广州高澜节能技术股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
广州高澜节能技术股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-118 | ||
信会师报字[2024]第ZC10303号 广州高澜节能技术股份有限公司2023年度审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZC10303号
广州高澜节能技术股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称高澜股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了高澜股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于高澜股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
信会师报字[2024]第ZC10303号 广州高澜节能技术股份有限公司2023年度审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 收入确认 | |
| 如财务报表“三、公司重要会计政策、会计估计”注释（二十七）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（四十）所述。高澜股份的主营业务收入金额为57,330.29万元。公司一般在产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《合格品签收单》后确认相关收入及成本；对于直流水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监造和调试程序后，交付至客户指定场地，经客户现场验收并出具验收单，确认相关收入。对于其他产品，产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《签收单》后确认相关收入及成本。产品客户自提的，以客户自提装车完毕，并取得《提货单》后确认相关收入及成本。 我们将收入确认视为关键审核事项，原因在于收入为公司关键业绩指标之一，以及操控收入确认时间以达成特定目标或预期存在固有风险。 | 针对收入确认，我们执行了如下程序： 1、了解公司的主营业务、主要产品及公司客户的来源、获取业务的主要过程、销售模式、结算方式； 2、了解和测试公司关于销售管理方面的内部控制制度，了解公司销售与收款业务的整体流程以确定销售管理控制的设计和执行是否有效； 3、获取公司报告期内销售统计表、销售明细表、销售合同台账及重要销售合同，对公司产品销售的客户需求进行分析，并与公司的主营业务、产品及销售模式进行印证； 4、对报告期主要客户的营业收入情况、销售合同执行情况、应收账款或预收款项余额进行函证； 5、通过客户公司的官方网站信息查询客户的主要产品及销售规模等信息客户的信息，包括:客户的背景、注册地、股东、业务规模，重点关注公司产品与客户自身业务需求真实性、相关性；6、获取报告期主要客户销售明细，并获取相应的销售合同、收款凭证、出库单、签收回单、出口货物报关单、验收合格文件，核查重大客户营业收 |
信会师报字[2024]第ZC10303号 广州高澜节能技术股份有限公司2023年度审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 入真实性、准确性，并与合同条款进行核对，核查收款情况与合同的一致性； 7、对公司重要销售合同按新收入准则判断收入确认方式是否合规。 |
四、 其他信息
高澜股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括高澜股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估高澜股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督高澜股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
信会师报字[2024]第ZC10303号 广州高澜节能技术股份有限公司2023年度审计报告 第4页
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对高澜股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致高澜股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
信会师报字[2024]第ZC10303号 广州高澜节能技术股份有限公司2023年度审计报告 第5页
（六）就高澜股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
甘声锦（项目合伙人）
中国注册会计师：
连磊
中国·上海 二○二四年四月二十四日
报表 第1页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 289,105,902.21 | 513,046,940.17 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （二） | 30,893,461.87 | 9,516,266.85 |
| 应收账款 | （三） | 263,375,255.93 | 287,158,201.49 |
| 应收款项融资 | （四） | 57,275,917.66 | 177,364,218.93 |
| 预付款项 | （五） | 15,017,076.54 | 11,592,962.51 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 6,847,283.15 | 6,389,804.36 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 302,194,860.21 | 344,031,623.34 |
| 合同资产 | （八） | 7,459,612.26 | 2,809,562.24 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | （九） | 15,552,493.96 | 26,651,689.16 |
| 其他流动资产 | （十） | 1,846,783.47 | 4,387,080.88 |
| 流动资产合计 | 989,568,647.26 | 1,382,948,349.93 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | （十一） | 118,796,625.00 | 100,511,250.00 |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （十二） | 282,314,935.67 | 267,464,205.27 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （十三） | 40,752,178.50 | 43,139,165.94 |
| 固定资产 | （十四） | 177,055,387.98 | 186,851,063.99 |
| 在建工程 | （十五） | 1,268,591.24 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十六） | 4,065,896.63 | 7,022,440.56 |
| 无形资产 | （十七） | 51,128,558.47 | 52,864,608.66 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十八） | 39,288,617.18 | 30,501,866.11 |
| 递延所得税资产 | （十九） | 50,895,147.21 | 28,124,553.14 |
| 其他非流动资产 | （二十） | 63,912,347.35 | 56,020,645.35 |
| 非流动资产合计 | 829,478,285.23 | 772,499,799.02 | |
| 资产总计 | 1,819,046,932.49 | 2,155,448,148.95 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十二） | 128,125,126.40 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十三） | 59,647,939.20 | 106,755,900.02 |
| 应付账款 | （二十四） | 179,993,327.32 | 201,088,788.40 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十五） | 87,311,785.68 | 110,463,337.51 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 14,483,253.12 | 11,732,254.34 |
| 应交税费 | （二十七） | 6,825,696.79 | 31,737,952.43 |
| 其他应付款 | （二十八） | 9,091,342.37 | 8,836,657.21 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十九） | 19,093,355.96 | 31,460,394.14 |
| 其他流动负债 | （三十） | 16,127,800.76 | 15,855,465.08 |
| 流动负债合计 | 392,574,501.20 | 646,055,875.53 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （三十一） | 17,250,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十二） | 2,411,696.09 | 4,460,852.66 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （三十三） | 18,453,412.24 | 21,733,704.87 |
| 递延所得税负债 | （十九） | 42,885.02 | 63,261.08 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 20,907,993.35 | 43,507,818.61 | |
| 负债合计 | 413,482,494.55 | 689,563,694.14 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十四） | 305,248,564.00 | 308,620,124.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十五） | 362,695,180.96 | 382,742,896.64 |
| 减：库存股 | （三十六） | 30,062,125.55 | |
| 其他综合收益 | （三十七） | 101,306.30 | 101,306.30 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十八） | 66,674,716.20 | 66,674,716.20 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十九） | 667,167,562.09 | 735,623,111.34 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,401,887,329.55 | 1,463,700,028.93 | |
| 少数股东权益 | 3,677,108.39 | 2,184,425.88 | |
| 所有者权益合计 | 1,405,564,437.94 | 1,465,884,454.81 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,819,046,932.49 | 2,155,448,148.95 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十七 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 226,115,589.92 | 449,453,793.68 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 22,275,643.16 | 9,516,266.85 | |
| 应收账款 | （一） | 295,222,213.07 | 263,495,976.63 |
| 应收款项融资 | 27,413,089.16 | 127,568,765.27 | |
| 预付款项 | 11,609,428.95 | 8,612,264.82 | |
| 其他应收款 | （二） | 120,432,895.29 | 69,073,087.35 |
| 存货 | 193,822,191.19 | 184,338,662.36 | |
| 合同资产 | 4,202,132.02 | 2,809,562.24 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 12,211,155.34 | 19,919,138.35 | |
| 其他流动资产 | 2,548,501.97 | ||
| 流动资产合计 | 913,304,338.10 | 1,137,336,019.52 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | 118,796,625.00 | 100,511,250.00 | |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | 453,390,346.04 | 444,667,387.72 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 19,137,584.39 | 20,287,339.55 | |
| 固定资产 | 27,438,263.58 | 32,596,218.77 | |
| 在建工程 | 556,757.03 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 3,791,347.70 | 6,485,914.55 | |
| 无形资产 | 6,215,128.75 | 6,745,576.84 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 17,901,658.33 | 14,771,202.14 | |
| 递延所得税资产 | 32,660,862.31 | 8,362,570.22 | |
| 其他非流动资产 | 63,037,209.86 | 54,973,378.57 | |
| 非流动资产合计 | 742,925,782.99 | 689,400,838.36 | |
| 资产总计 | 1,656,230,121.09 | 1,826,736,857.88 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注十七 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 98,091,209.72 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 44,937,479.17 | 76,751,255.23 | |
| 应付账款 | 227,922,133.60 | 119,934,820.04 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 43,814,386.37 | 58,853,088.28 | |
| 应付职工薪酬 | 8,824,873.78 | 7,785,180.53 | |
| 应交税费 | 5,802,626.12 | 28,469,958.44 | |
| 其他应付款 | 49,629,179.21 | 49,340,726.84 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,861,959.77 | 31,235,867.36 | |
| 其他流动负债 | 10,349,481.75 | 9,146,132.68 | |
| 流动负债合计 | 410,142,119.77 | 479,608,239.12 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 17,250,000.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 2,412,469.59 | 4,194,698.45 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 441,401.33 | 998,442.34 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,853,870.92 | 22,443,140.79 | |
| 负债合计 | 412,995,990.69 | 502,051,379.91 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 305,248,564.00 | 308,620,124.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 386,282,548.33 | 411,797,200.85 | |
| 减：库存股 | 30,062,125.55 | ||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 68,961,515.88 | 68,961,515.88 | |
| 未分配利润 | 482,741,502.19 | 565,368,762.79 | |
| 所有者权益合计 | 1,243,234,130.40 | 1,324,685,477.97 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,656,230,121.09 | 1,826,736,857.88 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
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合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 573,302,911.24 | 1,904,340,876.39 | |
| 其中：营业收入 | （四十） | 573,302,911.24 | 1,904,340,876.39 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 629,319,656.51 | 1,936,720,147.06 | |
| 其中：营业成本 | （四十） | 430,537,560.86 | 1,528,769,779.16 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十一） | 5,610,275.38 | 8,274,119.69 |
| 销售费用 | （四十二） | 48,448,990.60 | 67,397,393.63 |
| 管理费用 | （四十三） | 106,074,290.48 | 173,713,257.07 |
| 研发费用 | （四十四） | 38,907,360.78 | 120,956,270.44 |
| 财务费用 | （四十五） | -258,821.59 | 37,609,327.07 |
| 其中：利息费用 | 3,810,173.91 | 35,133,596.35 | |
| 利息收入 | 3,121,661.03 | 1,498,044.17 | |
| 加：其他收益 | （四十六） | 8,954,804.55 | 32,014,507.17 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | 17,706,630.38 | 360,021,619.11 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 14,421,255.38 | -60,932.44 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | -6,240,133.27 | 1,131,496.73 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十九） | -2,053,733.75 | -6,750,428.63 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十） | 128,329.41 | 508,943.07 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -37,520,847.95 | 354,546,866.78 | |
| 加：营业外收入 | （五十一） | 5,590.58 | 434,086.91 |
| 减：营业外支出 | （五十二） | 841,031.86 | 3,444,363.94 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -38,356,289.23 | 351,536,589.75 | |
| 减：所得税费用 | （五十三） | -7,644,187.01 | 24,418,661.55 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -30,712,102.22 | 327,117,928.20 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -30,712,102.22 | 327,117,928.20 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -31,825,721.57 | 286,723,282.28 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 1,113,619.35 | 40,394,645.92 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -30,712,102.22 | 327,117,928.20 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -31,825,721.57 | 286,723,282.28 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 1,113,619.35 | 40,394,645.92 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.10 | 1.00 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.10 | 1.00 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十七 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 390,107,960.63 | 335,560,710.49 |
| 减：营业成本 | （四） | 323,323,720.97 | 245,770,001.02 |
| 税金及附加 | 1,841,964.84 | 1,309,389.26 | |
| 销售费用 | 40,071,268.36 | 49,619,364.84 | |
| 管理费用 | 77,982,113.25 | 87,984,022.40 | |
| 研发费用 | 17,319,017.02 | 37,429,009.95 | |
| 财务费用 | -658,303.68 | 12,653,148.56 | |
| 其中：利息费用 | 3,113,129.40 | 13,727,556.35 | |
| 利息收入 | 2,764,664.85 | 1,232,420.79 | |
| 加：其他收益 | 4,631,365.65 | 21,082,823.81 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 17,706,630.38 | 328,652,045.96 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 14,421,255.38 | 16,956,373.69 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,943,226.34 | 16,953,498.94 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -990,308.37 | -5,709,028.77 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 103,026.64 | -24,972.89 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -54,264,332.17 | 261,750,141.51 | |
| 加：营业外收入 | 2,568.31 | 125,113.02 | |
| 减：营业外支出 | 802,233.00 | 341,716.97 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -55,063,996.86 | 261,533,537.56 | |
| 减：所得税费用 | -9,066,563.94 | 31,567,970.76 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -45,997,432.92 | 229,965,566.80 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -45,997,432.92 | 229,965,566.80 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -45,997,432.92 | 229,965,566.80 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.15 | 0.80 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.15 | 0.80 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 668,946,076.67 | 1,587,452,821.95 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 3,781,905.20 | 5,170,257.78 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 16,382,437.31 | 47,511,104.57 |
| 经营活动现金流入小计 | 689,110,419.18 | 1,640,134,184.30 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 404,406,351.03 | 1,069,650,782.18 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 125,913,520.44 | 394,914,472.91 | |
| 支付的各项税费 | 57,352,714.62 | 84,396,775.75 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 52,078,304.95 | 108,164,226.59 |
| 经营活动现金流出小计 | 639,750,891.04 | 1,657,126,257.43 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,359,528.14 | -16,992,073.13 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 157,300.00 | 966,818.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 306,455,448.06 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 157,300.00 | 307,422,266.06 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 23,977,231.46 | 99,564,822.53 | |
| 投资支付的现金 | 30,300,000.00 | 100,498,777.78 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 54,277,231.46 | 200,063,600.31 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -54,119,931.46 | 107,358,665.75 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 150,000,000.00 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 150,000,000.00 | ||
| 取得借款收到的现金 | 244,740,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 6,652,912.21 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 401,392,912.21 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 155,750,000.00 | 139,153,990.81 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 41,328,257.18 | 9,714,191.72 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 6,672,535.56 | 62,072,378.01 |
| 筹资活动现金流出小计 | 203,750,792.74 | 210,940,560.54 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -203,750,792.74 | 190,452,351.67 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 404,785.61 | 431,148.89 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | （五十六） | -208,106,410.45 | 281,250,093.18 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | （五十六） | 470,723,741.30 | 189,473,648.12 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | （五十六） | 262,617,330.85 | 470,723,741.30 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 446,634,443.33 | 555,102,318.56 | |
| 收到的税费返还 | 421,456.09 | 564,841.26 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 48,327,339.54 | 112,277,050.06 | |
| 经营活动现金流入小计 | 495,383,238.96 | 667,944,209.88 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 251,437,124.71 | 416,332,034.00 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 77,570,479.26 | 92,797,606.26 | |
| 支付的各项税费 | 43,388,601.01 | 24,583,766.03 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 121,200,488.22 | 165,137,236.14 | |
| 经营活动现金流出小计 | 493,596,693.20 | 698,850,642.43 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,786,545.76 | -30,906,432.55 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 3,135,137.77 | 23,348,062.28 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 92,300.00 | 34,170.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 409,200,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 3,227,437.77 | 432,582,232.28 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,142,249.24 | 12,994,985.11 | |
| 投资支付的现金 | 30,460,000.00 | 103,498,777.78 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 38,602,249.24 | 116,493,762.89 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -35,374,811.47 | 316,088,469.39 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 97,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 97,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 125,750,000.00 | 76,153,990.81 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 40,609,840.53 | 4,317,243.18 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,313,515.29 | 8,857,574.57 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 172,673,355.82 | 89,328,808.56 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -172,673,355.82 | 7,671,191.44 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 404,196.95 | 428,213.59 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -205,857,424.58 | 293,281,441.87 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 412,964,343.27 | 119,682,901.40 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 207,106,918.69 | 412,964,343.27 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 308,620,124.00 | 382,742,896.64 | 30,062,125.55 | 101,306.30 | 66,674,716.20 | 735,623,111.34 | 1,463,700,028.93 | 2,184,425.88 | 1,465,884,454.81 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 308,620,124.00 | 382,742,896.64 | 30,062,125.55 | 101,306.30 | 66,674,716.20 | 735,623,111.34 | 1,463,700,028.93 | 2,184,425.88 | 1,465,884,454.81 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -3,371,560.00 | -20,047,715.68 | -30,062,125.55 | -68,455,549.25 | -61,812,699.38 | 1,492,682.51 | -60,320,016.87 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -31,825,721.57 | -31,825,721.57 | 1,113,619.35 | -30,712,102.22 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,371,560.00 | -19,938,127.54 | -30,062,125.55 | 6,752,438.01 | 6,752,438.01 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,831,708.82 | 6,831,708.82 | 6,831,708.82 | |||||||||||
| 4．其他 | -3,371,560.00 | -26,769,836.36 | -30,062,125.55 | -79,270.81 | -79,270.81 | |||||||||
| （三）利润分配 | -36,629,827.68 | -36,629,827.68 | -36,629,827.68 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -36,629,827.68 | -36,629,827.68 | -36,629,827.68 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | -109,588.14 | -109,588.14 | 379,063.16 | 269,475.02 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 305,248,564.00 | 362,695,180.96 | 101,306.30 | 66,674,716.20 | 667,167,562.09 | 1,401,887,329.55 | 3,677,108.39 | 1,405,564,437.94 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
广州高澜节能技术股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 280,804,041.00 | 82,743,700.75 | 135,868,790.57 | 25,062,037.94 | 101,306.30 | 43,678,159.52 | 471,896,385.74 | 990,030,345.94 | 138,082,007.70 | 1,128,112,353.64 | ||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 280,804,041.00 | 82,743,700.75 | 135,868,790.57 | 25,062,037.94 | 101,306.30 | 43,678,159.52 | 471,896,385.74 | 990,030,345.94 | 138,082,007.70 | 1,128,112,353.64 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 27,816,083.00 | -82,743,700.75 | 246,874,106.07 | 5,000,087.61 | 22,996,556.68 | 263,726,725.60 | 473,669,682.99 | -135,897,581.82 | 337,772,101.17 | |||||
| （一）综合收益总额 | 286,723,282.28 | 286,723,282.28 | 40,394,645.92 | 327,117,928.20 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 27,816,083.00 | -82,743,700.75 | 246,874,106.07 | 5,000,087.61 | 186,946,400.71 | 150,000,000.00 | 336,946,400.71 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 28,008,503.00 | -82,743,700.75 | 242,026,228.71 | 187,291,030.96 | 187,291,030.96 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -192,420.00 | 2,657,275.40 | 2,464,855.40 | 2,464,855.40 | ||||||||||
| 4．其他 | 2,190,601.96 | 5,000,087.61 | -2,809,485.65 | -2,809,485.65 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 22,996,556.68 | -22,996,556.68 | -326,292,227.74 | -326,292,227.74 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 22,996,556.68 | -22,996,556.68 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||||
| 4．其他 | -326,292,227.74 | -326,292,227.74 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 308,620,124.00 | 382,742,896.64 | 30,062,125.55 | 101,306.30 | 66,674,716.20 | 735,623,111.34 | 1,463,700,028.93 | 2,184,425.88 | 1,465,884,454.81 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
广州高澜节能技术股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 308,620,124.00 | 411,797,200.85 | 30,062,125.55 | 68,961,515.88 | 565,368,762.79 | 1,324,685,477.97 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 308,620,124.00 | 411,797,200.85 | 30,062,125.55 | 68,961,515.88 | 565,368,762.79 | 1,324,685,477.97 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -3,371,560.00 | -25,514,652.52 | -30,062,125.55 | -82,627,260.60 | -81,451,347.57 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -45,997,432.92 | -45,997,432.92 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -3,371,560.00 | -19,938,127.54 | -30,062,125.55 | 6,752,438.01 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 6,831,708.82 | 6,831,708.82 | |||||||||
| 4．其他 | -3,371,560.00 | -26,769,836.36 | -30,062,125.55 | -79,270.81 | |||||||
| （三）利润分配 | -36,629,827.68 | -36,629,827.68 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -36,629,827.68 | -36,629,827.68 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -5,576,524.98 | -5,576,524.98 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 305,248,564.00 | 386,282,548.33 | 68,961,515.88 | 482,741,502.19 | 1,243,234,130.40 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
广州高澜节能技术股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 280,804,041.00 | 82,743,700.75 | 135,868,790.57 | 25,062,037.94 | 45,964,959.20 | 358,399,752.67 | 878,719,206.25 | ||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 280,804,041.00 | 82,743,700.75 | 135,868,790.57 | 25,062,037.94 | 45,964,959.20 | 358,399,752.67 | 878,719,206.25 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 27,816,083.00 | -82,743,700.75 | 275,928,410.28 | 5,000,087.61 | 22,996,556.68 | 206,969,010.12 | 445,966,271.72 | ||||
| （一）综合收益总额 | 229,965,566.80 | 229,965,566.80 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 27,816,083.00 | -82,743,700.75 | 275,928,410.28 | 5,000,087.61 | 216,000,704.92 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 28,008,503.00 | -82,743,700.75 | 242,026,228.71 | 187,291,030.96 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -192,420.00 | 2,657,275.40 | 2,464,855.40 | ||||||||
| 4．其他 | 31,244,906.17 | 5,000,087.61 | 26,244,818.56 | ||||||||
| （三）利润分配 | 22,996,556.68 | -22,996,556.68 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 22,996,556.68 | -22,996,556.68 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 308,620,124.00 | 411,797,200.85 | 30,062,125.55 | 68,961,515.88 | 565,368,762.79 | 1,324,685,477.97 | |||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
广州高澜节能技术股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广州高澜节能技术股份有限公司（以下简称：公司）原名广州市高澜水技术有限公司，由李琦、吴文伟、唐洪于2001年6月29日共同出资成立，注册资本为人民币101万元，其中李琦的出资额为人民币80.8万元，持有公司全部股权的80%；唐洪的出资额为人民币 15.15万元，持有公司全部股权的15%；吴文伟的出资额为人民币5.05万元，持有公司全部股权的5%。2002年5月21日，公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有公司31%的股权转让给黄艳美；李琦将其所持有公司18%的股权转让给吴文伟；唐洪将其所持有公司8%的股权转让给吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的31%，吴文伟持有公司全部股权的31%，黄艳美持有公司全部股权的31%，唐洪持有公司全部股权的7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于 2002年6月17日核准变更。2003年8月26日，公司通过股东会决议，同意黄艳美将其所持有公司31%的股权转让给李琦。变更后，李琦持有公司全部股权的62%，吴文伟持有公司全部股权的31%，唐洪持有公司全部股权的7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2003年9月10日核准变更。2003年11月20日，公司通过股东会决议，同意李琦将其所持有公司25%的股权转让给董晓栗。变更后，李琦持有公司全部股权的37%，吴文伟持有公司全部股权的31%，董晓栗持有公司全部股权的25%，唐洪持有公司全部股权的7%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2003年12月9日核准变更。2005年11月30日，公司通过股东会决议，同意董晓栗将其所持有公司25%的股权分别转让给李琦、唐洪及吴文伟。变更后，李琦持有公司全部股权的45%，吴文伟持有公司全部股权的45%，唐洪持有公司全部股权的10%。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于 2005年12月14日核准变更。2006年6月22日，公司通过股东会决议，同意将公司的注册资本由原来的101万元变更为1010万元，其中李琦的出资额增加至503.384万元，吴文伟的出资额增加至408.646万元，唐洪的出资额增加至97.97万元。变更后，李琦持有公司全部股权的49.84%，吴文伟持有公司全部股权的40.46%，唐洪持有公司全部股权的9.7%。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2006年7月12日核准变更。2009年5月25日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进姜文、
财务报表附注 第2页
柯加良、广州科技创业投资有限公司、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、广州海汇投资管理有限公司为公司股东；增加公司注册资本人民币354.8649万元，其中李琦名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为36.88%；吴文伟名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为29.94%；唐洪名下的注册资本金额不变，其持有公司股权调整为7.18%；姜文名下的注册资本金额为7.5068万元，持有公司全部股权的0.55%；柯加良名下的注册资本金额为 4.3676万元，持有公司全部股权的0.32%；广州科技创业投资有限公司名下的注册资本金额为 106.4595万元，持有公司全部股权的7.80%，广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）名下的注册资本金额为 224.7932万元，持有公司全部股权的16.47%；广州海汇投资管理有限公司名下的注册资本金额为11.7378万元，持有公司全部股权的0.86%。就本此增资扩股事宜，工商行政管理机关于2009年6月11日核准变更。2010年1月29日经公司全体股东一致同意，以资本公积 2645.1351万元转增资本，公司注册资本增加至4010万元。就本次以资本公积转增股本事宜，工商行政管理机关于2010 年3月24日核准变更。2010 年5 月4日经公司股东会决议同意，公司名称由广州市高澜水技术有限公司变更为广州高澜节能技术有限公司。就本次更名事宜，工商行政管理机关于 2010年5月12日核准变更。2010年5月18日，经全体股东一致同意，股东李琦、吴文伟、唐洪分别将各自注册资本出资额中的156.39万元、226.565万元、58.145万元转让给陈建业等25名自然人股东，其它股东放弃优先购买权。就本次股权转让事宜，工商行政管理机关于2010年5月25日核准变更。2010年6月30日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进自然人高荣荣为公司股东，增加公司注册资本人民币503.3557万元，公司注册资本增加至4513.3557 万元，增资后，高荣荣名下的注册资本金额为503.3557万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2010年 7月12日核准变更。2010年8月6日，公司股东会通过了梁清利、柯加良对公司的增资协议，公司注册资本增加至4633.3557万元。其中梁清利增加公司注册资本金人民币80万元，柯加良增加公司注册资本金人民币40万元，其余股东名下的注册资本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2010年8月18日核准变更。2010年8月，根据股东会决议，公司吸收合并全资子公司广州高澜电气有限公司。2011 年4月12日，根据股东会决议及《广州高澜节能技术股份有限公司发起人协议书》的规定，公司申请成立广州高澜节能技术股份有限公司，注册资本为人民币
财务报表附注 第3页
4,800万元，分别由李琦、吴文伟、广州海汇成长创业投资中心（有限合伙）、高荣荣、广州科技创业投资有限公司、唐洪、陈建业、梁清利、陈绪胜、卢志敏、柯加良、广州海汇投资管理有限公司、姜文、黄跃明、冷明全、关胜利、陈琪、朱志宏、曾麟舒、王文红、文宏伟、郭绍强、赖穗云、吴卫平、梁振华、李嘉健、李漫、陈德忠、陈晗燕、吴健超、黄克峰、刘慧敏、李志道、白少亚、胡卓清等35名广州高澜节能技术有限公司原股东作为发起人，按广州高澜节能技术有限公司截止 2010年11月30日经立信羊城会计师事务所有限公司2010年12月27日出具的（2010)羊查字第 20364 号《审计报告》审计的净资产人民币99,756,926.21元（包括实收资本人民币 46,333,557.00元，资本公积人民币11,398,023.25元，盈余公积人民币4,366,765.32 元以及未分配利润人民币37,658,580.64 元），按照 1:0.4811695972 的比例折为广州高澜节能技术股份有限公司的股份48,000,000.00股，每股面值人民币1元，余额人民币 51,756,926.21元计入公司资本公积金，属全体股东享有。2011年5月5日，公司通过股东会决议，同意公司增资扩股。具体为：引进荣信电力电子股份有限公司为公司股东，增加公司股本人民币200万元，公司股本增加至5,000 万元，增资后，荣信电力电子股份有限公司持有公司的股本为200万元，其余股东名下的股本金额不变，持有公司股权按比例作相应调整。就本次增资事宜，工商行政管理机关于2011年5月20日核准变更。2014年4月21日，根据公司召开的2014 年第一次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]94 号文《关于核准广州高澜节能技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，同意高澜股份向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）1,667万股。该次股票发行后，高澜股份的股份总数变更为6,667万股，每股面值人民币1.00元，股本总额为人民币6,667万元。2016年8月30日，公司召开2016 年第三次临时股东大会，审议通过《关于公司 2016年半年度利润分配预案的议案》，以截至 2016年6月30日的公司总股本 6,667万股为基数，进行资本公积金转增股本，向全体股东每10 股转增8股，共计转增53,336,000股，不送股，不派发现金股利，转增后公司总股本将增加至120,006,000股。2018年9 月28日，公司召开的第三届董事会第八次会议及2018年10月15日召开的 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《2018 年限制性股票股权激励计划（草案）及其摘要》、《2018 年限制性股票股权激励计划实施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理限制性股票股权激励计划相关事宜的议案》及公司于2018年12月3日召开的第三届董事会第十次会议通过的决议，公司施行 2018年限制性股票股权激励计划，向激励对象（共161 人）授予限制性股票397.19万股。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2018]
财务报表附注 第4页
第ZC10508 号，股份总数变更为12,397.79 万股，每股面值人民币1.00元，注册资本（股本）总额为人民币12,397.79万元。2019年5月31日，公司根据 2018 年年度股东大会审议通过的《关于公司 2018 年度利润分配预案的议案》实施利润分配：以2018年12月31日总股本12,397.79万股为基数，以资本公积金向全体股东10股转5股，共计转增61,988,950股。转增后公司总股本将增加至185,966,850股。2019年7月28日，公司召开的第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十次会议审议通过的《关于调整2018年限制性股票股权激励计划回购数量及回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018 年限制性股票股权激励计划原激励对象因个人原因离职，已不符合激励条件，将其所持的已授予但未解除限售的限制性股票共计150,000股回购注销。本次变更后，公司的股份总数变更为185,816,850股，每股面值人民币1.00 元，注册资本（股本）总额为人民币185,816,850.00元。2019年12月11日，公司召开第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回购注销 2018 年限制性股票股权激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于公司 2018 年限制性股票股权激励计划原激励对象因个人原因离职、激励对象被选举为公司第三届监事会监事，已不符合激励条件，另外，激励对象解除限售额度的限制性股票不符合解除限售条件，将其所持的已授予但未解除限售的限制性股票回购注销。截至2020年2月24日止，回购注销限制性股票最终确认的数量为283,872股，每股回购价格为人民币 4.26元，回购金额为人民币1,218,070.00元，其中，减少注册资本（股本）为人民币283,872.00 元，减少资本公积为人民币934,198.00元。变更后公司的股本为人民币185,532,978.00元。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2020]第ZC10063号。2020年4月24日，公司根据第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第十五次会议审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案的议案》，以资本公积金向全体股东每10 股转增5股，共计转增92,766,489股，转增后公司总股本将增加至278,299,467股。2020年12月4日，公司召开第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整公司 2018 年限制性股票股权激励计划回购价格及回购数量并回购注销部分限制性股票的议案》《关于公司2018年限制性股票股权激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据公司 2018年第一次临时股东大会的授权，鉴于公司 14名激励对象已离职，董事会同意公司回购注销已离职14名激励对象已获授但尚未解除限售的2018年限制性股票合计340,470股，本次变更后，公司的股份总数变更为277,958,997 股，每股面值人民币1.00 元，注册
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资本（股本）总额为人民币278,299,467元。公司根据2021年召开的第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》及贵公司在 2021年召开的第三次临时股东大会审议通过的《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》，鉴于公司2018年限制性股票股权激励计划原激励对象中17名激励对象已在第三个限售期内离职，1名激励对象被选举为公司第四届监事会监事，公司将上述18人所持的已授予但未解除限售的限制性股票共计 192,420股回购注销。本次变更经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验资出具报告，报告号：信会师报字[2022]第ZC10299 号。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定和《广州高澜节能技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关约定，“高澜转债”的转股期限为自发行结束之日（2020年12月16日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止（即2021年6月16日起至2026年12月9日止，如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日，顺延期间付息款项不另计息）。2022年8月22日为“高澜转债”停止交易和转股日，截至停止交易和转股日，“高澜转债”累计转股30,853,547股，2022年12月公司完成工商变更登记及备案手续，并取得了广州市市场监督管理局换发的《营业执照》，注册资本变更为308,620,124.00元。2023年11月20日，公司召开第四届董事会第三十一次会议和第四届监事会第二十次会议，于2023年12月6日召开2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销回购股份减少注册资本并相应修改〈公司章程〉的议案》，同意注销公司回购专用证券账户中剩余的3,371,560股股份，并于2023年12月14日完成注销。截止2023年12月31日，公司累计发行股本总数305,248,564.00股，注册资本为308,620,124.00元，尚未完成工商变更。本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。
(二) 行业性质
本公司所属行业为工业制造业。
(三) 营业范围
能源技术研究、技术开发服务;节能技术开发服务；环保技术开发服务；节能技术转让服务；电气设备零售;电气设备批发；电气机械设备销售；通用机械设备销售；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口；电力电子技术服务；工业自动控制系统装置制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息电子技术服务；通用设备修理；专用设备修理；电气设备修理;纯水冷却技术开发服务；纯水冷却装置制造；
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纯水冷却装置销售；电子自动化工程安装服务；电子设备工程安装服务；建筑物空调设备、通风设备系统安装服务；机电设备安装服务；水处理安装服务；电力输送设施安装工程服务；参与设立创业投资企业与创业投资管理顾问机构；投资管理服务；软件批发；软件开发；软件零售；软件测试服务；软件服务；物联网服务；股权投资管理。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（十一）金融工具”、 “三、（十六）固定资产”、 “三、（十九）无形资产、“三、（二十七）收入”等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
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(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将单笔应收款项金额超过300万元的认定为重要 |
| 账龄超过1年或逾期的重要往来款项 | 公司将单笔账龄超过1年或逾期的往来款项金额超过300万元的认定为重要 |
| 本期重要的在建工程 | 公司将单项在建工程明细金额超过总资产1%的认定为重要 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量交易发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十一) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
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动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 确认组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 应收账款-账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济 |
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| 项目 | 确认组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | ||
| 应收账款-合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率该组合预期信用损失率为 0% |
| 其他应收款-账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款-备用金组合 | 备用金 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率该组合预期信用损失率为 0% |
| 合同资产-账龄组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产-合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率该组合预期信用损失率为0% |
账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 5 | 5 |
| 1至2年 | 10 | 10 |
| 2至3年 | 20 | 20 |
| 3至4年 | 30 | 30 |
| 4至5年 | 50 | 50 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
本公司以应收账款、其他应收款确认时点开始计算账龄，按先发生先收回的原则统计各期末账龄。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
财务报表附注 第17页
(十二) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
财务报表附注 第18页
(十三) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
财务报表附注 第19页
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
财务报表附注 第20页
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
财务报表附注 第21页
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 5.00 | 4.75-19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
财务报表附注 第22页
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在 达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收； （3）经消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到 预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态 之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 需安装调试的机器设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试 可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时 间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人 员验收。 |
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
财务报表附注 第23页
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 软件 | 5-10年 | 直线法 | 0.00 | 使用年期 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | 0.00 | 使用年期 |
财务报表附注 第24页
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 专利技术 | 8年 | 直线法 | 0.00 | 预期经济年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、委托外部研究开发费、水电气费、办公费用、其他费用等。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
财务报表附注 第25页
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
财务报表附注 第28页
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
财务报表附注 第29页
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
财务报表附注 第30页
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 具体原则
（1）纯水冷却设备系统
一般在产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《合格品签收单》后确认相关收入及成本；对于直流水冷产品，在通过客户参与并确认的厂内监造和调试程序后，交付至客户指定场地，经客户现场验收并出具验收单，确认相关收入及成本。
（2）备品备件及技改、维护服务
备品备件在产品发出，客户确认收货后结转相关收入及成本。技改、维护服务包括系统改造、维护、年检、技术与应用咨询等。相关技改、维护服务已经完成，取得经客户出具的《项目竣工验收单》或签署的《服务卡》后确认收入。
（3）其他产品
产品发到客户指定交货地点，并取得客户出具的《签收单》后确认相关收入及成本。产品客户自提的，以客户自提装车完毕，并取得《提货单》后确认相关收入及成本。
(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
财务报表附注 第32页
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
财务报表附注 第33页
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
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本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。
（2）作为出租人
财务报表附注 第37页
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十一）金融工具”。
(三十二) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 受影响的报表项目 | 2022.12.31/2022年度（合并） | 2022.12.31/2022年度（母公司） |
财务报表附注 第38页
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 递延所得税资产 | 28,243,468.46 | 28,124,553.14 | 8,450,025.24 | 8,362,570.22 |
| 递延所得税负债 | 62,504.43 | 63,261.08 | ||
| 盈余公积 | 66,683,461.70 | 66,674,716.20 | 68,970,261.38 | 68,961,515.88 |
| 未分配利润 | 735,734,037.81 | 735,623,111.34 | 565,447,472.31 | 565,368,762.79 |
| 所得税费用 | 24,298,989.58 | 24,418,661.55 | 31,480,515.74 | 31,567,970.76 |
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%、12.5% |
| 教育费附加、地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 岳阳高澜节能装备制造有限公司、湖南高涵热管理技术有限公司、 广州高澜创新科技有限公司 | 15% |
| 广州高澜节能技术股份有限公司、如东高澜节能技术有限公司、广州智网信息技术有限公司、澜科泵业（上海）有限公司、海南高澜科技有限公司 | 25% |
| 高澜节能技术美国有限责任公司 | 按美国加州规定的核定税率 |
(二) 税收优惠
2022年10月18日岳阳高澜节能装备制造有限公司通过高新技术企业重新认定，取得核发的编号为“GR202243003357”的高新技术企业证书，有限期三年，在有效期
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内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。2022年10月18日湖南高涵热管理技术有限公司通过高新技术重新企业认定，取得核发的编号为“GR202243001758”的高新技术企业证书，有限期三年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。2023年12月28日广州高澜创新科技有限公司通过高新技术重新企业认定，取得核发的编号为“GR202344007188”的高新技术企业证书，有限期三年，在有效期内可享受企业所得税税率为15%的税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 7,678.10 | 5,224.10 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 261,728,653.67 | 470,722,143.07 |
| 其他货币资金 | 27,369,570.44 | 42,319,573.00 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 289,105,902.21 | 513,046,940.17 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 35,302.87 | 34,714.21 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,744,605.45 | |
| 财务公司承兑汇票 | 12,892,124.62 | 9,035,145.00 |
| 商业承兑汇票 | 5,256,731.80 | 481,121.85 |
| 合计 | 30,893,461.87 | 9,516,266.85 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第40页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 35,043,454.34 | 100.00 | 4,149,992.47 | 11.84 | 30,893,461.87 | 10,491,584.00 | 100.00 | 975,317.15 | 9.30 | 9,516,266.85 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 13,767,588.00 | 39.29 | 1,022,982.55 | 7.43 | 12,744,605.45 | |||||
| 财务公司承兑汇票 | 15,739,622.34 | 44.91 | 2,847,497.72 | 18.09 | 12,892,124.62 | 9,962,981.00 | 94.96 | 927,836.00 | 9.31 | 9,035,145.00 |
| 商业承兑汇票 | 5,536,244.00 | 15.80 | 279,512.20 | 5.05 | 5,256,731.80 | 528,603.00 | 5.04 | 47,481.15 | 8.98 | 481,121.85 |
| 合计 | 35,043,454.34 | 100.00 | 4,149,992.47 | 30,893,461.87 | 10,491,584.00 | 100.00 | 975,317.15 | 9,516,266.85 | ||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第41页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票 | 13,767,588.00 | 1,022,982.55 | 7.43 |
| 财务公司承兑汇票 | 15,739,622.34 | 2,847,497.72 | 18.09 |
| 商业承兑汇票 | 5,536,244.00 | 279,512.20 | 5.05 |
| 合计 | 35,043,454.34 | 4,149,992.47 | 11.84 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收票据坏账准备 | 975,317.15 | 3,174,675.32 | 4,149,992.47 | |||
| 合计 | 975,317.15 | 3,174,675.32 | 4,149,992.47 | |||
4、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,283,100.00 |
| 财务公司承兑汇票 | |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 1,283,100.00 |
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,535,031.09 | |
| 财务公司承兑汇票 | 2,596,888.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 5,131,919.09 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
财务报表附注 第42页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 214,971,504.73 | 221,833,363.88 |
| 1至2年 | 30,464,635.67 | 60,794,715.00 |
| 2至3年 | 23,475,834.06 | 9,112,795.59 |
| 3至4年 | 8,739,979.49 | 18,113,541.18 |
| 4至5年 | 15,391,206.48 | 6,134,332.48 |
| 5年以上 | 11,204,782.59 | 9,014,363.77 |
| 小计 | 304,247,943.02 | 325,003,111.90 |
| 减：坏账准备 | 40,872,687.09 | 37,844,910.41 |
| 合计 | 263,375,255.93 | 287,158,201.49 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第43页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,490,843.37 | 2.79 | 8,490,843.37 | 100.00 | 8,490,843.37 | 2.61 | 8,490,843.37 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 全额计提坏账 | 8,490,843.37 | 2.79 | 8,490,843.37 | 100.00 | 8,490,843.37 | 2.61 | 8,490,843.37 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 295,757,099.65 | 97.21 | 32,381,843.72 | 10.95 | 263,375,255.93 | 316,512,268.53 | 97.39 | 29,354,067.04 | 9.27 | 287,158,201.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 295,757,099.65 | 97.21 | 32,381,843.72 | 10.95 | 263,375,255.93 | 316,512,268.53 | 97.39 | 29,354,067.04 | 9.27 | 287,158,201.49 |
| 合计 | 304,247,943.02 | 100.00 | 40,872,687.09 | 263,375,255.93 | 325,003,111.90 | 100.00 | 37,844,910.41 | 287,158,201.49 | ||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第44页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户一 | 4,908,089.73 | 4,908,089.73 | 100.00 | 客户破产，确认无法收回 | 4,908,089.73 | 4,908,089.73 |
| 客户二 | 1,865,467.64 | 1,865,467.64 | 100.00 | 客户破产，确认无法收回 | 1,865,467.64 | 1,865,467.64 |
| 客户三 | 1,066,184.78 | 1,066,184.78 | 100.00 | 预期款项收不回 | 1,066,184.78 | 1,066,184.78 |
| 客户四 | 536,757.24 | 536,757.24 | 100.00 | 预期款项收不回 | 536,757.24 | 536,757.24 |
| 客户五 | 81,694.18 | 81,694.18 | 100.00 | 预期款项收不回 | 81,694.18 | 81,694.18 |
| 客户六 | 32,649.80 | 32,649.80 | 100.00 | 预期款项收不回 | 32,649.80 | 32,649.80 |
| 合计 | 8,490,843.37 | 8,490,843.37 | 8,490,843.37 | 8,490,843.37 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 214,971,504.73 | 10,748,575.24 | 5.00 |
| 1至2年 | 30,464,635.67 | 3,046,463.57 | 10.00 |
| 2至3年 | 23,475,834.06 | 4,695,166.81 | 20.00 |
| 3至4年 | 8,739,979.35 | 2,621,993.81 | 30.00 |
| 4至5年 | 13,671,003.11 | 6,835,501.56 | 50.00 |
| 5年以上 | 4,434,142.73 | 4,434,142.73 | 100.00 |
| 合计 | 295,757,099.65 | 32,381,843.72 | |
财务报表附注 第45页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,490,843.37 | 8,490,843.37 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,354,067.04 | 3,027,776.68 | 32,381,843.72 | |||
| 合计 | 37,844,910.41 | 3,027,776.68 | 40,872,687.09 | |||
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期本公司无此事项
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 18,569,514.15 | 1,499,900.00 | 20,069,414.15 | 5.21 | 1,003,470.71 |
| 第二名 | 17,609,400.35 | 1,673,200.00 | 19,282,600.35 | 5.01 | 1,483,142.18 |
| 第三名 | 15,973,360.00 | 2,853,700.00 | 18,827,060.00 | 4.89 | 1,408,163.00 |
| 第四名 | 15,894,555.00 | 15,894,555.00 | 4.13 | 794,727.76 | |
| 第五名 | 12,459,990.00 | 950,290.00 | 13,410,280.00 | 3.48 | 670,514.00 |
| 合计 | 80,506,819.50 | 6,977,090.00 | 87,483,909.50 | 22.72 | 5,360,017.65 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 57,275,917.66 | 177,364,218.93 |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 57,275,917.66 | 177,364,218.93 |
财务报表附注 第46页
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 177,364,218.93 | 242,508,320.99 | 362,596,622.26 | 57,275,917.66 | ||
| 合计 | 177,364,218.93 | 242,508,320.99 | 362,596,622.26 | 57,275,917.66 |
3、 期末公司已质押的应收款项融资
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 18,672,080.58 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 18,672,080.58 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 20,204,519.61 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 20,204,519.61 |
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 11,947,427.61 | 79.56 | 10,345,829.86 | 89.24 |
| 1至2年 | 2,311,214.17 | 15.39 | 609,992.18 | 5.26 |
| 2至3年 | 238,907.33 | 1.59 | 65,149.80 | 0.56 |
| 3年以上 | 519,527.43 | 3.46 | 571,990.67 | 4.93 |
| 合计 | 15,017,076.54 | 100.00 | 11,592,962.51 | 99.99 |
财务报表附注 第47页
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 2,181,132.08 | 14.52 |
| 第二名 | 1,345,246.52 | 8.96 |
| 第三名 | 838,416.00 | 5.58 |
| 第四名 | 566,127.74 | 3.77 |
| 第五名 | 556,234.17 | 3.70 |
| 合计 | 5,487,156.51 | 36.53 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 6,847,283.15 | 6,389,804.36 |
| 合计 | 6,847,283.15 | 6,389,804.36 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 4,801,332.69 | 6,135,652.55 |
| 1至2年 | 2,205,713.81 | 204,184.44 |
| 2至3年 | 8,000.00 | 170,973.17 |
| 3至4年 | 88,919.72 | 9,260.00 |
| 4至5年 | 153,115.20 | |
| 5年以上 | 847,737.20 | 783,358.00 |
| 小计 | 7,951,703.42 | 7,456,543.36 |
| 减：坏账准备 | 1,104,420.27 | 1,066,739.00 |
| 合计 | 6,847,283.15 | 6,389,804.36 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第48页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 7,951,703.42 | 100.00 | 1,104,420.27 | 13.89 | 6,847,283.15 | 7,456,543.36 | 100.00 | 1,066,739.00 | 14.31 | 6,389,804.36 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 4,155,800.00 | 52.26 | 1,104,420.27 | 26.58 | 3,051,379.73 | 4,315,492.53 | 57.88 | 1,066,739.00 | 24.72 | 3,248,753.53 |
| 备用金组合 | 3,795,903.42 | 47.74 | 3,795,903.42 | 3,141,050.83 | 42.12 | 3,141,050.83 | ||||
| 合计 | 7,951,703.42 | 100.00 | 1,104,420.27 | 6,847,283.15 | 7,456,543.36 | 100.00 | 1,066,739.00 | 6,389,804.36 | ||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第49页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 4,155,800.00 | 1,104,420.27 | 26.58 |
| 备用金组合 | 3,795,903.42 | ||
| 合计 | 7,951,703.42 | 1,104,420.27 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,066,739.00 | 1,066,739.00 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 841,771.70 | 841,771.70 | ||
| 本期转回 | 804,090.43 | 804,090.43 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,104,420.27 | 1,104,420.27 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 7,456,543.36 | 7,456,543.36 | ||
| 上年年末余额在本期 |
财务报表附注 第50页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 2,926,780.33 | 2,926,780.33 | ||
| 本期终止确认 | 2,431,620.27 | 2,431,620.27 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 7,951,703.42 | 7,951,703.42 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 1,066,739.00 | 841,771.70 | 804,090.43 | 1,104,420.27 | ||
| 备用金组合 | ||||||
| 合计 | 1,066,739.00 | 841,771.70 | 804,090.43 | 1,104,420.27 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
本期本公司无此事项
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 3,212,143.16 | 3,198,213.96 |
| 代垫社保公积金 | 889,484.51 | 1,018,938.29 |
| 员工借支备用金 | 3,795,903.42 | 3,141,050.83 |
| 其他 | 54,172.33 | 98,340.28 |
| 合计 | 7,951,703.42 | 7,456,543.36 |
财务报表附注 第51页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 员工借支 | 799,500.00 | 1年以内 | 10.05 | |
| 第二名 | 保证金及押金 | 790,401.00 | 1-2年 | 9.94 | 79,040.10 |
| 第三名 | 员工借支 | 756,302.00 | 1-2年 | 9.51 | |
| 第四名 | 员工借支 | 699,906.10 | 1年以内 | 8.80 | |
| 第五名 | 保证金及押金 | 681,000.00 | 5年以上 | 8.56 | 681,000.00 |
| 合计 | 3,727,109.10 | 46.86 | 760,040.10 |
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 80,898,864.32 | 2,746,972.14 | 78,151,892.18 | 64,145,602.40 | 1,444,546.71 | 62,701,055.69 |
| 在产品 | 26,766,027.27 | 475,465.12 | 26,290,562.15 | 45,850,484.14 | 45,850,484.14 | |
| 库存商品 | 149,485,038.37 | 1,887,638.29 | 147,597,400.08 | 168,244,275.50 | 1,645,575.36 | 166,598,700.14 |
| 合同履约成本 | 860,728.41 | 14,094.60 | 846,633.81 | 2,047,784.86 | 2,047,784.86 | |
| 发出商品 | 52,763,936.98 | 3,455,564.99 | 49,308,371.99 | 70,427,885.79 | 3,594,287.28 | 66,833,598.51 |
| 合计 | 310,774,595.35 | 8,579,735.14 | 302,194,860.21 | 350,716,032.69 | 6,684,409.35 | 344,031,623.34 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,444,546.71 | 1,302,425.43 | 2,746,972.14 | |||
| 在产品 | 475,465.12 | 475,465.12 | ||||
财务报表附注 第52页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,645,575.36 | 242,062.93 | 1,887,638.29 | |||
| 合同履约成本 | 14,094.60 | 14,094.60 | ||||
| 发出商品 | 3,594,287.28 | -138,722.29 | 3,455,564.99 | |||
| 合计 | 6,684,409.35 | 1,895,325.79 | 8,579,735.14 | |||
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 质保金 | 7,852,223.43 | 392,611.17 | 7,459,612.26 | 2,957,433.98 | 147,871.74 | 2,809,562.24 |
| 合计 | 7,852,223.43 | 392,611.17 | 7,459,612.26 | 2,957,433.98 | 147,871.74 | 2,809,562.24 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第53页
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提减值准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 7,852,223.43 | 100.00 | 392,611.17 | 5.00 | 7,459,612.26 | 2,957,433.98 | 100.00 | 147,871.74 | 5.00 | 2,809,562.24 |
| 其中： | ||||||||||
| 质保金 | 7,852,223.43 | 100.00 | 392,611.17 | 5.00 | 7,459,612.26 | 2,957,433.98 | 100.00 | 147,871.74 | 5.00 | 2,809,562.24 |
| 合计 | 7,852,223.43 | 100.00 | 392,611.17 | 7,459,612.26 | 2,957,433.98 | 100.00 | 147,871.74 | 2,809,562.24 | ||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第54页
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
| 质保金 | 147,871.74 | 244,739.43 | 392,611.17 | ||
| 合计 | 147,871.74 | 244,739.43 | 392,611.17 |
(九) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | ||
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | ||
| 一年以内到期的合同资产 | 15,552,493.96 | 26,651,689.16 |
| 合计 | 15,552,493.96 | 26,651,689.16 |
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 合同取得成本 | ||
| 应收退货成本 | ||
| 预交企业所得税 | 359,789.60 | |
| 留抵进项税 | 1,846,783.47 | 4,027,291.28 |
| 合计 | 1,846,783.47 | 4,387,080.88 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第55页
(十一) 其他债权投资
1、 其他债权投资情况
| 项目 | 上年年末余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 可转让大额存单 | 100,511,250.00 | 3,796,625.00 | 118,796,625.00 | 115,000,000.00 | |||||
| 小计 | 100,511,250.00 | 3,796,625.00 | 118,796,625.00 | 115,000,000.00 | |||||
| 减：一年内到期部分 | |||||||||
| 合计 | 100,511,250.00 | 3,796,625.00 | 118,796,625.00 | 115,000,000.00 |
2、 期末重要的其他债权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 可转让大额存单 | 80,000,000.00 | 3.10% | 3.10% | 2025-12-29 | ||||||
| 可转让大额存单 | 20,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2025-3-30 | ||||||
| 可转让大额存单 | 15,000,000.00 | 2.85% | 2.85% | 2026-9-6 | ||||||
| 合计 | 115,000,000.00 | |||||||||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第56页
(十二) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 青岛高澜建华产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 7,909,823.32 | -106,421.03 | 7,803,402.29 | |||||||||
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 259,554,381.95 | 14,527,676.41 | 429,475.02 | 274,511,533.38 | ||||||||
| 小计 | 267,464,205.27 | 14,421,255.38 | 429,475.02 | 282,314,935.67 | ||||||||
| 合计 | 267,464,205.27 | 14,421,255.38 | 429,475.02 | 282,314,935.67 | ||||||||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第57页
(十三) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 50,474,299.85 | 50,474,299.85 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —外购 | ||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| —企业合并增加 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 50,474,299.85 | 50,474,299.85 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||
| （1）上年年末余额 | 7,335,133.91 | 7,335,133.91 |
| （2）本期增加金额 | 2,386,987.44 | 2,386,987.44 |
| —计提或摊销 | 2,386,987.44 | 2,386,987.44 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 9,722,121.35 | 9,722,121.35 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 40,752,178.50 | 40,752,178.50 |
| （2）上年年末账面价值 | 43,139,165.94 | 43,139,165.94 |
财务报表附注 第58页
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 177,055,387.98 | 186,851,063.99 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 177,055,387.98 | 186,851,063.99 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第59页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 216,688,880.09 | 85,156,288.65 | 16,559,513.19 | 18,980,396.64 | 337,385,078.57 |
| （2）本期增加金额 | 9,007,821.14 | 970,695.02 | 565,004.67 | 10,543,520.83 | |
| —购置 | 9,007,821.14 | 970,695.02 | 565,004.67 | 10,543,520.83 | |
| —在建工程转入 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | 10,166,849.42 | 8,748,625.08 | 1,614,047.94 | 1,078,231.59 | 21,607,754.03 |
| —处置或报废 | 7,351,910.82 | 1,091,825.94 | 1,078,231.59 | 9,521,968.35 | |
| —重分类 | 10,166,849.42 | 1,396,714.26 | 522,222.00 | 12,085,785.68 | |
| （4）期末余额 | 206,522,030.67 | 85,415,484.71 | 15,916,160.27 | 18,467,169.72 | 326,320,845.37 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 70,463,202.91 | 54,272,442.32 | 11,760,815.70 | 14,037,553.65 | 150,534,014.58 |
| （2）本期增加金额 | 9,795,406.67 | 5,677,079.63 | 1,837,553.20 | 1,558,581.33 | 18,868,620.83 |
| —计提 | 9,795,406.67 | 5,677,079.63 | 1,837,553.20 | 1,558,581.33 | 18,868,620.83 |
| （3）本期减少金额 | 9,658,506.93 | 7,938,157.13 | 1,516,797.90 | 1,023,716.06 | 20,137,178.02 |
| —处置或报废 | 6,611,278.58 | 1,020,687.00 | 1,023,716.06 | 8,655,681.64 | |
| —重分类 | 9,658,506.93 | 1,326,878.55 | 496,110.90 | 11,481,496.38 | |
| （4）期末余额 | 70,600,102.65 | 52,011,364.82 | 12,081,571.00 | 14,572,418.92 | 149,265,457.39 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 135,921,928.02 | 33,404,119.89 | 3,834,589.27 | 3,894,750.80 | 177,055,387.98 |
| （2）上年年末账面价值 | 146,225,677.18 | 30,883,846.33 | 4,798,697.49 | 4,942,842.99 | 186,851,063.99 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第61页
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 1,268,591.24 | 1,268,591.24 | ||||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 1,268,591.24 | 1,268,591.24 | ||||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 知识城建设工程 | 556,757.03 | 556,757.03 | ||||
| 纯水冷却系统生产基地建设项目（三期） | 614,075.36 | 614,075.36 | ||||
| 待安装设备 | 97,758.85 | 97,758.85 | ||||
| 合计 | 1,268,591.24 | 1,268,591.24 | ||||
(十六) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 12,945,060.14 | 12,945,060.14 |
| （2）本期增加金额 | 2,078,966.38 | 2,078,966.38 |
| —新增租赁 | 2,078,966.38 | 2,078,966.38 |
| —企业合并增加 | ||
| —重估调整 | ||
| （3）本期减少金额 | 2,530,121.21 | 2,530,121.21 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 2,530,121.21 | 2,530,121.21 |
| （4）期末余额 | 12,493,905.31 | 12,493,905.31 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 5,922,619.58 | 5,922,619.58 |
| （2）本期增加金额 | 3,233,536.25 | 3,233,536.25 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| —计提 | 3,233,536.25 | 3,233,536.25 |
| （3）本期减少金额 | 728,147.15 | 728,147.15 |
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | 728,147.15 | 728,147.15 |
| （4）期末余额 | 8,428,008.68 | 8,428,008.68 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| —计提 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —转出至固定资产 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 4,065,896.63 | 4,065,896.63 |
| （2）上年年末账面价值 | 7,022,440.56 | 7,022,440.56 |
(十七) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 58,334,862.80 | 15,092,292.74 | 73,427,155.54 | |
| （2）本期增加金额 | 374,253.78 | 374,253.78 | ||
| —购置 | 374,253.78 | 374,253.78 | ||
| —内部研发 | ||||
| —企业合并增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 58,334,862.80 | 15,466,546.52 | 73,801,409.32 | |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 10,651,282.29 | 9,911,264.59 | 20,562,546.88 | |
| （2）本期增加金额 | 1,167,889.37 | 942,414.60 | 2,110,303.97 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利技术 | 合计 |
| —计提 | 1,167,889.37 | 942,414.60 | 2,110,303.97 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | 11,819,171.66 | 10,853,679.19 | 22,672,850.85 | |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —失效且终止确认的部分 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 46,515,691.14 | 4,612,867.33 | 51,128,558.47 | |
| （2）上年年末账面价值 | 47,683,580.51 | 5,181,028.15 | 52,864,608.66 |
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公区工程 | 18,422,073.60 | 3,563,635.92 | 3,363,753.99 | 18,621,955.53 | |
| 厂房车间工程 | 12,044,331.29 | 11,826,761.85 | 3,279,413.15 | 20,591,679.99 | |
| 信息服务 | 35,461.22 | 68,349.06 | 28,828.62 | 74,981.66 | |
| 合计 | 30,501,866.11 | 15,458,746.83 | 6,671,995.76 | 39,288,617.18 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产及信用减值准备 | 66,612,858.02 | 15,727,288.62 | 59,875,227.84 | 8,884,622.87 |
| 内部交易未实现利润 | 9,114,157.74 | 2,278,539.43 | 23,727,955.47 | 3,559,193.32 |
| 可抵扣亏损 | 165,372,566.10 | 31,590,281.05 | 77,048,054.21 | 14,118,017.43 |
| 预提费用 | 3,824,805.22 | 745,601.42 | 2,127,070.70 | 321,204.88 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 递延收益 | 3,111,868.12 | 510,920.36 | 4,851,766.46 | 727,764.97 |
| 租赁负债 | 4,237,131.22 | 880,774.39 | 7,113,619.03 | 1,095,083.45 |
| 股权激励 | 3,046,996.49 | 485,226.68 | ||
| 合计 | 252,273,386.42 | 51,733,405.27 | 177,790,690.20 | 29,191,113.60 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 4,065,896.63 | 838,665.16 | 7,022,440.56 | 1,067,317.11 |
| 固定资产的账面价值与计税价值的差额 | 283,186.39 | 42,477.92 | 416,696.22 | 62,504.43 |
| 合计 | 4,349,083.02 | 881,143.08 | 7,439,136.78 | 1,129,821.54 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 期初 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 838,258.06 | 50,895,147.21 | 1,066,560.46 | 28,124,553.14 |
| 递延所得税负债 | 838,258.06 | 42,885.02 | 1,066,560.46 | 63,261.08 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 8,274,385.38 | 11,373,629.88 |
| 合计 | 8,274,385.38 | 11,373,629.88 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 1,697,342.29 | ||
| 2024年 | 609,626.04 | 609,626.04 | |
| 2025年 | 4,489,389.49 | 4,489,389.49 |
财务报表附注 第65页
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2026年 | 3,175,369.85 | 3,175,378.46 | |
| 2027年 | 1,401,893.60 | ||
| 2028年 | |||
| 合计 | 8,274,385.38 | 11,373,629.88 |
(二十) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程、设备款 | 4,323,737.52 | 4,323,737.52 | 4,914,081.17 | 4,914,081.17 | ||
| 股权款 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||
| 合同资产 | 52,767,589.61 | 8,478,979.78 | 44,288,609.83 | 58,310,592.36 | 7,204,028.18 | 51,106,564.18 |
| 合计 | 72,391,327.13 | 8,478,979.78 | 63,912,347.35 | 63,224,673.53 | 7,204,028.18 | 56,020,645.35 |
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财务报表附注 第66页
(二十一) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 26,488,571.36 | 26,488,571.36 | 保函保证金、开具银行承兑汇票保证金/冻结受限 | 42,323,198.87 | 42,323,198.87 | 保函保证金、开具银行承兑汇票保证金/冻结受限 | ||
| 应收票据 | 1,283,100.00 | 1,218,945.00 | 开具银行承兑汇票 | |||||
| 应收款项融资 | 18,672,080.58 | 18,672,080.58 | 开具银行承兑汇票 | 87,324,401.51 | 87,324,401.51 | 开具银行承兑汇票 | ||
| 合计 | 46,443,751.94 | 46,379,596.94 | 129,647,600.38 | 129,647,600.38 | ||||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第67页
(二十二) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | 35,000,000.00 | |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 30,000,000.00 | |
| 信用借款 | 62,000,000.00 | |
| 应付利息 | 1,125,126.40 | |
| 合计 | 128,125,126.40 |
(二十三) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 59,647,939.20 | 106,755,900.02 |
| 财务公司承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 59,647,939.20 | 106,755,900.02 |
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料款 | 136,917,707.01 | 161,638,288.59 |
| 应付设备款 | 710,677.49 | 1,960,425.19 |
| 其他 | 42,364,942.82 | 37,490,074.62 |
| 合计 | 179,993,327.32 | 201,088,788.40 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商一 | 1,130,510.43 | 根据项目需求提起付款流程时支付 |
| 供应商二 | 726,788.91 | 根据项目需求提起付款流程时支付 |
| 供应商三 | 333,558.46 | 根据项目需求提起付款流程时支付 |
| 供应商四 | 520,000.00 | 根据项目需求提起付款流程时支付 |
| 供应商五 | 864,608.29 | 根据项目需求提起付款流程时支付 |
| 合计 | 3,575,466.09 |
财务报表附注 第68页
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 87,311,785.68 | 110,463,337.51 |
| 合计 | 87,311,785.68 | 110,463,337.51 |
2、 账龄超过一年的重要合同负债
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 客户一 | 44,008,524.03 | 尚未提货 |
| 合计 | 44,008,524.03 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 11,722,599.14 | 112,231,143.99 | 109,470,782.61 | 14,482,960.52 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 9,655.20 | 7,514,082.06 | 7,523,444.66 | 292.60 |
| 辞退福利 | 6,370,184.85 | 6,370,184.85 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 11,732,254.34 | 126,115,410.90 | 123,364,412.12 | 14,483,253.12 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 11,715,191.04 | 101,502,500.13 | 98,742,138.75 | 14,475,552.42 |
| （2）职工福利费 | 3,828,501.84 | 3,828,501.84 | ||
| （3）社会保险费 | 6,113.90 | 4,018,560.94 | 4,018,560.94 | 6,113.90 |
| 其中：医疗保险费 | 5,851.70 | 3,719,752.60 | 3,719,752.60 | 5,851.70 |
| 工伤保险费 | 262.20 | 298,808.34 | 298,808.34 | 262.20 |
| 生育保险费 | ||||
| （4）住房公积金 | 1,294.20 | 2,589,437.00 | 2,589,437.00 | 1,294.20 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 292,144.08 | 292,144.08 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 11,722,599.14 | 112,231,143.99 | 109,470,782.61 | 14,482,960.52 |
财务报表附注 第69页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 9,362.60 | 7,152,010.48 | 7,161,373.08 | |
| 失业保险费 | 292.60 | 362,071.58 | 362,071.58 | 292.60 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 9,655.20 | 7,514,082.06 | 7,523,444.66 | 292.60 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 5,603,500.81 | 2,895,517.85 |
| 企业所得税 | 643.65 | 28,025,406.47 |
| 个人所得税 | 396,028.66 | 227,933.81 |
| 城市维护建设税 | 385,514.81 | 140,556.75 |
| 房产税 | 18,314.68 | 12,060.00 |
| 教育费附加 | 165,804.88 | 60,238.61 |
| 地方教育费附加 | 109,562.86 | 40,159.07 |
| 印花税 | 146,326.44 | 336,079.87 |
| 合计 | 6,825,696.79 | 31,737,952.43 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 9,091,342.37 | 8,836,657.21 |
| 合计 | 9,091,342.37 | 8,836,657.21 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预提费用 | 7,883,744.01 | 7,703,927.01 |
| 押金 | 537,268.00 | 610,768.00 |
| 其他 | 670,330.36 | 521,962.20 |
| 合计 | 9,091,342.37 | 8,836,657.21 |
财务报表附注 第70页
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 17,250,000.00 | 28,750,000.00 |
| 一年内到期的应付债券 | ||
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 1,825,435.13 | 2,652,766.37 |
| 应付债券及借款利息 | 17,920.83 | 57,627.77 |
| 合计 | 19,093,355.96 | 31,460,394.14 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 期末未终止确认的已背书未到期的应收票据 | 5,131,919.09 | 1,842,800.00 |
| 待转销项税额 | 10,995,881.67 | 14,012,665.08 |
| 合计 | 16,127,800.76 | 15,855,465.08 |
(三十一) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | 17,250,000.00 | |
| 合计 | 17,250,000.00 |
(三十二) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋及建筑物 | 2,411,696.09 | 4,460,852.66 |
| 合计 | 2,411,696.09 | 4,460,852.66 |
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 21,733,704.87 | 3,280,292.63 | 18,453,412.24 |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 合计 | 21,733,704.87 | 3,280,292.63 | 18,453,412.24 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 珠江科技新星的项目 | 3,188.60 | 3,188.60 | - | 与资产相关 | ||
| 广州市院士工作站建设第二阶段支持经费 | 750,000.00 | 479,999.97 | 270,000.03 | 与资产相关 | ||
| 区国际科技合作验收项目后补助资金 | 245,253.74 | 73,852.44 | 171,401.30 | 与资产相关 | ||
| 2016年湖南省智能制造示范车间 | 295,833.31 | 50,000.04 | 245,833.27 | 与资产相关 | ||
| 纯水冷却系统研制资金 | 1,097,076.88 | 505,880.04 | 591,196.84 | 与资产相关 | ||
| 2012年科技成果转化与扩散专项资金 | 1,719,879.66 | 626,099.28 | 1,093,780.38 | 与资产相关 | ||
| 2016年产业发展引导资金 | 15,162,058.75 | 914,295.00 | 14,247,763.75 | 与资产相关 | ||
| 战略性新兴产业与新型工业化专项资金 | 217,872.64 | 217,872.64 | - | 与资产相关 | ||
| 工业2.0项目 | 50,833.35 | 10,000.63 | 40,832.72 | 与资产相关 | ||
| 纯水冷却系统 | 14,171.47 | 14,171.47 | - | 与资产相关 | ||
| 新港区财政局2019创新引领专项补助 | 289,496.00 | 89,999.76 | 199,496.24 | 与资产相关 | ||
| “135”工程升级版第二批标准厂房项目奖补资金 | 641,275.90 | 36,819.60 | 604,456.30 | 与资产相关 | ||
| 2021年度市级新型工业化项目补助资金 | 300,377.41 | 18,113.16 | 282,264.25 | 与资产相关 | ||
| 21年省第五批制造强省专项资金 | 946,387.16 | 240,000.00 | 706,387.16 | 与资产相关 |
财务报表附注 第72页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 21,733,704.87 | - | 3,280,292.63 | - | 18,453,412.24 |
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 308,620,124.00 | -3,371,560.00 | -3,371,560.00 | 305,248,564.00 | |||
说明：根据公司第四届董事会第三十一次会议、第四届监事会第二十次会议及2023年第三次临时股东大会，审议通过的《关于注销回购股份减少注册资本并相应修改〈公司章程〉的议案》，公司将回购的3,371,560.00股股份予以注销，减少股本3,371,560.00元和资本公积（股本溢价）26,769,836.36元，相应减少库存股30,141,396.36元。
(三十五) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 335,479,952.23 | 26,769,836.36 | 308,710,115.87 | |
| 其他资本公积 | 47,262,944.41 | 7,261,183.84 | 539,063.16 | 53,985,065.09 |
| 合计 | 382,742,896.64 | 7,261,183.84 | 27,308,899.52 | 362,695,180.96 |
说明：
1、资本溢价（股本溢价）：
本期资本溢价（股本溢价）的增减变动见本附注（三十四）股本的说明。
2、其他资本公积变动：
根据公司第四届董事会第三十一次会议与第四届监事会第二十次会议，审议通过的《关于终止实施 2022年限制性股票激励计划的议案》，上述股权激励计划终止构成加速行权，公司一次性将剩余期间应确认的股权激励费用7,687,385.59元在当期一次确认，并同时增加资本公积，同时冲回前期已确认不满足行权条件的股权激励费855,676.77元，并冲减资本公积。2023年10月25日，本公司收购子公司高澜创新15%的少数股权，上述股权变动调减资本公积539,063.16元。
3、东莞市汇好企业管理咨询合伙企业（有限合伙）出资850.00万元认购东莞硅翔
财务报表附注 第73页
新增注册资本40.218256万元。本次增资后使公司持股比例被动稀释为17.8122%，由此产生的变动调增资本公积429,475.02元。
(三十六) 库存股
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 30,062,125.55 | 79,270.81 | 30,141,396.36 | |
| 合计 | 30,062,125.55 | 79,270.81 | 30,141,396.36 |
说明：
本期库存股的增减变动见本附注（三十四）股本的说明。
（此页以下为空白）
财务报表附注 第74页
(三十七) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 101,306.30 | 101,306.30 | ||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 101,306.30 | 101,306.30 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 101,306.30 | 101,306.30 | ||||||
财务报表附注 第75页
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 66,674,716.20 | 66,674,716.20 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 66,674,716.20 | 66,674,716.20 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 735,623,111.34 | 471,896,385.74 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 735,623,111.34 | 471,896,385.74 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -31,825,721.57 | 286,723,282.28 |
| 减：提取法定盈余公积 | 22,996,556.68 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 36,629,827.68 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 667,167,562.09 | 735,623,111.34 |
(四十) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 569,550,679.93 | 427,271,829.61 | 1,901,631,327.38 | 1,525,555,393.53 |
| 其他业务 | 3,752,231.31 | 3,265,731.25 | 2,709,549.01 | 3,214,385.63 |
| 合计 | 573,302,911.24 | 430,537,560.86 | 1,904,340,876.39 | 1,528,769,779.16 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 1,030,322.27 | 1,950,766.51 |
| 教育费附加 | 442,946.71 | 1,111,370.94 |
| 地方教育费附加 | 293,731.14 | 740,913.98 |
| 车船使用税 | 25,410.00 | 26,997.50 |
财务报表附注 第76页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房产税 | 2,589,786.13 | 2,573,860.97 |
| 土地使用税 | 877,259.99 | 877,259.99 |
| 印花税 | 349,076.00 | 992,522.84 |
| 环境保护税 | 1,743.14 | 426.96 |
| 合计 | 5,610,275.38 | 8,274,119.69 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工成本 | 22,302,582.48 | 36,040,811.13 |
| 业务经费 | 16,617,860.78 | 20,968,702.73 |
| 差旅费 | 9,109,845.34 | 8,560,151.72 |
| 宣传费 | 305,791.28 | 871,219.62 |
| 其他 | 112,910.72 | 956,508.43 |
| 合计 | 48,448,990.60 | 67,397,393.63 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人工成本 | 63,897,459.45 | 90,819,065.26 |
| 办公费用 | 5,221,345.87 | 24,194,471.34 |
| 公司经费 | 16,320,833.26 | 29,350,404.80 |
| 折旧摊销费 | 18,882,008.73 | 27,770,885.77 |
| 中介服务费 | 1,752,643.17 | 1,578,429.90 |
| 合计 | 106,074,290.48 | 173,713,257.07 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员人工 | 25,264,580.62 | 70,075,757.35 |
| 直接投入 | 10,085,851.93 | 46,317,655.36 |
| 折旧费与长期待摊费用 | 2,242,682.77 | 3,549,034.93 |
| 委托外部研究开发费用 | 150,748.25 | 31,995.28 |
| 无形资产摊销 | 15,794.72 | 41,789.46 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他费用 | 1,147,702.49 | 940,038.06 |
| 合计 | 38,907,360.78 | 120,956,270.44 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 3,810,173.91 | 35,133,596.35 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 276,577.74 | 2,196,552.78 |
| 减：利息收入 | 3,121,661.03 | 1,498,044.17 |
| 汇兑损益 | -1,131,899.24 | 26,044.94 |
| 其他 | 184,564.77 | 3,947,729.95 |
| 合计 | -258,821.59 | 37,609,327.07 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 6,964,149.58 | 30,259,277.82 |
| 进项税加计抵减 | 1,598,668.12 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 146,098.72 | 222,229.35 |
| 债务重组收益 | ||
| 直接减免的增值税 | 245,888.13 | 1,533,000.00 |
| 合计 | 8,954,804.55 | 32,014,507.17 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 14,421,255.38 | -60,932.44 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 222,591,602.29 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 3,285,375.00 | 12,472.22 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 137,478,477.04 | |
| 合计 | 17,706,630.38 | 360,021,619.11 |
(四十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -3,174,675.32 | -1,520,794.40 |
| 应收账款坏账损失 | -3,027,776.68 | 1,809,963.18 |
财务报表附注 第78页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他应收款坏账损失 | -37,681.27 | 842,327.95 |
| 合计 | -6,240,133.27 | 1,131,496.73 |
(四十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,895,325.79 | -4,048,023.45 |
| 合同资产减值损失 | -158,407.96 | -2,702,405.18 |
| 合计 | -2,053,733.75 | -6,750,428.63 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 128,329.41 | 508,943.07 | 128,329.41 |
| 合计 | 128,329.41 | 508,943.07 | 128,329.41 |
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 5,590.58 | 434,086.91 | 5,590.58 |
| 合计 | 5,590.58 | 434,086.91 | 5,590.58 |
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 100,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 813,414.45 | 2,592,067.35 | 813,414.45 |
| 罚款及滞纳金支出 | 12,597.47 | 115,803.36 | 12,597.47 |
| 其他 | 15,019.94 | 636,493.23 | 15,019.94 |
| 合计 | 841,031.86 | 3,444,363.94 | 841,031.86 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 15,146,783.12 | 30,455,412.67 |
财务报表附注 第79页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税费用 | -22,790,970.13 | -6,036,751.12 |
| 合计 | -7,644,187.01 | 24,418,661.55 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -38,356,289.23 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -9,589,072.31 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -310,720.27 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 15,140,287.84 |
| 非应税收入的影响 | -5,999,790.98 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,606,610.41 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -131,083.79 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 58,341.42 |
| 当期加计扣除数 | -7,389,088.19 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -3,029,671.14 |
| 所得税费用 | -7,644,187.01 |
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -31,825,721.57 | 286,723,282.28 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 305,248,564.00 | 290,043,998.67 |
| 基本每股收益 | -0.10 | 1.00 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.10 | 1.00 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
财务报表附注 第80页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -31,825,721.57 | 286,723,282.28 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 305,248,564.00 | 290,043,998.67 |
| 稀释每股收益 | -0.10 | 1.00 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.10 | 1.00 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十五) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到政府补助 | 3,683,856.95 | 26,619,187.83 |
| 收回押金及保证金 | 3,267,296.49 | 4,953,768.05 |
| 收回员工借支款 | 3,578,592.12 | 8,078,025.16 |
| 利息收入 | 3,121,661.03 | 1,498,044.17 |
| 收到往来款 | 4,101,185.23 | |
| 其他 | 2,731,030.72 | 2,260,894.13 |
| 合计 | 16,382,437.31 | 47,511,104.57 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 管理费用（含研发费用） | 26,024,457.89 | 66,997,162.51 |
| 销售费用 | 14,733,579.48 | 17,474,615.22 |
| 支付员工借支款 | 6,991,372.66 | 10,735,412.44 |
| 支付押金及保证金 | 3,807,055.39 | 8,914,271.50 |
| 支付往来款 | 3,025,493.37 | |
| 其他 | 521,839.53 | 1,017,271.55 |
| 合计 | 52,078,304.95 | 108,164,226.59 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
财务报表附注 第81页
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
本期本公司无此事项
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 票据贴现款 | 6,652,912.21 | |
| 合计 | 6,652,912.21 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 回购库存股 | 5,000,087.61 | |
| 支付租赁负债 | 3,106,535.56 | 27,093,178.46 |
| 还少数股东借款及收购少数股权 | 160,000.00 | 25,000,000.00 |
| 银行融投资业务手续费、服务费 | 3,406,000.00 | 4,979,111.94 |
| 合计 | 6,672,535.56 | 62,072,378.01 |
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -30,712,102.22 | 327,117,928.20 |
| 加：信用减值损失 | 6,240,133.27 | -1,131,496.73 |
| 资产减值准备 | 2,053,733.75 | 6,750,428.63 |
| 固定资产折旧 | 18,868,620.83 | 32,284,394.20 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 3,233,536.25 | 23,360,358.73 |
| 无形资产摊销 | 2,110,303.97 | 6,272,400.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,671,995.76 | 12,970,976.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -128,329.41 | -508,943.07 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 813,414.45 | 2,592,067.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） |
财务报表附注 第82页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,810,173.91 | 35,133,596.35 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -17,706,630.38 | -360,021,619.11 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -22,770,594.07 | -13,520,781.55 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -20,376.06 | 7,364,358.46 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 39,941,437.34 | -247,440,509.49 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 128,021,314.70 | -31,981,388.64 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -91,067,103.95 | 235,476,133.45 |
| 其他 | -51,709,977.28 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,359,528.14 | -16,992,073.13 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 262,617,330.85 | 470,723,741.30 |
| 减：现金的上年年末余额 | 470,723,741.30 | 189,473,648.12 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的上年年末余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -208,106,410.45 | 281,250,093.18 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 262,617,330.85 | 470,723,741.30 |
| 其中：库存现金 | 7,678.10 | 5,224.10 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 261,724,153.67 | 470,717,643.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 885,499.08 | 874.13 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 262,617,330.85 | 470,723,741.30 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 302,382.74 | 7.0827 | 2,141,686.23 |
| 欧元 | 1,784,516.47 | 7.8592 | 14,024,871.84 |
| 英镑 | 449.55 | 9.0411 | 4,064.43 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | 1,404,188.92 | 7.8592 | 11,035,801.56 |
| 港币 | |||
2、 境外经营实体说明
| 项目 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| 高澜节能技术美国有限责任公司 | 300WestValleyBoulevard,Suite69,Alhambra,CA91803 | 美元 |
(五十八) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 276,577.74 | 2,196,552.78 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 838,292.26 | 1,310,043.87 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） |
财务报表附注 第84页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,106,535.56 | 27,093,178.46 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
2、 作为出租人
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 2,228,513.71 | 2,107,355.43 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 人员人工 | 25,264,580.62 | 70,075,757.35 |
| 直接投入 | 10,085,851.93 | 46,317,655.36 |
| 折旧费与长期待摊费用 | 2,242,682.77 | 3,549,034.93 |
| 委托外部研究开发费用 | 150,748.25 | 31,995.28 |
| 无形资产摊销 | 15,794.72 | 41,789.46 |
| 其他费用 | 1,147,702.49 | 940,038.06 |
| 合计 | 38,907,360.78 | 120,956,270.44 |
| 其中：费用化研发支出 | 38,907,360.78 | 120,956,270.44 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
2023年2月，本公司设立全资子公司广州高澜能源科技有限公司（原名：惠州高澜能源科技有限公司）和佛山高澜能源科技有限公司，同年8月公司将尚未开展业务的全资子公司佛山高澜能源科技有限公司予以注销。
财务报表附注 第85页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 岳阳高澜节能装备制造有限公司 | 11000万元 | 岳阳市 | 岳阳市 | 液冷装备制造及销售 | 100.00 | 设立 | |
| 湖南高涵热管理技术有限公司 | 1001万元 | 岳阳市 | 岳阳市 | 主营软件开发、国防、大科学医疗热管理产品研发销售 | 30.00 | 70.00 | 设立 |
| 广州高澜创新科技有限公司 | 1500万元 | 广州市 | 广州市 | 主营新能源汽车、数据中心热管理产品研发、销售及制造 | 100.00 | 设立 | |
| 如东高澜节能技术有限公司 | 100万元 | 南通市 | 南通市 | 货物进出口；技术进出口 | 100.00 | 设立 | |
| 海南高澜科技有限公司 | 5000万元 | 澄迈县 | 澄迈县 | 技术进出口；货物进出口；电气安装服务 | 100.00 | 设立 | |
| 广州高澜能源科技有限公司 | 5000万元 | 广州市 | 广州市 | 工业工程设计服务;工程造价咨询业务;工程管理服务 | 100.00 | 设立 | |
| 澜科泵业（上海）有限公司 | 1500万元 | 上海市 | 上海市 | 节能屏蔽水泵的研发、生产和销售 | 51.00 | 设立 | |
财务报表附注 第86页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 高澜节能技术美国有限责任公司 | 100万美元 | 美国加州 | 美国加州 | 售后维护服务 | 100.00 | 设立 | |
| 广州智网信息技术有限公司 | 5000万元 | 广州市 | 广州市 | 电动汽车充电基础运营;分布式交流充电桩销售 | 100.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州高澜创新科技有限公司 | 0.00% | 1,079,770.32 | ||
| 澜科泵业（上海）有限公司 | 49.00% | 33,849.03 | 3,677,108.39 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第87页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州高澜创新科技有限公司 | 154,763,460.55 | 9,654,329.31 | 164,417,789.86 | 161,991,252.24 | 26,988.72 | 162,018,240.96 | ||||||
| 澜科泵业（上海）有限公司 | 10,869,817.34 | 3,074,958.24 | 13,944,775.58 | 3,318,023.77 | 3,318,023.77 | 10,796,279.42 | 914,847.37 | 11,711,126.79 | 1,153,454.64 | 1,153,454.64 | ||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州高澜创新科技有限公司 | 107,331,116.94 | -3,962,710.27 | -3,962,710.27 | 18,492,807.61 | ||||
| 澜科泵业（上海）有限公司 | 9,385,201.46 | 69,079.66 | 69,079.66 | -4,917,936.73 | 2,677,549.24 | -1,435,403.21 | -1,435,403.21 | -3,224,531.32 |
注：广州高澜创新科技有限公司本期已转为全资子公司
（此页以下为空白）
财务报表附注 第88页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2023年10月25日，本公司收购子公司高澜创新剩余15%的少数股权，上述股权变动导致调减公司资本公积539,063.16元。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 广州高澜创新科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 160,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 160,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -379,063.16 |
| 差额 | 539,063.16 |
| 其中：调整资本公积 | -539,063.16 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 青岛高澜建华产业投资基金合伙企业 | 青岛市城阳区 | 青岛 | 以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动 | 80.00 | 权益法 | 是 | |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 东莞市长安镇 | 东莞 | 研发、产销：绝缘材料、硅胶加热产品、、电池液冷系统等 | 17.8122 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注 第89页
其他说明：
以上合伙企业中，公司作为有限合伙人。有限合伙人不执行合伙企业合伙事务，不得对外代表合伙企业；任何有限合伙人均不得参与管理或控制合伙企业的投资业务及其它以合伙企业名义进行的活动、交易和业务，或代表合伙企业签署文件，或从事其它对合伙企业形成约束的行为；特别地，有限合伙人不得将其获知的本合伙企业和/或其投资组合公司的商业秘密（包括但不限于投资组合公司的业务信息和财务信息以及拟投资项目的业务信息和财务信息）披露给任何第三方和/或利用前述商业秘密从事与本合伙企业相竞争的业务和/或为关联人谋取利益。
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 青岛高澜建华产业投资基金合伙企业 | 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 青岛高澜建华产业投资基金合伙企业 | 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | |
| 流动资产 | 279,074.78 | 1,504,300,999.33 | 213,351.07 | 1,082,234,443.45 |
| 非流动资产 | 10,000,000.00 | 406,863,439.65 | 10,000,000.00 | 326,673,557.57 |
| 资产合计 | 10,279,074.78 | 1,911,164,438.98 | 10,213,351.07 | 1,408,908,001.02 |
| 流动负债 | 524,821.92 | 1,104,911,096.75 | 326,071.92 | 754,676,192.82 |
| 非流动负债 | 198,225,518.94 | 159,978,792.79 | ||
| 负债合计 | 524,821.92 | 1,303,136,615.69 | 326,071.92 | 914,654,985.61 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 9,754,252.86 | 608,027,823.29 | 9,887,279.15 | 494,253,015.41 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 7,803,402.29 | 108,303,131.94 | 7,909,823.32 | 89,284,335.97 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 7,803,402.29 | 274,511,533.38 | 7,909,823.32 | 259,554,381.95 |
财务报表附注 第90页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 青岛高澜建华产业投资基金合伙企业 | 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 青岛高澜建华产业投资基金合伙企业 | 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 1,482,415,769.79 | |||
| 净利润 | -133,026.29 | 80,421,137.65 | -76,165.55 | |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | -133,026.29 | 80,421,137.65 | -76,165.55 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 种类 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2012年科技成果转化与扩散专项资金 | 递延收益 | 626,099.28 | 696,253.08 | 其他收益 |
| 战略性新兴产业与新型工业化专项资金 | 递延收益 | 217,872.64 | 285,633.56 | 其他收益 |
| 工业2.0项目 | 递延收益 | 10,000.63 | 10,000.09 | 其他收益 |
| 纯水冷却系统补助资金 | 递延收益 | 14,171.47 | 56,837.20 | 其他收益 |
| 2016年湖南省智能制造示范车间 | 递延收益 | 50,000.04 | 49,999.91 | 其他收益 |
| 纯水冷却系统研制资金 | 递延收益 | 505,880.04 | 617,116.98 | 其他收益 |
| 2016年产业发展引导资金 | 递延收益 | 914,295.00 | 914,295.00 | 其他收益 |
| 珠江科技新星的项目 | 递延收益 | 3,188.60 | 70,491.43 | 其他收益 |
| 21年省第五批制造强省专项资金 | 递延收益 | 240,000.00 | 240,007.99 | 其他收益 |
| 新港区财政局2019创新引领专项补助 | 递延收益 | 89,999.76 | 88,819.98 | 其他收益 |
| “135”工程升级版第二批标准厂房项目奖 | 递延收益 | 36,819.60 | 36,819.60 | 其他收益 |
财务报表附注 第91页
| 种类 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 补资金 | ||||
| 2021年度市级新型工业化项目补助资金 | 递延收益 | 18,113.16 | 18,113.16 | 其他收益 |
| 区国际科技合作验收项目后补助资金 | 递延收益 | 73,852.44 | 18,463.11 | 其他收益 |
| 广州市院士工作站建设第二阶段支持经费 | 递延收益 | 479,999.97 | 其他收益 | |
| 东莞市工业和信息化局两化融合项目 | 递延收益 | 46,000.00 | 其他收益 | |
| 东莞市工业和信息化局设备事后奖励 | 递延收益 | 86,000.00 | 其他收益 | |
| 高压大容量电力电子器件纯水冷却系统产业化项目 | 递延收益 | 180,192.60 | 其他收益 | |
| 中小企业发展专项资金 | 递延收益 | 59,999.95 | 其他收益 | |
与收益相关的政府补助
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 企业高校及科研院所研发奖补资金 | 其他收益 | 40,800.00 | |
| 稳岗补贴 | 其他收益 | 56,357.30 | 92,149.60 |
| 光伏发电政府补贴 | 其他收益 | 396,408.25 | 893,552.72 |
| 增值税即征即退 | 其他收益 | 726,054.14 | 1,756,972.23 |
| 扩岗补助 | 其他收益 | 12,299.84 | 106,500.00 |
| 广州市工业和信息化局2023年省级专项资金 | 其他收益 | 252,242.00 | |
| 广州开发区财政国库集中支付中心委托加工奖 | 其他收益 | 1,150,000.00 | |
| 人才住房租金补贴 | 其他收益 | 120,495.42 | |
| 2023年度质量强区专项资金 | 其他收益 | 78,000.00 | |
| 2022年度研发费用补助 | 其他收益 | 500,000.00 | |
| 新港区财政国库拨付工业高质量发展奖补 | 其他收益 | 100,000.00 | |
| 市场监督管理局港区分局拨付知识产权资助 | 其他收益 | 9,000.00 | |
| 2020年科创人才享受省级奖补资金 | 其他收益 | 100,000.00 | |
| 市科技局创业奖 | 其他收益 | 30,000.00 | |
| 2022年工业企业首次规下转规上成长奖励 | 其他收益 | 100,000.00 | |
财务报表附注 第92页
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 2023一次性扩岗补助广州市 | 其他收益 | 3,000.00 | |
| 2023年上半年科技奖励配套资金 | 其他收益 | 50,000.00 | |
| 中小微企业贷款贴息补助 | 其他收益 | 449,000.00 | |
| 东莞市科学技术局融合贷款贴息资金 | 其他收益 | 121,913.00 | |
| 并购贷款贴息 | 其他收益 | 144,400.00 | |
| 东莞市科学技术局倍增贷款贴息 | 其他收益 | 264,836.00 | |
| 广州开发区知识产权局知识产权质押融资补贴 | 其他收益 | 1,000,000.00 | |
| 广州市科学技术局科技保险保费补贴 | 其他收益 | 72,000.00 | |
| 企业社保补贴 | 其他收益 | 32,552.19 | |
| 广东建行社保大集中代发户一次性留工补助 | 其他收益 | 873,750.00 | |
| 广东省社会保险代收代付款失业待遇 | 其他收益 | 224,183.07 | |
| 工业和信息化局“专精特新小巨人”认定奖励 | 其他收益 | 1,000,000.00 | |
| 2021年度研发费用补助（第一批） | 其他收益 | 292,079.00 | |
| 广州开发区政策研究室高新技术企业认定经费 | 其他收益 | 200,000.00 | |
| 广州市黄埔区工业和信息化局2021年经营奖 | 其他收益 | 370,000.00 | |
| 广东省重点商标保护扶持等4项“免申即享”兑现事项资金 | 其他收益 | 100,000.00 | |
| 广州市黄埔区工业和信息化局2022年工业企业连续生产补贴 | 其他收益 | 600,000.00 | |
| 2022年下半科技奖励配套资助资金 | 其他收益 | 36,000.00 | |
| 广州市发展和改革委员会2022年第一批广州市新兴产业发展资金投资 | 其他收益 | 5,000,000.00 | |
| 黄埔区工业和信息化局促进先进制造业发展办法制造业“单项冠军”奖励资金 | 其他收益 | 5,000,000.00 | |
| 区国际科技合作验收项目后补助资金 | 其他收益 | 1,736,283.15 | |
| 广州市科学技术局2018年科技创新发展资金 | 其他收益 | 2,800,000.00 | |
| 黄埔区科学技术局2022年上半年科技项目配套资助和研发机构奖励资助资金 | 其他收益 | 1,400,000.00 | |
| 湖南省企业科技特派员计划款 | 其他收益 | 200,000.00 | |
| 新港区财政国库拨付创新团队奖补 | 其他收益 | 500,000.00 | |
财务报表附注 第93页
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 吸纳脱贫人口就业补贴 | 其他收益 | 62,000.00 | |
| 东莞市科学技术局2021科技保险补贴 | 其他收益 | 54,807.55 | |
| 长安镇经济发展局企业研发投入补助 | 其他收益 | 111,400.00 | |
| 东莞市工业和信息化局2022年第一季度制造企业营收增量奖励 | 其他收益 | 134,200.00 | |
| 企业职工基本养老保险费单位缴费部分一定比例给予补贴款 | 其他收益 | 538,755.67 | |
| 东莞市2021年下半年发明专利资助项目资金 | 其他收益 | 1,500.00 | |
| 技能培训补贴 | 其他收益 | 474,600.00 | |
| 广州市科技型中小企业技术创新专题补助 | 其他收益 | 100,000.00 | |
（此页以下空白）
财务报表附注 第94页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 21,733,704.87 | 3,280,292.63 | 18,453,412.24 | 与资产相关 |
（此页以下空白）
财务报表附注 第95页
(二) 政府补助的退回
公司本期不涉及政府补助退回。
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司在经营过程中面临各种金融风险、信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
财务报表附注 第96页
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 59,647,939.20 | 59,647,939.20 | 59,647,939.20 | |||
| 应付账款 | 179,993,327.32 | 179,993,327.32 | 179,993,327.32 | |||
| 其他应付款 | 9,091,342.37 | 9,091,342.37 | 9,091,342.37 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 19,093,355.96 | 19,093,355.96 | 19,093,355.96 | |||
| 其他流动负债 | 16,127,800.76 | 16,127,800.76 | 16,127,800.76 | |||
| 租赁负债 | 2,411,696.09 | 2,411,696.09 | 2,411,696.09 | |||
| 合计 | 283,953,765.61 | 2,411,696.09 | 286,365,461.70 | 286,365,461.70 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 128,125,126.40 | 128,125,126.40 | ||||
| 应付票据 | 106,755,900.02 | 106,755,900.02 | ||||
| 应付账款 | 201,088,788.40 | 201,088,788.40 | ||||
财务报表附注 第97页
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 其他应付款 | 8,836,657.21 | 8,836,657.21 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 31,460,394.14 | 31,460,394.14 | ||||
| 租赁负债 | 4,460,852.66 | 4,460,852.66 | ||||
| 长期借款 | 17,250,000.00 | 17,250,000.00 | ||||
| 合计 | 476,266,866.17 | 21,710,852.66 | 497,977,718.83 | |||
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注 第98页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 2,141,686.23 | 14,028,936.27 | 16,170,622.50 | 1,943,881.50 | 6,624,467.21 | 8,568,348.71 |
| 应收账款 | 11,035,801.56 | 11,035,801.56 | 27,579.82 | 2,990,374.05 | 3,017,953.87 | |
| 小计 | 2,141,686.23 | 25,064,737.83 | 27,206,424.06 | 1,971,461.32 | 9,614,841.26 | 11,586,302.58 |
| 应付账款 | 12,233.32 | 12,233.32 | ||||
| 其他应付款 | 35,302.87 | 35,302.87 | 34,714.21 | 34,714.21 | ||
| 合计 | 35,302.87 | - | 35,302.87 | 46,947.53 | - | 46,947.53 |
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆应收款项融资 | 57,275,917.66 | 57,275,917.66 | ||
| ◆其他债权投资 | 118,796,625.00 | 118,796,625.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 118,796,625.00 | 57,275,917.66 | 176,072,542.66 | |
财务报表附注 第99页
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本期本公司无此事项
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司持有的第二层次公允价值计量的其他债权投资为大额可转让存单，以相应金融资产的可收回金额为市价的确定依据。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间（加权平均值） |
| 应收款项融资 | 现金流量折现法 | 加权平均资本成本 | 1.35%-2.59% | |
| 长期收入增长率 | ||||
| 长期税前营业利润 | ||||
| 流动性折价 | ||||
| 控制权溢价 |
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析无
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人情况
本公司收到李琦、吴文伟、唐洪发来的《关于一致行动协议到期不再续签的声明》（以下简称“《声明》”），根据《声明》，三方签署的《一致行动协议》于 2019 年 2月 1 日到期，经协商，三方决定《一致行动协议》到期后不再续签，各方之间的一致行动关系终止。《一致行动协议》到期终止后，公司由原三名一致行动人共同控制变更为无实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第100页
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 青岛高澜建华产业投资基金合伙企业 | 公司的联营单位 |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 公司的联营单位 |
(四) 其他关联方情况
无。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期金额 |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 采购商品 | 136,105.47 | 否 | ||
| 湖南森革精密机械有限公司 | 采购商品 | 4,302,472.57 |
其他说明：
岳阳高澜节能装备制造有限公司于2021年5月8日与第三方签订股权转让协议，解除与湖南森革精密机械有限公司的投资关系。
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 担保费 | 1,245,885.22 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 湖南森革精密机械有限公司 | 房屋建筑物 | 259,192.65 |
财务报表附注 第101页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/5/24 | 2023/6/1 | 是 |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 53,044,438.52 | 2022/6/13 | 2023/4/24 | 是 |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 43,185,127.99 | 2022/8/4 | 2023/4/24 | 是 |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 30,000,000.00 | 2022/8/17 | 2023/8/23 | 是 |
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/9/6 | 2023/9/6 | 是 |
| 广州高澜创新科技有限公司 | 15,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/12/26 | 否 |
| 岳阳高澜节能装备制造有限公司 | 50000,000.00 | 2023/05/18 | 2024/5/17 | 否 |
4、 关联方资金拆借
本期本公司无此事项
5、 关联方资产转让、债务重组情况
本期本公司无此事项
6、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,903,066.73 | 7,642,175.87 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 湖南森革精密机械有限公司 | 176,425.60 | 8,821.28 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 135,869.86 |
财务报表附注 第102页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 湖南森革精密机械有限公司 | 2,633,857.01 | ||
| 应付票据 | |||
| 湖南森革精密机械有限公司 | 7,839,057.27 |
(七) 关联方承诺
本期本公司无此事项
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 授予对象 | 本期授予的各项权益工具 | 本期解锁的各项权益工具 | 本期行权的各项权益工具 | 本期失效的各项权益工具 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 3,371,560.00 | 27,225,666.72 | ||||||
| 合计 | 3,371,560.00 | 27,225,666.72 | ||||||
期末发行在外的股份期权或其他权益工具本期本公司无此事项
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票采用 Black-Schales 模型计算限制性股票的价值。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司对未来被授予受限股份员工的离职情况、公司经营业绩、实际完成业绩的可能性以及员工绩效考核的综合判断。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：9,878,705.31元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：6,831,708.82元其他说明：股票来源于公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股，授予 21 名激励对象 337.156万股为第二类限制性股票，授予价格为每股 4.8 元。截至 2023 年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的累计金额为人民币 9,878,705.31元，本年以权益结算的股份支付确认的费用为人民币6,831,708.82元。
(三) 股份支付费用
财务报表附注 第103页
| 授予对象 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | 以权益结算的股份支付 | 以现金结算的股份支付 | 合计 | |
| 管理人员 | 6,831,708.82 | 6,831,708.82 | 3,046,996.49 | 3,046,996.49 | ||
| 合计 | 6,831,708.82 | 6,831,708.82 | 3,046,996.49 | 3,046,996.49 | ||
(四) 股份支付的修改、终止情况
公司鉴于经营所面临的内外部环境、经营情况与当初制定股权激励计划时相比发生了较大变化，导致公司预期经营情况与激励方案考核指标的设定存在偏差，继续实施上述激励计划将难以达到预期的激励目的和效果。公司董事会综合考虑公司所处行业及自身实际经营情况、近期市场环境因素、公司未来发展战略计划，决定终止实施股权激励计划，并根据公司第四届董事会第三十一次会议、第四届监事会第二十次会议及2023年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销回购股份减少注册资本并相应修改〈公司章程〉的议案》，公司将剩余等待期内的股权激励作为加速行权处理，将相关费用全部计入取消当期损益。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年12月31日，本公司银行承兑汇票质押情况如下
| 出票单位 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
| 客户一 | 银行承兑汇票 | 1,283,100.00 | 131360208801720230901644599052 |
| 客户二 | 银行承兑汇票 | 1,983,140.58 | 131088100008820231027690614240 |
| 客户三 | 银行承兑汇票 | 637,200.00 | 130939100009520230713599707403 |
| 客户四 | 银行承兑汇票 | 500,000.00 | 130922301512320230815627613721 |
| 客户五 | 银行承兑汇票 | 350,000.00 | 130145200304620230728615588245 |
| 客户六 | 银行承兑汇票 | 500,000.00 | 130822300922520230828638259802 |
| 客户七 | 银行承兑汇票 | 1,500,000.00 | 110265300004820230714600836656 |
| 客户八 | 银行承兑汇票 | 5,701,740.00 | 130510000132020230911650072140 |
| 客户九 | 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | 130185100006420230828638583831 |
| 客户十 | 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | 130885100001920230823634158293 |
财务报表附注 第104页
| 出票单位 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
| 客户十一 | 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | 130258404403620230830642102070 |
| 客户十二 | 银行承兑汇票 | 500,000.00 | 130922301512320231023682536869 |
| 客户十三 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130729000234820230912650856860 |
| 客户十四 | 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | 130822300922520231123711007921 |
| 合计 | 19,955,180.58 |
1、广州高澜节能技术股份有限公司与浙商银行股份有限公司佛山分行签订了编号为( 33100000 )浙商资产池质字(2021 )第)16945 号的《资产池质押担保合同》，将公司所持未到期银行承兑汇票16,688,940.00元进行质押。
2、岳阳高澜节能装备制造有限公司与兴业银行股份有限公司岳阳分行签订了合同编号为 MJZH20230207000412 的《最高额质押合同》，将公司所持银行承兑汇票3,266,240.58元进行质押。
截至2023年12月31日，本公司向金融机构申请开立的仍然有效的保函情况如下：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 214,500.00 | 2022/5/10 | 2024/2/28 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 18,372.07 | 2023/4/14 | 2024/4/6 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 48,502.80 | 2023/6/9 | 2025/5/31 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 17,240.00 | 2023/7/10 | 2025/6/25 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 53,660.00 | 2023/7/28 | 2024/6/30 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 225,620.00 | 2023/8/8 | 2024/8/2 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 714,400.00 | 2023/8/8 | 2024/8/2 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 2,999,800.00 | 2023/7/28 | 2024/7/25 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 407,149.79 | 2021/9/3 | 2024/5/21 | 否 |
| 上海浦东发展银行广州开发区支行 | 84,639.65 | 2022/3/31 | 2024/11/6 | 否 |
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）或有负债
截至2023年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据余额为20,204,519.61元。
财务报表附注 第105页
（2）或有资产
本期本公司无此事项
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
本期本公司无此事项
(二) 利润分配情况
本期本公司暂无利润分配计划。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
本公司在资产负债表日后取得对江苏澜天传热科技有限公司（简称“澜天传热”）的控制权：2023年12月22日，本公司与刘道风、刘道国（合称“转让方”）签订了《股权投资协议》，约定本公司以0元对价受让其持有的澜天传热51%股权，同时认缴澜天传热注册资本2,550.00万元。澜天传热已于 2024年1月30日完成工商变更登记手续，本公司已支付认缴出资款1,530.00万元并完成股权交割及财产权转移手续。
十六、 其他重要事项
公司本期向特定对象慕岚投资发行股票事宜的申请已于2023年8月23日获得深圳证券交易所上市审核中心审核通过。2023年10月27日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广州高澜节能技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕2410号）。本报告期内，上述向特定对象发行股票的事宜尚未完成发行。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 197,220,134.70 | 170,558,190.52 |
| 1至2年 | 69,329,666.70 | 61,597,258.89 |
| 2至3年 | 26,583,244.34 | 30,099,058.48 |
| 3至4年 | 10,711,857.32 | 17,822,896.18 |
财务报表附注 第106页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 4至5年 | 15,100,561.48 | 6,134,332.48 |
| 5年以上 | 11,144,668.08 | 8,954,249.26 |
| 小计 | 330,090,132.62 | 295,165,985.81 |
| 减：坏账准备 | 34,867,919.55 | 31,670,009.18 |
| 合计 | 295,222,213.07 | 263,495,976.63 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第107页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 124,051,591.63 | 37.58 | 8,490,843.37 | 6.84 | 115,560,748.26 | 84,882,269.86 | 28.76 | 8,490,843.37 | 10.00 | 76,391,426.49 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方 | 115,560,748.26 | 35.01 | 115,560,748.26 | 76,391,426.49 | 25.88 | 76,391,426.49 | ||||
| 全额计提坏账 | 8,490,843.37 | 2.57 | 8,490,843.37 | 100.00 | 8,490,843.37 | 2.88 | 8,490,843.37 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 206,038,540.99 | 62.42 | 26,377,076.18 | 12.80 | 179,661,464.81 | 210,283,715.95 | 71.24 | 23,179,165.81 | 11.02 | 187,104,550.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 206,038,540.99 | 62.42 | 26,377,076.18 | 12.80 | 179,661,464.81 | 210,283,715.95 | 71.24 | 23,179,165.81 | 11.02 | 187,104,550.14 |
| 合计 | 330,090,132.62 | 100.00 | 34,867,919.55 | 295,222,213.07 | 295,165,985.81 | 100.00 | 31,670,009.18 | 263,495,976.63 | ||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第108页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 客户一 | 4,908,089.73 | 4,908,089.73 | 100.00 | 客户破产，确认无法收回 | 4,908,089.73 | 4,908,089.73 |
| 客户二 | 1,865,467.64 | 1,865,467.64 | 100.00 | 客户破产，确认无法收回 | 1,865,467.64 | 1,865,467.64 |
| 客户三 | 1,066,184.78 | 1,066,184.78 | 100.00 | 预期款项收不回 | 1,066,184.78 | 1,066,184.78 |
| 客户四 | 536,757.24 | 536,757.24 | 100.00 | 预期款项收不回 | 536,757.24 | 536,757.24 |
| 客户五 | 81,694.18 | 81,694.18 | 100.00 | 预期款项收不回 | 81,694.18 | 81,694.18 |
| 客户六 | 32,649.80 | 32,649.80 | 100.00 | 预期款项收不回 | 32,649.80 | 32,649.80 |
| 合计 | 8,490,843.37 | 8,490,843.37 | 8,490,843.37 | 8,490,843.37 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 206,038,540.99 | 26,377,076.18 | 12.80 |
| 合计 | 206,038,540.99 | 26,377,076.18 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,490,843.37 | 8,490,843.37 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 23,179,165.81 | 3,197,910.37 | 26,377,076.18 | |||
财务报表附注 第109页
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 合计 | 31,670,009.18 | 3,197,910.37 | 34,867,919.55 | |||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 55,225,720.77 | 55,225,720.77 | 13.71 | ||
| 第二名 | 47,232,513.11 | 47,232,513.11 | 11.73 | ||
| 第三名 | 18,569,514.15 | 1,499,900.00 | 20,069,414.15 | 4.98 | 1,003,470.71 |
| 第四名 | 17,609,400.35 | 1,673,200.00 | 19,282,600.35 | 4.79 | 1,483,142.18 |
| 第五名 | 15,952,500.00 | 2,853,700.00 | 18,806,200.00 | 4.67 | 1,407,120.00 |
| 合计 | 154,589,648.38 | 6,026,800.00 | 160,616,448.38 | 39.88 | 3,893,732.89 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 17,164,729.34 | 20,299,867.11 |
| 其他应收款项 | 103,268,165.95 | 48,773,220.24 |
| 合计 | 120,432,895.29 | 69,073,087.35 |
1、 应收股利
（1）应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 公司一 | 17,164,729.34 | 17,164,729.34 |
| 公司二 | 3,135,137.77 | |
| 小计 | 17,164,729.34 | 20,299,867.11 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 17,164,729.34 | 20,299,867.11 |
财务报表附注 第110页
（2）重要的账龄超过一年的应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 公司一 | 17,164,729.34 | 1-2年 | ||
| 合计 | 17,164,729.34 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 84,088,952.26 | 42,064,063.08 |
| 1至2年 | 19,306,798.15 | 6,638,727.22 |
| 2至3年 | 5,000.00 | 170,973.17 |
| 3至4年 | 88,919.72 | 9,260.00 |
| 4至5年 | 153,115.20 | |
| 5年以上 | 142,737.20 | 78,358.00 |
| 小计 | 103,632,407.33 | 49,114,496.67 |
| 减：坏账准备 | 364,241.38 | 341,276.43 |
| 合计 | 103,268,165.95 | 48,773,220.24 |
（此页以下为空白）
财务报表附注 第111页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 97,076,291.45 | 93.67 | 97,076,291.45 | 42,739,702.44 | 87.02 | 42,739,702.44 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 合并内关联方往来 | 97,076,291.45 | 93.67 | 97,076,291.45 | 42,739,702.44 | 87.02 | 42,739,702.44 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 6,556,115.88 | 6.33 | 364,241.38 | 5.56 | 6,191,874.50 | 6,374,794.23 | 12.98 | 341,276.43 | 5.35 | 6,033,517.80 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 2,790,722.19 | 2.69 | 364,241.38 | 13.05 | 2,426,480.81 | 3,234,253.13 | 6.59 | 341,276.43 | 10.55 | 2,892,976.70 |
| 备用金组合 | 3,765,393.69 | 3.63 | 3,765,393.69 | 3,140,541.10 | 6.39 | 3,140,541.10 | ||||
| 合计 | 103,632,407.33 | 100.00 | 364,241.38 | 103,268,165.95 | 49,114,496.67 | 100.00 | 341,276.43 | 48,773,220.24 | ||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第112页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,790,722.19 | 364,241.38 | 13.05 |
| 备用金组合 | 3,765,393.69 | ||
| 合计 | 6,556,115.88 | 364,241.38 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 341,276.43 | 341,276.43 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 141,910.00 | 141,910.00 | ||
| 本期转回 | 118,945.05 | 118,945.05 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 364,241.38 | 364,241.38 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 49,114,496.67 | 49,114,496.67 |
财务报表附注 第113页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 56,291,635.29 | 56,291,635.29 | ||
| 本期终止确认 | 1,773,724.63 | 1,773,724.63 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 103,632,407.33 | 103,632,407.33 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 341,276.43 | 141,910.00 | 118,945.05 | 364,241.38 | ||
| 备用金组合 | ||||||
| 合计 | 341,276.43 | 141,910.00 | 118,945.05 | 364,241.38 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 员工借支备用金 | 3,765,393.69 | 3,140,541.10 |
| 代垫社保公积金 | 611,306.70 | 719,110.89 |
| 保证金及押金 | 2,125,243.16 | 2,416,801.96 |
| 关联方往来 | 97,076,291.45 | 42,739,702.44 |
| 其他 | 54,172.33 | 98,340.28 |
| 合计 | 103,632,407.33 | 49,114,496.67 |
财务报表附注 第114页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 关联方往来 | 72,761,910.27 | 1年以内、1-2年 | 70.21 | |
| 第二名 | 关联方往来 | 21,601,110.23 | 1年以内 | 20.84 | |
| 第三名 | 关联方往来 | 1,723,453.38 | 1年以内 | 1.66 | |
| 第四名 | 员工借支备用金 | 799,500.00 | 1年以内 | 0.77 | |
| 第五名 | 保证金及押金 | 790,401.00 | 1-2年 | 0.76 | 79,040.10 |
| 合计 | 97,676,374.88 | 94.24 | 79,040.10 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 287,507,583.20 | 287,507,583.20 | 293,635,355.28 | 293,635,355.28 | ||
| 对联营企业投资 | 165,882,762.84 | 165,882,762.84 | 151,032,032.44 | 151,032,032.44 | ||
| 合计 | 453,390,346.04 | 453,390,346.04 | 444,667,387.72 | 444,667,387.72 | ||
（此页以下空白）
财务报表附注 第115页
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 广州智网信息技术有限公司 | 50,712,451.07 | 50,712,451.07 | ||||||
| 岳阳高澜节能装备制造有限公司 | 208,376,702.49 | 208,376,702.49 | ||||||
| 广州高澜创新科技有限公司 | 13,031,772.08 | 160,000.00 | -281,772.08 | 12,910,000.00 | ||||
| 澜科泵业（上海）有限公司 | 7,650,000.00 | 7,650,000.00 | ||||||
| 湖南高涵热管理技术有限公司 | 10,864,429.64 | -6,006,000.00 | 4,858,429.64 | |||||
| 海南高澜科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 293,635,355.28 | 160,000.00 | -6,287,772.08 | 287,507,583.20 | ||||
1、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 小计 | ||||||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
财务报表附注 第116页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 东莞市硅翔绝缘材料有限公司 | 143,122,209.12 | 14,527,676.41 | 429,475.02 | 158,079,360.55 | ||||||||
| 青岛高澜建华产业投资基金合伙企业 | 7,909,823.32 | -106,421.03 | 7,803,402.29 | |||||||||
| 小计 | 151,032,032.44 | 14,421,255.38 | 429,475.02 | 165,882,762.84 | ||||||||
| 合计 | 151,032,032.44 | 14,421,255.38 | 429,475.02 | 165,882,762.84 | ||||||||
（此页以下为空白）
财务报表附注 第117页
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 387,913,105.65 | 322,640,832.13 | 334,637,103.46 | 245,185,828.61 |
| 其他业务 | 2,194,854.98 | 682,888.84 | 923,607.03 | 584,172.41 |
| 合计 | 390,107,960.63 | 323,323,720.97 | 335,560,710.49 | 245,770,001.02 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 26,483,200.05 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 14,421,255.38 | 16,956,373.69 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 285,200,000.00 | |
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | 3,285,375.00 | 12,472.22 |
| 合计 | 17,706,630.38 | 328,652,045.96 |
十八、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -685,085.04 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 6,238,095.44 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 3,285,375.00 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | -7,687,385.59 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -22,026.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,990,654.97 | |
| 小计 | 3,119,627.95 | |
| 所得税影响额 | -1,851,870.43 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -22,179.26 | |
| 合计 | 1,245,578.26 |
财务报表附注 第118页
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.23 | -0.10 | -0.10 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.31 | -0.11 | -0.11 |
广州高澜节能技术股份有限公司
（加盖公章）2024年4月24日