证券代码:300495 证券简称:*ST美尚 公告编号:2021-100
美尚生态景观股份有限公司关于会计差错更正专项说明的公告
美尚生态景观股份有限公司(以下简称“美尚生态”或“公司”)第三届董事会第四十一次会议和第三届监事会第三十九次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》,同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编编报则第19号—财务信息的更正及相关披露》(2018年修订)等相关规定的要求,对相关会计差错事项进行更正,具体情况如下:
一、会计差错更正的原因
1、经公司自查,公司2016年收购的重庆金点园林有限公司(以下简称金点园林)存在未及时将工程项目结算差异进行结项账务处理的情况,受该事项影响,对公司前期合并财务报表的相关科目调整如下:
影响科目 | 2016年末/2016年度 | 2017年末/2017年度 | 2018年末/2018年度 | 2019年末/2019年度 | 2020年末/2020年度 |
应收账款 | -11,762.65 | -14,771.94 | -18,322.94 | -26,531.72 | -55,374.13 |
应收账款坏账准备 | -1,563.38 | -1,885.13 | -2,267.73 | -2,301.14 | -8,568.54 |
预付账款 | -884.50 | ||||
其他应收款 | -3,021.37 | ||||
存货 | -15,273.20 | -34,808.82 | -45,509.46 | -54,300.87 | |
合同资产 | -50,330.03 | ||||
长期应收款 | -12,669.06 | -12,669.06 | |||
递延所得税资产 | -227.31 | -268.37 | -311.36 | -345.17 | -11,399.77 |
应付账款 | -6,780.73 | -18,342.49 | -23,240.18 | -24,870.28 | |
其他流动负债 | -345.91 | -345.91 | |||
未分配利润 | -25,699.78 | -41,183.27 | -56,202.61 | -67,959.59 | -87,225.07 |
营业收入 | -3,721.33 | -23,032.92 | -26,432.69 | -16,654.28 | -16,670.77 |
营业成本 | -7,268.75 | -17,672.09 | -4,897.70 | -745.60 |
管理费用 | 54.34 | ||||
信用减值损失 | 2,542.50 | ||||
资产减值损失 | -416.35 | 1,881.95 | 2,313.14 | 1,005.97 | 4,277.20 |
所得税费用 | -426.15 | -2,162.63 | -2,652.75 | -1,005.57 | 11,054.60 |
2、经公司自查重庆金点园林有限公司自收购时就存在会计差错,经公司测算后,并经国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具国众联评报字(2021)第3-0145号商誉减值测试报告确认,因并购金点园林产生的商誉在2020年年报期末即存在明显的减值迹象,应在2020年年报全额计提商誉减值准备632,287,576.92元;同时金点园林公司预期2020年以后的年度无法产生足够的应纳税所得额,应将其2020年末的递延所得税资产113,997,744.29元予以冲回。
3、经公司自查发现银行日记账和银行流水单存在差异,主要是公司未及时披露控股股东及其关联方资金非经营性占用资金、虚构应收账款回款等情况,经核实对前期财务报表相关科目调整如下:
影响科目 | 2016年末/2016年度 | 2017年末/2017年度 | 2018年末/2018年度 | 2019年末/2019年度 |
货币资金 | -360,843,690.92 | -593,145,902.06 | -904,428,663.43 | -1,013,576,754.91 |
应收账款 | 408,348,804.12 | 426,485,694.15 | 378,690,039.91 | 266,614,907.15 |
其他应收款 | 137,739,745.78 | 539,533,296.25 | 950,407,856.25 | |
预付账款 | 30,250,000.00 | 9,006,000.00 | ||
应付账款 | 57,872,306.56 | 12,858,362.68 | 17,499,755.66 | 12,484,126.84 |
应交税费 | 15,776,918.91 | 41,948,875.43 | 41,053,482.58 | |
其他应付款 | 11,121,169.32 | 200,000,000.00 | ||
财务费用 | 3,944,461.21 | 5,817,381.04 | 9,342,214.64 | 13,443,642.57 |
未分配利润 | -17,543,901.47 | -21,488,362.68 | -27,305,743.72 | -36,647,958.36 |
二、更正事项对财务报表的影响
1、对合并资产负债表的影响
项目 | 2016年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
货币资金 | 789,360,108.05 | -360,843,690.92 | 428,516,417.13 |
应收账款 | 1,219,985,753.08 | 175,310,254.90 | 1,395,296,007.98 |
递延所得税资产 | 25,682,146.90 | 17,383,811.22 | 43,065,958.12 |
资产总计 | 4,842,814,682.07 | -320,881,634.65 | 4,521,933,047.42 |
应付账款 | 776,475,305.42 | 57,872,306.56 | 834,347,611.98 |
其他应付款 | 300,841,746.51 | 11,121,169.32 | 311,962,915.83 |
负债合计 | 2,236,684,513.95 | 68,993,475.88 | 2,305,677,989.83 |
盈余公积 | 46,863,662.32 | -13,287,732.56 | 33,575,929.76 |
未分配利润 | 542,454,187.98 | -376,587,377.97 | 165,866,810.01 |
归属于母公司的股东权益合计 | 2,604,670,442.71 | -389,875,110.53 | 2,214,795,332.18 |
续表
项目 | 2017年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
货币资金 | 1,344,474,386.80 | -593,145,902.06 | 751,328,484.74 |
应收账款 | 1,849,211,670.48 | 91,947,097.17 | 1,941,158,767.65 |
其他应收款 | 119,673,633.36 | 137,739,745.78 | 257,413,379.14 |
预付账款 | 17,713,434.36 | 30,250,000.00 | 47,963,434.36 |
存货 | 1,284,177,792.74 | -348,088,182.24 | 936,089,610.50 |
递延所得税资产 | 48,836,520.14 | 28,166,883.75 | 77,003,403.89 |
资产总计 | 6,917,122,637.24 | -653,130,357.60 | 6,263,992,279.64 |
应付账款 | 1,470,594,180.07 | -54,948,961.41 | 1,415,645,218.66 |
应交税费 | 65,666,111.80 | 15,776,918.91 | 81,443,030.71 |
负债总计 | 4,019,679,511.31 | -39,172,042.50 | 3,980,507,468.81 |
盈余公积 | 54,343,734.83 | -20,212,564.99 | 34,131,169.84 |
未分配利润 | 783,017,543.52 | -593,745,750.11 | 189,271,793.41 |
归属于母公司的股东权益合计 | 2,895,955,308.76 | -613,958,315.10 | 2,281,996,993.66 |
续表
项目 | 2018年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
货币资金 | 1,451,072,119.77 | -904,428,663.43 | 546,643,456.34 |
应收账款 | 1,789,092,356.92 | -17,817,567.44 | 1,771,274,789.48 |
其他应收款 | 115,656,788.88 | 539,533,296.25 | 655,190,085.13 |
预付账款 | 27,839,171.99 | 9,006,000.00 | 36,845,171.99 |
存货 | 1,477,386,991.44 | -455,094,619.85 | 1,022,292,371.59 |
递延所得税资产 | 58,683,554.55 | 32,279,732.64 | 90,963,287.19 |
资产总计 | 8,202,293,509.51 | -923,212,415.12 | 7,279,081,094.39 |
应付账款 | 1,973,865,866.56 | -165,925,111.93 | 1,807,940,754.63 |
应交税费 | 85,519,645.73 | 41,948,875.43 | 127,468,521.16 |
负债总计 | 4,951,517,377.93 | -123,976,236.50 | 4,827,541,141.43 |
盈余公积 | 67,689,417.15 | -23,721,012.43 | 43,968,404.72 |
未分配利润 | 1,126,414,565.98 | -775,515,166.19 | 350,899,399.79 |
归属于母公司的股东权益合计 | 3,211,817,444.17 | -799,236,178.62 | 2,412,581,265.55 |
续表
项目 | 2019年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
货币资金 | 1,698,198,202.93 | -1,013,576,754.91 | 684,621,448.02 |
应收账款 | 1,849,747,481.58 | -52,964,526.10 | 1,796,782,955.48 |
其他应收款 | 75,326,032.36 | 950,407,856.25 | 1,025,733,888.61 |
存货 | 1,576,597,800.66 | -543,008,709.47 | 1,033,589,091.19 |
长期应收款 | 2,916,855,476.60 | -258,989,697.01 | 2,657,865,779.59 |
递延所得税资产 | 67,277,648.44 | 27,984,198.95 | 95,261,847.39 |
资产总计 | 9,730,067,428.13 | -890,147,632.30 | 8,839,919,795.83 |
应付帐款 | 2,264,918,893.18 | -195,543,114.66 | 2,069,375,778.52 |
应付职工薪酬 | 65,699,614.50 | -24,374,576.31 | 41,325,038.19 |
应交税费 | 87,419,296.11 | 41,053,482.58 | 128,472,778.69 |
其他应付款 | 106,741,415.58 | 200,000,000.00 | 306,741,415.58 |
其他流动负债 | 312,651,299.15 | -3,459,112.68 | 309,192,186.47 |
负债合计 | 5,372,340,168.27 | 17,676,678.93 | 5,390,016,847.20 |
盈余公积 | 79,299,037.42 | -22,822,837.77 | 56,476,199.65 |
未分配利润 | 1,261,609,790.96 | -885,001,473.47 | 376,608,317.49 |
归属于母公司的股东权益合计 | 4,318,129,859.00 | -907,824,311.23 | 3,410,305,547.77 |
续表
项目 | 2020年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
应收账款 | 1,435,688,318.96 | -469,586,926.88 | 966,101,392.08 |
其他应收款 | 1,077,976,727.43 | -30,213,669.55 | 1,047,763,057.88 |
合同资产 | 1,429,876,601.38 | -503,300,332.79 | 926,576,268.59 |
预付账款 | 40,346,903.76 | -17,690,000.00 | 22,656,903.76 |
商誉 | 692,476,646.26 | -632,287,576.92 | 60,189,069.34 |
递延所得税资产 | 165,108,686.92 | -113,997,744.29 | 51,110,942.63 |
资产总计 | 9,091,223,478.49 | -1,767,076,250.43 | 7,324,147,228.06 |
应付帐款 | 2,305,374,961.77 | -257,547,825.24 | 2,047,827,136.53 |
应交税费 | 179,102,577.32 | -36,449,701.09 | 142,652,876.23 |
其他流动负债 | 308,585,574.92 | -3,459,112.68 | 305,126,462.24 |
负债总计 | 5,223,570,282.91 | -297,456,639.01 | 4,926,113,643.90 |
盈余公积 | 62,551,970.69 | 1,272,302.73 | 63,824,273.42 |
未分配利润 | 731,310,547.13 | -1,470,891,914.16 | -739,581,367.03 |
归属于母公司的股东权益合计 | 3,814,585,348.19 | -1,469,619,611.42 | 2,344,965,736.77 |
2、对母公司资产负债表的影响
项目 | 2016年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
货币资金 | 568,930,892.46 | -360,843,690.92 | 208,087,201.54 |
应收账款 | 257,358,457.09 | 277,302,965.30 | 534,661,422.39 |
递延所得税资产 | 5,290,172.11 | 19,656,875.82 | 24,947,047.93 |
资产总计 | 3,782,296,736.92 | -63,883,849.80 | 3,718,412,887.12 |
应付账款 | 350,004,505.52 | 57,872,306.56 | 407,876,812.08 |
其他应付款 | 180,750,158.15 | 11,121,169.32 | 191,871,327.47 |
负债合计 | 1,251,833,881.28 | 68,993,475.88 | 1,320,827,357.16 |
盈余公积 | 46,863,662.32 | -13,287,732.56 | 33,575,929.76 |
未分配利润 | 466,655,797.68 | -119,589,593.12 | 347,066,204.56 |
股东权益合计 | 2,530,462,855.64 | -132,877,325.68 | 2,397,585,529.96 |
续表
项目 | 2017年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
货币资金 | 990,469,982.30 | -593,145,902.06 | 397,324,080.24 |
应收账款 | 561,101,157.94 | 220,815,216.29 | 781,916,374.23 |
其他应收款 | 30,918,551.38 | 137,739,745.78 | 168,658,297.16 |
预付账款 | 16,460,825.15 | 30,250,000.00 | 46,710,825.15 |
递延所得税资产 | 15,471,563.23 | 30,850,571.68 | 46,322,134.91 |
资产总计 | 4,541,843,857.99 | -173,490,368.31 | 4,368,353,489.68 |
应付账款 | 431,093,431.74 | 12,858,362.68 | 443,951,794.42 |
应交税费 | 21,695,152.24 | 15,776,918.91 | 37,472,071.15 |
负债总计 | 1,928,905,305.04 | 28,635,281.59 | 1,957,540,586.63 |
盈余公积 | 54,343,734.83 | -20,212,564.99 | 34,131,169.84 |
未分配利润 | 497,902,872.52 | -181,913,084.92 | 315,989,787.60 |
股东权益合计 | 2,612,938,552.95 | -202,125,649.90 | 2,410,812,903.05 |
续表
项目 | 2018年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
货币资金 | 1,240,574,781.20 | -904,428,663.43 | 336,146,117.77 |
应收账款 | 628,364,241.47 | 142,734,550.48 | 771,098,791.95 |
其他应收款 | 100,526,684.82 | 539,533,296.25 | 640,059,981.07 |
预付账款 | 14,398,571.14 | 9,006,000.00 | 23,404,571.14 |
递延所得税资产 | 13,285,571.57 | 35,393,323.41 | 48,678,894.98 |
资产总计 | 5,650,469,478.18 | -177,761,493.29 | 5,472,707,984.89 |
应付账款 | 769,259,038.95 | 17,499,755.66 | 786,758,794.61 |
应交税费 | 283,019.56 | 41,948,875.43 | 42,231,894.99 |
负债总计 | 2,975,145,514.95 | 59,448,631.09 | 3,034,594,146.04 |
盈余公积 | 67,689,417.15 | -23,721,012.43 | 43,968,404.72 |
未分配利润 | 587,974,482.30 | -213,489,111.94 | 374,485,370.36 |
股东权益合计 | 2,675,323,963.23 | -237,210,124.38 | 2,438,113,838.85 |
续表
项目 | 2019年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
货币资金 | 1,569,476,658.05 | -1,013,576,754.91 | 555,899,903.14 |
应收账款 | 844,526,475.78 | 189,341,332.31 | 1,033,867,808.09 |
其他应收款 | 29,866,353.83 | 950,407,856.25 | 980,274,210.08 |
长期应收款 | 1,712,518,003.82 | -132,299,103.73 | 1,580,218,900.09 |
递延所得税资产 | 17,560,405.08 | 31,435,901.79 | 48,996,306.87 |
资产总计 | 7,230,478,468.68 | 25,309,231.71 | 7,255,787,700.39 |
应付帐款 | 1,045,020,851.77 | 36,858,703.15 | 1,081,879,554.92 |
应付职工薪酬 | 33,210,193.42 | -24,374,576.31 | 8,835,617.11 |
应交税费 | 9,051,277.36 | 41,053,482.58 | 50,104,759.94 |
其他应付款 | 390,967,466.62 | 200,000,000.00 | 590,967,466.62 |
负债总计 | 3,546,834,717.03 | 253,537,609.42 | 3,800,372,326.45 |
盈余公积 | 79,299,037.42 | -22,822,837.77 | 56,476,199.65 |
未分配利润 | 625,031,915.94 | -205,405,539.95 | 419,626,375.99 |
股东权益合计 | 3,683,643,751.65 | -228,228,377.71 | 3,455,415,373.94 |
续表
项目 | 2020年12月31日 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
应交税费 | 105,634,745.16 | -14,002,817.79 | 91,631,927.37 |
负债总计 | 4,088,182,833.14 | -14,002,817.79 | 4,074,180,015.35 |
盈余公积 | 62,551,970.69 | 1,272,302.73 | 63,824,273.42 |
未分配利润 | 437,291,712.02 | 12,730,515.06 | 450,022,227.08 |
股东权益合计 | 3,479,156,481.00 | 14,002,817.79 | 3,493,159,298.79 |
3、对合并利润表的影响
项目 | 2016年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
营业收入 | 1,054,893,316.19 | -37,213,323.04 | 1,017,679,993.15 |
管理费用 | 83,220,004.30 | 543,396.23 | 83,763,400.53 |
财务费用 | 582,091.19 | 3,944,461.21 | 4,526,552.40 |
资产减值损失 | 1,296,996.53 | 53,960,178.95 | 52,663,182.42 |
利润总额 | 247,473,951.01 | -95,661,359.43 | 151,812,591.58 |
所得税费用 | 38,572,869.96 | -12,980,008.55 | 25,592,861.41 |
归属于母公司的净利润 | 208,988,868.01 | -82,681,350.87 | 126,307,517.14 |
续表
项目 | 2017年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
营业收入 | 2,303,651,536.77 | -230,329,211.17 | 2,073,322,325.60 |
营业成本 | 1,675,361,647.39 | -72,687,465.27 | 1,602,674,182.12 |
财务费用 | 39,666,396.87 | 5,817,381.04 | 45,483,777.91 |
资产减值损失 | 112,359,546.68 | 93,444,104.16 | 205,803,650.84 |
利润总额 | 343,246,787.97 | -256,903,231.10 | 86,343,556.87 |
所得税费用 | 59,101,690.45 | -32,820,026.53 | 26,281,663.92 |
归属于母公司的净利润 | 284,145,097.52 | -224,083,204.57 | 60,033,801.19 |
续表
项目 | 2018年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
营业收入 | 2,298,868,545.31 | -264,326,907.49 | 2,034,541,637.82 |
营业成本 | 1,511,261,411.75 | -110,737,402.31 | 1,400,524,009.44 |
财务费用 | 94,411,057.80 | 9,342,214.64 | 103,753,272.44 |
资产减值损失 | 149,274,471.16 | 53,416,381.16 | 202,690,852.32 |
利润总额 | 459,280,628.57 | -216,348,100.97 | 242,932,527.60 |
所得税费用 | 72,527,522.43 | -31,070,237.45 | 41,457,284.98 |
归属于母公司的净利润 | 386,782,235.90 | -185,277,863.52 | 201,504,372.38 |
续表
项目 | 2019年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
营业收入 | 1,945,444,966.30 | -166,542,797.83 | 1,778,902,168.47 |
营业成本 | 1,284,445,414.28 | -48,976,950.23 | 1,235,468,464.05 |
财务费用 | 94,661,804.56 | 13,443,642.57 | 108,105,447.13 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -83,065,786.52 | 22,227,445.30 | -60,838,341.22 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -39,975,151.81 | -5,904,378.40 | -45,879,530.21 |
利润总额 | 264,872,488.09 | -114,686,423.26 | 150,186,064.83 |
所得税费用 | 49,999,780.59 | -6,098,290.65 | 43,901,489.94 |
归属于母公司的净利润 | 214,872,707.50 | -108,588,132.61 | 105,645,861.44 |
续表
项目 | 2020年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
营业收入 | 1,341,317,036.29 | -161,917,206.40 | 1,179,399,829.89 |
营业成本 | 918,436,124.83 | -7,456,007.47 | 910,980,117.36 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -204,832,328.32 | 23,894,022.97 | -180,938,305.35 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 34,954,899.94 | -592,395,527.13 | -557,440,627.19 |
利润总额 | 8,409,855.57 | -722,962,703.09 | -714,552,847.52 |
所得税费用 | 16,415,617.24 | 110,546,041.45 | 126,961,658.69 |
归属于母公司的净利润 | -5,696,255.63 | -833,508,744.54 | -839,205,000.17 |
4、对母公司利润表的影响
项目 | 2016年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
财务费用 | -7,303,734.03 | 3,944,461.21 | -3,359,272.82 |
资产减值损失 | 58,123,663.00 | 58,123,663.00 | |
利润总额 | 159,186,972.82 | -62,068,124.21 | 97,118,848.61 |
所得税费用 | 24,050,349.61 | -8,718,549.45 | 15,331,800.16 |
净利润 | 135,136,623.21 | -53,349,574.76 | 81,787,048.45 |
续表
项目 | 2017年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
财务费用 | -2,025,736.95 | 5,817,381.04 | 3,791,644.09 |
资产减值损失 | 18,315,548.90 | 74,624,639.04 | 92,940,187.94 |
利润总额 | 95,579,058.02 | -80,442,020.08 | 15,137,037.94 |
所得税费用 | 20,778,332.96 | -11,193,695.86 | 9,584,637.10 |
净利润 | 74,800,725.06 | -69,248,324.23 | 5,552,400.83 |
续表
项目 | 2018年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
财务费用 | 37,352,273.62 | 9,342,214.64 | 46,694,488.26 |
资产减值损失 | 22,087,719.65 | 30,285,011.57 | 52,372,731.22 |
利润总额 | 150,800,697.42 | -39,627,226.21 | 111,173,471.21 |
所得税费用 | 17,343,874.20 | -4,542,751.74 | 12,801,122.46 |
净利润 | 133,456,823.22 | -35,084,474.47 | 98,372,348.75 |
续表
项目 | 2019年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
财务费用 | 43,575,848.26 | 13,443,642.57 | 57,019,490.83 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -51,804,784.59 | 26,382,810.86 | -25,421,973.73 |
利润总额 | 140,822,264.24 | 12,939,168.29 | 153,761,432.53 |
所得税费用 | 24,726,061.53 | 3,957,421.63 | 28,683,483.16 |
净利润 | 116,096,202.71 | 8,981,746.66 | 125,077,949.37 |
4、对合并现金流量表的影响
项目 | 2016年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 363,383,805.49 | -10,131,108.27 | 353,252,697.22 |
经营活动现金流入小计 | 381,767,477.70 | -10,131,108.27 | 371,636,369.43 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 309,358,706.62 | -815,527.95 | 308,543,178.67 |
支付的各项税费 | 56,965,490.80 | -11,421,582.45 | 45,543,908.35 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 84,421,362.19 | 2,550,273.35 | 86,971,635.54 |
经营活动现金流出小计 | 566,172,243.13 | -9,686,837.05 | 556,485,406.08 |
经营活动产生的现金流量净额 | -184,404,765.43 | -444,271.22 | -184,849,036.65 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 107,448,457.56 | 107,448,457.56 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,734,250,257.90 | 107,448,457.56 | 1,841,698,715.46 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 846,607,918.89 | 107,448,457.56 | 954,056,376.45 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -57,582,911.82 | 107,004,186.34 | 49,421,274.52 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 811,894,728.37 | -467,847,877.26 | 344,046,851.11 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 754,311,816.55 | -360,843,690.92 | 393,468,125.63 |
续表
项目 | 2017年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,146,411,708.46 | -84,101,890.03 | 1,062,309,818.43 |
经营活动现金流入小计 | 1,181,370,987.88 | -84,101,890.03 | 1,097,269,097.85 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 994,689,202.63 | 5,642,582.35 | 1,000,331,784.98 |
支付的各项税费 | 93,080,288.99 | -15,776,918.91 | 77,303,370.08 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 100,884,711.07 | 12,492,427.12 | 113,377,138.19 |
经营活动现金流出小计 | 1,377,755,509.55 | 2,358,090.56 | 1,380,113,600.11 |
经营活动产生的现金流量净额 | -196,384,521.67 | -86,459,980.59 | -282,844,502.26 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 43,825,316.97 | 145,842,230.55 | 189,667,547.52 |
筹资活动现金流出小计 | 886,256,167.69 | 145,842,230.55 | 1,032,098,398.24 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 868,959,313.18 | -145,842,230.55 | 723,117,082.63 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 551,728,659.67 | -232,302,211.14 | 319,426,448.53 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 754,311,816.55 | -360,843,690.92 | 393,468,125.63 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,306,040,476.22 | -593,145,902.06 | 712,894,574.16 |
续表
项目 | 2018年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,201,480,316.98 | -44,830,728.03 | 1,156,649,588.95 |
经营活动现金流入小计 | 1,241,091,231.84 | -44,830,728.03 | 1,196,260,503.81 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 710,997,432.31 | -56,510,921.22 | 654,486,511.09 |
支付的各项税费 | 103,687,750.88 | -26,171,956.52 | 77,515,794.36 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 92,646,869.07 | 9,343,102.74 | 101,989,971.81 |
经营活动现金流出小计 | 1,077,522,554.64 | -73,339,775.00 | 1,004,182,779.64 |
经营活动产生的现金流量净额 | 163,568,677.20 | 28,509,046.97 | 192,077,724.17 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 335,724,199.37 | 339,791,808.34 | 675,516,007.71 |
筹资活动现金流出小计 | 1,858,523,633.56 | 339,791,808.34 | 2,198,315,441.90 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 26,776,139.44 | -339,791,808.34 | -313,015,668.90 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -41,783,157.81 | -311,282,761.37 | -353,065,919.18 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,306,040,476.22 | -593,145,902.06 | 712,894,574.16 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,264,257,318.41 | -904,428,663.43 | 359,828,654.98 |
续表
项目 | 2019年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 788,255,070.22 | -20,499,716.02 | 767,755,354.20 |
经营活动现金流入小计 | 871,319,444.69 | -20,499,716.02 | 850,819,728.67 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 795,453,027.39 | -136,966,106.32 | 658,486,921.07 |
支付的各项税费 | 83,972,753.33 | 895,392.85 | 84,868,146.18 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 83,837,991.86 | 13,444,528.93 | 97,282,520.79 |
经营活动现金流出小计 | 1,130,950,436.44 | -122,626,184.54 | 1,008,324,251.90 |
经营活动产生的现金流量净额 | -259,630,991.75 | 102,126,468.52 | -157,504,523.23 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 187,940,000.00 | 200,000,000.00 | 387,940,000.00 |
筹资活动现金流入小计 | 2,854,396,894.67 | 200,000,000.00 | 3,054,396,894.67 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 411,415,476.84 | 411,274,560.00 | 822,690,036.84 |
筹资活动现金流出小计 | 2,088,223,990.49 | 411,274,560.00 | 2,499,498,550.49 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 766,172,904.18 | -211,274,560.00 | 554,898,344.18 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 201,669,567.80 | -109,148,091.48 | 92,521,476.32 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,264,257,318.41 | -904,428,663.43 | 359,828,654.98 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,465,926,886.21 | -1,013,576,754.91 | 452,350,131.30 |
6、对母公司现金流量表的影响
项目 | 2016年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 242,992,796.55 | -10,131,108.27 | 232,861,688.28 |
经营活动现金流入小计 | 348,074,144.31 | -10,131,108.27 | 337,943,036.04 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 219,649,555.44 | -815,527.95 | 218,834,027.49 |
支付的各项税费 | 34,591,608.84 | -11,421,582.45 | 23,170,026.39 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 58,142,243.16 | 2,550,273.35 | 60,692,516.51 |
经营活动现金流出小计 | 407,843,912.71 | -9,686,837.05 | 398,157,075.66 |
经营活动产生的现金流量净额 | -59,769,768.40 | -444,271.22 | -60,214,039.62 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 107,448,457.56 | 107,448,457.56 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,504,750,257.90 | 107,448,457.56 | 1,612,198,715.46 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 858,486,966.48 | 107,448,457.56 | 965,935,424.04 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -205,775,332.69 | 107,004,186.34 | -98,771,146.35 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 774,665,993.97 | -467,847,877.26 | 306,818,116.71 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 568,890,661.28 | -360,843,690.92 | 208,046,970.36 |
续表
项目 | 2017年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 296,187,358.27 | -84,101,890.03 | 212,085,468.24 |
经营活动现金流入小计 | 581,748,009.47 | -84,101,890.03 | 497,646,119.44 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 206,635,217.50 | 5,642,582.35 | 212,277,799.85 |
支付的各项税费 | 34,140,642.80 | -15,776,918.91 | 18,363,723.89 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 322,487,759.35 | 12,492,427.12 | 334,980,186.47 |
经营活动现金流出小计 | 634,930,372.77 | 2,358,090.56 | 637,288,463.33 |
经营活动产生的现金流量净额 | -53,182,363.30 | -86,459,980.59 | -139,642,343.89 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 41,551,762.02 | 145,842,230.55 | 187,393,992.57 |
筹资活动现金流出小计 | 673,391,627.42 | 145,842,230.55 | 819,233,857.97 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 626,648,446.35 | -145,842,230.55 | 480,806,215.80 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 413,563,089.84 | -232,302,211.14 | 181,260,878.70 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 568,890,661.28 | -360,843,690.92 | 208,046,970.36 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 982,453,751.12 | -593,145,902.06 | 389,307,849.06 |
续表
项目 | 2018年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 568,109,597.65 | -44,830,728.03 | 523,278,869.62 |
经营活动现金流入小计 | 1,179,512,779.04 | -44,830,728.03 | 1,134,682,051.01 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 334,834,614.25 | -56,510,921.22 | 278,323,693.03 |
支付的各项税费 | 46,872,084.62 | -26,171,956.52 | 20,700,128.10 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 408,643,565.21 | 9,343,102.74 | 417,986,667.95 |
经营活动现金流出小计 | 837,464,878.06 | -73,339,775.00 | 764,125,103.06 |
经营活动产生的现金流量净额 | 342,047,900.98 | 28,509,046.97 | 370,556,947.95 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,420,496.87 | 339,791,808.34 | 351,212,305.21 |
筹资活动现金流出小计 | 882,288,704.13 | 339,791,808.34 | 1,222,080,512.47 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 215,096,308.87 | -339,791,808.34 | -124,695,499.47 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 145,253,262.92 | -311,282,761.37 | -166,029,498.45 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 982,453,751.12 | -593,145,902.06 | 389,307,849.06 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,127,707,014.04 | -904,428,663.43 | 223,278,350.61 |
续表
项目 | 2019年度 | ||
调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 | |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 682,931,830.49 | -20,499,716.02 | 662,432,114.47 |
经营活动现金流入小计 | 988,677,260.42 | -20,499,716.02 | 968,177,544.40 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 686,291,155.60 | -136,966,106.32 | 549,325,049.28 |
支付的各项税费 | 24,591,896.34 | 895,392.85 | 25,487,289.19 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 171,729,061.83 | 13,444,528.93 | 185,173,590.76 |
经营活动现金流出小计 | 942,128,026.11 | -122,626,184.54 | 819,501,841.57 |
经营活动产生的现金流量净额 | 46,549,234.31 | 102,126,468.52 | 148,675,702.83 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | |
筹资活动现金流入小计 | 1,921,957,053.43 | 200,000,000.00 | 2,121,957,053.43 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,239,614.00 | 411,274,560.00 | 417,514,174.00 |
筹资活动现金流出小计 | 1,196,331,618.82 | 411,274,560.00 | 1,607,606,178.82 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 725,625,434.61 | -211,274,560.00 | 514,350,874.61 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 270,243,756.22 | -109,148,091.48 | 161,095,664.74 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 1,127,707,014.04 | -904,428,663.43 | 223,278,350.61 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,397,950,770.26 | -1,013,576,754.91 | 384,374,015.35 |
三、董事会、独立董事、监事会及中介机构对更正事项的相关意见
1、董事会意见
董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定。更正后的财务数据及财务报表能够反映公司实际经营情况及财务状况。因此,董事会同意本次会计差错更正事项。
2、独立董事意见
独立董事认为:公司本次对2020年、2019年、2018年、2017年、2016年的财务报表会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息、的更正及相关披露》等有关规定,更正后的财务数据能够更加客观、准确、真实的反应公司财务状况、经营成果。本次会计差错更正不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形,决策程序符合相关法律、法规的规定,我们同意本次会计差错更正。
3、监事会意见
监事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定。更正后的财务数据及财务报表能够反映公司实际经营情况及财务状况。监事会关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等有关规定,不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此,监事会同意本次会计差错更正。
4、中介机构意见
北京中天华茂会计师事务所(普通合伙)于2021年8月27日出具了《关于
美尚生态景观股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告》(中天华茂审字【2021】119号),具体内容详见公司同日披露在巨潮资讯网上的专项说明。
四、备查文件
1、《第三届董事会第四十一次会议决议》;
2、《第三届监事会第三十九次会议决议》;
3、《独立董事关于第三届董事会第四十一次会议相关事项的独立意见》。
美尚生态景观股份有限公司
董事会2021年8月27日