汇金股份(300368)_公司公告_汇金股份：2017年半年度报告新浪财经

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汇金股份：2017年半年度报告（下载公告）
公告日期:2017-07-21
河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告 2017-075 2017 年 07 月河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人孙景涛、主管会计工作负责人孙志恒及会计机构负责人(会计主管人员)杜玉蕊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 1、商誉减值风险公司先后实施了对南京亚润、东方兴华、棠棣信息、北辰德科技股权的收购，截止 2017 年 6 月 30 日公司合并报表商誉账面值为 39,044.34 万元。如果公司对并购的企业不能进行有效的整合，不能充分发挥并购的协同效应，并购项目的收益没有达到预期水平，公司合并报表产生的商誉存在计提减值的风险，将会对公司的经营业绩产生不利的影响。 2、公司规模扩大带来的企业管理及人才缺少风险。目前公司合并报表范围的子公司共 20 家，下设的子、孙公司增多且分布分散，同时公司涉足部分新的行业，公司经营管理的复杂程度大大提高，如果公司不能对下属公司行使有效的管理，公司将面临管理风险；同时随着公司规模的扩大，如果公司不能持续吸引足够的研发人才、销售人才、管理人才，且不能在人才培养和激励方面继续进行机制创新，公司将在发展过程中面临人才短缺风险。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、新业务运营风险公司于 2017 年 05 月 08 日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准河北汇金机电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]557 号）。本次非公开发行募集资金将用于社区智能终端产品工程建设项目和棠宝智慧社区项目，公司将由此切入社区生活，围绕社区消费提供新的社区服务终端及运营模式；另外公司于 2016 年 11 月设立合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司，该子公司以设计、研发、生产陶瓷手机背板为主营业务，由此公司切入氧化锆消费电子业务。公司涉足上述新行业面临一定运营风险。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7 第三节公司业务概要 ............................................................................................... 10 第四节经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12 第五节重要事项 ....................................................................................................... 23 第六节股份变动及股东情况 ................................................................................... 41 第七节优先股相关情况 ........................................................................................... 47 第八节董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 48 第九节公司债相关情况 ........................................................................................... 50 第十节财务报告 ....................................................................................................... 51 第十一节备查文件目录 ......................................................................................... 163 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、汇金机电、汇金股份指河北汇金机电股份有限公司鑫汇金、控股股东指石家庄鑫汇金投资有限公司南京亚润指南京亚润科技有限公司江苏亚润指江苏亚润智能科技有限公司北京汇金指北京汇金世纪电子有限公司东方兴华指北京东方兴华科技发展有限责任公司德兰尼特指河北德兰尼特机电科技有限公司汇金科技指河北汇金科技有限公司汇金服务指河北汇金金融设备技术服务有限公司棠棣信息指上海棠棣信息科技股份有限公司安徽棠宝指安徽棠宝机器人有限公司棠宝信息指上海棠宝信息科技有限公司棠宝电子指上海棠宝电子商务有限公司前海汇金指深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司北辰德科技指深圳市北辰德科技股份有限公司北辰德技术指深圳市北辰德技术有限公司北辰德软件指深圳市北辰德软件有限公司中荣银利指北京中荣银利科技有限公司杭州秋溢指杭州秋溢科技有限公司网鼎明天指网鼎明天科技有限公司韬略投资指石家庄韬略投资管理中心（有限合伙）北辰德投资指深圳市北辰德投资管理中心（有限合伙）德北辰投资指深圳市德北辰投资管理中心（有限合伙）广发乾和指广发乾和投资有限公司珠海中兵指珠海中兵广发投资基金合伙企业（有限合伙）翰林经纬指翰林经纬科技（北京）有限公司合肥汇智指合肥汇智新材料科技有限公司张家口棋鑫指张家口棋鑫股权投资基金合伙企业（有限合伙）汇金智融指汇金智融（北京）科技有限公司河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文汇金康健指河北汇金康健医疗设备有限公司安徽融易达指安徽融易达科技有限公司合肥汇璟指合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司启源新能源指启源新能源科技（张家口）有限公司云下汇金指广东云下汇金科技有限公司南京多茂指南京多茂科技发展有限公司公司章程指河北汇金机电股份有限公司章程股东大会指河北汇金机电股份有限公司股东大会董事会指河北汇金机电股份有限公司董事会监事会指河北汇金机电股份有限公司监事会交易所、深交所指深圳证券交易所证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会报告期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日上年同期指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 06 月 30 日河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称汇金股份股票代码变更后的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称河北汇金机电股份有限公司公司的中文简称（如有）汇金股份公司的外文名称（如有） Hebei Huijin Electromechanical Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） Huijin 公司的法定代表人孙景涛二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张云霞刘飞虎河北省石家庄市高新技术开发区湘江道河北省石家庄市高新技术开发区湘江道联系地址 209 号 209 号电话 0311-66858368 0311-66858108 传真 0311-66858108 0311-66858108 电子信箱 hbhuijin@hjjs.com huijinzqb@hjjs.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 √ 适用 □ 不适用 2017 年 6 月 2 日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第八次会议审议通过《关于调整 2017 年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》。实际授予总人数为 61 人，授予股份数量为 638.82 万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本的 1.174%。披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-054、2017-055 2017 年 07 月 07 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，根据公司限制性股票激励计划的实施进展，向 61 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票 638.82 万股的授予登记工作已经完成，公司注册资本由人民币 54,394.8574 万元变更为人民币 55,033.6774 万元，公司股份总数由 54,394.8574 万股增加至 55,033.6774 万股。根据公司 2017 年第二次临时股东大会的授权，修改后的《公司章程》经公司第三届董事会第十二次会议审议通过后即生效。披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-067 四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 165,948,367.61 149,315,077.29 11.14% 归属于上市公司股东的净利润（元） -15,496,284.10 -15,192,172.54 -2.00% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 -16,159,585.14 -16,490,582.25 2.01% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） -142,158,380.48 -107,695,266.29 -32.00% 基本每股收益（元/股） -0.0285 -0.0279 -2.11% 稀释每股收益（元/股） -0.0285 -0.0279 -2.11% 加权平均净资产收益率 -1.44% -1.48% 0.04% 本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文总资产（元） 1,658,655,990.18 1,752,093,681.99 -5.33% 归属于上市公司股东的净资产（元） 1,060,087,570.16 1,087,075,162.20 -2.48% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明见第十节财务报告之“七、合并非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,699.44 财务报表项目注释”之“43、营业外收入”及“44、营业外支出” 见第十节财务报告之“七、合并计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 864,366.57 财务报表项目注释”之“43、营一标准定额或定量享受的政府补助除外）业外收入” 委托他人投资或管理资产的损益 54,704.30 购买理财产品见第十节财务报告之“七、合并除上述各项之外的其他营业外收入和支出 106,309.23 财务报表项目注释”之“43、营业外收入”及“44、营业外支出” 减：所得税影响额 160,762.37 少数股东权益影响额（税后） 203,016.13 合计 663,301.04 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否报告期内，公司主营业务是为金融银行业提供软件、硬件整体解决方案，是国内工行、农行、中行、建行、交行，以及民生、兴业等商业银行总行多种产品品种的主要供应商与服务商，主要产品包括系列捆扎设备、装订设备、自助系列设备生产销售和提供软件开发服务等，同时，公司积极发挥自身在银行自助智能设备和服务机器人研发、制造及整体服务领域的优势，推动类似产品在非银行领域运用；以控股子公司合肥汇璟为业务实施主体，加快布局拓展氧化锆陶瓷消费电子领域业务；以非公开发行募投项目为契机，开展智能社区终端设备的运营。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明股权资产不适用固定资产不适用无形资产不适用在建工程子公司生产车间建设投资、在安装设备增加其他应收款备用金借款及单位往来款增加存货产品品种增加，为旺季增加存货储备其他流动资产子公司银行理财及待抵扣增值税进项税额增加开发支出子公司上海棠棣智能机器人研发项目二期开发阶段支出增加其他非流动资产预付设备款、工程款等长期资产款项增加 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文否公司是国家认定的高新技术企业，与中国科学院半导体研究所合作组建“电子信息技术联合研究中心”，已建成一个院士工作站、一个省级企业技术中心和一个市级工程技术研究中心。此外，一个省级工程技术研究中心正在建设中。（一）技术优势公司基于对银行业金融机构业务流程、风险控制的理解，能够通过提供以软件技术、互联网和大数据技术为基础，以硬件为表现形式的产品服务，协助银行业金融机构实现资源整合、流程优化、提升风险控制。公司自设立至今，秉承“以专注的精神，持续的投入，精益求精的态度，成为世界的中国制造”的理念，坚持“高端制造业”的战略定位，以银行客户的业务需求为导向，致力于金融机具产品性能的持续改进和新产品的不断研发，开发出基于通用设计、降低能源消耗、易于操作、精确地满足银行客户需求等特点的产品。截止2017年6月30日公司（含控股子公司）拥有专利269项，其中发明专利36项；软件著作权125项。公司掌握了一整套光机电软一体化产品的整体设计、精密加工、装配调试及工艺装备等方面的核心技术，形成了自身独具特色的核心竞争力。（二）服务优势公司遵循“诚信利客户、服务赢市场”的营销理念，已建立了产品售后服务、定制化外包服务及代理服务的综合服务体系。在全国32个省会及直辖市、自治区，建立了无缝对接、覆盖全国的售后服务网络，为客户提供7x24小时的服务响应，专业的技术服务人员市区2小时、郊县区4小时可到达现场，为国内所有金融机构提供全方位、全天候的售后服务。（三）质量优势公司拥有一支较强的质量管理团队，并且建立了满足公司产品多品种、多批次、多功能弹性生产的科学、完善的质量管理体系。公司秉承“产品尽善尽美，服务至周至诚；质量人人有责，追求百分之百”的质量方针，经过多年的努力，逐步建成了涵盖研发、生产、营销、采购、行政等部门的完善质量体系，公司先后通过了ISO 9001：2015质量管理体系认证、GB/T 24001-2016/ISO 14001：2015环境管理体系认证、 GB/T 28001-2011/OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系认证、GB/T22080-2016/ISO/IEC27001:2013信息安全管理体系认证。报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期公司实现营业总收入16,594.84万元，同比增长11.14%，实现归属于上市公司股东的净利润为 -1,549.63万元，同比减少2.00%。公司软件业务收入增长，带动营业收入增长。但受公司加大新业务市场开发因素影响，报告期销售费用大幅增长，综合影响本报告期公司归属于上市公司股东的净利润同比无重大变动。截止2017年06月30日公司总资产达165,865.60万元，负债总计39,049.72万元，归属于母公司所有者权益合计 106,008.76万元。报告期内，在公司董事会的领导下，在公司管理层及全体员工的努力下，秉承“以专注的精神，持续的投入，精益求精的态度，成为世界的中国制造”的理念，推动了公司稳步发展。报告期内，根据2017年的主要工作计划，公司重点完成了以下工作： 1、完成公司股权激励计划，完善人才长效激励机制公司于2017年3月24日召开第三届董事会第七次会议，审议通过《公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，拟对激励对象实施限制性股票激励计划，4月10日上述议案经2017年度第二次临时股东大会审议通过。2017年6月2日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第八次会议审议通过《关于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》。实际授予总人数为61人，授予股份数量为638.82万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本的1.174%。通过股权激励的实施，进一步建立、健全公司长效激励机制，充分调动了公司董事、高级管理人员、核心人员、子公司核心人员的积极性，将股东利益、公司利益和董事、高级管理人员及其他员工个人利益紧密结合，为公司长远发展奠定了坚实的人力资源基础。 2、深挖银行客户需求，巩固传统业务优势报告期内，公司充分发挥金融银行业提供软件、硬件整体解决方案提供商的优势，紧跟银行业自助化、智能化变革趋势，深入挖掘银行客户需求，加大软件系统销售，实现了传统银行类业务稳定发展。 3、发挥自身智能制造的核心优势，推动传统银行服务产品向多领域运用报告期内，公司积极发挥在银行智能设备和服务机器人研发、制造、集成及整体服务的传统优势，推动以自助服务设备、智能服务机器人为代表的智能化服务产品向非银行服务行业拓展，拓宽公司产品服务河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文应用领域，目前相关产品在福利彩票、电信行业、医院导台、酒店前台等领域的订单数量快速增长，拓展了公司盈利空间。 4、加快氧化锆电子消费业务领域投资建设，加大智能机器人研发投入，培育新盈利空间报告期内，公司以合肥汇璟为业务实施主体，切入氧化锆陶瓷消费电子领域业务，完成了首条氧化锆陶瓷手机背板烧结炉建设及量产测试，单线具备了日产6000片陶瓷手机背板毛胚的生产能力，下一步公司将在加大建设研发投入的同时，进一步加强与相关手机厂商的商务对接。公司充分发挥原有银行业服务机器人产品优势，以拓宽服务机器人应用行业为产业发展方向，以增强机器人人工智能水平为技术目标，积极与国内人工智能领先企业进行深入交流合作，持续加强在服务机器人细分领域的投入。报告日后，下属控股子公司棠棣信息于7月11日与百度在线网络技术（北京）有限公司签署了战略合作协议，在机器人研发领域结成战略合作伙伴。下一步，公司将以百度公司战略合作为契机，充分发挥双方的技术优势，就机器人领域的研发、生产、定制化等方面开展合作。 5、积极推进非公开发行事项公司于2017年05月08日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准河北汇金机电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]557 号）。公司将积极推进向特定对象非公开发行股票募集资金的实施，充分利用公司在社区金融、自助设备生产等方面的优势，推进智能终端产品在社区的布放及线上线下的服务，全新塑造社区业主、物业公司、社区商业之间的新型生态关系，为社区业主打造智能、便捷的一站式服务。二、主营业务分析概述是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同 √ 是 □ 否参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 165,948,367.61 149,315,077.29 11.14% 营业成本 92,737,902.45 93,065,739.95 -0.35% 合并口径变化，公司加销售费用 43,462,069.95 27,674,043.01 57.05% 强新业务市场推广管理费用 61,922,663.38 58,997,081.19 4.96% 财务费用 2,597,133.30 1,209,533.75 114.72% 借款利息支出增加所致河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期当期所得税费用增所得税费用 1,920,676.42 1,422,384.86 35.03% 加所致公司加大新产品新项目研发投入 39,043,197.76 27,235,284.19 43.36% 研发投入经营活动产生的现金流本期支付的员工薪酬、 -142,158,380.48 -107,695,266.29 -32.00% 量净额各项税费增加所致投资活动产生的现金流 -37,635,944.20 -103,000,756.05 63.46% 本期股权投资减少所致量净额本期偿还银行借款及其筹资活动产生的现金流 20,886,073.06 67,811,807.83 -69.20% 他临时周转资金借款所量净额致现金及现金等价物净增 -158,908,251.62 -142,884,214.51 -11.21% 加额本期计提坏账准备增加资产减值损失 -177,782.43 -844,102.46 78.94% 及存货跌价准备转回所致本期权益法核算联营企业产生投资损失，上期投资收益 -1,648,991.10 2,689,519.71 -161.31% 处置长期股权投资产生投资收益所致会计政策调整所致（本期收到软件增值税即征其他收益 6,575,289.03 即退款由营业外收入科目调整计入其他收益科目）会计政策调整所致（本期收到软件增值税即征营业外收入 1,104,283.12 4,535,381.42 -75.65% 即退款由营业外收入科目调整计入其他收益科目）本期子公司客户质保金营业外支出 131,907.88 2,109.67 6,152.54% 扣款所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文分产品或服务捆扎设备 18,356,864.22 10,415,938.99 43.26% 0.88% 12.12% -5.69% 装订设备 17,771,585.63 13,834,453.37 22.15% -5.09% -2.96% -1.71% 自助系列 36,922,990.30 22,973,293.24 37.78% -29.35% -14.53% -10.79% 软件开发服务及 31,107,085.03 5,291,280.38 82.99% 149.33% 6.96% 22.64% 销售其它 61,789,842.43 40,222,936.47 34.90% 29.66% 6.71% 14.00% 三、非主营业务分析 □ 适用 √ 不适用四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例 229,134,580.3 货币资金 13.81% 232,420,787.64 13.27% 0.54% 公司业务向不同领域拓展，由于客户 316,954,911.6 应收账款 19.11% 186,500,037.50 10.64% 8.47% 性质不同，公司按行业惯例采取了不同的信用政策。 152,101,426.4 存货 9.17% 156,485,119.30 8.93% 0.24% 长期股权投资 13,032,081.44 0.79% 0.00 0.00% 0.79% 子公司增加联营企业投资 247,238,159.2 固定资产 14.91% 234,135,470.65 13.36% 1.55% 子公司生产车间建设投资、在安装设在建工程 9,831,431.81 0.59% 0.00 0.00% 0.59% 备增加短期借款 98,300,000.00 5.93% 126,500,000.00 7.22% -1.29% 长期借款 46,000,000.00 2.77% 0.00 0.00% 2.77% 新增建设银行两年期长期借款 2、以公允价值计量的资产和负债 √ 适用 □ 不适用单位：元河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文计入权益的累本期公允价值本期计提的减项目期初数计公允价值变本期购买金额本期出售金额期末数变动损益值动金融资产 3.可供出售金 9,375,000.00 -2,475,000.00 -2,475,000.00 6,900,000.00 融资产金融资产小计 9,375,000.00 -2,475,000.00 -2,475,000.00 6,900,000.00 上述合计 9,375,000.00 -2,475,000.00 -2,475,000.00 6,900,000.00 金融负债 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“50、所有权或使用权受到限制的资产”。五、投资状况分析 1、总体情况 √ 适用 □ 不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 24,410,000.00 181,397,100.00 -86.54% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 √ 适用 □ 不适用单位：元计入权益的累初始投资本期公允价报告期内购入报告期内售累计投资资产类别计公允价值变期末金额资金来源成本值变动损益金额出金额收益动 2,250,000. 股票 -2,475,000.00 -2,475,000.00 0.00 0.00 0.00 6,900,000.00 无河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2,250,000. 合计 -2,475,000.00 -2,475,000.00 0.00 0.00 0.00 6,900,000.00 -- 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 32,507.84 报告期投入募集资金总额已累计投入募集资金总额 26,507.84 报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明 1、首次公开发行募集资金公司经中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇金机电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》【证监许可[2014]18 号】文核准，由主承销商广发证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）1,190 万股。发行价格为每股 18.77 元。应募集资金总额为人民币 22,336.30 万元，扣除承销费和保荐费 2,363.54 万元后的募集资金为人民币 19,972.76 万元。已由主承销商广发证券股份有限公司于 2014 年 1 月 20 日分别汇入公司募集资金专用账户。扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 706.92 万元后，公司募集资金净额为人民币 19,265.84 万元。此资金到位情况已经中勤万信会计师事务所有限公司验证，并出具勤信验字【2014】第 1004 号《验资报告》。公司募投项目分别为捆扎设备工程建设项目、装订机工程建设项目、人民币反假宣传工作站工程建设项目，项目总投资为 21,200.00 万元，募集资金承诺投资总额 19,200.00 万元。截至本报告期末，募集资金投资项目累计投入 15,821.65 万元，募集资金投资项目完成建设，公司已将剩余募集资金永久性补充流动资金。 2、2015 年非公开发行募集资金公司经中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇金机电股份有限公司向彭建文等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》【证监许可[2015]2396 号】核准，公司向刘文国、广发乾和投资有限公司、珠海中兵广发投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行新股 652.6805 万人民币普通股，募集资金总额为人民币 14,000.00 万元，扣除发行费用人民币 750.00 万元，扣除验资费用人民币 8.00 万元，募集资金净额为人民币 13,242.00 万元。2015 年 12 月 11 日，本次发行的保荐人（主承销商）广发证券股份有限公司已将扣减发行费及重组费用（共计人民币 800.00 万元，其中发行费用为 750.00 万元，重组费用为 50.00 万元）后的资金净额 13,200.00 万元汇入本公司募集资金专用账户。此资金到位情况已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具勤信验字【2015】第 1140 号《验资报告》。截止本报告期末，募集资金累计投入 7,242.00 万元，剩余 6,000.00 万元。（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元承诺投资项目和超是否已募集资调整后本报告截至期截至期项目达本报告截止报是否达项目可河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文募资金投向变更项金承诺投资总期投入末累计末投资到预定期实现告期末到预计行性是目(含部投资总额(1) 金额投入金进度(3) 可使用的效益累计实效益否发生分变更) 额额(2) ＝(2)/(1) 状态日现的效重大变期益化承诺投资项目 2014 年 1.捆扎设备工程建设否 6,487 6,487 6,032.86 93.00% 10 月 01 44.93 4,631.39 否否项目日 2014 年 2.装订机工程建设项否 8,481 8,481 5,952.93 70.19% 10 月 01 -152.97 440.43 否否目日 2014 年 3.人民币反假宣传工否 4,232 4,232 3,835.86 90.64% 10 月 01 -278.98 1,215.57 否否作站工程建设项目日 4. 支付非公开发行否 242 242 242 100.00% 不适用否交易中介机构费用 5. 金融大数据云服务的可视化远程柜否 6,000 6,000 否否台应用软件项目 6. 上市公司补充流否 7,000 7,000 7,000 100.00% 不适用否动资金 23,063.6 承诺投资项目小计 -- 32,442 32,442 -- -- -387.02 6,287.39 -- -- 超募资金投向无 23,063.6 合计 -- 32,442 32,442 0 -- -- -387.02 6,287.39 -- -- 1、捆钞机、装订机工程建设项目未完成承诺效益的主要原因是捆钞机、装订机市场由于竞争加剧，一方面销售数量未达到承诺数量；同时由于捆钞机、装订机价格下降导致毛利率远低于募投项目效益承诺时预估的毛利率，从而导致实际效益低于承诺效益。人民币反假宣传工作站工程建设项目未完成未达到计划进度或承诺效益的主要原因是由于金融机具市场竞争加剧，导致实际毛利率比承诺毛利率下降幅度较大，同预计收益的情况和时由于项目收入金额较高，导致分摊的各项费用金额较大。原因（分具体项目） 2、因募投项目实施主体北辰德启动在全国股份转让系统挂牌申请工作，并于 2017 年 1 月 23 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，为保证北辰德满足公众公司规范性和独立性，该项目发生了延缓。公司目前正研究具体实施方式。项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况适用募集资金投资项目截止 2014 年 2 月 20 日，公司以自有资金预先投入募集资金投资项目的总金额为 11,8240.10 万元。2014 先期投入及置换情年 3 月 10 日，经公司第二届董事会第六次会议审议通过，公司以 11,824.10 万元募集资金置换前期投况入募投项目的公司自筹资金。适用用闲置募集资金暂 2014 年 10 月 15 日公司董事会发布公告，公司第二届董事会第十三会议审议通过了《关于使用部分闲时补充流动资金情置募集资金投资项目的自筹资金暂时补充流动资金的议案》，决定使用部分闲置募集资金 3,000 万元暂况时补充流动资金。2015 年 4 月 10 日全部归还。适用项目实施出现募集在项目建设过程中，公司本着厉行节约的原则，进一步加强了项目费用控制、监督和管理，减少了项资金结余的金额及目总开支；同时本着谨慎原则，公司对内外部环境进行了较为充分的调研，在控制项目实施风险的前原因提下，合理地降低了项目实施费用，从而节约了募集资金的支出。鉴于公司首次公开发行募集资金投资项目已实施完毕并达到预定可使用状态，为了最大限度地发挥募集资金的使用效益，满足公司业务增长对流动资金的需求，经 2015 年 5 月 11 日召开的 2014 年度股尚未使用的募集资东大会审议通过，公司已将剩余的募集资金专项账户余额 3,497.41 万元永久性补充流动资金。目前公金用途及去向司首次公开发行募集资金专户已经注销。公司目前尚有承诺用于金融大数据云服务的可视化远程柜台应用软件项目的 6000 万元募集资金暂未使用，存放于中国建行银行股份有限公司石家庄市开发区支行募集资金专户。募集资金使用及披露中存在的问题或本公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况，募集资金管理不存在违规情形。其他情况（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期实计提减是否经报告期受托人关联关是否关产品类委托理起始日终止日报酬确际收回值准备预计收过规定实际损名称系联交易型财金额期期定方式本金金金额（如益程序益金额额有）中国银非保本 2017 年年化收行南京无否浮动收 300 01 月 12 -- 益率是 3.51 3.51 将军路益类日 2.8% 支行中国银非保本 2017 年 2017 年年化收行洪泽无否浮动收 500 01 月 10 03 月 03 益率 500 是 1.96 1.96 支行益类日日 2.8% 合计 800 -- -- -- 500 -- 5.47 5.47 委托理财资金来源子公司南京亚润、孙公司江苏亚润的闲置自有资金逾期未收回的本金和收益累计金额涉诉情况（如适用）不适用审议委托理财的董事会决议披露日期 2017 年 04 月 14 日（如有) 审议委托理财的股东大会决议披露日期（如有) 2017 年 4 月 13 日，公司召开第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司及控股子公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》，同意公司及控股子公司使用额度委托理财情况及未来计划说明不超过 20,000 万元人民币的闲置自有资金购买短期性低风险的理财产品。未来公司及控股子公司在审批额度范围内合理的安排委托理财。（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润上海棠棣信 212,122,790.9 181,371,369. 21,226,941.7 -18,756,78 息科技股份子公司软件开发 50,746,666.00 -19,211,087.38 7 34 4 5.77 有限公司深圳市北辰银行智能柜 204,900,089.2 158,059,631. 38,165,565.9 -3,562,564. 德科技股份子公司 101,700,000.00 -3,729,719.57 台设备 6 02 8 有限公司北京东方兴华科技发展 26,852,962.47 -11,209,813. -8,198,847. 子公司自助设备 30,000,000.00 2,830,812.43 -8,343,281.68 有限责任公 60 司报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响预计短期内不会对公司财务状况和经营南京多茂科技发展有限责任公司增资控股成果产生重大影响主要控股参股公司情况说明 1、报告期，公司子公司上海棠棣实现营业收入 2,122.69 万元，较去年同期上升 105.48%，但实现净利润-1,921.11 万元，较去年同期下降 72.98%，经营业绩变动的原因是：本期上海棠棣加大市场开拓新增第三方客户软件收入，并维护银行客户增加新的软件开发项目，及新增机器人收入，三因素影响本期收入大幅增加；但投资的上海棠宝开展智慧社区项目建设新业务，本报告期加大新增业务领域、及新产品机器人的市场开发力度，期间费用大幅增加，影响子公司经营业绩下降。 2、报告期，公司子公司北辰德营业收入为 3,816.56 万元，较上年同期增长了 11.09%，实现净利润-372.97 万元，较上年同期增长 37.78%。经营业绩变动的原因是：上半年为公司销售淡季但是公司加大新客户开发力度实现软件收入增长，带动公司营业收入稳步增长和销售毛利的提升，从而影响经营业绩增长。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文十、公司面临的风险和应对措施 1、商誉减值风险公司先后实施了对南京亚润、东方兴华、棠棣信息、北辰德科技股权的收购，截止 2017 年 6 月 30 日公司合并报表商誉账面值为 39,044.34 万元。如果公司对并购的企业不能进行有效的整合，不能充分发挥并购的协同效应，并购项目的收益没有达到预期水平，公司合并报表产生的商誉存在计提减值的风险，将会对公司的经营业绩产生不利的影响。 2、公司规模扩大带来的企业管理及人才缺少风险。目前公司合并报表范围的子公司共 20 家，下设的子、孙公司增多且分布分散，同时公司涉足部分新的行业，公司经营管理的复杂程度大大提高，如果公司不能对下属公司行使有效的管理，公司将面临管理风险；同时随着公司规模的扩大，如果公司不能持续吸引足够的研发人才、销售人才、管理人才，且不能在人才培养和激励方面继续进行机制创新，公司将在发展过程中面临人才短缺风险。 3、新业务运营风险公司于 2017 年 05 月 08 日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准河北汇金机电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]557 号）。本次非公开发行募集资金将用于社区智能终端产品工程建设项目和棠宝智慧社区项目，公司将由此切入社区生活，围绕社区消费提供新的社区服务终端及运营模式；另外公司于 2016 年 11 月设立合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司，该子公司以设计、研发、生产陶瓷手机背板为主营业务，由此公司切入氧化锆消费电子业务。公司涉足上述新行业面临一定运营风险。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引 2017 年第一次临时临时股东大会 62.44% 2017 年 01 月 16 日 2017 年 01 月 17 日 2017-005 股东大会 2017 年第二次临时临时股东大会 61.50% 2017 年 04 月 10 日 2017 年 04 月 11 日 2017-020 股东大会 2016 年年度股东大年度股东大会 61.92% 2017 年 05 月 08 日 2017 年 05 月 09 日 2017-045 会 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺在汇金股份发行股份购买深圳市北辰德科技有限公司 55%股权交易中，对用于认购股份的 2015 年 11 月彭建文;赵琦;杜股份限售资产持续拥有权益的时间超过 2015 年 11 23 日至 2018 资产重组时所作承诺正常履行中海荣;王俊;金一承诺十二个月的部分，通过本次交月 23 日年 11 月 23 易认购的汇金股份股份自上市日之日起十二个月内不转让，承诺期满后分二期解禁，每期解河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文禁比例分别为 50%、50%；对用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足十二个月的部分，通过本次交易认购的汇金股份股份自上市之日起三十六个月内不转让，承诺期满后一次全部解禁。通过汇金股份发行股份购买深圳市北辰德科技有限公司 55% 2015 年 11 月韬略投资;北辰股份限售股权事项认购汇金股份的股份 2015 年 11 23 日至 2018 德投资;德北辰正常履行中承诺自上市之日起三十六个月内不月 23 日年 11 月 23 投资转让，承诺期满后一次全部解日禁。在汇金股份发行股份购买深圳市北辰德科技有限公司 55%股权并募集配套资金交易中，参与汇金股份募集配套资金之非 2015 年 12 月刘文国;广发乾股份限售公开发行股份获配的股份自深 2015 年 12 31 日至 2018 正常履行中和;珠海中兵承诺圳证券交易所上市之日起 36 月 31 日年 12 月 31 个月内不转让，因汇金股份分日配股票股利、资本公积转增股本等情形所增持的股份亦遵守上述股份限售安排。深圳市北辰德科技有限公司 2015 年、2016 年、2017 年的净利润分别不低于人民币 3,750 万元、4,950 万元以及 6,300 万元。上述净利润以经具有证券期货业务资格的会计师事务所审计的合并报表口径下归属于母公司所有者的扣除非彭建文;赵琦;杜经常性损益前后的净利润孰低海荣;王俊;金业绩承诺者为计算依据。深圳市北辰德 2015 年 11 2015-2017 一; 韬略投资; 及补偿安正常履行中科技有限公司在承诺年度的累月 03 日年度北辰德投资;德排计实现净利润应不低于累计承北辰投资诺净利润，否则彭建文、赵琦、杜海荣、王俊、金一、石家庄韬略投资管理中心（有限合伙）、深圳市北辰德投资管理中心（有限合伙）、深圳市德北辰投资管理中心（有限合伙）应按照《盈利预测补偿协议》第 4 条规定对公司予以补偿。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文自汇金股份发行上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司本次发行前其直接或间接持有的股份公司股份，也不由股份公司回购其直接或间接持有的公司股份。股份公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（若公司上市 2014 年 1 月股份限售 2014 年 01 鑫汇金后发生派发股利、送红股、转 23 日至 2019 正常履行中承诺月 23 日增股本、增发新股或配股等除年 1 月 23 日息、除权行为的，则发行价格按照上述条件出现的先后顺序进行累积调整，下同），或者股份公司上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本公司持有股份公司股票的锁定期限在前述锁定期的基础上自动延长 6 个月。自汇金股份发行上市之日起三十六个月内，不转让或者委托首次公开发行或再融他人管理本公司、本人本次发资时所作承诺行前其直接或间接持有的股份公司股份，也不由股份公司回购其直接或间接持有的公司股份。股份公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价（若公司上市后发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配 2014 年 1 月孙景涛;鲍喜波; 股份限售股等除息、除权行为的，则发 2014 年 01 23 日至 2019 正常履行中刘锋承诺行价格按照上述条件出现的先月 23 日年 1 月 23 日后顺序进行累积调整），或者股份公司上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有股份公司股票的锁定期限在前述锁定期的基础上自动延长 6 个月。所持公司股份在承诺的限售期届满后，在任职期间内每年转让的比例不超过所持公司股份总数的 25%；在离职后 6 个月内，不转让所持有的公司股份。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文在锁定期满后同时满足下述条件的情形下才可以转让公司股票：（1）不对公司的控制权产生影响；（2）不存在违反本公司在公司首次公开发行时所作出的公开承诺的情况；减持时将提前三个交易日通知股份公司并公告，转让价格不低于股份公司股票的发行价，锁定期满后 2 2017 年 1 月鑫汇金;孙景涛; 股份减持 2017 年 01 年内转让的股份公司股份不超 23 日至 2019 正常履行中鲍喜波;刘锋承诺月 23 日过本公司持有股份的 20%，转年 1 月 23 日让价格不低于发行价；本公司违反上述减持承诺的，本公司就股份公司股票转让价与发行价的差价所获得的收益全部归属于股份公司（若本公司转让价格低于发行价的，本公司将转让价格与发行价之间的差价交付股份公司），持有的剩余公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。在锁定期满后在不违反本人在公司首次公开发行时所作出的公开承诺的情况才可以转让公司股票。减持时将提前三个交易日通知股份公司并公告，转让价格不低于公司股票的发行价，在锁定期满后两年内转让的股份公司股份不超过本人持 2015 年 1 月股份减持 2015 年 01 林金表有股份的 50%；本人违反上述 23 日至 2017 已履行完毕承诺月 23 日减持承诺的，本人就股份公司年 1 月 23 日股票转让价与发行价的差价所获得的收益全部归属于股份公司（若本人转让价格低于发行价的，本人将转让价格与发行价之间的差价交付股份公司），本人持有的剩余公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。在本公司上市后三年内，若公 2014 年 1 月 IPO 稳定 2014 年 01 汇金股份司股价连续 20 个交易日的收 23 日至 2017 已履行完毕股价承诺月 23 日盘价均低于每股净资产（以最年 1 月 23 日河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文近一期审计报告为依据），在符合《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的前提下，则触发本公司股份回购义务。本公司将在触发股份回购义务之日起 15 个交易日内制定关于稳定股价的议案，稳定股价议案经董事会、股东大会审议通过并履行相关法律法规、中国证监会相关规定及其他对本公司有约束力的规范性文件所规定的相关程序后，由本公司在 6 个月内实施稳定股价方案。本公司将在启动上述股价稳定措施时提前公告具体实施方案。在公司上市后三年内，若股份公司股价连续 20 个交易日的收盘价均低于每股净资产（以最近一期审计报告为依据），则触发本人作为股份公司实际控制人增持公司股票的义务，本人将在增持义务触发之日起六个月内，本人以上年年度现金分红的 30%增持公司股份，增持价格为不高于每股净资产的 120%（以最近一期审计报告为 2014 年 1 月孙景涛;鲍喜波; IPO 稳定 2014 年 01 依据）；同时，触发本人作为董 23 日至 2017 已履行完毕刘锋股价承诺月 23 日事（高级管理人员）的增持公年 1 月 23 日司股票的义务（若本人届时仍继续担任公司董事或高级管理人员），本人将在增持义务触发之日起六个月内，本人同意以上一年度从公司领取的现金薪酬的 20%增持公司股份，增持价格为不高于每股净资产的 120%（以最近一期审计报告为依据）。具体实施方案由公司董事会拟定。作为河北汇金机电股份有限公 2014 年 1 月 IPO 稳定司的控股股东，在公司上市后 2014 年 01 鑫汇金 23 日至 2017 已履行完毕股价承诺三年内，若汇金股份股价连续月 23 日年 1 月 23 日 20 个交易日的收盘价均低于河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文每股净资产（以最近一期审计报告为依据），则触发本公司增持公司股票的义务，本公司将在增持义务触发之日起六个月内，以上一年年度现金分红的 30%增持汇金股份的股份，增持价格为不高于每股净资产的 120%（以最近一期审计报告为依据）。具体实施方案由汇金股份董事会拟定。在公司上市后三年内，若股份公司股价连续 20 个交易日的收盘价均低于每股净资产（以最近一期审计报告为依据），则触发本人作为董事、高级管理人员的增持公司股票的义务（若本人届时仍继续担任公司 2014 年 1 月 IPO 稳定 2014 年 01 王冰董事或高级管理人员），本人将 23 日至 2017 已履行完毕股价承诺月 23 日在增持义务触发之日起六个月年 1 月 23 日内，以上一年度从公司领取的现金薪酬的 20%增持公司股份，增持价格为不高于公司每股净资产的 120%（以最近一期审计报告为依据）。具体实施方案由公司董事会拟定。在公司上市后三年内，若股份公司股价连续 20 个交易日的收盘价均低于每股净资产（以最近一期审计报告为依据），则触发本人作为高级管理人员增持公司股票的义务（若本人届时仍继续担任公司高级管理人 2014 年 4 月 IPO 稳定 2014 年 04 刘立新;张云霞员），本人将在增持义务触发之 2 日至 2017 已履行完毕股价承诺月 02 日日起六个月内，以上一年度从年 1 月 23 日公司领取的现金薪酬的 20%增持公司股份，增持价格为不高于公司每股净资产的 120%（以最近一期审计报告为依据）。具体实施方案由公司董事会拟定。对于汇金股份或者其下属企业鑫汇金;孙景涛; 2011 年 08 其他承诺在汇金股份上市前未依法足额长期正常履行中鲍喜波;刘锋月 15 日缴纳的任何社会保险或住房公河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文积金，如果在任何时候有权机关要求汇金股份或其下属企业补缴，或者对汇金股份或其下属企业进行处罚，或者有关人员向汇金股份或其下属企业追索，鑫汇金及孙景涛、鲍喜波、刘锋将全额承担该部分补缴、被处罚或被追索的支出及费用，且在承担后不向汇金股份或其下属企业追偿，保证汇金股份及其下属企业不会因此遭受任何损失。同业竞争承诺：（1）与汇金股份不存在同业竞争。（2）自身将不从事与汇金股份生产经营有相同或类似业务的投资，以避免与汇金股份的生产经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。（3）不会进行可能损害汇金股份及其股东合法权益的经营活动。（4）将保证高级管理人员不兼任汇金股份之高级管理人员。关于同业（5）如拟出售与汇金股份生竞争、关产、经营相关的任何其他资产、联交易、业务或权益，汇金股份均有优 2011 年 08 鑫汇金长期正常履行中资金占用先购买的权利；承诺在出售或月 15 日方面的承转让有关资产或业务时给予汇诺金股份的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。（6）本承诺将适用于在未来控制（包括直接控制和间接控制）的除汇金股份及其控股子企业以外的其他子企业。（7）本承诺在作为汇金股份股东期间及自不再为汇金股份股东之日起三年内持续有效且不可变更或撤销。关联交易承诺：（1）将善意履行作为股份公司控股股东的义务，不利用相关地位，就股份公司与相关的任河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文何关联交易采取任何行动，故意促使股份公司作出侵犯其他股东合法权益的决定。如果股份公司必须与发生任何关联交易，则承诺将促使上述交易按照公平合理和正常商业交易的条件进行。将不会要求或接受股份公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。（2）如在今后的经营活动中与股份公司之间发生无法避免的关联交易，则此种交易必须按正常的商业条件进行，并且严格按照国家有关法律法规、公司《章程》的规定履行有关程序，保证不要求或接受股份公司在任何一项交易中给予优于给予任何其他独立第三方的条件。（3）将严格和善意地履行与股份公司签订的各种关联交易协议。承诺将不会向股份公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。（4）本承诺函自签署之日起生效，本承诺函所载上述各项承诺在作为股份公司股东期间及自不再为股份公司股东之日起三年内持续有效且不可变更或撤销。资金占用承诺：（1）不利用控股股东的地位和决策优势，通过任何方式违规占用股份公司（含其下属机构，下同）资金，不从事任何损害股份公司及社会公众股东利益的行为，否则依法承担责任；（2）控股股东以及关联单位与股份公司之间的经营性资金往来中，将严格限制占用股份公司的资金，不要求其为垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，也不互相代为承担成本 30 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文和其他支出；（3）承诺不利用控股股东的地位和决策优势，使股份公司通过含有以下内容的决议：1）有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 2）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；3）委托控股股东及其他关联方进行投资活动；4）为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；5）代控股股东及其他关联方偿还债务； 6）中国证监会认定的其他方式；（4）承诺任何时候不要求股份公司为鑫汇金、鑫汇金关联方提供担保。本公司/本人没有、且不会越权干预公司经营管理活动或侵占鑫汇金;孙景涛; 2016 年 02 其他承诺公司利益。本公司/本人没有、长期正常履行中鲍喜波;刘锋月 01 日且不会越权干预公司经营管理活动或侵占公司利益。（1）承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）承诺勤勉尽责，严格按照公司内控管理要求，避免不必孙景涛;鲍喜波; 要的职务消费；刘锋;彭建文;张（3）承诺不动用公司资产从事云霞;王明高;张与本人履行职责无关的投资、 2016 年 02 其他承诺长期正常履行中维;杨志军;刘淑消费活动；月 01 日君;王冰;刘立（4）承诺由董事会或薪酬与考新;欧智华核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）承诺若公司未来开展股权激励，则股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。公司承诺不为激励对象依限制 2017 年 03 2017 年 3 月股权激励承诺汇金股份其他承诺正常履行中性股票激励计划获取有关限制月 24 日 24 日至 2020 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文性股票提供贷款以及其他任何年 3 月 24 日形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。履行中（根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 04 月 13 日出具的《河北汇金机电股份有限公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（勤信审字【2017】第 1525 号），棠棣科技股东承诺棠棣科技棠棣信息 2014 2014 年度、2015 年度、2016 年度、2015 年王明高;张晓;王年度经审计的净利润分别不低度、2016 年度西朋;陈新荣;杜 2014 年 10 月业绩承诺于 1,400 万元、2,200 万元、业绩承诺累计其他对公司中小股东丹;张秋丽;上海 2014 年 10 16 日至 2016 及补偿安 3,000 万元。如棠棣科技 2014 金额为 6,600 所作承诺修远投资管理月 16 日年 12 月 31 排年度、2015 年度、2016 年度内万元，净利润中心（有限合日任一年度实际净利润未达到承以合并报表口伙）诺净利润的，则应按照约定进径下归属于母行相应补偿。公司所有者的扣除非经营性损益前后的净利润孰低者计算实际实现金额为 6,295.38 万元，未实现业绩承诺，差额为 304.62 万元。公司于 2017 年 07 月 07 日召开的第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第九次会议审议通过了《关河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文于变更上海棠棣信息科技股份有限公司原股东业绩承诺补偿方式暨将股份补偿变更为现金补偿的议案》，本次补偿方式的变更主要是受全国中小企业股份转让系统交易规则变化限制，原股份转让补偿方式无法继续履行，本次补偿方式的变更符合原《业绩补偿协议》约定的基本原则，未改变补偿金额计算方式，仅涉及具体补偿方式。该议案尚需提交 2017 年 7 月 24 日召开的公司 2017 年第三次临时股东大会审议。）承诺是否及时履行是根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 04 月 13 日出具的《河北汇金机电股份有限公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（勤信审字【2017】第 1525 号），棠棣信息 2014 年度、2015 年度、2016 年度业绩承诺累计金额为 6,600 万元，如承诺超期未履行完净利润以合并报表口径下归属于母公司所有者的扣除非经营性损益前后的净利润孰低者计算实际毕的，应当详细说明未实现金额为 6,295.38 万元，未实现业绩承诺，差额为 304.62 万元。公司于 2017 年 07 月 07 日召开完成履行的具体原因的第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第九次会议审议通过了《关于变更上海棠棣信息科技及下一步的工作计划股份有限公司原股东业绩承诺补偿方式暨将股份补偿变更为现金补偿的议案》，本次补偿方式的变更主要是受全国中小企业股份转让系统交易规则变化限制，原股份转让补偿方式无法继续履行，本次补偿方式的变更符合原《业绩补偿协议》约定的基本原则，未改变补偿金额计算方式，仅涉及具体补偿方式。该议案尚需提交 2017 年 7 月 24 日召开的公司 2017 年第三次临时股东大会审议。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 √ 适用 □ 不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判决披露日期披露索引况元）负债进展结果及影响执行情况报告期内，公司存在一起涉讼事项，系河北冶金建设集团有限公司就石家庄天恒有色该诉讼详细金属加工有限公该案仍在审尚未出具审理结 2014 年 01 月情况已在招 846.79 否不适用司改制前主体石理之中果 14 日股说明书中家庄有色金属加披露。工厂搬迁改造工程款债务，起诉天恒有色和汇金有限其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用公司控股股东为石家庄鑫汇金投资有限公司，实际控制人为孙景涛、鲍喜波、刘锋。公司控股股东及实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 √ 适用 □ 不适用 2017年3月24日公司召开第三届董事会第七次会议审议通过《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》，公司独立董事对本次激励计划及其他相关议案发表了同意的独立意见。2017年3月24日公司召开第三届监事会第五次审议通过《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实<公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-013、 2017-014、2017-015。 2017年4月6日，公司监事会发表了《关于公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。 2017年4月10日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-020。 2017年6月2日，公司召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》、《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，实际授予总人数为61人，授予股份数量为 638.82 万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本的 1.174% 。披露网站：巨潮资讯网河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-054、2017-055、2017-056、2017-057。 2017年6月16日，公司完成了2017年限制性股票的授予登记工作，本次限制性股票授予日为2017年6月 2日，授予股份的上市日期为2017年6月19日。披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号： 2017-060。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 √ 适用 □ 不适用公司控股子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司（以下简称“东方兴华”）租用办公所用房产系公司实际控制人之一刘锋先生所有，经公司第三届董事会第八次会议和公司2016年年度股东大会审议通过，东方兴华与刘锋先生签署《房屋租赁合同》，租赁期限三年，房屋租赁金额878,625元/年。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于控股子公司房屋租赁暨关联交易的公 2017 年 04 月 14 日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）告河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用（1）担保情况单位：万元公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）无报告期内审批的对外担保额度报告期内对外担保实际发生 0 合计（A1）额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额报告期末实际对外担保余额 0 度合计（A3）合计（A4）公司与子公司之间担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日）债务履行期 2016 年 03 2016 年 04 月连带责任保前海汇金 10,000 3,600 限届满之日否否月 23 日 18 日证起两年河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文债务履行期 2017 年 04 2017 年 05 月连带责任保前海汇金 6,000 1,500 限届满之日否否月 14 日 22 日证起两年报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 6,000 1,500 度合计（B1）发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 6,000 5,100 保额度合计（B3）余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额度实际发生日期是否履行是否为关担保对象名称相关公告担保额度（协议签署实际担保金额担保类型担保期完毕联方担保披露日期日） 2017 年 05 月 2017 年 04 2017 年 05 月连带责任保 26 日至 2018 棠宝电子 5,000 500 否否月 14 日 26 日证年 05 月 25 日报告期内审批对子公司担保额报告期内对子公司担保实际 5,000 度合计（C1）发生额合计（C2）报告期末已审批的对子公司担报告期末对子公司实际担保 5,000 保额度合计（C3）余额合计（C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额合 11,000 2,000 （A1+B1+C1）计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合报告期末实际担保余额合计 11,000 5,600 计（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.28% 其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债 5,100 务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）上述三项担保金额合计（D+E+F） 5,100 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无采用复合方式担保的具体情况说明无（2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、履行精准扶贫社会责任情况（1）半年度精准扶贫概要公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。 2、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用 1、非公开发行股票事项公司于2016年02月02日通过巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布了《非公开发行股票预案》。 2016年3月16日公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（160484号）。中国证监会正式受理了公司非公开发行股票申请。2016年12月7日中国证券监督管理委员会创业板发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据审核结果，公司非公开发行股票的申请获得审核通过。2017年05月08日公司收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准河北汇金机电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]557号）。 2、股权激励事项为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、核心人员、子公司核心人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和董事、高级管理人员及其他员工个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，公司于2017年3月24日召开第三届董事会第七次会议，审议通过《公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，拟对激励对象实施限制性股票激励计划。2017年4月10日公司召开2017年第二次临时股东大会审议通过了上述相关议案。 2017年6月2日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第八次会议审议通过《关于调整2017 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》。实际授予总人数为61人，授予股份数量为638.82万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本的1.174% 2017年6月16日，公司完成了2017年限制性股票的授予登记工作，本次限制性股票授予日为2017年6月 2日，授予股份的上市日期为2017年6月19日。十七、公司子公司重大事项 √ 适用 □ 不适用 1、北辰德 2017年1月11日北辰德收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意深圳市北辰德科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]9434号），北辰德股票于2017 年1月23日起在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称：北辰德，证券代码：870694。北辰德于2017年2月25日召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于深圳市北辰德科技股份有限公司股票发行方案的议案》、《关于与投资者签署深圳市北辰德科技股份有限公司股份认购协议的议案》等议案；拟向6名原有股东和1名新增个人投资者定向增发新股850,000股，其中限售229,502股，不予限售620,498股。北辰德于2017年3月23日取得中国证券登记结算有限公司新增股份上市流通确认函，新增股份于2017年4月10日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。本次发行前，汇金股份直接持有北辰德27,500,000股，占北辰德股本总额的55%；本次发行后，汇金股份直接持有北辰德股票27,967,500股，占北辰德股本总额的55%。因此，北辰德的控制权未发生变动。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股 387,480,1 -99,677,59 -93,289,39 294,190,7 一、有限售条件股份 71.23% 6,388,200 53.46% 23 9 9 387,480,1 -99,677,59 -93,289,39 294,190,7 3、其他内资持股 71.23% 6,388,200 53.46% 23 9 9 220,925,3 -38,596,32 -38,596,32 182,329,0 其中：境内法人持股 40.62% 0 33.13% 82 0 0 166,554,7 -61,081,27 -54,693,07 111,861,6 境内自然人持股 30.61% 6,388,200 20.33% 41 9 9 156,468,4 99,677,59 99,677,59 256,146,0 二、无限售条件股份 28.77% 46.54% 51 9 9 156,468,4 99,677,59 99,677,59 256,146,0 1、人民币普通股 28.77% 46.54% 51 9 9 543,948,5 550,336,7 三、股份总数 100.00% 6,388,200 0 6,388,200 100.00% 74 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 1、根据公司2017年第二次临时股东大会的授权，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》。经调整后，本次授予限制性股票的激励对象共计61人，实际授予638.82万股。2017年06 月16日，上述限制性股票授予登记工作完成，公司股本增至55,033.6774万股。 2、公司部分高管锁定股于年初解锁。 3、公司首次公开发行前已发行股份53,452,160股于2017年1月25日上市流通。 4、公司股东鲍喜波先生持有的首次公开发行前已发行股份5,496,640股于2017年6月27日上市流通。 5、林金表先生为公司前任董事，其离职生效日期为2016年8月24日，其所持21,841,800股于2017年2月河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文解除高管锁定。 6、高寄钧先生为公司前任董事，其离职生效日期为2016年8月24日，其所持11,671,400股于2017年2月解除高管锁定。 7、赵海金先生为公司前任董事，其离职生效日期为2016年8月29日，其所持8,772,800股于2017年2月解除高管锁定。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用 2017年3月24日公司召开第三届董事会第七次会议审议通过《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》，公司独立董事对本次激励计划及其他相关议案发表了同意的独立意见。 2017年3月24日公司召开第三届监事会第五次审议通过《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实<公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。 2017年4月10日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。 2017年6月2日，公司召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》、《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，实际授予总人数为61人，授予股份数量为638.82万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本的1.174%。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》等有关规定要求，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，2017年6月16日，公司完成了2017年限制性股票的授予登记工作，本次限制性股票授予日为2017年6月2日，授予股份的上市日期为2017年6月19日。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司完成2017年限制性股票激励计划首次授予工作，向61名激励对象授予限制性股票638.82 万股，公司股份总数由54,394.8574万股增加至55,033.6774万股。因股权激励导致的股份变动对最近一年和河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标影响较小。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股本期解除限售股本期增加限售股股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期数数 2019 年 1 月 23 鑫汇金 192,981,600 38,596,320 0 154,385,280 首发限售日首发限售、高管 2019 年 1 月 23 孙景涛 46,796,000 9,359,200 2,855,827 40,292,627 限售日首发限售、高管 2019 年 1 月 23 鲍喜波 27,483,200 5,496,640 0 21,986,560 限售日首发限售、高管 2019 年 1 月 23 刘锋 27,483,200 5,496,640 0 21,986,560 限售日首发限售、高管 2017 年 2 月 23 林金表 21,841,800 21,841,800 0 限售日 2018 年 11 月 23 韬略投资 17,847,484 0 0 17,847,484 非公发限售日 2017 年 2 月 23 高寄钧 11,671,400 11,671,400 200,000 200,000 高管限售日 2017 年 2 月 27 赵海金 8,772,800 8,772,800 0 0 高管限售日按照发行股份购买资产并募集配彭建文 5,354,245 0 0 5,354,245 非公发限售套资金报告书中所作承诺分三期解锁 2018 年 12 月 31 刘文国 6,526,806 0 0 6,526,806 非公发限售日高管限售股，在任期间，每年按高管限售、非公其上年末持有总其他限售股股东 20,721,588 1,298,626 6,388,200 25,611,162 发限售、股权激数的 25%解除锁励限售股定；非公发限售解禁日期为 2018 年 11 月 23 日或河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文按照发行股份购买资产并募集配套资金报告书中所作承诺分三期解锁；股权激励限售股按照公司《2017 年限制性股票激励计划（草案）》解锁合计 387,480,123 102,533,426 9,444,027 294,190,724 -- -- 二、证券发行与上市情况 √ 适用 □ 不适用股票及其衍发行价格（或获准上市交交易终止日发行日期发行数量上市日期披露索引披露日期生证券名称利率）易数量期股票类巨潮资讯网（www.cninf 2017 年 06 月 2017 年 06 月 o.com.cn）公 2017 年 06 月汇金股份 9.30 元/股 6,388,200 6,388,200 02 日 19 日告编 15 日号:2017-060 号可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行情况的说明根据公司2017年4月10日召开的2017年第二次临时股东大会及2017年6月2日召开的第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第八次会议决议，公司以9.30元/股的价格向61名激励对象授予了638.82万股限制性股票，本次限制性股票授予日为2017年6月2日，授予股份的上市日期为2017年6月19日。三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末股东总数 40,464 股股东总数（如有）（参见注 8）持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况报告期报告期持有有持有无质押或冻结情况股东名称股东性质持股比例末持股内增减限售条限售条股份状态数量数量变动情件的股件的股河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文况份数量份数量石家庄鑫汇金投 192,981 154,385 38,596, 境内非国有法人 35.07% 0 质押 116,400,000 资有限公司 ,600 ,280 320 48,310, 40,292, 8,017,5 孙景涛境内自然人 8.78% 0 质押 34,700,800 170 627 43 28,005, 21,986, 6,018,4 鲍喜波境内自然人 5.09% 0 质押 24,381,700 000 560 40 27,623, 21,986, 5,636,6 刘锋境内自然人 5.02% 200 560 40 石家庄韬略投资 17,847, 17,847, 管理中心(有限合境内非国有法人 3.24% 0 0 质押 12,000,000 484 伙) 17,409, 17,409, 林金表境内自然人 3.16% 0 600 中央汇金资产管 9,290,2 9,290,2 国有法人 1.69% 0 理有限责任公司 00 8,020,0 7,820,0 高寄钧境内自然人 1.46% 0 200,000 质押 5,500,000 00 7,138,9 5,354,2 1,784,7 彭建文境内自然人 1.30% 94 45 49 6,879,6 6,879,6 赵海金境内自然人 1.25% 0 00 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）（参无见注 3）上述股东关联关系或一致行动的说上述股东中，孙景涛、鲍喜波、刘锋是一致行动人，通过鑫汇金、韬略投资直接和间明接方式共计持有公司 57.20%的股份。前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量石家庄鑫汇金投资有限公司 38,596,320 人民币普通股 38,596,320 林金表 17,409,600 人民币普通股 17,409,600 中央汇金资产管理有限责任公司 9,290,200 人民币普通股 9,290,200 孙景涛 8,017,543 人民币普通股 8,017,543 高寄钧 7,820,000 人民币普通股 7,820,000 赵海金 6,879,600 人民币普通股 6,879,600 鲍喜波 6,018,440 人民币普通股 6,018,440 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文刘锋 5,636,640 人民币普通股 5,636,640 祁恩亦 3,574,200 人民币普通股 3,574,200 彭建文 1,784,749 人民币普通股 1,784,749 前 10 名无限售流通股股东之间，以孙景涛、鲍喜波、刘锋是一致行动人，通过鑫汇金、韬略投资直接和间接方式共计持及前 10 名无限售流通股股东和前 10 有公司 57.20%的股份。除此之外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前名股东之间关联关系或一致行动的 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一说明致行动人。参与融资融券业务股东情况说明无（如有）（参见注 4）公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √ 适用 □ 不适用单位：股期初被授本期增持本期减持本期被授予期末被授予的限期初持股期末持股数予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量的限制性股制性股票数量数（股）（股）性股票数（股）（股）票数量（股）（股）量（股）董事长兼孙景涛现任 48,310,170 0 0 48,310,170 0 0 总经理鲍喜波董事现任 28,005,000 0 0 28,005,000 0 0 刘锋董事现任 27,623,200 0 0 27,623,200 0 0 董事、董事张云霞现任 320,000 0 0 1,020,000 0 700,000 700,000 会秘书彭建文董事现任 7,138,994 0 0 7,138,994 0 0 王明高董事现任 0 0 0 500,000 0 500,000 500,000 张维独立董事现任 0 0 0 0 0 0 杨志军独立董事现任 0 0 0 0 0 0 刘淑君独立董事现任 0 0 0 0 0 0 监事会主任军燕现任 1,200 0 0 1,200 0 0 席吴宏监事现任 824,100 0 0 824,100 0 0 职工代表周红建现任 0 0 0 0 0 0 监事常务副总王冰现任 3,517,050 0 750,000 2,767,050 0 0 经理刘立新副总经理现任 553,350 0 0 1,253,350 0 700,000 700,000 欧智华副总经理现任 0 0 0 560,000 0 560,000 560,000 财务负责孙志恒现任 0 0 0 140,000 0 140,000 140,000 人 116,293,06 合计 -- -- 0 750,000 118,143,064 0 2,600,000 2,600,000 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用姓名担任的职务类型日期原因公司财务负责人张云霞女士因工作调整辞去财务负责董事、董事会秘张云霞离任 2017 年 04 月 22 日人一职，辞去财务负责人职务后，张云霞女士仍在公书、财务负责人司任董事、董事会秘书。孙志恒财务负责人被选举 2017 年 04 月 22 日鲍喜波先生因个人原因辞去公司副总经理一职，辞职鲍喜波董事、副总经理离任 2017 年 06 月 28 日后仍在公司担任董事、战略委员会委员、薪酬与考核委员会委员、提名委员会委员职务。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：河北汇金机电股份有限公司 2017 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 229,134,580.37 388,042,831.99 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 1,198,726.32 3,445,527.63 应收账款 316,954,911.62 336,343,747.56 预付款项 16,621,542.84 12,150,656.23 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 13,506,129.18 5,927,042.54 买入返售金融资产存货 152,101,426.40 105,501,610.60 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 17,595,232.26 5,658,791.70 流动资产合计 747,112,548.99 857,070,208.25 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产 120,742,100.00 123,217,100.00 持有至到期投资长期应收款 8,170,604.00 9,397,441.36 长期股权投资 13,032,081.44 14,735,776.84 投资性房地产固定资产 247,238,159.27 242,431,832.84 在建工程 9,831,431.81 5,890,989.76 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 65,732,996.65 70,808,818.43 开发支出 8,329,577.98 商誉 390,443,441.54 388,496,184.25 长期待摊费用 10,882,201.96 10,814,544.67 递延所得税资产 24,721,352.39 25,698,750.16 其他非流动资产 12,419,494.15 3,532,035.43 非流动资产合计 911,543,441.19 895,023,473.74 资产总计 1,658,655,990.18 1,752,093,681.99 流动负债：短期借款 98,300,000.00 114,180,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文应付账款 103,296,278.60 142,894,344.03 预收款项 8,535,048.19 10,268,016.92 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 8,655,487.04 11,302,213.10 应交税费 3,676,242.95 40,895,058.43 应付利息 139,996.11 203,548.33 应付股利其他应付款 64,698,887.67 19,893,285.32 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 287,301,940.56 339,636,466.13 非流动负债：长期借款 46,000,000.00 46,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 41,933,745.00 47,418,700.00 递延收益 10,819,993.23 7,758,209.25 递延所得税负债 4,441,555.07 5,717,386.15 其他非流动负债非流动负债合计 103,195,293.30 106,894,295.40 负债合计 390,497,233.86 446,530,761.53 所有者权益：股本 550,336,774.00 543,948,574.00 其他权益工具河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 295,186,670.20 241,451,027.28 减：库存股 59,410,260.00 其他综合收益 3,474,643.50 4,800,562.88 专项储备盈余公积 32,275,579.44 32,275,579.44 一般风险准备未分配利润 238,224,163.02 264,599,418.60 归属于母公司所有者权益合计 1,060,087,570.16 1,087,075,162.20 少数股东权益 208,071,186.16 218,487,758.26 所有者权益合计 1,268,158,756.32 1,305,562,920.46 负债和所有者权益总计 1,658,655,990.18 1,752,093,681.99 法定代表人：孙景涛主管会计工作负责人：孙志恒会计机构负责人：杜玉蕊 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 131,698,846.49 176,276,370.85 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 110,000.00 应收账款 111,196,573.33 99,781,544.27 预付款项 4,708,774.71 6,060,251.08 应收利息应收股利其他应收款 2,226,248.42 1,702,563.44 存货 69,286,062.46 59,317,988.32 划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 28,251.56 流动资产合计 319,226,505.41 343,166,969.52 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产 91,397,100.00 91,397,100.00 持有至到期投资长期应收款长期股权投资 609,713,573.56 595,075,643.70 投资性房地产 38,449,998.87 39,549,374.91 固定资产 155,179,678.38 162,423,436.54 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 37,559,000.50 38,051,725.07 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 7,781,524.34 7,602,763.05 其他非流动资产 700,000.00 590,500.00 非流动资产合计 940,780,875.65 934,690,543.27 资产总计 1,260,007,381.06 1,277,857,512.79 流动负债：短期借款 54,000,000.00 104,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 51,903,435.00 68,168,555.47 预收款项 1,804,328.03 3,184,617.90 应付职工薪酬 21,458.51 825,745.29 应交税费 1,909,971.44 10,001,267.37 应付利息 125,688.89 186,361.11 应付股利其他应付款 59,765,252.88 517,649.11 划分为持有待售的负债河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 169,530,134.75 186,884,196.25 非流动负债：长期借款 46,000,000.00 46,000,000.00 应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债 23,833,670.00 26,333,230.00 递延收益 3,806,103.83 3,437,622.73 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 73,639,773.83 75,770,852.73 负债合计 243,169,908.58 262,655,048.98 所有者权益：股本 550,336,774.00 543,948,574.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 279,231,456.81 224,991,066.95 减：库存股 59,410,260.00 其他综合收益专项储备盈余公积 32,275,579.44 32,275,579.44 未分配利润 214,403,922.23 213,987,243.42 所有者权益合计 1,016,837,472.48 1,015,202,463.81 负债和所有者权益总计 1,260,007,381.06 1,277,857,512.79 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、营业总收入 165,948,367.61 149,315,077.29 其中：营业收入 165,948,367.61 149,315,077.29 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 202,717,348.07 181,037,042.24 其中：营业成本 92,737,902.45 93,065,739.95 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 2,175,361.42 934,746.80 销售费用 43,462,069.95 27,674,043.01 管理费用 61,922,663.38 58,997,081.19 财务费用 2,597,133.30 1,209,533.75 资产减值损失 -177,782.43 -844,102.46 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 -1,648,991.10 2,689,519.71 列）其中：对联营企业和合营企业 -1,703,695.40 351,858.89 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）其他收益 6,575,289.03 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -31,842,682.53 -29,032,445.24 加：营业外收入 1,104,283.12 4,535,381.42 其中：非流动资产处置利得 1,854.36 23,149.90 减：营业外支出 131,907.88 2,109.67 其中：非流动资产处置损失 154.92 2,109.67 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -30,870,307.29 -24,499,173.49 减：所得税费用 1,920,676.42 1,422,384.86 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -32,790,983.71 -25,921,558.35 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文归属于母公司所有者的净利润 -15,496,284.10 -15,192,172.54 少数股东损益 -17,294,699.61 -10,729,385.81 六、其他综合收益的税后净额 -1,856,250.00 4,995,000.00 归属母公司所有者的其他综合收益 -1,325,919.38 3,567,928.50 的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他 -1,325,919.38 3,567,928.50 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 -1,325,919.38 3,567,928.50 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的 -530,330.62 1,427,071.50 税后净额七、综合收益总额 -34,647,233.71 -20,926,558.35 归属于母公司所有者的综合收益 -16,822,203.48 -11,624,244.04 总额归属于少数股东的综合收益总额 -17,825,030.23 -9,302,314.31 八、每股收益：（一）基本每股收益 -0.0285 -0.0279 （二）稀释每股收益 -0.0285 -0.0279 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：孙景涛主管会计工作负责人：孙志恒会计机构负责人：杜玉蕊河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 75,704,345.96 80,702,336.56 减：营业成本 45,865,498.05 53,426,335.72 税金及附加 1,793,273.85 579,337.88 销售费用 10,648,596.13 10,576,225.92 管理费用 13,713,551.87 14,971,487.63 财务费用 2,180,582.13 1,779,470.50 资产减值损失 3,000,901.91 852,054.91 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 10,360,931.00 7,043,961.75 列）其中：对联营企业和合营企 -796,141.17 业的投资收益其他收益 1,881,731.87 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,744,604.89 5,561,385.75 加：营业外收入 455,341.44 1,542,307.57 其中：非流动资产处置利得 1,854.36 23,149.90 减：营业外支出 181.28 854.15 其中：非流动资产处置损失 154.92 854.15 三、利润总额（亏损总额以“－”号填 11,199,765.05 7,102,839.17 列）减：所得税费用 -95,885.24 292,406.49 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,295,650.29 6,810,432.68 五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 11,295,650.29 6,810,432.68 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 181,753,922.99 169,982,756.01 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 6,755,089.38 2,164,807.60 收到其他与经营活动有关的现金 13,418,143.72 17,091,102.37 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文经营活动现金流入小计 201,927,156.09 189,238,665.98 购买商品、接受劳务支付的现金 147,892,178.66 151,778,033.62 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 96,487,255.82 64,985,895.64 金支付的各项税费 47,745,585.11 26,938,614.91 支付其他与经营活动有关的现金 51,960,516.98 53,231,388.10 经营活动现金流出小计 344,085,536.57 296,933,932.27 经营活动产生的现金流量净额 -142,158,380.48 -107,695,266.29 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 6,000,000.00 取得投资收益收到的现金 54,704.30 506,814.90 处置固定资产、无形资产和其他 5,255.00 171,715.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 99,300,000.00 投资活动现金流入小计 5,059,959.30 105,978,529.90 购建固定资产、无形资产和其他 30,906,866.96 7,098,179.99 长期资产支付的现金投资支付的现金 101,397,100.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 3,789,036.54 的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00 100,484,005.96 投资活动现金流出小计 42,695,903.50 208,979,285.95 投资活动产生的现金流量净额 -37,635,944.20 -103,000,756.05 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 72,900,260.00 41,440,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 13,490,000.00 41,440,000.00 收到的现金河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得借款收到的现金 37,000,000.00 50,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 233,049.18 7,604,011.20 筹资活动现金流入小计 110,133,309.18 99,044,011.20 偿还债务支付的现金 65,380,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 22,717,204.96 23,758,192.17 的现金其中：子公司支付给少数股东的 8,121,202.26 10,598,042.37 股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 1,150,031.16 7,474,011.20 筹资活动现金流出小计 89,247,236.12 31,232,203.37 筹资活动产生的现金流量净额 20,886,073.06 67,811,807.83 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -158,908,251.62 -142,884,214.51 加：期初现金及现金等价物余额 388,042,831.99 374,482,602.15 六、期末现金及现金等价物余额 229,134,580.37 231,598,387.64 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 69,954,103.39 97,680,945.18 收到的税费返还 2,061,532.22 1,252,981.82 收到其他与经营活动有关的现金 7,524,837.81 3,137,472.58 经营活动现金流入小计 79,540,473.42 102,071,399.58 购买商品、接受劳务支付的现金 55,328,554.83 83,507,003.02 支付给职工以及为职工支付的现 23,723,201.06 21,676,358.62 金支付的各项税费 13,229,864.40 9,662,170.60 支付其他与经营活动有关的现金 17,891,535.76 21,075,195.55 经营活动现金流出小计 110,173,156.05 135,920,727.79 经营活动产生的现金流量净额 -30,632,682.63 -33,849,328.21 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 6,000,000.00 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得投资收益收到的现金 10,360,931.00 12,190,602.92 处置固定资产、无形资产和其他 5,255.00 171,715.00 长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 10,366,186.00 18,362,317.92 购建固定资产、无形资产和其他 6,011,169.02 3,836,324.95 长期资产支付的现金投资支付的现金 14,110,000.00 116,397,100.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 20,121,169.02 120,233,424.95 投资活动产生的现金流量净额 -9,754,983.02 -101,871,107.03 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 59,410,260.00 取得借款收到的现金 50,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 231,729.18 2,604,011.20 筹资活动现金流入小计 59,641,989.18 52,604,011.20 偿还债务支付的现金 50,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 13,600,118.71 13,153,479.80 的现金支付其他与筹资活动有关的现金 231,729.18 2,474,011.20 筹资活动现金流出小计 63,831,847.89 15,627,491.00 筹资活动产生的现金流量净额 -4,189,858.71 36,976,520.20 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -44,577,524.36 -98,743,915.04 加：期初现金及现金等价物余额 176,276,370.85 181,927,019.92 六、期末现金及现金等价物余额 131,698,846.49 83,183,104.88 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般减：库存其他综合收专项储少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积盈余公积风险未分配利润其他股益备股债准备一、上年期末余额 543,948,574.00 241,451,027.28 4,800,562.88 32,275,579.44 264,599,418.60 218,487,758.26 1,305,562,920.46 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 543,948,574.00 241,451,027.28 4,800,562.88 32,275,579.44 264,599,418.60 218,487,758.26 1,305,562,920.46 三、本期增减变动 59,410,26 金额（减少以“－” 6,388,200.00 53,735,642.92 -1,325,919.38 -26,375,255.58 -10,416,572.10 -37,404,164.14 0.00 号填列）（一）综合收益总 -1,325,919.38 -15,496,284.10 -17,825,030.23 -34,647,233.71 额（二）所有者投入 59,410,26 6,388,200.00 54,240,389.86 15,942,635.15 17,160,965.01 和减少资本 0.00 1．股东投入的普 6,388,200.00 53,022,060.00 13,490,000.00 72,900,260.00 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入 59,410,26 所有者权益的金 1,218,329.86 -58,191,930.14 0.00 额 4．其他 2,452,635.15 2,452,635.15 （三）利润分配 -10,878,971.48 -8,121,202.26 -19,000,173.74 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -10,878,971.48 -8,121,202.26 -19,000,173.74 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．本期使用（六）其他 -504,746.94 -412,974.76 -917,721.70 59,410,26 四、本期期末余额 550,336,774.00 295,186,670.20 3,474,643.50 32,275,579.44 238,224,163.02 208,071,186.16 1,268,158,756.32 0.00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般减：库存其他综合收专项储少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积盈余公积风险未分配利润其他股益备股债准备一、上年期末余额 271,974,287.00 497,559,074.88 29,243,419.37 232,773,803.21 153,834,673.08 1,185,385,257.54 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额 271,974,287.00 497,559,074.88 29,243,419.37 232,773,803.21 153,834,673.08 1,185,385,257.54 三、本期增减变动金额（减少以“－” 271,974,287.00 -256,108,047.60 4,800,562.88 3,032,160.07 31,825,615.39 64,653,085.18 120,177,662.92 号填列）（一）综合收益总 4,800,562.88 45,736,746.94 30,167,303.01 80,704,612.83 额河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（二）所有者投入 15,866,239.40 41,524,324.54 57,390,563.94 和减少资本 1．股东投入的普 49,840,000.00 49,840,000.00 通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 15,866,239.40 -8,315,675.46 7,550,563.94 （三）利润分配 3,032,160.07 -13,911,131.55 -7,038,542.37 -17,917,513.85 1．提取盈余公积 3,032,160.07 -3,032,160.07 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -10,878,971.48 -7,038,542.37 -17,917,513.85 股东）的分配 4．其他（四）所有者权益 271,974,287.00 -271,974,287.00 内部结转 1．资本公积转增 271,974,287.00 -271,974,287.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 543,948,574.00 241,451,027.28 4,800,562.88 32,275,579.44 264,599,418.60 218,487,758.26 1,305,562,920.46 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期其他权益工具项目其他综股本优先永续资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计其他合收益股债一、上年期末余额 543,948,574.00 224,991,066.95 32,275,579.44 213,987,243.42 1,015,202,463.81 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 543,948,574.00 224,991,066.95 32,275,579.44 213,987,243.42 1,015,202,463.81 三、本期增减变动金额（减少以“－” 6,388,200.00 54,240,389.86 59,410,260.00 416,678.81 1,635,008.67 号填列）（一）综合收益总 11,295,650.29 11,295,650.29 额河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（二）所有者投入 6,388,200.00 54,240,389.86 59,410,260.00 1,218,329.86 和减少资本 1．股东投入的普 6,388,200.00 53,022,060.00 59,410,260.00 通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金 1,218,329.86 59,410,260.00 -58,191,930.14 额 4．其他（三）利润分配 -10,878,971.48 -10,878,971.48 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -10,878,971.48 -10,878,971.48 股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 550,336,774.00 279,231,456.81 59,410,260.00 32,275,579.44 214,403,922.23 1,016,837,472.48 上年金额单位：元上期项目其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额 271,974,287.00 496,965,353.95 29,243,419.37 197,576,774.26 995,759,834.58 加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额 271,974,287.00 496,965,353.95 29,243,419.37 197,576,774.26 995,759,834.58 三、本期增减变动金额（减少以“－” 271,974,287.00 -271,974,287.00 3,032,160.07 16,410,469.16 19,442,629.23 号填列）（一）综合收益总 30,321,600.71 30,321,600.71 额（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 3,032,160.07 -13,911,131.55 -10,878,971.48 1．提取盈余公积 3,032,160.07 -3,032,160.07 2．对所有者（或 -10,878,971.48 -10,878,971.48 股东）的分配 3．其他（四）所有者权益 271,974,287.00 -271,974,287.00 内部结转 1．资本公积转增 271,974,287.00 -271,974,287.00 资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 543,948,574.00 224,991,066.95 32,275,579.44 213,987,243.42 1,015,202,463.81 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文三、公司基本情况一、公司基本情况（一）公司概况中文名称：河北汇金机电股份有限公司注册地址：石家庄市高新区湘江道209号注册资本：55,033.6774万元统一社会信用代码：911301007727529744 法定代表人：孙景涛（二）公司历史沿革及改制情况河北汇金机电股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”或“汇金股份”）系由河北汇金机电科技有限公司2010年6月15日以2009年12月31日经审计的净资产折股，采用整体变更的方式共同发起设立。发起设立时注册资本为4,180.00万元。 2010年12月，经第一次临时股东大会决议，由石家庄鑫汇金投资有限公司以及孙景涛等自然人对公司进行增资。新增出资合计人民币2,542.00万元，其中增加实收资本820.00万元，余额1,722.00万元计入资本公积。本次增资后，公司注册资本增加至5,000.00万元。 2014年1月23日依据中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇金机电股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》【证监许可[2014]18号】核准，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“汇金股份”，股票代码“300368”。本次发行后，公司注册资本变更为人民币6,190.00 万元。根据2014年4月24日召开的2013年度股东大会决议，公司2013 年度利润分配和资本公积金转增股本方案为：以公司总股本 6,190.00万股为基数，向全体股东每10股送5股、以资本公积转增股本方式向全体股东每10股转增5股。本次利润分配实施完毕之后公司注册资本增加至12,380万元。根据2015年5月11日召开的2014年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本方案为：以公司总股本12,380万股为基数，向全体股东每10股转增10股。本次利润分配实施完毕之后公司注册资本增加至24,760 万元。根据2015年7月10日公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文金机电股份有限公司向彭建文等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》【证监许可[2015]2396号】核准，公司向彭建文等发行普通股股份1,784. 7482万股。本次发行后，公司注册资本增加至26,544.7482万元。同时，公司募集配套资金向刘文国、广发乾和投资有限公司、珠海中兵广发投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行新股652.6805万人民币普通股，募集资金总额为人民币14,000.00万元，扣除发行费用人民币750.00万元、验资费用人民币8.00万元后，募集资金净额为人民币13,242.00万元，其中增加注册资本人民币652.6805万元，增加资本公积人民币12,589.3195万元。本次发行后，注册资本增加至27,197.4287万元。根据2016年4月13日召开的2015年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本方案为：以公司总股本27,197.4287万股为基数，向全体股东每10股转增10股。本次资本公积转增股本之后公司注册资本增加至 54,394.8574万元。根据公司2017年4月10日召开的2017年第二次临时股东大会决议和2017年6月2日召开的第三届董事会第十一次会议决议，公司向首次61名激励对象授予限制性股票638.82万股，授予价格为每股9.30元，公司收到激励对象缴纳的出资款共计人民币5,941.026万元，其中638.82万元计入股本，5,302.206万元计入资本公积。本次发行后，公司注册资本增加至55,033.6774万元。（三）行业性质、经营范围及主营业务行业性质：专用设备制造业。经营范围：金融机具、办公机械、普通机械、电子设备、机电一体化产品、安全技术防范产品、通信设备的开发、生产、销售、服务、安装及有关的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发及销售；售后维护；进出口业务，业务流程外包，房屋租赁、机械设备租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司目前生产的产品主要为捆扎系列产品、装订系列产品、自助系列产品、软件开发等，同时提供相关金融机具的售后维护服务。（四）公司基本组织架构公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，并下设董事会办公室、总经理办公室、审计部、营销中心、制造中心、研发中心、行政中心、财务中心、质管中心、采购中心。公司最高权利机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。董事会成员9人，包括董事长1人、独立董事3人；监事会成员3人，其中职工监事1人；公司高级管理人员包河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文括总经理1人（兼任）、副总经理3人、董事会秘书1人（兼任）、财务总监1人。本财务报表已经本公司董事会于2017年7月20日批准报出。（五）合并财务报表范围截止2017年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下序号子公司名称持股比例备注 1 北京汇金世纪电子有限公司 100.00% 2 北京东方兴华科技发展有限责任公司 51.00% 3 南京亚润科技有限公司 71.43% 4 深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司 40.00% 5 河北德兰尼特机电科技有限公司 53.00% 6 河北汇金科技有限公司 51.00% 7 上海棠棣信息科技股份有限公司 50.25% 8 河北汇金金融设备技术服务有限公司 100.00% 9 深圳市北辰德科技股份有限公司 55.00% 10 深圳市北辰德技术有限公司 55.00% 11 深圳市北辰德软件有限公司 55.00% 12 北京中荣银利科技有限公司 60.00% 13 河北汇金康健医疗设备有限公司 100.00% 14 安徽融易达科技有限公司 51.00% 15 合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司 65.00% 16 上海棠宝电子商务有限公司 52.64% 17 上海棠宝信息科技有限公司 52.64% 18 江苏亚润智能科技有限公司 71.43% 19 安徽棠宝机器人有限公司 52.64% 20 南京多茂科技发展有限公司 26.01% 本期非同一控制下合并孙公司本报告期合并财务报表范围变化情况，详见第十节财务报告之“八、合并范围的变更”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于第十节财务报告之“五、重要会计政策和会计估计”进行编制。 2、持续经营本公司自本报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于第十节财务报告之“五、重要会计政策和会计估计”进行编制。 1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。 4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易是否属于“一揽子交易”（详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，应按照以下步骤进行会计处理：（1）个别报表的会计处理在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。（2）合并财务报表的会计处理合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易” 的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 6、合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 8、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。 10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 2、金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。（2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文及折价或溢价等。（3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。（4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 3、金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。（2）可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含 20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 4、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 5、金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。（2）其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 6、金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 7、金融资产和金融负债的抵销河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项以“金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以单项金额重大的判断依据或金额标准上的款项”为标准。本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，单独计提坏单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法账准备，不再按组合计提坏账准备；如未发生减值，则包含在组合中按组合性质进行减值测试。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄分析法组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 60.00% 60.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值单项计提坏账准备的理由的应收款项单独进行减值测试坏账准备的计提方法结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。 2、发出存货的计价方法本公司发出存货采用月末一次加权平均法。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4、存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。（2）包装物按照一次转销法进行摊销。 13、长期股权投资长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。（1）成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。（2）权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。（3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。（4）处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 14、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。 15、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文机器设备、运输设备、电子设备、其他等。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 20 年 5% 4.75% 机器设备年限平均法 5-10 年 5% 9.50%-19.00% 运输设备年限平均法 5年 5% 19.00% 电子设备年限平均法 5年 5% 19.00% 窑炉年限平均法 10 年 5% 9.50% 其他年限平均法 5年 5% 19.00% （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（1）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账。（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 16、在建工程 1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文调整原已计提的折旧。 17、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 18、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试（1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。（3）无形资产使用寿命的估计方法 1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。（4）无形资产价值摊销方法使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：项目摊销年限（年）土地使用权专利权非专利技术 5-10 商标权软件软件著作权使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文存在减值迹象，每年均进行减值测试。（2）内部研究开发支出会计政策内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 19、长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 20、长期待摊费用长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 21、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。（1）设定提存计划公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。（2）设定受益计划设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。（3）辞退福利的会计处理方法公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。（4）其他长期职工福利的会计处理方法公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。 22、预计负债 1、预计负债的确认标准当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务。（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。（3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、预计负债的计量方法预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 23、股份支付 1、股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2、股份支付的会计处理（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。（2）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 3、权益工具公允价值的确定方法（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 4、可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。 5、修改、终止股份支付计划的相关会计处理如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 24、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否 1、收入确认一般原则（1）销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按①已完工作的测量②已经提供劳务占应提供劳务总量的比例 ③已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。（3）让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体原则本公司销售商品确认收入具体原则如下：①不需要安装和检验的，于发货后确认销售收入；②需要安装和检验的，在客户接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。本公司提供劳务确认收入具体原则如下：①劳务分期计量的，在会计期间内均匀确认收入；②其他劳务收入按合同约定的实施进度，在完成阶段性工作取得对方的确认文件时确认收入，季度末，无论相关劳务是否完成合同约定的某一阶段，都需要交易对方对完工进度进行确认，根据对方确认的进度情况确认收入。 25、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。政府补助中与日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的，计入营业外收支。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 1、暂时性差异河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。 2、递延所得税资产的确认依据对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3、递延所得税负债的确认依据对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 4、递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。 5、所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 27、租赁（1）经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。（2）融资租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 28、其他重要的会计政策和会计估计公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似资产或负债的报价、市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。 1、公允价值的初始计量公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格，即进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需支付的价格。但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或者承担负债的交易价格作为该资产或负债的公允价值：（1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可作为确定其公允价值的基础；（2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。（3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。（4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）。 2、估值技术估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素，那么公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当；二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整；三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：（1）出现新的市场；河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）可以取得新的信息；（3）无法再取得以前使用的信息；（4）改进了估值技术；（5）市场状况发生变化等 3、公允价值层次为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用不可观察输入值（第三层次输入值）。（1）第一层次输人值第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不应进行调整。但下列情况除外。 ①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃市场报价，但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息； ②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值； ③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工具的公允价值。（2）第二层次输入值第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输入值包括： ①活跃市场中类似资产或负债的报价。 ②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。 ③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。 ④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源于可观察市河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。（3）第三层次输入值第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。 29、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注根据《企业会计准则第 16 号--政府补助》（财会【2017】15 号）修订的规定，自 2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动相影响其他收益 6,575,289.03 元；影响营业不适用关的政府补助，计入“其他收益”或冲减相外收入-6,575,289.03 元关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务 17%、6%、0% 城市维护建设税应缴流转税税额 1%、7% 企业所得税应纳税所得额 15%、25%、12.5%、20%、0% 从价计征的，按房产原值一次减除 30% 房产税后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12% 金收入的 12%计缴教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育费附加应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文河北汇金机电股份有限公司 15% 北京东方兴华科技发展有限责任公司 15% 上海棠棣信息科技股份有限公司 15% 北京汇金世纪电子有限公司 25% 南京亚润科技有限公司 25% 深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司 25% 河北德兰尼特机电科技有限公司 25% 河北汇金科技有限公司 25% 河北汇金金融设备技术服务有限公司 25% 深圳市北辰德科技股份有限公司 15% 深圳市北辰德技术有限公司 12.5% 深圳市北辰德软件有限公司 0% 北京中荣银利科技有限公司 25% 河北汇金康健医疗设备有限公司 25% 安徽融易达科技有限公司 20% 合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司 25% 上海棠宝电子商务有限公司 25% 上海棠宝信息科技有限公司 25% 江苏亚润智能科技有限公司 25% 安徽棠宝机器人有限公司 25% 南京多茂科技发展有限公司 25% 2、税收优惠 1、企业所得税 2014年本公司申请高新技术企业资格认定，于2014年9月19日，通过高新技术企业资格的认定并取得编号为GR201413000421的《高新技术企业》证书，自2014年至2016年享受15%的优惠税率缴纳所得税。根据国税（2017）第24号公告规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。公司已重新申请高新技术企业认定，根据《关于对河北省2017年第一批拟认定高新技术企业进行公示的通知》（冀高认办〔2017〕9号）内容，公司已通过专家评审，处于公示期。本公司子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司，于2014年10月30日通过高新技术企业资格的认定并取得编号为GR201411001429的《高新技术企业》证书，自2014年至2016年享受15%的优惠税率缴纳所得税。根据国税（2017）第24号公告规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文所得税暂按15%的税率预缴。东方兴华已重新申请高新技术企业认定，处于专家评审期。本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司属于高新技术企业，于2016年11月24日，取得编号为 GR201631002180的《高新技术企业》证书，企业已向当地税务机关申请优惠备案，自2016年至2018年度享受15%的优惠税率缴纳所得税。本公司子公司深圳市北辰德科技股份有限公司，于2015年6月19日通过高新技术企业资格认定并取得编号为GR201544200357的《高新技术企业》证书，自2015年至2017年享受15%的优惠税率缴纳所得税。本公司孙公司深圳市北辰德技术有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）、深国税南减免备案[2017]32329号深圳市国家税务局税务事项通知书， 2014年度至2015年度免征企业所得税，2016年度至 2018年度减半征收企业所得税，适用12.5%的所得税税率。本公司孙公司深圳市北辰德软件有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）、深国税南减免备案 [2017]32339号深圳市国家税务局税务事项通知书，2016年度至2017年度免征企业所得税，2018年度至2020 年度减半征收企业所得税，适用12.5%的所得税税率。本公司子公司安徽融易达科技有限公司于2016年11月成立，本期符合小微企业纳税条件，根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)规定，应纳税所得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 2、增值税根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税【2000】25号）的有关规定，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策；根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），继续实施软件增值税优惠政策。报告期本公司以及子公司取得认证的软件，相应的软件产品增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司属于软件生产企业，根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106号）的有关规定，税务机关已核准备案技术开发、河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文技术转让项目免征增值税。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 378,113.51 557,864.23 银行存款 228,756,466.86 387,484,967.76 合计 229,134,580.37 388,042,831.99 其他说明 2、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据 1,198,726.32 3,445,527.63 合计 1,198,726.32 3,445,527.63 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据 15,948,241.30 合计 15,948,241.30 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 363,765, 99.96% 46,810,2 12.87% 316,954,9 382,937 99.96% 46,594,24 12.17% 336,343,74 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计提坏账准备的 178.10 66.48 11.62 ,990.96 3.40 7.56 应收账款单项金额不重大但 156,280. 156,280. 156,280 156,280.0 单独计提坏账准备 0.04% 100.00% 0.00 0.04% 100.00% 00 00 .00 的应收账款 363,921, 46,966,5 316,954,9 383,094 46,750,52 336,343,74 合计 458.10 46.48 11.62 ,270.96 3.40 7.56 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 283,874,219.27 14,193,711.00 5.00% 1至2年 49,307,763.97 9,861,552.79 20.00% 2至3年 19,570,480.43 11,742,288.26 60.00% 3 年以上 11,012,714.43 11,012,714.43 100.00% 合计 363,765,178.10 46,810,266.48 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款应收账款期末余额（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由成都缔照信息技术有限公司 89,105.00 89,105.00 100.00% 收回可能性极低南京百年银行设备开发有限公司 67,175.00 67,175.00 100.00% 收回可能性极低合计 156,280.00 156,280.00 / / （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 140,909.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称款项的性质期末余额账龄占应收账款期末余坏账准备额合计数的比例期末余额河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 (%) 客户一货款 96,107,413.50 1年以内68,964,216.70元，1-2年 26.41 12,025,218.92 22,150,225.00元，2-3年2,115,021.80 元，3年以上2,877,950.00元客户二货款 18,750,000.00 1年以内 5.15 937,500.00 客户三货款 11,308,460.69 1年以内 3.11 565,423.03 客户四货款 10,200,000.00 1年以内 2.80 510,000.00 客户五货款 8,132,550.00 1年以内 2.24 406,627.50 合计 / 144,498,424.19 / 39.71 14,444,769.45 4、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 11,787,431.58 70.92% 9,926,714.56 81.70% 1至2年 4,834,111.26 29.08% 2,223,441.67 18.30% 2至3年 500.00 合计 16,621,542.84 -- 12,150,656.23 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因浙江金利电子有限公司非关联方 3,000,000.00 3年以上研发项目未完成[注] 上海开山能源装备有限公司非关联方 2,160,360.00 1-2年已发货，设备调试中合计 5,160,360.00 注：具体情况参见本节“十六、其他重要事项”。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额账龄未结算原因单位一非关联方 3,000,000.00 3年以上研发项目未完成单位二非关联方 2,887,176.00 1年以内726,816.00元，1-2 已发货，设备调试中年2,160,360.00元单位三非关联方 1,776,268.00 1年以内合同尚在履行单位四非关联方 1,263,144.00 1年以内合同尚在履行单位五非关联方 1,102,985,30 1年以内合同尚在履行合计 10,029,573.30 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 15,002,2 1,496,14 13,506,12 7,174,1 1,247,129 5,927,042.5 合计提坏账准备的 100.00% 9.97% 100.00% 17.38% 76.66 7.48 9.18 71.70 .16 其他应收款 15,002,2 1,496,14 13,506,12 7,174,1 1,247,129 5,927,042.5 合计 100.00% 9.97% 100.00% 17.38% 76.66 7.48 9.18 71.70 .16 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内小计 12,933,624.68 646,494.99 5.00% 1至2年 1,301,010.36 260,202.07 20.00% 2至3年 445,478.00 267,286.80 60.00% 3 年以上 322,163.62 322,163.62 100.00% 合计 15,002,276.66 1,496,147.48 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 222,885.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额履约保证金 4,879,425.68 3,512,816.50 押金 2,972,056.85 2,316,261.78 备用金借款 4,638,815.85 668,835.70 其他单位往来款 2,130,448.09 318,964.28 其他 381,530.19 357,293.44 合计 15,002,276.66 7,174,171.70 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例客户一往来款 1,800,000.00 1 年以内 12.00% 90,000.00 1 年以内 776829.69 元，1-2 年 228946.76 客户二押金 1,088,003.51 7.25% 133,967.08 元，2-3 年 82227.06 元客户三保证金 1,000,000.00 1 年以内 6.67% 50,000.00 客户四保证金 950,000.00 1 年以内 6.33% 47,500.00 客户五保证金 625,600.00 1 年以内 4.17% 31,280.00 合计 -- 5,463,603.51 -- 36.42% 352,747.08 6、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 60,036,294.30 1,546,630.59 58,489,663.71 56,622,273.44 2,639,706.93 53,982,566.51 在产品 11,774,049.36 7,595.55 11,766,453.81 9,166,120.97 543,786.07 8,622,334.90 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文库存商品 72,102,717.14 1,373,248.81 70,729,468.33 41,141,511.44 1,722,364.47 39,419,146.97 其他 11,115,840.55 11,115,840.55 3,477,562.22 3,477,562.22 合计 155,028,901.35 2,927,474.95 152,101,426.40 110,407,468.07 4,905,857.47 105,501,610.60 公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 2,639,706.93 30,766.11 1,123,842.45 1,546,630.59 在产品 543,786.07 536,190.52 7,595.55 库存商品 1,722,364.47 277,657.31 626,772.97 1,373,248.81 合计 4,905,857.47 308,423.42 2,286,805.94 2,927,474.95 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额无借款费用资本化金额，不存在抵押担保情形。 7、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣的增值税进项税额 13,769,579.78 5,287,844.96 待摊费用-房租费 40,333.33 331,326.31 预交税费 773,723.15 银行理财 3,000,000.00 其他 11,596.00 39,620.43 合计 17,595,232.26 5,658,791.70 其他说明：无河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 8、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供出售权益工具： 120,742,100.00 120,742,100.00 123,217,100.00 123,217,100.00 按公允价值计量的 6,900,000.00 6,900,000.00 9,375,000.00 9,375,000.00 按成本计量的 113,842,100.00 113,842,100.00 113,842,100.00 113,842,100.00 合计 120,742,100.00 120,742,100.00 123,217,100.00 123,217,100.00 （2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计权益工具的成本/债务工具的 2,250,000.00 2,250,000.00 摊余成本公允价值 6,900,000.00 6,900,000.00 累计计入其他综合收益的公允 4,650,000.00 4,650,000.00 价值变动金额（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例上海银统金融信息 2,000,000. 2,000,000. 4.50% 服务有限 00 公司西安华西信息智能 8,545,000. 8,545,000. 5.00% 工程有限 00 公司汇金智融（北京） 750,000.00 750,000.00 15.00% 科技有限公司河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文张家口棋鑫股权投资基金合 57,000,000 57,000,000 19.00% 伙企业 .00 .00 （有限合伙）翰林经纬科技（北 20,000,000 20,000,000 10.00% 京）有限 .00 .00 公司合肥汇智新材料科 17,647,100 17,647,100 15.00% 技有限公 .00 .00 司杭州秋溢 1,900,000. 1,900,000. 科技有限 12.67% 00 公司网鼎明天 6,000,000. 6,000,000. 科技有限 3.67% 00 公司 113,842,10 113,842,10 合计 -- 0.00 0.00 9、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售商 8,170,604.00 8,170,604.00 9,397,441.36 9,397,441.36 品合计 8,170,604.00 8,170,604.00 9,397,441.36 9,397,441.36 -- 10、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、合营企业二、联营企业上海棠智 4,900,000 4,899,057 信息科技 -942.45 .00 .55 有限公司上海霈泽房地产经 8,000,000 8,000,553 553.37 纪有限公 .00 .37 司广东云下 1,835,776 -1,703,30 132,470.5 汇金科技 .84 6.32 有限公司 14,735,77 -1,703,69 13,032,08 小计 6.84 5.40 1.44 14,735,77 -1,703,69 13,032,08 合计 6.84 5.40 1.44 其他说明注：联营企业详细情况参见第十节财务报告之“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营企业或联营企业中的权益”。 11、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋建筑物机器设备电子设备运输工具窑炉其他合计一、账面原值： 1.期初余额 166,015,698.81 117,888,289.02 11,329,582.99 8,514,565.53 4,819,322.74 308,567,459.09 2.本期增加 12,403,718.24 653,111.01 2,110,204.27 2,435,897.44 550,537.42 18,153,468.38 金额（1）购置 4,657,527.29 517,736.37 1,907,204.27 536,757.42 7,619,225.35 （2）在建 7,746,190.95 2,435,897.44 10,182,088.39 工程转入（3）企业 135,374.64 203,000.00 13,780.00 352,154.64 合并增加 3.本期减少 60,000.00 8,050.00 68,050.00 金额（1）处置 60,000.00 8,050.00 68,050.00 或报废河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 4.期末余额 166,015,698.81 130,232,007.26 11,974,644.00 10,624,769.80 2,435,897.44 5,369,860.16 326,652,877.47 二、累计折旧 1.期初余额 24,372,442.45 29,780,187.33 5,016,687.85 4,923,677.55 2,042,631.07 66,135,626.25 2.本期增加 4,354,624.62 6,853,206.81 1,130,096.07 543,830.89 19,243.59 442,737.47 13,343,739.45 金额（1）计提 4,354,624.62 6,853,206.81 1,011,750.16 350,980.89 19,243.59 430,032.17 13,019,838.24 （2）企业合并 118,345.91 192,850.00 12,705.30 323,901.21 增加 3.本期减少 57,000.00 7,647.50 64,647.50 金额（1）处置 57,000.00 7,647.50 64,647.50 或报废 4.期末余额 28,727,067.07 36,576,394.14 6,139,136.42 5,467,508.44 19,243.59 2,485,368.54 79,414,718.20 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面 137,288,631.74 93,655,613.12 5,835,507.58 5,157,261.36 2,416,653.85 2,884,491.62 247,238,159.27 价值 2.期初账面 141,643,256.36 88,108,101.69 6,312,895.14 3,590,887.98 2,776,691.67 242,431,832.84 价值（2）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值机器设备 664,930.52 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 12、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装设备 1,708,365.69 1,708,365.69 5,047,158.52 5,047,158.52 智慧文档管理系 5,532,792.63 5,532,792.63 843,831.24 843,831.24 统生产线项目陶瓷元器件生产 2,590,273.49 2,590,273.49 线项目合计 9,831,431.81 9,831,431.81 5,890,989.76 5,890,989.76 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额在安装 5,047,15 1,819,09 5,157,88 1,708,36 在安装其他设备 8.52 2.49 5.32 5.69 智慧文档管理 843,831. 4,688,96 5,532,79 系统生在建其他 24 1.39 2.63 产线项目陶瓷元器件生 7,614,47 5,024,20 2,590,27 在建其他产线项 6.56 3.07 3.49 目 5,890,98 14,122,5 10,182,0 9,831,43 合计 -- -- -- 9.76 30.44 88.39 1.81 13、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他合计河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文一、账面原值 1.期初余额 41,314,223.75 22,730,423.33 21,154,500.00 29,738,238.31 114,937,385.39 2.本期增加金 790,990.93 790,990.93 额（1）购置 790,990.93 790,990.93 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 41,314,223.75 22,730,423.33 21,154,500.00 30,529,229.24 115,728,376.32 二、累计摊销 1.期初余额 4,710,742.35 8,897,680.25 21,154,500.00 9,365,644.36 44,128,566.96 2.本期增加金 414,399.54 2,282,060.04 3,170,353.13 5,866,812.71 额（1）计提 414,399.54 2,282,060.04 3,170,353.13 5,866,812.71 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 5,125,141.89 11,179,740.29 21,154,500.00 12,535,997.49 49,995,379.67 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 36,189,081.86 11,550,683.04 17,993,231.75 65,732,996.65 值 2.期初账面价 36,603,481.40 13,832,743.08 20,372,593.95 70,808,818.43 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.75%。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 14、开发支出单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益机器人研发 8,329,577.98 8,329,577.98 项目二期合计 8,329,577.98 8,329,577.98 其他说明：无 15、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他项南京亚润科技有 4,147,380.00 4,147,380.00 限公司北京东方兴华科技发展有限责任 13,333,151.45 13,333,151.45 公司上海棠棣信息科 83,691,251.40 83,691,251.40 技股份有限公司深圳市北辰德科 289,599,214.46 289,599,214.46 技股份有限公司北京中荣银利科 290,528.83 290,528.83 技有限公司南京多茂科技发 1,947,257.29 1,947,257.29 展有限公司合计 391,061,526.14 1,947,257.29 393,008,783.43 （2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提其他处置其他项北京东方兴华科 2,565,341.89 2,565,341.89 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文技发展有限责任公司说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无 16、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 1,274,140.78 421,242.30 255,403.12 1,439,979.96 场地费 425,470.92 53,333.33 87,075.25 391,729.00 机器维护费 9,114,932.97 1,479,534.30 7,635,398.67 云服务费 1,698,113.21 283,018.88 1,415,094.33 合计 10,814,544.67 2,172,688.84 2,105,031.55 10,882,201.96 其他说明机器维护费为子公司上海棠宝针对社区自助终端设备支付的外包机器维护费用，按照维护期限摊销；云服务费为子公司上海棠棣购买的云服务费用，按照服务期限进行摊销。 17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 55,147,426.86 8,250,714.74 52,062,398.13 8,054,573.00 内部交易未实现利润 33,604,857.96 5,708,058.53 37,395,176.56 6,277,225.76 可抵扣亏损 21,129,453.99 4,254,146.40 21,129,453.99 4,254,146.40 预计负债 41,933,745.00 6,290,061.75 47,418,700.00 7,112,805.00 股权激励费用 1,218,329.86 218,370.97 合计 153,033,813.67 24,721,352.39 158,005,728.68 25,698,750.16 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资 21,860,367.13 3,279,055.07 26,240,907.63 3,936,136.15 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文产评估增值可供出售金融资产公允 4,650,000.00 1,162,500.00 7,125,000.00 1,781,250.00 价值变动合计 26,510,367.13 4,441,555.07 33,365,907.63 5,717,386.15 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 24,721,352.39 25,698,750.16 递延所得税负债 4,441,555.07 5,717,386.15 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 4,373,425.83 6,406,453.79 可抵扣亏损 13,231,364.38 11,670,557.43 合计 17,604,790.21 18,077,011.22 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2020 年 2,460,485.12 2,460,485.12 2021 年 9,210,072.31 9,210,072.31 2022 年 1,560,806.95 合计 13,231,364.38 11,670,557.43 -- 其他说明： 18、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额预付长期资产款项 12,419,494.15 3,532,035.43 合计 12,419,494.15 3,532,035.43 其他说明：河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 19、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 0.00 50,000,000.00 抵押借款 54,000,000.00 54,000,000.00 保证借款 37,000,000.00 1,080,000.00 信用借款 7,300,000.00 9,100,000.00 合计 98,300,000.00 114,180,000.00 短期借款分类的说明： 1、保证借款贷款单位借款余额担保人北京银行股份有限公司上海分行 10,000,000.00 王明高、张晓、冯淑荣中国农业银行股份有限公司深圳车公庙支行 10,000,000.00 河北汇金机电股份有限公司、深圳市西岸投资有限公司、孙景涛、WANG CHANG HONG 宁波银行股份有限公司深圳分行 15,000,000.00 河北汇金机电股份有限公司、深圳市西岸投资有限公司、孙景涛、WANG CHANG HONG 北京银行股份有限公司上海分行 2,000,000.00 上海棠棣信息科技股份有限公司合计 37,000,000.00 注：第1项借款单位为子公司上海棠棣信息科技股份有限公司，借款期限从2017年5月4日至2018年5月3 日；第2项和第3项借款单位为子公司深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司，借款期限分别为2017年 01月23日至2018年01月22日、2017年5月25日至2018年5月24日；第4项借款单位为孙公司上海棠宝电子商务有限公司，借款期限从2017年5月26日至2018年5月25日。 2、抵押借款贷款单位借款余额抵押物中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部 24,000,000.00 房屋建筑物及对应土地中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部 30,000,000.00 房屋建筑物及对应土地合计 54,000,000.00 -- 注：1）具体贷款、抵押情况可参见第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“65、所有权或使用权受到限制的资产”； 2）实际控制人同时对此借款进行连带责任担保保证，可参见第十节财务报告之“十二、关联方及关联河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文方交易”之“5、关联交易情况”之“（4）关联担保情况”。 20、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 90,891,097.61 129,748,549.96 1-2 年（含 2 年） 6,256,070.08 2,262,604.95 2-3 年（含 3 年） 5,776,197.78 10,809,801.39 3 年以上 372,913.13 73,387.73 合计 103,296,278.60 142,894,344.03 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因金环建设集团有限公司 5,120,712.88 未出质保期合计 5,120,712.88 -- 其他说明： 21、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内（含 1 年） 4,668,587.17 7,913,121.82 1 年以上 3,866,461.02 2,354,895.10 合计 8,535,048.19 10,268,016.92 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因河北博泰环保科技有限公司 3,775,000.00 设备尚未验收合计 3,775,000.00 -- 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 22、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 11,221,968.25 89,853,306.26 92,495,294.51 8,579,980.00 二、离职后福利-设定提 80,244.85 6,375,508.27 6,380,246.08 75,507.04 存计划三、辞退福利 76,853.30 76,853.30 合计 11,302,213.10 96,305,667.83 98,952,393.89 8,655,487.04 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 11,011,909.51 79,889,355.38 82,553,173.46 8,348,091.43 补贴 2、职工福利费 1,812,661.36 1,812,661.36 3、社会保险费 48,053.60 3,292,633.66 3,274,547.83 66,139.43 其中：医疗保险费 42,380.39 2,825,437.38 2,828,196.31 39,621.46 工伤保险费 2,144.07 232,406.77 211,269.81 23,281.03 生育保险费 3,529.14 234,789.51 235,081.71 3,236.94 4、住房公积金 1,120.00 3,386,856.27 3,384,762.27 3,214.00 5、工会经费和职工教育 160,885.14 1,449,036.78 1,447,386.78 162,535.14 经费 8、其他 22,762.81 22,762.81 合计 11,221,968.25 89,853,306.26 92,495,294.51 8,579,980.00 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 76,550.50 5,993,719.21 5,997,369.46 72,900.25 2、失业保险费 3,694.35 381,789.06 382,876.62 2,606.79 合计 80,244.85 6,375,508.27 6,380,246.08 75,507.04 其他说明：河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 23、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 2,121,714.15 19,427,023.24 企业所得税 834,677.13 18,435,234.97 个人所得税 426,569.53 381,429.29 城市维护建设税 167,348.79 1,264,924.83 教育费附加 119,534.84 972,834.72 土地使用税 370,108.15 其他 6,398.51 43,503.23 合计 3,676,242.95 40,895,058.43 其他说明： 24、应付利息单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息 60,438.89 60,694.44 短期借款应付利息 79,557.22 142,853.89 合计 139,996.11 203,548.33 重要的已逾期未支付的利息情况：无 25、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付个人款项 554,368.65 2,065,915.50 外部单位往来款 2,934,259.02 5,302,369.82 关联方单位往来款 1,800,000.00 12,525,000.00 限制性股票回购义务 59,410,260.00 合计 64,698,887.67 19,893,285.32 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 26、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额抵押借款 46,000,000.00 46,000,000.00 合计 46,000,000.00 46,000,000.00 长期借款分类的说明： 1、具体贷款、抵押情况可参见第十节财务报告之“七、合并报表项目注释之58、所有权或使用权受到限制的资产”； 2、长期借款借款期限2016年9月28日-2018年9月27日，利率为固定利率（借款开始日的基准利率），在2016年10月10日，公司与建行签订贷款补充协议，长期借款利率由固定利率变更为浮动利率（基准利率），即起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每12个月根据利率调整日当日的基准以及上述浮动比例调整一次。利率调整日为起息日在调整当月的对应日，当月没有起息日的对应日的，则当月最后一日为利率调整日。其他说明，包括利率区间：无 27、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据公司相关销售合同中约定的对需提供免费售后维护服务的捆钞机、自助发卡机、多功能自助终端设备、硬币清其他 41,933,745.00 47,418,700.00 分机、人民币反假工作站、自助回单机等产品，公司期末根据尚需承担服务的台数，按 35 元/台/月的标准计提售后服务费。合计 41,933,745.00 47,418,700.00 -- 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无 28、递延收益单位：元河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产、收益相关的政府补助 5,880,000.00 3,352,000.00 75,000.00 9,157,000.00 补助收入光荣牌清分机售后 437,622.73 534,650.97 441,169.87 531,103.83 按服务期确认收入服务费设备出租 36,525.63 36,525.63 按租赁期确认收入服务费 1,440,586.52 308,697.12 1,131,889.40 按服务期确认收入合计 7,758,209.25 3,923,176.60 861,392.62 10,819,993.23 -- 涉及政府补助的项目：单位：元本期新增补助金本期计入营业外与资产相关/与收负债项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益相关捆扎设备工程建 2,600,000.00 75,000.00 2,525,000.00 与资产相关设项目基于大数据分析技术的小微企业 1,480,000.00 1,480,000.00 与收益相关在线金融服务平台基于大数据的可视化云服务柜台 800,000.00 800,000.00 与收益相关的研发与推广应用于金融行业高并发影像平台 600,000.00 600,000.00 与收益相关的研发自平衡式行走机器人底盘的研究 400,000.00 400,000.00 与收益相关与开发织物表面毛羽视觉定量评价系统 350,000.00 350,000.00 与收益相关关键设备的研制智慧文档管理系 3,002,000.00 3,002,000.00 与收益相关统科技研发项目合计 5,880,000.00 3,352,000.00 75,000.00 9,157,000.00 -- 其他说明： 1、本公司2013年12月收到石家庄市财政局、石家庄市发展和改革委员会依据石财预【2013】55号文件《石家庄市财政局石家庄市发展和改革委员会关于下达2013年部分均衡转移支付（省级战略性新兴产业）资金的通知）》拨付的公司捆扎设备工程建设项目资金3,000,000.00元，项目于2014年4月转固使用，河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文按照折旧进度本期共计确认营业外收入75,000.00元。 2、本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司于2015年9月、2016年7月分别收到上海市张江高科技园区管理委员会拨付项目资金740,000.00元，项目尚未验收。 3、本公司子公司深圳市北辰德科技股份有限公司根据国发【2014】38号文件和国科办计【2014】25 号文收到中央财政局拨付基于大数据的可视化云服务柜台的研发与推广项目资金800,000.00元，项目尚未完成。 4、本公司子公司深圳市北辰德科技股份有限公司承担深圳科技创新【2015】320号文件下达的深圳市科技计划应用于金融行业高并发影像平台的研发，2016年2月收到深圳市科技创新委员会无偿资助本公司 600,000.00元，项目尚未完成。 5、本公司2016年12月31日收到石家庄高新区科学技术局依据石高科[2016]48号文件《关于下达拨付 2016年石家庄高新区区级科技计划项目专项资金的通知》拨付的公司自平衡式行走机器人底盘的研究与开发项目补助400,000.00元，截止2016年12月31日，项目尚未完成。 6、本公司2017年6月20日收到石家庄高新区科学技术局依据石财教[2016]131号文件《关于提前下达 2017年支持市县科技创新和科学普及专项资金（第三批）的通知》拨付的公司织物表面毛羽视觉定量评价系统关键设备的研制项目补助350,000.00元，截止2017年6月30日，项目尚未完成。 7、本公司孙公司江苏亚润智能科技有限公司于2017年5月23日、2017年6月20日分别收到江苏洪泽经济开发区管理委员会依据《投资协议书》（洪开管X（2015）32号）及其补充协议（洪开管X（2015）32 号-1号）拨付的公司智慧文档管理系统科技研发项目科技研发经费奖励1,502,000.00元和1,500,000.00元，截止2017年6月30日，项目尚未完成。 29、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 543,948,574.00 6,388,200.00 6,388,200.00 550,336,774.00 其他说明：公司2017年3月24日召开的第三届董事会第七次会议和2017年4月10日召开的2017年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2017年6月2 日，公司召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》，向首次61名激励对象授予股份数量为638.82万股，授予价格为每股9.30元。截止2017年6月6日，公司收到激励对象缴纳的出资款共计5,941.026万元，其中638.82万元计入股本，5,302.206万元计入资本公积，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）于2017年6月7日出具了勤信验字（2017）第1068号《验证报告》。2017年6月16日，公司完成了上述限制性股票的授予登记工作。 30、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 241,375,165.09 53,022,060.00 504,746.94 293,892,478.15 其他资本公积 75,862.19 1,218,329.86 1,294,192.05 其中：股权激励费用 1,218,329.86 1,218,329.86 合计 241,451,027.28 54,240,389.86 504,746.94 295,186,670.20 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 1、本期增加资本溢价53,022,060.00元详见“第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释之29、股本”。 2、本期减少资本溢价504,746.94元是子公司深圳市北辰德科技股份有限公司新三板挂牌增资发生的中介等费用冲减资本溢价按比例计算减少所致； 3、其他资本公积本期增加额1,218,329.86元，是以权益结算的股份支付确认的费用总额本期摊销额。 31、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额限制性股票回购义务 59,410,260.00 59,410,260.00 合计 59,410,260.00 59,410,260.00 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：关于公司授予限制性股票说明详见“第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释之29、股本”。对于未来36个月未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，此项限制性股票回购义务确认为一项负债，并增加库存股金额。 32、其他综合收益单位：元河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文本期发生额本期所得减：前期计入税后归属项目期初余额减：所得税税后归属期末余额税前发生其他综合收益于少数股费用于母公司额当期转入损益东可供出售金融资产公允价值变动损益二、以后将重分类进损益的其他综 -2,475,000. -1,325,919. 3,474,643 4,800,562.88 -618,750.00 -530,330.62 合收益 00 38 .50 可供出售金融资产公允价值 -2,475,000. -1,325,919. 3,474,643 4,800,562.88 -618,750.00 -530,330.62 变动损益 00 38 .50 -2,475,000. -1,325,919. 3,474,643 其他综合收益合计 4,800,562.88 -618,750.00 -530,330.62 00 38 .50 其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无 33、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 32,275,579.44 32,275,579.44 合计 32,275,579.44 32,275,579.44 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无 34、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 264,599,418.60 232,773,803.21 调整后期初未分配利润 264,599,418.60 232,773,803.21 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -15,496,284.10 45,736,746.94 减：提取法定盈余公积 3,032,160.07 应付普通股股利 10,878,971.48 10,878,971.48 期末未分配利润 238,224,163.02 264,599,418.60 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 35、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 156,532,109.25 87,188,246.53 138,181,743.03 86,861,983.63 其他业务 9,416,258.36 5,549,655.92 11,133,334.26 6,203,756.32 合计 165,948,367.61 92,737,902.45 149,315,077.29 93,065,739.95 36、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 399,834.60 275,554.27 教育费附加 303,964.99 204,896.49 房产税 621,858.20 土地使用税 742,536.32 370,108.15 车船使用税 16,844.60 4,590.40 印花税 85,329.37 24,304.77 营业税 53,376.06 其他 4,993.34 1,916.66 合计 2,175,361.42 934,746.80 其他说明：无 37、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 27,466,445.27 13,285,869.92 差旅费 4,614,761.27 4,196,485.19 运杂费 2,965,203.15 3,383,256.52 物料消耗 678,623.21 1,736,972.93 广告宣传费 2,964,748.53 1,344,151.18 服务费 167,233.25 609,544.80 办公费 569,792.04 920,626.56 其他 4,035,263.23 2,197,135.91 合计 43,462,069.95 27,674,043.01 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他说明：报告期，公司加大新产品、新增业务领域的市场开发力度，导致本报告期职工薪酬、广告宣传及其他销售费用大幅增加，但销售费用的增加符合公司的发展阶段及公司的战略规划，对于公司未来的发展有重要意义。 38、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额研发费用 30,713,619.78 27,235,284.19 职工薪酬 11,121,054.11 10,248,229.04 折旧与摊销 8,635,312.27 7,555,375.35 办公费 3,807,758.34 4,094,149.78 差旅费 2,187,544.40 2,137,222.30 业务招待费 795,122.33 1,087,648.14 中介机构费用 440,332.64 1,320,709.09 税费 25,312.50 1,139,309.46 股权激励费用 1,218,329.86 其他 2,978,277.15 4,179,153.84 合计 61,922,663.38 58,997,081.19 其他说明：无 39、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 3,629,587.02 2,363,800.82 减：利息收入 1,174,809.68 1,237,633.16 汇兑损失 70,431.18 -4,288.82 手续费支出 71,924.78 87,654.91 合计 2,597,133.30 1,209,533.75 其他说明：无 40、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 363,795.75 -1,040,566.23 二、存货跌价损失 -541,578.18 196,463.77 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文合计 -177,782.43 -844,102.46 其他说明：无 41、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,703,695.40 -149,059.22 处置长期股权投资产生的投资收益 1,172,228.28 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 1,159,535.75 量产生的利得购买理财产品的投资收益 54,704.30 506,814.90 合计 -1,648,991.10 2,689,519.71 其他说明：无 42、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额增值税软件退税 6,575,289.03 43、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置利得合计 1,854.36 23,149.90 1,854.36 其中：固定资产处置利得 1,854.36 23,149.90 1,854.36 政府补助 864,366.57 4,131,939.35 864,366.57 其他 238,062.19 380,292.17 238,062.19 合计 1,104,283.12 4,535,381.42 1,104,283.12 计入当期损益的政府补助：单位：元补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/ 补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关财政部、国家因从事国家增值税软件税务总局、海补助鼓励和扶持否否 1,972,119.35 与收益相关退税关总署特定行业、产河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）因研究开发、科技小巨人上海市浦东技术更新及补助否否 640,000.00 与收益相关培育项目新区财政局改造等获得的补助石家庄市财因研究开发、捆扎设备工政局、石家庄技术更新及补助否否 75,000.00 75,000.00 与资产相关程建设项目市发展和改改造等获得革委员会的补助人力资源和稳岗补贴补助否否 21,198.07 820.00 与收益相关社会保障局深圳市南山因研究开发、区科学技术深圳市南山技术更新及局高新技术区科学技术补助否否 1,419,000.00 与收益相关改造等获得企业倍增支局的补助持款项因研究开发、 2015 年度石石家庄市人技术更新及家庄市科学奖励否否 20,000.00 与收益相关民政府改造等获得技术奖励的补助奖励上市而深圳南山区上市补贴补助给予的政府否 600,000.00 与收益相关财政局补助收到上海市上海市知识知识产权局补助否否 2,218.50 与收益相关产权局款项外经贸扶持石家庄市财补助否否 28,950.00 与收益相关资金政局因研究开发、石家庄市知石家庄市知技术更新及识产权局政补助否否 137,000.00 5,000.00 与收益相关识产权局改造等获得府补助的补助合计 -- -- -- -- -- 864,366.57 4,131,939.35 -- 其他说明：无 44、营业外支出单位：元河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非流动资产处置损失合计 154.92 2,109.67 154.92 其中：固定资产处置损失 154.92 2,109.67 154.92 其他 131,752.96 131,752.96 合计 131,907.88 2,109.67 131,907.88 其他说明：无 45、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 1,575,048.32 673,712.74 递延所得税费用 345,628.10 748,672.12 合计 1,920,676.42 1,422,384.86 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 -30,870,307.29 按法定/适用税率计算的所得税费用 -4,630,546.07 子公司适用不同税率的影响 -2,084,453.92 调整以前期间所得税的影响 95,876.68 非应税收入的影响 143,569.82 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 421,871.97 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 8,151,592.29 损的影响研发支出加计扣除的影响 -108,405.14 其他 -68,829.21 所得税费用 1,920,676.42 其他说明：无 46、其他综合收益详见附注第十节财务报告之“七、合并报表项目注释”之“32、其他综合收益”。河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 47、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的政府补助 4,164,107.05 2,693,603.00 押金/保证金 1,069,994.07 2,661,816.41 利息收入 944,429.21 1,287,247.95 往来款 5,871,024.45 8,347,647.72 其他 1,368,588.94 2,100,787.29 合计 13,418,143.72 17,091,102.37 收到的其他与经营活动有关的现金说明：无（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额办公费 5,345,431.28 7,663,005.71 差旅费 9,527,816.75 13,982,537.65 招待费 1,627,125.11 1,264,227.45 运杂费 5,376,936.27 6,127,717.14 广告宣传费 1,027,507.97 1,179,761.00 研究开发费 4,197,930.24 5,654,672.56 其他费用 5,063,716.86 6,949,482.20 服务费 11,397,436.90 5,466,515.21 往来款 8,396,615.60 4,943,469.18 合计 51,960,516.98 53,231,388.10 支付的其他与经营活动有关的现金说明：无（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回理财产品本金 5,000,000.00 99,300,000.00 合计 5,000,000.00 99,300,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明：无河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额处置子公司收到的现金净额 1,184,005.96 购买理财产品 8,000,000.00 99,300,000.00 合计 8,000,000.00 100,484,005.96 支付的其他与投资活动有关的现金说明：无（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收中国证券登记结算有限公司代缴股东 233,049.18 582,011.20 个人所得税款收到其他借款 5,000,000.00 票据保证金 2,022,000.00 合计 233,049.18 7,604,011.20 收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额股票发行费用 918,301.98 支付其他单位借款 5,000,000.00 支付票据保证金 1,892,000.00 支付中国证券登记结算有限公司代缴股 231,729.18 582,011.20 东个人所得税款合计 1,150,031.16 7,474,011.20 支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无 48、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文净利润 -32,790,983.71 -25,921,558.35 加：资产减值准备 -177,782.43 -844,102.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 13,019,838.24 10,794,332.32 物资产折旧无形资产摊销 5,866,812.71 6,533,315.72 长期待摊费用摊销 2,105,031.55 132,545.08 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -1,845.44 -22,295.75 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 146.00 1,255.52 财务费用（收益以“－”号填列） 3,628,479.00 2,363,800.82 投资损失（收益以“－”号填列） 1,648,991.10 -2,689,519.71 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,002,709.18 1,413,704.49 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -657,081.08 -665,032.37 存货的减少（增加以“－”号填列） -46,058,237.62 -58,600,375.55 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 13,619,038.11 1,753,315.65 列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 -104,581,825.95 -41,944,651.70 列）其他 1,218,329.86 经营活动产生的现金流量净额 -142,158,380.48 -107,695,266.29 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 229,134,580.37 231,598,387.64 减：现金的期初余额 388,042,831.99 374,482,602.15 现金及现金等价物净增加额 -158,908,251.62 -142,884,214.51 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,500,000.00 其中： -- 南京多茂科技发展有限公司 4,500,000.00 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 710,963.46 其中： -- 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文南京多茂科技发展有限公司 710,963.46 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 3,789,036.54 其他说明：无（3）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 229,134,580.37 388,042,831.99 其中：库存现金 378,113.51 557,864.23 可随时用于支付的银行存款 228,756,466.86 387,484,967.76 三、期末现金及现金等价物余额 229,134,580.37 388,042,831.99 其他说明：无 49、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：单位：元项目所有权变动项目本期增减变动金额形成原因少数股东权益（二）所有者投入和减少资本 13,490,000.00 少数股东增资 1.股东投入的普通股少数股东权益（二）所有者投入和减少资本 2,452,635.15 非同一控制下企业合并增加少数股东投入 4.其他少数股东权益（六）其他 -412,974.76 子公司新三板挂牌增资发生直接费用冲减资本公积少数股东部分注：公司无对上年期末余额进行调整的事项。 50、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因固定资产 117,784,803.67 抵押借款无形资产 36,189,081.86 抵押借款合计 153,973,885.53 -- 其他说明： 1、公司以位于石家庄高新区湘江道209号的土地（高新国用（2010）第00039号）、房产（石房权证开字第750000044号；石房权证开字第750000045号；石房权证开字第750000046号；石房权证开字第河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 750000063号），及位于太行大街以东、长江大道以南的土地（高新国用（2011）第00135号；高新国用（2011）第00136号）向中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部申请短期借款3,000万（借款期限2016年9月23 日-2017年9月22日）、长期借款4,600万（借款期限2016年9月28日-2018年9月27日）。抵押合同号为 JYSZX2014-DY100、JYSZX2014-DY101，抵押的固定资产账面原值7,020,034.10元，抵押无形资产原值 41,314,223.75元。 2、公司以位于石家庄东高新长江大道216号的房产（石房权证开字第750000082号；石房权证开字第 750000083号）向中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部申请短期借款2,400.00万元（借款期限2016 年7月11日-2017年7月10日）。抵押合同号为GSKHJYZX2016-ZGEDY016，抵押的固定资产账面原值 134,480,735.69元。 51、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 4,375,513.83 其中：美元 645,889.50 6.7744 4,375,513.83 预收账款 143,898.71 6.7744 974,827.43 其中：美元 143,898.71 6.7744 974,827.43 其他说明：无（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元购买日至期购买日至期被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日末被购买方末被购买方称点本例式定依据的收入的净利润河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文南京多茂科 2017 年 04 月 2017 年 04 月技发展有限 4,500,000.00 51.00% 增资控股已实质控制 328,723.58 -254,319.25 30 日 30 日公司其他说明：公司控股子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司于2017年2月4日召开第一届董事会第二次会议，审议通过了对南京多茂科技发展有限公司增资的议案。参考江苏苏瑞华会计师事务所出具的南京多茂科技发展有限公司2016年度审计报告（苏瑞华会审2017A016号），并经过双方友好协商，东方兴华出资450万元人民币对南京多茂科技发展有限公司进行增资，增资后南京多茂注册资本由200万元增加至408.16万元，投资完成后东方兴华持有南京多茂51%股份。（2）合并成本及商誉单位：元合并成本南京多茂科技发展有限公司 --现金 4,500,000.00 合并成本合计 4,500,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 2,552,742.71 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 1,947,257.29 额合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无大额商誉形成的主要原因：无其他说明：无（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元南京多茂科技发展有限公司购买日公允价值购买日账面价值资产： 6,225,280.88 6,225,280.88 货币资金 710,963.46 710,963.46 应收款项 1,427,152.99 1,427,152.99 固定资产 28,253.43 28,253.43 负债： 1,219,903.02 1,219,903.02 应付款项 1,143,053.51 1,143,053.51 净资产 5,005,377.86 5,005,377.86 减：少数股东权益 2,452,635.15 2,452,635.15 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文取得的净资产 2,552,742.71 2,552,742.71 可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无企业合并中承担的被购买方的或有负债：无其他说明：无（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否 2、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京亚润科技有非同一控制下企南京南京工业 71.43% 限公司业合并北京汇金世纪电北京北京商业 100.00% 投资设立子有限公司深圳市前海汇金天源数字技术股深圳深圳数据中心 40.00% 投资设立份有限公司河北德兰尼特机石家庄石家庄工业 53.00% 投资设立电科技有限公司河北汇金科技有石家庄石家庄节能环保 51.00% 投资设立限公司北京东方兴华科非同一控制下企技发展有限责任北京北京工业 51.00% 业合并公司上海棠棣信息科非同一控制下企上海上海软件开发 50.25% 技股份有限公司业合并河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文深圳市北辰德科非同一控制下企深圳深圳工业 55.00% 技股份有限公司业合并深圳市北辰德技非同一控制下企深圳深圳技术服务 55.00% 术有限公司业合并深圳市北辰德软深圳深圳软件开发 55.00% 投资设立件有限公司北京中荣银利科非同一控制下企北京北京商业 60.00% 技有限公司业合并河北汇金金融设备技术服务有限石家庄石家庄工业 100.00% 投资设立公司河北汇金康健医石家庄石家庄工业 100.00% 投资设立疗设备有限公司安徽融易达科技安庆安庆工业 51.00% 投资设立有限公司合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限合肥合肥工业 65.00% 投资设立公司上海棠宝电子商上海上海商业 25.00% 27.64% 投资设立务有限公司上海棠宝信息科上海上海软件开发 52.64% 投资设立技有限公司江苏亚润智能科淮安淮安工业 71.43% 投资设立技有限公司安徽棠宝机器人安庆安庆工业 52.64% 投资设立有限公司南京多茂科技发非同一控制下企南京南京技术服务 26.01% 展有限公司业合并在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：（1）公司在子公司的持股比例除深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司不一致外，其他的均与表决权比例一致；无纳入合并范围的结构化主体。（2）深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司持有半数或以下表决权但仍控制并纳入合并的原因是公司董事会成员5人，本公司委派3名，董事长也由本公司委派担任。公司能够决定深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司的财务和经营政策。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文确定公司是代理人还是委托人的依据：无其他说明：（1）公司在子公司的持股比例除深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司不一致外，其他的均与表决权比例一致；无纳入合并范围的结构化主体。（2）深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司持有半数或以下表决权但仍控制并纳入合并的原因是公司董事会成员5人，本公司委派3名，董事长也由本公司委派担任。公司能够决定深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司的财务和经营政策。（3）深圳市北辰德技术有限公司、深圳市北辰德软件有限公司是深圳市北辰德科技股份有限公司全资子公司。（4）北京中荣银利科技有限公司是北京汇金世纪电子有限公司的控股子公司。（5）江苏亚润智能科技有限公司是南京亚润科技有限公司的全资子公司。（6）上海棠宝电子商务有限公司是上海棠棣信息科技股份有限公司的控股子公司。（7）上海棠宝信息科技有限公司、安徽棠宝机器人有限公司是上海棠宝电子商务有限公司的全资子公司。（8）南京多茂科技发展有限公司是北京东方兴华科技发展有限责任公司的控股子公司。（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利上海棠棣信息科技股份 49.75% -9,024,446.29 2,777,166.26 88,366,438.92 有限公司深圳市北辰德科技股份 45.00% -1,678,373.81 4,576,500.00 71,126,833.96 有限公司子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无其他说明：无（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计上海棠棣信息 134,230, 77,892,3 212,122, 29,231,2 1,520,17 30,751,4 162,540, 69,649,7 232,190, 24,595,5 1,565,88 26,161,4 科技股 483.44 07.53 790.97 46.06 5.57 21.63 851.52 91.89 643.41 70.78 3.65 54.43 份有限河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文公司深圳市北辰德 174,787, 30,113,0 204,900, 26,603,6 20,236,8 46,840,4 213,671, 34,325,8 247,997, 62,148,8 23,171,7 85,320,5 科技股 067.71 21.55 089.26 42.74 15.50 58.24 782.88 85.32 668.20 09.41 86.50 95.91 份有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量上海棠棣信 21,226,941.7 -19,211,087.3 -19,211,087.3 -59,080,403.5 10,330,381.1 -11,106,140.4 -11,106,140.4 -16,388,805.5 息科技股份 4 8 8 3 1 2 2 有限公司深圳市北辰 38,165,565.9 -19,443,949.0 34,355,193.8 -42,196,755.7 德科技股份 -3,729,719.57 -3,729,719.57 -5,993,762.22 -5,993,762.22 8 0 2 有限公司其他说明：无 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法广东云下汇金科广州广州技术开发服务 40.00% 权益法技有限公司在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东云下汇金科技有限公司广东云下汇金科技有限公司流动资产 41,165,411.55 21,200,162.24 非流动资产 98,725,562.06 68,389,279.85 资产合计 139,890,973.61 89,589,442.09 流动负债 25,869,797.32 15,000,000.00 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文非流动负债 113,690,000.00 70,000,000.00 负债合计 139,559,797.32 85,000,000.00 归属于母公司股东权益 331,176.29 4,589,442.09 按持股比例计算的净资产份额 132,470.52 1,835,776.84 对联营企业权益投资的账面价值 132,470.52 1,835,776.84 营业收入 7,921,004.14 净利润 -4,258,265.80 综合收益总额 -4,258,265.80 其他说明：无（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 --其他综合收益 --综合收益总额联营企业： -- -- 投资账面价值合计 12,899,610.92 12,900,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- --净利润 -389.08 --其他综合收益 --综合收益总额 -389.08 （4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。十、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产等。有关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司风河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。（一）信用风险信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。（二）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。（1）汇率风险本公司的主要业务活动以人民币计价结算。汇率波动对公司经营影响较小。（2) 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。截至2017年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率短期借款合同和长期借款合同（两年期），人民币计价的固定利率短期借款金额合计为 98,300,000.00元，人民币计价的浮动利率长期借款金额合计为46,000,000.00元。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率因借款金额较小、借款期限较短使公司名义的利率风险较小。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文的市场状况及时做出调整。（三）流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：单位：元项目 2017年06月30日 1年以内 1年以上合计短期借款 98,300,000.00 98,300,000.00 应付票据应付账款 90,891,097.61 12,405,180.99 103,296,278.60 预收款项 4,668,587.17 3,866,461.02 8,535,048.19 其他应付款 29,032,231.67 35,666,656.00 64,698,887.67 长期借款 46,000,000.00 46,000,000.00 （续上表）项目 2016年12月31日 1年以内 1年以上合计短期借款 114,180,000.00 114,180,000.00 应付票据应付账款 129,748,549.96 13,145,794.07 142,894,344.03 预收款项 7,913,121.82 2,354,895.10 10,268,016.92 其他应付款 19,737,519.87 155,765.45 19,893,285.32 长期借款 46,000,000.00 46,000,000.00 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计量一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文（2）权益工具投资 6,900,000.00 6,900,000.00 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据可供出售金融资产为持有的浙江依特诺科技股份有限公司股权，浙江依特诺科技股份有限公司是全国中小企业股份转让系统公开挂牌交易企业，采用全国中小企业股份转让系统挂牌交易价格作为公允价值的确定依据。十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例石家庄鑫汇金投资石家庄对外投资、投资咨询 60,000,000.00 35.07% 35.07% 有限公司本企业的母公司情况的说明注：孙景涛持有石家庄鑫汇金投资有限公司46%的股权，鲍喜波持有石家庄鑫汇金投资有限公司27% 的股权，刘锋持有石家庄鑫汇金投资有限公司27%的股权。本公司的实际控制人为孙景涛、鲍喜波、刘锋，三人为一致行动人，签署了《一致行动人协议》，对本公司共同控制。本企业最终控制方是孙景涛、鲍喜波、刘锋。其他说明：无 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告之“九、在其他主体中的权益\"之“1、在子公司中的权益”。。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告之“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营企业或联营企业中的权益”。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系孙景涛、鲍喜波、刘锋最终控制方河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文石家庄佳诚纸制容器有限公司受同一实际控制人控制的企业深圳市北辰德投资管理中心（有限合伙）其他关联方关系广东网联数据科技有限公司其他关联方关系其他说明：无 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东云下汇金科技有限公司销售商品 1,025,915.38 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联租赁情况本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费刘锋房屋建筑物 439,312.50 439,312.50 关联租赁情况说明承租方为本公司子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司。（3）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕深圳市前海汇金天源数主合同约定的债务履行 36,000,000.00 2016 年 04 月 18 日否字科技股份有限公司期限届满之日起两年深圳市前海汇金天源数主合同约定的债务履行 15,000,000.00 2017 年 03 月 15 日否字科技股份有限公司期限届满之日起两年本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕孙景涛 46,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 27 日否鲍喜波 46,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 27 日否刘锋 46,000,000.00 2016 年 09 月 28 日 2020 年 09 月 27 日否河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文孙景涛 24,000,000.00 2016 年 07 月 11 日 2019 年 07 月 10 日否刘锋 24,000,000.00 2016 年 07 月 11 日 2019 年 07 月 10 日否鲍喜波 24,000,000.00 2016 年 07 月 11 日 2019 年 07 月 10 日否孙景涛 30,000,000.00 2016 年 09 月 23 日 2019 年 09 月 22 日否刘锋 30,000,000.00 2016 年 09 月 23 日 2019 年 09 月 22 日否鲍喜波 30,000,000.00 2016 年 09 月 23 日 2019 年 09 月 22 日否主合同约定的债务履行孙景涛 36,000,000.00 2016 年 04 月 18 日否期限届满之日起两年主合同约定的债务履行孙景涛 15,000,000.00 2017 年 03 月 15 日否期限届满之日起两年关联担保情况说明 1）本公司向中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部的流动资金借款5,400.00万元，非流动资金借款4,600.00万元，孙景涛、鲍喜波、刘锋提供连带责任保证担保，合同约定自担保合同生效之日起至贷款合同履行期限届满之日后两年止。 2）2016年4月18日，本公司实际控制人之一孙景涛为本公司子公司深圳市前海汇金天源数字科技股份有限公司2016年4月18日至2017年4月14日向中国农业银行股份有限公司深圳福田支行的借款提供最高额为3600万元连带责任保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。 3）2017年3月15日，本公司实际控制人之一孙景涛为本公司子公司深圳市前海汇金天源数字科技股份有限公司2017年3月15日至2019年3月15日向宁波银行股份有限公司深圳分行的借款提供最高额为1500万元连带责任保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。（4）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬 1,375,116.38 1,214,040.12 （5）其他关联交易单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额石家庄鑫汇金投资有限公司利息支出 327,256.94 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广东云下汇金科技联营企业 107,023.05 有限公司（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额广东网联数据科技有限公司联营企业 1,800,000.00 深圳市北辰德投资管理中心其他关联方关系 25,000.00 （有限合伙）石家庄鑫汇金投资有限公司最终控制方 12,500,000.00 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 √ 适用 □ 不适用单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 59,410,260.00 公司本期行权的各项权益工具总额 0.00 公司本期失效的各项权益工具总额 0.00 2017 年 06 月完成登记后的 12 个月、24 个月、36 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限个月后分三次解除限售。每次解除限售的限制性股票比例为授予总量的 40%，30%，30%。公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明：无 2、以权益结算的股份支付情况 √ 适用 □ 不适用单位：元根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》及《企业会计准授予日权益工具公允价值的确定方法则第 22 号--金融工具确认和计量》的相关规定，公司以河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。根据资产负债表日取得的可解除限售人数变动、业绩完成可行权权益工具数量的确定依据情况等后续信息进行确定。本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,218,329.86 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 1,218,329.86 其他说明：无 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用十四、承诺及或有事项十五、其他重要事项 1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1、2010年12月7日，河北冶金建设集团有限公司向石家庄市中级人民法院提起民事诉讼，要求天恒有色、汇金股份给付原石家庄有色金属加工厂（天恒有色前身）1999年搬迁改造工程项目工程欠款和利息共计人民币8,467,880.90元。该案件主要情况介绍如下： 1999年6月12日，石家庄有色金属加工厂与河北省冶金建设公司（2000年，河北省冶金建设公司改制成为河北冶金建设集团有限公司，以下简称“冶建”）签订《石家庄有色金属加工厂搬迁改造工程施工协议书》，约定由冶建承建石家庄有色金属加工厂搬迁改造工程。2008年1月，冶建与石家庄金源实业有限公司(以下简称“金源公司”)签订债权转让协议，将本案争议债权转让给金源公司。2008年1月31日，金源公司依据上述债权转让协议向河北省鹿泉市人民法院提起诉讼，要求天恒有色、汇金机电给付工程欠款 1,929,042.84元和利息256,138.31元。2008年7月20日河北省鹿泉市人民法院、2008年12月12日石家庄市中级人民法院分别就该起案件作出判决，驳回原告诉讼请求。2010年12月7日，冶建以原告身份就同一事实向石家庄市中级人民法院提起民事诉讼，要求天恒有色、汇金机电给付原石家庄有色金属加工厂（天恒有色前身）搬迁改造工程项目工程欠款和利息共计人民币8,467,880.90元。石家庄市中级人民法院已受理该宗案件，进入一审程序，截止2016年12月31日，该诉讼没有其他进展情况。 2、2010年12月20日，公司与浙江金利电子有限公司（以下简称“金利电子”）签订了《委托开发合同》，委托金利电子开发符合《人民币鉴别仪通用技术条件（GB16999-2010）》标准要求的A类点钞机、一口半 A类点钞机和清分机，合同总金额300万元。公司于2010年支付合同款300万元。2012年7月，金利电子就《委河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文托开发合同》的法律效力提出异议，导致该合同的执行存在不确定性。目前，公司正在与金利电子协商，要求收回款项或转为货款。公司对该款项全额计提坏账准备。 3、本公司子公司上海棠棣的子公司上海约信金融信息服务有限公司于2015年4月22日注册成立，注册资本5,000万元，目前上海约信金融信息服务有限公司没有开始运营，公司亦未出资。 4、本公司参股设立启源新能源科技（张家口）有限公司，该公司于2016年12月13日注册成立，注册资本1,000万元，目前启源新能源科技（张家口）有限公司没有开始运营，公司亦未出资。 5、本公司子公司深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司参股设立联营企业深圳市前海新奥汇金智能能源有限公司（持股比例45%），该公司于2016年5月13日注册成立，注册资本10,000万元，目前深圳市前海新奥汇金智能能源有限公司没有开始运营，公司亦未出资。十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 133,926, 22,729,6 111,196,5 119,810 20,028,51 99,781,544. 合计提坏账准备的 100.00% 16.97% 100.00% 16.72% 200.20 26.87 73.33 ,059.00 4.73 应收账款 133,926, 22,729,6 111,196,5 119,810 20,028,51 99,781,544. 合计 100.00% 16.97% 100.00% 16.72% 200.20 26.87 73.33 ,059.00 4.73 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 89,305,166.37 4,465,258.32 5.00% 1至2年 28,710,980.80 5,742,196.16 20.00% 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 2至3年 8,469,701.60 5,081,820.96 60.00% 3 年以上 7,440,351.43 7,440,351.43 100.00% 合计 133,926,200.20 22,729,626.87 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 2,701,112.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占应收账款期末余坏账准备额合计数的比例期末余额 (%) 客户一货款 34,616,724.81 1 年以内 13,901,022.81 元， 1-2年 25.85 18,569,184.00 元， 2-3 年 5,696,798.74 2,146,518.00元客户二货款 9,800,213.28 1 年以内 9,610,988.48 元， 1-2 年 7.32 518,394.38 189,224.80元客户三货款 9,687,796.80 1 年以内 4,632,725.00 元， 1-2 年 7.23 879,375.00元，2-3年1,297,746.80 4,064,109.33 元，3年以上2,877,950.00元客户四货款 8,132,550.00 1年以内 6.07 406,627.50 客户五货款 8,071,500.00 1 年以内 3,532,116.00 元， 1-2 年 6.03 2,652,868.00元，2-3年1,884,216.00 1,840,009.00 元，3年以上2,300.00元合计 70,308,784.89 * 52.50 12,525,938.95 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文计提比金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 2,566,71 340,461. 2,226,248 1,974,3 271,755.1 1,702,563.4 合计提坏账准备的 100.00% 13.26% 100.00% 13.76% 0.05 63 .42 18.63 9 其他应收款 2,566,71 340,461. 2,226,248 1,974,3 271,755.1 1,702,563.4 合计 100.00% 13.26% 100.00% 13.76% 0.05 63 .42 18.63 9 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 2,167,872.36 108,393.62 5.00% 1至2年 165,000.00 33,000.00 20.00% 2至3年 86,924.19 52,154.51 60.00% 3 年以上 146,913.50 146,913.50 100.00% 合计 2,566,710.05 340,461.63 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 68,706.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无（3）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额客户履约保证金 2,172,427.50 1,716,827.50 押金 80,000.00 80,000.00 备用金借款 176,966.31 34,180.70 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文其他单位往来款 8,000.00 8,000.00 其他 129,316.24 135,310.43 合计 2,566,710.05 1,974,318.63 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例客户一存出保证金 950,000.00 1 年以内 37.01% 47,500.00 客户二存出保证金 625,600.00 1 年以内 24.37% 31,280.00 1 年以内 46,503.00 元，2-3 年 26,082.00 客户三存出保证金 109,498.50 4.27% 54,887.85 元，3 年以上 36,913.50 元 1 年以内 30,000.00 客户四存出保证金 80,000.00 元，1-2 年 50,000.00 3.12% 11,500.00 元客户五押金 80,000.00 3 年以上 3.12% 80,000.00 合计 -- 1,845,098.50 -- 71.89% 225,167.85 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 609,713,573.56 609,713,573.56 595,075,643.70 595,075,643.70 合计 609,713,573.56 609,713,573.56 595,075,643.70 595,075,643.70 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额南京亚润科技有 14,710,000.00 106,800.00 14,816,800.00 限公司北京汇金世纪电 20,000,000.00 76,285.00 20,076,285.00 子有限公司深圳市前海汇金 4,000,000.00 4,000,000.00 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文天源数字技术股份有限公司河北德兰尼特机 26,500,000.00 26,500,000.00 电科技有限公司河北汇金科技有 5,100,000.00 75,942.86 5,175,942.86 限公司北京东方兴华科技发展有限责任 8,670,000.00 76,285.00 8,746,285.00 公司上海棠棣信息科 130,495,643.70 95,430.00 130,591,073.70 技股份有限公司深圳市北辰德科 341,000,000.00 5,610,000.00 346,610,000.00 技股份有限公司河北汇金金融设备技术服务有限 6,000,000.00 1,000,000.00 7,000,000.00 公司河北汇金康健医 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00 疗设备有限公司安徽融易达科技 5,100,000.00 57,216.00 5,157,216.00 有限公司合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限 6,500,000.00 6,500,000.00 13,000,000.00 公司上海棠宝电子商 25,000,000.00 39,971.00 25,039,971.00 务有限公司合计 595,075,643.70 14,637,929.86 609,713,573.56 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 60,765,131.36 34,598,774.01 65,729,962.98 42,122,346.53 其他业务 14,939,214.60 11,266,724.04 14,972,373.58 11,303,989.19 合计 75,704,345.96 45,865,498.05 80,702,336.56 53,426,335.72 其他说明：无河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 10,360,931.00 7,840,102.92 权益法核算的长期股权投资收益 -1,297,059.28 处置长期股权投资产生的投资收益 500,918.11 合计 10,360,931.00 7,043,961.75 6、其他净利润调节为经营活动现金流量单位：元补充资料本期金额上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 11,295,650.29 6,810,432.68 加：资产减值准备 3,000,901.91 852,054.91 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,635,456.50 8,531,904.04 无形资产摊销 730,734.28 703,321.33 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,845.44 -22,295.75 （收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 146.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列） 2,660,475.01 2,325,533.32 投资损失（收益以“－”号填列） -10,360,931.00 -7,043,961.75 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -178,761.29 291,879.42 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列） -10,199,157.47 -25,789,506.20 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,438,804.69 5,593,958.74 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,466,946.73 -26,102,648.95 其他 690,400.00 经营活动产生的现金流量净额 -30,632,682.63 -33,849,328.21 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 131,698,846.49 83,183,104.88 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文减：现金的期初余额 176,276,370.85 181,927,019.92 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 -44,577,524.36 -98,743,915.04 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明见第十节财务报告之“七、合并财务报非流动资产处置损益 1,699.44 表项目注释”之“43、营业外收入”及 “44、营业外支出” 计入当期损益的政府补助（与企业业务密见第十节财务报告之“七、合并财务报切相关，按照国家统一标准定额或定量享 864,366.57 表项目注释”之“43、营业外收入” 受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 54,704.30 购买理财产品见第十节财务报告之“七、合并财务报除上述各项之外的其他营业外收入和支出 106,309.23 表项目注释”之“43、营业外收入”及 “44、营业外支出” 减：所得税影响额 160,762.37 少数股东权益影响额 203,016.13 合计 663,301.04 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 -1.44% -0.0285 -0.0285 扣除非经常性损益后归属于公司 -1.50% -0.0297 -0.0297 普通股股东的净利润河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；二、载有公司法定代表人孙景涛先生、主管会计工作负责人孙志恒先生、会计机构负责人杜玉蕊女士签名并盖章的财务报告；以上备查文件的置备地点：公司董事会办公室。
附件：公告原文

汇金股份：2017年半年度报告（下载公告）

公告日期:2017-07-21

河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
河北汇金机电股份有限公司
    2017 年半年度报告
         2017-075
      2017 年 07 月
                                          河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人孙景涛、主管会计工作负责人孙志恒及会计机构负责人(会计主
管人员)杜玉蕊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    1、商誉减值风险
    公司先后实施了对南京亚润、东方兴华、棠棣信息、北辰德科技股权的收
购，截止 2017 年 6 月 30 日公司合并报表商誉账面值为 39,044.34 万元。如果公
司对并购的企业不能进行有效的整合，不能充分发挥并购的协同效应，并购项
目的收益没有达到预期水平，公司合并报表产生的商誉存在计提减值的风险，
将会对公司的经营业绩产生不利的影响。
    2、公司规模扩大带来的企业管理及人才缺少风险。
    目前公司合并报表范围的子公司共 20 家，下设的子、孙公司增多且分布分
散，同时公司涉足部分新的行业，公司经营管理的复杂程度大大提高，如果公
司不能对下属公司行使有效的管理，公司将面临管理风险；同时随着公司规模
的扩大，如果公司不能持续吸引足够的研发人才、销售人才、管理人才，且不
能在人才培养和激励方面继续进行机制创新，公司将在发展过程中面临人才短
缺风险。
                                         河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    3、新业务运营风险
    公司于 2017 年 05 月 08 日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准
河北汇金机电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]557 号）。
本次非公开发行募集资金将用于社区智能终端产品工程建设项目和棠宝智慧社
区项目，公司将由此切入社区生活，围绕社区消费提供新的社区服务终端及运
营模式；另外公司于 2016 年 11 月设立合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司，
该子公司以设计、研发、生产陶瓷手机背板为主营业务，由此公司切入氧化锆
消费电子业务。公司涉足上述新行业面临一定运营风险。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                        目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................. 7
第三节 公司业务概要 ............................................................................................... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................... 12
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 41
第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 47
第八节 董事、监事、高级管理人员情况............................................................... 48
第九节 公司债相关情况 ........................................................................................... 50
第十节 财务报告 ....................................................................................................... 51
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 163
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           释义
                   释义项          指                              释义内容
公司、本公司、汇金机电、汇金股份   指   河北汇金机电股份有限公司
鑫汇金、控股股东                   指   石家庄鑫汇金投资有限公司
南京亚润                           指   南京亚润科技有限公司
江苏亚润                           指   江苏亚润智能科技有限公司
北京汇金                           指   北京汇金世纪电子有限公司
东方兴华                           指   北京东方兴华科技发展有限责任公司
德兰尼特                           指   河北德兰尼特机电科技有限公司
汇金科技                           指   河北汇金科技有限公司
汇金服务                           指   河北汇金金融设备技术服务有限公司
棠棣信息                           指   上海棠棣信息科技股份有限公司
安徽棠宝                           指   安徽棠宝机器人有限公司
棠宝信息                           指   上海棠宝信息科技有限公司
棠宝电子                           指   上海棠宝电子商务有限公司
前海汇金                           指   深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司
北辰德科技                         指   深圳市北辰德科技股份有限公司
北辰德技术                         指   深圳市北辰德技术有限公司
北辰德软件                         指   深圳市北辰德软件有限公司
中荣银利                           指   北京中荣银利科技有限公司
杭州秋溢                           指   杭州秋溢科技有限公司
网鼎明天                           指   网鼎明天科技有限公司
韬略投资                           指   石家庄韬略投资管理中心（有限合伙）
北辰德投资                         指   深圳市北辰德投资管理中心（有限合伙）
德北辰投资                         指   深圳市德北辰投资管理中心（有限合伙）
广发乾和                           指   广发乾和投资有限公司
珠海中兵                           指   珠海中兵广发投资基金合伙企业（有限合伙）
翰林经纬                           指   翰林经纬科技（北京）有限公司
合肥汇智                           指   合肥汇智新材料科技有限公司
张家口棋鑫                         指   张家口棋鑫股权投资基金合伙企业（有限合伙）
汇金智融                           指   汇金智融（北京）科技有限公司
                                            河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
汇金康健             指   河北汇金康健医疗设备有限公司
安徽融易达           指   安徽融易达科技有限公司
合肥汇璟             指   合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司
启源新能源           指   启源新能源科技（张家口）有限公司
云下汇金             指   广东云下汇金科技有限公司
南京多茂             指   南京多茂科技发展有限公司
公司章程             指   河北汇金机电股份有限公司章程
股东大会             指   河北汇金机电股份有限公司股东大会
董事会               指   河北汇金机电股份有限公司董事会
监事会               指   河北汇金机电股份有限公司监事会
交易所、深交所       指   深圳证券交易所
证监会、中国证监会   指   中国证券监督管理委员会
报告期               指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 06 月 30 日
上年同期             指   2016 年 1 月 1 日至 2016 年 06 月 30 日
                                                                    河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         汇金股份                       股票代码
变更后的股票简称（如有）         无
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   河北汇金机电股份有限公司
公司的中文简称（如有）           汇金股份
公司的外文名称（如有）           Hebei Huijin Electromechanical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）       Huijin
公司的法定代表人                 孙景涛
二、联系人和联系方式
                                                   董事会秘书                            证券事务代表
姓名                                  张云霞                                 刘飞虎
                                      河北省石家庄市高新技术开发区湘江道 河北省石家庄市高新技术开发区湘江道
联系地址
                                      209 号                                 209 号
电话                                  0311-66858368                          0311-66858108
传真                                  0311-66858108                          0311-66858108
电子信箱                              hbhuijin@hjjs.com                      huijinzqb@hjjs.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2016 年年报。
                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
    2017 年 6 月 2 日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第八次会议审议通过《关于调整 2017 年限制性股票
激励计划授予价格、名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》。实际授予总人数为 61
人，授予股份数量为 638.82 万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本的 1.174%。披露网站：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-054、2017-055
    2017 年 07 月 07 日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》，根
据公司限制性股票激励计划的实施进展，向 61 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票 638.82 万股的授予登记工
作已经完成，公司注册资本由人民币 54,394.8574 万元变更为人民币 55,033.6774 万元，公司股份总数由 54,394.8574 万股增
加至 55,033.6774 万股。根据公司 2017 年第二次临时股东大会的授权，修改后的《公司章程》经公司第三届董事会第十二次
会议审议通过后即生效。披露网站：巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-067
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                             本报告期                  上年同期             本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                                165,948,367.61             149,315,077.29                   11.14%
归属于上市公司股东的净利润（元）                 -15,496,284.10            -15,192,172.54                   -2.00%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                 -16,159,585.14            -16,490,582.25                    2.01%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）                -142,158,380.48           -107,695,266.29                  -32.00%
基本每股收益（元/股）                                    -0.0285                  -0.0279                   -2.11%
稀释每股收益（元/股）                                    -0.0285                  -0.0279                   -2.11%
加权平均净资产收益率                                     -1.44%                   -1.48%                     0.04%
                                                                                            本报告期末比上年度末增
                                            本报告期末                 上年度末
                                                                                                      减
                                                                 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
总资产（元）                                  1,658,655,990.18            1,752,093,681.99                   -5.33%
归属于上市公司股东的净资产（元）              1,060,087,570.16            1,087,075,162.20                   -2.48%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                            单位：元
                           项目                                    金额                             说明
                                                                                       见第十节财务报告之“七、合并
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                       1,699.44 财务报表项目注释”之“43、营
                                                                                       业外收入”及“44、营业外支出”
                                                                                       见第十节财务报告之“七、合并
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                          864,366.57 财务报表项目注释”之“43、营
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
                                                                                       业外收入”
委托他人投资或管理资产的损益                                               54,704.30 购买理财产品
                                                                                       见第十节财务报告之“七、合并
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      106,309.23 财务报表项目注释”之“43、营
                                                                                       业外收入”及“44、营业外支出”
减：所得税影响额                                                          160,762.37
       少数股东权益影响额（税后）                                         203,016.13
合计                                                                      663,301.04                 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                       第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
       报告期内，公司主营业务是为金融银行业提供软件、硬件整体解决方案，是国内工行、农行、中行、
建行、交行，以及民生、兴业等商业银行总行多种产品品种的主要供应商与服务商，主要产品包括系列捆
扎设备、装订设备、自助系列设备生产销售和提供软件开发服务等，同时，公司积极发挥自身在银行自助
智能设备和服务机器人研发、制造及整体服务领域的优势，推动类似产品在非银行领域运用；以控股子公
司合肥汇璟为业务实施主体，加快布局拓展氧化锆陶瓷消费电子领域业务；以非公开发行募投项目为契机，
开展智能社区终端设备的运营。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
               主要资产                                             重大变化说明
股权资产                             不适用
固定资产                             不适用
无形资产                             不适用
在建工程                             子公司生产车间建设投资、在安装设备增加
其他应收款                           备用金借款及单位往来款增加
存货                                 产品品种增加，为旺季增加存货储备
其他流动资产                         子公司银行理财及待抵扣增值税进项税额增加
开发支出                             子公司上海棠棣智能机器人研发项目二期开发阶段支出增加
其他非流动资产                       预付设备款、工程款等长期资产款项增加
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
否
     公司是国家认定的高新技术企业，与中国科学院半导体研究所合作组建“电子信息技术联合研究中
心”，已建成一个院士工作站、一个省级企业技术中心和一个市级工程技术研究中心。此外，一个省级工
程技术研究中心正在建设中。
     （一）技术优势
     公司基于对银行业金融机构业务流程、风险控制的理解，能够通过提供以软件技术、互联网和大数据
技术为基础，以硬件为表现形式的产品服务，协助银行业金融机构实现资源整合、流程优化、提升风险控
制。公司自设立至今，秉承“以专注的精神，持续的投入，精益求精的态度，成为世界的中国制造”的理念，
坚持“高端制造业”的战略定位，以银行客户的业务需求为导向，致力于金融机具产品性能的持续改进和新
产品的不断研发，开发出基于通用设计、降低能源消耗、易于操作、精确地满足银行客户需求等特点的产
品。截止2017年6月30日公司（含控股子公司）拥有专利269项，其中发明专利36项；软件著作权125项。
公司掌握了一整套光机电软一体化产品的整体设计、精密加工、装配调试及工艺装备等方面的核心技术，
形成了自身独具特色的核心竞争力。
     （二）服务优势
     公司遵循“诚信利客户、服务赢市场”的营销理念，已建立了产品售后服务、定制化外包服务及代理
服务的综合服务体系。在全国32个省会及直辖市、自治区，建立了无缝对接、覆盖全国的售后服务网络，
为客户提供7x24小时的服务响应，专业的技术服务人员市区2小时、郊县区4小时可到达现场，为国内所有
金融机构提供全方位、全天候的售后服务。
     （三）质量优势
     公司拥有一支较强的质量管理团队，并且建立了满足公司产品多品种、多批次、多功能弹性生产的科
学、完善的质量管理体系。公司秉承“产品尽善尽美，服务至周至诚；质量人人有责，追求百分之百”的
质量方针，经过多年的努力，逐步建成了涵盖研发、生产、营销、采购、行政等部门的完善质量体系，公
司先后通过了ISO 9001：2015质量管理体系认证、GB/T 24001-2016/ISO 14001：2015环境管理体系认证、
GB/T 28001-2011/OHSAS18001：2007职业健康安全管理体系认证、GB/T22080-2016/ISO/IEC27001:2013信
息安全管理体系认证。
     报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    报告期公司实现营业总收入16,594.84万元，同比增长11.14%，实现归属于上市公司股东的净利润为
-1,549.63万元，同比减少2.00%。公司软件业务收入增长，带动营业收入增长。但受公司加大新业务市场
开发因素影响，报告期销售费用大幅增长，综合影响本报告期公司归属于上市公司股东的净利润同比无重
大变动。
    截止2017年06月30日公司总资产达165,865.60万元，负债总计39,049.72万元，归属于母公司所有者权
益合计 106,008.76万元。
    报告期内，在公司董事会的领导下，在公司管理层及全体员工的努力下，秉承“以专注的精神，持续
的投入，精益求精的态度，成为世界的中国制造”的理念，推动了公司稳步发展。
    报告期内，根据2017年的主要工作计划，公司重点完成了以下工作：
    1、完成公司股权激励计划，完善人才长效激励机制
    公司于2017年3月24日召开第三届董事会第七次会议，审议通过《公司2017年限制性股票激励计划（草
案）》及其摘要，拟对激励对象实施限制性股票激励计划，4月10日上述议案经2017年度第二次临时股东
大会审议通过。2017年6月2日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第八次会议审议通过《关
于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限
制性股票的议案》。实际授予总人数为61人，授予股份数量为638.82万股，占本次限制性股票授予登记前
公司总股本的1.174%。
    通过股权激励的实施，进一步建立、健全公司长效激励机制，充分调动了公司董事、高级管理人员、
核心人员、子公司核心人员的积极性，将股东利益、公司利益和董事、高级管理人员及其他员工个人利益
紧密结合，为公司长远发展奠定了坚实的人力资源基础。
    2、深挖银行客户需求，巩固传统业务优势
    报告期内，公司充分发挥金融银行业提供软件、硬件整体解决方案提供商的优势，紧跟银行业自助化、
智能化变革趋势，深入挖掘银行客户需求，加大软件系统销售，实现了传统银行类业务稳定发展。
    3、发挥自身智能制造的核心优势，推动传统银行服务产品向多领域运用
    报告期内，公司积极发挥在银行智能设备和服务机器人研发、制造、集成及整体服务的传统优势，推
动以自助服务设备、智能服务机器人为代表的智能化服务产品向非银行服务行业拓展，拓宽公司产品服务
                                                                 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
应用领域，目前相关产品在福利彩票、电信行业、医院导台、酒店前台等领域的订单数量快速增长，拓展
了公司盈利空间。
       4、加快氧化锆电子消费业务领域投资建设，加大智能机器人研发投入，培育新盈利空间
       报告期内，公司以合肥汇璟为业务实施主体，切入氧化锆陶瓷消费电子领域业务，完成了首条氧化锆
陶瓷手机背板烧结炉建设及量产测试，单线具备了日产6000片陶瓷手机背板毛胚的生产能力，下一步公司
将在加大建设研发投入的同时，进一步加强与相关手机厂商的商务对接。
       公司充分发挥原有银行业服务机器人产品优势，以拓宽服务机器人应用行业为产业发展方向，以增强
机器人人工智能水平为技术目标，积极与国内人工智能领先企业进行深入交流合作，持续加强在服务机器
人细分领域的投入。报告日后，下属控股子公司棠棣信息于7月11日与百度在线网络技术（北京）有限公
司签署了战略合作协议，在机器人研发领域结成战略合作伙伴。下一步，公司将以百度公司战略合作为契
机，充分发挥双方的技术优势，就机器人领域的研发、生产、定制化等方面开展合作。
       5、积极推进非公开发行事项
       公司于2017年05月08日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准河北汇金机电股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2017]557 号）。公司将积极推进向特定对象非公开发行股票募集资金
的实施，充分利用公司在社区金融、自助设备生产等方面的优势，推进智能终端产品在社区的布放及线上
线下的服务，全新塑造社区业主、物业公司、社区商业之间的新型生态关系，为社区业主打造智能、便捷
的一站式服务。
二、主营业务分析
概述
是否与经营情况讨论与分析中的概述披露相同
√ 是 □ 否
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                          单位：元
                           本报告期              上年同期                同比增减                  变动原因
营业收入                     165,948,367.61       149,315,077.29                    11.14%
营业成本                      92,737,902.45         93,065,739.95                   -0.35%
                                                                                             合并口径变化，公司加
销售费用                      43,462,069.95         27,674,043.01                   57.05%
                                                                                             强新业务市场推广
管理费用                      61,922,663.38         58,997,081.19                   4.96%
财务费用                       2,597,133.30            1,209,533.75             114.72% 借款利息支出增加所致
                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                            本期当期所得税费用增
所得税费用                        1,920,676.42      1,422,384.86                  35.03%
                                                                                            加所致
                                                                                            公司加大新产品新项目
研发投入                        39,043,197.76     27,235,284.19                   43.36%
                                                                                            研发投入
经营活动产生的现金流                                                                        本期支付的员工薪酬、
                               -142,158,380.48   -107,695,266.29                 -32.00%
量净额                                                                                      各项税费增加所致
投资活动产生的现金流
                                -37,635,944.20   -103,000,756.05                  63.46% 本期股权投资减少所致
量净额
                                                                                            本期偿还银行借款及其
筹资活动产生的现金流
                                20,886,073.06     67,811,807.83                  -69.20% 他临时周转资金借款所
量净额
                                                                                            致
现金及现金等价物净增
                               -158,908,251.62   -142,884,214.51                 -11.21%
加额
                                                                                            本期计提坏账准备增加
资产减值损失                      -177,782.43       -844,102.46                   78.94% 及存货跌价准备转回所
                                                                                            致
                                                                                            本期权益法核算联营企
                                                                                            业产生投资损失，上期
投资收益                         -1,648,991.10      2,689,519.71                -161.31%
                                                                                            处置长期股权投资产生
                                                                                            投资收益所致
                                                                                            会计政策调整所致（本
                                                                                            期收到软件增值税即征
其他收益                          6,575,289.03                                              即退款由营业外收入科
                                                                                            目调整计入其他收益科
                                                                                            目）
                                                                                            会计政策调整所致（本
                                                                                            期收到软件增值税即征
营业外收入                        1,104,283.12      4,535,381.42                 -75.65% 即退款由营业外收入科
                                                                                            目调整计入其他收益科
                                                                                            目）
                                                                                            本期子公司客户质保金
营业外支出                         131,907.88             2,109.67              6,152.54%
                                                                                            扣款所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                           单位：元
                                                               营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                    营业收入        营业成本     毛利率
                                                                     同期增减      同期增减            期增减
                                                                           河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
分产品或服务
捆扎设备              18,356,864.22     10,415,938.99             43.26%           0.88%           12.12%           -5.69%
装订设备              17,771,585.63     13,834,453.37             22.15%          -5.09%           -2.96%           -1.71%
自助系列              36,922,990.30     22,973,293.24             37.78%         -29.35%          -14.53%         -10.79%
软件开发服务及
                      31,107,085.03      5,291,280.38             82.99%         149.33%            6.96%         22.64%
销售
其它                  61,789,842.43     40,222,936.47             34.90%          29.66%            6.71%         14.00%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                                  单位：元
                           本报告期末                   上年同期末
                                    占总资产比                    占总资产比 比重增减             重大变动说明
                       金额                         金额
                                        例                           例
                    229,134,580.3
货币资金                                13.81% 232,420,787.64         13.27%     0.54%
                                                                                         公司业务向不同领域拓展，由于客户
                    316,954,911.6
应收账款                                19.11% 186,500,037.50         10.64%     8.47% 性质不同，公司按行业惯例采取了不
                                                                                         同的信用政策。
                    152,101,426.4
存货                                     9.17% 156,485,119.30          8.93%     0.24%
长期股权投资        13,032,081.44        0.79%             0.00        0.00%     0.79% 子公司增加联营企业投资
                    247,238,159.2
固定资产                                14.91% 234,135,470.65         13.36%     1.55%
                                                                                         子公司生产车间建设投资、在安装设
在建工程             9,831,431.81        0.59%             0.00        0.00%     0.59%
                                                                                         备增加
短期借款            98,300,000.00        5.93% 126,500,000.00          7.22%    -1.29%
长期借款            46,000,000.00        2.77%             0.00        0.00%     2.77% 新增建设银行两年期长期借款
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位：元
                                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                       计入权益的累
                                     本期公允价值                       本期计提的减
       项目           期初数                           计公允价值变                    本期购买金额 本期出售金额           期末数
                                       变动损益                              值
                                                              动
金融资产
3.可供出售金
                     9,375,000.00      -2,475,000.00    -2,475,000.00                                                     6,900,000.00
融资产
金融资产小计         9,375,000.00      -2,475,000.00    -2,475,000.00                                                     6,900,000.00
上述合计             9,375,000.00      -2,475,000.00    -2,475,000.00                                                     6,900,000.00
金融负债                      0.00                                                                                                  0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
       详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“50、所有权或使用权受到限制的资产”。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
              报告期投资额（元）                         上年同期投资额（元）                              变动幅度
                               24,410,000.00                                181,397,100.00                                    -86.54%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位：元
                                                  计入权益的累
                     初始投资        本期公允价                    报告期内购入 报告期内售 累计投资
    资产类别                                      计公允价值变                                              期末金额       资金来源
                       成本          值变动损益                          金额          出金额       收益
                                                         动
                     2,250,000.
股票                                -2,475,000.00 -2,475,000.00                 0.00         0.00     0.00 6,900,000.00        无
                                                                          河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    2,250,000.
合计                             -2,475,000.00 -2,475,000.00            0.00        0.00       0.00 6,900,000.00        --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
募集资金总额                                                                                                          32,507.84
报告期投入募集资金总额
已累计投入募集资金总额                                                                                                26,507.84
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                           0.00%
                                                 募集资金总体使用情况说明
1、首次公开发行募集资金公司经中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇金机电股份有限公司首次公开发行股票并在
创业板上市的批复》【证监许可[2014]18 号】文核准，由主承销商广发证券股份有限公司采用网下询价配售与网上资金申
购定价发行相结合的方式发行人民币普通股（A 股）1,190 万股。发行价格为每股 18.77 元。应募集资金总额为人民币
22,336.30 万元，扣除承销费和保荐费 2,363.54 万元后的募集资金为人民币 19,972.76 万元。已由主承销商广发证券股份有
限公司于 2014 年 1 月 20 日分别汇入公司募集资金专用账户。扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 706.92
万元后，公司募集资金净额为人民币 19,265.84 万元。此资金到位情况已经中勤万信会计师事务所有限公司验证，并出具
勤信验字【2014】第 1004 号《验资报告》。公司募投项目分别为捆扎设备工程建设项目、装订机工程建设项目、人民币反
假宣传工作站工程建设项目，项目总投资为 21,200.00 万元，募集资金承诺投资总额 19,200.00 万元。截至本报告期末，募
集资金投资项目累计投入 15,821.65 万元，募集资金投资项目完成建设，公司已将剩余募集资金永久性补充流动资金。
2、2015 年非公开发行募集资金公司经中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇金机电股份有限公司向彭建文等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》【证监许可[2015]2396 号】核准，公司向刘文国、广发乾和投资有限公司、珠海中兵
广发投资基金合伙企业（有限合伙）非公开发行新股 652.6805 万人民币普通股，募集资金总额为人民币 14,000.00 万元，
扣除发行费用人民币 750.00 万元，扣除验资费用人民币 8.00 万元，募集资金净额为人民币 13,242.00 万元。2015 年 12 月
11 日，本次发行的保荐人（主承销商）广发证券股份有限公司已将扣减发行费及重组费用（共计人民币 800.00 万元，其
中发行费用为 750.00 万元，重组费用为 50.00 万元）后的资金净额 13,200.00 万元汇入本公司募集资金专用账户。此资金
到位情况已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具勤信验字【2015】第 1140 号《验资报告》。截止本报
告期末，募集资金累计投入 7,242.00 万元，剩余 6,000.00 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位：万元
 承诺投资项目和超      是否已     募集资   调整后   本报告     截至期   截至期   项目达    本报告   截止报   是否达    项目可
                                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     募资金投向      变更项    金承诺    投资总    期投入     末累计       末投资   到预定    期实现    告期末   到预计    行性是
                     目(含部 投资总      额(1)     金额       投入金 进度(3) 可使用           的效益    累计实    效益     否发生
                     分变更)     额                            额(2)       ＝(2)/(1) 状态日             现的效             重大变
                                                                                         期               益                    化
承诺投资项目
                                                                                    2014 年
1.捆扎设备工程建设
                     否          6,487     6,487              6,032.86 93.00% 10 月 01          44.93 4,631.39 否          否
项目
                                                                                    日
                                                                                    2014 年
2.装订机工程建设项
                     否          8,481     8,481              5,952.93 70.19% 10 月 01        -152.97    440.43 否         否
目
                                                                                    日
                                                                                    2014 年
3.人民币反假宣传工
                     否          4,232     4,232              3,835.86 90.64% 10 月 01        -278.98 1,215.57 否          否
作站工程建设项目
                                                                                    日
4. 支付非公开发行
                     否           242       242                     242 100.00%                                  不适用    否
交易中介机构费用
5. 金融大数据云服
务的可视化远程柜     否          6,000     6,000                                                                 否        否
台应用软件项目
6. 上市公司补充流
                     否          7,000     7,000                7,000 100.00%                                    不适用    否
动资金
                                                              23,063.6
承诺投资项目小计          --    32,442    32,442                              --         --   -387.02 6,287.39        --        --
超募资金投向
无
                                                              23,063.6
合计                      --    32,442    32,442          0                   --         --   -387.02 6,287.39        --        --
                     1、捆钞机、装订机工程建设项目未完成承诺效益的主要原因是捆钞机、装订机市场由于竞争加剧，
                     一方面销售数量未达到承诺数量；同时由于捆钞机、装订机价格下降导致毛利率远低于募投项目效益
                     承诺时预估的毛利率，从而导致实际效益低于承诺效益。人民币反假宣传工作站工程建设项目未完成
未达到计划进度或
                     承诺效益的主要原因是由于金融机具市场竞争加剧，导致实际毛利率比承诺毛利率下降幅度较大，同
预计收益的情况和
                     时由于项目收入金额较高，导致分摊的各项费用金额较大。
原因（分具体项目）
                     2、因募投项目实施主体北辰德启动在全国股份转让系统挂牌申请工作，并于 2017 年 1 月 23 日在全
                     国中小企业股份转让系统正式挂牌，为保证北辰德满足公众公司规范性和独立性，该项目发生了延缓。
                     公司目前正研究具体实施方式。
项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                    不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
                    不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
                    适用
募集资金投资项目
                    截止 2014 年 2 月 20 日，公司以自有资金预先投入募集资金投资项目的总金额为 11,8240.10 万元。2014
先期投入及置换情
                    年 3 月 10 日，经公司第二届董事会第六次会议审议通过，公司以 11,824.10 万元募集资金置换前期投
况
                    入募投项目的公司自筹资金。
                    适用
用闲置募集资金暂
                    2014 年 10 月 15 日公司董事会发布公告，公司第二届董事会第十三会议审议通过了《关于使用部分闲
时补充流动资金情
                    置募集资金投资项目的自筹资金暂时补充流动资金的议案》，决定使用部分闲置募集资金 3,000 万元暂
况
                    时补充流动资金。2015 年 4 月 10 日全部归还。
                    适用
项目实施出现募集
                    在项目建设过程中，公司本着厉行节约的原则，进一步加强了项目费用控制、监督和管理，减少了项
资金结余的金额及
                    目总开支；同时本着谨慎原则，公司对内外部环境进行了较为充分的调研，在控制项目实施风险的前
原因
                    提下，合理地降低了项目实施费用，从而节约了募集资金的支出。
                    鉴于公司首次公开发行募集资金投资项目已实施完毕并达到预定可使用状态，为了最大限度地发挥募
                    集资金的使用效益，满足公司业务增长对流动资金的需求，经 2015 年 5 月 11 日召开的 2014 年度股
尚未使用的募集资    东大会审议通过，公司已将剩余的募集资金专项账户余额 3,497.41 万元永久性补充流动资金。目前公
金用途及去向        司首次公开发行募集资金专户已经注销。公司目前尚有承诺用于金融大数据云服务的可视化远程柜台
                    应用软件项目的 6000 万元募集资金暂未使用，存放于中国建行银行股份有限公司石家庄市开发区支
                    行募集资金专户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或    本公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况，募集资金管理不存在违规情形。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                         单位：万元
                                                                             河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                 本期实              计提减
                                                                                           是否经                         报告期
 受托人     关联关   是否关   产品类   委托理     起始日     终止日   报酬确     际收回              值准备     预计收
                                                                                           过规定                         实际损
  名称         系    联交易     型     财金额          期        期   定方式     本金金              金额（如     益
                                                                                            程序                          益金额
                                                                                   额                 有）
中国银
                              非保本              2017 年             年化收
行南京
          无         否       浮动收        300 01 月 12         --   益率                 是                      3.51      3.51
将军路
                              益类                日                  2.8%
支行
中国银                        非保本              2017 年 2017 年 年化收
行洪泽    无         否       浮动收        500 01 月 10 03 月 03 益率               500 是                        1.96      1.96
支行                          益类                日        日        2.8%
合计                                        800        --        --      --          500        --                 5.47      5.47
委托理财资金来源                       子公司南京亚润、孙公司江苏亚润的闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额
涉诉情况（如适用）                     不适用
审议委托理财的董事会决议披露日期
                                       2017 年 04 月 14 日
（如有)
审议委托理财的股东大会决议披露日
期（如有)
                                       2017 年 4 月 13 日，公司召开第三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司及控
                                       股子公司使用闲置自有资金购买理财产品的议案》，同意公司及控股子公司使用额度
委托理财情况及未来计划说明
                                       不超过 20,000 万元人民币的闲置自有资金购买短期性低风险的理财产品。未来公司
                                       及控股子公司在审批额度范围内合理的安排委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
                                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                                          单位：元
  公司名称    公司类型     主要业务       注册资本        总资产        净资产          营业收入       营业利润         净利润
上海棠棣信
                                                        212,122,790.9 181,371,369. 21,226,941.7 -18,756,78
息科技股份 子公司         软件开发     50,746,666.00                                                                 -19,211,087.38
                                                                   7             34                4         5.77
有限公司
深圳市北辰
                          银行智能柜                    204,900,089.2 158,059,631. 38,165,565.9 -3,562,564.
德科技股份 子公司                      101,700,000.00                                                                 -3,729,719.57
                          台设备                                   6             02                8
有限公司
北京东方兴
华科技发展                                              26,852,962.47 -11,209,813.                     -8,198,847.
             子公司       自助设备     30,000,000.00                                   2,830,812.43                   -8,343,281.68
有限责任公                                                                       60
司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
               公司名称                      报告期内取得和处置子公司方式                 对整体生产经营和业绩的影响
                                                                                      预计短期内不会对公司财务状况和经营
南京多茂科技发展有限责任公司             增资控股
                                                                                      成果产生重大影响
主要控股参股公司情况说明
1、报告期，公司子公司上海棠棣实现营业收入 2,122.69 万元，较去年同期上升 105.48%，但实现净利润-1,921.11 万元，较
去年同期下降 72.98%，经营业绩变动的原因是：本期上海棠棣加大市场开拓新增第三方客户软件收入，并维护银行客户增
加新的软件开发项目，及新增机器人收入，三因素影响本期收入大幅增加；但投资的上海棠宝开展智慧社区项目建设新业务，
本报告期加大新增业务领域、及新产品机器人的市场开发力度，期间费用大幅增加，影响子公司经营业绩下降。
2、报告期，公司子公司北辰德营业收入为 3,816.56 万元，较上年同期增长了 11.09%，实现净利润-372.97 万元，较上年同
期增长 37.78%。经营业绩变动的原因是：上半年为公司销售淡季但是公司加大新客户开发力度实现软件收入增长，带动公
司营业收入稳步增长和销售毛利的提升，从而影响经营业绩增长。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
    1、商誉减值风险
    公司先后实施了对南京亚润、东方兴华、棠棣信息、北辰德科技股权的收购，截止 2017 年 6 月 30 日
公司合并报表商誉账面值为 39,044.34 万元。如果公司对并购的企业不能进行有效的整合，不能充分发挥
并购的协同效应，并购项目的收益没有达到预期水平，公司合并报表产生的商誉存在计提减值的风险，将
会对公司的经营业绩产生不利的影响。
    2、公司规模扩大带来的企业管理及人才缺少风险。
    目前公司合并报表范围的子公司共 20 家，下设的子、孙公司增多且分布分散，同时公司涉足部分新
的行业，公司经营管理的复杂程度大大提高，如果公司不能对下属公司行使有效的管理，公司将面临管理
风险；同时随着公司规模的扩大，如果公司不能持续吸引足够的研发人才、销售人才、管理人才，且不能
在人才培养和激励方面继续进行机制创新，公司将在发展过程中面临人才短缺风险。
    3、新业务运营风险
    公司于 2017 年 05 月 08 日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准河北汇金机电股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]557 号）。本次非公开发行募集资金将用于社区智能终端产品
工程建设项目和棠宝智慧社区项目，公司将由此切入社区生活，围绕社区消费提供新的社区服务终端及运
营模式；另外公司于 2016 年 11 月设立合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司，该子公司以设计、研发、生
产陶瓷手机背板为主营业务，由此公司切入氧化锆消费电子业务。公司涉足上述新行业面临一定运营风险。
                                                                    河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                            第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
     会议届次           会议类型       投资者参与比例         召开日期            披露日期               披露索引
2017 年第一次临时
                    临时股东大会                  62.44% 2017 年 01 月 16 日 2017 年 01 月 17 日 2017-005
股东大会
2017 年第二次临时
                    临时股东大会                  61.50% 2017 年 04 月 10 日 2017 年 04 月 11 日 2017-020
股东大会
2016 年年度股东大
                    年度股东大会                  61.92% 2017 年 05 月 08 日 2017 年 05 月 09 日 2017-045
会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
      承诺事由            承诺方     承诺类型            承诺内容             承诺时间    承诺期限         履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
                                                在汇金股份发行股份购买深圳
                                                市北辰德科技有限公司 55%股
                                                权交易中，对用于认购股份的               2015 年 11 月
                      彭建文;赵琦;杜 股份限售 资产持续拥有权益的时间超过 2015 年 11 23 日至 2018
资产重组时所作承诺                                                                                       正常履行中
                      海荣;王俊;金一 承诺       十二个月的部分，通过本次交 月 23 日      年 11 月 23
                                                易认购的汇金股份股份自上市               日
                                                之日起十二个月内不转让，承
                                                诺期满后分二期解禁，每期解
                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            禁比例分别为 50%、50%；对
                            用于认购股份的资产持续拥有
                            权益的时间不足十二个月的部
                            分，通过本次交易认购的汇金
                            股份股份自上市之日起三十六
                            个月内不转让，承诺期满后一
                            次全部解禁。
                            通过汇金股份发行股份购买深
                            圳市北辰德科技有限公司 55%                2015 年 11 月
韬略投资;北辰
                 股份限售 股权事项认购汇金股份的股份 2015 年 11 23 日至 2018
德投资;德北辰                                                                         正常履行中
                 承诺       自上市之日起三十六个月内不 月 23 日       年 11 月 23
投资
                            转让，承诺期满后一次全部解                日
                            禁。
                            在汇金股份发行股份购买深圳
                            市北辰德科技有限公司 55%股
                            权并募集配套资金交易中，参
                            与汇金股份募集配套资金之非                2015 年 12 月
刘文国;广发乾 股份限售 公开发行股份获配的股份自深 2015 年 12 31 日至 2018
                                                                                      正常履行中
和;珠海中兵      承诺       圳证券交易所上市之日起 36      月 31 日   年 12 月 31
                            个月内不转让，因汇金股份分                日
                            配股票股利、资本公积转增股
                            本等情形所增持的股份亦遵守
                            上述股份限售安排。
                            深圳市北辰德科技有限公司
                            2015 年、2016 年、2017 年的
                            净利润分别不低于人民币
                            3,750 万元、4,950 万元以及
                            6,300 万元。上述净利润以经具
                            有证券期货业务资格的会计师
                            事务所审计的合并报表口径下
                            归属于母公司所有者的扣除非
彭建文;赵琦;杜
                            经常性损益前后的净利润孰低
海荣;王俊;金     业绩承诺
                            者为计算依据。深圳市北辰德 2015 年 11 2015-2017
一; 韬略投资;    及补偿安                                                             正常履行中
                            科技有限公司在承诺年度的累 月 03 日       年度
北辰德投资;德 排
                            计实现净利润应不低于累计承
北辰投资
                            诺净利润，否则彭建文、赵琦、
                            杜海荣、王俊、金一、石家庄
                            韬略投资管理中心（有限合
                            伙）、深圳市北辰德投资管理中
                            心（有限合伙）、深圳市德北辰
                            投资管理中心（有限合伙）应
                            按照《盈利预测补偿协议》第
                            4 条规定对公司予以补偿。
                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                              自汇金股份发行上市之日起三
                                              十六个月内，不转让或者委托
                                              他人管理本公司本次发行前其
                                              直接或间接持有的股份公司股
                                              份，也不由股份公司回购其直
                                              接或间接持有的公司股份。股
                                              份公司上市后 6 个月内如公司
                                              股票连续 20 个交易日的收盘
                                              价均低于发行价（若公司上市                  2014 年 1 月
                                   股份限售                                  2014 年 01
                     鑫汇金                   后发生派发股利、送红股、转                  23 日至 2019 正常履行中
                                   承诺                                      月 23 日
                                              增股本、增发新股或配股等除                  年 1 月 23 日
                                              息、除权行为的，则发行价格
                                              按照上述条件出现的先后顺序
                                              进行累积调整，下同），或者股
                                              份公司上市后 6 个月期末收盘
                                              价低于发行价，本公司持有股
                                              份公司股票的锁定期限在前述
                                              锁定期的基础上自动延长 6 个
                                              月。
                                              自汇金股份发行上市之日起三
                                              十六个月内，不转让或者委托
首次公开发行或再融
                                              他人管理本公司、本人本次发
资时所作承诺
                                              行前其直接或间接持有的股份
                                              公司股份，也不由股份公司回
                                              购其直接或间接持有的公司股
                                              份。股份公司上市后 6 个月内
                                              如公司股票连续 20 个交易日
                                              的收盘价均低于发行价（若公
                                              司上市后发生派发股利、送红
                                              股、转增股本、增发新股或配
                                                                                          2014 年 1 月
                     孙景涛;鲍喜波; 股份限售 股等除息、除权行为的，则发 2014 年 01
                                                                                          23 日至 2019 正常履行中
                     刘锋          承诺       行价格按照上述条件出现的先 月 23 日
                                                                                          年 1 月 23 日
                                              后顺序进行累积调整），或者股
                                              份公司上市后 6 个月期末收盘
                                              价低于发行价，本人持有股份
                                              公司股票的锁定期限在前述锁
                                              定期的基础上自动延长 6 个
                                              月。所持公司股份在承诺的限
                                              售期届满后，在任职期间内每
                                              年转让的比例不超过所持公司
                                              股份总数的 25%；在离职后 6
                                              个月内，不转让所持有的公司
                                              股份。
                                            河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          在锁定期满后同时满足下述条
                          件的情形下才可以转让公司股
                          票：
                          （1）不对公司的控制权产生影
                          响；
                          （2）不存在违反本公司在公司
                          首次公开发行时所作出的公开
                          承诺的情况；减持时将提前三
                          个交易日通知股份公司并公
                          告，转让价格不低于股份公司
                          股票的发行价，锁定期满后 2                  2017 年 1 月
鑫汇金;孙景涛; 股份减持                                  2017 年 01
                          年内转让的股份公司股份不超                  23 日至 2019 正常履行中
鲍喜波;刘锋   承诺                                       月 23 日
                          过本公司持有股份的 20%，转                  年 1 月 23 日
                          让价格不低于发行价；本公司
                          违反上述减持承诺的，本公司
                          就股份公司股票转让价与发行
                          价的差价所获得的收益全部归
                          属于股份公司（若本公司转让
                          价格低于发行价的，本公司将
                          转让价格与发行价之间的差价
                          交付股份公司），持有的剩余公
                          司股票的锁定期限自动延长 6
                          个月。
                          在锁定期满后在不违反本人在
                          公司首次公开发行时所作出的
                          公开承诺的情况才可以转让公
                          司股票。减持时将提前三个交
                          易日通知股份公司并公告，转
                          让价格不低于公司股票的发行
                          价，在锁定期满后两年内转让
                          的股份公司股份不超过本人持                  2015 年 1 月
              股份减持                                   2015 年 01
林金表                    有股份的 50%；本人违反上述                  23 日至 2017 已履行完毕
              承诺                                       月 23 日
                          减持承诺的，本人就股份公司                  年 1 月 23 日
                          股票转让价与发行价的差价所
                          获得的收益全部归属于股份公
                          司（若本人转让价格低于发行
                          价的，本人将转让价格与发行
                          价之间的差价交付股份公司），
                          本人持有的剩余公司股票的锁
                          定期限自动延长 6 个月。
                          在本公司上市后三年内，若公                  2014 年 1 月
              IPO 稳定                                   2014 年 01
汇金股份                  司股价连续 20 个交易日的收                  23 日至 2017 已履行完毕
              股价承诺                                   月 23 日
                          盘价均低于每股净资产（以最                  年 1 月 23 日
                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          近一期审计报告为依据），在符
                          合《公司法》、《证券法》、《深
                          圳证券交易所创业板股票上市
                          规则》等法律、法规及规范性
                          文件的前提下，则触发本公司
                          股份回购义务。本公司将在触
                          发股份回购义务之日起 15 个
                          交易日内制定关于稳定股价的
                          议案，稳定股价议案经董事会、
                          股东大会审议通过并履行相关
                          法律法规、中国证监会相关规
                          定及其他对本公司有约束力的
                          规范性文件所规定的相关程序
                          后，由本公司在 6 个月内实施
                          稳定股价方案。本公司将在启
                          动上述股价稳定措施时提前公
                          告具体实施方案。
                          在公司上市后三年内，若股份
                          公司股价连续 20 个交易日的
                          收盘价均低于每股净资产（以
                          最近一期审计报告为依据），则
                          触发本人作为股份公司实际控
                          制人增持公司股票的义务，本
                          人将在增持义务触发之日起六
                          个月内，本人以上年年度现金
                          分红的 30%增持公司股份，增
                          持价格为不高于每股净资产的
                          120%（以最近一期审计报告为                    2014 年 1 月
孙景涛;鲍喜波; IPO 稳定                                    2014 年 01
                          依据）；同时，触发本人作为董                  23 日至 2017 已履行完毕
刘锋          股价承诺                                     月 23 日
                          事（高级管理人员）的增持公                    年 1 月 23 日
                          司股票的义务（若本人届时仍
                          继续担任公司董事或高级管理
                          人员），本人将在增持义务触发
                          之日起六个月内，本人同意以
                          上一年度从公司领取的现金薪
                          酬的 20%增持公司股份，增持
                          价格为不高于每股净资产的
                          120%（以最近一期审计报告为
                          依据）。具体实施方案由公司董
                          事会拟定。
                          作为河北汇金机电股份有限公
                                                                        2014 年 1 月
              IPO 稳定 司的控股股东，在公司上市后 2014 年 01
鑫汇金                                                                  23 日至 2017 已履行完毕
              股价承诺 三年内，若汇金股份股价连续 月 23 日
                                                                        年 1 月 23 日
                          20 个交易日的收盘价均低于
                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            每股净资产（以最近一期审计
                            报告为依据），则触发本公司增
                            持公司股票的义务，本公司将
                            在增持义务触发之日起六个月
                            内，以上一年年度现金分红的
                            30%增持汇金股份的股份，增
                            持价格为不高于每股净资产的
                            120%（以最近一期审计报告为
                            依据）。具体实施方案由汇金股
                            份董事会拟定。
                            在公司上市后三年内，若股份
                            公司股价连续 20 个交易日的
                            收盘价均低于每股净资产（以
                            最近一期审计报告为依据），则
                            触发本人作为董事、高级管理
                            人员的增持公司股票的义务
                            （若本人届时仍继续担任公司                  2014 年 1 月
                 IPO 稳定                                  2014 年 01
王冰                        董事或高级管理人员），本人将                23 日至 2017 已履行完毕
                 股价承诺                                  月 23 日
                            在增持义务触发之日起六个月                  年 1 月 23 日
                            内，以上一年度从公司领取的
                            现金薪酬的 20%增持公司股
                            份，增持价格为不高于公司每
                            股净资产的 120%（以最近一
                            期审计报告为依据）。具体实施
                            方案由公司董事会拟定。
                            在公司上市后三年内，若股份
                            公司股价连续 20 个交易日的
                            收盘价均低于每股净资产（以
                            最近一期审计报告为依据），则
                            触发本人作为高级管理人员增
                            持公司股票的义务（若本人届
                            时仍继续担任公司高级管理人                  2014 年 4 月
                 IPO 稳定                                  2014 年 04
刘立新;张云霞               员），本人将在增持义务触发之                2 日至 2017 已履行完毕
                 股价承诺                                  月 02 日
                            日起六个月内，以上一年度从                  年 1 月 23 日
                            公司领取的现金薪酬的 20%增
                            持公司股份，增持价格为不高
                            于公司每股净资产的 120%（以
                            最近一期审计报告为依据）。具
                            体实施方案由公司董事会拟
                            定。
                            对于汇金股份或者其下属企业
鑫汇金;孙景涛;                                             2011 年 08
                 其他承诺 在汇金股份上市前未依法足额                    长期            正常履行中
鲍喜波;刘锋                                                月 15 日
                            缴纳的任何社会保险或住房公
                                    河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                  积金，如果在任何时候有权机
                  关要求汇金股份或其下属企业
                  补缴，或者对汇金股份或其下
                  属企业进行处罚，或者有关人
                  员向汇金股份或其下属企业追
                  索，鑫汇金及孙景涛、鲍喜波、
                  刘锋将全额承担该部分补缴、
                  被处罚或被追索的支出及费
                  用，且在承担后不向汇金股份
                  或其下属企业追偿，保证汇金
                  股份及其下属企业不会因此遭
                  受任何损失。
                  同业竞争承诺：
                  （1）与汇金股份不存在同业竞
                  争。
                  （2）自身将不从事与汇金股份
                  生产经营有相同或类似业务的
                  投资，以避免与汇金股份的生
                  产经营构成新的、可能的直接
                  或间接的业务竞争。
                  （3）不会进行可能损害汇金股
                  份及其股东合法权益的经营活
                  动。
                  （4）将保证高级管理人员不兼
                  任汇金股份之高级管理人员。
         关于同业 （5）如拟出售与汇金股份生
         竞争、关 产、经营相关的任何其他资产、
         联交易、 业务或权益，汇金股份均有优 2011 年 08
鑫汇金                                                    长期     正常履行中
         资金占用 先购买的权利；承诺在出售或 月 15 日
         方面的承 转让有关资产或业务时给予汇
         诺       金股份的条件不逊于向任何独
                  立第三方提供的条件。
                  （6）本承诺将适用于在未来控
                  制（包括直接控制和间接控制）
                  的除汇金股份及其控股子企业
                  以外的其他子企业。
                  （7）本承诺在作为汇金股份股
                  东期间及自不再为汇金股份股
                  东之日起三年内持续有效且不
                  可变更或撤销。
                  关联交易承诺：
                  （1）将善意履行作为股份公司
                  控股股东的义务，不利用相关
                  地位，就股份公司与相关的任
                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
何关联交易采取任何行动，故
意促使股份公司作出侵犯其他
股东合法权益的决定。如果股
份公司必须与发生任何关联交
易，则承诺将促使上述交易按
照公平合理和正常商业交易的
条件进行。将不会要求或接受
股份公司给予比在任何一项市
场公平交易中第三者更优惠的
条件。
（2）如在今后的经营活动中与
股份公司之间发生无法避免的
关联交易，则此种交易必须按
正常的商业条件进行，并且严
格按照国家有关法律法规、公
司《章程》的规定履行有关程
序，保证不要求或接受股份公
司在任何一项交易中给予优于
给予任何其他独立第三方的条
件。
（3）将严格和善意地履行与股
份公司签订的各种关联交易协
议。承诺将不会向股份公司谋
求任何超出上述协议规定以外
的利益或收益。
（4）本承诺函自签署之日起生
效，本承诺函所载上述各项承
诺在作为股份公司股东期间及
自不再为股份公司股东之日起
三年内持续有效且不可变更或
撤销。
资金占用承诺：
（1）不利用控股股东的地位和
决策优势，通过任何方式违规
占用股份公司（含其下属机构，
下同）资金，不从事任何损害
股份公司及社会公众股东利益
的行为，否则依法承担责任；
（2）控股股东以及关联单位与
股份公司之间的经营性资金往
来中，将严格限制占用股份公
司的资金，不要求其为垫支工
资、福利、保险、广告等期间
费用，也不互相代为承担成本
         30
                                                             河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                           和其他支出；
                                           （3）承诺不利用控股股东的地
                                           位和决策优势，使股份公司通
                                           过含有以下内容的决议：1）有
                                           偿或无偿地拆借公司的资金给
                                           控股股东及其他关联方使用；
                                           2）通过银行或非银行金融机构
                                           向关联方提供委托贷款；3）委
                                           托控股股东及其他关联方进行
                                           投资活动；4）为控股股东及其
                                           他关联方开具没有真实交易背
                                           景的商业承兑汇票；5）代控股
                                           股东及其他关联方偿还债务；
                                           6）中国证监会认定的其他方
                                           式；
                                           （4）承诺任何时候不要求股份
                                           公司为鑫汇金、鑫汇金关联方
                                           提供担保。
                                           本公司/本人没有、且不会越权
                                           干预公司经营管理活动或侵占
               鑫汇金;孙景涛;                                            2016 年 02
                                其他承诺 公司利益。本公司/本人没有、                  长期           正常履行中
               鲍喜波;刘锋                                               月 01 日
                                           且不会越权干预公司经营管理
                                           活动或侵占公司利益。
                                           （1）承诺不无偿或以不公平条
                                           件向其他单位或者个人输送利
                                           益，也不采用其他方式损害公
                                           司利益；
                                           （2）承诺勤勉尽责，严格按照
                                           公司内控管理要求，避免不必
               孙景涛;鲍喜波;              要的职务消费；
               刘锋;彭建文;张              （3）承诺不动用公司资产从事
               云霞;王明高;张              与本人履行职责无关的投资、 2016 年 02
                                其他承诺                                              长期           正常履行中
               维;杨志军;刘淑              消费活动；                    月 01 日
               君;王冰;刘立                （4）承诺由董事会或薪酬与考
               新;欧智华                   核委员会制定的薪酬制度与公
                                           司填补回报措施的执行情况相
                                           挂钩；
                                           （5）承诺若公司未来开展股权
                                           激励，则股权激励的行权条件
                                           与公司填补回报措施的执行情
                                           况相挂钩。
                                           公司承诺不为激励对象依限制 2017 年 03 2017 年 3 月
股权激励承诺   汇金股份         其他承诺                                                             正常履行中
                                           性股票激励计划获取有关限制 月 24 日        24 日至 2020
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                性股票提供贷款以及其他任何                年 3 月 24 日
                                                形式的财务资助，包括为其贷
                                                款提供担保。
                                                                                                          履行中（根据
                                                                                                          中勤万信会计
                                                                                                          师事务所（特
                                                                                                          殊普通合伙）
                                                                                                          于 2017 年 04
                                                                                                          月 13 日出具的
                                                                                                          《河北汇金机
                                                                                                          电股份有限公
                                                                                                          司子公司上海
                                                                                                          棠棣信息科技
                                                                                                          股份有限公司
                                                                                                          业绩承诺实现
                                                                                                          情况的专项审
                                                                                                          核报告》（勤信
                                                                                                          审字【2017】
                                                                                                          第 1525 号），
                                                棠棣科技股东承诺棠棣科技                                  棠棣信息 2014
                                                2014 年度、2015 年度、2016                                年度、2015 年
                     王明高;张晓;王
                                                年度经审计的净利润分别不低                                度、2016 年度
                     西朋;陈新荣;杜                                                       2014 年 10 月
                                      业绩承诺 于 1,400 万元、2,200 万元、                                业绩承诺累计
其他对公司中小股东   丹;张秋丽;上海                                            2014 年 10 16 日至 2016
                                      及补偿安 3,000 万元。如棠棣科技 2014                                金额为 6,600
所作承诺             修远投资管理                                              月 16 日   年 12 月 31
                                      排        年度、2015 年度、2016 年度内                              万元，净利润
                     中心（有限合                                                         日
                                                任一年度实际净利润未达到承                                以合并报表口
                     伙）
                                                诺净利润的，则应按照约定进                                径下归属于母
                                                行相应补偿。                                              公司所有者的
                                                                                                          扣除非经营性
                                                                                                          损益前后的净
                                                                                                          利润孰低者计
                                                                                                          算实际实现金
                                                                                                          额为 6,295.38
                                                                                                          万元，未实现
                                                                                                          业绩承诺，差
                                                                                                          额为 304.62 万
                                                                                                          元。公司于
                                                                                                          2017 年 07 月
                                                                                                          07 日召开的第
                                                                                                          三届董事会第
                                                                                                          十二次会议、
                                                                                                          第三届监事会
                                                                                                          第九次会议审
                                                                                                          议通过了《关
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                   于变更上海棠
                                                                                                   棣信息科技股
                                                                                                   份有限公司原
                                                                                                   股东业绩承诺
                                                                                                   补偿方式暨将
                                                                                                   股份补偿变更
                                                                                                   为现金补偿的
                                                                                                   议案》，本次补
                                                                                                   偿方式的变更
                                                                                                   主要是受全国
                                                                                                   中小企业股份
                                                                                                   转让系统交易
                                                                                                   规则变化限
                                                                                                   制，原股份转
                                                                                                   让补偿方式无
                                                                                                   法继续履行，
                                                                                                   本次补偿方式
                                                                                                   的变更符合原
                                                                                                   《业绩补偿协
                                                                                                   议》约定的基
                                                                                                   本原则，未改
                                                                                                   变补偿金额计
                                                                                                   算方式，仅涉
                                                                                                   及具体补偿方
                                                                                                   式。该议案尚
                                                                                                   需提交 2017 年
                                                                                                   7 月 24 日召开
                                                                                                   的公司 2017 年
                                                                                                   第三次临时股
                                                                                                   东大会审议。）
承诺是否及时履行     是
                     根据中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 04 月 13 日出具的《河北汇金机电股份有
                     限公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司业绩承诺实现情况的专项审核报告》（勤信审字
                     【2017】第 1525 号），棠棣信息 2014 年度、2015 年度、2016 年度业绩承诺累计金额为 6,600 万元，
如承诺超期未履行完   净利润以合并报表口径下归属于母公司所有者的扣除非经营性损益前后的净利润孰低者计算实际
毕的，应当详细说明未 实现金额为 6,295.38 万元，未实现业绩承诺，差额为 304.62 万元。公司于 2017 年 07 月 07 日召开
完成履行的具体原因   的第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第九次会议审议通过了《关于变更上海棠棣信息科技
及下一步的工作计划   股份有限公司原股东业绩承诺补偿方式暨将股份补偿变更为现金补偿的议案》，本次补偿方式的变
                     更主要是受全国中小企业股份转让系统交易规则变化限制，原股份转让补偿方式无法继续履行，本
                     次补偿方式的变更符合原《业绩补偿协议》约定的基本原则，未改变补偿金额计算方式，仅涉及具
                     体补偿方式。该议案尚需提交 2017 年 7 月 24 日召开的公司 2017 年第三次临时股东大会审议。
                                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
                                                                                       披露日期     披露索引
    况          元）          负债       进展         结果及影响     执行情况
报告期内，公司存
在一起涉讼事项，
系河北冶金建设
集团有限公司就
石家庄天恒有色                                                                                     该诉讼详细
金属加工有限公                            该案仍在审 尚未出具审理结                   2014 年 01 月 情况已在招
                      846.79 否                                        不适用
司改制前主体石                            理之中     果                               14 日        股说明书中
家庄有色金属加                                                                                     披露。
工厂搬迁改造工
程款债务，起诉天
恒有色和汇金有
限
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
      公司控股股东为石家庄鑫汇金投资有限公司，实际控制人为孙景涛、鲍喜波、刘锋。公司控股股东及
实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
     2017年3月24日公司召开第三届董事会第七次会议审议通过《关于<公司2017年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东
大会的议案》，公司独立董事对本次激励计划及其他相关议案发表了同意的独立意见。2017年3月24日公
司召开第三届监事会第五次审议通过《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、
《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于核实<公司2017年限制性股
票激励计划激励对象名单>的议案》。披露网站：巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-013、
2017-014、2017-015。
     2017年4月6日，公司监事会发表了《关于公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单的审核意见及
公示情况说明》。
     2017年4月10日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《公司2017年限制性股票激励计
划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。披露网站：巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-020。
     2017年6月2日，公司召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关
于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》、《关于向首次授予的激励对象授予限
制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，实际授予总人数为61人，授予股份
数 量 为 638.82 万 股 ， 占 本 次 限 制 性 股 票 授 予 登 记 前 公 司 总 股 本 的 1.174% 。 披 露 网 站 ： 巨 潮 资 讯 网
                                                                 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（www.cninfo.com.cn）公告编号：2017-054、2017-055、2017-056、2017-057。
     2017年6月16日，公司完成了2017年限制性股票的授予登记工作，本次限制性股票授予日为2017年6月
2日，授予股份的上市日期为2017年6月19日。披露网站：巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）公告编号：
2017-060。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
     公司控股子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司（以下简称“东方兴华”）租用办公所用房产系
公司实际控制人之一刘锋先生所有，经公司第三届董事会第八次会议和公司2016年年度股东大会审议通
过，东方兴华与刘锋先生签署《房屋租赁合同》，租赁期限三年，房屋租赁金额878,625元/年。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
              临时公告名称                    临时公告披露日期                  临时公告披露网站名称
关于控股子公司房屋租赁暨关联交易的公
                                       2017 年 04 月 14 日             巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
告
                                                                          河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
                                                                                                                    单位：万元
                                    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
                     担保额度                实际发生日期
                                                                                                          是否履行 是否为关
     担保对象名称    相关公告    担保额度     （协议签署         实际担保金额    担保类型      担保期
                                                                                                             完毕   联方担保
                     披露日期                    日）
无
报告期内审批的对外担保额度                                       报告期内对外担保实际发生
                                                             0
合计（A1）                                                       额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额                                       报告期末实际对外担保余额
                                                             0
度合计（A3）                                                     合计（A4）
                                               公司与子公司之间担保情况
                    担保额度                 实际发生日期
                                                                                                          是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度     （协议签署         实际担保金额    担保类型      担保期
                                                                                                             完毕   联方担保
                    披露日期                     日）
                                                                                             债务履行期
                    2016 年 03               2016 年 04 月                      连带责任保
前海汇金                            10,000                              3,600                限届满之日 否          否
                    月 23 日                 18 日                              证
                                                                                             起两年
                                                                         河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                             债务履行期
                    2017 年 04               2017 年 05 月                      连带责任保
前海汇金                             6,000                              1,500                限届满之日 否               否
                    月 14 日                 22 日                              证
                                                                                             起两年
报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                        6,000                                                                 1,500
度合计（B1）                                                    发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                        6,000                                                                 5,100
保额度合计（B3）                                                余额合计（B4）
                                               子公司对子公司的担保情况
                    担保额度                 实际发生日期
                                                                                                             是否履行 是否为关
     担保对象名称   相关公告     担保额度     （协议签署        实际担保金额     担保类型         担保期
                                                                                                                  完毕   联方担保
                    披露日期                     日）
                                                                                             2017 年 05 月
                    2017 年 04               2017 年 05 月                      连带责任保 26 日至 2018
棠宝电子                             5,000                               500                                 否          否
                    月 14 日                 26 日                              证           年 05 月 25
                                                                                             日
报告期内审批对子公司担保额                                      报告期内对子公司担保实际
                                                        5,000
度合计（C1）                                                    发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担                                      报告期末对子公司实际担保
                                                        5,000
保额度合计（C3）                                                余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计                                        报告期内担保实际发生额合
                                                     11,000                                                                   2,000
（A1+B1+C1）                                                    计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合                                      报告期末实际担保余额合计
                                                     11,000                                                                   5,600
计（A3+B3+C3）                                                  （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例                                                                                 5.28%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
                                                                                                                              5,100
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                                 5,100
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）                      无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）                          无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
                                                           河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、履行精准扶贫社会责任情况
（1）半年度精准扶贫概要
     公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
2、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     1、非公开发行股票事项
     公司于2016年02月02日通过巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）发布了《非公开发行股票预案》。
2016年3月16日公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《中国证监会行政许可
申请受理通知书》（160484号）。中国证监会正式受理了公司非公开发行股票申请。2016年12月7日中国
证券监督管理委员会创业板发行审核委员会对公司非公开发行股票的申请进行了审核。根据审核结果，公
司非公开发行股票的申请获得审核通过。2017年05月08日公司收到中国证券监督管理委员会核发的《关于
核准河北汇金机电股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]557号）。
     2、股权激励事项
     为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司董事、高级管理人员、
核心人员、子公司核心人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和董事、高级管理人员及其他员工个
人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，公司于2017年3月24日召开第三届董事会第七次会
议，审议通过《公司2017年限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，拟对激励对象实施限制性股票激励
计划。2017年4月10日公司召开2017年第二次临时股东大会审议通过了上述相关议案。
     2017年6月2日，公司第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第八次会议审议通过《关于调整2017
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的
议案》。实际授予总人数为61人，授予股份数量为638.82万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本
的1.174%
     2017年6月16日，公司完成了2017年限制性股票的授予登记工作，本次限制性股票授予日为2017年6月
2日，授予股份的上市日期为2017年6月19日。
十七、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
     1、北辰德
     2017年1月11日北辰德收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意深圳市北辰德科技股
份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2016]9434号），北辰德股票于2017
年1月23日起在全国中小企业股份转让系统正式挂牌，证券简称：北辰德，证券代码：870694。
     北辰德于2017年2月25日召开2017年第一次临时股东大会，审议通过了《关于深圳市北辰德科技股份
有限公司股票发行方案的议案》、《关于与投资者签署深圳市北辰德科技股份有限公司股份认购协议的议
案》等议案；拟向6名原有股东和1名新增个人投资者定向增发新股850,000股，其中限售229,502股，不予
限售620,498股。北辰德于2017年3月23日取得中国证券登记结算有限公司新增股份上市流通确认函，新增
股份于2017年4月10日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。
     本次发行前，汇金股份直接持有北辰德27,500,000股，占北辰德股本总额的55%；本次发行后，汇金股
份直接持有北辰德股票27,967,500股，占北辰德股本总额的55%。因此，北辰德的控制权未发生变动。
                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                 第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                                   单位：股
                           本次变动前                      本次变动增减（＋，－）                       本次变动后
                                                                  公积金转
                         数量        比例      发行新股   送股                 其他       小计         数量        比例
                                                                     股
                        387,480,1                                            -99,677,59 -93,289,39 294,190,7
一、有限售条件股份                    71.23% 6,388,200                                                             53.46%
                                23                                                    9          9
                        387,480,1                                            -99,677,59 -93,289,39 294,190,7
3、其他内资持股                       71.23% 6,388,200                                                             53.46%
                                23                                                    9          9
                        220,925,3                                            -38,596,32 -38,596,32 182,329,0
其中：境内法人持股                    40.62%          0                                                            33.13%
                                82                                                    0          0
                        166,554,7                                            -61,081,27 -54,693,07 111,861,6
       境内自然人持股                 30.61% 6,388,200                                                             20.33%
                                41                                                    9          9
                        156,468,4                                            99,677,59 99,677,59 256,146,0
二、无限售条件股份                    28.77%                                                                       46.54%
                                51                                                    9          9
                        156,468,4                                            99,677,59 99,677,59 256,146,0
1、人民币普通股                       28.77%                                                                       46.54%
                                51                                                    9          9
                        543,948,5                                                                    550,336,7
三、股份总数                         100.00% 6,388,200                                0 6,388,200                  100.00%
                                74
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     1、根据公司2017年第二次临时股东大会的授权，公司第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于
调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制
性股票的议案》。经调整后，本次授予限制性股票的激励对象共计61人，实际授予638.82万股。2017年06
月16日，上述限制性股票授予登记工作完成，公司股本增至55,033.6774万股。
     2、公司部分高管锁定股于年初解锁。
     3、公司首次公开发行前已发行股份53,452,160股于2017年1月25日上市流通。
     4、公司股东鲍喜波先生持有的首次公开发行前已发行股份5,496,640股于2017年6月27日上市流通。
     5、林金表先生为公司前任董事，其离职生效日期为2016年8月24日，其所持21,841,800股于2017年2月
                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
解除高管锁定。
     6、高寄钧先生为公司前任董事，其离职生效日期为2016年8月24日，其所持11,671,400股于2017年2月
解除高管锁定。
     7、赵海金先生为公司前任董事，其离职生效日期为2016年8月29日，其所持8,772,800股于2017年2月
解除高管锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
     2017年3月24日公司召开第三届董事会第七次会议审议通过《关于<公司2017年限制性股票激励计划
（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关
于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》、《关于提请召开公司2017年第二次临时股东
大会的议案》，公司独立董事对本次激励计划及其他相关议案发表了同意的独立意见。
     2017年3月24日公司召开第三届监事会第五次审议通过《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草
案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于
核实<公司2017年限制性股票激励计划激励对象名单>的议案》。
     2017年4月10日，公司召开2017年第二次临时股东大会，审议通过了《公司2017年限制性股票激励计
划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<公司2017年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、
《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
     2017年6月2日，公司召开了第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关
于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、名单和数量的议案》、《关于向首次授予的激励对象授予限
制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见，实际授予总人数为61人，授予股份
数量为638.82万股，占本次限制性股票授予登记前公司总股本的1.174%。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
     根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》等有关规定要求，经深圳证券交易所审核无异议、中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，2017年6月16日，公司完成了2017年限制性股票的授
予登记工作，本次限制性股票授予日为2017年6月2日，授予股份的上市日期为2017年6月19日。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司完成2017年限制性股票激励计划首次授予工作，向61名激励对象授予限制性股票638.82
万股，公司股份总数由54,394.8574万股增加至55,033.6774万股。因股权激励导致的股份变动对最近一年和
                                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位：股
                                     本期解除限售股 本期增加限售股
   股东名称         期初限售股数                                      期末限售股数          限售原因     拟解除限售日期
                                          数              数
                                                                                                         2019 年 1 月 23
鑫汇金                 192,981,600        38,596,320             0       154,385,280 首发限售
                                                                                                         日
                                                                                         首发限售、高管 2019 年 1 月 23
孙景涛                  46,796,000         9,359,200      2,855,827       40,292,627
                                                                                         限售            日
                                                                                         首发限售、高管 2019 年 1 月 23
鲍喜波                  27,483,200         5,496,640             0        21,986,560
                                                                                         限售            日
                                                                                         首发限售、高管 2019 年 1 月 23
刘锋                    27,483,200         5,496,640             0        21,986,560
                                                                                         限售            日
                                                                                         首发限售、高管 2017 年 2 月 23
林金表                  21,841,800        21,841,800             0
                                                                                         限售            日
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韬略投资                17,847,484                0              0        17,847,484 非公发限售
                                                                                                         日
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高寄钧                  11,671,400        11,671,400       200,000           200,000 高管限售
                                                                                                         日
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赵海金                   8,772,800         8,772,800             0                   0 高管限售
                                                                                                         日
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                                                                                                         买资产并募集配
彭建文                   5,354,245                0              0         5,354,245 非公发限售          套资金报告书中
                                                                                                         所作承诺分三期
                                                                                                         解锁
                                                                                                         2018 年 12 月 31
刘文国                   6,526,806                0              0         6,526,806 非公发限售
                                                                                                         日
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                                                                                                         任期间，每年按
                                                                                         高管限售、非公 其上年末持有总
其他限售股股东          20,721,588         1,298,626      6,388,200       25,611,162 发限售、股权激 数的 25%解除锁
                                                                                         励限售股        定；非公发限售
                                                                                                         解禁日期为 2018
                                                                                                         年 11 月 23 日或
                                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                                                        按照发行股份购
                                                                                                                        买资产并募集配
                                                                                                                        套资金报告书中
                                                                                                                        所作承诺分三期
                                                                                                                        解锁；股权激励
                                                                                                                        限售股按照公司
                                                                                                                        《2017 年限制性
                                                                                                                        股票激励计划
                                                                                                                        （草案）》解锁
合计                   387,480,123           102,533,426             9,444,027        294,190,724           --                 --
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
 股票及其衍                   发行价格（或                                       获准上市交 交易终止日
               发行日期                        发行数量       上市日期                                           披露索引    披露日期
 生证券名称                      利率）                                           易数量            期
股票类
                                                                                                            巨潮资讯网
                                                                                                            （www.cninf
              2017 年 06 月                                  2017 年 06 月                                  o.com.cn）公 2017 年 06 月
汇金股份                      9.30 元/股         6,388,200                         6,388,200
              02 日                                          19 日                                          告编            15 日
                                                                                                            号:2017-060
                                                                                                            号
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
       根据公司2017年4月10日召开的2017年第二次临时股东大会及2017年6月2日召开的第三届董事会第十
一次会议和第三届监事会第八次会议决议，公司以9.30元/股的价格向61名激励对象授予了638.82万股限制
性股票，本次限制性股票授予日为2017年6月2日，授予股份的上市日期为2017年6月19日。
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                                  单位：股
                                                                           报告期末表决权恢复的优先
报告期末股东总数                                                40,464 股股东总数（如有）（参见注
                                                                           8）
                                           持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
                                                             报告期 报告期 持有有 持有无                         质押或冻结情况
    股东名称           股东性质            持股比例          末持股 内增减 限售条 限售条
                                                                                                         股份状态             数量
                                                             数量         变动情 件的股 件的股
                                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                  况   份数量 份数量
石家庄鑫汇金投                                      192,981            154,385 38,596,
                  境内非国有法人           35.07%             0                            质押                 116,400,000
资有限公司                                             ,600               ,280      320
                                                    48,310,            40,292, 8,017,5
孙景涛            境内自然人                8.78%             0                            质押                  34,700,800
                                                       170                627        43
                                                    28,005,            21,986, 6,018,4
鲍喜波            境内自然人                5.09%             0                            质押                  24,381,700
                                                       000                560        40
                                                    27,623,            21,986, 5,636,6
刘锋              境内自然人                5.02%
                                                       200                560        40
石家庄韬略投资
                                                    17,847,            17,847,
管理中心(有限合 境内非国有法人              3.24%             0                       0 质押                     12,000,000
                                                       484
伙)
                                                    17,409,                      17,409,
林金表            境内自然人                3.16%             0
                                                       600
中央汇金资产管                                      9,290,2                      9,290,2
                  国有法人                  1.69%             0
理有限责任公司                                          00
                                                    8,020,0                      7,820,0
高寄钧            境内自然人                1.46%             0        200,000             质押                   5,500,000
                                                        00
                                                    7,138,9            5,354,2 1,784,7
彭建文            境内自然人                1.30%
                                                        94                 45        49
                                                    6,879,6                      6,879,6
赵海金            境内自然人                1.25%             0
                                                        00
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，孙景涛、鲍喜波、刘锋是一致行动人，通过鑫汇金、韬略投资直接和间
明                                 接方式共计持有公司 57.20%的股份。
                                          前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                                     股份种类
             股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                              股份种类          数量
石家庄鑫汇金投资有限公司                                                    38,596,320 人民币普通股              38,596,320
林金表                                                                      17,409,600 人民币普通股              17,409,600
中央汇金资产管理有限责任公司                                                 9,290,200 人民币普通股               9,290,200
孙景涛                                                                       8,017,543 人民币普通股               8,017,543
高寄钧                                                                       7,820,000 人民币普通股               7,820,000
赵海金                                                                       6,879,600 人民币普通股               6,879,600
鲍喜波                                                                       6,018,440 人民币普通股               6,018,440
                                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
刘锋                                                                 5,636,640 人民币普通股         5,636,640
祁恩亦                                                               3,574,200 人民币普通股         3,574,200
彭建文                                                               1,784,749 人民币普通股         1,784,749
前 10 名无限售流通股股东之间，以 孙景涛、鲍喜波、刘锋是一致行动人，通过鑫汇金、韬略投资直接和间接方式共计持
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 有公司 57.20%的股份。除此之外，公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
名股东之间关联关系或一致行动的 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一
说明                             致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明
                                 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                          河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                                                             河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                          第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：股
                                                                                        期初被授
                                                本期增持 本期减持                                  本期被授予 期末被授予的限
                                   期初持股                               期末持股数 予的限制
   姓名         职务    任职状态                股份数量 股份数量                                  的限制性股     制性股票数量
                                   数（股）                                （股）       性股票数
                                                （股）       （股）                                票数量（股）     （股）
                                                                                        量（股）
           董事长兼
孙景涛                  现任       48,310,170            0            0    48,310,170          0             0
           总经理
鲍喜波     董事         现任       28,005,000            0            0    28,005,000          0             0
刘锋       董事         现任       27,623,200            0            0    27,623,200          0             0
           董事、董事
张云霞                  现任         320,000             0            0     1,020,000          0       700,000          700,000
           会秘书
彭建文     董事         现任        7,138,994            0            0     7,138,994          0             0
王明高     董事         现任               0             0            0      500,000           0       500,000          500,000
张维       独立董事 现任                   0             0            0             0          0             0
杨志军     独立董事 现任                   0             0            0             0          0             0
刘淑君     独立董事 现任                   0             0            0             0          0             0
           监事会主
任军燕                  现任            1,200            0            0        1,200           0             0
           席
吴宏       监事         现任         824,100             0            0      824,100           0             0
           职工代表
周红建                  现任               0             0            0             0          0             0
           监事
           常务副总
王冰                    现任        3,517,050            0    750,000       2,767,050          0             0
           经理
刘立新     副总经理 现任             553,350             0            0     1,253,350          0       700,000          700,000
欧智华     副总经理 现任                   0             0            0      560,000           0       560,000          560,000
           财务负责
孙志恒                  现任               0             0            0      140,000           0       140,000          140,000
           人
                                   116,293,06
合计             --        --                            0    750,000 118,143,064              0      2,600,000        2,600,000
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
     姓名           担任的职务   类型            日期                                原因
                                                                公司财务负责人张云霞女士因工作调整辞去财务负责
                董事、董事会秘
张云霞                           离任     2017 年 04 月 22 日 人一职，辞去财务负责人职务后，张云霞女士仍在公
                书、财务负责人
                                                                司任董事、董事会秘书。
孙志恒          财务负责人       被选举   2017 年 04 月 22 日
                                                                鲍喜波先生因个人原因辞去公司副总经理一职，辞职
鲍喜波          董事、副总经理   离任     2017 年 06 月 28 日 后仍在公司担任董事、战略委员会委员、薪酬与考核
                                                                委员会委员、提名委员会委员职务。
                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                             河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                     第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河北汇金机电股份有限公司
                                       2017 年 06 月 30 日
                                                                                                    单位：元
                  项目                   期末余额                                  期初余额
流动资产：
     货币资金                                       229,134,580.37                            388,042,831.99
     结算备付金
     拆出资金
     以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
     衍生金融资产
     应收票据                                         1,198,726.32                              3,445,527.63
     应收账款                                       316,954,911.62                            336,343,747.56
     预付款项                                        16,621,542.84                             12,150,656.23
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                                      13,506,129.18                              5,927,042.54
     买入返售金融资产
     存货                                           152,101,426.40                            105,501,610.60
                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                          17,595,232.26                          5,658,791.70
流动资产合计                             747,112,548.99                        857,070,208.25
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产                     120,742,100.00                        123,217,100.00
    持有至到期投资
    长期应收款                             8,170,604.00                          9,397,441.36
    长期股权投资                          13,032,081.44                         14,735,776.84
    投资性房地产
    固定资产                             247,238,159.27                        242,431,832.84
    在建工程                               9,831,431.81                          5,890,989.76
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              65,732,996.65                         70,808,818.43
    开发支出                               8,329,577.98
    商誉                                 390,443,441.54                        388,496,184.25
    长期待摊费用                          10,882,201.96                         10,814,544.67
    递延所得税资产                        24,721,352.39                         25,698,750.16
    其他非流动资产                        12,419,494.15                          3,532,035.43
非流动资产合计                           911,543,441.19                        895,023,473.74
资产总计                                1,658,655,990.18                     1,752,093,681.99
流动负债：
    短期借款                              98,300,000.00                        114,180,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    应付账款                      103,296,278.60                       142,894,344.03
    预收款项                        8,535,048.19                        10,268,016.92
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                    8,655,487.04                        11,302,213.10
    应交税费                        3,676,242.95                        40,895,058.43
    应付利息                          139,996.11                          203,548.33
    应付股利
    其他应付款                     64,698,887.67                        19,893,285.32
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    划分为持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                      287,301,940.56                       339,636,466.13
非流动负债：
    长期借款                       46,000,000.00                        46,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                       41,933,745.00                        47,418,700.00
    递延收益                       10,819,993.23                         7,758,209.25
    递延所得税负债                  4,441,555.07                         5,717,386.15
    其他非流动负债
非流动负债合计                    103,195,293.30                       106,894,295.40
负债合计                          390,497,233.86                       446,530,761.53
所有者权益：
    股本                          550,336,774.00                       543,948,574.00
    其他权益工具
                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                            295,186,670.20                          241,451,027.28
    减：库存股                                           59,410,260.00
    其他综合收益                                          3,474,643.50                            4,800,562.88
    专项储备
    盈余公积                                             32,275,579.44                           32,275,579.44
    一般风险准备
    未分配利润                                          238,224,163.02                          264,599,418.60
归属于母公司所有者权益合计                             1,060,087,570.16                        1,087,075,162.20
    少数股东权益                                        208,071,186.16                          218,487,758.26
所有者权益合计                                         1,268,158,756.32                        1,305,562,920.46
负债和所有者权益总计                                   1,658,655,990.18                        1,752,093,681.99
法定代表人：孙景涛                 主管会计工作负责人：孙志恒                       会计机构负责人：杜玉蕊
2、母公司资产负债表
                                                                                                       单位：元
                 项目                       期末余额                                期初余额
流动资产：
    货币资金                                            131,698,846.49                          176,276,370.85
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                110,000.00
    应收账款                                            111,196,573.33                           99,781,544.27
    预付款项                                              4,708,774.71                            6,060,251.08
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                            2,226,248.42                            1,702,563.44
    存货                                                 69,286,062.46                           59,317,988.32
    划分为持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                                                                     28,251.56
流动资产合计                                            319,226,505.41                          343,166,969.52
                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动资产：
    可供出售金融资产                      91,397,100.00                         91,397,100.00
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                         609,713,573.56                        595,075,643.70
    投资性房地产                          38,449,998.87                         39,549,374.91
    固定资产                             155,179,678.38                        162,423,436.54
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                              37,559,000.50                         38,051,725.07
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产                         7,781,524.34                          7,602,763.05
    其他非流动资产                           700,000.00                           590,500.00
非流动资产合计                           940,780,875.65                        934,690,543.27
资产总计                                1,260,007,381.06                     1,277,857,512.79
流动负债：
    短期借款                              54,000,000.00                        104,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                              51,903,435.00                         68,168,555.47
    预收款项                               1,804,328.03                          3,184,617.90
    应付职工薪酬                              21,458.51                           825,745.29
    应交税费                               1,909,971.44                         10,001,267.37
    应付利息                                 125,688.89                            186,361.11
    应付股利
    其他应付款                            59,765,252.88                            517,649.11
    划分为持有待售的负债
                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                            169,530,134.75                          186,884,196.25
非流动负债：
    长期借款                              46,000,000.00                          46,000,000.00
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债                              23,833,670.00                          26,333,230.00
    递延收益                               3,806,103.83                           3,437,622.73
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                            73,639,773.83                          75,770,852.73
负债合计                                243,169,908.58                          262,655,048.98
所有者权益：
    股本                                550,336,774.00                          543,948,574.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                            279,231,456.81                          224,991,066.95
    减：库存股                            59,410,260.00
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              32,275,579.44                          32,275,579.44
    未分配利润                          214,403,922.23                          213,987,243.42
所有者权益合计                         1,016,837,472.48                     1,015,202,463.81
负债和所有者权益总计                   1,260,007,381.06                     1,277,857,512.79
3、合并利润表
                                                                                      单位：元
                 项目        本期发生额                            上期发生额
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、营业总收入                                  165,948,367.61                       149,315,077.29
       其中：营业收入                           165,948,367.61                       149,315,077.29
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                                  202,717,348.07                       181,037,042.24
       其中：营业成本                            92,737,902.45                        93,065,739.95
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                           2,175,361.42                          934,746.80
             销售费用                            43,462,069.95                        27,674,043.01
             管理费用                            61,922,663.38                        58,997,081.19
             财务费用                             2,597,133.30                         1,209,533.75
             资产减值损失                          -177,782.43                          -844,102.46
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                 -1,648,991.10                         2,689,519.71
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                                 -1,703,695.40                          351,858.89
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填列）
           其他收益                               6,575,289.03
三、营业利润（亏损以“－”号填列）              -31,842,682.53                       -29,032,445.24
       加：营业外收入                             1,104,283.12                         4,535,381.42
           其中：非流动资产处置利得                   1,854.36                            23,149.90
       减：营业外支出                              131,907.88                              2,109.67
           其中：非流动资产处置损失                    154.92                              2,109.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）          -30,870,307.29                       -24,499,173.49
       减：所得税费用                             1,920,676.42                         1,422,384.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列）              -32,790,983.71                       -25,921,558.35
                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       归属于母公司所有者的净利润                          -15,496,284.10                       -15,192,172.54
       少数股东损益                                        -17,294,699.61                       -10,729,385.81
六、其他综合收益的税后净额                                  -1,856,250.00                         4,995,000.00
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                            -1,325,919.38                         3,567,928.50
的税后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他
                                                            -1,325,919.38                         3,567,928.50
综合收益
             1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
             2.可供出售金融资产公允价
                                                            -1,325,919.38                         3,567,928.50
值变动损益
             3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有效
部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                             -530,330.62                          1,427,071.50
税后净额
七、综合收益总额                                           -34,647,233.71                       -20,926,558.35
       归属于母公司所有者的综合收益
                                                           -16,822,203.48                       -11,624,244.04
总额
       归属于少数股东的综合收益总额                        -17,825,030.23                        -9,302,314.31
八、每股收益：
       （一）基本每股收益                                        -0.0285                              -0.0279
       （二）稀释每股收益                                        -0.0285                              -0.0279
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：孙景涛                      主管会计工作负责人：孙志恒                    会计机构负责人：杜玉蕊
                                                         河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
4、母公司利润表
                                                                                                单位：元
                 项目                   本期发生额                            上期发生额
一、营业收入                                         75,704,345.96                         80,702,336.56
       减：营业成本                                  45,865,498.05                         53,426,335.72
           税金及附加                                 1,793,273.85                           579,337.88
           销售费用                                  10,648,596.13                         10,576,225.92
           管理费用                                  13,713,551.87                         14,971,487.63
           财务费用                                   2,180,582.13                          1,779,470.50
           资产减值损失                               3,000,901.91                           852,054.91
       加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                                     10,360,931.00                          7,043,961.75
列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                                                             -796,141.17
业的投资收益
           其他收益                                   1,881,731.87
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                   10,744,604.89                          5,561,385.75
       加：营业外收入                                  455,341.44                           1,542,307.57
           其中：非流动资产处置利得                       1,854.36                            23,149.90
       减：营业外支出                                      181.28                                854.15
           其中：非流动资产处置损失                        154.92                                854.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                                     11,199,765.05                          7,102,839.17
列）
       减：所得税费用                                   -95,885.24                           292,406.49
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                   11,295,650.29                          6,810,432.68
五、其他综合收益的税后净额
       （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
       （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
          1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
          2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
          3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
          4.现金流量套期损益的有
效部分
          5.外币财务报表折算差额
          6.其他
六、综合收益总额                                  11,295,650.29                           6,810,432.68
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                              单位：元
                 项目               本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                181,753,922.99                         169,982,756.01
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还                                6,755,089.38                           2,164,807.60
     收到其他与经营活动有关的现金                 13,418,143.72                          17,091,102.37
                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计                     201,927,156.09                        189,238,665.98
     购买商品、接受劳务支付的现金        147,892,178.66                        151,778,033.62
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                          96,487,255.82                         64,985,895.64
金
     支付的各项税费                       47,745,585.11                         26,938,614.91
     支付其他与经营活动有关的现金         51,960,516.98                         53,231,388.10
经营活动现金流出小计                     344,085,536.57                        296,933,932.27
经营活动产生的现金流量净额               -142,158,380.48                      -107,695,266.29
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                                                          6,000,000.00
     取得投资收益收到的现金                   54,704.30                           506,814.90
     处置固定资产、无形资产和其他
                                                5,255.00                          171,715.00
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金           5,000,000.00                        99,300,000.00
投资活动现金流入小计                        5,059,959.30                       105,978,529.90
     购建固定资产、无形资产和其他
                                          30,906,866.96                          7,098,179.99
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                                                            101,397,100.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                            3,789,036.54
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金           8,000,000.00                       100,484,005.96
投资活动现金流出小计                      42,695,903.50                        208,979,285.95
投资活动产生的现金流量净额                -37,635,944.20                      -103,000,756.05
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金                   72,900,260.00                         41,440,000.00
     其中：子公司吸收少数股东投资
                                          13,490,000.00                         41,440,000.00
收到的现金
                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得借款收到的现金                           37,000,000.00                          50,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金                   233,049.18                            7,604,011.20
筹资活动现金流入小计                               110,133,309.18                          99,044,011.20
       偿还债务支付的现金                           65,380,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                    22,717,204.96                          23,758,192.17
的现金
       其中：子公司支付给少数股东的
                                                     8,121,202.26                          10,598,042.37
股利、利润
       支付其他与筹资活动有关的现金                  1,150,031.16                           7,474,011.20
筹资活动现金流出小计                                89,247,236.12                          31,232,203.37
筹资活动产生的现金流量净额                          20,886,073.06                          67,811,807.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     -158,908,251.62                       -142,884,214.51
       加：期初现金及现金等价物余额                388,042,831.99                         374,482,602.15
六、期末现金及现金等价物余额                       229,134,580.37                         231,598,387.64
6、母公司现金流量表
                                                                                                单位：元
                 项目                 本期发生额                             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                 69,954,103.39                          97,680,945.18
       收到的税费返还                                2,061,532.22                           1,252,981.82
       收到其他与经营活动有关的现金                  7,524,837.81                           3,137,472.58
经营活动现金流入小计                                79,540,473.42                         102,071,399.58
       购买商品、接受劳务支付的现金                 55,328,554.83                          83,507,003.02
       支付给职工以及为职工支付的现
                                                    23,723,201.06                          21,676,358.62
金
       支付的各项税费                               13,229,864.40                           9,662,170.60
       支付其他与经营活动有关的现金                 17,891,535.76                          21,075,195.55
经营活动现金流出小计                               110,173,156.05                         135,920,727.79
经营活动产生的现金流量净额                         -30,632,682.63                         -33,849,328.21
二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金                                                                   6,000,000.00
                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
       取得投资收益收到的现金               10,360,931.00                        12,190,602.92
       处置固定资产、无形资产和其他
                                                 5,255.00                          171,715.00
长期资产收回的现金净额
       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
       收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                        10,366,186.00                        18,362,317.92
       购建固定资产、无形资产和其他
                                             6,011,169.02                         3,836,324.95
长期资产支付的现金
       投资支付的现金                       14,110,000.00                       116,397,100.00
       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
       支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                        20,121,169.02                       120,233,424.95
投资活动产生的现金流量净额                  -9,754,983.02                      -101,871,107.03
三、筹资活动产生的现金流量：
       吸收投资收到的现金                   59,410,260.00
       取得借款收到的现金                                                        50,000,000.00
       发行债券收到的现金
       收到其他与筹资活动有关的现金           231,729.18                          2,604,011.20
筹资活动现金流入小计                        59,641,989.18                        52,604,011.20
       偿还债务支付的现金                   50,000,000.00
       分配股利、利润或偿付利息支付
                                            13,600,118.71                        13,153,479.80
的现金
       支付其他与筹资活动有关的现金           231,729.18                          2,474,011.20
筹资活动现金流出小计                        63,831,847.89                        15,627,491.00
筹资活动产生的现金流量净额                  -4,189,858.71                        36,976,520.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额               -44,577,524.36                       -98,743,915.04
       加：期初现金及现金等价物余额        176,276,370.85                       181,927,019.92
六、期末现金及现金等价物余额               131,698,846.49                        83,183,104.88
                                                                                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                             单位：元
                                                                                                       本期
                                                                      归属于母公司所有者权益
    项目                          其他权益工具                                                                              一般
                                                                           减：库存    其他综合收      专项储                                           少数股东权益 所有者权益合计
                        股本         优先   永续           资本公积                                             盈余公积        风险   未分配利润
                                                   其他                       股           益            备
                                      股     债                                                                                 准备
一、上年期末余额 543,948,574.00                           241,451,027.28               4,800,562.88             32,275,579.44          264,599,418.60 218,487,758.26 1,305,562,920.46
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
二、本年期初余额 543,948,574.00                           241,451,027.28               4,800,562.88             32,275,579.44          264,599,418.60 218,487,758.26 1,305,562,920.46
三、本期增减变动
                                                                           59,410,26
金额（减少以“－”    6,388,200.00                         53,735,642.92               -1,325,919.38                                   -26,375,255.58   -10,416,572.10   -37,404,164.14
                                                                                0.00
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                       -1,325,919.38                                   -15,496,284.10   -17,825,030.23   -34,647,233.71
额
（二）所有者投入                                                           59,410,26
                      6,388,200.00                         54,240,389.86                                                                                 15,942,635.15   17,160,965.01
和减少资本                                                                      0.00
1．股东投入的普       6,388,200.00                         53,022,060.00                                                                                 13,490,000.00   72,900,260.00
                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
                                  59,410,26
所有者权益的金     1,218,329.86                                                        -58,191,930.14
                                       0.00
额
4．其他                                                                2,452,635.15     2,452,635.15
（三）利润分配                                        -10,878,971.48   -8,121,202.26   -19,000,173.74
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                      -10,878,971.48   -8,121,202.26   -19,000,173.74
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                                                                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他                                                  -504,746.94                                                                                   -412,974.76      -917,721.70
                                                                           59,410,26
四、本期期末余额 550,336,774.00                          295,186,670.20                3,474,643.50            32,275,579.44          238,224,163.02 208,071,186.16 1,268,158,756.32
                                                                                0.00
上年金额
                                                                                                                                                                            单位：元
                                                                                                      上期
                                                                      归属于母公司所有者权益
    项目                         其他权益工具                                                                              一般
                                                                           减：库存    其他综合收     专项储                                           少数股东权益 所有者权益合计
                       股本         优先   永续            资本公积                                            盈余公积        风险   未分配利润
                                                  其他                        股           益           备
                                     股     债                                                                                 准备
一、上年期末余额 271,974,287.00                          497,559,074.88                                        29,243,419.37          232,773,803.21 153,834,673.08 1,185,385,257.54
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
二、本年期初余额 271,974,287.00                          497,559,074.88                                        29,243,419.37          232,773,803.21 153,834,673.08 1,185,385,257.54
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 271,974,287.00                        -256,108,047.60               4,800,562.88             3,032,160.07           31,825,615.39    64,653,085.18   120,177,662.92
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                       4,800,562.88                                    45,736,746.94    30,167,303.01    80,704,612.83
额
                                                                          河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
                                     15,866,239.40                                            41,524,324.54   57,390,563.94
和减少资本
1．股东投入的普
                                                                                              49,840,000.00   49,840,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他                              15,866,239.40                                            -8,315,675.46    7,550,563.94
（三）利润分配                                             3,032,160.07      -13,911,131.55   -7,038,542.37   -17,917,513.85
1．提取盈余公积                                            3,032,160.07       -3,032,160.07
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
                                                                             -10,878,971.48   -7,038,542.37   -17,917,513.85
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
                   271,974,287.00   -271,974,287.00
内部结转
1．资本公积转增
                   271,974,287.00   -271,974,287.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
                                                                                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 543,948,574.00                           241,451,027.28            4,800,562.88            32,275,579.44          264,599,418.60 218,487,758.26 1,305,562,920.46
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                                                                       单位：元
                                                                                                   本期
                                      其他权益工具
    项目                                                                                其他综
                        股本         优先   永续           资本公积        减：库存股                 专项储备          盈余公积             未分配利润       所有者权益合计
                                                   其他                                     合收益
                                      股     债
一、上年期末余额 543,948,574.00                           224,991,066.95                                                    32,275,579.44    213,987,243.42      1,015,202,463.81
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
二、本年期初余额 543,948,574.00                           224,991,066.95                                                    32,275,579.44    213,987,243.42      1,015,202,463.81
三、本期增减变动
金额（减少以“－”    6,388,200.00                         54,240,389.86    59,410,260.00                                                        416,678.81          1,635,008.67
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                                                                              11,295,650.29         11,295,650.29
额
                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（二）所有者投入
                   6,388,200.00   54,240,389.86   59,410,260.00                                       1,218,329.86
和减少资本
1．股东投入的普
                   6,388,200.00   53,022,060.00                                                      59,410,260.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金                     1,218,329.86   59,410,260.00                                      -58,191,930.14
额
4．其他
（三）利润分配                                                                  -10,878,971.48       -10,878,971.48
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
                                                                                -10,878,971.48       -10,878,971.48
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
                                                                                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 550,336,774.00                        279,231,456.81     59,410,260.00                               32,275,579.44   214,403,922.23        1,016,837,472.48
上年金额
                                                                                                                                                                  单位：元
                                                                                            上期
    项目                            其他权益工具
                       股本                                    资本公积        减：库存股   其他综合收益   专项储备        盈余公积        未分配利润       所有者权益合计
                                    优先股 永续债   其他
一、上年期末余额 271,974,287.00                               496,965,353.95                                               29,243,419.37   197,576,774.26     995,759,834.58
       加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
二、本年期初余额 271,974,287.00                               496,965,353.95                                               29,243,419.37   197,576,774.26     995,759,834.58
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 271,974,287.00                            -271,974,287.00                                                3,032,160.07    16,410,469.16      19,442,629.23
号填列）
（一）综合收益总
                                                                                                                                            30,321,600.71      30,321,600.71
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
                                                           河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配                                                3,032,160.07   -13,911,131.55   -10,878,971.48
1．提取盈余公积                                               3,032,160.07    -3,032,160.07
2．对所有者（或
                                                                             -10,878,971.48   -10,878,971.48
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
                   271,974,287.00   -271,974,287.00
内部结转
1．资本公积转增
                   271,974,287.00   -271,974,287.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 543,948,574.00     224,991,066.95           32,275,579.44   213,987,243.42 1,015,202,463.81
                                                         河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
三、公司基本情况
    一、公司基本情况
    （一）公司概况
    中文名称：河北汇金机电股份有限公司
    注册地址：石家庄市高新区湘江道209号
    注册资本：55,033.6774万元
    统一社会信用代码：911301007727529744
    法定代表人：孙景涛
    （二）公司历史沿革及改制情况
    河北汇金机电股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”或“汇金股份”）系由河北汇金机电科技有限
公司2010年6月15日以2009年12月31日经审计的净资产折股，采用整体变更的方式共同发起设立。发起设
立时注册资本为4,180.00万元。
    2010年12月，经第一次临时股东大会决议，由石家庄鑫汇金投资有限公司以及孙景涛等自然人对公司
进行增资。新增出资合计人民币2,542.00万元，其中增加实收资本820.00万元，余额1,722.00万元计入资本
公积。本次增资后，公司注册资本增加至5,000.00万元。
    2014年1月23日依据中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇金机电股份有限公司首次公开发行股
票并在创业板上市的批复》【证监许可[2014]18号】核准，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易
所创业板上市，股票简称“汇金股份”，股票代码“300368”。本次发行后，公司注册资本变更为人民币6,190.00
万元。
    根据2014年4月24日召开的2013年度股东大会决议，公司2013 年度利润分配和资本公积金转增股本方
案为：以公司总股本 6,190.00万股为基数，向全体股东每10股送5股、以资本公积转增股本方式向全体股
东每10股转增5股。本次利润分配实施完毕之后公司注册资本增加至12,380万元。
    根据2015年5月11日召开的2014年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本方案为：以公司总股
本12,380万股为基数，向全体股东每10股转增10股。本次利润分配实施完毕之后公司注册资本增加至24,760
万元。
    根据2015年7月10日公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准河北汇
                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
金机电股份有限公司向彭建文等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》【证监许可[2015]2396号】核
准，公司向彭建文等发行普通股股份1,784. 7482万股。本次发行后，公司注册资本增加至26,544.7482万元。
    同时，公司募集配套资金向刘文国、广发乾和投资有限公司、珠海中兵广发投资基金合伙企业（有限
合伙）非公开发行新股652.6805万人民币普通股，募集资金总额为人民币14,000.00万元，扣除发行费用人
民币750.00万元、验资费用人民币8.00万元后，募集资金净额为人民币13,242.00万元，其中增加注册资本
人民币652.6805万元，增加资本公积人民币12,589.3195万元。本次发行后，注册资本增加至27,197.4287万
元。
    根据2016年4月13日召开的2015年度股东大会决议，公司以资本公积金转增股本方案为：以公司总股
本27,197.4287万股为基数，向全体股东每10股转增10股。本次资本公积转增股本之后公司注册资本增加至
54,394.8574万元。
    根据公司2017年4月10日召开的2017年第二次临时股东大会决议和2017年6月2日召开的第三届董事会
第十一次会议决议，公司向首次61名激励对象授予限制性股票638.82万股，授予价格为每股9.30元，公司
收到激励对象缴纳的出资款共计人民币5,941.026万元，其中638.82万元计入股本，5,302.206万元计入资本
公积。本次发行后，公司注册资本增加至55,033.6774万元。
       （三）行业性质、经营范围及主营业务
    行业性质：专用设备制造业。
    经营范围：金融机具、办公机械、普通机械、电子设备、机电一体化产品、安全技术防范产品、通信
设备的开发、生产、销售、服务、安装及有关的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；软件开发及
销售；售后维护；进出口业务，业务流程外包，房屋租赁、机械设备租赁。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）。
    公司目前生产的产品主要为捆扎系列产品、装订系列产品、自助系列产品、软件开发等，同时提供相
关金融机具的售后维护服务。
       （四）公司基本组织架构
    公司根据《公司法》及公司实际情况设立组织机构，设有股东大会、董事会、监事会，并下设董事会
办公室、总经理办公室、审计部、营销中心、制造中心、研发中心、行政中心、财务中心、质管中心、采
购中心。公司最高权利机构为股东大会，董事会对股东大会负责，董事会成员由股东大会选举或更换。董
事会成员9人，包括董事长1人、独立董事3人；监事会成员3人，其中职工监事1人；公司高级管理人员包
                                                             河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
括总经理1人（兼任）、副总经理3人、董事会秘书1人（兼任）、财务总监1人。
       本财务报表已经本公司董事会于2017年7月20日批准报出。
       （五）合并财务报表范围
       截止2017年06月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下
 序号                   子公司名称                持股比例                     备注
  1      北京汇金世纪电子有限公司                 100.00%
  2      北京东方兴华科技发展有限责任公司          51.00%
  3      南京亚润科技有限公司                      71.43%
  4      深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司    40.00%
  5      河北德兰尼特机电科技有限公司              53.00%
  6      河北汇金科技有限公司                      51.00%
  7      上海棠棣信息科技股份有限公司              50.25%
  8      河北汇金金融设备技术服务有限公司         100.00%
  9      深圳市北辰德科技股份有限公司              55.00%
  10     深圳市北辰德技术有限公司                  55.00%
  11     深圳市北辰德软件有限公司                  55.00%
  12     北京中荣银利科技有限公司                  60.00%
  13     河北汇金康健医疗设备有限公司             100.00%
  14     安徽融易达科技有限公司                    51.00%
  15     合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司          65.00%
  16     上海棠宝电子商务有限公司                  52.64%
  17     上海棠宝信息科技有限公司                  52.64%
  18     江苏亚润智能科技有限公司                  71.43%
  19     安徽棠宝机器人有限公司                    52.64%
  20     南京多茂科技发展有限公司                  26.01%          本期非同一控制下合并孙公司
本报告期合并财务报表范围变化情况，详见第十节财务报告之“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
       本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于第十节财务报告之“五、重要会计政策和会计估计”进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于第十节财务报告之“五、重要会计政策和会计估计”进行编制。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
    本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
   正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业
周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年
内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    1、同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    公司通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应当判断多次交易
是否属于“一揽子交易”（详见2.分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形）。属于一揽子交易的，合并
方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，应
按照以下步骤进行会计处理：
    （1）个别报表的会计处理
    在合并日，根据应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股
权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资
本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
    合并日之前持有的股权投资，采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所
有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
    （2）合并财务报表的会计处理
    合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
    2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在
购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商
誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的
通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
    1、合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    2、合并财务报表编制的方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    1、合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
    合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
    2、合并财务报表编制的方法
    本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》
或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
    1、外币业务折算
    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
    2、外币财务报表折算
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下其他综合收益中列示。
10、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认
时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    2、金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    （2）持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司
将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时
还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
及折价或溢价等。
    （3） 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
    （4）可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本
相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息
及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
    3、金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    （1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
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与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    （2）可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过12个月。；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含
20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综
合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
    4、金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    5、金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    （2）其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    6、金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    7、金融资产和金融负债的抵销
                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
                                                   以“金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
                                                   上的款项”为标准。
                                                   本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有
                                                   客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，单独计提坏
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                   账准备，不再按组合计提坏账准备；如未发生减值，则包含
                                                   在组合中按组合性质进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                           组合名称                                      坏账准备计提方法
账龄分析法组合                                     账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                    账龄                   应收账款计提比例                     其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                              5.00%                                5.00%
1－2 年                                                         20.00%                               20.00%
2－3 年                                                         60.00%                               60.00%
3 年以上                                                       100.00%                               100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                   有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
                                                   的应收款项单独进行减值测试
坏账准备的计提方法                                 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、存货的分类
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。
     2、发出存货的计价方法
     本公司发出存货采用月末一次加权平均法。
     3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
     4、存货的盘存制度
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     5、低值易耗品和包装物的摊销方法
     （1）低值易耗品
     按照一次转销法进行摊销。
     （2）包装物
     按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
     长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益
性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    1、投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益）。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本
之和。
    2、后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    （1）成本法核算的长期股权投资
    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    （2）权益法核算的长期股权投资
    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
    采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额
确认与交易相关的利得或损失。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
    （3）收购少数股权
    在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
    （4）处置长期股权投资
    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
    采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
    本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
    本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满
足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、
                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
机器设备、运输设备、电子设备、其他等。
（2）折旧方法
           类别             折旧方法                 折旧年限            残值率                 年折旧率
房屋建筑物           年限平均法            20 年                  5%                   4.75%
机器设备             年限平均法            5-10 年                5%                   9.50%-19.00%
运输设备             年限平均法            5年                    5%                   19.00%
电子设备             年限平均法            5年                    5%                   19.00%
窑炉                 年限平均法            10 年                  5%                   9.50%
其他                 年限平均法            5年                    5%                   19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因
而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的
大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才
能使用。
（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账。
（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
16、在建工程
       1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
       2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
调整原已计提的折旧。
17、借款费用
     1、借款费用资本化的确认原则
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     2、借款费用资本化期间
     （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
     （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
     （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
     3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
     （1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
     （2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
       （3）无形资产使用寿命的估计方法
       1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产
控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
       2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
       本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
       使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
       每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
       （4）无形资产价值摊销方法
       使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
                   项目                                  摊销年限（年）
土地使用权
专利权
非专利技术                                                    5-10
商标权
软件
软件著作权
       使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
       （5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
19、长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生
减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金
额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值
损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
    因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应
当至少于每年年度终了进行减值测试。
    长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
20、长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
    （1）设定提存计划
    公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负
债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
    （2）设定受益计划
    设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
    1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予
以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现
率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市
场收益率确定；
    2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对
设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
    3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
确认的金额；
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
     4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
    公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
    在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按
照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报
告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
    公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净
资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
    1、预计负债的确认标准
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
    （1）该义务是本公司承担的现时义务。
    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    （3）该义务的金额能够可靠地计量。
    2、预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
    （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
    （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付
    1、股份支付的种类
    包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    2、股份支付的会计处理
    （1）以权益结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
    换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
    （2）以现金结算的股份支付
    授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
    3、权益工具公允价值的确定方法
    （1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
    （2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    4、可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
    5、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
     如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
     如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
     1、收入确认一般原则
     （1）销售商品
     销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
     （2）提供劳务
     提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按①已完工作的测量②已经提供劳务占应提供劳务总量的比例
③已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表
日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
     （3）让渡资产使用权
     让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    2、收入确认的具体原则
    本公司销售商品确认收入具体原则如下：①不需要安装和检验的，于发货后确认销售收入；②需要安
装和检验的，在客户接受商品以及安装和检验完毕时确认收入。
    本公司提供劳务确认收入具体原则如下：①劳务分期计量的，在会计期间内均匀确认收入；②其他劳
务收入按合同约定的实施进度，在完成阶段性工作取得对方的确认文件时确认收入，季度末，无论相关劳
务是否完成合同约定的某一阶段，都需要交易对方对完工进度进行确认，根据对方确认的进度情况确认收
入。
25、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
    若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。政府补助中与日常活
动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
    1、暂时性差异
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
    2、递延所得税资产的确认依据
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
    同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交
易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
    公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    3、递延所得税负债的确认依据
    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
    但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）
同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
    对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
    4、递延所得税资产的减值
    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
    5、所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合
收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税
费用或收益计入当期损益。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
28、其他重要的会计政策和会计估计
    公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量
日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似资产或负债的报价、
市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交
易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
    1、公允价值的初始计量
    公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格，即
进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需
支付的价格。
    但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或者承担负债
的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
    （1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可
作为确定其公允价值的基础；
    （2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
    （3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
    （4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）。
    2、估值技术
    估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一
种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公
允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，
并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
    如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素，那么
公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
    公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
    一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当；
    二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整；
    三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
    四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
    公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技
术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者
更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
    （1）出现新的市场；
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
    （2）可以取得新的信息；
    （3）无法再取得以前使用的信息；
    （4）改进了估值技术；
    （5）市场状况发生变化等
    3、公允价值层次
    为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层
次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用不可观察输
入值（第三层次输入值）。
    （1）第一层次输人值
    第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用
相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不应进行调整。但下列
情况除外。
    ①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃市场报价，
但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
    ②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
    ③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工
具的公允价值。
    （2）第二层次输入值
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期
限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输
入值包括：
    ①活跃市场中类似资产或负债的报价。
    ②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
    ③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
    ④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源于可观察市
                                                                    河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
     （3）第三层次输入值
     第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据
作出的财务预测等。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
      会计政策变更的内容和原因                           审批程序                                备注
根据《企业会计准则第 16 号--政府补助》
（财会【2017】15 号）修订的规定，自
2017 年 1 月 1 日起，与企业日常活动相                                          影响其他收益 6,575,289.03 元；影响营业
                                          不适用
关的政府补助，计入“其他收益”或冲减相                                         外收入-6,575,289.03 元
关成本费用；与企业日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                    税种                                 计税依据                                税率
增值税                                    销售货物或提供应税劳务               17%、6%、0%
城市维护建设税                            应缴流转税税额                       1%、7%
企业所得税                                应纳税所得额                         15%、25%、12.5%、20%、0%
                                          从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税                                    后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
                                          金收入的 12%计缴
教育费附加                                应缴流转税税额                       3%
地方教育费附加                            应缴流转税税额                       2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                           纳税主体名称                                             所得税税率
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
河北汇金机电股份有限公司                     15%
北京东方兴华科技发展有限责任公司             15%
上海棠棣信息科技股份有限公司                 15%
北京汇金世纪电子有限公司                     25%
南京亚润科技有限公司                         25%
深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司       25%
河北德兰尼特机电科技有限公司                 25%
河北汇金科技有限公司                         25%
河北汇金金融设备技术服务有限公司             25%
深圳市北辰德科技股份有限公司                 15%
深圳市北辰德技术有限公司                     12.5%
深圳市北辰德软件有限公司                     0%
北京中荣银利科技有限公司                     25%
河北汇金康健医疗设备有限公司                 25%
安徽融易达科技有限公司                       20%
合肥汇璟先进陶瓷材料科技有限公司             25%
上海棠宝电子商务有限公司                     25%
上海棠宝信息科技有限公司                     25%
江苏亚润智能科技有限公司                     25%
安徽棠宝机器人有限公司                       25%
南京多茂科技发展有限公司                     25%
2、税收优惠
    1、企业所得税
    2014年本公司申请高新技术企业资格认定，于2014年9月19日，通过高新技术企业资格的认定并取得
编号为GR201413000421的《高新技术企业》证书，自2014年至2016年享受15%的优惠税率缴纳所得税。根
据国税（2017）第24号公告规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税
暂按15%的税率预缴。 公司已重新申请高新技术企业认定，根据《关于对河北省2017年第一批拟认定高新
技术企业进行公示的通知》（冀高认办〔2017〕9号）内容，公司已通过专家评审，处于公示期。
    本公司子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司，于2014年10月30日通过高新技术企业资格的认定
并取得编号为GR201411001429的《高新技术企业》证书，自2014年至2016年享受15%的优惠税率缴纳所得
税。根据国税（2017）第24号公告规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
所得税暂按15%的税率预缴。东方兴华已重新申请高新技术企业认定，处于专家评审期。
    本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司属于高新技术企业，于2016年11月24日，取得编号为
GR201631002180的《高新技术企业》证书，企业已向当地税务机关申请优惠备案，自2016年至2018年度享
受15%的优惠税率缴纳所得税。
    本公司子公司深圳市北辰德科技股份有限公司，于2015年6月19日通过高新技术企业资格认定并取得
编号为GR201544200357的《高新技术企业》证书，自2015年至2017年享受15%的优惠税率缴纳所得税。
    本公司孙公司深圳市北辰德技术有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部 国家税务总局关于
进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）、深国税南减免备
案[2017]32329号深圳市国家税务局税务事项通知书， 2014年度至2015年度免征企业所得税，2016年度至
2018年度减半征收企业所得税，适用12.5%的所得税税率。
    本公司孙公司深圳市北辰德软件有限公司属于新办软件生产企业，根据《财政部 国家税务总局关于进
一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）、深国税南减免备案
[2017]32339号深圳市国家税务局税务事项通知书，2016年度至2017年度免征企业所得税，2018年度至2020
年度减半征收企业所得税，适用12.5%的所得税税率。
    本公司子公司安徽融易达科技有限公司于2016年11月成立，本期符合小微企业纳税条件，根据财政部、
国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2017〕43号)规定， 应纳税所
得额减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
    2、增值税
    根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的
通知》（财税【2000】25号）的有关规定，自2000年6月24日起至2010年底以前，对增值税一般纳税人销
售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行
即征即退政策；根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
【2011】4号）以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），
继续实施软件增值税优惠政策。报告期本公司以及子公司取得认证的软件，相应的软件产品增值税实际税
负超过3%的部分实行即征即退政策。
    本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司属于软件生产企业，根据《关于将铁路运输和邮政业纳
入营业税改征增值税试点的通知》（财税【2013】106号）的有关规定，税务机关已核准备案技术开发、
                                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
技术转让项目免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                              单位： 元
               项目                                   期末余额                                期初余额
库存现金                                                             378,113.51                              557,864.23
银行存款                                                         228,756,466.86                          387,484,967.76
合计                                                             229,134,580.37                          388,042,831.99
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                                              单位： 元
               项目                                   期末余额                                期初余额
银行承兑票据                                                       1,198,726.32                             3,445,527.63
合计                                                               1,198,726.32                             3,445,527.63
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                              单位： 元
               项目                             期末终止确认金额                        期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                      15,948,241.30
合计                                                              15,948,241.30
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                              单位： 元
                                     期末余额                                          期初余额
                        账面余额         坏账准备                       账面余额          坏账准备
       类别
                                                计提比 账面价值                                              账面价值
                      金额    比例    金额                           金额     比例     金额      计提比例
                                                 例
按信用风险特征组   363,765,   99.96% 46,810,2   12.87% 316,954,9 382,937      99.96% 46,594,24     12.17% 336,343,74
                                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计提坏账准备的          178.10              66.48                     11.62 ,990.96                       3.40                       7.56
应收账款
单项金额不重大但
                         156,280.           156,280.                            156,280                156,280.0
单独计提坏账准备                    0.04%              100.00%           0.00                0.04%                     100.00%
                              00                 00                                 .00
的应收账款
                         363,921,           46,966,5             316,954,9 383,094                     46,750,52                 336,343,74
合计
                          458.10              46.48                     11.62 ,270.96                       3.40                       7.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                  单位： 元
                                                                                 期末余额
              账龄
                                            应收账款                             坏账准备                              计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                    283,874,219.27                            14,193,711.00                              5.00%
1至2年                                           49,307,763.97                             9,861,552.79                             20.00%
2至3年                                           19,570,480.43                            11,742,288.26                             60.00%
3 年以上                                         11,012,714.43                            11,012,714.43                            100.00%
合计                                            363,765,178.10                            46,810,266.48
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
       期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
                应收账款                                                        期末余额
               （按单位）                     应收账款            坏账准备           计提比例                计提理由
成都缔照信息技术有限公司                          89,105.00             89,105.00          100.00%        收回可能性极低
南京百年银行设备开发有限公司                      67,175.00             67,175.00          100.00%        收回可能性极低
                  合计                           156,280.00            156,280.00                  /               /
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 140,909.76 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
   单位名称      款项的性质          期末余额                            账龄                     占应收账款期末余           坏账准备
                                                                                                     额合计数的比例          期末余额
                                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                             (%)
客户一                 货款   96,107,413.50      1年以内68,964,216.70元，1-2年               26.41          12,025,218.92
                                                22,150,225.00元，2-3年2,115,021.80
                                                    元，3年以上2,877,950.00元
客户二                 货款   18,750,000.00                   1年以内                        5.15            937,500.00
客户三                 货款   11,308,460.69                   1年以内                        3.11            565,423.03
客户四                 货款   10,200,000.00                   1年以内                        2.80            510,000.00
客户五                 货款    8,132,550.00                   1年以内                        2.24            406,627.50
合计                    /     144,498,424.19                     /                           39.71          14,444,769.45
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                   单位： 元
                                         期末余额                                           期初余额
           账龄
                               金额                    比例                     金额                        比例
1 年以内                        11,787,431.58                  70.92%               9,926,714.56                     81.70%
1至2年                           4,834,111.26                  29.08%               2,223,441.67                     18.30%
2至3年                                                                                     500.00
合计                            16,621,542.84            --                      12,150,656.23               --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
           单位名称           与本公司关系             金额                   账龄                      未结算原因
浙江金利电子有限公司            非关联方                3,000,000.00         3年以上          研发项目未完成[注]
上海开山能源装备有限公司        非关联方                2,160,360.00          1-2年           已发货，设备调试中
             合计                                       5,160,360.00
注：具体情况参见本节“十六、其他重要事项”。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
            单位名称           与本公司关系           金额                   账龄                       未结算原因
单位一                           非关联方            3,000,000.00           3年以上                    研发项目未完成
单位二                           非关联方            2,887,176.00 1年以内726,816.00元，1-2           已发货，设备调试中
                                                                        年2,160,360.00元
单位三                           非关联方            1,776,268.00           1年以内                    合同尚在履行
单位四                           非关联方            1,263,144.00           1年以内                    合同尚在履行
单位五                           非关联方            1,102,985,30           1年以内                    合同尚在履行
              合计                                  10,029,573.30
                                                                                 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                               单位： 元
                                             期末余额                                                    期初余额
                           账面余额              坏账准备                          账面余额                坏账准备
       类别
                                                          计提比 账面价值                                                      账面价值
                      金额          比例       金额                              金额      比例       金额        计提比例
                                                            例
按信用风险特征组
                     15,002,2                 1,496,14              13,506,12 7,174,1               1,247,129                5,927,042.5
合计提坏账准备的                   100.00%                  9.97%                         100.00%                   17.38%
                           76.66                  7.48                    9.18    71.70                     .16
其他应收款
                     15,002,2                 1,496,14              13,506,12 7,174,1               1,247,129                5,927,042.5
合计                               100.00%                  9.97%                         100.00%                   17.38%
                           76.66                  7.48                    9.18    71.70                     .16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位： 元
                                                                                 期末余额
              账龄
                                             其他应收款                          坏账准备                           计提比例
1 年以内小计                                          12,933,624.68                        646,494.99                             5.00%
1至2年                                                 1,301,010.36                        260,202.07                            20.00%
2至3年                                                   445,478.00                        267,286.80                            60.00%
3 年以上                                                 322,163.62                        322,163.62                           100.00%
合计                                                  15,002,276.66                       1,496,147.48
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 222,885.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                               单位： 元
                单位名称                                   转回或收回金额                                     收回方式
                                                                          河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                   单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                               期初账面余额
履约保证金                                                             4,879,425.68                             3,512,816.50
押金                                                                   2,972,056.85                             2,316,261.78
备用金借款                                                             4,638,815.85                               668,835.70
其他单位往来款                                                         2,130,448.09                               318,964.28
其他                                                                     381,530.19                               357,293.44
合计                                                                  15,002,276.66                             7,174,171.70
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                       占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质         期末余额                   账龄                               坏账准备期末余额
                                                                                       余额合计数的比例
客户一                往来款                     1,800,000.00 1 年以内                           12.00%            90,000.00
                                                                1 年以内 776829.69
                                                                元，1-2 年 228946.76
客户二                押金                       1,088,003.51                                     7.25%           133,967.08
                                                                元，2-3 年 82227.06
                                                                元
客户三                保证金                     1,000,000.00 1 年以内                            6.67%            50,000.00
客户四                保证金                      950,000.00 1 年以内                             6.33%            47,500.00
客户五                保证金                      625,600.00 1 年以内                             4.17%            31,280.00
合计                           --                5,463,603.51            --                      36.42%           352,747.08
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
                                                                                                                   单位： 元
                                      期末余额                                                期初余额
       项目
                       账面余额       跌价准备          账面价值              账面余额        跌价准备          账面价值
原材料                60,036,294.30   1,546,630.59      58,489,663.71         56,622,273.44    2,639,706.93    53,982,566.51
在产品                11,774,049.36       7,595.55      11,766,453.81          9,166,120.97      543,786.07     8,622,334.90
                                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
库存商品            72,102,717.14     1,373,248.81    70,729,468.33     41,141,511.44    1,722,364.47     39,419,146.97
其他                 11,115,840.55                    11,115,840.55      3,477,562.22                      3,477,562.22
合计               155,028,901.35     2,927,474.95   152,101,426.40    110,407,468.07    4,905,857.47    105,501,610.60
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                              单位： 元
                                           本期增加金额                        本期减少金额
       项目          期初余额                                                                             期末余额
                                       计提             其他            转回或转销        其他
原材料               2,639,706.93       30,766.11                        1,123,842.45                      1,546,630.59
在产品                   543,786.07                                        536,190.52                          7,595.55
库存商品             1,722,364.47      277,657.31                          626,772.97                      1,373,248.81
合计                 4,905,857.47      308,423.42                        2,286,805.94                      2,927,474.95
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额无借款费用资本化金额，不存在抵押担保情形。
7、其他流动资产
                                                                                                              单位： 元
                  项目                                期末余额                                期初余额
待抵扣的增值税进项税额                                           13,769,579.78                             5,287,844.96
待摊费用-房租费                                                        40,333.33                            331,326.31
预交税费                                                              773,723.15
银行理财                                                          3,000,000.00
其他                                                                   11,596.00                              39,620.43
合计                                                             17,595,232.26                             5,658,791.70
其他说明：无
                                                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                                        单位： 元
                                               期末余额                                          期初余额
           项目
                               账面余额        减值准备         账面价值         账面余额        减值准备            账面价值
可供出售权益工具：           120,742,100.00                   120,742,100.00 123,217,100.00                      123,217,100.00
       按公允价值计量的        6,900,000.00                     6,900,000.00      9,375,000.00                       9,375,000.00
       按成本计量的          113,842,100.00                   113,842,100.00 113,842,100.00                      113,842,100.00
合计                         120,742,100.00                   120,742,100.00 123,217,100.00                      123,217,100.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
   可供出售金融资产分类                可供出售权益工具                 可供出售债务工具                        合计
权益工具的成本/债务工具的
                                                   2,250,000.00                                                        2,250,000.00
摊余成本
公允价值                                           6,900,000.00                                                        6,900,000.00
累计计入其他综合收益的公允
                                                   4,650,000.00                                                        4,650,000.00
价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                                        单位： 元
                               账面余额                                         减值准备                    在被投资
被投资单                                                                                                               本期现金
                                                                                                            单位持股
   位          期初        本期增加 本期减少      期末         期初     本期增加 本期减少        期末                     红利
                                                                                                              比例
上海银统
金融信息     2,000,000.                         2,000,000.
                                                                                                               4.50%
服务有限              00
公司
西安华西
信息智能     8,545,000.                         8,545,000.
                                                                                                               5.00%
工程有限              00
公司
汇金智融
（北京）
            750,000.00                         750,000.00                                                     15.00%
科技有限
公司
                                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
张家口棋
鑫股权投
资基金合 57,000,000                            57,000,000
                                                                                                              19.00%
伙企业                  .00                               .00
（有限合
伙）
翰林经纬
科技（北 20,000,000                            20,000,000
                                                                                                              10.00%
京）有限                .00                               .00
公司
合肥汇智
新材料科 17,647,100                            17,647,100
                                                                                                              15.00%
技有限公                .00                               .00
司
杭州秋溢
                 1,900,000.                        1,900,000.
科技有限                                                                                                      12.67%
                        00
公司
网鼎明天
                 6,000,000.                        6,000,000.
科技有限                                                                                                         3.67%
                        00
公司
                 113,842,10                    113,842,10
合计                                                                                                             --
                       0.00                             0.00
9、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                                         单位： 元
                                        期末余额                                          期初余额
          项目                                                                                                        折现率区间
                          账面余额      坏账准备        账面价值          账面余额        坏账准备    账面价值
分期收款销售商
                         8,170,604.00                  8,170,604.00       9,397,441.36                9,397,441.36
品
合计                     8,170,604.00                  8,170,604.00       9,397,441.36                9,397,441.36        --
10、长期股权投资
                                                                                                                         单位： 元
                                                            本期增减变动
被投资单                                    权益法下                            宣告发放                                 减值准备
             期初余额                                    其他综合 其他权益                 计提减值          期末余额
     位                   追加投资 减少投资 确认的投                            现金股利              其他               期末余额
                                                         收益调整        变动                准备
                                             资损益                              或利润
                                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、合营企业
二、联营企业
上海棠智
              4,900,000                                                                                       4,899,057
信息科技                                     -942.45
                    .00                                                                                             .55
有限公司
上海霈泽
房地产经 8,000,000                                                                                            8,000,553
                                             553.37
纪有限公            .00                                                                                             .37
司
广东云下
              1,835,776                   -1,703,30                                                           132,470.5
汇金科技
                    .84                          6.32
有限公司
              14,735,77                   -1,703,69                                                           13,032,08
小计
                   6.84                          5.40                                                              1.44
              14,735,77                   -1,703,69                                                           13,032,08
合计
                   6.84                          5.40                                                              1.44
其他说明
    注：联营企业详细情况参见第十节财务报告之“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营企业或联营企
业中的权益”。
11、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                                          单位： 元
       项目         房屋建筑物    机器设备         电子设备            运输工具         窑炉           其他               合计
一、账面原值：
     1.期初余额 166,015,698.81 117,888,289.02 11,329,582.99            8,514,565.53                  4,819,322.74 308,567,459.09
     2.本期增加
                                 12,403,718.24          653,111.01     2,110,204.27   2,435,897.44    550,537.42 18,153,468.38
金额
      （1）购置                   4,657,527.29      517,736.37         1,907,204.27                   536,757.42     7,619,225.35
      （2）在建
                                  7,746,190.95                                        2,435,897.44                 10,182,088.39
工程转入
      （3）企业
                                                    135,374.64          203,000.00                     13,780.00      352,154.64
合并增加
     3.本期减少
                                    60,000.00             8,050.00                                                        68,050.00
金额
      （1）处置
                                    60,000.00             8,050.00                                                        68,050.00
或报废
                                                                          河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
  4.期末余额 166,015,698.81 130,232,007.26 11,974,644.00 10,624,769.80            2,435,897.44   5,369,860.16 326,652,877.47
二、累计折旧
  1.期初余额     24,372,442.45 29,780,187.33      5,016,687.85     4,923,677.55                  2,042,631.07 66,135,626.25
  2.本期增加
                  4,354,624.62     6,853,206.81   1,130,096.07      543,830.89      19,243.59     442,737.47 13,343,739.45
金额
   （1）计提      4,354,624.62     6,853,206.81   1,011,750.16      350,980.89      19,243.59     430,032.17 13,019,838.24
（2）企业合并
                                                   118,345.91       192,850.00                     12,705.30     323,901.21
增加
  3.本期减少
                                     57,000.00       7,647.50                                                     64,647.50
金额
   （1）处置
                                     57,000.00       7,647.50                                                     64,647.50
或报废
  4.期末余额     28,727,067.07 36,576,394.14      6,139,136.42     5,467,508.44     19,243.59    2,485,368.54 79,414,718.20
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加
金额
   （1）计提
  3.本期减少
金额
   （1）处置
或报废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面
                137,288,631.74 93,655,613.12      5,835,507.58     5,157,261.36   2,416,653.85   2,884,491.62 247,238,159.27
价值
  2.期初账面
                141,643,256.36 88,108,101.69      6,312,895.14     3,590,887.98                  2,776,691.67 242,431,832.84
价值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                                   单位： 元
                            项目                                                       期末账面价值
机器设备                                                                                                         664,930.52
                                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
12、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                                                单位： 元
                                            期末余额                                                  期初余额
          项目
                       账面余额             减值准备           账面价值              账面余额         减值准备            账面价值
在安装设备              1,708,365.69                           1,708,365.69           5,047,158.52                         5,047,158.52
智慧文档管理系
                        5,532,792.63                           5,532,792.63            843,831.24                             843,831.24
统生产线项目
陶瓷元器件生产
                        2,590,273.49                           2,590,273.49
线项目
合计                    9,831,431.81                           9,831,431.81           5,890,989.76                         5,890,989.76
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                                单位： 元
                                            本期转                         工程累                           其中：本
                                                      本期其                                    利息资                 本期利
项目名                期初余      本期增    入固定             期末余      计投入      工程进               期利息               资金来
             预算数                                   他减少                                    本化累                 息资本
     称                 额        加金额    资产金               额        占预算        度                 资本化                 源
                                                       金额                                     计金额                 化率
                                              额                            比例                             金额
在安装                5,047,15 1,819,09 5,157,88               1,708,36
                                                                                      在安装                                    其他
设备                     8.52        2.49      5.32                5.69
智慧文
档管理
                      843,831. 4,688,96                        5,532,79
系统生                                                                                在建                                      其他
                             24      1.39                          2.63
产线项
目
陶瓷元
器件生                            7,614,47 5,024,20            2,590,27
                                                                                      在建                                      其他
产线项                               6.56      3.07                3.49
目
                      5,890,98 14,122,5 10,182,0               9,831,43
合计                                                                          --          --                                       --
                         9.76       30.44     88.39                1.81
13、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                                单位： 元
           项目              土地使用权               专利权              非专利技术                 其他                  合计
                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
一、账面原值
       1.期初余额      41,314,223.75     22,730,423.33     21,154,500.00     29,738,238.31    114,937,385.39
       2.本期增加金
                                                                               790,990.93        790,990.93
额
         （1）购置                                                             790,990.93        790,990.93
         （2）内部研
发
         （3）企业合
并增加
     3.本期减少金额
         （1）处置
       4.期末余额      41,314,223.75     22,730,423.33     21,154,500.00     30,529,229.24    115,728,376.32
二、累计摊销
       1.期初余额       4,710,742.35      8,897,680.25     21,154,500.00      9,365,644.36     44,128,566.96
       2.本期增加金
                          414,399.54      2,282,060.04                        3,170,353.13      5,866,812.71
额
         （1）计提        414,399.54      2,282,060.04                        3,170,353.13      5,866,812.71
       3.本期减少金
额
         （1）处置
       4.期末余额       5,125,141.89     11,179,740.29     21,154,500.00     12,535,997.49     49,995,379.67
三、减值准备
       1.期初余额
       2.本期增加金
额
         （1）计提
       3.本期减少金
额
       （1）处置
       4.期末余额
四、账面价值
       1.期末账面价
                       36,189,081.86     11,550,683.04                       17,993,231.75     65,732,996.65
值
       2.期初账面价
                       36,603,481.40     13,832,743.08                       20,372,593.95     70,808,818.43
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 7.75%。
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
14、开发支出
                                                                                                          单位： 元
                                       本期增加金额                           本期减少金额
   项目        期初余额                                                                                 期末余额
                               内部开发支出           其他       确认为无形资产       转入当期损益
机器人研发
                                   8,329,577.98                                                        8,329,577.98
项目二期
   合计                            8,329,577.98                                                        8,329,577.98
其他说明：无
15、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称                                 本期增加                        本期减少
或形成商誉的事      期初余额                                                                          期末余额
                                   企业合并形成的         其他         处置               其他
         项
南京亚润科技有
                    4,147,380.00                                                                       4,147,380.00
限公司
北京东方兴华科
技发展有限责任     13,333,151.45                                                                      13,333,151.45
公司
上海棠棣信息科
                   83,691,251.40                                                                      83,691,251.40
技股份有限公司
深圳市北辰德科
                  289,599,214.46                                                                     289,599,214.46
技股份有限公司
北京中荣银利科
                      290,528.83                                                                        290,528.83
技有限公司
南京多茂科技发
                                      1,947,257.29                                                     1,947,257.29
展有限公司
       合计       391,061,526.14      1,947,257.29                                                   393,008,783.43
（2）商誉减值准备
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称                                 本期增加                        本期减少
或形成商誉的事      期初余额                                                                          期末余额
                                        计提              其他         处置               其他
         项
北京东方兴华科      2,565,341.89                                                                       2,565,341.89
                                                                           河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
技发展有限责任
公司
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：无
16、长期待摊费用
                                                                                                                  单位： 元
         项目          期初余额           本期增加金额              本期摊销金额         其他减少金额        期末余额
装修费                   1,274,140.78              421,242.30             255,403.12                           1,439,979.96
场地费                    425,470.92                53,333.33              87,075.25                             391,729.00
机器维护费               9,114,932.97                                    1,479,534.30                          7,635,398.67
云服务费                                          1,698,113.21            283,018.88                           1,415,094.33
合计                    10,814,544.67             2,172,688.84           2,105,031.55                         10,882,201.96
其他说明
   机器维护费为子公司上海棠宝针对社区自助终端设备支付的外包机器维护费用，按照维护期限摊销；
云服务费为子公司上海棠棣购买的云服务费用，按照服务期限进行摊销。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                  单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        可抵扣暂时性差异              递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                      55,147,426.86                  8,250,714.74            52,062,398.13         8,054,573.00
内部交易未实现利润                33,604,857.96                  5,708,058.53            37,395,176.56         6,277,225.76
可抵扣亏损                        21,129,453.99                  4,254,146.40            21,129,453.99         4,254,146.40
预计负债                          41,933,745.00                  6,290,061.75            47,418,700.00         7,112,805.00
股权激励费用                       1,218,329.86                   218,370.97
合计                          153,033,813.67                 24,721,352.39              158,005,728.68        25,698,750.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                  单位： 元
                                          期末余额                                               期初余额
           项目
                        应纳税暂时性差异              递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债
非同一控制企业合并资              21,860,367.13                  3,279,055.07            26,240,907.63         3,936,136.15
                                                                            河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
产评估增值
可供出售金融资产公允
                                    4,650,000.00                  1,162,500.00            7,125,000.00            1,781,250.00
价值变动
合计                               26,510,367.13                  4,441,555.07           33,365,907.63            5,717,386.15
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                     单位： 元
                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                               24,721,352.39                                       25,698,750.16
递延所得税负债                                                    4,441,555.07                                    5,717,386.15
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                  期末余额                                   期初余额
可抵扣暂时性差异                                                          4,373,425.83                            6,406,453.79
可抵扣亏损                                                              13,231,364.38                            11,670,557.43
合计                                                                    17,604,790.21                            18,077,011.22
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                     单位： 元
             年份                       期末金额                            期初金额                       备注
2020 年                                            2,460,485.12                     2,460,485.12
2021 年                                            9,210,072.31                     9,210,072.31
2022 年                                            1,560,806.95
合计                                           13,231,364.38                       11,670,557.43            --
其他说明：
18、其他非流动资产
                                                                                                                     单位： 元
                    项目                                  期末余额                                   期初余额
预付长期资产款项                                                        12,419,494.15                             3,532,035.43
合计                                                                    12,419,494.15                             3,532,035.43
其他说明：
                                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
19、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                         单位： 元
                项目                          期末余额                                   期初余额
质押借款                                                             0.00                            50,000,000.00
抵押借款                                                    54,000,000.00                            54,000,000.00
保证借款                                                    37,000,000.00                             1,080,000.00
信用借款                                                     7,300,000.00                             9,100,000.00
合计                                                        98,300,000.00                           114,180,000.00
短期借款分类的说明：
       1、保证借款
                       贷款单位                        借款余额                          担保人
北京银行股份有限公司上海分行                             10,000,000.00           王明高、张晓、冯淑荣
中国农业银行股份有限公司深圳车公庙支行                   10,000,000.00 河北汇金机电股份有限公司、深圳市西
                                                                            岸投资有限公司、孙景涛、WANG
                                                                                       CHANG HONG
宁波银行股份有限公司深圳分行                             15,000,000.00 河北汇金机电股份有限公司、深圳市西
                                                                            岸投资有限公司、孙景涛、WANG
                                                                                       CHANG HONG
北京银行股份有限公司上海分行                              2,000,000.00       上海棠棣信息科技股份有限公司
                        合计                             37,000,000.00
  注：第1项借款单位为子公司上海棠棣信息科技股份有限公司，借款期限从2017年5月4日至2018年5月3
日；第2项和第3项借款单位为子公司深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司，借款期限分别为2017年
01月23日至2018年01月22日、2017年5月25日至2018年5月24日；第4项借款单位为孙公司上海棠宝电子商
务有限公司，借款期限从2017年5月26日至2018年5月25日。
       2、抵押借款
                 贷款单位                  借款余额                           抵押物
中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部    24,000,000.00           房屋建筑物及对应土地
中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部    30,000,000.00           房屋建筑物及对应土地
                     合计                   54,000,000.00                       --
       注：1）具体贷款、抵押情况可参见第十节财务报告之“七、合并财务报表项目注释”之“65、所有权或
使用权受到限制的资产”；
       2）实际控制人同时对此借款进行连带责任担保保证，可参见第十节财务报告之“十二、关联方及关联
                                                             河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
方交易”之“5、关联交易情况”之“（4）关联担保情况”。
20、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                                       单位： 元
                    项目                      期末余额                                 期初余额
1 年以内                                                  90,891,097.61                           129,748,549.96
1-2 年（含 2 年）                                          6,256,070.08                             2,262,604.95
2-3 年（含 3 年）                                          5,776,197.78                            10,809,801.39
3 年以上                                                    372,913.13                                 73,387.73
合计                                                     103,296,278.60                           142,894,344.03
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                                       单位： 元
                    项目                      期末余额                          未偿还或结转的原因
金环建设集团有限公司                                       5,120,712.88 未出质保期
合计                                                       5,120,712.88                   --
其他说明：
21、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                                       单位： 元
                    项目                      期末余额                                 期初余额
1 年以内（含 1 年）                                        4,668,587.17                             7,913,121.82
1 年以上                                                   3,866,461.02                             2,354,895.10
合计                                                       8,535,048.19                            10,268,016.92
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                                       单位： 元
                    项目                      期末余额                          未偿还或结转的原因
河北博泰环保科技有限公司                                   3,775,000.00 设备尚未验收
合计                                                       3,775,000.00                   --
                                                           河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                               单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
一、短期薪酬                11,221,968.25     89,853,306.26           92,495,294.51          8,579,980.00
二、离职后福利-设定提
                                80,244.85      6,375,508.27            6,380,246.08            75,507.04
存计划
三、辞退福利                                        76,853.30             76,853.30
合计                        11,302,213.10     96,305,667.83           98,952,393.89          8,655,487.04
（2）短期薪酬列示
                                                                                               单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                            11,011,909.51     79,889,355.38           82,553,173.46          8,348,091.43
补贴
2、职工福利费                                  1,812,661.36            1,812,661.36
3、社会保险费                   48,053.60      3,292,633.66            3,274,547.83            66,139.43
       其中：医疗保险费         42,380.39      2,825,437.38            2,828,196.31            39,621.46
             工伤保险费          2,144.07        232,406.77              211,269.81            23,281.03
             生育保险费          3,529.14        234,789.51             235,081.71              3,236.94
4、住房公积金                    1,120.00      3,386,856.27            3,384,762.27             3,214.00
5、工会经费和职工教育
                               160,885.14      1,449,036.78            1,447,386.78           162,535.14
经费
8、其他                                             22,762.81             22,762.81
合计                        11,221,968.25     89,853,306.26           92,495,294.51          8,579,980.00
（3）设定提存计划列示
                                                                                               单位： 元
           项目           期初余额          本期增加               本期减少              期末余额
1、基本养老保险                 76,550.50      5,993,719.21            5,997,369.46            72,900.25
2、失业保险费                    3,694.35        381,789.06             382,876.62              2,606.79
合计                            80,244.85      6,375,508.27            6,380,246.08            75,507.04
其他说明：
                                                 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
23、应交税费
                                                                                      单位： 元
                 项目              期末余额                            期初余额
增值税                                         2,121,714.15                       19,427,023.24
企业所得税                                      834,677.13                        18,435,234.97
个人所得税                                      426,569.53                          381,429.29
城市维护建设税                                  167,348.79                         1,264,924.83
教育费附加                                      119,534.84                          972,834.72
土地使用税                                                                          370,108.15
其他                                               6,398.51                          43,503.23
合计                                           3,676,242.95                       40,895,058.43
其他说明：
24、应付利息
                                                                                      单位： 元
                 项目              期末余额                            期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息                   60,438.89                           60,694.44
短期借款应付利息                                 79,557.22                          142,853.89
合计                                            139,996.11                          203,548.33
重要的已逾期未支付的利息情况：无
25、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                      单位： 元
                 项目              期末余额                            期初余额
应付个人款项                                    554,368.65                         2,065,915.50
外部单位往来款                                 2,934,259.02                        5,302,369.82
关联方单位往来款                               1,800,000.00                       12,525,000.00
限制性股票回购义务                            59,410,260.00
合计                                          64,698,887.67                       19,893,285.32
                                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
26、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                            单位： 元
                  项目                           期末余额                                   期初余额
抵押借款                                                    46,000,000.00                               46,000,000.00
合计                                                        46,000,000.00                               46,000,000.00
长期借款分类的说明：
   1、具体贷款、抵押情况可参见第十节财务报告之“七、合并报表项目注释之58、所有权或使用权受到
限制的资产”；
   2、长期借款借款期限2016年9月28日-2018年9月27日，利率为固定利率（借款开始日的基准利率），
在2016年10月10日，公司与建行签订贷款补充协议，长期借款利率由固定利率变更为浮动利率（基准利率），
即起息日起至本合同项下本息全部清偿之日止每12个月根据利率调整日当日的基准以及上述浮动比例调
整一次。利率调整日为起息日在调整当月的对应日，当月没有起息日的对应日的，则当月最后一日为利率
调整日。
其他说明，包括利率区间：无
27、预计负债
                                                                                                            单位： 元
           项目                    期末余额                    期初余额                         形成原因
                                                                                     根据公司相关销售合同中约
                                                                                     定的对需提供免费售后维护
                                                                                     服务的捆钞机、自助发卡机、
                                                                                     多功能自助终端设备、硬币清
其他                                     41,933,745.00               47,418,700.00 分机、人民币反假工作站、自
                                                                                     助回单机等产品，公司期末根
                                                                                     据尚需承担服务的台数，按 35
                                                                                     元/台/月的标准计提售后服务
                                                                                     费。
合计                                     41,933,745.00               47,418,700.00                 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
28、递延收益
                                                                                                            单位： 元
                                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
         项目           期初余额              本期增加              本期减少          期末余额              形成原因
                                                                                                       与资产、收益相关的
政府补助                  5,880,000.00          3,352,000.00             75,000.00      9,157,000.00
                                                                                                       补助收入
光荣牌清分机售后
                            437,622.73           534,650.97             441,169.87       531,103.83 按服务期确认收入
服务费
设备出租                                          36,525.63              36,525.63                     按租赁期确认收入
服务费                    1,440,586.52                                  308,697.12      1,131,889.40 按服务期确认收入
合计                      7,758,209.25          3,923,176.60            861,392.62     10,819,993.23           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                  单位： 元
                                    本期新增补助金 本期计入营业外                                         与资产相关/与收
     负债项目      期初余额                                                其他变动       期末余额
                                         额              收入金额                                             益相关
捆扎设备工程建
                   2,600,000.00                             75,000.00                      2,525,000.00 与资产相关
设项目
基于大数据分析
技术的小微企业
                   1,480,000.00                                                            1,480,000.00 与收益相关
在线金融服务平
台
基于大数据的可
视化云服务柜台         800,000.00                                                           800,000.00 与收益相关
的研发与推广
应用于金融行业
高并发影像平台         600,000.00                                                           600,000.00 与收益相关
的研发
自平衡式行走机
器人底盘的研究         400,000.00                                                           400,000.00 与收益相关
与开发
织物表面毛羽视
觉定量评价系统                           350,000.00                                         350,000.00 与收益相关
关键设备的研制
智慧文档管理系
                                       3,002,000.00                                        3,002,000.00 与收益相关
统科技研发项目
合计               5,880,000.00        3,352,000.00         75,000.00                      9,157,000.00           --
其他说明：
       1、本公司2013年12月收到石家庄市财政局、石家庄市发展和改革委员会依据石财预【2013】55号文
件《石家庄市财政局 石家庄市发展和改革委员会关于下达2013年部分均衡转移支付（省级战略性新兴产
业）资金的通知）》拨付的公司捆扎设备工程建设项目资金3,000,000.00元，项目于2014年4月转固使用，
                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
按照折旧进度本期共计确认营业外收入75,000.00元。
    2、本公司子公司上海棠棣信息科技股份有限公司于2015年9月、2016年7月分别收到上海市张江高科
技园区管理委员会拨付项目资金740,000.00元，项目尚未验收。
    3、本公司子公司深圳市北辰德科技股份有限公司根据国发【2014】38号文件和国科办计【2014】25
号文收到中央财政局拨付基于大数据的可视化云服务柜台的研发与推广项目资金800,000.00元，项目尚未
完成。
    4、本公司子公司深圳市北辰德科技股份有限公司承担深圳科技创新【2015】320号文件下达的深圳市
科技计划应用于金融行业高并发影像平台的研发，2016年2月收到深圳市科技创新委员会无偿资助本公司
600,000.00元，项目尚未完成。
    5、本公司2016年12月31日收到石家庄高新区科学技术局依据石高科[2016]48号文件《关于下达拨付
2016年石家庄高新区区级科技计划项目专项资金的通知》拨付的公司自平衡式行走机器人底盘的研究与开
发项目补助400,000.00元，截止2016年12月31日，项目尚未完成。
    6、本公司2017年6月20日收到石家庄高新区科学技术局依据石财教[2016]131号文件《关于提前下达
2017年支持市县科技创新和科学普及专项资金（第三批）的通知》拨付的公司织物表面毛羽视觉定量评价
系统关键设备的研制项目补助350,000.00元，截止2017年6月30日，项目尚未完成。
    7、本公司孙公司江苏亚润智能科技有限公司于2017年5月23日、2017年6月20日分别收到江苏洪泽经
济开发区管理委员会依据《投资协议书》（洪开管X（2015）32号）及其补充协议（洪开管X（2015）32
号-1号）拨付的公司智慧文档管理系统科技研发项目科技研发经费奖励1,502,000.00元和1,500,000.00元，截
止2017年6月30日，项目尚未完成 。
29、股本
                                                                                                       单位：元
                                                    本次变动增减（+、-）
               期初余额                                                                            期末余额
                              发行新股       送股       公积金转股         其他       小计
股份总数     543,948,574.00   6,388,200.00                                          6,388,200.00 550,336,774.00
其他说明：
    公司2017年3月24日召开的第三届董事会第七次会议和2017年4月10日召开的2017年第二次临时股东
大会，分别审议通过了《关于<公司2017年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》；2017年6月2
日，公司召开了第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于调整2017年限制性股票激励计划授予价格、
                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
名单和数量的议案》和《关于向首次授予的激励对象授予限制性股票的议案》，向首次61名激励对象授予
股份数量为638.82万股，授予价格为每股9.30元。截止2017年6月6日，公司收到激励对象缴纳的出资款共
计5,941.026万元，其中638.82万元计入股本，5,302.206万元计入资本公积，中勤万信会计师事务所（特殊
普通合伙）于2017年6月7日出具了勤信验字（2017）第1068号《验证报告》。2017年6月16日，公司完成
了上述限制性股票的授予登记工作。
30、资本公积
                                                                                                   单位： 元
          项目              期初余额             本期增加             本期减少              期末余额
资本溢价（股本溢价）         241,375,165.09        53,022,060.00           504,746.94         293,892,478.15
其他资本公积                      75,862.19         1,218,329.86                                1,294,192.05
其中：股权激励费用                                  1,218,329.86                                1,218,329.86
合计                         241,451,027.28        54,240,389.86           504,746.94         295,186,670.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       1、本期增加资本溢价53,022,060.00元详见“第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释之29、股本”。
       2、本期减少资本溢价504,746.94元是子公司深圳市北辰德科技股份有限公司新三板挂牌增资发生的中
介等费用冲减资本溢价按比例计算减少所致；
       3、其他资本公积本期增加额1,218,329.86元，是以权益结算的股份支付确认的费用总额本期摊销额。
31、库存股
                                                                                                   单位： 元
          项目              期初余额             本期增加             本期减少              期末余额
限制性股票回购义务                                 59,410,260.00                               59,410,260.00
合计                                               59,410,260.00                               59,410,260.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       关于公司授予限制性股票说明详见“第十节财务报告之七、合并财务报表项目注释之29、股本”。对于
未来36个月未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销，此项限制性股票回购义务
确认为一项负债，并增加库存股金额。
32、其他综合收益
                                                                                                   单位： 元
                                                                           河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                              本期发生额
                                                    本期所得 减：前期计入                                    税后归属
                  项目                期初余额                                   减：所得税 税后归属                       期末余额
                                                    税前发生 其他综合收益                                    于少数股
                                                                                    费用       于母公司
                                                       额         当期转入损益                                   东
可供出售金融资产公允价值变动损
益
二、以后将重分类进损益的其他综                      -2,475,000.                                -1,325,919.                 3,474,643
                                     4,800,562.88                                -618,750.00                 -530,330.62
合收益                                                      00                                         38                        .50
         可供出售金融资产公允价值                   -2,475,000.                                -1,325,919.                 3,474,643
                                     4,800,562.88                                -618,750.00                 -530,330.62
变动损益                                                    00                                         38                        .50
                                                    -2,475,000.                                -1,325,919.                 3,474,643
其他综合收益合计                     4,800,562.88                                -618,750.00                 -530,330.62
                                                            00                                         38                        .50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
33、盈余公积
                                                                                                                           单位： 元
           项目                 期初余额                  本期增加                   本期减少                    期末余额
法定盈余公积                        32,275,579.44                                                                      32,275,579.44
合计                                32,275,579.44                                                                      32,275,579.44
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
34、未分配利润
                                                                                                                           单位： 元
                         项目                                      本期                                      上期
调整前上期末未分配利润                                                    264,599,418.60                              232,773,803.21
调整后期初未分配利润                                                      264,599,418.60                              232,773,803.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                        -15,496,284.10                               45,736,746.94
减：提取法定盈余公积                                                                                                    3,032,160.07
       应付普通股股利                                                      10,878,971.48                               10,878,971.48
期末未分配利润                                                            238,224,163.02                              264,599,418.60
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
35、营业收入和营业成本
                                                                                                            单位： 元
                                 本期发生额                                         上期发生额
           项目
                         收入                    成本                       收入                     成本
主营业务                 156,532,109.25          87,188,246.53              138,181,743.03           86,861,983.63
其他业务                   9,416,258.36           5,549,655.92               11,133,334.26            6,203,756.32
合计                     165,948,367.61          92,737,902.45              149,315,077.29           93,065,739.95
36、税金及附加
                                                                                                            单位： 元
                  项目                        本期发生额                                上期发生额
城市维护建设税                                               399,834.60                                 275,554.27
教育费附加                                                   303,964.99                                 204,896.49
房产税                                                       621,858.20
土地使用税                                                   742,536.32                                 370,108.15
车船使用税                                                    16,844.60                                      4,590.40
印花税                                                        85,329.37                                     24,304.77
营业税                                                                                                      53,376.06
其他                                                             4,993.34                                    1,916.66
合计                                                        2,175,361.42                                934,746.80
其他说明：无
37、销售费用
                                                                                                            单位： 元
                  项目                        本期发生额                                上期发生额
职工薪酬                                                   27,466,445.27                             13,285,869.92
差旅费                                                      4,614,761.27                              4,196,485.19
运杂费                                                      2,965,203.15                              3,383,256.52
物料消耗                                                     678,623.21                               1,736,972.93
广告宣传费                                                  2,964,748.53                              1,344,151.18
服务费                                                       167,233.25                                 609,544.80
办公费                                                       569,792.04                                 920,626.56
其他                                                        4,035,263.23                              2,197,135.91
合计                                                       43,462,069.95                             27,674,043.01
                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他说明：报告期，公司加大新产品、新增业务领域的市场开发力度，导致本报告期职工薪酬、广告宣传及其他销售费用大
幅增加，但销售费用的增加符合公司的发展阶段及公司的战略规划，对于公司未来的发展有重要意义。
38、管理费用
                                                                                                      单位： 元
               项目                             本期发生额                           上期发生额
研发费用                                                     30,713,619.78                        27,235,284.19
职工薪酬                                                     11,121,054.11                        10,248,229.04
折旧与摊销                                                    8,635,312.27                         7,555,375.35
办公费                                                        3,807,758.34                         4,094,149.78
差旅费                                                        2,187,544.40                         2,137,222.30
业务招待费                                                     795,122.33                          1,087,648.14
中介机构费用                                                   440,332.64                          1,320,709.09
税费                                                            25,312.50                          1,139,309.46
股权激励费用                                                  1,218,329.86
其他                                                          2,978,277.15                         4,179,153.84
合计                                                         61,922,663.38                        58,997,081.19
其他说明：无
39、财务费用
                                                                                                      单位： 元
               项目                             本期发生额                           上期发生额
利息支出                                                      3,629,587.02                         2,363,800.82
减：利息收入                                                  1,174,809.68                         1,237,633.16
汇兑损失                                                        70,431.18                             -4,288.82
手续费支出                                                      71,924.78                            87,654.91
合计                                                          2,597,133.30                         1,209,533.75
其他说明：无
40、资产减值损失
                                                                                                      单位： 元
               项目                             本期发生额                           上期发生额
一、坏账损失                                                   363,795.75                         -1,040,566.23
二、存货跌价损失                                               -541,578.18                          196,463.77
                                                                          河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
合计                                                                  -177,782.43                                -844,102.46
其他说明：无
41、投资收益
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                                    本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                              -1,703,695.40                          -149,059.22
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                   1,172,228.28
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计
                                                                                                                 1,159,535.75
量产生的利得
购买理财产品的投资收益                                                        54,704.30                           506,814.90
合计                                                                      -1,648,991.10                          2,689,519.71
其他说明：无
42、其他收益
                                                                                                                   单位： 元
           产生其他收益的来源                           本期发生额                                上期发生额
增值税软件退税                                                       6,575,289.03
43、营业外收入
                                                                                                                   单位： 元
                                                                                                计入当期非经常性损益的金
             项目                        本期发生额                       上期发生额
                                                                                                           额
非流动资产处置利得合计                                1,854.36                      23,149.90                       1,854.36
其中：固定资产处置利得                                1,854.36                      23,149.90                       1,854.36
政府补助                                         864,366.57                      4,131,939.35                     864,366.57
其他                                             238,062.19                        380,292.17                     238,062.19
合计                                            1,104,283.12                     4,535,381.42                    1,104,283.12
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                                   单位： 元
                                                        补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
 补助项目       发放主体      发放原因     性质类型
                                                        响当年盈亏          贴            额          额         与收益相关
               财政部、国家              因从事国家
增值税软件
               税务总局、海 补助         鼓励和扶持 否               否                           1,972,119.35 与收益相关
退税
               关总署                    特定行业、产
                                                                       河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                        业而获得的
                                        补助（按国家
                                        级政策规定
                                        依法取得）
                                        因研究开发、
科技小巨人 上海市浦东                   技术更新及
                            补助                       否         否                            640,000.00 与收益相关
培育项目       新区财政局               改造等获得
                                        的补助
               石家庄市财               因研究开发、
捆扎设备工 政局、石家庄                 技术更新及
                            补助                       否         否               75,000.00     75,000.00 与资产相关
程建设项目 市发展和改                   改造等获得
               革委员会                 的补助
               人力资源和
稳岗补贴                    补助                       否         否               21,198.07        820.00 与收益相关
               社会保障局
深圳市南山
                                        因研究开发、
区科学技术 深圳市南山
                                        技术更新及
局高新技术 区科学技术 补助                             否         否                           1,419,000.00 与收益相关
                                        改造等获得
企业倍增支 局
                                        的补助
持款项
                                        因研究开发、
2015 年度石
               石家庄市人               技术更新及
家庄市科学                  奖励                       否         否                             20,000.00 与收益相关
               民政府                   改造等获得
技术奖励
                                        的补助
                                        奖励上市而
               深圳南山区
上市补贴                    补助        给予的政府 否                             600,000.00                与收益相关
               财政局
                                        补助
收到上海市
               上海市知识
知识产权局                  补助                       否         否                2,218.50                与收益相关
               产权局
款项
外经贸扶持 石家庄市财
                            补助                       否         否               28,950.00                与收益相关
资金           政局
                                        因研究开发、
石家庄市知
               石家庄市知               技术更新及
识产权局政                  补助                       否         否              137,000.00      5,000.00 与收益相关
               识产权局                 改造等获得
府补助
                                        的补助
合计                  --           --          --           --           --       864,366.57 4,131,939.35       --
其他说明：无
44、营业外支出
                                                                                                               单位： 元
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                                                          计入当期非经常性损益的金
             项目                    本期发生额                  上期发生额
                                                                                                     额
非流动资产处置损失合计                            154.92                       2,109.67                         154.92
其中：固定资产处置损失                            154.92                       2,109.67                         154.92
其他                                          131,752.96                                                    131,752.96
合计                                          131,907.88                       2,109.67                     131,907.88
其他说明：无
45、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                             单位： 元
                    项目                           本期发生额                               上期发生额
当期所得税费用                                                  1,575,048.32                                673,712.74
递延所得税费用                                                   345,628.10                                 748,672.12
合计                                                            1,920,676.42                              1,422,384.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                             单位： 元
                           项目                                                  本期发生额
利润总额                                                                                                 -30,870,307.29
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                           -4,630,546.07
子公司适用不同税率的影响                                                                                  -2,084,453.92
调整以前期间所得税的影响                                                                                     95,876.68
非应税收入的影响                                                                                            143,569.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                            421,871.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                          8,151,592.29
损的影响
研发支出加计扣除的影响                                                                                     -108,405.14
其他                                                                                                         -68,829.21
所得税费用                                                                                                1,920,676.42
其他说明：无
46、其他综合收益
详见附注第十节财务报告之“七、合并报表项目注释”之“32、其他综合收益”。
                                                         河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
                 项目                    本期发生额                           上期发生额
收到的政府补助                                         4,164,107.05                         2,693,603.00
押金/保证金                                            1,069,994.07                         2,661,816.41
利息收入                                                944,429.21                          1,287,247.95
往来款                                                 5,871,024.45                         8,347,647.72
其他                                                   1,368,588.94                         2,100,787.29
合计                                                  13,418,143.72                        17,091,102.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
                 项目                    本期发生额                           上期发生额
办公费                                                 5,345,431.28                         7,663,005.71
差旅费                                                 9,527,816.75                        13,982,537.65
招待费                                                 1,627,125.11                         1,264,227.45
运杂费                                                 5,376,936.27                         6,127,717.14
广告宣传费                                             1,027,507.97                         1,179,761.00
研究开发费                                             4,197,930.24                         5,654,672.56
其他费用                                               5,063,716.86                         6,949,482.20
服务费                                                11,397,436.90                         5,466,515.21
往来款                                                 8,396,615.60                         4,943,469.18
合计                                                  51,960,516.98                        53,231,388.10
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
                 项目                    本期发生额                           上期发生额
收回理财产品本金                                       5,000,000.00                        99,300,000.00
合计                                                   5,000,000.00                        99,300,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
                  项目                   本期发生额                          上期发生额
处置子公司收到的现金净额                                                                    1,184,005.96
购买理财产品                                          8,000,000.00                         99,300,000.00
合计                                                  8,000,000.00                        100,484,005.96
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
                  项目                   本期发生额                          上期发生额
收中国证券登记结算有限公司代缴股东
                                                       233,049.18                             582,011.20
个人所得税款
收到其他借款                                                                                5,000,000.00
票据保证金                                                                                  2,022,000.00
合计                                                   233,049.18                           7,604,011.20
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                               单位： 元
                  项目                   本期发生额                          上期发生额
股票发行费用                                           918,301.98
支付其他单位借款                                                                            5,000,000.00
支付票据保证金                                                                              1,892,000.00
支付中国证券登记结算有限公司代缴股
                                                       231,729.18                             582,011.20
东个人所得税款
合计                                                  1,150,031.16                          7,474,011.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                               单位： 元
                 补充资料                 本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                  --
                                                            河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
净利润                                                  -32,790,983.71                      -25,921,558.35
加：资产减值准备                                          -177,782.43                          -844,102.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                        13,019,838.24                        10,794,332.32
物资产折旧
无形资产摊销                                              5,866,812.71                        6,533,315.72
长期待摊费用摊销                                          2,105,031.55                         132,545.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                             -1,845.44                          -22,295.75
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                         146.00                             1,255.52
财务费用（收益以“－”号填列）                            3,628,479.00                        2,363,800.82
投资损失（收益以“－”号填列）                            1,648,991.10                       -2,689,519.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                  1,002,709.18                        1,413,704.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）                  -657,081.08                          -665,032.37
存货的减少（增加以“－”号填列）                        -46,058,237.62                      -58,600,375.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
                                                        13,619,038.11                         1,753,315.65
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
                                                       -104,581,825.95                      -41,944,651.70
列）
其他                                                      1,218,329.86
经营活动产生的现金流量净额                             -142,158,380.48                     -107,695,266.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                                  --                                  --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：                   --                                  --
现金的期末余额                                         229,134,580.37                       231,598,387.64
减：现金的期初余额                                     388,042,831.99                       374,482,602.15
现金及现金等价物净增加额                               -158,908,251.62                     -142,884,214.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                 单位： 元
                                                                             金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                                4,500,000.00
其中：                                                                        --
南京多茂科技发展有限公司                                                                      4,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                                         710,963.46
其中：                                                                        --
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南京多茂科技发展有限公司                                                                                     710,963.46
其中：                                                                                  --
取得子公司支付的现金净额                                                                                    3,789,036.54
其他说明：无
（3）现金和现金等价物的构成
                                                                                                               单位： 元
                   项目                            期末余额                                    期初余额
一、现金                                                      229,134,580.37                              388,042,831.99
其中：库存现金                                                    378,113.51                                 557,864.23
         可随时用于支付的银行存款                             228,756,466.86                              387,484,967.76
三、期末现金及现金等价物余额                                  229,134,580.37                              388,042,831.99
其他说明：无
49、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
                                                                                                               单位： 元
       项目               所有权变动项目      本期增减变动金额                               形成原因
少数股东权益     （二）所有者投入和减少资本            13,490,000.00                    少数股东增资
                 1.股东投入的普通股
少数股东权益     （二）所有者投入和减少资本             2,452,635.15     非同一控制下企业合并增加少数股东投入
                 4.其他
少数股东权益     （六）其他                                -412,974.76 子公司新三板挂牌增资发生直接费用冲减资本
                                                                                   公积少数股东部分
       注：公司无对上年期末余额进行调整的事项。
50、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                               单位： 元
                   项目                          期末账面价值                                  受限原因
固定资产                                                      117,784,803.67 抵押借款
无形资产                                                       36,189,081.86 抵押借款
合计                                                          153,973,885.53                      --
其他说明：
       1、公司以位于石家庄高新区湘江道209号的土地（高新国用（2010）第00039号）、房产（石房权证
开字第750000044号；石房权证开字第750000045号；石房权证开字第750000046号；石房权证开字第
                                                               河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
750000063号），及位于太行大街以东、长江大道以南的土地（高新国用（2011）第00135号；高新国用（2011）
第00136号）向中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部申请短期借款3,000万（借款期限2016年9月23
日-2017年9月22日）、长期借款4,600万（借款期限2016年9月28日-2018年9月27日）。抵押合同号为
JYSZX2014-DY100、JYSZX2014-DY101，抵押的固定资产账面原值7,020,034.10元，抵押无形资产原值
41,314,223.75元。
     2、公司以位于石家庄东高新长江大道216号的房产（石房权证开字第750000082号；石房权证开字第
750000083号）向中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部申请短期借款2,400.00万元（借款期限2016
年7月11日-2017年7月10日）。抵押合同号为GSKHJYZX2016-ZGEDY016，抵押的固定资产账面原值
134,480,735.69元。
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                     单位： 元
             项目               期末外币余额                   折算汇率                期末折算人民币余额
货币资金                             --                           --                              4,375,513.83
其中：美元                                 645,889.50 6.7744                                      4,375,513.83
预收账款                                   143,898.71 6.7744                                       974,827.43
其中：美元                                 143,898.71 6.7744                                       974,827.43
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                     单位： 元
                                                                                       购买日至期 购买日至期
 被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                   购买日的确
                                                               购买日                  末被购买方 末被购买方
     称             点     本         例            式                      定依据
                                                                                        的收入     的净利润
                                                                    河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
南京多茂科
               2017 年 04 月                                    2017 年 04 月
技发展有限                     4,500,000.00   51.00% 增资控股                    已实质控制      328,723.58    -254,319.25
               30 日                                            30 日
公司
其他说明：
       公司控股子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司于2017年2月4日召开第一届董事会第二次会议，
审议通过了对南京多茂科技发展有限公司增资的议案。参考江苏苏瑞华会计师事务所出具的南京多茂科技
发展有限公司2016年度审计报告（苏瑞华会审2017A016号），并经过双方友好协商，东方兴华出资450万
元人民币对南京多茂科技发展有限公司进行增资，增资后南京多茂注册资本由200万元增加至408.16万元，
投资完成后东方兴华持有南京多茂51%股份。
（2）合并成本及商誉
                                                                                                                单位： 元
                           合并成本                                       南京多茂科技发展有限公司
--现金                                                                                                        4,500,000.00
合并成本合计                                                                                                  4,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                                            2,552,742.71
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
                                                                                                              1,947,257.29
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                                单位： 元
                                                                南京多茂科技发展有限公司
                                                   购买日公允价值                             购买日账面价值
资产：                                                           6,225,280.88                                 6,225,280.88
货币资金                                                            710,963.46                                 710,963.46
应收款项                                                         1,427,152.99                                 1,427,152.99
固定资产                                                             28,253.43                                  28,253.43
负债：                                                           1,219,903.02                                 1,219,903.02
应付款项                                                         1,143,053.51                                 1,143,053.51
净资产                                                           5,005,377.86                                 5,005,377.86
减：少数股东权益                                                 2,452,635.15                                 2,452,635.15
                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
取得的净资产                                                  2,552,742.71                         2,552,742.71
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                             持股比例
   子公司名称      主要经营地          注册地      业务性质                                       取得方式
                                                                     直接               间接
南京亚润科技有                                                                                 非同一控制下企
                 南京           南京            工业                    71.43%
限公司                                                                                         业合并
北京汇金世纪电
                 北京           北京            商业                   100.00%                 投资设立
子有限公司
深圳市前海汇金
天源数字技术股 深圳             深圳            数据中心                40.00%                 投资设立
份有限公司
河北德兰尼特机
                 石家庄         石家庄          工业                    53.00%                 投资设立
电科技有限公司
河北汇金科技有
                 石家庄         石家庄          节能环保                51.00%                 投资设立
限公司
北京东方兴华科
                                                                                               非同一控制下企
技发展有限责任 北京             北京            工业                    51.00%
                                                                                               业合并
公司
上海棠棣信息科                                                                                 非同一控制下企
                 上海           上海            软件开发                50.25%
技股份有限公司                                                                                 业合并
                                                              河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
深圳市北辰德科                                                                                非同一控制下企
                 深圳         深圳           工业                    55.00%
技股份有限公司                                                                                业合并
深圳市北辰德技                                                                                非同一控制下企
                 深圳         深圳           技术服务                                55.00%
术有限公司                                                                                    业合并
深圳市北辰德软
                 深圳         深圳           软件开发                                55.00% 投资设立
件有限公司
北京中荣银利科                                                                                非同一控制下企
                 北京         北京           商业                                    60.00%
技有限公司                                                                                    业合并
河北汇金金融设
备技术服务有限 石家庄         石家庄         工业                   100.00%                   投资设立
公司
河北汇金康健医
                 石家庄       石家庄         工业                   100.00%                   投资设立
疗设备有限公司
安徽融易达科技
                 安庆         安庆           工业                    51.00%                   投资设立
有限公司
合肥汇璟先进陶
瓷材料科技有限 合肥           合肥           工业                    65.00%                   投资设立
公司
上海棠宝电子商
                 上海         上海           商业                    25.00%          27.64% 投资设立
务有限公司
上海棠宝信息科
                 上海         上海           软件开发                                52.64% 投资设立
技有限公司
江苏亚润智能科
                 淮安         淮安           工业                                    71.43% 投资设立
技有限公司
安徽棠宝机器人
                 安庆         安庆           工业                                    52.64% 投资设立
有限公司
南京多茂科技发                                                                                非同一控制下企
                 南京         南京           技术服务                                26.01%
展有限公司                                                                                    业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
       （1）公司在子公司的持股比例除深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司不一致外，其他的均与
表决权比例一致；无纳入合并范围的结构化主体。
       （2）深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司持有半数或以下表决权但仍控制并纳入合并的原因
是公司董事会成员5人，本公司委派3名，董事长也由本公司委派担任。公司能够决定深圳市前海汇金天源
数字技术股份有限公司的财务和经营政策。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
                                                                           河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：
    （1）公司在子公司的持股比例除深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司不一致外，其他的均与
表决权比例一致；无纳入合并范围的结构化主体。
    （2）深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司持有半数或以下表决权但仍控制并纳入合并的原因
是公司董事会成员5人，本公司委派3名，董事长也由本公司委派担任。公司能够决定深圳市前海汇金天源
数字技术股份有限公司的财务和经营政策。
    （3）深圳市北辰德技术有限公司、深圳市北辰德软件有限公司是深圳市北辰德科技股份有限公司全
资子公司。
    （4）北京中荣银利科技有限公司是北京汇金世纪电子有限公司的控股子公司。
    （5）江苏亚润智能科技有限公司是南京亚润科技有限公司的全资子公司。
    （6）上海棠宝电子商务有限公司是上海棠棣信息科技股份有限公司的控股子公司。
    （7）上海棠宝信息科技有限公司、安徽棠宝机器人有限公司是上海棠宝电子商务有限公司的全资子
公司。
    （8）南京多茂科技发展有限公司是北京东方兴华科技发展有限责任公司的控股子公司。
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                             单位： 元
                                                     本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称                少数股东持股比例                                                            期末少数股东权益余额
                                                               损益                  派的股利
上海棠棣信息科技股份
                                            49.75%              -9,024,446.29               2,777,166.26              88,366,438.92
有限公司
深圳市北辰德科技股份
                                            45.00%              -1,678,373.81               4,576,500.00              71,126,833.96
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                             单位： 元
                                   期末余额                                                    期初余额
 子公司
           流动资     非流动    资产合    流动负    非流动    负债合    流动资    非流动    资产合    流动负       非流动     负债合
  名称
             产       资产        计        债       负债       计        产      资产        计           债      负债         计
上海棠
棣信息     134,230, 77,892,3 212,122, 29,231,2 1,520,17 30,751,4 162,540, 69,649,7 232,190, 24,595,5 1,565,88 26,161,4
科技股       483.44     07.53    790.97     46.06      5.57     21.63    851.52     91.89    643.41        70.78      3.65      54.43
份有限
                                                                                    河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
公司
深圳市
北辰德
           174,787, 30,113,0 204,900, 26,603,6 20,236,8 46,840,4 213,671, 34,325,8 247,997, 62,148,8 23,171,7 85,320,5
科技股
             067.71      21.55    089.26       42.74      15.50      58.24       782.88     85.32      668.20      09.41     86.50      95.91
份有限
公司
                                                                                                                                     单位： 元
                                      本期发生额                                                         上期发生额
子公司名称                                     综合收益总 经营活动现                                              综合收益总 经营活动现
                营业收入          净利润                                           营业收入          净利润
                                                   额             金流量                                               额           金流量
上海棠棣信
               21,226,941.7 -19,211,087.3 -19,211,087.3 -59,080,403.5 10,330,381.1 -11,106,140.4 -11,106,140.4 -16,388,805.5
息科技股份
                           4               8               8                 3                1               2              2
有限公司
深圳市北辰
               38,165,565.9                                    -19,443,949.0 34,355,193.8                                        -42,196,755.7
德科技股份                     -3,729,719.57 -3,729,719.57                                        -5,993,762.22 -5,993,762.22
                           8                                                 0                2
有限公司
其他说明：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                                  持股比例                  对合营企业或联
合营企业或联营
                      主要经营地              注册地              业务性质                                                  营企业投资的会
   企业名称                                                                               直接                  间接
                                                                                                                             计处理方法
广东云下汇金科
                  广州                 广州                技术开发服务                                            40.00% 权益法
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                                     单位： 元
                                                         期末余额/本期发生额                               期初余额/上期发生额
                                                       广东云下汇金科技有限公司                         广东云下汇金科技有限公司
流动资产                                                                         41,165,411.55                                   21,200,162.24
非流动资产                                                                       98,725,562.06                                   68,389,279.85
资产合计                                                                     139,890,973.61                                      89,589,442.09
流动负债                                                                         25,869,797.32                                   15,000,000.00
                                                         河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
非流动负债                                           113,690,000.00                       70,000,000.00
负债合计                                             139,559,797.32                       85,000,000.00
归属于母公司股东权益                                    331,176.29                         4,589,442.09
按持股比例计算的净资产份额                              132,470.52                         1,835,776.84
对联营企业权益投资的账面价值                            132,470.52                         1,835,776.84
营业收入                                               7,921,004.14
净利润                                                -4,258,265.80
综合收益总额                                          -4,258,265.80
其他说明：无
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                单位： 元
                                      期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
合营企业：                                      --                                 --
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                 --
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：                                      --                                 --
投资账面价值合计                                      12,899,610.92                       12,900,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数                  --                                 --
--净利润                                                    -389.08
--其他综合收益
--综合收益总额                                              -389.08
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
十、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、可供出售金融资产等。有关金融工具详情于
各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
    本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司风
                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水
平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和
分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行
监督，将风险控制在限定的范围之内。
    （一）信用风险
    信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
    本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行，在正常经济环境下，本公司认为其不存在重
大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
    对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，
具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到
公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业
务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
    对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公
司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
   （二）市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
    （1）汇率风险
    本公司的主要业务活动以人民币计价结算。汇率波动对公司经营影响较小。
    （2) 利率风险
   本公司的利率风险主要产生于银行借款等。截至2017年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价
的固定利率短期借款合同和长期借款合同（两年期），人民币计价的固定利率短期借款金额合计为
98,300,000.00元，人民币计价的浮动利率长期借款金额合计为46,000,000.00元。固定利率的金融负债使本
公司面临公允价值利率风险，浮动利率因借款金额较小、借款期限较短使公司名义的利率风险较小。
    本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
                                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
的市场状况及时做出调整。
    （三）流动性风险
    流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理
预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
  本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
                                                                                                            单位： 元
                  项目                                                   2017年06月30日
                                                 1年以内                    1年以上                  合计
短期借款                                             98,300,000.00                                     98,300,000.00
应付票据
应付账款                                             90,891,097.61              12,405,180.99         103,296,278.60
预收款项                                              4,668,587.17               3,866,461.02              8,535,048.19
其他应付款                                           29,032,231.67              35,666,656.00          64,698,887.67
长期借款                                                                        46,000,000.00          46,000,000.00
（续上表）
                  项目                                                   2016年12月31日
                                                 1年以内                    1年以上                  合计
短期借款                                            114,180,000.00                                    114,180,000.00
应付票据
应付账款                                            129,748,549.96              13,145,794.07         142,894,344.03
预收款项                                              7,913,121.82               2,354,895.10          10,268,016.92
其他应付款                                           19,737,519.87                   155,765.45        19,893,285.32
长期借款                                                                        46,000,000.00          46,000,000.00
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                            单位： 元
                                                             期末公允价值
           项目          第一层次公允价值计
                                              第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量              合计
                                 量
一、持续的公允价值计量           --                    --                       --                    --
                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
（2）权益工具投资                 6,900,000.00                                                        6,900,000.00
二、非持续的公允价值计
                                  --                     --                    --                    --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
     可供出售金融资产为持有的浙江依特诺科技股份有限公司股权，浙江依特诺科技股份有限公司是全国
中小企业股份转让系统公开挂牌交易企业，采用全国中小企业股份转让系统挂牌交易价格作为公允价值的
确定依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                            母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称          注册地            业务性质            注册资本
                                                                                    持股比例       表决权比例
石家庄鑫汇金投资
                    石家庄             对外投资、投资咨询 60,000,000.00                   35.07%          35.07%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
     注：孙景涛持有石家庄鑫汇金投资有限公司46%的股权，鲍喜波持有石家庄鑫汇金投资有限公司27%
的股权，刘锋持有石家庄鑫汇金投资有限公司27%的股权。本公司的实际控制人为孙景涛、鲍喜波、刘锋，
三人为一致行动人，签署了《一致行动人协议》，对本公司共同控制。
本企业最终控制方是孙景涛、鲍喜波、刘锋。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节财务报告之“九、在其他主体中的权益\"之“1、在子公司中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节财务报告之“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营企业或联营企业中的权
益”。
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                       其他关联方与本企业关系
孙景涛、鲍喜波、刘锋                                      最终控制方
                                                                    河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
石家庄佳诚纸制容器有限公司                                受同一实际控制人控制的企业
深圳市北辰德投资管理中心（有限合伙）                      其他关联方关系
广东网联数据科技有限公司                                  其他关联方关系
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
               关联方              关联交易内容                  本期发生额                   上期发生额
广东云下汇金科技有限公司     销售商品                                   1,025,915.38
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
                                                                                                            单位： 元
             出租方名称            租赁资产种类                  本期确认的租赁费            上期确认的租赁费
刘锋                         房屋建筑物                                       439,312.50                   439,312.50
关联租赁情况说明
       承租方为本公司子公司北京东方兴华科技发展有限责任公司。
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                            单位： 元
            被担保方          担保金额              担保起始日                担保到期日     担保是否已经履行完毕
深圳市前海汇金天源数                                                  主合同约定的债务履行
                                36,000,000.00 2016 年 04 月 18 日                            否
字科技股份有限公司                                                    期限届满之日起两年
深圳市前海汇金天源数                                                  主合同约定的债务履行
                                15,000,000.00 2017 年 03 月 15 日                            否
字科技股份有限公司                                                    期限届满之日起两年
本公司作为被担保方
                                                                                                            单位： 元
            担保方            担保金额              担保起始日                担保到期日     担保是否已经履行完毕
孙景涛                          46,000,000.00 2016 年 09 月 28 日     2020 年 09 月 27 日    否
鲍喜波                          46,000,000.00 2016 年 09 月 28 日     2020 年 09 月 27 日    否
刘     锋                       46,000,000.00 2016 年 09 月 28 日     2020 年 09 月 27 日    否
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
孙景涛                      24,000,000.00 2016 年 07 月 11 日       2019 年 07 月 10 日      否
刘   锋                     24,000,000.00 2016 年 07 月 11 日       2019 年 07 月 10 日      否
鲍喜波                      24,000,000.00 2016 年 07 月 11 日       2019 年 07 月 10 日      否
孙景涛                      30,000,000.00 2016 年 09 月 23 日       2019 年 09 月 22 日      否
刘   锋                     30,000,000.00 2016 年 09 月 23 日       2019 年 09 月 22 日      否
鲍喜波                      30,000,000.00 2016 年 09 月 23 日       2019 年 09 月 22 日      否
                                                                    主合同约定的债务履行
孙景涛                      36,000,000.00 2016 年 04 月 18 日                                否
                                                                    期限届满之日起两年
                                                                    主合同约定的债务履行
孙景涛                      15,000,000.00 2017 年 03 月 15 日                                否
                                                                    期限届满之日起两年
关联担保情况说明
     1）本公司向中国建设银行股份有限公司河北省分行营业部的流动资金借款5,400.00万元，非流动资金
借款4,600.00万元，孙景涛、鲍喜波、刘锋提供连带责任保证担保，合同约定自担保合同生效之日起至贷
款合同履行期限届满之日后两年止。
     2）2016年4月18日，本公司实际控制人之一孙景涛为本公司子公司深圳市前海汇金天源数字科技股份
有限公司2016年4月18日至2017年4月14日向中国农业银行股份有限公司深圳福田支行的借款提供最高额
为3600万元连带责任保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
     3）2017年3月15日，本公司实际控制人之一孙景涛为本公司子公司深圳市前海汇金天源数字科技股份
有限公司2017年3月15日至2019年3月15日向宁波银行股份有限公司深圳分行的借款提供最高额为1500万
元连带责任保证，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
（4）关键管理人员报酬
                                                                                                           单位： 元
               项目                             本期发生额                                  上期发生额
关键管理人员报酬                                                1,375,116.38                             1,214,040.12
（5）其他关联交易
                                                                                                           单位： 元
                   关联方                        关联交易内容                  本期发生额           上期发生额
石家庄鑫汇金投资有限公司                            利息支出                        327,256.94
                                                                      河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                               单位： 元
                                                      期末余额                                 期初余额
     项目名称              关联方
                                           账面余额               坏账准备          账面余额              坏账准备
广东云下汇金科技
                      联营企业                   107,023.05
有限公司
（2）应付项目
                                                                                                               单位： 元
           项目名称                     关联方                      期末账面余额                 期初账面余额
广东网联数据科技有限公司               联营企业                              1,800,000.00
深圳市北辰德投资管理中心
                                    其他关联方关系                                                            25,000.00
（有限合伙）
石家庄鑫汇金投资有限公司              最终控制方                                                           12,500,000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额                                                                             59,410,260.00
公司本期行权的各项权益工具总额                                                                                       0.00
公司本期失效的各项权益工具总额                                                                                       0.00
                                                                     2017 年 06 月完成登记后的 12 个月、24 个月、36
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限               个月后分三次解除限售。每次解除限售的限制性股票
                                                                     比例为授予总量的 40%，30%，30%。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限           无
其他说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                               单位： 元
                                                                根据《企业会计准则第 11 号--股份支付》及《企业会计准
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                                                则第 22 号--金融工具确认和计量》的相关规定，公司以
                                                           河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                     Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型，扣除限制
                                                     性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。
                                                     根据资产负债表日取得的可解除限售人数变动、业绩完成
可行权权益工具数量的确定依据
                                                     情况等后续信息进行确定。
本期估计与上期估计有重大差异的原因                   无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                                    1,218,329.86
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额                                                        1,218,329.86
其他说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
十五、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
     1、2010年12月7日，河北冶金建设集团有限公司向石家庄市中级人民法院提起民事诉讼，要求天恒有
色、汇金股份给付原石家庄有色金属加工厂（天恒有色前身）1999年搬迁改造工程项目工程欠款和利息共
计人民币8,467,880.90元。该案件主要情况介绍如下：
     1999年6月12日，石家庄有色金属加工厂与河北省冶金建设公司（2000年，河北省冶金建设公司改制
成为河北冶金建设集团有限公司，以下简称“冶建”）签订《石家庄有色金属加工厂搬迁改造工程施工协议
书》，约定由冶建承建石家庄有色金属加工厂搬迁改造工程。2008年1月，冶建与石家庄金源实业有限公
司(以下简称“金源公司”)签订债权转让协议，将本案争议债权转让给金源公司。2008年1月31日，金源公司
依据上述债权转让协议向河北省鹿泉市人民法院提起诉讼，要求天恒有色、汇金机电给付工程欠款
1,929,042.84元和利息256,138.31元。2008年7月20日河北省鹿泉市人民法院、2008年12月12日石家庄市中级
人民法院分别就该起案件作出判决，驳回原告诉讼请求。2010年12月7日，冶建以原告身份就同一事实向
石家庄市中级人民法院提起民事诉讼，要求天恒有色、汇金机电给付原石家庄有色金属加工厂（天恒有色
前身）搬迁改造工程项目工程欠款和利息共计人民币8,467,880.90元。石家庄市中级人民法院已受理该宗案
件，进入一审程序，截止2016年12月31日，该诉讼没有其他进展情况。
     2、2010年12月20日，公司与浙江金利电子有限公司（以下简称“金利电子”）签订了《委托开发合同》，
委托金利电子开发符合《人民币鉴别仪通用技术条件（GB16999-2010）》标准要求的A类点钞机、一口半
A类点钞机和清分机，合同总金额300万元。公司于2010年支付合同款300万元。2012年7月，金利电子就《委
                                                                             河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
托开发合同》的法律效力提出异议，导致该合同的执行存在不确定性。目前，公司正在与金利电子协商，
要求收回款项或转为货款。公司对该款项全额计提坏账准备。
       3、本公司子公司上海棠棣的子公司上海约信金融信息服务有限公司于2015年4月22日注册成立，注册
资本5,000万元，目前上海约信金融信息服务有限公司没有开始运营，公司亦未出资。
       4、本公司参股设立启源新能源科技（张家口）有限公司，该公司于2016年12月13日注册成立，注册
资本1,000万元，目前启源新能源科技（张家口）有限公司没有开始运营，公司亦未出资。
       5、本公司子公司深圳市前海汇金天源数字技术股份有限公司参股设立联营企业深圳市前海新奥汇金
智能能源有限公司（持股比例45%），该公司于2016年5月13日注册成立，注册资本10,000万元，目前深圳
市前海新奥汇金智能能源有限公司没有开始运营，公司亦未出资。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                            期末余额                                                  期初余额
                          账面余额              坏账准备                        账面余额                坏账准备
         类别
                                                       计提比 账面价值                                                      账面价值
                        金额       比例      金额                             金额      比例       金额        计提比例
                                                          例
按信用风险特征组
                       133,926,             22,729,6             111,196,5 119,810               20,028,51                99,781,544.
合计提坏账准备的                  100.00%               16.97%                         100.00%                   16.72%
                        200.20                 26.87                   73.33 ,059.00                    4.73
应收账款
                       133,926,             22,729,6             111,196,5 119,810               20,028,51                99,781,544.
合计                              100.00%               16.97%                         100.00%                   16.72%
                        200.20                 26.87                   73.33 ,059.00                    4.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
                                                                              期末余额
                账龄
                                            应收账款                          坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                        89,305,166.37                      4,465,258.32                            5.00%
1至2年                                              28,710,980.80                      5,742,196.16                           20.00%
                                                                            河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
2至3年                                             8,469,701.60                      5,081,820.96                              60.00%
3 年以上                                           7,440,351.43                      7,440,351.43                          100.00%
合计                                             133,926,200.20                     22,729,626.87
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,701,112.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                                          单位： 元
  单位名称      款项的性质            期末余额                       账龄                    占应收账款期末余         坏账准备
                                                                                              额合计数的比例          期末余额
                                                                                                     (%)
客户一              货款       34,616,724.81         1 年 以 内 13,901,022.81 元 ， 1-2年              25.85
                                                     18,569,184.00    元    ，    2-3   年                        5,696,798.74
                                                     2,146,518.00元
客户二              货款       9,800,213.28          1 年 以 内 9,610,988.48 元 ， 1-2 年 7.32                    518,394.38
                                                     189,224.80元
客户三              货款       9,687,796.80          1 年 以 内 4,632,725.00 元 ， 1-2 年              7.23
                                                     879,375.00元，2-3年1,297,746.80                              4,064,109.33
                                                     元，3年以上2,877,950.00元
客户四              货款       8,132,550.00          1年以内                                           6.07
                                                                                                                  406,627.50
客户五              货款       8,071,500.00          1 年 以 内 3,532,116.00 元 ， 1-2 年              6.03
                                                     2,652,868.00元，2-3年1,884,216.00                            1,840,009.00
                                                     元，3年以上2,300.00元
       合计                    70,308,784.89         *                                       52.50                12,525,938.95
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                         期末余额                                                    期初余额
         类别
                           账面余额            坏账准备        账面价值          账面余额              坏账准备          账面价值
                                                                                河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                                                         计提比
                      金额          比例      金额                              金额      比例       金额        计提比例
                                                           例
按信用风险特征组
                     2,566,71                340,461.              2,226,248 1,974,3               271,755.1                 1,702,563.4
合计提坏账准备的                   100.00%                13.26%                         100.00%                   13.76%
                            0.05                  63                     .42     18.63                       9
其他应收款
                     2,566,71                340,461.              2,226,248 1,974,3               271,755.1                 1,702,563.4
合计                               100.00%                13.26%                         100.00%                   13.76%
                            0.05                  63                     .42     18.63                       9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                              单位： 元
                                                                                 期末余额
             账龄
                                             其他应收款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                         2,167,872.36                         108,393.62                              5.00%
1至2年                                                  165,000.00                          33,000.00                           20.00%
2至3年                                                   86,924.19                          52,154.51                           60.00%
3 年以上                                                146,913.50                        146,913.50                           100.00%
合计                                                 2,566,710.05                         340,461.63
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 68,706.44 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（3）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                              单位： 元
                 款项性质                                    期末账面余额                                   期初账面余额
客户履约保证金                                                                 2,172,427.50                                 1,716,827.50
押金                                                                             80,000.00                                    80,000.00
备用金借款                                                                      176,966.31                                    34,180.70
                                                                        河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
其他单位往来款                                                                8,000.00                               8,000.00
其他                                                                        129,316.24                            135,310.43
合计                                                                   2,566,710.05                              1,974,318.63
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                     占其他应收款期末
       单位名称        款项的性质         期末余额                   账龄                                  坏账准备期末余额
                                                                                     余额合计数的比例
客户一             存出保证金                   950,000.00 1 年以内                               37.01%            47,500.00
客户二             存出保证金                   625,600.00 1 年以内                               24.37%            31,280.00
                                                              1 年以内 46,503.00
                                                              元，2-3 年 26,082.00
客户三             存出保证金                   109,498.50                                         4.27%            54,887.85
                                                              元，3 年以上
                                                              36,913.50 元
                                                              1 年以内 30,000.00
客户四             存出保证金                    80,000.00 元，1-2 年 50,000.00                    3.12%            11,500.00
                                                              元
客户五             押金                          80,000.00 3 年以上                                3.12%            80,000.00
合计                        --                 1,845,098.50            --                         71.89%          225,167.85
3、长期股权投资
                                                                                                                    单位： 元
                                    期末余额                                                    期初余额
       项目
                   账面余额         减值准备          账面价值                账面余额          减值准备        账面价值
对子公司投资      609,713,573.56                     609,713,573.56         595,075,643.70                     595,075,643.70
合计              609,713,573.56                     609,713,573.56         595,075,643.70                     595,075,643.70
（1）对子公司投资
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                             本期计提减值准 减值准备期末余
  被投资单位        期初余额        本期增加          本期减少               期末余额
                                                                                                  备               额
南京亚润科技有
                   14,710,000.00      106,800.00                             14,816,800.00
限公司
北京汇金世纪电
                   20,000,000.00       76,285.00                             20,076,285.00
子有限公司
深圳市前海汇金      4,000,000.00                                              4,000,000.00
                                                                   河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
天源数字技术股
份有限公司
河北德兰尼特机
                   26,500,000.00                                        26,500,000.00
电科技有限公司
河北汇金科技有
                    5,100,000.00          75,942.86                      5,175,942.86
限公司
北京东方兴华科
技发展有限责任      8,670,000.00          76,285.00                      8,746,285.00
公司
上海棠棣信息科
                  130,495,643.70          95,430.00                130,591,073.70
技股份有限公司
深圳市北辰德科
                  341,000,000.00       5,610,000.00                346,610,000.00
技股份有限公司
河北汇金金融设
备技术服务有限      6,000,000.00       1,000,000.00                      7,000,000.00
公司
河北汇金康健医
                    2,000,000.00       1,000,000.00                      3,000,000.00
疗设备有限公司
安徽融易达科技
                    5,100,000.00          57,216.00                      5,157,216.00
有限公司
合肥汇璟先进陶
瓷材料科技有限      6,500,000.00       6,500,000.00                     13,000,000.00
公司
上海棠宝电子商
                   25,000,000.00          39,971.00                     25,039,971.00
务有限公司
合计              595,075,643.70      14,637,929.86                609,713,573.56
4、营业收入和营业成本
                                                                                                             单位： 元
                                           本期发生额                                    上期发生额
           项目
                               收入                     成本                     收入                 成本
主营业务                           60,765,131.36        34,598,774.01             65,729,962.98       42,122,346.53
其他业务                           14,939,214.60        11,266,724.04             14,972,373.58       11,303,989.19
合计                               75,704,345.96        45,865,498.05             80,702,336.56       53,426,335.72
其他说明：无
                                                                 河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
5、投资收益
                                                                                                               单位： 元
                   项目                          本期发生额                                    上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                  10,360,931.00                                  7,840,102.92
权益法核算的长期股权投资收益                                                                                -1,297,059.28
处置长期股权投资产生的投资收益                                                                                500,918.11
合计                                                          10,360,931.00                                  7,043,961.75
6、其他
净利润调节为经营活动现金流量
                                                                                                               单位： 元
                                   补充资料                                         本期金额                上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                                        11,295,650.29         6,810,432.68
加：资产减值准备                                                              3,000,901.91          852,054.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                                8,635,456.50          8,531,904.04
无形资产摊销                                                                  730,734.28            703,321.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                                    -1,845.44             -22,295.75
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                                        146.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）                                                2,660,475.01          2,325,533.32
投资损失（收益以“－”号填列）                                                -10,360,931.00        -7,043,961.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                                      -178,761.29           291,879.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                                              -10,199,157.47        -25,789,506.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                                    -13,438,804.69        5,593,958.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                                    -23,466,946.73        -26,102,648.95
其他                                                                          690,400.00
经营活动产生的现金流量净额                                                    -30,632,682.63        -33,849,328.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                                                131,698,846.49        83,183,104.88
                                                                  河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
减：现金的期初余额                                                             176,276,370.85           181,927,019.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                                       -44,577,524.36           -98,743,915.04
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                              金额                                        说明
                                                                               见第十节财务报告之“七、合并财务报
非流动资产处置损益                                                     1,699.44 表项目注释”之“43、营业外收入”及
                                                                               “44、营业外支出”
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
                                                                               见第十节财务报告之“七、合并财务报
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                              864,366.57
                                                                               表项目注释”之“43、营业外收入”
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                       54,704.30 购买理财产品
                                                                               见第十节财务报告之“七、合并财务报
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                              106,309.23 表项目注释”之“43、营业外收入”及
                                                                               “44、营业外支出”
减：所得税影响额                                                  160,762.37
       少数股东权益影响额                                         203,016.13
合计                                                              663,301.04                       --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                          每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  -1.44%                    -0.0285                    -0.0285
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              -1.50%                    -0.0297                    -0.0297
普通股股东的净利润
                                                     河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                    河北汇金机电股份有限公司 2017 年半年度报告全文
                            第十一节 备查文件目录
   一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
   二、载有公司法定代表人孙景涛先生、主管会计工作负责人孙志恒先生、会计机构负责人杜玉蕊女士
签名并盖章的财务报告；
   以上备查文件的置备地点：公司董事会办公室。

附件：公告原文

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