康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
康跃科技股份有限公司
2016 年半年度报告
公告编号：2016-054
2016 年 08 月
康跃科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、释义
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性、完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司负责人郭锡禄、主管会计工作负责人宗军及会计机构负责人(会计主管
人员)郑树峰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、康跃科技 指 康跃科技股份有限公司
康跃投资 指 寿光市康跃投资有限公司，本公司之控股股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
股东大会 指 康跃科技股份有限公司股东大会
董事会 指 康跃科技股份有限公司董事会
监事会 指 康跃科技股份有限公司监事会
报告期 指 2016 年半年度
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目录
2016 年半年度报告 ............................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司基本情况简介 ................................................................................................................ 7
第三节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7
第四节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第五节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 26
第六节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第七节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第八节 备查文件目录 .................................................................................................................... 128
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第二节 公司基本情况简介
一、公司信息
股票简称 康跃科技 股票代码
公司的中文名称 康跃科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 康跃科技
公司的外文名称（如有） Kangyue Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Kangyue Technology
公司的法定代表人 郭锡禄
注册地址 寿光市开发区（原北洛镇政府驻地）
注册地址的邮政编码
办公地址 寿光市开发区（原北洛镇政府驻地）
办公地址的邮政编码
公司国际互联网网址 http://www.chinakangyue.com
电子信箱 kysecu@chinakangyue.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨金玉 杨月晓
联系地址 山东省寿光经济开发区洛前街 1 号 山东省寿光经济开发区洛前街 1 号
电话 0536-5788238 0536-5788238
传真 0536-5788238 0536-5788238
电子信箱 yangjinyu@chinakangyue.com yuexiao_yang@chinakangyue.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 113,176,119.08 109,929,179.95 2.95%
归属于上市公司普通股股东的净利润
2,273,352.39 8,375,634.57 -72.86%
（元）
归属于上市公司普通股股东的扣除非经
-4,517,538.90 4,531,786.83 -199.69%
常性损益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -30,411,923.00 -9,335,515.14 -225.77%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
-0.1825 -0.056 -225.89%
股）
基本每股收益（元/股） 0.0136 0.0503 -72.96%
稀释每股收益（元/股） 0.0136 0.0503 -72.96%
加权平均净资产收益率 0.63% 2.27% -1.64%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-1.25% 1.23% -2.48%
收益率
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 707,811,766.90 694,641,061.95 1.90%
归属于上市公司普通股股东的所有者权
360,007,538.08 361,067,685.69 -0.29%
益（元）
归属于上市公司普通股股东的每股净资
2.1599 2.1864 -1.21%
产（元/股）
五、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 883,943.74
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,591,633.26
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 56,330.40
减：所得税影响额 1,741,016.11
合计 6,790,891.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
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项目界定为经常性损益的项目的情形。
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
七、重大风险提示
1、产业政策的风险
公司产品配套的内燃机主要应用于商用车和工程机械等领域，受宏观经济周期、国家产业政策和投资政策影响较大。国
家宏观经济出现周期波动或者国家产业政策和投资政策发生变化，将影响内燃机需求的趋势，进而对本公司的生产经营和未
来发展产生直接影响。
对此，公司对内加强基础管理和现场管理，提高产品的可靠性与一致性，挖潜增效、降低成本，对外加大市场和下游客
户的开发力度，加大新市场的开发投入。
2、偿债风险
公司的涡轮增压器产品主要为下游内燃机主机厂配套，主机厂普遍实行零库存管理，公司与主机厂主要采用月度结算模
式，导致存货和应收账款占用资金额度大，流动比率、速动比率较低。另外，公司目前资金需求量大，主要依靠银行信贷资
金满足资本性支出及流动资金周转需求，导致公司存在偿债风险。
对此，公司加强存货和应收账款的管理，切实降低其占用资金额度，提高资金使用效率，适时调整信贷资金结构比例。
3、应收账款风险
截止本报告期末，公司应收账款为10,401.25万元，占流动资产比例为30.43%；应收账款金额较高将影响公司的资金周
转和经营活动的现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。公司产品主要为下游内燃机主机厂配套，主机厂普遍实行零
库存管理，公司与主机厂主要采用月度结算模式，导致应收账款占用资金额度大。截至报告期末，公司的应收账款账龄基本
为1年以内，质量良好。
对此，公司加强应收账款的管理，建立了销售回款考核机制，努力控制应收账款的规模，保证应收账款的回收。
4、存货较高的风险
本报告期末，公司存货为7,252.14万元，占流动资产的比例为21.22%，公司存货占流动资产的比例较高。公司配套产品
的主机厂商普遍实行零库存管理，要求零部件供应商根据上线装配计划及时供应零部件，公司为满足客户需要，必须根据客
户需求量提供安全库存保障；此外，本公司客户具有多品种的需求特点，也导致存货的增加。存货增长将占用公司流动资金，
可能造成存货周转率下降，并影响公司的盈利能力。
对此，公司加强对客户需求的管理和对客户订单准确性的监控，努力优化产品结构，保证存货库存的合理。
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第三节 董事会报告
一、报告期内财务状况和经营成果
1、报告期内总体经营情况
据中国汽车工业协会统计，2016年1-6月，汽车产销1,289.22万辆和1,282.98万辆，同比增长6.47%和8.14%。其中：乘用
车产销1,109.94万辆和1,104.23万辆，同比增长7.32%和9.23%；商用车产销179.27万辆和178.74万辆，同比增长1.50%和1.87%。
根据中国内燃机工业协会统计，2016年1-6月，乘用车用内燃机累计销售974.06万台，同比累计增长6.29%；商用车用内
燃机累计销售181.97万台，同比累计增长9.26%；工程机械用内燃机累计销售22.42万台，同比累计下降6.56%；农用机械用
内燃机累计销售178.05万台，同比累计下降39.33%；船用内燃机累计销售1.30万台，同比累计下降39.25%；发电机组用内燃
机累计销售87.54万台，同比累计下降7.86%；园林机械用内燃机累计销售175.73万台，同比累计下降10.16%。
报告期内，公司实现营业收入11,317.61万元，较上年同期增长2.95%；实现归属于母公司所有者的净利润227.34万元，
较上年同期降低72.86%。报告期内，公司完成涡轮增压器产品销售21.02万台，较上年同期增长18.95%，致使营业收入略有
增长；但受市场竞争加剧影响，公司主要产品价格及毛利率下降，因排放标准由国三改国四，并加大研发投入，加强管理人
员队伍建设，致使管理费用同比上升，加之子公司尚未达到预期规模，导致公司合并净利润下降幅度较大。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 113,176,119.08 109,929,179.95 2.95%
营业成本 77,887,459.49 73,994,970.93 5.26%
销售费用 8,715,557.04 8,759,200.80 -0.50%
主要是加大研发投入、
管理费用 28,022,774.30 18,344,988.58 52.75% 加强管理人员队伍建设
所致
财务费用 6,066,817.35 8,375,570.64 -27.57%
主要是可抵扣亏损确认
所得税费用 -924,998.24 -287,717.52 -221.50%
递延所得税所致
主要是国三改国四加大
研发投入 11,826,841.21 8,427,673.22 40.33%
研发投入所致
经营活动产生的现金流 主要是当期销售商品收
-30,411,923.00 -9,335,515.14 -225.77%
量净额 到的银行承兑增加所致
投资活动产生的现金流 主要是当期项目投入比
-369,216.75 -11,602,675.21 96.82%
量净额 上期减少所致
筹资活动产生的现金流 主要是当期偿还借款所
-32,473,965.99 50,056,967.62 -164.87%
量净额 致
现金及现金等价物净增 -63,222,472.14 29,112,062.57 -317.17% 主要是当期销售商品收
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加额 到的银行承兑增加和当
期偿还借款所致
2、报告期内驱动业务收入变化的具体因素
报告期内，公司实现营业收入11,317.61万元，较上年同期上升2.95%；归属于母公司所有者的净利润227.34万元，较上年同
期降低72.86%，营业收入略有增长的主要原因为：报告期内公司完成涡轮增压器产品销售21.02万台，较上年同期增长18.95%；
净利润同比下滑的主要原因为：公司主要产品价格及毛利率下降，因排放标准由国三改国四，并加大研发投入，加强管理人
员队伍建设，致使管理费用同比上升，加之子公司尚未达到预期规模，导致公司合并净利润下降幅度较大。
公司重大的在手订单及订单执行进展情况
□ 适用 √ 不适用
3、主营业务经营情况
（1）主营业务的范围及经营情况
公司主营业务的范围为：生产、销售：涡轮增压器、内燃机及零部件；涡轮增压器领域的新产品、新技术、新工艺的研究和
开发，进出口业务。公司利润主要来源于主营业务。报告期内，公司主营业务、主要产品及主要经营模式未发生重大变化。
（2）主营业务构成情况
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
涡轮增压器 112,090,830.47 77,840,601.43 30.56% 7.85% 11.87% -2.50%
其他 1,085,288.61 46,858.06 95.68% -81.91% -98.94% 69.29%
4、其他主营业务情况
利润构成或利润来源与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务或其结构发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
报告期内产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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5、公司前 5 大供应商或客户的变化情况
报告期公司前 5 大供应商的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2016年1-6月前5大供应商明细： 单位：元
上述5大供应商的变化不会对公司未来经营产生显著影响。
报告期公司前 5 大客户的变化情况及影响
√ 适用 □ 不适用
2016年1-6月前5大客户明细： 单位：元
上述5大客户的变化不会对公司未来经营产生显著影响。
6、主要参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的参股公司信息。
7、重要研发项目的进展及影响
√ 适用 □ 不适用
基于满足客户需求及为未来市场和未来技术做储备的目的，公司一直以来都十分重视新产品和新技术的开发与创新工
作，公司研发费用投入占营业收入的比例保持较高水平。报告期内，公司主要开展了5个研发项目，均是研发不同类型符合
客户需要的增压器产品。报告期内研发投入共计1,182.68万元，占报告期营业收入的10.45%。
加强产品研发对公司未来发展的影响：创新研发新产品、新技术，利于适应未来市场需求，获得用户认可；利于提升公
司技术实力，对国外的相关技术等效替代，打破国外的技术壁垒和封锁。
8、核心竞争力不利变化分析
□ 适用 √ 不适用
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9、公司业务相关的宏观经济层面或外部经营环境的发展现状和变化趋势及公司行业地位或区域市场地位
的变动趋势
报告期内，全球经济局势动荡，主要经济体的经济增长乏力，不确定性加大；我国经济正处于新旧动能接续转换、经济
转型升级的关键时期，经济增速在合理区间稳定运行。我国民族增压器生产企业竞争呈现日益激烈之势，目前公司行业排名
处于民族增压器生产商前列，通过技术创新、质量提升、管理优化，自主品牌产品由低端市场逐步向中高端市场迈进，自主
品牌产品的市场份额将会逐年扩大，与合资品牌之间的差距也会越来越小。
受我国经济趋于平稳的影响，预计2016年下半年公司主要配套的商用车市场增长也将逐步趋于平稳，随着非道路国三机
型的升级切换，工程机械、农用机械等非道路机型总体需求量将逐步加大，增压比例逐步提升；从国家当前环保政策分析，
预计2016年下半年在部分发达地区，国五车机将逐步推向市场进行销售。
10、公司年度经营计划在报告期内的执行情况
报告期内，公司年度经营计划没有发生重大变更。公司将充分发挥多年来积累形成的行业经验、技术积累等竞争优势，
针对市场竞争和下游行业需求变化进行应对，公司按照年初制定的经营计划，对外加大下游客户的开拓力度，加大新市场的
开发投入；对内加强研发、优化产品、技术创新、严格控制成本费用支出，进一步增强公司在市场竞争的能力。
11、对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素及公司采取的措施
1、产业政策的风险
公司产品配套的内燃机主要应用于商用车和工程机械等领域，受宏观经济周期、国家产业政策和投资政策影响较大。国
家宏观经济出现周期波动或者国家产业政策和投资政策发生变化，将影响内燃机需求的趋势，进而对本公司的生产经营和未
来发展产生直接影响。
对此，公司对内加强基础管理和现场管理，提高产品的可靠性与一致性，挖潜增效、降低成本，对外加大市场和下游客
户的开发力度，加大新市场的开发投入。
2、应收账款风险
截止本报告期末，公司应收账款为10,401.25万元，占流动资产比例为30.43%；应收账款金额较高将影响公司的资金周转
和经营活动的现金流量，给公司的营运资金带来一定的压力。公司产品主要为下游内燃机主机厂配套，主机厂普遍实行零库
存管理，公司与主机厂主要采用月度结算模式，导致应收账款占用资金额度大。截至报告期末，公司的应收账款账龄基本为
1年以内，质量良好。
对此，公司加强应收账款的管理，建立了销售回款考核机制，努力控制应收账款的规模，保证应收账款的回收，报告期
末应收账款额比期初大幅下降。
3、存货较高的风险
本报告期末，公司存货为7,252.14万元，占流动资产的比例为21.22%，公司存货占流动资产的比例较高。公司配套产品
的主机厂商普遍实行零库存管理，要求零部件供应商根据上线装配计划及时供应零部件，公司为满足客户需要，必须根据客
户需求量提供安全库存保障；此外，本公司客户具有多品种的需求特点，也导致存货的增加。存货增长将占用公司流动资金，
可能造成存货周转率下降，并影响公司的盈利能力。
对此，公司加强对客户需求的管理和对客户订单准确性的监控，努力优化产品结构，保证存货库存的合理。
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二、投资状况分析
1、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 13,848.55
报告期投入募集资金总额 389.59
已累计投入募集资金总额 9,167.89
报告期内变更用途的募集资金总额 3,267.3
累计变更用途的募集资金总额 3,267.3
累计变更用途的募集资金总额比例 23.59%
募集资金总体使用情况说明
截至 2016 年 6 月 30 日，募集资金专户余额 1,450.82 万元，募集资金投资项目资金使用 9,167.89 万元，银行手续费 0.14
万元，利息收入 37.62 万元，永久性补充流动资金 3,267.30 万元。其中，涡轮增压器扩产项目已累计投入 6,617.45 万元；
技术中心扩建项目已累计投入 2,550.44 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
涡轮增压器扩产项
是 10,240.9 10,240.9 389.59 6,617.45 64.00% 否 否
目
技术中心扩建项目 否 3,667.84 3,667.84 2,550.44 70.00% 是 否
13,908.7 13,908.7
承诺投资项目小计 -- 389.59 9,167.89 -- -- -- --
4
超募资金投向
无 否
合计 -- 13,908.7 13,908.7 389.59 9,167.89 -- -- 0 0 -- --
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自 2014 年以来，由于国家宏观经济形势的影响，国内主机市场持续低迷。公司从项目的实际情况出
发，本着合理节约及有效使用募集资金的原则，对涡轮增压器扩产项目进行了优化调整，减缓了该项
未达到计划进度或
目的投资进度。
预计收益的情况和
根据涡轮增压器扩产项目可行性研究报告，该项目是边投入边生产，产品成本难以单独核算，产品销
原因（分具体项目）
售收入与相关的期间费用无法区分，故该项目无法单独核算效益，从公司整体经营业绩来看，涡轮增
压器扩产项目也未达到预期的经济效益。
项目可行性发生重
无
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目 适用
先期投入及置换情
募集资金先期投入 5,365.45 万元，已置换。
况
适用
公司于 2014 年 9 月 29 日召开了第二届董事会第十次会议和第二届监事会第五次会议分别审议通过了
用闲置募集资金暂 《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目建设的
时补充流动资金情 资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用部分闲置募集资金 4,000 万元暂时补
况 充流动资金，使用期限为自公司董事会审议通过之日起不超过 6 个月。2015 年 3 月 27 日，公司已将
合计 4,000 万元人民币归还至公司募集资金专户，至此公司使用闲置募集资金 4,000 万元人民币暂时
补充的流动资金已一次性归还完毕。
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资
募集资金专户。
金用途及去向
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
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单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1)
