广东伊之密精密机械股份有限公司
2021年度财务决算报告公司2021年度的财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、2021年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）公司资产情况分析
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 385,985,504.56 | 398,811,559.35 | -3.22% |
| 应收票据 | 62,971,348.54 | 140,756,981.79 | -55.26% |
| 应收款项融资 | 110,367,261.46 | 113,439,000.66 | -2.71% |
| 应收账款 | 514,715,197.05 | 476,764,311.12 | 7.96% |
| 合同资产 | 4,370,203.62 | 7,100,744.82 | -38.45% |
| 预付款项 | 52,424,687.85 | 52,448,293.12 | -0.05% |
| 其他应收款 | 11,057,208.41 | 7,728,105.84 | 43.08% |
| 存货 | 1,259,801,948.05 | 872,382,781.49 | 44.41% |
| 一年内到期的非流动资产 | 226,250,475.46 | 91,155,904.99 | 148.20% |
| 其他流动资产 | 112,712,858.93 | 51,924,764.01 | 117.07% |
| 其他权益工具投资 | 0.00 | 4,015,296.11 | -100.00% |
| 长期应收款 | 72,223,061.57 | 29,822,390.35 | 142.18% |
| 长期股权投资 | 361,046,588.27 | 267,349,075.66 | 35.05% |
| 固定资产 | 723,719,520.83 | 576,808,632.00 | 25.47% |
| 在建工程 | 101,561,916.44 | 95,416,938.27 | 6.44% |
| 使用权资产 | 12,080,222.91 | 0.00 | 不适用 |
| 无形资产 | 367,696,686.22 | 382,071,097.70 | -3.76% |
| 长期待摊费用 | 36,701,360.69 | 23,500,360.27 | 56.17% |
| 递延所得税资产 | 40,759,724.55 | 28,463,615.56 | 43.20% |
| 其他非流动资产 | 34,496,303.23 | 9,062,968.83 | 280.63% |
资产项目分析如下：
⑴ 应收票据2021年期末数为6,297.13万元，比期初数减少55.26%，主要系期末质押的银
行承兑汇票减少所致。⑵ 其他应收款2021年期末数为1,105.72万元，比期初数增加43.08%，主要系期末拆借款
增加所致。⑶ 存货2021年期末数为125,980.19万元，比期初数增加44.41%，主要系本期采购的材料
增加所致。⑷ 一年内到期的非流动资产2021年期末数为22,625.05万元，比期初数增加148.20%，主
要系本期一年内到期的融资租赁款增加所致。⑸ 其他流动资产2021年期末数为11,271.29万元，比期初数增加117.07%，主要系本期留
抵进项税增加所致。⑹ 长期应收款2021年期末数为7,222.31万元，比期初数增加142.18%，主要系本期佳全
号融资租赁业务增加所致。⑺ 长期股权投资2021年期末数为36,104.66万元，比期初数增加35.05%，主要系本期新
增联营企业江西亿丰所致。⑻ 其他权益工具投资2021年期末数为0元，而期初数为401.53万元，主要系本期其他权
益工具投资公允价值变动所致。⑼ 使用权资产2021年期末数为1,208.02万元，而期初数为0，主要系本期按新租赁准则
确认租赁使用权所致。⑽ 长期待摊费用2021年期末数为3,670.14万元，比期初增加56.17%%，主要系本期装修
支出增加所致。⑾ 递延所得税资产2021年期末数为4,075.97万元，比期初增加43.20%，主要系公司内部
交易未实现利润以及股份支付较期初增加所致。⑿ 其他非流动资产2021年期末数为3,449.63万元，比期初数减少280.63%，主要系本期
预付的工程款增加所致。
（二）公司负债情况分析
单位：元
| 项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 变动比率 |
| 短期借款 | 143,853,587.07 | 209,869,910.30 | -31.46% |
| 应付票据 | 472,898,479.58 | 383,260,491.95 | 23.39% |
| 应付账款 | 382,553,113.35 | 429,926,471.55 | -11.02% |
| 合同负债 | 412,798,365.55 | 284,094,481.50 | 45.30% |
| 应付职工薪酬 | 136,278,586.40 | 104,432,600.37 | 30.49% |
| 应交税费 | 40,535,641.98 | 54,282,411.48 | -25.32% |
| 其他应付款 | 66,619,924.31 | 56,775,252.52 | 17.34% |
| 一年内到期的非流动负债 | 69,793,776.13 | 21,246,058.04 | 228.50% |
| 其他流动负债 | 116,681,455.83 | 96,895,980.54 | 20.42% |
| 长期借款 | 239,470,827.03 | 269,324,108.23 | -11.08% |
| 租赁负债 | 7,924,975.52 | 不适用 | |
| 预计负债 | 55,938,890.21 | 53,096,390.81 | 5.35% |
| 递延收益 | 111,414,543.30 | 67,028,758.79 | 66.22% |
负债项目分析如下：
(1) 短期借款2021年期末数为14,385.36万元，比期初数减少31.46%，主要系本期归还借
款所致。
(2) 合同负债2021年期末数为41,279.84万元，比期初数增加45.30%，主要系本期预收货
款增加所致。
(3) 应付职工薪酬2021年期末数为13,627.86万元，比期初数增加30.49%，主要系业绩大幅增加所致。
(4) 一年内到期的非流动负债2021年期末数为6,979.38万元，比期初增加228.50%，主要
系一年内到期的长期借款增加所致。
(5) 递延收益2021年期末数为11,141.45万元，比期初数增加66.22%，主要系本期收到的
政府补助增加所致。
（三）公司经营状况分析
单位：元
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 3,532,869,321.42 | 2,718,203,896.35 | 29.97% |
| 营业成本 | 2,313,792,648.73 | 1,779,208,205.69 | 30.05% |
| 税金及附加 | 30,152,906.36 | 24,979,187.40 | 20.71% |
| 销售费用 | 346,099,973.31 | 262,574,045.64 | 31.81% |
| 管理费用 | 185,803,843.86 | 157,131,656.67 | 18.25% |
| 研发费用 | 155,467,882.83 | 127,965,216.77 | 21.49% |
| 财务费用 | 27,304,871.62 | 46,919,776.08 | -41.81% |
| 其他收益 | 104,995,956.58 | 60,231,906.57 | 74.32% |
| 投资收益 | 32,107,351.44 | 28,163,679.48 | 14.00% |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | -195,338.00 | 100.00% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,071,966.34 | -9,781,786.46 | 89.04% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,798,402.69 | -11,179,742.01 | 30.25% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,621,908.73 | 不适用 | |
| 营业外收入 | 1,815,369.87 | 1,372,582.76 | 32.26% |
| 营业外支出 | -1,859,087.17 | 13,362,910.52 | -113.91% |
| 所得税费用 | 81,932,058.03 | 54,457,816.82 | 50.45% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 516,026,016.46 | 314,181,341.83 | 64.24% |
经营情况变动分析：
⑴ 销售费用2021年度比上年度增加31.81%，主要系公司本期销售业务规模增长所致。⑵ 财务费用2021年度比上年度减少41.81%，主要系公司本期利息支出减少所致。⑶ 信用减值损失2021年度比上年度减少89.04%，主要系公司本期应收款坏账准备计提下
降所致。⑷ 资产减值损失2021年度比上年度减少30.25%，主要系公司上期商誉计提减值所致。⑸ 营业外支出2021年度比上年度减少113.91%，主要系公司因诉讼二审判决冲回多计提的
判决违约金。⑹ 所得税费用2021年比上年度增加50.45%，主要系公司本期利润大幅增加所致。
（四）现金流量分析
单位：元
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 3,798,182,022.04 | 2,715,036,437.32 | 39.89% |
| 经营活动现金流出小计 | 3,481,555,929.51 | 2,172,503,502.57 | 60.26% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 316,626,092.53 | 542,532,934.75 | -41.64% |
| 投资活动现金流入小计 | 133,871,965.50 | 297,877,943.31 | -55.06% |
| 投资活动现金流出小计 | 507,380,802.40 | 590,889,133.91 | -14.13% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -373,508,836.90 | -293,011,190.60 | -27.47% |
| 筹资活动现金流入小计 | 564,943,881.18 | 647,619,172.85 | -12.77% |
| 筹资活动现金流出小计 | 550,875,129.61 | 795,190,479.59 | -30.72% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 14,068,751.57 | -147,571,306.74 | -109.53% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -45,799,234.80 | 98,451,871.08 | -146.52% |
相关数据同比变动分析如下：
⑴ 2021年经营活动现金流量净额为31,662.61万元，比上年度减少41.64%。主要系购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。⑵ 2021年投资活动现金流量净额为-37,350.88万元，比上年度减少27.47%。主要系公司
本期支付联营企业投资款所致。⑶ 2021年筹资活动现金流量净额为1,406.88万元，比上年度增加109.53%。主要系公司本期向特定对象增发股份所致。
二、2021年度公司主要财务指标
（一）偿债能力指标
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 变化幅度 |
| 流动比率 | 1.49 | 1.35 | 0.14 |
| 速动比率 | 0.80 | 0.82 | -0.02 |
报告期内公司流动比率较去年同期上升；速动比率较去年同期下降。
（二）营运能力指标
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 变化幅度 |
| 应收账款周转率 | 7.13 | 5.99 | 1.14 |
| 存货周转率 | 2.17 | 2.10 | 0.07 |
应收账款周转率比去年同期上升了1.14次，主要系报告期内营业收入增加所致。
（三）盈利能力指标
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 变化幅度 |
| 每股收益 | 1.18 | 0.74 | 0.44 |
| 加权平均净资产收益率 | 28.12% | 22.16% | 5.96% |
每股收益及加权平均净资产收益率上升，主要系公司本期利润上升所致。
（四）其他财务指标
| 项目 | 2021年 | 2020年 | 变化幅度 |
| 主营业务毛利率 | 33.92% | 33.81% | 0.11% |
| 资产负债率 | 50.25% | 55.94% | -5.69% |
| 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） | 4.66 | 3.58 | 1.08 |
| 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） | 0.67 | 1.25 | -0.58 |
广东伊之密精密机械股份有限公司董事会2022年 4 月 20 日