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正业科技:内部控制审计报告 下载公告
公告日期:2024-04-26

广东正业科技股份有限公司二〇二三年十二月三十一日

内部控制审计报告

永拓会计师事务所(特殊普通合伙)

永拓会计师事务所(特殊普通合伙)广东分所

Yongtuo Certified Public Accountants LLP

内 部 控 制 审 计 报 告

永证专字(2024)第310139号

广东正业科技股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了广东正业科技股份有限公司2023年12月31日财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是广东正业科技股份有限公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有其固有的局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,广东正业科技股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(此页无正文)

永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国 ? 北京 中国注册会计师:

二〇二四年四月二十四日


  附件:公告原文
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