北京康斯特仪表科技股份有限公司
2023年年度报告
2024-008
【2024年3月27日】
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人姜维利、主管会计工作负责人翟全及会计机构负责人(会计主管人员)翟全声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
如年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,同时附有相应的警示性陈述,均不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以212430013股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.80元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录第一节重要提示、目录和释义
...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 41
第五节环境和社会责任 ...... 59
第六节重要事项 ...... 61
第七节股份变动及股东情况 ...... 78
第八节优先股相关情况 ...... 84
第九节债券相关情况 ...... 85
第十节财务报告 ...... 86
备查文件目录
(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(四)在其他证券市场公布的年度报告。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、康斯特 | 指 | 北京康斯特仪表科技股份有限公司 |
报告期、本报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
上年同期、去年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
报告期末、本报告期末 | 指 | 2023年12月31日 |
数字压力检测产品 | 指 | 包括公司全自动压力校验仪、数字压力表、智能压力控制器、智能压力校验仪、压力泵、压力校准测试记录软件等产品,主要用于长短流程工业中压力仪表或产成品的校准与测试。 |
过程信号检测产品 | 指 | 包括公司过程信号校验仪、回路校验仪等产品,主要用于长短流程工业中过程仪表或产成品的校准与测试。 |
温湿度检测产品 | 指 | 包括公司智能干体炉、智能测温仪、智能恒温槽、智能标准炉、智能温湿度测试仪、温湿度检定箱、温湿度校准测试记录软件等产品,主要用于长短流程工业中温湿度仪表或产成品的校准和测试。 |
数字化平台 | 指 | 包括智能检测一体化平台、智能器具宝、云测互联等系列软件解决方案,主要用于长短流程工业客户、市场监管机构的多参数检测数据采集、业务流程与计量器具管理的信息化平台。 |
桑普新源 | 指 | 北京桑普新源技术有限公司,康斯特全资子公司,负责公司相关检测产品的生产与制造,是公司延庆智能制造基地的运营主体。 |
爱迪特尔、Additel | 指 | AdditelCorporation,康斯特在美国设立的全资子公司,负责公司相关检测产品在国际市场的销售与业务运营,并为国际用户提供公司相关检测产品的维修与检测服务。 |
新加坡公司 | 指 | AdditelSingaporePTE.LTD,Additel在新加坡设立的全资子公司,负责亚洲及大洋洲区域市场的业务拓展。 |
恒矩检测 | 指 | 北京恒矩检测技术有限公司,康斯特全资子公司,为国内用户提供公司相关检测产品的维修与检测服务。 |
长峰致远 | 指 | 济南长峰致远仪表科技有限公司,康斯特持有51%股权的控股子公司,负责公司部分高端温湿度检测产品的研发、生产与销售。 |
明德软件 | 指 | 南京明德软件有限公司,康斯特持有55%股权的控股子公司,负责公司数字化平台的建设,为用户提供检测信息化整体解决方案。 |
检测技术研究院 | 指 | 北京康斯特仪表科技股份有限公司检测技术研究院分公司,负责公司基础技术、核心元器件的研究及开发。 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 康斯特 | 股票代码 | 300445 |
公司的中文名称 | 北京康斯特仪表科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 康斯特 | ||
公司的外文名称(如有) | BeijingConSTInstrumentsTechnologyInc. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | ConST | ||
公司的法定代表人 | 姜维利 | ||
注册地址 | 北京市海淀区丰秀中路3号院5号楼 | ||
注册地址的邮政编码 | 100094 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 报告期内公司注册地址未发生变更 | ||
办公地址 | 北京市海淀区丰秀中路3号院5号楼 | ||
办公地址的邮政编码 | 100094 | ||
公司网址 | www.constgroup.com | ||
电子信箱 | zqb@constgroup.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘楠楠 | 李广 |
联系地址 | 北京市海淀区丰秀中路3号院5号楼 | 北京市海淀区丰秀中路3号院5号楼 |
电话 | 010-56973355 | 010-56973355 |
传真 | 010-56973349 | 010-56973349 |
电子信箱 | zqb@constgroup.com | zqb@constgroup.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所:www.szse.cn |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 媒体名称:证券时报;巨潮资讯网:www.cninfo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 董事会秘书办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 北京市朝阳区关东店北街1号2幢13层 |
签字会计师姓名 | 唐琳、马晓琳 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
营业收入(元) | 498,285,103.73 | 413,990,997.22 | 20.36% | 353,357,838.82 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 101,911,515.34 | 75,459,339.34 | 35.05% | 70,049,975.40 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 97,214,685.05 | 90,859,921.52 | 6.99% | 65,641,241.49 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 108,905,966.74 | 99,592,450.98 | 9.35% | 37,666,547.99 |
基本每股收益(元/股) | 0.48 | 0.35 | 37.14% | 0.33 |
稀释每股收益(元/股) | 0.48 | 0.35 | 37.14% | 0.33 |
加权平均净资产收益率 | 9.75% | 7.84% | 1.91% | 7.36% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
资产总额(元) | 1,222,966,978.25 | 1,170,892,957.55 | 4.45% | 1,031,756,420.81 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,085,299,562.04 | 993,771,106.24 | 9.21% | 924,306,953.34 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是?否
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 107,154,691.45 | 105,254,856.95 | 119,053,834.76 | 166,821,720.57 |
归属于上市公司股东的净利润 | 16,405,161.63 | 25,452,706.82 | 28,300,168.26 | 31,753,478.63 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 12,607,904.24 | 28,686,710.72 | 27,877,618.77 | 28,042,451.32 |
经营活动产生的现金流量净额 | -9,099,337.69 | 12,748,006.32 | 25,092,372.66 | 80,164,925.45 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | 89,639.44 | -149,631.90 | -66,129.54 | 处置非流动资产净损益 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 5,069,533.59 | 5,346,568.97 | 1,999,966.44 | 递延收益摊销、高新企业财政补助、专利补贴、稳岗补贴、个税手续费返还等 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -4,101,750.51 | -18,853,294.54 | 理财产品收益、损失、公允价值变动及美国子公司优先股减值 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 4,945,445.12 | 414,403.87 | 3,497,351.94 | 结构性存款的公允价值变动及美国子公司国债利息收益 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 162,779.05 | 6,500.00 | 29,355.42 | 收回核销的坏账 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -555,878.91 | -1,545,543.26 | -495,291.31 | 主要为捐赠支出 |
减:所得税影响额 | 912,937.49 | 619,585.32 | 556,519.04 | |
合计 | 4,696,830.29 | -15,400,582.18 | 4,408,733.91 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1.行业基本情况检测仪表设备广泛应用于长流程工业、新能源与半导体、生物医药、装备制造、轨交民航、高校等各类国民经济领域,用户会围绕自身过程控制系统中的“跑冒滴漏”及“测不准”等问题,对各类测量仪表、传感器等感知单元进行检定、校准及测试,实现整体计量运营维护以确保其终端产品性能的稳定。其中,检定、校准是用户对自身测量体系实现量值传递与溯源,注重准确性和稳定性,用户多应用在实验室或生产现场的仪表计量环节;测试是用户对自身终端成品的性能验证并提升生产效率,偏注重效率和性价比,用户更多使用在生产线或科研环节。2.行业发展阶段与业态行业发展阶段与全球各区域工业体系的成熟度存在关联性,更加扁平化的测试场景应用需求整体大于检定与校准。国际市场尤其是欧美等工业成熟度较高的区域,用户倾向于扁平化的精密测试场景;中国市场用户的需求多集中在检定、校准场景,随着近年来国家加快发展新质生产力、建设先进测量体系的政策落地,国内测试场景的需求在稳步提升。高精确度检测设备的产品力以及高效代替低效的产业观更易在变局中掌握先机,本领域的发展业态也主要体现在以下两方面:
第一,细分应用场景多、长链条、长生命周期,高准确性、高稳定性和高可靠性是检测仪表的强属性要求。用户在继续深度工业化、应用先进技术创造更多应用场景的过程中,需要检测仪表设备维护现场测量仪表、传感器等感知单元的准确性、稳定性及可靠性。同时,各类感知单元测量能力提升以及场景渗透强化是基于整个体系检测能力的提升,检测仪表设备也在全球需求变化中向应用场景精细化、解决方案柔性化、系统智能化的高端平台产品方向发展。第二,产品力不仅需要智能化检测仪表设备具备高速、高分辨率、高精度的小信号测量能力,需要具备高灵敏度、重复性好、高效无静差的泵阀控制能力,更需要生产企业以长期主义聚焦用户利益,在行业知识积淀与产业积累以保证持续工程化与规模化螺旋式提升能力,陪伴用户共同成长,形成自身的增长飞轮。用户在聚焦产成品功能、效率持续提升的同时,高质量发展也带来了检测仪器仪表市场需求的碎片化、灵活化、智能化,因此在产品解决方案要具备技术创新性与统一性,本行业生产企业要具备制造、营销、研发深度融合的高精益、数字化的供应链服务体系。尤其是全球创新技术与供应链加速变革重构的背景下,创新性企业通过更强的技术方案创新、与工业物联网技术的协同融合、产品的快速迭代实现用户体验重塑,实现新场景的渗透,实现客户边际价值的持续提升,在全球需求变化中才能掌握先机,更有机会打造高附加值、高技术含量、高质量“新中国制造”的世界品牌。3.行业竞争格局头部企业具有鲜明的结构性障碍优势,行业去“腰部化”趋势愈加明显。在全球范围内,Fortive(NYSE:FTV)的FLUKE公司、BakerHughes(NYSE:BHI)的Druck公司、Ametek(NYSE:AME)、WIKA等成立时间早、国际知名度较高,商业模式成熟,公司或其母公司依托集团的品牌矩阵优势拥有完善的组织架构、产品及伙伴体系,授权分销商遍布全球。并且,国际头部企业在技术底蕴、供应链、品牌矩阵及中高端客户黏性方面的优势依旧且仍在加强市场渗透。国内小微企业数量多,但规模小、人才缺乏、研发投入能力及供应链管理能力弱,很多企业不具备规模化条件,侵犯知识产权现象严重,其产品可靠性、技术指标、解决方案、商业模式以及合作伙伴选择等方面均存在较大不足,仅能通过低价模式在中低端产品的存量市场内白热化竞争,而在更注重产品力的海外及中高端产品等增量市场则进展缓慢,难以满足用户对功能和品质的需求,尤其是在数智化检测产品渗透率的提升以及原材料成本等外部因素的快速变化的阶段。同时,行业头部的国内企业在部分产品与技术上虽已实现对国际同类竞品超越,但在传感器等关键部件以及关键材料技术方面仍高度依赖进口,真正实现全面超越仍需把握机遇并且加倍努力积淀。
4.相关产业政策面对全球减速的劳动生产率、人口结构变化及外部不确定性的增加,各国均在继续推进深度工业化、缩短产业链与供应链,近年来国务院、工信部、科技部、市场监管总局及各地方政府先后颁布了一系列发展规划、政策与具体实施细则,加大对制造业和科技创新的体系化支持力度,支持国内先进量值溯源体系建设与完善,推进高端仪器装备、传感器、智慧计量体系与数据应用产业的创新发展。2019年至今,国内颁布的相关产业政策情况:
政策名称 | 颁布年度 | 部门 | 主要相关内容 |
制造业可靠性提升实施意见 | 2023 | 工业和信息化部、教育部、科学技术部、财政部、国家市场监督管理总局 | (五)发挥计量和测试验证对可靠性的支撑作用发挥计量对测试验证的基础支撑作用,以精准计量推动检测方法的科学验证。夯实制造业可靠性计量基础,加快机械、电子、汽车等重点行业急需的标准物质研制和应用,建立一批高准确度、高稳定性计量基准、标准,制修订一批国家计量技术规范和行业计量技术规范。加强关键计量测试技术、测量方法研究,加大测量误差、测量不确定度等计量基础理论在制造业可靠性中的应用,为制造业可靠性提升提供全产业链、全生命周期的计量测试服务。(六)深化数字技术在可靠性提升中的应用加强智能检测技术与装备应用,推动在线检测、计量等领域仪器仪表升级,促进制造装备与检验测试设备互联互通,提高检验检测效率和精准性。深化产品故障预测、智能化运维等技术在产品使用过程中的应用,有效降低产品故障风险,提高产品可靠性。 |
关于计量促进仪器仪表产业高质量发展的指导意见 | 2023 | 国家市场监督管理总局 | 重点任务(一)加快仪器仪表产业计量短板攻关。完善自主可控的量值保证体系,加快关键共性计量技术攻关,提升高端仪器仪表计量供给能力。(二)激发仪器仪表企业创新活力。发挥龙头企业创新引领作用,助力中小微企业快速成长,打造仪器仪表特色产业集群。(三)健全仪器仪表产业计量基础能力。加强量传溯源技术研究,完善计量技术规范和标准,提升计量测试能力。(四)培育仪器仪表产业计量发展生态。创新产业计量服务模式,培育产业发展良好生态,营造成果转化应用环境,推动产业资源互通共享。(五)完善仪器仪表产业计量政策体系。建立计量测试评价制度,优化计量政策环境,加强高端计量人才培养。 |
关于加强计量数据管理和应用的指导意见 | 2023 | 国家市场监督管理总局 | 重点任务(一)加强计量数据管理制度建设方面,健全计量数据管理模式,完善计量数据技术规范体系,强化计量数据安全管理。(二)加强计量数据技术创新方面,加强计量数据关键技术研究,推动计量数字化转型升级,推动标准参考数据建设和管理。(三)加强计量数据资源建设方面,强化计量政务数据归集共享,推动计量基标准数据有效利用,释放民生计量数据应用效能,强化企业计量数据积累与应用。(四)推动计量数据融合应用方面,推动计量数据互通共享,提升计量数据应用深度,加强计量数据建设应用基地建设。 |
关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告 | 2023 | 财政部、税务总局 | 企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的,仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)等相关规定执行。 |
关于促进企业计量能力提升的指导意见 | 2023 | 国家市场监督管理总局、工业和信息化部 | 重点任务(一)强化企业计量能力建设的主体地位,合理配置和应用计量资源。强化企业仪器设备溯源性要求,建立必要的计量标准装置,梳理试验和生产过程关键参数测量方法和测量程序,保证测量仪器设备的量值准确可靠、溯源有据。强化企业计量数据积累与应用。鼓励有条件的企业开展智慧计量体系建设,加强计量数据的智能化采集、分析与应用,加大在用计量器具、试验检测设备的自动化、数字化改造力度,建立智慧计量实验室和智能计量管理系统,推动企业数字化转型升级。(二)做好企业计量能力提升的支撑服务,提升企业计量技术服务水平。推动各级计量技术机构最大限度缩短为企业提供型式评价和计量检定、校准、测试的服务时限,广泛推行电子计量证书,提升计量技术服务的规范化、信息化水平,为企业提供便捷高效、准确可靠、值得信赖的计量服务。(三)优化企业计量能力提升的政策环境,深化企业计量“放管服”改革。鼓励和支持企业自主建立最高计量标准,引导企业根据生产经营活动需要自主开展计量器具溯源,在营商环境试点城市取消企业内部使用的最高计量标准器具考核和强制检定。三、保障措施,强化政策支持。健全激励企业增加计量投入的普惠性政策体系,对企业新购置的计量器具,符合国家有关规定的,允许一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除。 |
智能检测装备产业发展行动计划(2023—2025年) | 2023 | 工业和信息化部、国家发改委、教育部、财政部、市场监督管理总局等 | 三、重点工程(二)实施供给能力提升工程,围绕制造过程、产品质量、设备运行、远程运维、安全环境等方面智能检测迫切需求,突破发展一批前沿智能检测装备,升级换代一批通用智能检测装备,研制一批专用智能检测装备,改造升级一批在役检测装备,提升智能检测装备供给能力。(三)实施技术装备推广工程,加强技术试验验证和工程化攻关,促进智能检测装备技术熟化和性能迭代提升。开展创新产品应用示范及普及推广行动,推动智能检测装备在机械、汽车、电子、钢铁、石化、纺织、医药等行业应用示范和规模化推广。(四)实施产业生态优化工程,从优质企业培育、急需标准研制、服务平台建设、数据安全共享、人才队伍建设等五个方面着手,加大力度完善智能检测装备发展生态,营造产业良好发展环境,保障智能检测装备产业健康可持续发展。 |
关于促进企业计量能力提升的指导意见 | 2023 | 市场监管总局、工业和信息化部 | 二、重点任务(一)强化企业计量能力建设的主体地位合理配置和应用计量资源。企业应当结合当前存在的计量能力短板和未来发展的关键计量测试需求,合理确定计量工作重点,保证计量投入,确保必要的计量资源配置。强化企业仪器设备溯源性要求,建立必要的计量标准装置,梳理试验和生产过程关键参数测量方法和测量程序,保证测量仪器设备的量值准确可靠、溯源有据。强化企业计量数据积累与应用。鼓励有条件的企业开展智慧计量体系建设,加强计量数据的智能化采集、分析与应用,加大在用计量器具、试验检测设备的自动化、数字化改造力度,建立智慧计量实验室和智能计量管理系统,推动企业数字化转型升级。(二)做好企业计量能力提升的支撑服务提升企业计量技术服务水平。推动各级计量技术机构最大限度缩短为企业提供型式评价和计量检定、校准、测试的服务时限,广泛推行电子计量证书,提升计量技术服务的规范化、信息化水平,为企业提供便捷高效、准确可靠、值得信赖的计量服务。(三)优化企业计量能力提升的政策环境深化企业计量“放管服”改革。鼓励和支持企业自主建立最高计量标准,引导企业根据生产经营活动需要自主开展计量器具溯源,在营商环境试点城市取消企业内部使用的最高计量标准器具考核和强制检定。三、保障措施强化政策支持。健全激励企业增加计量投入的普惠性政策体系,对企业新购置的 |
计量器具,符合国家有关规定的,允许一次性计入当期成本费用,在计算应纳税所得额时扣除。 | |||
质量强国建设纲要 | 2023 | 中共中央、国务院 | (二十三)加大质量基础设施能力建设,逐步增加计量检定校准、标准研制与实施、检验检测认证等无形资产投资,鼓励社会各方共同参与质量基础设施建设。 |
制造业质量管理数字化实施指南(试行) | 2022 | 工业和信息化部 | 进一步引导制造业企业深化新一代信息技术与质量管理融合,以数字化赋能企业全员全过程全方位质量管理,强化检验测数字化管理。提升生产质量检测全面性、精准性和预判预警水平。 |
进一步提高产品、工程和服务质量行动方案(2022—2025年) | 2022 | 市场监管总局、国家发展改革委、科技部、工业和信息化部、商务部、海关总署等 | (五)提高基础件通用件质量性能。加强高端仪器仪表计量测试技术研究和应用,提高设备精度、稳定性和标校技术水平。(十六)提升质量基础设施服务效能。加强国家、区域、产业质量基础设施能力建设,综合运用计量、标准、合格评定等要素资源实施精准服务。加强国家标准全文公开系统建设,服务各类市场主体更加公平、便捷获得标准信息资源。 |
计量发展规划(2021—2035年) | 2021 | 国务院 | 加强高端仪器设备核心器件、核心算法和核心溯源技术研究,推动关键计量测试设备国产化。推动量子芯片、物联网、区块链、人工智能等新技术在计量仪器设备中的应用。加强高精度计量基准、标准器具的研制和应用,提升计量基准、标准关键核心设备自主可控率。 |
关于加强国家现代先进测量体系建设的指导意见 | 2021 | 市场监管总局/科技部/工业和信息化部/知识产权局 | 建立先进量传溯源体系、优化计量基准建设、加快先进测量技术研究、推动先进测量仪器研发、推进测量数据积累和应用、优化先进测量技术服务等 |
十四五规划 | 2021 | 全国人大 | 加强高端科研仪器研发制造 |
中小企业数字化赋能专项行动方案 | 2020 | 工业和信息化部 | 鼓励以云计算、大数据、人工智能等新一代信息技术为支撑,引导数字化服务商针对中小企业需求,建设云服务平台,开放数字化资源。 |
加强“从0到1”基础研究工作方案 | 2020 | 科技部、国家发改委、教育部、中科院、自然科学基金委 | 加强重大科技基础设施和高端通用科学仪器的设计研发,聚焦高端通用和专业重大科学仪器设备研发、工程化和产业化研究,推动高端科学仪器设备产业快速发展 |
“工业互联网+安全生产“行动计划(2021-2023) | 2020 | 工业和信息化部、应急管理部 | 围绕人员、设备、生产、仓储、物流、环境等方面,开发和部署专业智能传感器、测量仪器和边缘计算设备。 |
关于促进中小企业健康发展的指导意见 | 2019 | 中共中央、国务院 | 以专精特新中小企业为基础,在核心基础零部件(元器件)、关键基础材料、先进基础工艺和产业技术基础等领域,培育一批主营业务突出、竞争力强、成长性好的专精特新“小巨人” |
工业和信息化部办公厅关于组织开展2019年 | 2019 | 工业和信息化部 | 传感器被列入工业强基重点产品、工艺“传感器一条龙”应用计划示范之列。 |
二、报告期内公司从事的主要业务
1.公司的主要业务及产品康斯特是一家集机电一体化、软件算法开发、精密制造于一体的高端检测仪器仪表企业,主营业务为数字检测仪器仪表产品研发、生产与销售,辅助检测数字化平台,已为全球用户提供高性能及高可靠性的压力、过程信号、温湿度检测产品解决方案,帮助用户实现对产品、技术、工艺参数的验证与分析。
公司主要检测产品包括数字压力表、智能压力校验仪、全自动压力校验仪、智能压力发生器、智能压力控制器、压力校验器、智能干体炉、智能测温仪、智能精密恒温槽、智能精密检定炉、温湿度自动检定系统、智能过程校验仪、高精度数字万用表等专业解决方案。产品应用领域及场景如下:
度工业强基工程重点产品、工艺“一条龙”应用计划的通知
服务领域
服务领域 | 产品类别 | 主营产品型号 | 具体应用行业 |
工业及科研等领域压力参数的测试及校准 | 数字压力检测产品 | ConST810手持全自动压力校验仪 | 计量检测、发电/电网、油气田/炼油/储气管道/化工、冶金、医疗/制药、气象、民航/轨交维保、汽车及零部件、造纸、食品/饮料、市政、建筑及煤矿等 |
ConST811A智能全自动压力校验仪 | |||
ConST283/ConST273数字压力校验仪 | |||
ConST221/ConST211数字压力表 | |||
ConST221EX防爆智能数字压力表 | |||
压力泵系列 | |||
ConST860/ConST870智能压力控制器 | 计量检测、传感器/仪表等生产测试 | ||
ConST820系列压力控制器 | |||
ConST801智能识别装置 | |||
ConST800压力全自动检定校准系统 | |||
工业及科研等领域过程信号、电信号的测试与分析 | 过程信号检测产品 | ConST326智能过程校验仪 | 油气田/炼油/储气管道/化工、医疗/制药、发电/电网、冶金、计量检测、气象、民航/轨交维保、汽车及零部件、造纸、食品/饮料、市政、建筑、煤矿、电子设备制造及防爆特殊环境等 |
ConST326Ex防爆智能过程校验仪 | |||
ConST310回路校验仪 | |||
工业及科研等领域的温湿度参数的测试及校准 | 温湿度检测产品 | ConST660智能干体炉 | 计量检测、发电/电网、油气田/炼油/储气管道/化工、医疗/制药、冶金、气象、民航/轨交维保、汽车及零部件、造纸、食品/饮料、市政、建筑、煤矿及电子设备制造、仓储等 |
ConST670智能精密干体炉 | |||
ConST683A智能标准炉 | |||
ConST602智能参考测温仪 | |||
ConST603智能参考温湿度计 | |||
ConST685智能多通道超级测温仪 | |||
ConST680温度自动检定系统 | |||
ConST610系列温湿度检定箱 | 计量检测、发电/电网、油气田/炼油/储气管道/化工、医疗/制药、冶金、气象、民航/轨交维保、汽车及零部件、造纸、食品/饮料、市政、建筑、煤矿及电子设备制造、仓储等 | ||
ConST630智能温湿度测试仪 | |||
ConST630智能温湿度巡检系统方案 |
报告期内公司主营业务、主要产品及用途未发生变化。2.公司的经营模式公司聚焦仪器仪表产业链,与合作伙伴一同长期关注产业端全球用户利益,围绕过程控制系统中的量值溯源及计量运营
维护需求,以高效代替低效,通过高强度创新迭代、高精益智造与快速交付的持续进化能力,为用户提供高效、高品质检测仪器仪表产品、检测数字化平台与检测服务的解决方案。
2.1
销售模式
公司以极致客户体验为根本。检测产品技术专业性强,不同行业、不同规模的企业客户在采购时,会根据自己的被检设备、人员配置等情况进行综合考虑。公司产品经过一定时间的老化测试确保稳定性和准确性后,由公司技术营销团队根据用户需求对解决方案模块化配置,以直销或经销的方式进行销售,为用户持续创造价值。在国内市场,公司设有区域营销团队和行业营销团队,并与FAE团队一同实地调研并与用户技术人员沟通交流,不断了解用户检测需求,协助配置最佳解决方案,通过直接与客户签单、参与招投标或与经销商合作方式进行销售;市场部及客服部协作进行售前及售后服务,在技术上引导客户的合理需求、增强黏性。另外,针对要求信用期较长的客户,公司多采取经销方式以现款结算,更高效的收回货款提高资金周转率。国际市场营销以美国全资子公司Additel为主,遵从“重点突破,以点带面”的原则。围绕北美地区的洛杉矶总部、盐湖城分部、欧洲地区的丹麦分部、亚洲地区的新加坡分部设立营销中心,通过多层级代理体系进行全球营销及服务;参加国际仪器仪表相关学术交流会议、产品展会和实地调研选点等方式向国际客户展示产品并获得市场信息,拓展销售体系。
2.2.
研发模式公司以极致创新为导向,以“要么第一,要么唯一”为创新原则,专家团队依据市场反馈、调研及行业经验,预测技术发展趋势后提出开发需求,经管理层研发工作小组评估拟开发项目的技术指标、功能和投资预算,讨论可行性,通过后立项并调配研发人员及资金进行项目开发。公司在研发过程中严格控制项目执行质量和成本,开发过程中在各个节点进行评审,最终形成仪器仪表样机或软件等研发成果。对研发成果进行综合测试,通过中试后导入生产系统。
2.3.
生产模式公司以极致品质为目标,并根据市场情况及订单状况,以季度、月、周生产计划进行排产。公司生产过程主要分为生产计划、备料、组件性能测试、程序写入、电路板组装、整机装配、量程标定、整机检验、常温通电老化、产品入库等主要过程。工艺检测技术是公司的核心技术之一,其中半成品组件性能测试、整机装配、整机性能调试、产品老化以及量程标定等几大步骤,均由公司自行生产或掌控,确保产品质量的稳定性及技术先进性。目前,公司正由小批量、多品种离散式生产向批量化、规模化制造模式转变。
2.4.
采购模式公司以极致交付为通道,主要原材料包含传感器、液晶、电路板、电源模块及其他电子元器件、金属材料、塑料件等,为了保证采购质量,产品原材料由公司采购部进行采购,在建立合格供应商管理制度和原材料采购制度的基础上,采购
部结合数据进行需求运算,实现物料需求预测及订单管理,再通过产品全生命周期管理系统生成产品零部件清单,ERP系统在新增物料申请物料编码后,对原材料验收、入库、登记,优化资产和劳动力使用率,提升供应链各环节的管控能力及交付效率。3.公司的市场地位及竞争优势
康斯特的发展愿景是“做百年卓越企业”,不同于行业头部的国际企业的发展路径,公司以快速迭代创新及精益制造为安身之本,经过
年的发展与沉淀,实现了由最初的跟随到现在自身核心技术的超越,将“一米宽市场”耕耘到“一百米深”,ConST及Additel已经成为压力检测领域内国际知名品牌:
①公司从成立伊始即从事数字检测仪器的研发与制造,立足物联网细分领域的连接入口;
②围绕用户需求,做好体验增强及智能化应用,以高端压力检测产品为根基不断进行新品类边缘扩张,从检定、校准场景向测试场景拓展;
③抓住核心底层技术,高强度的产品创新及技术研发赋能,形成多层次创新能力;
④加速自身产业升级、智能制造及数字化建设,以客户为中心打造数字化生态体系,提供多维度解决方案及差异化服务;
⑤在美国设立Additel品牌,进军国际市场,依托于自身优秀的管理团队、创新技术及一流品质,加速赢得全球用户的认可,已进入全球行业第一梯队。目前,公司外销产品的90%销往美欧日等工业发达区域,部分具有强竞争力的主打产品面价高于国际竞争对手10%,公司国际市场竞争力一直在保持持续增长,并致力于成为具有国际独特地位的高端检测产业集团。
三、核心竞争力分析公司长期关注用户利益,以高效代替低效的产业观为支点,坚定专注下的长期主义,围绕应用场景耐心打磨产品,持续迭代高品质压力、温湿度、过程信号及电学等检测仪器仪表解决方案,以核心产品力成就全球高黏性用户。同时搭建检测数字化云平台、部署高端传感器垂直产业,通过边缘扩张不断改善产业生态,实现公司价值并推动行业向前有序发展,助力产业升级及工业物联网的快速部署应用。
1.技术与工程化优势公司坚持研发与制造深度融合,研发团队贯彻迭代创新与颠覆创新并行的理念,通过研发中心与研究院协同,不断进行高精度压力传感器特性曲线拟合、高稳定度压力控制、高密封性高压电子阀、高功率电动压力泵、动态环境补偿、多段控温与快速降温、电网波动补偿、无线总线、扩展IT技术、物联网技术等方向的系统融合,以每年研发投入占营收的不低于15%的目标,确保公司产品的领先性及强竞争力,公司部分高端压力检测产品及温湿度检测产品已经处于世界领先水平。2.智造优势公司坚持高精益制造,加大信息化管理平台建设及机械工艺设备投入,采用柔性生产线并自研核心工艺设备,优化工艺控制,逐步实现价值链信息化、网络化以及资源的协同化,充分发挥产能优势,在契合流程工业智能制造需求的同时也提升了产线的复用性。整套管理平台实现了包括计划模块、过程管理模块、质检模块、配料模块、看板及集成功能,可以提高整体生产执行和管理效率;MES系统与ERP有效对接后,通过对工艺设备运行情况的监控,将包含零部件图纸、制造程序、执行工艺等技术信息的生产任务直接智能优化下达给数控加工中心的对应工位,实现排产自动化。并且核心工艺还可以更加广泛的应用于传感器的筛选与标定,并对数据实现有效追溯。3.核心团队优势在公司发展历程中,管理团队坚持走国际化视野产业发展之路起到了重要的作用。公司尊重员工的个性,充分调动员工的积极性和创造性,鼓励团队协作创新,为打造高凝聚力和强执行力的团队目标,公司积极优化研发人才及营销人才结构、完善岗位责任制和健全绩效评价激励体系,吸纳行业优秀专家人才,同时通过与国内知名高校的合作,进行人才培养和招聘。4.营销网络及品牌优势公司的压力、过程信号及温湿度检测产品已广泛的应用于石油、化工、计量、电力、冶金、机械、民航、气象、交通及医疗等领域,并积极的对接现代制造业。在国内外市场已建立起完善的营销体系及网络,尤其近年来在国际营销体系保持稳定扩张。数字压力检测、过程信号、温湿度仪器仪表由于技术含量高、专业性强,公司非常重视客户的满意度,以极致服务为根本,一直在不断完善组建售前、售后技术服务团队,以便在市场开拓中可以对客户需求做出快速反应。
四、主营业务分析
1、概述面对全球科技创新进入密集活跃期与经济增长新旧动能切换背景下的不均衡式产业内卷,公司坚守价值定位,增强组织活力与管理效率,聚焦核心主营业务并蓄力第二增长曲线,以产品力不断提升自身的全球市场份额及行业渗透率,报告
期内业绩继续保持高质量增长。
●报告期内,公司实现总营业收入49,828.51万元,同比增长
20.4%;归母净利润10,191.15万元,较上年同期增长
35.1%;扣非后归母净利润9,721.47万元,较上年同期增长
7.0%。
●国内市场实现营收28,373.00万元,同比增长
21.8%,占总营收的
56.9%,主要影响因素系报告期内校准测试产品业务重点行业客户的订单落地及数字化平台业务的快速拓展。在用户端,公司将行业及区域的需求颗粒度分解,积极响应电力、计量检测、仪表及传感器等行业诉求,满足用户的国产化替代、产业计量测试中心、数字化实验室、产业升级等需求,并向生物医药、新能源、新材料等行业拓展;在运营端,公司继续加强营销过程的系统化、精细化、数字化管理,加快复制用户案例,提升市场份额及行业渗透力;在组织端,公司加速区域销售体系改革,强化销售、研发、生产三大运营中心与用户的融合,提升公司创造“终身客户”的运营能力与成长能力。●国际市场实现营收21,455.51万元,同比增长
18.5%,主要影响因素系报告期内校准测试产品业务在美国/美洲区域的韧性增长、亚洲/大洋洲区域的快速增长及石化行业客户订单落地。在用户端,公司持续不断推出具有国际领先水平的新产品以满足各区域、行业用户需求,报告期内数字压力检测产品在大型石化企业的压力泄露检测场景中通过技术验证并复制应用;在运营端,面对俄乌、哈以地缘冲突以及美元潮汐对全球产业投资的影响,公司持续进行产品生态优化及效率提升,通过展会、路演、用户拜访、举办亚太及欧洲销售会议、协办美国温度计量大会及亚太计量大会等市场活动提升品牌知名度,提升市占率;在组织端,公司进一步扩展国际销售网络,全面覆盖亚洲、大洋洲、欧洲、中东、美国、美洲及部分覆盖非洲区域,同时加快新加坡二级子公司的建设。
●主营中校准测试产品业务销售收入46,792.50万元,同比增长
19.9%,占总营收的
93.9%。其中,数字压力检测产品收入36,121.76万元,同比增长
21.8%,占校准测试产品业务收入的
77.2%;温湿度检测产品收入7,803.15万元,同比增长
11.7%,占校准测试产品业务收入的
16.7%;过程信号检测产品收入2,867.59万元,同比增长
21.1%,占校准测试产品业务收入的
6.1%。报告期内,公司围绕应用场景完善产品结构及升级解决方案,以核心数字压力检测产品为主,并逐步推出应用于测试场景的新产品,引导客户进行方案整体规划,带动其他产品线渗透速率的提升。●数字化平台业务销售收入为2,516.81万元,同比增长
44.4%,占国内市场营收的
8.9%。报告期内,公司继续加强数字化平台与校准测试产品业务的协同化、案例化,稳步推进电力行业的数字化实验室项目,并积极向其他流程工业用户拓展,逐步搭建起以检测一体化平台、基石LIMS及云测中间件为架构,链接法定机构/第三方检测、设备企业及中大型企业用户的云平台解决方案。●传感器业务,截至报告期末高精度压力传感器已实现综合性能指标
0.01%F.S、覆盖(-0.1~10)MPa的表压量程/复合量程的多个型号传感器产品化,初步达成第一阶段主营业务的“补链、强链”目标,也为下一步传感器业务的综合产品阵列及产线建设的完善,以及进一步的降低综合成本奠定坚实基础。
●综合毛利率为
64.5%,同比增加
1.0%。主要因素系汇率波动,同时高附加值的校准测试产品收入占比提升、数字化平台收入增长,也对降低新增生产设备及房屋折旧、美国贸易关税金额及数字化实验室项目验收后确认成本的产生了积极影响。报告期内,公司积极贯彻年度客户战略规划,加快部分高性价比的过程信号及压力检测产品、中高端温度检测产品在国际市场的场景渗透力,同时推进数字化实验室项目样板工程在国内市场中电力行业的落地,通过跟随场景进行方案组合,实现高附加值产品的结构化增长。●研发投入合计11,334.70万元,同比增长
22.0%;占总营收的
22.8%,主要影响因素系压力传感器、新过程校验仪及新数字压力表等新产品的研发,以及加速新压力控制器上市的研发资源投入。报告期内,公司加大可持续、有效用的新产品开发,以不断拓展应用场景,同时公司也在强化研发、销售、生产三大中心协同效率的提升以及与用户的深度融合能力。●管理费用为5,529.34万元,同比增长
34.3%,主要影响因素系公司人员薪资上涨、数字化建设投入以及延庆园区建设与咨询费用结算的同比增长。报告期内,公司继续全面推进数字化、智能化,缩短生产、销售及研发业务链条,加速公司核心能力与用户有效链接;同时继续强化人才牵引,完善人才的“选育留弃”体系建设。●销售费用为9,246.74万元,同比增长
16.4%,主要影响因素系营销人员差旅、技术服务、会议推广费用增加。报告期内,公司硬件、软件、服务三线并重,FAE团队、区域团队、行业团队及市场团队以案例化、协同化为抓手全方位促进营销,持续加大营销推广的力度,为用户进行多维度服务支持与问题解决。●财务费用为-287.76万元,同比增长
709.21万元,主要影响因素系人民币兑美元汇率变动所致。报告期内,公司即时结汇,降低美元汇率波动带来的影响。●经营性现金流量净额为10,890.60万元,同比增长
9.4%,主要影响因素系销售商品、提供劳务收到的现金增加。
●康斯特延庆智能仪表产业园一期中的“压力温度检测仪表智能制造项目”及“智能校准产品研发中心项目”正式投入使用。报告期内,公司加强瓶颈工序分析模型的完善,优化现有主力产品作业工序,通过工装设备的设计、制造,将生产与研发深度融合。
●公司聚焦仪器仪表产业链,选择与用户共同成长、深度交集的发展模式,经过
年的发展,公司在压力检测领域已具有一定的全球行业影响力。目前,公司正逐步横向拓展其他品类的高附加值校准测试产品、纵向延伸高端压力传感器垂直产业、协同搭建数字化平台,不断延伸完善应用场景以满足用户多样化需求。在这一过程中,公司需要不断提升运营效率与组织能力,突破认知遮蔽,实现经营目标。因此,以“保持整体高质量增长、促进可持续发展”为结果导向,是平衡各项业务发展的关键,更是公司未来几年的主要任务目标。
2、收入与成本
(1)营业收入构成营业收入整体情况
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 498,285,103.73 | 100% | 413,990,997.22 | 100% | 20.36% |
分行业 | |||||
仪器仪表制造 | 467,925,000.12 | 93.91% | 390,188,552.97 | 94.25% | 19.92% |
其他 | 30,360,103.61 | 6.09% | 23,802,444.25 | 5.75% | 27.55% |
分产品 | |||||
数字压力检测产品 | 361,217,620.73 | 72.49% | 296,617,663.46 | 71.65% | 21.78% |
过程信号检测产品 | 28,675,927.01 | 5.75% | 23,685,124.68 | 5.72% | 21.07% |
温湿度检测产品 | 78,031,452.38 | 15.66% | 69,885,764.83 | 16.88% | 11.66% |
其他 | 30,360,103.61 | 6.09% | 23,802,444.25 | 5.75% | 27.55% |
分地区 | |||||
国内 | 283,730,022.13 | 56.94% | 232,919,355.05 | 56.26% | 21.81% |
国外 | 214,555,081.60 | 43.06% | 181,071,642.17 | 43.74% | 18.49% |
分销售模式 | |||||
经销 | 231,367,178.81 | 46.43% | 177,604,745.70 | 42.90% | 30.27% |
直销 | 266,917,924.92 | 53.57% | 236,386,251.52 | 57.10% | 12.92% |
(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
仪器仪表制造 | 467,925,000.12 | 167,292,733.15 | 64.25% | 19.92% | 16.80% | 0.96% |
分产品 | ||||||
数字压力检测产品001 | 361,217,620.73 | 96,847,010.96 | 73.19% | 21.78% | 23.03% | -0.27% |
过程信号检测产品002 | 28,675,927.01 | 8,284,152.50 | 71.11% | 21.07% | 19.70% | 0.33% |
温湿度检测产品003 | 78,031,452.38 | 34,502,855.68 | 55.78% | 11.66% | 10.86% | 0.32% |
分地区 | ||||||
国内 | 283,730,022.13 | 105,861,722.50 | 62.69% | 21.81% | 35.53% | -3.78% |
国外 | 214,555,081.60 | 71,294,529.12 | 66.77% | 18.49% | 0.27% | 6.04% |
分销售模式 |
注:001在本章节分产品统计时,为反映公司数字压力检测产品的真实竞争力,公司不将美国贸易关税列示在营业成本中。本报告期数字压力检测产品被征收美国贸易关税金额为2,057.20万元,上年同期金额为2,143.83万元。002在本章节分产品统计时,为反映公司过程信号检测产品的真实竞争力,公司不将美国贸易关税列示在营业成本中。本报告期过程信号检测产品被征收美国贸易关税金额为190.70万元,上年同期金额为187.65万元。003在本章节分产品统计时,为反映公司温湿度力检测产品的真实竞争力,公司不将美国贸易关税列示在营业成本中。本报告期温湿度检测产品被征收美国贸易关税金额为301.83万元,上年同期金额为314.72万元。公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
仪器仪表制造 | 销售量 | 台 | 19,801 | 19,470 | 1.70% |
生产量 | 台 | 24,110 | 21,189 | 13.79% | |
库存量 | 台 | 19,391 | 15,082 | 28.57% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用?不适用
(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
(5)营业成本构成产品分类产品分类
单位:元
产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
数字压力表 | 原材料 | 26,931,273.48 | 79.35% | 27,384,576.74 | 80.47% | -1.12% |
数字压力表 | 人工成本 | 2,713,774.70 | 8.00% | 2,831,906.88 | 8.32% | -0.32% |
数字压力表 | 制造费用 | 4,295,326.42 | 12.66% | 3,815,686.54 | 11.21% | 1.45% |
说明无
(6)报告期内合并范围是否发生变动
□是?否
(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
(8)主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 58,343,640.03 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 11.70% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 第一名 | 15,062,202.45 | 3.02% |
2 | 第二名 | 11,982,135.21 | 2.40% |
3 | 第三名 | 11,854,498.24 | 2.38% |
4 | 第四名 | 10,013,596.45 | 2.01% |
5 | 第五名 | 9,431,207.68 | 1.89% |
合计 | -- | 58,343,640.03 | 11.70% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 55,615,708.89 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 24.27% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 第一名 | 19,592,809.85 | 8.55% |
2 | 第二名 | 18,958,254.87 | 8.27% |
3 | 第三名 | 7,386,063.99 | 3.22% |
4 | 第四名 | 4,892,941.17 | 2.14% |
5 | 第五名 | 4,785,639.01 | 2.09% |
合计 | -- | 55,615,708.89 | 24.27% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 92,467,369.78 | 79,442,492.94 | 16.40% | 报告期内人员薪酬、差旅、技术服务、会议等费用增长所致 |
管理费用 | 55,293,419.56 | 41,184,578.32 | 34.26% | 报告期内人员薪酬、咨询服务费用增长及数字化建设投入所致 |
财务费用 | -2,877,581.77 | -9,969,644.37 | -71.14% | 报告期内汇率变动所致 |
研发费用 | 71,057,895.33 | 59,317,989.30 | 19.79% | 报告期内MEMS传感器、重点产品及SaaS软件研发投入增长所致 |
4、研发投入
?适用□不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
P25项目 | 开发一款新时代的台式自动压力控制产品 | 小批量试制阶段 | 达到国际先进水平 | 巩固公司在台式压力检测产品的绝对领导 |
地位 | ||||
T05项目 | 开发智能化便携液槽系列产品 | 原型样机阶段 | 达到国际领先水平 | 扩充公司温度产品线,提升温度产品市场竞争力 |
P26项目 | 打造全新一代低成本、高性能数字压力表 | 小批量试制阶段 | 达到国际领先水平 | 开拓低端测试市场,进一步提高公司在压力测量领域的影响力 |
E05项目 | 完善过程校验仪产品线,持续推出高性价比的过程测试和校准领域的相关产品 | 原型样机阶段 | 达到国际先进水平 | 提升过程校验产品国内外市场竞争力 |
T04项目 | 开发适用于食品制药行业应用场景的温度检测解决方案 | 模型样机阶段 | 达到国际先进水平 | 提升食品制药及计量检测行业竞争力 |
PS01项目 | 弥补高端国产压力传感器空白的现状 | 小批量试制阶段 | 达到国际先进水平 | 提升公司价值链控制与垂直化产业拓展能力 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 187 | 180 | 3.89% |
研发人员数量占比 | 34.63% | 35.02% | -0.39% |
研发人员学历 | |||
本科 | 140 | 136 | 2.94% |
硕士 | 19 | 18 | 5.56% |
研发人员年龄构成 | |||
30岁以下 | 45 | 56 | -19.64% |
30~40岁 | 98 | 94 | 4.26% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2023年 | 2022年 | 2021年 | |
研发投入金额(元) | 113,347,044.18 | 92,879,472.40 | 88,409,825.48 |
研发投入占营业收入比例 | 22.75% | 22.44% | 25.02% |
研发支出资本化的金额(元) | 42,289,148.85 | 33,561,483.08 | 37,928,433.25 |
资本化研发支出占研发投入的比例 | 37.31% | 36.13% | 42.90% |
资本化研发支出占当期净利润的比重 | 41.71% | 44.24% | 53.39% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明?适用□不适用
1.公司将项目研发分为研究阶段和开发阶段。研发投入资本化的具体标准为:
1)研究阶段支出,全部计入当期损益,不准予以资本化。2)开发阶段支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司的研发项目从前期调研到成熟应用,需经历研究阶段和开发阶段,具体需经过市场调研、可行性评审、产品调研、原理验证、立项申请、开发计划、样机、小试、中试、试产等若干阶段。公司以编列开发计划作为研究阶段和开发阶段的划分依据,即进入开发阶段。根据上述开发阶段的特点,公司对开发阶段同时满足会计准则资本化确认条件的研发投入在发生时计入“开发支出——xx项目”,否则计入“管理费用——研发费-xx项目”。
2.P24项目完工并结转为无形资产。
3.2023年度资本化支出金额4,228.91万元,2022年度资本化金额3,356.15万元。2023年度资本化支出金额与2022年度相比略有增长,资本化研发支出占研发投入的比例由36.13%增长至37.31%。
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 573,783,591.51 | 503,787,958.27 | 13.89% |
经营活动现金流出小计 | 464,877,624.77 | 404,195,507.29 | 15.01% |
经营活动产生的现金流量净额 | 108,905,966.74 | 99,592,450.98 | 9.35% |
投资活动现金流入小计 | 333,044,333.10 | 212,160,025.56 | 56.98% |
投资活动现金流出小计 | 403,487,223.58 | 422,477,483.12 | -4.49% |
投资活动产生的现金流量净额 | -70,442,890.48 | -210,317,457.56 | -66.51% |
筹资活动现金流出小计 | 18,813,159.25 | 21,382,114.57 | -12.01% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -18,813,159.25 | -21,382,114.57 | -12.01% |
现金及现金等价物净增加额 | 21,446,612.59 | -121,571,712.07 | -117.64% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用经营活动现金流入:同比增加13.89%,主要原因为报告期内营业收入增长,销售回款增加所致。经营活动现金流出:同比增加15.01%,主要原因为报告期内支付职工薪酬和支付税金增加所致。投资活动现金流入:同比增加56.98%,主要原因为母公司结构性存款到期及美国国债赎回所致。投资活动产生的现金流量净额:同比增加-66.51%,主要原因为母公司结构性存款到期及美国国债赎回所致。筹资活动现金流出:同比增加-12.01%,主要原因为分配现金股利增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务情况
?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 |
投资收益 | 3,343,066.58 | 2.96% | 结构性存款、期权、美国子公司国债收益及理财产品的损失 | 否 |
公允价值变动损益 | -2,499,371.97 | -2.21% | 理财产品的公允价值变动和优先股减值 | 否 |
资产减值 | -7,899,948.77 | -6.99% | 本报告期无形资产减值和存货跌价所致 | 否 |
营业外收入 | 18,396.23 | 0.02% | 主要为收到货款赔偿金 | 否 |
营业外支出 | 602,718.46 | 0.53% | 主要为捐赠支出 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 225,486,656.85 | 18.44% | 228,396,411.15 | 19.51% | -1.07% | 报告期内无重大变化 |
应收账款 | 97,091,456.93 | 7.94% | 88,014,794.49 | 7.52% | 0.42% | 报告期内无重大变化 |
存货 | 139,271,225.36 | 11.39% | 125,673,032.87 | 10.73% | 0.66% | 报告期内无重大变化 |
投资性房地产 | 9,121,757.46 | 0.75% | 9,482,701.68 | 0.81% | -0.06% | 报告期内无重大变化 |
固定资产 | 345,643,935.01 | 28.26% | 319,999,305.25 | 27.33% | 0.93% | 报告期内无重大变化 |
在建工程 | 5,641,024.73 | 0.46% | 22,468,027.37 | 1.92% | -1.46% | 报告期内无重大变化 |
使用权资产 | 5,800,161.81 | 0.47% | 3,057,358.58 | 0.26% | 0.21% | 报告期内无重大变化 |
合同负债 | 16,388,052.34 | 1.34% | 20,845,361.23 | 1.78% | -0.44% | 报告期内无重大变化 |
租赁负债 | 1,973,062.42 | 0.16% | 1,281,216.21 | 0.11% | 0.05% | 报告期内无重大变化 |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍 | 86,505,248.88 | 3,081,538.83 | 288,865,757.72 | 298,263,715.23 | 117,319.60 | 80,306,149.80 |
生金融资产) | |||||||
2.衍生金融资产 | 197,473.00 | -197,473.00 | |||||
金融资产小计 | 86,702,721.88 | 2,884,065.83 | 288,865,757.72 | 298,263,715.23 | 117,319.60 | 80,306,149.80 | |
上述合计 | 86,702,721.88 | 2,884,065.83 | 288,865,757.72 | 298,263,715.23 | 117,319.60 | 80,306,149.80 | |
金融负债 | 14,715,772.54 | -4,727,236.69 | 14,992,500.00 | 220,082,300.00 | -185,646,790.77 | 0.00 |
其他变动的内容
1.交易性金融资产其他变动:汇率折算差额
2.金融负债其他变动:理财产品收取的期权费及亏损实际支付的费用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用□不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
0.00 | 15,300,000.00 | -100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
?适用□不适用
单位:元
项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
桑普新源延庆新厂区建设项目 | 自建 | 是 | 仪器仪表、敏感元件及传感器 | 2,234,738.11 | 2,234,738.11 | 自有资金 | 项目目前仍在建设阶段 | |||||
合计 | -- | -- | -- | 2,234,738.11 | 2,234,738.11 | -- | -- | 0.00 | 0.00 | -- | -- | -- |
4、金融资产投资
(1)证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
(2)衍生品投资情况?适用□不适用
1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
?适用□不适用
单位:万元
衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
期权 | 7,583.5 | 6,084.25 | -120.8 | 0 | 1,499.25 | 7,583.5 | 0 | 0.00% |
远期外汇合约 | 14,424.73 | 14,424.73 | -351.92 | 0 | 0 | 14,424.73 | 0 | 0.00% |
合计 | 22,008.23 | 20,508.98 | -472.72 | 0 | 1,499.25 | 22,008.23 | 0 | 0.00% |
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。 | |||||||
报告期实际损益情况的说明 | 报告期内,衍生品投资产生公允价值变动损益-472.72万元 | |||||||
套期保值效果的说 | 公司及全资子公司AdditelCorporation进出口业务的发展需求,公司国际市场的销售和采购的货款主要以美元结算。鉴于目前外汇市场波动性增加,为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司成本 |
明 | 控制和经营业绩造成的不利影响,更好地维护公司及全体股东的利益,在保证日常运营资金需求的情况下,公司将开展外汇套期保值业务。公司开展外汇衍生品交易业务将完全基于自身外币资产、负债状况以及外汇收支业务具体情况,与公司日常经营需求紧密相关。 |
衍生品投资资金来源 | 自有资金 |
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等) | 风险分析:公司开展外汇套期保值业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则,不进行单纯以投机盈利为目的的外汇交易,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险:1.汇率波动风险:在外汇汇率波动较大时,公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时,将造成汇兑损失;若汇率在未来发生波动时,与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。2.内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。3.交易违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。4.收付款预测风险:公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测,实际执行过程中,客户或供应商可能会调整订单,造成公司收付款预测不准,导致交割风险。风险控制措施:1.为避免汇率大幅波动风险,公司会加强对汇率的研究分析,实时关注国际市场环境变化,适时调整经营策略,最大限度的避免汇兑损失。2.公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,建立严格有效的风险管理制度,利用事前、事中及事后的风险控制措施,预防、发现和降低各种风险。该制度符合监管部门的有关要求,满足实际操作的需要,所制定的风险控制措施切实有效。3.为避免内部控制风险,公司财务部、审计部作为相关责任部门均有清晰的管理定位和职责,通过分级管理,形成监督机制,从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险,在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。4.为控制交易违约风险,公司仅与具有合法资质的大型商业银行等金融机构开展外汇套期保值业务,并密切关注国内外相关政策法规,保证交易管理工作开展的合法性。5.公司进行外汇套期保值业务必须基于公司的外币收(付)款的谨慎预测,外汇套期保值业务的交割日期需与公司预测的外币收款、存款时间或外币付款时间相匹配。交易合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额。6.公司内控将定期对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况进行审查。 |
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 公司对衍生品的公允价值的计算依据来源于外部金融机构提供的期末时点的市场报价。 |
涉诉情况(如适用) | 不适用 |
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有) | 2023年03月27日 |
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,目的是为了规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司的不良影响。同时,公司已建立了《外汇套期保值业务管理制度》,完善了相关业务审批流程,制定了合理的会计政策及会计核算具体原则。我们认为,公司开展外汇套期保值业务符合公司业务发展需求,且制定了相应的内部控制制度及风险管理机制;董事会审议该事项程序合法合规,符合相关法律法规的规定,不存在损害公司股东的利益的情形。因此,我们同意公司开展外汇套期保值业务。 |
2)报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2020 | 非公开发行 | 29,703.06 | 28,408.53 | 0 | 25,791.63 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 公司已将募投项目结项并将节余募集资金及募集资金专户后期利息收入永久补充流动资金,并完成募集资金专户的销户手续,尚未使用的募投资金已经转到经营性资金 | 0 |
合计 | -- | 29,703.06 | 28,408.53 | 0 | 25,791.63 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
北京康斯特仪表科技股份有限公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2653号《关于核准北京康斯特仪表科技股份有限公司非公开发行股票的批复》文核准,公司向特定对象发行股票1,967.09万股,发行价格15.10元/股,合计募集资金总额为29,703.06万元,扣除相关发行费用1,294.53万元(不含增值税)后,募集资金净额28,408.53万元。上述募集资金到位情况已经永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具了《关于北京康斯特仪表科技股份有限公司创业板非公开发行股票认购资金到位验资报告》(京永验字(2020)第210026号)。截至2023年12月31日,募集资金累计投入25,791.63万元,本年已将募投项目结项并将节余募集资金及募集资金专户后期利息收入永久补充流动资金,并完成募集资金专户的销户手续,尚未使用的募投资金已经转到经营性资金。
承诺投资项目和超募资金投向
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
压力温度检测仪表智能制造项目 | 否 | 27,895.64 | 22,408.53 | 0 | 21,163.51 | 94.44% | 2022年12月31日 | 5,412.8 | 否 | 否 | |
智能校准产品研发中心项目 | 否 | 7,040 | 6,000 | 0 | 4,628.12 | 77.14% | 2022年12月31日 | 不适用 | 否 | ||
承诺投资项目小计 | -- | 34,935.64 | 28,408.53 | 25,791.63 | -- | -- | 5,412.8 | -- | -- | ||
超募资金投向 | |||||||||||
无 | 不适用 | 否 | |||||||||
合计 | -- | 34,935.64 | 28,408.53 | 0 | 25,791.63 | -- | -- | 5,412.8 | 0 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 压力温度检测仪表智能制造项目本年度实现的效益未达到预期的主要原因:受原材料价格上涨及新增产线达到完全运行状态需要磨合期等因素的影响,使得生产成本上升,影响投资项目效益。 | ||||||||||
项目可 | 项目可行性未发生变化。 |
行性发生重大变化的情况说明 | |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
1、压力温度检测仪表智能制造项目先期投入5,263.45万元,募集资金到账后置换自有资金。2、智能校准产品研发中心项目先期投入848.77万元,募集资金到账后置换自有资金。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
1、公司在项目实施过程中,严格按照募集资金管理的有关规定,谨慎使用募集资金。在保证项目质量的前提下,本着节约、合理、有效的原则,加强对项目的费用监督和管控,通过控制预算及成本,有效利用多方资源,降低项目建设成本和费用,节约了部分募集资金。2、公司为了提高募集资金使用效率,在确保不影响募集资金投资计划正常进行和募集资金安全的前提下,公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理获得一定的投资收益。同时,募集资金存放期间也产生了一定的利息收益。 | |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司已将募投项目结项并将节余募集资金及募集资金专户后期利息收入永久补充流动资金,并完成募集资金专户的销户手续,尚未使用的募投资金已经转到经营性资金。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 本公司已披露的募集资金相关信息及时、真实、准确、完整,不存在募集资金使用和管理违规情况。 |
(3)募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
爱迪特尔有限公司 | 子公司 | 仪器仪表销售 | 11,461,997.43 | 135,550,940.04 | 100,709,527.49 | 215,257,877.18 | 18,887,935.92 | 13,858,879.34 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
南京明德软件有限公司 | 公司放弃明德软件18%股权的优先受让权 | 1、控股子公司明德软件于2022年1月纳入公司合并范围,公司持有其55%的股权,明德软件整体尚处于投后整合阶段。公司作为明德软件控股股东,放弃其少数股东宫宁生先生转让的18%股权的优先受让权,并由公司部分董事、5%以上股东负责受让,是基于公司对明德软件纳入合并范围后的发展规划安排。2、本次放弃优先受让权不涉及公司持股比例变化,不会改变公司对明德软件的控制权;转让方未参与明德软件日常具体经营管理,本次交易不会对公司以及控股子公司明德软件的生产经营与财务状况产生重大影响,对公司及子公司未来主营业务和持续经营能力亦不会产生不利影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形。 |
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
公司未来的发展展望1.公司发展规划概述制造型企业专业化、集团化、大品牌化是产业发展的必然选择。公司聚焦仪器仪表行业,通过创新赋能发展,以检测技术为基础,建设无线总线技术、工业物联网、5G应用等前沿性技术的融合应用平台,同步发展传感器垂直产业并向价值链上下游延伸,通过提供最佳体验创造“终身客户”,致力于成为世界一流的高端检测产业集团。
2.产业的拓展规划(
)校准测试产品康斯特的校准测试业务正向着第三个十年发展,已能为全球工业用户提供完善的压力检测、温湿度检测、过程信号及电学检测仪器的专业解决方案,产品已广泛应用于电力、石化、计量、冶金等长流程工业,并正积极的向生物医药、新能源与半导体、装备制造、轨交民航等各类国民经济领域拓展。在校准测试业务中,公司将继续做强、做大压力计量测试优势产业,依托场景发力过程信号及温湿度检测产品,并与更多有技术优势的仪表企业形成战略合作伙伴。(
)高精度传感器康斯特通过二十多年的技术与应用积累,在传感器的测评和补偿算法方面处于国际领先水平,公司硅压阻式技术路线的压力传感器已实现综合性能指标优于
0.01%F.S的技术目标。公司的高精度传感器业务刚迈入第一个十年发展期,为满足工业用户宽量程、高精度的双维度需求,正加速进行多结构传感器开发与产线建设,同时继续拓展与具备硅压力传感器芯片设计/制造机构的合作渠道与模式,逐步拉通压力传感器、数字压力检测产品及压力变送器等终端仪表的产业结构链,提升高端传感器垂直化产品的供给能力。(
)数字化平台仪器工业软件SaaS化的成功基础必须先是行业专家,在流程工业现场及实验室中,用户需要对大量的仪器仪表设备进行数字化管理及实时数据分析,这是典型的行业SaaS应用。公司的数字化平台业务正处于第一个十年发展期,已能为用户提供检测一体化平台、基石LIMS及云测等智慧计量数字化解决方案,同时逐步将检测技术与工业物联网技术进一步融合,通过“线上+”、“服务+”的模式,协助用户实现仪器仪表管理由本地部署向轻量化云端迁移,目标打造集多参数数据采集、业务流程与实验室计量器具管理、预测性维护、计量专家系统、区块链安全认证于一体的数字化平台。这一模式也将助力公司检测仪器产品及传感器垂直产业体系的场景渗透,为用户提供多层次、多样化服务。3.职能的拓展规划保持高质量增长、促进可持续发展是公司未来几年的主要任务。在管理端,公司将通过国内市场与国际市场双螺旋机制,以整体的“敏捷运营组织”动态平衡全球业务的经营布局;在营销端,公司将借助线上的数字化触点及线下的端到端服务,继续深入传统流程行业的同时,挖掘新能源、新空间、新材料及新生命科技等垂直领域的新应用场景,提高用户
流程体验及并加快决策效率;在生产端,公司将构建生产环节数字化、智能化、自动化的快速协同机制,提高生产运营效率及整体交付速度;在研发端,公司将进一步打造精益敏捷研发平台,缩短项目开发周期,快速进行数智化产品迭代。
经营中可能存在的风险及应对措施(
)关于收入和利润持续增长的风险公司未来的业务增长主要通过内生增长、进口替代、出口增长来实现。目前公司的主要竞争优势为差异化的产品迭代创新。而主要竞争对手为国际跨国企业,其产品体系完善分销渠道广泛,可以凭借自身雄厚的实力在目标产品上承担战略性亏损,在竞争时不排除会采用降价、并购国内同类企业等方式加剧市场竞争。公司将进一步强化技术优势、产品质量及更新速度,塑造品牌优势,增强用户黏性;进行中高端产品定位,优化产品结构,提升毛利率及产品供给能力;向上延伸高附加值环节,切入传感器领域及数字化服务领域,掌握核心技术及知识产权,实现多元化发展。(
)公司的境外经营可能面临外部经营环境变化的压力公司产品主要通过美国子公司出口到北美、欧洲、日本等地区,目前,中美间贸易摩擦、全球供应链格局变化已对公司的出口业务产生一定的影响。同时,公司国际市场的销售主要以美元结算,美元汇兑人民币的汇率波动,对公司经营业绩的影响有利有弊。出口业务的快速发展为公司的业绩增长提供了保障,但是境外经营可能会面对来自国外政府的贸易政策、产品认证等方面的限制,也容易受到进口国经济发展状况的影响,上述变化可能会对公司业务的快速发展带来影响。公司在全球化拓展的过程中,已通过子公司在境外建设测试组装产线、构建产品认证体系、开拓检测服务及在新加坡设立二级子公司等方式继续实现海外快速拓展,未来还将会根据战略搭建多维度海外中心。同时,贸易保护主义的抬头也会促进国内进口替代进程的加速,提升公司扩产的积极性,公司将进一步优化产品结构,提升产品供给能力。公司采用
及时结汇的方式,控制和防范汇率风险。(
)供应链变局以及原材料价格波动的影响公司主要原材料包含传感器、液晶、线路板、电源模块及其他电子元器件、金属材料等,基于检测产品的性能要求,电子元器件采取多元化布局策略,对全球供应链的依赖较大。上游原材料价格的波动,导致公司营业成本受到一定程度影响。地缘政治的不确定性也进一步加速了全球供应链中长期变局,随着各国关键产业进一步回流并区域化,全球范围内供应链将会出现冗余情况,整体产业链的碎片化也将加剧。公司始终坚持与供应链各相关方保持相对稳定合作的原则,将继续通过强化客户需求分析、优化订单结构、提升工艺流程创新、改善原材料库存管理等方式持续提高内部运营效率,提升供应链弹性管理能力;同时,公司加大多元化供应渠道开拓力度、提高部分元器件国产化率、优化物流方案、协助供应商伙伴能力提升、加速传感器产业垂直项目建设进度等多种方式保障供应链的安全稳定,降低原材料及供应链潜在风险带来的影响。(
)投资项目的实施可能未取得如期进展的风险基于对公司发展战略规划及行业品牌的定位,公司建设“压力温度检测仪表智能制造项目”、“智能校准产品研发中心项目”及“MEMS传感器垂直产业智能制造项目”,提升核心竞争力和持续盈利能力。项目的实施过程中因市场供求关系的变化及行业政策调整且难以完全预测性,有关投资项目未来可能会面临风险。公司将密切关注国家宏观经济政策、行业政策以及地方性法规的调整,及时调整项目决策。同时,公司将逐步建立健全相关各项内部控制制度,提升管理团队的管理水平和协同作战的能力;以研发及生产技术为基础,提升产品的质量并制定合理的价格,加大市场营销力度,降低市场风险可能给项目带来的不利影响。(
)公司报告期末存在金额较大的应收账款公司期末应收账款金额较大,给应收账款的管理造成了较大压力,并加大发生坏账损失的风险。同时,大量的应收账款占用了公司资金,在一定程度上降低了公司的流动资金,如应收账款的回款周期过长甚至最终形成坏账,则可能限制公司业务进一步发展并使得公司的盈利能力受到影响。公司将会加强合同的事前风险预防、事中的合同过程管理、事后防范程序的完善,整体提高对应收账款的管理能力。(
)存货余额较大公司存货主要由原材料、自制半成品、库存商品和在产品构成,在资产构成中占比较高。主要原因系公司生产的产品大
多数为检测仪器仪表,该类产品稳定性的要求需要一定的老化期,导致公司期末存货金额较大。由于公司存货规模较大、占用营运资金较多,对公司的生产经营的进一步扩大产生了一定的影响。公司将进一步加强数字信息化管理建设,加强需求预测及产品全生命周期管理,优化生产调度能力及资产使用率,提升供应链各环节的管控能力及交付效率。(
)公司产品技术的不断创新,研发投入压力逐年增大公司坚持高强度研发创新,积极提升自身的产品自主研发能力及技术融合能力,在新的业态下,持续的高研发投入也有助于公司产品的强竞争力及增强对高层次技术人才的吸引力,引领细分行业发展,保证公司整体的发展潜力及发展空间。但同时,公司整体的研发投入的压力也在逐年增大。公司在保证每年15%以上的研发投入目标的同时,也将继续优化研发支出资本化占比,让成本与收益的时间有效匹配,这也符合国家将研发支出计入GDP的经济核算政策,落实研发创新对公司发展积极作用,提升研发成果转化率。同时,公司也将健全实施立项与验收、研究及开发阶段的划分、费用归集、分配及核算等相关的内部控制,真实反映公司无形资产的价值状况。(
)如果公司不能持续保持有竞争力的薪酬水平,公司将面临骨干人员流失的风险为了保持竞争优势,公司一直注重对研发、生产及销售等员工的科学管理,制定了具有行业竞争力的薪酬方案,随着公司规模的不断扩大,员工人数持续增加,人力成本持续上升,未来随着公司业务的发展,员工人数可能进一步增加,人均薪酬水平将进一步提高,如果公司不能持续提高薪酬水平、保持竞争优势,可能面临骨干人员流失的风险。公司将继续引进高层次人才,进一步完善薪酬、福利与绩效考核机制,继续研究制定多种形式的激励制度,把员工的利益与公司的发展相结合,充分调动员工的积极性,保证公司拥有一支稳定、优秀的人才队伍。报告期内公司围绕MEMS高精度压力传感器项目新增了技术和生产人员,为2024年实现量产做准备。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表?适用□不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年01月06日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 千合资本、泰康资产 | 国际市场拓展历程、过程信号检测产品竞争格局、下游客户领域、产品线收入弹性、高校贴息贷款政策对业绩促进作用、压力传感器销售模式、外购传感器价格、传感器的核心工艺等 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年01月6日投资者关系活动记录表》 |
2023年01月12日 | 网上投资者交流 | 电话沟通 | 机构 | 中泰证券、交银施罗德、华泰柏瑞 | 校准测试产品的应用、主营业务的增长点、延庆基地产能消化及发展逻辑、传感器生态与校准测试生态协同关系、压力传感器上市时间、传感器的布局、数字化平台业务等 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年01月12日投资者关系活动记录表》 |
2023年02月06日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 招商证券、诺安基金、黑马基金、龙赢资产、昊泽致远 | 公司核心竞争力、国内服务团队建设情况、库存及排产管理模式、直销与 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯 |
资产、星石投资、泓澄投资、北京琮碧秋实 | 经销比例、MEMS传感器项目的初衷、传感器项目实施路径等 | 特仪表科技股份有限公司2023年02月06日投资者关系活动记录表》 | ||||
2023年02月15日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 中泰证券、华夏基金 | 国际市场竞争优势、国际市场定价及竞争策略、国际市场增速预期、校准与测试的协同关系、公司整体的成长路径与发展模式、传感器产品的应用场景及拓展策略等 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年02月15日投资者关系活动记录表》 |
2023年04月14日 | 网上投资者交流 | 网络平台线上交流 | 其他 | 参加年度业绩说明会的投资者 |
公司发展目标、2022年度递延收益内容、公司的利润波动及应对措施、产品上市计划、年度传感器采购金额及自制传感器实施计划、传感器项目人才储备等
详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年04月14日投资者关系活动记录表》 | ||||||
2023年05月22日 | 康斯特延庆智能仪表产业园 | 实地调研 | 机构 | 浙商证券、东兴证券、华商基金、证禾基金、鑫翰资本、泰玥众合投资、凯瑞加投资、东方财富等 | 延庆智能仪表产业园建设、业绩增长与行业变化、国际市场增速、存货增长原因、高精度压力传感器及应用等 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年05月22日投资者关系活动记录表》 |
2023年06月30日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华安证券、开源证券、鑫乐达投资 | 测试场景拓展、主营业务下游行业分布、高毛利率原因、股权激励计划、高精度压力传感器及应用等 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年06月30日投资者关系活动记录表》 |
2023年07月08日 | 网上投资者交流 | 网络平台线上交流 | 机构 | 开源证券、华创证券、国泰君安证券、创金合信基金、大成基金、易方达基金、鹏华基金、华泰柏瑞基金、嘉实基金、中欧基金、中金基金、华夏基金、汇添富基 | 检测主营业务:创始人及管理团队创业背景、减持因素、大幅资本开支投入原因、固定资产折旧节奏、营收及利润增速、竞争格局。高端压力传感器业务:实施进展及产能安排、传感器自制对成本的影响、 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年07月08日投资者关系活动记录表》 |
金、汇泉基金等 | 应用场景及拓展方向、代工合作。 | |||||
2023年07月17日 | 网上投资者交流 | 网络平台线上交流 | 机构 | 开源证券 | 创始团队背景及技术来源、行业空间、减持原因、下游应用场景、产能扩张契机、新产品、压力传感器价值量及空间、竞争格局、对标企业及发展路径、仪表产品规划等 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年07月17日投资者关系活动记录表》 |
2023年07月21日 | 康斯特延庆智能仪表产业园 | 实地调研 | 机构 | 开源证券、中信建投基金、国寿安保基金、惠升基金、华安资产、大家资产 | 产品毛利率及预期增速、被征收关税情况、存货、传感器生产及核心工艺技术、传感器自用需求 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年07月21日投资者关系活动记录表》 |
2023年08月29日 | 网上投资者交流 | 网络平台线上交流 | 机构 | 中泰证券、华安证券、财通证券、中信证券、天风证券、浙商证券、招商证券资产、人保资产、阳光资产、泓德基金、金鹰基金、创金合信基金等 | 影响业务拓展的风险因素、存货变化趋势、上半年转固折旧金额、过程信号产品增速、压力控制器发展目标、销售投入变化、国内竞争格局及客户变化、传感器项目拓展进度、数字化平台拓展 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年08月29日投资者关系活动记录表》 |
2023年09月22日 | 康斯特延庆智能仪表产业园 | 实地调研 | 机构 | 申万宏源证券、中信建投证券、东方财富证券、中英人寿、容光投资 | 延庆智能仪表产业园建设、国际市场影响、固定资产折旧摊销、高精度压力传感器、数字化平台进展 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年09月22日投资者关系活动记录表》 |
2023年11月06日 | 网上投资者交流 | 网络平台线上交流 | 机构 | 招商证券、中信建投证券、国元证券资管、华泰证券资管、浙商证券资管、中邮理财、工银国际、创金合信基金、汇泉基金、平安基金、金鹰基金、宝盈基金、中天汇富基金、嘉实基 | 三季度经营情况及费用分析、新产品销售情况、新产品市场空间及销售策略、产品涨价情况、国内销售政策变化趋势、低精度压力表进展、传感器的经营模式、人才储备、研发投入趋势、传感器进展及后续规划 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年11月06日投资者关系活动记录表》 |
金、融通基金、诺安基金、嘉合基金、中意资产等 | ||||||
2023年11月22日 | 康斯特延庆智能仪表产业园 | 实地调研 | 机构 | 东兴证券、西部证券、华创证券、工银瑞信基金、中邮理财、阳光资产、厚宏资产、凯联资本 | 公司营收目标和增长情况、新产品迭代与竞争优势、研发投入与销售费用、压力传感器的应用场景和毛利率等 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年11月22日投资者关系活动记录表》 |
2023年12月22日 | 康斯特延庆智能仪表产业园 | 实地调研 | 机构 | 中信证券、国联证券、中金证券、开源证券、东兴证券、中信建投证券、民生加银基金、创金合信基金、富国基金、安信基金、广发基金、天时开元基金、宏利基金、国寿安保基金、渤海汇金资管、中邮资管、咏明资产、沣京资本、电科投资、煜诚投资、诺昌投资 | 主营业务市场需求、竞争格局及目标,压力、过程信号及温湿度产品介绍、压力传感器的规划、核心竞争力;数字化平台业务拓展情况及整体定位 | 详见公司披露于互动易-投资者关系板块的《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年12月22日投资者关系活动记录表》 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和其它的有关法律法规、规范性文件的要求,不断完善公司的治理结构,建立健全公司管理制度,促进公司规范运作,提高公司治理水平。公司确立了由股东大会、董事会、监事会和经营管理层组成的机制,在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务,形成了权力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工,各司其职。建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书等相关制度,并在公司董事会下设立战略、审计、提名、薪酬与考核委员会。1.关于股东与股东大会公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求,规范地召集、召开股东大会,并聘请律师对股东大会的合法性出具法律意见书,充分行使自己的权力。报告期内的股东大会均由董事会召集召开,出席股东大会的人员资格及股东大会的召开和表决程序合法,股东大会决议符合法律法规的规定和全体股东特别是中小股东的合法权益。报告期内,公司共召开了1次年度股东大会及1次临时股东大会,会议均由董事会召集、召开。2.关于董事和董事会公司董事会设董事8名,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作,认真出席董事会会议。独立董事认真负责、勤勉诚信地履行各自的职责,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。公司董事会下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。报告期内,公司共召开6次董事会,均由董事长召集、召开。3.关于监事和监事会公司监事会严格执行《公司法》《公司章程》的有关规定,监事会设监事3名,其中职工监事1名,监事会的人数及人员构成符合法律,法规的要求。监事会对董事会和管理层的履职情况履行监督职能,对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并对公司的重大事项提出了科学合理的建议。维护公司及股东的合法权益。报告期内,公司共召开6次监事会,会议均由监事会主席召集、召开。4.关于控股股东与上市公司公司控股股东姜维利先生及何欣先生,严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等规定和要求,行为规范,依法行使其权利并承担相应义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动,没有使用其特殊地位谋取额外利益;公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面,具有独立完整的业务及自主经营能力,公司董事会、监事会和内部组织机构能够独立运作。报告期内,未发生公司控股股东占用公司资金、资产的情况。5.关于信息披露与投资者关系管理公司严格按照有关法律法规以及《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》等,真实、准确、及时、公平、完整地披露可能对广大投资者的决策产生实质性影响的信息。公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人,接待投资者来访,回答投资者咨询,向投资者提供公司已披露的资料,努力使广大投资者能及时、公平的获得信息。2023年度,报告期内公司共进行投资者交流会16次,通过电话、电子邮箱、公司网站“投资者关系”专栏、深交所互动易等形式加强与投资者的信息沟通,切实提高了公司的透明度。6.关于绩效评价与激励约束机制公司具备完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。公司通过优化薪酬体系、完善内部激励机制等方式充分调动公司管理层和业务骨干的积极性,未来公司将
结合相关法律法规、资本市场情况和自身实际情况,继续研究、推行切实有效的长期激励方法,促进公司的稳定发展,为股东创造价值。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司控股股东、实际控制人为自然人,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面能够独立保持自主经营能力,严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年度股东大会 | 年度股东大会 | 57.77% | 2023年04月18日 | 2023年04月18日 | 巨潮资讯网:北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度股东大会决议公告(公告编号:2023-022) |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 57.60% | 2023年06月05日 | 2023年06月05日 | 巨潮资讯网:北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:2023-038) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
姜维利 | 男 | 59 | 董事长 | 现任 | 2008年04月01日 | 2026年06月05日 | 35,181,040 | 1,100,000 | 34,081,040 | 报告期内减持股份 | ||
何欣 | 男 | 58 | 副董事长、总经理 | 现任 | 2008年09月20日 | 2026年06月05日 | 30,806,310 | 4,030,000 | 26,776,310 | 报告期内减持股份 | ||
赵明坚 | 男 | 58 | 董事、副总经理 | 现任 | 2015年07月17日 | 2026年06月05日 | ||||||
刘宝琦 | 男 | 70 | 董事 | 现任 | 2008年04月01日 | 2026年06月05日 | 20,506,187 | 20,506,187 | ||||
赵士春 | 男 | 54 | 董事、副总经理 | 现任 | 2008年04月01日 | 2026年06月05日 | 6,347,800 | 6,347,800 | ||||
冯文 | 男 | 56 | 独立董事 | 离任 | 2016年08月09日 | 2023年06月05日 | ||||||
赵天庆 | 男 | 65 | 独立董事 | 现任 | 2020年06月05日 | 2026年06月05日 | ||||||
王本哲 | 男 | 65 | 独立董事 | 现任 | 2020年06月05日 | 2026年06月05日 | ||||||
李静 | 女 | 58 | 独立董事 | 现任 | 2023年06月05日 | 2026年06月05日 | ||||||
李俊平 | 男 | 70 | 监事会主席 | 现任 | 2008年04月01日 | 2026年06月05日 | 2,937,600 | 2,937,600 | ||||
何循海 | 男 | 57 | 监事 | 现任 | 2008年04月01日 | 2026年06月05日 | 3,113,464 | 3,113,464 | ||||
龚海 | 男 | 45 | 监事 | 现任 | 2015 | 2026 |
全 | 年06月24日 | 年06月05日 | ||||||||||
高洪军 | 男 | 47 | 副总经理 | 现任 | 2020年06月05日 | 2026年06月05日 | ||||||
董立军 | 男 | 45 | 副总经理 | 现任 | 2020年06月05日 | 2026年06月05日 | ||||||
魏钦刚 | 男 | 45 | 副总经理 | 离任 | 2020年06月05日 | 2023年06月05日 | 11,280 | 0 | 11,280 | 公司第五届董事会换届,任期届满离任不再担任公司高级管理人员 | ||
陈高飞 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 2021年08月19日 | 2026年06月05日 | ||||||
刘楠楠 | 女 | 45 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 2015年07月02日 | 2026年06月05日 | 36,000 | 36,000 | ||||
翟全 | 男 | 40 | 财务负责人 | 现任 | 2016年11月14日 | 2026年06月05日 | 21,960 | 21,960 | ||||
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 98,961,641 | 0 | 5,130,000 | 93,831,641 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
李静 | 独立董事 | 被选举 | 2023年06月05日 | 公司第五届董事会换届,经提名后被选举为公司第六届董事会独立董事 |
冯文 | 独立董事 | 任期满离任 | 2023年06月05日 | 公司第五届董事会换届,任期届满离任不再担任公司独立董事,亦不在公司担任 |
其他职务。 | ||||
魏钦刚 | 副总经理 | 任期满离任 | 2023年06月05日 | 公司第五届董事会换届,任期届满离任不再担任公司高级管理人员职务及其他职务。 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责姜维利先生:男,1965年6月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历。1987年至1988年,任吉林省辉南县第六中学物理学教师;1988年至1992年,任吉林省梨树县计量仪器研究所技术员;1992年至1994年,任北京星河科技开发公司技术员;1994年至1997年,任北京斯贝格科技发展公司副总经理;1998年至2004年,任北京康斯特科技有限责任公司执行董事;2004年至2008年,任康斯特有限董事长、总经理;2008年至今,任公司董事长;2019年至今,任北京海林节能科技股份有限公司董事;2015年至今,兼任研究院分公司负责人,全资子公司北京恒矩检测技术有限公司及北京桑普新源技术有限公司法定代表人、总经理,控股子公司南京明德软件有限公司董事。现任公司第六届董事会董事长,战略委员会主任委员。何欣先生:男,1966年6月出生,中国国籍,无永久境外居留权,EMBA硕士学位,高级工程师。1987年至1998年,任吉林省计量科学研究院研究室主任;1998年至2004年,任北京康斯特科技有限责任公司副总经理;2004年至2008年,任康斯特有限监事;2008年至今,任公司副董事长、总经理,其中2011年至2015年,任公司董事会秘书。2018年至今,任北京桑普新源技术有限公司监事;2019年至今,任控股子公司济南长峰致远仪表科技有限公司董事长;2021年至今,任控股子公司南京明德软件有限公司董事长。现任公司第六届董事会副董事长、总经理,战略委员会委员、薪酬与考核委员会委员。赵明坚先生:男,1966年4月出生,中国国籍,拥有美国永久居留权,硕士研究生学历。1998年至2011年在原美国哈特科技公司(2001年被美国福禄克公司收购)担任工程总监职务;2012年至2018年,任全资子公司爱迪特尔公司总经理;2018年至今,任全资子公司爱迪特尔公司CEO;2017年8月至今,任浙江磐星投资有限公司法定代表人、执行董事;2022年10月至今,任新加坡公司董事;2020年4月至今,任广脉科技股份有限公司董事;2015年7月至今,任公司副总经理、董事,负责全资子公司爱迪特尔公司的运营及管理工作。现任公司第六届董事会董事、副总经理,战略委员会委员。刘宝琦先生:男,1954年6月出生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士研究生学历。1972年至2004年,任吉林省计量科学研究院总工程师;2004年至2008年,任康斯特有限董事、知识产权组组长;兼任国家机械工业科学技术奖评审委员会专家组成员;2008年至今任公司董事。现任公司第六届董事会董事,审计委员会委员。赵士春先生:男,1970年10月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历。1993年至1994年,任曙光电机厂测试中心实验员;1994年至1999年,任北京中航机电研究所技术员;2001年至2004年,任北京康斯特科技有限责任公司总工程师;2004年至2008年,任康斯特有限董事、总工程师;2008年至今,任公司董事、副总经理,其中2008年至2011年,兼任公司董事会秘书。2021年至今,任控股子公司南京明德软件有限公司董事。现任公司第六届董事会董事、副总经理,提名委员会委员。李静女士:女,1966年9月出生,中国国籍,无境外永久居留权。毕业于中南大学化学系,曾任中国科学院北京分院副院长,中国科学院京区事业单位党委副书记,中国科学院科技创新发展中心副主任,中国科学院包头稀土研发中心执行理事长;现任艾尔玛科技股份有限公司董事、康达新材(002669)独立董事。现任公司第六届董事会独立董事,薪酬与考核委员会主任委员、战略委员会委员、审计委员会委员。王本哲先生:男,1959年9月出生,中国国籍,无永久境外居留权,中央财经大学公共管理硕士,会计学副教授。历任中央财经大学硕士生导师及副教授、中央财经大学监察审计处处长、中央财经大学资产管理处处长、中央财经大学后勤
集团总经理、河南豫光金铅股份有限公司独立董事,现任黑牡丹(600510)、航天长峰(600855)及三峡水利(600116)独立董事。现任公司第六届董事会独立董事,审计委员会主任委员、提名委员会委员。赵天庆先生:男,1959年9月出生,中国国籍,无永久境外居留权,中国政法大学硕士研究生学历,主任律师。历任北京电子显示仪器厂法律顾问、北京牡丹电子集团法规处干部、北京市人民政府电子工业办公室干部、中华人民共和国新闻出版署中新会计师事务所副处长、北京市陆通联合律师事务所合伙人律师、众信旅游集团股份有限公司独立董事、方正富邦基金管理有限公司独立董事、北京市海淀区工商联常委、北京市海淀区律师协会副会长,现任北京天庆律师事务所主任律师,兼任海淀区工商联中介商会会长、北京市人民检察院人民监督员、民革北京市委法律志愿者联谊会副会长、民革中央社会法律专委会委员、中国行为法学会理事。现任公司第六届董事会独立董事,提名委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员。李俊平先生:男,1954年5月出生,中国国籍,无永久境外居留权,初中学历。1970年至1995年,任职于北京广播器材厂;1995年至1998年,任职于北京斯贝格科技发展公司;1998年至2004年,任北京康斯特科技有限责任公司生产部经理;2004年至2008年,任康斯特有限采购部经理;2008年至2015年,任公司采购部经理。2008年至今,任公司监事会主席。现任公司第六届监事会主席。何循海先生:男,1967年12月出生,中国国籍,无永久境外居留权,高中学历。1987年至1995年,任江苏海安电子设备厂技术员;1995年至1998年,任北京斯贝格科技发展公司生产调试员;1999年至2004年,任北京康斯特科技有限责任公司区域经理;2004年至2008年,任康斯特有限销售部经理;2008年至今,任公司监事、销售部经理。2015年11月至今,兼任北京恒矩检测技术有限公司监事,控股子公司济南长峰致远仪表科技有限公司董事。现任公司第六届监事会非职工代表监事。龚海全先生:男,1979年10月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历;2004年至2007年,任公司生产部调试工程师;2007年至今,担任公司销售部副经理职务。现任公司第六届监事会职工代表监事。高洪军先生:男,1977年9月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历;2000年至2001年,任天津广播器材有限公司硬件工程师;2001年至2002年,任北京时代集团硬件工程师;2002年至2003年,任北京硕人科技股份有限公司硬件工程师;2003年至今,历任北京康斯特仪表科技股份有限公司硬件工程师、硬件部经理、研发总监、研发总工程师。兼任全国温度计量技术委员会委员。现任公司研发总工程师,副总经理。董立军先生:男,1979年4月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历;2003年至2005年,任康斯特有限公司软件工程师;2005年至2007年,任北京主将科技有限责任公司技术总监;2007年至2020年,任北京康斯特仪表科技股份有限公司软件部经理;2021年至今,任控股子公司南京明德软件有限公司董事。兼任全国压力计量技术委员会委员。现任公司常务副总工程师、副总经理。陈高飞先生:男,1983年3月出生,中国国籍,无永久境外居留权,博士研究生学历;2012年至2014年,任中国科学院理化技术研究所助理研究员;2014年至2019年,任中国科学院理化技术研究所高级工程师;2019年至2021年,任北京康斯特仪表科技股份有限公司结构工程师。现任公司副总经理、研究院院长。翟全先生:男,1984年7月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历;2010年4月至2012年9月,任职于天职(北京)工程项目管理有限公司;2012年10月至今,历任公司财务部成本会计、审计部负责人、财务部副经理;2019年至今,任控股子公司济南长峰致远仪表科技有限公司董事;2016年11月至今,任公司财务负责人。现任公司财务负责人。刘楠楠女士:女,1979年10月出生,中国国籍,无永久境外居留权,本科学历;2004年至2008年,任康斯特有限公司行政部经理;2014年7月取得深圳证券交易所董事会秘书资格证书;2008年至2015年6月,任公司职工代表监事、证券事务代表;2008年至2020年10月,任公司人力行政部经理;2020年10月至今,任公司人力资源部经理。2019年至今,任控股子公司济南长峰致远仪表科技有限公司监事;2021年至今,任控股子公司南京明德软件有限公司监事。2015年7月至今,任公司董事会秘书、副总经理。现任公司第六届董事会秘书、副总经理。在股东单位任职情况
□适用?不适用在其他单位任职情况?适用□不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
姜维利 | 北京恒矩检测技术有限公司 | 法定代表人 | 2015年11月12日 | 否 | |
姜维利 | 北京海林节能科技股份有限公司 | 董事 | 2019年03月13日 | 否 | |
姜维利 | 北京桑普新源技术有限公司 | 法定代表人、总经理 | 2018年08月08日 | 否 | |
姜维利 | 南京明德软件有限公司 | 董事 | 2021年12月28日 | 否 | |
何欣 | 北京桑普新源技术有限公司 | 监事 | 2018年08月08日 | 否 | |
何欣 | 济南长峰致远仪表科技有限公司 | 董事长 | 2019年01月22日 | 否 | |
何欣 | 南京明德软件有限公司 | 董事长 | 2021年12月28日 | 否 | |
赵明坚 | AdditelCorporation | CEO | 2010年10月26日 | 是 | |
赵明坚 | AdditelSingaporePTE.LTD | 董事 | 2022年10月26日 | 否 | |
赵明坚 | 浙江磐星投资有限公司 | 法定代表人 | 2017年08月16日 | 是 | |
赵明坚 | 广脉科技股份有限公司 | 董事 | 2020年04月07日 | 否 | |
赵士春 | 南京明德软件有限公司 | 董事 | 2021年12月28日 | 否 | |
何循海 | 北京恒矩检测技术有限公司 | 监事 | 2015年11月12日 | 否 | |
何循海 | 济南长峰致远仪表科技有限公司 | 董事 | 2019年01月22日 | 否 | |
李静 | 艾尔玛科技股份有限公司 | 董事 | 2021年12月01日 | 是 | |
李静 | 康达新材料(集团)股份有限公司 | 独立董事 | 2023年05月10日 | 是 | |
王本哲 | 黑牡丹(集团)股份有限公司 | 独立董事 | 2018年05月07日 | 是 | |
王本哲 | 北京航天长峰股份有限公司 | 独立董事 | 2020年05月20日 | 是 | |
王本哲 | 重庆三峡水利电力(集团)股份有限公司 | 独立董事 | 2020年06月29日 | 是 | |
赵天庆 | 北京天庆律师事务所 | 主任律师 | 2005年06月07日 | 是 | |
刘楠楠 | 济南长峰致远仪表科技有限公司 | 监事 | 2019年01月22日 | 否 | |
刘楠楠 | 南京明德软件有限公司 | 监事 | 2021年12月28日 | 否 | |
翟全 | 济南长峰致远仪表科技有限公司 | 董事 | 2019年01月22日 | 否 | |
董立军 | 南京明德软件有限公司 | 董事 | 2021年12月28日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
(1).董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事、高级管理人员报酬根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》确定,由董事会薪酬与考核委员会组织并考核。
(2).董事、监事、高级管理人员报酬确定依据公司非独立董事、监事和高级管理人员的报酬根据其经营绩效、能力、岗位、市场薪资行情等考核确定按月发放,独立董事按月发放。
(3).董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况已按公司规定发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
姜维利 | 男 | 59 | 董事长 | 现任 | 98.55 | 否 |
何欣 | 男 | 58 | 副董事长、总经理 | 现任 | 99.48 | 否 |
赵明坚 | 男 | 58 | 董事、副总经理 | 现任 | 215.65 | 否 |
刘宝琦 | 男 | 70 | 董事 | 现任 | 15.28 | 否 |
赵士春 | 男 | 54 | 董事、副总经理 | 现任 | 96.52 | 否 |
冯文 | 男 | 56 | 独立董事 | 离任 | 4.23 | 否 |
赵天庆 | 男 | 65 | 独立董事 | 现任 | 10 | 否 |
王本哲 | 男 | 65 | 独立董事 | 现任 | 10 | 否 |
李静 | 女 | 58 | 独立董事 | 现任 | 5.77 | 否 |
李俊平 | 男 | 70 | 监事会主席 | 现任 | 51.6 | 否 |
何循海 | 男 | 57 | 监事 | 现任 | 76.55 | 否 |
龚海全 | 男 | 45 | 监事 | 现任 | 82.43 | 否 |
高洪军 | 男 | 47 | 副总经理 | 现任 | 112.03 | 否 |
董立军 | 男 | 45 | 副总经理 | 现任 | 102.39 | 否 |
魏钦刚 | 男 | 45 | 副总经理 | 离任 | 23.99 | 否 |
陈高飞 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 86.59 | 否 |
刘楠楠 | 女 | 45 | 董事会秘书、副总经理 | 现任 | 78.74 | 否 |
翟全 | 男 | 40 | 财务负责人 | 现任 | 74.57 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 1,244.37 | -- |
其他情况说明
□适用?不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第五届董事会第十七次会议 | 2023年03月27日 | 2023年03月28日 | 1、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年年度报告及其摘要》;2、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度董事会工作报告(含独立董事年度述职报告)》;3、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度总经理工作报告》;4、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度财务决算报告》;5、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年度财务预算报告》;6、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告》;7、审议通过了《关于公司续聘审计机构的议案》;8、审议通过了《关于公司2022年度利润分配方案的议案》;9、审议通过了《关于公司董事2023年度薪酬方案的议案》9.1、《关于董事长2023年度薪酬方案》;9.2、《关于非独立董事2023年度薪酬方案》;9.3、《关于独立董事2023年度薪酬方案》;10、审议通过了《关于公司高级管理人员2023年度薪酬方案的议案》10.1、《关于总经理2023年度薪酬方案》;10.2、《关于副总经理2023年度薪酬方案》;10.3、《关于境外副总经理2023年度薪酬方案》;10.4、《关于财务负责人2023年度薪酬方案》;10.5、《关于董事会秘书2023年度薪酬方案》;11、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》;12、审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金的议案》;13、审议通过了《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》;14、审议通过了《关于<公司2022年度证券与衍生品投资情况的专项说明>的议案》;15、审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》;16、审议通过了《关于公司组织机构调整的议案》;17、审议通过了《关于召开公司2022年度股东大会的议案》;18、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司第五届董事会审计委员会2022年年度内部审计工作报告》; |
第五届董事会第十八次会议 | 2023年04月24日 | 2023年04月25日 | 1、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年第一季度报告》;2、审议通过了《第五届董事会审计委员会2023年第一季度审计工作报告》; |
第五届董事会第十九次会议 | 2023年05月19日 | 2023年05月20日 | 1、审议通过了《关于公司董事会换届并选举第六届董事会非独立董事的议案》1.1、《选举姜维利先生为第六届董事会非独立董事》1.2、《选举何欣先生为第六届董事会非独立董事》1.3、《选举赵明坚先生为第六届董事会非独立董事》;1.4、《选举刘宝琦先生为第六届董事会非独立董事》;1.5、《选举赵士春先生为第六届董事会非独立董事》;2、审议通过了《关于公司董事会换届并选举第六届董事会独立董事的议案》2.1、《选举李静女士为第六届董事会独立董事》; |
2.2、《选举王本哲先生为第六届董事会独立董事》;2.3、《选举赵天庆先生为第六届董事会独立董事》;3、审议通过了《关于制定<对外捐赠管理制度>的议案》;4、审议通过了《关于制定<信息披露暂缓与豁免事务管理制度>的议案》;5、审议通过了《关于召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》; | |||
第六届董事会第一次会议 | 2023年06月05日 | 2023年06月06日 | 1、审议通过了《关于豁免第六届董事会第一次会议通知期限的议案》;2、审议通过了《关于选举公司第六届董事会董事长的议案》;3、审议通过了《关于选举公司第六届董事会副董事长的议案》;4、审议通过了《关于公司第六届董事会战略发展委员会换届选举的议案》4.1、《选举姜维利先生为第六届董事会战略委员会主任委员》;4.2、《选举何欣先生为第六届董事会战略委员会委员》;4.3、《选举赵明坚先生为第六届董事会战略委员会委员》;4.4、《选举李静女士为第六届董事会战略委员会委员》;5、审议通过了《关于公司第六届董事会提名委员会换届选举的议案》;5.1、《选举赵天庆先生为第六届董事会提名委员会主任委员》;5.2、《选举王本哲先生为第六届董事会提名委员会委员》;5.3、《选举赵士春先生为第六届董事会提名委员会委员》;6、审议通过了《关于公司第六届董事会审计委员会换届选举的议案》6.1、《选举王本哲先生为第六届董事会审计委员会主任委员》;6.2、《选举李静女士为第六届董事会审计委员会委员》;6.3、《选举刘宝琦先生为第六届董事会审计委员会委员》;7、审议通过了《关于公司第六届董事会薪酬与考核委员会换届选举的议案》7.1、《选举李静女士为第六届董事会薪酬与考核委员会主任委员》;7.2、《选举赵天庆先生为第六届董事会薪酬与考核委员会委员》;7.3、《选举何欣先生为第六届董事会薪酬与考核委员会委员》;8、审议通过了《关于聘任公司总经理的议案》;9、审议通过了《关于聘任公司董事会秘书的议案》;10、审议通过了《关于聘任公司财务负责人的议案》;11、审议通过了《关于聘任公司副总经理的议案》11.1、《聘任赵明坚先生为公司副总经理》;11.2、《聘任赵士春先生为公司副总经理》;11.3、《聘任刘楠楠女士为公司副总经理》;11.4、《聘任高洪军先生为公司副总经理》;11.5、《聘任董立军先生为公司副总经理》;11.6、《聘任陈高飞先生为公司副总经理》;12、审议通过了《关于聘任公司证券事务代表的议案》; |
第六届董事会第二次会议 | 2023年08月28日 | 2023年08月29日 | 1、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年半年度报告及摘要》;2、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》;3、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司第六届董事会审计委员会2023年第二季度审计工作报告》;4、审议通过了《关于放弃控股子公司优先受让权暨关联交易的议案》; |
第六届董事会第三次会议 | 2023年10月27日 | 2023年10月28日 | 1、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年第三季度报告》;2、审议通过了《北京康斯特仪表科技股份有限公司第六届董事会审计委员会2023年第三季度审计工作报告》; |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
姜维利 | 6 | 6 | 否 | 2 | |||
何欣 | 6 | 6 | 否 | 2 | |||
赵明坚 | 6 | 6 | 否 | 0 | |||
刘宝琦 | 6 | 6 | 否 | 2 | |||
赵士春 | 6 | 6 | 否 | 2 | |||
冯文 | 3 | 3 | 否 | 0 | |||
王本哲 | 6 | 6 | 否 | 1 | |||
赵天庆 | 6 | 3 | 3 | 否 | 1 | ||
李静 | 3 | 1 | 2 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责,主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等,对提交董事会审议的各项议案,均能深入讨论,各抒己见,为公司的经营发展建言献策,作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求,切实增强了董事会决策的科学性,推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
第五届董事会审计委员会 | 王本哲、冯文、赵士春 | 2 | 2023年03月27日 | 1.《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度审计报告》2.《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度财务决算报告》3.《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年度财务预算报告》4.《关于公司续聘审计机构的议案》5.《北京康斯特仪表科技股份有限公司第五届董事会审计委员会2022年度内部审计工作报告》6.《北京康斯特仪表科技股份有限 |
公司2022年度内部控制自我评价报告》7.《北京康斯特仪表科技股份有限公司2023年度内部审计工作计划》8.《北京康斯特仪表科技股份有限公司2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》9.《关于募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金的议案》10.《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》11.《关于<公司2022年度证券与衍生品投资情况的专项说明>的议案》12.《关于开展外汇套期保值业务的议案》 | ||||
2023年04月24日 | 1.《公司第五届董事会审计委员会2023年第一季度内部审计工作报告》2.《公司2023年第一季度内部审计工作报告》3.《公司2023年第二季度内部审计工作计划》 | |||
第五届董事会薪酬与考核委员会 | 冯文、何欣、赵天庆 | 1 | 2023年03月27日 | 1.《关于对公司董事及高级管理人员2022年度履职情况考核的议案》2.《关于公司董事2023年度薪酬方案的议案》2.1《关于董事长2023年度薪酬方案》2.2《关于非独立董事2023年度薪酬方案》2.3《关于独立董事2023年度薪酬方案》3.《关于公司监事2023年度薪酬方案的议案》3.1《关于监事会主席2023年度薪酬方案》3.2《关于非职工监事2023年度薪酬方案》3.3《关于职工监事2023年度薪酬方案》4.《关于公司高级管理人员2023年度薪酬方案的议案》4.1《关于总经理2023年度薪酬方案》4.2《关于副总经理2023年度薪酬方案》4.3《关于境外副总经理2023年度薪酬方案》4.4《关于财务负责人2023年度薪酬方案》4.5《关于董事会秘书2023年度薪酬方案》 |
第五届董事会 | 冯文、赵天庆、刘 | 1 | 2023年05月19 | 1.《关于公司董事会换届并选举第六届董事会非独立董事的议案》 |
提名委员会 | 宝琦 | 日 | 包括如下子议案:1.1《选举姜维利先生为第六届董事会非独立董事》1.2《选举何欣先生为第六届董事会非独立董事》1.3《选举赵明坚先生为第六届董事会非独立董事》1.4《选举刘宝琦先生为第六届董事会非独立董事》1.5《选举赵士春先生为第六届董事会非独立董事》2.《关于公司董事会换届并选举第六届董事会独立董事的议案》包括如下子议案:2.1《选举李静女士为第六届董事会独立董事》2.2《选举王本哲先生为第六届董事会独立董事》2.3《选举赵天庆先生为第六届董事会独立董事》 | |
第五六董事会提名委员会 | 赵天庆、王本哲、赵士春 | 1 | 2023年06月05日 | 1.《关于豁免第六届董事会提名委员会2023年第一次会议通知期限的议案》2.《关于聘任公司总经理的议案》3.《关于聘任公司董事会秘书的议案》4.《关于聘任公司财务负责人的议案》5.《关于聘任公司副总经理的议案》5.1《聘任赵明坚先生为公司副总经理》5.2《聘任赵士春先生为公司副总经理》5.3《聘任刘楠楠女士为公司副总经理》5.4《聘任高洪军先生为公司副总经理》5.5《聘任董立军先生为公司副总经理》5.6《聘任陈高飞先生为公司副总经理》6.《关于聘任公司证券事务代表的议案》 |
第六届董事会审计委员会 | 王本哲、李静、刘宝琦 | 2 | 2023年08月28日 | 1.《公司第六届董事会审计委员会2023年第二季度内部审计工作报告》2.《公司2023年第二季度内部审计工作报告》3.《公司2023年第三季度内部审计工作计划》4.《公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》5.《关于放弃控股子公司优先受让权暨关联交易的议案》 |
2023年10月27日 | 1.《公司第六届董事会审计委员会2023年第三季度内部审计工作报告》 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
2.《公司2023年第三季度内部审计工作报告》
3.《公司2023年第四季度内部审计工作计划》报告期末母公司在职员工的数量(人)
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 283 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 257 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 540 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 540 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 160 |
销售人员 | 141 |
技术人员 | 187 |
财务人员 | 13 |
行政人员 | 39 |
合计 | 540 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士 | 3 |
硕士 | 34 |
本科 | 285 |
专科及以下 | 218 |
合计 | 540 |
2、薪酬政策
公司根据战略方向和营运目标,基于竞争策略、公平原则,制定公司薪酬体系及相关制度,合理配置薪酬成本,向所有员工提供公平同时具有市场竞争力的薪酬,并且每年将根据市场情况、公司业绩完成情况以及员工作出适当调整。同时坚持绩效激励考核,让个人绩效收益与个人和组织的价值创造相关联,充分激励优秀的人才,关注员工在公司的长期发展。
3、培训计划
公司注重人才培养,根据企业发展战略,每年制定培训计划,内容包括新员工培训、专业技术、岗位技能等方面的培训,致力于打造全方位的人才培养体系,助力公司战略目标的顺利达成和员工综合能力的持续提高。
4、劳务外包情况
□适用?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,分红标准及分红比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备,相关的议案经董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议,且独立董事发表了独立意见。并在分配方案审议通过后规定时间内进行权益分派,切实保证了全体股东的利益。
1、2023年3月27日,公司召开第五届董事会第十七次会议,审议通过《关于公司2022年度利润分配方案的议案》“以2022年12月31日公司的总股本212,430,013股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币0.70元(含税),合计派发现金14,870,100.91元(含税),不送红股,不进行资本公积转增股本。剩余未分配利润结转下一年度”,此议案于2023年4月18日经2022年度股东大会审议通过,并于2023年5月12日完成除权除息,股权登记日为2023年5月11日。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 符合公司章程的规定,并经股东大会审议通过,在规定的时间内实施。 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 分红标准和比例明确、清晰。 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 相关利润分配方案已经董事会、监事会、股东大会审议通过,并经独立董事发表意见。履行了相关决策程序和机制。 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 公司独立董事认为:公司拟定的2022年度利润分配方案符合公司当前的实际情况和全体股东的长远利益,有利于公司的持续稳定健康发展;公司严格控制内幕知情人范围,并采取了严格的保密措施,不存在违反法律、法规、公司章程的情形,也不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。 |
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措: | 不适用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 公司利润分配决策程序和机制完备,切实保证了全体股东的权益。 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 0.80 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 212,430,013 |
现金分红金额(元)(含税) | 16,994,401.04 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 16,994,401.04 |
可分配利润(元) | 82,228,235.25 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 20.67% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
在保证公司正常经营和长远发展的前提下,公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定,拟定2023年度利润分配方案如下:以2023年12月31日公司的总股本212,430,013股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币0.80元(含税),合计派发现金16,994,401.04元(含税),不送红股,不进行资本公积转增股本。剩余未分配利润结转下一年度。若董事会审议利润分配方案后至实施前,公司股本发生变动的,将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。公司2023年度利润分配预案已经公司第六届董事会第四次会议及第六届监事会第四次会议审议通过,并经独立董事专门会议审议通过。上述利润分配预案符合公司章程及审议程序的规定,充分保护了中小投资者的合法权益。 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
(1)进一步完善内控建设,强化全员风险防控意识。公司继续加强审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度,密切关注公司大额资金往来与使用情况,强化在审计部门监督权。同时加强对公司经营管理相关法律、法规、制度的学习培训,进一步提高广大员工特别是关键部门负责人的风险防控意识,确保内部控制制度得到有效执行,切实提升公司规范运作水平,促进公司健康可持续发展。
(2)提高公司整体内部控制的层次性、系统性和有效性。按照《企业内部控制基本规范》等相关要求,公司进一步加强内部环境、目标设定、风险评估、风险对策、控制活动、信息沟通、检查督促等控制系统建设,同时通过数字化建设加强包括预算编制与管控、绩效考评、收支内部管理、供应链管理、人事管理在内的职能建设水平,以更好更快适应企业的快速发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年03月27日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网:2023年度内部控制自我评价报告 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:控制环境无效;公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响;外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的;董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 | 非财务报告内部控制存在重大缺陷的迹象包括:决策程序导致重大失误;重要业务缺乏制度控制或系统性失效,且缺乏有效的补偿性控制;中高级管理人员和高级技术人员流失严重;内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改;其他对公司产生重大负面影响的情形。非财务报告内部控制存在重要缺陷的迹象包括:决策程序导致出现一般性失误;重要业务制度或系统存在缺陷;关键岗位业务人员流失严重;内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改;其他对公司产生较大负面影响的情形。非财务报告内部控制存在一般缺陷的迹象包括:决策程序效率不高;一般业务制度或系统存在缺陷;一般岗位业务人员流失严重;一般缺陷未得到整改。 |
定量标准 | 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.1%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的0.1%但小于0.25%,则为重要缺陷;如果超过营业收入的0.25%,则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.1%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.1%但小于0.25%认定为重要缺陷;如果超过资产总额0.25%,则认定为重大缺陷。 | 定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.1%,则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的0.1%但小于0.25%认定为重要缺陷;如果超过营业收入的0.25%,则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.1%,则认定为一般缺陷;如果超过资产总额0.1%但小于0.25%则认定为重要缺陷;如果超过资产总额0.25%,则认定为重大缺陷。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段 | |
北京康斯特仪表科技股份有限公司全体股东:我们接受委托,对北京康斯特仪表科技股份有限公司(以下简称“康斯特”)2023年12月31日与财务报告相关的内部控制有效性的认定进行了鉴证。一、管理层对内部控制的责任按照国家有关法律法规的规定,设计、实施和维护有效的内部控制,并评价其有效性是康斯特管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。四、鉴证意见我们认为,康斯特按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。五、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供康斯特年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为2023年12月31日公司报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。二○二四年三月二十六日 | |
内控鉴证报告披露情况 | 披露 |
内部控制鉴证报告全文披露日期 | 2024年03月27日 |
内部控制鉴证报告全文披露索引 | 巨潮资讯网:2023年度内部控制鉴证报告 |
内控鉴证报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是?否会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
北京康斯特仪表科技股份有限公司 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
爱迪特尔有限公司(AdditelCorporation) | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
AdditelSingaporePTE.LTD | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
北京桑普新源技术有限公司 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
南京明德软件有限公司 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
北京恒矩检测技术有限公司 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
济南长峰致远仪表科技有限公司 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
北京康斯特仪表科技股份有限公司检测技术研究院分公司 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息根据国家有关环境保护法律、法规,公司严格控制环境污染,保护和改善生态环境,创造清洁适宜的生活和工作场所。为使环保措施落实并正常发挥作用,公司认真贯彻执行国家有关环境保护方面的法规和标准。公司生产加工过程中,采用除尘系统对粉尘进行回收再利用,安装减震垫和隔音玻璃屏蔽设备运行和搬运过程产生的噪声,产生的焊接烟尘和锡及其化合物经焊锡烟雾净化器处理、非甲烷总烃经光解催化设备处理后排放,产生的废水污水经污水分离过滤器预处理后排入市政污水管网,生活垃圾经交由专业公司统一处理和回收利用。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用公司积极响应国家“碳达峰、碳中和”发展目标,在桑普新源延庆新厂区,公司采用更加节能环保的装配式建筑方案与分布式光伏发电自建方案,购置多条高效率的FMS柔性生产线及e运维系统,提高能效使用,减少污染。未披露其他环境信息的原因公司严格遵守环境保护相关法律法规要求,不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司自觉履行生态环境保护的社会责任,相关排放情况符合环境保护部门的规定,且报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况公司在进行价值创造与价值实现同时,一直坚持精益制造,结合自身发展战略和特点,坚持产品与服务创新,积极承担对用户、员工、社会等其他利益相关方的责任;加强内控管理体系建设、完善治理机制,陆续通过ISO9001、ISO14001、ISO45001、ISO10012等体系认证,逐渐健全社会责任体系及管理制度,提升风险防控能力,以实现企业与社会可持续发展的协调统一。
1.客户和供应商权益保护公司以“极致创新”、“极致品质”、“极致服务”、“极致交付”为经营理念,健全的质量管理体系,逐步建立对接MES、ERP、CRM管理及供应链管理,积极构建和发展用户、公司及供应商的伙伴关系,构筑信任与合作平台,推动公司可持续稳健发展。
2.员工权益保护公司严格遵守《劳动法》、《合同法》等相关法律法规,尊重和保障员工的合法权益,依法为员工购买养老、医疗、生育、失业、工伤等保险,缴纳住房公积金,并提供有竞争力的薪酬福利待遇,建立了较为完善的绩效考核体系,营造安全健康的工作环境。同时,不断加强人才培养和完善相关激励机制,从内部实施分层次、分步骤、有重点地员工培训和开发计划,通过多种方式为员工提供平等的发展机会;公司管理层坚决执行ISO45001认证体系,注重对员工的安全生产、劳动保护和身心健康的保护,尊重和维护员工的权益。
3.股东权益保护公司严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司法》等相关法律法规的要求,建立健全内部控制度体系,持续深入开展公司治理活动。公司严格按照相关要求开展股东会、董事会及监事会,有效保护全体股东特别是中小股东的合法权益。公司严格履行信息披露义务,及时、准确、真实、完整地进行信息披露,通过电话、业绩说明会、互动易、及定期线下投资者接待日、进行产线参观等多种方式与投资者进行问答,提高公司的透明度及可信度,维护广大投资者的利益。
4.其他社会责任公司严格控制环境污染,同时发挥自身产品优势,保护和改善生态环境。①公司生产加工过程中,采用除尘系统对粉尘进行回收再利用,安装减震垫和隔音玻璃屏蔽设备运行和搬运过程产生的噪声,产生的焊接烟尘、锡及其化合物经焊锡烟雾净化器处理、非甲烷总烃经光解催化设备处理后排放,产生的废水污水经污水分离过滤器预处理后排入市政污水管网,生活垃圾交由专业公司统一处理和回收利用,目前使用的是2022年购置的中水设备,价值31.2万元。②延庆制造基地,全部采用装配式建筑结构,在保证质量、安全等基本要求的前提下,最大限度地节约资源与减少对环境负面的影响。③公司发挥自身产品的数字化检测优势,响应联合国《水俣公约》,大力推广干体式温度检测设备,以满足精密铂电阻和工业铂电阻日益增加的检测需求。公司积极参与到中国相关设备的检测标准的制定中,帮助用户企业培训相关检测人员,助力发展中国工业智造进程。①公司响应《国家标准化发展纲要》,积极的参与相关国内相关规程及行业规范的制定中,最大化的发挥检测产品的标准化特点,为中国的经济发展贡献力量。②公司积极搭建与用户间的沟通交流平台,组织举办全国范围内的压力、温度计量能力提升培训课程,进一步提高了相关从业人员对理论知识与工作实践相结合的认识及能力。发挥企业主体职责,承担更大的社会责任与义务,助力社会发展。①向相关院校及教育基金会捐赠计量设备及款项,促进行业及基础学科的有序发展。②认真贯彻“科技要发展,计量需先行”方针,积极协助相关事业单位举办计量夏令营活动,邀请来自贫困偏远山区的优秀学生,以计量科普为主线,将计量知识、计量应用贯穿夏令营活动,让大家更好的了解计量在产品端的功能和应用。③公司围绕“聚焦精准、关注民生”的原则,通过捐赠资金的方式,助力贫困地区打赢脱贫攻坚战。④向国内遭受自然灾害的地区捐款,公司通过捐款方式帮助灾区群众。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
无
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 姜维利、何欣、刘宝琦、浦江川、赵士春 | 股份限售承诺 | 1、公司发行上市前所有股东均承诺:自公司股票在证券交易所上市交易之日起,36个月内,不转让或者委托他人管理在首次公开发行前其持有的康斯特股份,也不由康斯特回购该等股份。2、兹承诺:除了上述锁定期外,在本人任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接所持公司股份总数的百分之二十五;在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之 | 2015年04月24日 | 自康斯特上市之日起,长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。浦江川女士已于2015年7月辞去董事职务,非公司高级管理人员。 |
日起第十二个月后申报离职的,自申报离职之日起六个月内不转让直接或间接所持公司股份;本人持有公司股票的锁定期届满后两年内减持公司股票,股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价(如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项,则对价格做相应除权除息处理,下同);若公司上市后6个月内公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者公司上市后6个月期末股票收盘价低于发行价,本人持有公司股票的锁定期限将自动延长6个月;本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述延长锁定期限的承诺。 | |||||
姜维利、何欣、北京康斯特仪表科技股份有限公司 | 股份回购承诺 | (一)、发行人承诺:若招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司将依法回购首次公开发行的全部新股。(二)、发行人控股股东、共同实际控制 | 2015年04月24日 | 自康斯特上市之日起,长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。 |
人姜维利、何欣承诺:若发行人招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将以不低于发行价的价格购回所有已售出股份(包括首次公开发行时出售的股份及已售出的限售股份)。 | |||||
姜维利、何欣 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为了避免将来可能发生的同业竞争,发行人控股股东、实际控制人姜维利、何欣二人出具《避免同业竞争承诺函》承诺:"①截至本承诺函签署之日,不存在本人以及本人利用其他控制企业经营或从事任何在商业上对公司构成直接或间接同业竞争业务或活动的情形;②本人及本人今后或有控制的其他企业在今后的任何时间不会以任何方式经营或从事与公司构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本人及本人今后或有控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与公司生产经营构成竞争的业务,本人及本 | 2015年04月24日 | 自康斯特上市之日起,长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。 |
人今后或有控制的其他企业会将上述商业机会优先让予公司;③如果本人及本人控制的企业违反上述声明、保证与承诺,并造成发行人经济损失的,本人同意赔偿相应损失;④本声明、承诺与保证将持续有效,直至本人不再作为公司的实际控制人。"发行人控股股东、共同实际控制人姜维利、何欣承诺:若违反作出的关于避免同业竞争的承诺,从事相关业务所得收入归公司所有,造成公司经济损失的,将赔偿公司因此受到的全部损失。 | |||||
何循海、李俊平 | 股份限售承诺 | 1、公司发行上市前所有股东均承诺:自公司股票在证券交易所上市交易之日起,36个月内,不转让或者委托他人管理在首次公开发行前其持有的康斯特股份,也不由康斯特回购该等股份。2、兹承诺:除了上述锁定期外,在本人任职期间每年转让的股份不超过本人直接或间接所持公司股份总数的百分之二十五;在首次公开发行股票上 | 2015年04月24日 | 自康斯特上市之日起,长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。 |
市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月内不转让直接或间接所持公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第十二个月后申报离职的,自申报离职之日起六个月内不转让直接或间接所持公司股份。 | |||||
姜维利、何欣、浦江川、刘宝琦、赵士春、何循海、李俊平、成栋、李琦、钟节平、刘楠楠、薛继红、北京康斯特仪表科技股份有限公司、北京市海润律师事务所、北京永拓会计师事务所、东海证券股份有限公司 | 依法承担赔偿或者补偿责任的承诺 | 若发行人招股意向书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。1、发行人控股股东、共同实际控制人姜维利、何欣承诺:如果发行人董事或高级管理人员违反做出的关于依法承担赔偿或者补偿责任的承诺,发行人有权将应付的现金分红予以暂时扣留,直至相关董事或高级管理人员实际履行相关承诺义务为止。2、保荐机构东海证券股份有限公司承诺:因保荐机构为发 | 2015年04月24日 | 自康斯特上市之日起,长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。 |
行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。3、申报会计师北京永拓会计师事务所(特殊普通合伙)承诺:因申报会计师为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。4、发行人律师北京市海润律师事务所承诺:因发行人律师为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,将依法赔偿投资者损失。 | |||||
姜维利、何欣、浦江川、刘宝琦、赵士春、何循海、李俊平、成栋、李琦、钟节平、刘楠楠、薛继红、北京康斯特仪表科技股份有限公司、北京市海润律师事务所、北京永拓会计师事务所、东海证券股份有限公司 | 其他承诺 | 发行人违反相关承诺的约束措施的内容如下:若发行人未能履行作出的相关承诺,公司将及时、充分披露未能履行相关承诺的具体原因,向公司投资者或者利益相关方提出补充承诺,以保护公司投资者或者利益相关方的利益;致使投资者在证券交易中遭受损失 | 2015年04月24日 | 自康斯特上市之日起,长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。 |
措施:发行人董事和高级管理人员承诺:若违反其作出的关于稳定股价预案的承诺,董事会可以将本人出售老股预留回购公司股票资金收归公司所有。(3)发行人董事和高级管理人员关于依法承担赔偿或者补偿责任的承诺的约束措施:发行人控股股东、共同实际控制人姜维利、何欣承诺:如果发行人董事或高级管理人员违反做出的关于依法承担赔偿或者补偿责任的承诺,发行人有权将应付的现金分红予以暂时扣留,直至相关董事或高级管理人员实际履行相关承诺义务为止。保荐机构及其他证券中介机构关于所做承诺的约束措施:保荐机构及其他证券中介机构承诺:若本公司(本所)未履行所作出的相关承诺,将按照相关规定承担相应法律责任。 | |||||
发行人北京康斯特仪表科技股份有限公司 | 填补被摊薄即期回报的措施及承诺 | 为填补本次发行可能导致的投资者即期回报减少,公司承诺将采取多方面措施提升公司的盈利能力与水平,尽量减少因本次 | 2015年04月24日 | 自康斯特上市之日起,长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。 |
发行造成的净资产收益率下降和每股收益摊薄的影响。具体措施如下:1、加快募集资金投资项目的建设速度,在募集资金到位前通过自筹资金先行投入,确保募投项目及早建成投产;2、加强与现有主要客户的合作,并不断的开发新客户,努力提高研发水平以满足主要客户的需求,提高公司的国内市场占有率,通过拓展出口业务扩大公司的销售规模,增强盈利能力;3、加强资金管理和成本费用管控,提高资金使用效率,降低成本费用;4、根据《公司章程(草案)》的规定和《股东分红回报规划》,实施公司未来三年利润分配计划,在确保正常业务发展的前提下,优先以现金分红方式分配股利,重视对投资者的合理投资回报。 | |||||
姜维利、何欣 | 其他承诺 | 公司控股股东、实际控制人姜维利先生及何欣先生根据中国证监会相关规定,对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺: | 2019年04月10日 | 长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。 |
1、依照相关法律、法规及公司章程的有关规定行使股东权利,不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。2、切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一,本人承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项,确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本人作出处罚或采取相关管理措施。 | |||||
姜维利、何欣、刘宝琦、赵明坚、赵士春、冯文、郭蕙宾、钟节平、刘楠楠、翟全 | 其他承诺 | 公司董事、高级管理人员承诺忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益,并根据中国证监会相关规定对公司填补即期回报措施能够得到切实履行作出 | 2019年04月10日 | 长期有效。 | 报告期内,上述承诺人均遵守以上承诺,未有违反上述承诺的情况。1、独立董事郭蕙宾先生、独立董事钟节平先生已于2020年6月5日董事会换届离任。 |
如下承诺:1、本人将忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益;2、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;3、对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;4、不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;5、在自身职责和权限范围内,全力促使公司董事会或者提名与薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、若公司实施股权激励,本人承诺在自身职责和权限范围内,全力促使公司拟公布的股权激励行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。作为填补回报措施相关责任主体之一,本人承诺严格履行本人所作出的上述承诺事项,确保公司填补回报措施能够得到切实履行。若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意按照中国证监会和深圳证 | 2、独立董事冯文先生已于2023年6月5日董事会换届离任。 |
券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则,对本人作出处罚或采取相关管理措施。 | |||
承诺是否按时履行 | 是 | ||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 上述承诺均已履行。 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用?不适用
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明
□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 38 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 16 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 唐琳、马晓琳 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 3/1 |
是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用?不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用□不适用
(1)明德软件于2022年1月纳入公司合并范围,公司持有55%的股权,整体尚处于投后整合阶段,评估方以收益法对明德软件100%的股权进行了评估,评估基准日2022年12月31日,明德软件股东全部权益价值评估值为人民币3,232.30万元。
(2)2023年8月28日,公司召开第六届董事会第二次会议,审议通过了《关于放弃控股子公司优先受让权暨关联交易的议案》,公司作为明德软件控股股东,放弃由其原股东宫宁生先生转让18%股权的优先受让权,并由公司部分董事、5%以上股东负责受让,是基于公司对明德软件纳入合并范围后的发展规划安排。本次放弃优先受让权不涉及公司持股比例变化,不会改变公司对明德软件的控制权。转让方未参与明德软件日常具体经营管理,本次交易不会对公司以及控股子公司明德软件的生产经营与财务状况产生重大影响,对公司及子公司未来主营业务和持续经营能力亦不会产生不利影响,不存在损害公司及全体股东利益的情形。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
北京康斯特仪表科技股份有限公司关于放弃控股子公司优先受让权暨关联交易的公告 | 2023年08月29日 | 巨潮资讯网 |
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 15,800 | 6,600 | 0 | 0 |
合计 | 15,800 | 6,600 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用?不适用
(2)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 74,221,230 | 34.94% | -8,460 | -8,460 | 74,212,770 | 34.94% | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 74,221,230 | 34.94% | -8,460 | -8,460 | 74,212,770 | 34.94% | |||
其中:境内法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 74,221,230 | 34.94% | -8,460 | -8,460 | 74,212,770 | 34.94% | |||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 138,208,783 | 65.06% | 8,460 | 8,460 | 138,217,243 | 65.06% | |||
1、人民币普通股 | 138,208,783 | 65.06% | 8,460 | 8,460 | 138,217,243 | 65.06% | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其 |
他 | |||||||
三、股份总数 | 212,430,013 | 100.00% | 0 | 0 | 212,430,013 | 100.00% |
股份变动的原因?适用□不适用报告期内,公司副总经理魏钦刚先生任期届满离任,不再担任公司高级管理人员及其他职务。根据相关规则,魏钦刚先生离任6个月后,持有的有限售条件股份解除锁定。股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
?适用□不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
姜维利 | 26,385,780 | 26,385,780 | 高管锁定股 | 2024-1-1解除其持股总数的25% | ||
何欣 | 23,104,732 | 23,104,732 | 高管锁定股 | 2024-1-1解除其持股总数的25% | ||
刘宝琦 | 15,379,640 | 15,379,640 | 高管锁定股 | 2024-1-1解除其持股总数的25% | ||
赵士春 | 4,760,850 | 4,760,850 | 高管锁定股 | 2024-1-1解除其持股总数的25% | ||
何循海 | 2,335,098 | 2,335,098 | 高管锁定股 | 2024-1-1解除其持股总数的25% | ||
李俊平 | 2,203,200 | 2,203,200 | 高管锁定股 | 2024-1-1解除其持股总数的25% | ||
翟全 | 16,470 | 16,470 | 高管锁定股 | 2024-1-1解除其持股总数的25% | ||
刘楠楠 | 27,000 | 27,000 | 高管锁定股 | 2024-1-1解除其持股总数的25% | ||
魏钦刚 | 8,460 | 8,460 | 0 | 离任之日起六个月内,不得 | 2023-12-5满足解除限售条 |
转让其持有及新增的本公司股份 | 件 | |||||
合计 | 74,221,230 | 0 | 8,460 | 74,212,770 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
□适用?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 10,472 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 12,560 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 |
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
姜维利 | 境内自然人 | 16.04% | 34,081,040 | -1,100,000 | 26,385,780 | 7,695,260 | 不适用 | 0 | |
何欣 | 境内自然人 | 12.60% | 26,776,310 | -4,030,000 | 23,104,732 | 3,671,578 | 不适用 | 0 | |
刘宝琦 | 境内自然人 | 9.65% | 20,506,187 | 0 | 15,379,640 | 5,126,547 | 不适用 | 0 | |
浦江川 | 境内自然人 | 9.17% | 19,487,680 | -3,980,000 | 0 | 19,487,680 | 不适用 | 0 |
赵士春 | 境内自然人 | 2.99% | 6,347,800 | 0 | 4,760,850 | 1,586,950 | 不适用 | 0 |
何循海 | 境内自然人 | 1.47% | 3,113,464 | 0 | 2,335,098 | 778,366 | 不适用 | 0 |
李俊平 | 境内自然人 | 1.38% | 2,937,600 | 0 | 2,203,200 | 734,400 | 不适用 | 0 |
全国社保基金一零四组合 | 其他 | 1.16% | 2,470,757 | 2,470,757 | 0 | 2,470,757 | 不适用 | 0 |
中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 | 其他 | 1.14% | 2,417,400 | 2,417,400 | 0 | 2,417,400 | 不适用 | 0 |
郦王卿 | 境内自然人 | 0.87% | 1,855,300 | 1,855,000 | 0 | 1,855,300 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 本公司控股股东,实际控制人为姜维利和何欣,姜维利和何欣亦为本公司一致行动人。浦江川、刘宝琦、赵士春、何循海、李俊平为公司股东、董事、监事,不存在关联关系。除上述股东外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 无 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
浦江川 | 19,487,680 | 人民币普通股 | 19,487,680 | |||||
姜维利 | 7,695,260 | 人民币普通股 | 7,695,260 | |||||
刘宝琦 | 5,126,547 | 人民币普通股 | 5,126,547 | |||||
何欣 | 3,671,578 | 人民币普通股 | 3,671,578 | |||||
全国社保基金一零四组合 | 2,470,757 | 人民币普通股 | 2,470,757 | |||||
中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 | 2,417,400 | 人民币普通股 | 2,417,400 | |||||
郦王卿 | 1,855,300 | 人民币普通股 | 1,855,300 | |||||
陈武峰 | 1,589,798 | 人民币普通股 | 1,589,798 | |||||
赵士春 | 1,586,950 | 人民币普通股 | 1,586,950 | |||||
吴笑恬 | 1,541,200 | 人民币普通股 | 1,541,200 | |||||
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股 | 本公司控股股东,实际控制人为姜维利和何欣,姜维利和何欣亦为本公司一致行动人。浦江川、刘宝琦、赵士春、何循海、李俊平为公司股东、董事、监事,不存在关联关系。除上述股东外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。 |
东之间关联关系或一致行动的说明 | |
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5) | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用前十名股东较上期发生变化?适用□不适用
单位:股
前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
赵路阳 | 退出 | 0 | 0.00% | 2,037,740 | 0.96% |
株洲市国投创新创业投资有限公司-株洲市国创聚盈创业投资合伙企业(有限合伙) | 退出 | 0 | 0.00% | 1,869,954 | 0.88% |
全国社保基金一零四组合 | 新增 | 0 | 0.00% | 2,470,757.00 | 1.16% |
中国农业银行-华夏平稳增长混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 2,417,400.00 | 1.14% |
郦王卿 | 新增 | 0 | 0.00% | 1,855,300.00 | 0.87% |
公司是否具有表决权差异安排
□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
姜维利 | 中国 | 否 |
何欣 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 1.姜维利先生任公司董事长;2.何欣先生任公司副董事长、总经理。 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
姜维利 | 一致行动(含协议、亲属、同一控制) | 中国 | 否 |
何欣 | 一致行动(含协议、亲属、同一控制) | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 1.姜维利先生任公司董事长;2.何欣先生任公司副董事长、总经理。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年03月26日 |
审计机构名称 | 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 永证审字(2024)第110003号 |
注册会计师姓名 | 唐琳、马晓琳 |
审计报告正文北京康斯特仪表科技股份有限公司全体股东:
一、审计意见我们审计了后附的北京康斯特仪表科技股份有限公司(以下简称“康斯特”或“公司”)财务报表,包括2023年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表,2023年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了康斯特2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于康斯特,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1.研发支出资本化2023年,康斯特研发投入总金额11,334.70万元,其中资本化金额为4,228.91万元,占当期研发总投入比例为37.31%。由于研发支出资本化的确认需要公司有健全并有效实施的内部控制,同时本期公司研发支出资本化确认金额对当期净利润产生重大影响,因此,我们将研发支出资本化确认识别为关键审计事项。审计中的应对我们针对研发支出资本化确认执行的主要审计程序包括:
(1)了解公司与研发活动相关的内部控制,识别和评估重大错报风险,重点关注公司与研发活动相关的会计政策,包括但不限于公司研发开发支出资本化与费用化的确认依据、研究阶段与开发阶段的划分以及资本化确认的条件和时点等;了解公司研发项目从立项到验收的主要业务环节;了解研发项目间费用的归集、分配及会计核算相关的控制活动等。
(2)测试相关内控制度是否有效执行,并根据对内控了解与测试的结果,确定对研发支出实质性程序性质、时间和范围的影响。
(3)结合对公司整体层面的分析,考虑管理层是否存在利用研发支出资本化进行盈余管理的动机。
(4)检查研发项目的基本资料,包括可行性研究报告、立项审批、测试报告、验收报告、相关协议、董事会纪要等,通过这些资料,判断企业的研发项目是否真实存在;确定研究开发项目处于研究阶段还是开发阶段;不同阶段的资本化和费用化处理是否正确,会计处理是否正确。
(5)检查公司管理层对研发项目符合研发支出资本化五项条件的分析说明材料,并与研发项目基本资料中所涉及的相关内容进行比对、复核。
(6)检查以前年度研发支出资本化项目实现收益,并与管理层预期收益进行对比,分析是否存在重大差异及差异原因,
评价管理层判断是否遵循了客观、谨慎原则;
(7)获取开发支出明细表,抽查各月支出中的职工薪酬、折旧等主要费用,并与相关科目核对是否相符,核实主要费用的准确性;
(8)结合对公司研发项目业务流程及业务模式的分析,对研发支出在不同研发项目之间的归集和分配方法的合理、合规性进行判断,同时关注归集与分配方法在不同会计期间的一贯性;
(9)在资产负债表日后事项的审计中,对已经资本化的研发支出进行复核,判断其赖以资本化的条件是否仍然存在。如果研发项目发生变更,导致研发支出不再符合资本化的条件,考虑是否属于资产负债表日后调整事项。
四、其他信息康斯特管理层对其他信息负责。其他信息包括康斯特2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估康斯特的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非康斯特计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。康斯特治理层(以下简称治理层)负责监督康斯特的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对康斯特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致康斯特不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就康斯特实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二〇二四年三月二十六日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:北京康斯特仪表科技股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 225,486,656.85 | 228,396,411.15 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 80,306,149.80 | 86,702,721.88 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 11,210,707.57 | 9,437,394.20 |
应收账款 | 97,091,456.93 | 88,014,794.49 |
应收款项融资 | 11,132,135.37 | 8,914,693.00 |
预付款项 | 6,786,036.29 | 15,462,845.50 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 2,236,494.49 | 2,338,538.34 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 139,271,225.36 | 125,673,032.87 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 8,034,641.17 | 702,724.53 |
流动资产合计 | 581,555,503.83 | 565,643,155.96 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 844,354.21 | 1,100,533.74 |
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | 8,105,315.17 | 8,620,843.24 |
投资性房地产 | 9,121,757.46 | 9,482,701.68 |
固定资产 | 345,643,935.01 | 319,999,305.25 |
在建工程 | 5,641,024.73 | 22,468,027.37 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 5,800,161.81 | 3,057,358.58 |
无形资产 | 123,286,263.58 | 139,559,381.73 |
开发支出 | 103,018,906.79 | 63,623,656.57 |
商誉 | 9,532,319.72 | 9,532,319.72 |
长期待摊费用 | 10,496,115.79 | 2,717,791.54 |
递延所得税资产 | 14,933,934.02 | 16,093,481.78 |
其他非流动资产 | 4,987,386.13 | 8,994,400.39 |
非流动资产合计 | 641,411,474.42 | 605,249,801.59 |
资产总计 | 1,222,966,978.25 | 1,170,892,957.55 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | 14,715,772.54 | |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 15,283,587.01 | 35,507,016.22 |
预收款项 | ||
合同负债 | 16,388,052.34 | 20,845,361.23 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 36,190,361.99 | 33,152,259.09 |
应交税费 | 3,508,502.81 | 11,560,076.54 |
其他应付款 | 1,751,239.52 | 1,929,012.51 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 3,614,334.18 | 1,648,627.68 |
其他流动负债 | 2,262,296.39 | 2,430,635.35 |
流动负债合计 | 78,998,374.24 | 121,788,761.16 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 1,973,062.42 | 1,281,216.21 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 35,523,668.57 | 33,145,991.57 |
递延所得税负债 | 2,299,223.04 | 1,521,650.54 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 39,795,954.03 | 35,948,858.32 |
负债合计 | 118,794,328.27 | 157,737,619.48 |
所有者权益: | ||
股本 | 212,430,013.00 | 212,430,013.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 231,768,822.87 | 231,768,822.87 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 2,858,606.18 | 1,261,780.28 |
专项储备 | 2,890,215.47 | |
盈余公积 | 70,743,330.65 | 61,606,860.07 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 564,608,573.87 | 486,703,630.02 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,085,299,562.04 | 993,771,106.24 |
少数股东权益 | 18,873,087.94 | 19,384,231.83 |
所有者权益合计 | 1,104,172,649.98 | 1,013,155,338.07 |
负债和所有者权益总计 | 1,222,966,978.25 | 1,170,892,957.55 |
法定代表人:姜维利主管会计工作负责人:翟全会计机构负责人:翟全
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 166,107,689.20 | 111,940,671.57 |
交易性金融资产 | 67,622,596.29 | 70,895,296.80 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 10,871,571.37 | 9,237,394.20 |
应收账款 | 129,594,676.88 | 148,409,051.77 |
应收款项融资 | 9,557,271.10 | 7,459,730.00 |
预付款项 | 5,880,036.02 | 10,732,627.14 |
其他应收款 | 1,621,896.26 | 1,556,871.75 |
其中:应收利息 |
应收股利 | ||
存货 | 2,228,377.12 | 2,913,438.59 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 4,894,265.84 | |
流动资产合计 | 398,378,380.08 | 363,145,081.82 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 844,354.21 | 1,100,533.74 |
长期股权投资 | 435,357,538.07 | 435,357,538.07 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 17,242,506.70 | 17,801,815.00 |
固定资产 | 68,237,347.67 | 70,844,375.59 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 58,029,321.26 | 66,723,029.08 |
开发支出 | 103,018,906.79 | 63,623,656.57 |
商誉 | ||
长期待摊费用 | 3,179,092.11 | 1,256,972.89 |
递延所得税资产 | 3,207,447.46 | 4,851,171.80 |
其他非流动资产 | 485,743.94 | |
非流动资产合计 | 689,116,514.27 | 662,044,836.68 |
资产总计 | 1,087,494,894.35 | 1,025,189,918.50 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | 14,715,772.54 | |
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 32,809,687.29 | 28,050,629.92 |
预收款项 | ||
合同负债 | 6,822,574.83 | 8,527,770.96 |
应付职工薪酬 | 27,108,488.73 | 24,736,482.79 |
应交税费 | 2,070,684.03 | 7,360,968.71 |
其他应付款 | 613,713.73 | 680,063.81 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 2,284,934.75 | 2,612,817.92 |
流动负债合计 | 71,710,083.36 | 86,684,506.65 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 2,072,767.92 | 3,494,481.14 |
递延所得税负债 | 243,389.44 | |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 2,316,157.36 | 3,494,481.14 |
负债合计 | 74,026,240.72 | 90,178,987.79 |
所有者权益: | ||
股本 | 212,430,013.00 | 212,430,013.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 231,768,822.87 | 231,768,822.87 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | 1,963,118.00 | |
盈余公积 | 70,743,330.65 | 61,606,860.07 |
未分配利润 | 496,563,369.11 | 429,205,234.77 |
所有者权益合计 | 1,013,468,653.63 | 935,010,930.71 |
负债和所有者权益总计 | 1,087,494,894.35 | 1,025,189,918.50 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 498,285,103.73 | 413,990,997.22 |
其中:营业收入 | 498,285,103.73 | 413,990,997.22 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 398,774,483.84 | 325,963,952.91 |
其中:营业成本 | 177,156,251.62 | 151,160,998.62 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 |
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 5,677,129.32 | 4,827,538.10 |
销售费用 | 92,467,369.78 | 79,442,492.94 |
管理费用 | 55,293,419.56 | 41,184,578.32 |
研发费用 | 71,057,895.33 | 59,317,989.30 |
财务费用 | -2,877,581.77 | -9,969,644.37 |
其中:利息费用 | 223,706.93 | 278,233.87 |
利息收入 | -1,718,522.37 | -1,754,434.96 |
加:其他收益 | 21,117,765.66 | 14,617,231.78 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 3,343,066.58 | -5,305,645.93 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -2,499,371.97 | -13,133,244.74 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -129,382.55 | -1,655,055.45 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -7,899,948.77 | -2,876,673.50 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 118,082.76 | 16,390.73 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 113,560,831.60 | 79,690,047.20 |
加:营业外收入 | 18,396.23 | 33,479.40 |
减:营业外支出 | 602,718.46 | 1,745,045.29 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 112,976,509.37 | 77,978,481.31 |
减:所得税费用 | 11,576,137.92 | 2,120,416.15 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 101,400,371.45 | 75,858,065.16 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 101,400,371.45 | 75,858,065.16 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 101,911,515.34 | 75,459,339.34 |
2.少数股东损益 | -511,143.89 | 398,725.82 |
六、其他综合收益的税后净额 | 1,596,825.90 | 6,744,615.34 |
归属母公司所有者的其他综合收益 | 1,596,825.90 | 6,744,615.34 |
的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 1,596,825.90 | 6,744,615.34 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | 1,596,825.90 | 6,744,615.34 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 102,997,197.35 | 82,602,680.50 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 103,508,341.24 | 82,203,954.68 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -511,143.89 | 398,725.82 |
八、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 0.48 | 0.35 |
(二)稀释每股收益 | 0.48 | 0.35 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:姜维利主管会计工作负责人:翟全会计机构负责人:翟全
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 421,861,826.42 | 377,629,187.10 |
减:营业成本 | 195,813,783.82 | 174,883,563.62 |
税金及附加 | 4,072,546.00 | 3,649,770.76 |
销售费用 | 63,956,153.63 | 57,296,903.45 |
管理费用 | 24,274,843.36 | 13,660,865.52 |
研发费用 | 53,144,379.53 | 47,241,394.32 |
财务费用 | -3,244,481.76 | -9,260,290.37 |
其中:利息费用 | ||
利息收入 | -1,511,532.50 | -403,453.90 |
加:其他收益 | 17,159,195.01 | 12,003,549.59 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 1,524,512.16 | -5,842,987.42 |
其中:对联营企业和合营企 |
业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -1,946,326.23 | -13,216,900.74 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 501,463.76 | -2,023,336.06 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -3,201,641.92 | -1,746,667.86 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 17,321.81 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 97,881,804.62 | 79,347,959.12 |
加:营业外收入 | 156.25 | 37.64 |
减:营业外支出 | 513,547.43 | 1,578,657.29 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 97,368,413.44 | 77,769,339.47 |
减:所得税费用 | 6,003,707.61 | 3,678,486.08 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 91,364,705.83 | 74,090,853.39 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 91,364,705.83 | 74,090,853.39 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 91,364,705.83 | 74,090,853.39 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
(二)稀释每股收益项目
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 540,659,259.46 | 430,819,164.30 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 6,298,159.61 | 25,851,579.21 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 26,826,172.44 | 47,117,214.76 |
经营活动现金流入小计 | 573,783,591.51 | 503,787,958.27 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 180,189,913.02 | 182,095,156.97 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 188,823,816.22 | 177,638,300.72 |
支付的各项税费 | 49,363,092.57 | 21,795,834.31 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 46,500,802.96 | 22,666,215.29 |
经营活动现金流出小计 | 464,877,624.77 | 404,195,507.29 |
经营活动产生的现金流量净额 | 108,905,966.74 | 99,592,450.98 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 329,478,551.52 | 211,516,474.89 |
取得投资收益收到的现金 | 3,343,066.58 | 632,924.07 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 222,715.00 | 10,626.60 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 333,044,333.10 | 212,160,025.56 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 109,340,858.60 | 116,025,837.64 |
投资支付的现金 | 294,146,364.98 | 305,355,539.60 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 1,096,105.88 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 403,487,223.58 | 422,477,483.12 |
投资活动产生的现金流量净额 | -70,442,890.48 | -210,317,457.56 |
三、筹资活动产生的现金流量: |
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | 3,500,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 15,093,807.84 | 13,024,034.65 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,719,351.41 | 4,858,079.92 |
筹资活动现金流出小计 | 18,813,159.25 | 21,382,114.57 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -18,813,159.25 | -21,382,114.57 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,796,695.58 | 10,535,409.08 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 21,446,612.59 | -121,571,712.07 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 200,785,811.93 | 322,357,524.00 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 222,232,424.52 | 200,785,811.93 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 479,512,040.52 | 378,479,088.56 |
收到的税费返还 | 6,298,159.61 | 6,809,003.75 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 18,030,081.54 | 10,913,298.07 |
经营活动现金流入小计 | 503,840,281.67 | 396,201,390.38 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 198,894,780.43 | 185,341,396.69 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 114,466,202.60 | 111,898,407.23 |
支付的各项税费 | 34,229,692.84 | 19,678,089.61 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 28,666,523.19 | 13,910,566.25 |
经营活动现金流出小计 | 376,257,199.06 | 330,828,459.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | 127,583,082.61 | 65,372,930.60 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 163,260,353.21 | 128,927,415.90 |
取得投资收益收到的现金 | 1,524,512.16 | 95,582.58 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 30.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 164,784,895.37 | 129,022,998.48 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 44,852,933.55 | 44,731,354.11 |
投资支付的现金 | 155,842,406.00 | 221,422,835.35 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 200,695,339.55 | 266,154,189.46 |
投资活动产生的现金流量净额 | -35,910,444.18 | -137,131,190.98 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | ||
偿还债务支付的现金 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 14,870,100.91 | 12,745,800.78 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 14,870,100.91 | 12,745,800.78 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -14,870,100.91 | -12,745,800.78 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,901,901.12 | 7,066,207.80 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 78,704,438.64 | -77,437,853.36 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 85,171,458.24 | 162,609,311.60 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 163,875,896.88 | 85,171,458.24 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 212,430,013.00 | 231,768,822.87 | 1,261,780.28 | 61,606,860.07 | 486,703,630.02 | 993,771,106.24 | 19,384,231.83 | 1,013,155,338.07 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 212,430,013.00 | 231,768,822.87 | 1,261,780.28 | 61,606,860.07 | 486,703,630.02 | 993,771,106.24 | 19,384,231.83 | 1,013,155,338.07 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 | 1,596,825.90 | 2,890,215.47 | 9,136,470.58 | 77,904,943.85 | 91,528,455.80 | -511,143.89 | 91,017,311.91 |
列) | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 1,596,825.90 | 101,911,515.34 | 103,508,341.24 | -511,143.89 | 102,997,197.35 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||
(三)利润分配 | 9,136,470.58 | -24,006,571.49 | -14,870,100.91 | -14,870,100.91 | ||||||
1.提取盈余公积 | 9,136,470.58 | -9,136,470.58 | ||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||
3.对所有者 | -14,870,100.9 | -14,870,100.9 | -14,870,100.9 |
(或股东)的分配 | 1 | 1 | 1 | |||||
4.其他 | ||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专 | 2,890,215.47 | 2,890,215.47 | 2,890,215.47 |
项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | 3,465,171.51 | 3,465,171.51 | 3,465,171.51 | ||||||||||
2.本期使用 | 574,956.04 | 574,956.04 | 574,956.04 | ||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 212,430,013.00 | 231,768,822.87 | 2,858,606.18 | 2,890,215.47 | 70,743,330.65 | 564,608,573.87 | 1,085,299,562.04 | 18,873,087.94 | 1,104,172,649.98 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 212,430,013.00 | 231,762,823.87 | -5,482,835.06 | 54,197,774.73 | 431,399,176.80 | 924,306,953.34 | 14,266,494.87 | 938,573,448.21 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 212,430,013.00 | 231,762,823.87 | -5,482,835.06 | 54,197,774.73 | 431,399,176.80 | 924,306,953.34 | 14,266,494.87 | 938,573,448.21 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 | 5,999.00 | 6,744,615.34 | 7,409,085.34 | 55,304,453.22 | 69,464,152.90 | 5,117,736.96 | 74,581,889.86 |
列) | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 6,744,615.34 | 75,459,339.34 | 82,203,954.68 | 398,725.82 | 82,602,680.50 | |||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||
(三)利润分配 | 7,409,085.34 | -20,154,886.12 | -12,745,800.78 | -12,745,800.78 | ||||||
1.提取盈余公积 | 7,409,085.34 | -7,409,085.34 | ||||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||||||
3.对所有者 | -12,745,800.7 | -12,745,800.7 | -12,745,800.7 |
(或股东)的分配 | 8 | 8 | 8 | |||
4.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||
6.其他 | ||||||
(五)专 |
项储备 | |||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||
(六)其他 | 5,999.00 | 5,999.00 | 4,719,011.14 | 4,725,010.14 | |||||||||
四、本期期末余额 | 212,430,013.00 | 231,768,822.87 | 1,261,780.28 | 61,606,860.07 | 486,703,630.02 | 993,771,106.24 | 19,384,231.83 | 1,013,155,338.07 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 212,430,013.00 | 231,768,822.87 | 61,606,860.07 | 429,205,234.77 | 935,010,930.71 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 212,430,013.00 | 231,768,822.87 | 61,606,860.07 | 429,205,234.77 | 935,010,930.71 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“- | 1,963,118.00 | 9,136,470.58 | 67,358,134.34 | 78,457,722.92 |
”号填列) | |||||
(一)综合收益总额 | 91,364,705.83 | 91,364,705.83 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
4.其他 | |||||
(三)利润分配 | 9,136,470.58 | -24,006,571.49 | -14,870,100.91 | ||
1.提取盈余公积 | 9,136,470.58 | -9,136,470.58 | |||
2.对所有者(或股东)的分配 | -14,870,100.91 | -14,870,100.91 | |||
3.其 |
他 | ||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||
6.其他 | ||||
(五)专项储备 | 1,963,118.00 | 1,963,118.00 | ||
1.本期提取 | 2,054,072.97 | 2,054,072.97 | ||
2.本期使 | 90,954.97 | 90,954.97 |
用 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 212,430,013.00 | 231,768,822.87 | 1,963,118.00 | 70,743,330.65 | 496,563,369.11 | 1,013,468,653.63 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 212,430,013.00 | 231,762,823.87 | 54,197,774.73 | 375,269,267.50 | 873,659,879.10 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 212,430,013.00 | 231,762,823.87 | 54,197,774.73 | 375,269,267.50 | 873,659,879.10 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 5,999.00 | 7,409,085.34 | 53,935,967.27 | 61,351,051.61 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 74,090,853.39 | 74,090,853.39 | ||||||||||
(二)所 |
有者投入和减少资本 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
4.其他 | |||||
(三)利润分配 | 7,409,085.34 | -20,154,886.12 | -12,745,800.78 | ||
1.提取盈余公积 | 7,409,085.34 | -7,409,085.34 | |||
2.对所有者(或股东)的分配 | -12,745,800.78 | -12,745,800.78 | |||
3.其他 | |||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||
1.资本公积转 |
增资本(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | 5,999.00 | 5,999.00 | ||||||
四、本期期末余额 | 212,430,013.00 | 231,768,822.87 | 61,606,860.07 | 429,205,234.77 | 935,010,930.71 |
三、公司基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况北京康斯特仪表科技股份有限公司(以下或简称“本公司”、“公司”)是由北京康斯特仪表科技有限公司于2008年4月1日改制成立,注册资本30,600,000.00元。公司于2015年4月24日在深圳证券交易所创业板挂牌上市,股票代码300445。截至2023年12月31日,公司注册资本212,430,013.00元,股份总数212,430,013.00股(每股面值1元),其中有限售条件的流通股74,212,770.00股,无限售条件的流通股138,217,243.00股。
2、公司注册地、总部地址公司名称:北京康斯特仪表科技股份有限公司公司注册地址:北京市海淀区丰秀中路3号院5号楼。公司总部地址:北京市海淀区丰秀中路3号院5号楼。
3、业务性质及主要经营活动公司所属行业和主要产品:所属行业为仪器仪表制造业;主要产品为压力、温度检测仪器仪表设备以及自动检定系统。经营范围:制造仪器仪表;技术开发;技术推广;技术咨询;技术服务;仪器仪表、软件、计算机技术培训;销售仪器仪表、软件、计算机;货物进出口;技术进出口;代理进出口;出租办公用房。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)公司主要经营活动为:研发、生产、销售压力、温度检测仪器仪表设备以及自动检定系统。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
(1)本期合并财务报表范围截至2023年12月31日,纳入合并范围的子公司共6家,其中直接持股子公司共5家;间接持股子公司共1家,ADDITELSINGAPOREPTE.ITD.为爱迪特尔有限公司的全资子公司,具体列示如下:
序号 | 主要经营地 | 本期是否纳入合并范围 |
1 | 北京桑普新源技术有限公司 | 是 |
2 | 北京恒矩检测技术有限公司 | 是 |
3 | 爱迪特尔有限公司 | 是 |
4 | 济南长峰致远仪表科技有限公司 | 是 |
5 | 南京明德软件有限公司 | 是 |
6 | ADDITELSINGAPOREPTE.ITD. | 是 |
5、财务报告批准报出日本财务报告于2024年3月26日经公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年02月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司及各子公司主要经营仪器仪表的研发、生产、销售及其相关业务。根据本公司实际的经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、应收款项的减值、固定资产、在建工程、无形资产管理制定了具体的会计政策和会计估计,详见本章13节“应收账款”、24节“固定资产”、25节“在建工程”、29节“无形资产”、37节“收入”的描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 应收账款金额在50万元以上,其他应收款金额在100万元 |
以,且单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10% | |
重要应收款项坏账准备收回或转回 | 应收账款金额在50万元以上,其他应收款金额在100万元以,且单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10% |
重要的应收款项核销 | 应收账款金额在50万元以上,其他应收款金额在100万元以,且单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10% |
预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 | 合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上 |
账龄超过一年的重要合同负债 | 单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于50万元 |
重要的应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于100万元 |
重要的资本化研发项目 | 单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于1000万元 |
重要投资活动 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1000万元 |
重要子公司 | 子公司净资产占合并净资产5%以上,或子公司净利润占合并净利润的10%以上 |
不涉及当期现金收支的重大活动 | 不涉及当期现金收支,对当期报表影响大于净资产10%,或预计对未来现金流影响大于相对应现金流入或流出总额的10%的活动 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。通常情况下,同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并,除此之外,一般不作为同一控制下的企业合并。本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资,本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本,相关会计处理见长期股权投资;同一控制下的吸收合并取得的资产、负债,本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,应当抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。同一控制下的控股合并形成母子关系的,公司在合并日编制合并财务报表,包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表,以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表,合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易,作为内部交易,按照“合并财务报表”有关原则进行抵消;合并利润表和现金流量表,包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量,涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量,按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
(2)非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。确定企业合并成本:企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。非同一控制下的企业合并中,购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资,本公司以购买日确定的企业合并成本(不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润),作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债,本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的,有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产的处置损益,计入合并当期的利润表。非同一控制下的企业合并中,企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;在吸收合并情况下,该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉;在控股合并情况下,该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,本公司经复核后计入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下,该差额计入合并当期母公司个别利润表;在控股合并情况下,该差额计入合并当期的合并利润表。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2)合并财务报表编制方法本公司合并财务报表以公司和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料编制。编制时将公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与公司不一致,合并前先按公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
(3)报告期增加减少子公司的合并报表处理在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益;丧失控制权时,按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类:共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利,并承担与该安排相关负债的合营安排;合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(1)合营安排的认定只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制,一项安排就可以被认定为合营安排,并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
(2)重新评估如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化,合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估:一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权;二是评估合营安排的类型是否发生变化。
(3)共同经营参与方的会计处理
①共同经营中,合营方的会计处理A、一般会计处理原则合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:一是确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;二是确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;五是确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方可能将其自有资产用于共同经营,如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权,则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营,并共同承担共同经营的负债,此时,合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号-固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额,按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。共同经营通过单独主体达成时,合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债,以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金,按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的,从其规定,在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号-或有事项》。B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前(即,未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时),应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号-资产减值》(以下简称“资产减值损失准则”)等规定的资产减值损失的,合营方应当全额确认该损失。C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前(即,未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时),不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即,此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理合营方取得共同经营中的利益份额,且该共同经营构成业务时,应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理,但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否
构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额,也适用于与其他参与方一起设立共同经营,且由于有其他参与方注入既存业务,使共同经营设立时即构成业务。
②对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则对共同经营不享有共同控制的参与方(非合营方),如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,比照合营方进行会计处理。即,共同经营的参与方,不论其是否具有共同控制,只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务,对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则,应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
(4)关于合营企业参与方的会计处理合营企业中,参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。对合营企业不享有共同控制的参与方(非合营方)应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理:对该合营企业具有重大影响的,应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资;对该合营企业不具有重大影响的,应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款;现金等价物包括本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务本公司外币交易按照交易发生时对应每月1号的即期汇率折算为记账本位币金额。在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
(2)外币财务报表的折算本公司对外币财务报表折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。金融工具减值本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
(1)减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
(3)以组合为基础评估预期信用风险本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
(4)金融资产减值的会计处理方法期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
(5)金融资产信用损失的确定方法单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
①信用风险特征组合的确定依据
项目 | 确定组合的依据 |
组合1(账龄组合) | 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定损失准备 |
组合2(关联方组合) | 关联方的其他应收款 |
②按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力),结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。不同组合计量损失准备的计提方法:
项目 | 计提方法 |
组合1(账龄组合) | 预计存续期 |
组合2(关联方组合) | 预计存续期 |
12、应收票据
13、应收账款
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项的确认标准 | 应收账款金额在50万元以上,其他应收款金额在100万元以上。 |
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 | 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证据表明发生了减值,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项,再按组合计提坏账准备。 |
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的类别 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
组合1:按账龄组合 | 按账龄状态 | 采用账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年) | 5 | 5 |
1-2年(含2年) | 10 | 10 |
2-3年(含3年) | 20 | 20 |
3-5年 | 50 | 50 |
5年以上 | 100 | 100 |
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 | 金额虽然不重大,但预计未来现金流量存在重大流入风险的款项。 |
坏账准备的计提方法 | 根据实际情况对预计未来现金流量的现值进行减值测试,计提坏账准备;如发生减值,单独计提坏账准备,不再按照组合计提坏账准备;如未发生减值,包含在组合中按组合性质进行减值测试。 |
本公司应收款项同时运用个别方式和组合方式评估减值损失。运用个别方式评估时,当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时,本公司将该应收款项的账面价值减记至该现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。当运用组合方式评估应收款项的减值损失时,减值损失金额是根据具有类似信用风险特征的应收款项(包括以个别方式评估未发生减值的应收款项)的以往损失经验,并根据反映当前经济状况的可观察数据进行调整确定的。
在应收款项确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,本公司将原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
14、应收款项融资
15、其他应收款
16、合同资产
在本公司与客户的合同中,本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款,与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前,企业已经向客户转移了商品或服务,则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产,在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。在本公司与客户的合同中,本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价,与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时,合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
17、存货
(1)存货分类本公司存货主要包括:原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
(2)存货取得和发出存货的计价方法购入、自制的存货取得时按实际成本计价;债务重组取得债务人用以抵债的存货,以存货的公允价值为基础确定其入账价值;产成品发出时按照加权平均法计价,其他存货发出时按先进先出法计价。期末存货的计量资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额,计提存货跌价准备,计入当期损益。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。
(3)低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法;
②包装物采用一次转销法;
③其他周转材料采用一次转销法。
18、持有待售资产
19、债权投资20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1)初始计量本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。B、非同一控制下的企业合并中,本公司区别下列情况确定合并成本:
a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值;b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。C、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
(2)后续计量能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
23、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:已出租的建筑物。
(2)本公司投资性房地产的计量模式如果采用成本计量模式a、折旧或摊销方法投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别 | 预计使用寿命(年) | 预计净残值率 | 年折旧(摊销)率 |
房屋建筑物 | 40 | 5% | 2.38% |
b、减值测试方法及会计处理方法投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的“资产减值”。
(3)投资性房地产的转换本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为自用房地产或存货时,以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值,公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面价值的,其差额计入其他综合收益。
24、固定资产
(1)确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,并且使用年限超过一年,与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 40年 | 5% | 2.38% |
机械设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 19%-9.5% |
运输设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 19%-9.5% |
电子设备 | 年限平均法 | 5-10年 | 5% | 19%-9.5% |
25、在建工程
本公司在建工程指大型设备的安装及其他固定资产,按工程项目进行明细核算,按实际成本入账,其中包括直接建筑及安装成本,以及符合资本化条件的借款费用。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
①当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:资产支出已经发生;借款费用已经发生;为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态,并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
(1)购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照规定应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。
(2)投资者投入的无形资产,按照投资合同或协议约定的价值作为成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
(3)本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司以立项作为研究阶段和开发阶段的划分依据,项目立项后即进入开发阶段。项目开发阶段分为:原理样机阶段、手板样机阶段、模具样机阶段、批量试产阶段、NPI导入阶段,新产品导入完成后,项目开发结束。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。本公司使用寿命有限的无形资产,自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的无形资产,还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为:
类别 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 50 |
软件 | 10 |
专利技术 | 10 |
非专利技术 | 10 |
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
公司以立项作为研究阶段和开发阶段的划分依据,项目立项后即进入开发阶段。项目开发阶段分为:原理样机阶段、手板样机阶段、模具样机阶段、批量试产阶段、NPI导入阶段,新产品导入完成后,项目开发结束。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
31、长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债合同负债,是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权,本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本公司与职工就离职后福利达成的协议,或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34、预计负债
35、股份支付
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认原则于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务;(3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
(1)产品销售收入的确认原则公司的产品销售收入分为国内销售和国外销售,其收入的具体确认原则如下:
①国内销售国内销售产品分为不需要安装调试的压力、温度检测系列产品销售和按客户需求需要安装调试的压力、温度检测系统销售。对于不需要安装或调试的销售,公司按照与客户或经销商签署的协议规定,将货物运送到指定地点并签收,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。(国外子公司销售也适用该收入确认方式)对于需要安装或调试的销售,公司按照与客户或经销商签署的协议规定,将货物运送到指定地点并安装调试完成后,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
②国外销售公司国外销售主要采用FOB和EXW贸易模式。
FOB模式下,在货物办妥出口报关手续,承运单位出具提单或海运单后,商品所有权上的主要风险和报酬即由公司转移至购货方,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。EXW模式下,公司与客户指定的物流办妥交接手续,提取货物后,商品所有权上的主要风险和报酬即由公司转移至购货方,公司已经收款或取得索取货款依据时确认销售收入。
(2)自行开发软件销售收入的确认原则自行开发软件销售收入是指根据与客户签订的技术开发合同,对用户的业务进行充分的实地调查,并根据用户的实际需求进行专门的软件设计与开发,由此开发设计出来的软件不具有通用性。公司在将软件产品移交给购买方并验收后确认收入。对系统集成中包含自行开发软件产品的销售收入,按以下系统集成的收入确认原则确认。
(3)系统集成收入确认原则系统集成包括外购商品、软件产品的销售与安装。公司在系统安装调试完毕已投入试运行或取得购货方的验收报告后确认收入。
(4)技术支持与维护收入确认原则技术支持与维护主要指根据合同规定向用户提供的有偿后续服务,包括系统维护、技术应用与支持、产品升级等。公司根据与用户签订的相关合同规定的合同总额与服务期间,按提供服务的进度确认收入。
(5)技术开发收入技术开发收入是指根据用户的需求,对自行研究开发的软件产品再次开发取得的收入。公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款的依据,于技术开发项目投入用户试运行或取得客户的验收报告后确认收入实现。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
39、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
41、租赁
(1)作为承租方租赁的会计处理方法本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(2)作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
43、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更?适用□不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
《企业会计准则解释第16号》 | 递延所得税资产 | 442,682.44 |
《企业会计准则解释第16号》 | 递延所得税负债 | 429,458.11 |
《企业会计准则解释第16号》 | 未分配利润 | 13,224.33 |
《企业会计准则解释第16号》 | 所得税费用 | -13,224.33 |
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,按照该规定和《企业会计准则第18号-所得税》的规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税销售额/应税房屋租赁收入 | 13%/9%/6%/5% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%/5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%/20% |
房产税 | 计税房产原值扣除30%后的金额/应税房屋租赁收入 | 1.2%/12% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
公司 | 15% |
北京桑普新源技术有限公司 | 15% |
爱迪特尔有限公司 | 按美国当地法规要求分级计缴 |
ADDITELSINGAPOREPTE.ITD. | 按新加坡当地法规要求税率计缴 |
北京恒矩检测技术有限公司 | 20% |
济南长峰致远仪表科技有限公司 | 20% |
南京明德软件有限公司 | 20% |
2、税收优惠
(1)企业所得税
①公司于2008年12月18日取得编号为GR200811000241的高新技术企业资格证书,有效期3年。2011年10月11日,公司通过高新技术企业复审,并取得编号为GF201111000961的高新技术企业资格证书,有效期3年。2014年10月30日,公司重新认定为高新技术企业,并取得编号为GR201411001050的高新技术企业资格证书,有效期3年。2017年10月25日,公司重新认定为高新技术企业,并取得编号为GR201711002107的高新技术企业资格证书,有效期3年。2020年12月2日,公司重新认定为高新技术企业,并取得编号为GR202011004620的高新技术企业资格证书,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司2023年度执行15%的企业所得税税率。
②北京桑普新源技术有限公司于2023年10月26日取得编号为GR202311001533的高新技术企业资格证书,有效期3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定,公司2023年度执行15%的企业所得税税率。
③北京恒矩检测技术有限公司、济南长峰致远仪表科技有限公司、南京明德软件有限公司根据财政部、国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2023年第6号文件规定:2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2022年第13号文件规定:2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。子公司北京恒矩检测技术有限公司、济南长峰致远仪表科技有限公司、南京明德软件有限公司2023年度执行20%的企业所得税税率。
(2)增值税根据国务院国发[2000]18号《鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策》、财政部、国家税务总局财税[2000]25号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》、国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及财政部、国家税务总局财税(2011)100号《关于软件产品增值税政策的通知》的文件规定,公司销售自行开发生产的软件产品按法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分享受即征即退。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行存款 | 222,232,424.52 | 200,785,811.93 |
其他货币资金 | 3,254,232.33 | 27,610,599.22 |
合计 | 225,486,656.85 | 228,396,411.15 |
其中:存放在境外的款项总额 | 38,931,827.19 | 42,229,984.29 |
其他说明:
单位:元币种:人民币
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
履约保函保证金 | 3,254,232.33 | 1,702,531.89 |
远期结售汇保证金 | 25,908,067.33 | |
合计 | 3,254,232.33 | 27,610,599.22 |
除上述事项外,报告期各期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 80,306,149.80 | 86,702,721.88 |
其中: | ||
其中:银行理财 | 71,809,407.66 | 74,781,479.80 |
远期结售汇 | 197,473.00 | |
美国短期国债 | 8,496,742.14 | 11,723,769.08 |
合计 | 80,306,149.80 | 86,702,721.88 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 6,740,143.62 | 6,528,769.20 |
商业承兑票据 | 4,470,563.95 | 2,908,625.00 |
合计 | 11,210,707.57 | 9,437,394.20 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用?不适用
(4)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 1,101,536.20 | |
合计 | 1,101,536.20 |
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 78,881,442.05 | 59,707,713.34 |
1至2年 | 19,737,931.84 | 29,182,542.80 |
2至3年 | 3,693,217.99 | 4,028,635.50 |
3年以上 | 8,990,416.15 | 9,258,626.17 |
3至4年 | 1,814,980.94 | 1,412,345.90 |
4至5年 | 1,055,766.70 | 2,202,263.69 |
5年以上 | 6,119,668.51 | 5,644,016.58 |
合计 | 111,303,008.03 | 102,177,517.81 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,104,132.00 | 1.89% | 2,104,132.00 | 100.00% | 2,213,772.27 | 2.17% | 2,213,772.27 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 109,198,876.03 | 98.11% | 12,107,419.10 | 11.09% | 97,091,456.93 | 99,963,745.54 | 97.83% | 11,948,951.05 | 11.95% | 88,014,794.49 |
其中: | ||||||||||
合计 | 111,303,008.03 | 100.00% | 14,211,551.10 | 12.77% | 97,091,456.93 | 102,177,517.81 | 100.00% | 14,162,723.32 | 13.86% | 88,014,794.49 |
按单项计提坏账准备:1
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
单项计提坏账准备的应收账款 | 2,213,772.27 | 2,213,772.27 | 2,104,132.00 | 2,104,132.00 | 100.00% | |
合计 | 2,213,772.27 | 2,213,772.27 | 2,104,132.00 | 2,104,132.00 |
按组合计提坏账准备:1
单位:元
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 109,198,876.03 | 12,107,419.10 | 11.09% |
合计 | 109,198,876.03 | 12,107,419.10 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
坏账准备 | 14,162,723.32 | 247,681.50 | 162,779.05 | 361,632.77 | 14,211,551.10 | |
合计 | 14,162,723.32 | 247,681.50 | 162,779.05 | 361,632.77 | 14,211,551.10 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 361,632.77 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 7,262,800.00 | 7,262,800.00 | 6.53% | 726,280.00 | |
第二名 | 1,929,900.00 | 1,929,900.00 | 1.73% | 192,990.00 | |
第三名 | 1,342,694.55 | 1,342,694.55 | 1.21% | 67,134.73 | |
第四名 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 1.17% | 65,000.00 |
第五名 | 1,299,820.00 | 1,299,820.00 | 1.17% | 64,991.00 | |
合计 | 13,135,214.55 | 13,135,214.55 | 11.81% | 1,116,395.73 |
6、合同资产
(1)合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2)报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
(3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(5)本期实际核销的合同资产情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1)应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 | 11,132,135.37 | 8,914,693.00 |
合计 | 11,132,135.37 | 8,914,693.00 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(6)本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
(8)其他说明
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 2,236,494.49 | 2,338,538.34 |
合计 | 2,236,494.49 | 2,338,538.34 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 1,800,956.73 | 2,232,470.96 |
员工借款 | 397,500.00 | 200,000.00 |
往来款 | 68,198.00 | 69,543.00 |
其他 | 415,199.70 | 368,887.08 |
合计 | 2,681,854.43 | 2,870,901.04 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 1,305,694.80 | 1,485,107.34 |
1至2年 | 551,644.91 | 579,360.53 |
2至3年 | 486,585.53 | 170,756.00 |
3年以上 | 337,929.19 | 635,677.17 |
3至4年 | 185,200.00 | 473,898.17 |
4至5年 | 35,471.19 | 65,416.00 |
5年以上 | 117,258.00 | 96,363.00 |
合计 | 2,681,854.43 | 2,870,901.04 |
3)按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 2,681,854.43 | 100.00% | 445,359.94 | 16.61% | 2,236,494.49 | 2,870,901.04 | 100.00% | 532,362.70 | 18.54% | 2,338,538.34 |
其中: | ||||||||||
合计 | 2,681,854.43 | 100.00% | 445,359.94 | 16.61% | 2,236,494.49 | 2,870,901.04 | 100.00% | 532,362.70 | 18.54% | 2,338,538.34 |
按组合计提坏账准备:1
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,681,854.43 | 445,359.94 | 16.61% |
合计 | 2,681,854.43 | 445,359.94 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 532,362.70 | 532,362.70 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期转回 | 87,002.76 | 87,002.76 | ||
2023年12月31日余额 | 445,359.94 | 445,359.94 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
坏账准备 | 532,362.70 | 87,002.76 | 445,359.94 | |||
合计 | 532,362.70 | 87,002.76 | 445,359.94 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 履约保证金 | 352,200.00 | 1年以内 | 13.13% | 17,610.00 |
第二名 | 员工借款 | 220,000.00 | 2-3年 | 8.20% | 44,000.00 |
第三名 | 履约保证金 | 166,180.00 | 1-2年 | 6.20% | 16,618.00 |
第四名 | 履约保证金 | 136,400.00 | 1年以内 | 5.09% | 6,820.00 |
第五名 | 履约保证金 | 108,870.00 | 1-2年 | 4.06% | 10,887.00 |
合计 | 983,650.00 | 36.68% | 95,935.00 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
9、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 6,573,081.18 | 96.86% | 15,462,845.50 | 100.00% |
1至2年 | 212,955.11 | 3.14% | |
合计 | 6,786,036.29 | 15,462,845.50 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2023年12月31日
单位:元币种:人民币
单位名称 | 与本公司关系 | 账面余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 账龄 | 未结算原因 |
第一名 | 非关联方 | 791,709.00 | 11.67 | 1年以内 | 货物尚未收到 |
第二名 | 非关联方 | 562,044.00 | 8.28 | 1年以内 | 货物尚未收到 |
第三名 | 非关联方 | 360,267.50 | 5.31 | 1年以内 | 货物尚未收到 |
第四名 | 非关联方 | 310,000.00 | 4.57 | 1年以内 | 货物尚未收到 |
第五名 | 非关联方 | 250,000.00 | 3.68 | 1年以内 | 货物尚未收到 |
合计 | 2,274,020.50 | 33.51 |
其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 44,620,749.97 | 683,773.95 | 43,936,976.02 | 46,780,989.14 | 142,766.58 | 46,638,222.56 |
在产品 | 16,620,386.38 | 16,620,386.38 | 12,383,402.46 | 12,383,402.46 | ||
库存商品 | 56,163,939.54 | 744,201.71 | 55,419,737.83 | 47,058,803.26 | 947,911.73 | 46,110,891.53 |
合同履约成本 | 3,888,561.84 | 3,888,561.84 | 3,066,886.68 | 3,066,886.68 | ||
发出商品 | 1,656,500.83 | 1,656,500.83 | 1,956,098.74 | 1,956,098.74 | ||
委托加工物资 | 1,708,435.59 | 1,708,435.59 | 1,673,813.12 | 1,673,813.12 | ||
自制半成品 | 16,218,332.30 | 177,705.43 | 16,040,626.87 | 13,971,599.56 | 127,881.78 | 13,843,717.78 |
合计 | 140,876,906. | 1,605,681.09 | 139,271,225. | 126,891,592. | 1,218,560.09 | 125,673,032. |
45 | 36 | 96 | 87 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 142,766.58 | 840,177.97 | 299,170.60 | 683,773.95 | ||
库存商品 | 947,911.73 | 108,674.57 | 312,384.59 | 744,201.71 | ||
自制半成品 | 127,881.78 | 59,584.33 | 9,760.68 | 177,705.43 | ||
合计 | 1,218,560.09 | 1,008,436.87 | 621,315.87 | 1,605,681.09 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)一年内到期的债权投资
□适用?不适用
(2)一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 2,594,343.40 | 577,434.25 |
预缴企业所得税 | 1,786,661.45 | 100,555.45 |
期末留抵增值税 | 3,653,636.32 | 24,734.83 |
合计 | 8,034,641.17 | 702,724.53 |
其他说明:
14、债权投资
(1)债权投资的情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2)期末重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3)减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明:
15、其他债权投资
(1)其他债权投资的情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2)期末重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3)减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4)本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入 | 本期计入 | 本期末累 | 本期末累 | 本期确认 | 指定为以 |
其他综合收益的利得 | 其他综合收益的损失 | 计计入其他综合收益的利得 | 计计入其他综合收益的损失 | 的股利收入 | 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位:元
项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
17、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
员工购房借款 | 844,354.21 | 844,354.21 | 1,100,533.74 | 1,100,533.74 | |||
合计 | 844,354.21 | 844,354.21 | 1,100,533.74 | 1,100,533.74 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
在本期
类别
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4)本期实际核销的长期应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
优先股投资 | 8,105,315.17 | 8,620,843.24 |
合计 | 8,105,315.17 | 8,620,843.24 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 15,197,652.38 | 15,197,652.38 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 15,197,652.38 | 15,197,652.38 | |
二、累计折旧和累计摊销 | |||
1.期初余额 | 5,714,950.70 | 5,714,950.70 | |
2.本期增加金额 | 360,944.22 | 360,944.22 | |
(1)计提或摊销 | 360,944.22 | 360,944.22 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 6,075,894.92 | 6,075,894.92 | |
三、减值准备 | |||
1.期初余额 |
2.本期增加金额 |
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||
四、账面价值 | |||
1.期末账面价值 | 9,121,757.46 | 9,121,757.46 | |
2.期初账面价值 | 9,482,701.68 | 9,482,701.68 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
(4)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明:
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 345,643,935.01 | 319,999,305.25 |
合计 | 345,643,935.01 | 319,999,305.25 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 268,792,121.50 | 74,336,239.92 | 4,373,293.57 | 58,210,293.46 | 405,711,948.45 |
2.本期增加金额 | 1,565,136.27 | 41,087,793.66 | 271,291.03 | 3,883,953.81 | 46,808,174.77 |
(1)购置 | 40,980,180.44 | 269,871.65 | 3,863,340.32 | 45,113,392.41 | |
(2)在建工程转入 | 1,565,136.27 | 1,565,136.27 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
其他 | 107,613.22 | 1,419.38 | 20,613.49 | 129,646.09 | |
3.本期减少金额 | 255,330.98 | 132,389.38 | 67,603.88 | 455,324.24 | |
(1)处置或报废 | 255,330.98 | 132,389.38 | 67,603.88 | 455,324.24 |
4.期末余额
4.期末余额 | 270,357,257.77 | 115,168,702.60 | 4,512,195.22 | 62,026,643.39 | 452,064,798.98 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 21,450,439.94 | 24,034,822.12 | 3,685,190.21 | 36,542,190.93 | 85,712,643.20 |
2.本期增加金额 | 6,517,297.19 | 9,485,364.06 | 234,597.36 | 4,936,521.17 | 21,173,779.78 |
(1)计提 | 6,517,297.19 | 9,403,244.92 | 234,350.15 | 4,918,711.15 | 21,073,603.41 |
其他 | 82,119.14 | 247.21 | 17,810.02 | 100,176.37 | |
3.本期减少金额 | 346,517.28 | 67,077.29 | 51,964.44 | 465,559.01 | |
(1)处置或报废 | 346,517.28 | 67,077.29 | 51,964.44 | 465,559.01 |
4.期末余额
4.期末余额 | 27,967,737.13 | 33,173,668.90 | 3,852,710.28 | 41,426,747.66 | 106,420,863.97 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 |
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 242,389,520.64 | 81,995,033.70 | 659,484.94 | 20,599,895.73 | 345,643,935.01 |
2.期初账面价值 | 247,341,681.56 | 50,301,417.80 | 688,103.36 | 21,668,102.53 | 319,999,305.25 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
1#厂房 | 48,483,631.58 | 办理中 |
2#厂房 | 69,788,499.25 | 办理中 |
5#厂房 | 23,897,121.21 | 办理中 |
8#厂房 | 2,311,718.26 | 办理中 |
济南厂房 | 8,120,749.24 | 办理中 |
其他说明:
(5)固定资产的减值测试情况
□适用?不适用
(6)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 5,641,024.73 | 22,468,027.37 |
合计 | 5,641,024.73 | 22,468,027.37 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
桑普新源延庆新厂区建设项目一期 | 3,406,286.62 | 3,406,286.62 | 6,759,392.48 | 6,759,392.48 | ||
桑普新源延庆新厂区建设项目二期 | 2,234,738.11 | 2,234,738.11 | 2,076,785.69 | 2,076,785.69 | ||
设备安装 | 13,631,849.20 | 13,631,849.20 | ||||
合计 | 5,641,024.73 | 5,641,024.73 | 22,468,027.37 | 22,468,027.37 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
桑普新源延庆新厂区建设项目一期 | 492,434,700.00 | 6,759,392.48 | 3,755,773.79 | 1,565,136.27 | 5,543,743.38 | 3,406,286.62 | 38.78% | 其他 | ||||
桑普新源延庆新厂区建设项目二期 | 157,565,300.00 | 2,076,785.69 | 157,952.42 | 2,234,738.11 | 1.42% | 其他 | ||||||
合计 | 650,000,000.00 | 8,836,178.17 | 3,913,726.21 | 1,565,136.27 | 5,543,743.38 | 5,641,024.73 |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明:
(4)在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
(5)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用?不适用
(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
24、油气资产
□适用?不适用
25、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 11,713,190.07 | 11,713,190.07 |
2.本期增加金额 | 6,679,182.42 | 6,679,182.42 |
(1)租入 | 6,514,334.24 | 6,514,334.24 |
(2)其他增加 | 164,848.18 | 164,848.18 |
3.本期减少金额 |
4.期末余额
4.期末余额 | 18,392,372.49 | 18,392,372.49 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 8,655,831.49 | 8,655,831.49 |
2.本期增加金额 | 3,936,379.19 | 3,936,379.19 |
(1)计提 | 3,844,503.22 | 3,844,503.22 |
(2)其他增加 | 91,875.97 | 91,875.97 |
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 |
4.期末余额 | 12,592,210.68 | 12,592,210.68 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 5,800,161.81 | 5,800,161.81 |
2.期初账面价值 | 3,057,358.58 | 3,057,358.58 |
(2)使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 专利技术 | 软件及信息系统 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 65,192,264.75 | 1,846,562.28 | 100,084,591.02 | 10,674,821.25 | 177,798,239.30 | |
2.本期增加金额 | 2,893,898.63 | 1,074,428.74 | 3,968,327.37 | |||
(1)购置 | 1,074,428.74 | 1,074,428.74 | ||||
(2)内部研发 | 2,893,898.63 | 2,893,898.63 | ||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 65,192,264.75 | 1,846,562.28 | 102,978,489.65 | 11,749,249.99 | 181,766,566.67 | |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余 | 9,785,000.82 | 1,392,821.54 | 20,362,325.4 | 4,988,806.74 | 36,528,954.5 |
额 | 7 | 7 | ||||
2.本期增加金额 | 1,958,593.32 | 267,715.68 | 10,202,393.88 | 925,646.96 | 13,354,349.84 | |
(1)计提 | 1,958,593.32 | 267,715.68 | 10,202,393.88 | 925,646.96 | 13,354,349.84 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 11,743,594.14 | 1,660,537.22 | 30,564,719.35 | 5,914,453.70 | 49,883,304.41 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 1,709,903.00 | 1,709,903.00 | ||||
2.本期增加金额 | 6,887,095.68 | 6,887,095.68 | ||||
(1)计提 | 6,887,095.68 | 6,887,095.68 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 8,596,998.68 | 8,596,998.68 | ||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 53,448,670.61 | 186,025.06 | 63,816,771.62 | 5,834,796.29 | 123,286,263.58 | |
2.期初账面价值 | 55,407,263.93 | 453,740.74 | 78,012,362.55 | 5,686,014.51 | 139,559,381.73 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例71.11%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
(3)无形资产的减值测试情况
?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用□不适用
单位:元
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
J201超级温湿度箱项目无形资产 | 5,637,684.67 | 1,915,794.17 | 3,721,890.50 | 8年 | 折现率14.13% | 折现率14.13% | 反映当前市场货币时间价值和相关资产特定风险的税前利率 |
T02多通道温度采集系统项目无形资产 | 6,549,192.85 | 4,856,171.40 | 1,693,021.45 | 10年 | 折现率14.13% | 折现率14.13% | 反映当前市场货币时间价值和相关资产特定风险的税前利率 |
T02多通道温度采集系统项目无形资产 | 3,458,960.33 | 1,986,776.60 | 1,472,183.73 | 10年 | 折现率14.13% | 折现率14.13% | 反映当前市场货币时间价值和相关资产特定风险的税前利率 |
合计 | 15,645,837.85 | 8,758,742.17 | 6,887,095.68 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
27、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
南京明德软件有限公司 | 9,532,319.72 | 9,532,319.72 | ||||
合计 | 9,532,319.72 | 9,532,319.72 |
(2)商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
合计
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
合计名称
名称 | 所属资产组或组合的构成及 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
依据 | |||
南京明德软件有限公司资产组 | 康斯特并购南京明德软件有限公司形成的商誉资产组的可收回金额,评估范围为与商誉相关的资产组,具体包括固定资产、使用权资产、无形资产、长期待摊费用及商誉 | 南京明德软件有限公司资产组 | 否 |
资产组或资产组组合发生变化
名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法1)商誉减值测试过程
单位:元币种:人民币
项目 | 南京明德软件有限公司(以下简称:南京明德) |
商誉账面余额① | 9,532,319.72 |
商誉减值准备余额② | |
商誉账面价值③=①-② | 9,532,319.72 |
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 17,331,490.40 |
资产组的账面价值⑤ | 1,993,398.67 |
包含整体商誉的资产组的公允价值⑥=④+⑤ | 19,324,889.07 |
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)⑦ | 23,293,663.17 |
商誉减值损失⑧=⑥-⑦ |
2)关键参数
单位 | 关键参数 | ||||
预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率(加权平均资本成本WACC) | |
南京明德软件有限公司 | 2024年-2028年(后续为稳定期) | 【注1】 | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 10.98% |
【注1】公司根据历史年度业务量、历史经营状况、市场竞争情况、市场营销计划、及对预测期经营业绩的预算等资料对预测期内的各类收入进行了预测,综合考虑商誉涉及的资产组综合产能及未来对市场的整体分析,同时考虑软件的销售也受到国家计量信息化投入预算等各方面的影响,按照2023年平均价格预测未来产品的售价,预计2024年至2028年之间,南京明德软件有限公司销售收入增长率为5%-10%。
(4)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用□不适用
单位:元
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
南京明德软件有限公司资产组 | 19,324,889.07 | 23,293,663.17 | 0.00 | 2024年-2028年(后续为稳定期) | 折现率10.98% | 折现率10.98% | 反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
合计 | 19,324,889.07 | 23,293,663.17 | 0.00 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用?不适用其他说明:
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修项目 | 1,653,878.99 | 8,715,865.75 | 1,270,986.74 | 9,098,758.00 | |
员工购房借款利息 | 99,466.26 | 43,820.47 | 55,645.79 | ||
机床配件 | 483,804.03 | 248,252.52 | 235,551.51 | ||
实验室自用产品 | 292,791.77 | 989,553.72 | 247,018.40 | 1,035,327.09 | |
软件服务费用 | 107,017.09 | 107,017.09 | |||
专利实施许可 | 80,833.40 | 10,000.00 | 70,833.40 | ||
合计 | 2,717,791.54 | 9,705,419.47 | 1,927,095.22 | 10,496,115.79 |
其他说明:
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 16,108,682.62 | 2,421,266.65 | 17,620,097.81 | 2,871,702.81 |
内部交易未实现利润 | 18,135,910.70 | 2,720,386.61 | 15,077,463.89 | 2,261,619.58 |
可抵扣亏损 | 13,631,754.16 | 2,044,763.12 | 10,206,214.60 | 1,530,932.19 |
使用权资产折旧与利息摊销 | 6,573,124.18 | 1,099,066.07 | 224,278.01 | 33,814.48 |
无形资产减值准备 | 8,390,849.48 | 1,630,816.47 | ||
递延收益 | 33,450,900.65 | 5,017,635.10 | 29,651,510.43 | 7,412,877.61 |
金融资产公允价值变动 | 13,216,900.73 | 1,982,535.11 | ||
合计 | 96,291,221.79 | 14,933,934.02 | 85,996,465.47 | 16,093,481.78 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产加速折旧 | 5,887,062.46 | 883,059.37 | 6,036,408.56 | 1,509,102.14 |
使用权资产 | 6,684,921.97 | 1,144,752.52 | ||
金融资产公允价值变动 | 1,809,407.67 | 271,411.15 | 83,656.00 | 12,548.40 |
合计 | 14,381,392.10 | 2,299,223.04 | 6,120,064.56 | 1,521,650.54 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 14,933,934.02 | 16,093,481.78 | ||
递延所得税负债 | 2,299,223.04 | 1,521,650.54 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明:
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产购置款 | 4,987,386.13 | 4,987,386.13 | 8,618,089.74 | 8,618,089.74 | ||
预付工程施工款 | 376,310.65 | 376,310.65 | ||||
合计 | 4,987,386.13 | 4,987,386.13 | 8,994,400.39 | 8,994,400.39 |
其他说明:
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
交易性金融负债 | 14,715,772.54 | |
其中: | ||
其中: | ||
合计 | 14,715,772.54 |
其他说明:
报告期内,公司聚焦主营业务,对在手持仓的外汇套期保值业务择机减仓,截至报告期末,公司外汇套期总金额为0。
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 10,719,981.23 | 35,116,659.03 |
1年以上 | 4,563,605.78 | 390,357.19 |
合计 | 15,283,587.01 | 35,507,016.22 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 1,751,239.52 | 1,929,012.51 |
合计 | 1,751,239.52 | 1,929,012.51 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
收取的押金 | 500,000.00 | 533,240.00 |
其他 | 114,711.43 | 146,823.81 |
代垫费用 | 1,136,528.09 | 1,248,948.70 |
合计 | 1,751,239.52 | 1,929,012.51 |
2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:
38、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 16,388,052.34 | 20,762,787.96 |
房租 | 82,573.27 | |
合计 | 16,388,052.34 | 20,845,361.23 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 32,002,756.80 | 201,350,423.76 | 198,451,365.40 | 34,901,815.16 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 1,149,502.29 | 17,620,911.20 | 17,481,866.66 | 1,288,546.83 |
合计 | 33,152,259.09 | 218,971,334.96 | 215,933,232.06 | 36,190,361.99 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 30,352,416.20 | 175,671,032.22 | 172,578,935.52 | 33,444,512.90 |
2、职工福利费 | 4,227,773.27 | 4,032,365.27 | 195,408.00 | |
3、社会保险费 | 712,110.50 | 9,650,008.62 | 9,556,701.21 | 805,417.91 |
其中:医疗保险费 | 661,587.09 | 9,056,820.98 | 8,976,264.86 | 742,143.21 |
工伤保险费 | 37,175.09 | 593,187.64 | 580,436.35 | 49,926.38 |
4.其他 | 13,348.32 | 13,348.32 | ||
4、住房公积金 | 750,869.96 | 11,669,923.30 | 12,151,677.05 | 269,116.21 |
5、工会经费和职工教育经费 | 187,360.14 | 131,686.35 | 131,686.35 | 187,360.14 |
合计 | 32,002,756.80 | 201,350,423.76 | 198,451,365.40 | 34,901,815.16 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,108,916.19 | 17,067,318.88 | 16,925,732.13 | 1,250,502.94 |
2、失业保险费 | 40,586.10 | 553,592.32 | 556,134.53 | 38,043.89 |
合计 | 1,149,502.29 | 17,620,911.20 | 17,481,866.66 | 1,288,546.83 |
其他说明:
41、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 2,302,611.33 | 3,867,248.46 |
企业所得税 | 505,836.21 | 6,601,970.16 |
个人所得税 | 206,145.01 | 153,120.72 |
城市维护建设税 | 171,410.35 | 403,093.62 |
教育费附加 | 99,633.11 | 239,976.61 |
地方教育费附加 | 66,368.51 | 159,987.05 |
印花税 | 77,974.02 | 84,733.11 |
销售税 | 56,967.29 | 37,956.23 |
房产税 | 15,412.85 | 5,846.45 |
土地使用税 | 6,144.13 | 6,144.13 |
合计 | 3,508,502.81 | 11,560,076.54 |
其他说明:
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的租赁负债 | 3,614,334.18 | 1,648,627.68 |
合计 | 3,614,334.18 | 1,648,627.68 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 1,160,760.19 | 1,355,955.35 |
已背书未到期的银行承兑票据 | 1,101,536.20 | 1,074,680.00 |
合计 | 2,262,296.39 | 2,430,635.35 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
合计项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
合计 | —— | —— |
(3)可转换公司债券的说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明:
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 1,973,062.42 | 1,281,216.21 |
合计 | 1,973,062.42 | 1,281,216.21 |
其他说明:
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
租赁付款额 | 5,587,396.60 | 2,929,843.89 |
其中:未确认融资费用 | 222,799.18 | 122,195.51 |
减:一年内到期的租赁负债 | 3,614,334.18 | 1,648,627.68 |
合计 | 1,973,062.42 | 1,281,216.21 |
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 33,145,991.57 | 5,540,000.00 | 3,162,323.00 | 35,523,668.57 | 与资产相关 |
合计 | 33,145,991.57 | 5,540,000.00 | 3,162,323.00 | 35,523,668.57 |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 212,430,013.00 | 212,430,013.00 |
其他说明:
截至2023年12月31日
股东名称 | 2023年12月31日 | 持股比例% | 2022年12月31日 | 持股比例% |
姜维利 | 34,081,040.00 | 16.04 | 35,181,040.00 | 16.56 |
何欣 | 26,776,310.00 | 12.60 | 30,806,310.00 | 14.50 |
浦江川 | 19,487,680.00 | 9.17 | 23,467,680.00 | 11.05 |
刘宝琦 | 20,506,187.00 | 9.65 | 20,506,187.00 | 9.65 |
赵士春 | 6,347,800.00 | 2.99 | 6,347,800.00 | 2.99 |
何循海 | 3,113,464.00 | 1.47 | 3,113,464.00 | 1.47 |
李俊平 | 2,937,600.00 | 1.38 | 2,937,600.00 | 1.38 |
其他 | 99,179,932.00 | 46.70 | 90,069,932.00 | 42.40 |
合计 | 212,430,013.00 | 100.00 | 212,430,013.00 | 100.00 |
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 221,099,115.78 | 221,099,115.78 | ||
其他资本公积 | 10,669,707.09 | 10,669,707.09 | ||
合计 | 231,768,822.87 | 231,768,822.87 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 1,261,780.28 | 1,596,825.90 | 1,596,825.90 | 2,858,606.18 | ||||
外币财务报表折算差额 | 1,261,780.28 | 1,596,825.90 | 1,596,825.90 | 2,858,606.18 | ||||
其他综合收益合计 | 1,261,780.28 | 1,596,825.90 | 1,596,825.90 | 2,858,606.18 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 3,465,171.51 | 574,956.04 | 2,890,215.47 | |
合计 | 3,465,171.51 | 574,956.04 | 2,890,215.47 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 60,008,479.69 | 9,136,470.58 | 69,144,950.27 | |
其他 | 1,598,380.38 | 1,598,380.38 | ||
合计 | 61,606,860.07 | 9,136,470.58 | 70,743,330.65 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据公司章程规定和董事会决议,公司按照净利润的10%计提法定盈余公积。国家扶植基金是公司2008年及以前年度根据国务院国函[1988]74号“国务院关于《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》”文件的相关规定减免的税款。
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 486,703,630.02 | 431,399,176.80 |
调整后期初未分配利润 | 486,703,630.02 | 431,399,176.80 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 101,911,515.34 | 75,459,339.34 |
减:提取法定盈余公积 | 9,136,470.58 | 7,409,085.34 |
应付普通股股利 | 14,870,100.91 | 12,745,800.78 |
期末未分配利润 | 564,608,573.87 | 486,703,630.02 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 493,665,554.31 | 176,034,791.13 | 408,076,519.67 | 149,209,768.23 |
其他业务 | 4,619,549.42 | 1,121,460.49 | 5,914,477.55 | 1,951,230.39 |
合计 | 498,285,103.73 | 177,156,251.62 | 413,990,997.22 | 151,160,998.62 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是?否营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: |
按经营地区分类
按经营地区分类 |
其中: |
市场或客户类型
市场或客户类型 |
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
与履约义务相关的信息:
合计项目
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明在客户获得合同约定中所属商品的控制权时,本公司完成合同履约义务时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为54,642,229.21元,其中,42,414,289.54元预计将于2024年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,442,303.32 | 1,238,282.68 |
教育费附加 | 849,336.80 | 729,019.93 |
房产税 | 2,389,098.95 | 1,849,697.83 |
土地使用税 | 131,146.08 | 112,713.69 |
车船使用税 | 5,473.60 | 3,008.54 |
印花税 | 293,548.67 | 306,821.45 |
地方教育费附加 | 566,221.90 | 486,018.52 |
环境保护税 | 101,975.46 | |
合计 | 5,677,129.32 | 4,827,538.10 |
其他说明:
63、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 27,761,569.67 | 21,380,829.50 |
办公费 | 6,213,226.54 | 4,000,654.20 |
中介咨询费 | 5,575,895.69 | 2,563,228.43 |
折旧与摊销 | 10,726,247.99 | 11,660,159.92 |
其他费用项目 | 5,016,479.67 | 1,579,706.27 |
合计 | 55,293,419.56 | 41,184,578.32 |
其他说明:
64、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 77,366,018.24 | 70,331,352.85 |
广告费 | 3,333,521.36 | 3,101,001.50 |
差旅费 | 3,771,066.29 | 1,735,660.44 |
办公费 | 1,576,598.18 | 741,572.13 |
会议费 | 1,165,325.46 | 224,963.93 |
业务招待费 | 1,026,219.02 | 450,206.92 |
中标服务费 | 796,039.68 | 767,115.63 |
折旧 | 741,683.01 | 736,054.42 |
技术服务费 | 1,663,661.15 | 635,909.00 |
其他费用项目 | 1,027,237.39 | 718,656.12 |
合计 | 92,467,369.78 | 79,442,492.94 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 55,705,330.56 | 52,894,283.37 |
材料费 | 8,034,883.06 | 1,730,561.04 |
折旧与摊销 | 4,121,044.23 | 2,678,195.08 |
技术服务费 | 1,084,327.63 | 1,181,517.55 |
办公费 | 637,817.04 | 805,936.35 |
其他 | 1,474,492.81 | 27,495.91 |
合计 | 71,057,895.33 | 59,317,989.30 |
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 223,706.93 | 278,233.87 |
减:利息收入 | 1,718,522.37 | 1,754,434.96 |
手续费及其他 | 355,687.09 | 395,197.21 |
汇兑损失 | -1,738,453.42 | -8,888,640.49 |
合计 | -2,877,581.77 | -9,969,644.37 |
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
软件增值税即征即退 | 16,008,958.64 | 9,270,662.81 |
递延收益摊销 | 3,162,323.00 | 1,583,692.63 |
政府补助 | 1,663,224.50 | 3,540,940.08 |
个税手续费返还 | 243,986.09 | 221,936.26 |
增值税加计抵减 | 39,273.43 |
68、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
69、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 2,227,864.72 | -21,047.20 |
交易性金融负债 | -4,727,236.69 | -13,112,197.54 |
合计 | -2,499,371.97 | -13,133,244.74 |
其他说明:
70、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置衍生金融负债取得的投资收益 | 1,281,687.29 | -5,938,570.00 |
购买美国短期国债取得的投资收益 | 1,818,554.42 | 171,657.93 |
处置银行理财产品取得的投资收益 | 242,824.87 | 461,266.14 |
合计 | 3,343,066.58 | -5,305,645.93 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -216,385.31 | -1,986,036.44 |
其他应收款坏账损失 | 87,002.76 | 330,980.99 |
合计 | -129,382.55 | -1,655,055.45 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,012,853.09 | -1,166,770.50 |
九、无形资产减值损失 | -6,887,095.68 | -1,709,903.00 |
合计 | -7,899,948.77 | -2,876,673.50 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | 118,082.76 | 16,390.73 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
其他 | 18,396.23 | 33,479.40 | 18,396.23 |
合计 | 18,396.23 | 33,479.40 | 18,396.23 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 527,432.88 | 1,560,000.00 | 527,432.88 |
固定资产处置 | 28,443.32 | 166,022.63 | 28,443.32 |
滞纳金 | 46,836.49 | 46,836.49 | |
其他 | 5.77 | 19,022.66 | 5.77 |
合计 | 602,718.46 | 1,745,045.29 | 602,718.46 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 9,634,469.38 | 11,816,952.43 |
递延所得税费用 | 1,941,668.54 | -9,696,536.28 |
合计 | 11,576,137.92 | 2,120,416.15 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 112,976,509.37 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,946,476.40 |
子公司适用不同税率的影响 | 1,584,975.40 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 857,818.19 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,025,334.50 |
研发加计扣除 | -11,429,774.75 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | 2,591,308.18 |
所得税费用 | 11,576,137.92 |
其他说明:
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 23,472,115.46 | 42,767,018.55 |
利息收入 | 1,718,522.36 | 1,754,434.96 |
往来款 | 11,273.62 | 1,808,437.14 |
保证金 | 1,624,261.00 | 787,324.11 |
合计 | 26,826,172.44 | 47,117,214.76 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
各项付现费用 | 43,326,808.96 | 22,238,405.29 |
保证金 | 3,173,994.00 | 427,810.00 |
合计 | 46,500,802.96 | 22,666,215.29 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
房租 | 3,719,351.41 | 4,858,079.92 |
合计 | 3,719,351.41 | 4,858,079.92 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用?不适用
(4)以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 101,400,371.45 | 75,858,065.16 |
加:资产减值准备 | 8,029,331.32 | 4,531,728.95 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 25,279,050.85 | 21,230,324.09 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 13,354,349.84 | 11,718,467.52 |
长期待摊费用摊销 | 1,927,095.22 | 1,077,881.70 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -118,677.58 | -16,390.73 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 28,443.32 | 166,022.63 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 2,499,371.97 | 13,133,244.74 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -1,572,988.65 | -10,257,175.21 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -3,343,066.58 | 5,305,645.93 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 1,159,547.76 | -11,236,397.69 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 777,572.50 | 1,521,650.54 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -13,363,997.62 | -41,490,610.70 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -6,127,160.85 | -17,798,303.27 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -21,023,276.21 | 45,848,297.32 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 108,905,966.74 | 99,592,450.98 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 222,232,424.52 | 200,785,811.93 |
减:现金的期初余额 | 200,785,811.93 | 322,357,524.00 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 21,446,612.59 | -121,571,712.07 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 222,232,424.52 | 200,785,811.93 |
可随时用于支付的银行存款 | 222,232,424.52 | 200,785,811.93 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 222,232,424.52 | 200,785,811.93 |
(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
(6)不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的 |
其他说明:
(7)其他重大活动说明80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
理由项目
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 5,580,485.74 | 7.0827 | 39,524,906.35 |
欧元 | |||
港币 | |||
新加坡元 | 199,814.61 | 5.3772 | 1,074,443.12 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 5,581,375.58 | 7.0827 | 39,531,208.82 |
欧元 | |||
港币 | |||
新加坡元 | 17,879.27 | 5.3772 | 96,140.41 |
长期借款 | |||
其中:美元 | 226,077.42 | 7.0827 | 26,351,852.19 |
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用
企业名称 | 经营地址 | 记账本位币 |
爱迪特尔有限公司 | 美国 | 美元 |
ADDITELSINGAPOREPTE.ITD. | 新加坡 | 新加坡元 |
82、租赁
(1)本公司作为承租方
□适用?不适用
(2)本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
科实大厦房产租赁 | 2,884,348.20 | 0.00 |
合计 | 2,884,348.20 | 0.00 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用?不适用
83、其他
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研发投入 | 113,347,044.18 | 92,879,472.40 |
合计 | 113,347,044.18 | 92,879,472.40 |
其中:费用化研发支出 | 71,057,895.33 | 59,317,989.30 |
资本化研发支出 | 42,289,148.85 | 33,561,483.08 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
P24项目 | 2,890,827.33 | 3,071.30 | 2,893,898.63 | 0.00 | ||||
P25项目 | 8,546,674.12 | 17,811,706.39 | 26,358,380.51 | |||||
PS01项目 | 9,585,760.29 | 15,663,482.41 | 25,249,242.70 | |||||
T04项目 | 33,487,139.86 | 4,939,429.31 | 38,426,569.17 | |||||
T05项目 | 9,113,254.97 | 3,871,459.44 | 12,984,714.41 | |||||
合计 | 63,623,656.57 | 42,289,148.85 | 103,018,906.79 |
重要的资本化研发项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
P25项目 | 小批量试制阶段 | 2024年06月30日 | 形成商品,对外销售 | 2022年03月01日 | 1、成功完成该技术开发工作,不存在技术上的障碍或其他不确定性;2、市场对该项目产品具有迫切需求,项目形成了无形资产,且有意愿、有能力使用无形资产形成产品,对外销售;3、项目开发阶段的支出能够可靠地计量。 |
PS01项目 | 小批量试制阶段 | 2025年12月31日 | 形成商品,对外销售 | 2019年09月01日 | 1、成功完成该技术开发工作,不存在技术上的障碍或其他不确定性;2、市场对该项目产品具有迫切需求,项目形成了无形资产,且有意愿、有能力使用无形资产形成产品,对外销售;3、项目开发阶段的支出能够可靠地计量。 |
T04项目 | 模具样机阶段 | 2024年06月30日 | 形成商品,对外销售 | 2019年06月01日 | 1、成功完成该技术开发工作,不存在技术上的障碍或其他不确定性;2、市场对该项目产品具有迫切需求,项目形成了无形资产,且有意愿、有能力使用无形资产形成产品,对外销售;3、项目开发阶段的支出能够可靠地计量。 |
T05项目 | 原型样机阶段 | 2024年12月31日 | 形成商品,对外销售 | 2019年12月31日 | 1、成功完成该技术开发工作,不存在技术上的障碍或其他不确定性;2、市场对该项目产品具有迫切需求,项目形成了无形资产,且有意愿、有能力使用无形资产形成产品,对外销售;3、项目开发阶段的支出能够可靠地计量。 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明:
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
--发行或承担的债务的公允价值 |
--发行的权益性证券的公允价值 |
--或有对价的公允价值 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
--其他 |
合并成本合计 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债: |
借款 |
应付款项 |
递延所得税负债 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2)合并成本
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的账面价值 |
--发行或承担的债务的账面价值 |
--发行的权益性证券的面值 |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
爱迪特尔有限公司 | 11,461,997.43 | 美国 | 2900SaturnStreet,Suite#B.Brea,CA92821,USA | 销售康斯特产品 | 100.00% | 投资设立 | |
北京恒矩检测技术有限公司 | 1,000,000.00 | 北京 | 北京市海淀区丰秀中路3号院5号楼3层306、308、309室 | 提供技术检测等 | 100.00% | 投资设立 | |
北京桑普新源技术有限公司 | 290,000,000.00 | 北京 | 北京市延庆区八达岭经济开发区康西路1581号 | 技术开发、技术咨询等 | 100.00% | 控股合并 | |
济南长峰致远仪表科技有限公司 | 30,000,000.00 | 济南 | 山东省济南市高新区春晖路2966号生产厂2号楼 | 仪器仪表的研发、销售等 | 51.00% | 投资设立 | |
南京明德软件有限公司 | 5,600,000.00 | 南京 | 南京市雨花台区软件大道180号03栋103 | 计算机软件的开发、销售 | 55.00% | 控股合并 | |
ADDITELSINGAPOREPTE.LTD. | 727,855.86 | 新加坡 | 531AUPPERCROSSSTREET#04-95,HONGLIMCOMPLEX,SINGAPORE(051531) | 从事工程与科学设备制造与维修 | 100.00% | 投资设立 |
单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
购买成本/处置对价合计 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 |
差额 |
其中:调整资本公积 |
调整盈余公积 |
调整未分配利润 |
其他说明:
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
其中:现金和现金等价物 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对合营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
财务费用 |
所得税费用 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明:
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对联营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明:
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明:
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明:
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明:
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用?不适用
3、计入当期损益的政府补助?适用□不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他收益 | 21,117,765.66 | 14,617,231.78 |
其他说明
(1)计入递延收益的政府补助,后续采用总额法计量。
单位:元币种:人民币
补助项目 | 种类 | 2022年12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益金额 | 其他变动 | 2023年12月31日 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
数字压力检测仪表数字化车间项目 | 财政拨款 | 3,494,481.14 | 1,421,713.22 | 2,072,767.92 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
“新智造100”项目 | 财政拨款 | 29,651,510.43 | 5,540,000.00 | 1,740,609.78 | 33,450,900.65 | 其他收益 | 与资产相关 | |
合计 | 33,145,991.57 | 5,540,000.00 | 3,162,323.00 | 35,523,668.57 |
(2)采用总额法计入当期损益的政府补助情况
单位:元币种:人民币
项目 | 种类 | 2023年度 | 本期计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
软件增值税即征即退 | 财政拨款 | 16,048,232.07 | 其他收益 | 与收益相关 |
数字压力检测仪表数字化车间项目 | 财政拨款 | 1,421,713.22 | 其他收益 | 与资产相关 |
“新智造100”项目资金补助 | 财政拨款 | 1,740,609.78 | 其他收益 | 与资产相关 |
个税手续费返还 | 财政拨款 | 243,986.09 | 其他收益 | 与收益相关 |
社保补贴 | 财政拨款 | 57,769.99 | 其他收益 | 与收益相关 |
专利补贴 | 财政拨款 | 78,091.20 | 其他收益 | 与收益相关 |
中小微企业升级高新技术企业财政补助 | 财政拨款 | 337,629.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
创新能力提升工程计划项目补助资金 | 财政拨款 | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
稳岗补贴 | 财政拨款 | 54,589.31 | 其他收益 | 与收益相关 |
研究开发财政补助 | 财政拨款 | 26,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
统计监测样本企业补助资金 | 财政拨款 | 3,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
高新技术企业开展关键技术创新攻关支持资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
标准化创建补助 | 财政拨款 | 4,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
提升国际化经营能力项目资金拨付 | 财政拨款 | 760,745.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
合计 | 21,117,765.66 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款等。本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
1、市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
(1)外汇风险-现金流量变动风险。汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内,但是对外销售也是逐年在增长,本公司存在外汇变动市场风险,且随着国外子公司爱迪特尔有限公司业务规模的增加,该外汇风险影响也会随之发生变动。
(2)利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的借款主要系固定利率借款,且报告期末借款余额为0万元,无借款金额,因此公司承担的利率变动风险不重大。
2、信用风险信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自应收账款,为控制上述相关风险,本公司仅与经过认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有采用信用方式进行交易的客户进行审核。另外,本公司对应收账款余额持续进行监督,以确保公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个客户,前五名集中度较低,应收账款中,欠款金额前五大客户占应收账款余额的百分比分别为11.81%(2023年12月31日)和17.85%(2022年12月31日),因此不存在重大的信用集中风险。
3、流动风险管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。管理流动风险时,本公司及各子公司负责自身的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求(如果借款额超过某些预设授权上限,便需获得本公司董事会的批准)。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券(截至2023年12月31日公司现金及现金等价物余额为22,223.24万元;截至2022年12月31日公司现金及现金等价物余额为20,078.58万元),以满足短期和较长期的流动资金需求。
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理?适用□不适用
项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管理目标有效实现情况 | 相应套期活动对风险敞口的影响 |
外币收汇金额套期保值业务 | 利用远期外汇合的作为套期工具开展外汇套期值业务,有效规避汇率波动产生的风险。 | 公司使用远期外汇合约对销售预测的外币收汇金额进行套期。公司坚持汇率风险中性原则,根据销售预测的外币 | 通过套期工具的现金流量变动抵消汇率波动风险引起的被套期项目现金流量变动,存在风险相互对冲的关系。 | 公司已建立套期相关内控制度,持续对套期有效性进行评价,确保套期关系在被指定的会计期间有效,将外币收 | 买入或卖出相应的远期外汇合约,来对冲公司外销应收款存在的敞口风险。 |
收汇金额和目标成本汇率指导签订远期外汇合,外币收汇金额*销售预测实现的平均远期汇率和远期外汇合约的公允价值基本保持一致。 | 汇风险控制在合理范围,增强公司财务稳健性,从而稳定生产经营活动。 |
其他说明无
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
套期风险类型 | ||||
汇率波动风险 | 0.00 | 不适用 | 被亵期项目与套期工具的相关性 | -3,445,549.40 |
套期类别 | ||||
现金流量套期 | 0.00 | 不适用 | 被亵期项目与套期工具的相关性 | -3,445,549.40 |
其他说明无
(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
(1)转移方式分类
□适用?不适用
(2)因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
(3)继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
北京康斯特仪表科技股份有限公司 | 北京市海淀区丰秀中路3号院5号楼 | 公司主要经营活动为:研发、生产、销售压力、温度检测仪器仪表设备以及自动检定系统 | 21,243.0013万元 | 100.00% | 100.00% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是由一致行动人姜维利、何欣共同控制。其他说明:
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明:
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
刘宝琦 | 董事 |
赵明坚 | 董事、副总经理 |
赵士春 | 董事、副总经理 |
冯文 | 独立董事(2023年6月任期届满离任) |
赵天庆 | 独立董事 |
王本哲 | 独立董事 |
李静 | 独立董事(2023年6月起任职) |
李俊平 | 监事会主席 |
何循海 | 监事 |
刘楠楠 | 副总经理、董事会秘书 |
龚海全 | 职工监事 |
高洪军 | 副总经理 |
董立军 | 副总经理 |
陈高飞 | 副总经理 |
魏钦刚 | 副总经理(2023年6月任期届满离任) |
翟全 | 财务负责人 |
南京海宇宁信息科技有限公司 | 控股子公司的原股东、董事宫宁生控制的企业 |
其他说明:
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包 | 受托方/承包 | 受托/承包资 | 受托/承包起 | 受托/承包终 | 托管收益/承包收益定价依 | 本期确认的托管收益/承包 |
方名称 | 方名称 | 产类型 | 始日 | 止日 | 据 | 收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 12,443,733.45 | 12,314,133.00 |
(8)其他关联交易
截至2023年12月31日,子公司南京明德软件有限公司股东持股情况列示如下:
单位:元币种:人民币
股东 | 与本公司关系 | 投资金额 | 持股比例 |
北京康斯特仪表科技股份有限公司 | 3,080,000.00 | 55.00% | |
张安阳 | 1,512,000.00 | 27.00% | |
姜维利 | 实际控制人 | 396,300.00 | 7.08% |
何欣 | 实际控制人 | 311,300.00 | 5.56% |
浦江川 | 持股5%以上股东 | 226,600.00 | 4.05% |
赵士春 | 董事、副总经理 | 73,800.00 | 1.32% |
合计 | 5,600,000.00 | 100.00% |
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用
□适用?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日,公司无应披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项截至2023年12月31日,公司无应披露的或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元) | 0.80 |
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元) | 0.80 |
利润分配方案 | 在保证公司正常经营和长远发展的前提下,公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定,拟定2023年度利润分配方案如下:以2023年12月31日公司的总股本212,430,013股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币0.80元(含税),合计派发现金16,994,401.04元(含税),不送红股,不进行资本公积转增股本。剩余未分配利润结转下一年度。若董事会审议利润分配方案后至实施前,公司股本发生变动的,将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。 |
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2024年3月26日,本公司无应在本附注中披露的其他资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明:
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 101,692,538.25 | 125,439,872.71 |
1至2年 | 32,113,441.46 | 27,060,693.34 |
2至3年 | 3,311,617.99 | 3,877,020.50 |
3年以上 | 8,923,317.32 | 9,217,604.34 |
3至4年 | 1,814,980.94 | 1,372,370.90 |
4至5年 | 1,055,766.70 | 2,201,563.69 |
5年以上 | 6,052,569.68 | 5,643,669.75 |
合计 | 146,040,915.02 | 165,595,190.89 |
(2)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,104,132.00 | 1.44% | 2,104,132.00 | 100.00% | 2,213,772.27 | 1.34% | 2,213,772.27 | 100.00% | ||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 143,936,783.02 | 98.56% | 14,342,106.14 | 9.96% | 129,594,676.88 | 163,381,418.62 | 98.66% | 14,972,366.85 | 9.16% | 148,409,051.77 |
其中: | ||||||||||
合计 | 146,040,915.02 | 100.00% | 16,446,238.14 | 11.26% | 129,594,676.88 | 165,595,190.89 | 100.00% | 17,186,139.12 | 10.38% | 148,409,051.77 |
按单项计提坏账准备:1
单位:元
名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
单项计提坏账准备的应收账款 | 2,213,772.27 | 2,213,772.27 | 2,104,132.00 | 2,104,132.00 | 100.00% | |
合计 | 2,213,772.27 | 2,213,772.27 | 2,104,132.00 | 2,104,132.00 |
按组合计提坏账准备:1
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 143,936,783.02 | 14,342,106.14 | 9.96% |
合计 | 143,936,783.02 | 14,342,106.14 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用?不适用
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
坏账准备 | 17,186,139.12 | 378,268.21 | 361,632.77 | 16,446,238.14 | ||
合计 | 17,186,139.12 | 378,268.21 | 361,632.77 | 16,446,238.14 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 361,632.77 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 7,262,800.00 | 7,262,800.00 | 4.97% | 726,280.00 | |
第二名 | 1,929,900.00 | 1,929,900.00 | 1.32% | 192,990.00 | |
第三名 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 0.89% | 65,000.00 | |
第四名 | 1,299,820.00 | 1,299,820.00 | 0.89% | 64,991.00 | |
第五名 | 1,279,935.00 | 1,279,935.00 | 0.88% | 127,993.50 | |
合计 | 13,072,455.00 | 13,072,455.00 | 8.95% | 1,177,254.50 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 1,621,896.26 | 1,556,871.75 |
合计 | 1,621,896.26 | 1,556,871.75 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5)本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金 | 1,418,081.73 | 1,631,008.72 |
员工借款 | 167,500.00 | |
往来款 | 68,198.00 | 69,543.00 |
其他 | 235,902.50 | 84,522.50 |
合计 | 1,889,682.23 | 1,785,074.22 |
2)按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 1,118,829.80 | 1,286,722.50 |
1至2年 | 443,737.71 | 304,210.53 |
2至3年 | 182,385.53 | 39,356.00 |
3年以上 | 144,729.19 | 154,785.19 |
3至4年 | 22,000.00 | 22,831.19 |
4至5年 | 5,471.19 | 35,591.00 |
5年以上 | 117,258.00 | 96,363.00 |
合计 | 1,889,682.23 | 1,785,074.22 |
3)按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,889,682.23 | 100.00% | 267,785.97 | 14.17% | 1,621,896.26 | 1,785,074.22 | 100.00% | 228,202.47 | 12.78% | 1,556,871.75 |
其中: | ||||||||||
合计 | 1,889,682.23 | 100.00% | 267,785.97 | 14.17% | 1,621,896.26 | 1,785,074.22 | 100.00% | 228,202.47 | 12.78% | 1,556,871.75 |
按组合计提坏账准备:1
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,889,682.23 | 267,785.97 | 14.17% |
合计 | 1,889,682.23 | 267,785.97 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 228,202.47 | 228,202.47 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 39,583.50 | 39,583.50 | ||
2023年12月31日余 | 267,785.97 | 267,785.97 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
额类别
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
坏账准备 | 228,202.47 | 39,583.50 | 267,785.97 | |||
合计 | 228,202.47 | 39,583.50 | 267,785.97 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 保证金 | 352,200.00 | 1年以内 | 18.64% | 17,610.00 |
第二名 | 保证金 | 166,180.00 | 1年至2年 | 8.79% | 16,618.00 |
第三名 | 保证金 | 136,400.00 | 1年以内 | 7.22% | 6,820.00 |
第四名 | 保证金 | 108,870.00 | 1年至2年 | 5.76% | 10,887.00 |
第五名 | 保证金 | 97,600.00 | 2年至3年 | 5.16% | 19,520.00 |
合计 | 861,250.00 | 45.57% | 71,455.00 |
7)因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 435,357,538.07 | 435,357,538.07 | 435,357,538.07 | 435,357,538.07 | ||
合计 | 435,357,538.07 | 435,357,538.07 | 435,357,538.07 | 435,357,538.07 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
爱迪特尔有限公司 | 11,461,997.43 | 11,461,997.43 | ||||||
北京恒矩检测技术有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
北京桑普新源技术有限公司 | 392,295,540.64 | 392,295,540.64 | ||||||
济南长峰致远仪表科技有限公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||||
南京明德软件有限公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||||
合计 | 435,357,538.07 | 435,357,538.07 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 412,519,701.37 | 189,375,509.82 | 363,878,762.44 | 165,546,307.06 |
其他业务 | 9,342,125.05 | 6,438,274.00 | 13,750,424.66 | 9,337,256.56 |
合计 | 421,861,826.42 | 195,813,783.82 | 377,629,187.10 | 174,883,563.62 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型 | ||||||||
其中: |
按经营地区分类
按经营地区分类 |
其中: |
市场或客户类型
市场或客户类型 |
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
其中:
合计
与履约义务相关的信息:
合计
项目
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为35,789,270.71元,其中,24,229,336.04元预计将于2024年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买金融资产取得的投资收益 | 1,524,512.16 | -5,842,987.42 |
合计 | 1,524,512.16 | -5,842,987.42 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | 89,639.44 | 处置非流动资产净损益 |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 5,069,533.59 | 递延收益摊销、高新企业财政补助、专利补贴、稳岗补贴、个税手续费返还等 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -4,101,750.51 | 理财产品收益、损失、公允价值变动及美国子公司优先股减值 |
委托他人投资或管理资产的损益 | 4,945,445.12 | 结构性存款的公允价值变动及美国子公司国债利息收益 |
单独进行减值测试的应收款项减值准 | 162,779.05 | 收回核销的坏账 |
备转回 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -555,878.91 | 主要为捐赠支出 |
减:所得税影响额 | 912,937.49 | |
合计 | 4,696,830.29 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 9.75% | 0.48 | 0.48 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.31% | 0.46 | 0.46 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
□适用?不适用
4、其他