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审 计 报 告
众环审字（2019）013193号安徽聚隆传动科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了安徽聚隆传动科技股份有限公司（以下简称“聚隆科技”或“公司”）财务报表，包括2019年6月30日的合并及母公司资产负债表，2019年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了聚隆科技2019年6月30日的合并及母公司财务状况以及2019年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于聚隆科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
收入确认
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 请参见财务报表附注（七）30及（十四）1。 公司2019年1-6月营业收入13,259.15万元，较上年同期上升13.24%。营业收入是聚隆科技的关键绩效指标之一，对聚隆科技的净利润产生重大影响，且存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们把收入的确认识别为关键审计事项。 | 1． 评价管理层与销售和收款相关的内部控制的设计及运行有效性； 2． 查阅主要客户合同，并与客户供应商平台数据进行核对，以评价公司有关收入确认的政策是否符合会计准则的要求； 3． 对收入和成本执行分析程序，包括按照产品类别对各月度的收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较； 4． 就本期的销售收入，选取部分销售客户向其发送询证函，询证2019年1-6月销售额以及截至2019年6月30日的应收账款余额； 5． 就资产负债表日前后确认的收入，选取样本，检查其销售合同、入账记录及客户签收记录，以评价相关收入是否记录在正确的会计期间； 6． 检查期后回款情况； 7． 检查在财务报表中有关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
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四、 其他事项
聚隆科技的比较财务报表（2018年1-6月）未经审计。
五、 其他信息
聚隆科技管理层对其他信息负责。其他信息包括聚隆科技2019年半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
聚隆科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估聚隆科技的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算聚隆科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督聚隆科技的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
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有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对聚隆科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致聚隆科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就聚隆科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
（项目合伙人）
中国注册会计师
中国 武汉 2019年8月29日
财务报表附注（2019年6月30日）
（一） 公司的基本情况
安徽聚隆传动科技股份有限公司（前身为：安徽聚隆机械有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）是由宁国聚隆实业有限公司（原“安徽省宁国聚隆实业有限责任公司”）和安徽卷烟机械厂共同发起设立，经宁国市工商行政管理局批准成立。公司于1998年9月16日领取了宁国市工商行政管理局颁发的原注册号为15344292-6号企业法人营业执照，后经工商局对注册号进行统一变更，2011年11月18日注册号变更为342502000006854。公司2015年完成“三证合一”登记制度改革，统一社会信用代码为91341800153442926M。
2011年10月28日，经安徽聚隆机械有限公司股东会决议通过，公司整体变更为股份有限公司。以公司经审计的截至2011年9月30日净资产，按1：0.6231折股，共计折股15,000万股，超出折股部分计入资本公积。整体变更后，公司股本为人民币15,000万元。2011年11月10日，经宣城市工商行政管理局（皖工商）登记名预核准字[2011]第11885号《企业名称预先核准通知书》核准，公司名称变更为安徽聚隆传动科技股份有限公司。
2015年5月经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]948号文批复同意，公司公开向社会公众公开发行股票人民币普通股5,000万股，发行股份后总股本为20,000万股，并于2015年6月10日在深圳证券交易所上市交易。
截至2019年6月30日，本公司注册资本为人民币20,000万元，股本为人民币20,000万元。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：安徽省宣城宁国经济技术开发区创业北路16号
本公司总部办公地址：安徽省宣城宁国经济技术开发区创业北路16号
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）所属行业为电气机械及器材制造业，主要经营机器人核心零部件、家用电器核心零部件、模具的研发、生产、销售；房屋租赁；自营本公司产品和技术的进出口业务。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
自然人刘翔持有公司27.47%的股权，为公司第一大股东，自然人刘军持有公司19.84%的股权，为公司第二大股东，且刘翔系刘军之子，其合计持有公司47.31%的股权，因此本公司的实际控制人为刘军、刘翔父子。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2019年8月29日经本公司第三届董事会第十次会议批准报出。
（二） 合并财务报表范围及其变化情况
截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计6家，详见本附注（九）1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。
（三） 财务报表的编制基础
本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（四） 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（五） 重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至2019年6月30日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
6、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 金融工具的确认和计量
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负责或权益工具的合同。本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团初始确认金融资产时以公允价值计量，但是初始确认应收账款未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中融资成分的，按照《企业会计准则第14号—收入》定义的交
易价格确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。A、以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用公允价值进行后续计量，与该金融资产相关的减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的该金融资产的利息，计入当期损益，除此以外的该类金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该类金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（2）金融工具的减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具、租赁应收款、以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失
准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过3个月，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该
金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。当一项金融工具逾期超过（含）6个月，本集团推定该金融工具已发生违约。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项、租赁应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合 | 内容 |
| 组合1 | 政府搬迁补偿款 |
| 组合2 | 押金和保证金 |
| 组合3 | 备用金及代垫款 |
| 组合4 | 应收利息 |
| 组合5 | 合并范围内公司应收款项 |
| 组合6 | 应收其他客户 |
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
（a）对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
（c）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产转移确认依据和计量
金融资产满足下列条件之一的，本集团予以终止对该项金融资产的确认：A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B、该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；C、该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
（a） 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
（b） 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
（4）金融负债的分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（5）金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
8、 存货的分类和计量
（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、自制半成品、委托加工物资、产成品等。
（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。
9、 长期股权投资的计量
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1） 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
④本集团因其他投资方对其子公司增资而导致本集团持股比例下降，从而丧失控制权但能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计
政策执行。
10、 投资性房地产的确认和计量
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产转换为投资性房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
11、 固定资产的确认和计量
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧
与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本集团的固定资产折旧方法为年限平均法。各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输工具 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19 |
本集团在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
12、 在建工程的核算方法
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
13、 无形资产的确认和计量
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（1）无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况列示如下：
| 类 别 | 使用寿命 |
| 土地使用权 | 土地使用权证规定使用年限 |
| 软件 | 10年 |
| 专利 | 使用权证规定使用年限 |
B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本集团因无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
14、 长期待摊费用的核算方法
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的专利服务咨询费等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法摊销。
15、 长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本集团产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步
支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
17、 预计负债的确认标准和计量方法
（1）预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、 收入确认方法和原则
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。
（1）销售商品收入
①本集团已与客户签订有效商品销售框架协议或取得有效的客户订单。
②本集团所生产的产成品已发出并经客户确认收货。本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产成品实施有效控制。
③本集团所销售产成品的数量能够可靠的计量，销售价格或定价原则已通过销售框架协议或订单予以确定。
④产成品销售成本能够可靠地计量。
⑤相关的经济利益很可能流入公司。
（2）提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法：已经发生的成本占估计总成本的比例。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权收入。
19、 政府补助的确认和计量
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长
期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③ 取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
④ 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
20、 所得税会计处理方法
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
21、 经营租赁和融资租赁会计处理
（1）经营租赁
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
22、 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
23、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
24、 主要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更
① 新金融工具准则
2019年1月1日前，本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有至到期投资与贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益；可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利，计入当期损益；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
2019年1月1日前，对于应收款项坏账准备的确认和计提的会计政策如下：
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 单项金额在前5名的应收款项或其他不属于前5名，但期末单项金额占应收账款（或其他应收款）总额10%（含10%）以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。 |
B、按组合计提坏账准备的应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 组合1 | 有证据表明回收有保障的应收款项。 |
| 组合2 | 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的，按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析确定坏账准备计提的比例 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） | |
| 组合1 | 不计提坏账 |
| 组合2 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 20 | 20 |
| 2－3年（含3年） | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
C、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
| 单项计提坏账准备的理由 | 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。 |
| 坏账准备的计提方法 | 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。 |
2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日起施行新金融工具准则。
新金融工具准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》和《企业会计准则第24号——套期会计》以及财政部于2014年修订的《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以上4项准则以下统称“原金融工具准则”）。
本集团变更后的会计政策请参见附注（五）7。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融
资产的分类是基于本集团管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。
采用新金融工具准则对本集团金融负债的会计政策并无重大影响。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。
“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
在新金融工具准则施行日，本集团按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本集团合并财务报表及本公司财务报表的影响。
在首次执行日（2019年1月1日），本集团合并财务报表中金融资产按照修订前后金融工
具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 | 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 233,425,744.79 | 货币资金 | 摊余成本 | 233,425,744.79 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 188,499,366.77 | 应收票据 | 摊余成本 | 188,499,366.77 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 69,611,521.81 | 应收账款 | 摊余成本 | 73,295,770.95 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 11,352,777.35 | 其他应收款 | 摊余成本 | 12,094,203.87 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具投资） | 500,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（指定） | 500,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本（持有至到期投资） | 365,000,000.00 | 其他流动资产 | 摊余成本 | 365,000,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本（可供出售金融资产） | 318,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 318,000,000.00 |
在首次执行日（2019年1月1日），本公司财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 | 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 217,210,505.93 | 货币资金 | 摊余成本 | 217,210,505.93 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 182,671,124.63 | 应收票据 | 摊余成本 | 182,671,124.63 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 61,538,098.05 | 应收账款 | 摊余成本 | 64,779,778.04 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 10,461,266.00 | 其他应收款 | 摊余成本 | 11,084,342.42 |
| 可供出售金融资产 | 以成本计量（权益工具投资） | 500,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（指定） | 500,000.00 |
| 其他流动资产 | 摊余成本（持有至到期投资） | 350,000,000.00 | 其他流动资产 | 摊余成本 | 350,000,000.00 |
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 | 报表项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他流动资产 | 摊余成本（可供出售金融资产） | 191,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 191,000,000.00 |
在首次执行日（2019年1月1日），本集团没有被指定或取消指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在首次执行日（2019年1月1日），本集团合并财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下：
以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）
| 项目 | 金额 |
| 货币资金 | |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 233,425,744.79 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 233,425,744.79 |
| 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款） | |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 269,463,665.93 |
| 加：重新计量预期信用损失准备 | 4,425,675.66 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 273,889,341.59 |
| 其他流动资产 | |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 683,000,000.00 |
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新金融工具准则） | 318,000,000.00 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 365,000,000.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） | 872,315,086.38 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则）
| 项目 | 金额 |
| 其他权益工具投资（指定） |
| 项目 | 金额 |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | |
| 加：自可供出售类（原金融工具准则）转入 | 500,000.00 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 500,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计（新金融工具准则） | 500,000.00 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新金融工具准则）
| 项目 | 金额 |
| 交易性金融资产/其他非流动金融资产（准则要求） | |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | |
| 加：自摊余成本（原金融工具准则）转入 | 318,000,000.00 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 318,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计（新金融工具准则） | 318,000,000.00 |
在首次执行日（2019年1月1日），本公司财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下：
以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）
| 项目 | 金额 |
| 货币资金 | |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 217,210,505.93 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 217,210,505.93 |
| 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款） | |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 254,670,488.68 |
| 重新计量：预期信用损失准备 | 3,864,756.41 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 258,535,245.09 |
| 其他流动资产 |
| 项目 | 金额 |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 541,000,000.00 |
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新金融工具准则） | 191,000,000.00 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 350,000,000.00 |
| 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） | 825,745,751.02 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（新金融工具准则）
| 项目 | 金额 |
| 其他权益工具投资（指定） | |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | |
| 加：自可供出售类（原金融工具准则）转入 | 500,000.00 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 500,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计（新金融工具准则） | 500,000.00 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（新金融工具准则）
| 项目 | 金额 |
| 交易性金融资产/其他非流动金融资产（准则要求） | |
| 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | |
| 加：自摊余成本（原金融工具准则）转入 | 191,000,000.00 |
| 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） | 191,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计（新金融工具准则） | 191,000,000.00 |
在首次执行日（2019年1月1日），本集团合并财务报表原金融资产减值准备 2018年 12月 31日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备 2019年1月1日 |
| 以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） | ||||
| 应收账款 | 3,737,209.95 | -3,684,249.14 | 52,960.81 |
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备 2019年1月1日 |
| 其他应收款 | 741,426.52 | -741,426.52 | 0.00 | |
| 小计 | 4,478,636.47 | -4,425,675.66 | 52,960.81 | |
| 合计 | 4,478,636.47 | -4,425,675.66 | 52,960.81 |
在首次执行日（2019年1月1日），本公司财务报表原金融资产减值准备 2018年 12月 31日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备 2018年12月31日 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备 2019年1月1日 |
| 以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） | ||||
| 应收账款 | 3,261,335.30 | -3,241,679.99 | 19,655.31 | |
| 其他应收款 | 623,076.42 | -623,076.42 | 0.00 | |
| 小计 | 3,884,411.72 | -3,864,756.41 | 19,655.31 | |
| 合计 | 3,884,411.72 | -3,864,756.41 | 19,655.31 |
因执行新金融工具准则的上述调整，本集团合并财务报表还相应调减递延所得税资产687,533.71元。执行新金融工具准则累积调增归属于母公司股东权益3,654,085.95元，其中调增盈余公积328,504.30元，调增未分配利润3,325,581.65元；累积调增少数股东权益84,056.00元。
因执行新金融工具准则的上述调整，本公司财务报表还相应调减递延所得税资产579,713.46元。执行新金融工具准则累积调增股东权益3,285,042.95元，其中调增盈余公积328,504.30元，调增未分配利润2,956,538.65元。
② 非货币性资产交换准则、债务重组准则
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉的通知》，修订该准则的主要内容是：（1）明确准则的适用范围；（2）保持准则体系内在协调，即增加规范非货币性资产交换的确认时点；（3）增加披露非货币性资产交换是否具有商业实质及其原因的要求。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。
财政部于2019年5月发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》，修订的主要内容是：（1）修改债务重组的定义，取消了“债务人发生财务困难”、债权人“作
出让步”的前提条件，重组债权和债务与其他金融工具不作区别对待；（2）保持准则体系内在协调：将重组债权和债务的会计处理规定索引至金融工具准则，删除关于或有应收、应付金额遵循或有事项准则的规定，债权人以放弃债权的公允价值为基础确定受让资产（金融资产除外）的初始计量与重组损益。该准则自2019年1月1日起适用，不要求追溯调整。上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
③ 财务报表格式变更
财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表格式作出了修订以及整合了财政部发布的解读的相关规定，本集团已根据其要求按照一般企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）编制财务报表。
本集团财务报表主要有如下重要变化：（1）将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；（2）新增“应收款项融资”行项目；（3）列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中；（4）明确“递延收益”行项目中摊销期限只剩一年或不足一年的，或预计在一年内（含一年）进行摊销的部分，不得归类为流动负债，仍在该项目中填列，不转入“一年内到期的非流动负债”行项目；（5）将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之前；（6）“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
（2）会计估计变更
本集团在报告期内无会计估计变更事项。
（六） 税项
1、主要税种及税率
（1） 增值税销项税率分别为5%、6%、9%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳。根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起 增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
（2） 城市维护建设费为应纳流转税额的7%。
（3） 教育费附加为应纳流转税额的3%。
（4） 地方教育费附加为应纳流转税额的2%。
（5） 企业所得税：
①本公司于2017年7月20日通过高新技术企业复审，取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局颁发的证书编号为GR201734000010号高新技术企业证书。根据《企业所得税法》有关规定，报告期内，公司适用企业所得税税率为15%，优惠期2017年至2019年。
②子公司宁国聚隆金属冲压有限公司属于小微企业，享受如下税收优惠政策：根据财税[2019]13号关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知，2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即所得税税率为5%。
③其他子公司企业所得税税率为25%。
2、税收优惠
（1） 子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，自2016年5月1日起，根据财政部、国家税务总局财税[2016]52号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。
（2） 子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，根据财政部、国家税务总局财税[2010]121号文“关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知”，2011年1月起免征土地使用税。
（3） 子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，按照《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
（4） 本公司享受高新技术企业所得税优惠政策情况详见本附注（六）1（5）。
（七） 合并会计报表项目附注
（以下附注未经特别注明，期末余额指2019年6月30日账面余额，期初余额指2018年12月31日账面余额，本期发生额指2019年1-6月发生额，上期发生额指2018年1-6月发生额，金额单位为人民币元。）
1、 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 69,170.88 | 59,271.90 |
| 银行存款 | 223,068,401.11 | 233,366,472.89 |
| 其他货币资金 | 6,305,341.79 | |
| 合 计 | 229,442,913.78 | 233,425,744.79 |
2、 交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品投资 | 519,447,436.64 | |
| 合 计 | 519,447,436.64 |
3、 应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑票据 | 2,918,929.58 | 2,918,929.58 | 5,828,242.14 | 5,828,242.14 | ||
| 商业承兑票据 | 158,872,775.71 | 158,872,775.71 | 182,671,124.63 | 182,671,124.63 | ||
| 合计 | 161,791,705.29 | 161,791,705.29 | 188,499,366.77 | 188,499,366.77 | ||
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额0.00元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）期末无已质押的应收票据。
（4）期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
（5）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、 应收账款
（1）应收账款分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合6-应收其他客户 | 55,904,154.59 | 100.00 | 56,424.28 | 0.10 | 55,847,730.31 |
| 组合小计 | 55,904,154.59 | 100.00 | 56,424.28 | 0.10 | 55,847,730.31 |
| 合 计 | 55,904,154.59 | 100.00 | 56,424.28 | 0.10 | 55,847,730.31 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 73,348,731.76 | 100.00 | 3,737,209.95 | 5.10 | 69,611,521.81 |
| 组合小计 | 73,348,731.76 | 100.00 | 3,737,209.95 | 5.10 | 69,611,521.81 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 73,348,731.76 | 100.00 | 3,737,209.95 | 5.10 | 69,611,521.81 |
本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。组合6-应收其他客户：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内（含1年） | 55,484,206.34 | 5,548.42 | 0.01 |
| 1年至2年（含2年） | 368,651.52 | 37,123.21 | 10.07 |
| 2年至3年（含3年） | 51,296.73 | 13,752.65 | 26.81 |
| 合 计 | 55,904,154.59 | 56,424.28 | 0.10 |
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 72,952,731.49 | 3,647,636.57 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 361,422.54 | 72,284.51 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 34,577.73 | 17,288.87 | 50.00 |
| 合 计 | 73,348,731.76 | 3,737,209.95 | 5.10 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额3,617.42元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为55,009,865.10元，占应收账款期末余额合计数的比例为98.40%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为5,500.99元。
5、 预付账款
（1）预付账款按账龄结构列示：
| 账龄结构 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 占总额的比例(%) | 金额 | 占总额的比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 1,120,908.78 | 62.71 | 3,249,870.57 | 86.89 |
| 1年至2年（含2年） | 326,671.49 | 18.28 | 174,128.14 | 4.65 |
| 2年至3年（含3年） | 23,930.00 | 1.34 | 315,900.00 | 8.45 |
| 3年以上 | 315,900.00 | 17.67 | 430.00 | 0.01 |
| 合 计 | 1,787,410.27 | 100.00 | 3,740,328.71 | 100.00 |
（2）预付款项金额前五名单位情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,093,450.76元，占预付款项期末余额合计数的比例为61.18%。
6、 其他应收款
（1） 按照款项性质分类列示
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金和保证金 | 758,532.00 | 680,900.00 |
| 备用金及代垫款 | 1,900,177.32 | 1,261,158.36 |
| 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 2,810,097.20 |
| 应收利息 | 4,177,509.77 | 7,342,048.31 |
| 小计 | 9,646,316.29 | 12,094,203.87 |
| 减：坏账准备 | 741,426.52 | |
| 合 计 | 9,646,316.29 | 11,352,777.35 |
其他应收款的账龄分析如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,134,713.68 | 7,979,317.82 |
| 1年至2年（含2年） | 1,128,798.21 | 682,338.67 |
| 2年至3年（含3年） | 78,477.30 | 28,050.30 |
| 3年以上 | 3,304,327.10 | 3,404,497.08 |
| 合 计 | 9,646,316.29 | 12,094,203.87 |
（2）坏账准备
组合中，有证据表明回收有保障的其他应收款组合：
| 组合名称 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 组合1 | 2,810,097.20 | ||
| 合 计 | 2,810,097.20 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 872,800.98 | 43,640.05 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 446,807.20 | 89,361.44 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 28,050.30 | 14,025.15 | 50.00 |
| 3年以上 | 594,399.88 | 594,399.88 | 100.00 |
| 合 计 | 1,942,058.36 | 741,426.52 | 38.18 |
本期无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款情况。
（4）涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 |
| 宁国市自然资源和规划局 | 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 3年以上 |
| 合 计 | 2,810,097.20 |
（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 宁国市自然资源和规划局 | 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 3年以上 | 51.38 | |
| 陈京林 | 备用金 | 562,989.90 | 1年以内、1-2年、3年以上 | 10.30 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 青岛办事处（邵文潮） | 备用金 | 449,780.27 | 1年以内 | 8.22 | |
| 青岛海达源采购服务有限公司 | 押金和保证金 | 270,000.00 | 1-2年 | 4.94 | |
| 合肥办事处（潘鲁敏） | 备用金 | 256,967.53 | 1年以内 | 4.70 | |
| 合计 | -- | 4,349,834.90 | -- | 79.54 |
7、 存货
（1）存货分类：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,055,907.63 | 9,055,907.63 | 9,390,322.48 | 9,390,322.48 | ||
| 自制半成品 | 3,294,828.95 | 3,294,828.95 | 2,233,573.24 | 2,233,573.24 | ||
| 委托加工物资 | 641,069.97 | 641,069.97 | 353,666.55 | 353,666.55 | ||
| 在产品 | 2,063,602.60 | 2,063,602.60 | 38,046,923.71 | 6,337,512.54 | 31,709,411.17 | |
| 产成品 | 37,546,705.66 | 1,540,852.39 | 36,005,853.27 | 37,967,140.11 | 37,967,140.11 | |
| 合计 | 52,602,114.81 | 1,540,852.39 | 51,061,262.42 | 87,991,626.09 | 6,337,512.54 | 81,654,113.55 |
（2）存货跌价准备
| 存货种类 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 6,337,512.54 | 6,337,512.54 | |||||
| 产成品 | 1,540,852.39 | 1,540,852.39 | |||||
| 合 计 | 6,337,512.54 | 1,540,852.39 | 6,337,512.54 | 1,540,852.39 | |||
注：本集团对期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，可变现净值根据存货的预计售价扣除进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值确定。在产品存货跌价准备本期其他减少金额系原控股子公司上海聚禾圣模塑科技有限公司计提的存货跌价准备，对该子公司的股权本期已处置。
8、 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以摊余成本计量的债权投资（理财产品） | 215,911,896.88 | |
| 持有至到期投资 | 683,000,000.00 | |
| 预缴企业所得税 | 273,860.11 | 605,863.86 |
| 待抵扣进项税额 | 5,344,068.61 | 7,321,987.61 |
| 合计 | 221,529,825.60 | 690,927,851.47 |
9、 可供出售金融资产
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 其中：以成本计量的权益工具 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
| 合计 | 500,000.00 | 500,000.00 | |
10、 其他权益工具投资
（1）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资：
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 青岛鲜源互联科技有限公司 | 500,000.00 | |
| 合 计 | 500,000.00 |
本集团将上述非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是基于战略投资考虑。
（2）公允价值变动
| 项目 | 成本 | 公允价值 | 累计计入其他综合收益 的公允价值变动 |
| 青岛鲜源互联科技有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 500,000.00 | 500,000.00 | 0.00 |
11、 投资性房地产
（1）本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量：
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | 9,380,769.53 | 9,380,769.53 |
| （1）固定资产转入 | 9,380,769.53 | 9,380,769.53 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | 9,380,769.53 | 9,380,769.53 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | 235,864.08 | 235,864.08 |
| （1）计提或摊销 | 235,864.08 | 235,864.08 |
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | 235,864.08 | 235,864.08 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 9,144,905.45 | 9,144,905.45 |
| 2．期初账面价值 |
（2）本集团位于宁国经济技术开发区南山园区外环西路房产主要用于出租或将来择机出售，本期将其从自用房地产转入投资性房地产。
12、 固定资产
（1）固定资产情况：
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 75,074,526.58 | 104,859,063.47 | 9,463,426.84 | 2,897,314.08 | 192,294,330.97 |
| 2．本期增加金额 | 5,220,764.24 | 17,304.41 | 5,238,068.65 | ||
| （1）购置 | 5,220,764.24 | 17,304.41 | 5,238,068.65 | ||
| 3．本期减少金额 | 9,931,119.05 | 7,392,740.19 | 1,124,750.50 | 240,432.58 | 18,689,042.32 |
| （1）处置或报废 | 2,577,800.36 | 1,124,750.50 | 6,495.73 | 3,709,046.59 | |
| （2）转入投资性房地产 | 9,931,119.05 | 9,931,119.05 | |||
| （3）合并范围减少 | 4,814,939.83 | 233,936.85 | 5,048,876.68 | ||
| 4．期末余额 | 65,143,407.53 | 102,687,087.52 | 8,338,676.34 | 2,674,185.91 | 178,843,357.30 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 14,351,245.73 | 26,976,571.86 | 8,088,843.84 | 1,501,003.60 | 50,917,665.03 |
| 2．本期增加金额 | 1,543,227.30 | 4,591,772.85 | 283,651.07 | 175,244.19 | 6,593,895.41 |
| （1）计提 | 1,543,227.30 | 4,591,772.85 | 283,651.07 | 175,244.19 | 6,593,895.41 |
| 3．本期减少金额 | 550,349.52 | 908,283.27 | 1,067,285.70 | 42,883.04 | 2,568,801.53 |
| （1）处置或报废 | 357,403.41 | 1,067,285.70 | 925.65 | 1,425,614.76 | |
| （2）转入投资性房地产 | 550,349.52 | 550,349.52 | |||
| （3）合并范围减少 | 550,879.86 | 41,957.39 | 592,837.25 | ||
| 4．期末余额 | 15,344,123.51 | 30,660,061.44 | 7,305,209.21 | 1,633,364.75 | 54,942,758.91 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1．期初余额 | |||||
| 2．本期增加金额 | |||||
| 3．本期减少金额 | |||||
| 4．期末余额 | |||||
| 四、账面价值 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 1．期末账面价值 | 49,799,284.02 | 72,027,026.08 | 1,033,467.13 | 1,040,821.16 | 123,900,598.39 |
| 2．期初账面价值 | 60,723,280.85 | 77,882,491.61 | 1,374,583.00 | 1,396,310.48 | 141,376,665.94 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 未办妥产权证书金额 | 未办妥产权证书原因 |
| 宁国经济技术开发区杨岭路精工1-7号厂房 | 13,209,176.60 | 房产证正在办理中 |
| 聚隆工业园内15号厂房 | 2,819,462.67 | 房产证正在办理中 |
13、 在建工程
（1）在建工程基本情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 年产300万台套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化装置总装项目 | 11,022,130.63 | 11,022,130.63 | 9,665,823.32 | 9,665,823.32 | ||
| 1-7号钢结构厂房 | 334,950.96 | 334,950.96 | ||||
| 南山园区外环西95#配电工程 | 73,179.09 | 73,179.09 | 73,179.09 | 73,179.09 | ||
| 合 计 | 11,430,260.68 | 11,430,260.68 | 9,739,002.41 | 9,739,002.41 | ||
（2）重要在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期转入固定资产额 | 其他减少额 | 期末余额 | 本期利息资本化率 |
| 年产300万台套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化装置总装项目 | 9,665,823.32 | 1,356,307.31 | 11,022,130.63 | |||
| 合 计 | 9,665,823.32 | 1,356,307.31 | 11,022,130.63 |
（续表）
| 项目名称 | 预算数 | 资金来源 | 工程累计投入占预算的比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 年产300万台套全自动洗衣机新型、高效节能减速离合器及一体化装置总装项目 | 2.21亿 | 募投资金 | 21.82 | 22.92 |
注：截至2019年6月30日，公司的募投项目未达到计划进度，不能在预定时间达到可使用状态。募投项目未达到计划进度的原因主要系募投项目建设用地多为山坡地，且2016年春夏雨水较多，导致施工条件差，总装项目拟投的自动化生产线因需要定制，设备选型耗时比预期周期长，近年来钢材价格上涨，使得施工周期比预期长。为了更加有效的使用募集资金，减少投资风险，保障资金安全合理运用，本着谨慎投资的原则，公司于2018年1月26日召开的第三届董事会第二次（临时）会议审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，将募投项目的完成时间延期至2019年12月31日。
14、 无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 14,494,389.42 | 628,779.53 | 25,491,226.51 | 40,614,395.46 |
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | 526,604.77 | 526,604.77 | ||
| （1）合并范围减少 | 526,604.77 | 526,604.77 | ||
| 4．期末余额 | 14,494,389.42 | 102,174.76 | 25,491,226.51 | 40,087,790.69 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 1,635,286.02 | 78,078.13 | 1,110,155.12 | 2,823,519.27 |
| 2．本期增加金额 | 152,291.80 | 19,213.64 | 1,412,399.89 | 1,583,905.33 |
| （1）摊销 | 152,291.80 | 19,213.64 | 1,412,399.89 | 1,583,905.33 |
| 3．本期减少金额 | 45,140.10 | 45,140.10 | ||
| （1）合并范围减少 | 45,140.10 | 45,140.10 | ||
| 4．期末余额 | 1,787,577.82 | 52,151.67 | 2,522,555.01 | 4,362,284.50 |
| 三、减值准备 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 合计 |
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 4．期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 12,706,811.60 | 50,023.09 | 22,968,671.5 | 35,725,506.19 |
| 2．期初账面价值 | 12,859,103.40 | 550,701.40 | 24,381,071.39 | 37,790,876.19 |
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
15、 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 合并范围减少 | 期末余额 |
| 租车费 | 347,500.00 | 15,000.00 | 332,500.00 | ||
| 装修费 | 369,274.93 | 299,379.37 | 69,895.56 | ||
| 合计 | 716,774.93 | 314,379.37 | 69,895.56 | 332,500.00 |
16、 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,597,251.11 | 243,123.37 | 4,308,771.70 | 690,675.01 |
| 应付职工薪酬 | 3,580,882.63 | 732,282.36 | 7,302,567.01 | 1,553,319.06 |
| 递延收益 | 1,530,615.98 | 362,591.27 | 1,644,294.12 | 389,141.34 |
| 内部交易未实现利润 | 2,758,567.24 | 676,867.48 | 2,407,213.47 | 451,111.73 |
| 可弥补亏损 | 11,895,672.06 | 2,940,838.82 | 7,157,216.82 | 1,789,304.20 |
| 合 计 | 21,362,989.02 | 4,955,703.30 | 22,820,063.12 | 4,873,551.34 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 资产减值准备 | 25.56 | 6,507,377.31 |
| 应付职工薪酬 | 66,643.00 | 2,196,539.49 |
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 递延收益 | 273,498.32 | 291,887.22 |
| 可弥补亏损 | 4,895,137.64 | 9,252,931.86 |
| 合 计 | 5,235,304.52 | 18,248,735.88 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以后年度到期
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2021年度 | 116,852.59 | 116,852.59 | |
| 2022年度 | 1,391,927.78 | 2,134,396.34 | |
| 2023年度 | 1,975,533.76 | 7,001,682.93 | |
| 2024年度 | 1,410,823.51 | ||
| 合 计 | 4,895,137.64 | 9,252,931.86 |
17、 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付工程及设备款 | 7,222,592.57 | 10,915,527.62 |
| 合计 | 7,222,592.57 | 10,915,527.62 |
18、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,305,341.79 | 票据承兑保证金 |
| 合 计 | 6,305,341.79 |
19、 应付票据
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 81,588,162.26 | 92,544,944.01 |
| 合 计 | 81,588,162.26 | 92,544,944.01 |
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
20、 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料货款 | 47,988,800.95 | 67,908,647.36 |
| 应付加工款 | 1,848,154.23 | 7,615,111.34 |
| 应付设备款 | 1,322,773.04 | 1,854,292.63 |
| 应付工程款 | 37,698.63 | 250,134.99 |
| 其他 | 372,430.27 | 694,924.20 |
| 合 计 | 51,569,857.12 | 78,323,110.52 |
21、 预收账款
（1）预收款项明细情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 26,530.00 | 22,089,486.65 |
| 合 计 | 26,530.00 | 22,089,486.65 |
22、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 9,548,613.06 | 21,908,287.05 | 27,800,789.24 | 3,656,110.87 |
| 二、离职后福利—设定提存计划 | 7,091.60 | 2,431,855.26 | 2,438,946.86 | |
| 合计 | 9,555,704.66 | 24,340,142.31 | 30,239,736.10 | 3,656,110.87 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 9,508,921.50 | 19,514,355.60 | 25,375,751.47 | 3,647,525.63 |
| 2、职工福利费 | 691,998.43 | 691,998.43 | ||
| 3、社会保险费 | 3,672.36 | 1,069,389.46 | 1,073,061.82 | |
| 其中：医疗保险费 | 3,272.40 | 969,965.64 | 973,238.04 | |
| 工伤保险费 | 109.08 | 35,535.82 | 35,644.90 | |
| 生育保险费 | 290.88 | 63,888.00 | 64,178.88 | |
| 4、住房公积金 | 1,440.00 | 607,664.00 | 609,104.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 34,579.20 | 24,879.56 | 50,873.52 | 8,585.24 |
| 合计 | 9,548,613.06 | 21,908,287.05 | 27,800,789.24 | 3,656,110.87 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险费 | 6,909.80 | 2,366,797.15 | 2,373,706.95 | |
| 2、失业保险费 | 181.80 | 65,058.11 | 65,239.91 | |
| 合计 | 7,091.60 | 2,431,855.26 | 2,438,946.86 |
23、 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,601,114.73 | 2,132,821.96 |
| 企业所得税 | 963,772.87 | 1,404,303.03 |
| 城市维护建设税 | 112,078.02 | 155,318.81 |
| 房产税 | 129,224.99 | 112,797.95 |
| 教育费附加 | 48,033.45 | 66,565.20 |
| 地方教育附加 | 32,022.30 | 44,376.80 |
| 土地使用税 | 741,587.63 | 443,898.53 |
| 印花税 | 20,370.40 | 22,877.80 |
| 水利建设基金 | 871,626.37 | 932,234.87 |
| 个人所得税 | 36,110.63 | 52,219.63 |
| 合计 | 4,555,941.39 | 5,367,414.58 |
24、 其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 1,161,173.71 | 579,724.47 |
| 借款 | 1,327,732.00 | |
| 其他 | 669,991.31 | 808,942.18 |
| 合 计 | 1,831,165.02 | 2,716,398.65 |
25、 递延收益
（1）递延收益分类：
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 收到政府补助形成的递延收益 | 19,022,760.41 | 1,159,359.73 | 17,863,400.68 | |
| 合 计 | 19,022,760.41 | 1,159,359.73 | 17,863,400.68 |
（2）收到政府补助形成的递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 备注 |
| 一、与收益相关的政府补助 | ||||||
| 二、与资产相关的政府补助 | ||||||
| 拆迁补偿款 | 17,086,579.07 | 1,027,292.69 | 16,059,286.38 | 注1 | ||
| 一种新型离合转换动力装置 | 189,355.19 | 16,762.52 | 172,592.67 | 注2 | ||
| 年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助 | 870,310.24 | 59,867.04 | 810,443.20 | 注3 | ||
| 2016年度新型工业化技术改造补助 | 554,527.62 | 36,502.44 | 518,025.18 | 注4 | ||
| 2017年新型工业化技术改造补助 | 321,988.29 | 18,935.04 | 303,053.25 | 注5 | ||
| 小 计 | 19,022,760.41 | 1,159,359.73 | 17,863,400.68 | |||
| 合 计 | 19,022,760.41 | 1,159,359.73 | 17,863,400.68 |
注1：公司根据宁国市建设委员会建规[2008]44号文《关于对交办字第113号领导指示交办情况的汇报》、宁国市建设委员会建规[2008]96号文《关于要求聚隆实业公司、聚隆机械公司厂址进行整体搬迁的通知》、宁国市国土资源局（现更名为“宁国市自然资源和规划局”，以下简称为“宁国市资源局”）宁国土储（2010）001号文《国有土地使用权收购合同》的约定，宁国市资源局收购安徽聚隆机械有限公司位于巫山路18号和宁广路土地使用权及地上附属物，收回后按招标、拍卖、挂牌方式出让，出让金扣除企业投资成本后的净收益及具体优惠扶持政策，由市政府“一事一议”给予确定。收购款及搬迁费共计40,786,769.00元（其中：
巫山路18号33,761,526.00元，宁广路7,025,243.00元），公司同意2013年7月30日前完成搬迁。公司拟使用拆迁补偿款新购土地及设备、新建厂房。
2013年8月26日，公司与宁国市资源局就巫山路18号土地签订补充协议，于2014年3月将补充协议送达公司并正式履行。协议规定：1、该宗土地需严格按照城市总体规划要求开发
建设，为全力支持企业发展，无论土地出让价格多少，宁国市资源局均按168万元/亩的价格收储（巫山路18号），计补偿款为60,816,000.00元，其中收购款和搬迁款为33,761,526.00元，企业发展补助资金为27,054,474.00元。2、如土地出让后，按照市委、市政府2009年7月10日专题会议纪要测算公司净得在168万元/亩以上（含168万元/亩），对于公司新产品研发项目，宁国市资源局应按照2009年7月10日市委、市政府专题会议纪要精神给予奖励。3、扣除宁国市资源局已支付给公司的补偿款，于土地出让成交之日起60日内支付13,504,610.40元，发展补助资金27,054,474.00元于6个月内付清。2014年、2015年公司分别收到土地补偿款13,504,610.40元及发展补助资金27,054,474.00元。2014年12月31日，公司搬迁已完成，新厂房已开始正常运营，已收到收购款和搬迁款37,976,671.80元（其中：巫山路18号33,761,526.00元，宁广路4,215,145.80元），余款2,810,097.20元计入其他应收款，结转拆迁损失8,415,912.05元，拆迁补偿结余款32,370,856.95元转入递延收益核算，公司已利用其中31,772,541.61元完成房屋建筑物、土地及设备的购置工作，并自2012年8月起按购置资产的预计使用年限予以摊销，另剩余拆迁补偿款598,315.34元用于新建厂房，厂房已于2013年9月达到预计使用状态，自2013年10月起按资产的预计使用年限予以摊销。
注2：公司2015年收到购买科研设备补助款30.03万元，该政府补助属于与资产相关的政府补助，自2015年8月及2015年11月起按资产的尚可使用年限予以摊销。
注3：公司2017年收到年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助款101万元，该政府补助属于与资产相关的政府补助，自2017年11月起按资产的尚可使用年限予以摊销。
注4：公司2017年收到2016年度新型工业化技术改造补助63.97万元，该政府补助属于与资产相关的政府补助，自2017年11月起按资产的尚可使用年限予以摊销。
注5：公司2018年收到2017年新型工业化技术改造补助32.83万元，该政府补助属于与资产相关的政府补助，自2018年11月起按资产的尚可使用年限予以摊销。
26、 股本
单位：股
| 项 目 | 期初余额 | 本报告期变动增减(+,-) | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||
27、 资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 433,940,784.44 | 402,900.90 | 434,343,685.34 | |
| 合 计 | 433,940,784.44 | 402,900.90 | 434,343,685.34 |
注：2019年1月28日，公司与子公司安徽聚隆机器人减速器有限公司（以下简称“机器人公司”）少数股东王少佩签订《股权转让协议书》，协议约定王少佩将其持有的机器人公司39.00%股权以3,700,000.00元转让给本公司，该事项导致公司新增持股比例计算的应享有机器人公司自合并日开始持续计算的可辨认净资产份额4,102,900.90元与购买成本3,700,000.00元之间的差额402,900.90元，调增合并财务报表中的资本公积。
28、 盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 会计政策变更 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 55,398,389.10 | 328,504.30 | 55,726,893.40 | ||
| 合 计 | 55,398,389.10 | 328,504.30 | 55,726,893.40 |
注：公司由于首次执行新金融工具准则调增盈余公积328,504.30元，详见附注五24（1）
①。
29、 未分配利润
| 项 目 | 金 额 | 提取或分配比例 |
| 调整前年初未分配利润 | 531,676,433.07 | – |
| 加：会计政策变更 | 3,325,581.65 | |
| 调整后年初未分配利润 | 535,002,014.72 | |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 34,947,093.26 | – |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 6,799,999.46 | |
| 期末未分配利润 | 563,149,108.52 |
利润分配情况的说明：
根据2019年4月9日经本公司第三届董事会第七次会议审议通过的《公司2018年度利润分配预案》，以2018年末总股本20,000万股为基数，向全体股东每10股派发人民币0.34
元现金（含税），共计680.00万元，实际支付6,799,999.46元。
30、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 127,648,619.55 | 83,916,648.03 | 116,342,783.27 | 90,591,763.69 |
| 其他业务 | 4,942,899.99 | 4,883,436.35 | 746,208.42 | 261,718.05 |
| 合计 | 132,591,519.54 | 88,800,084.38 | 117,088,991.69 | 90,853,481.74 |
31、 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 514,574.54 | 166,793.51 |
| 教育费附加 | 220,531.95 | 86,943.93 |
| 地方教育附加 | 147,021.31 | 57,962.63 |
| 土地使用税 | 444,943.99 | 614,883.87 |
| 水利建设基金 | 117,172.04 | 154,223.66 |
| 印花税 | 109,002.90 | 125,669.85 |
| 房产税 | 196,818.10 | 184,083.88 |
| 车船使用税 | 8,070.00 | 11,935.00 |
| 合 计 | 1,758,134.83 | 1,402,496.33 |
32、 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 272,294.75 | 443,394.80 |
| 包装费 | 1,907,290.46 | 2,799,832.85 |
| 运输费 | 1,426,626.38 | 1,918,496.16 |
| 招待费 | 1,694,320.25 | 2,823,227.47 |
| 差旅费 | 153,106.73 | 421,314.73 |
| 劳务费 | 69,528.12 | 105,413.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汽车费 | 87,752.90 | 150,671.06 |
| 仓储费 | 379,394.20 | 439,139.66 |
| 其他 | 1,088,561.01 | 735,007.87 |
| 合 计 | 7,078,874.80 | 9,836,497.60 |
33、 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 8,934,871.27 | 7,995,319.30 |
| 业务招待费 | 4,008,116.22 | 4,092,093.20 |
| 咨询费 | 1,358,808.79 | 106,292.61 |
| 折旧与摊销 | 2,972,798.38 | 1,081,844.97 |
| 汽车费 | 328,224.97 | 384,638.42 |
| 中介及服务费 | 805,768.86 | 998,318.61 |
| 办公费 | 180,674.46 | 338,491.64 |
| 差旅费 | 394,977.87 | 886,463.17 |
| 其他 | 1,726,795.01 | 3,623,966.51 |
| 合 计 | 20,711,035.83 | 19,507,428.43 |
34、 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料费及加工费 | 3,603,577.75 | 4,599,603.81 |
| 工资及福利费 | 2,814,603.85 | 2,531,884.71 |
| 专利费 | 761,177.26 | 1,295,023.17 |
| 折旧费 | 983,589.60 | 593,209.38 |
| 差旅费 | 52,783.34 | 103,696.12 |
| 其他 | 488,718.5 | 992,900.17 |
| 合 计 | 8,704,450.30 | 10,116,317.36 |
35、 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 12,195.73 | 153,264.43 |
| 减：利息收入 | 4,179,410.93 | 4,713,628.01 |
| 其他 | 18,131.06 | 84,073.44 |
| 合 计 | -4,149,084.14 | -4,476,290.14 |
36、 其他收益
（1）其他收益分类情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与日常活动相关的政府补助 | 5,633,114.59 | 3,088,640.65 | 4,503,263.09 |
| 合计 | 5,633,114.59 | 3,088,640.65 | 4,503,263.09 |
（2）与日常活动相关的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产300万套全自动洗衣机减速离合器关键零部件加工项目补助 | 59,867.04 | 59,867.04 | 与资产相关 |
| 2016年度新型工业化技术改造补助 | 36,502.44 | 36,502.44 | 与资产相关 |
| 2017年度新型工业化技术改造补助 | 18,935.04 | 与资产相关 | |
| 拆迁补偿款 | 1,027,292.69 | 928,741.40 | 与资产相关 |
| 一种新型离合转换动力装置 | 16,762.52 | 16,762.52 | 与资产相关 |
| 2017年基地转型升级奖励资金 | 304,800.00 | 与收益相关 | |
| 增值税退税 | 1,129,851.50 | 与收益相关 | |
| 土地使用税财政补助 | 1,255,347.25 | 与收益相关 | |
| 创新发展项目补助 | 791,420.00 | 与收益相关 | |
| 省研发设备补助 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 2015年授权发明专利奖励奖金 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 新建项目投产奖励 | 3,007,103.36 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 5,633,114.59 | 3,088,640.65 |
37、 投资收益
| 产生投资收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资损益 | 1,687,497.49 | |
| 理财产品投资收益 | 19,817,923.29 | 9,789,503.99 |
| 合计 | 21,505,420.78 | 9,789,503.99 |
38、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 447,436.64 | |
| 合 计 | 447,436.64 |
39、 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -3,617.42 |
| 合计 | -3,617.42 |
40、 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 5,369,488.40 | |
| 存货跌价损失 | -1,540,852.39 | |
| 合计 | -1,540,852.39 | 5,369,488.40 |
41、 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得（损失“-”） | 64,424.14 | |
| 合计 | 64,424.14 |
42、 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 510,571.38 | 329,626.09 | 510,571.38 |
| 合计 | 510,571.38 | 329,626.09 | 510,571.38 |
43、 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 7,292.97 | 7,292.97 | |
| 合计 | 57,292.97 | 57,292.97 |
44、 所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 4,473,668.27 | 452,857.98 |
| 加：递延所得税费用（收益以“-”列示） | -778,834.99 | 1,579,348.40 |
| 所得税费用 | 3,694,833.28 | 2,032,206.38 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 36,247,228.29 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 5,437,084.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 71,509.56 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 21,134.27 |
| 非应税收入的影响 | -158,691.13 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 719,393.60 |
| 加计扣除的影响 | -1,509,974.35 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 917,967.30 |
| 其他 | -1,803,590.21 |
| 所得税费用 | 3,694,833.28 |
45、 终止经营净利润
报告期内，本公司出售了上海聚禾圣模塑科技有限公司股权，本公司停止汽车模具业务。报告期来自于已终止经营业务的经营成果如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、营业收入 | 31,914.35 | 3,181,546.68 |
| 减：成本及费用 | 2,371,475.18 | 6,521,050.06 |
| 减：减值损失的计提及转回 | -32,353.99 | 189,978.43 |
| 加：投资收益、净敞口套期收益及公允价值变动收益 | ||
| 加：其他收益、资产处置收益、营业外收支净额 | 41,347.63 | |
| 二、来自于已终止经营业务的利润总额 | -2,265,859.21 | -3,529,481.81 |
| 减：所得税费用 | 312,386.81 | |
| 三、终止经营净利润 | -2,265,859.21 | -3,217,095.00 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润 | -1,246,222.57 | -1,769,402.25 |
| 加：出售业务的净收益（税后）（注） | -8,414,999.15 | |
| 四、来自于已终止经营业务的净利润总计 | -10,680,858.36 | -3,217,095.00 |
| 其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计 | -9,661,221.72 | -1,769,402.25 |
注：出售业务的收益总额为-9,899,999.00元，所得税费用为-1,484,999.85元。
报告期来自于已终止经营业务的现金流量如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营活动现金流量净额 | -1,580,583.38 | -2,335,899.92 |
| 投资活动现金流量净额 | 2,295,689.69 | -2,679,091.50 |
| 筹资活动现金流量净额 | 4,290,735.57 |
对于上述本期列报的终止经营，本集团在本期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
46、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 34,947,093.26 | 9,329,745.91 |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.05 |
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。发行在外普通股的加权平均数的计算过程如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 年初发行在外的普通股股数 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 发行在外普通股的加权平均数 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 |
（2）稀释每股收益
本公司无稀释性潜在普通股。
47、 现金流量表相关信息
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 11,712,453.45 | 1,861,353.14 |
| 其中：利息收入 | 7,343,576.59 | 1,861,353.14 |
| 政府补助 | 3,343,903.36 | |
| 罚款收入 | 119,905.70 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 16,996,708.25 | 17,510,747.36 |
| 其中：销售、管理、研发费用 | 16,236,642.99 | 16,295,007.11 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 330,000,000.00 | |
| 其中：理财产品到期收回 | 330,000,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 715,105.31 | |
| 其中：处置子公司及其他营业单位收到的现金净额负差额 | 715,105.31 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | 2,060,231.00 | |
| 其中：收回票据保证金 | 2,060,231.00 |
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | 6,305,341.79 | 1,178,747.43 |
| 其中：支付票据保证金 | 6,305,341.79 | 1,178,747.43 |
48、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量等信息
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 32,552,395.01 | 6,394,113.12 |
| 加：资产减值准备 | 1,544,469.81 | -5,369,488.40 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,829,759.49 | 4,541,968.07 |
| 无形资产摊销 | 1,583,905.33 | 137,639.76 |
| 长期待摊费用摊销 | 314,379.37 | 336,194.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -64,424.14 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 7,292.97 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -447,436.64 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 153,264.43 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -21,505,420.78 | -9,789,503.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -769,685.67 | 2,103,257.28 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,457,677.77 | -33,845,041.77 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 47,275,555.40 | 83,649,263.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -26,060,282.99 | -62,532,088.87 |
| 其他 | -70,149.05 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 42,718,184.93 | -14,290,571.96 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 223,137,571.99 | 670,218,934.28 |
| 减：现金的年初余额 | 232,620,381.02 | 375,733,607.03 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,482,809.03 | 294,485,327.25 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1.00 |
| 其中：上海聚禾圣模塑科技有限公司 | 1.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 715,106.31 |
| 其中：上海聚禾圣模塑科技有限公司 | 715,106.31 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 715,105.31 |
| 其中：列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目的金额 | 715,105.31 |
处置子公司收到的现金净额中，在丧失控制权日上海聚禾圣模塑科技有限公司持有的现金及现金等价物金额高于收到的现金或现金等价物的金额合计数为715,105.31元，列报于“支付其他与投资活动有关的现金”项目。
（3）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、现金 | 223,137,571.99 | 670,218,934.28 |
| 其中：库存现金 | 69,170.88 | 49,278.70 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 223,068,401.11 | 670,169,655.58 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 223,137,571.99 | 670,218,934.28 |
注：现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。
（八）合并范围的变更
1、处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
| 项目 | 处置子公司名称 |
| 上海聚禾圣模塑科技有限公司 | |
| 股权处置价款 | 1.00 |
| 股权处置比例（%） | 55.00% |
| 股权处置方式 | 协议转让 |
| 丧失控制权的时点 | 2019/3/29 |
| 丧失控制权时点的确定依据 | 完成工商变更登记，且收到全部股权转让对价 |
| 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 1,687,497.49 |
| 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 0.00 |
| 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 不适用 |
| 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 不适用 |
| 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 不适用 |
| 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 不适用 |
| 项目 | 处置子公司名称 |
| 上海聚禾圣模塑科技有限公司 | |
| 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 | 0.00 |
2、其他合并范围的变更
2019年1月22日，公司收到宁国市行政审批管理办公室（宁）登记内销字【2019】第16号准予注销登记通知书，公司全资子公司宁国聚隆轴业有限公司已完成注销登记手续。
（1）清算主体
| 名称 | 不再纳入合并范围的时间 |
| 宁国聚隆轴业有限公司 | 2019年1月22日 |
（九）在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁国聚隆减速器有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 100.00 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 宁国聚隆精工机械有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 100.00 | 100.00 | 同一控制企业合并 | |
| 宁国汇海环保科技有限公司 | 宁国 | 宁国 | 51.00 | 51.00 | 设立 | ||
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 95.00 | 95.00 | 设立 | |
| 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 宁国 | 宁国 | 工业生产 | 51.00 | 51.00 | 设立 | |
| 苏州聚隆启帆精密传动有限公司 | 苏州 | 苏州 | 工业生产 | 51.00 | 51.00 | 设立 | |
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 5.00% | -199,948.80 | -268,580.31 | |
| 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 49.00% | -44,568.38 | 1,907,810.15 | |
| 苏州聚隆启帆精密传动有限公司 | 49.00% | -1,130,544.43 | 27,816,582.73 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
| 项目 | 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 苏州聚隆启帆精密传动有限公司 |
| 流动资产 | 2,857,646.42 | 3,406,051.36 | 22,589,548.93 |
| 非流动资产 | 6,770,067.75 | 4,067,159.65 | 42,456,780.73 |
| 资产合计 | 9,627,714.17 | 7,473,211.01 | 65,046,329.66 |
| 流动负债 | 475,822.03 | 3,579,720.91 | 1,766,775.68 |
| 非流动负债 | 273,498.32 | ||
| 负债合计 | 749,320.35 | 3,579,720.91 | 1,766,775.68 |
| 营业收入 | 92,578.58 | 2,267,874.26 | 3,985,536.27 |
| 净利润 | -1,244,945.71 | -127,095.94 | -2,307,233.54 |
| 综合收益总额 | -1,244,945.71 | -127,095.94 | -2,307,233.54 |
| 经营活动现金流量 | -1,178,603.05 | -107,453.53 | -3,072,367.45 |
B、期初数/上期数
| 项目 | 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 苏州聚隆启帆精密传动有限公司 |
| 流动资产 | 3,720,304.63 | 3,792,454.21 | 15,373,545.42 |
| 非流动资产 | 7,153,247.59 | 4,247,300.48 | 42,350,347.86 |
| 资产合计 | 10,873,552.22 | 8,039,754.69 | 57,723,893.28 |
| 流动负债 | 479,662.73 | 4,055,681.30 | 2,411,450.88 |
| 非流动负债 | 291,887.22 | ||
| 负债合计 | 771,549.95 | 4,055,681.30 | 2,411,450.88 |
| 项目 | 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 苏州聚隆启帆精密传动有限公司 |
| 营业收入 | 5,757,937.53 | 400,649.28 | |
| 净利润 | -892,715.59 | 271,052.85 | -2,506,043.02 |
| 综合收益总额 | -892,715.59 | 271,052.85 | -2,506,043.02 |
| 经营活动现金流量 | -575,815.75 | 1,308,375.68 | -4,009,184.68 |
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司于2019年1月向少数股东购买安徽聚隆机器人减速器有限公司的投资（占上述公司股份的39.00%）。购买少数股权交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响如下：
| 项目 | 安徽聚隆机器人减速器有限公司 |
| 购买成本 | 3,700,000.00 |
| 其中：现金 | 3,700,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 4,102,900.90 |
| 购买成本与计算的子公司净资产份额的差额 | 402,900.90 |
| 其中：调整资本公积 | 402,900.90 |
（十）金融工具及其风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本集团的主要金融工具，包括货币资金、应收账款、应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。对主要客户一般实行“1+6”或“2+6”模式，即给予客户1个月或2个月信用期，信用期满后与客户以六个月期的承兑汇票方式结算。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占98.40%（上年末为98.30%）。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见附注（五）7。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注（七）4和附注（七）6的披露。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用票据及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。于报告期末，本集团所有的金融负债均预计在1年内到期偿付。
3、 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
因本集团报告期内无外币交易，故无外汇风险。
（2）利率风险
截至报告期末，本集团无银行借款余额及其他浮动利率金融工具，因此不存在利率风险。
（3）其他价格风险
本集团报告期内无持有可供出售上市权益工具，因此不存在其他价格风险。
（十一）关联方关系及其交易
1、 本企业的实际控制人为自然人刘军、刘翔父子。截至2019年6月30日，刘军、刘翔父子合计持有公司47.31%的股权，对本公司的表决权比例为47.31%。
2、 本公司的子公司
本公司的子公司情况详见附注（九）1。
3、 其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业的关系 |
| 广州启帆工业机器人有限公司 | 子公司持股5%以上股东 |
4、 关联方交易
（1） 关联方商品和劳务
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州启帆工业机器人有限公司 | 采购商品 | 13,760.00 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广州启帆工业机器人有限公司 | 出售商品 | 3,587,701.42 | 460,868.81 |
注：本期子公司苏州聚隆启帆精密传动有限公司向广州启帆工业机器人有限公司出售商品3,587,701.42元（含税）。
（2）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 978,749.32 | 1,778,763.46 |
5、 关联方应收应付款项余额
（1）应收关联方款项
| 项目 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广州启帆工业机器人有限公司 | 3,014,685.56 | 301.47 | 126,916.15 | 6,345.81 |
（十二）承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2019年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
截至2019年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项
（十三）资产负债表日后事项
1、 股份过户完成事项
2019 年 7 月 10 日，公司收到深圳市领汇基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“领汇基石”）、深圳市领驰基石股权投资基金合伙企业（有限合伙）（系领汇基石一
致行动人，以下简称“领驰基石”）及芜湖弘唯基石投资基金管理合伙企业（有限合伙）（系领汇基石、领驰基石一致行动人，以下简称“弘唯基石”，弘唯基石系代表“弘唯基石华盈私募投资基金”签署协议）提供的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司实际控制人刘军及刘翔先生、张芜宁等 14 名股东、宁国汇智项目投资中心（有限合伙）于2019 年 5 月 16 日分别与领汇基石、领驰基石、弘唯基石签订的股份转让协议过户登记手续已办理完毕，过户日期为 2019 年 7 月 9 日。本次过户完成后领汇基石持有公司23,655,270股，占总股本比例为11.83%；领驰基石持有公司18,854,097股，占总股本比例为9.43%；华盈基金持有公司10,351,998股，占总股本比例为5.18%；刘军及刘翔持有公司70,965,813股，占总股本比例为35.48%。
2、 要约收购进展情况
2019年7月29日，深圳市领泰基石投资合伙企业（有限合伙）（系领汇基石、领驰基石、弘唯基石一致行动人，以下简称“领泰基石”）公告要约收购报告书，向除收购人领泰基石一致行动人领驰基石、领汇基石、弘唯基石以外的公司全体股东发出部分要约收购，要约收购股份数量为26,000,000 股，股份比例为 13%，要约收购价格为 14 元/股。本次要约收购期限共 30 个自然日，起始日期 2019 年 7 月 30 日，要约截止日期 2019年 8 月 28日。要约收购目的旨在取得公司控制权，不以终止公司上市地位为目的。截至本报告日，要约期限届满，预受要约股份数量为16,206,174股。要约股份过户完成后，领泰基石及其一致行动人领汇基石、领驰基石及弘唯基石（代表“华盈基金”）将合计持有公司69,067,539 股股份，占公司全部已发行股份总数的 34.53%。
3、 利润分配预案
2019年8月29日，经本公司第三届董事会第十次会议决议，通过了2019年中期利润分配预案为：拟以2019年6月30日的公司总股本20,000万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，转增股本后公司总股本变更为30,000万股。本预案将经股东大会批准后实施。
（十四）其他重要事项
1、 分部报告
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的
每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、洗衣机减速器分部：主要业务为新型、高效节能洗衣机减速离合器及关键零部件的研发、生产、销售。主要包括母公司、宁国聚隆减速器有限公司、宁国聚隆精工机械有限公司、宁国聚隆金属冲压有限公司。B、机器人减速器分部：主要业务为机器人减速器及关键零部件的研发、生产、销售。主要包括安徽聚隆机器人减速器有限公司、苏州聚隆启帆精密传动有限公司。管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括股利收入以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、应收股利、应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。分部负债不包括借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负债均由本集团统一管理。
（2）经营分部的财务信息
| 项目 | 本期 | ||||
| 洗衣机减速器分部 | 机器人减速器分部 | 未分配金额 | 抵销 | 合计 | |
| 对外营业收入 | 128,481,490.34 | 4,078,114.85 | 31,914.35 | 132,591,519.54 | |
| 分部间交易收入 | 147,942.85 | -147,942.85 | |||
| 销售费用 | 6,588,727.81 | 306,307.84 | 183,839.15 | 7,078,874.80 | |
| 利息收入 | 4,175,768.91 | 3,577.29 | 64.73 | 4,179,410.93 | |
| 信用减值损失 | -35,669.45 | -301.96 | 32,353.99 | -3,617.42 | |
| 资产减值损失 | -1,540,852.39 | -1,540,852.39 | |||
| 折旧费 | 5,433,484.86 | 1,155,961.80 | 240,312.83 | 6,829,759.49 | |
| 摊销费 | 190,703.44 | 1,684,230.97 | 23,350.29 | 1,898,284.70 | |
| 利润总额（亏损） | 43,205,954.78 | -4,692,867.28 | -2,265,859.21 | 36,247,228.29 | |
| 项目 | 本期 | ||||
| 洗衣机减速器分部 | 机器人减速器分部 | 未分配金额 | 抵销 | 合计 | |
| 资产总额 | 1,368,592,623.35 | 74,674,043.83 | 500,000.00 | 1,443,766,667.18 | |
| 负债总额 | 158,575,071.31 | 2,516,096.03 | 161,091,167.34 | ||
| 长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 5,321,358.70 | 1,607,968.22 | 6,929,326.92 | ||
（3）对外交易收入信息
①每一产品和劳务的对外交易收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 洗衣机减速器 | 128,481,490.34 | 85,775,273.57 | 112,934,876.06 | 88,076,098.90 |
| 机器人减速器 | 4,078,114.85 | 3,007,697.59 | 400,649.28 | 368,255.94 |
| 其他业务 | 31,914.35 | 17,113.22 | 3,753,466.35 | 2,409,126.9 |
| 合计 | 132,591,519.54 | 88,800,084.38 | 117,088,991.69 | 90,853,481.74 |
②地理信息
公司业务及相关资产均在中国大陆地区。
③主要客户信息
本报告期及上年同期分别有106,715,354.00元、59,216,782.51元的营业收入系来自于洗衣机减速器分部对单一客户青岛海达源采购服务有限公司的收入。
（十五）母公司财务报表主要项目附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类列示：
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合6-应收其他客户 | 49,872,369.12 | 100.00 | 21,041.71 | 0.04 | 49,851,327.41 |
| 组合小计 | 49,872,369.12 | 100.00 | 21,041.71 | 0.04 | 49,851,327.41 |
| 合 计 | 49,872,369.12 | 100.00 | 21,041.71 | 0.04 | 49,851,327.41 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金 额 | 比例（%） | 金 额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 组合2：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 | 64,799,433.35 | 100.00 | 3,261,335.30 | 5.03 | 61,538,098.05 |
| 组合小计 | 64,799,433.35 | 100.00 | 3,261,335.30 | 5.03 | 61,538,098.05 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 64,799,433.35 | 100.00 | 3,261,335.30 | 5.03 | 61,538,098.05 |
本集团按照整个存续期预期信用损失计量应收账款的坏账准备。组合6-应收其他客户：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内（含1年） | 49,798,140.39 | 4,979.81 | 0.01 |
| 1年至2年（含2年） | 22,932.00 | 2,309.25 | 10.07 |
| 2年至3年（含3年） | 51,296.73 | 13,752.65 | 26.81 |
| 合 计 | 49,872,369.12 | 21,041.71 | 0.04 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 64,725,204.62 | 3,236,260.23 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 40,131.00 | 8,026.20 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 34,097.73 | 17,048.87 | 50.00 |
| 合 计 | 64,799,433.35 | 3,261,335.30 | 5.03 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,386.40元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为49,872,369.12元，占应收账款期末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为21,041.71元。
2、 其他应收款
（1）按照款项性质分类列示：
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金和保证金 | 230,332.00 | 214,144.00 |
| 备用金及代垫款 | 1,554,600.24 | 718,052.91 |
| 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 2,810,097.20 |
| 应收利息 | 4,177,509.77 | 7,342,048.31 |
| 小计 | 8,772,539.21 | 11,084,342.42 |
| 减：坏账准备 | 623,076.42 | |
| 合 计 | 8,772,539.21 | 10,461,266.00 |
其他应收款的账龄分析如下：
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,770,716.80 | 7,377,836.57 |
| 1年至2年（含2年） | 641,018.01 | 295,958.47 |
| 2年至3年（含3年） | 56,477.30 | 6,050.30 |
| 3年以上 | 3,304,327.10 | 3,404,497.08 |
| 合 计 | 8,772,539.21 | 11,084,342.42 |
（2）坏账准备
组合中，有证据表明回收有保障的其他应收款组合：
| 组合名称 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 组合1 | 2,810,097.20 | 0.00 | 0.00 |
| 合 计 | 2,810,097.20 | 0.00 | 0.00 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 271,319.73 | 13,565.99 | 5.00 |
| 1年至2年（含2年） | 60,427.00 | 12,085.40 | 20.00 |
| 2年至3年（含3年） | 6,050.30 | 3,025.15 | 50.00 |
| 3年以上 | 594,399.88 | 594,399.88 | 100.00 |
| 合 计 | 932,196.91 | 623,076.42 | 66.84 |
本期无坏账准备收回或转回金额重要的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）涉及政府补助的应收款项
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 |
| 宁国市自然资源和规划局 | 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 3年以上 |
| 合 计 | 2,810,097.20 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 宁国市自然资源和规划局 | 政府搬迁补偿款 | 2,810,097.20 | 3年以上 | 61.16 | |
| 陈京林 | 备用金 | 562,989.90 | 1年以内、1-2年、3年以上 | 12.25 | |
| 青岛办事处（邵文潮） | 备用金 | 449,780.27 | 1年以内 | 9.79 | |
| 合肥办事处（潘鲁敏） | 备用金 | 256,967.53 | 1年以内 | 5.59 | |
| 安徽省宁国众益新型城镇化建设有限公司 | 押金和保证金 | 166,288.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3年以上 | 3.62 | |
| 合计 | -- | 4,246,122.90 | -- | 92.41 |
3、 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 259,977,077.32 | 259,977,077.32 | 259,761,287.61 | 259,761,287.61 | ||
| 合计 | 259,977,077.32 | 259,977,077.32 | 259,761,287.61 | 259,761,287.61 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | 备注 |
| 宁国聚隆减速器有限公司 | 10,616,701.77 | 10,616,701.77 | |||||
| 宁国聚隆精工机械有限公司 | 196,955,375.55 | 196,955,375.55 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 | 备注 |
| 宁国聚隆轴业有限公司 | 3,849,210.29 | 3,849,210.29 | 注1 | ||||
| 安徽聚隆机器人减速器有限公司 | 8,400,000.00 | 3,700,000.00 | 12,100,000.00 | ||||
| 宁国聚隆金属冲压有限公司 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 | |||||
| 上海聚禾圣模塑科技有限公司 | 9,900,000.00 | 9,900,000.00 | 注2 | ||||
| 苏州聚隆启帆精密传动有限公司 | 28,000,000.00 | 10,265,000.00 | 38,265,000.00 | 注3 | |||
| 合计 | 259,761,287.61 | 13,965,000.00 | 13,749,210.29 | 259,977,077.32 |
注1：2019 年 1 月 22 日，公司收到宁国市行政审批管理办公室（宁）登记内销字【2019】第16 号准予注销登记通知书，公司全资子公司宁国聚隆轴业有限公司已完成注销登记手续。注2：2019 年 3 月 21 日，公司与自然人蔡高签订《股权转让协议》，协议约定公司将持有的上海聚禾圣模塑科技有限公司（以下简称“上海聚禾圣”）55.00%股权以 1 元的价格转让给蔡高。本次股权转让完成后，公司不再持有上海聚禾圣股权，上海聚禾圣已于2019 年3 月 26 日办理完毕工商变更登记手续。
注3：2017年12月15日，本公司与陈盛花、广州启帆工业机器人有限公司签署投资合作协议书，共同发起设立苏州聚隆启帆精密传动有限公司（以下简称“聚隆启帆”），该公司注册资本为人民币10,000万元，本公司以货币资金认缴出资5,100万元，占该公司注册资本的51%。截至2019年6月30日，本公司对聚隆启帆出资3,826.50万元。
4、 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 120,696,713.84 | 85,187,255.63 | 110,150,096.78 | 93,792,824.62 |
| 其他业务 | 5,649,559.84 | 5,107,333.27 | 682,611.06 | 77,258.00 |
| 合计 | 126,346,273.68 | 90,294,588.90 | 110,832,707.84 | 93,870,082.62 |
5、 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资损益 | -10,334,792.69 | |
| 理财产品投资收益 | 16,206,225.91 | 6,443,707.27 |
| 合计 | 5,871,433.22 | 6,443,707.27 |
（十六）补充资料
1、 非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期本集团非经常性损益发生情况如下：
（收益以正数列示，损失以负数列示）
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 64,424.14 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,503,263.09 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 8,411,672.89 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 453,278.41 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 13,541,184.53 | |
| 小 计 | 26,973,823.06 | |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 2,942,731.19 | |
| 少数股东损益的影响数 | 20,023.17 | |
| 合 计 | 24,011,068.70 |
注：计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：
| 政府补助项目 | 本年计入收益的金额 | 不列入非经常性损益的理由 |
| 先征后退增值税 | 1,129,851.50 | 注1 |
注1：子公司宁国聚隆减速器有限公司为福利企业，自2016年5月1日起，根据财政部、国家税务总局财税[2016]52号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。2016年5月1日前执行财税[2007]92号文“关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知”：对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税或减征营业税的办法。由于宁国聚隆减速器有限公司每年都会收到增值税返还，且与生产经营密切相关，故将收到的先征后退增值税不列为非经常性损益。
2、 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的要求计算净资产收益率、每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均 净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股 收益 | 稀释每股 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.82 | 0.17 | 0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.88 | 0.05 | 0.05 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：