证券代码：300388 证券简称：节能国祯 公告编号：2021-065
中节能国祯环保科技股份有限公司关于变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
? 拟聘任的会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
? 原聘任的会计师事务所名称：大信会计师事务所（特殊普通合伙）
? 变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：根据相关要求，本公司综合考虑业务现状和发展需要，拟聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙） （以下简称“立信”） 为公司2021年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。本公司已就变更会计师事务所事宜与大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信”） 进行了充分沟通，大信已知悉该事项并确认无异议。中节能国祯环保科技股份有限公司（下称“公司”或者“节能国祯”）拟聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度的财务报告审计机构和内部控制审计机构，聘期一年，其中财务报告审计费用人民币 120万元（含税），内控自评鉴证费用人民币50万元（含税）。本议案尚需提交公司股东大会审议通过后生效，现将有关情况说明如下：
一、拟聘请会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
（1）概况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）于1927年在上海创建， 1986年复办，
2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务。根据中国注册会计师协会2020年11月发布的《2019年度综合评价前100 家会计师事务所信息》，立信收入规模内资所排名第一，综合评价内资所排名第二。
（2）人员信息
截至2020年末，立信拥有合伙人232名、注册会计师2323名、从业人员总数9114 名，立信的注册会计师和从业人员均从事过证券服务业务。
（3）业务规模
立信2020年度业务收入（经审计）41.06亿元，其中审计业务收入 34.31 亿元，证券业务收入13.57亿元。
2020年度立信为576家上市公司提供年报审计服务，其中同行业的上市公司审计客户为5家。
2、投资者保护能力
截至2020年末，立信已提取职业风险基金1.29亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.5亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚4次、监督管理措施 26次、自律监管措施0次、纪律处分3次，涉及从业人员62名。
（二）项目信息
1、基本信息
| 项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
| 项目合伙人 | 郭健 | 2004年 | 2009年 | 2012年 | 2021年 |
| 签字注册会计师 | 王晓燕 | 2015年 | 2009年 | 2012年 | 2021年 |
| 质量控制复核人 | 王娜 | 2009年 | 2005年 | 2013年 | 2021年 |
（1）项目合伙人近三年从业情况
姓名：郭健
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2018年-2020年 | 曙光信息产业股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018年-2020年 | 中科星图股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018年-2019年 | 洛阳轴研科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018年-2020年 | 北京国联视讯信息技术股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2020年 | 河南平高电气股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2019年-2020年 | 航天通信控股集团股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018年-2020年 | 新疆国统管道股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2019年-2020年 | 中国铁路物资股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018年-2020年 | 中节能太阳能股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2019年-2020年 | 谱尼测试集团股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2019年-2020年 | 北京银信长远科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2019年-2020年 | 中国建材检验认证集团股份有限 | 质量控制复核人 |
| 2019年-2020年 | 中公高科养护科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2019年-2020年 | 郑州三晖电气股份有限公司 | 质量控制复核人 |
（2）签字注册会计师近三年从业情况
姓名：王晓燕
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2019年-2020年 | 中国铁路物资股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2019年-2020年 | 航天通信控股集团股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2018年-2020年 | 新疆国统管道股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2018年-2019年 | 北京国联视讯信息技术股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2019年 | 大唐高鸿数据网络技术股份有限公司 | 签字注册会计师 |
（3）质量控制复核人近三年从业情况
姓名：王娜
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2020 年 | 北京神导科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2020 年 | 科德数控股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2020 年 | 上海起帆电缆股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018 年-2020 年 | 瑞泰科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018 年-2019 年 | 渤海轮渡集团股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2018 年-2019 年 | 北京银信长远科技股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018 年-2019 年 | 郑州三晖电气股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018 年-2019 年 | 新开普电子股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2019 年 | 武汉农尚环境股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 2018 年 | 中国船舶重工集团海洋防务与信息对抗 股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2018 年 | 乐普(北京)医疗器械股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2018 年 | 武汉农尚环境股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2020年 | 中国铁路物资股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2020年 | 航天通信控股集团股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2020年 | 新疆国统管道股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2020年 | 曙光信息产业股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2020年 | 洛阳轴研科技股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2020年 | 河南平高电气股份有限公司 | 质量控制复核人 |
| 2020年 | 中科星图股份有限公司 | 质量控制复核人 |
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。项目合伙人和质量控制复核人近三年无刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律纪律处分的记录。签字注册会计师2019 年受到警示函1次。
3、独立性
立信会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（三）审计收费
1、审计费用定价原则
审计收费定价原则主要基于公司的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定。
2、审计等费用同比变化情况
单位：万元
| 项目 | 2020年 | 2021年 | 增减 |
| 财务报表审计费用 | 130万 | 120 | 11.54% |
| 财务专项审计费用 | 10 | ||
| 关联方资金占用审核费用 | 10 | ||
| 募集资金投资项目情况鉴证专项审核费用 | 5 | ||
| 存贷款业务情况专项审核费用 | / | 5 | / |
| 内控自评鉴证费用 | 15 | 50 | 233.33% |
| 其他 | 85 | 10 | -88.23% |
| 合计 | 230 | 210 | -8.69% |
二、 拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原审计机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）已连续为公司提供2年审计服务，2020年度为公司出具了标准无保留意见的审计报告。大信在为公司提供审计期间坚持独立审计原则，勤勉尽职，公允独立地发表审计意见，客观、公正、准确地反映公司财务报表及内部控制情况，切实履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。本公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
根据相关要求，综合考虑公司业务现状和发展需要，拟聘任立信为本公司2021年年度财务报告审计机构和内部控制审计机构。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
本公司已就变更审计机构与大信进行了充分沟通，大信已知悉该事项并书面确认：大信与本公司不存在审计意见不一致的情况，亦不存在任何与更换会计师事务所须提请本公司审计委员会、董事会及股东注意的事项。
前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号—前任注
册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他有关要求，做好相关沟通及配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）审核委员会的履职情况及审查意见
公司董事会审计委员会经审查认为：立信具有证券、期货相关业务许可等资格，具备为上市公司提供审计服务的执业资质和胜任能力，具备足够的独立性、诚信状况和投资者保护能力，能够满足公司2021年年度财务报告审计和内部控制审计工作的需求。同意聘任立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021 年年度财务报告审计机构及内部控制审计机构并提交公司董事会审议。
（二）独立董事事前认可意见及独立意见
公司独立董事对本次变更会计师事务所事项进行了事前审核，一致同意提交公司董事会审议，并对该事项发表了独立意见：立信会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务审计从业资格，具备为 A 股上市公司提供审计服务的能力和经验，能够满足本公司及控股子公司2021年度财务报告及内部控制审计工作要求。公司本次变更会计师事务所决策程序合法，符合有关法律、法规和《公司章程》等相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。全体独立董事同意聘请立信为公司2021年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并将该事项提交公司股东大会审议。
（三）公司董事会、监事会表决情况
公司第七届董事会第七次会议、第七届监事会第六次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘请立信为公司2021年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并提交公司股东大会审议。
（四）生效日期
本次变更会计师事务所事项尚需提交本公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1、公司第七届董事会第七次会议决议；
2、公司第七届监事会第六次会议决议；
3、第七届董事会审计委员会2021年第二次会议决议；
4、独立董事关于公司第七届董事会第七次会议有关事项的事前认可意见；
5、独立董事关于公司第七届董事会第七次会议有关事项的独立意见；
6、大信会计师事务所沟通确认函。
特此公告。
中节能国祯环保科技股份有限公司 董事会
二〇二一年八月二十五日