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西安蓝晓科技新材料股份有限公司
2019年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页
二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第8页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第9页
（三）合并利润表………………………………………………… 第10页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第11页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第13页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页
三、财务报表附注……………………………………………… 第16—94页
审 计 报 告
天健审〔2020〕4528号
西安蓝晓科技新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称蓝晓科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝晓科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝晓科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”中的“（二十五）收入”及“五、合并财务报表项目附注”中的“(二)合并利润表项目注释”中的“1.营业收入/营业成本”。
蓝晓科技公司的营业收入主要来自于吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的制造和销售。2019年度，蓝晓科技公司实现营业收入101,193.03万元，较上一年度增长60.12%。蓝晓科技公司的收入在同时满足以下条件时予以确认: (1)内销：1) 离子交换吸附树脂类产品，已根据合同约定交付给购货方；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；
3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。(2)外销：1) 离子交换吸附树脂类产品、树脂系统装置类产品已报关，取得提单；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。
由于收入是蓝晓科技公司的关键业绩指标之一，可能存在蓝晓科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要客户合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 向蓝晓科技公司管理层进行询问，并执行分析程序，评价销售收入变动的合理性；
(4) 对收入、成本执行分析程序，包括主要客户、收入、毛利率的波动分析，
识别是否存在重大异常波动，并查明波动原因；
(5) 针对蓝晓科技公司的树脂产品收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库单、运输单、验收单及出口提单等资料；对本期确认的系统装置收入，抽样检查销售合同、发票、设备发货单及调试验收单等支持性文件；
(6) 将期末预收账款与相应的销售合同进行比对，对于销售树脂产品，核实截至期末的产品交付情况；对于销售系统装置，核实蓝晓科技公司预收款进度与合同约定的系统装置的发货、安装及调试验收进度，从而判断产品或装置项目是否符合收入确认条件；
(7) 选取部分系统装置类客户进行实地走访，了解系统装置的安装、调试和验收情况等是否与蓝晓科技公司账面财务处理一致；
(8) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(9) 我们通过公开渠道查询主要客户信息，检查主要客户是否存在经营异常等情况；
(10) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入，核对至出库单、运输单、验收单及出口提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(11) 获取蓝晓科技公司的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(12) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”中的“（十）金融工具”及“五、合并财务报表项目附注”中的“(一) 合并资产负债表项目注释”中的“2.应收账款”。
截至2019年12月31日，蓝晓科技公司应收账款账面余额为人民币27,348.30万元，计提的坏账准备为人民币4,048.38万元，账面价值为人民币23,299.92 万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，参考历史信用经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估蓝晓科技公司的应收账款坏账准备政策；
(4) 获取蓝晓科技公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；
(5) 分析计算蓝晓科技公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
(6) 通过分析蓝晓科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，统计应收账款回函情况和抽样检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(7) 对应收账款余额较大或超过信用期的客户，通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响蓝晓科技公司应收账款坏账准备评估结果的情形；
(8) 对管理层进行访谈，了解超过信用期的主要债务人的信息以及管理层对
于其可收回性的解释；
(9) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(10) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蓝晓科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
蓝晓科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督蓝晓科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝晓科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝晓科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就蓝晓科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十八日
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西安蓝晓科技新材料股份有限公司
财务报表附注2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限公司，由自然人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立,于 2001年4月5日在西安市工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为91610131726285914J的营业执照，注册资本206,658,386.00元，股份总数206,658,386股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股96,563,962股；无限售条件的流通股份A股110,094,424股。公司股票已于2015年6月19日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的研发、生产和销售。主要产品为吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。
本财务报表业经公司2020年4月28日第三届第二十六次董事会批准对外报出。
本公司将高陵蓝晓科技新材料有限公司、鹤壁蓝赛环保技术有限公司、蒲城蓝晓科技新材料有限公司、西安蓝朔新材料科技有限公司和蓝晓科技（香港）有限公司5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收款项融资——银行承兑汇票 | 承兑票据出票人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收款项融资——商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——信用风险特征组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 长期应收款——信用风险特征组合 | ||
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5 | 19.00-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50-69 |
| 专利使用权 | 10 |
| 生产技术 | 8.67 |
| 软件 | 5 |
| 商标 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
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关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
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公司主要销售离子交换吸附树脂、树脂系统装置等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：1) 离子交换吸附树脂类产品，已交付给购货方；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：1) 离子交换吸附树脂类产品、树脂系统装置类产品已报关，取得提单；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 234,743,653.67 | 应收票据 | 69,755,230.24 |
| 应收账款 | 164,988,423.43 | ||
| 应付票据及应付账款 | 239,711,884.92 | 应付票据 | 18,900,000.00 |
| 应付账款 | 220,811,884.92 |
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 69,755,230.24 | -69,755,230.24 | |
| 应收款项融资 | 69,755,230.24 | 69,755,230.24 | |
| 可供出售金融资产 | 127,000.00 | -127,000.00 | |
| 其他权益工具投资 | 127,000.00 | 127,000.00 | |
| 短期借款 | 342,000,000.00 | 964,305.28 | 342,964,305.28 |
| 其他应付款 | 36,362,536.83 | -964,305.28 | 35,398,231.55 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 652,298,724.76 | 以摊余成本计量的金融资产 | 652,298,724.76 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 69,755,230.24 | 以摊余成本计量的金融资产 | |
| 应收款项融资 | 贷款和应收款项 | 以摊余成本计量的金融资产 | 69,755,230.24 | |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 164,988,423.43 | 以摊余成本计量的金融资产 | 164,988,423.43 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 3,801,657.03 | 以摊余成本计量的金融资产 | 3,801,657.03 |
| 可供出售金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 127,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | |
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 127,000.00 | |
| 短期借款 | 其他金融负债 | 342,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 342,964,305.28 |
| 应付票据 | 其他金融负债 | 18,900,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 18,900,000.00 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 220,811,884.92 | 以摊余成本计量的金融负债 | 220,811,884.92 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 36,362,536.83 | 以摊余成本计量的金融负债 | 35,398,231.55 |
| 长期借款 | 其他金融负债 | 10,000,000.00 | 以摊余成本计量的金融负债 | 10,000,000.00 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| A. 金融资产 | ||||
| a. 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 652,298,724.76 | 652,298,724.76 | ||
| 应收票据 | 69,755,230.24 | -69,755,230.24 | ||
| 应收款项融资 | 69,755,230.24 | 69,755,230.24 | ||
| 应收账款 | 164,988,423.43 | 164,988,423.43 | ||
| 其他应收款 | 3,801,657.03 | 3,801,657.03 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 890,844,035.46 | 890,844,035.46 | ||
| b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 可供出售金融资产 | 127,000.00 | -127,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 127,000.00 | 127,000.00 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 127,000.00 | 127,000.00 | ||
| B. 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | 342,000,000.00 | 964,305.28 | 342,964,305.28 | |
| 应付票据 | 18,900,000.00 | 18,900,000.00 | ||
| 应付账款 | 220,811,884.92 | 220,811,884.92 | ||
| 其他应付款 | 36,362,536.83 | -964,305.28 | 35,398,231.55 | |
| 长期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 628,074,421.75 | 628,074,421.75 | ||
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 贷款和应收款项/以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 应收账款 | 27,960,631.70 | 27,960,631.70 | ||
| 其他应收款 | 204,098.09 | 204,098.09 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%、6%，出口货物退税率10%、13%、16%[注1] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%[注2]、15%、25%、29.58%[注3]、12.50% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 15% |
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 8.25%[注2] |
| Ionex Engineering BVBA | 29.58%[注3] |
| PuriTech Ltd. | 12.50% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注1]：根据财政部《关于深化增值税改革有关政策的公告》，从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为
13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
[注2]：根据香港税法，有限公司实现利润在200万元以下部分，适用8.25%的企业所得税税率，超过200万元部分，适用16.50%的企业所得税税率。本期公司子公司蓝晓科技（香港）有限公司实现利润总额小于200万元，适用8.25%的税率。
[注3]：根据比利时税法，有限公司实现净利润在0-10万欧元內，有效税率为20.40%（适用20%的标准税率和2%的附加税率），净利润在10万欧元以上有效税率为29.58%（29%的标准税率和2%的附加税率）。本期公司孙公司Ionex Engineering BVBA实现净利润大于10万欧元，适用29.58%的税率。
(二) 税收优惠
1．根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于公布陕西省2017年第一批高新技术企业名单的通知》(陕科产发〔2017〕203号)，公司通过陕西省2017年高新技术企业复审，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。
2．根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)，陕西省发展和改革委员会《关于公司属于国家重点鼓励发展产业的确认函》(陕发改产业函〔2004〕86号文)，公司之分公司西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类发展产业，享受西部大开发战略企业所得税税收优惠，2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。
3．根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示陕西省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》(陕高企办发〔2018〕11号)，子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司通过陕西省2018年高新技术企业复审，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
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1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 196,775.38 | 247,332.24 |
| 银行存款 | 395,729,360.11 | 629,682,436.49 |
| 其他货币资金 | 4,818,310.44 | 22,368,956.03 |
| 合 计 | 400,744,445.93 | 652,298,724.76 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 7,028,699.46 |
(2) 其他说明
1）期末，银行存款中有16,039,311.75元定期存款冻结，其中，因诉讼事项被冻结货币资金15,347,640.00元，详见本财务报表附注十二(一)之说明；剩余被冻结货币资金691,671.75元，系根据公司之孙公司Ionex Engineering BVBA与客户的约定，冻结合同额的一定比例货款，在合同签订31个月后解除。2）其他货币资金系保函保证金2,716,748.00元、银行承兑汇票保证金2,101,562.44元，使用受限。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 79,393,458.72 | 29.03 | 17,236,287.50 | 21.71 | 62,157,171.22 |
| 按组合计提坏账准备 | 194,089,508.80 | 70.97 | 23,247,470.75 | 11.98 | 170,842,038.05 |
| 合 计 | 273,482,967.52 | 100.00 | 40,483,758.25 | 14.80 | 232,999,209.27 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 190,357,535.13 | 98.66 | 25,369,111.70 | 13.33 | 164,988,423.43 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 2,591,520.00 | 1.34 | 2,591,520.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 192,949,055.13 | 100.00 | 27,960,631.70 | 14.49 | 164,988,423.43 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 63,827,958.80 | 6,382,795.88 | 10.00 | 预计信用损失增加 |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 5,747,800.59 | 59.16 | 预计信用损失增加 |
| 四川永祥新能源有限公司 | 3,178,597.68 | 2,435,028.03 | 76.61 | 预计信用损失增加 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 2,670,663.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 79,393,458.72 | 17,236,287.50 | 21.71 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 145,389,170.01 | 7,269,458.50 | 5.00 |
| 1-2年 | 24,350,523.12 | 2,435,052.31 | 10.00 |
| 2-3年 | 8,808,947.76 | 2,642,684.33 | 30.00 |
| 3-5 年 | 9,281,184.60 | 4,640,592.30 | 50.00 |
| 5年以上 | 6,259,683.31 | 6,259,683.31 | 100.00 |
| 小 计 | 194,089,508.80 | 23,247,470.75 | 11.98 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,591,520.00 | 16,929,638.78 | 5,979,385.30 | 8,264,256.58 | 17,236,287.50 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 25,369,111.70 | 3,719,258.64 | 138,485.71 [注] | 5,979,385.30 | 23,247,470.75 | |||
| 小 计 | 27,960,631.70 | 20,648,897.42 | 6,117,871.01 | 8,264,256.58 | 5,979,385.30 | 40,483,758.25 |
[注]：系公司本期非同一控制下合并PuriTech Ltd.转入。
2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款8,264,256.58元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司 | 货款 | 3,282,051.28 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 三门峡缘份果业有限公司 | 货款 | 2,591,520.00 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 天源果业有限公司 | 货款 | 1,731,200.00 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 小 计 | 7,604,771.28 |
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 63,827,958.80 | 23.34 | 6,382,795.88 |
| ReSinTech,Inc. | 13,201,995.29 | 4.83 | 660,099.76 |
| 西安纳瑞工控科技有限公司 | 12,513,300.00 | 4.58 | 625,665.00 |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 3.55 | 5,747,800.59 |
| 意大利RESINDION S.R.L. | 8,415,044.74 | 3.07 | 420,752.24 |
| 小 计 | 107,674,538.07 | 39.37 | 13,837,113.47 |
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 应收票据 | 66,872,968.99 | 66,872,968.99 | ||||
| 合 计 | 66,872,968.99 | 66,872,968.99 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 应收票据 | 69,755,230.24 | 69,755,230.24 | ||||
| 合 计 | 69,755,230.24 | 69,755,230.24 | ||||
[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 63,832,068.99 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 3,040,900.00 | ||
| 小 计 | 66,872,968.99 | ||
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 10,000,000.00 |
| 小 计 | 10,000,000.00 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 96,040,372.43 |
| 小 计 | 96,040,372.43 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 9,730,565.50 | 91.21 | 9,730,565.50 | 31,432,859.96 | 99.37 | 31,432,859.96 | ||
| 1-2 年 | 821,303.51 | 7.70 | 821,303.51 | 122,191.11 | 0.39 | 122,191.11 | ||
| 2-3 年 | 41,659.32 | 0.39 | 41,659.32 | 9,445.84 | 0.03 | 9,445.84 | ||
| 3 年以上 | 74,362.28 | 0.70 | 74,362.28 | 67,814.23 | 0.21 | 67,814.23 | ||
| 合 计 | 10,667,890.61 | 100.00 | 10,667,890.61 | 31,632,311.14 | 100.00 | 31,632,311.14 | ||
2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 山东玉皇贸易有限公司 | 1,106,981.19 | 10.38 |
| 陕西科陆通达工业技术有限公司 | 403,922.00 | 3.79 |
| 渭南特立食品有限公司 | 359,997.47 | 3.37 |
| 谱道（辽宁）科技有限公司 | 328,328.54 | 3.08 |
| 西安市高陵区玉祥天然气有限公司 | 311,744.65 | 2.92 |
| 小 计 | 2,510,973.85 | 23.54 |
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 13,027,229.55 | 100.00 | 838,078.73 | 6.43 | 12,189,150.82 |
| 其中：其他应收款 | 13,027,229.55 | 100.00 | 838,078.73 | 6.43 | 12,189,150.82 |
| 合 计 | 13,027,229.55 | 100.00 | 838,078.73 | 6.43 | 12,189,150.82 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 4,005,755.12 | 100.00 | 204,098.09 | 5.10 | 3,801,657.03 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 4,005,755.12 | 100.00 | 204,098.09 | 5.10 | 3,801,657.03 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 13,027,229.55 | 838,078.73 | 6.43 |
| 其中：1年以内 | 9,492,884.43 | 474,644.22 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,484,345.12 | 348,434.51 | 10.00 |
| 2-3年 | 50,000.00 | 15,000.00 | 30.00 |
| 小 计 | 13,027,229.55 | 838,078.73 | 6.43 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 196,497.43 | 7,570.66 | 30.00 | 204,098.09 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 278,071.99 | 340,863.85 | 14,970.00 | 633,905.84 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 74.80[注] | 74.80 | ||
| 期末数 | 474,644.22 | 348,434.51 | 15,000.00 | 838,078.73 |
[注]：系公司非同一控制下合并Ionex Engineering BVBA转入。
2) 本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 10,230,090.90 | 3,843,390.76 |
| 应收暂付款 | 1,889,567.16 | 2,853.95 |
| 备用金 | 600,514.50 | 159,510.41 |
| 往来款 | 307,056.99 | |
| 合 计 | 13,027,229.55 | 4,005,755.12 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 鹤壁市鹤山区经济建设投资有限公司 | 保证金 | 7,380,000.00 | 1年以内 | 56.65 | 369,000.00 |
| 安徽金冠新材料有限公司 | 应收暂付款 | 1,862,676.54 | [注] | 14.30 | 186,266.17 |
| 江苏富强新材料股份有限公司 | 保证金 | 1,430,000.00 | 1-2年 | 10.98 | 143,000.00 |
| 王小春 | 往来款 | 257,057.00 | 1年以内 | 1.97 | 12,852.85 |
| 中核（上海）供应链管理有限公司 | 保证金 | 130,000.00 | 1年以内 | 1.00 | 6,500.00 |
| 小 计 | 11,059,733.54 | 84.90 | 717,619.02 |
[注]：账龄1年以内为29.60元，1-2年为1,862,646.94元。
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 31,060,041.90 | 31,060,041.90 | 29,410,097.06 | 29,410,097.06 | ||
| 在产品 | 107,034,370.59 | 57,109.61 | 106,977,260.98 | 111,828,341.29 | 111,828,341.29 | |
| 库存商品 | 113,478,195.38 | 113,478,195.38 | 91,059,177.17 | 91,059,177.17 | ||
| 发出商品 | 53,412,704.28 | 53,412,704.28 | ||||
| 低值易耗品 | 8,800,502.12 | 8,800,502.12 | 6,092,250.53 | 6,092,250.53 | ||
| 劳务成本 | 1,953,765.50 | 1,953,765.50 | ||||
| 合 计 | 315,739,579.77 | 57,109.61 | 315,682,470.16 | 238,389,866.05 | 238,389,866.05 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 57,109.61 | 57,109.61 | ||||
| 小 计 | 57,109.61 | 57,109.61 | ||||
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 23,336,216.21 | 16,289,851.60 |
| 待取得抵扣凭证的增值税进项税额 | 3,558,524.93 | |
| 预缴所得税 | 981,302.18 | |
| 预缴印花税 | 500,000.00 | |
| 合 计 | 28,376,043.32 | 16,289,851.60 |
8. 长期应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 311,891,542.86 | 15,594,577.14 | 296,296,965.72 | ||||
| 其中：未实现融资收益 | 95,479,233.04 | 95,479,233.04 | |||||
| 合 计 | 216,412,309.82 | 15,594,577.14 | 200,817,732.68 | ||||
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第 53 页 共 94 页
6-1-53
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 15,594,577.14 | 15,594,577.14 | ||||||
| 小 计 | 15,594,577.14 | 15,594,577.14 | ||||||
2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 1,537,547.53 | 1,537,547.53 | 801,247.09 | 801,247.09 | ||
| 合 计 | 1,537,547.53 | 1,537,547.53 | 801,247.09 | 801,247.09 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 801,247.09 | 736,300.44 | |||
| 合 计 | 801,247.09 | 736,300.44 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 1,537,547.53 | |||||
| 合 计 | 1,537,547.53 | |||||
10. 其他权益工具投资
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | 本期 股利收入 | 本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失 | |
| 金额 | 原因 | ||||
| 股权投资 | 127,000.00 | 127,000.00 | |||
| 合 计 | 127,000.00 | 127,000.00 | |||
[注]: 期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明。
11. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 25,494,703.55 | 4,306,800.25 | 29,801,503.80 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | 8,611,280.03 | 1,425,633.87 | 10,036,913.90 |
| 1) 其他转出 | 8,611,280.03 | 1,425,633.87 | 10,036,913.90 |
| 期末数 | 16,883,423.52 | 2,881,166.38 | 19,764,589.90 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,622,295.52 | 431,376.72 | 3,053,672.24 |
| 本期增加金额 | 1,020,469.19 | 75,065.56 | 1,095,534.75 |
| 1) 计提或摊销 | 1,020,469.19 | 75,065.56 | 1,095,534.75 |
| 本期减少金额 | 1,066,515.23 | 158,055.31 | 1,224,570.54 |
| 1) 其他转出 | 1,066,515.23 | 158,055.31 | 1,224,570.54 |
| 期末数 | 2,576,249.48 | 348,386.97 | 2,924,636.45 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 14,307,174.04 | 2,532,779.41 | 16,839,953.45 |
| 期初账面价值 | 22,872,408.03 | 3,875,423.53 | 26,747,831.56 |
12. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
第 55 页 共 94 页
6-1-55
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 124,366,453.28 | 75,580,357.17 | 7,749,293.18 | 19,174,750.67 | 226,870,854.30 |
| 本期增加金额 | 356,425,627.27 | 186,952,761.38 | 4,765,088.67 | 9,530,658.94 | 557,674,136.26 |
| 1) 购置 | 9,764,997.95 | 4,420,539.53 | 3,826,421.75 | 18,011,959.23 | |
| 2) 在建工程转入 | 347,814,347.24 | 177,187,763.43 | 5,577,759.03 | 530,579,869.70 | |
| 3) 投资性房地产转入 | 8,611,280.03 | 8,611,280.03 | |||
| 4) 非同一控制下企业合并转入 | 344,549.14 | 126,478.16 | 471,027.30 | ||
| 本期减少金额 | 316,756.00 | 4,786.32 | 321,542.32 | ||
| 1) 处置或报废 | 316,756.00 | 4,786.32 | 321,542.32 | ||
| 期末数 | 480,792,080.55 | 262,533,118.55 | 12,197,625.85 | 28,700,623.29 | 784,223,448.24 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 19,713,946.98 | 49,588,566.33 | 4,736,263.73 | 9,007,385.27 | 83,046,162.31 |
| 本期增加金额 | 11,860,139.14 | 12,517,051.37 | 1,354,265.01 | 3,581,974.08 | 29,313,429.60 |
| 1) 计提 | 10,793,623.91 | 12,517,051.37 | 1,354,265.01 | 3,581,974.08 | 28,246,914.37 |
| 2)投资性房地产转入 | 1,066,515.23 | 1,066,515.23 | |||
| 本期减少金额 | 300,918.20 | 4,547.00 | 305,465.20 | ||
| 1) 处置或报废 | 300,918.20 | 4,547.00 | 305,465.20 | ||
| 期末数 | 31,574,086.12 | 62,105,617.70 | 5,789,610.54 | 12,584,812.35 | 112,054,126.71 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 449,217,994.43 | 200,427,500.85 | 6,408,015.31 | 16,115,810.94 | 672,169,321.53 |
| 期初账面价值 | 104,652,506.30 | 25,991,790.84 | 3,013,029.45 | 10,167,365.40 | 143,824,691.99 |
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 期末无经营租出固定资产。
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 | ||
| 3号、4号、5号库房 | 4,352,098.52 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 色谱树脂分级车间 | 3,685,246.90 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 高纯净树脂纯化车间 | 3,472,887.31 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 员工公寓 | 3,324,202.06 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 小 计 | 14,834,434.79 | |
| 子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司产业园房屋建筑物 | 98,444,346.57 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 小 计 | 98,444,346.57 | |
| 子公司蒲城蓝晓科技新材料有限公司产业园房屋建筑物 | 37,832,069.28 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 小 计 | 37,832,069.28 | |
| 子公司鹤壁蓝赛环保技术有限公司产业园房屋建筑物 | 38,279,061.21 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 小 计 | 38,279,061.21 | |
| 合 计 | 189,389,911.85 |
13. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 51,667,916.43 | 377,558,228.00 |
| 工程物资 | 3,412,218.24 | 2,805,057.97 |
| 合 计 | 55,080,134.67 | 380,363,285.97 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 20,042,743.95 | 20,042,743.95 | 129,447,807.90 | 129,447,807.90 | ||
| 湿法冶金分离材料产业化项目 | 75,391,325.60 | 75,391,325.60 | ||||
| 蓝赛项目 | 29,828,454.29 | 29,828,454.29 | 86,048,646.52 | 86,048,646.52 | ||
| 蒲城项目 | 82,709,555.32 | 82,709,555.32 | ||||
| 预付设备款 | 1,456,769.91 | 1,456,769.91 | 3,795,100.02 | 3,795,100.02 | ||
| 在安装设备 | 339,948.28 | 339,948.28 | 165,792.64 | 165,792.64 | ||
| 小 计 | 51,667,916.43 | 51,667,916.43 | 377,558,228.00 | 377,558,228.00 |
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 44,966.77万元 | 129,447,807.90 | 106,007,599.15 | 215,412,663.10 | 20,042,743.95 | |
| 湿法冶金分离材料产业化项目 | 7,232.79万元 | 75,391,325.60 | 857,997.47 | 76,249,323.07 | ||
| 蓝赛项目 | 30,748.98万元 | 86,048,646.52 | 62,125,811.02 | 118,346,003.25 | 29,828,454.29 | |
| 蒲城项目 | 35,203.45万元 | 82,709,555.32 | 37,733,072.00 | 120,442,627.32 | ||
| 小 计 | 373,597,335.34 | 206,724,479.64 | 530,450,616.74 | 49,871,198.24 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 52.36 | 85.11 | 募集资金、自有资金 | |||
| 湿法冶金分离材料产业化项目 | 105.42 | 100.00 | 募集资金、自有资金 | |||
| 蓝赛项目 | 48.19 | 73.97 | 自有资金 | |||
| 蒲城项目 | 34.21 | 41.12 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提在建工程减值准备。
(3) 工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用材料 | 3,412,218.24 | 2,805,057.97 |
| 小 计 | 3,412,218.24 | 2,805,057.97 |
14. 无形资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标 | 软件 | 生产技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 94,770,189.00 | 485,436.89 | 330,154.00 | 153,846.16 | 95,739,626.05 | |
| 本期增加金额 | 75,536,033.87 | 622,245.28 | 61,138.94 | 8,009,496.08 | 84,228,914.17 | |
| 1) 购置 | 74,110,400.00 | 622,245.28 | 61,138.94 | 74,793,784.22 | ||
| 2) 投资性房地产转入 | 1,425,633.87 | 1,425,633.87 | ||||
| 3) 企业合并增加 | 8,009,496.08 | 8,009,496.08 | ||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 170,306,222.87 | 485,436.89 | 952,399.28 | 214,985.10 | 8,009,496.08 | 179,968,540.22 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 4,254,378.52 | 387,433.58 | 28,273.73 | 92,307.72 | 4,762,393.55 | |
| 本期增加金额 | 2,706,668.01 | 98,003.31 | 149,056.54 | 30,769.24 | 616,115.08 | 3,600,612.18 |
| 1) 计提 | 2,548,612.70 | 98,003.31 | 149,056.54 | 30,769.24 | 616,115.08 | 3,442,556.87 |
| 2) 投资性房地产转入 | 158,055.31 | 158,055.31 | ||||
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 6,961,046.53 | 485,436.89 | 177,330.27 | 123,076.96 | 616,115.08 | 8,363,005.73 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 163,345,176.34 | 775,069.01 | 91,908.14 | 7,393,381.00 | 171,605,534.49 | |
| 期初账面价值 | 90,515,810.48 | 98,003.31 | 301,880.27 | 61,538.44 | 90,977,232.50 |
(2) 期末无形资产中有7,393,381.00元的生产技术专利权尚未全部完成权属变更。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| PuriTech Ltd. | 26,053,448.60 | 26,053,448.60 | ||
| 合 计 | 26,053,448.60 | 26,053,448.60 |
(2) 期末商誉不存在减值的情况。
(3) 其他说明
子公司蓝晓科技（香港）有限公司于2019年4月以488.00万欧元（折合人民币37,086,317.24元）收购PuriTech Ltd. 100%的股权，合并成本与PuriTech Ltd.合并的可辨认净资产公允价值的差额26,053,448.60元，确认为商誉。
16. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 86,170.78 | 29,544.28 | 56,626.50 | ||
| 技术服务费 | 53,983.24 | 53,983.24 | |||
| 合 计 | 140,154.02 | 83,527.52 | 56,626.50 |
17. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 55,504,701.36 | 8,333,246.04 | 27,960,631.70 | 4,194,094.76 |
| 未实现内部损益 | 23,970,764.04 | 3,595,614.61 | 23,031,187.38 | 3,454,678.10 |
| 递延收益 | 10,871,906.00 | 1,630,785.90 | 3,062,580.90 | 459,387.14 |
| 股份支付 | 24,578,545.83 | 3,686,781.88 | 1,613,828.66 | 242,074.30 |
| 可抵扣亏损 | 12,837,200.95 | 3,209,300.23 | ||
| 合 计 | 127,763,118.18 | 20,455,728.66 | 55,668,228.64 | 8,350,234.30 |
(2) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 坏账准备 | 1,468,822.37 | 204,098.09 |
| 可抵扣亏损 | 5,031,987.04 | 4,555,294.64 |
| 小 计 | 6,500,809.41 | 4,759,392.73 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付土地款 | 20,600,000.00 | 28,000,000.00 |
| 预付专利、商标权款 | 613,454.24 | 1,056,454.24 |
| 合 计 | 21,213,454.24 | 29,056,454.24 |
19. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 质押借款 | 209,771,085.84 | |
| 保证及抵押借款 | 133,193,219.44 | |
| 合 计 | 342,964,305.28 |
[注]: 期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明。
20. 应付票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 7,653,906.20 | 18,900,000.00 |
| 合 计 | 7,653,906.20 | 18,900,000.00 |
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 200,211,830.85 | 131,352,550.77 |
| 工程和设备款 | 94,945,668.83 | 80,567,783.53 |
| 其他 | 7,054,742.52 | 8,891,550.62 |
| 合 计 | 302,212,242.20 | 220,811,884.92 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。
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22. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 106,690,636.26 | 225,339,341.64 |
| 合 计 | 106,690,636.26 | 225,339,341.64 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,848,046.81 | 79,025,199.39 | 77,141,304.46 | 4,731,941.74 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 5,156,125.44 | 5,156,125.44 | ||
| 合 计 | 2,848,046.81 | 84,181,324.83 | 82,297,429.90 | 4,731,941.74 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,762,934.59 | 69,033,184.94 | 67,145,714.49 | 4,650,405.04 |
| 职工福利费 | 30,000.00 | 3,900,298.19 | 3,930,298.19 | |
| 社会保险费 | 2,554,151.72 | 2,551,811.72 | 2,340.00 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,201,664.70 | 2,199,324.70 | 2,340.00 | |
| 工伤保险费 | 193,288.67 | 193,288.67 | ||
| 生育保险费 | 159,198.35 | 159,198.35 | ||
| 住房公积金 | 3,096,186.00 | 3,096,186.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 55,112.22 | 441,378.54 | 417,294.06 | 79,196.70 |
| 小 计 | 2,848,046.81 | 79,025,199.39 | 77,141,304.46 | 4,731,941.74 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,947,292.17 | 4,947,292.17 | ||
| 失业保险费 | 208,833.27 | 208,833.27 |
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| 小 计 | 5,156,125.44 | 5,156,125.44 |
24. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 37,760,760.92 | 25,606,915.98 |
| 增值税 | 28,521,857.19 | 1,132,268.60 |
| 代扣代缴个人所得税 | 4,383,528.31 | 2,185,899.18 |
| 土地使用税 | 919,362.68 | 411,359.45 |
| 房产税 | 517,688.29 | 375,259.90 |
| 城市维护建设税 | 229,093.65 | |
| 教育费附加 | 98,183.00 | |
| 印花税 | 79,956.42 | 8,490.50 |
| 地方教育附加 | 65,455.33 | |
| 地方水利建设基金 | 58,907.65 | 10,613.13 |
| 残疾人就业保障金 | 39,751.73 | |
| 资源税 | 21,236.00 | 23,268.00 |
| 合 计 | 72,695,781.17 | 29,754,074.74 |
25. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 应付股利 | 609,992.36 | 229,625.04 |
| 其他应付款 | 95,445,211.41 | 35,168,606.51 |
| 合 计 | 96,055,203.77 | 35,398,231.55 |
[注]: 期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明。
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票股利 | 609,992.36 | 229,625.04 |
| 小 计 | 609,992.36 | 229,625.04 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 6,087,569.56 | 10,960,013.41 |
| 资金拆借 | 33,127,612.28 | 14,500,000.00 |
| 限制性股票回购义务 | 55,215,381.02 | 8,630,903.94 |
| 其他 | 1,014,648.55 | 1,077,689.16 |
| 小 计 | 95,445,211.41 | 35,168,606.51 |
2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
26. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证以及抵押借款 | 10,000,000.00 | |
| 保证借款 | 50,073,066.50 | |
| 合 计 | 50,073,066.50 | 10,000,000.00 |
27. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可转换公司债权 | 285,512,157.15 | |
| 合 计 | 285,512,157.15 |
(2) 应付债券增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期发行 |
| 蓝晓转债 | 340,000,000.00 | 2019.06.11 | 6年 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | |
| 小 计 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 |
（续上表）
| 债券名称 | 发行费用 | 权益拆分 | 按面值计提利息 | 利息调整 | 本期转股 | 期末数 |
| 蓝晓转债 | 5,951,320.74 | 56,254,825.54 | 917,517.52 | 6,938,285.91 | 137,500.00 | 285,512,157.15 |
| 小 计 | 5,951,320.74 | 56,254,825.54 | 917,517.52 | 6,938,285.91 | 137,500.00 | 285,512,157.15 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
公司发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2019年6月11日至2025年6月10日。公司发行的可转换公司债券在发行结束之日（2019年6月17日）起满六个月后的第一个交易日起可转股，即转股时间为自2019年12月17日至 2025年6月10日止。
28. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,062,580.90 | 45,665,398.00 | 1,167,837.61 | 47,560,141.29 | 详见本财务报表附注五（四）3之说明 |
| 合 计 | 3,062,580.90 | 45,665,398.00 | 1,167,837.61 | 47,560,141.29 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地平整费补助 | 37,000,000.00 | 311,764.71 | 36,688,235.29 | 与资产相关 | |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 8,160,000.00 | 8,160,000.00 | 与资产相关 | ||
| 西安市生态环境局高陵分局锅炉补助款 | 305,000.00 | 305,000.00 | 与资产相关 | ||
| 高新区2018年突出贡献企业奖励 | 200,398.00 | 200,398.00 | 与资产相关 | ||
| 自主创新示范单位项目 | 404,820.67 | 83,756.00 | 321,064.67 | 与资产相关 | |
| 特种树脂工厂生产用水节水工程项目 | 666,666.65 | 222,222.24 | 444,444.41 | 与资产相关 | |
| 有机化工废气治理项目 | 541,093.58 | 196,761.32 | 344,332.26 | 与资产相关 | |
| 工业节水项目 | 1,450,000.00 | 48,333.34 | 1,401,666.66 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 3,062,580.90 | 45,665,398.00 | 1,167,837.61 | 47,560,141.29 |
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五（四）3之说明。
29. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 202,393,750.00 | 4,260,000.00 | 4,636.00 | 4,264,636.00 | 206,658,386.00 |
(2)其他说明
1) 发行新股
① 根据2019年3月12日公司第三届董事会第十三次会议决议，公司向158名员工授予415万股限制性股票，授予价格为每股12.50元。截止2019年3月31日，公司共计收到股权认购款51,875,000.00元，其中4,150,000.00 元计入股本，剩余47,725,000.00元计入资本公积-股本溢价。
② 根据2019年7月16日公司第三届董事会第二十二次决议，公司向员工Jean-MarcVesselle授予11万股限制性股票，授予价格为每股16.35元。截止2019年12月27日，公司共计收到股权认购款1,798,500.00元，其中110,000.00 元计入股本，剩余1,688,500.00元计入资本公积-股本溢价。
2) 其他
2019年12月20日、2019年12月31日，公司发行的面值为100元的可转换公司债券共计有1,375张按照29.58元/股的转股价格转股，取整共计转换为4,636股公司股票，增加股本4,636.00元，同时结转该部分债券账面价值115,010.81元，另外，转换部分债券未支付的利息286.81元不再支付。转换债券的账面价值及不再支付的利息扣除转股增加的股本后余额110,661.62元计入资本公积-股本溢价。
30. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券权益成份公允价值 | 3,400,000 | 56,254,825.54 | 1,375 | 22,750.12 | 3,398,625 | 56,232,075.42 | ||
| 合计 | 3,400,000 | 56,254,825.54 | 1,375 | 22,750.12 | 3,398,625 | 56,232,075.42 | ||
(2) 其他说明
1) 2019年6月11日，公司发行面值100元的可转换公司债券340万张，实际募集资金净额为334,048,679.26元。其中负债成份公允价值为277,793,853.72元，剩余
56,254,825.54元为权益成份公允价值，计入其他权益工具。
2) 2019年12月20日、2019年12月31日，共有1,375张可转换公司债券转股，相应的其权益成份22,750.12元从其他权益工具转入资本公积-股本溢价。
31. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 283,612,796.32 | 51,483,507.26 | 335,096,303.58 | |
| 其他资本公积 | 2,298,086.51 | 30,548,498.40 | 1,936,595.52 | 30,909,989.39 |
| 合 计 | 285,910,882.83 | 82,032,005.66 | 1,936,595.52 | 366,006,292.97 |
(2) 其他说明
1) 本期资本公积-股本溢价增加51,483,507.26元，包括：
① 公司于2019年3月12日和2019年7月16日分别授予员工415万股和11万股限制性股票，相应产生资本公积-股本溢价49,413,500.00元。详见本财务报表附注五(一)29(2)1)之说明。
② 2019年12月20日、2019年12月31日，公司合计1,375张可转换公司债券转股，相应产生资本公积-股本溢价133,411.74元。详见本财务报表附注五(一)29(2)2)、30(2)2)之说明。
③ 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用1,936,595.52元结转至资本公积-股本溢价，增加资本公积-股本溢价1,936,595.52元。
2) 本期资本公积-其他资本公积净增加28,611,902.88元，包括：
① 本期根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用24,901,312.69元计入资本公积-其他资本公积，详见本财务报表附注十股份支付之说明。
② 本期已解锁限制性股票解锁日税法允许扣除的金额超过会计上确认的相应股份支付费用增加递延所得税费用5,647,185.71元，计入资本公积-其他资本公积5,647,185.71元；
③ 本期资本公积-其他资本公积减少1,936,595.52元系本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用1,936,595.52元结转至资本公积-股本溢价，相应减少资本公积-其他资本公积1,936,595.52元。
32. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票回购义务 | 8,630,903.94 | 55,825,043.38 | 9,240,566.30 | 55,215,381.02 |
| 合 计 | 8,630,903.94 | 55,825,043.38 | 9,240,566.30 | 55,215,381.02 |
(2) 其他说明
本期库存股净增加46,584,477.08元，包括：
1) 根据2019年3月12日公司第三届董事会第十三次会议决议及2019年7月16日公司第三届董事会第二十二次会议决议，公司向员工授予限制性股票。公司授予股权激励对象的限制性股票在未达到解锁条件时，公司负有回购义务。另外，限制性股票解锁前可现金分红，公司代为收取，并在回购该部分股票时予以扣除。本期公司确认限制性股票回购义务55,825,043.38元，代扣的限制性股票现金分红609,662.36元。 2) 根据公司召开的第三届董事会第十九次会议决议审议通过《关于限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》，同意83名符合条件的激励对象在第三个解锁期解锁，解锁的限制性股票数量为957,500股。因上述事项，公司减少库存股8,630,903.94元，转销其他应付款-限制性股票回购义务8,630,903.94元。
33. 其他综合收益
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 108,295.45 | 108,295.45 | 108,295.45 | |||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 108,295.45 | 108,295.45 | 108,295.45 | |||||
| 其他综合收益合计 | 108,295.45 | 108,295.45 | 108,295.45 | |||||
34. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 45,052,123.42 | 13,730,972.12 | 58,783,095.54 | |
| 合 计 | 45,052,123.42 | 13,730,972.12 | 58,783,095.54 |
(2) 其他说明
本期增加系根据2019年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积13,730,972.12元。
35. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 421,576,991.83 | 302,364,784.68 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 251,290,892.32 | 143,233,818.35 |
| 减：提取法定盈余公积 | 13,730,972.12 | 6,818,142.45 |
| 应付普通股股利 | 30,359,062.50 | 17,203,468.75 |
| 期末未分配利润 | 628,777,849.53 | 421,576,991.83 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 1,008,611,613.42 | 505,789,851.07 | 630,180,324.01 | 370,130,252.30 |
| 其他业务收入 | 3,318,716.13 | 1,849,194.73 | 1,806,459.72 | 1,324,316.42 |
| 合 计 | 1,011,930,329.55 | 507,639,045.80 | 631,986,783.73 | 371,454,568.72 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 2,469,631.06 | 2,308,215.67 |
| 土地使用税 | 2,638,114.87 | 1,813,037.14 |
| 房产税 | 1,741,267.46 | 1,501,039.11 |
| 教育费附加 | 1,058,402.97 | 988,912.37 |
| 地方教育附加 | 705,593.38 | 659,813.14 |
| 印花税 | 858,165.57 | 550,485.67 |
| 车船税 | 475.00 | 778.11 |
| 合 计 | 9,471,650.31 | 7,822,281.21 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运输费 | 9,971,783.95 | 9,637,815.80 |
| 职工薪酬 | 6,271,347.36 | 4,712,077.68 |
| 差旅费 | 4,703,349.44 | 3,639,045.69 |
| 办公费 | 1,157,226.89 | 1,153,645.53 |
| 咨询服务费 | 1,345,368.20 | 1,135,179.83 |
| 广告宣传费 | 913,422.07 | 1,026,578.90 |
| 业务招待费 | 903,648.33 | 834,319.58 |
| 其他 | 3,639,620.35 | 1,585,039.90 |
| 合 计 | 28,905,766.59 | 23,723,702.91 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 24,135,860.08 | 19,689,595.91 |
| 折旧费用与无形资产摊销额 | 11,272,245.91 | 9,969,099.70 |
| 咨询服务费 | 9,641,198.65 | 5,721,246.25 |
| 办公费 | 4,566,147.75 | 2,223,656.94 |
| 差旅费 | 3,305,351.63 | 2,793,558.17 |
| 业务招待费 | 2,192,439.50 | 1,511,194.73 |
| 股份支付 | 24,901,312.69 | 1,008,643.52 |
| 其他 | 4,387,249.63 | 3,740,429.96 |
| 合 计 | 84,401,805.84 | 46,657,425.18 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料投入 | 41,120,842.27 | 19,648,557.35 |
| 工资薪酬 | 11,621,663.08 | 7,057,752.57 |
| 折旧费用 | 3,953,421.47 | 2,635,582.98 |
| 试验费 | 2,085,126.33 | 1,760,749.47 |
| 其他 | 3,581,197.83 | 1,674,278.46 |
| 合 计 | 62,362,250.98 | 32,776,920.83 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 14,977,961.72 | 4,876,778.67 |
| 利息收入 | -5,926,484.86 | -5,499,179.99 |
| 汇兑损益 | -4,909,766.58 | -13,644,972.08 |
| 其他 | 349,299.66 | 340,731.71 |
| 合 计 | 4,491,009.94 | -13,926,641.69 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 1,167,837.61 | 932,942.89 | 1,167,837.61 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 4,636,961.96 | 2,412,720.00 | 4,636,961.96 |
| 合 计 | 5,804,799.57 | 3,345,662.89 | 5,804,799.57 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 736,300.44 | 333,636.86 |
| 银行理财产品在持有期间的投资收益 | 1,218,029.83 |
| 合 计 | 736,300.44 | 1,551,666.69 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -36,874,718.16 |
| 合 计 | -36,874,718.16 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -4,068,665.10 | |
| 存货跌价损失 | -57,109.61 | |
| 合 计 | -57,109.61 | -4,068,665.10 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 其他 | 69,617.25 | 54,275.31 | 69,617.25 |
| 合 计 | 69,617.25 | 54,275.31 | 69,617.25 |
12. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 地方水利建设基金 | 511,711.49 | 285,977.57 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 16,077.12 | 6,344.90 | 16,077.12 |
| 对外捐赠 | 103,855.00 | 398,900.00 | 103,855.00 |
| 合 计 | 631,643.61 | 691,222.47 | 119,932.12 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
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| 当期所得税费用 | 42,083,376.96 | 25,188,823.88 |
| 递延所得税费用 | -6,458,308.65 | -3,219,019.02 |
| 合 计 | 35,625,068.31 | 21,969,804.86 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 283,706,045.97 | 163,670,243.89 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 42,555,906.90 | 24,550,536.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,532,782.38 | -447,053.35 |
| 调整以前期间所得税的影响[注] | -6,014,147.72 | -4,056,169.23 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 272,649.26 | 246,630.47 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 343,442.25 | 991,602.54 |
| 其他 | 684,257.85 | |
| 所得税费用 | 35,625,068.31 | 21,969,804.86 |
[注]：主要系研发费用加计扣除的影响，公司研发费用加计扣除金额在得到主管税务机关的批准后予以扣除。
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回定期存款 | 7,511,793.98 | |
| 政府奖励及补助款 | 50,302,359.96 | 2,831,500.00 |
| 押金及保证金 | 16,346,151.00 | 85,850,530.88 |
| 利息收入 | 5,926,484.86 | 5,499,179.99 |
| 其他 | 98,846.22 | 3,528,044.31 |
| 合 计 | 72,673,842.04 | 105,221,049.16 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 押金及保证金 | 19,473,524.36 | 88,664,116.53 |
| 咨询服务费 | 10,986,566.85 | 6,040,426.08 |
| 差旅费 | 8,008,701.07 | 6,432,603.86 |
| 运输费 | 7,068,983.02 | 3,702,643.54 |
| 办公费 | 5,723,374.64 | 3,377,302.47 |
| 技术开发费 | 5,666,324.16 | 3,435,027.93 |
| 业务招待费 | 3,096,087.83 | 2,345,514.31 |
| 冻结的定期存款 | 15,347,640.00 | |
| 其他付现经营及管理费用 | 12,710,379.56 | 8,257,573.11 |
| 合 计 | 88,081,581.49 | 122,255,207.83 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到土地款 | 12,000,000.00 | |
| 收到土地款保证金 | 12,445,000.00 | |
| 合 计 | 24,445,000.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付土地等长期资产保证金 | 19,925,000.00 | |
| 合 计 | 19,925,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回用于质押的定期存款 | 556,580,070.27 | 219,973,324.93 |
| 拆借款 | 45,469,000.00 | 11,501,696.64 |
| 合 计 | 602,049,070.27 | 231,475,021.57 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付用于质押的定期存款 | 315,609,900.00 | 460,943,495.20 |
| 拆借款 | 35,000,000.00 | |
| 合 计 | 350,609,900.00 | 460,943,495.20 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 248,080,977.66 | 141,700,439.03 |
| 加：资产减值准备 | 36,931,827.77 | 4,068,665.10 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 29,267,383.56 | 19,673,693.88 |
| 无形资产摊销 | 3,517,622.43 | 1,738,227.82 |
| 长期待摊费用摊销 | 83,527.52 | 353,443.64 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | ||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 16,077.12 | 6,344.90 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 10,056,799.32 | -8,768,193.41 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -736,300.44 | -1,551,666.69 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -12,105,494.36 | -3,903,276.87 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -77,349,713.72 | -160,793,757.56 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -384,971,433.95 | -257,020,763.68 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 69,624,569.73 | 282,426,314.12 |
| 其他 | 30,588,177.56 | 1,692,901.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -46,995,979.79 | 19,622,371.65 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 379,886,823.74 | 388,959,598.46 |
| 减：现金的期初余额 | 388,959,598.46 | 251,583,614.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -9,072,774.72 | 137,375,984.26 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 37,998,283.83 |
| 其中：Ionex Engineering BVBA | 911,966.59 |
| PuriTech Ltd. | 37,086,317.24 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 3,649,864.58 |
| 其中：Ionex Engineering BVBA | 526,040.70 |
| PuriTech Ltd. | 3,123,823.88 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 34,348,419.25 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 379,886,823.74 | 388,959,598.46 |
| 其中：库存现金 | 196,775.38 | 247,332.24 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 379,690,048.36 | 388,712,266.22 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 379,886,823.74 | 388,959,598.46 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 379,701,529.94 | 458,506,858.12 |
| 其中：支付货款 | 276,857,142.48 | 293,789,251.93 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 99,688,237.46 | 162,881,347.79 |
| 支付运费等费用类款项 | 3,156,150.00 | 1,836,258.40 |
(5) 现金流量表补充资料的说明
2019年度合并现金流量表“现金的期末余额”为379,886,823.74元，2019年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为400,744,445.93元，差异20,857,622.19元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的已冻结银行定期存款16,039,311.75元、保函保证金2,716,748.00元及银行承兑汇票保证金2,101,562.44元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 20,857,622.19 | 冻结、保函保证金、银行承兑汇票保证金 |
| 应收票据 | 10,000,000.00 | 质押 |
| 无形资产 | 7,393,381.00 | 生产技术专利权尚未全部完成权属变更 |
| 合 计 | 38,251,003.19 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 44,656,804.59 | 6.9762 | 311,534,800.18 |
| 欧元 | 412,439.01 | 7.8155 | 3,223,417.08 |
| 港币 | 524.96 | 0.8958 | 470.26 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 5,120,662.23 | 6.9762 | 35,722,763.85 |
| 欧元 | 300,325.43 | 7.8155 | 2,347,193.40 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 255,195.55 | 7.8155 | 1,994,480.82 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：欧元 | 1,968.00 | 7.8155 | 15,380.90 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 474,494.94 | 7.8155 | 3,708,415.20 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
① 总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 土地平整费补助 | 37,000,000.00 | 311,764.71 | 36,688,235.29 | 其他收益 | 根据《新一代功能树脂生产和功能交换吸附材料无害化综合处理项目投资补充协议书》及相关补充协议等文件 | |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 8,160,000.00 | 8,160,000.00 | 《西安市发展和改革委员会关于转发2019年陕西省产业结构调整引导专项资金投资计划的通知》(市发改投发〔2019〕312号） | |||
| 西安市生态环境局高陵分局锅炉补助款 | 305,000.00 | 305,000.00 | 其他收益 | 西安市生态环境局高陵分局锅炉补助款 |
| 高新区2018年突出贡献企业奖励 | 200,398.00 | 200,398.00 | 《关于下达高新区2018年突出贡献企业奖励的通知》 | |||
| 自主创新示范单位项目 | 404,820.67 | 83,756.00 | 321,064.67 | 其他收益 | 中共西安高新区工委、西安高新区管委会高新党发〔2018〕28号文 | |
| 特种树脂工厂生产用水节水工程项目 | 666,666.65 | 222,222.24 | 444,444.41 | 其他收益 | 西安市水务局、西安市财政局市水发〔2016〕309号文 | |
| 有机化工废气治理项目 | 541,093.58 | 196,761.32 | 344,332.26 | 其他收益 | 西安市财政局审财函〔2017〕981号文 | |
| 工业节水项目 | 1,450,000.00 | 48,333.34 | 1,401,666.66 | 其他收益 | 西安市水务局文件市水发〔2017〕583号文 | |
| 小 计 | 3,062,580.90 | 45,665,398.00 | 1,167,837.61 | 47,560,141.29 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 西安高新技术开发区信用服务中心拨西安市工业发展专项资金 | 2,500,000.00 | 其他收益 | 《西安市财政局关于拨付2019年西安市工业发展专项（快速发展类）资金的通知》（市财函〔2019〕2334号） |
| 西安高新技术开发区信用服务中心拨2019年金融业发展奖补资金 | 680,000.00 | 其他收益 | 《西安市加快金融业发展的若干扶持办法（暂行）》（市办字〔2017〕217号） |
| 西安高新技术开发区信用服务中心2018年企业表彰大会奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 《关于表彰2018年度西安高新区突出贡献企业的决定》（高新党发〔2019〕60号） |
| 西安市财政局拨企业研发投入奖补 | 228,000.00 | 其他收益 | 《西安市关于支持企业研发投入补助奖励管理办法（试行）》（市科发〔2019〕29号） |
| 西安市人力资源和社会保障局博士后安家费资助款 | 150,000.00 | 其他收益 | 《西安市人力资源和社会保障局关于确定2019年度西安市博士后创新基地资助项目和安家费的通知》（市人社函〔2019〕683号） |
| 西安市高陵区财政局企业研发投入奖补 | 126,000.00 | 其他收益 | 《关于拨付西安市高陵区财政局企业研发投入奖补的通知》 |
| 西安市财政局零余额账户2018年外经贸发展专项资金拨付 | 122,000.00 | 其他收益 | 《陕西省关于做好2018年外商投资企业年度投资经营信息联合报告工作的通知》（陕商发〔2018〕43号） |
| 西安市高陵区财政局重点人才项目奖补款 | 100,000.00 | 其他收益 | 《西安市人力资源和社会保障局关于在西部金属材料股份有限公司等8家单位设立西安市博士后创新基地的通知》（市人社函〔2018〕353号） |
| 西安市财政局高陵蓝晓2018年国家高新技术企业认定奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 《关于公布陕西省2018年第一批高新技术企业名单的通知》（陕科办发〔2019〕4号） |
| 其他零星项目 | 330,961.96 | 其他收益 | |
| 小 计 | 4,636,961.96 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为5,804,799.57元。
六、合并范围的变更
非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| Ionex Engineering BVBA | 2019年4月 | 911,966.59 | 100.00 | 购买 |
| PuriTech Ltd. | 2019年4月 | 37,086,317.24 | 100.00 | 购买 |
(续上表)
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
| Ionex Engineering BVBA | 2019年4月 | 支付股权受让款 | 9,930,984.38 | 1,455,210.61 |
| PuriTech Ltd. | 2019年4月 | 支付股权受让款 | 6,577,595.73 | -2,989,292.00 |
2. 合并成本及商誉
| 项 目 | Ionex Engineering BVBA | PuriTech Ltd. |
| 合并成本 | 911,966.59 | 37,086,317.24 |
| 现金 | 911,966.59 | 37,086,317.24 |
| 合并成本合计 | 911,966.59 | 37,086,317.24 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 920,503.84 | 11,032,868.64 |
| 商誉 | 26,053,448.60 |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | Ionex Engineering BVBA | PuriTech Ltd. | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | 1,982,214.21 | 1,892,346.96 | 14,770,713.76 | 6,761,217.68 |
| 货币资金 | 1,217,712.45 | 1,217,712.45 | 3,123,823.88 | 3,123,823.88 |
| 应收款项 | 1,421.13 | 1,421.13 | 2,675,381.28 | 2,675,381.28 |
| 其他流动资产 | 292,053.33 | 292,053.33 | 962,012.52 | 962,012.52 |
| 固定资产 | 471,027.30 | 381,160.05 | ||
| 无形资产 | 8,009,496.08 | |||
| 负债 | 1,061,710.37 | 1,061,710.37 | 3,737,845.12 | 3,737,845.12 |
| 应付款项 | 1,061,710.37 | 1,061,710.37 | 3,737,845.12 | 3,737,845.12 |
| 净资产 | 920,503.84 | 830,636.59 | 11,032,868.64 | 3,023,372.56 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 920,503.84 | 830,636.59 | 11,032,868.64 | 3,023,372.56 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 西安市 | 西安市 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 鹤壁市 | 鹤壁市 | 制造业 | 60 | 设立 | |
| 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 | 渭南市 | 渭南市 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售业 | 100 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 40% | -3,209,914.66 | 18,952,971.28 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
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| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 41,362,515.06 | 222,406,578.04 | 263,769,093.10 | 129,625,363.12 | 86,761,301.79 | 216,386,664.91 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 27,415,046.72 | 99,180,518.29 | 126,595,565.01 | 71,188,350.16 | 71,188,350.16 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 27,775,665.84 | -8,024,786.66 | -8,024,786.66 | 26,250,251.12 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | -3,833,448.31 | -3,833,448.31 | -3,659,021.26 | |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 西安 | 西安 | 制造业 | 44.00 | 权益法核算 | |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 西安南大环保材料科技有限公司 | |
| 流动资产 | 8,806,174.96 | 3,476,708.01 |
| 非流动资产 | 26,162.11 | 28,050.36 |
| 资产合计 | 8,832,337.07 | 3,504,758.37 |
| 流动负债 | 5,446,606.71 | 1,792,438.08 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 5,446,606.71 | 1,792,438.08 |
| 所有者权益 | 3,385,730.36 | 1,712,320.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,489,721.37 | 753,420.93 |
| 调整事项 | 47,826.16 | 47,826.16 |
| 其他 | 47,826.16 | 47,826.16 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,537,547.53 | 801,247.09 |
| 营业收入 | 12,054,759.79 | 8,712,090.73 |
| 净利润 | 1,673,410.08 | 758,265.58 |
| 综合收益总额 | 1,673,410.08 | 758,265.58 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的39.37%(2018年12月31日：27.55%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表
| 项 目 | 2019.1.1 | 2019年度增加 | 2019年度减少 | 2019.12.31 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 未来12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具） | ||||||||
| 其他应收款 | 204,098.09 | 633,905.84 | 74.80 | 838,078.73 | ||||
| 小 计 | 204,098.09 | 633,905.84 | 74.80 | 838,078.73 | ||||
| 整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目） | ||||||||
| 应收账款 | 27,960,631.70 | 20,648,897.42 | 6,117,871.01 | 8,264,256.58 | 5,979,385.30 | 40,483,758.25 | ||
| 长期应收款 | 15,594,577.14 | 15,594,577.14 | ||||||
| 小 计 | 27,960,631.70 | 36,243,474.56 | 6,117,871.01 | 8,264,256.58 | 5,979,385.30 | 56,078,335.39 | ||
| 合 计 | 28,164,729.79 | 36,877,380.40 | 6,117,945.81 | 8,264,256.58 | 5,979,385.30 | 56,916,414.12 | ||
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 50,073,066.50 | 57,262,619.86 | 2,493,750.00 | 54,768,869.86 | |
| 应付票据 | 7,653,906.20 | 7,653,906.20 | 7,653,906.20 | ||
| 应付账款 | 302,212,242.20 | 302,212,242.20 | 302,212,242.20 | ||
| 其他应付款 | 96,055,203.77 | 96,055,203.77 | 96,055,203.77 | ||
| 应付债券 | 285,512,157.15 | 372,926,931.16 | 2,068,040.03 | 9,193,978.97 | 361,664,912.16 |
| 小 计 | 741,506,575.82 | 836,110,903.19 | 410,483,142.20 | 63,962,848.83 | 361,664,912.16 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 352,000,000.00 | 362,792,145.47 | 352,778,994.79 | 10,013,150.68 | |
| 应付票据 | 18,900,000.00 | 18,900,000.00 | 18,900,000.00 | ||
| 应付账款 | 220,811,884.92 | 220,811,884.92 | 220,811,884.92 | ||
| 其他应付款 | 36,362,536.83 | 36,362,536.83 | 36,108,527.99 | 194,008.84 | 60,000.00 |
| 小 计 | 628,074,421.75 | 638,866,567.22 | 628,599,407.70 | 10,207,159.52 | 60,000.00 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截至2019年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，利率风险不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五（四）2之说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的最终控制方情况
| 自然人名称 | 自然人对本公司的持股比例(%) | 自然人对本公司的表决权比例(%) |
| 高月静、寇晓康夫妇 | 38.20 | 38.20 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七(二)之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 田晓军 | 公司之股东 |
| 苏碧梧 | 公司之股东 |
| 安源 | 公司董事、财务总监 |
| 张成 | 公司副总经理、董事会秘书 |
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 树脂 | 8,173,765.90 | 7,904,288.04 |
2.认购公司发行的可转换公司债券
| 关联方 | 关联交易内容 | 认购数量（张） | 认购金额 | 期末持有数量（张） | 期末持有金额 |
| 寇晓康 | 可转换公司债券 | 849,388 | 84,938,800.00 | 169,381 | 16,983,809.67 |
| 田晓军 | 可转换公司债券 | 562,967 | 56,296,700.00 | 1,108 | 111,099.01 |
| 高月静 | 可转换公司债券 | 449,385 | 44,938,500.00 | 247,360 | 24,802,753.32 |
| 苏碧梧 | 可转换公司债券 | 50,000 | 5,000,000.00 | ||
| 安源 | 可转换公司债券 | 3,251 | 325,100.00 | ||
| 张成 | 可转换公司债券 | 3,251 | 325,100.00 |
3. 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 寇晓康、高月静 | 5,253,906.20 | 2019.08.01 | 2020.02.01 | 否 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 283.15万元 | 264.54万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 919,723.42 | 45,986.17 | |||
| 小 计 | 919,723.42 | 45,986.17 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 预收款项 | |||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 4,772,818.08 | ||
| 小 计 | 4,772,818.08 |
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 4,260,000股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 957,500股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | (1)公司于2016年5月18日授予限制性股票2,393,750 股[注]，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按30%、30%、40%的比例分三期解锁。期末无尚未解锁的限制性股票。 (2)公司于2019年3月12日授予限制性股票4,150,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。 (3)公司于2019年7月16日授予限制性股票110,000股，自授予日起48个月，在满足解 |
锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。
[注]：公司于2016年授予限制性股票957,500股，授予价格为21.20元/股。根据2017年 6 月 8 日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划的股票数量及回购价格的议案》，公司授予限制性股票数量由957,500 股调整为 2,393,750 股，回购价格由 21.20 元/股调整为 8.33 元/股。
2. 其他说明
公司于2019年6月19日分别召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《关于限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》。公司董事会认为限制性股票激励计划授予的限制性股票设定的第三个解锁期解锁条件已经成就，对授予激励对象持有的限制性股票957,500股在2019年6月予以解锁。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用授予日市价减去组合期权的价值的方法 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具，结合绩效考核进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 29,420,034.73 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 24,901,312.69 |
2. 其他说明
(1)公司2016年发行限制性股票957,500股，限制性股票的公允价值为4,841,488.90元，分别在2016年至2019年进行摊销，其公允价值在2019年度摊销的费用总额为322,766.86元。
(2)公司2019年发行限制性股票4,260,000股，限制性股票的公允价值为50,195,950.00元，分别在2019年至2022年进行摊销，其公允价值在2019年度摊销的费用总额为24,578,545.83元。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
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截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
发生重大诉讼、仲裁或承诺事项2020年1月3日，公司的客户四川永祥新能源有限公司以公司2019年向其销售的树脂产品不符合合同要求为由向乐山市五通桥区人民法院起诉公司，要求公司退还其已向公司支付的货款982.80万元，赔偿其利润损失费472.80万元以及承担相关的诉讼费，并由公司到其仓库自提已向其交付的树脂产品。乐山市五通桥区人民法院已根据四川永祥新能源有限公司的保全申请冻结了公司220万元美元(截至期末，折合人民币15,347,640.00元)定期存单。因发生上述诉讼事项，公司未在2019年确认相关销售收入，相应预收的货款未结转。截至本报告日，案件尚未完成一审，因诉讼结果不确定，四川永祥新能源有限公司的诉讼请求对公司后续的财务影响无法预计。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 根据2020年4月28日公司第三届董事会第二十六次会议通过的2019年度利润分配预案，公司拟以公司总股本206,658,386股为基数，向全体股东每10股派现金红利2.50元（含税），合计派发现金红利51,664,596.50元(含税)，上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 |
(三) 其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国范围爆发以来，对新冠疫情的防控工作在全国范围内持续进行。面对疫情，公司积极响应政府号召，认真做好疫情防控，积极组织复产复工，截至本财务报告批准报出日，公司生产、销售等经营活动已基本全面复工。新冠疫情后续对公司财务状况、经营成果等方面的影响程度取决于疫情防
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控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十三、其他重要事项
分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 境内 | 886,031,317.30 | 448,101,040.06 |
| 境外 | 122,580,296.12 | 57,688,811.01 |
| 小 计 | 1,008,611,613.42 | 505,789,851.07 |
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 79,393,458.72 | 32.80 | 17,236,287.50 | 21.71 | 62,157,171.22 |
| 按组合计提坏账准备 | 162,685,399.73 | 67.20 | 21,184,929.00 | 13.02 | 141,500,470.73 |
| 合 计 | 242,078,858.45 | 100.00 | 38,421,216.50 | 15.87 | 203,657,641.95 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 154,113,849.26 | 98.35 | 23,444,375.57 | 15.21 | 130,669,473.69 |
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| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | 2,591,520.00 | 1.65 | 2,591,520.00 | 100.00 | |
| 合 计 | 156,705,369.26 | 100.00 | 26,035,895.57 | 16.61 | 130,669,473.69 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 63,827,958.80 | 6,382,795.88 | 10.00 | 预计信用损失增加 |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 5,747,800.59 | 59.16 | 预计信用损失增加 |
| 四川永祥新能源有限公司 | 3,178,597.68 | 2,435,028.03 | 76.61 | 预计信用损失增加 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 2,670,663.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 79,393,458.72 | 17,236,287.50 | 21.71 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 121,943,800.04 | 6,097,190.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 16,836,780.70 | 1,683,678.07 | 10.00 |
| 2-3年 | 8,390,951.08 | 2,517,285.32 | 30.00 |
| 3-5年 | 9,254,184.60 | 4,627,092.30 | 50.00 |
| 5年以上 | 6,259,683.31 | 6,259,683.31 | 100.00 |
| 小 计 | 162,685,399.73 | 21,184,929.00 | 13.02 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 2019年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,591,520.00 | 16,929,638.78 | 5,979,385.30 | 8,264,256.58 | 17,236,287.50 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 23,444,375.57 | 3,719,938.73 | 5,979,385.30 | 21,184,929.00 | ||||
| 小 计 | 26,035,895.57 | 20,649,577.51 | 5,979,385.30 | 8,264,256.58 | 5,979,385.30 | 38,421,216.50 | ||
2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款8,264,256.58元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司 | 货款 | 3,282,051.28 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 三门峡缘份果业有限公司 | 货款 | 2,591,520.00 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 天源果业有限公司 | 货款 | 1,731,200.00 | 无法收回 | 董事会审批 | 否 |
| 小 计 | 7,604,771.28 |
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 63,827,958.80 | 26.37 | 6,382,795.88 |
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 11,246,004.00 | 4.65 | 562,300.20 |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 4.01 | 5,747,800.59 |
| 意大利RESINDION S.R.L. | 8,415,044.74 | 3.48 | 420,752.24 |
| 西安纳瑞工控科技有限公司 | 5,829,540.70 | 2.40 | 291,477.04 |
| 小 计 | 99,034,787.48 | 40.91 | 13,405,125.95 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 133,884,219.23 | 100.00 | 6,880,275.47 | 5.14 | 127,003,943.76 |
| 其中：其他应收款 | 133,884,219.23 | 100.00 | 6,880,275.47 | 5.14 | 127,003,943.76 |
| 合 计 | 133,884,219.23 | 100.00 | 6,880,275.47 | 5.14 | 127,003,943.76 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 382,429,983.14 | 100.00 | 19,125,309.49 | 5.00 | 363,304,673.65 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 382,429,983.14 | 100.00 | 19,125,309.49 | 5.00 | 363,304,673.65 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 133,884,219.23 | 6,880,275.47 | 5.14 |
| 其中：1年以内 | 130,362,929.11 | 6,518,146.46 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,471,290.12 | 347,129.01 | 10.00 |
| 2-3年 | 50,000.00 | 15,000.00 | 30.00 |
| 小 计 | 133,884,219.23 | 6,880,275.47 | 5.14 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 19,117,708.83 | 7,570.66 | 30.00 | 19,125,309.49 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -12,599,562.37 | 339,558.35 | 14,970.00 | -12,245,034.02 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 6,518,146.46 | 347,129.01 | 15,000.00 | 6,880,275.47 |
2) 本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 128,811,090.14 | 380,329,672.21 |
| 押金保证金 | 2,735,035.90 | 1,963,296.00 |
| 应收暂付款 | 1,862,676.54 | |
| 备用金 | 475,416.65 | 137,014.93 |
| 合 计 | 133,884,219.23 | 382,429,983.14 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 往来款 | 78,793,412.13 | 1年以内 | 58.85 | 3,939,670.61 |
| 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 | 往来款 | 49,967,678.01 | 1年以内 | 37.32 | 2,498,383.90 |
| 安徽金冠新材料有限公司 | 应收暂付款 | 1,862,676.54 | [注] | 1.39 | 186,266.17 |
| 江苏富强新材料股份有限公司 | 押金保证金 | 1,430,000.00 | 1-2年 | 1.07 | 143,000.00 |
| 中核（上海）供应链管理有限公司 | 押金保证金 | 130,000.00 | 1年以内 | 0.10 | 6,500.00 |
| 小 计 | 132,183,766.68 | 98.73 | 6,773,820.68 |
[注]：账龄1年以内为29.60元，1-2年为1,862,646.94元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 534,070,446.00 | 534,070,446.00 | 158,000,000.00 | 158,000,000.00 | ||
| 对联营企业投资 | 1,537,547.53 | 1,537,547.53 | 801,247.09 | 801,247.09 | ||
| 合 计 | 535,607,993.53 | 535,607,993.53 | 158,801,247.09 | 158,801,247.09 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 102,000,000.00 | 334,000,000.00 | 436,000,000.00 | |||
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 36,000,000.00 | 36,000,000.00 | ||||
| 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 42,070,446.00 | 42,070,446.00 | ||||
| 小 计 | 158,000,000.00 | 376,070,446.00 | 534,070,446.00 |
(3) 对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 801,247.09 | 736,300.44 | |||
| 小 计 | 801,247.09 | 736,300.44 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 1,537,547.53 | |||||
| 小 计 | 1,537,547.53 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 842,837,293.35 | 533,805,938.47 | 533,374,720.14 | 371,317,794.36 |
| 其他业务收入 | 3,318,716.13 | 1,849,194.73 | 1,800,562.28 | 1,322,536.78 |
| 合 计 | 846,156,009.48 | 535,655,133.20 | 535,175,282.42 | 372,640,331.14 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 736,300.44 | 333,636.86 |
| 银行理财产品在持有期间的投资收益 | 1,084,550.35 | |
| 合 计 | 736,300.44 | 1,418,187.21 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -16,077.12 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,804,799.57 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -34,237.75 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 5,754,484.70 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 892,409.18 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 87,709.41 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 4,774,366.11 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 22.75 | 1.24 | 1.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 22.32 | 1.22 | 1.13 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 251,290,892.32 |
| 非经常性损益 | B | 4,774,366.11 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 246,516,526.21 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 946,302,844.14 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | -2,038,687.50 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 9 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | -112,855.88 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 5 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | 115,297.62 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | ||
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E4 | 56,254,825.54 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F4 | 6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 30,359,062.50 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 8 | |
| 其他 | 股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | 322,766.86 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I2 | 24,207,525.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 9 | |
| 股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I3 | 371,020.83 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 5 | |
| 限制性股票分红增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I4 | 750,401.56 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 8 | |
| 限制性股票本期解锁增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I5 | 8,490,164.74 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 限制性股票本期解锁增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I6 | 5,647,185.71 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 外币报表折算差异增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I7 | 108,295.45 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | 4 | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,104,336,949.77 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 22.75% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 22.32% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 251,290,892.32 |
| 非经常性损益 | B | 4,774,366.11 |
| 分配给限制性股票现金股利 | C | 750,731.56 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | D=A-B | 246,516,526.21 |
| 期初股份总数 | E | 201,436,250.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | F | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G | 4,636.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 限制性股票解锁增加股份数 | I | 957,500.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6 |
| 报告期缩股数 | K | |
| 报告期月份数 | L | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | M=E+F+G×H/L+I×J/L-K | 201,915,000.00 |
| 基本每股收益 | N=(A-C)/M | 1.24 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | O=(D-C)/M | 1.22 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 251,290,892.32 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | 6,658,560.89 |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 244,632,331.43 |
| 非经常性损益 | D | 4,774,366.11 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 239,857,965.32 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 201,915,000.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 9,662,518.96 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 211,577,518.96 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 1.16 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 1.13 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司
二〇二〇年四月二十八日
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西安蓝晓科技新材料股份有限公司
2020年度审计报告
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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页
二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第8页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第9页
（三）合并利润表………………………………………………… 第10页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第11页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第13页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页
三、财务报表附注……………………………………………… 第16—99页
审 计 报 告天健审〔2021〕4398号
西安蓝晓科技新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称蓝晓科技公司）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝晓科技公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝晓科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”中的“（二十六）收入”及“五、合并财务报表项目附注”中的“(二)合并利润表项目注释”中的“1.营业收入/营业成本”。
蓝晓科技公司的营业收入主要来自于吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的制造和销售。2020年度，蓝晓科技公司实现营业收入92,263.09万元，较上一年度减少8.82%。蓝晓科技公司收入确认的具体方法为：(1)内销: 吸附及离子交换树脂类产品，已将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受；树脂系统装置类产品，已安装调试完成并经客户验收确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；(2) 外销：吸附及离子交换树脂类产品，已根据合同约定将产品报关，取得提单；树脂系统装置类产品，已安装调试完成并经客户验收确认，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
由于收入是蓝晓科技公司的关键业绩指标之一，可能存在蓝晓科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要客户合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否恰当；
(3) 向蓝晓科技公司管理层进行询问，并执行分析程序，评价销售收入变动的合理性；
(4) 对收入、成本执行分析程序，包括主要客户、收入、毛利率的波动分析，识别是否存在重大异常波动，并查明波动原因；
(5) 针对蓝晓科技公司的树脂产品收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库单、运输单、验收单及出口提单等资料；对本期确认的系统装置收入，抽样检查销售合同、发票、设备发货单及调试验收单等支持性文件；
(6) 将期末合同负债与相应的销售合同进行比对，对于销售树脂产品，核实截至期末的产品交付情况；对于销售系统装置，核实蓝晓科技公司预收款进度与合同约定的系统装置的发货、安装及调试验收进度，从而判断产品或装置项目是否符合收入确认条件；
(7) 选取部分系统装置类客户进行实地走访或访谈，了解系统装置的安装、调试和验收情况等是否与蓝晓科技公司账面财务处理一致；
(8) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(9) 通过公开渠道查阅主要客户信息，检查主要客户是否存在异常的情况；
(10) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入，核对出库单、运输单、验收单及出口提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(11) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(12) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”中的“（十）金融工具”及“五、合并财务报表项目附注”中的“(一) 合并资产负债表项目注释”中的“4.应收账款”。
截至2020年12月31日，蓝晓科技公司应收账款账面余额为人民币32,292.99万元，计提的坏账准备为人民币3,724.86万元，账面价值为人民币28,568.13万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采
用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，参考历史信用经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估蓝晓科技公司的应收账款坏账准备政策；
(4) 获取蓝晓科技公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；
(5) 分析计算蓝晓科技公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；
(6) 通过分析蓝晓科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，统计应收账款回函情况和抽样检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(7) 对应收账款余额较大或超过信用期的客户，通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响蓝晓科技公司应收账款坏账准备评估结果的情形；
(8) 对管理层进行访谈，了解超过信用期的主要债务人的信息以及管理层对于其可收回性的解释；
(9) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蓝晓科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
蓝晓科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督蓝晓科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
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疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序
，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝晓科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝晓科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就蓝晓科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
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止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二一年四月二十三日
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西安蓝晓科技新材料股份有限公司
财务报表附注
2020年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限公司，由自然人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立,于 2001年4月5日在西安市工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为91610131726285914J的营业执照，截至2020年12月31日，公司注册资本214,568,719.00元，股份总数214,568,719股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股93,600,837股；无限售条件的流通股份A股120,967,882股。公司股票已于2015年7月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的研发、生产和销售。主要产品为吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。
本财务报表业经公司2021年4月23日第四届第二次董事会批准对外报出。
本公司将高陵蓝晓科技新材料有限公司、鹤壁蓝赛环保技术有限公司、蒲城蓝晓科技新材料有限公司、西安蓝朔新材料科技有限公司和蓝晓科技（香港）有限公司5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 承兑票据出票人 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
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买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5 | 19.00-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50-69 |
| 专利权 | 10 |
| 生产技术 | 8.67 |
| 软件 | 5 |
| 商标 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的收入主要来自于吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的制造和销售，属于在某一时点履行的履约义务。公司收入确认的具体方法为：(1)内销: 吸附及离子交换树脂类产品，已将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受，树脂系统装置类产品，已安装调试完成并经客户验收确认，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；(2) 外销：吸附及离子交换树脂类产品，已根据合同约定将产品报关，取得提单，树脂系统装置类产品，已安装调试完成并经客户验收确认，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(五)之说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三) 重要会计政策变更
1. 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日合并财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 应收账款 | 232,999,209.27 | -1,928,591.13 | 231,070,618.14 |
| 合同资产 | 1,928,591.13 | 1,928,591.13 | |
| 长期应收款 | 200,817,732.68 | -200,817,732.68 | |
| 其他非流动资产 | 21,213,454.24 | 200,817,732.68 | 222,031,186.92 |
| 预收款项 | 106,690,636.26 | -106,690,636.26 | |
| 合同负债 | 100,342,890.18 | 100,342,890.18 | |
| 其他流动负债 | 6,347,746.08 | 6,347,746.08 |
执行新收入准则对母公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 应收账款 | 203,657,641.95 | -1,768,107.49 | 201,889,534.46 |
| 合同资产 | 1,768,107.49 | 1,768,107.49 | |
| 长期应收款 | 200,817,732.68 | -200,817,732.68 | |
| 其他非流动资产 | 613,454.24 | 200,817,732.68 | 201,431,186.92 |
| 预收款项 | 86,745,193.95 | -86,745,193.95 | |
| 合同负债 | 81,559,703.67 | 81,559,703.67 | |
| 其他流动负债 | 5,185,490.28 | 5,185,490.28 | |
2. 公司自2020年1月1日起执行财政部于2019年度颁布的《企业会计准则解释第13号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%，出口货物退税率9%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%[注1]、15%、25%、20%[注2]、12.50%[注3] |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 15% |
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 8.25%[注1] |
| Ionex Engineering BVBA | 20%[注2] |
| PuriTech Ltd. | 12.50%[注3] |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注1]根据香港税法，有限公司实现利润在200万元以下部分，适用8.25%的企业所得税税率，超过200万元部分，适用16.50%的企业所得税税率。本期公司子公司蓝晓科技（香港）有限公司实现利润总额小于200万元，适用8.25%的税率
[注2]根据比利时税法，有限公司实现净利润在0-10万欧元內，有效税率为20%，净利润在10万欧元以上有效税率为25%。本期公司孙公司Ionex Engineering BVBA实现净利润小于10万欧元，适用20%的税率
[注3]根据爱尔兰税法，有限公司营业收入的有效税率为12.50%，非营业收入的有效税率为25%，资本利得收入的有效税率为33%。本期公司孙公司PuriTech Ltd.的收入均为营业收入，适用12.50%的税率
(二) 税收优惠
1．根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示陕西省2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》(陕高企办发〔2020〕15号)，公司通过陕西省2020年高新技术企业复审，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2020年度企业所得税减按15%的税率计缴。
2．根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)，陕西省发展和改革委员会《关于公司属于国家重点鼓励发展产业的确认函》(陕发改产业函〔2004〕86号文)，公司之分公司西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类发展产业，
享受西部大开发战略企业所得税税收优惠，2020年度企业所得税减按15%的税率计缴。
3．根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示陕西省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》(陕高企办发〔2018〕11号)，子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司通过陕西省2018年高新技术企业复审，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司2020年度企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的2020年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 247,893.85 | 196,775.38 |
| 银行存款 | 530,877,267.71 | 395,729,360.11 |
| 其他货币资金 | 73,774,253.50 | 4,818,310.44 |
| 合 计 | 604,899,415.06 | 400,744,445.93 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 29,084,729.19 | 7,028,699.46 |
(2) 其他说明
1)期末，银行存款中有21,309,393.19元被冻结，包括：
①因诉讼事项被冻结银行活期存款6,244,400.69元, 详见本财务报表附注十一(二)之说明；
②因诉讼事项被冻结银行定期存款14,354,780.00元，2021年3月4日已解冻，详见本财务报表附注十三(二)之说明；
③剩余被冻结银行存款710,212.50元，系公司之孙公司Ionex Engineering BVBA与客户的约定，冻结合同金额的一定比例货款，在合同签订31个月后解除。
2)其他货币资金系承兑保证金70,220,545.01元、远期锁汇保证金2,300,870.00元、
保函保证金1,252,838.49元，其中，承兑保证金、远期锁汇保证金及975,338.49元的保函保证金使用受限。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,629,700.00 | |
| 其中：衍生金融资产 | 1,629,700.00 | |
| 合 计 | 1,629,700.00 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 900,000.00 | 100.00 | 900,000.00 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | 900,000.00 | 100.00 | 900,000.00 | ||
| 合 计 | 900,000.00 | 100.00 | 900,000.00 | ||
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：商业承兑汇票 | |||||
| 合 计 | |||||
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 商业承兑汇票组合 | 900,000.00 | ||
| 小 计 | 900,000.00 | ||
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 商业承兑汇票 | 900,000.00 |
| 小 计 | 900,000.00 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 900,000.00 | |
| 小 计 | 900,000.00 |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,386,902.24 | 3.84 | 8,418,463.59 | 67.96 | 3,968,438.65 |
| 按组合计提坏账准备 | 310,542,957.74 | 96.16 | 28,830,138.26 | 9.28 | 281,712,819.48 |
| 合 计 | 322,929,859.98 | 100.00 | 37,248,601.85 | 11.53 | 285,681,258.13 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 79,393,458.72 | 29.25 | 17,236,287.50 | 21.71 | 62,157,171.22 |
| 按组合计提坏账准备 | 192,059,412.87 | 70.75 | 23,145,965.95 | 12.05 | 168,913,446.92 |
| 合 计 | 271,452,871.59 | 100.00 | 40,382,253.45 | 14.88 | 231,070,618.14 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1说明
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 5,747,800.59 | 59.16 | 预计信用损失增加 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 2,670,663.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 12,386,902.24 | 8,418,463.59 | 67.96 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 262,886,967.36 | 13,144,348.38 | 5.00 |
| 1-2年 | 25,694,203.42 | 2,569,420.34 | 10.00 |
| 2-3年 | 8,027,113.26 | 2,408,133.98 | 30.00 |
| 3-5年 | 6,452,876.28 | 3,226,438.14 | 50.00 |
| 5年以上 | 7,481,797.42 | 7,481,797.42 | 100.00 |
| 小 计 | 310,542,957.74 | 28,830,138.26 | 9.28 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 262,886,967.36 |
| 1-2年 | 37,218,922.66 |
| 2-3年 | 8,027,113.26 |
| 3-5年 | 7,315,059.28 |
| 5年以上 | 7,481,797.42 |
| 合 计 | 322,929,859.98 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 17,236,287.50 | 8,817,823.91 | 8,418,463.59 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 23,145,965.95 | 5,684,172.31 | 28,830,138.26 | |||||
| 小 计 | 40,382,253.45 | 5,684,172.31 | 8,817,823.91 | 37,248,601.85 | ||||
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 6,382,795.88 | 款项已收回 |
| 四川永祥新能源有限公司 | 2,435,028.03 | 双方已和解，应收账款已结清，详见本财务报表附注十三(二)之说明 |
| 小 计 | 8,817,823.91 |
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 92,502,415.71 | 28.64 | 4,625,120.79 |
| 客户二 | 24,475,842.36 | 7.58 | 1,223,792.12 |
| 客户三 | 9,716,239.24 | 3.01 | 5,747,800.59 |
| 客户四 | 8,729,550.00 | 2.70 | 647,654.50 |
| 客户五 | 5,700,000.00 | 1.77 | 285,000.00 |
| 小 计 | 141,124,047.31 | 43.70 | 12,529,368.00 |
(6) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 105,659,529.36 | 105,659,529.36 | ||||
| 合 计 | 105,659,529.36 | 105,659,529.36 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 66,872,968.99 | 66,872,968.99 | ||||
| 合 计 | 66,872,968.99 | 66,872,968.99 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 102,665,029.36 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 2,994,500.00 | ||
| 小 计 | 105,659,529.36 | ||
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 33,000,000.00 |
| 小 计 | 33,000,000.00 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 216,270,664.36 |
| 小 计 | 216,270,664.36 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 13,222,377.36 | 92.21 | 13,222,377.36 | 9,730,565.50 | 91.21 | 9,730,565.50 | ||
| 1-2 年 | 751,464.10 | 5.24 | 751,464.10 | 821,303.51 | 7.70 | 821,303.51 | ||
| 2-3 年 | 254,023.93 | 1.77 | 254,023.93 | 41,659.32 | 0.39 | 41,659.32 | ||
| 3 年以上 | 112,077.76 | 0.78 | 112,077.76 | 74,362.28 | 0.70 | 74,362.28 | ||
| 合 计 | 14,339,943.15 | 100.00 | 14,339,943.15 | 10,667,890.61 | 100.00 | 10,667,890.61 | ||
2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 供应商一 | 1,260,000.00 | 8.79 |
| 供应商二 | 1,086,074.17 | 7.57 |
| 供应商三 | 965,828.53 | 6.74 |
| 供应商四 | 770,800.00 | 5.38 |
| 供应商五 | 654,576.06 | 4.56 |
| 小 计 | 4,737,278.76 | 33.04 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 15,626,144.53 | 100.00 | 2,064,555.86 | 13.21 | 13,561,588.67 |
| 合 计 | 15,626,144.53 | 100.00 | 2,064,555.86 | 13.21 | 13,561,588.67 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 13,027,229.55 | 100.00 | 838,078.73 | 6.43 | 12,189,150.82 |
| 合 计 | 13,027,229.55 | 100.00 | 838,078.73 | 6.43 | 12,189,150.82 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 4,212,097.85 | 210,604.89 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,901,315.14 | 790,131.51 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,462,731.54 | 1,038,819.46 | 30.00 |
| 3-5年 | 50,000.00 | 25,000.00 | 50.00 |
| 小 计 | 15,626,144.53 | 2,064,555.86 | 13.21 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 474,644.22 | 348,434.51 | 15,000.00 | 838,078.73 |
| --转入第二阶段 | -395,065.76 | 395,065.76 | ||
| --转入第三阶段 | -346,273.15 | 346,273.15 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 131,026.43 | 392,904.39 | 702,546.31 | 1,226,477.13 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 210,604.89 | 790,131.51 | 1,063,819.46 | 2,064,555.86 |
2) 本期无重要的坏账准备收回或转回。
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 13,492,009.80 | 10,230,090.90 |
| 应收暂付款 | 1,868,682.16 | 1,889,567.16 |
| 备用金 | 265,452.57 | 600,514.50 |
| 往来款 | 307,056.99 | |
| 合 计 | 15,626,144.53 | 13,027,229.55 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位一 | 保证金 | 8,290,000.00 | [注1] | 53.05 | 783,500.00 |
| 单位二 | 应收暂付款 | 1,862,676.54 | [注2] | 11.92 | 558,797.04 |
| 单位三 | 保证金 | 1,430,000.00 | 2-3年 | 9.15 | 429,000.00 |
| 单位四 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.20 | 25,000.00 |
| 单位五 | 保证金 | 400,000.00 | 1年以内 | 2.56 | 20,000.00 |
| 小 计 | 12,482,676.54 | 79.88 | 1,816,297.04 |
[注1]账龄1年以内为910,000.00元，1-2年为7,380,000.00元[注2]账龄1-2年为29.60元，2-3年为1,862,646.94元
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 76,906,554.67 | 76,906,554.67 | 31,060,041.90 | 31,060,041.90 | ||
| 在产品 | 108,850,232.96 | 57,109.61 | 108,793,123.35 | 107,034,370.59 | 57,109.61 | 106,977,260.98 |
| 库存商品 | 59,475,153.71 | 59,475,153.71 | 113,478,195.38 | 113,478,195.38 | ||
| 发出商品 | 73,649,089.95 | 73,649,089.95 | 53,412,704.28 | 53,412,704.28 | ||
| 低值易耗品 | 13,557,129.47 | 13,557,129.47 | 8,800,502.12 | 8,800,502.12 | ||
| 合同履约成本 | 1,953,765.50 | 1,953,765.50 | ||||
| 合 计 | 332,438,160.76 | 57,109.61 | 332,381,051.15 | 315,739,579.77 | 57,109.61 | 315,682,470.16 |
(2) 存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 57,109.61 | 57,109.61 | ||||
| 小 计 | 57,109.61 | 57,109.61 | ||||
9. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 8,499,618.54 | 424,980.93 | 8,074,637.61 | 2,030,095.93 | 101,504.80 | 1,928,591.13 |
| 小 计 | 8,499,618.54 | 424,980.93 | 8,074,637.61 | 2,030,095.93 | 101,504.80 | 1,928,591.13 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提 | 101,504.80 | 323,476.13 | 424,980.93 | ||||
| 小 计 | 101,504.80 | 323,476.13 | 424,980.93 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 8,499,618.54 | 424,980.93 | 5.00 |
| 小 计 | 8,499,618.54 | 424,980.93 | 5.00 |
10. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 14,164,794.24 | 14,164,794.24 | 23,336,216.21 | 23,336,216.21 | ||
| 待取得抵扣凭证的增值税进项税额 | 3,558,524.93 | 3,558,524.93 | ||||
| 预缴所得税 | 1,007,610.97 | 1,007,610.97 | 981,302.18 | 981,302.18 | ||
| 预缴印花税 | 459,547.23 | 459,547.23 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 合 计 | 15,631,952.44 | 15,631,952.44 | 28,376,043.32 | 28,376,043.32 | ||
11.长期应收款
期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明。
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 2,517,374.60 | 2,517,374.60 | 1,537,547.53 | 1,537,547.53 | ||
| 合 计 | 2,517,374.60 | 2,517,374.60 | 1,537,547.53 | 1,537,547.53 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 1,537,547.53 | 979,827.07 | |||
| 西安纯沃材料有限公司 | |||||
| 合 计 | 1,537,547.53 | 979,827.07 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 2,517,374.60 | |||||
| 西安纯沃材料有限公司 | ||||||
| 合 计 | 2,517,374.60 | |||||
13. 其他权益工具投资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 本期 | 本期从其他综合收益转入留存 |
| 股利收入 | 收益的累计利得和损失 | ||||
| 金额 | 原因 | ||||
| 北京北排融拓生态环保投资基金（有限合伙） | 4,350,000.00 | ||||
| 河南省淼雨饮品股份有限公司 | 127,000.00 | 127,000.00 | |||
| 小 计 | 4,477,000.00 | 127,000.00 | |||
14. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 16,883,423.52 | 2,881,166.38 | 19,764,589.90 |
| 本期增加金额 | 142,732.70 | 142,732.70 | |
| 1) 其他转入 | 142,732.70 | 142,732.70 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 17,026,156.22 | 2,881,166.38 | 19,907,322.60 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 2,576,249.48 | 348,386.97 | 2,924,636.45 |
| 本期增加金额 | 817,256.51 | 59,699.18 | 876,955.69 |
| 1) 计提或摊销 | 740,947.58 | 59,699.18 | 800,646.76 |
| 2) 其他转入 | 76,308.93 | 76,308.93 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 3,393,505.99 | 408,086.15 | 3,801,592.14 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 13,632,650.23 | 2,473,080.23 | 16,105,730.46 |
| 期初账面价值 | 14,307,174.04 | 2,532,779.41 | 16,839,953.45 |
15. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 480,792,080.55 | 262,533,118.55 | 12,197,625.85 | 28,700,623.29 | 784,223,448.24 |
| 本期增加金额 | 41,083,775.44 | 37,405,853.85 | 945,551.42 | 6,805,274.90 | 86,240,455.61 |
| 1) 购置 | 2,399,205.22 | 796,998.76 | 1,319,224.00 | 4,515,427.98 | |
| 2) 在建工程转入 | 41,083,775.44 | 35,006,648.63 | 148,552.66 | 5,486,050.90 | 81,725,027.63 |
| 本期减少金额 | 142,732.70 | 467,262.00 | 4,230.76 | 614,225.46 | |
| 1) 处置或报废 | 467,262.00 | 4,230.76 | 471,492.76 | ||
| 2) 投资性房地产转出 | 142,732.70 | 142,732.70 | |||
| 期末数 | 521,733,123.29 | 299,938,972.40 | 12,675,915.27 | 35,501,667.43 | 869,849,678.39 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 31,574,086.12 | 62,105,617.70 | 5,789,610.54 | 12,584,812.35 | 112,054,126.71 |
| 本期增加金额 | 33,938,787.94 | 43,860,636.17 | 1,955,746.43 | 5,124,490.93 | 84,879,661.47 |
| 1) 计提 | 33,938,787.94 | 43,860,636.17 | 1,955,746.43 | 5,124,490.93 | 84,879,661.47 |
| 本期减少金额 | 76,308.93 | 394,808.20 | 2,674.00 | 473,791.13 | |
| 1) 处置或报废 | 394,808.20 | 2,674.00 | 397,482.20 | ||
| 2) 投资性房地产转出 | 76,308.93 | 76,308.93 | |||
| 期末数 | 65,436,565.13 | 105,966,253.87 | 7,350,548.77 | 17,706,629.28 | 196,459,997.05 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 456,296,558.16 | 193,972,718.53 | 5,325,366.50 | 17,795,038.15 | 673,389,681.34 |
| 期初账面价值 | 449,217,994.43 | 200,427,500.85 | 6,408,015.31 | 16,115,810.94 | 672,169,321.53 |
(2) 期末无暂时闲置固定资产。
(3) 期末无融资租入固定资产。
(4) 期末无经营租出固定资产。
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 西安蓝晓科技新材料股份有限公司 |
| 3号、4号、5号库房 | 3,982,613.96 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 色谱树脂分级车间 | 3,436,801.18 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 高纯净树脂纯化车间 | 3,238,762.03 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 员工公寓 | 3,126,724.66 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 小 计 | 13,784,901.83 | |
| 子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司产业园房屋建筑物 | 113,142,553.58 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 小 计 | 113,142,553.58 | |
| 子公司蒲城蓝晓科技新材料有限公司产业园房屋建筑物 | 38,236,094.39 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 小 计 | 38,236,094.39 | |
| 合 计 | 165,163,549.80 |
16. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 42,138,632.55 | 51,667,916.43 |
| 工程物资 | 475,735.40 | 3,412,218.24 |
| 合 计 | 42,614,367.95 | 55,080,134.67 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 8,654,330.43 | 8,654,330.43 | 20,042,743.95 | 20,042,743.95 | ||
| 公司二期研发大楼 | 569,045.38 | 569,045.38 | ||||
| 蓝赛项目 | 31,500,605.31 | 31,500,605.31 | 29,828,454.29 | 29,828,454.29 | ||
| 蒲城项目 | 62,038.83 | 62,038.83 | ||||
| 超纯水实验室 | 161,015.31 | 161,015.31 | ||||
| 预付设备款 | 835,736.28 | 835,736.28 | 1,456,769.91 | 1,456,769.91 | ||
| 在安装设备 | 355,861.01 | 355,861.01 | 339,948.28 | 339,948.28 | ||
| 小 计 | 42,138,632.55 | 42,138,632.55 | 51,667,916.43 | 51,667,916.43 |
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 44,966.77万元 | 20,042,743.95 | 31,193,718.16 | 42,582,131.68 | 8,654,330.43 | |
| 蓝赛项目 | 30,748.98万元 | 29,828,454.29 | 33,600,247.83 | 31,928,096.81 | 31,500,605.31 | |
| 蒲城项目 | 35,203.45万元 | 6,465,367.63 | 6,403,328.80 | 62,038.83 | ||
| 小 计 | 49,871,198.24 | 71,259,333.62 | 80,913,557.29 | 40,216,974.57 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%)[注] | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 59.30 | 92.24 | 募集资金、自有资金 | |||
| 蓝赛项目 | 59.12 | 85.09 | 自有资金 | |||
| 蒲城项目 | 36.05 | 44.34 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
[注] 工程累计投入占预算比例较低系预算数中包含土地款
(3) 工程物资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 专用材料 | 475,735.40 | 3,412,218.24 |
| 小 计 | 475,735.40 | 3,412,218.24 |
17. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标 | 软件 | 生产技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 170,306,222.87 | 485,436.89 | 952,399.28 | 214,985.10 | 8,009,496.08 | 179,968,540.22 |
| 本期增加金额 | ||||||
| 本期减少金额 |
| 期末数 | 170,306,222.87 | 485,436.89 | 952,399.28 | 214,985.10 | 8,009,496.08 | 179,968,540.22 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 6,961,046.53 | 485,436.89 | 177,330.27 | 123,076.96 | 616,115.08 | 8,363,005.73 |
| 本期增加金额 | 3,365,555.05 | 95,884.84 | 49,110.89 | 924,172.62 | 4,434,723.40 | |
| 1) 计提 | 3,365,555.05 | 95,884.84 | 49,110.89 | 924,172.62 | 4,434,723.40 | |
| 本期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 10,326,601.58 | 485,436.89 | 273,215.11 | 172,187.85 | 1,540,287.70 | 12,797,729.13 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 159,979,621.29 | 679,184.17 | 42,797.25 | 6,469,208.38 | 167,170,811.09 | |
| 期初账面价值 | 163,345,176.34 | 775,069.01 | 91,908.14 | 7,393,381.00 | 171,605,534.49 |
18. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| PuriTech Ltd. | 26,053,448.60 | 26,053,448.60 | ||
| 合 计 | 26,053,448.60 | 26,053,448.60 |
(2) 期末商誉不存在减值的情况。
(3) 商誉减值测试过程
公司使用收益法对收购PuriTech Ltd.形成的商誉执行减值测试，具体测试过程为将不含商誉的PuriTech Ltd.公司整体资产组组合的可回收价值即资产组组合预计未来现金流量的现值作为商誉是否存在减值的比较依据。预计未来现金流量的现值的测算过程系，以收购PuriTech Ltd.的资产组组合所直接带来的收入为基准，测算资产组组合的税前现金流，并选择恰当的折现率对其进行折现。经测试，商誉未出现减值。
19. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 56,626.50 | 29,544.28 | 27,082.22 |
| 合 计 | 56,626.50 | 29,544.28 | 27,082.22 |
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 67,406,233.46 | 10,133,190.50 | 55,504,701.36 | 8,333,246.04 |
| 未实现内部损益 | 25,564,305.33 | 3,834,645.80 | 23,970,764.04 | 3,595,614.61 |
| 递延收益 | 13,181,925.20 | 2,454,772.62 | 10,871,906.00 | 1,630,785.90 |
| 股份支付 | 23,873,885.42 | 3,581,082.81 | 24,578,545.83 | 3,686,781.88 |
| 可抵扣亏损 | 25,173,937.01 | 6,293,484.25 | 12,837,200.95 | 3,209,300.23 |
| 合 计 | 155,200,286.42 | 26,297,175.98 | 127,763,118.18 | 20,455,728.66 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 58,111,065.05 | 8,716,659.76 | ||
| 远期结汇公允价值变动 | 1,629,700.00 | 244,455.00 | ||
| 合 计 | 59,740,765.05 | 8,961,114.76 | ||
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 递延收益 | 45,566,578.58 | 36,688,235.29 |
| 坏账准备 | 3,578,169.10 | 1,468,822.37 |
| 可抵扣亏损 | 1,614,170.93 | 5,031,987.04 |
| 小 计 | 50,758,918.61 | 43,189,044.70 |
21. 其他非流动资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 216,412,309.82 | 31,189,154.28 | 185,223,155.54 | 216,412,309.82 | 15,594,577.14 | 200,817,732.68 |
| 预付土地款 | 26,200,000.00 | 26,200,000.00 | 20,600,000.00 | 20,600,000.00 | ||
| 预付专利、商标权款 | 236,279.94 | 236,279.94 | 613,454.24 | 613,454.24 | ||
| 合 计 | 242,848,589.76 | 31,189,154.28 | 211,659,435.48 | 237,625,764.06 | 15,594,577.14 | 222,031,186.92 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明
(2) 合同资产
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款销售商品 | 311,891,542.86 | 31,189,154.28 | 280,702,388.58 | 311,891,542.86 | 15,594,577.14 | 296,296,965.72 | |
| 其中：未实现融资收益 | 95,479,233.04 | 95,479,233.04 | 95,479,233.04 | 95,479,233.04 | |||
| 合 计 | 216,412,309.82 | 31,189,154.28 | 185,223,155.54 | 216,412,309.82 | 15,594,577.14 | 200,817,732.68 | |
2) 合同资产减值准备计提情况
① 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按组合计提 | 15,594,577.14 | 15,594,577.14 | 31,189,154.28 | ||||
| 小 计 | 15,594,577.14 | 15,594,577.14 | 31,189,154.28 | ||||
② 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 311,891,542.86 | 31,189,154.28 | 10.00 |
| 小 计 | 311,891,542.86 | 31,189,154.28 | 10.00 |
22. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押及保证借款 | 50,059,166.67 |
| 信用证借款 | 20,000,000.00 | |
| 应收票据贴现借款 | 900,000.00 | |
| 合 计 | 70,959,166.67 |
23. 应付票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 91,290,374.49 | 7,653,906.20 |
| 合 计 | 91,290,374.49 | 7,653,906.20 |
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
24. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 133,131,411.72 | 200,211,830.85 |
| 工程和设备款 | 57,020,553.25 | 94,945,668.83 |
| 其他 | 10,159,331.15 | 7,054,742.52 |
| 合 计 | 200,311,296.12 | 302,212,242.20 |
(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。
25. 预收款项
期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明。
26. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 货款 | 158,960,481.85 | 100,342,890.18 |
| 合 计 | 158,960,481.85 | 100,342,890.18 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 4,731,941.74 | 95,386,176.47 | 93,413,329.65 | 6,704,788.56 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 732,799.16 | 732,799.16 | ||
| 合 计 | 4,731,941.74 | 96,118,975.63 | 94,146,128.81 | 6,704,788.56 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,650,405.04 | 86,029,923.14 | 84,056,905.27 | 6,623,422.91 |
| 职工福利费 | 2,489,480.62 | 2,489,480.62 | ||
| 社会保险费 | 2,340.00 | 2,477,943.72 | 2,480,283.72 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,340.00 | 2,417,750.58 | 2,420,090.58 | |
| 工伤保险费 | 20,947.16 | 20,947.16 | ||
| 生育保险费 | 39,245.98 | 39,245.98 | ||
| 住房公积金 | 4,047,058.98 | 4,047,058.98 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 79,196.70 | 341,770.01 | 339,601.06 | 81,365.65 |
| 小 计 | 4,731,941.74 | 95,386,176.47 | 93,413,329.65 | 6,704,788.56 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 711,209.11 | 711,209.11 | ||
| 失业保险费 | 21,590.05 | 21,590.05 | ||
| 小 计 | 732,799.16 | 732,799.16 |
28. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税[注] | 31,791,930.62 | 28,521,857.19 |
| 企业所得税 | 29,671,387.13 | 37,760,760.92 |
| 代扣代缴个人所得税 | 5,058,305.88 | 4,383,528.31 |
| 房产税 | 936,932.36 | 517,688.29 |
| 土地使用税 | 919,362.65 | 919,362.68 |
| 城市维护建设税 | 206,721.85 | 229,093.65 |
| 印花税 | 87,938.54 | 79,956.42 |
| 教育费附加 | 88,595.07 | 98,183.00 |
| 地方水利建设基金 | 68,722.52 | 58,907.65 |
| 地方教育附加 | 59,063.39 | 65,455.33 |
| 残疾人就业保障金 | 16,153.43 | 39,751.73 |
| 资源税 | 8,282.00 | 21,236.00 |
| 环境保护税 | 1,625.00 | |
| 合 计 | 68,915,020.44 | 72,695,781.17 |
[注]其中包括分期收款销售待转销销项税33,100,233.71元
29. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 1,022,583.61 | 609,992.36 |
| 其他应付款 | 68,773,811.82 | 95,445,211.41 |
| 合 计 | 69,796,395.43 | 96,055,203.77 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票股利 | 1,022,583.61 | 609,992.36 |
| 小 计 | 1,022,583.61 | 609,992.36 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票回购义务 | 34,039,428.76 | 55,215,381.02 |
| 拆借款 | 26,118,040.98 | 33,127,612.28 |
| 押金保证金 | 2,063,773.13 | 6,087,569.56 |
| 应付暂收款 | 4,551,915.23 | |
| 其他 | 2,000,653.72 | 1,014,648.55 |
| 小 计 | 68,773,811.82 | 95,445,211.41 |
2) 账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位一 | 15,650,314.53 | 未到期 |
| 单位二 | 4,467,282.50 | 未到期 |
| 小 计 | 20,117,597.03 |
30. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 18,235,338.67 | |
| 合 计 | 18,235,338.67 |
31. 其他流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待转销项税额 | 9,367,176.76 | 6,347,746.08 |
| 合 计 | 9,367,176.76 | 6,347,746.08 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明
32. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 22,744,076.26 | 50,073,066.50 |
| 合 计 | 22,744,076.26 | 50,073,066.50 |
33. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可转换公司债券 | 95,210,081.52 | 285,512,157.15 |
| 合 计 | 95,210,081.52 | 285,512,157.15 |
(2) 应付债券增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初数 | 本期发行 |
| 蓝晓转债 | 340,000,000.00 | 2019.06.11 | 6年 | 340,000,000.00 | 285,512,157.15 | |
| 小 计 | 340,000,000.00 | 340,000,000.00 | 285,512,157.15 |
（续上表）
| 债券名称 | 支付利息 | 按面值计提利息 | 利息调整 | 本期转股 | 期末数 |
| 蓝晓转债 | 1,263,590.00 | 1,110,371.60 | 42,042,942.77 | 232,191,800.00 | 95,210,081.52 |
| 小 计 | 1,263,590.00 | 1,110,371.60 | 42,042,942.77 | 232,191,800.00 | 95,210,081.52 |
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间
公司发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2019年6月11日至2025年6月10日。公司发行的可转换公司债券在发行结束之日（2019年6月17日）起满六个月后的第一个交易日起可转股，即转股时间为自2019年12月17日至 2025年6月10日止。
34. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 47,560,141.29 | 14,904,800.00 | 3,716,437.51 | 58,748,503.78 | 详见本财务报表附注五（四）3之说明 |
| 合 计 | 47,560,141.29 | 14,904,800.00 | 3,716,437.51 | 58,748,503.78 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地平整费补助 | 36,688,235.29 | 9,814,800.00 | 936,456.71 | 45,566,578.58 | 与资产相关 |
| 2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）中央预算内资金补助 | 5,090,000.00 | 315,161.64 | 4,774,838.36 | 与资产相关 | |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 8,160,000.00 | 1,632,000.00 | 6,528,000.00 | 与资产相关 | |
| 高新区2018年突出贡献企业奖励 | 200,398.00 | 40,079.60 | 160,318.40 | 与资产相关 | |
| 自主创新示范单位项目 | 321,064.67 | 83,756.00 | 237,308.67 | 与资产相关 | |
| 特种树脂工厂生产用水节水工程项目 | 444,444.41 | 222,222.24 | 222,222.17 | 与资产相关 | |
| 有机化工废气治理项目 | 344,332.26 | 196,761.32 | 147,570.94 | 与资产相关 | |
| 工业节水项目 | 1,401,666.66 | 290,000.00 | 1,111,666.66 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 47,560,141.29 | 14,904,800.00 | 3,716,437.51 | 58,748,503.78 |
[注] 政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
35. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 206,658,386.00 | 30,000.00 | 7,880,333.00 | 7,910,333.00 | 214,568,719.00 | ||
(2) 其他说明
1) 发行新股
根据2020年1月20日公司第三届董事会第二十五次决议，公司向员工LIN，XIANGZHOU和陈凯分别授予2万股、1万股限制性股票，授予价格为每股19.47元。截止2020年6月22日，公司共计收到股权认购款584,100.00元，其中30,000.00元计入股本，剩余554,100.00元计入资本公积-股本溢价。
2) 其他
①本期公司发行的面值为100元的可转换公司债券共计有2,321,918张按照29.58元/股的转股价格转股，取整后共计转换为7,890,333股公司股票，增加股本7,890,333.00元，
同时结转该部分债券账面价值198,262,313.10元，另外，转换部分债券未支付的利息108,295.44元不再支付。转换债券的账面价值及不再支付的利息扣除转股增加的股本后余额190,480,275.54元计入资本公积-股本溢价。
② 根据公司《2019 年限制性股票激励计划》相关规定以及 2019 年第一次临时股东大会相关决议，公司首次授予激励对象中有2人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司将其持有的已获授未解除限售的共计1万股限制性股票进行回购注销，回购价格为12.50元/股，公司以货币资金支付回购款125,000.00元，同时分别减少股本10,000.00元、资本公积-股本溢价115,000.00元。本次回购注销业经信永中和会计师事务所审验，并由其出具了《验资报告》（XYZH/2020XAAA10015 号）。
36. 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券权益成份公允价值 | 3,398,625 | 56,232,075.42 | 2,321,918 | 38,417,380.00 | 1,076,707 | 17,814,695.42 | ||
| 合计 | 3,398,625 | 56,232,075.42 | 2,321,918 | 38,417,380.00 | 1,076,707 | 17,814,695.42 | ||
(2) 其他说明
本期共有2,321,918张可转换公司债券转股，相应的其权益成份38,417,380.00元从其他权益工具转入资本公积-股本溢价。
37. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 335,096,303.58 | 248,843,035.53 | 115,000.00 | 583,824,339.11 |
| 其他资本公积 | 30,909,989.39 | 19,250,559.60 | 19,391,280.00 | 30,769,268.99 |
| 合 计 | 366,006,292.97 | 268,093,595.13 | 19,506,280.00 | 614,593,608.10 |
(2) 其他说明
1) 本期资本公积-股本溢价净增加248,728,035.53元，包括：
① 公司于2020年1月20日授予员工3万股限制性股票，相应产生资本公积-股本溢价554,100.00元。详见本财务报表附注五(一)34股本之说明；
② 本期公司合计2,321,918张可转换公司债券转股，相应产生资本公积-股本溢价228,897,655.53元。详见本财务报表附注五(一)34股本之说明；
③ 公司回购注销10,000股限制性股票，相应减少资本公积-股本溢价115,000.00元。详见本财务报表附注五(一)34股本之说明；
④本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用19,391,280.00元结转至资本公积-股本溢价，增加资本公积-股本溢价19,391,280.00元。
2) 本期资本公积-其他资本公积净减少140,720.40元，包括：
① 本期根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用18,686,619.60元计入资本公积-其他资本公积，详见本财务报表附注十股份支付之说明；
② 本期已解锁限制性股票解锁日税法允许扣除的金额超过会计上确认的相应股份支付费用增加递延所得税费用563,940.00元，计入资本公积-其他资本公积563,940.00元；
③ 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用19,391,280.00元结转至资本公积-股本溢价，相应减少资本公积-其他资本公积19,391,280.00元。
38. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票回购义务 | 55,215,381.02 | 618,035.24 | 21,793,987.50 | 34,039,428.76 |
| 合 计 | 55,215,381.02 | 618,035.24 | 21,793,987.50 | 34,039,428.76 |
(2) 其他说明
本期库存股净减少21,175,952.26元，包括：
1) 根据2020年1月20日公司第三届董事会第二十五次会议决议，公司向员工授予限制性股票。公司授予股权激励对象的限制性股票在未达到解锁条件时，公司负有回购义务。另外，限制性股票解锁前可现金分红，公司代为收取，并在回购该部分股票时予以扣除。本期公司确认限制性股票回购义务618,035.24元，代扣的限制性股票现金分红656,000.00
元。
2) 根据公司第三届董事会第二十六次会议决议审议通过的《关于2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司156名符合条件的激励对象在第一个解锁期解锁，解锁的限制性股票数量为1,656,000股。因上述事项，公司减少库存股21,011,250.00元，转销其他应付款-限制性股票回购义务21,011,250.00元。
3) 限制性股票激励对象离职，已获受但尚未解除限售的限制性股票10,000股由公司回购注销，减少库存股126,737.50元，转销其他应付款126,737.50元。
39. 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 108,295.45 | 177,586.49 | 177,586.49 | 285,881.94 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 108,295.45 | 177,586.49 | 177,586.49 | 285,881.94 | ||||
| 其他综合收益合计 | 108,295.45 | 177,586.49 | 177,586.49 | 285,881.94 | ||||
40. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 58,783,095.54 | 8,643,522.98 | 67,426,618.52 | |
| 合 计 | 58,783,095.54 | 8,643,522.98 | 67,426,618.52 |
(2) 其他说明
本期增加系根据2020年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积8,643,522.98元。
41. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 628,777,849.53 | 421,576,991.83 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 202,054,919.34 | 251,290,892.32 |
| 减：提取法定盈余公积 | 8,643,522.98 | 13,730,972.12 |
| 应付普通股股利 | 52,409,226.50 | 30,359,062.50 |
| 期末未分配利润 | 769,780,019.39 | 628,777,849.53 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 920,130,145.44 | 491,285,300.40 | 1,008,611,613.42 | 505,789,851.07 |
| 其他业务收入 | 2,500,784.63 | 1,242,873.38 | 3,318,716.13 | 1,849,194.73 |
| 合 计 | 922,630,930.07 | 492,528,173.78 | 1,011,930,329.55 | 507,639,045.80 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 项目 | 本期数 |
| 收入确认时间 | |
| 商品或服务（在某一时点履约） | 922,630,930.07 |
| 小 计 | 922,630,930.07 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地使用税 | 3,192,192.69 | 2,638,114.87 |
| 城市维护建设税 | 2,818,669.83 | 2,469,631.06 |
| 房产税 | 2,755,379.13 | 1,741,267.46 |
| 教育费附加 | 1,208,001.37 | 1,058,402.97 |
| 地方教育附加 | 805,334.26 | 705,593.38 |
| 印花税 | 720,581.10 | 858,165.57 |
| 车船税 | 2,003.00 | 475.00 |
| 资源税 | 1,435.03 | |
| 合 计 | 11,503,596.41 | 9,471,650.31 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运输费 | 9,971,783.95 | |
| 咨询服务费 | 7,246,746.34 | 2,760,272.24 |
| 职工薪酬 | 6,945,120.67 | 6,271,347.36 |
| 差旅费 | 3,704,683.58 | 4,703,349.44 |
| 办公费 | 1,981,645.03 | 1,157,226.89 |
| 广告宣传费 | 937,608.56 | 913,422.07 |
| 业务招待费 | 657,251.06 | 903,648.33 |
| 其他 | 2,251,428.81 | 2,224,716.31 |
| 合 计 | 23,724,484.05 | 28,905,766.59 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 工资薪酬 | 25,241,724.21 | 24,135,860.08 |
| 股份支付 | 18,686,619.60 | 24,901,312.69 |
| 折旧费用与无形资产摊销额 | 17,817,971.56 | 11,272,245.91 |
| 咨询服务费 | 6,944,319.24 | 9,641,198.65 |
| 办公费 | 5,395,507.40 | 4,566,147.75 |
| 业务招待费 | 2,163,812.06 | 2,192,439.50 |
| 差旅费 | 2,068,569.95 | 3,305,351.63 |
| 其他 | 4,337,913.27 | 4,387,249.63 |
| 合 计 | 82,656,437.29 | 84,401,805.84 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料投入 | 23,242,629.32 | 41,120,842.27 |
| 工资薪酬 | 16,740,075.44 | 11,621,663.08 |
| 折旧费用 | 9,970,061.46 | 3,953,421.47 |
| 试验费 | 537,699.87 | 2,085,126.33 |
| 其他 | 4,257,096.87 | 3,581,197.83 |
| 合 计 | 54,747,562.96 | 62,362,250.98 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 13,650,075.74 | 14,977,961.72 |
| 利息收入 | -3,558,026.42 | -5,926,484.86 |
| 汇兑损益 | 30,220,050.45 | -4,909,766.58 |
| 其他 | 357,977.50 | 349,299.66 |
| 合 计 | 40,670,077.27 | 4,491,009.94 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 3,716,437.51 | 1,167,837.61 | 3,716,437.51 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 5,775,764.85 | 4,636,961.96 | 5,775,764.85 |
| 合 计 | 9,492,202.36 | 5,804,799.57 | 9,492,202.36 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 979,827.07 | 736,300.44 |
| 合 计 | 979,827.07 | 736,300.44 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 1,629,700.00 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 1,629,700.00 | |
| 合 计 | 1,629,700.00 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | 1,907,174.47 | -36,874,718.16 |
| 合 计 | 1,907,174.47 | -36,874,718.16 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -57,109.61 | |
| 合同资产减值损失 | -15,918,053.27 | |
| 合 计 | -15,918,053.27 | -57,109.61 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -66,453.80 | -66,453.80 | |
| 合 计 | -66,453.80 | -66,453.80 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 政府补助[注] | 2,736,310.00 | 2,736,310.00 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 322.00 | 322.00 | |
| 其他 | 10,200.86 | 69,617.25 | 10,200.86 |
| 合 计 | 2,746,832.86 | 69,617.25 | 2,746,832.86 |
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 地方水利建设基金 | 516,220.76 | 511,711.49 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,556.76 | 16,077.12 | 1,556.76 |
| 对外捐赠 | 281,592.46 | 103,855.00 | 281,592.46 |
| 合 计 | 799,369.98 | 631,643.61 | 283,149.22 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 18,113,588.15 | 42,083,376.96 |
| 递延所得税费用 | 3,119,667.44 | -6,458,308.65 |
| 合 计 | 21,233,255.59 | 35,625,068.31 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 216,772,458.02 | 283,706,045.97 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 32,515,868.71 | 42,555,906.90 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,252,811.79 | -1,532,782.38 |
| 调整以前期间所得税的影响[注] | -9,716,013.98 | -6,014,147.72 |
| 非应税收入的影响 | -146,974.06 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 207,177.17 | 272,649.26 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 626,009.54 | 343,442.25 |
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| 所得税费用 | 21,233,255.59 | 35,625,068.31 |
[注]主要系研发费用加计扣除、固定资产加速折旧的影响，公司研发费用加计扣除金额、固定资产加速折旧金额在得到主管税务机关的批准后予以扣除
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府奖励及补助款 | 24,416,874.85 | 50,302,359.96 |
| 押金及保证金 | 18,294,349.01 | 16,346,151.00 |
| 利息收入 | 3,558,026.42 | 5,926,484.86 |
| 其他 | 391,401.40 | 98,846.22 |
| 合 计 | 46,660,651.68 | 72,673,842.04 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 押金及保证金 | 34,852,367.40 | 19,473,524.36 |
| 咨询服务费 | 14,191,065.58 | 10,986,566.85 |
| 差旅费 | 6,169,635.76 | 8,008,701.07 |
| 运输费 | 7,068,983.02 | |
| 办公费 | 7,377,152.43 | 5,723,374.64 |
| 试验费 | 4,398,414.51 | 5,666,324.16 |
| 业务招待费 | 2,821,063.12 | 3,096,087.83 |
| 冻结的活期存款 | 6,244,400.69 | |
| 冻结的定期存款 | 15,347,640.00 | |
| 其他付现经营及管理费用 | 11,050,556.63 | 12,710,379.56 |
| 合 计 | 87,104,656.12 | 88,081,581.49 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到土地款 | 12,000,000.00 | |
| 收到土地款保证金 | 12,445,000.00 | |
| 合 计 | 24,445,000.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付土地等长期资产保证金 | 910,000.00 | 19,925,000.00 |
| 合 计 | 910,000.00 | 19,925,000.00 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 信用证议付 | 39,196,055.56 | |
| 收回用于质押的定期存款 | 556,580,070.27 | |
| 拆借款 | 45,469,000.00 | |
| 合 计 | 39,196,055.56 | 602,049,070.27 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付用于质押的定期存款 | 56,114,140.00 | 315,609,900.00 |
| 信用证到期付款 | 20,000,000.00 | |
| 回购股票 | 125,000.00 | |
| 拆借款 | 35,000,000.00 | |
| 合 计 | 76,239,140.00 | 350,609,900.00 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 195,539,202.43 | 248,080,977.66 |
| 加：资产减值准备 | 14,010,878.80 | 36,931,827.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 85,620,609.05 | 29,267,383.56 |
| 无形资产摊销 | 4,494,422.58 | 3,517,622.43 |
| 长期待摊费用摊销 | 29,544.28 | 83,527.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 66,453.80 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 1,234.76 | 16,077.12 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -1,629,700.00 | |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 44,816,913.37 | 10,056,799.32 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -979,827.07 | -736,300.44 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -5,841,447.32 | -12,105,494.36 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 8,961,114.76 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -17,358,975.38 | -77,349,713.72 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -227,100,058.12 | -384,971,433.95 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 140,546,826.51 | 69,624,569.73 |
| 其他 | 19,250,559.60 | 30,588,177.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 260,427,752.05 | -46,995,979.79 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 510,093,268.37 | 379,886,823.74 |
| 减：现金的期初余额 | 379,886,823.74 | 388,959,598.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 130,206,444.63 | -9,072,774.72 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 510,093,268.37 | 379,886,823.74 |
| 其中：库存现金 | 247,893.85 | 196,775.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 509,567,874.52 | 379,690,048.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 277,500.00 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 510,093,268.37 | 379,886,823.74 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 370,991,550.94 | 379,701,529.94 |
| 其中：支付货款 | 293,541,208.05 | 276,857,142.48 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 74,389,808.14 | 99,688,237.46 |
| 支付运费等费用类款项 | 3,060,534.75 | 3,156,150.00 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
2020年度合并现金流量表“现金的期末余额”为510,093,268.37元，2020年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为604,899,415.06元，差异94,806,146.69元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的已冻结银行活期存
款6,244,400.69元、定期存款15,064,992.50元、承兑保证金70,220,545.01元、远期锁汇保证金2,300,870.00元以及保函保证金975,338.49元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 94,806,146.69 | 冻结、保函保证金、远期锁汇保证金 |
| 应收票据 | 900,000.00 | 应收票据质押 |
| 应收款项融资 | 33,000,000.00 | 应收票据质押 |
| 无形资产 | 4,503,531.33 | 土地使用权抵押 |
| 合 计 | 133,209,678.02 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 58,727,461.51 | 6.5249 | 383,190,813.61 |
| 美元 | 7,000,000.00 | [注] | 46,549,000.00 |
| 欧元 | 1,000,835.39 | 8.0250 | 8,031,704.00 |
| 港币 | 524.96 | 0.8416 | 441.81 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 13,945,633.33 | 6.5249 | 90,993,862.91 |
| 欧元 | 1,608,750.00 | 8.0250 | 12,910,218.75 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 234,869.84 | 8.0250 | 1,884,830.47 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 9,099.29 | 8.0250 | 73,021.80 |
[注]按远期结售汇当日汇率折算成人民币46,549,000.00元
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 土地平整费补助 | 36,688,235.29 | 9,814,800.00 | 936,456.71 | 45,566,578.58 | 其他收益 | 根据《新一代功能树脂生产和功能交换吸附材料无害化综合处理项目投资补充协议书》及相关补充协议等文件 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 8,160,000.00 | 1,632,000.00 | 6,528,000.00 | 其他收益 | 《西安市发展和改革委员会关于转发2019年陕西省产业结构调整引导专项资金投资计划的通知》(市发改投发〔2019〕312号） | |
| 2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）中央预算内资金补助 | 5,090,000.00 | 315,161.64 | 4,774,838.36 | 其他收益 | 《关于下达2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）第一批中央基建投资预算（拨款)的通知》（鹤财办预〔2020〕233号） | |
| 高新区2018年突出贡献企业奖励 | 200,398.00 | 40,079.60 | 160,318.40 | 其他收益 | 《关于下达高新区2018年突出贡献企业奖励的通知》 | |
| 自主创新示范单位项目 | 321,064.67 | 83,756.00 | 237,308.67 | 其他收益 | 中共西安高新区工委、西安高新区管委会高新党发〔2018〕28号文 | |
| 特种树脂工厂生产用水节水工程项目 | 444,444.41 | 222,222.24 | 222,222.17 | 其他收益 | 西安市水务局、西安市财政局市水发〔2016〕309号文 | |
| 有机化工废气治理项目 | 344,332.26 | 196,761.32 | 147,570.94 | 其他收益 | 西安市财政局审财函〔2017〕981号文 | |
| 工业节水项目 | 1,401,666.66 | 290,000.00 | 1,111,666.66 | 其他收益 | 西安市水务局文件市水发〔2017〕583号文 | |
| 小 计 | 47,560,141.29 | 14,904,800.00 | 3,716,437.51 | 58,748,503.78 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 企业借助资本市场再融资项目奖励 | 2,000,000.00 | 营业外收入 | 《西安国家自主创新示范区关于支持企业上市发展的若干政策细则》 |
| 高新区信用服务中心拨付2019年省 | 800,000.00 | 其他收益 | 《关于征集2020年度首台（套）重大技术装备 |
| 首台（套）重大技术装备项目奖励 | 产品项目的通知》（陕工信发〔2019〕240号） | ||
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心2018年度普惠政策奖励款 | 796,680.00 | 其他收益 | 《西安国家自主创新示范区关于促投资稳增长的奖励政策（修订）》、《西安国家自主创新示范区关于金融支持产业发展的若干政策（修订）》 |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心工业发展专项资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 《关于组织申报第八批陕西省技术创新示范企业的通知》 |
| 高陵区财政局拨付2019年快速发展专题奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 《西安市高陵区财政局关于拨付2019年快速发展专题奖励资金的函》（高财函〔2020〕168号） |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心2020年市级发展专项 | 500,000.00 | 其他收益 | 《关于组织申报第十五批省级企业技术中心的通知》 |
| 高陵区人力资源和社会保障局职业技能提升 | 326,040.00 | 营业外收入 | 《关于做好职业技能提升行动线上培训工作的通知》（陕人社函〔2020〕31号） |
| 西安市高新区信用服务中心2019年企业表彰大会奖励资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 《关于表彰2019年度西安高新区突出贡献企业的决定》（高新党发〔2020〕24号） |
| 陕西省科学技术厅2020年科技计划第五批项目工程技术中心评价奖 | 300,000.00 | 其他收益 | 《关于公布2020年度陕西省工程技术研究中心评估结果的通知》（陕科函〔2020〕311号） |
| 高新区信用服务中心2020年省级企业技术中心省级财政奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 《关于组织申报第十五批省级企业技术中心的通知》 |
| 西安市财政局2019年省级出口信用保险费补助资金 | 193,000.00 | 其他收益 | 《西安市财政局关于下达2019年度出口信用保险费补助资金的通知》（市财函〔2020〕782号） |
| 支持企业融资发展资金（上市奖励） | 174,200.00 | 营业外收入 | 《2020年度支持企业融资发展奖金（上市奖励）申报指南》 |
| 西安市商务局拨付2020年出口信用保险项目补贴资金 | 169,400.00 | 其他收益 | 《关于拨付2020年度西安市现代服务业和会展业发展专项资金出口信用保险补贴的通知》 |
| 西安市科学技术局2019年度企业研发投入补助奖励 | 152,000.00 | 其他收益 | 《关于印发《西安市关于支持企业研发经费投入补助奖励办法（试行）》的通知》（市科发〔2019〕29号） |
| 西安市高陵区科技工信和商务局疫情补助款 | 150,000.00 | 营业外收入 | 西安市高陵区科技工信和商务局 疫情补助款 |
| 西安市商务局2019年外经贸发展专项开拓国际市场项目资金补贴 | 125,000.00 | 其他收益 | 《关于印发《2019年度陕西省外经贸发展专项资金项目申报指南》的通知》 |
| 西安市科学技术局2020年西安市海外高层次人才引智项目奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2020年西安市第六批科技计划项目的通知》（市科发〔2020〕99号） |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心2019年工业招商及市场开拓补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 《关于印发西安市2019年工业发展专项（转型升级）资金申报指南的通知》（市工信发〔2018〕186号） |
| 2019年度鹤山区区长质量奖奖金 | 100,000.00 | 其他收益 | 《关于申报2019年度鹤山区区长质量奖的公告》 |
| 其他零星项目 | 839,684.85 | 其他收益 |
| 其他零星项目 | 86,070.00 | 营业外收入 | |
| 小 计 | 8,512,074.85 |
3) 财政贴息
① 公司直接取得的财政贴息
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 西安高新技术产业开发区信用服务中心2018年度普惠政策奖励款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 财务费用 | 《西安国家自主创新示范区关于促投资稳增长的奖励政策（修订）》、《西安国家自主创新示范区关于金融支持产业发展的若干政策（修订）》 | ||
| 小 计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为13,228,512.36元。
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 西安市 | 西安市 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 鹤壁市 | 鹤壁市 | 制造业 | 60 | 设立 | |
| 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 | 渭南市 | 渭南市 | 制造业 | 100 | 设立 | |
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售业 | 100 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 40% | -6,691,797.65 | 22,261,173.63 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 37,413,353.81 | 243,993,771.84 | 281,407,125.65 | 152,228,496.53 | 73,085,493.20 | 225,313,989.73 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 41,362,515.06 | 222,406,578.04 | 263,769,093.10 | 129,625,363.12 | 86,761,301.79 | 216,386,664.91 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 38,263,702.52 | -16,289,292.27 | -16,289,292.27 | 17,757,599.73 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 27,775,665.84 | -8,024,786.66 | -8,024,786.66 | 26,250,251.12 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 西安 | 西安 | 制造业 | 44.00 | 权益法核算 | |
| 西安纯沃材料有限公司 | 西安 | 西安 | 制造业 | 40.00 | 权益法核算[注] | |
[注]截止本报告日，尚未完成出资，该公司尚未开始经营
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 西安南大环保材料科技有限公司 |
| 流动资产 | 6,115,444.34 | 8,806,174.96 |
| 非流动资产 | 62,661.34 | 26,162.11 |
| 资产合计 | 6,178,105.68 | 8,832,337.07 |
| 流动负债 | 565,495.61 | 5,446,606.71 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 565,495.61 | 5,446,606.71 |
| 所有者权益 | 5,612,610.07 | 3,385,730.36 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,469,548.43 | 1,489,721.37 |
| 调整事项 | 47,826.17 | 47,826.16 |
| 其他 | 47,826.17 | 47,826.16 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,517,374.60 | 1,537,547.53 |
| 营业收入 | 18,686,082.27 | 12,054,759.79 |
| 净利润 | 2,226,879.71 | 1,673,410.08 |
| 综合收益总额 | 2,226,879.71 | 1,673,410.08 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5、五（一）7、五（一）9、五（一）21之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
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(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的43.70%(2019年12月31日：39.37%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 111,938,581.60 | 115,836,785.18 | 91,281,325.86 | 24,555,459.32 | |
| 应付票据 | 91,290,374.49 | 91,290,374.49 | 91,290,374.49 | ||
| 应付账款 | 200,311,296.12 | 200,311,296.12 | 200,311,296.12 | ||
| 其他应付款 | 69,796,395.43 | 69,796,395.43 | 69,796,395.43 | ||
| 应付债券 | 95,210,081.52 | 117,488,497.91 | 751,629.98 | 4,312,432.78 | 112,424,435.15 |
| 小 计 | 568,546,729.16 | 594,723,349.13 | 453,431,021.88 | 28,867,892.10 | 112,424,435.15 |
(续上表)
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 50,073,066.50 | 57,262,619.86 | 2,493,750.00 | 54,768,869.86 | |
| 应付票据 | 7,653,906.20 | 7,653,906.20 | 7,653,906.20 | ||
| 应付账款 | 302,212,242.20 | 302,212,242.20 | 302,212,242.20 | ||
| 其他应付款 | 96,055,203.77 | 96,055,203.77 | 96,055,203.77 | ||
| 应付债券 | 285,512,157.15 | 372,926,931.16 | 2,068,040.03 | 9,193,978.97 | 361,664,912.16 |
| 小 计 | 741,506,575.82 | 836,110,903.19 | 410,483,142.20 | 63,962,848.83 | 361,664,912.16 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2020年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币22,744,076.26元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | ||||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | 1,629,700.00 | 1,629,700.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 105,659,529.36 | 105,659,529.36 | ||
| 3. 其他权益工具投资 | 4,477,000.00 | 4,477,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,629,700.00 | 110,136,529.36 | 111,766,229.36 |
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的最终控制方情况
| 自然人名称 | 自然人对本公司的持股比例(%) | 自然人对本公司的表决权比例(%) |
| 高月静、寇晓康夫妇 | 36.77 | 36.77 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六（一）之说明。
3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注六(二)之说明。
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 树脂 | 16,270,957.53 | 8,173,765.90 |
2. 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 寇晓康、高月静[注] | 70,059,166.67 | 2020.05.21 | 2021.06.11 | 否 |
[注]该借款同时由本公司土地使用权提供抵押担保
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 298.26万元 | 283.15万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 198,363.82 | 9,918.19 | |||
| 小 计 | 198,363.82 | 9,918.19 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 预收款项 | |||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 4,772,818.08 | ||
| 应付债券 | |||
| 高月静 | 24,911,625.60 | ||
| 寇晓康 | 17,058,360.51 | ||
| 小 计 | 41,969,986.11 | 4,772,818.08 |
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 30,000股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,656,000股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 720,000股 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | （1）公司于2019年3月12日授予限制性股票4,150,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。 （2）公司于2019年7月16日授予限制性股票110,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。 （3）公司于2020年1月20日授予限制性股票30,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。 |
2. 其他说明
1) 公司于2020年4月28日召开第三届董事会第二十六次会议，审议通过《关于 2019年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解锁期解锁条件成就的议案》。公司董事会认为限制性股票激励计划授予的限制性股票设定的第三个解锁期解锁条件已经成就，对授予激励对象持有的限制性股票1,656,000股在2020年4月予以解锁。
2) 根据公司《2019 年限制性股票激励计划》的相关规定，预留授予部分的激励对象需在本激励计划经股东大会通过后 12 个月内确定，超过 12 个月未明确激励对象的，预留权益失效。公司预留的限制性股票710,000股自2019 年第一次临时股东大会审议通过后超过12 个月未明确激励对象，于2020年1月失效。
3) 根据公司《2019 年限制性股票激励计划》相关规定以及 2019 年第一次临时股东大会授权，首次授予激励对象中有2人因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司于2020年12月将其持有的已获授未解除限售的共计10,000股限制性股票进行回购注销。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用授予日市价减去组合期权的价值的方法 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具，结合绩效考核进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 48,106,654.32 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 18,686,619.60 |
2. 其他说明
公司2019年发行限制性股票4,260,000股，限制性股票的公允价值为50,195,950.00元，分别在2019年至2022年进行摊销，其公允价值在2020年度摊销的费用总额为18,686,619.60元。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1.2020年3月7日，高陵蓝晓科技新材料有限公司的供应商西安洛和建筑工程有限公司以高陵蓝晓科技新材料有限公司拖欠其工程款为由向西安市高陵区人民法院提起诉讼，要求高陵蓝晓科技新材料有限公司支付拖欠其工程款5,505,677.62元，并承担利息738,723.07元，合计6,244,400.69元。西安市高陵区人民法院已根据西安洛和建筑工程有限公司的诉讼保全申请冻结了高陵蓝晓科技新材料有限公司银行存款6,244,400.69元。截至2021年4月23日，案件尚未开庭。公司预计，西安洛和建筑工程有限公司的诉讼请求对公司后续的财务状况不会产生重大不利影响。
2.2020年1月3日，公司以内蒙古通威高纯晶硅有限公司（以下简称内蒙古通威）拖欠货款为由向包头市昆都仑区人民法院提起诉讼，要求内蒙古通威支付货款9,716,239元、仓储费用6,346元,并承担利息82,534元,合计9,805,119元。内蒙古通威以公司交付的货物不符合合同之约定，无法达到使用目的且对内蒙古通威造成巨大损失为由向包头市昆都仑区人民法院提起反诉，要求解除《工业买卖合同（设备）》及《技术协议》中有关吸附树脂之买卖事宜并要求公司到内蒙古通威仓库自提退货的吸附树脂，要求公司退还货款982.80万元并承担内蒙古通威遭受的损失300万元（暂定）。截至2021年4月23日，案件尚未判决。公司预计，内蒙古通威的诉讼请求对公司后续的财务状况不会产生重大不利影响。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 根据2021年4月23日公司第四届董事会第二次会议通过的2020年度利润分配预案，公司拟以未来实施2020年年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派送现金股利2.00元（含税），分配方案公告后至实施前，公司总股本由于可转债转股、股权激励回购等原因而发生变化的，将按照分配比例不变的原则调整分配总额，上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。 |
(二) 向特定对象非公开发行股票
根据公司2020年第一次临时股东大会和2021年第一次临时股东大会决议，公司申请向自然人寇晓康和高月静定向增发人民币普通股（A股）股票5,194,410股。深圳证券交易所上市审核中心于2020年11月11日出具《关于西安蓝晓科技新材料股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求，中国证券监督管理委员会于2021年2月 7日出具了《关于同意西安蓝晓科技新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕186号），核准了公司向特定对象非公开发行不超过5,194,410股人民币普通股（A股）股票。截至2021年4月23日，公司实际已向公司实际控制人寇晓康和高月静非公开发行5,194,410股人民币普通股(A 股)，每股发行价格为人民币24.69元，股款以人民币缴足，共计募集资金人民币 128,249,982.90元，扣除发行费用人民币3,457,730.18元后，募集资金净额为124,792,252.72元。其中，计入实收股本人民币5,194,410.00元，计入资本公积（股本溢价）119,597,842.72元。本次向特定对象非公开发行股票事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审验并由其出具了《验资报告》（天健验〔2021〕103号）。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 境内 | 757,480,420.22 | 412,148,363.28 |
| 境外 | 162,649,725.22 | 79,136,937.12 |
| 小 计 | 920,130,145.44 | 491,285,300.40 |
(二) 诉讼
2020年1月3日，公司的客户四川永祥新能源有限公司（以下简称四川永祥）以公司2019年向其销售的树脂产品不符合合同要求为由向乐山市五通桥区人民法院起诉公司，要求公司退还其已向公司支付的货款982.80万元，赔偿其利润损失费472.80万元以及承担相关的诉讼费，并由公司到其仓库自提已向其交付的树脂产品。乐山市五通桥区人民法院已根据四川永祥的保全申请冻结了公司220万元美元(截至期末，折合人民币14,354,780.00元)定期存单，2021年3月4日已解冻。2021年2月3日，在四川省乐山市五通桥区人民法院的调解下，公司与四川永祥达成和解协议：双方解除《工业买卖合同（设备）》中吸附树脂买卖合同部分，金额1,624.00万元，公司向四川永祥退回剩余款项564.94万元；四川永祥向公司支付100.00万元补偿费用。截至2021年4月23日，公司已向四川永祥退回剩余款项；公司于2021年2月28日前到四川永祥自提尚未使用树脂，截至2021年4月23日，公司已将上述树脂运回。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,386,902.24 | 4.05 | 8,418,463.59 | 67.96 | 3,968,438.65 |
| 按组合计提坏账准备 | 293,096,176.48 | 95.95 | 26,788,419.46 | 9.14 | 266,307,757.02 |
第 199 页 共 99 页
6-1-199
| 合 计 | 305,483,078.72 | 100.00 | 35,206,883.05 | 11.52 | 270,276,195.67 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 79,393,458.72 | 33.05 | 17,236,287.50 | 21.71 | 62,157,171.22 |
| 按组合计提坏账准备 | 160,824,233.95 | 66.95 | 21,091,870.71 | 13.11 | 139,732,363.24 |
| 合 计 | 240,217,692.67 | 100.00 | 38,328,158.21 | 15.96 | 201,889,534.46 |
[注]期初数与上年年末数（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十三)1之说明
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 5,747,800.59 | 59.16 | 预计信用损失增加 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 2,670,663.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 小 计 | 12,386,902.24 | 8,418,463.59 | 67.96 |
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 251,506,825.17 | 12,575,341.26 | 5.00 |
| 1-2年 | 22,599,343.45 | 2,259,934.35 | 10.00 |
| 2-3年 | 5,647,326.65 | 1,694,198.00 | 30.00 |
| 3-5年 | 6,167,470.71 | 3,083,735.35 | 50.00 |
| 5年以上 | 7,175,210.50 | 7,175,210.50 | 100.00 |
| 小 计 | 293,096,176.48 | 26,788,419.46 | 9.14 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 251,506,825.17 |
| 1-2年 | 34,124,062.69 |
| 2-3年 | 5,647,326.65 |
| 3-5年 | 7,029,653.71 |
| 5年以上 | 7,175,210.50 |
| 合 计 | 305,483,078.72 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 2020年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 17,236,287.50 | 8,817,823.91 | 8,418,463.59 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 21,184,929.00 | 5,603,490.46 | 26,788,419.46 | |||||
| 小 计 | 38,421,216.50 | 5,603,490.46 | 8,817,823.91 | 35,206,883.05 | ||||
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 格尔木藏格锂业有限公司 | 6,382,795.88 | 款项已收回 |
| 四川永祥新能源有限公司 | 2,435,028.03 | 双方已和解，应收账款已结清，详见本财务报表附注十三(二)之说明 |
| 小 计 | 8,817,823.91 |
(4) 本期无实际核销的应收账款。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 客户一 | 92,502,415.71 | 30.28 | 4,625,120.79 |
| 客户二 | 9,716,239.24 | 3.18 | 5,747,800.59 |
| 客户三 | 5,829,540.70 | 1.91 | 502,654.04 |
| 客户四 | 5,700,000.00 | 1.87 | 285,000.00 |
| 客户五 | 5,357,088.75 | 1.75 | 267,854.44 |
| 小 计 | 119,105,284.40 | 38.99 | 11,428,429.86 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 206,584,966.70 | 100.00 | 16,131,376.88 | 7.81 | 190,453,589.82 |
| 合 计 | 206,584,966.70 | 100.00 | 16,131,376.88 | 7.81 | 190,453,589.82 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 133,884,219.23 | 100.00 | 6,880,275.47 | 5.14 | 127,003,943.76 |
| 合 计 | 133,884,219.23 | 100.00 | 6,880,275.47 | 5.14 | 127,003,943.76 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 104,741,101.90 | 5,237,055.10 | 5.00 |
| 1-2年 | 98,344,188.26 | 9,834,418.83 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,449,676.54 | 1,034,902.96 | 30.00 |
| 3-5年 | 50,000.00 | 25,000.00 | 50.00 |
| 小 计 | 206,584,966.70 | 16,131,376.89 | 7.81 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 6,518,146.46 | 347,129.01 | 15,000.00 | 6,880,275.47 |
| --转入第二阶段 | -4,917,209.41 | 4,917,209.41 | ||
| --转入第三阶段 | -344,967.65 | 344,967.65 | ||
| --转回第二阶段 |
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 3,636,118.05 | 4,915,048.06 | 699,935.30 | 9,251,101.41 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 5,237,055.10 | 9,834,418.83 | 1,059,902.95 | 16,131,376.88 |
2) 本期无收回或转回坏账准备。
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 往来款 | 199,596,978.31 | 128,811,090.14 |
| 押金保证金 | 4,973,654.80 | 2,735,035.90 |
| 应收暂付款 | 1,870,973.24 | 1,862,676.54 |
| 备用金 | 143,360.35 | 475,416.65 |
| 合 计 | 206,584,966.70 | 133,884,219.23 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位一 | 往来款 | 123,283,820.49 | 1年以内 | 59.68 | 6,164,191.02 |
| 单位二 | 往来款 | 76,313,157.82 | 1年以内 | 36.94 | 3,815,657.89 |
| 单位三 | 应收暂付款 | 1,862,676.54 | [注] | 0.90 | 558,797.04 |
| 单位四 | 保证金 | 1,430,000.00 | 2-3年 | 0.69 | 429,000.00 |
| 单位五 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.24 | 25,000.00 |
| 小 计 | 203,389,654.85 | 98.45 | 10,992,645.95 |
[注]账龄1-2年为29.60元，2-3年为1,862,646.94元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 549,070,446.00 | 549,070,446.00 | 534,070,446.00 | 534,070,446.00 | ||
| 对联营企业投资 | 2,517,374.60 | 2,517,374.60 | 1,537,547.53 | 1,537,547.53 | ||
| 合 计 | 551,587,820.60 | 551,587,820.60 | 535,607,993.53 | 535,607,993.53 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 436,000,000.00 | 436,000,000.00 | ||||
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 36,000,000.00 | 15,000,000.00 | 51,000,000.00 | |||
| 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 42,070,446.00 | 42,070,446.00 | ||||
| 小 计 | 534,070,446.00 | 15,000,000.00 | 549,070,446.00 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 1,537,547.53 | 979,827.07 | |||
| 小 计 | 1,537,547.53 | 979,827.07 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 2,517,374.60 | |||||
| 小 计 | 2,517,374.60 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 753,169,549.76 | 503,474,855.62 | 842,837,293.35 | 533,805,938.47 |
| 其他业务收入 | 4,941,279.59 | 3,285,124.93 | 3,318,716.13 | 1,849,194.73 |
| 合 计 | 758,110,829.35 | 506,759,980.55 | 846,156,009.48 | 535,655,133.20 |
(2) 收入按主要类别的分解信息
| 项目 | 本期数 |
| 收入确认时间 | |
| 商品或服务（在某一时点履约） | 758,110,829.35 |
| 小 计 | 758,110,829.35 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料投入 | 11,514,056.41 | 26,950,167.53 |
| 工资薪酬 | 13,378,118.70 | 10,726,639.67 |
| 折旧费用 | 3,454,767.93 | 3,535,057.61 |
| 试验费 | 537,382.78 | 669,492.91 |
| 其他 | 2,225,666.64 | 2,246,314.32 |
| 合 计 | 31,109,992.46 | 44,127,672.04 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 979,827.07 | 736,300.44 |
| 合 计 | 979,827.07 | 736,300.44 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -67,688.56 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 13,228,512.36 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,629,700.00 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 8,817,823.91 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 10,200.86 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 23,618,548.57 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 2,712,942.82 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 594,733.87 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 20,310,871.88 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.86 | 0.97 | 0.97 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.37 | 0.88 | 0.87 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 202,054,919.34 |
| 非经常性损益 | B | 20,310,871.88 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 181,744,047.46 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 1,261,350,613.89 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 51,395,815.02 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 11 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 19,231,610.08 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 10 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E3 | 2,610,223.85 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | 9 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E4 | 11,015.08 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F4 | 8 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E5 | 46,972.65 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F5 | 7 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E6 | 10,268.91 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F6 | 6 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E7 | 17,658,306.28 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F7 | 5 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E8 | 73,032,358.99 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F8 | 4 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E9 | 34,346,399.71 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F9 | 3 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E10 | 10,257.89 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F10 | 2 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E11 | 6,880.74 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F11 | 1 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E12 | 10,499.35 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F12 | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 52,409,226.50 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I1 | 13,619,107.84 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I2 | 226,072.92 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 11 | |
| 股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I3 | 4,841,505.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 9 | |
| 限制性股票解锁增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I4 | 21,246,979.75 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 7 | |
| 外币报表折算差异增加的归属于公司普通股股东的净资产 | I5 | 172,837.99 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 1,359,334,320.65 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 14.86% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 13.37% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 202,054,919.34 |
| 非经常性损益 | B | 20,310,871.88 |
| 分配给限制性股票现金股利 | C | 656,000.00 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | D=A-B | 181,744,047.46 |
| 期初股份总数 | E | 201,680,261.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | F | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G1 | 2,068,681.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 11 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G2 | 770,473.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 10 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G3 | 104,420.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 9 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G4 | 437.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H4 | 8 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G5 | 1,865.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H5 | 7 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G6 | 404.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H6 | 6 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G7 | 701,010.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H7 | 5 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G8 | 2,887,300.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H8 | 4 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G9 | 1,354,666.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H9 | 3 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G10 | 401.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H10 | 2 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G11 | 268.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H11 | 1 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | G12 | 408.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | H12 | |
| 限制性股票解锁增加股份数 | I | 1,656,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | J | 7 |
| 报告期缩股数 | K | |
| 报告期月份数 | L | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | M=E+F+G×H/L-I×J/L-K | 206,857,785.50 |
| 基本每股收益 | N=(A-C)/M | 0.97 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | O=(D-C)/M | 0.88 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 202,054,919.34 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 202,054,919.34 |
| 非经常性损益 | D | 20,310,871.88 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 181,744,047.46 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 206,857,785.50 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 1,982,627.14 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 208,840,412.64 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.97 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.87 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司
二〇二一年四月二十三日
6-1-216
6-1-217
西安蓝晓科技新材料股份有限公司
二〇二一年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
6-1-218
目 录
| 审计报告 | 1-5 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-6 |
| 财务报表附注 | 7-99 |
6-1-219
审计报告
致同审字（2022）第110A012089号
西安蓝晓科技新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称蓝晓科技公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝晓科技公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝晓科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、27、附注五、42。
1、事项描述
6-1-220
蓝晓科技公司于2021年度实现营业收入119,490.65万元，其中产品销售收入119,116.40万元，占营业总收入的99.69%，由于产品销售金额重大，且收入是业绩衡量的关键指标之一，蓝晓科技公司管理层（以下简称管理层）为达到业绩目标而操纵收入的固有风险较高，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1）了解及评价产品销售有关内部控制设计和运行，并测试关键内部控制流程运行的有效性；
2）了解蓝晓科技公司产品销售收入确认的会计政策，并就收入确认的具体方法及依据访谈管理层，选取样本检查销售合同，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点确定等是否符合企业会计准则的规定和蓝晓科技公司的经营模式；
3）对收入执行分析程序，如年度毛利率分析、月度收入波动分析、主要客户的毛利率比较分析等；
4）选取样本检查收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、签收或验收单、银行收款单等；外销业务检查出口报关单、出口提单、验收单等；
5）对重要应收账款余额及重要客户的收入金额进行函证；
6）以抽样方式对临近资产负债表日前后确认的营业收入，核对发货单、验收单及出口提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
7）通过公开渠道查阅主要客户信息，检查主要客户是否存在异常的情况。
（二）应收账款坏账准备计提
相关信息披露详见财务报表附注三、10、33以及附注五、4。
1、事项描述
于2021年12月31日，蓝晓科技公司合并财务报表中应收账款余额为31,941.56万元，已计提的坏账准备金额为3,745.60万元。近年来，公司业务快速发展，应收账款余额金额重大，并且管理层在确定预期信用损失时，涉及运用重大会计估计和判断，可能存在未足额计提预期信用损失的风险，因此我们将
6-1-221
应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款坏账准备计提，我们实施的审计程序主要包括：
1）了解、评价并测试管理层评估、确定和复核预期信用损失的内部控制，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；2）分析应收账款预期信用损失率确定的合理性，包括确定应收账款组合的依据、信用风险显著增加的迹象和前瞻性调整的判断等；3）选取金额重大或已发生信用减值的应收账款，独立测试其可收回性。4）通过考虑历史上同类应收账款组合的实际坏账发生金额及情况，结合客户信用和市场条件等因素，评估管理层将应收账款划分为账龄组合进行减值评估的方法和计算是否适当；
5）选取样本检查管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性。
四、其他信息
蓝晓科技公司管理层对其他信息负责。其他信息包括蓝晓科技公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
蓝晓科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蓝晓科技公司的持续经营能力，披露
6-1-222
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算蓝晓科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督蓝晓科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝晓科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝晓科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6-1-223
（6）就蓝晓科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人） 中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二〇二二年四月二十一日 | |
6-1-224
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西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-7
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-232
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限公司，由自然人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立，于 2001年4月5日在西安市工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为91610131726285914J的营业执照，截至2021年12月31日，公司实缴资本219,785,441.00元，股份总数219,785,441股（每股面值1元）。公司股票已于2015年7月2日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的研发、生产和销售。主要产品为吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。本财务报表业经公司2022年4月21日第四届第十二次董事会批准对外报出。
2、合并财务报表范围
本公司将高陵蓝晓科技新材料有限公司、鹤壁蓝赛环保技术有限公司、蒲城蓝晓科技新材料有限公司、西安蓝朔新材料科技有限公司和蓝晓科技（香港）有限公司、苏州蓝晓生物科技有限公司、Sunresin New Materials GmbH 共七家子公司及lonex Engineering BVBA、PuriTech Ltd两家孙公司纳入本期合并财务报表范围。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、27。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-233
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以及香港公司以人民币为记账本位币。本公司其他境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按采用按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
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允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
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值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合：账龄组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合：账龄组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
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按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
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层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
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对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
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共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
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投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 5-20 | 5 | 19.00-4.75 |
| 机器设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 运输设备 | 4-5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 其他 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值
和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、21。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
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借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、生产技术、软件、商标。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50-69 | 直线法摊销 | -- |
| 专利权 | 10 | 直线法摊销 | -- |
| 生产技术 | 8.67 | 直线法摊销 | -- |
| 软件 | 5 | 直线法摊销 | -- |
| 商标 | 10 | 直线法摊销 | -- |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
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开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉、（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
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继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
27、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
公司的收入主要来自于吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的制造和销售，属于在某一时点履行的履约义务。公司收入确认的具体方法为：
①吸附及离子交换树脂类产品：A境内销售：已将产品运送至合同约定交货地点，并由客户确认接受时确认收入；B 境外销售：已根据合同约定将产品报关，取得提单时确认收入；
②树脂系统装置类产品：已安装调试完成并经客户验收确认，已收取价款或取得收款权
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利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
28、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
29、政府补助
政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2)
公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。30、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、32。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
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本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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32、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、
21。
33、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
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于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、31和32。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
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新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。? 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量
借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。? 在首次执行日，本公司按照附注五、32对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；? 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
| 项 目 | 调整前账面金额 （2020年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额（2021年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 使用权资产 | - | - | 326,350.47 | 326,350.47 |
| 资产总额 | - | - | 326,350.47 | 326,350.47 |
| 负债： | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | - | 125,499.67 | - | 125,499.67 |
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| 项 目 | 调整前账面金额 （2020年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额（2021年1月1日） |
| 租赁负债 | - | -125,499.67 | 326,350.47 | 200,850.80 |
| 负债总额 | - | - | 326,350.47 | 326,350.47 |
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
| 项 目 | 2021.01.01 |
| 使用权资产： | |
| 对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 | 326,350.47 |
| 原租赁准则下确认的融资租入资产 | - |
| 合 计 | 326,350.47 |
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 2021.12.31报表数 | 假设按原租赁准则 | 增加/减少（-） |
| 资产： | |||
| 预付账款 | 32,509,750.10 | 32,591,182.30 | -81,432.20 |
| 使用权资产 | 4,252,440.00 | - | 4,252,440.00 |
| 资产总计 | 36,762,190.10 | 32,591,182.30 | 4,171,007.80 |
| 负债: | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 589,639.13 | - | 589,639.13 |
| 租赁负债 | 3,601,599.21 | - | 3,601,599.21 |
| 负债总计 | 4,191,238.34 | - | 4,191,238.34 |
| 其他综合收益 | -1,387,961.81 | -1,387,803.10 | -158.71 |
| 合并利润表项目 | 2021年度报表数 | 假设按原租赁准则 | 增加/减少（-） |
| 财务费用 | 2,411,146.61 | 2,400,585.48 | 10,561.13 |
| 管理费用 | 76,996,000.34 | 76,995,491.62 | 508.72 |
| 销售费用 | 32,779,900.27 | 32,770,898.29 | 9,001.98 |
②本期会计政策变更的累积影响
| 受影响的项目 | 本期 | 上期 |
| 期初净资产 | -- | - |
| 其中：留存收益 | -- | - |
| 净利润 | -20,071.83 | - |
| 资本公积 | - | - |
| 其他综合收益 | -158.71 | - |
| 专项储备 | - | - |
| 期末净资产 | -20,230.54 | -- |
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| 受影响的项目 | 本期 | 上期 |
| 其中：留存收益 | -20,230.54 | -- |
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况合并资产负债表
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 604,899,415.06 | 604,899,415.06 | - |
| 交易性金融资产 | 1,629,700.00 | 1,629,700.00 | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 900,000.00 | 900,000.00 | - |
| 应收账款 | 285,681,258.13 | 285,681,258.13 | - |
| 应收款项融资 | 105,659,529.36 | 105,659,529.36 | - |
| 预付款项 | 14,339,943.15 | 14,339,943.15 | - |
| 其他应收款 | 13,561,588.67 | 13,561,588.67 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 332,381,051.15 | 332,381,051.15 | - |
| 合同资产 | 8,074,637.61 | 8,074,637.61 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 15,631,952.44 | 15,631,952.44 | - |
| 流动资产合计 | 1,382,759,075.57 | 1,382,759,075.57 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 设定受益计划净资产 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 2,517,374.60 | 2,517,374.60 | - |
| 其他权益工具投资 | 4,477,000.00 | 4,477,000.00 | - |
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| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | 16,105,730.46 | 16,105,730.46 | - |
| 固定资产 | 673,389,681.34 | 673,389,681.34 | - |
| 在建工程 | 42,614,367.95 | 42,614,367.95 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | 326,350.47 | 326,350.47 |
| 无形资产 | 167,170,811.09 | 167,170,811.09 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | 26,053,448.60 | 26,053,448.60 | - |
| 长期待摊费用 | 27,082.22 | 27,082.22 | - |
| 递延所得税资产 | 26,297,175.98 | 26,297,175.98 | - |
| 其他非流动资产 | 211,659,435.48 | 211,659,435.48 | - |
| 非流动资产合计 | 1,170,312,107.72 | 1,170,638,458.19 | 326,350.47 |
| 资产总计 | 2,553,071,183.29 | 2,553,397,533.76 | 326,350.47 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 70,959,166.67 | 70,959,166.67 | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 91,290,374.49 | 91,290,374.49 | - |
| 应付账款 | 200,311,296.12 | 200,311,296.12 | - |
| 预收款项 | - | - | - |
| 合同负债 | 158,960,481.85 | 158,960,481.85 | - |
| 应付职工薪酬 | 6,704,788.56 | 6,704,788.56 | - |
| 应交税费 | 68,915,020.44 | 68,915,020.44 | - |
| 其他应付款 | 69,796,395.43 | 69,796,395.43 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | 1,022,583.61 | 1,022,583.61 | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 18,235,338.67 | 18,360,838.34 | 125,499.67 |
| 其他流动负债 | 9,367,176.76 | 9,367,176.76 | - |
| 流动负债合计 | 694,540,038.99 | 694,665,538.66 | 125,499.67 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 22,744,076.26 | 22,744,076.26 | - |
| 应付债券 | 95,210,081.52 | 95,210,081.52 | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | 200,850.80 | 200,850.80 |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
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| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 58,748,503.78 | 58,748,503.78 | - |
| 递延所得税负债 | 8,961,114.76 | 8,961,114.76 | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 185,663,776.32 | 185,864,627.12 | 200,850.80 |
| 负债合计 | 880,203,815.31 | 880,530,165.78 | 326,350.47 |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 214,568,719.00 | 214,568,719.00 | - |
| 其他权益工具 | 17,814,695.42 | 17,814,695.42 | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 614,593,608.10 | 614,593,608.10 | - |
| 减：库存股 | 34,039,428.76 | 34,039,428.76 | - |
| 其他综合收益 | 285,881.94 | 285,881.94 | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 67,426,618.52 | 67,426,618.52 | - |
| 未分配利润 | 769,780,019.39 | 769,780,019.39 | - |
| 归属于母公司股东权益合计 | 1,650,430,113.61 | 1,650,430,113.61 | - |
| 少数股东权益 | 22,437,254.37 | 22,437,254.37 | - |
| 股东权益合计 | 1,672,867,367.98 | 1,672,867,367.98 | - |
| 负债和股东权益总计 | 2,553,071,183.29 | 2,553,397,533.76 | 326,350.47 |
母公司资产负债表
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 534,637,752.10 | 534,637,752.10 | - |
| 交易性金融资产 | 1,629,700.00 | 1,629,700.00 | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 900,000.00 | 900,000.00 | - |
| 应收账款 | 270,276,195.67 | 270,276,195.67 | - |
| 应收款项融资 | 87,289,011.50 | 87,289,011.50 | - |
| 预付款项 | 9,443,888.68 | 9,443,888.68 | - |
| 其他应收款 | 190,453,589.82 | 190,453,589.82 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 256,063,761.08 | 256,063,761.08 | - |
| 合同资产 | 6,551,050.41 | 6,551,050.41 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | - | - |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-267
| 流动资产合计 | 1,357,244,949.26 | 1,357,244,949.26 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 设定受益计划净资产 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 551,587,820.60 | 551,587,820.60 | - |
| 其他权益工具投资 | 4,477,000.00 | 4,477,000.00 | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | 16,105,730.46 | 16,105,730.46 | - |
| 固定资产 | 117,127,690.94 | 117,127,690.94 | - |
| 在建工程 | 1,101,094.12 | 1,101,094.12 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 35,926,697.32 | 35,926,697.32 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 27,082.22 | 27,082.22 | - |
| 递延所得税资产 | 13,715,886.69 | 13,715,886.69 | - |
| 其他非流动资产 | 185,459,435.48 | 185,459,435.48 | - |
| 非流动资产合计 | 925,528,437.83 | 925,528,437.83 | - |
| 资产总计 | 2,282,773,387.09 | 2,282,773,387.09 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 70,959,166.67 | 70,959,166.67 | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 102,330,374.49 | 102,330,374.49 | - |
| 应付账款 | 191,867,296.16 | 191,867,296.16 | - |
| 预收款项 | - | - | - |
| 合同负债 | 139,761,609.27 | 139,761,609.27 | - |
| 应付职工薪酬 | 3,989,469.49 | 3,989,469.49 | - |
| 应交税费 | 51,191,896.59 | 51,191,896.59 | - |
| 其他应付款 | 295,355,324.25 | 295,355,324.25 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | 1,022,583.61 | 1,022,583.61 | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | 8,181,269.04 | 8,181,269.04 | - |
| 流动负债合计 | 863,636,405.96 | 863,636,405.96 | - |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-268
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | 95,210,081.52 | 95,210,081.52 | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 767,420.18 | 767,420.18 | - |
| 递延所得税负债 | 1,201,128.10 | 1,201,128.10 | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 97,178,629.80 | 97,178,629.80 | - |
| 负债合计 | 960,815,035.76 | 960,815,035.76 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 214,568,719.00 | 214,568,719.00 | - |
| 其他权益工具 | 17,814,695.42 | 17,814,695.42 | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 614,593,608.10 | 614,593,608.10 | - |
| 减：库存股 | 34,039,428.76 | 34,039,428.76 | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 67,426,618.52 | 67,426,618.52 | - |
| 未分配利润 | 441,594,139.05 | 441,594,139.05 | - |
| 股东权益合计 | 1,321,958,351.33 | 1,321,958,351.33 | - |
| 负债和股东权益总计 | 2,282,773,387.09 | 2,282,773,387.09 | - |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 13、9、6，出口货物退税率13 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2、12 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
| 地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25、16.5、25、15、20、12.5、31.225 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-269
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 本公司 | 15 |
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 15 |
| 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 | 15 |
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 8.25、16.5 |
| Ionex Engineering BVBA | 20 |
| PuriTech Ltd. | 12.50 |
| Sunresin New Materials Gmbh | 31.225 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25 |
说明：（1）根据香港税法，有限公司实现利润在200万港元以下部分，适用8.25%的企业所得税税率，超过200万港元部分，适用16.50%的企业所得税税率。本期本公司之子公司蓝晓科技（香港）有限公司实现利润总额大于200万港元，适用8.25%及16.5%的税率。
（2）根据比利时税法，有限公司实现净利润在0-10万欧元内，有效税率为20%，净利润在10万欧元以上有效税率为25%。本期公司孙公司Ionex Engineering BVBA实现净利润小于10万欧元，适用20%的税率。
（3）根据爱尔兰税法，有限公司营业收入的有效税率为12.50%，非营业收入的有效税率为25%，资本利得收入的有效税率为33%。本期公司孙公司PuriTech Ltd.的收入均为营业收入，适用12.50%的税率。
（4）根据德国税法，企业所得税分为两个层面，第一层是所得税和团结税。企业所得税，联邦统一的税率为15%，团结税率为0.825%，总计税率是15.825%。第二层是公司需要缴纳的地方交易税，由各个城镇决定。子公司Sunresin New Materials Gmbh所在地地方所得税率为15.4%。
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2020年12月1日取得高新技术企业证书，证书编号GR202061001303，有效期三年，在2020年至2022年连续三年继续享受高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
（2） 根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；陕西省发展和改革委员会《关于公司属于国家重点鼓励发展产业的确认函》(陕发改产业函〔2004〕86号文)，公司之分公司西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂、公司之子公司蒲城蓝晓科技新材料有限公司地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类发展产业，享受西部大开发战略企业所得税税收优惠，2021年度企业所得税减按15%的税率计缴。
（3）子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司于2021年12月10日取得高新技术企业证书，证书编号GR202161003486，有效期三年；公司在2021年至2023年连续三年继续享受高
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-270
新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 库存现金 | 362,094.05 | 247,893.85 |
| 银行存款 | 682,070,005.31 | 530,877,267.71 |
| 其他货币资金 | 81,805,415.30 | 73,774,253.50 |
| 合 计 | 764,237,514.66 | 604,899,415.06 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 90,903,671.42 | 29,084,729.19 |
说明：其他货币资金系被冻结银行存款30,244,296.60元、银行承兑汇票保证金42,626,578.95元、保函保证金8,934,539.75元；被冻结银行存款中因诉讼事项被冻结银行活期存款30,000,000.00元，详见“十二、承诺及或有事项”，剩余被冻结银行存款244,296.60元系本公司之孙公司Ionex Engineering BVBA与DK Invest CVBA签订租赁合同之保证金。
2、交易性金融资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 交易性金融资产 | 40,039,476.03 | 1,629,700.00 |
| 其中：衍生金融资产 | - | 1,629,700.00 |
| 结构性存款 | 40,039,476.03 | - |
| 合 计 | 40,039,476.03 | 1,629,700.00 |
3、应收票据
| 票据种类 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | 1,899,212.18 | - | 1,899,212.18 | 900,000.00 | - | 900,000.00 |
| 合 计 | 1,899,212.18 | - | 1,899,212.18 | 900,000.00 | - | 900,000.00 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-271
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | - | 723,212.18 |
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 258,341,459.04 | 262,886,967.36 |
| 1至2年 | 26,811,571.32 | 37,218,922.66 |
| 2至3年 | 20,244,019.68 | 8,027,113.26 |
| 3至4年 | 3,413,541.26 | 5,869,835.99 |
| 4至5年 | 4,009,612.72 | 1,445,223.29 |
| 5年以上 | 6,595,356.65 | 7,481,797.42 |
| 小 计 | 319,415,560.67 | 322,929,859.98 |
| 减：坏账准备 | 37,455,965.64 | 37,248,601.85 |
| 合 计 | 281,959,595.03 | 285,681,258.13 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 14,256,026.63 | 4.47 | 10,287,587.98 | 72.16 | 3,968,438.65 |
| 其中： | |||||
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 3.04 | 5,747,800.59 | 59.16 | 3,968,438.65 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 0.84 | 2,670,663.00 | 100.00 | - |
| ROSATOM | 598,040.66 | 0.19 | 598,040.66 | 100.00 | - |
| 河北普酶生物科技有限公司 | 1,271,083.73 | 0.40 | 1,271,083.73 | 100.00 | - |
| 按账龄组合计提坏账准备 | 305,159,534.04 | 95.53 | 27,168,377.66 | 8.90 | 277,991,156.38 |
| 其中： | |||||
| 1年以内 | 257,743,418.38 | 80.69 | 12,165,489.35 | 4.72 | 245,577,929.03 |
| 1至2年 | 26,811,571.32 | 8.39 | 3,603,475.18 | 13.44 | 23,208,096.14 |
| 2至3年 | 8,719,300.44 | 2.73 | 2,280,097.07 | 26.15 | 6,439,203.37 |
| 3至4年 | 3,413,541.26 | 1.07 | 1,377,705.25 | 40.36 | 2,035,836.01 |
| 4至5年 | 2,738,528.99 | 0.86 | 2,008,437.16 | 73.34 | 730,091.83 |
| 5年以上 | 5,733,173.65 | 1.79 | 5,733,173.65 | 100.00 | - |
| 合计 | 319,415,560.67 | 100.00 | 37,455,965.64 | 11.73 | 281,959,595.03 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-272
续：
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 12,386,902.24 | 3.84 | 8,418,463.59 | 67.96 | 3,968,438.65 |
| 其中： | |||||
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 3.01 | 5,747,800.59 | 59.16 | 3,968,438.65 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 0.83 | 2,670,663.00 | 100.00 | - |
| 按账龄组合计提坏账准备 | 310,542,957.74 | 96.16 | 28,830,138.26 | 9.28 | 281,712,819.48 |
| 其中： | |||||
| 1年以内 | 262,886,967.36 | 81.41 | 13,144,348.37 | 5.00 | 249,742,618.99 |
| 1至2年 | 25,694,203.42 | 7.96 | 2,569,420.34 | 10.00 | 23,124,783.08 |
| 2至3年 | 8,027,113.26 | 2.49 | 2,408,133.98 | 30.00 | 5,618,979.28 |
| 3至4年 | 5,869,835.99 | 1.82 | 2,934,918.00 | 50.00 | 2,934,917.99 |
| 4至5年 | 583,040.29 | 0.18 | 291,520.15 | 50.00 | 291,520.14 |
| 5年以上 | 7,481,797.42 | 2.32 | 7,481,797.42 | 100.00 | - |
| 合 计 | 322,929,859.98 | 100.00 | 37,248,601.85 | 11.53 | 285,681,258.13 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 5,747,800.59 | 59.16 | 预计信用损失增加 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 2,670,663.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| ROSATOM | 598,040.66 | 598,040.66 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河北普酶生物科技有限公司 | 1,271,083.73 | 1,271,083.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 14,256,026.63 | 10,287,587.98 | 72.16 | / |
续：
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 5,747,800.59 | 59.16 | 预计信用损失增加 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 2,670,663.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 12,386,902.24 | 8,418,463.59 | 67.96 | / |
按账龄组合计提坏账准备：
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-273
| 1年以内 | 257,743,418.38 | 12,165,489.35 | 4.72 | 262,886,967.36 | 13,144,348.37 | 5.00 |
| 1至2年 | 26,811,571.32 | 3,603,475.18 | 13.44 | 25,694,203.42 | 2,569,420.34 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,719,300.44 | 2,280,097.07 | 26.15 | 8,027,113.26 | 2,408,133.98 | 30.00 |
| 3至4年 | 3,413,541.26 | 1,377,705.25 | 40.36 | 5,869,835.99 | 2,934,918.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 2,738,528.99 | 2,008,437.16 | 73.34 | 583,040.29 | 291,520.15 | 50.00 |
| 5年以上 | 5,733,173.65 | 5,733,173.65 | 100.00 | 7,481,797.42 | 7,481,797.42 | 100.00 |
| 合计 | 305,159,534.04 | 27,168,377.66 | 8.90 | 310,542,957.74 | 28,830,138.26 | 9.28 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 37,248,601.85 |
| 本期计提 | 902,018.51 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | 694,654.72 |
| 本期转销 | - |
| 其他 | - |
| 2021.12.31 | 37,455,965.64 |
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 28,677,756.87 | 8.98 | 1,353,590.12 |
| 第二名 | 13,278,775.00 | 4.16 | 626,758.18 |
| 第三名 | 11,292,482.90 | 3.54 | 533,005.19 |
| 第四名 | 10,741,758.69 | 3.36 | 507,011.01 |
| 第五名 | 9,716,239.24 | 3.04 | 5,747,800.59 |
| 合 计 | 73,707,012.70 | 23.08 | 8,768,165.09 |
5、应收款项融资
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收票据 | 255,525,264.93 | 105,659,529.36 |
（1）期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 15,843,283.48 |
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 236,991,840.15 | - |
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6-1-274
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 29,952,733.53 | 92.13 | 13,222,377.36 | 92.21 |
| 1至2年 | 1,771,599.77 | 5.45 | 751,464.10 | 5.24 |
| 2至3年 | 509,182.58 | 1.57 | 254,023.93 | 1.77 |
| 3年以上 | 276,234.22 | 0.85 | 112,077.76 | 0.78 |
| 合 计 | 32,509,750.10 | 100.00 | 14,339,943.15 | 100.00 |
（2）本期无账龄超过1年的重要预付款项
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 第一名 | 2,484,000.00 | 7.64 |
| 第二名 | 1,736,922.17 | 5.34 |
| 第三名 | 1,340,497.60 | 4.12 |
| 第四名 | 1,317,720.00 | 4.05 |
| 第五名 | 770,800.00 | 2.37 |
| 合 计 | 7,649,939.77 | 23.52 |
7、其他应收款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 10,182,930.27 | 13,561,588.67 |
| 合 计 | 10,182,930.27 | 13,561,588.67 |
其他应收款
（1） 按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 5,362,615.39 | 4,212,097.85 |
| 1至2年 | 1,646,775.20 | 7,901,315.14 |
| 2至3年 | 5,000,801.11 | 3,462,731.54 |
| 3至4年 | 110,000.00 | 50,000.00 |
| 4至5年 | 50,000.00 | - |
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6-1-275
| 小 计 | 12,170,191.70 | 15,626,144.53 |
| 减：坏账准备 | 1,987,261.43 | 2,064,555.86 |
| 合 计 | 10,182,930.27 | 13,561,588.67 |
（2） 按款项性质披露
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金保证金 | 11,082,609.13 | 1,889,786.69 | 9,192,822.44 | 13,492,009.80 | 1,483,216.13 | 12,008,793.67 |
| 备用金 | 1,032,068.80 | 92,689.45 | 939,379.35 | 265,452.57 | 22,236.49 | 243,216.08 |
| 应收暂付款 | 51,513.77 | 4,440.49 | 47,073.28 | 1,868,682.16 | 559,103.24 | 1,309,578.92 |
| 其他 | 4,000.00 | 344.80 | 3,655.20 | - | - | - |
| 合 计 | 12,170,191.70 | 1,987,261.43 | 10,182,930.27 | 15,626,144.53 | 2,064,555.86 | 13,561,588.67 |
（3） 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月 内的预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 5,362,615.39 | 8.62 | 462,257.44 | 4,900,357.95 | -- |
| 账龄组合 | 5,362,615.39 | 8.62 | 462,257.44 | 4,900,357.95 | -- |
| 合 计 | 5,362,615.39 | 8.62 | 462,257.44 | 4,900,357.95 | -- |
期末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期 预期信用损 失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 1,646,775.20 | 14.49 | 238,617.73 | 1,408,157.47 | -- |
| 账龄组合 | 1,646,775.20 | 14.49 | 238,617.73 | 1,408,157.47 | -- |
| 合 计 | 1,646,775.20 | 14.49 | 238,617.73 | 1,408,157.47 | -- |
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期 预期信用损 失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 5,160,801.11 | 24.93 | 1,286,386.26 | 3,874,414.85 | -- |
| 账龄组合 | 5,160,801.11 | 24.93 | 1,286,386.26 | 3,874,414.85 | -- |
| 合 计 | 5,160,801.11 | 24.93 | 1,286,386.26 | 3,874,414.85 | -- |
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6-1-276
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月 内的预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 4,212,097.85 | 5.00 | 210,604.89 | 4,001,492.96 | -- |
| 账龄组合 | 4,212,097.85 | 5.00 | 210,604.89 | 4,001,492.96 | -- |
| 合 计 | 4,212,097.85 | 5.00 | 210,604.89 | 4,001,492.96 | -- |
处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期 预期信用损 失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 7,901,315.14 | 10.00 | 790,131.51 | 7,111,183.63 | -- |
| 账龄组合 | 7,901,315.14 | 10.00 | 790,131.51 | 7,111,183.63 | -- |
| 合 计 | 7,901,315.14 | 10.00 | 790,131.51 | 7,111,183.63 | -- |
处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 3,512,731.54 | 30.28 | 1,063,819.46 | 2,448,912.08 | -- |
| 账龄组合 | 3,512,731.54 | 30.28 | 1,063,819.46 | 2,448,912.08 | -- |
| 合 计 | 3,512,731.54 | 30.28 | 1,063,819.46 | 2,448,912.08 | -- |
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 210,604.89 | 790,131.51 | 1,063,819.46 | 2,064,555.86 |
| --转入第二阶段 | -82,338.76 | 82,338.76 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -500,080.11 | 500,080.11 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 333,991.31 | -133,772.43 | -277,513.31 | -77,294.43 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
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| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日余额 | 462,257.44 | 238,617.73 | 1,286,386.26 | 1,987,261.43 |
本期无重要的坏账准备收回或转回
（5） 本期无实际核销的其他应收款
（6） 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 押金保证金 | 6,173,300.00 | 0-3年 | 50.72 | 1,283,655.17 |
| 第二名 | 押金保证金 | 551,386.00 | 0-2年 | 4.53 | 54,654.83 |
| 第三名 | 备用金 | 500,000.00 | 1年以内 | 4.11 | 43,100.00 |
| 第四名 | 押金保证金 | 395,317.90 | 1年以内 | 3.25 | 34,076.40 |
| 第五名 | 押金保证金 | 306,000.00 | 1年以内 | 2.51 | 26,377.20 |
| 合 计 | -- | 7,926,003.90 | -- | 65.12 | 1,441,863.60 |
8、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 55,395,194.80 | - | 55,395,194.80 | 76,906,554.67 | - | 76,906,554.67 |
| 在产品 | 225,208,254.98 | 57,109.61 | 225,151,145.37 | 108,850,232.96 | 57,109.61 | 108,793,123.35 |
| 库存商品 | 121,078,641.20 | - | 121,078,641.20 | 59,475,153.71 | - | 59,475,153.71 |
| 发出商品 | 48,931,512.57 | - | 48,931,512.57 | 73,649,089.95 | - | 73,649,089.95 |
| 低值易耗品 | 21,978,330.16 | - | 21,978,330.16 | 13,557,129.47 | - | 13,557,129.47 |
| 合 计 | 472,591,933.71 | 57,109.61 | 472,534,824.10 | 332,438,160.76 | 57,109.61 | 332,381,051.15 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 2021.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 57,109.61 | - | - | - | - | 57,109.61 |
9、合同资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 合同资产 | 43,170,133.75 | 8,499,618.54 |
| 减：合同资产减值准备 | 2,037,630.31 | 424,980.93 |
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6-1-278
| 小 计 | 41,132,503.44 | 8,074,637.61 |
| 减：列示于其他非流动资产的合同资产 | - | - |
| 合 计 | 41,132,503.44 | 8,074,637.61 |
（1）合同资产减值准备计提情况
| 类别 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 预期 信用 损失 率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期 信用 损失 率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 43,170,133.75 | 100.00 | 2,037,630.31 | 4.72 | 41,132,503.44 | 8,499,618.54 | 100.00 | 424,980.93 | 5.00 | 8,074,637.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 43,170,133.75 | 100.00 | 2,037,630.31 | 4.72 | 41,132,503.44 | 8,499,618.54 | 100.00 | 424,980.93 | 5.00 | 8,074,637.61 |
| 合 计 | 43,170,133.75 | 100.00 | 2,037,630.31 | 4.72 | 41,132,503.44 | 8,499,618.54 | 100.00 | 424,980.93 | 5.00 | 8,074,637.61 |
按组合计提项目：账龄组合
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 合同资产 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 合同资产 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 43,170,133.75 | 2,037,630.31 | 4.72 | 8,499,618.54 | 424,980.93 | 5.00 |
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收质保金 | 1,612,649.38 | - | - | —— |
10、其他流动资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | 10,398,705.41 | 14,164,794.24 |
| 待取得抵扣凭证的增值税进项税额 | 4,004,954.75 | - |
| 预缴所得税 | 393,468.46 | 1,007,610.97 |
| 预缴其他税费 | 413,286.89 | 459,547.23 |
| 合 计 | 15,210,415.51 | 15,631,952.44 |
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6-1-279
11、长期股权投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 2,517,374.60 | - | - | 537,541.39 | - | - | - | - | - | 3,054,915.99 | - |
| 西安纯沃材料有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,517,374.60 | - | - | 537,541.39 | - | - | - | - | - | 3,054,915.99 | - |
说明：截至2021年12月31日，本公司未对西安纯沃材料有限公司入资。
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6-1-280
12、其他权益工具投资
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 北京北排融拓生态环保投资基金（有限合伙） | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 |
| 河南省淼雨饮品股份有限公司 | 127,000.00 | 127,000.00 |
| 合 计 | 4,477,000.00 | 4,477,000.00 |
13、投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2020.12.31 | 17,026,156.22 | 2,881,166.38 | 19,907,322.60 |
| 2.本期增加金额 | 7,744,449.30 | 1,310,515.82 | 9,054,965.12 |
| （1）外购 | - | - | - |
| （2）固定资产转入 | 7,744,449.30 | 1,310,515.82 | 9,054,965.12 |
| （3）企业合并增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - |
| 4.2021.12.31 | 24,770,605.52 | 4,191,682.20 | 28,962,287.72 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.2020.12.31 | 3,393,505.99 | 408,086.15 | 3,801,592.14 |
| 2.本期增加金额 | 2,732,531.30 | 272,243.54 | 3,004,774.84 |
| （1）计提或摊销 | 976,857.10 | 71,231.58 | 1,048,088.68 |
| （2）企业合并增加 | - | - | - |
| （3）其他增加 | 1,755,674.20 | 201,011.96 | 1,956,686.16 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - |
| 4.2021.12.31 | 6,126,037.29 | 680,329.69 | 6,806,366.98 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2020.12.31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| （2）其他增加 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| （2）其他转出 | - | - | - |
| 4.2021.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2021.12.31账面价值 | 18,644,568.23 | 3,511,352.51 | 22,155,920.74 |
| 2.2020.12.31账面价值 | 13,632,650.23 | 2,473,080.23 | 16,105,730.46 |
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14、固定资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 固定资产 | 641,628,310.26 | 673,389,681.34 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 641,628,310.26 | 673,389,681.34 |
固定资产
① 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2020.12.31 | 521,733,123.29 | 299,938,972.40 | 12,675,915.27 | 35,501,667.43 | 869,849,678.39 |
| 2.本期增加金额 | 19,532,650.79 | 40,412,228.51 | 2,979,750.31 | 2,805,761.59 | 65,730,391.20 |
| （1）购置 | 2,078,198.71 | 20,088,888.59 | 2,979,750.31 | 1,752,487.29 | 26,899,324.90 |
| （2）在建工程转入 | 17,454,452.08 | 20,323,339.92 | - | 1,053,274.30 | 38,831,066.30 |
| （3）其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 7,744,449.30 | 635,360.85 | 1,236,339.46 | 97,048.32 | 9,713,197.93 |
| （1）处置或报废 | - | 635,360.85 | 1,236,339.46 | 97,048.32 | 1,968,748.63 |
| （2）转入投资性房地产 | 7,744,449.30 | - | - | - | 7,744,449.30 |
| （3）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2021.12.31 | 533,521,324.78 | 339,715,840.06 | 14,419,326.12 | 38,210,380.70 | 925,866,871.66 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2020.12.31 | 65,436,565.13 | 105,966,253.87 | 7,350,548.77 | 17,706,629.28 | 196,459,997.05 |
| 2.本期增加金额 | 33,631,313.67 | 50,224,290.32 | 1,738,830.86 | 5,842,551.56 | 91,436,986.41 |
| （1）计提 | 33,631,313.67 | 50,224,290.32 | 1,738,830.86 | 5,842,551.56 | 91,436,986.41 |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 1,755,674.20 | 621,827.02 | 1,188,724.92 | 92,195.92 | 3,658,422.06 |
| （1）处置或报废 | - | 621,827.02 | 1,188,724.92 | 92,195.92 | 1,902,747.86 |
| （2）转入投资性房地产 | 1,755,674.20 | - | - | - | 1,755,674.20 |
| （3）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2021.12.31 | 97,312,204.60 | 155,568,717.17 | 7,900,654.71 | 23,456,984.92 | 284,238,561.40 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2020.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
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| （2）转入投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| （3）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2021.12.31 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2021.12.31账面价值 | 436,209,120.18 | 184,147,122.89 | 6,518,671.41 | 14,753,395.78 | 641,628,310.26 |
| 2.2020.12.31账面价值 | 456,296,558.16 | 193,972,718.53 | 5,325,366.50 | 17,795,038.15 | 673,389,681.34 |
②未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 本公司 | ||
| 3号、4号、5号库房 | 3,740,127.68 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 色谱树脂分级车间 | 3,188,355.46 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 高纯净树脂纯化车间 | 3,004,636.75 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 员工公寓 | 2,929,247.26 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 小 计 | 12,862,367.15 | -- |
| 子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司产业园房屋建筑物 | 112,137,412.30 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 子公司蒲城蓝晓科技新材料有限公司产业园房屋建筑物 | 37,171,792.72 | 相关产权证书按照流程正在办理中 |
| 合 计 | 162,171,572.17 | -- |
15、在建工程
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 在建工程 | 73,566,849.89 | 42,138,632.55 |
| 工程物资 | 428,890.31 | 475,735.40 |
| 合 计 | 73,995,740.20 | 42,614,367.95 |
（1）在建工程
①在建工程明细
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 2,278,158.84 | - | 2,278,158.84 | 8,654,330.43 | - | 8,654,330.43 |
| 高陵蓝晓新材料产业园改扩建项目 | 18,789,570.81 | - | 18,789,570.81 | - | - | - |
| 公司二期研发大楼 | 1,984,155.76 | - | 1,984,155.76 | 569,045.38 | - | 569,045.38 |
| 蓝赛项目 | 48,570,638.18 | - | 48,570,638.18 | 31,500,605.31 | - | 31,500,605.31 |
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| 蒲城项目 | 107,182.52 | - | 107,182.52 | 62,038.83 | - | 62,038.83 |
| 高新一期纯水车间 | 745,463.70 | - | 745,463.70 | 161,015.31 | - | 161,015.31 |
| 预付设备款 | - | - | - | 835,736.28 | - | 835,736.28 |
| 待安装设备 | 951,484.20 | - | 951,484.20 | 355,861.01 | - | 355,861.01 |
| 其他零星项目 | 140,195.88 | - | 140,195.88 | - | - | - |
| 合计 | 73,566,849.89 | - | 73,566,849.89 | 42,138,632.55 | - | 42,138,632.55 |
②重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2020.12.31 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2021.12.31 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 8,654,330.43 | 23,502,961.06 | 29,879,132.65 | - | - | - | - | 2,278,158.84 |
| 高陵蓝晓新材料产业园改扩建项目 | - | 18,789,570.81 | - | - | - | - | - | 18,789,570.81 |
| 蓝赛项目 | 31,500,605.31 | 17,070,032.87 | - | - | - | - | - | 48,570,638.18 |
| 蒲城项目 | 62,038.83 | 7,379,583.85 | 7,334,440.16 | - | - | - | - | 107,182.52 |
| 公司二期研发大楼 | 569,045.38 | 1,415,110.38 | - | - | - | - | - | 1,984,155.76 |
| 合 计 | 40,786,019.95 | 68,157,258.97 | 37,213,572.81 | - | - | - | -- | 71,729,706.11 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数（万元） | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 44,966.77 | 87.02 | 99.43 | 募集、自筹 |
| 高陵蓝晓新材料产业园改扩建项目 | 5,000.00 | 37.58 | 37.58 | 自筹 |
| 蓝赛项目 | 30,748.98 | 68.25 | 96.95 | 自筹 |
| 蒲城项目 | 35,203.45 | 40.91 | 48.64 | 自筹 |
| 公司二期研发大楼 | 15,000.00 | 1.32 | 1.32 | 自筹 |
| 合 计 | -- | -- | -- | -- |
说明：工程累计投入占预算比例较低系预算数中包含土地款。
（2）工程物资
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 专用材料 | 428,890.31 | 475,735.40 |
16、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 一、账面原值： |
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| 2020.12.31 | -- | -- | -- |
| 加：会计政策变更 | 290,638.64 | 35,711.83 | 326,350.47 |
| 1.2021.01.01 | 290,638.64 | 35,711.83 | 326,350.47 |
| 2.本期增加金额 | 4,112,535.84 | - | 4,112,535.84 |
| （1）租入 | 4,112,535.84 | - | 4,112,535.84 |
| （2）租赁负债调整 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）转租赁为融资租赁 | - | - | - |
| （2）转让或持有待售 | - | - | - |
| （3）其他减少 | - | - | - |
| 4. 2021.12.31 | 4,403,174.48 | 35,711.83 | 4,438,886.31 |
| 二、累计折旧 | |||
| 2020.12.31 | - | - | - |
| 加：会计政策变更 | - | - | - |
| 1.2021.01.01 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | 162,638.43 | 23,807.88 | 186,446.31 |
| （1）计提 | 162,638.43 | 23,807.88 | 186,446.31 |
| （2）其他增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）转租赁为融资租赁 | - | - | - |
| （2）转让或持有待售 | - | - | - |
| （3）其他减少 | - | - | - |
| 4. 2021.12.31 | 162,638.43 | 23,807.88 | 186,446.31 |
| 三、减值准备 | |||
| 2020.12.31 | - | - | - |
| 加：会计政策变更 | - | - | - |
| 1.2021.01.01 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - |
| （2）其他增加 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| （1）转租赁为融资租赁 | - | - | - |
| （2）转让或持有待售 | - | - | - |
| （3）其他减少 | - | - | - |
| 4. 2021.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2021.12.31账面价值 | 4,240,536.05 | 11,903.95 | 4,252,440.00 |
| 2. 2021.01.01账面价值 | 290,638.64 | 35,711.83 | 326,350.47 |
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17、无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权 | 商标权 | 软件 | 生产技术 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2020.12.31 | 170,306,222.87 | 485,436.89 | 952,399.28 | 214,985.10 | 8,009,496.08 | 179,968,540.22 |
| 2.本期增加金额 | 41,363,606.77 | - | - | 227,722.77 | - | 41,591,329.54 |
| 购置 | 41,363,606.77 | - | - | 227,722.77 | - | 41,591,329.54 |
| 3.本期减少金额 | 1,310,515.82 | - | - | - | - | 1,310,515.82 |
| 转投资性房地产 | 1,310,515.82 | - | - | - | - | 1,310,515.82 |
| 4.2021.12.31 | 210,359,313.82 | 485,436.89 | 952,399.28 | 442,707.87 | 8,009,496.08 | 220,249,353.94 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.2020.12.31 | 10,326,601.58 | 485,436.89 | 273,215.11 | 172,187.85 | 1,540,287.70 | 12,797,729.13 |
| 2.本期增加金额 | 3,988,813.87 | - | 95,884.84 | 38,795.46 | 924,172.62 | 5,047,666.79 |
| 计提 | 3,988,813.87 | - | 95,884.84 | 38,795.46 | 924,172.62 | 5,047,666.79 |
| 3.本期减少金额 | 201,011.96 | - | - | - | - | 201,011.96 |
| 转投资性房地产 | 201,011.96 | - | - | - | - | 201,011.96 |
| 4.2021.12.31 | 14,114,403.49 | 485,436.89 | 369,099.95 | 210,983.31 | 2,464,460.32 | 17,644,383.96 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2020.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - | - |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - | - |
| 4.2021.12.31 | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2021.12.31账面价值 | 196,244,910.33 | - | 583,299.33 | 231,724.56 | 5,545,035.76 | 202,604,969.98 |
| 2.2020.12.31账面价值 | 159,979,621.29 | - | 679,184.17 | 42,797.25 | 6,469,208.38 | 167,170,811.09 |
18、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| PuriTech Ltd. | 26,053,448.60 | - | - | 26,053,448.60 |
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（2）期末商誉不存在减值的情况。
（3）商誉减值测试过程
公司使用收益法对收购PuriTech Ltd.形成的商誉执行减值测试，具体测试过程为将不含商誉的PuriTech Ltd.公司整体资产组组合的可回收价值即资产组组合预计未来现金流量的现值作为商誉是否存在减值的比较依据。预计未来现金流量的现值的测算过程系以收购的PuriTech Ltd.的资产组组合所直接带来的收入为基准，测算资产组组合的税前现金流，并选择恰当的折现率对其进行折现。经测试，商誉未出现减值。
19、长期待摊费用
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 27,082.22 | - | 27,082.22 | - | - |
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 57,970,221.72 | 8,700,269.55 | 67,406,233.46 | 10,133,190.50 |
| 内部交易未实现利润 | 16,831,528.52 | 2,524,729.28 | 25,564,305.33 | 3,834,645.80 |
| 递延收益 | 11,737,433.71 | 2,269,879.29 | 13,181,925.20 | 2,454,772.62 |
| 股份支付 | 8,348,396.26 | 1,252,259.44 | 23,873,885.42 | 3,581,082.81 |
| 可抵扣亏损 | 41,533,785.19 | 10,383,446.30 | 25,173,937.01 | 6,293,484.25 |
| 小 计 | 136,421,365.40 | 25,130,583.86 | 155,200,286.42 | 26,297,175.98 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 固定资产折旧 | 92,823,181.84 | 13,923,477.28 | 58,111,065.05 | 8,716,659.76 |
| 远期结汇公允价值变动 | - | - | 1,629,700.00 | 244,455.00 |
| 小 计 | 92,823,181.84 | 13,923,477.28 | 59,740,765.05 | 8,961,114.76 |
（2）未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 递延收益 | 55,489,880.58 | 45,566,578.58 |
| 坏账准备 | 3,443,031.44 | 3,578,169.10 |
| 可抵扣亏损 | 1,143,036.62 | 1,614,170.93 |
| 合 计 | 60,075,948.64 | 50,758,918.61 |
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21、其他非流动资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地出让金 | - | - | - | 26,200,000.00 | - | 26,200,000.00 |
| 预付专利、商标权款 | - | - | - | 236,279.94 | - | 236,279.94 |
| 预付工程设备款 | 7,276,215.35 | - | 7,276,215.35 | - | - | - |
| 待转股应收款 | 198,548,548.08 | 19,875,286.18 | 178,673,261.90 | 216,412,309.82 | 31,189,154.28 | 185,223,155.54 |
| 合 计 | 205,824,763.43 | 19,875,286.18 | 185,949,477.25 | 242,848,589.76 | 31,189,154.28 | 211,659,435.48 |
说明：待转股应收款由本公司与青海锦泰锂业有限公司的债务重组事项引起，债务重组事项详见附注十四。
22、短期借款
短期借款分类
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 保证借款 | 3,005,500.00 | - |
| 抵押借款 | - | 50,059,166.67 |
| 信用借款 | - | 20,000,000.00 |
| 应收票据贴现借款 | - | 900,000.00 |
| 合 计 | 3,005,500.00 | 70,959,166.67 |
23、应付票据
| 种 类 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 银行承兑汇票 | 71,169,663.25 | 91,290,374.49 |
| 合 计 | 71,169,663.25 | 91,290,374.49 |
24、应付账款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 材料款 | 138,023,394.00 | 133,131,411.72 |
| 工程和设备款 | 37,674,404.18 | 57,020,553.25 |
| 其他 | 15,447,392.72 | 10,159,331.15 |
| 合 计 | 191,145,190.90 | 200,311,296.12 |
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6-1-288
其中，账龄超过1年的重要应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或未结转的原因 |
| 供应商一 | 9,880,772.93 | 结算中 |
| 供应商二 | 9,471,243.07 | 结算中 |
| 合 计 | 19,352,016.00 | -- |
25、合同负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 货款 | 393,098,411.40 | 158,960,481.85 |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | - | - |
| 合 计 | 393,098,411.40 | 158,960,481.85 |
26、应付职工薪酬
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 6,704,788.56 | 129,189,831.41 | 124,025,454.72 | 11,869,165.25 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 7,282,348.38 | 7,282,348.38 | - |
| 合 计 | 6,704,788.56 | 136,472,179.79 | 131,307,803.10 | 11,869,165.25 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,623,422.91 | 115,560,338.88 | 110,362,728.91 | 11,821,032.88 |
| 职工福利费 | - | 5,484,361.72 | 5,484,361.72 | - |
| 社会保险费 | - | 3,742,843.71 | 3,742,678.39 | 165.32 |
| 其中：医疗保险费 | - | 3,368,375.06 | 3,368,375.06 | - |
| 工伤保险费 | - | 319,346.10 | 319,180.78 | 165.32 |
| 生育保险费 | - | 55,122.55 | 55,122.55 | - |
| 住房公积金 | - | 4,321,042.00 | 4,321,042.00 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | 81,365.65 | 81,245.10 | 114,643.70 | 47,967.05 |
| 合 计 | 6,704,788.56 | 129,189,831.41 | 124,025,454.72 | 11,869,165.25 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 离职后福利 | - | 7,282,348.38 | 7,282,348.38 | - |
| 其中：基本养老保险费 | - | 6,983,639.72 | 6,983,639.72 | - |
| 失业保险费 | - | 298,708.66 | 298,708.66 | - |
| 合 计 | - | 7,282,348.38 | 7,282,348.38 | - |
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27、应交税费
| 税 项 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 增值税 | 7,936,712.05 | 31,791,930.62 |
| 企业所得税 | 32,040,542.50 | 29,671,387.13 |
| 个人所得税 | 1,344,125.71 | 5,058,305.88 |
| 房产税 | 1,007,818.08 | 936,932.36 |
| 土地使用税 | 1,004,020.32 | 919,362.65 |
| 城市维护建设税 | 478,338.41 | 206,721.85 |
| 印花税 | 102,244.94 | 87,938.54 |
| 教育费附加 | 341,798.79 | 147,658.46 |
| 其他 | 99,911.59 | 94,782.95 |
| 合 计 | 44,355,512.39 | 68,915,020.44 |
28、其他应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | 784,183.61 | 1,022,583.61 |
| 其他应付款 | 46,498,087.45 | 68,773,811.82 |
| 合 计 | 47,282,271.06 | 69,796,395.43 |
（1）应付股利
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 限制性股票股利 | 784,183.61 | 1,022,583.61 |
（2）其他应付款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 限制性股票回购义务 | 11,718,708.76 | 34,039,428.76 |
| 拆借款 | 30,313,238.95 | 26,118,040.98 |
| 押金保证金 | 3,220,710.62 | 2,055,773.13 |
| 应付暂收款 | 110,538.36 | 4,409,401.72 |
| 其他 | 1,134,890.76 | 2,151,167.23 |
| 合 计 | 46,498,087.45 | 68,773,811.82 |
其中，账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 第一名 | 22,148,659.58 | 未到期 |
| 第二名 | 7,864,277.35 | 未到期 |
| 合 计 | 30,012,936.93 | -- |
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29、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 22,732,513.02 | 18,235,338.67 |
| 租赁负债 | 589,639.13 | - |
| 合 计 | 23,322,152.15 | 18,235,338.67 |
30、其他流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 待转销项税额 | 31,952,969.86 | 9,367,176.76 |
31、长期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 利率区间 | 2020.12.31 | 利率区间 |
| 保证借款 | 22,732,513.02 | 4.6875% | 40,979,414.93 | 4.6875% |
| 减：一年内到期的长期借款 | 22,732,513.02 | -- | 18,235,338.67 | -- |
| 合 计 | - | -- | 22,744,076.26 | -- |
32、应付债券
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 可转换公司债券 | 98,889,443.47 | 95,210,081.52 |
（1）应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 蓝晓转债 | 340,000,000.00 | 2019.06.11 | 6年 | 340,000,000.00 |
应付债券（续）
| 债券名称 | 2020.12.31 | 支付利息 | 按面值计提利息 | 利息调整 | 本期转股 | 2021.12.31 |
| 蓝晓转债 | 95,210,081.52 | 750,684.90 | 1,109,607.01 | 3,972,139.84 | 651,700.00 | 98,889,443.47 |
（2）可转换公司债券
公司发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2019年6月11日至2025年6月10日。公司发行的可转换公司债券在发行结束之日（2019年6月17日）起满六个月后的第一个交易日起可转股，即转股时间为自2019年12月17日至 2025年6月10日止。
33、租赁负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2021.01.01 |
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| 房屋租赁 | 4,172,892.63 | 290,638.64 |
| 土地租赁 | 18,345.71 | 35,711.83 |
| 小 计 | 4,191,238.34 | 326,350.47 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 589,639.13 | 125,499.67 |
| 合 计 | 3,601,599.21 | 200,850.80 |
说明：2021年1-12月计提的租赁负债利息费用金额为人民币10,561.13元，计入到财务费用-利息支出。
34、递延收益
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 形成原因 |
| 土地平整费补助 | 45,566,578.58 | 15,464,159.00 | 1,142,938.98 | 59,887,798.60 | 与资产相关 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 6,528,000.00 | - | 1,632,000.00 | 4,896,000.00 | 与资产相关 |
| 2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）中央预算内资金补助 | 4,774,838.36 | 2,170,000.00 | 1,756,595.05 | 5,188,243.31 | 与资产相关 |
| 高新区2018年突出贡献企业奖励 | 160,318.40 | - | 40,079.60 | 120,238.80 | 与资产相关 |
| 自主创新示范单位项目 | 237,308.67 | - | 83,756.07 | 153,552.60 | 与资产相关 |
| 特种树脂工厂生产用水节水工程项目 | 222,222.17 | - | 222,222.17 | - | 与资产相关 |
| 有机化工废气治理项目 | 147,570.94 | - | 147,570.94 | - | 与资产相关 |
| 工业节水项目 | 1,111,666.66 | - | 290,000.00 | 821,666.66 | 与资产相关 |
| 2020年省级中小企业技术改造奖励 | - | 170,000.00 | 56,666.67 | 113,333.33 | 与资产相关 |
| 2020年省知识产权专项资金商标注册奖励 | - | 280,000.00 | 40,000.00 | 240,000.00 | 与资产相关 |
| 高新区信用服务中心2020年员工股权激励补贴 | - | 900,000.00 | 600,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 58,748,503.78 | 18,984,159.00 | 6,011,829.48 | 71,720,833.30 | -- |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、61、政府补助。
35、股本（单位：股）
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增减（+、-） | 2021.12.31 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 214,568,719.00 | 5,194,410.00 | - | - | 22,312.00 | 5,216,722.00 | 219,785,441.00 |
说明：（1）本期公司发行的面值为100元的可转换公司债券共计有4,740张按照29.22元/股的转股价格转股，取整后共计转换为16,195股公司股票，增加股本16,195元，以及有
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-292
1,777张按照29.02元/股的转股价格转股，取整后共计转换为6,117股公司股票，增加股本6,117元，同时结转该部分债券账面价值579,825.09元，另外，转换部分债券未支付的利息158.43元不再支付。转换债券的账面价值以及不再支付的利息和转换部分债券对应的其他权益工具减少部分扣除转股增加的股本后余额665,498.78元计入资本公积-股本溢价。
（2）经公司第三届董事会第二十七次会议、2020年第一次临时股东大会、第三届董事会第三十一次会议、第三届董事会第三十二次会议、2021年第一次临时股东大会决议及深圳证券交易所上市审核中心审核，本公司向寇晓康和高月静定向发行普通股（A股）股票5,194,410股，每股面值1元，发行价为每股人民币24.69元，募集资金总额为128,249,982.90元其中，计入资本公积-股本溢价119,597,842.72元。
36、其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具变动情况表：
| 发行在外的金融工具 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券权益成份公允价值 | 1,076,707 | 17,814,695.42 | - | - | 6,517 | 107,827.26 | 1,070,190 | 17,706,868.16 |
37、资本公积
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 股本溢价 | 583,824,339.11 | 140,053,375.68 | - | 723,877,714.79 |
| 其他资本公积 | 30,769,268.99 | 18,815,896.87 | 19,790,034.18 | 29,795,131.68 |
| 合 计 | 614,593,608.10 | 158,869,272.55 | 19,790,034.18 | 753,672,846.47 |
说明：
（1）本期资本公积-股本溢价净增加
① 公司于2021年向公司实际控制人寇晓康和高月静定向发行人民币普通股5,194,410股，相应产生资本公积-股本溢价119,597,842.72元；
② 本期公司合计6,517张可转换公司债券转股，相应产生资本公积-股本溢价665,498.78元。详见本财务报表附注五、35；
③本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用19,790,034.18元结转至资本公积-股本溢价，增加资本公积-股本溢价19,790,034.18元。
（2） 本期资本公积-其他资本公积净减少
① 本期根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用5,026,930.87元计入资本公积-
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其他资本公积，详见本财务报表附注十一、股份支付之说明；
② 本期已解锁限制性股票解锁日税法允许扣除的金额超过会计上确认的相应股份支付费用增加递延所得税费用13,788,966.00元，计入资本公积-其他资本公积13,788,966.00元；
③ 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用19,790,034.18元结转至资本公积-股本溢价，相应减少资本公积-其他资本公积19,790,034.18元。
38、库存股
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 限制性股票回购义务 | 34,039,428.76 | - | 22,320,720.00 | 11,718,708.76 |
说明：本期库存股净减少22,320,720.00元，包括：
（1）公司向员工授予限制性股票解锁前可现金分红，公司代为收取，并在回购该部分股票时予以扣除。本期公司代扣的限制性股票现金分红524,800.00元。
（2）根据公司第四届董事会第四次会议决议审议通过的《关于调整2019年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解锁期解锁人数和股份数量的议案》、《关于2019年限制性股票激励计划部分预留股票第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司154名符合条件的激励对象在第二个解锁期解锁，解锁的限制性股票数量为1,652,000股。因上述事项，公司减少库存股21,795,920.00元，转销其他应付款-限制性股票回购义务21,795,920.00元。
39、其他综合收益
| 项 目 | 2020.12.31 | 本期发生额 | 2021.12.31 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 1.外币财务报表折算差额 | 285,881.94 | -1,673,843.75 | - | - | -1,673,843.75 | - | -1,387,961.81 |
40、盈余公积
| 项 目 | 2020.12.31 | 2021.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 67,426,618.52 | 67,426,618.52 | 21,112,066.74 | - | 88,538,685.26 |
41、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
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| 调整前 上期末未分配利润 | 769,780,019.39 | 628,777,849.53 | -- |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - | -- |
| 调整后 期初未分配利润 | 769,780,019.39 | 628,777,849.53 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 310,856,595.18 | 202,054,919.34 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 21,112,066.74 | 8,643,522.98 | 10% |
| 提取任意盈余公积 | - | - | -- |
| 提取一般风险准备 | - | - | -- |
| 应付普通股股利 | 43,955,837.40 | 52,409,226.50 | -- |
| 应付其他权益持有者的股利 | - | - | -- |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | -- |
| 期末未分配利润 | 1,015,568,710.43 | 769,780,019.39 | -- |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 7,587,737.83 | 10,832,303.72 | -- |
42、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,191,164,012.86 | 660,583,221.71 | 920,130,145.44 | 491,285,300.40 |
| 其他业务 | 3,742,517.27 | 1,771,200.84 | 2,500,784.63 | 1,242,873.38 |
| 合 计 | 1,194,906,530.13 | 662,354,422.55 | 922,630,930.07 | 492,528,173.78 |
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 吸附材料 | 901,238,319.22 | 515,489,918.75 | 591,031,205.29 | 320,769,496.26 |
| 系统装置 | 245,306,033.14 | 124,680,069.36 | 296,604,441.43 | 158,047,999.28 |
| 技术服务 | 44,619,660.50 | 20,413,233.60 | 32,494,498.72 | 12,467,804.86 |
| 小计 | 1,191,164,012.86 | 660,583,221.71 | 920,130,145.44 | 491,285,300.40 |
| 其他业务： | ||||
| 销售材料 | 394,764.62 | 179,985.59 | - | - |
| 租赁收入 | 3,347,752.65 | 1,591,215.25 | 2,500,784.63 | 1,242,873.38 |
| 小计 | 3,742,517.27 | 1,771,200.84 | 2,500,784.63 | 1,242,873.38 |
| 合 计 | 1,194,906,530.13 | 662,354,422.55 | 922,630,930.07 | 492,528,173.78 |
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 |
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| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 国内 | 915,887,008.11 | 496,894,195.71 | 757,480,420.22 | 412,148,363.28 |
| 国外 | 275,277,004.75 | 163,689,026.00 | 162,649,725.22 | 79,136,937.12 |
| 小 计 | 1,191,164,012.86 | 660,583,221.71 | 920,130,145.44 | 491,285,300.40 |
（4）营业收入分解信息
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 主营业务收入 | 1,191,164,012.86 | 920,130,145.44 |
| 其中：在某一时点确认 | 1,161,532,925.05 | 908,389,111.77 |
| 在某一时段确认 | 29,631,087.81 | 11,741,033.67 |
| 其他业务收入 | 3,742,517.27 | 2,500,784.63 |
| 其中：在某一时点确认 | 399,119.67 | - |
| 在某一时段确认 | - | - |
| 租赁收入 | 3,343,397.60 | 2,500,784.63 |
| 合 计 | 1,194,906,530.13 | 922,630,930.07 |
43、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,129,480.78 | 2,818,669.83 |
| 教育费附加 | 3,690,154.69 | 2,013,335.63 |
| 房产税 | 3,995,262.30 | 2,755,379.13 |
| 土地使用税 | 8,403,936.99 | 3,192,192.69 |
| 印花税 | 973,898.64 | 720,581.10 |
| 其他税金 | 680,396.98 | 3,438.03 |
| 合 计 | 22,873,130.38 | 11,503,596.41 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
44、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,482,504.39 | 6,945,120.67 |
| 差旅费 | 5,445,078.67 | 3,704,683.58 |
| 咨询服务费 | 3,319,428.96 | 7,246,746.34 |
| 业务招待费 | 1,442,243.25 | 657,251.06 |
| 办公费 | 1,166,115.67 | 1,981,645.03 |
| 广告宣传费 | 357,620.28 | 937,608.56 |
| 使用权资产摊销 | 116,292.78 | - |
| 其他 | 3,438,848.30 | 2,251,428.81 |
| 合 计 | 32,768,132.30 | 23,724,484.05 |
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45、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 28,551,251.44 | 25,241,724.21 |
| 折旧费用与无形资产摊销 | 20,181,670.63 | 17,817,971.56 |
| 咨询服务费 | 6,320,124.10 | 6,944,319.24 |
| 股份支付 | 5,026,930.87 | 18,686,619.60 |
| 办公费 | 4,830,941.13 | 5,395,507.40 |
| 业务招待费 | 2,866,034.43 | 2,163,812.06 |
| 差旅费 | 1,956,198.27 | 2,068,569.95 |
| 使用权资产摊销 | 72,277.23 | - |
| 其他 | 7,190,572.24 | 4,337,913.27 |
| 合 计 | 76,996,000.34 | 82,656,437.29 |
46、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 材料投入 | 32,315,648.23 | 23,242,629.32 |
| 工资薪酬 | 26,039,630.21 | 16,740,075.44 |
| 折旧费用 | 11,024,330.76 | 9,970,061.46 |
| 试验费 | 5,896,237.96 | 537,699.87 |
| 其他 | 1,554,704.43 | 4,257,096.87 |
| 合 计 | 76,830,551.59 | 54,747,562.96 |
47、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 8,075,933.68 | 13,650,075.74 |
| 减：利息资本化 | - | - |
| 利息收入 | 21,792,954.11 | 3,558,026.42 |
| 汇兑损益 | 15,553,906.61 | 30,220,050.45 |
| 手续费及其他 | 574,260.43 | 357,977.50 |
| 合 计 | 2,411,146.61 | 40,670,077.27 |
48、其他收益
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,411,829.48 | 3,716,437.51 | 5,411,829.48 |
| 与收益相关的政府补助 | 10,128,064.90 | 5,775,764.85 | 10,128,064.90 |
| 合 计 | 15,539,894.38 | 9,492,202.36 | 15,539,894.38 |
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、61、政府补助。
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49、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 537,541.39 | 979,827.07 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,868,900.00 | - |
| 合 计 | 3,406,441.39 | 979,827.07 |
50、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -1,590,223.97 | 1,629,700.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -1,629,700.00 | 1,629,700.00 |
| 结构性存款 | 39,476.03 | - |
| 合 计 | -1,590,223.97 | 1,629,700.00 |
51、信用减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 77,294.43 | -1,226,477.13 |
| 应收账款坏账损失 | -928,401.63 | 3,133,651.60 |
| 合 计 | -851,107.20 | 1,907,174.47 |
52、资产减值损失（损失以“-”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合同资产减值损失 | 9,701,218.72 | -15,918,053.27 |
53、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 82,596.49 | -66,453.80 |
54、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | - | 2,736,310.00 | - |
| 非流动资产毁损报废利得 | 1,305.36 | 322.00 | 1,305.36 |
| 诉讼赔偿 | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 |
| 其他 | 380,840.01 | 10,200.86 | 380,840.01 |
| 合 计 | 1,382,145.37 | 2,746,832.86 | 1,382,145.37 |
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55、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 公益性捐赠支出及其他 | 1,358,800.00 | 281,592.46 | 1,358,800.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 30,371.69 | 1,556.76 | 30,371.69 |
| 地方水利建设基金 | - | 516,220.76 | - |
| 合 计 | 1,389,171.69 | 799,369.98 | 1,389,171.69 |
56、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 21,585,455.55 | 18,113,588.15 |
| 递延所得税费用 | 19,917,920.63 | 3,119,667.44 |
| 合 计 | 41,503,376.18 | 21,233,255.59 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 346,954,939.85 | 216,772,458.02 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 52,043,240.98 | 32,515,868.71 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -2,161,871.65 | -2,252,811.79 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -8,685,633.37 | -9,716,013.98 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -80,591.14 | - |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | - | -146,974.06 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 572,244.91 | 207,177.17 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | - | - |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -216,921.10 | - |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 32,907.55 | 626,009.54 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | - | - |
| 其他 | - | - |
| 所得税费用 | 41,503,376.18 | 21,233,255.59 |
57、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 押金、保证金 | 14,766,532.11 | 18,294,349.01 |
| 政府补助及奖励 | 28,512,223.90 | 24,416,874.85 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 21,792,954.11 | 3,558,026.42 |
| 其他（资产重组补贴、商标转让费） | 1,380,840.01 | 391,401.40 |
| 合 计 | 66,452,550.13 | 46,660,651.68 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 咨询服务费 | 8,445,973.82 | 14,191,065.58 |
| 差旅费 | 7,401,276.94 | 6,169,635.76 |
| 办公费 | 5,997,056.80 | 7,377,152.43 |
| 试验费 | 5,896,237.96 | 4,398,414.51 |
| 业务招待费 | 4,308,277.68 | 2,821,063.12 |
| 受限资金 | 6,423,487.16 | 6,244,400.69 |
| 押金、保证金 | 1,863,749.44 | 34,852,367.40 |
| 银行手续费 | 574,260.43 | - |
| 捐赠支出 | 1,360,000.00 | - |
| 其他付现经营及管理费用 | 12,614,022.48 | 11,050,556.63 |
| 合 计 | 54,884,342.71 | 87,104,656.12 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期锁汇保证金 | 2,300,870.00 | - |
| 收回土地等长期资产保证金 | 2,229,580.00 | - |
| 合 计 | 4,530,450.00 | - |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付土地等长期资产保证金 | - | 910,000.00 |
| 结构性存款 | 40,000,000.00 | - |
| 合 计 | 40,000,000.00 | 910,000.00 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 信用证议付 | - | 39,196,055.56 |
| 拆借款 | 10,991,700.00 | - |
| 收回用于质押的定期存款 | 76,738,510.87 | - |
| 合 计 | 87,730,210.87 | 39,196,055.56 |
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（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付用于质押的定期存款 | 56,703,056.05 | 56,114,140.00 |
| 信用证到期付款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 拆借款 | 10,991,700.00 | - |
| 回购股票 | - | 125,000.00 |
| 定向增发服务费 | 1,193,579.24 | - |
| 支付的租赁负债 | 318,994.43 | - |
| 合 计 | 89,207,329.72 | 76,239,140.00 |
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 305,451,563.67 | 195,539,202.43 |
| 加：资产减值损失 | -9,701,218.72 | 15,918,053.27 |
| 信用减值损失 | 851,107.20 | -1,907,174.47 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 92,485,075.09 | 85,620,609.05 |
| 使用权资产折旧 | 186,446.31 | - |
| 无形资产摊销 | 5,047,666.79 | 4,494,422.58 |
| 长期待摊费用摊销 | 27,082.22 | 29,544.28 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -82,596.49 | 66,453.80 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 29,066.33 | 1,234.76 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,590,223.97 | -1,629,700.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 23,629,840.29 | 44,816,913.37 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,406,441.39 | -979,827.07 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,166,592.12 | -5,841,447.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 4,962,362.52 | 8,961,114.76 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -140,153,772.95 | -17,358,975.38 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -188,444,612.80 | -227,100,058.12 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 244,984,392.81 | 140,546,826.51 |
| 其他 | 11,682,197.21 | 19,250,559.60 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 350,304,974.18 | 260,427,752.05 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
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| 当期新增的使用权资产 | 4,112,535.84 | -- |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 682,432,099.36 | 510,093,268.37 |
| 减：现金的期初余额 | 510,093,268.37 | 379,886,823.74 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 172,338,830.99 | 130,206,444.63 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 682,432,099.36 | 510,093,268.37 |
| 其中：库存现金 | 362,094.05 | 247,893.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 682,070,005.31 | 509,567,874.52 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | 277,500.00 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 682,432,099.36 | 510,093,268.37 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
59、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 81,805,415.30 | 冻结、保函保证金、银行承兑保证金 |
| 应收款项融资 | 15,843,283.48 | 应收票据质押 |
| 合 计 | 97,648,698.78 | -- |
60、外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 72,520,848.82 | 6.3757 | 462,371,175.82 |
| 欧元 | 8,871,434.52 | 7.2197 | 64,049,095.80 |
| 港币 | 12,324.97 | 0.8176 | 10,076.90 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 9,461,586.35 | 6.3757 | 60,324,236.09 |
| 欧元 | 1,166,764.98 | 7.2197 | 8,423,693.13 |
| 合同资产 | |||
| 其中：美元 | 156,933.36 | 6.3757 | 1,000,560.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 482,133.61 | 7.2197 | 3,480,860.02 |
| 其他应收款 |
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6-1-302
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：欧元 | 2,150.80 | 7.2197 | 15,528.13 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：欧元 | 14,792.57 | 7.2197 | 106,797.92 |
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6-1-303
61、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 2020.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入 损益的金额 | 2021.12.31 | 本期结转 计入损益 列报项目 | 与资产相关 /与收益相关 | 说明 |
| 土地平整费补助 | 45,566,578.58 | 15,464,159.00 | 1,142,938.98 | 59,887,798.60 | 其他收益 | 与资产相关 | 根据《新一代功能树脂生产和功能交换吸附材料无害化综合处理项目投资补充协议书》及相关补充协议等文件 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 6,528,000.00 | - | 1,632,000.00 | 4,896,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | 《西安市发展和改革委员会关于转发2019年陕西省产业结构调整引导专项资金投资计划的通知》(市发改投发〔2019〕312号） |
| 2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）中央预算内资金补助 | 4,774,838.36 | 2,170,000.00 | 1,756,595.05 | 5,188,243.31 | 其他收益 | 与资产相关 | 《关于下达2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）第一批中央基建投资预算（拨款)的通知》（鹤财办预〔2020〕233号） |
| 高新区2018年突出贡献企业奖励 | 160,318.40 | - | 40,079.60 | 120,238.80 | 其他收益 | 与资产相关 | 《关于下达高新区2018年突出贡献企业奖励的通知》 |
| 自主创新示范单位项目 | 237,308.67 | - | 83,756.07 | 153,552.60 | 其他收益 | 与资产相关 | 中共西安高新区工委、西安高新区管委会高新党发〔2018〕28号文 |
| 特种树脂工厂生产用水节水工程项目 | 222,222.17 | - | 222,222.17 | - | 其他收益 | 与资产相关 | 西安市水务局、西安市财政局市水发〔2016〕309号文 |
| 有机化工废气治理项目 | 147,570.94 | - | 147,570.94 | - | 其他收益 | 与资产相关 | 西安市财政局审财函〔2017〕981号文 |
| 工业节水项目 | 1,111,666.66 | - | 290,000.00 | 821,666.66 | 其他收益 | 与资产相关 | 西安市水务局文件市水发〔2017〕583号文 |
| 2020年省级中小企业技术改造奖励 | - | 170,000.00 | 56,666.67 | 113,333.33 | 其他收益 | 与资产相关 | 《关于做好2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金项目申报工作的通知》（市工信发〔2020〕72号） |
| 2020年省知识产权专项资金商标注册奖励 | - | 280,000.00 | 40,000.00 | 240,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | 关于印发《陕西省关于加强商标国际注册工作的意见》的通知（陕西省工商管理局发〔2016〕5号文） |
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| 高新区信用服务中心2020年员工股权激励补贴 | - | 900,000.00 | 600,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | 《西安国家自主创新示范区关于支持企业上市发展的若干政策细则》 |
| 合 计 | 58,748,503.78 | 18,984,159.00 | 6,011,829.48 | 71,720,833.30 | -- | -- | -- |
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 本期计入 损益的金额 | 计入损益的 列报项目 | 说明 |
| 高新区信用服务中心2020年员工股权激励补贴 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 《西安国家自主创新示范区关于支持企业上市发展的若干政策细则》 |
| 西安市高新区信用服务中心科技企业保险补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 《西安国家自主创新示范区关于金融支持产业发展的若干政策细则》 |
| 西安市高新区信用服务中心工业产值增速奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 《西安国家自主创新示范区关于促投资稳增长的奖励政策（修订）》 |
| 西安市投资合作局拨付2020年度总部企业奖补资金 | 3,687,330.00 | 其他收益 | 《西安市支持总部企业发展若干政策（修订版）》 |
| 西安高新区信用服务中心国家专精特新“小巨人”企业奖励 | 700,000.00 | 其他收益 | 陕西省工业和信息化厅 陕西省科学技术厅关于印发《强化技术创新 加快新产品研发 促进工业高质量发展的若干政策措施》的通知、《2021年工业发展专项基金（先进制造业支持政策）政策》、关于印发《西安市2021年加快建设先进制造业强市支持支持政策申报指南》的通知 |
| 高新区信用服务中心2019年外贸运费补助资金 | 87,500.00 | 其他收益 | 《高新区 2019 年西安市服务业发展专项资金有关外贸运费补助项目配套补贴资金政策》 |
| 陕西省人力资源和社会保障厅2021年博士后项目资助资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 《关于批准陕西航空电气有限责任公司等16个单位设立博士后科研工作站的通知》（陕人社函〔2021〕16号） |
| 西安高新区信用服务中心2021年工业发展专项资金先进制造业奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 《2021年工业发展专项基金（先进制造业支持政策）政策》、关于印发《西安市2021年加快建设先进制造业强市支持支持政策申报指南》的通知 |
| 西安高新区信用服务中心省级制造业单项冠军西安市配套奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 《2021年工业发展专项基金（先进制造业支持政策）政策》、西安市工业和信息化局《关于组织申报第一批陕西省制造业单项冠军企业的通知》 |
| 西安市商务局支持2020年度陕西外经贸开拓国际市场项目资金奖励 | 110,000.00 | 其他收益 | 《关于申请拨付2020年度陕西省外经贸发展专项资金开拓国际市场项目资金的报告》（市商字〔2021〕131号）、《关于申请拨付2020年度外经贸发展专项资金开拓国际市场项目资金的函》（市财函〔2021〕1477号） |
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| 西安市高新区信用服务中心2021年省财政“工业精品”奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 《2021年省级工业转型升级资金政策》、《关于组织申报2020年“陕西工业精品”的通知》 |
| 西安市高新区信用服务中心2021年省级技术创新示范企业奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 《2021年省级工业转型升级资金政策》、《关于组织申报第八批陕西省技术创新示范企业的通知》 |
| 西安市科学技术局拨付2021年规上企业研发投入奖补 | 600,000.00 | 其他收益 | 《西安市科学技术局关于2021年西安市企业研发投入奖补资金的申报通知》 |
| 西安市高新区信用服务中心报拨付高新技术企业奖励（高新区级） | 210,000.00 | 其他收益 | 《西安高新区支持企业创新发展若干政策》 |
| 西安市市场监督管理局拨付2021年知识产权专项资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2021年知识产权专项资金项目计划的通知》（陕知发〔2021〕21号） |
| 蒲城县工业和信息化局拨付奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 《关于下达2020年规上工业企业培育项目资金的通知》（蒲财办预〔2021〕342号） |
| 西安市高陵区科技工信和商务局工业企业扶持资金 | 150,000.00 | 其他收益 | 《关于兑现2020年支持工业企业发展扶持政策的通报》（高政发〔2021〕23号） |
| 鹤山化工新材料产业园服务中心政府补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 《鹤山区工矿企业生产救助资金管理办法》（鹤山工信〔2021〕11号） |
| 土地平整费补助 | 1,142,938.98 | 其他收益 | 根据《新一代功能树脂生产和功能交换吸附材料无害化综合处理项目投资补充协议书》及相关补充协议等文件 |
| 高陵蓝晓新材料产业园项目 | 1,632,000.00 | 其他收益 | 《西安市发展和改革委员会关于转发2019年陕西省产业结构调整引导专项资金投资计划的通知》(市发改投发〔2019〕312号） |
| 2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）中央预算内资金补助 | 1,756,595.05 | 其他收益 | 《关于下达2020年老工业地区振兴发展专项（老工业城市更新改造）第一批中央基建投资预算（拨款)的通知》（鹤财办预〔2020〕233号） |
| 高新区2018年突出贡献企业奖励 | 40,079.60 | 其他收益 | 《关于下达高新区2018年突出贡献企业奖励的通知》 |
| 自主创新示范单位项目 | 83,756.07 | 其他收益 | 中共西安高新区工委、西安高新区管委会高新党发〔2018〕28号文 |
| 特种树脂工厂生产用水节水工程项目 | 222,222.17 | 其他收益 | 西安市水务局、西安市财政局市水发〔2016〕309号文 |
| 有机化工废气治理项目 | 147,570.94 | 其他收益 | 西安市财政局审财函〔2017〕981号文 |
| 工业节水项目 | 290,000.00 | 其他收益 | 西安市水务局文件市水发〔2017〕583号文 |
| 2020年省级中小企业技术改造奖励 | 56,666.67 | 其他收益 | 《关于做好2020年陕西省中小企业技术改造专项奖励资金项目申报工作的通知》（市工信发〔2020〕72号） |
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| 2020年省知识产权专项资金商标注册奖励 | 40,000.00 | 其他收益 | 关于印发《陕西省关于加强商标国际注册工作的意见》的通知（陕西省工商管理局发〔2016〕5号文） |
| 西安市高新区信用服务中心技术交易奖励 | 350,000.00 | 其他收益 | 《西安国家自主创新示范区关于鼓励企业自主创新的若干政策》 |
| 其他零星项目 | 333,234.90 | 其他收益 | -- |
| 合 计 | 15,539,894.38 | -- | -- |
（3）财政贴息
| 补助项目 | 2020.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期结转计入 损益的金额 | 2021.12.31 | 本期结转 计入损益 列报项目 | 说明 |
| 西安高新技术产业开发区信用金融服务平台债务融资贴息奖励 | - | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | - | 财务费用 | 《西安国家自主创新示范区关于金融支持产业发展的若干政策细则》 |
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六、合并范围的变动
本期新设苏州蓝晓生物科技有限公司、Sunresin New Materials Gmbh两家全资子公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 西安市 | 西安市 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 鹤壁市 | 鹤壁市 | 制造业 | 60.00 | - | 设立 |
| 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 | 渭南市 | 渭南市 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 批发和零售业 | 100.00 | - | 设立 |
| Puritech Limited | 爱尔兰 | 爱尔兰 | 批发和零售业 | - | 100.00 | 收购 |
| Ionex Engineering BV | 比利时 | 比利时 | 制造业 | - | 100.00 | 收购 |
| Sunresin New Materials Gmbh | 德国 | 德国 | 批发和零售业 | 100.00 | - | 设立 |
| 苏州蓝晓生物科技有限公司 | 苏州 | 苏州 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 40 | -5,405,031.51 | - | 17,032,222.86 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 2021.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 52,505,554.75 | 264,180,322.16 | 316,685,876.91 | 209,029,277.86 | 65,076,041.91 | 274,105,319.77 |
续（1）：
| 子公司名称 | 2020.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 37,413,353.81 | 243,993,771.84 | 281,407,125.65 | 152,228,496.53 | 73,085,493.20 | 225,313,989.73 |
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续（2）：
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 72,244,149.98 | -13,512,578.78 | -13,512,578.78 | 46,073,364.31 | 38,263,702.52 | -16,289,292.27 | -16,289,292.27 | 17,757,599.73 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 西安 | 西安 | 制造业 | 44.00 | - | 权益法核算 |
| 西安纯沃材料有限公司 | 西安 | 西安 | 制造业 | 40.00 | - | 权益法核算 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 西安南大环保材料科技有限公司 | 西安纯沃材料有限公司 | ||
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | |
| 流动资产 | 7,705,373.58 | 6,115,444.34 | 9,332.14 | - |
| 非流动资产 | 81,825.31 | 62,661.34 | - | - |
| 资产合计 | 7,787,198.89 | 6,178,105.68 | 9,332.14 | - |
| 流动负债 | 844,208.01 | 565,495.61 | 10,000.00 | - |
| 非流动负债 | - | - | - | - |
| 负债合计 | 844,208.01 | 565,495.61 | 10,000.00 | - |
| 净资产 | 6,942,990.88 | 5,612,610.07 | -667.86 | - |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 3,054,915.99 | 2,469,548.43 | -267.14 | - |
| 调整事项 | - | 47,826.17 | 267.14 | - |
| 其中：其他 | - | 47,826.17 | 267.14 | - |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 3,054,915.99 | 2,517,374.60 | - | - |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | - | - | - | - |
续：
| 项 目 | 西安南大环保材料科技有限公司 | 西安纯沃材料有限公司 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | 12,750,229.97 | 18,686,082.27 | - | - |
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| 项 目 | 西安南大环保材料科技有限公司 | 西安纯沃材料有限公司 | ||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 净利润 | 1,258,218.06 | 2,226,879.71 | -667.86 | - |
| 终止经营的净利润 | - | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - | - |
| 综合收益总额 | 1,258,218.06 | 2,226,879.71 | -667.86 | - |
| 企业本期收到的来自合营企业的股利 | - | - | - | - |
八、金融工具风险管理
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）信用风险管理实务
①信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
a、定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；b、定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
②违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
a、债务人发生重大财务困难；
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b、债务人违反合同中对债务人的约束条款；c、债务人很可能破产或进行其他财务重组；d、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（2）预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
（3）信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
①货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
②应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的23.08 %（2020年12月31日：43.70%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类：
| 项 目 | 2021.12.31 |
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| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 银行借款 | 25,738,013.02 | - | - | 25,738,013.02 |
| 应付票据 | 71,169,663.25 | - | - | 71,169,663.25 |
| 应付账款 | 191,145,190.90 | - | - | 191,145,190.90 |
| 其他应付款 | 46,498,087.45 | - | - | 46,498,087.45 |
| 一年内到期的非流动负债（租赁负债） | 589,639.13 | - | - | 589,639.13 |
| 其他流动负债 | 31,952,969.86 | - | - | 31,952,969.86 |
| 应付债券 | - | - | 98,889,443.47 | 98,889,443.47 |
| 租赁负债 | - | 915,404.61 | 2,686,194.60 | 3,601,599.21 |
| 金融负债和或有负债合计 | 367,093,563.61 | 915,404.61 | 101,575,638.07 | 469,584,606.29 |
| 项 目 | 2020.12.31 | |||
| 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | ||||
| 银行借款 | 89,194,505.34 | 22,744,076.26 | - | 111,938,581.60 |
| 应付票据 | 91,290,374.49 | - | - | 91,290,374.49 |
| 应付账款 | 200,311,296.12 | - | - | 200,311,296.12 |
| 其他应付款 | 69,796,395.43 | - | - | 69,796,395.43 |
| 应付债券 | - | - | 95,210,081.52 | 95,210,081.52 |
| 金融负债和或有负债合计 | 450,592,571.38 | 22,744,076.26 | 95,210,081.52 | 568,546,729.16 |
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币22,732,513.02元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
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和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、60外币货币性项目之说明。
九、公允价值的披露
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | - | 40,039,476.03 | 40,039,476.03 |
| 结构性存款 | - | - | 40,039,476.03 | 40,039,476.03 |
| （二）应收款项融资 | - | - | 255,525,264.93 | 255,525,264.93 |
| （三）其他权益工具投资 | - | - | 4,477,000.00 | 4,477,000.00 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 300,041,740.96 | 300,041,740.96 |
说明：应收款项融资，由于其剩余期限较短，因此公允价值与账面余额相近。
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量
化信息
| 内 容 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围（加权平均值） |
| 结构性存款 | 40,039,476.03 | 现金流量折现法 | 预期收益率 | 3.59%-5.10% |
| 其他权益工具投资 | 4,477,000.00 | 相关投资的资产净值 | 资产净值 | —— |
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（3）归入公允价值层级第三层次的公允价值计量的调节表
| 项目（本期数） | 2020.12.31 | 转入 第三层次 | 转出 第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 2021.12.31 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购入 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| 交易性金融资产： | |||||||||||
| 结构性存款 | - | - | - | - | - | 40,039,476.03 | - | - | - | 40,039,476.03 | 39,476.03 |
| 衍生金融资产 | 1,629,700.00 | - | - | - | - | - | - | - | 1,629,700.00 | - | - |
| 应收款项融资 | 105,659,529.36 | - | - | - | - | 255,525,264.93 | - | - | 105,659,529.36 | 255,525,264.93 | - |
| 其他权益工具投资 | 4,477,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,477,000.00 | - |
| 合 计 | 111,766,229.36 | - | - | - | - | 295,564,740.96 | - | - | 107,289,229.36 | 300,041,740.96 | 39,476.03 |
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十、关联方及关联交易
1、本公司最终控制方是
本公司实际控制人为高月静、寇晓康。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 联营企业 |
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 树脂 | 9,226,882.70 | 16,270,957.53 |
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 寇晓康、高月静 | 70,059,166.67 | 2020.05.21 | 2021.06.11 | 是 |
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员17人，上期关键管理人员15人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 638.25万元 | 298.26万元 |
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5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 西安南大环保材料科技有限公司 | 345,298.22 | 16,298.08 | 198,363.82 | 9,918.19 |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付债券 | 高月静 | 24,995,728.00 | 24,911,625.60 |
| 应付债券 | 寇晓康 | 17,115,950.05 | 17,058,360.51 |
| 合计 | -- | 42,111,678.05 | 41,969,986.11 |
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,652,000.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 不适用 |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | （1）公司于2019年3月12日授予限制性股票4,150,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。 （2）公司于2019年7月16日授予限制性股票110,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。 （3）公司于2020年1月20日授予限制性股票30,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。 |
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用授予日市价减去组合期权的价值的方法 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据在职激励对象对应的权益工具，结合绩效考核进行确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 53,133,585.19 |
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| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用授予日市价减去组合期权的价值的方法 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,026,930.87 |
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2020年1月3日，公司以内蒙古通威高纯晶硅有限公司（以下简称内蒙古通威）拖欠货款为由向包头市昆都仑区人民法院提起诉讼，要求内蒙古通威支付货款9,716,239.00元、仓储费用6,346.00元,并承担利息82,534.00元,合计9,805,119.00元。2021年8月23日，一审判决内蒙古通威高纯晶硅有限公司向本公司支付货款9,716,239.00元，并支付逾期利息。内蒙古通威以公司交付的产品不符合合同约定，无法达到使用目的且对内蒙古通威造成损失为由向包头市昆都仑区人民法院提起诉讼，要求公司赔偿损失3,000.00万元。2021年11月5日，法院裁定冻结被告本公司价值3,000.00万元的财产。截至2022年4月21日，案件尚未判决，诉讼结果不确定，因此公司预计，内蒙古通威的诉讼请求对公司后续的财务状况不会产生重大不利影响。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项说明
2022年3月28日，公司其他权益工具投资-北京北排融拓生态环保投资基金（有限合伙）召开2022年第一次合伙人会议，经全体合伙人一致协商同意提前解散产业基金并办理产业基金注销登记。于2022年4月13日，投资款已经收回。该注销事项预计对公司不会产生重大影响。
2、资产负债表日后利润分配情况
根据2022年4月21日公司第四届董事会第十二次会议议案，公司拟以未来实施2021年年度权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派送现金股利4.30元（含税）。分配方案公告后至实施前，公司总股本由于可转债转股、股权激励回购等原因而发生变化的，将按照分配比例不变的原则调整分配总额。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
3、授予员工第二类限制性股票
根据公司于2021年12月16日召开的第四次临时股东大会及于2022年2月11日召开的第四届董事会第十一次会议，公司决定以44.55元/股的授予价格向338名激励对象授予270 万股第二类限制性股票。该事项将产生的股份支付费用将于2022年-2025年间进行
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摊销。
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年4月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
重要债务重组本公司与青海锦泰锂业有限公司（以下简称锦泰锂业公司）于2018年6月签订《3000t/a碳酸锂生产线建设、运营和技术服务合同》，约定本公司建设年产3000t/a碳酸锂生产线，并承担生产线投产后的运营管理和技术服务支持。此合同总价款46,783.73万元由锦泰锂业公司分120个月分期付款。截至2021年3月该生产线已全部建设完成并经验收。2021年9月，公司与锦泰锂业公司及锦泰锂业公司的母公司青海锦泰钾肥有限公司（以下简称锦泰钾肥公司）签订“战略合作协议”等，约定合同金额变更为32,600.00 万元。其中12,600.00万元由锦泰钾肥公司代锦泰锂业公司一次性支付，其余20,000.00万元作为对锦泰钾肥公司的增资。截至2021年12月31日，该股权暂未完成交割，相关手续正在办理中。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - | - | - |
| 商业承兑汇票 | 1,399,212.18 | - | 1,399,212.18 | 900,000.00 | - | 900,000.00 |
| 合 计 | 1,399,212.18 | - | 1,399,212.18 | 900,000.00 | - | 900,000.00 |
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑票据 | - | 723,212.18 |
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 292,191,294.01 | 251,506,825.17 |
| 1至2年 | 30,811,910.03 | 34,124,062.69 |
| 2至3年 | 19,967,039.48 | 5,647,326.65 |
| 3至4年 | 1,312,021.15 | 5,658,057.47 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 4至5年 | 3,859,442.72 | 1,371,596.24 |
| 5年以上 | 6,544,736.05 | 7,175,210.50 |
| 小 计 | 354,686,443.44 | 305,483,078.72 |
| 减：坏账准备 | 38,509,964.26 | 35,206,883.05 |
| 合 计 | 316,176,479.18 | 270,276,195.67 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 14,256,026.63 | 4.02 | 10,287,587.98 | 72.16 | 3,968,438.65 |
| 其中： | |||||
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 2.74 | 5,747,800.59 | 59.16 | 3,968,438.65 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 0.75 | 2,670,663.00 | 100.00 | - |
| ROSATOM | 598,040.66 | 0.17 | 598,040.66 | 100.00 | - |
| 河北普酶生物科技有限公司 | 1,271,083.73 | 0.36 | 1,271,083.73 | 100.00 | - |
| 按账龄组合计提坏账准备 | 340,430,416.81 | 95.98 | 28,222,376.28 | 8.29 | 312,208,040.53 |
| 其中： | |||||
| 1年以内 | 291,593,253.35 | 82.21 | 13,763,201.56 | 4.72 | 277,830,051.79 |
| 1至2年 | 30,811,910.03 | 8.69 | 4,141,120.71 | 13.44 | 26,670,789.32 |
| 2至3年 | 8,442,320.24 | 2.38 | 2,207,666.74 | 26.15 | 6,234,653.50 |
| 3至4年 | 1,312,021.15 | 0.37 | 529,531.74 | 40.36 | 782,489.41 |
| 4至5年 | 2,588,358.99 | 0.73 | 1,898,302.48 | 73.34 | 690,056.51 |
| 5年以上 | 5,682,553.05 | 1.60 | 5,682,553.05 | 100.00 | - |
| 合 计 | 354,686,443.44 | 100.00 | 38,509,964.26 | 10.86 | 316,176,479.18 |
续：
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 12,386,902.24 | 4.05 | 8,418,463.59 | 67.96 | 3,968,438.65 |
| 其中： | |||||
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 3.18 | 5,747,800.59 | 59.16 | 3,968,438.65 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 0.87 | 2,670,663.00 | 100.00 | - |
| 按账龄组合计提坏账准备 | 293,096,176.48 | 95.95 | 26,788,419.46 | 9.14 | 266,307,757.02 |
| 其中： | |||||
| 1年以内 | 251,506,825.17 | 82.33 | 12,575,341.26 | 5.00 | 238,931,483.91 |
| 1至2年 | 22,599,343.45 | 7.40 | 2,259,934.35 | 10.00 | 20,339,409.10 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 2至3年 | 5,647,326.65 | 1.85 | 1,694,198.00 | 30.00 | 3,953,128.65 |
| 3至4年 | 5,658,057.47 | 1.85 | 2,829,028.73 | 50.00 | 2,829,028.74 |
| 4至5年 | 509,413.24 | 0.17 | 254,706.62 | 50.00 | 254,706.62 |
| 5年以上 | 7,175,210.50 | 2.35 | 7,175,210.50 | 100.00 | - |
| 合计 | 305,483,078.72 | 100.00 | 35,206,883.05 | 11.52 | 270,276,195.67 |
按单项计提坏账准备：
| 名 称 | 2021.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 5,747,800.59 | 59.16 | 预计信用损失增加 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 2,670,663.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| ROSATOM | 598,040.66 | 598,040.66 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 河北普酶生物科技有限公司 | 1,271,083.73 | 1,271,083.73 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 14,256,026.63 | 10,287,587.98 | 72.16 | / |
续：
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提理由 | |
| 内蒙古通威高纯晶硅有限公司 | 9,716,239.24 | 5,747,800.59 | 59.16 | 预计信用损失增加 |
| 青海盐湖镁业有限公司 | 2,670,663.00 | 2,670,663.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 12,386,902.24 | 8,418,463.59 | 67.96 | / |
按账龄组合计提坏账准备：
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 291,593,253.35 | 13,763,201.56 | 4.72 | 251,506,825.17 | 12,575,341.26 | 5.00 |
| 1至2年 | 30,811,910.03 | 4,141,120.71 | 13.44 | 22,599,343.45 | 2,259,934.35 | 10.00 |
| 2至3年 | 8,442,320.24 | 2,207,666.74 | 26.15 | 5,647,326.65 | 1,694,198.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 1,312,021.15 | 529,531.74 | 40.36 | 5,658,057.47 | 2,829,028.73 | 50.00 |
| 4至5年 | 2,588,358.99 | 1,898,302.48 | 73.34 | 509,413.24 | 254,706.62 | 50.00 |
| 5年以上 | 5,682,553.05 | 5,682,553.05 | 100.00 | 7,175,210.50 | 7,175,210.50 | 100.00 |
| 合 计 | 340,430,416.81 | 28,222,376.28 | 8.29 | 293,096,176.48 | 26,788,419.46 | 9.14 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.12.31 | 35,206,883.05 |
| 本期计提 | 3,997,735.93 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | 694,654.72 |
西安蓝晓科技新材料股份有限公司财务报表附注2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
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| 本期转销 | - |
| 调整 | - |
| 2021.12.31 | 38,509,964.26 |
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末 余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 13,278,775.00 | 3.74 | 626,758.18 |
| 第二名 | 11,292,482.90 | 3.18 | 533,005.19 |
| 第三名 | 10,741,758.69 | 3.03 | 507,011.01 |
| 第四名 | 9,716,239.24 | 2.74 | 5,747,800.59 |
| 第五名 | 8,180,939.40 | 2.31 | 386,140.34 |
| 合 计 | 53,210,195.23 | 15.00 | 7,800,715.31 |
3、其他应收款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 108,680,919.50 | 190,453,589.82 |
| 合 计 | 108,680,919.50 | 190,453,589.82 |
（1）其他应收款按账龄披露
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 52,461,763.51 | 104,741,101.90 |
| 1至2年 | 13,619,411.29 | 98,344,188.26 |
| 2至3年 | 63,921,513.24 | 3,449,676.54 |
| 3至4年 | 108,000.00 | 50,000.00 |
| 4至5年 | 50,000.00 | - |
| 5年以上 | - | - |
| 小 计 | 130,160,688.04 | 206,584,966.70 |
| 减：坏账准备 | 21,479,768.54 | 16,131,376.88 |
| 合 计 | 108,680,919.50 | 190,453,589.82 |
（2）其他应收款按款项性质披露
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 押金保证金 | 4,779,306.00 | 579,562.97 | 4,199,743.03 | 4,974,654.80 | 680,844.63 | 4,293,810.17 |
| 备用金 | 882,480.91 | 77,700.37 | 804,780.54 | 142,360.35 | 14,319.51 | 128,040.84 |
| 往来款 | 124,494,901.13 | 20,822,160.40 | 103,672,740.73 | 199,596,978.31 | 14,876,994.94 | 184,719,983.37 |
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6-1-321
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收暂付款 | 4,000.00 | 344.80 | 3,655.20 | 1,870,973.24 | 559,217.80 | 1,311,755.44 |
| 合 计 | 130,160,688.04 | 21,479,768.54 | 108,680,919.50 | 206,584,966.70 | 16,131,376.88 | 190,453,589.82 |
（3）其他应收款坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 52,461,763.51 | 8.62 | 4,522,204.01 | 47,939,559.50 | -- |
| 账龄组合 | 52,461,763.51 | 8.62 | 4,522,204.01 | 47,939,559.50 | -- |
| 合 计 | 52,461,763.51 | 8.62 | 4,522,204.01 | 47,939,559.50 | -- |
期末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 13,619,411.29 | 14.49 | 1,973,452.70 | 11,645,958.59 | -- |
| 账龄组合 | 13,619,411.29 | 14.49 | 1,973,452.70 | 11,645,958.59 | -- |
| 合 计 | 13,619,411.29 | 14.49 | 1,973,452.70 | 11,645,958.59 | -- |
期末，处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 64,079,513.24 | 23.38 | 14,984,111.83 | 49,095,401.41 | -- |
| 账龄组合 | 64,079,513.24 | 23.38 | 14,984,111.83 | 49,095,401.41 | -- |
| 合 计 | 64,079,513.24 | 23.38 | 14,984,111.83 | 49,095,401.41 | -- |
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 104,741,101.90 | 5.00 | 5,237,055.10 | 99,504,046.80 | -- |
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6-1-322
| 账龄组合 | 104,741,101.90 | 5.00 | 5,237,055.10 | 99,504,046.80 | -- |
| 合 计 | 104,741,101.90 | 5.00 | 5,237,055.10 | 99,504,046.80 | -- |
处于第二阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 98,344,188.26 | 10.00 | 9,834,418.83 | 88,509,769.43 | -- |
| 账龄组合 | 98,344,188.26 | 10.00 | 9,834,418.83 | 88,509,769.43 | -- |
| 合 计 | 98,344,188.26 | 10.00 | 9,834,418.83 | 88,509,769.43 | -- |
处于第三阶段的坏账准备：
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | -- |
| 按组合计提坏账准备 | 3,499,676.54 | 30.29 | 1,059,902.95 | 2,439,773.59 | -- |
| 账龄组合 | 3,499,676.54 | 30.29 | 1,059,902.95 | 2,439,773.59 | -- |
| 合 计 | 3,499,676.54 | 30.29 | 1,059,902.95 | 2,439,773.59 | -- |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年12月31日余额 | 5,237,055.10 | 9,834,418.83 | 1,059,902.95 | 16,131,376.88 |
| --转入第二阶段 | -680,970.56 | 680,970.56 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -6,392,151.32 | 6,392,151.32 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -33,880.53 | -2,149,785.37 | 7,532,057.56 | 5,348,391.66 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2021年12月31日余额 | 4,522,204.01 | 1,973,452.70 | 14,984,111.83 | 21,479,768.54 |
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本期无重要的坏账准备收回或转回
（5）本期无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 118,976,415.27 | 0-3年 | 91.41 | 20,323,652.26 |
| 第二名 | 往来款 | 2,435,304.00 | 1年以内 | 1.87 | 209,923.20 |
| 第三名 | 往来款 | 2,372,602.42 | 1年以内 | 1.82 | 204,518.33 |
| 第四名 | 押金保证金 | 551,386.00 | 0-2年 | 0.42 | 54,654.83 |
| 第五名 | 备用金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.38 | 43,100.00 |
| 合 计 | -- | 124,835,707.69 | -- | 95.90 | 20,835,848.62 |
4、长期股权投资
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 554,906,696.00 | - | 554,906,696.00 | 549,070,446.00 | - | 549,070,446.00 |
| 对联营企业投资 | 3,054,915.99 | - | 3,054,915.99 | 2,517,374.60 | - | 2,517,374.60 |
| 合 计 | 557,961,611.99 | - | 557,961,611.99 | 551,587,820.60 | - | 551,587,820.60 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 高陵蓝晓科技新材料有限公司 | 436,000,000.00 | - | - | 436,000,000.00 | - | - |
| 鹤壁蓝赛环保技术有限公司 | 51,000,000.00 | - | - | 51,000,000.00 | - | - |
| 蒲城蓝晓科技新材料有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 蓝晓科技（香港）有限公司 | 42,070,446.00 | - | - | 42,070,446.00 | - | - |
| 蓝晓科技（德国）有限公司 | - | 3,836,250.00 | - | 3,836,250.00 | - | - |
| 苏州蓝晓生物科技有限公司 | - | 2,000,000.00 | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 549,070,446.00 | 5,836,250.00 | - | 554,906,696.00 | - | - |
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（2）对联营、合营企业投资
说明：截至2021年12月31日，本公司未入资西安纯沃材料有限公司。
| 被投资单位 | 2020.12.31 | 本期增减变动 | 2021.12.31 | 减值准备 期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少 投资 | 权益法下 确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 西安南大环保材料科技有限公司 | 2,517,374.60 | - | - | 537,541.39 | - | - | - | - | - | 3,054,915.99 | - |
| 西安纯沃材料有限公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,517,374.60 | - | - | 537,541.39 | - | - | - | - | - | 3,054,915.99 | - |
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5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 974,202,556.23 | 623,894,616.33 | 753,169,549.76 | 503,474,855.62 |
| 其他业务 | 10,291,227.99 | 8,455,082.23 | 4,941,279.59 | 3,285,124.93 |
| 合 计 | 984,493,784.22 | 632,349,698.56 | 758,110,829.35 | 506,759,980.55 |
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 吸附材料 | 712,661,383.88 | 465,100,018.29 | 455,352,305.46 | 315,424,117.94 |
| 系统装置 | 218,388,336.50 | 138,381,364.44 | 267,324,289.07 | 175,726,658.88 |
| 技术服务 | 43,152,835.85 | 20,413,233.60 | 30,492,955.23 | 12,324,078.80 |
| 小 计 | 974,202,556.23 | 623,894,616.33 | 753,169,549.76 | 503,474,855.62 |
| 其他业务： | ||||
| 销售材料 | 6,947,830.39 | 6,863,866.98 | 2,440,494.96 | 2,042,251.55 |
| 租赁收入 | 3,343,397.60 | 1,591,215.25 | 2,500,784.63 | 1,242,873.38 |
| 小 计 | 10,291,227.99 | 8,455,082.23 | 4,941,279.59 | 3,285,124.93 |
| 合 计 | 984,493,784.22 | 632,349,698.56 | 758,110,829.35 | 506,759,980.55 |
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 国内 | 729,017,338.08 | 467,358,331.66 | 611,198,802.93 | 418,648,207.43 |
| 国外 | 245,185,218.15 | 156,536,284.67 | 141,970,746.83 | 84,826,648.19 |
| 小 计 | 974,202,556.23 | 623,894,616.33 | 753,169,549.76 | 503,474,855.62 |
（4）营业收入分解信息
| 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 主营业务收入 | 974,202,556.23 | 753,169,549.76 |
| 其中：在某一时点确认 | 944,571,468.42 | 741,428,516.09 |
| 在某一时段确认 | 29,631,087.81 | 11,741,033.67 |
| 租赁收入 | - | - |
| 其他业务收入 | 10,291,227.99 | 4,941,279.59 |
| 其中：在某一时点确认 | 6,947,830.39 | 2,440,494.96 |
| 在某一时段确认 | - | - |
| 租赁收入 | 3,343,397.60 | 2,500,784.63 |
| 合 计 | 984,493,784.22 | 758,110,829.35 |
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6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 537,541.39 | 979,827.07 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 2,868,900.00 | - |
| 合 计 | 3,406,441.39 | 979,827.07 |
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 53,530.16 | -- |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 16,539,894.38 | -- |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 1,278,676.03 | -- |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 509,781.98 | -- |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 22,040.01 | -- |
| 非经常性损益总额 | 18,403,922.56 | -- |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 2,999,177.43 | -- |
| 非经常性损益净额 | 15,404,745.13 | -- |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 931,086.71 | -- |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 14,473,658.42 | -- |
2、净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率% | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.43 | 1.43 | 1.42 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.67 | 1.37 | 1.36 |
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