浙江迦南科技股份有限公司
2020年度审计报告
2021年 4月
目 录
页 次
一、审计报告 1-6
二、财务报表 7-18
(一) 合并资产负债表 7-8
(二) 合并利润表 9
(三) 合并现金流量表 10
(四) 合并所有者权益变动表 11-12
(五) 母公司资产负债表 13-14
(六) 母公司利润表 15
(七) 母公司现金流量表 16
(八) 母公司所有者权益变动表 17-18
三、财务报表附注 19-131
审 计 报 告
中汇会审[2021] 1945号浙江迦南科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江迦南科技股份有限公司(以下简称迦南科技公司)财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迦南科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迦南科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入的确认
1.关键事项
如财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”(三十三)所述，2020年度迦南科技公司主营业务收入998,658,790.38元，为合并利润表重要组成项目；由于营业收入是迦南科技公司重要财务指标之一，根据附注“三(三十)”所述的销售收入确认相关会计政策，可能存在迦南科技公司管理层(以下简称管理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，为此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计中的应对
针对收入的确认这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
1)通过审阅销售合同与管理层的访谈,了解和评估迦南科技公司的收入确认政策，同时了解并测试迦南科技公司与收入确认相关的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行；
2) 执行分析性复核程序，判断销售收入和产品毛利率变动的合理性，评价收入确认的准确性；
3)执行细节测试，抽样检查销售合同、存货发出记录、客户确认的验收报告及收款记录等，以审核销售收入的真实性；
4)结合应收账款函证程序，对重要客户当期销售情况进行函证；
5)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否计入恰当期间。
(二)商誉减值
1.关键事项
截至2020年12月31日，迦南科技公司合并财务报表商誉账面余额为人民币
114,500,187.36元，已经计提的商誉减值准备为人民币28,765,157.18元。
管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。为此我们将商誉减值作为关键审计事项。财务报表中对该事项的披露请见财务报表附注三(二十四)和附注五(十四)所述。
2.审计中的应对
针对商誉减值这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：
1)复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
2)了解各资产组的历史业绩情况及发展规划，以及宏观经济和所属行业的发展趋势；
3)评价管理层估计资产可收回价值时采用的假设和方法；复核现金流量预测水平和所采用折现率的合理性，包括所属资产组的预计销量、未来销售价格、增长率、预计毛利率以及相关费用等，并与相关资产组的历史数据及行业水平进行比较分析；
4)评价了独立评估师的胜任能力和客观性。
四、其他信息
迦南科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括迦南科技公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估迦南科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算迦南科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
迦南科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督迦南科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对迦南科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迦南科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就迦南科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴 广(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师：孙 玮
报告日期：2021年4月15日
合并资产负债表
2020年12月31日
会合01表编制单编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 资 产 | 注释号 | 行次 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 五(一) | 1 | 253,042,131.82 | 242,614,045.67 |
| 交易性金融资产 | 五(二) | 2 | 70,510,287.67 | 56,705,147.86 |
| 衍生金融资产 | 3 | - | - | |
| 应收票据 | 五(三) | 4 | 685,168.50 | 1,972,500.00 |
| 应收账款 | 五(四) | 5 | 293,492,131.71 | 302,692,093.84 |
| 应收款项融资 | 五(五) | 6 | 59,789,737.38 | 66,342,206.12 |
| 预付款项 | 五(六) | 7 | 25,429,940.23 | 22,506,671.26 |
| 其他应收款 | 五(七) | 8 | 11,432,962.59 | 15,680,883.41 |
| 其中：应收利息 | 9 | |||
| 应收股利 | 10 | |||
| 存货 | 五(八) | 11 | 564,061,407.91 | 450,106,627.95 |
| 合同资产 | 五(九) | 12 | 58,094,175.87 | - |
| 持有待售资产 | 13 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | 14 | - | - | |
| 其他流动资产 | 五(十) | 15 | 18,011,505.73 | 6,351,628.31 |
| 流动资产合计 | 16 | 1,354,549,449.41 | 1,164,971,804.42 | |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | 17 | - | - | |
| 其他债权投资 | 18 | - | - | |
| 长期应收款 | 19 | - | - | |
| 长期股权投资 | 20 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | 21 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | 22 | - | - | |
| 投资性房地产 | 23 | - | - | |
| 固定资产 | 五(十一) | 24 | 211,195,126.88 | 213,192,155.28 |
| 在建工程 | 五(十二) | 25 | 9,472,678.66 | 9,323,841.00 |
| 生产性生物资产 | 26 | - | - | |
| 油气资产 | 27 | - | - | |
| 无形资产 | 五(十三) | 28 | 79,933,141.33 | 28,893,125.78 |
| 开发支出 | 29 | - | - | |
| 商誉 | 五(十四) | 30 | 85,735,030.18 | 85,735,030.18 |
| 长期待摊费用 | 五(十五) | 31 | 6,532,730.51 | 2,383,422.54 |
| 递延所得税资产 | 五(十六) | 32 | 9,702,954.13 | 8,552,711.52 |
| 其他非流动资产 | 五(十七) | 33 | 940,254.14 | 4,120,502.85 |
| 非流动资产合计 | 34 | 403,511,915.83 | 352,200,789.15 | |
| 资产总计 | 35 | 1,758,061,365.24 | 1,517,172,593.57 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并资产负债表(续)
2020年12月31日
会合01表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 负债和所有者权益 | 注释号 | 行次 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 五(十八) | 36 | 172,174,970.84 | 79,164,043.45 |
| 交易性金融负债 | 37 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 38 | - | - | |
| 应付票据 | 五(十九) | 39 | 27,066,361.01 | 21,238,115.75 |
| 应付账款 | 五(二十) | 40 | 220,059,980.63 | 121,837,006.66 |
| 预收款项 | 41 | - | 322,947,005.82 | |
| 合同负债 | 五(二十一) | 42 | 318,861,570.78 | - |
| 应付职工薪酬 | 五(二十二) | 43 | 24,357,921.57 | 24,027,416.42 |
| 应交税费 | 五(二十三) | 44 | 22,145,972.24 | 26,976,277.72 |
| 其他应付款 | 五(二十四) | 45 | 40,435,591.21 | 70,118,135.25 |
| 其中：应付利息 | 46 | - | - | |
| 应付股利 | 47 | - | 329,637.00 | |
| 持有待售负债 | 48 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 49 | - | - | |
| 其他流动负债 | 五(二十五) | 50 | 24,557,633.75 | - |
| 流动负债合计 | 51 | 849,660,002.03 | 666,308,001.07 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 五(二十六) | 52 | 10,000,000.00 | - |
| 应付债券 | 53 | - | - | |
| 其中：优先股 | 54 | - | - | |
| 永续债 | 55 | - | - | |
| 长期应付款 | 56 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | 57 | - | - | |
| 预计负债 | 58 | - | - | |
| 递延收益 | 五(二十七) | 59 | 9,539,014.29 | 10,307,778.81 |
| 递延所得税负债 | 五(十六) | 60 | 1,932,930.79 | 1,541,272.18 |
| 其他非流动负债 | 61 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 62 | 21,471,945.08 | 11,849,050.99 | |
| 负债合计 | 63 | 871,131,947.11 | 678,157,052.06 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 五(二十八) | 64 | 257,224,900.00 | 258,319,500.00 |
| 其他权益工具 | 65 | - | - | |
| 其中：优先股 | 66 | - | - | |
| 永续债 | 67 | - | - | |
| 资本公积 | 五(二十九) | 68 | 322,541,482.82 | 334,044,520.72 |
| 减：库存股 | 五(三十) | 69 | - | 27,206,311.00 |
| 其他综合收益 | 70 | - | - | |
| 专项储备 | 71 | - | - | |
| 盈余公积 | 五(三十一) | 72 | 46,179,267.41 | 41,032,476.85 |
| 未分配利润 | 五(三十二) | 73 | 211,925,608.20 | 189,993,252.97 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 74 | 837,871,258.43 | 796,183,439.54 | |
| 少数股东权益 | 75 | 49,058,159.70 | 42,832,101.97 | |
| 所有者权益合计 | 76 | 886,929,418.13 | 839,015,541.51 | |
| 负债和所有者权益总计 | 77 | 1,758,061,365.24 | 1,517,172,593.57 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并利润表
2020年度会合02表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民元
| 项 目 | 注释号 | 行次 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | 五(三十三) | 1 | 1,007,249,168.54 | 703,164,546.11 |
| 二、营业总成本 | 2 | 918,261,280.81 | 625,774,784.06 | |
| 其中：营业成本 | 五(三十三) | 3 | 716,547,141.32 | 437,669,423.68 |
| 税金及附加 | 五(三十四) | 4 | 7,590,732.19 | 6,532,448.80 |
| 销售费用 | 五(三十五) | 5 | 70,378,519.57 | 70,645,425.90 |
| 管理费用 | 五(三十六) | 6 | 70,322,717.86 | 60,690,315.19 |
| 研发费用 | 五(三十七) | 7 | 49,712,681.86 | 48,565,185.95 |
| 财务费用 | 五(三十八) | 8 | 3,709,488.01 | 1,671,984.54 |
| 其中：利息费用 | 9 | 4,984,977.10 | 3,680,678.50 | |
| 利息收入 | 10 | 1,266,095.49 | 2,750,767.57 | |
| 加：其他收益 | 五(三十九) | 11 | 16,329,831.17 | 14,522,686.93 |
| 投资收益(损失以“－”号填列) | 12 | - | - | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 13 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 14 | - | - | |
| 净敞口套期收益(损失以“－”号填列) | 15 | - | - |
| 公允价值变动收益(损失以“－”号填列) | 五(四十) | 16 | 3,968,415.20 | 13,521,318.14 |
| 信用减值损失(损失以“-”号填列) | 五(四十一) | 17 | -13,599,517.59 | -11,232,995.19 |
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | 五(四十二) | 18 | -6,305,124.69 | -18,322,470.40 |
| 资产处置收益(损失以“－”号填列) | 五(四十三) | 19 | 322,986.00 | 218,384.66 |
| 二、营业利润(亏损以“－”号填列) | 20 | 89,704,477.82 | 76,096,686.19 | |
| 加：营业外收入 | 五(四十四) | 21 | 534,440.30 | 4,034,966.20 |
| 减：营业外支出 | 五(四十五) | 22 | 1,411,561.20 | 3,002,815.75 |
| 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) | 23 | 88,827,356.92 | 77,128,836.64 | |
| 减：所得税费用 | 五(四十六) | 24 | 11,371,681.44 | 18,139,078.49 |
| 四、净利润(净亏损以“－”号填列) | 25 | 77,455,675.48 | 58,989,758.15 | |
| (一) 按经营持续性分类 | ||||
| 1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 26 | 77,455,675.48 | 58,989,758.15 | |
| 2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 27 | - | - | |
| (二) 按所有权归属分类 | ||||
| 1．归属于母公司所有者的净利润 | 28 | 67,905,492.79 | 51,314,226.96 | |
| 2．少数股东损益 | 29 | 9,550,182.69 | 7,675,531.19 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 30 | - | - | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 31 | - | - | |
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | 32 | - | - | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | 33 | - | - | |
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | 34 | - | - | |
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | 35 | - | - | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | 36 | - | - | |
| 5．其他 | 37 | - | - | |
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | 38 | - | - | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | 39 | - | - | |
| 2．应收款项融资公允价值变动 | 40 | - | - | |
| 3．其他债权投资公允价值变动 | 41 | - | - |
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 42 | - | - | |
| 5．应收款项融资信用减值准备 | 43 | - | - | |
| 6．其他债权投资信用减值准备 | 44 | - | - | |
| 7．现金流量套期储备 | 45 | - | - | |
| 8．外币财务报表折算差额 | 46 | - | - | |
| 9．其他 | 47 | - | - | |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 48 | - | - | |
| 六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) | 49 | 77,455,675.48 | 58,989,758.15 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 50 | 67,905,492.79 | 51,314,226.96 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 51 | 9,550,182.69 | 7,675,531.19 | |
| 七、每股收益： | ||||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 52 | 0.26 | 0.20 |
| (二) 稀释每股收益(元/股) | 53 | 0.26 | 0.20 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2020年度
会合03表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项 目 | 注释号 | 行次 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1 | 987,939,027.55 | 624,716,728.36 | |
| 收到的税费返还 | 2 | 5,794,948.79 | 6,349,333.80 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五(四十七)1 | 3 | 31,332,639.81 | 37,927,656.96 |
| 经营活动现金流入小计 | 4 | 1,025,066,616.15 | 668,993,719.12 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5 | 643,770,232.98 | 321,367,573.57 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6 | 162,411,048.36 | 154,179,114.65 | |
| 支付的各项税费 | 7 | 64,899,979.13 | 46,412,972.66 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五(四十七)2 | 8 | 98,515,867.29 | 105,526,382.73 |
| 经营活动现金流出小计 | 9 | 969,597,127.76 | 627,486,043.61 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10 | 55,469,488.39 | 41,507,675.51 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 11 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 12 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13 | 480,204.25 | 1,190,581.12 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 14 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五(四十七)3 | 15 | 184,437,357.80 | 203,246,170.28 |
| 投资活动现金流入小计 | 16 | 184,917,562.05 | 204,436,751.40 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 17 | 81,498,228.77 | 17,348,140.25 | |
| 投资支付的现金 | 18 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 19 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 五(四十七)4 | 20 | 200,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 21 | 281,498,228.77 | 247,348,140.25 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 22 | -96,580,666.72 | -42,911,388.85 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 23 | 440,000.00 | 1,880,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 24 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 25 | 192,343,926.76 | 91,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 26 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 27 | 192,783,926.76 | 92,880,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 28 | 89,343,926.76 | 64,979,810.42 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29 | 46,130,033.71 | 32,489,896.36 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 30 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五(四十七)5 | 31 | 20,216,992.36 | 23,577,297.50 |
| 筹资活动现金流出小计 | 32 | 155,690,952.83 | 121,047,004.28 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 33 | 37,092,973.93 | -28,167,004.28 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 34 | 114,682.09 | 252,406.08 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 35 | -3,903,522.31 | -29,318,311.54 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 36 | 233,208,754.37 | 262,527,065.91 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 37 | 229,305,232.06 | 233,208,754.37 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并所有者权益变动表
2020年度
会合04表-1编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项 目 | 行次 | 本期数 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上期期末余额 | 1 | 258,319,500.00 | - | - | - | 334,044,520.72 | 27,206,311.00 | - | - | 41,032,476.85 | 189,993,252.97 | 42,832,101.97 | 839,015,541.51 |
| 加：会计政策变更 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | 4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | 5 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本期期初余额 | 6 | 258,319,500.00 | - | - | - | 334,044,520.72 | 27,206,311.00 | - | - | 41,032,476.85 | 189,993,252.97 | 42,832,101.97 | 839,015,541.51 |
| 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7 | -1,094,600.00 | - | - | - | -11,503,037.90 | -27,206,311.00 | - | - | 5,146,790.56 | 21,932,355.23 | 6,226,057.73 | 47,913,876.62 |
| (一) 综合收益总额 | 8 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 67,905,492.79 | 9,550,182.69 | 77,455,675.48 |
| (二) 所有者投入和减少资本 | 9 | -1,094,600.00 | - | - | - | -11,503,037.90 | -27,711,084.00 | - | - | - | - | -3,324,124.96 | 11,789,321.14 |
| 1. 股东投入的普通股 | 10 | -1,094,600.00 | - | - | - | -7,562,015.00 | -27,711,084.00 | - | - | - | - | 440,000.00 | 19,494,469.00 |
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 11 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | 13 | - | - | - | - | -3,941,022.90 | - | - | - | - | -3,764,124.96 | -7,705,147.86 | |
| (三) 利润分配 | 14 | - | - | - | - | - | 504,773.00 | - | - | 5,146,790.56 | -45,973,137.56 | - | -41,331,120.00 |
| 1．提取盈余公积 | 15 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,146,790.56 | -5,146,790.56 | - | - |
| 2．对所有者的分配 | 16 | - | - | - | - | - | 504,773.00 | - | - | - | -40,826,347.00 | -41,331,120.00 | |
| 3．其他 | 17 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四) 所有者权益内部结转 | 18 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本 | 19 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本 | 20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | 21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 22 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 23 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | 24 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (五) 专项储备 | 25 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | 26 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | 27 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (六) 其他 | 28 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 29 | 257,224,900.00 | - | - | - | 322,541,482.82 | - | - | - | 46,179,267.41 | 211,925,608.20 | 49,058,159.70 | 886,929,418.13 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
第 12 页 共 131页
合并所有者权益变动表（续）
2020年度
会合04表-2编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项 目 | 行次 | 本期数 | |||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上期期末余额 | 1 | 259,979,000.00 | - | - | - | 357,461,230.70 | 40,372,182.00 | - | - | 35,078,304.91 | 172,699,485.45 | 52,405,482.14 | 837,251,321.20 |
| 加：会计政策变更 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 同一控制下企业合并 | 4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | 5 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本期期初余额 | 6 | 259,979,000.00 | - | - | - | 357,461,230.70 | 40,372,182.00 | - | - | 35,078,304.91 | 172,699,485.45 | 52,405,482.14 | 837,251,321.20 |
| 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7 | -1,659,500.00 | - | - | - | -23,416,709.98 | -13,165,871.00 | - | - | 5,954,171.94 | 17,293,767.52 | -9,573,380.17 | 1,764,220.31 |
| (一) 综合收益总额 | 8 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 51,314,226.96 | 7,675,531.19 | 58,989,758.15 |
| (二) 所有者投入和减少资本 | 9 | -1,659,500.00 | - | - | - | -23,416,709.98 | -13,677,297.50 | - | - | - | - | -16,985,753.15 | -28,384,665.63 |
| 1. 股东投入的普通股 | 10 | -1,659,500.00 | - | - | - | -12,017,797.50 | -13,677,297.50 | - | - | - | - | 1,880,000.00 | 1,880,000.00 |
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 11 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12 | - | - | - | - | -5,514,665.63 | - | - | - | - | - | - | -5,514,665.63 |
| 4．其他 | 13 | - | - | - | - | -5,884,246.85 | - | - | - | - | - | -18,865,753.15 | -24,750,000.00 |
| (三) 利润分配 | 14 | - | - | - | - | - | 511,426.50 | - | - | 5,954,171.94 | -34,020,459.44 | -263,158.21 | -28,840,872.21 |
| 1．提取盈余公积 | 15 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,954,171.94 | -5,954,171.94 | - | - |
| 2．对所有者的分配 | 16 | - | - | - | - | - | 511,426.50 | - | - | - | -28,066,287.50 | -263,158.21 | -28,840,872.21 |
| 3．其他 | 17 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四) 所有者权益内部结转 | 18 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本 | 19 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本 | 20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | 21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 22 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 23 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | 24 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (五) 专项储备 | 25 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | 26 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | 27 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (六) 其他 | 28 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 29 | 258,319,500.00 | - | - | - | 334,044,520.72 | 27,206,311.00 | - | - | 41,032,476.85 | 189,993,252.97 | 42,832,101.97 | 839,015,541.51 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
母公司资产负债表
2020年12月31日
会合01表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 资 产 | 注释号 | 行次 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 1 | 162,868,763.53 | 200,050,613.58 | |
| 交易性金融资产 | 2 | 70,510,287.67 | 56,705,147.86 | |
| 衍生金融资产 | 3 | - | - | |
| 应收票据 | 4 | 333,668.50 | 1,212,500.00 | |
| 应收账款 | 十五(一) | 5 | 111,605,367.93 | 97,776,599.29 |
| 应收款项融资 | 6 | 24,550,562.96 | 46,964,519.12 | |
| 预付款项 | 7 | 13,440,246.63 | 8,002,550.45 | |
| 其他应收款 | 十五(二) | 8 | 15,574,823.99 | 2,973,302.71 |
| 其中：应收利息 | 9 | - | - | |
| 应收股利 | 10 | - | - | |
| 存货 | 11 | 87,254,670.93 | 111,944,782.47 | |
| 合同资产 | 12 | 26,350,169.63 | - | |
| 持有待售资产 | 13 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | 14 | - | - | |
| 其他流动资产 | 15 | 5,272,413.44 | 85,311.79 | |
| 流动资产合计 | 16 | 517,760,975.21 | 525,715,327.27 | |
| 非流动资产： | ||||
| 债权投资 | 17 | - | - | |
| 其他债权投资 | 18 | - | - | |
| 长期应收款 | 19 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十五(三) | 20 | 530,903,328.12 | 523,638,180.26 |
| 其他权益工具投资 | 21 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | 22 | - | - | |
| 投资性房地产 | 23 | - | - | |
| 固定资产 | 24 | 20,967,857.99 | 21,793,450.20 | |
| 在建工程 | 25 | 4,978,970.10 | 2,085,406.73 | |
| 生产性生物资产 | 26 | - | - | |
| 油气资产 | 27 | - | - | |
| 无形资产 | 28 | 57,075,499.56 | 5,894,777.82 | |
| 开发支出 | 29 | - | - | |
| 商誉 | 30 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 31 | 4,811,892.45 | - | |
| 递延所得税资产 | 32 | 4,324,153.79 | 3,257,871.66 | |
| 其他非流动资产 | 33 | 171,000.00 | 1,571,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 34 | 623,232,702.01 | 558,240,686.67 | |
| 资产总计 | 35 | 1,140,993,677.22 | 1,083,956,013.94 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
母公司资产负债表(续)
2020年12月31日会合01表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 负债和所有者权益 | 注释号 | 行次 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 36 | 98,074,219.44 | - | |
| 交易性金融负债 | 37 | - | - | |
| 衍生金融负债 | 38 | - | - | |
| 应付票据 | 39 | 17,721,416.91 | 14,218,543.96 | |
| 应付账款 | 40 | 51,267,367.42 | 53,818,667.01 | |
| 预收款项 | 41 | - | 130,403,506.07 | |
| 合同负债 | 42 | 74,172,675.49 | - | |
| 应付职工薪酬 | 43 | 9,333,196.06 | 8,891,210.28 | |
| 应交税费 | 44 | 1,217,556.55 | 4,585,970.78 | |
| 其他应付款 | 45 | 37,702,210.99 | 67,839,111.42 | |
| 其中：应付利息 | 46 | - | - | |
| 应付股利 | 47 | - | 329,637.00 | |
| 持有待售负债 | 48 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | 49 | - | - | |
| 其他流动负债 | 50 | 7,723,116.75 | - | |
| 流动负债合计 | 51 | 297,211,759.61 | 279,757,009.52 | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 52 | 10,000,000.00 | - | |
| 应付债券 | 53 | - | - | |
| 其中：优先股 | 54 | - | - | |
| 永续债 | 55 | - | - | |
| 长期应付款 | 56 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | 57 | - | - | |
| 预计负债 | 58 | - | - | |
| 递延收益 | 59 | - | - | |
| 递延所得税负债 | 60 | 1,932,930.79 | 1,541,272.18 | |
| 其他非流动负债 | 61 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 62 | 11,932,930.79 | 1,541,272.18 | |
| 负债合计 | 63 | 309,144,690.40 | 281,298,281.70 | |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 64 | 257,224,900.00 | 258,319,500.00 | |
| 其他权益工具 | 65 | - | - | |
| 其中：优先股 | 66 | - | - | |
| 永续债 | 67 | - | - | |
| 资本公积 | 68 | 332,504,862.25 | 340,066,877.25 | |
| 减：库存股 | 69 | - | 27,206,311.00 | |
| 其他综合收益 | 70 | - | - | |
| 专项储备 | 71 | - | - | |
| 盈余公积 | 72 | 46,179,267.41 | 41,032,476.85 | |
| 未分配利润 | 73 | 195,939,957.16 | 190,445,189.14 | |
| 所有者权益合计 | 74 | 831,848,986.82 | 802,657,732.24 | |
| 负债和所有者权益总计 | 75 | 1,140,993,677.22 | 1,083,956,013.94 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司利润表
2020年度
会合02表编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民元
| 项 目 | 注释号 | 行次 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、营业收入 | 十五(四) | 1 | 445,545,756.14 | 276,845,070.33 |
| 减：营业成本 | 十五(四) | 2 | 320,970,830.63 | 156,072,953.95 |
| 税金及附加 | 3 | 2,432,848.13 | 2,459,628.17 | |
| 销售费用 | 4 | 32,586,166.71 | 34,830,131.93 | |
| 管理费用 | 5 | 22,984,733.00 | 16,961,748.44 | |
| 研发费用 | 6 | 14,793,940.43 | 12,137,341.66 | |
| 财务费用 | 7 | -94,438.55 | -1,939,561.02 | |
| 其中：利息费用 | 8 | 765,351.06 | - | |
| 利息收入 | 9 | 796,831.40 | 2,330,393.18 | |
| 加：其他收益 | 10 | 11,312,807.16 | 11,039,152.15 | |
| 投资收益(损失以“－”号填列) | 十五(五) | 11 | - | 321,637.79 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 12 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 13 | - | - | |
| 净敞口套期收益(损失以“－”号填列) | 14 | - | - | |
| 公允价值变动收益(损失以“－”号填列) | 15 | 3,829,565.88 | 13,450,711.04 | |
| 信用减值损失(损失以“-”号填列) | 16 | -6,137,762.36 | -2,773,636.81 | |
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | 17 | -2,007,924.82 | -9,746,881.39 | |
| 资产处置收益(损失以“－”号填列) | 18 | -7,710.13 | 94,018.92 | |
| 二、营业利润(亏损以“－”号填列) | 19 | 58,860,651.52 | 68,707,828.90 | |
| 加：营业外收入 | 20 | 165,989.91 | 2,964,658.84 | |
| 减：营业外支出 | 21 | 388,840.47 | 2,335,294.04 | |
| 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) | 22 | 58,637,800.96 | 69,337,193.70 | |
| 减：所得税费用 | 23 | 7,169,895.38 | 9,795,474.28 | |
| 四、净利润(净亏损以“－”号填列) | 24 | 51,467,905.58 | 59,541,719.42 | |
| (一) 持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 25 | 51,467,905.58 | 59,541,719.42 | |
| (二) 终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 26 | - | - | |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 27 | - | - | |
| (一) 不能重分类进损益的其他综合收益 | 28 | - | - | |
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | 29 | - | - | |
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | 30 | - | - | |
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | 31 | - | - | |
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | 32 | - | - | |
| 5．其他 | 33 | - | - | |
| (二) 将重分类进损益的其他综合收益 | 34 | - | - | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | 35 | - | - | |
| 2．应收款项融资公允价值变动 | 36 | - | - | |
| 3．其他债权投资公允价值变动 | 37 | - | - | |
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 38 | - | - | |
| 5．应收款项融资信用减值准备 | 39 | - | - | |
| 6．其他债权投资信用减值准备 | 40 | - | - | |
| 7．现金流量套期储备 | 41 | - | - | |
| 8．外币财务报表折算差额 | 42 | - | - | |
| 9．其他 | 43 | - | - | |
| 六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列) | 44 | 51,467,905.58 | 59,541,719.42 | |
| 七、每股收益： | ||||
| (一) 基本每股收益(元/股) | 45 | - | - | |
| (二) 稀释每股收益(元/股) | 46 | - | - |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
母公司现金流量表
2020年度
会合03表
编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项 目 | 注释号 | 行次 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1 | 393,675,439.42 | 297,694,047.72 | |
| 收到的税费返还 | 2 | 4,728,664.77 | 5,296,439.63 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3 | 21,679,207.17 | 26,084,868.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4 | 420,083,311.36 | 329,075,355.52 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5 | 290,341,323.44 | 128,252,232.42 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 6 | 61,566,928.73 | 60,422,664.32 | |
| 支付的各项税费 | 7 | 27,527,954.59 | 22,302,756.47 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 8 | 42,706,065.11 | 46,196,704.98 | |
| 经营活动现金流出小计 | 9 | 422,142,271.87 | 257,174,358.19 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10 | -2,058,960.51 | 71,900,997.33 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 11 | - | - | |
| 取得投资收益收到的现金 | 12 | 15,173.40 | 138,633.66 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 13 | - | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 14 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 15 | 184,476,133.48 | 203,175,563.18 | |
| 投资活动现金流入小计 | 16 | 184,491,306.88 | 203,314,196.84 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 17 | 61,442,531.36 | 2,582,276.65 | |
| 投资支付的现金 | 18 | 10,460,000.00 | 11,020,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 19 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 20 | 213,000,000.00 | 230,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 21 | 284,902,531.36 | 243,602,276.65 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 22 | -100,411,224.48 | -40,288,079.81 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | 23 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 24 | 108,000,000.00 | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 25 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 26 | 108,000,000.00 | - | |
| 偿还债务支付的现金 | 27 | - | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 28 | 41,847,115.62 | 28,294,739.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 29 | 9,316,992.36 | 13,677,297.50 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 30 | 51,164,107.98 | 41,972,036.50 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 31 | 56,835,892.02 | -41,972,036.50 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 32 | 180,038.79 | 285,158.36 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 33 | -45,454,254.18 | -10,073,960.62 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 34 | 193,464,983.91 | 203,538,944.53 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 35 | 148,010,729.73 | 193,464,983.91 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表
2020年度
会企04表-1编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项 目 | 行次 | 本期数 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上期期末余额 | 1 | 258,319,500.00 | - | - | - | 340,066,877.25 | 27,206,311.00 | - | - | 41,032,476.85 | 190,445,189.14 | 802,657,732.24 |
| 加：会计政策变更 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | 4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本期期初余额 | 5 | 258,319,500.00 | - | - | - | 340,066,877.25 | 27,206,311.00 | - | - | 41,032,476.85 | 190,445,189.14 | 802,657,732.24 |
| 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 6 | -1,094,600.00 | - | - | - | -7,562,015.00 | -27,206,311.00 | - | - | 5,146,790.56 | 5,494,768.02 | 29,191,254.58 |
| (一) 综合收益总额 | 7 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 51,467,905.58 | 51,467,905.58 |
| (二) 所有者投入和减少资本 | 8 | -1,094,600.00 | - | - | - | -7,562,015.00 | -27,711,084.00 | - | - | - | - | 19,054,469.00 |
| 1. 股东投入的普通股 | 9 | -1,094,600.00 | - | - | - | -7,562,015.00 | -27,711,084.00 | - | - | - | 19,054,469.00 | |
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 11 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | 12 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (三) 利润分配 | 13 | - | - | - | - | - | 504,773.00 | - | - | 5,146,790.56 | -45,973,137.56 | -41,331,120.00 |
| 1．提取盈余公积 | 14 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,146,790.56 | -5,146,790.56 | - |
| 2．对所有者的分配 | 15 | - | - | - | - | - | 504,773.00 | - | - | - | -40,826,347.00 | -41,331,120.00 |
| 3．其他 | 16 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四) 所有者权益内部结转 | 17 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本 | 18 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本 | 19 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | 20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 22 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | 23 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (五) 专项储备 | 24 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | 25 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | 26 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (六) 其他 | 27 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 28 | 257,224,900.00 | - | - | - | 332,504,862.25 | - | - | - | 46,179,267.41 | 195,939,957.16 | 831,848,986.82 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司所有者权益变动表（续）
2020年度
会企04表-2编制单位：浙江迦南科技股份有限公司 金额单位：人民币元
| 项 目 | 行次 | 本期数 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上期期末余额 | 1 | 259,979,000.00 | - | - | - | 357,599,340.38 | 40,372,182.00 | - | - | 35,078,304.91 | 164,923,929.16 | 777,208,392.45 |
| 加：会计政策变更 | 2 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | 3 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | 4 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本期期初余额 | 5 | 259,979,000.00 | - | - | - | 357,599,340.38 | 40,372,182.00 | - | - | 35,078,304.91 | 164,923,929.16 | 777,208,392.45 |
| 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 6 | -1,659,500.00 | - | - | - | -17,532,463.13 | -13,165,871.00 | - | - | 5,954,171.94 | 25,521,259.98 | 25,449,339.79 |
| (一) 综合收益总额 | 7 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 59,541,719.42 | 59,541,719.42 |
| (二) 所有者投入和减少资本 | 8 | -1,659,500.00 | - | - | - | -17,532,463.13 | -13,677,297.50 | - | - | - | - | -5,514,665.63 |
| 1. 股东投入的普通股 | 9 | -1,659,500.00 | - | - | - | -12,017,797.50 | -13,677,297.50 | - | - | - | - | - |
| 2. 其他权益工具持有者投入资本 | 10 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 11 | - | - | - | - | -5,514,665.63 | - | - | - | - | - | -5,514,665.63 |
| 4．其他 | 12 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (三) 利润分配 | 13 | - | - | - | - | - | 511,426.50 | - | - | 5,954,171.94 | -34,020,459.44 | -28,577,714.00 |
| 1．提取盈余公积 | 14 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,954,171.94 | -5,954,171.94 | - |
| 2．对所有者的分配 | 15 | - | - | - | - | - | 511,426.50 | - | - | - | -28,066,287.50 | -28,577,714.00 |
| 3．其他 | 16 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (四) 所有者权益内部结转 | 17 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本 | 18 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本 | 19 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | 20 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 21 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 22 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6．其他 | 23 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (五) 专项储备 | 24 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | 25 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | 26 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (六) 其他 | 27 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本期期末余额 | 28 | 258,319,500.00 | - | - | - | 340,066,877.25 | 27,206,311.00 | - | - | 41,032,476.85 | 190,445,189.14 | 802,657,732.24 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
浙江迦南科技股份有限公司
财务报表附注
2020年度
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江迦南科技股份有限公司(股票代码：300412，以下简称公司或本公司)系在浙江迦南科技有限公司的基础上整体变更设立，于2009年5月8日在温州市工商行政管理局登记注册。本公司注册地：浙江省温州市永嘉县瓯北镇东瓯工业园区。法定代表人：方亨志。本公司现持有统一社会信用代码为91330000683124669E的《营业执照》。公司股票于2014年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。根据2015年4月14日召开的2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以转增前总股份5,340万股为基数，向全体股东按每10股转增12股的比例，用资本公积(股本溢价)转增股份6,408万股，每股面值1元，计人民币6,408万元。截止2015年12月31日，公司注册资本为人民币11,748万元，总股本为11,748万股，每股面值人民币1元。
根据中国证监会证监许可[2016]1310号文《关于核准浙江迦南科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向鹏华资产管理(深圳)有限公司发行398.8975万股、向财通基金管理有限公司发行234.6968万股、向中融基金管理有限公司发行202.7850万股、向北信瑞丰基金管理有限公司发行163.6207万股，总计非公开发行人民币普通股1,000万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币1,000万元，变更后的注册资本为人民币12,748.00万元。
根据公司2016年11月25日召开的第三届董事会第十八次会议决议及签订的《限制性股票授予协议书》，公司向张宁、徐海智等95名自然人定向发行人民币普通股股票215.55万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币215.55万元，变更后的注册资本为人民币12,963.55万元。
根据2017年5月9日召开的2016年度股东大会决议，公司以总股份12,963.55万股为基数，向全体股东按每10股转增10股的比例，用资本公积(股本溢价)转增股份12,963.55万股，每股面值1元，计人民币12,963.55万元。转增后，公司注册资本为人民币25,927.10万元。
根据2017年5月23日本公司第三届董事会第二十五次会议决议和修改后章程的规定，减
少注册资本人民币8.00万元，均为减少自然人陈南所持股权激励限售股8.00万元。变更后的注册资本人民币25,919.10万元。
根据2017年9月19日召开的第三届董事会第二十七次会议决议及签订的《限制性股票授予协议书》，公司向周宇红、杨道晓等41名自然人定向发行人民币普通股股票103.00万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币103.00万元，变更后的注册资本为人民币26,022.10万元。
根据2017年11月27日第三届董事会第三十次会议决议和修改后的章程规定，减少注册资本人民币3.00万元，均为减少自然人刘健所持股权激励限售股3.00万元。变更后公司的股本为人民币26,019.10万元。
根据2018年5月17日第三届董事会第三十三次会议决议和修改后的章程规定，减少注册资本人民币21.20万元，其中减少祝慧所持股权激励限售股12.80万元，减少梅启红所持股权激励限售股2.40万元，减少马江所持股权激励限售股2.40万元，减少庄曹鹏所持股权激励限售股2.00万元，减少赵中锋所持股权激励限售股1.60万元。变更后公司的股本为人民币25,997.90万元。
根据2018年11月27日第四届董事会第五次会议决议和修改后的章程规定，公司减少注册资本人民币18.16万元，其中减少雷灿中所持股权激励限售股2.40万元，减少涂金洪所持股权激励限售股1.28万元，减少文香所持股权激励限售股6.40万元，减少徐向中所持股权激励限售股1.28万元，减少郭秀琴所持股权激励限售股4.80万元，减少戴柏秋所持股权激励限售股2.00万元。变更后公司的股本为人民币25,979.74万元。
根据2019年05月15日第四届董事会第九次会议决议和修改后的章程规定，公司减少注册资本人民币147.79万元，其中减少吴丽丽所持股权激励限售股4.00万元，减少李斌所持股权激励限售股4.00万元，减少郑礼荣所持股权激励限售股1.50万元，减少刘永忠所持股权激励限售股0.80万元，减少肖程磊所持股权激励限售股0.70万元，减少姜祥所持股权激励限售股
0.70万元，减少李香怀所持股权激励限售股0.70万元，同时对首次授予限制性股票的徐海智、廖权辉等80名激励对象第三期未解锁的限制性股票106.59万股及预留部分限制性股票的周宇红、杨道晓等36名激励对象第二期未解锁的限制性股票28.80万股，合计135.39万股予以回购注销，减少该部分激励对象出资人民币合计135.39万元。变更后公司的股本为人民币25,831.95万元。
截至2019年12月31日止，公司注册资本人民币25,831.95万元，其中，有限售条件股份共3,625.45万股，占公司总股本的14.03%；无限售条件股份共22,206.50万股，占公司总股
本的85.97%。
根据2020年05月11日第四届董事会第十四次会议决议和修改后的章程规定，公司减少注册资本人民109.46万元，其中减少吴建根所持股权激励限售股0.40万元，减少廖权辉所持股权激励限售股4.00万元，减少项文波所持股权激励限售股0.80万元，减少石力所持股权激励限售股0.6万元，减少王成芳所持股权激励限售股1.60万元，同时对首次授予限制性股票的张宁、徐海智等75名激励对象第四期未解锁的限制性股票63.66万股及预留部分限制性股票的周宇红、杨道晓等36名激励对象第三期未解锁的限制性股票38.40万股，合计109.46万股予以回购注销,减少该部分激励对象出资人民币合计109.46万元。公司按每股人民币8.675元，以货币方式归还吴建根人民币3.47万元，以货币方式归还廖权辉人民币34.70万元，以货币方式归还项文波人民币6.94万元，以货币方式归还石力人民币5.21万元，以货币方式归还王成芳人民币13.88万元，以货币方式归还首次授予限制性股票的张宁、徐海智等75名激励对象人民币552.25万元；按每股人民币6.490元,以货币方式归还预留部分限制性股票的周宇红、杨道晓等36名激励对象人民币249.216万元；同时分别减少股本人民币109.46万元，资本公积人民币756.202万元。变更后贵公司的股本为人民币25,722.49万元。
截止2020年12月31日，公司注册资本人民币25,722.49万元，其中，有限售条件股份共3,471.54万股，占公司总股本的13.50%；无限售条件股份共22,250.96万股，占公司总股本的86.50%。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设行政部、人力资源部、投资部、财务部、审计部、国内营销部、国际营销部、项目服务部、技术部、研发部、品质部、工程部、生产部、采购部、信息部等主要职能部门。
本公司属制药装备行业。经营范围为：一般项目：制药专用设备制造；制药专用设备销售；食品、酒、饮料及茶生产专用设备制造；气体、液体分离及纯净设备制造；气体、液体分离及纯净设备销售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；智能物料搬运装备销售；智能仓储装备销售；实验分析仪器制造；实验分析仪器销售；专用设备制造(不含许可类专业设备制造)；通用设备制造(不含特种设备制造)；专用设备修理；通用设备修理；机械设备研发；机械设备销售；仪器仪表销售；仪器仪表修理；集成电路设计；集成电路销售；管道运输设备销售；五金产品零售；新兴能源技术研发；医学研究和试验发展；生物化工产品技术研发；工程和技术研究和试验发展；远程健康管理服务；健康咨询服务(不含诊疗服务)；
软件开发；软件外包服务；数据处理服务；大数据服务；工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；信息系统集成服务；科技中介服务；知识产权服务；商务代理代办服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：发电、输电、供电业务；货物进出口；技术进出口；检验检测服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。本财务报表及财务报表附注已于2021年4月15日经第四届董事会第二十一次会议批准。
(一) 合并范围
本公司2020年度纳入合并范围的子公司及孙公司共15家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家子公司、1家孙公司，详见附注六“合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、 主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认的交易和事项指定具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二) 、附注三(十三)、附注三(十五)、附注三(二十)、附注三(二十三)、附注三(三十)、附注三(三十七)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(三十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(三十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合
同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内
(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行（信用等级一级） |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
(十三) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
(十四) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行（信用等级较高） |
(十五) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
(十六) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七) 合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项 |
(十八) 合同成本
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十九) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权
投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十) 固定资产1．固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。2．固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。3．固定资产分类及折旧计提方法固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5 | 4.75-19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十一) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十二) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 1-3 |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十六) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十七) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十九) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(三十) 收入
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。1．收入的总确认原则新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。2．本公司收入的具体确认原则
(1)国内销售商品收入具体确认原则及时点
国内销售的收入确认分为以下两种：
1)不需要安装调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，经客户确认后，公司按合同金额确认销售收入, 并开具发票。
2)需公司负责安装、调试的产品的销售
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至客户指定现场，并由公司技术服务人员对设备进行安装、调试，各项性能技术指标符合合同约定后，取得客户签字或盖章的安装调试合格确认单，此时公司按合同金额确认销售收入, 并开具发票。
(2)国际销售商品收入具体确认原则及时点
公司按订单组织生产，产品完工经检测合格后，发至出口港，办理报关手续并取得海关盖章的出口报关单，按照合同约定的运输方式将货物装运出港并取得收款权利，此时公司按合同金额确认销售收入, 并开具发票。
(三十一) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十三) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(二十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十四) 库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
(三十五) 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(三十六) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。2．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。3．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。4．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。5．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。6．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。7．公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在本附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十七) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | 本次变更经公司第四届董事会第十三次会议通过。 | [注1] |
[注1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
上述收入确认相关政策变更业经公司四届十三次董事会审议通过。本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。
2．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 242,614,045.67 | 242,614,045.67 | - |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 交易性金融资产 | 56,705,147.86 | 56,705,147.86 | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 1,972,500.00 | 1,972,500.00 | - |
| 应收账款 | 302,692,093.84 | 302,692,093.84 | - |
| 应收款项融资 | 66,342,206.12 | 66,342,206.12 | - |
| 预付款项 | 22,506,671.26 | 22,506,671.26 | - |
| 应收保费 | - | - | - |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 其他应收款 | 15,680,883.41 | 15,680,883.41 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 450,106,627.95 | 450,106,627.95 | - |
| 合同资产 | 不适用 | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 6,351,628.31 | 6,351,628.31 | - |
| 流动资产合计 | 1,164,971,804.42 | 1,164,971,804.42 | - |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | - | - | - |
| 债权投资 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 213,192,155.28 | 213,192,155.28 | - |
| 在建工程 | 9,323,841.00 | 9,323,841.00 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 28,893,125.78 | 28,893,125.78 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | 85,735,030.18 | 85,735,030.18 | - |
| 长期待摊费用 | 2,383,422.54 | 2,383,422.54 | - |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 8,552,711.52 | 8,552,711.52 | - |
| 其他非流动资产 | 4,120,502.85 | 4,120,502.85 | - |
| 非流动资产合计 | 352,200,789.15 | 352,200,789.15 | - |
| 资产总计 | 1,517,172,593.57 | 1,517,172,593.57 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 79,164,043.45 | 79,164,043.45 | - |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 21,238,115.75 | 21,238,115.75 | - |
| 应付账款 | 121,837,006.66 | 121,837,006.66 | - |
| 预收款项 | 322,947,005.82 | - | -322,947,005.82 |
| 合同负债 | 不适用 | 298,143,280.94 | 298,143,280.94 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 24,027,416.42 | 24,027,416.42 | - |
| 应交税费 | 26,976,277.72 | 26,976,277.72 | - |
| 其他应付款 | 70,118,135.25 | 70,118,135.25 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | 329,637.00 | 329,637.00 | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | 24,803,724.88 | 24,803,724.88 |
| 流动负债合计 | 666,308,001.07 | 666,308,001.07 | - |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 10,307,778.81 | 10,307,778.81 | - |
| 递延所得税负债 | 1,541,272.18 | 1,541,272.18 | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 11,849,050.99 | 11,849,050.99 | - |
| 负债合计 | 678,157,052.06 | 678,157,052.06 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 258,319,500.00 | 258,319,500.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 334,044,520.72 | 334,044,520.72 | - |
| 减：库存股 | 27,206,311.00 | 27,206,311.00 | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 41,032,476.85 | 41,032,476.85 | - |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 189,993,252.97 | 189,993,252.97 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 796,183,439.54 | - | - |
| 少数股东权益 | 42,832,101.97 | - | - |
| 所有者权益合计 | 839,015,541.51 | 839,015,541.51 | - |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,517,172,593.57 | 1,517,172,593.57 | - |
(2)母公司资产负债表
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 200,050,613.58 | 200,050,613.58 | - |
| 交易性金融资产 | 56,705,147.86 | 56,705,147.86 | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 1,212,500.00 | 1,212,500.00 | - |
| 应收账款 | 97,776,599.29 | 97,776,599.29 | - |
| 应收款项融资 | 46,964,519.12 | 46,964,519.12 | - |
| 预付款项 | 8,002,550.45 | 8,002,550.45 | - |
| 其他应收款 | 2,973,302.71 | 2,973,302.71 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 111,944,782.47 | 111,944,782.47 | - |
| 合同资产 | 不适用 | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 85,311.79 | 85,311.79 | - |
| 流动资产合计 | 525,715,327.27 | 525,715,327.27 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 523,638,180.26 | 523,638,180.26 | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 21,793,450.20 | 21,793,450.20 | - |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 在建工程 | 2,085,406.73 | 2,085,406.73 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 5,894,777.82 | 5,894,777.82 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | 3,257,871.66 | 3,257,871.66 | - |
| 其他非流动资产 | 1,571,000.00 | 1,571,000.00 | - |
| 非流动资产合计 | 558,240,686.67 | 558,240,686.67 | - |
| 资产总计 | 1,083,956,013.94 | 1,083,956,013.94 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 14,218,543.96 | 14,218,543.96 | - |
| 应付账款 | 53,818,667.01 | 53,818,667.01 | - |
| 预收款项 | 130,403,506.07 | - | -130,403,506.07 |
| 合同负债 | 不适用 | 119,119,859.80 | 119,119,859.80 |
| 应付职工薪酬 | 8,891,210.28 | 8,891,210.28 | - |
| 应交税费 | 4,585,970.78 | 4,585,970.78 | - |
| 其他应付款 | 67,839,111.42 | 67,839,111.42 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | 329,637.00 | 329,637.00 | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | 11,283,646.27 | 11,283,646.27 |
| 流动负债合计 | 279,757,009.52 | 279,757,009.52 | - |
| 非流动负债： |
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | 1,541,272.18 | 1,541,272.18 | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 1,541,272.18 | 1,541,272.18 | - |
| 负债合计 | 281,298,281.70 | 281,298,281.70 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 258,319,500.00 | 258,319,500.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 340,066,877.25 | 340,066,877.25 | - |
| 减：库存股 | 27,206,311.00 | 27,206,311.00 | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 41,032,476.85 | 41,032,476.85 | - |
| 未分配利润 | 190,445,189.14 | 190,445,189.14 | - |
| 所有者权益合计 | 802,657,732.24 | 802,657,732.24 | - |
| 负债和所有者权益总计 | 1,083,956,013.94 | 1,083,956,013.94 | - |
四、 税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 3%、5%、9%、10%、13%税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为6%、9%、10%、13%。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%[注1] |
[注1] 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 南京迦南比逊科技有限公司(以下简称南京迦南公司) | 15% |
| 北京迦南莱米特科技有限公司(以下简称莱米特公司) | 15% |
| 莱米特(天津)科技有限公司(以下简称莱米特(天津)公司) | 15% |
| 上海凯贤流体科技有限公司(以下简称凯贤公司) | 15% |
| 云南迦南飞奇科技有限公司(以下简称飞奇公司) | 15% |
| 浙江迦南凯鑫隆科技有限公司(以下简称凯鑫隆公司) | 15% |
| 浙江迦南小蒋科技有限公司(以下简称小蒋公司) | 15% |
| 南京比逊弥特智能科技有限公司(以下简称弥特公司) | 20% |
| 南京希特普医药科技有限公司(以下简称希特普公司) | 20% |
| 南京比逊医药科技有限公司(以下简称比逊医药公司) | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠及批文
1.增值税
根据2011年10月13日财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定,公司软件产品销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按13%的税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。
根据2016年7月25日中华人民共和国财政部、国家税务总局下发的财税[2016]81号
《财政部、国家税务局关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》，对纳税人销售自产的太阳能电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。
2.企业所得税
根据2020年1月20日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]32号)有关规定,公司通过高新技术企业复审，有效期3年，自2019年1月1日至2021年12月31日继续按15%的税率计缴企业所得税。根据2019年11月7日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示江苏省2019年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，南京迦南公司通过高新技术企业认定，有效期3年，自2019年1月1日至2021年12月31日按15%的税率计缴企业所得税。
根据2018年11月30日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示北京市2018年第四批拟认定高新技术企业名单的通知》，莱米特公司通过高新技术企业认定，有效期3年，自2018年11月30日至2021年11月29日按15%的所得税税率计缴企业所得税。
根据2020年1月7日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于天津市2019年第二批高新技术企业备案的复函》，莱米特(天津)公司通过高新技术企业认定，有效期3年，自2019年1月1日至2021年12月31日按15%的所得税税率计缴企业所得税。
根据2018年11月27日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示上海市2018年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，凯贤公司通过高新技术企业认定，有效期3年，自2018年11月27日至2021年11月26日按15%的税率计缴企业所得税。
根据2019年1月10日云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局下发的《关于印发云南省2018年认定高新技术企业及更名高新技术企业名单的通知》(云科高发[2019]1号)，飞奇公司通过高新技术企业认定，有效期3年，自2018年1月1日至2020年12月31日按15%的税率计缴企业所得税。
根据2020年12月29日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]251号)凯鑫隆公司和小蒋公司通过高新技术企业认定，有效期3年，自2020年12月1日至2023年11月31日按15%的税率计缴企业所得税。
根据2019年1月17日财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减
按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。弥特公司、希特普公司、比逊医药公司符合上述小型微利企业的规定，本期应纳税所得额不超过100万元，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年12月31日；本期系指2020年度，上年系指2019年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 98,138.51 | 186,208.63 |
| 银行存款 | 229,207,093.55 | 233,022,545.74 |
| 其他货币资金 | 23,736,899.76 | 9,405,291.30 |
| 合 计 | 253,042,131.82 | 242,614,045.67 |
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
其他货币资金中对使用有限制的款项系：银行承兑汇票保证金12,279,634.25元,保函保证金11,457,265.51元。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 70,510,287.67 | 56,705,147.86 |
(三) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 439,400.00 | 950,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 281,830.00 | 1,300,000.00 |
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额小计 | 721,230.00 | 2,250,000.00 |
| 减：坏账准备 | 36,061.50 | 277,500.00 |
| 账面价值合计 | 685,168.50 | 1,972,500.00 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 721,230.00 | 100.00 | 36,061.50 | 5.00 | 685,168.50 |
| 合 计 | 721,230.00 | 100.00 | 36,061.50 | 5.00 | 685,168.50 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 2,250,000.00 | 100.00 | 277,500.00 | 12.33 | 1,972,500.00 |
| 合 计 | 2,250,000.00 | 100.00 | 277,500.00 | 12.33 | 1,972,500.00 |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 银行承兑汇票 | 439,400.00 | 21,970.00 | 5.00 |
| 商业承兑汇票 | 281,830.00 | 14,091.50 | 5.00 |
| 小 计 | 721,230.00 | 36,061.50 | 5.00 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 277,500.00 | -241,438.50 | - | - | 36,061.50 | |
5．期末公司无已质押的应收票据。
6．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 439,400.00 |
7．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据的情况。
(四) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 150,345,714.22 |
| 1-2年 | 104,682,500.35 |
| 2-3年 | 53,421,071.95 |
| 3-4年 | 20,815,553.11 |
| 4-5年 | 7,440,245.22 |
| 5年以上 | 15,934,014.94 |
| 账面余额小计 | 352,639,099.79 |
| 减：坏账准备 | 59,146,968.08 |
| 账面价值合计 | 293,492,131.71 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,983,107.60 | 0.56 | 1,983,107.60 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 350,655,992.19 | 99.44 | 57,163,860.48 | 16.30 | 293,492,131.71 |
| 合 计 | 352,639,099.79 | 100.00 | 59,146,968.08 | 16.77 | 293,492,131.71 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,162,500.00 | 0.33 | 1,162,500.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 346,847,627.61 | 99.67 | 44,155,533.77 | 12.73 | 302,692,093.84 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 合 计 | 348,010,127.61 | 100.00 | 45,318,033.77 | 13.02 | 302,692,093.84 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 河南宛东药业有限公司 | 1,152,500.00 | 1,152,500.00 | 100.00 | 客户存在诉讼，预计款项无法收回。 |
| 大理州鑫翼机械有限公司 | 830,607.60 | 830,607.60 | 100.00 | 客户存在诉讼，预计款项无法收回。 |
| 小 计 | 1,983,107.60 | 1,983,107.60 | 100.00 |
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 350,655,992.19 | 57,163,860.48 | 16.30 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 150,345,714.22 | 7,517,285.73 | 5.00 |
| 1-2年 | 104,682,500.35 | 10,468,250.04 | 10.00 |
| 2-3年 | 53,421,071.95 | 10,684,214.39 | 20.00 |
| 3-4年 | 20,815,553.11 | 10,407,776.56 | 50.00 |
| 4-5年 | 6,609,637.62 | 3,304,818.81 | 50.00 |
| 5年以上 | 14,781,514.94 | 14,781,514.94 | 100.00 |
| 小 计 | 350,655,992.19 | 57,163,860.48 | 16.30 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,162,500.00 | 830,607.60 | 10,000.00 | - | - | 1,983,107.60 |
| 按组合计提坏账准备 | 44,155,533.77 | 13,008,326.71 | - | - | - | 57,163,860.48 |
| 小 计 | 45,318,033.77 | 13,838,934.31 | 10,000.00 | - | - | 59,146,968.08 |
5．期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 14,962,240.00 | [注1] | 4.24 | 843,174.00 |
| 第二名 | 14,475,431.00 | 1-2年 | 4.10 | 1,447,543.10 |
| 第三名 | 14,206,764.15 | 1年以内 | 4.03 | 710,338.21 |
| 第四名 | 13,155,000.00 | 1年以内 | 3.73 | 657,750.00 |
| 第五名 | 10,226,731.25 | [注2] | 2.90 | 550,126.56 |
| 小 计 | 67,026,166.40 | 19.00 | 4,208,931.87 |
[注1] 1年以内14,245,000.00元，1-2年125,240.00元，2-3年592,000.00元；[注2] 1年以内9,968,131.25元，2-3年258,600.00元。6．期末外币应收账款情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(五) 应收款项融资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 59,789,737.38 | 66,342,206.12 |
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 66,342,206.12 | -6,552,468.74 | - | 59,789,737.38 |
续上表：
| 项 目 | 期初成本 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 66,342,206.12 | 59,789,737.38 | - | - |
3．报告期各期末未发现应收款项融资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。4．期末公司已质押的应收款项融资
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 23,768,079.84 |
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 69,210,144.04 | - |
6．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(六) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 22,631,243.52 | 88.99 | 20,089,137.34 | 89.26 |
| 1-2年 | 1,697,976.83 | 6.68 | 1,861,185.43 | 8.27 |
| 2-3年 | 751,309.76 | 2.95 | 179,793.25 | 0.80 |
| 3年以上 | 349,410.12 | 1.38 | 376,555.24 | 1.67 |
| 合 计 | 25,429,940.23 | 100.00 | 22,506,671.26 | 100.00 |
2．预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 第一名 | 1,509,600.00 | 1年以内 | 5.94 | 预付货款未到货 |
| 第二名 | 1,488,594.81 | 1年以内 | 5.85 | 预付货款未到货 |
| 第三名 | 1,044,000.00 | 1年以内 | 4.11 | 预付货款未到货 |
| 第四名 | 1,040,929.20 | 1年以内 | 4.09 | 预付货款未到货 |
| 第五名 | 823,409.24 | 1年以内 | 3.24 | 预付货款未到货 |
| 小 计 | 5,906,533.25 | - | 23.23 | - |
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 12,832,470.22 | 1,399,507.63 | 11,432,962.59 | 17,068,369.26 | 1,387,485.85 | 15,680,883.41 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 8,475,697.71 |
| 1-2年 | 2,381,319.25 |
| 账 龄 | 期末数 |
| 2-3年 | 1,305,960.26 |
| 3-4年 | 388,258.00 |
| 4-5年 | 21,000.00 |
| 5年以上 | 260,235.00 |
| 账面余额小计 | 12,832,470.22 |
| 减：坏账准备 | 1,399,507.63 |
| 账面价值小计 | 11,432,962.59 |
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 8,607,560.31 | 9,817,651.21 |
| 备用金 | 2,327,291.89 | 4,917,060.96 |
| 应收代垫款 | 560,000.00 | 833,678.41 |
| 其 他 | 1,337,618.02 | 1,499,978.68 |
| 账面余额小计 | 12,832,470.22 | 17,068,369.26 |
| 减：坏账准备 | 1,399,507.63 | 1,387,485.85 |
| 账面价值小计 | 11,432,962.59 | 15,680,883.41 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 638,891.97 | 598,283.88 | 150,310.00 | 1,387,485.85 |
| 2020年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | -118,988.52 | 118,988.52 | - | - |
| --转入第三阶段 | -1,471.49 | -16,158.31 | 17,629.80 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -94,647.07 | -7,351.19 | 114,020.04 | 12,021.78 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日余额 | 423,784.89 | 693,762.90 | 281,959.84 | 1,399,507.63 |
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 单项计提 | 21,724.84 | 21,724.84 | 100.00 |
| 账龄组合 | 12,810,745.38 | 1,377,782.79 | 10.75 |
| 小 计 | 12,832,470.22 | 1,399,507.63 | 10.91 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 8,475,697.71 | 423,784.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,379,770.31 | 237,977.03 | 10.00 |
| 2-3年 | 1,305,784.36 | 261,156.87 | 20.00 |
| 3-4年 | 368,258.00 | 184,129.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 21,000.00 | 10,500.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 260,235.00 | 260,235.00 | 100.00 |
| 小 计 | 12,810,745.38 | 1,377,782.79 | 10.75 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | 21,724.84 | - | - | - | 21,724.84 |
| 按组合计提坏账准备 | 1,387,485.85 | -9,703.06 | - | - | - | 1,377,782.79 |
| 小 计 | 1,387,485.85 | 12,021.78 | - | - | - | 1,399,507.63 |
(6)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 山东新时代药业有限公司 | 押金保证金 | 890,800.00 | [注] | 6.95 | 47,040.00 |
| 新疆特变电工工程项目管理有限公司 | 押金保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.90 | 25,000.00 |
| 申通快递有限公司 | 押金保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 3.90 | 100,000.00 |
| 湖南春光九汇现代中药有限公司 | 押金保证金 | 450,000.00 | 1年以内 | 3.51 | 22,500.00 |
| 劲牌持正堂药业有限公司 | 押金保证金 | 326,000.00 | 1年以内 | 2.54 | 16,300.00 |
| 小 计 | - | 2,666,800.00 | - | 20.78 | 210,840.00 |
[注] 1年以内840,800.00元，1-2年50,000.00元。
(八) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | - | - | - | 47,169.80 | - | 47,169.80 |
| 原材料 | 98,483,083.64 | 17,094.02 | 98,465,989.62 | 78,175,601.23 | 126,790.45 | 78,048,810.78 |
| 在产品 | 298,818,520.99 | 317,336.98 | 298,501,184.01 | 205,385,869.43 | - | 205,385,869.43 |
| 库存商品 | 57,751,675.10 | 3,357,808.18 | 54,393,866.92 | 69,968,987.60 | 3,203,523.79 | 66,765,463.81 |
| 发出商品 | 113,695,430.26 | 1,468,088.64 | 112,227,341.62 | 98,357,188.29 | 1,148,909.76 | 97,208,278.53 |
| 委托加工物资 | - | - | - | 2,134,383.00 | - | 2,134,383.00 |
| 其他周转材料 | 473,025.74 | - | 473,025.74 | 516,652.60 | - | 516,652.60 |
| 合 计 | 569,221,735.73 | 5,160,327.82 | 564,061,407.91 | 454,585,851.95 | 4,479,224.00 | 450,106,627.95 |
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备增减变动情况
| 类 别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 126,790.45 | - | - | 109,696.43 | - | 17,094.02 |
| 在产品 | - | 317,336.98 | - | - | - | 317,336.98 |
| 库存商品 | 3,203,523.79 | 1,936,998.19 | - | 1,782,713.80 | - | 3,357,808.18 |
| 发出商品 | 1,148,909.76 | 993,201.30 | - | 674,022.42 | - | 1,468,088.64 |
| 类 别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 小 计 | 4,479,224.00 | 3,247,536.47 | - | 2,566,432.65 | - | 5,160,327.82 |
(九) 合同资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金 | 61,151,764.09 | 3,057,588.22 | 58,094,175.87 | - | - | - |
2．本期合同资产计提减值准备情况
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 未到期的质保金 | 3,057,588.22 | - | - | - |
3.期末外币合同资产情况详见本附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(十) 其他流动资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未到期的质保金增值税销项税 | 7,004,145.55 | - | 7,004,145.55 | - | - | - |
| 待抵扣增值税进项税额 | 5,368,184.58 | - | 5,368,184.58 | 3,151,659.48 | - | 3,151,659.48 |
| 房租费 | 3,993,803.99 | - | 3,993,803.99 | 2,378,304.31 | - | 2,378,304.31 |
| 预缴所得税 | 774,264.32 | - | 774,264.32 | 586,164.52 | - | 586,164.52 |
| 非公开发行中介费 | 660,377.36 | - | 660,377.36 | - | - | - |
| 其 他 | 210,729.93 | - | 210,729.93 | 235,500.00 | - | 235,500.00 |
| 合 计 | 18,011,505.73 | - | 18,011,505.73 | 6,351,628.31 | - | 6,351,628.31 |
2.期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 211,195,126.88 | 213,192,155.28 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 在建工程转入 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 202,380,973.23 | 1,200,600.17 | 2,797,922.21 | - | - | - | 206,379,495.61 |
| 机器设备 | 73,485,213.59 | 11,937,919.42 | - | - | 1,083,985.45 | - | 84,339,147.56 |
| 运输工具 | 5,139,640.25 | 522,900.42 | - | - | 345,414.29 | - | 5,317,126.38 |
| 电子及其他设备 | 19,559,879.84 | 1,685,474.28 | - | - | 353,368.35 | - | 20,891,985.77 |
| 小 计 | 300,565,706.91 | 15,346,894.29 | 2,797,922.21 | - | 1,782,768.09 | - | 316,927,755.32 |
| (2)累计折旧 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 42,484,407.99 | 9,702,975.70 | - | - | - | - | 52,187,383.69 |
| 机器设备 | 28,968,104.46 | 7,324,930.38 | - | - | 967,466.54 | - | 35,325,568.30 |
| 运输工具 | 3,814,616.74 | 457,632.53 | - | - | 332,833.10 | - | 3,939,416.17 |
| 电子及其他设备 | 12,106,422.44 | 2,476,764.02 | - | - | 302,926.18 | - | 14,280,260.28 |
| 小 计 | 87,373,551.63 | 19,962,302.63 | - | - | 1,603,225.82 | - | 105,732,628.44 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 159,896,565.24 | - | - | - | - | - | 154,192,111.92 |
| 机器设备 | 44,517,109.13 | - | - | - | - | - | 49,013,579.26 |
| 运输工具 | 1,325,023.51 | - | - | - | - | - | 1,377,710.21 |
| 电子及其他设备 | 7,453,457.40 | - | - | - | - | - | 6,611,725.49 |
| 小 计 | 213,192,155.28 | - | - | - | - | - | 211,195,126.88 |
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值23,968,831.72元。
(2)报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)期末无经营租赁租出的固定资产。
(5)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(6)期末用于借款抵押的固定资产，详见本财务报表附注十一“承诺及或有事项”之说
明。
(十二) 在建工程
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 9,472,678.66 | - | 9,472,678.66 | 9,323,841.00 | - | 9,323,841.00 |
2．在建工程
(1)明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 高端智能医药装备生产基地项目 | 4,978,970.10 | - | 4,978,970.10 | - | - | - |
| 五轴联动加工中心 | 4,314,463.32 | - | 4,314,463.32 | 4,303,977.57 | - | 4,303,977.57 |
| 智能中药制剂管理软件 | 179,245.24 | - | 179,245.24 | 179,245.24 | - | 179,245.24 |
| 工业4.0试验中心 | - | - | - | 2,755,211.46 | - | 2,755,211.46 |
| 待调试软件 | - | - | - | 2,085,406.73 | - | 2,085,406.73 |
| 小 计 | 9,472,678.66 | - | 9,472,678.66 | 9,323,841.00 | - | 9,323,841.00 |
(2)重大在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入固定资产 | 本期转入无形资产 | 期末余额 |
| 高端智能医药装备生产基地项目 | - | 4,978,970.10 | - | - | 4,978,970.10 |
| 五轴联动加工中心 | 4,303,977.57 | 10,485.75 | - | - | 4,314,463.32 |
| 工业4.0试验中心 | 2,755,211.46 | 42,710.75 | 2,797,922.21 | - | - |
| 小 计 | 7,059,189.03 | 5,032,166.60 | 2,797,922.21 | - | 9,293,433.42 |
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 内部研发 | 在建工程转入 | 处置 | 其他转出 | |||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 购置 | 内部研发 | 在建工程转入 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | |||||||
| 土地使用权 | 31,212,627.91 | 49,532,700.00 | - | - | - | - | 80,745,327.91 |
| 软 件 | 3,221,487.40 | 3,453,716.01 | - | - | - | - | 6,675,203.41 |
| 合 计 | 34,434,115.31 | 52,986,416.01 | - | - | - | - | 87,420,531.32 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 土地使用权 | 4,539,520.02 | 1,187,991.76 | - | - | - | - | 5,727,511.78 |
| 软 件 | 1,001,469.51 | 758,408.70 | - | - | - | - | 1,759,878.21 |
| 合 计 | 5,540,989.53 | 1,946,400.46 | - | - | - | - | 7,487,389.99 |
| (3)账面价值 | |||||||
| 土地使用权 | 26,673,107.89 | - | - | - | - | - | 75,017,816.13 |
| 软 件 | 2,220,017.89 | - | - | - | - | - | 4,915,325.20 |
| 合 计 | 28,893,125.78 | - | - | - | - | - | 79,933,141.33 |
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。3．期末用于借款抵押的无形资产，详见本财务报表附注十一“承诺及或有事项”之说
明。
(十四) 商誉
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 飞奇公司 | 59,902,817.71 | - | - | - | - | 59,902,817.71 |
| 莱米特公司 | 25,832,212.47 | - | - | - | - | 25,832,212.47 |
| 小蒋公司 | 14,778,110.82 | - | - | - | - | 14,778,110.82 |
| 凯鑫隆公司 | 11,176,584.48 | - | - | - | - | 11,176,584.48 |
| 上海迦南众心和医药科技有限公司(本文简称众心和公司) | 2,810,461.88 | - | - | - | - | 2,810,461.88 |
| 合 计 | 114,500,187.36 | - | - | - | - | 114,500,187.36 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 或形成商誉的事项 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
| 小蒋公司 | 14,778,110.82 | - | - | - | - | 14,778,110.82 |
| 凯鑫隆公司 | 11,176,584.48 | - | - | - | - | 11,176,584.48 |
| 众心和公司 | 2,810,461.88 | - | - | - | - | 2,810,461.88 |
| 小 计 | 28,765,157.18 | - | - | - | - | 28,765,157.18 |
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 被投资单位名称 | 商誉金额 | 所在资产组或资产组组合的相关信息 |
| 飞奇公司 | 59,902,817.71 | 该商誉系公司收购飞奇公司时形成，飞奇公司作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组 |
| 莱米特公司 | 25,832,212.47 | 该商誉系公司收购莱米特公司时形成，莱米特公司作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组 |
| 小蒋公司 | 14,778,110.82 | 该商誉系公司收购小蒋公司时形成，小蒋公司作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组 |
| 凯鑫隆公司 | 11,176,584.48 | 该商誉系公司收购凯鑫隆公司时形成，凯鑫隆公司作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组 |
| 、 | 2,810,461.88 | 该商誉系公司收购众心和公司时形成，众心和公司作为独立的法人实体，以其作为相应商誉所在的资产组 |
4．商誉减值测试及减值准备计提方法本公司分别将飞奇公司、莱米特公司、小蒋公司、凯鑫隆公司和众心和公司认定为资产组，本年末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。各资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。其中飞奇公司、莱米特公司、小蒋公司、凯鑫隆公司和众心和公司未来现金流量基于财务预算确定，以及未来估计增长率和折现率为基准计算。该增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：预算销售额及预算毛利率的现金流入的估计，这些估计基于各资产组产生现金的以往表现及对市场发展的期望。计算未来现金流现值考虑了本公司的债务成本、长期国债利率、市场预期报酬率等因素。5．商誉减值测试的影响
(1)与小蒋公司、凯鑫隆公司、众心和公司相关的商誉，截止上期末已全额计提减值准备；
(2)本公司进行商誉减值测试后未发现飞奇公司、莱米特公司包含商誉后资产组的可回收金额低于账面价值，故本期未计提减值准备。
(十五) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 人才公寓租赁费 | - | 3,852,660.00 | 112,369.25 | - | 3,740,290.75 | - |
| 装修费 | 2,383,422.54 | 1,100,800.00 | 691,782.78 | - | 2,792,439.76 | - |
| 合 计 | 2,383,422.54 | 4,953,460.00 | 804,152.03 | - | 6,532,730.51 | - |
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 55,934,085.48 | 8,390,112.82 | 37,876,694.77 | 6,454,714.28 |
| 未实现利润 | 4,735,897.82 | 710,384.67 | 11,976,052.37 | 1,796,407.85 |
| 存货跌价准备 | 3,226,086.08 | 483,912.92 | 1,564,793.71 | 234,719.06 |
| 未抵扣亏损 | 790,291.48 | 118,543.72 | 445,802.17 | 66,870.33 |
| 合 计 | 64,686,360.86 | 9,702,954.13 | 51,863,343.02 | 8,552,711.52 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 或有对价的所得税影响 | 12,375,917.60 | 1,856,387.64 | 10,275,147.86 | 1,541,272.18 |
| 理财产品收益公允价值 | 510,287.67 | 76,543.15 | - | - |
| 小 计 | 12,886,205.27 | 1,932,930.79 | 10,275,147.86 | 1,541,272.18 |
3．未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 15,062,946.46 | 12,020,755.14 |
| 可抵扣亏损 | 51,433,179.71 | 22,268,401.76 7 |
| 小 计 | 66,496,126.17 | 34,289,156.90 |
(十七) 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 940,254.14 | - | 940,254.14 | 2,720,502.85 | - | 2,720,502.85 |
| 预付购房款 | - | - | - | 1,400,000.00 | - | 1,400,000.00 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 940,254.14 | - | 940,254.14 | 4,120,502.85 | - | 4,120,502.85 |
(十八) 短期借款
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 74,000,000.00 | 79,000,000.00 |
| 信用借款 | 70,000,000.00 | - |
| 抵押借款 | 28,000,000.00 | - |
| 未到期应付利息 | 174,970.84 | 164,043.45 |
| 合 计 | 172,174,970.84 | 79,164,043.45 |
(十九) 应付票据
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 27,066,361.01 | 21,238,115.75 |
(二十) 应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 212,405,820.59 | 107,035,763.21 |
| 1-2年 | 4,732,566.24 | 10,201,543.01 |
| 2-3年 | 2,289,463.86 | 3,663,560.63 |
| 3年以上 | 632,129.94 | 936,139.81 |
| 合 计 | 220,059,980.63 | 121,837,006.66 |
2．期末无账龄超过1 年的大额应付账款。3．外币应付账款情况详见附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(二十一) 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 销售合同形成的负债 | 318,861,570.78 | 298,143,280.94 |
(二十二) 应付职工薪酬
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 23,768,630.38 | 161,431,727.73 | 160,876,636.53 | 24,323,721.58 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 258,786.04 | 1,358,669.21 | 1,583,255.26 | 34,199.99 |
| 合 计 | 24,027,416.42 | 162,790,396.94 | 162,459,891.79 | 24,357,921.57 |
2．短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 23,436,152.94 | 136,449,242.46 | 135,981,143.39 | 23,904,252.01 |
| (2)职工福利费 | 13,256.49 | 10,647,754.22 | 10,661,010.71 | - |
| (3)社会保险费 | 208,287.97 | 5,816,809.73 | 5,785,830.79 | 239,266.91 |
| 其中：医疗保险费 | 179,834.79 | 5,487,626.56 | 5,430,012.24 | 237,449.11 |
| 工伤保险费 | 10,209.10 | 62,883.46 | 71,274.76 | 1,817.80 |
| 生育保险费 | 18,244.08 | 266,299.71 | 284,543.79 | - |
| (4)住房公积金 | 8,437.00 | 6,297,744.00 | 6,306,181.00 | - |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 102,495.98 | 2,220,177.32 | 2,142,470.64 | 180,202.66 |
| 小 计 | 23,768,630.38 | 161,431,727.73 | 160,876,636.53 | 24,323,721.58 |
3．设定提存计划
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 249,141.82 | 1,308,104.63 | 1,524,225.77 | 33,020.68 |
| (2)失业保险费 | 9,644.22 | 50,564.58 | 59,029.49 | 1,179.31 |
| 小 计 | 258,786.04 | 1,358,669.21 | 1,583,255.26 | 34,199.99 |
(二十三) 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 9,872,860.16 | 11,261,495.59 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 9,434,805.14 | 13,365,548.38 |
| 房产税 | 627,852.78 | 580,688.74 |
| 城市维护建设税 | 612,464.41 | 579,608.00 |
| 教育费附加 | 402,050.61 | 391,513.88 |
| 土地使用税 | 399,563.07 | 225,760.06 |
| 代扣代缴个人所得税 | 294,096.11 | 245,252.68 |
| 地方教育费附加 | 268,033.75 | 233,799.34 |
| 残疾人保障金 | 150,035.98 | 13,010.72 |
| 印花税 | 84,210.23 | 79,600.33 |
| 合 计 | 22,145,972.24 | 26,976,277.72 |
(二十四) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | - | 329,637.00 |
| 其他应付款 | 40,435,591.21 | 69,788,498.25 |
| 合 计 | 40,435,591.21 | 70,118,135.25 |
2．应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 超过1年未支付原因 |
| 限制性股票股利 | - | 329,637.00 | - |
3．其他应付款
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股权收购款 | 25,729,230.27 | 34,650,000.00 |
| 限制性股票回购义务 | - | 27,206,311.00 |
| 应付未结算款项 | 2,970,626.02 | 6,122,255.27 |
| 押金保证金 | 10,495,376.40 | 1,011,844.40 |
| 其 他 | 1,240,358.52 | 798,087.58 |
| 小 计 | 40,435,591.21 | 69,788,498.25 |
(2)期末账龄超过1年的大额其他应付款。
| 单位名称 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 飞奇公司 | 19,800,000.00 | 应付未付股权收购款 |
| 莱米特公司 | 4,950,000.00 | 应付未付股权收购款 |
| 小 计 | 24,750,000.00 |
(3)外币应付账款情况详见附注五(五十)“外币货币性项目”之说明。
(二十五) 其他流动负债
| 项目及内容 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税待转销项税额 | 24,557,633.75 | 24,803,724.88 |
(二十六) 长期借款
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | - |
(二十七) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,307,778.81 | - | 768,764.52 | 9,539,014.29 | 与资产相关的政府补助尚未摊销完毕 |
2．涉及政府补助的项目
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 基础设施费补助 | 9,887,778.81 | - | 其他收益 | 558,764.52 | - | 9,329,014.29 | 与资产相关 |
| 新兴产业引导专项资金 | 420,000.00 | - | 其他收益 | 210,000.00 | - | 210,000.00 | 与资产相关 |
| 小 计 | 10,307,778.81 | - | 768,764.52 | - | 9,539,014.29 | ||
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十一)“政府补助”之说明。
(二十八) 股本
1．明细情况
| 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 258,319,500.00 | - | - | - | -1,094,600.00 | -1,094,600.00 | 257,224,900.00 |
2．本期股权变动情况说明 根据2020年05月11日第四届董事会第十四次会议决议和修改后的章程规定，公司
减少注册资本人民币1,094,600.00元，其中减少股权激励限售人员(吴建根)出资人民币4,000.00元，减少股权激励限售人员(廖权辉)出资人民币40,000.00元，减少股权激励限售人员(项文波)出资人民币8,000.00元，减少股权激励限售人员(石力)出资人民币6,000.00元，减少股权激励限售人员(王成芳)出资人民币16,000.00元，同时对首次授予限制性股票的张宁、徐海智等75名激励对象第四期未解锁的限制性股票63.66万股及预留部分限制性股票的周宇红、杨道晓等36名激励对象第三期未解锁的限制性股票38.40 万股，合计109.46万股予以回购注销,减少该部分激励对象出资人民币合计1,094,600.00元。公司按每股人民币8.675元，以货币方式归还吴建根人民币34,700.00元，以货币方式归还廖权辉人民币347,000.00元，以货币方式归还项文波人民币69,400.00元，以货币方式归还石力人民币52,050.00元，以货币方式归还王成芳人民币138,800.00元，以货币方式归还首次授予限制性股票的张宁、徐海智等75名激励对象人民币5,522,505.00元；按每股人民币6.490元,以货币方式归还预留部分限制性股票的周宇红、杨道晓等36名激励对象人民币2,492,160.00元；同时分别减少股本人民币1,094,600.00元，资本公积人民币7,562,015.00元。变更后贵公司的股本为人民币257,224,900.00元。该次减资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了中汇会验[2020]5060号《验资报告》。第四届董事会第十六次会议和2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订公司章程的议案》，并已完成工商变更登记。
(二十九) 资本公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 334,044,520.72 | - | 11,503,037.90 | 322,541,482.82 |
2．资本公积增减变动原因及依据说明
(1)因回购限制性股票引起的股本溢价减少7,562,015.00元，详见本附注五(二十八)2所述。
(2)因购买少数股东股权引起的股本溢价减少3,941,022.90元，详见本附注七(二)“在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”之所述。
(三十) 库存股
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 授予限制性股票回购义务确认的库存股 | 27,206,311.00 | 504,773.00 | 27,711,084.00 | - |
2．其他说明
(1)根据2020 年 5 月 11 日第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销部分不符合解锁条件限制性股票的议案》，公司董事会同意根据《公司限制性股票激励计划(草案)》的相关规定，对廖权辉、石力、吴建根、项文波和王成芳共 5 人已获授但尚未解锁的限制性股票 7.4 万股予以回购注销，对首次授予限制性股票的75名激励对象第四期及预留部分限制性股票的36名激励对象第三期未解锁的限制性股票102.06万股予以回购注销，并按照注销的限制性股票数量相对应的库存股的账面价值减少库存股865.66万元，注销手续于2020年7月15日办理完毕。至此公司前述限制性股票激励计划均已实施完毕，公司将前期已授予并解锁的限制性股票所对应的库存股共计1,905.45万股全部予以结转。
(2)根据2017年5月9日召开的2016年度股东大会审议通过的《关于公司2016年度利润分配预案的议案》，公司以2016年12月31日公司总股份12,963.55万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.50元(含税)；依据2018年5月14日召开的2017年度股东大会审议通过的《关于公司2017年度利润分配预案的议案》，公司以2017年12月31日公司总股份26,022.10万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.10元(含税)；依据2019年5月15日召开的2018年度股东大会审议通过的《关于公司2018年度利润分配预案的议案》，公司以2017年12月31日公司总股份25,979.74万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.10元(含税)。2020 年 6 月 5 日，公司实施 2019 年度权益分派，以公司现有总股本258,319,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.6 元(含税)人民币。同时将前述已不符合激励对象要求或无法解锁的限制性股票，对其分配的现金股利不予分配，相应增加库存股50.48万元。
(三十一) 盈余公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 41,032,476.85 | 5,146,790.56 | - | 46,179,267.41 |
2．盈余公积增减变动原因及依据说明本期增加系根据公司法和公司章程的相关规定，按母公司实现的2020年度净利润的10%提取法定盈余公积金5,146,790.56 元。
(三十二) 未分配利润
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 189,993,252.97 | 172,699,485.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 67,905,492.79 | 51,314,226.96 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,146,790.56 | 5,954,171.94 |
| 应付普通股股利 | 40,826,347.00 | 28,066,287.50 |
| 期末未分配利润 | 211,925,608.20 | 189,993,252.97 |
2．利润分配情况说明根据公司2020年5月21日2019年度股东大会通过的2019年度利润分配方案，以2019年12月31日的总股本258,319,500.00股为基数，每10股派发现金股利1.60元(含税)，合计派发现金股利41,331,120.00元，其中将不符合激励对象要求或无法解锁的限制性股票，对其分配的现金股利不予分配。
本公司2020年度利润分配预案详见本附注十二(一)“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利41,155,984.00元。
(三十三) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 998,658,790.38 | 713,799,991.51 | 695,957,448.93 | 434,973,016.82 |
| 其他业务 | 8,590,378.16 | 2,747,149.81 | 7,207,097.18 | 2,696,406.86 |
| 合 计 | 1,007,249,168.54 | 716,547,141.32 | 703,164,546.11 | 437,669,423.68 |
2．履约义务的说明履约义务通常的履行时间，整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时，配件销售为产品发出时。
3．分摊至剩余履约义务的交易价格公司期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务是原预计合同期限不超过一年的合同中的一部分，因此，公司采用简化处理方法披露与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息。
4．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品分类
| 产品名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 固体制剂设备系列 | 386,981,732.51 | 227,614,666.40 | 318,666,872.72 | 163,761,664.02 |
| 流体工艺设备系列 | 177,225,348.21 | 133,053,978.86 | 135,730,384.60 | 99,844,068.67 |
| 智能仓储物流系列 | 165,423,422.62 | 133,396,085.57 | 103,826,251.83 | 75,182,705.02 |
| 粉体工艺设备系列 | 65,849,967.24 | 39,971,146.23 | 92,326,488.09 | 57,480,927.51 |
| 中药提取设备系列 | 50,686,047.75 | 44,351,879.16 | 34,979,992.27 | 30,372,633.07 |
| 其他设备 | 152,492,272.05 | 135,412,235.29 | 10,427,459.42 | 8,331,018.53 |
| 小 计 | 998,658,790.38 | 713,799,991.51 | 695,957,448.93 | 434,973,016.82 |
(3)按地区分类
| 地区名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 内销 | 927,076,268.54 | 673,046,600.89 | 657,417,066.83 | 418,630,076.27 |
| 外销 | 71,582,521.84 | 40,753,390.62 | 38,540,382.10 | 16,342,940.55 |
| 小 计 | 998,658,790.38 | 713,799,991.51 | 695,957,448.93 | 434,973,016.82 |
5．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 118,904,778.81 | 11.80 |
| 第二名 | 31,874,769.86 | 3.16 |
| 第三名 | 30,137,411.73 | 2.99 |
| 第四名 | 23,915,330.19 | 2.37 |
| 第五名 | 23,759,285.54 | 2.36 |
| 小 计 | 228,591,576.13 | 22.68 |
(三十四) 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 2,405,850.25 | 2,031,862.53 |
| 房产税 | 1,796,299.60 | 1,596,554.68 |
| 教育费附加 | 1,444,862.68 | 1,274,071.15 |
| 地方教育附加 | 964,876.42 | 849,781.96 |
| 土地使用税 | 573,808.05 | 525,763.84 |
| 印花税 | 399,450.80 | 253,104.65 |
| 车船税 | 3,508.13 | 1,309.99 |
| 水利建设专项资金 | 2,076.26 | - |
| 合 计 | 7,590,732.19 | 6,532,448.80 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十五) 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 27,543,151.58 | 23,840,778.93 |
| 差旅费 | 19,830,330.35 | 16,568,139.20 |
| 业务宣传费 | 12,171,645.06 | 14,884,641.23 |
| 办公费 | 6,473,429.96 | 4,975,112.18 |
| 包装费 | 2,406,204.27 | 2,742,384.73 |
| 运输费 | [注] | 5,951,585.91 |
| 其 他 | 1,953,758.35 | 1,682,783.72 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 合 计 | 70,378,519.57 | 70,645,425.90 |
[注] 执行新收入准则转列成本所致。
(三十六) 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 40,181,535.99 | 37,608,881.23 |
| 折旧及摊销 | 7,866,969.68 | 7,427,305.73 |
| 中介费用 | 7,718,640.18 | 5,613,020.71 |
| 办公费 | 7,385,867.24 | 7,119,490.76 |
| 差旅费 | 1,759,034.11 | 4,588,256.63 |
| 股权激励费用 | - | -5,514,665.63 |
| 业务招待费 | 1,721,388.52 | 1,489,902.85 |
| 其 他 | 3,689,282.14 | 2,358,122.91 |
| 合 计 | 70,322,717.86 | 60,690,315.19 |
(三十七) 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 28,283,887.98 | 29,588,896.64 |
| 直接材料 | 15,320,818.87 | 12,650,851.52 |
| 折旧与摊销 | 1,735,792.63 | 2,107,987.75 |
| 委托开发费用 | 736,001.48 | 1,287,000.00 |
| 其 他 | 3,636,180.90 | 2,930,450.04 |
| 合 计 | 49,712,681.86 | 48,565,185.95 |
(三十八) 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息费用 | 4,984,977.10 | 3,680,678.50 |
| 减：利息收入 | 1,266,095.49 | 2,750,767.57 |
| 汇兑损失 | 3,501,067.08 | 1,558,976.48 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 减：汇兑收益 | 3,615,749.17 | 1,422,172.14 |
| 手续费支出 | 360,463.93 | 605,269.27 |
| 现金折扣 | -255,175.44 | - |
| 合 计 | 3,709,488.01 | 1,671,984.54 |
(三十九) 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府专项奖励补助 | 10,525,686.99 | 8,135,527.97 | 与收益相关 | 10,525,686.99 |
| 软件产品增值税超税负退税 | 5,728,180.01 | 6,301,452.28 | 与收益相关 | - |
| 个税手续费返还 | 75,964.17 | 85,706.68 | 与收益相关 | 75,964.17 |
| 合 计 | 16,329,831.17 | 14,522,686.93 | 10,601,651.16 |
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十一)“政府补助”之说明 。
(四十) 公允价值变动收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 理财产品公允价值变动 | 4,947,645.47 | 3,246,170.28 |
| 或有对价的公允价值变动 | -979,230.27 | 10,275,147.86 |
| 合 计 | 3,968,415.20 | 13,521,318.14 |
2．公允价值变动收益的说明根据本公司与自然人郑小蒋、邓瑞平、虞锡清于2016年7月19日签订的《关于温州小蒋机械科技有限公司之股权转让协议》的相关要求，约定小蒋公司在业绩承诺年度内(2016年-2020年)实际净利润未达到承诺净利润的，对于差额部分，郑小蒋等3名自然人应以现金形式对公司进行业绩补偿。公司根据小蒋公司经审计的业绩承诺年度内的实际净利润情况，确定小蒋公司无法达到股权收购协议中约定的业绩承诺要求，因此按照利润补偿协议计算应收的现金补偿款金额作为或有对价的公允价值，其公允价值变动损益计入当期公允价值变动收益。
(四十一) 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 应收票据坏账损失 | 241,438.50 | -277,500.00 |
| 应收账款坏账损失 | -13,828,934.31 | -10,511,535.38 |
| 其他应收款坏账损失 | -12,021.78 | -443,959.81 |
| 合 计 | -13,599,517.59 | -11,232,995.19 |
(四十二) 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,247,536.47 | -3,544,359.58 |
| 合同资产减值损失 | -3,057,588.22 | - |
| 商誉减值损失 | - | -14,778,110.82 |
| 合 计 | -6,305,124.69 | -18,322,470.40 |
(四十三) 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | 322,986.00 | 218,384.66 | 322,986.00 |
| 其中：固定资产 | 322,986.00 | 218,384.66 | 322,986.00 |
(四十四) 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的款项 | 376,596.30 | 1,140,551.50 | 376,596.30 |
| 违约收入及其他 | 25,193.71 | 2,601,700.00 | 25,193.71 |
| 人才公寓补贴 | - | 277,008.85 | - |
| 其 他 | 132,650.29 | 15,705.85 | 132,650.29 |
| 合 计 | 534,440.30 | 4,034,966.20 | 534,440.30 |
(四十五) 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 赔偿金、违约金 | 552,015.00 | 478,903.40 | 552,015.00 |
| 对外捐赠 | 407,221.95 | 2,515,000.00 | 407,221.95 |
| 资产报废、毁损损失 | 200,445.37 | 823.67 | 200,445.37 |
| 罚款支出 | 78,368.94 | 6,431.78 | 78,368.94 |
| 税收滞纳金 | 2,364.66 | 880.11 | 2,364.66 |
| 其 他 | 171,145.28 | 776.79 | 171,145.28 |
| 合 计 | 1,411,561.20 | 3,002,815.75 | 1,411,561.20 |
(四十六) 所得税费用
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 12,130,265.44 | 13,990,393.79 |
| 递延所得税费用 | -758,584.00 | 4,148,684.70 |
| 合 计 | 11,371,681.44 | 18,139,078.49 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 |
| 利润总额 | 88,827,356.92 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 13,324,103.54 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -698,574.52 |
| 递延所得税资产适用税率不同的影响 | 665,561.23 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -71,959.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -35,352.77 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -225,417.88 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,070,874.51 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -5,657,553.36 |
| 所得税费用 | 11,371,681.44 |
(四十七) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 收到保证金 | 19,083,090.09 | 17,930,856.71 |
| 收到政府补助 | 9,756,922.47 | 8,819,788.68 |
| 利息收入 | 1,266,095.49 | 2,750,767.57 |
| 备用金 | 548,252.43 | 1,141,230.11 |
| 收款赔偿款 | 243,017.82 | 2,913,018.42 |
| 应付未结算款项 | 141,080.19 | 2,838,376.15 |
| 其 他 | 294,181.32 | 1,533,619.32 |
| 合 计 | 31,332,639.81 | 37,927,656.96 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 期间费用付现 | 80,897,312.34 | 83,053,655.21 |
| 支付保证金 | 11,908,927.57 | 16,183,820.26 |
| 备用金 | 4,014,182.70 | 2,332,892.76 |
| 应付暂收款 | - | 2,076,401.15 |
| 其 他 | 1,695,444.68 | 1,879,613.35 |
| 合 计 | 98,515,867.29 | 105,526,382.73 |
3．收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 赎回结构性存款及理财产品 | 180,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 结构性存款及理财收益 | 4,437,357.80 | 3,246,170.28 |
| 合 计 | 184,437,357.80 | 203,246,170.28 |
4．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 购买结构性存款及理财产品 | 200,000,000.00 | 230,000,000.00 |
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 购买莱米特少数股东权益 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 |
| 回购限售股支付款 | 8,656,615.00 | 13,677,297.50 |
| 购买众心和少数股东权益 | 1,000,000.00 | - |
| 非公开发行股票中介费 | 660,377.36 | - |
| 合 计 | 20,216,992.36 | 23,577,297.50 |
(四十八) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | - | - |
| 净利润 | 77,455,675.48 | 58,989,758.15 |
| 加：资产减值准备 | 6,305,124.69 | 18,322,470.40 |
| 信用减值损失 | 13,599,517.59 | 11,232,995.19 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,962,302.63 | 18,671,005.96 |
| 无形资产摊销 | 1,946,400.46 | 1,197,629.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 804,152.03 | 491,392.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | -322,986.00 | -218,384.66 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 12,411.18 | 823.67 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -3,968,415.20 | -13,521,318.14 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 4,870,295.01 | 3,622,877.63 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -1,150,242.61 | 3,069,412.52 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 391,658.61 | 1,079,272.18 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -118,236,558.75 | -105,248,483.75 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -65,667,881.71 | -80,077,834.35 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 120,236,799.50 | 127,998,914.80 |
| 其他 | -768,764.52 | -4,102,856.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 55,469,488.39 | 41,507,675.51 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 229,305,232.06 | 233,208,754.37 |
| 减：现金的期初余额 | 233,208,754.37 | 262,527,065.91 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -3,903,522.31 | -29,318,311.54 |
2．现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 229,305,232.06 | 233,208,754.37 |
| 其中：库存现金 | 98,138.51 | 186,208.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 229,207,093.55 | 233,022,545.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| (2)现金等价物 | - | |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 229,305,232.06 | 233,208,754.37 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
[注]现金流量表补充资料的说明：
2020年度现金流量表中现金期末数为229,305,232.06元，2020年12月31日资产负债表中货币资金期末数为253,042,131.82元，差额23,736,899.76元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金12,279,634.25元,保函保证金11,457,265.51元。
2019年度现金流量表中现金期末数为233,208,754.37元，2019年12月31日资产负债表中货币资金期末数为242,614,045.67元，差额9,405,291.30元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金3,481,865.73元,保函保证金5,923,425.57元。
3．不涉及现金收支的票据背书转让金额
本期公司使用应收票据支付采购材料款未在现金流量表中反映，金额为：
148,652,136.74元。
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 23,736,899.76 | 为开具银行承兑汇票和保函提供保证 |
| 应收款项融资 | 23,768,079.84 | 质押用于开具银行承兑汇票 |
| 固定资产 | 22,508,716.82 | 为最高额抵押借款提供抵押担保及获得授信额度 |
| 无形资产 | 58,365,732.99 | 为最高额抵押借款提供抵押担保及获得授信额度 |
| 合 计 | 128,379,429.41 |
(五十) 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | -- |
| 其中：美元 | 4,574,357.58 | 6.5249 | 29,847,225.77 |
| 欧元 | 0.35 | 8.0202 | 2.81 |
| 应收账款 | - | - | -- |
| 其中：美元 | 131,127.00 | 6.5249 | 855,590.56 |
| 合同资产 | - | - | -- |
| 其中：美元 | 151,739.30 | 6.5249 | 990,083.76 |
| 其他应收款 | - | - | -- |
| 其中：美元 | 153,712.00 | 6.5249 | 1,002,955.43 |
| 应付账款 | - | - | -- |
| 其中：美元 | 33,000.00 | 6.5249 | 215,321.70 |
(五十一) 政府补助
1．明细情况
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| (1)软件产品增值税退税 | 2020年 | 5,728,180.01 | 其他收益 | 其他收益 | 5,728,180.01 |
| (2)研发费用投入奖励金 | 2020年 | 1,289,400.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,289,400.00 |
| (3)知识产权奖励补助 | 2020年 | 1,076,768.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,076,768.00 |
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认金额 | 列报项目 | 计入当期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | ||||
| (4)稳岗补贴 | 2020年 | 698,919.54 | 其他收益 | 其他收益 | 698,919.54 |
| (5)社保返还补助 | 2020年 | 658,647.65 | 其他收益 | 其他收益 | 658,647.65 |
| (6)重点项目补助 | 2020年 | 600,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 600,000.00 |
| (7)基础设施费补助 | 2016年 | 10,576,200.00 | 递延收益 | 其他收益 | 558,764.52 |
| (8)国网光伏发电补贴 | 2020年 | 450,986.67 | 其他收益 | 其他收益 | 450,986.67 |
| (9)技术改造项目财政专项资金补助 | 2020年 | 394,700.00 | 其他收益 | 其他收益 | 394,700.00 |
| (10)经济发展考核奖 | 2020年 | 353,400.00 | 其他收益 | 其他收益 | 353,400.00 |
| (11)科技发展计划和科研经费 | 2020年 | 350,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 350,000.00 |
| (12)以工代训补助 | 2020年 | 307,340.00 | 其他收益 | 其他收益 | 307,340.00 |
| (13)高新技术企业认定奖励资金 | 2020年 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 |
| (14)管理创新奖奖励 | 2020年 | 300,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 300,000.00 |
| (15)专利大户奖 | 2020年 | 240,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 240,000.00 |
| (16)创新平台建设补助资金 | 2020年 | 228,600.00 | 其他收益 | 其他收益 | 228,600.00 |
| (17)新兴产业专项资金 | 2020年 | 1,260,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | 210,000.00 |
| (18)“专精特新”补贴 | 2020年 | 200,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| (19)永嘉县优秀规上企业财政补助资金 | 2020年 | 200,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 200,000.00 |
| (20)中小企业财政扶持补助 | 2020年 | 180,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 180,000.00 |
| (21)永嘉境内外展会补助 | 2020年 | 176,800.00 | 其他收益 | 其他收益 | 176,800.00 |
| (22)发明专利授权奖励 | 2020年 | 174,480.00 | 其他收益 | 其他收益 | 174,480.00 |
| (23)科技创新奖补助 | 2020年 | 162,600.00 | 其他收益 | 其他收益 | 162,600.00 |
| (24)其他 | 2020年 | 1,414,280.61 | 其他收益 | 其他收益 | 1,414,280.61 |
| 合 计 | - | 16,253,867.00 | |||
(1)本期收到政府补助15,502,984.12元。其中：
1) 根据财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定,公司软件产品销售收入(销售自行开发研制的嵌入式软件产品)先按13%的税率计缴增值税，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。公司2020年度应收退税款4,728,664.77元，实际收到退税款4,728,664.77元，子公司凯鑫隆公司
2020年度应收退税款554,798.31元，实际收到退税款554,798.31元, 子公司莱米特公司2020年度应收退税款275,294.29元，实际收到退税款275,294.29元，子公司南京迦南公司2020年度应收退税款169,422.64元，实际收到退税款169,422.64元。本公司及合并范围内子公司2020年度应收退税款共计5,728,180.01元，实际收到退税款共计5,728,180.01元，以上软件产品增值税退税都系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已按应收退税款金额计入2020年度其他收益。
2)根据浙江省温州市科学技术局关于下达2020年温州市发明专利产业化项目的通知(温科计[2020]7号)，公司2020年收到研发费用投入奖励金1,289,400.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
3)根据永嘉县市场监督管理局《关于开展2019年度知识产权奖补助经费申报工作的通知》，公司2020年收到知识产权奖励补助393,768.00元；根据浙江省财政厅《关于下达2019年第三批和清算第二批市场监督管理专项资金的通知》(浙财行》[2019]3号)，公司2020年收到知识产权奖励补助300,000.00元；根据中共永嘉县委办公室文件《关于加快推进科技创新的奖励政策》永委办[2017]16号，公司2020年收到知识产权奖励补助300,000.00元；根据昆明市知识产权局《关于认定昆明市2020年知识产权试点示范企业单位的通知》(昆知发(2020)3号)，飞奇公司2020年收到知识产权奖励补助80,000.00元；根据《关于开展2019年知识产权奖补经费申报工作的通知》南京迦南公司2020年收到知识产权奖励补助3,000.00元。以上收到的知识产权奖励政府补助都系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
4)根据永温州市人民政府办公室印发《关于促进工业企业平稳运行若干政策措施的通知》，公司2020年收到稳岗补贴补助541,583.60元；根据南京市人力资源和社会保障局《关于加快落实失业保险稳岗返还政策有关工作的通知》(宁人社函[2020]11号)，南京迦南公司2020年收到稳岗补贴补助87,542.16元；根据云南省人力资源和社会保障厅办公室《关于加大失业保险稳岗返还政策力度 支持疫情防控工作的通知》云人社办通〔2020〕18号，飞奇公司2020年收到稳岗补贴补助41,859.00元；根据《天津市打赢新型冠状病毒感染肺炎疫情防控阻击战进一步促进经济社会持续健康发展的若干措施通知》，莱米特(天津)公司收到稳岗补贴14,192.84元；凯贤公司收到稳岗补贴10,946.00元；根据《广州市人力资源和社会保障局关于启动我市2020年失业保险稳岗补贴申报工作的通告》(穗人社通告〔2020〕1号)，弥特公司收到稳岗补贴2,795.94元。以上收到的稳岗补贴都系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
5)根据温州市人民政府 《关于印发应对新冠肺炎疫情支持中小企业共渡难关若干措施的通知》(温政发 [2020]3号)，公司收到社保返还补助541,583.60元，小蒋公司收到社保返还补助75,947.43元，凯鑫隆公司收到社保返还补助41,116.62元。以上收到的社保返还补都系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
6)根据永嘉县科技局重点项目补助(伺服干法制粒智能化及系统集成研究)，公司收到重点项目补助600,000.00元。收到的重点项目补助系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
7)根据《关于南京迦南比逊科技有限公司4003.56KWP屋顶分布式光伏电站项目的备案通知书》(高发改投资[2016]737号)，南京迦南公司收到国网光伏发电补贴450,986.67元。收到的国网光伏发电补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
8)根据永嘉县人民政府办公室《关于推进全县工贸企业转型升级创新发展的实施意见》(永政办发[2017]53号)，公司收到技术改造项目财政专项资金补助394,700.00元。收到的技术改造项目财政专项资金补助系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
9) 根据中共南京市高淳区委、南京市高淳区人民政府印发《关于聚力提升创新主体动能推动创新名城南部支点建设的实施意见》的通知，南京迦南公司收到经济发展考核奖353,400.00元。收到的经济发展考核奖系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
10)根据中共南京市高淳区委文件、中共南京市高淳区委、南京市高淳区人民政府印发《关于聚力提升创新主体动能推动创新名城南部支点建设的实施意见》的通知，南京迦南公司收到科技发展计划和科研经费350,000.00元。以上收到的科技发展计划和科研经费系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
11)根据《关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴》的通知，公司收到以工代训补助258,720.00元，小蒋公司收到以工代训补助32,300.00元，凯鑫隆公司收到以工代训补助16,320.00元。收到的以上以工代训补助系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
12)根据市科技局、市财政局、市水务局《关于天津市高新技术企业认定奖励实施方案》，莱米特(天津)公司收到高新技术企业认定奖励资金300,000.00元。收到的高新技术企业认定奖励资金系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020
年其他收益。
13)根据温州市人民政府《关于公布2019年度温州市市长质量奖企业及温州市质量管理创新奖企业名单的通知》(温政发[2020]1号)，公司收到管理创新奖奖励 300,000.00元。收到的管理创新奖奖励系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
14)根据中共永嘉县委办公室文件《关于加快推进科技创新的奖励政策》(永委办[2017]16号)，公司收到专利大户奖240,000.00元。收到的专利大户奖系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
15)根据昆明市财政局《关于下达2020年昆明市支持企业创新平台建设补助资金的通知》(昆财产业[2020]114号)，飞奇公司收到创新平台建设补助资金200,000.00元，根据永嘉经济和信息化局、永嘉县财政局《关于申报2016/2017年度永嘉县推进工贸企业转型升级创新发展专项资金的通知》(永经信[2018]49号)，公司收到创新平台建设补助资金28,600.00元。以上收到的创新平台建设补助资金系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
16)根据上海经济信息化委《关于组织推荐2020年度“专精特新”中小企业申报通知》，凯贤公司收到“专精特新”补贴200,000.00元。收到的“专精特新”补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
17)根据永嘉县人民政府办公室《关于推进全县工贸经济高质量发展的若干政策意见》(永政办发[2019]34号)，公司收到永嘉县优秀规上企业财政补助资金200,000.00元。收到的永嘉县优秀规上企业财政补助资金系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
18)根据资金扶持协议，凯贤公司收到中小企业财政扶持补助180,000.00元。收到的中小企业财政扶持补助系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
19)根据永嘉县人民政府办公室 《关于推进全县工贸经济高质量发展的若干政策意见》(永政办发[2019]34号)，公司收到永嘉境内外展会补助176,800.00元。收到的永嘉境内外展会补助系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
20) 根据《温州市科学技术局关于下达2020年温州市发明专利产业化项目的通知》(温科计[2020]7号)，公司收到发明专利授权奖励100,000.00元, 根据浙江省财政厅《关于下
达2019年第三批和清算第二批市场监督管理专项资金的通知》(浙财行[2019]3号)，公司收到发明专利授权奖励29,480.00元, 根据中共永嘉县委办公室文件《关于加快推进科技创新的奖励政策》(永委办[2017]16号)，公司收到发明专利授权奖励45,000.00元。收到的房租补贴系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
21)根据《县委办公室县政府办公室关于印发<加快推进科技创新的奖励政策》的通知(永委办发[2017]57号)，公司收到科技创新奖补助150,000.00元，根据瑞安市科学技术局关于印发《瑞安市科技创新券实施管理办法(修订)》的通知，凯鑫隆公司收到科技创新奖补助12,600.00元。以上科技创新奖补助系与收益相关的政府补助,且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
(2)以前年度收到，至本期初尚未处理完毕的政府补助项目情况如下：
1)根据公司与江苏高淳经济开发区管委会、江苏高淳经济开发区开发总公司签订的协议书及其补充协议书，南京迦南公司于2016年度收到江苏高淳经济开发区开发总公司给予的基础设施补助3,076,000.00元,于2017年度收到江苏高淳经济开发区开发总公司给予的基础设施补助6,085,000.00元，于2018年度收到江苏高淳经济开发区开发总公司给予的基础设施补助599,089.00元，于2019年度收到江苏高淳经济开发区开发总公司给予的基础设施补助1,415,200.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，相应摊销558,764.45元，已计入2020年度其他收益。
2)根据南京市财政局，南京市经济和信息化委员会下发的宁经信投资[2015]306号，宁财企[2015]688号)关于下达2015年南京市新兴产业引导专项资金项目记资金计划的通知，南京迦南公司2016年度收到政府补助1,260,000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，相应摊销确认210,000.00元，已全额计入2020年度其他收益。
2．本期退回的政府补助相关说明
| 项 目 | 金 额 | 原 因 |
| 返还的政府补助支出 | 17,881.64 | 注 |
注：根据广州市黄浦区科学技术局《关于缴回区级补助资金的通知》(穗埔科资[2020]39号)，因弥特公司于2019年9月收到广州市黄浦区科学技术局拨付的2018年区科技型技术中小企业贷款成本补贴资金时，广州市黄浦区科学技术局要求弥特公司在10年内不迁离注册及办公地址，不改变黄埔区的纳税义务。
本期弥特公司将其注册及办公地址迁移至南京市高淳区，故返还已经收到的扶持金。
六、 合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 其他原因引起的合并范围的变动
1．直接设立或投资等方式增加的子公司2020年4月，子公司南京迦南公司与南京意达智能科技合伙企业(有限合伙)共同出资设立云南意达智能科技有限公司(以下简称云南意达公司)。该公司于2020年4月3日完成工商设立登记，注册资本为人民币500万元，其中南京迦南公司出资人民币255万元，占其注册资本的51%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2020年12月31日，云南意达公司的净资产为313.90万元，成立日至期末的净利润为-38.16万元。
2020年5月，公司召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司对外投资设立全资子公司的议案》，决定拟以自有资金投资1亿元人民币设立全资子公司浙江迦楠健康科技有限公司（以下简称迦楠健康公司），该公司于2020年11月20日已完成工商设立登记，注册资本为人民币10,000.00万元，公司100%持股，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2020年12月31日，迦楠健康公司未实际运营，净资产和净利润均为0.00万元。
2．吸收合并
本期未发生吸收合并的情况。
七、 在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 南京迦南公司 | 一级 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 莱米特公司 | 一级 | 北京市昌平区 | 北京市昌平区 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 弥特公司 | 一级 | 广东省广州市 | 广东省广州市 | 制造业 | 52.67 | - | 直接设立 |
| 凯贤公司[注] | 一级 | 上海市闵行区 | 上海市闵行区 | 制造业 | 51.00 | - | 直接设立 |
| 小蒋公司 | 一级 | 浙江省温州市 | 浙江省温州市 | 制造业 | 51.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 凯鑫隆公司 | 一级 | 浙江省温州市 | 浙江省温州市 | 制造业 | 78.95 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 飞奇公司 | 一级 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 制造业 | 60.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 众心和公司 | 二级 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 莱米特(天津)公司 | 二级 | 天津市武清开发区 | 天津市武清开发区 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 希特普公司 | 二级 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 制造业 | 51.00 | - | 直接设立 |
| 比逊医药公司 | 二级 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 制造业 | 100.00 | - | 直接设立 |
| 凯贤制药设备(南京)有限公司(以下简称南京凯贤公司) | 二级 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 制造业 | 51.00 | - | 直接设立 |
| 南京奇云智能科技有限公司(以下简称南京奇云公司) | 二级 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市 | 制造业 | 60.00 | - | 直接设立 |
| 云南意达公司 | 二级 | 云南省昆明市 | 云南省昆明市 | 制造业 | 51.00 | 直接设立 | |
| 迦楠健康公司 | 二级 | 浙江省温州市 | 浙江省温州市 | 制造业 | 100.00 | 直接设立 | |
[注]根据公司与凯立普有限公司于2016年8月8日签署的《合作出资经营协议书》规定，凯贤公司的税后利润由凯立普有限公司优先分红(税后)490.00万元，再由双方共同享有。凯立普有限公司优先分红满(税后)490.00万元后的利润，凯立普有限公司不再享有优先分红权利，各方按其在凯贤公司约定的出资额在注册资本中的比例分享利润和分担风险及亏损。
(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)其他说明
本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。2．重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东支付的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 凯贤公司 | 49.00 | 407.73 | - | 1,241.41 |
| 小蒋公司 | 49.00 | 322.51 | - | 1,345.22 |
| 飞奇公司 | 40.00 | 223.24 | - | 2,211.52 |
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凯贤公司 | 27,480.60 | 481.21 | 27,961.81 | 25,428.32 | - | 25,428.32 |
| 小蒋公司 | 6,543.78 | 110.73 | 6,654.51 | 3,909.15 | - | 3,909.15 |
| 飞奇公司 | 27,244.55 | 343.24 | 27,587.79 | 22,058.98 | - | 22,058.98 |
续上表：
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 凯贤公司 | 19,249.75 | 413.01 | 19,662.75 | 17,961.37 | - | 17,961.37 |
| 小蒋公司 | 5,778.25 | 112.23 | 5,890.48 | 3,803.32 | - | 3,803.32 |
| 飞奇公司 | 14,070.54 | 312.98 | 14,383.52 | 9,412.82 | - | 9,412.82 |
续上表：
| 子公司名称 | 本期数 | 上年数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 凯贤公司 | 17,234.49 | 832.10 | 832.10 | 1,875.75 | 13,573.04 | 672.52 | 672.52 | 381.56 |
| 小蒋公司 | 8,018.22 | 658.19 | 658.19 | 662.24 | 4,080.62 | 241.00 | 241.00 | -244.81 |
| 飞奇公司 | 16,819.33 | 558.10 | 558.10 | -895.03 | 10,620.18 | 1,033.67 | 1,033.67 | -946.07 |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (1)本公司根据《关于瑞安市凯鑫隆制药机械科技有限公司之股权转让之利润补偿协议》和《关于浙江迦南凯鑫隆科技有限公司之股权转让利润补偿协议之补充协议》相关约定，本期凯鑫隆公司按约定向公司补偿所持23.95%凯鑫隆股权，凯鑫隆公司股东江隆昌、李凯、蔡锦国、章献松的补偿股权比例分别为 7.98%、6.39%、5.85%、3.73%。根据股权转让补偿协议，公司持有凯鑫隆公司的股权比例由55%变更为78.95%，发生购买少数股东权益的权益性交易，股权支付的对价与取得股权时点对应的凯鑫隆公司账面净资产之间差额调整资本公积，相应增加股本溢价-201.68万元；(2)本公司根据投资协议对孙公司众心和公司增加投资100万元，持股比例由60%变更为100%，发生购买少数股东权益的权益性交易，股
权支付的对价与取得股权时点对应的众心和公司账面净资产之间差额调整资本公积，相应增加股本溢价-192.42万元 。2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 凯鑫隆公司 | 众心和公司 | |
| 购买成本 | 670.51 | 100.00 |
| --现金 | - | 100.00 |
| --非现金资产的公允价值 | 670.51 | - |
| 购买成本合计 | 670.51 | 100.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资 产份额 | 468.83 | -92.42 |
| 差额 | 201.68 | 192.42 |
| 其中：调整资本公积 | 201.68 | 192.42 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十)“外币货币性项目”。2．利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长短期银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。1．信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 银行借款 | 17,217.50 | - | - | - | 17,217.50 |
| 应付账款 | 22,075.85 | - | - | - | 22,075.85 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 银行借款 | 7,916.40 | - | - | - | 7,916.40 |
| 应付账款 | 12,183.70 | 12,183.70 | |||
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日，本公司的资产负债率为49.55% (2019年12月31日：44.70%)。
九、 公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)交易性金融资产 | - | 70,510,287.67 | - | 70,510,287.67 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 70,510,287.67 | - | 70,510,287.67 |
| 其中：理财产品 | - | 70,510,287.67 | - | 70,510,287.67 |
| (2)应收款项融资 | 59,789,737.38 | 59,789,737.38 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 130,300,025.05 | - | 130,300,025.05 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于公司持有的银行理财产品，按照合同约定的预期收益率计算确定其公允价值。
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、 关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
| 母公司/实际控制人 | 业务性质 | 注册地 | 注册资本(万元) | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比(%) |
| 迦南科技集团有限公司(迦南科技集团) | 有限责任公司 | 温州市永嘉县 | 5,000.00 | 22.40 | 22.40 |
自然人方亨志直接持有本公司10.26%股权，通过持有迦南科技集团54.23%股权，间接持有本公司12.15%股权，故方亨志实际持有本公司22.41%股权，为本公司实际控制人。2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。3．本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 浙江迦南泵阀有限公司(本文简称迦南泵阀公司) | 受同一母公司控制 |
| 易军 | 控股子公司凯贤公司少数股东凯立普公司的股东 |
| 林景 | 控股子公司凯贤公司少数股东凯立普公司的股东 |
| 方志义 | 公司股东 |
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 迦南泵阀 | 采购商品 | 协议定价 | 182,099.41 | 116,920.00 |
2．关联担保情况
明细情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 易军、林景 | 凯贤公司 | 3,000,000.00 | 2020/4/2 | 2021/4/1 | 否[注1] |
| 方亨志、方志义 | 小蒋公司 | 8,000,000.00 | 2020/11/3 | 2021/10/30 | 否[注2] |
| 方亨志 | 飞奇公司 | 10,000,000.00 | 2020/2/18 | 2021/2/18 | 否[注3] |
| 10,000,000.00 | 2020/10/13 | 2021/4/13 | |||
| 5,000,000.00 | 2020/5/26 | 2021/4/20 |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 方亨志、方志义 | 凯贤公司 | 13,000,000.00 | 2020/4/26 | 2021/4/26 | 否[注4] |
| 方亨志、方志义 | 凯贤公司 | 10,000,000.00 | 2020/6/18 | 2021/6/18 | |
| 合计 | 59,000,000.00 | - | - |
[注1]该笔借款由易军、林景与中国银行股份有限公司上海市松江支行签订的松江2019年最高保字第19296301号《最高额保证合同》提供最高额1,000.00万元担保，担保期限自2019年12月16日至2024年12月15日。
[注2] 该笔借款由方亨志、方志义和本公司与浙商银行股份有限公司温州永嘉支行签订的（333882）浙商银高保字（2019）第00025号《最高额保证合同》提供最高额3,300.00万元担保，担保期限自2020年11月3日至2021年10月30日。同时由本公司与浙商银行股份有限公司温州永嘉支行签订的（33100000）浙商资产池质字（2020）第11984号《资产池质押担保合同》提供最高额10,000.00万元的质押担保，担保期限自2020年6月24日至2021年6月21日。
[注3] 该笔借款由方亨志和本公司与中国民生银行股份有限公司温州分行签订的编号为个高保字第DB1900000087116号《最高额保证合同》提供最高额8,000.00万元担保，担保期限自2020年04月26日至2021年04月26日。
[注 4] 该笔借款由方亨志、方志义和本公司与中国民生银行股份有限公司温州分行签订的编号为个高保字第DB2000000033516号《最高额保证合同》提供最高额4,000.00万元担保，担保期限自2020年4月26日至2021年4月26日。
3．关联租赁情况
公司承租情况表
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 迦南科技集团 | 房屋及建筑物 | 1,466,000.00 | - |
4．关键管理人员薪酬
| 报告期间 | 本期数 | 上年数 |
| 关键管理人员人数 | 14 | 14 |
| 在本公司领取报酬人数 | 14 | 14 |
| 报酬总额(万元) | 369.55 | 328.07 |
(三) 关联方应收应付款项
1．应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 迦南泵阀 | 22,243.96 | 170,835.28 |
十一、 承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 (1)根据本公司股东会决议，本公司与自然人郑小蒋、邓瑞平、虞锡清于2016年7月19日签订的《关于温州小蒋机械科技有限公司之股权转让协议》，本公司以1,785.00万元受让小蒋公司51%股权。截至2016年12月31日，本公司已支付股权转让款1,428.00万元，剩余股权转让款357.00万元约定在小蒋公司达到业绩承诺后支付。公司根据管理层对小蒋公司的财务预算，预测小蒋公司未来5年内现金流量，并采用未来现金流量现值的方法计算资产组的可收回金额后，预计小蒋公司很可能无法达到股权收购协议中约定的业绩承诺要求，因此公司将该笔股权收购余款的公允价值减计为零，其公允价值变动损益计入当期公允价值变动收益。同时，郑小蒋等3名自然人将持有的147.00万元股权质押给本公司，作为对未来业绩补偿的担保，并由双方在办理标的资产股权过户的同时，完成质押登记。截至2020年12月31日止，小蒋公司共有147.00万元的股份处于质押状态。
同时，本公司承诺，截至盈利承诺期届满时，若小蒋公司盈利承诺期间的累计实现净利润超过承诺期间内各年的承诺净利润数总和且盈利承诺期间不存在因对标的资产减值测试而需要进行补偿的情况，累计完成净利润超过部分的30%由小蒋公司以利润分配的方式奖励给郑小蒋等3名自然人，其余超额利润部分70%再按照本公司和郑小蒋等3名自然人分别持有的小蒋公司的股权比例分配，但承诺期内小蒋公司因股权收购等资本性并购而产生的利润不计入上述“累计净利润”。
截至2020年12月31日止，小蒋公司累计完成净利润(扣除非经常性损益后)1,880.69万元。
截至2020年12月31日止，小蒋公司注册资本为1,000.00万元，实收资本为
600.00万元，本公司实际出资306.00万元。
(2)根据公司股东会决议，本公司与张庭涛、谈世宏、王洪海于2019年10月28日签订的《股权转让协议》，本公司以支付现金的方式向将张庭涛、谈世宏、王洪海购买其所持莱米特公司45%的股权，双方协商确定莱米特公司45%的股权交易价格为2,475.00万元。截至2020年12月31日，本公司已支付股权转让款1,980.00万元，剩余股权转让款
495.00万元约定是在2020年12月31日之前支付，公司预计在2021年12月31日前支付。
(3)根据本公司股东会决议，本公司与自然人王晓明、赵志富、王美孝、江津于2017年4月21日签订的《关于云南飞奇科技有限公司之股权转让协议》，本公司以6,600.00万元受让飞奇公司60%股权。根据协议约定截至2020年12月31日，本公司已支付股权转让款4,620.00万元，剩余股权转让款1,980.00万元约定在飞奇公司达到业绩承诺后支付。
根据公司于2017年4月21日与王晓明等4名自然人签订的《关于云南飞奇科技有限公司之股权转让之利润补偿协议》，王晓明等4名自然人对飞奇公司的净利润水平及盈利补偿方案做出如下承诺：盈利承诺期间为2017、2018、2019、2020、2021年度共5个完整会计年度，累计完成净利润(系扣除非经常性损益后的净利润)7,500万元。如飞奇公司在业绩承诺年度内实际净利润未达到承诺净利润的，对于差额部分，以现金形式对本公司进行业绩补偿，王晓明等4名自然人内部就业绩补偿义务向本公司承担连带责任。飞奇公司在业绩承诺年度期限届满后，如标的资产期末减值额大于已提供的业绩补偿，则王晓明等4名自然人应向本公司另行提供减值补偿，王晓明等4名自然人内部就减值补偿义务向本公司承担连带责任。同时，王晓明等4名自然人将持有的2,006.40万元股权质押给本公司，且王晓明、赵致富、江津三人承诺以房产各一套作为对未来业绩补偿的担保，并由双方在办理标的资产股权过户的同时，完成质押登记。截至2020年12月31日止，飞奇公司共有2,006.40万元的股份处于质押状态。
同时，本公司承诺，截至盈利承诺期届满时，若飞奇公司盈利承诺期间的累计实现净利润超过承诺期间内各年的承诺净利润数总和且盈利承诺期间不存在因对标的资产减值测试而需要进行补偿的情况，累计完成净利润超过部分的30%由飞奇公司以利润分配的方式奖励给王晓明等4名自然人，其余超额利润部分70%再按照本公司和王晓明等4名自然人分别持有的飞奇公司的股权比例分配，但承诺期内飞奇公司因股权收购等资本性并购而产生的利润不计入上述“累计净利润”。
截至2020年12月31日止，飞奇公司累计完成净利润(扣除非经常性损益后)
2,204.87万元。
截至2020年12月31日止，飞奇公司注册资本为5,016.00万元，实收资本为3,016.00万元，本公司实际出资1,809.60万元。2．合并范围内各公司为自身保函开立进行的财产质押
| 保函开立银行 | 保函受益人 | 保函种类 | 质押标的物 | 质押标的物价值(万元) | 保函金额(万元) | 保函到期日 |
| 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 永嘉县自然资源和规划局 | 履约保函 | 货币资金 | 297.54 | 297.54 | 2021/6/18 |
| 中国建设银行股份有限公司温州永嘉支行 | 越南 | 履约保函 | 货币资金 | 151.59 | 151.59 | 2020/5/24 |
| 中国建设银行股份有限公司永嘉支行 | VIMEDIMED 2HARMACEUTICAL JOINT STOCK COMPANY | 预付款担保 | 货币资金 | 72.91 | 72.91 | 2021/03/14 |
| 中国民生银行股份有限公司上海松江支行 | 江苏恒瑞医药股份有限公司 | 质量与维修保函 | 货币资金 | 60.00 | 60.00 | 2021/4/8 |
| 中国民生银行股份有限公司上海松江支行 | 合肥亿帆生物制药有限公司 | 质量与维修保函 | 货币资金 | 59.69 | 59.69 | 2021/3/13 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 东曜药业有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 55.00 | 55.00 | 2022/9/23 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 上海医药集团（本溪）北方药业有限公司 | 履约保函 | 货币资金 | 44.80 | 44.80 | 2021/3/30 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 杭州九源基因工程有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 42.00 | 42.00 | 2021/9/3 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 百奥泰生物制药股份有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 36.80 | 36.80 | 2021/11/25 |
| 中国民生银行股份有限公司温州永嘉支行 | 青岛黄海制药有限责任公司 | 质量与维修保函 | 货币资金 | 34.40 | 34.40 | 2021/7/23 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 通化东宝药业股份有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 32.00 | 32.00 | 2021/11/15 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 烟台正海生物科技股份有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 30.75 | 30.75 | 2021/12/30 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 百奥泰生物制药股份有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 30.00 | 30.00 | 2021/11/25 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 中国核工业第五建设有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 27.90 | 27.90 | 2021/8/31 |
| 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 马来西亚 | 预付款保函 | 货币资金 | 25.09 | 25.09 | 2020/7/10 |
| 中国民生银行股份有限公司上海松江支行 | 信达生物制药(苏州)有限公司 | 质量与维修保函 | 货币资金 | 23.17 | 23.17 | 2021/3/10 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 苏州博腾生物制药有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 22.75 | 22.75 | 2022/9/12 |
| 中国民生银行股份有限公司上海松江支行 | 江苏康宁杰瑞股份有限公司 | 质量与维修保函 | 货币资金 | 21.50 | 21.50 | 2021/3/10 |
| 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 山东天力药业有限公司 | 履约保函 | 货币资金 | 17.70 | 17.70 | 2021/3/29 |
| 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 鲁南贝特制药有限公司 | 履约保函 | 货币资金 | 15.60 | 15.60 | 2021/5/5 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 烟台赛普生物技术有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 11.38 | 11.38 | 2021/10/22 |
| 浦发银行股份有限公司天津浦顺支行 | 国药特医是指国药特医食品（安徽）有限公司 | 履约保函 | 货币资金 | 10.10 | 10.10 | 2022/3/11 |
| 中国民生银行股份有限公司上海松江支行 | 山东威高集团医用高分子制品股份有限公司 | 质量与维修保函 | 货币资金 | 9.00 | 9.00 | 2021/3/30 |
| 中国建设银行股份有限公司永嘉支行 | 安徽黄山胶囊股份有限公司 | 履约保函 | 货币资金 | 6.92 | 6.92 | 2021/1/9 |
| 中国民生银行股份有限公司上海松江支行 | 江苏康宁杰瑞股份有限公司 | 质量与维修保函 | 货币资金 | 3.60 | 3.60 | 2021/7/15 |
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 江苏恒瑞医药股份有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 1.44 | 1.44 | 2021/12/25 |
| 招商银行股份有限公司上海松江支行 | 山东绿叶制药有限公司 | 预付款保函 | 货币资金 | 0.65 | 0.65 | 2021/8/26 |
| 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 广州玻思韬控释药业有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 0.65 | 0.65 | 2021/7/3 |
| 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 罗盖特生物营养品（武汉)有限公司 | 预付款保函 | 货币资金 | 0.42 | 0.42 | 2021/1/11 |
| 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 深圳信立泰药业股份有限公司 | 质量保函 | 货币资金 | 0.35 | 0.35 | 2021/6/18 |
| 合 计 | 1,145.70 | 1,145.70 |
3.其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)“本公司合并范围内公司之间的担保情况”。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物 账面原值 | 抵押物 账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 本公司 | 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 土地使用权 | 4,953.27 | 4,901.67 | 1,000.00 | 2022/6/16 |
| 本公司 | 中国建设银行股份有限公司永嘉清水埠支行 | 土地使用权 | 348.78 | 228.68 | 2,800.00 | 2021/3/2 |
| 房屋及建筑物 | 844.39 | 287.59 | ||||
| 本公司 | 中国工商银行股份有限公司永嘉支行 | 土地使用权 | 294.85 | 193.41 | - | - |
| 房屋及建筑物 | 1,073.27 | 437.67 | - | |||
| 南京迦南公司 | 中国农业银行股份有限公司南京高淳支行 | 土地使用权 | 562.49 | 512.81 | - | - |
| 房屋及建筑物 | 1,883.13 | 1,525.61 | - | |||
| 小 计 | - | - | 9,960.18 | 8,087.44 | 3,800.00 | - |
(二) 或有事项
本公司合并范围内公司之间的担保情况
截至2020年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 迦南科技公司 | 飞奇公司 | 中国民生银行股份有限公司温州分行 | 1,000.00 | 2021/2/18 | |
| 500.00 | 2021/4/20 | ||||
| 1,000.00 | 2021/4/13 |
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| 凯贤公司 | 1,300.00 | 2021/4/26 | |||
| 1,000.00 | 2021/6/18 | ||||
| 小蒋公司 | 浙商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 800.00 | 2021/10/30 | ||
| 招商银行股份有限公司温州永嘉支行 | 500.00 | 2021/2/28 | |||
| 飞奇公司 | 招商银行股份有限公司温州分行 | 1,000.00 | 2021/1/8 | ||
| 小 计 | 7,100.00 |
十二、 资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。资产负债表日后利润分配情况说明2020年4月27日公司第四届董事会第十三次会议审议通过2019年度利润分配预案，以报告期末总股本258,319,500股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.60元(含税)，共计41,331,120.00元。以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、 其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
本期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
截止资产负债表日，无其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项。
十四、 母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年12月31日；本期系指2020年度，上年系指2019年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 64,118,417.05 |
| 1-2年 | 30,740,517.30 |
| 2-3年 | 20,368,840.32 |
| 3-4年 | 10,570,506.20 |
| 4-5年 | 2,892,161.62 |
| 5年以上 | 8,579,455.72 |
| 账面余额小计 | 137,269,898.21 |
| 减：坏账准备 | 25,664,530.28 |
| 账面价值合计 | 111,605,367.93 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,152,500.00 | 0.84 | 1,152,500.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 136,117,398.21 | 99.16 | 24,512,030.28 | 18.01 | 111,605,367.93 |
| 合 计 | 137,269,898.21 | 100.00 | 25,664,530.28 | 18.70 | 111,605,367.93 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 1,162,500.00 | 0.99 | 1,162,500.00 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 116,643,063.11 | 99.01 | 18,866,463.82 | 16.17 | 97,776,599.29 |
| 合 计 | 117,805,563.11 | 100.00 | 20,028,963.82 | 17.00 | 97,776,599.29 |
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 理由 |
| 河南宛东药业有限公司 | 1,152,500.00 | 1,152,500.00 | 100.00 | 客户存在诉讼，预计款项无法收回 |
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 136,117,398.21 | 24,512,030.28 | 18.01 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 64,118,417.05 | 3,205,920.85 | 5.00 |
| 1-2年 | 30,740,517.30 | 3,074,051.73 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,368,840.32 | 4,073,768.06 | 20.00 |
| 3-4年 | 10,570,506.20 | 5,285,253.10 | 50.00 |
| 4-5年 | 2,892,161.62 | 1,446,080.82 | 50.00 |
| 5年以上 | 7,426,955.72 | 7,426,955.72 | 100.00 |
| 小 计 | 136,117,398.21 | 24,512,030.28 | 18.01 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,162,500.00 | 10,000.00 | - | - | 1,152,500.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 18,866,463.82 | 5,645,566.46 | - | - | - | 24,512,030.28 |
| 小 计 | 20,028,963.82 | 5,645,566.46 | 10,000.00 | - | - | 25,664,530.28 |
5．期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 35,527,724.28 | [注1] | 25.88 | 1,834,094.24 |
| 第二名 | 5,669,900.00 | [注2] | 4.13 | 1,154,950.00 |
| 第三名 | 4,547,499.70 | 1-2年 | 3.31 | 454,749.97 |
| 第四名 | 3,172,777.93 | [注3] | 2.31 | 240,027.79 |
| 第五名 | 2,719,800.00 | [注4] | 1.98 | 1,331,190.00 |
| 小 计 | 51,637,701.91 | 37.61 | 5,015,012.00 |
[注1] 1年以内34,480,433.58元，1-2年993,855.80元，2-3年53,434.90元。[注2] 2-3年5,600,000.00元，3-4年69,900.00元。[注3] 1年以内1,545,000.00元，1-2年1,627,777.93元。
[注4] 2-3年95,700.00元，3-4年2,624,100.00元。6．应收关联方账款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) |
| 飞奇公司 | 子公司 | 35,527,724.28 | 25.88 |
| 莱米特(天津)公司 | 子公司 | 756,681.10 | 0.55 |
| 南京迦南公司 | 子公司 | 473,141.30 | 0.34 |
| 比逊医药公司 | 子公司 | 231,020.00 | 0.17 |
| 凯贤公司 | 子公司 | 18,970.00 | 0.01 |
| 小 计 | 37,007,536.68 | 26.95 |
(二) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 16,624,552.01 | 1,049,728.02 | 15,574,823.99 | 3,300,896.33 | 327,593.62 | 2,973,302.71 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 15,675,133.20 |
| 1-2年 | 505,250.00 |
| 2-3年 | 172,126.81 |
| 3-4年 | 166,042.00 |
| 4-5年 | 16,000.00 |
| 5年以上 | 90,000.00 |
| 账面余额小计 | 16,624,552.01 |
| 减：坏账准备 | 1,049,728.02 |
| 账面价值小计 | 15,574,823.99 |
(2)性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 资金往来 | 13,000,000.00 | - |
| 保证金押金 | 3,111,832.00 | 2,970,832.00 |
| 其他 | 472,793.20 | 149,057.33 |
| 备用金 | 39,926.81 | 181,007.00 |
| 账面余额小计 | 16,624,552.01 | 3,300,896.33 |
| 减：坏账准备 | 1,049,728.02 | 327,593.62 |
| 账面价值小计 | 15,574,823.99 | 2,973,302.71 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 118,500.22 | 119,093.40 | 90,000.00 | 327,593.62 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -25,262.50 | 25,262.50 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 690,518.94 | 31,615.46 | - | 722,134.40 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年12月31日余额 | 783,756.66 | 175,971.36 | 90,000.00 | 1,049,728.02 |
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3预期信用损失计量的参数。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 15,675,133.20 | 783,756.66 | 5.00 |
| 1-2年 | 505,250.00 | 50,525.00 | 10.00 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 2-3年 | 172,126.81 | 34,425.36 | 20.00 |
| 3-4年 | 166,042.00 | 83,021.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 16,000.00 | 8,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 90,000.00 | 90,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 16,624,552.01 | 1,049,728.02 | 6.31 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 327,593.62 | 722,134.40 | - | - | - | 1,049,728.02 |
(6)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 弥特公司 | 资金拆借款 | 13,000,000.00 | 1年以内 | 78.20 | 650,000.00 |
| 山东新时代药业有限公司 | 押金保证金 | 490,000.00 | [注] | 2.95 | 27,000.00 |
| 湖南春光九汇现代中药有限公司 | 押金保证金 | 450,000.00 | 1年以内 | 2.71 | 22,500.00 |
| 劲牌持正堂药业有限公司 | 押金保证金 | 326,000.00 | 1年以内 | 1.96 | 16,300.00 |
| 江苏万邦生化医药集团有限责任公司 | 押金保证金 | 170,000.00 | 1年以内 | 1.02 | 8,500.00 |
| 小 计 | 14,436,000.00 | 86.84 | 724,300.00 |
[注] 1年以内440,000.00元，1-2年50,000.00元。
(6)对关联方的其他应收款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 弥特公司 | 子公司 | 13,000,000.00 | 78.20 |
(三) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 543,845,785.65 | 12,942,457.53 | 530,903,328.12 | 536,580,637.79 | 12,942,457.53 | 523,638,180.26 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南京迦南公司 | 350,000,000.00 | - | - | 350,000,000.00 | - | - |
| 飞奇公司 | 78,000,000.00 | - | - | 78,000,000.00 | - | - |
| 莱米特公司 | 59,710,637.79 | - | - | 59,710,637.79 | - | - |
| 小蒋公司 | 19,380,000.00 | - | - | 19,380,000.00 | - | 7,385,908.68 |
| 凯鑫隆公司 | 17,050,000.00 | 6,705,147.86 | - | 23,755,147.86 | - | 5,556,548.85 |
| 弥特公司 | 7,340,000.00 | 560,000.00 | - | 7,900,000.00 | - | - |
| 凯贤公司 | 5,100,000.00 | - | - | 5,100,000.00 | - | - |
| 小 计 | 536,580,637.79 | 7,265,147.86 | - | 543,845,785.65 | - | 12,942,457.53 |
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 441,192,227.52 | 320,855,925.17 | 272,661,100.92 | 155,966,312.03 |
| 其他业务 | 4,353,528.62 | 114,905.46 | 4,183,969.41 | 106,641.92 |
| 合 计 | 445,545,756.14 | 320,970,830.63 | 276,845,070.33 | 156,072,953.95 |
2．履约义务的说明履约义务通常的履行时间，整机销售为产品交付给客户并安装调试验收合格时，配件销售为产品发出时。
3．分摊至剩余履约义务的交易价格公司期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务是原预计合同期限不超过一年的合同中的一部分，因此，公司采用简化处理方法披露与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息。4．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 118,904,778.81 | 26.69 |
| 第二名 | 30,530,825.43 | 6.85 |
| 第三名 | 23,915,330.19 | 5.37 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第四名 | 15,447,123.31 | 3.47 |
| 第五名 | 7,922,560.94 | 1.78 |
| 小 计 | 196,720,618.68 | 44.16 |
(五) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | - | 321,637.79 |
2．按成本法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位名称 | 本期数 | 上年数 | 本期比上年增减变动的原因 |
| 莱米特公司 | - | 321,637.79 | - |
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、 补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | 310,574.82 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 10,525,686.99 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 4,947,645.47 | - |
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -979,230.27 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -788,745.55 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | |
| 小 计 | 14,015,931.46 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 1,947,578.63 | - |
| 非经常性损益净额 | 12,068,352.83 | - |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 11,796,028.11 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | 272,324.72 | - |
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.40 | 0.26 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.94 | 0.22 | 0.22 |
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 67,905,492.79 |
| 非经常性损益 | 2 | 11,796,028.11 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 56,109,464.68 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 796,183,439.54 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 22,276,651.00 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 5.00 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | 3,941,022.90 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | 3、6 |
| 报告期月份数 | 11 | 12 |
| 加权平均净资产 | 12[注] | 808,051,981.64 |
| 加权平均净资产收益率 | 13=1/12 | 8.40 % |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 14=3/12 | 6.94 % |
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11-9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 67,905,492.79 |
| 非经常性损益 | 2 | 11,796,028.11 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 56,109,464.68 |
| 期初股份总数 | 4 | 257,224,900.00 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | - |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - |
| 报告期缩股数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12 | 257,224,900.00 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.26 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.22 |
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 合同资产 | 大幅度增加 | 主要系本期执行新收入准则增加了合同资产科目核算所致。 |
| 其他流动资产 | 增长1.84倍 | 主要系本期执行新收入准则，应收账款对应的税额在其他流动资产科目核算所致； |
| 无形资产 | 增长1.77倍 | 本期为建设高端智能医药装备生产基地而购置土地使用权。 |
| 长期待摊费用 | 增长1.74倍 | 主要是本期新增人才公寓租赁费所致。 |
| 其他非流动资产 | 减少0.77倍 | 主要是上期预付的人才公寓租赁费，本期已计入长期待摊费用所致。 |
| 短期借款 | 增长1.17倍 | 主要系本期公司下属子公司经营规模扩大，营运资金需求增加所致。 |
| 应付账款 | 增长0.81倍 | 主要系本期订单量增加，相应采购量增加所致。 |
| 长期借款 | 大幅度增加 | 主要系公司为筹建高端智能医药装备生产基地项目的专项借款。 |
2．合并利润表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 增加0.43倍 | 主要系本期公司固体制剂设备系列和中药提取设备系列的本期收入上涨所致。 |
| 营业成本 | 增加0.64倍 | 主要是本期公司业务量增加导致成本随之增加所致。 |
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 财务费用 | 增加1.22倍 | 主要系银行借款利息支出增加所致。 |
| 公允价值变动收益 | 减少0.71倍 | 主要系小蒋公司和凯鑫隆公司或有对价变动所致。 |
| 资产减值损失 | 减少0.66倍 | 主要系上期计提商誉减值所致。 |
浙江迦南科技股份有限公司2021年4月15日