6-1-1
[2023]003708
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
6-1-2
（2022
年
月
日至
2022
年
月
日止）
合并资产负债表
合并利润表
合并现金流量表
合并股东权益变动表
母公司资产负债表
母公司利润表
母公司现金流量表
母公司股东权益变动表
财务报表附注
1-7
1-2
3-3
4-4
5-6
7-8
9-9
10-10
11-12
1-115
大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路 16
号院 7
号楼 12 层 [100039]电话：86 (10)
5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
第1页
我们审计了福建广生堂药业股份有限公司(以下简称广生堂公司)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表 ，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广生堂公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于广生堂公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
大华审字[2023]003708 号审计报告
第2页
计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.递延所得税资产的确认
2.联营企业投资收益
(一)递延所得税资产的确认
1.事项描述
相关信息见附注五（注释 17） 所示， 于 2022 年 12 月 31 日， 合并财务报表可抵扣暂时性差异和可抵扣税务亏损确认的递延所得税资产为人民币 7,107.10 万元,未予确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损合计为人民币 46,039.40 万元。管理层以未来期间很可能获得的用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。由于递延所得税资产金额重大，管理层在确认递延所得税资产时需要作出重大估计和判断，我们将递延所得税资产的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于递延所得税资产的确认所实施的重要审计程序包括：
（1） 了解与评估管理层与递延所得税资产确认相关的内部控制设计与执行。
（2） 取得了管理层对公司未来的盈利预测， 收集管理层做出盈
利预测的重要支撑性文件，与治理层及管理层讨论盈利预测的审慎性及可实现性，评价了管理层预测未来应纳税所得额时采用的假设和主要数据，例如预计销量、预计售价、预计研发投入及其摊销、预计产品毛利率相关的假设的合理性；
（3） 获取上一年度的所得税汇算清缴报告、本期纳税申报表及会计记录等支持性文件，重新计算本期应纳税所得额和期末可抵扣亏
大华审字[2023]003708 号审计报告
第3页
损累计金额，复核了可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的存在性及金额和期限的准确性；
（4） 执行了检查、重新计算等审计程序， 复核了递延所得税资
产的确认是否以未来期间很可能获得的用以抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（5） 检查了财务报表和附注中有关递延所得税资产的披露是否恰当反映公司的递延所得税资产状况。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在递延所得税资产的确认中采用的假设和方法是可接受的、管理层对其总体评估是可以接受的、管理层的相关判断及估计是合理的。
(二)投资收益
1.事项描述
相关信息见附注五（注释 43）所示，合并财务报表体现权益法核算的长期股权投资收益 7,022.39 万元，构成本期利润的重要来源,投资收益核算是否准确对财务报表影响重大,为此我们将权益法核算的投资收益确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层对于投资相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）检查投资合同、章程，了解主要合同条款,评价按权益法核算投资收益是否适当；
（3）与重大联营企业管理层进行沟通， 了解其经营业绩和财务状况及其在编制财务信息时作出的重要判断和估计；了解重要组成
大华审字[2023]003708 号审计报告
第4页
部分注册会计师包括但不限于独立性要求，是否具备专业胜任能力等；
（4）取得联营企业的财务报告，与重要联营企业的注册会计师进行沟通，取得并评估组成部分注册会计师对重要联营企业所编制的财务信息得出的结论和形成的意见；
（5）对联营企业报表重要项目执行审阅程序，包括：对联营企业的利润构成、收入变动及毛利率实施分析程序，获取并查阅重要合同、银行对账单及征信报告，对银行存款、主要客户函证等；
（6）重新计算公司对联营企业按权益法核算的投资收益金额，检查公司权益法核算会计处理是否正确；
（7）检查与权益法核算的投资收益相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
基于已执行的审计工作，我们认为， 管理层对于权益法核算的投资收益的计量是准确的。
广生堂公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 2022 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作， 如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
大华审字[2023]003708 号审计报告
第5页
广生堂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，广生堂公司管理层负责评估广生堂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用） ，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算广生堂公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广生堂的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时 ，我们也执行以下工作 ：
1 ． 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2 ． 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3 ．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
大华审字[2023]003708 号审计报告
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露的合理性。4 ．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对广生堂公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广生堂公司不能持续经营。
5 ．评价财务报表的总体列报、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6 ． 就广生堂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计， 并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（以下无正文）
大华审字[2023]003708 号审计报告
第7页
（本页无正文，为大华审字[2023]003708 号审计报告之签字盖章页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 ：
王庆莲
中国
北京
中国注册会计师 ：
赖镇业二〇二三年四月十九日
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
资 产
2022年12月31日
附注五
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
期末余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金交易性金融资产
衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项其他应收款
存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产投资性房地产固定资产
在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产其他非流动资产
| 238,975,651.57 2,019,899.46 51,680,870.50 560,809.00 5,947,732.80 2,464,193.57 81,795,671.40 31,876,973.29 | ||
| 394,300,213.90 549,890,235.03 | ||
| 注释9 注释10 注释11 注释12 注释13 注释14 注释15 注释16 注释17 注释18 | 170,744,226.93 533,800,247.22 50,604,972.24 425,234.81 100,833,717.81 21,449,865.41 58,968,390.42 33,774,683.41 71,071,026.36 58,872,102.50 | 99,977,002.91 362,202,523.57 147,221,605.70 208,528.32 118,931,887.42 25,280,016.44 58,968,390.42 7,276,863.46 43,068,052.98 33,741,414.09 |
| 1,100,544,467.11 1,494,844,681.01 | 896,876,285.31 1,446,766,520.34 | |
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注释8注释1
| 注释1 | 393,573,505.74 |
47,253,384.21
5,397,131.621,414,484.0068,661,452.52
47,253,384.21
5,397,131.621,414,484.0068,661,452.52
注释2注释3注释4注释5注释6注释7
2022年12月31日编制单位：福建广生堂药业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债
衍生金融负债应付票据
应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬
应交税费其他应付款
持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债
非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股
永续债租赁负债
长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债递延收益递延所得税负债
其他非流动负债
股东权益：
股本其他权益工具其中：优先股
永续债资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积
未分配利润归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
209,274,884.74
2,310,000.0083,223,976.586,630,313.8210,589,570.4214,513,723.0743,965,506.9162,574,645.57748,962.55
| 408,549,083.12 | 302,312,036.51 |
84,038,000.00 47,000,000.00
99,610.72
| 注释30 注释31 注释17 注释32 注释33 注释34 注释35 | 1,494,844,681.01 | 1,446,766,520.34 | |||
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
注释28注释19
注释19
910,277.06
910,277.06注释22注释23注释24注释25
注释22注释23注释24注释25注释29
注释2977,755,337.59
77,755,337.59注释26注释27
注释26注释27
93,116,208.81
93,116,208.818,222,923.4913,582,892.4116,909,004.1946,558,695.07
8,222,923.4913,582,892.4116,909,004.1946,558,695.07注释20注释21
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
项目
2022年度
附注五
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额 上期金额
减： 营业成本
税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用
利息收入加： 其他收益
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
加： 营业外收入减： 营业外支出
减： 所得税费用
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
| 注释36 注释36 注释37 注释38 注释39 注释40 注释41 注释41 注释41 注释42 注释43 注释43 | 385,765,184.73 158,769,714.89 8,729,150.91 177,211,374.39 85,436,509.05 185,462,696.08 5,174,336.07 10,591,323.06 5,563,612.93 9,310,463.17 70,522,710.01 70,223,883.90 | 370,442,190.29 138,345,477.30 6,854,128.62 169,789,633.27 64,915,195.73 68,989,476.43 5,210,164.56 9,125,274.53 4,025,529.35 15,419,961.61 26,677,282.16 26,677,282.16 |
-759,074.05-1,847,640.58-312,088.95
| 注释47 注释48 注释49 | |||
-140,565,959.82
-127,403,884.79
-13,162,075.03
| -140,565,959.82 | -34,163,955.32 |
-127,403,884.79
-13,162,075.03
-0.2335-0.2335（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 注释44 注释45 注释46 | -583,802.62 -4,523,358.88 | |
-34,163,955.32
-34,163,955.32-34,886,550.27722,594.95
-34,886,550.27722,594.95-34,886,550.27722,594.95
-34,886,550.27722,594.95-0.8004-0.8004
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
项 目
2022年度
附注五
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额 上期金额
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
加：期初现金及现金等价物余额
注释50
注释50
注释50
注释50
注释50
注释50
441,130,091.666,100,659.31
19,866,150.14
| 467,096,901.11 |
| 132,217,427.82 127,569,436.89 54,469,792.96 272,519,930.46 |
| 586,776,588.13 |
| -119,679,687.02 |
298,826.1124,667.023,000,000.003,323,493.13195,960,927.581,568,000.003,000,000.00
| 200,528,927.58 |
| -197,205,434.45 |
50,302,210.0035,000,000.00
372,196,722.381,155,000.00
| 423,653,932.38 |
| 248,352,333.94 11,519,298.52 1,166,000.00 1,248,528.18 |
| 261,120,160.64 |
| 162,533,771.74 |
| -11,504.44 |
| -154,362,854.17 |
| 389,168,505.74 |
| 234,805,651.57 |
411,464,563.51
27,776,786.48
| 439,241,349.99 |
| 105,379,674.06 108,480,202.52 31,834,226.31 211,312,026.37 |
| 457,006,129.26 |
| -17,764,779.27 |
22,229.06
22,229.06174,406,886.06
| 174,406,886.06 |
| -174,384,657.00 |
503,889,800.00
152,332,377.82
656,222,177.82192,796,766.26
9,170,159.098,676,660.38
| 210,643,585.73 |
| 445,578,592.09 |
| 253,429,155.82 |
| 135,739,349.92 |
| 389,168,505.74 |
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2022年度
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目
本期金额
| 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 | 归属于母公司股东权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 | 股东权益合计 | ||||||||||
| 158,777,000.00 | 659,294,043.69 | 44,393,833.31 | 180,890,180.64 | 6,488,558.53 | 1,049,843,616.17 | |||||||
| （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 | 158,777,000.00 | 659,294,043.69 | 44,393,833.31 | 180,890,180.64 | 6,488,558.53 | 1,049,843,616.17 | ||||||
| 490,000.00 | 12,021,268.03 | -127,403,884.79 | 20,671,924.97 | -94,220,691.79 | ||||||||
| 490,000.00 490,000.00 | 12,021,268.03 16,440,620.00 | -127,403,884.79 | -13,162,075.03 35,000,000.00 35,000,000.00 | -140,565,959.82 47,511,268.03 51,930,620.00 | ||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 | -4,419,351.97 | -1,166,000.00 -1,166,000.00 | -4,419,351.97 -1,166,000.00 -1,166,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 | ||||||||||||
| 159,267,000.00 | 671,315,311.72 | 44,393,833.31 | 53,486,295.85 | 27,160,483.50 | 955,622,924.38 | |||||||
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股本其他权益工具
| 其他权益工具 | 少数股东权益 |
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
项 目
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
| 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 | 归属于母公司股东权益 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 优先股 永续债 其他 | 股东权益合计 | ||||||||||
| 140,000,000.00 | 176,426,940.02 | 44,393,833.31 | 215,776,730.91 | 5,389,826.49 | 581,987,330.73 | |||||||
| （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 | 140,000,000.00 | 176,426,940.02 | 44,393,833.31 | 215,776,730.91 | 5,389,826.49 | 581,987,330.73 | ||||||
| 18,777,000.00 | 482,867,103.67 | -34,886,550.27 | 1,098,732.04 | 467,856,285.44 | ||||||||
| 18,777,000.00 18,777,000.00 | 479,496,511.95 480,807,139.62 | -34,886,550.27 | 722,594.95 376,137.09 | -34,163,955.32 498,649,649.04 499,584,139.62 | ||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 | -934,490.58 -376,137.09 3,370,591.72 | 376,137.09 | -934,490.58 3,370,591.72 | |||||||||
| 158,777,000.00 | 659,294,043.69 | 44,393,833.31 | 180,890,180.64 | 6,488,558.53 | 1,049,843,616.17 | |||||||
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人
股本少数股东权益
| 其他权益工具 | 少数股东权益 |
2022年12月31日
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资 产
附注十六 期末余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金交易性金融资产
衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项其他应收款
存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产
161,312,031.43
292,775,165.65
16,897,670.90
664,136.694,777,174.1671,314,298.4952,981,552.13
23,846,547.52 9,188,737.11
| 331,793,411.32 | 400,884,073.12 |
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款长期股权投资 注释3 805,679,380.32其他权益工具投资
其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 369,883,690.22在建工程 25,813,694.38生产性生物资产
油气资产使用权资产 376,640.40无形资产 63,854,888.36开发支出 21,449,865.41商誉长期待摊费用 33,694,016.74递延所得税资产 37,125,927.95其他非流动资产 51,052,373
. 501,408,930,477.28
1,740,723,888.60
389,948,041.37
297,686,201.72
75,642,081.07
208,528.3278,400,875.7025,280,016.44
7,276,863.4643,303,693.6024,207,636.43941,953,938.11
1,342,838,011.23
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2,019,899.4624,859,376.035,600,721.45
64,225,071.51
5,600,721.45
64,225,071.51注释1
注释1注释2
2022年12月31日编制单位：福建广生堂药业股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债
衍生金融负债
30,059,955.3767,703.31
6,129,063.55
8,297,287.46
7,859,604.41
58,942,338.75一年内到期的非流动负债
其他流动负债
非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股
永续债租赁负债
长期应付款
1,786,595.5613,221,619.99260,884.24
| 99,406,710.51 |
| 414,664,095.65 |
股东权益：
股本其他权益工具
其中：优先股
永续债资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备
44,393,833.31446,645,446.82
| 64,740,868.70 |
| 57,807,307.16 3,897,763.02 7,062,283.96 7,224,020.63 57,945,427.47 62,574,645.57 418,054.88 |
| 261,670,371.39 |
47,000,000.00
13,939,555.8236,761.07
| 60,976,316.89 |
| 322,646,688.28 |
158,777,000.00
663,732,244.79
44,393,833.31153,288,244.851,020,191,322.95
1,342,838,011.23（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
159,267,000.00315,257,385.14
315,257,385.14长期应付职工薪酬 预计负债
长期应付职工薪酬 预计负债
675,753,512.82
675,753,512.82应付职工薪酬应交税费
应付职工薪酬应交税费18,134,197.35
544,408.54
18,134,197.35
544,408.54递延所得税负债其他非流动负债
递延所得税负债其他非流动负债递延收益
递延收益84,038,000.00
84,038,000.001,740,723,888.60
1,740,723,888.60应付票据应付账款预收款项合同负债
应付票据应付账款预收款项合同负债其他应付款持有待售负债
其他应付款持有待售负债1,326,059,792.95
1,326,059,792.95185,222,826.40
185,222,826.4099,610.72
99,610.72盈余公积未分配利润
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
项目
2022年度
附注十六
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额 上期金额
486,472,186.90124,920,974.334,659,101.09
66,205,773.79
58,583,265.22
14,432,060.56
5,197,935.25
10,331,437.01
5,212,781.14
3,756,355.55
89,057,883.90
70,223,883.90以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
| 301,021,599.60 |
| 89,517.89 3,118,798.79 |
| 297,992,318.70 |
| 4,635,116.73 |
| 293,357,201.97 |
| 293,357,201.97 |
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
| 188,150,108.08 97,053,606.07 3,233,577.57 66,933,711.35 48,816,594.37 62,193,261.87 5,382,794.63 8,472,773.26 3,170,774.08 11,024,525.61 26,677,282.16 26,677,282.16 |
| -559,028.25 -12,843,168.49 |
| -71,163,826.75 |
| 215,637.70 1,093,029.75 |
| -72,041,218.80 |
| -21,374,973.51 |
| -50,666,245.29 |
| -50,666,245.29 |
-50,666,245.29
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-348,672.46-3,917,044.05
-348,672.46-3,917,044.05减： 所得税费用
减： 所得税费用投资收益（损失以“-”号填列）
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释5 |
减：营业外支出
减：营业外支出注释4注释4
| 注释4 注释4 | ||
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
减：营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用
减：营业成本税金及附加销售费用管理费用研发费用财务费用
其中：利息费用
利息收入
其中：利息费用
利息收入
加： 其他收益
加： 其他收益加：营业外收入
加：营业外收入293,357,201.97
2022年度
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目
本期金额 上期金额
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计
加：期初现金及现金等价物余额
238,375,079.71
13,570,365.21
| 251,945,444.92 |
| 83,118,176.08 82,695,720.77 24,723,975.03 65,990,482.24 |
| 256,528,354.12 |
| -4,582,909.20 |
18,834,000.00
23,357.5253,607,483.3472,464,840.86130,588,796.5363,513,038.14123,000,000.00
| 317,101,834.67 |
| -244,636,993.81 |
15,302,210.00318,196,722.38
| 333,498,932.38 |
| 205,352,333.94 10,179,039.09 210,000.00 |
| 215,741,373.03 |
| 117,757,559.35 |
| -790.56 -131,463,134.22 289,525,165.65 |
| 158,062,031.43 |
206,199,516.59
18,714,888.17
| 224,914,404.76 |
| 73,995,296.97 79,664,474.12 4,391,562.82 112,254,853.86 |
| 270,306,187.77 |
| -45,391,783.01 |
229.06
20,000,000.0020,000,229.06127,426,522.9899,460,000.0020,000,000.00
| 246,886,522.98 |
| -226,886,293.92 |
503,889,800.00110,332,377.8236,000,000.00
| 650,222,177.82 |
| 139,776,766.26 8,503,071.12 7,521,660.38 |
| 155,801,497.76 |
| 494,420,680.06 |
222,142,603.13
67,382,562.52
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
项 目
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
| 加：会计政策变更 | 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 优先股 永续债 其他 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | ||||||||
| 158,777,000.00 | 663,732,244.79 | 44,393,833.31 | 153,288,244.85 | 1,020,191,322.95 | ||||||||
| 前期差错更正 其他 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 | 158,777,000.00 | 663,732,244.79 | 44,393,833.31 | 153,288,244.85 | 1,020,191,322.95 | |||||||
| 490,000.00 | 12,021,268.03 | 293,357,201.97 | 305,868,470.00 | |||||||||
| 490,000.00 490,000.00 | 12,021,268.03 16,440,620.00 | 293,357,201.97 | 293,357,201.97 12,511,268.03 16,930,620.00 | |||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 | -4,419,351.97 | -4,419,351.97 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 | ||||||||||||
| 159,267,000.00 | 675,753,512.82 | 44,393,833.31 | 446,645,446.82 | 1,326,059,792.95 | ||||||||
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
项 目
2022年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
| 加：会计政策变更 | 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 优先股 永续债 其他 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |||||||
| 140,000,000.00 | 180,489,004.03 | 44,393,833.31 | 203,954,490.14 | 568,837,327.48 | ||||||||
| 前期差错更正 其他 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 | 140,000,000.00 | 180,489,004.03 | 44,393,833.31 | 203,954,490.14 | 568,837,327.48 | |||||||
| 18,777,000.00 | 483,243,240.76 | -50,666,245.29 | 451,353,995.47 | |||||||||
| 18,777,000.00 18,777,000.00 | 479,872,649.04 480,807,139.62 | -50,666,245.29 | -50,666,245.29 498,649,649.04 499,584,139.62 | |||||||||
| 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 | -934,490.58 | -934,490.58 | ||||||||||
| 1．本期提取 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 3,370,591.72 | 3,370,591.72 | ||||||||||
| 158,777,000.00 | 663,732,244.79 | 44,393,833.31 | 153,288,244.85 | 1,020,191,322.95 | ||||||||
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第1页
福建广生堂药业股份有限公司 （以下简称 “公司”或 “本公司”）由福建广生堂药业有限公司整体变更设立的股份有限公司。2015 年 4 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准福建广生堂股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可字【2015】537 号）核准，公司向境内投资者首次发行 1,750万股人民币普通股 A 股股票， 其中转让老股 350 万股、发行新股 1,400 万股，并于 2015 年4 月 22 日在深圳证券交易所上市交易。
2021 年，经中国证券监督管理委员会《关于同意福建广生堂药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2748 号） 核准， 公司于 2021 年 6 月向特定对象发行股票 1,877.7 万股，新增股份于 2021 年 7 月 9 日上市。
2022 年 1 月 14 日，根据本公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于<2020 年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2020 年股票期权激励计划有关事项的议案》等议案， 第四届董事会第十次会议审议通过《关于 2020 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，同意 22 名符合股票期权激励计划行权条件的激励对象的 798,000 份股票期权予以行权，行权价格为每股人民币 31.23 元，行权截止日期为 2022年 5 月 11 日。本次共有 18 名激励对象共计 490,000 份股票期权行权，共计收到行权款人民币 15,302,700.00 元， 其中计入股本 490,000.00 元，计入资本公积 14,812,700.00 元。经此行权，注册资本变更为人民币 159,267,000.00 元。
截止 2022 年 12 月 31 日，公司注册资本、实收资本均为 15,926.70 万元，统一社会信用代码：913500007297027606，注册地址：福建省宁德市柘荣县富源工业园区 1-7 幢，办公地址：福建省福州市闽侯县福州高新区乌龙江中大道 7 号海西高新技术产业园创新园二期16 号楼，公司法定代表人：李国平。
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本公司属医药制造业，营业执照经营范围：许可项目：药品生产；药品批发；药品零售；食品销售；食品生产；保健食品生产；药品进出口； 药品互联网信息服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目： 医学研究和试验发展；保健食品(预包装)销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口。(除依法须经批准的项目外， 凭营业执照依法自主开展经营活动)
本公司本期纳入合并范围的子公司共 11 户， 详见本附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 4 月 19 日批准报出。
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则 、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订） 的规定，编制财务报表。
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值， 则按照相关规定计提相应的减值准备。
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公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化以及收入确认政策，具体会计政策参见本附注（二十三）3.开发阶段支出符合资本化的具体标准、本附注（三十一）收入。
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
采用人民币为记账本位币。
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
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资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的， 已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分， 并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
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作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整 。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
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度对该交易予以调整 。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司， 以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
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自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素， 将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额， 再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产) 。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
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产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产， 本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
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益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
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益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具） ，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 ：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略， 以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额） 计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益 ：
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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销 ：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移， 且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分） 的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债 ，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
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（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的， 则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和 。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
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除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段， 则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备， 并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的， 处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
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3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产， 该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算， 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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6-1-41组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 低风险银行承 兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生 票据违约，信用损失风险极低， 在短期内履 行其支付合同现金流量义务的能力很强 |
本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险， 不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失
| 商业承兑汇票 | 相较于银行承兑汇票， 信用损失风险较高 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 经销及外包推广模式客户组合 | 按业务模式分类 | 矩阵模型分析法 |
| 自主推广模式组合 | 按业务模式分类 | 矩阵模型分析法 |
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 并表范围关联方 | 款项性质及风险特征 | 本公司认为该组合的信用风险自初始确认后 未显著增加， 不会因违约而产生重大损失 |
| 信用组合 | 款项性质及风险特征 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表 计提 |
| 押金、保证金、员工备用金组合 | 款项性质及风险特征 | 本公司认为该组合的信用风险自初始确认后 未显著增加， 不会因违约而产生重大损失 |
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货盘存制度为永续盘存制。
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）
6.金融工具减值。
2022 年度财务报表附注
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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减 。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后， 恢复确认投资收益。
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的， 但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易， 处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价） ， 资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益， 同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
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子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4） 向被投资单位派出管理人员；（5） 向被投资单位提供关键技术资料。
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
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支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付， 实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
6-1-48类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线折旧法 | 20 年 | 5% | 4.75% |
| 生产设备 | 直线折旧法 | 10 年 | 5% | 9.50% |
| 办公设备 | 直线折旧法 | 5 年 | 5% | 19.00% |
| 运输设备 | 直线折旧法 | 5 年 | 5% | 19.00% |
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的， 在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第28页
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第29页
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第30页
在租赁期开始日后， 本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、药品生产技术、办公软件。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益 。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠； 不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
2022 年度财务报表附注
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（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销 。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
6-1-52项目
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 按土地出让年限或尚可使用年限 | 土地证使用年限 |
| 药品生产技术 | 自取得药品生产批件起 5 年内摊销 | 行业惯例 |
| 办公软件 | 5 年 | 行业惯例 |
| 商标权 | 商标有效期 | 法律规定 |
| 特许权 | 许可年限 | 法律规定 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。划分公司内部
研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司按照下列方法确定内部研究开发支出的资本化时点：
1）新化学药品资本化时间点
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财务报表附注第32页
国家食品药品监督管理总局于 2016 年 3 月4 号发布的“总局 2016 年第 51 号公告”中附件“化学药品注册分类改革工作方案”将化学药品注册重新分类，本年尚处于新老政策交替阶段，我公司根据各类药品的特点及研发注册流程，确定各类药品的开发阶段资本化时点分别为：
总局 2016 年第 51 号公告实施前申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为：
6-1-53化药类别
| 化药类别 | 研发费用资本化政策 |
| 化药一类 | 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药二类 | 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药三类 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药四类 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药五类 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药六类 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
总局 2016 年第 51 号公告实施后申报并受理注册申请的药品分类及其资本化时间点为：
| 化药类别 | 研发费用资本化政策 |
| 化药一类 | 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药二类 | 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药三类 | 获得人体生物等效性临床备案至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药四类 | 获得人体生物等效性临床备案至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药五类 | 取得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
2）一致性评价资本化时点为项目立项审批起至通过一致性评价之间的费用资本化。
3）中药资本化时间点
国家食品药品监督管理总局于 2007 年 7 月 10 日发布的“《药品注册管理办法》（局令第 28 号）”附件一“中药、天然药物注册分类及申报资料要求”我公司根据各类药品的特点及研发注册流程， 确定各类药品的开发阶段资本化时点分别为：
| 化药类别 | 研发费用资本化政策 |
| 中药一类至六类 | 进入Ⅲ期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 中药七类至九类 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
2022 年度财务报表附注
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本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销 。
6-1-54
类别
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 自有房屋装修费 | 10 年 | 预计使用年限 |
| 租赁房屋装修费 | 租期与 5 年孰短 | 预计使用年限 |
2022 年度财务报表附注
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本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债， 并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第35页
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间） ，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时， 作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第36页
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
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以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益， 同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务， 是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度， 在一段时间内确认收入：（1）客户在
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本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（1）公司生产和销售医药制品，依据公司自身的经营模式和结算方式， 公司医药制品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
（2）公司提供药物工艺研发等技术服务，如原料药、制剂工艺的开发及质量研究， 按照业务区分不同收入确认，具体为：
①一次性交付技术服务成果的项目
对于研发周期较短(研发周期短于三个月)或不能拆分出形象进度节点的技术服务项目，在项目完成后向客户交付研发成果（化合物或试验报告），并取得客户确认/签收后， 一次性确认收入。
②按里程碑交付成果的技术服务项目
对于金额较大且研发周期较长的技术服务项目，在项目达到某一里程碑时，于资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务的收入。
附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，
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或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后， 予以合理估计。
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用） 、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本 ；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源 。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
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过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的， 按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
6-1-61
项目
| 项目 | 核算内容 |
| 采用总额法核算的政府补助类别 | 与资产相关和与收益相关 |
| 采用净额法核算的政府补助类别 | 无 |
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
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用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的， 直接计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是， 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 ：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润 ，也不影响应纳税所得额 （或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
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（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第43页
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的， 本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时， 租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移， 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的， 本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下， 租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第44页
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
6-1-65
会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 本公司自2022 年 1 月 1 日起执行财政部 2021 年发布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业 将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和 “关于亏损合同的判断。 | （1） |
| 本公司自2022 年 12 月 13 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单 项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分 类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份 支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。 | （2） |
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第45页
以下简称“解释 15 号”） ，解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’） ”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释 15 号对本期及可比期间财务报表无重大影响。
（2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022
年
月
日，财政部发布了《企业会计准则解释第
号》（财会〔2022〕31
号，
以下简称“解释 16 号”） ，解释 16 号三个事项的会计处理中： “关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行， 允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度提前施行该事项相关的会计处理； “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
1）关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
对本期及可比期间财务报表无重大影响。2）其他
“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司自 2022 年 12 月 13 日起执行，对本期及可比期间财务报表无重大影响。
本报告期主要会计估计未发生变更。
6-1-66税种
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物过程中产生的增值额 | 13% 、9% 、6% 、5% 、3% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% 、5% 、 1% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% 、20% 、 15% | |
| 房产税 | 按照房产原值的 70%（或租金收入） 为 纳税基准 | 12%或 1.2% | |
| 教育费附加 | 应交增值税 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 应交增值税 | 2% |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第46页
不同纳税主体所得税税率说明：
6-1-67
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 福建广生堂药业股份有限公司 | 15% |
| 其他子公司 | 25% 、20% |
1 . 根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局于 2022 年 3 月17 日发布的《关于认定福建省 2021 年度第三批高新技术企业的通知》， 公司复审取得高新技术企业资格（证书编号：GR202135002824），2021 年至 2023 年度公司执行 15%的企业所得税税率。
2.根据《财政部税务总局关于进一步完善税前加计扣除政策的公告》（2021年第 13 号）规定， 自 2021 年 1 月 1 日起，公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2021 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
根据 2022 年 3 月 23 日财政部、税务总局、科技部联合印发《关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》(财政部税务总局科技部公告 2022 年第 16 号)规定，子公司广生中霖开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上， 自 2022 年 1 月 1 日起， 再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除 ;形成无形资产的，自 2022 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
3 . 根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54 号）规定， 公司在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除；根据《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执到期的，执行期限延长至 2023 年 12 月 31日。
4 . 根据三部门联合发布《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号）高新技术企业在 2022 年 10 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行 100%加计扣除。凡在 2022 年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第47页
5. 《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 30 号） 、《国家税务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告 2022 年第 2号）、《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业继续延缓缴纳部分税费有关事项的公告》
（国家税务总局财政部公告 2022 年第 17 号）， 公司延缓缴纳规定期间的税款。
6 . 《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 14 号）、《财政部税务总局关于进一步持续加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 19 号） ，公司依据相关政策规定向主管税务机关申请退还存量留抵税额。
7. 《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 10 号），公司及合并报表范围内的其他公司满足增值税小规模纳税人、小型微利企业条件的，根据相关政策在 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税） 、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加减按 50%缴纳。
8.根据《企业所得税法》第二十七条、《企业所得税法实施条例》第九十条， 公司的技术转让所得依据相关政策，对不超过 500 万元的部分，免征企业所得税；超过 500 万元的部分，减半征收企业所得税。
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元， 期末指 2022 年 12 月 31 日， 期初指2022 年 1 月 1 日，上期期末指 2021 年 12 月 31 日）
6-1-68
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 5,321.20 | |
| 银行存款 | 234,805,651.57 | 389,152,177.90 |
| 其他货币资金 | 4,170,000.00 | 4,416,006.64 |
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 238,975,651.57 | 393,573,505.74 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 【其中： 存放财务公司的款项总额】 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第48页
货币资金说明：
截止 2022 年 12 月 31 日， 本公司除履约保证金受限外，不存在质押、冻结，或有潜在
收回风险的款项，不存在境外的款项或存放财务公司的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
6-1-69
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 920,000.00 | 1,155,000.00 |
| 其他保证金 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 |
| 合计 | 4,170,000.00 | 4,405,000.00 |
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司外币货币性项目：
| 项目 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 |
| 美元 | 23,176.05 | 6.9646 | 161,411.92 |
| 合计 | 23,176.05 | 161,411.92 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 2,019,899.46 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,019,899.46 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中：账龄组合-银行承兑汇票 | |||||
| 合计 | |||||
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第49页
6-1-70
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 2,019,899.46 | 100.00 | 2,019,899.46 | ||
| 其中：账龄组合-银行承兑汇票 | 2,019,899.46 | 100.00 | 2,019,899.46 | ||
| 合计 | 2,019,899.46 | 100.00 | 2,019,899.46 | ||
本公司认为期初所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,120,939.20 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,120,939.20 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 45,445,057.69 | 53,051,080.19 |
| 1 －2 年 | 4,357,490.37 | 759,279.32 |
| 2 －3 年 | 307,850.02 | 867,088.78 |
| 3 －4 年 | 670,115.89 | 248,775.44 |
| 4 －5 年 | 235,365.44 | 284,533.08 |
| 5 年以上 | 603,841.10 | 596,704.67 |
| 小计 | 51,619,720.51 | 55,807,461.48 |
| 减： 坏账准备 | 4,366,336.30 | 4,126,590.98 |
| 合计 | 47,253,384.21 | 51,680,870.50 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 669,929.07 | 1.30 | 517,929.07 | 77.31 | 152,000.00 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第50页
6-1-71
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 50,949,791.44 | 98.70 | 3,848,407.23 | 7.55 | 47,101,384.21 |
| 其中：经销及外包推广模式应收款项组合 | 30,045,938.20 | 58.21 | 2,727,401.04 | 9.08 | 27,318,537.16 |
| 自主推广模式应收款项组合 | 19,534,007.42 | 37.84 | 1,052,513.89 | 5.39 | 18,481,493.53 |
| 政府集采模式应收款项组合 | 142,546.14 | 0.28 | 7,127.31 | 5.00 | 135,418.83 |
| 其他 | 1,227,299.68 | 2.38 | 61,364.98 | 5.00 | 1,165,934.70 |
| 合计 | 51,619,720.51 | 100.00 | 4,366,336.30 | 8.46 | 47,253,384.21 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 224,545.27 | 0.40 | 224,545.27 | 100 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 55,582,916.21 | 99.60 | 3,902,045.71 | 7.02 | 51,680,870.50 |
| 其中：经销及外包推广模式应收款项组合 | 37,528,499.48 | 67.25 | 2,980,331.94 | 7.94 | 34,548,167.54 |
| 自主推广模式应收款项组合 | 17,661,611.43 | 31.65 | 902,073.50 | 5.11 | 16,759,537.93 |
| 政府集采模式应收款项组合 | 147,731.50 | 0.26 | 7,386.58 | 5.00 | 140,344.92 |
| 其他 | 245,073.80 | 0.44 | 12,253.69 | 5.00 | 232,820.11 |
| 合计 | 55,807,461.48 | 100.00 | 4,126,590.98 | 7.39 | 51,680,870.50 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由 | |
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 380,000.00 | 228,000.00 | 60 | 经营困难，款项无法回 |
| 保定市神州行医药有限责任公司 | 98,800.00 | 98,800.00 | 100 | 经营困难，款项无法回 |
| 湖南海药鸿星堂医药有限公司 | 68,487.40 | 68,487.40 | 100 | 经营困难，款项无法回 |
| 安徽省远帆医药经营有限公司 | 57,177.00 | 57,177.00 | 100 | 经营困难，款项无法回 |
| 单笔金额小于五万元的客户 | 65,464.67 | 65,464.67 | 100 | 经营困难，款项无法回 |
| 合计 | 669,929.07 | 517,929.07 | 77.31 | |
（1）经销及外包推广模式应收款项组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 26,934,229.10 | 1,346,711.46 | 5.00 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第51页
6-1-72账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 －2 年 | 1,603,423.84 | 250,079.25 | 15.60 |
| 2 －3 年 | 222,082.70 | 68,342.93 | 30.77 |
| 3 －4 年 | 504,173.02 | 302,503.81 | 60.00 |
| 4 －5 年 | 222,659.44 | 200,393.50 | 90.00 |
| 5 年以上 | 559,370.10 | 559,370.10 | 100.00 |
| 合计 | 30,045,938.20 | 2,727,401.04 | 9.08 |
（2）自主推广模式应收款项组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 17,140,982.77 | 857,150.88 | 5.00 |
| 1 －2 年 | 2,337,009.73 | 186,960.78 | 8.00 |
| 2 －3 年 | 56,014.92 | 8,402.24 | 15.00 |
| 3 －4 年 | |||
| 4 －5 年 | |||
| 5 年以上 | |||
| 合计 | 19,534,007.42 | 1,052,513.89 | 5.39 |
（3）按组合计提预期信用损失的应收账款：除（1） 和（2）以外的组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府集采模式应收款项组合 | 142,546.14 | 7,127.31 | 5.00 |
| 其他 | 1,227,299.68 | 61,364.98 | 5.00 |
| 合计 | 1,369,845.82 | 68,492.29 | 5.00 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 核销 | 其他 变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 224,545.27 | 293,383.80 | 517,929.07 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,902,045.71 | 235,343.17 | 288,981.65 | 3,848,407.23 | ||
| 其中：经销及外包推广模式应收款项组合 | 2,980,331.94 | 35,375.75 | 288,306.65 | 2,727,401.04 | ||
| 自主推广模式应收款项组合 | 902,073.50 | 151,115.40 | 675.00 | 1,052,513.89 | ||
| 政府集采模式应收款项组合 | 7,386.58 | -259.27 | 7,127.31 | |||
| 其他 | 12,253.69 | 49,111.29 | 61,364.98 | |||
| 合计 | 4,126,590.98 | 528,726.97 | 288,981.65 | 4,366,336.30 | ||
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第52页
6-1-73
项目
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 288,981.65 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额 的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 国药控股北京有限公司 | 2,865,641.74 | 5.55 | 143,282.09 |
| 华润医药商业集团有限公司 | 2,645,947.19 | 5.13 | 132,297.36 |
| 广西柳药集团股份有限公司 | 2,639,773.20 | 5.11 | 131,988.66 |
| 上药铃谦沪中（上海） 医药有限公司 | 1,924,584.80 | 3.73 | 96,249.35 |
| 上药控股镇江有限公司 | 1,806,940.59 | 3.50 | 90,366.09 |
| 合计 | 11,882,887.52 | 23.02 | 594,183.55 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 721,136.69 | 560,809.00 |
| 合计 | 721,136.69 | 560,809.00 |
因票据期限较短，账面值接近公允价值， 因此本公司以账面值确认其公允价值 ;于 2022年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因为违约而产生重大损失。
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内 | 5,258,601.85 | 97.43 | 5,782,528.61 | 97.22 |
| 1 至 2 年 | 63,829.18 | 1.18 | 83,197.14 | 1.40 |
| 2 至 3 年 | 470.58 | 0.01 | 4,050.01 | 0.07 |
| 3 年以上 | 74,230.01 | 1.38 | 77,957.04 | 1.31 |
| 合计 | 5,397,131.62 | 100.00 | 5,947,732.80 | 100.00 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第53页
6-1-74单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 南京柯菲平盛辉制药有限公司 | 2,667,500.00 | 49.42 | 一年内 | 按合同预付 |
| 歌礼药业（浙江） 有限公司 | 376,783.86 | 6.98 | 一年内 | 按合同预付 |
| 广州佰瑞医药有限公司 | 300,000.00 | 5.56 | 一年内 | 按合同预付 |
| 中石化森美（福建）石油有限公 司宁德分公司 | 199,381.16 | 3.69 | 一年内 | 购柴油预先充值 |
| 石家庄鑫富达医药包装有限公司 | 189,500.00 | 3.51 | 一年内 | 按合同预付 |
| 合计 | 3,733,165.02 | 69.17 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,414,484.00 | 2,464,193.57 |
| 合计 | 1,414,484.00 | 2,464,193.57 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款 。
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 759,543.49 | 723,784.00 |
| 1 －2 年 | 363,000.00 | 1,223,198.41 |
| 2 －3 年 | 104,650.00 | |
| 3 －4 年 | 22,000.00 | |
| 4 －5 年 | 10,400.00 | 313,761.36 |
| 5 年以上 | 204,396.36 | 203,880.00 |
| 小计 | 1,441,989.85 | 2,486,623.77 |
| 减： 坏账准备 | 27,505.85 | 22,430.20 |
| 合计 | 1,414,484.00 | 2,464,193.57 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金、押金及员工备用金 | 946,903.60 | 2,090,985.13 |
| 其他 | 495,086.25 | 395,638.64 |
| 合计 | 1,441,989.85 | 2,486,623.77 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第54页
6-1-75项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 1,439,093.49 | 24,609.49 | 1,414,484.00 | 2,483,727.41 | 19,637.11 | 2,464,090.30 |
| 第二阶段 | 2,896.36 | 2,793.09 | 103.27 | |||
| 第三阶段 | 2,896.36 | 2,896.36 | ||||
| 合计 | 1,441,989.85 | 27,505.85 | 1,414,484.00 | 2,486,623.77 | 22,430.20 | 2,464,193.57 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,441,989.85 | 100.00 | 27,505.85 | 1.91 | 1,414,484.00 |
| 其中：押金、保证金、员工备用金组合 | 946,903.60 | 65.67 | 942,903.60 | ||
| 信用组合 | 495,086.25 | 34.33 | 27,505.85 | 5.56 | 467,580.40 |
| 合计 | 1,441,989.85 | 100.00 | 27,505.85 | 1.91 | 1,414,484.00 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,486,623.77 | 100 | 22,430.20 | 0.9 | 2,464,193.57 |
| 其中：押金、保证金、员工备用金组合 | 2,090,985.13 | 84.09 | 2,090,985.13 | ||
| 信用组合 | 395,638.64 | 15.91 | 22,430.20 | 5.67 | 373,208.44 |
| 合计 | 2,486,623.77 | 100 | 22,430.20 | 2,464,193.57 | |
（1）押金、保证金、员工备用金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 267,353.60 | ||
| 1 －2 年 | 363,000.00 | ||
| 2 －3 年 | 104,650.00 | ||
| 3 －4 年 | |||
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第55页
6-1-76账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4 －5 年 | 10,400.00 | ||
| 5 年以上 | 201,500.00 | ||
| 合计 | 946,903.60 | ||
（2）信用组合
| 组合名称【例：账龄】 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 492,189.89 | 24,609.49 | 5.00 |
| 1 －2 年 | |||
| 2 －3 年 | |||
| 3 －4 年 | |||
| 4 －5 年 | |||
| 5 年以上 | 2,896.36 | 2,896.36 | 100.00 |
| 合计 | 495,086.25 | 27,505.85 | 5.56 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月预期信 用损失 | 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 19,637.11 | 2,793.09 | 22,430.20 | |
| 期初余额在本期 | -2,793.09 | 2,793.09 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | -2,793.09 | 2,793.09 | ||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 55,083.57 | 103.27 | 55,186.84 | |
| 本期转回 | 111.19 | 111.19 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 24,609.49 | 2,896.36 | 27,505.85 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 50,000.00 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第56页
6-1-77单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 阿里健康大药房医药连锁有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 330,000.00 | 1 至 2 年 | 22.89 | |
| 中国电子进出口有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 200,000.00 | 1 年以内 | 13.87 | |
| 镇江华润燃气有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 174,000.00 | 5 年以上 | 12.07 | |
| 福州高新区中节能物业管理有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 50,000.00 | 1 年以内、 1 至 2 年 | 3.47 | |
| 京东大药房（青岛）连锁有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 50,000.00 | 2 至 3 年 | 3.47 | |
| 合计 | 804,000.00 | 55.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同 履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,449,566.33 | 264,932.97 | 13,184,633.36 | 11,703,307.16 | 138,502.52 | 11,564,804.64 |
| 在产品 | 11,193,334.09 | 11,193,334.09 | 11,803,187.42 | 11,803,187.42 | ||
| 库存商品 | 18,338,329.24 | 2,996,180.18 | 15,342,149.06 | 23,053,456.93 | 1,740,657.91 | 21,312,799.02 |
| 发出商品 | 1,132,386.94 | 1,132,386.94 | 1,681,321.14 | 1,681,321.14 | ||
| 周转材料 | 7,882,751.06 | 2,340.54 | 7,880,410.52 | 9,831,640.32 | 9,831,640.32 | |
| 半成品 | 15,756,347.37 | 15,756,347.37 | 24,541,885.53 | 24,541,885.53 | ||
| 在途物资 | 1,094,006.93 | 1,094,006.93 | 19,070.80 | 19,070.80 | ||
| 服务成本 | 3,078,184.25 | 3,078,184.25 | 1,040,962.53 | 1,040,962.53 | ||
| 合计 | 71,924,906.21 | 3,263,453.69 | 68,661,452.52 | 83,674,831.83 | 1,879,160.43 | 81,795,671.40 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 138,502.52 | 330,277.89 | 49,734.51 | 154,112.93 | 264,932.97 | ||
| 库存商品 | 1,740,657.91 | 3,738,313.94 | 174,744.46 | 2,308,047.21 | 2,996,180.18 | ||
| 周转材料 | 2,340.54 | 2,340.54 | |||||
| 合计 | 1,879,160.43 | 4,070,932.37 | 224,478.97 | 2,462,160.14 | 3,263,453.69 | ||
存货跌价准备说明：
存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第57页
高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本期转销存货跌价准备的原因为本期销售出库。
6-1-78项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 待认证进项税额 | 23,638,368.10 | 8,953,535.34 | ||
| 增值税留抵税额 | 7,738,919.80 | 2,468,215.69 | ||
| 待抵扣进项税额 | 492,165.39 | 422,321.53 | ||
| 增值税减免税额 | 7,520.00 | 3,480.00 | ||
| 应收退货成本 | 387,424.60 | 387,424.60 | ||
| 合计 | 32,264,397.89 | 387,424.60 | 11,847,552.56 | |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 | 其他综合收益 调整 | ||
| 一． 联营企业 | |||||
| 福建博奥医学检验所有限公司 | 55,537,667.45 | 62,086,141.97 | |||
| 福建广明方医药投资研发中心 （有限合伙） | 39,985,798.46 | -41,231.61 | |||
| 莆田博奥医学检验有限公司 | 4,453,537.00 | 1,568,000.00 | 8,178,973.54 | ||
| 合计 | 99,977,002.91 | 1,568,000.00 | 70,223,883.90 | ||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | |||
| 一． 联营企业 | ||||||
| 福建博奥医学检验所有限公司 | 117,623,809.42 | |||||
| 福建广明方医药投资研发中心 （有限合伙） | 39,944,566.85 | |||||
| 莆田博奥医学检验有限公司 | -1,024,659.88 | 13,175,850.66 | ||||
| 合计 | -1,024,659.88 | 170,744,226.93 | ||||
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第58页
6-1-79
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 533,800,247.22 | 362,202,523.57 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 533,800,247.22 | 362,202,523.57 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 办公工具 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 397,032,248.30 | 97,274,506.88 | 11,419,433.61 | 7,535,681.71 | 513,261,870.50 |
| 2．本期增加金额 | 140,032,387.61 | 57,363,693.10 | 9,023,596.31 | 10,774.69 | 206,430,451.71 |
| 购置 | 289,990.29 | 19,486,142.79 | 1,730,103.65 | 10,774.69 | 21,517,011.42 |
| 在建工程转入 | 139,742,397.32 | 37,877,550.31 | 7,293,492.66 | 184,913,440.29 | |
| 3．本期减少金额 | 122,217.76 | 958,761.24 | 1,457,374.93 | 2,538,353.93 | |
| 处置或报废 | 122,217.76 | 958,761.24 | 1,457,374.93 | 2,538,353.93 | |
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | 536,942,418.15 | 153,679,438.74 | 18,985,654.99 | 7,546,456.40 | 717,153,968.28 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 83,014,153.56 | 55,836,722.90 | 7,826,050.23 | 4,382,420.24 | 151,059,346.93 |
| 2．本期增加金额 | 22,290,111.22 | 9,723,646.59 | 1,645,656.38 | 660,239.42 | 34,319,653.61 |
| 本期计提 | 22,290,111.22 | 9,723,646.59 | 1,645,656.38 | 660,239.42 | 34,319,653.61 |
| 其他增加 | |||||
| 3．本期减少金额 | 68,989.14 | 880,053.60 | 1,365,717.62 | 2,314,760.36 | |
| 处置或报废 | 68,989.14 | 880,053.60 | 1,365,717.62 | 2,314,760.36 | |
| 4．期末余额 | 105,235,275.64 | 64,680,315.89 | 8,105,988.99 | 5,042,659.66 | 183,064,240.18 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | 287,816.82 | 1,664.06 | 289,480.88 | ||
| 本期计提 | 287,816.82 | 1,664.06 | 289,480.88 | ||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 其他减少 | |||||
| 4．期末余额 | 287,816.82 | 1,664.06 | 289,480.88 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 431,707,142.51 | 88,711,306.03 | 10,878,001.94 | 2,503,796.74 | 533,800,247.22 |
| 2．期初账面价值 | 314,018,094.74 | 41,437,783.98 | 3,593,383.38 | 3,153,261.47 | 362,202,523.57 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第59页
6-1-80项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 办公设备 | 33,281.19 | 31,617.13 | 1,664.06 | ||
| 机器设备 | 3,643,021.60 | 3,225,213.27 | 287,816.82 | 129,991.51 | |
| 合计 | 3,676,302.79 | 3,256,830.40 | 289,480.88 | 129,991.51 |
注：本期针对提取车间的闲置设备全额计提减值。
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 32,014,147.81 |
| 合计 | 32,014,147.81 |
经营租赁未来五年收款额：
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 2,978,713.80 | 627,000.00 |
| 1-2 年 | 2,958,013.80 | 1,235,100.00 |
| 2-3 年 | 2,958,013.80 | 1,228,800.00 |
| 3-4 年 | 2,931,028.98 | 1,228,800.00 |
| 4-5 年 | 2,277,274.52 | 1,228,800.00 |
| 5 年以上 | 7,463,801.37 | 614,400.00 |
| 合计 | 21,566,846.27 | 6,162,900.00 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 广生堂房屋及建筑物 | 72,173,068.97 | 不动产权证 2023 年已办理完毕 |
| 金塘药业房屋及建筑物 | 69,870,258.83 | 不动产权证 2023 年已办理完毕 |
| 江苏中兴房屋及建筑物 | 3,310,305.51 | 不动产权证尚在办理中 |
| 合计 | 145,353,633.31 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 50,604,972.24 | 147,221,605.70 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 50,604,972.24 | 147,221,605.70 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程 。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第60页
6-1-81
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 待安装设备 | 497,079.65 | 497,079.65 | ||||
| 柘荣国际制剂产业化项目 | 12,984,838.98 | 12,984,838.98 | 66,819,991.11 | 66,819,991.11 | ||
| 系统软件开发 | 685,840.71 | 685,840.71 | ||||
| 海西研发大楼装修工程 | 11,675,815.21 | 11,675,815.21 | 4,867,688.56 | 4,867,688.56 | ||
| 高压线迁移 | 3,457,321.75 | 3,457,321.75 | ||||
| 邵武原料药国际产业化建设项目 | 2,674,715.56 | 2,674,715.56 | 57,134,776.14 | 57,134,776.14 | ||
| 综合固体制剂（扩能） 项目 | 22,098,584.65 | 22,098,584.65 | 14,435,314.53 | 14,435,314.53 | ||
| 其他 | 485,177.13 | 485,177.13 | 9,433.96 | 9,433.96 | ||
| 合计 | 50,604,972.24 | 50,604,972.24 | 147,221,605.70 | 147,221,605.70 | ||
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期 其他减少 | 期末余额 | 资金来源 |
| 待安装设备 | 497,079.65 | 223,752.21 | 720,831.86 | 自筹 | ||
| 柘荣国际制剂产 业化项目 | 66,819,991.11 | 35,306,809.75 | 89,141,961.88 | 12,984,838.98 | 募投资金/自筹 | |
| 系统软件开发 | 685,840.71 | 685,840.71 | 自筹 | |||
| 海西研发大楼装 修工程 | 4,867,688.56 | 39,166,842.78 | 7,168,050.18 | 25,190,665.95 | 11,675,815.21 | 自筹 |
| 高压线迁移 | 3,457,321.75 | -15,784.07 | 3,441,537.68 | 自筹 | ||
| 邵武原料药国际 产业化建设项目 | 57,134,776.14 | 29,991,670.50 | 84,451,731.08 | 2,674,715.56 | 募投资金/自筹 | |
| 综合固体制剂 （扩能） 项目 | 14,435,314.53 | 7,663,270.12 | 22,098,584.65 | 募投资金/自筹 | ||
| 其他 | 9,433.96 | 4,112,222.09 | 3,430,865.29 | 205,613.63 | 485,177.13 | 自筹 |
| 合计 | 147,221,605.70 | 117,134,624.09 | 184,913,440.29 | 28,837,817.26 | 50,604,972.24 |
注：
1.海西研发大楼装修工程项目和高压线迁移项目本期其他减少系结转长期待摊费用。
2.其他项目本期其他减少系结转长期待摊费用和转入无形资产。
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 一 . 账面原值 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第61页
6-1-82项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 合计 |
| 1．期初余额 | 417,056.64 | 417,056.64 | |||
| 2．本期增加金额 | 392,333.84 | 118,015.00 | 510,348.84 | ||
| 租赁 | 392,333.84 | 118,015.00 | 510,348.84 | ||
| 3．本期减少金额 | 417,056.64 | 417,056.64 | |||
| 租赁到期 | 417,056.64 | 417,056.64 | |||
| 4．期末余额 | 392,333.84 | 118,015.00 | 510,348.84 | ||
| 二 . 累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 208,528.32 | 208,528.32 | |||
| 2．本期增加金额 | 224,221.76 | 69,420.59 | 293,642.35 | ||
| 本期计提 | 224,221.76 | 69,420.59 | 293,642.35 | ||
| 3．本期减少金额 | 417,056.64 | 417,056.64 | |||
| 租赁到期 | 417,056.64 | 417,056.64 | |||
| 4．期末余额 | 15,693.44 | 69,420.59 | 85,114.03 | ||
| 三 . 减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 租赁到期 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四 . 账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 376,640.40 | 48,594.41 | 425,234.81 | ||
| 2．期初账面价值 | 208,528.32 | 208,528.32 |
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 专有技术权 | 特许权 | 软件 | 合计 |
| 一 . 账面原值 | ||||||
| 1 ． 期初余额 | 61,557,794.24 | 790,955.30 | 125,563,107.05 | 2,644,240.81 | 190,556,097.40 | |
| 2 ． 本期增加金额 | 5,344,623.69 | 468,219.66 | 71,496.09 | 5,884,339.44 | ||
| 购置 | 468,219.66 | 71,496.09 | 539,715.75 | |||
| 内部研发 | 5,344,623.69 | 5,344,623.69 | ||||
| 3 ． 本期减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 4 ． 期末余额 | 61,557,794.24 | 790,955.30 | 130,907,730.74 | 468,219.66 | 2,715,736.90 | 196,440,436.84 |
| 二 . 累计摊销 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第62页
6-1-83项目
| 项目 | 土地使用权 | 商标权 | 专有技术权 | 特许权 | 软件 | 合计 |
| 1 ． 期初余额 | 7,718,116.96 | 356,118.81 | 61,150,397.88 | 2,399,576.33 | 71,624,209.98 | |
| 2 ． 本期增加金额 | 1,253,331.84 | 136,309.75 | 22,419,762.20 | 42,118.98 | 130,986.28 | 23,982,509.05 |
| 本期计提 | 1,253,331.84 | 136,309.75 | 22,419,762.20 | 42,118.98 | 130,986.28 | 23,982,509.05 |
| 3 ． 本期减少金额 | ||||||
| 处置 | ||||||
| 4 ． 期末余额 | 8,971,448.80 | 492,428.56 | 83,570,160.08 | 42,118.98 | 2,530,562.61 | 95,606,719.03 |
| 三 . 减值准备 | ||||||
| 1 ． 期初余额 | ||||||
| 2 ． 本期增加金额 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 3 ． 本期减少金额 | ||||||
| 处置子公司 | ||||||
| 转让 | ||||||
| 4 ． 期末余额 | ||||||
| 四 . 账面价值 | ||||||
| 1 ． 期末账面价值 | 52,586,345.44 | 298,526.74 | 47,337,570.66 | 426,100.68 | 185,174.29 | 100,833,717.81 |
| 2 ． 期初账面价值 | 53,839,677.28 | 434,836.49 | 64,412,709.17 | 244,664.48 | 118,931,887.42 |
本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 43.62% 。
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部 开发支出 | 其 他 | 计入 当期损益 | 确认为 无形资产 | |||
| 他达拉非原料及他达拉非片 | 5,058,621.92 | 286,001.77 | 5,344,623.69 | |||
| 索非布韦原料药及片剂(3 类+3 类） | 20,221,394.52 | 1,228,470.89 | 21,449,865.41 | |||
| 合计 | 25,280,016.44 | 1,514,472.66 | 5,344,623.69 | 21,449,865.41 | ||
开发项目的说明：
本公司开发项目资本化开始时点、资本化的具体依据，截至期末的研发进度如下：
| 项目 | 资本化 开始时点 | 资本化的具体依据 | 截止期末的研发进度 |
| 他达拉非原料及他达拉非片 | 2020/1/20 | 生物等效性与临床试验备案 | 已获批注册许可 |
| 索非布韦原料药及片剂(3 类+3 类） | 2016/5/18 | 取得临床批件 | 完成原料药发补资料递交 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第63页
6-1-84被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 江苏中兴药业有限公司 | 58,968,390.42 | 58,968,390.42 | ||||
| 合计 | 58,968,390.42 | 58,968,390.42 | ||||
本公司将江苏中兴药业有限公司的经营性资产作为以上因收购产生的商誉所在的资产组，纳入商誉所在资产组范围的资产的账面价值为 13,039.65 万元。
本公司将江苏中兴药业有限公司整体资产作为一个资产组，年末对收购江苏中兴公司形成的商誉进行减值测算的依据是北京中企华资产评估有限责任公司于 2023 年 4 月 17 日出具的中企华评报字(2023)第 6187 号《评估报告》。对商誉相关资产组的可回收金额采用资产组预计未来现金流量的现值确定。主要假设和参数如下：
（1）重要假设及依据
①假设评估基准日后有关的国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策无重大变化 ；
②假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；
③假设评估基准日后被评估资产组的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出；
④假设评估基准日后产权持有单位采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计
政策在重要方面保持一致；
⑤假设评估基准日后产权持有单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方
式与目前保持一致及假设评估基准日后无不可抗力造成的重大影响 。
（2）关键参数
| 被投资单位名称 或形成商誉的事项 | 关键参数 | |||
| 预测期 | 预测期收入增长率 | 稳定期收入增长率 | 折现率（加权 平均资本成本 WACC） | |
| 江苏中兴药业有限公司 | 2023-2027 年 （后续为稳定期） | -1%—0% | 0% | 13% |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第64页
6-1-85
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 金山合成实验室装修 | 337,985.05 | 337,985.05 | |||
| 人保财产综合险 | 3,868.46 | 3,868.46 | |||
| 富源展厅装修 | 134,117.54 | 20,117.61 | 113,999.93 | ||
| 广告标识设施安装项目 | 309,238.95 | 20,238.95 | 289,000.00 | ||
| 西宅村委会土地租赁费 | 373,333.51 | 64,999.92 | 308,333.59 | ||
| 污染源在线监测系统运维服务费 | 577,358.49 | 64,150.96 | 513,207.53 | ||
| 富源厂区质检大楼 4 层装修 | 1,229,293.96 | 129,399.36 | 1,099,894.60 | ||
| 西宅倒班宿舍楼装修款 | 2,004,204.85 | 224,770.68 | 1,779,434.17 | ||
| 上海融信绿地国际 9 号楼装修 | 3,129,762.26 | -0.02 | 383,236.06 | 2,746,526.18 | |
| 合成车间一、二周边电力线路迁移项目 | 3,441,537.68 | 688,307.52 | 2,753,230.16 | ||
| 高新区 16 号办公楼研发实验室装修 | 5,689,529.47 | 166,217.04 | 5,523,312.43 | ||
| 高新 16 号研发楼装修 | 198,415.37 | 19,501,136.48 | 1,051,807.03 | 18,647,744.82 | |
| 合计 | 7,276,863.46 | 29,652,918.59 | 3,155,098.64 | 33,774,683.41 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 8,331,016.72 | 1,566,164.37 | 6,025,372.49 | 1,170,602.04 |
| 内部交易未实现利润 | 435,030.93 | 65,254.63 | ||
| 可弥补亏损 | 424,864,154.62 | 65,425,037.23 | 234,571,030.22 | 35,849,791.84 |
| 预提成本费用 | 12,204,445.02 | 1,830,666.76 | 11,266,721.77 | 1,690,008.27 |
| 递延收益 | 13,221,619.99 | 1,983,243.00 | 13,939,555.82 | 2,090,933.37 |
| 租赁负债 | 291,886.83 | 43,783.02 | ||
| 合同负债（销售返利） | 1,045,849.00 | 156,877.35 | 435,565.41 | 65,334.81 |
| 捐赠支出 | 1,269,484.30 | 190,422.65 | ||
| 股权激励 | 13,406,400.00 | 2,010,960.00 | ||
| 合计 | 460,394,003.11 | 71,071,026.36 | 280,914,130.01 | 43,068,052.98 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 企业合并公允价值大于账面 价值对应的递延所得税 | 10,627,951.93 | 1,594,192.79 | 13,413,413.00 | 2,012,011.95 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第65页
6-1-86
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 单价 500 万以下的固定资产一 次性税前扣除 | 2,219,966.83 | 554,991.71 | ||
| 使用权资产 | 425,234.81 | 63,785.22 | ||
| 免租期 | 1,362,587.86 | 204,388.18 | 245,073.80 | 36,761.07 |
| 合计 | 14,635,741.43 | 2,417,357.90 | 13,658,486.80 | 2,048,773.02 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 18,152,639.06 | 23,562,685.08 |
| 资产减值准备 | 3,184.60 | 2,809.12 |
| 内部未实现利润 | 283,054,961.86 | |
| 合计 | 301,210,785.52 | 23,565,494.20 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2022 年度 | 5,436,452.17 | ||
| 2023 年度 | 1,553,126.58 | 1,051,469.42 | |
| 2024 年度 | 2,134,889.87 | 2,134,889.87 | |
| 2025 年度 | 5,184,074.60 | 5,184,074.60 | |
| 2026 年度 | 7,933,809.29 | 9,755,799.02 | |
| 2027 年度 | 1,346,738.72 | ||
| 合计 | 18,152,639.06 | 23,562,685.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款 | 30,772,102.50 | 30,772,102.50 | 25,741,414.09 | 25,741,414.09 | ||
| 预付纳税履约保证金 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||
| 预付专利款 | 20,100,000.00 | 20,100,000.00 | ||||
| 合计 | 58,872,102.50 | 58,872,102.50 | 33,741,414.09 | 33,741,414.09 | ||
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第66页
6-1-87
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证及抵押借款 | 65,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 抵押借款 | 1,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 保证借款 | 105,000,000.00 | 9,900,000.00 |
| 信用借款 | 38,000,000.00 | 12,755,611.56 |
| 未到期应付利息 | 274,884.74 | 99,726.03 |
| 合计 | 209,274,884.74 | 77,755,337.59 |
无。
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,840,000.00 | 2,310,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,840,000.00 | 2,310,000.00 |
本期末无已到期未支付的应付票据 。
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采购货款 | 20,429,217.60 | 33,363,040.95 |
| 应付经营费用 | 40,585,035.68 | 5,550,094.73 |
| 应付工程设备款 | 31,301,955.53 | 44,310,840.90 |
| 应付专利款 | 800,000.00 | |
| 合计 | 93,116,208.81 | 83,223,976.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待执行销售合同 | 8,222,923.49 | 6,630,313.82 |
| 合计 | 8,222,923.49 | 6,630,313.82 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第67页
6-1-88项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 10,544,570.42 | 128,866,647.24 | 125,828,325.25 | 13,582,892.41 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,145,320.92 | 6,145,320.92 | ||
| 辞退福利 | 45,000.00 | 501,102.00 | 546,102.00 | |
| 合计 | 10,589,570.42 | 135,513,070.16 | 132,519,748.17 | 13,582,892.41 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 10,365,385.39 | 115,083,410.55 | 112,136,600.00 | 13,312,195.94 |
| 职工福利费 | 23,100.00 | 4,561,017.93 | 4,563,717.93 | 20,400.00 |
| 社会保险费 | 4,551,377.55 | 4,540,608.45 | 10,769.10 | |
| 其中：基本医疗保险费 | 4,039,982.22 | 4,029,213.12 | 10,769.10 | |
| 工伤保险费 | 295,156.85 | 295,156.85 | ||
| 生育保险费 | 216,238.48 | 216,238.48 | ||
| 住房公积金 | 2,615,711.70 | 2,615,711.70 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 156,085.03 | 2,055,129.51 | 1,971,687.17 | 239,527.37 |
| 合计 | 10,544,570.42 | 128,866,647.24 | 125,828,325.25 | 13,582,892.41 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 5,956,047.12 | 5,956,047.12 | ||
| 失业保险费 | 189,273.80 | 189,273.80 | ||
| 合计 | 6,145,320.92 | 6,145,320.92 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 10,177,846.65 | 4,998,565.97 |
| 企业所得税 | 3,795,148.50 | 3,769,472.64 |
| 个人所得税 | 764,171.02 | 422,489.10 |
| 城市维护建设税 | 335,662.22 | 216,112.92 |
| 教育费附加 | 509,349.43 | 247,833.56 |
| 印花税 | 85,545.50 | 23,775.34 |
| 房产税 | 1,030,225.45 | 843,230.62 |
| 土地使用税 | 202,603.01 | 201,180.16 |
| 契税 | 3,770,141.94 | |
| 环境保护税 | 8,452.41 | 20,920.82 |
| 合计 | 16,909,004.19 | 14,513,723.07 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第68页
6-1-89
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 46,558,695.07 | 43,965,506.91 |
| 合计 | 46,558,695.07 | 43,965,506.91 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款 。
其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金、保证金 | 23,636,770.37 | 25,443,296.68 |
| 预提费用 | 22,533,060.71 | 17,712,803.04 |
| 其他 | 388,863.99 | 809,407.19 |
| 合计 | 46,558,695.07 | 43,965,506.91 |
无。
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 17,941,921.24 | 62,469,175.42 |
| 一年内到期的租赁负债 | 192,276.11 | 105,470.15 |
| 合计 | 18,134,197.35 | 62,574,645.57 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款中增值税部分金额 | 910,277.06 | 748,962.55 |
| 合计 | 910,277.06 | 748,962.55 |
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 9,200,000.00 | 43,100,000.00 |
| 抵押、保证借款 | 81,000,000.00 | 43,000,000.00 |
| 质押、保证借款 | 11,600,000.00 | 23,200,000.00 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第69页
6-1-90借款类别
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未到期应付利息 | 179,921.24 | 169,175.42 |
| 减： 一年内到期的长期借款 | 17,941,921.24 | 62,469,175.42 |
| 合计 | 84,038,000.00 | 47,000,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 204,000.00 | 108,000.00 |
| 1-2 年 | 102,000.00 | |
| 租赁收款额总额小计 | 306,000.00 | 108,000.00 |
| 减： 未确认融资费用 | 14,113.17 | 2,529.85 |
| 租赁收款额现值小计 | 291,886.83 | 105,470.15 |
| 减： 一年内到期的租赁负债 | 192,276.11 | 105,470.15 |
| 合计 | 99,610.72 |
本期确认租赁负债利息费用 5,234.54 元。
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计退货款 | 1,786,595.56 | 预计退货 | |
| 合计 | 1,786,595.56 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 43,062,094.64 | 1,641,000.00 | 4,871,985 . 31 | 39,831, 109 . 33 | 详见表 1 |
| 与收益相关政府补助 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 详见表 1 | ||
| 合计 | 45,562,094.64 | 1,641,000.00 | 4,871,985.31 | 42,331, 109 . 33 |
与政府补助相关的递延收益
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 | 本期 计入 营业 外收 入金 额 | 本期计入其 他收益金额 | 本期冲 减成本 费用金 额 （注 1） | 加： 其他 变动 （注 2） | 期末余额 | 与资 产相 关/ 与收 益相 关 |
| 镇江新区丁卯片区 厂房搬迁补偿款 | 31,622,538.82 | 2,513,049.48 | 29,109,489.34 | 与资 产相 关 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第70页
6-1-91
负债项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 | 本期 计入 营业 外收 入金 额 | 本期计入其 他收益金额 | 本期冲 减成本 费用金 额 （注 1） | 加： 其他 变动 （注 2） | 期末余额 | 与资 产相 关/ 与收 益相 关 |
| 中央引导地方科技 发展资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资 产相 关 | |||||
| 2009 年重点产业振 兴和技术改造专项 资金——核苷类抗 乙肝病毒系列产品 的产业化项目 | 2,834,620.14 | 253,039.28 | 2,581,580.86 | 与资 产相 关 | ||||
| 一类新药阿德福韦 酯高技术产业化项 目补助 | 296,530.90 | 242,980.63 | 53,550.27 | 与资 产相 关 | ||||
| 阿德福韦酯原料药 及片剂产业化项目 补助 | 42,683.35 | 25,933.35 | 16,750.00 | 与资 产相 关 | ||||
| 拉米夫定原料药及 其制剂的研究课题 | 51,674.23 | 26,640.00 | -15,100.00 | 9,934.23 | 与资 产相 关 | |||
| 一类新药阿甘定-阿 德福韦酯贷款贴息 | 156,507.76 | 16,097.93 | 140,409.83 | 与资 产相 关 | ||||
| 恩替卡韦及其胶囊 专利技术实施与产 业化项目补助 | 32,900.01 | 30,666.67 | 2,233.34 | 与资 产相 关 | ||||
| 富马酸替诺福韦酯 二吡呋酯临床研究 | 333,333.52 | 333,333.52 | 与资 产相 关 | |||||
| 省级战略性新兴产 业产业化培植专项 资金——核苷类抗 乙肝抗病毒药物系 列产品产业化项目 | 273,983.33 | 119,470.00 | 154,513.33 | 与资 产相 关 | ||||
| 福建广生堂药业有 限公司技术中心研 发设备投资 | 120,163.53 | 51,566.61 | 68,596.92 | 与资 产相 关 | ||||
| 2015 年市级企业技 术改造专项、医药 产业专项资金申报 | 19,658.05 | 6,968.01 | 12,690.04 | 与资 产相 关 | ||||
| 富马酸替诺福韦酯 二吡呋酯胶囊剂及 其制备方法等专利 技术产业化应用研 究 | 12,000.00 | 12,000.00 | 与资 产相 关 | |||||
| 2016 年省级企业技 术创新项目专项资 金申请报告企业技 术中心和行业技术 开发基地研发仪器 设备投资 | 293,401.23 | 72,590.00 | 220,811.23 | 与资 产相 关 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第71页
6-1-92
负债项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补 助金额 | 本期 计入 营业 外收 入金 额 | 本期计入其 他收益金额 | 本期冲 减成本 费用金 额 （注 1） | 加： 其他 变动 （注 2） | 期末余额 | 与资 产相 关/ 与收 益相 关 |
| 索非布韦原料药及 片剂的临床研究 | 227,558.21 | 32,900.04 | 194,658.17 | 与资 产相 关 | ||||
| 恩替卡韦原料药及 胶囊剂产业化升级 项目 | 516,178.30 | 100,000.00 | 416,178.30 | 与资 产相 关 | ||||
| 关于印发 2017 年省 级专项转移支付资 金申报指南的通知 | 253,766.65 | 50,000.00 | 203,766.65 | 与资 产相 关 | ||||
| 技术改造项目补助 款 | 70,677.66 | 11,757.75 | 58,919.91 | 与资 产相 关 | ||||
| 非酒精性脂肪性肝 炎及器官纤维化疾 病创新药物的临床 前研究与开发 | 903,918.95 | 832,023.85 | 71,895.10 | 与资 产相 关 | ||||
| 国家企业技术中心 省级奖励金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资 产相 关 | |||||
| 2020 年首批省产业 领军团队补助款 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 与收 益相 关 | |||||
| 核苷类抗乙肝病毒 药物系列产品生产 线升级改造项目补 助 | 641,000.00 | 125,868.19 | 515,131.81 | 与资 产相 关 | ||||
| 合计 | 45,562,094.64 | 1,641,000.00 | 4,856,885.31 | -15,100.00 | 42,331,109.33 |
注：其他变动中，属于本期返还的政府补助共计 15,100.00 元，原因为国家卫生健康委医药卫生科技发展研究中心对福建广生堂药业股份有限公司“重大新药创制”科技重大专项课题进行了结题验收，已下达课题验收结论书， 审定退回结余资金 15,100.00 元。
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 158,777,000.00 | 490,000.00 | 490,000.00 | 159,267,000.00 | |||
股本变动情况说明 ：
根据公司 2020 年 4 月 30 日召开的 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于<2020年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<2020 年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理 2020 年股票期权激励计划有关
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第72页
事项的议案》等议案，以及 2022 年 1 月 14 日第四届董事会第十次会议审议通过的《关于2020 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》， 同意 22 名符合股票期权激励计划行权条件的激励对象的 798,000 份股票期权予以行权，行权截止日期为 2022 年 5 月11 日。截至 2022 年 6 月 2 日， 公司本次共有 18 名激励对象共计 490,000 份股票期权已行权，每股行权价格为人民币 31.23 元，共计收到行权款人民币 15,302,700.00 元。经此行权，注册资本变更为人民币 159,267,000.00 元，上述资金到账情况已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华验字[2022]000384 号”验资报告验证确认。
6-1-93
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 651,626,912.42 | 16,440,620.00 | 668,067,532.42 | |
| 其他资本公积 | 7,667,131.27 | 4,419,351.97 | 3,247,779.30 | |
| 合计 | 659,294,043.69 | 16,440,620.00 | 4,419,351.97 | 671,315,311.72 |
资本公积的说明：
1、本期股本溢价增加 16,440,620.00 元系：
公司本期 18 名激励对象共计 490,000 份股票期权已行权， 收到行权款人民币15,302,700.00 元。经此行权，注册资本变更为人民币 159,267,000.00 元，资本公积（股本溢价）增加 14,812,700.00 元；以及股权激励等待期内确认的资本公积（其他资本公积）1,627,920.00 元转入股本溢价，股本溢价合计增加 16,440,620.00 元。
2、本期其他资本公积减少 4,419,351.97 元系：
股权激励等待期间计入成本费用和资本公积（其他资本公积）1,627,920.00 元转入股本溢价；以及因股权激励确认递延所得税资产对应的资本公积（其他资本公积）1,766,772.09元转回；因联营企业资本公积变动而变动的金额 1,024,659.88 元；合计 4,419,351.97 元。
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 44,393,833.31 | 44,393,833.31 | ||
| 合计 | 44,393,833.31 | 44,393,833.31 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第73页
6-1-94
项目
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期期末未分配利润 | 180,890,180.64 | 215,776,730.91 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+， 调减- ） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 180,890,180.64 | 215,776,730.91 |
| 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 | -127,403,884.79 | -34,886,550.27 |
| 减： 提取法定盈余公积 | ||
| 期末未分配利润 | 53,486,295.85 | 180,890,180.64 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 379,758,066.36 | 154,886,634.13 | 370,014,557.67 | 138,152,588.38 |
| 其他业务 | 6,007,118.37 | 3,883,080.76 | 427,632.62 | 192,888.92 |
| 合计 | 385,765,184.73 | 158,769,714.89 | 370,442,190.29 | 138,345,477.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 具体扣除 情况 | 上期发生额 | 具体扣除 情况 |
| 营业收入金额 | 385,765,184.73 | 370,442,190.29 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 4,162,143.12 | 427,632.62 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 1.08% | 0.12% |
一、与主营业务无关的业务收入
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定 资产、无形资产、包装物， 销售材料，用材料 进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等 实现的收入， 以及虽计入主营业务收入， 但属 于上市公司正常经营之外的收入。 | 2,094,218.59 | 主要为租赁 收入，本年 对外出租 | 427,632.62 | 主要为租赁 收入，本年 新增对外出 租。 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入， 如拆出资金 利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增 的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保 理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的 收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务 除外。 | ||||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务 所产生的收入。 | ||||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交 易产生的收入。 | 2,067,924.53 | 技术服务收 入， 与公司 正常药品自 研生产销售 业务无关 | ||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日 的收入。 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第74页
6-1-95项目
| 项目 | 本期发生额 | 具体扣除 情况 | 上期发生额 | 具体扣除 情况 |
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产 生的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 4,162,143.12 | 427,632.62 |
二、不具备商业实质的收入
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间 分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自 我交易的方式实现的虚假收入， 利用互联网技 术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入 等。 | ||||
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式 取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的 收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他 收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 381,603,041.61 | 370,014,557.67 |
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、商品类型 | ||
| 抗乙肝病毒药物 | 155,086,552.88 | 168,201,007.29 |
| 保肝护肝药物 | 177,898,496.50 | 162,903,989.16 |
| 消化系统药物 | 18,465,953.85 | 19,700,786.15 |
| 呼吸系统药物 | 3,300,370.24 | 4,772,836.49 |
| 心血管药物 | 22,494,248.38 | 5,440,830.78 |
| 男性健康产品 | 2,512,444.51 | 8,712,279.49 |
| 其他 | 1,678,692.39 | 282,828.31 |
| 二、按经营地区分类 | ||
| 国内 | 381,436,758.75 | 370,014,557.67 |
| 三、按商品转让的时间分类 | ||
| 在某一时点转让 | 381,436,758.75 | 370,014,557.67 |
| 在某一时段内转让 | ||
| 四、按销售渠道分类 | ||
| 直销 | 251,737,865.60 | 244,844,614.92 |
| 经销 | 35,324,941.33 | 39,997,073.88 |
| 其他 | 1,678,692.39 | 247,787.61 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第75页
6-1-96合同分类
| 合同分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府采购 | 92,695,259.43 | 84,925,081.26 |
| 合计 | 381,436,758.75 | 370,014,557.67 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,634,740.48 | 1,365,616.37 |
| 教育费附加 | 1,988,095.64 | 1,110,043.22 |
| 印花税 | 621,016.90 | 143,276.50 |
| 土地使用税 | 762,279.79 | 804,720.64 |
| 房产税 | 3,679,995.01 | 3,354,974.92 |
| 车船使用税 | 11,594.28 | 9,139.28 |
| 环境保护税 | 28,933.18 | 65,468.85 |
| 江海堤防维护费 | 2,495.63 | 888.84 |
| 合计 | 8,729,150.91 | 6,854,128.62 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 126,076,253.88 | 122,065,755.39 |
| 职工薪酬 | 43,890,961.06 | 39,093,900.51 |
| 交通差旅费 | 3,302,555.49 | 3,965,793.37 |
| 招待费用 | 2,366,124.22 | 2,201,557.37 |
| 办公费 | 1,094,575.39 | 1,235,238.70 |
| 物业租金 | 55,790.28 | 882,151.61 |
| 折旧摊销费 | 284,241.09 | 162,845.86 |
| 其他 | 140,872.98 | 182,390.46 |
| 合计 | 177,211,374.39 | 169,789,633.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 40,644,811.77 | 32,217,047.53 |
| 折旧摊销费 | 24,262,993.35 | 14,538,265.80 |
| 中介咨询费 | 4,919,163.83 | 4,085,037.96 |
| 房租物业费 | 2,888,204.32 | 2,663,933.55 |
| 业务招待费 | 2,282,797.20 | 1,425,175.77 |
| 交通差旅费 | 1,822,744.73 | 1,549,826.18 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第76页
6-1-97
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 1,827,269.13 | 3,191,755.35 |
| 物料 | 86,090.56 | 410,365.70 |
| 其他 | 6,702,434.16 | 4,833,787.89 |
| 合计 | 85,436,509.05 | 64,915,195.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术服务费 | 154,501,243.69 | 38,635,929.90 |
| 职工薪酬 | 14,596,330.84 | 7,206,405.56 |
| 研发领用原料及低值易耗品 | 10,643,620.58 | 9,795,942.81 |
| 专利申请费 | 2,221,949.93 | 1,235,890.71 |
| 折旧摊销费 | 1,551,866.84 | 2,574,138.24 |
| 交通差旅费 | 791,136.20 | 431,588.44 |
| 房租物业费 | 12,829.49 | 3,131.05 |
| 办公费 | 122,567.16 | 283,132.47 |
| 项目终止资本化支出转费用 | 0.00 | 7,263,385.43 |
| 其他 | 1,021,151.35 | 1,559,931.82 |
| 合计 | 185,462,696.08 | 68,989,476.43 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 10,591,323.06 | 9,125,274.53 |
| 减： 利息收入 | 5,563,612.93 | 4,025,529.35 |
| 汇兑损益 | 11,504.44 | -123.55 |
| 银行手续费及其他 | 135,121.50 | 110,542.93 |
| 合计 | 5,174,336.07 | 5,210,164.56 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 9,228,337.11 | 15,278,780.74 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 82,126.06 | 42,523.45 |
| 增值税免征及加计抵减优惠 | 98,657.42 | |
| 合计 | 9,310,463.17 | 15,419,961.61 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第77页
6-1-98项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 吸纳重点群体税收优惠 | 39,650.00 | 与收益相关 | |
| 产业扶持资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗返还 | 96,356.00 | 与收益相关 | |
| 2019 年环保引导资金 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 省工程技术研究中心绩效考评优秀奖励经费 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019 年省级工业企业技术奖励经费 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 扩岗补贴 | 9,000.00 | 与收益相关 | |
| 镇江市丹徒区市场监督管理局知识产权创造 与发展 | 7,720.00 | 与收益相关 | |
| 2022 年度第一批市级工业和信息化专项资金 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021 年度第一批市级工业和信息化专项资金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022 年丹徒区第二批青年就业见习补贴（镇 江市丹徒区财政局） | 16,060.00 | 与收益相关 | |
| 镇江市丹徒区市场监督管理局拨付 2022 年 度镇江市知识产权战略推进项目经费 | 240,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家外国专家项目 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022 年福建省引才引智计划补助经费 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020 年度“十佳纳税大户”奖励金 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助资金 | 25,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 119,895.15 | 与收益相关 | |
| 社会保险补贴 | 11,056.88 | 与收益相关 | |
| 扶贫基地精准就业扶贫奖补 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| PCT 国际申请资助金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 国外授权专利资助金 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性扩岗补助 | 27,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022 年度企业研发经费分段补助 | 761,600.00 | 与收益相关 | |
| 补发 2018 、2019 年度广生堂分段补助县级经 费 | 204,820.00 | 与收益相关 | |
| 离校两年内第一批次扩岗补助 | 7,500.00 | 与收益相关 | |
| 拨付企业吸纳省外脱贫人口稳定就业奖补 | 353.77 | 与收益相关 | |
| 职工失业保险基金 | 16,500.00 | 与收益相关 | |
| 2021 年度专利促进运用和贯标认证奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 福建省专利年费资助 | 26,940.00 | 与收益相关 | |
| 安置残疾大学生就业补贴 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 结转递延收益 | 4,856,885.31 | 5,489,465.43 | 与资产相关 |
| 结转递延收益 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利申请资助资金 | 35,000.00 | 与收益相关 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第78页
6-1-99项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2019 年企业研发经费分段补助 | 404,800.00 | 与收益相关 | |
| 以工代训补贴 | 551,000.00 | 与收益相关 | |
| 发明专利奖励金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020 年福建省科技成果购买补助 | 1,272,000.00 | 与收益相关 | |
| 技术中心补助- 引进人才费用 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020 年度企业专利促进运用和贯标认证奖励 金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 省第二批雏鹰计划经费 | 900,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021 年省级节能循环经济示范项目奖励金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 职工失业保险基金 | 12,513.60 | 与收益相关 | |
| 2021 年度自然科学基金等科技计划项目经费 | 1,890,000.00 | 与收益相关 | |
| 国外授权发明专利资助款 | 80,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021 年市级工业发展资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021 年度科技成果购买补助 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 收镇江市劳动就业管理中心职工失业保险基 金 | 36,501.71 | 与收益相关 | |
| 收镇江市丹徒区科创建设有限公司产业扶持 资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 收镇江市丹徒高新技术产业园管理委员会纳 税贡献奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收镇江市丹徒区科学技术局 2020 年市重点 研发（社会发展） 项目经费 2021008778 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 收鼓励科技创新配套奖励资金 | 304,000.00 | 与收益相关 | |
| 收新吸纳劳动者奖励资金 | 21,500.00 | 与收益相关 | |
| 收镇江市丹徒区科学技术局;2019 年区级科 经费（高新技术企业类）;2021025151 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 收镇江市丹徒区经济发展局 2020 年纳税贡 献奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 收镇江市丹徒区市场监督管理局 2019 年发 明专利授权补助费 | 66,000.00 | 与收益相关 | |
| 收镇江市丹徒区市场监督管理局 2018 年市 知识产权战略推进计划项目余款 | 40,000.00 | 与收益相关 | |
| 收技能提升奖励 | 26,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 9,228,337.11 | 15,278,780.74 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 70,223,883.90 | 26,677,282.16 |
| 交易性金融资产持有期间的投资 收益 | 298,826.11 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第79页
6-1-100
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 70,522,710.01 | 26,677,282.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -583,802.62 | -759,074.05 |
| 合计 | -583,802.62 | -759,074.05 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减 值损失 | -3,846,453.40 | -1,847,640.58 |
| 固定资产减值损失 | -289,480.88 | |
| 其他流动资产减值损失 | -387,424.60 | |
| 合计 | -4,523,358.88 | -1,847,640.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 15,503.22 | |
| 在建工程处置利得或损失 | -327,592.17 | |
| 无形资产处置利得或损失 | ||
| 合计 | -312,088.95 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 的金额 |
| 违约赔偿收入 | 13,332.40 | 177,472.00 | 13,332.40 |
| 窜货罚款收入 | 68,266.44 | 24,764.79 | 68,266.44 |
| 非流动资产报废利得 | 229.06 | ||
| 其他 | 42,068 . 67 | 105,797.97 | 42,068.67 |
| 合计 | 123,667.51 | 308,263.82 | 123,667.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损 益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,930,000.00 | 140,000.00 | 1,930,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 199,926.31 | 1,323,529.44 | 199,926.31 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第80页
6-1-101项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损 益的金额 |
| 其他 | 122,215.64 | 52,464.95 | 122,215.64 |
| 违约金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 罚金滞纳金 | 191.65 | 191.65 | |
| 合计 | 3,252,333.60 | 1,515,994.39 | 3,252,333.60 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,545,869.34 | 7,174,157.60 |
| 递延所得税费用 | -29,401,160.59 | -18,701,378.28 |
| 合计 | -22,855,291.25 | -11,527,220.68 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -163,421,251.07 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -24,513,187.66 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,681,717.88 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 28,674.03 |
| 非应税收入的影响 | -32,137,704.73 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 394,210.88 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 42,735.26 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 394,877.31 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -11,204,858.50 |
| 合并层面未实现毛利抵消的影响 | 42,458,244.28 |
| 所得税费用 | -22,855,291.25 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 客户保证金 | 4,362,408.51 | 3,873,313.81 |
| 往来款 | 2,140,824.42 | 1,978,781.73 |
| 政府补助 | 6,012,451.80 | 15,736,426.49 |
| 存款利息 | 5,563,612.93 | 4,025,529.35 |
| 其他 | 1,786,852.48 | 2,162,735.10 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第81页
6-1-102
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 19,866,150.14 | 27,776,786.48 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 费用支出 | 249,551,869.92 | 203,925,962.90 | |
| 往来款 | 14,581,791.31 | 4,093,684.92 | |
| 保证金 | 5,854,579.64 | 2,841,686.36 | |
| 其他 | 2,531,689.59 | 450,692.19 | |
| 合计 | 272,519,930.46 | 211,312,026.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工程款保函保证金 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工程款保函保证金 | 3,000,000.00 | |
| 合计 | 3,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 1,155,000.00 | |
| 合计 | 1,155,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保证金 | 920,000.00 | 4,155,000.00 |
| 租金 | 328,528.18 | 216,000.00 |
| 发行费用 | 4,305,660.38 | |
| 合计 | 1,248,528.18 | 8,676,660.38 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第82页
6-1-103
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -140,565,959.82 | -34,163,955.32 |
| 加： 信用减值损失 | 583,802.62 | 759,074.05 |
| 资产减值准备 | 4,523,358.88 | 1,847,640.58 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 34,319,653.61 | 28,297,182.48 |
| 使用权资产折旧 | 293,642.35 | 208,528.32 |
| 无形资产摊销 | 23,982,509.05 | 23,474,961.25 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,155,098.64 | 1,088,985.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 312,088.95 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 199,926.31 | 1,323,300.38 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,602,827.50 | 9,125,274.53 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -70,522,710.01 | -26,677,282.16 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -29,769,745.47 | -19,172,166.35 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 368,584.88 | -375,708.02 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 9,287,765.48 | -30,831,047.45 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -10,979,980.18 | -8,181,137.85 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 51,500,120.01 | 36,620,538.19 |
| 其他 | -6,658,580.87 | -1,421,056.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -119,679,687.02 | -17,764,779.27 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增使用权资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 234,805,651.57 | 389,168,505.74 |
| 减： 现金的期初余额 | 389,168,505.74 | 135,739,349.92 |
| 加： 现金等价物的期末余额 | ||
| 减： 现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -154,362,854.17 | 253,429,155.82 |
本期与租赁相关的总现金流出为人民币 1,177,243.40 元（上期：人民币 1,708,201.80元）。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第83页
6-1-104
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 234,805,651.57 | 389,168,505.74 |
| 其中：库存现金 | 5,321.20 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 234,805,651.57 | 389,152,177.90 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 11,006.64 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 234,805,651.57 | 389,168,505.74 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金 等价物 | 4,170,000.00 | 4,405,000.00 |
公司本期因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，在票据到期时予以承兑并终止确认，承兑金额 2,231,704.54 元，承兑取得的现金作为经营活动现金流入。公司本期以票据背书方式支付货款、服务款等交易金额 7,002,119.58 元，该类事项未涉及现金的流入与流出，不在现金流量表中列报。
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 4,170,000.00 | 履约保证金， 使用受限 |
| 固定资产 | 201,374,076.31 | 抵押及保证借款、抵押借款注 1 |
| 无形资产 | 15,959,564.60 | 抵押及保证借款、抵押借款注 1 |
| 公司持有中兴药业的 82.5%股权 | 99,059,812.87 | 质押及保证借款注 2 |
| 合计 | 320,563,453.78 |
注
：
| 序号 | 借款金融 机构 | 申请借款 | 受限资产 | 借款金额 | 借款期末余额 |
| 借款日期-还款日期 | 账面价值 | ||||
| 1 | 中国光大银行福州晋安支行 | 2022/03/16-2023/03/15 | 217,333,640.91 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 2 | 中国光大银行福州晋安支行 | 2022/03/17-2023/03/16 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 3 | 中国银行股份有限公司福州高新 区支行 | 2022/05/18-2023/05/18 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 4 | 中国银行股份有限公司福州高新 区支行 | 2022/08/30-2023/08/30 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 5 | 江苏银行股份有限公司镇江分行 京口支行 | 2022/07/29-2023/07/28 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 6 | 中信银行股份有限公司福州分行 | 2022/11/28-2025/11/27 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 7 | 中信银行股份有限公司福州分行 | 2022/10/07-2025/09/25 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第84页
6-1-105序号
| 序号 | 借款金融 机构 | 申请借款 | 受限资产 | 借款金额 | 借款期末余额 |
| 借款日期-还款日期 | 账面价值 | ||||
| 8 | 中信银行股份有限公司福州分行 | 2022/11/30-2025/11/30 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |
| 9 | 中信银行股份有限公司福州分行 | 2022/12/01-2025/12/01 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |
| 10 | 中信银行股份有限公司福州分行 | 2022/12/02-2025/12/02 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |
| 11 | 中信银行股份有限公司福州分行 | 2022/12/19-2025/09/20 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |
| 12 | 中信银行股份有限公司福州分行 | 2022/10/25-2025/09/20 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |
| 合计 | 217,333,640.91 | 147,000,000.00 | 147,000,000.00 |
保证及抵押借款、抵押借款说明：
A 、2021 年 9 月，公司及李国平与中国光大银行股份有限公司福州分行分别签署了合同项下的担保为编号 FZJAZ21007B 的《最高额保证合同》以及编号为 FZJAZ21007DY 的《最高额抵押合同》，抵押物为上海融信绿地广场（含 6 个车位） ，权属证明为沪（2019） 闵字不动产权第 012262 号与沪（2019）闵字不动产权第 012269 号，截止 2022 年 12 月 31 日， 借款余额 3,000.00 万元。
B 、 2022 年 4 月， 李国平及公司与中国银行股份有限公司闽侯分行签署了编号为FJ118202243 的《最高额保证合同》以及编号为 FJ118202244 的《最高额抵押合同》， 担保债权的最高本金余额为 4000 万元整，抵押物为坐落于宁德市柘荣县 615 西路六巷 8 号 1 幢、2 幢、3 幢及土地使用权，房屋所有权证：柘房权证字第 09654 号，国有土地使用证：柘国用（2011）第 4271 号。坐落于宁德市柘荣县 615 西路六巷 9 号锅炉房、挡雨房、配电房、浴室及厕所、办公楼及服液车间、茶剂车间、中药材处理房、门卫、片剂车间及土地使用权，国有土地使用证：柘房权证字第 09656 号，国有土地使用证：柘国用（2011）第 4272 号。截止 2022 年 12 月 31 日，借款余额 3,500.00 万元。
C 、2022 年 4 月，江苏中兴药业有限公司与江苏银行股份有限公司镇江分行签署了编号为 DY111222000041 的《最高额抵押合同》和编号为 DY111222000042 的《最高额抵押合同》，抵押物分别为坐落于镇江市丹徒区冷遹路 86 号的房屋建筑及土地使用权，证权编号为苏(2016)镇江市不动产权第 0033949 号和一批机器设备；抵押人在合同项下的担保最高债权额分别为 5,000 万元整和本金 700 万元整及本金对应的利息、费用等全部债权，截止 2022 年12 月 31 日， 借款余额为 100 万元。
D 、2022 年 11 月 25 日，公司及李国平与中信银行股份有限公司福州分行签署了编号为[(2022)信银榕长字第 2022111164449221 号]的《最高额抵押合同》和编号为(2022)信银榕
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第85页
长字第 2022111164449222 号]的《最高额保证合同》， 担保的债权最高额限度为人民币120,000,000.00 元，抵押物为坐落于闽侯县上街镇乌龙江中大道 7 号（A 地块）福州高新区海西高新技术产业园创新园二期 16#楼，权证编号闽(2022)闽侯县(G)不动产权第 0004131号；担保的债权最高额限度为 124,80 万元整。2022 年 10-12 月， 公司共取得中信银行贷款8,100 万元 .注 2 ：
2018 年 12 月， 公司与兴业银行股份有限公司福州分行分别签订了《并购借款合同》及《非上市公司股权质押合同》，公司持有江苏中兴药业有限公司 82.5%的股权质押给兴业银行股份有限公司福州分行，申请并购贷款资金 5,800.00 万元。李国平为公司的上述贷款提供担保，并签署了相关《保证合同》。公司于 2019 年 1 月取得贷款 5,800.00 万元，贷款期限：2019 年 01 月 04 日至 2024 年 01 月 04 日，借款本金采用等额本金方式还款。2019 年 6月、12 月，2020 年 6 月、12 月，2021 年 6 月、12 月，2022 年 6 月、12 月共还款 4,640.00万元,截止 2022 年 12 月 31 日，借款余额 1,160.00 万元。
6-1-106项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 23,176.05 | 6.9646 | 161,411.92 |
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金 额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 1,641,000.00 | 4,871,985.31 | 详见注释 31 |
| 计入其他收益的政府补助 | 4,371,451.80 | 4,371,451.80 | 详见注释 42 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 详见注释 47 | ||
| 减： 退回的政府补助 | 15,100.00 | 15,100.00 | 详见本注释 2. |
| 合计 | 5,997,351.80 | 9,228,337.11 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第86页
6-1-107补助项目
| 补助项目 | 种类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 退回原因 |
| 新型冠状病毒感染 疫情防控技术项目 计划经费 | 与收益相关 | 80,000.00 | 2020 年 3 月 20 日收到新型冠状病毒感染 疫情防控技术项目计划经费 20 万元，计 入递延收益。2021 年 2 月 1 日该项目实际 支出 12 万元，退还 8 万元整。 | |
| 拉米夫定原料药及 其制剂的研究课题 | 与资产相关 | 15, 100.00 | 国家卫生健康委医药卫生科技发展研究中 心对福建广生堂药业股份有限公司“重大 新药创制”科技重大专项课题进行了结题 验收，已下达课题验收结论书， 审定退回 结余资金 15,100.00 元。 | |
| 合计 | 15, 100.00 | 80,000.00 |
本期无非同一控制下企业合并。
本期无同一控制下企业合并。
本期无处置子公司。
本期由控股子公司福建广生中霖生物科技有限公司（简称“广生中霖”） 出资新设成立广生中霖生物科技（上海） 有限公司， 注册资本 15,000 万元， 广生中霖持股 100%； 由广生中霖出资新设成立北京广生中霖生物科技有限公司， 注册资本 9,000 万元，广生中霖持股100%；由控股孙公司福建华医互联网医院有限公司出资新设成立福建多嘿嘿男性健康咨询有限公司，注册资本 1,000 万元，福建华医互联网医院有限公司持股 100% 。
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建广生堂医药销售有限公司 | 福建省 福州市 | 福建省 福州市 | 医药销售 | 100 | 设立 | |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第87页
6-1-108子公司名称
| 子公司名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建广生堂电子商务有限责任公 司 | 福建省 宁德市 | 福建省 宁德市 | 医药销售 | 100 | 设立 | |
| 福建广生医院有限公司 | 福建省 长乐市 | 福建省 长乐市 | 妇幼保健医疗服务 | 100 | 设立 | |
| 福建华医互联网医院有限公司 | 福建省 长乐市 | 福建省 长乐市 | 妇幼保健医疗服务 | 100 | 设立 | |
| 福建多嘿嘿男性健康咨询有限公 司 | 福建省 宁德市 | 福建省 宁德市 | 健康咨询服务 | 100 | 设立 | |
| 福建广生堂金塘药业有限公司 | 福建省 邵武市 | 福建省 邵武市 | 医药生产 | 100 | 设立 | |
| 广生堂辅助生殖海外有限公司 | 中国香 港 | 中国香 港 | 生殖技术的研发、转 让、咨询、服务等 | 100 | 设立 | |
| 福建广生堂新药研发有限公司 | 福建省 福州市 | 福建省 福州市 | 新药研发、生产与销售 | 100 | 设立 | |
| 江苏中兴药业有限公司 | 江苏省 镇江市 | 江苏省 镇江市 | 中药制剂的生产与销售 | 94.17 | 非同一控制 下合并取得 | |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 福建省 宁德市 | 福建省 宁德市 | 医药研究和实验发展 | 90 | 设立 | |
| 广生中霖生物科技（上海） 有限 公司 | 上海市 | 上海市 | 医药研究和实验发展 | 90 | 设立 | |
| 北京广生中霖生物科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 医药研究和实验发展 | 90 | 设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东持 股比例(%) | 本期归属于少数 股东损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东权 益余额 | 备注 |
| 江苏中兴药业有限公司 | 5.83 | 1,132,798.34 | 1,166,000.00 | 6,975,778.54 | |
| 福建广生中霖生物科技有限 公司 | 10 | -14,294,873.37 | 20,184,704.96 |
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整 ：
| 项目 | 期末余额 | |
| 江苏中兴药业有限公司 | 福建广生中霖生物科技有限公司 | |
| 流动资产 | 101,981,315.25 | 13,958,128.96 |
| 非流动资产 | 110,395,956.09 | 314,879,395.79 |
| 资产合计 | 212,377,271.34 | 328,837,524.75 |
| 流动负债 | 61,046,097.05 | 126,843,666.74 |
| 非流动负债 | 31,258,673.84 | 146,808.43 |
| 负债合计 | 92,304,770.89 | 126,990,475.17 |
| 营业收入 | 201,478,644.34 | |
| 净利润 | 19,430,503.28 | -142,948,733.68 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第88页
6-1-109项目
| 项目 | 期末余额 | |
| 江苏中兴药业有限公司 | 福建广生中霖生物科技有限公司 | |
| 综合收益总额 | 19,430,503.28 | -142,948,733.68 |
| 经营活动现金流量 | 30,356,422.75 | -142,915,934.77 |
：
| 项目 | 期初余额 | |
| 江苏中兴药业有限公司 | 福建广生中霖生物科技有限公司 | |
| 流动资产 | 109,436,373.40 | 6,281,534.85 |
| 非流动资产 | 106,301,550.29 | |
| 资产合计 | 215,737,923.69 | 6,281,534.85 |
| 流动负债 | 61,461,375.75 | 1,485,751.59 |
| 非流动负债 | 33,634,550.77 | |
| 负债合计 | 95,095,926.52 | 1,485,751.59 |
| 营业收入 | 187,533,875.90 | |
| 净利润 | 18,466,319.64 | -5,204,216.74 |
| 综合收益总额 | 18,466,319.64 | -5,204,216.74 |
| 经营活动现金流量 | 35,720,426.61 | -3,741,816.11 |
无。
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经 营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处 理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 福建博奥医学检验所有限 公司 | 福建省 福州市 | 福建省 福州市 | 临床检验服务、生物科学技术 研究服务、对医疗业的投资 | 49.00 | 权益法 | |
| 福建广明方医药投资研发 中心（有限合伙） | 福建省 福州市 | 福建省 福州市 | 药品及医疗器械的研发 | 50 . 00 | 权益法 | |
| 莆田博奥医学检验有限公 司 | 福建省 莆田市 | 福建省 莆田市 | 医学检验、医学研究和试验发 展 | 39.20 | 权益法 | |
（1）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
根据福建广明方医药投资研发中心（有限合伙）入伙协议，公司为有限合伙人，认缴出资 4,000 万元，认缴比例 50%；深圳物明投资管理有限公司为普通合伙人，认缴出资 5 万元，认缴比例0.0625%；深圳格物致知三号投资企业（有限合伙）为有限合伙人，认缴出资 3,995万元，认缴比例49.9375%。合伙协议同时约定，投资委员会由三名委员组成， 由普通合伙人
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第89页
和两个有限合伙人分别委派一位人员担任。对于投资决策委员会所议事项，投资决策委员会委员一人一票，所议事项的决策应经全体投资决策委员会三分之二以上委员同意后方可做出。因此，公司在福建广明方医药投资研发中心（有限合伙） 的表决权比例（三分之一）低于持股比例（50%）。至 2022 年 12 月 31 日，广生堂实际出资比例 62.5% 。
（2）其他说明
莆田博奥医学检验有限公司注册资本 1,000 万元，其中北京博奥晶典生物技术有限公司出资人民币 408 万元， 占注册资本金的40.8%；莆田市医疗健康产业投资有限公司出资人民币 200 万元， 占注册资本金的 20%；福建广生堂药业股份有限公司出资人民币 392 万元， 占注册资本金的 39.2%。至 2022 年 12 月 31 日，实际出资 920 万元，其中北京博奥晶典生物技术有限公司出资人民币 408 万元， 占实缴资本的 44.35%；莆田市医疗健康产业投资有限公司出资人民币 120 万元， 占实缴资本的 13.04%； 福建广生堂药业股份有限公司出资人民币 392 万元，占实缴资本的 42.61% 。
6-1-110
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||
| 福建博奥医学检验 所有限公司 | 福建广明方医药投 资研发中心（有限 合伙） | 莆田博奥医学检验 有限公司 | |
| 流动资产 | 426,427,313.55 | 71,306.96 | 38,521,186.71 |
| 非流动资产 | 24,356,244.08 | 64,000,000.00 | 6,359,691.22 |
| 资产合计 | 450,783,557.63 | 64,071,306.96 | 44,880,877.93 |
| 流动负债 | 199,768,369.42 | 160,000.00 | 9,564,471.18 |
| 非流动负债 | 10,964,637.16 | 2,504,542.81 | |
| 负债合计 | 210,733,006.58 | 160,000.00 | 12,069,013.99 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 240,050,551.05 | 63,911,306.96 | 32,811,863.94 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 117,623,809.42 | 31,955,653.48 | 12,862,250.66 |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | |||
| — 内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | 7,988,913.37 | 313,600.00 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 117,623,809.42 | 39,944,566.85 | 13,175,850.66 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 413,198,920.28 | 45,650,214.27 | |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第90页
6-1-111
项目
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||
| 福建博奥医学检验 所有限公司 | 福建广明方医药投 资研发中心（有限 合伙） | 莆田博奥医学检验 有限公司 | |
| 净利润 | 127,490,269.15 | -65,970.57 | 20,017,049.98 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 127,490,269.15 | -65,970.57 | 20,017,049.98 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | |||
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | ||
| 福建博奥医学检验 所有限公司 | 福建广明方医药 投资研发中心 （有限合伙） | 莆田博奥医学检验 有限公司 | |
| 流动资产 | 181,881,429.10 | 57,277.53 | 14,272,225.29 |
| 非流动资产 | 29,997,737.34 | 64,000,000.00 | 8,192,169.21 |
| 资产合计 | 211,879,166.44 | 64,057,277.53 | 22,464,394.50 |
| 流动负债 | 82,495,461.68 | 80,000.00 | 11,964,276.11 |
| 非流动负债 | 16,041,526.29 | 2,592,818.00 | |
| 负债合计 | 98,536,987.97 | 80,000.00 | 14,557,094.11 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 113,342,178.47 | 63,977,277.53 | 7,907,300.39 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 55,537,667.45 | 31,988,638.77 | 3,099,661.75 |
| 调整事项 | |||
| —商誉 | |||
| — 内部交易未实现利润 | |||
| —其他 | 7,997,159.69 | 1,353,875.25 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 55,537,667.45 | 39,985,798.46 | 4,453,537.00 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | |||
| 营业收入 | 182,835,954.52 | 188,118.81 | 10,196,056.61 |
| 净利润 | 58,054,021.87 | -10,432.72 | 201,940.36 |
| 终止经营的净利润 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 58,054,021.87 | -10,432.72 | 201,940.36 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | |||
无。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第91页
合营企业或联营企业以发放现金股利、归还贷款或垫款等形式向企业转移资金的能力不存在重大限制的。
无。
本公司不存在需要披露的或有事项。
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口 。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式， 以确保
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第92页
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估 。
截止 2022 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
6-1-113
项目
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 51,619,720.51 | 4,366,336.30 |
| 应收款项融资 | 721,136.69 | |
| 其他应收款 | 1,441,989.85 | 27,505.85 |
| 合计 | 53,782,847.05 | 4,393,842.15 |
本公司的主要客户为大型医药集团公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司应收账款的23.02%（2021年 12 月 31 日：21.98%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第93页
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议， 为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2022 年 12 月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 71,100.00 万元，其中： 已使用授信金额为 35,720.00 万元。
截止 2022 年 12 月 31 日， 本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
6-1-114项目
| 项目 | 账面价值 | 未折现的合同现金 流量总额 | 1 年以内 | 1 年以上 |
| 短期借款 | 209,274,884.74 | 214,281,906.34 | 214,281,906.34 | |
| 应付票据 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | |
| 应付账款 | 93,116,208.81 | 93,116,208.81 | 93,116,208.81 | |
| 其他应付款 | 46,558,695.07 | 46,558,695.07 | 46,558,695.07 | |
| 租赁负债 | 291,886.83 | 306,000.00 | 204,000.00 | 102,000.00 |
| 长期借款 | 101,979,921.24 | 116,787,473.89 | 22,066,646.91 | 94,720,826.98 |
| 合计 | 453,061,596.69 | 472,890,284.11 | 378,067,457.13 | 94,822,826.98 |
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。
截止 2022 年 12 月 31 日， 本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 |
| 美元项目 | |
| 外币金融资产： | |
| 货币资金 | 161,411.92 |
| 小计 | 161,411.92 |
| 外币金融负债： |
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财务报表附注第94页
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生一定的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截至 2022 年 12 月 31 日， 公司短期借款 20,900.00 万元，其中：16,600.00 万元贷款执行固定利率，不存在利率风险；3,500.00 万元贷款执行浮动利率，以实际提款日为起算日，每 12 个月为一个浮动周期，重新定价一次，利率为全国银行间同业拆借中心最近一次公布的 1 年期贷款市场报价利率加 15 个基点；800.00 万元贷款执行浮动利率， 以实际提款日为起算日，每 6 个月为一个浮动周期，重新定价一次，利率为全国银行间同业拆借中心最近一次公布的 1 年期贷款市场报价利率加 5 个基点； 公司长期借款 10,180.00 万元,其中：
1,160.00 万元执行浮动利率， 利率为同期人民银行人民币贷款基准利率上浮 30 个基点；
920.00 万元执行执行浮动利率，利率为同期人民银行人民币贷款基准利率上浮 20 个基点；8,100.00 万元执行执行浮动利率，利率为同期人民银行人民币贷款基准利率上浮 5 个基点。
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2022 年 12 月 31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次： 是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次： 是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
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财务报表附注第95页
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次： 是相关资产或负债的不可观察输入值。
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项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第 1 层次 | 第 2 层次 | 第 3 层次 | 合计 | |
| 指定以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产小计 | ||||
| 应收款项融资 | 721,136.69 | 721,136.69 | ||
| 资产合计 | 721,136.69 | 721,136.69 | ||
无。
本公司第三层次公允价值计量项目为应收款项融资。应收款项融资系应收票据，根据其账面价值确定其公允价值。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司 的持股比 例(%) | 对本公司的 表决权比例 (%) |
| 福建奥华集团有限公司 | 福州 | 对传媒、医药业、 房地产业的投资等 | 5,000.万元 | 22.02 | 22.02 |
本公司最终控制方是李国平、李国栋、叶理青。
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本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三） 在合营安排或联营企业中的权益。
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其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司 | 控股股东高管林友强、连依芳担任董事的公司 |
| 奥美（福建） 广告有限公司 | 实际控制人李国平担任董事长的公司 |
| 福建奥龙传媒有限公司 | 监事郭晓阳担任执行董事的公司 |
| 福建广生健康科技有限公司 | 控股股东控制的公司 |
| 福州奥泰六期投资合伙（有限合伙） | 董事高管李洪明任执行事务合伙人的合伙企业 |
| 福州奥泰五期投资合伙（有限合伙） | 董事高管林晓辉任执行事务合伙人的合伙企业 |
| 福州高新区奥盾贰号投资合伙企业（有限合伙） | 控股股东高管连依芳担任执行事务合伙人的公司 |
| 福州高新区奥盾一号投资合伙企业（有限合伙） | 控股股东高管林友强担任执行事务合伙人的公司 |
| 福州吉昂医学检验实验室有限公司 | 控股股东间接参股的公司、关联法人阿吉安（福 州） 基因医学检验实验室有限公司之全资子公司 |
| 福州与见品牌设计有限公司 | 控股股东参股的公司 |
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 控股股东参股的公司及控股股东高管连依芳担任董 事的公司 |
| 上海和则生投资发展有限公司 | 实际控制人李国平控制的公司 |
| 劲久达大健康科技（福建） 有限公司 | 监事郭晓阳担任执行董事兼总经理的公司 |
| JWM Pharmaceutical Services, Inc. | 公司首席科学家兼首席开发官毛伟忠控制的公司 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 奥美（福建） 广告有限公司 | 设计、策划服务费用 | 943,396.23 | 943,396.23 |
| 福州与见品牌设计有限公司 | 设计、策划服务费用 | 626,845.28 | 383,435.64 |
| 福建奥龙传媒有限公司 | 设计、策划服务费用 | 688,207.55 | 332,735.85 |
| 福建奥华集团有限公司 | 商标受让 | 6,000.00 | |
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 技术服务（注） | 5,789,433.67 | |
| 福建广明方医药投资研发中心(有 限合伙) | 设计、策划服务费用 | 89,000.00 | 190,000.00 |
| 福建广生健康科技有限公司 | 委托代销商品 | 1,524.60 |
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关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| JWM Pharmaceutical Services, Inc. | 技术服务 | 549,495.35 | |
| 合计 | 8,692,378.08 | 1,851,092.32 |
注：2022 年 4 月，公司控股子公司广生中霖与瑞泰来签订《利托那韦片技术开发（合作）合同》，合同金额 1,950 万元，2022 年 7 月调整交易金额为 1,630 万元。以上协议约定广生中霖委托瑞泰来完成利托那韦片（100mg）与口服创新药 GST-HG171 联合用药注册申报的全部药学研发和工艺验证，并配合完成利托那韦片与公司在研抗新型冠状病毒小分子口服创新药 GST-HG171 联合用药的临床注册申报、临床研究、生产注册申报等事项。同时，2022 年 3 月公司已与瑞泰来签订利托那韦片《技术服务合同》，公司提供部分工艺验证相关技术服务，合同金额 625 万元。基于上述，针对公司及控股子公司广生中霖与瑞泰来之间关于利托那韦片的业务往来， 本期按照进度确认购销对抵后的交易金额。2022 年 10 月 24 日广生中霖与瑞泰来签订 GST-HG121 制剂新工艺开发的《技术开发合同》项目研究开发总金额（含税）人民币 230 万元， 本期按照进度确认交易金额。
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福州吉昂医学检验实验室有限公司 | 水电费销售 | 1,095.27 | |
| 阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限公司 | 水电费销售 | 433.77 | |
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 技术服务(注) | 2,067,924.53 | |
| 福建广生健康科技有限公司 | 营销服务 | 461.04 | |
| 合计 | 2,067,924.53 | 1,990.08 |
注 ：
2022 年 3 月，公司就 10 个药品技术服务相关事宜与瑞泰来分别签订《技术服务合同》，公司向瑞泰来提供相关药品部分工艺验证相关技术服务， 合同金额（含税） 合计人民币4,008.1 万元。
（1）本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 阿吉安（福州）基因医学检验实验室有限 公司 | 房屋建筑物 | 598,392.63 | 147,324.03 |
| 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 房屋建筑物 | 49,541.27 |
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承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 福州奥泰六期投资合伙企业（有限合伙） | 房屋建筑物 | 3,816.51 | 1,000.00 |
| 福州奥泰五期投资合伙企业（有限合伙） | 房屋建筑物 | 3,816.51 | 1,000.00 |
| 福州高新区奥盾贰号投资合伙企业（有限 合伙）（筹） | 房屋建筑物 | 1,853.22 | 2,000.00 |
| 福州高新区奥盾一号投资合伙企业（有限 合伙）（筹） | 房屋建筑物 | 1,853.22 | 2,000.00 |
| 福州吉昂医学检验实验室有限公司 | 房屋建筑物 | 393,760.93 | 97,263.66 |
| 劲久达大健康科技（福建） 有限公司 | 房屋建筑物 | 1,142.86 | |
| 莆田博奥医学检验有限公司 | 车辆 | 5,309.73 | |
| 合计 | 1,054,177.15 | 255,897.42 |
（2）本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资 产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | 本期 发生额 | 上期 发生额 | ||
| 上海和则生投资发 展有限公司 | 车辆 | 68,069.31 | 1,151.70 | 118,015.00 | |||
| 合计 | |||||||
（1）本公司作为担保方
无。
（2）本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行 完毕 |
| 李国平 | 50,000,000.00 | 2022/09/06 | 2023/07/27 | 否 |
| 李国平 | 30,000,000.00 | 2022/07/14 | 2023/12/08 | 否 |
| 李国平 | 80,000,000.00 | 2022/03/16 | 2023/03/16 | 否 |
| 李国平 | 30,000,000.00 | 2022/11/17 | 2023/11/17 | 否 |
| 李国平 | 40,000,000.00 | 2022/05/18 | 2023/08/30 | 否 |
| 李国平 | 58,000,000.00 | 2018/12/20 | 2023/12/20 | 否 |
| 李国平 | 150,000,000.00 | 2022/12/16 | 2027/12/16 | 否 |
| 李国平 | 124,800,000.00 | 2022/11/25 | 2025/11/17 | 否 |
| 李国平 | 30,000,000.00 | 2021/12/02 | 2022/12/01 | 是 |
| 李国平 | 20,000,000.00 | 2021/03/17 | 2022/03/17 | 是 |
| 福建奥华集团有限公司 | 9,900,000.00 | 2021/05/28 | 2022/05/28 | 是 |
| 李国平 | 82,000,000.00 | 2020/1/13 | 2022/12/01 | 是 |
| 李国平 | 45,000,000.00 | 2020/12/16 | 2022/12/18 | 是 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第99页
关联担保情况说明： 担保事项详见注释 51
6-1-120
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 9,966,684.54 | 8,559,758.17 |
| 交易类型 | 关联方名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | 定价方式及决 策程序 |
| 股权投资 | 福州奥泰五期投资合伙（有限 合伙）、福州奥泰六期投资合 伙（有限合伙） | 30,500,000.00 | 10,000,000.00 | 注 1 . |
| 合作研发及研究与开发 项目的转移 | 福建瑞泰来医药科技有限公司 | 注 2 | ||
| 代表企业或由企业代表 另一方进行债务结算 | 阿吉安（福州）基因医学检验 实验室有限公司 | 60,827.60 | 433.77 | 注 3 |
| 福州吉昂医学检验实验室有限 公司 | 436,153.84 | 1,095.27 | ||
| 合计 | 30,954,041.44 | 10,001,529.04 |
注：
2021 年 10 月 27 日，公司召开了第四届董事会第八次会议，审议通过了《关于投资设立创新药子公司暨关联交易的议案》，同意公司与核心员工持股平台奥泰五期、奥泰六期共同发起设立创新药子公司广生中霖，同意授权公司董事长根据具体情况签署投资合作相关协议及实施相关事宜。广生中霖注册资本 35,000 万元，其中公司以五个创新药研发项目资产和货币资金合计出资 31,500 万元，占总注册资本的 90%；奥泰五期以货币资金 1,750 万元出资，占总注册资本的 5%； 奥泰六期以货币资金 1,750 万元出资，占总注册资本的 5%。广生中霖于 2021 年 11 月 22 日成立； 截止 2022 年 12 月 31 日，公司实际出资 35,000 万元，公司实际出资 31,500 万元，奥泰五期、奥泰六期分别实际出资 1,750 万元。
2021 年 12 月 8 日， 公司与福建瑞泰来医药科技有限公司（简称“瑞泰来”） 签订《战略合作框架协议》，协议有效期为五年，双方达成战略合作伙伴关系，将开展以包芯片为主的高端制剂技术研发合作，聚焦抢仿药、首仿药、高端难仿药的开发和产业化。双方约定：
①瑞泰来目前拥有近 20 个立项在研的高端仿制药和改良型新药，主要集中在肝病、心
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第100页
血管、男科、精神抑郁等领域，在同等条件下瑞泰来优先转让给公司， 以丰富公司的产品管线。
②公司有包芯片、口溶膜和骨架缓控释产品等技术开发需求时，在同等条件下优先委托瑞泰来进行技术开发服务。瑞泰来依托自身包芯片、口溶膜和骨架缓控释等特色制剂技术平台的优势，不断开发出具有高技术壁垒的仿制药，每年至少向公司提供 3 个符合公司需求的已取得药品注册批文的单方复杂制剂品种或包芯片单方或复方制剂。
③瑞泰来定期向公司分享已开发的技术成果和研发项目进展情况，公司享有优先受让瑞泰来技术成果和研发项目的权利。
④双方共同从德国引进研发及生产高端剂型的专用设备，打造高技术门槛的竞争壁垒。
⑤公司通过专业的国内市场研发、生产、营销能力及经验，助力瑞泰来更多的技术成果
实现商业化。公司愿意为瑞泰来以及瑞泰来成果转化项目提供生产场所， 提供 CMO 服务。
⑥双方可共同申报科研项目，双方的合作项目和成果可以依据政府出台的相关政策共同申报补贴、奖励等， 获得的荣誉双方共享，获得的资金按照贡献大小协商分配。
（1）本公司应收关联方款项
6-1-121项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 阿吉安（福州）基因医 学检验实验室有限公司 | 296,308.37 | 14,815.42 | 147,324.03 | 7,366.20 | |
| 福州吉昂医学检验实验 室有限公司 | 232,299.37 | 11,614.97 | 97,263.66 | 4,863.18 | |
| 福建瑞泰来医药科技有 限公司 | 38,600.00 | 1,930.00 | |||
| 预付款项 | |||||
| 福建广明方医药投资研 发中心（有限合伙） | 71,000.00 | 80,000.00 | |||
| 福州与见品牌设计有限 公司 | 7,500.00 | ||||
| 其他非流动资 产 | |||||
| 福建瑞泰来医药科技有 限公司 | 5,400,000.00 | ||||
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财务报表附注第101页
注：2022 年 10 月 8 日， 公司召开第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于签订<技术转让合同>暨关联交易的议案》，瑞泰来将其拥有的熊去氧胆酸胶囊制剂（规格：250mg）的全部技术及相应资料及全部权益及相应全部技术资料转让给公司，交易金额（含税）人民币 1,350 万元，本期根据协议预付 540 万元。
（2）本公司应付关联方款项
6-1-122项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 福建奥龙传媒有限公司 | 225,000.00 | 50,000.00 | |
| 福州与见品牌设计有限公司 | 80,000.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 阿吉安（福州）基因医学检验实验 室有限公司 | 61,760.00 | ||
| 福州吉昂医学检验实验室有限公司 | 40,640.00 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 490,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
（1）股票期权激励计划
2020 年 5 月 12 日，公司分别召开了第三届董事会第三十五次会议和第三届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，授予 35 名激励对象股票期权 280 万份，授予价格为每股人民币 31.23 元， 确定 2020 年 5 月 12 日为授予日。
股票期权自股权登记之日起满 12 个月后，激励对象应在未来 24 个月内分二期行权。具
体时间安排如表所示：
| 行权期 | 行权时间 | 业绩考核目标 | 行权比例 |
| 第一个行 权期 | 自授权日起 12 个月 后的首个交易日起 至授权日起 24 个月 内的最后一个交易 日当日止； | 2020 年度，以下条件需全部达标：（1）五款公司在研全球 创新药均获批国内临床，且至少其中三款在研全球创新药国 内Ⅰ期临床完成首例受试者入组；（2）2020 年度主力产品 四甘定（公司在售的福甘定-替诺福韦、恩甘定-恩替卡韦、 贺甘定-拉米夫定和阿甘定-阿德福韦酯四大核苷（酸） 类抗 乙肝病毒药物）总销售量相比 2019 年增长 50% 。 | 50% |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第102页
6-1-123行权期
| 行权期 | 行权时间 | 业绩考核目标 | 行权比例 |
| 第二个行 权期 | 自授权日起 24 个月 后的首个交易日起 至授权日起 36 个月 内的最后一个交易 日当日止； | 2021 年度，以下条件其中之一达标：（1） 至少两款公司在 研全球创新药国内Ⅱ期临床完成首例受试者入组；（2） 2021 年度营业收入相比 2020 年增长 30% 。 | 50% |
（2）股票期权行权情况：
2020 年股票期权第一个行权期达到行权条件； 公司第四届董事会第十次会议审议通过《关于 2020 年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》， 符合行权条件的激励对象共计 22 人， 可行权股票期权数量共计 798,000 份，本次采用自主行权方式，行权期限为自有关机构审批手续办理完成之日起至 2022 年 5 月 11 日。本期实际行权数量 490,000股。公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于注销 2020年股票期权激励计划部分股票期权的议案》 :根据公司《2020 年股票期权激励计划》的相关规定，对公司 13 名原激励对象因个人原因离职已不符合激励条件导致不能行权的股票期权合计 120.4 万份进行注销。公司第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于注销 2020 年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，根据公司《2020年股票期权激励计划》（简称“激励计划”）等相关规定及股东大会授权，对因激励计划第二个行权期公司业绩考核未达标导致已获授不能行权的 798,000 份股票期权进行注销。2022年 5 月 11 日，激励计划第一个行权期已届满，仍有部分激励对象已获授股票期权尚未行权，根据激励计划等相关规定对该等股票期权 308,000 份进行注销。注销完成后，公司 2020 年股票期权激励计划已获授股票期权剩余 0 份；
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | BS 模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可行权条件达成； 个人当年实际行权数量=标准系数×个 人当年计划行权数量； 个人层面标准系数按公司现行薪酬 与考核的相关规定考核结果确定：优秀标准系数 1.0；良 好标准系数 0.9；合格标准系数 0.8;不合格标准系数 0； |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额 | 无 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 无 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第103页
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重要或有事项。
（1）拟向特定对象发行 A 股股票
2023 年 1 月 30 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过了公司 2023 年度向特定对象发行 A 股股票相关议案， 拟向特定对象发行 A 股股票募集资金总额不超过94,800.00 万元（含本数），用于创新药研发项目与补充流动资金。深圳证券交易所已受理。公司本次向特定对象发行股票事项尚需通过深交所审核，并获得中国证券监督管理委员会作出同意注册的决定后方可实施。
（2）创新药控股子公司广生中霖增资扩股暨引入投资者
2023 年 1 月 5 日公司召开第四届董事会第十七次会议及第四届监事会第十六次会议，审议通过《关于创新药控股子公司广生中霖增资扩股暨引入投资者的议案》，为满足创新药研发资金需求，加快创新药物研究进度，同意创新药控股子公司福建广生中霖生物科技有限公司（简称“广生中霖”） 以增资扩股方式引入投资者， 同意授权公司及广生中霖管理层负责签署与本次交易相关的对应法律文件，以及具体履行协议的相关事宜。福建省投资开发集团有限责任公司下属专业投资基金福州创新创科投资合伙企业（有限合伙） （简称“创新创科”）、宁德市国有资产投资经营有限公司下属专业产业投资基金宁德市汇聚一号股权投资合伙企业（有限合伙）（简称“宁德汇聚”）及杭州泰股权投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“杭州泰鳃”） 、杭州泰誉四期创业投资合伙企业（有限合伙） （简称“杭州泰誉四期”）拟合计增资 22,000 万元，其中 3,850 万元计入注册资本，18,150 万元计入资本公积。增资完成后， 前述投资方合计取得广生中霖的股权比例为 9.9099%。截止报告日，增资款已实缴。
（3）新增重大关联交易
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第104页
2023 年 2 月 24 日， 公司召开 2023 年第二次临时股东大会， 审议通过了《关于签订<技术开发合同>暨关联交易的议案》，广生堂与福建瑞泰来医药科技有限公司（简称“瑞泰来”）签订《技术开发合同》，委托瑞泰来负责硫酸氢氯吡格雷阿司匹林片项目的技术开发，交易金额（含税）人民币 2,823 万元在，项目全部产品开发技术成果及相应技术资料（包括但不限于全部生产工艺技术秘密资料、专利权、专利申请权、申报资料）及后续将要进行的产品开发相关的全部权益归广生堂完全所有。
（4）借款
6-1-125项目
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 |
| 贷款事项 | 公司于 2023 年 1 月取得中信银行股份有限公司长 期借款 2,300.00 万元 | 货币资金增加 2,300.00 万元， 长期借 款增加2,300.00 万元。 |
| 贷款事项 | 公司于 2023 年 1 月取得兴业银行股份有限公司长 期借款 2,982.00 万元 | 货币资金增加 2,982.00 万元， 长期借 款增加 2,982.00 万元。 |
| 贷款事项 | 公司于 2023 年 1 月取得兴业银行股份有限公司短 期借款 800.00 万元 | 货币资金增加 800.00 万元，短期借款 增加800.00 万元。 |
| 贷款事项 | 公司于 2023 年 2 月取得兴业银行股份有限公司长 期借款 1,280.00 万元 | 货币资金增加 1,280.00 万元， 长期借 款增加 1,280.00 万元。 |
| 贷款事项 | 公司于 2023 年 2 月取得中国光大银行股份有限公 司短期借款 3,000.00 万元 | 货币资金增加 3,000.00 万元， 短期借 款增加 3,000.00 万元。 |
| 贷款事项 | 公司于 2023 年 3 月取得兴业银行股份有限公司长 期借款 1,154.31 万元 | 货币资金增加 1,154.31 万元， 长期借 款增加 1,154.31 万元。 |
| 贷款事项 | 公司于 2023 年 3 月归还中国光大银行股份有限公 司短期借款 3,000.00 万元。 | 货币资金减少 3,000.00 万元， 短期借 款减少3,000.00 万元。 |
| 贷款事项 | 公司于 2023 年 3 月归还中信银行股份有限公司长 期借款 20.00 万元。 | 货币资金减少 20.00 万元，短期借款减 少20.00 万元。 |
公司 2022 年度的利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司于 2023 年 1 月 5 日召开了第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十六次次会议，审议通过了《关于公司会计估计变更的议案》，对内部研究开发支出资本化时点进行了变更，变更后的内容如下：
公司按照下列方法确定内部研究开发支出的资本化时点：
（1）新化学药品资本化时间点
| 化药类别 | 研发费用资本化政策 |
| 化药一类 | 正常申报的在进入 III 期临床至取得生产批件之间的费用资本化，II/III 期临床联合申报的以 达成实质性 II 期临床研究目的后至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药二类 | 正常申报的在进入 III 期临床至取得生产批件之间的费用资本化，II/III 期临床联合申报的以 达成实质性 II 期临床研究目的后至取得生产批件之间的费用资本化 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第105页
6-1-126化药类别
| 化药类别 | 研发费用资本化政策 |
| 化药三类 | 获得人体生物等效性临床备案至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药四类 | 获得人体生物等效性临床备案至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 化药五类 | 取得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
（2）一致性评价资本化时点为项目立项审批起至通过一致性评价之间的费用资本化。
（3）中药资本化时间点
根据国家食品药品监督管理总局于 2020 年 9 月 27 日发布的“《中药注册分类及申报资料要求》（2020 年第 68 号） ”， 公司根据各类药品的特点及研发注册流程， 确定各类药品的开发阶段资本化时点分别为：
| 中药类别 | 研发费用资本化政策 |
| 中药创新药 | 进入 III 期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 中药改良型新药 | 进入 III 期临床至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 古代经典名方中药复方制剂 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
| 同名同方药等进行分类 | 获得临床批件至取得生产批件之间的费用资本化 |
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
公司本次会计估计变更是根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定进行的变更；采用未来适用法处理， 因此，无需对以前年度进行追溯调整，不会对公司已披露的财务报告产生影响。本次会计估计变更从 2023 年 1 月 1 日开始执行。
1、租赁活动
公司作为承租方所租赁基本为房屋，均不存在购买选择权。
2、简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值低于4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第106页
关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁、短期租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
3、未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
（1）承租人已承诺但尚未开始的租赁：无
作为出租人，所出租资产均为房产，且分类为经营租赁。
本公司管理层按照销售模式评价本公司的经营情况，本公司管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本公司内部管理和报告一致的方式进行列报。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。
6-1-127项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 经销 | 35,324,941.33 | 22,111,814.64 | 39,997,073.88 | 22,518,194.22 |
| 直销 | 251,737,865.60 | 58,495,317.34 | 244,844,614.92 | 53,276,537.96 |
| 政府采购 | 92,695,259.43 | 74,279,502.15 | 84,925,081.26 | 62,153,549.41 |
| 其他 | 247,787.61 | 204,306.79 | ||
| 合计 | 379,758,066.36 | 154,886,634.13 | 370,014,557.67 | 138,152,588.38 |
无。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第107页
6-1-128
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 14,640,205.23 | 25,315,111.89 |
| 1 －2 年 | 3,355,610.44 | 344,495.22 |
| 2 －3 年 | 149,626.32 | 633,145.25 |
| 3 －4 年 | 482,675.59 | 12,706.00 |
| 4 －5 年 | 12,706.00 | 44,471.00 |
| 5 年以上 | 44,471.00 | |
| 小计 | 18,685,294.58 | 26,349,929.36 |
| 减： 坏账准备 | 1,787,623.68 | 1,490,553.33 |
| 合计 | 16,897,670.90 | 24,859,376.03 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 669,929.07 | 1.30 | 517,929.07 | 77.31 | 152,000.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 18,015,365.51 | 34.90 | 1,269,694.61 | 7.05 | 16,745,670.90 |
| 其中：经销及外包推广模式应收款项组合 | 7,436,237.70 | 14.41 | 686,233.94 | 9.23 | 6,750,003.76 |
| 自主推广模式应收款项组合 | 9,172,413.49 | 17.77 | 514,968.38 | 5.61 | 8,657,445.11 |
| 政府集采模式应收款项组合 | 142,546.14 | 0.28 | 7,127.31 | 5.00 | 135,418.83 |
| 其他 | 1,227,299.68 | 2.38 | 61,364.98 | 5.00 | 1,165,934.70 |
| 并表关联方组合 | 36,868.50 | 0.07 | 36,868.50 | ||
| 合计 | 18,685,294.58 | 36.20 | 1,787,623.68 | 9.57 | 16,897,670.90 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 224,545.27 | 0.85 | 224,545.27 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 26,125,384.09 | 99.15 | 1,266,008.06 | 4.85 | 24,859,376.03 |
| 其中：经销及外包推广模式应收款项组合 | 12,705,983.98 | 48.22 | 739,017.88 | 5.82 | 11,966,966.10 |
| 自主推广模式应收款项组合 | 9,771,042.58 | 37.08 | 507,349.91 | 5.19 | 9,263,692.67 |
| 政府集采模式应收款项组合 | 147,731.50 | 0.56 | 7,386.58 | 5.00 | 140,344.92 |
| 其他 | 3,500,626.03 | 13.29 | 12,253.69 | 0.35 | 3,488,372.34 |
| 合计 | 26,349,929.36 | 100.00 | 1,490,553.33 | 5.66 | 24,859,376.03 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第108页
6-1-129
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 （%） | 计提理由 | |
| 广东康爱多数字健康科技有限公司 | 380,000.00 | 228,000.00 | 60 | 经营困难，款项无法回 |
| 保定市神州行医药有限责任公司 | 98,800.00 | 98,800.00 | 100 | 经营困难，款项无法回 |
| 湖南海药鸿星堂医药有限公司 | 68,487.40 | 68,487.40 | 100 | 经营困难，款项无法回 |
| 安徽省远帆医药经营有限公司 | 57,177.00 | 57,177.00 | 100 | 经营困难，款项无法回 |
| 单笔金额小于五万元的客户 | 65,464.67 | 65,464.67 | 100 | 经营困难，款项无法回 |
| 合计 | 669,929.07 | 517,929.07 | 77.31 | |
（1）经销及外包推广模式应收款项组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 5,821,148.93 | 291,057.45 | 5 |
| 1 －2 年 | 1,229,133.05 | 184,369.96 | 15 |
| 2 －3 年 | 69,223.00 | 20,766.90 | 30 |
| 3 －4 年 | 316,732.72 | 190,039.63 | 60 |
| 4 －5 年 | |||
| 5 年以上 | |||
| 合计 | 7,436,237.70 | 686,233.94 | 9.23 |
（2）自主推广模式应收款项组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 7,412,341.98 | 370,617.10 | 5.00 |
| 1 －2 年 | 1,709,420.59 | 136,753.65 | 8.00 |
| 2 －3 年 | 50,650.92 | 7,597.64 | 15.00 |
| 3 －4 年 | |||
| 4 －5 年 | |||
| 5 年以上 | |||
| 合计 | 9,172,413.49 | 514,968.38 | 5.61 |
（3）除（1）和（2） 以外的组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 政府集采模式应收款项组合 | 142,546.14 | 7,127.31 | 5.00 |
| 其他 | 1,264,168.18 | 61,364.98 | 4.85 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第109页
6-1-130账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 1,406,714.32 | 68,492.29 | 4.87 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或 转回 | 核销 | 其他 变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 224,545.27 | 293,383.80 | 517,929.07 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,266,008.06 | 4,361.55 | 675.00 | 1,269,694.61 | ||
| 其中：经销及外包推广模式应收款项组合 | 739,017.88 | -52,783.94 | 686,233.94 | |||
| 自主推广模式应收款项组合 | 507,349.91 | 8,293.47 | 675 | 514,968.38 | ||
| 政府集采模式应收款项组合 | 7,386.58 | -259.27 | 7,127.31 | |||
| 其他 | 12,253.69 | 49,111.29 | 61,364.98 | |||
| 合计 | 1,490,553.33 | 297,745.35 | 675.00 | 1,787,623.68 | ||
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 675.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末 余额的比例(%) | 已计提 坏账准备 |
| 哈药集团医药有限公司药品分公司 | 1,616,908.44 | 3.13 | 91,578.27 |
| 大连维达医药有限公司 | 1,541,052.00 | 2.99 | 77,052.60 |
| 山东三江医药有限公司 | 724,500.00 | 1.40 | 108,675.00 |
| 四川江中粤通医药有限公司 | 694,284.80 | 1.35 | 47,195.92 |
| 好药师南方新特（福州）大药房有限公司西洪路分店 | 692,614.00 | 1.34 | 34,630.70 |
| 合计 | 5,269,359.24 | 10.21 | 359,132.49 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 71,314,298.49 | 2,215,101.91 |
| 合计 | 71,314,298.49 | 2,215,101.91 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款 。
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第110页
6-1-131
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1 年以内 | 70,868,619.13 | 688,702.03 |
| 1 －2 年 | 360,000.00 | 1,215,498.41 |
| 2 －3 年 | 96,950.00 | |
| 3 －4 年 | 8,000.00 | |
| 4 －5 年 | 313,245.00 | |
| 5 年以上 | 8,500.00 | 8,500.00 |
| 小计 | 71,334,069.13 | 2,233,945.44 |
| 减： 坏账准备 | 19,770.64 | 18,843.53 |
| 合计 | 71,314,298.49 | 2,215,101.91 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金及员工备用金 | 717,829.60 | 1,857,074.79 |
| 并表关联方往来 | 70,220,826.68 | |
| 其他 | 395,412.85 | 376,870.65 |
| 合计 | 71,334,069.13 | 2,233,945.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 71,334,069.13 | 19,770.64 | 71,314,298.49 | 2,233,945.44 | 18,843.53 | 2,215,101.91 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | ||||||
| 合计 | 71,334,069.13 | 19,770.64 | 71,314,298.49 | 2,233,945.44 | 18,843.53 | 2,215,101.91 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 71,334,069.13 | 100.00 | 19,770.64 | 0.03 | 71,314,298.49 |
| 其中：押金、保证金、员工备用金组合 | 717,829.60 | 1.01 | 717,829.60 | ||
| 并表关联方组合 | 70,220,826.68 | 98.44 | 70,220,826.68 | ||
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第111页
6-1-132
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 信用组合 | 395,412.85 | 0.55 | 19,770.64 | 5.00 | 375,642.21 |
| 合计 | 71,334,069.13 | 100.00 | 19,770.64 | 0.03 | 71,314,298.49 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 2,233,945.44 | 100.00 | 18,843.53 | 0.84 | 2,215, 101.91 |
| 其中：押金、保证金、员工备用金组合 | 1,857,074.79 | 83.13 | 1,857,074.79 | ||
| 信用组合 | 376,870.65 | 16.87 | 18,843.53 | 5.00 | 358,027.12 |
| 合计 | 2,233,945.44 | 100.00 | 18,843.53 | 2,215,101.91 | |
（1）押金、保证金、员工备用金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 252,379.60 | ||
| 1 －2 年 | 360,000.00 | ||
| 2 －3 年 | 96,950.00 | ||
| 3 －4 年 | |||
| 4 －5 年 | |||
| 5 年以上 | 8,500.00 | ||
| 合计 | 717,829.60 | ||
（2）并表关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 70,220,826.68 | ||
| 1 －2 年 | |||
| 2 －3 年 | |||
| 3 －4 年 | |||
| 4 －5 年 | |||
| 5 年以上 | |||
| 合计 | 70,220,826.68 | ||
（3）信用组合
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第112页
6-1-133账龄
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内 | 395,412.85 | 19,770.64 | 5.00 |
| 1 －2 年 | |||
| 2 －3 年 | |||
| 3 －4 年 | |||
| 4 －5 年 | |||
| 5 年以上 | |||
| 合计 | 395,412.85 | 19,770.64 | 5.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月预期信 用损失 | 整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 18,843.53 | 18,843.53 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 50,927.11 | 50,927.11 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 19,770.64 | 19,770.64 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 50,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 福建广生中霖生物科技有限公司 | 往来 | 70,220,826.68 | 1 年以内 | 98.44 | |
| 阿里健康大药房医药连锁有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 330,000.00 | 1 至 2 年 | 0.46 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第113页
6-1-134
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国电子进出口有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 200,000.00 | 1 年以内 | 0.28 | |
| 福州高新区中节能物业管理有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 50,000.00 | 1 年以内、 1 至 2 年 | 0.07 | |
| 京东大药房（青岛）连锁有限公司 | 保证金、押金 及员工备用金 | 50,000.00 | 2 至 3 年 | 0.07 | |
| 合计 | 70,850,826.68 | 99.32 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 652,137,500.00 | 17,202,346.61 | 634,935,153.39 | 307,137,500.00 | 17,166,461.54 | 289,971,038.46 |
| 对联营、合营企业投 资 | 170,744,226.93 | 170,744,226.93 | 99,977,002.91 | 99,977,002.91 | ||
| 合计 | 822,881,726.93 | 17,202,346.61 | 805,679,380.32 | 407,114,502.91 | 17,166,461.54 | 389,948,041.37 |
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期 减少 | 期末余额 | 本期计提减 值准备 | 减值准备期末 余额 |
| 福建广生堂 医药销售有 限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 35,885.07 | 10,716,027.85 | ||
| 福建广生医 院有限公司 | 44,500,000.00 | 44,500,000.00 | 44,500,000.00 | 6,486,318.76 | |||
| 福建广生堂 金塘药业有 限公司 | 140,000,000.00 | 100,000,000.00 | 40,000,000.00 | 140,000,000.00 | |||
| 福建广生堂 新药研发有 限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | ||||
| 江苏中兴药 业有限公司 | 137,437,500.00 | 137,437,500.00 | 137,437,500.00 | ||||
| 福建广生中 霖生物科技 有限公司 | 315,000,000.00 | 10,000,000.00 | 305,000,000.00 | 315,000,000.00 | |||
| 合计 | 652,137,500.00 | 307,137,500.00 | 345,000,000.00 | 652,137,500.00 | 35,885.07 | 17,202,346.61 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第114页
6-1-135
被投资单位
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 | 其他综合收益 调整 | ||
| 一． 联营企业 | |||||
| 福建博奥医学检验所有限公 司 | 55,537,667.45 | 62,086,141.97 | |||
| 福建广明方医药投资研发中 心（有限合伙） | 39,985,798.46 | -41,231.61 | |||
| 莆田博奥医学检验有限公司 | 4,453,537.00 | 1,568,000.00 | 8,178,973.54 | ||
| 合计 | 99,977,002.91 | 1,568,000.00 | 70,223,883.90 | ||
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | |||
| 一． 联营企业 | ||||||
| 福建博奥医学检验所有限公司 | 117,623,809.42 | |||||
| 福建广明方医药投资研发中心 （有限合伙） | 39,944,566.85 | |||||
| 莆田博奥医学检验有限公司 | -1,024,659.88 | 13,175,850.66 | ||||
| 合计 | -1,024,659.88 | 170,744,226.93 | ||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 180,574,194.72 | 103,407,627.73 | 183,488,145.25 | 92,474,174.63 |
| 其他业务 | 305,897,992.18 | 21,513,346.60 | 4,661,962.83 | 4,579,431.44 |
| 合计 | 486,472,186.90 | 124,920,974.33 | 188,150,108.08 | 97,053,606.07 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 70,223,883.90 | 26,677,282.16 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 18,834,000.00 | |
| 合计 | 89,057,883.90 | 26,677,282.16 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第115页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -199,926.31 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外） | 9,188,687.11 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素， 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 298,826.11 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,806,963.72 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 85,653.89 | |
| 减： 所得税影响额 | 1,515,322.52 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 274,090.68 | |
| 合计 | 4,776,863.88 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率 （%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -12.87 | -0.8004 | -0.8004 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -13.35 | -0.8304 | -0.8304 |
2022 年度财务报表附注
财务报表附注第115页
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