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川金诺:2022年年度报告 下载公告
公告日期:2023-04-07

昆明川金诺化工股份有限公司

2022年年度报告

2023-015

2023年4月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘甍、主管会计工作负责人黄海及会计机构负责人(会计主管人员)王诗雅声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告中如有涉及未来计划或规划、业绩预测等前瞻性陈述的,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以224,691,099为基数,向全体股东每10股派发现金红利0元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 43

第五节 环境和社会责任 ...... 59

第六节 重要事项 ...... 69

第七节 股份变动及股东情况 ...... 79

第八节 优先股相关情况 ...... 86

第九节 债券相关情况 ...... 87

第十节 财务报告 ...... 88

备查文件目录

(一)、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

(三)、载有公司法定代表人签名的2022年年度报告文本原件。

(四)、载有会计师事务所盖章,注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(五)、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点:公司证券部。

释义

释义项释义内容
本公司、公司、川金诺昆明川金诺化工股份有限公司
云南庆磷云南庆磷磷肥有限公司,本公司全资子公司
昆明精粹昆明精粹工程技术有限责任公司,本公司全资子公司
广西川金诺广西川金诺化工有限公司,本公司控股子公司
广西川金诺新能源广西川金诺新能源有限公司,本公司全资子公司
昆明河里湾昆明河里湾工业固废处理有限公司,本公司全资子公司
防城港凌沄防城港凌沄企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
昆明凌嵘昆明凌嵘企业管理咨询合伙企业(有限合伙)
公司法中华人民共和国公司法
证券法中华人民共和国证券法
会计法中华人民共和国会计法
中国证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
公司章程昆明川金诺化工股份有限公司公司章程
股东大会昆明川金诺化工股份有限公司股东大会
董事会昆明川金诺化工股份有限公司董事会
监事会昆明川金诺化工股份有限公司监事会
创业板上市规则深圳证券交易所创业板股票上市规则
本期、报告期2022年1月1日-2022年12月31日
上期、上年同期2021年1月1日-2021年12月31日
磷酸一种常见的无机酸,是中强酸。根据浓度不同分为纯磷酸、工业磷酸、稀磷酸等;根据制作工艺分为热法磷酸和湿法磷酸
P2O5五氧化二磷,也称磷酸酐,白色无定形粉末或六方晶体,能溶于水,放出大量的热,先生成偏磷酸、焦磷酸等,最终变成磷酸。在空气中吸湿潮解。是制取高纯度磷酸、磷酸盐、磷化物及磷酸酯的母体原料。常用来表示磷矿石的品位,用五氧化二磷来表示磷的含量和磷酸质量,便于工业上以及实验室计算
热法磷酸工艺黄磷在空气中燃烧生成五氧化二磷,再经水或稀磷酸吸收制成的磷酸
湿法磷酸工艺使用硫酸等无机酸分解磷矿石制成的磷酸
磷酸盐磷酸的盐类,在无机化学、生物化学及生物地质化学上是很重要的物质,作为重要的食品配料和功能添加剂被广泛用于农业、工业、饲料、食品、
医药、军工等领域
饲料级磷酸氢钙简称:DCP,是一种在畜禽饲料中添加的用于补充畜禽钙、磷等两类矿物质营养元素的饲料添加剂,是目前我国畜禽养殖领域主要采用的一种“钙+磷”类添加剂。
饲料级磷酸二氢钙简称:MCP,是一种高效、优良磷酸盐类饲料添加剂,主要用作补充动物体内的磷和钙两类矿物质营养元素,含磷量高,水溶性好,是目前生物学效价最高的一种饲料级磷酸盐。
饲料级磷酸一二钙饲料级磷酸一二钙主要用于小动物饲料,生物学效价较高,动物粪便中残留的磷较少,提高磷资源利用率的同时有利于环保。
重过磷酸钙

重过磷酸钙,又称三料过磷酸钙或三倍过磷酸钙,简称重钙,属微酸性速效磷肥,是目前广泛使用的浓度最高的单一水溶性磷肥,具有改良碱性土壤作用

铁精粉铁矿石(含有铁元素或铁化合物的矿石)经过破碎、磨碎、选矿等加工处理成的矿粉,又叫铁粉
工业石灰工业石灰,将主要成分为碳酸钙的天然岩石,在适当温度下煅烧,所得的以氧化钙(CaO)为主要成分的产品即为石灰,又称生石灰。主要用于胶凝材料、化工、冶金原料。
氟硅酸钠氟硅酸钠,主要由氟硅酸和硫酸钠合成,主要用于搪瓷助溶剂、玻璃乳白剂、耐酸胶泥和耐酸混凝土凝固剂和木材防腐剂,农药工业中用于制造杀虫剂等。
磷酸铁锂化学式为LiFePO4,是一种橄榄石结构的磷酸盐,用作锂离子电池的正极材料,主要用于锂离子动力电池和锂离子储能电池
磷酸铁磷酸铁,又名磷酸高铁、正磷酸铁,分子式为FePO4,是一种白色、灰白色单斜晶体粉末。是铁盐溶液和磷酸盐作用的盐,其中的铁为正三价。其主要用途在于制造磷酸铁锂电池材料、催化剂及陶瓷等。
湿法磷酸使用硫酸等无机酸分解磷矿石制成的磷酸,生产工艺上可以分为二水法、半水法、无水法、半水-二水法和二水-半水法等。
净化清除不好的或不需要的杂质,使纯净。
湿法净化磷酸纯度为85%的工业磷酸
新能源材料本公司主要指磷酸铁、磷酸铁锂

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称川金诺股票代码300505
公司的中文名称昆明川金诺化工股份有限公司
公司的中文简称川金诺
公司的外文名称(如有)Kunming Chuan Jin Nuo Chemical Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有)KMCJNC
公司的法定代表人刘甍
注册地址云南省昆明市东川区铜都镇四方地工业园区
注册地址的邮政编码654100
公司注册地址历史变更情况不适用
办公地址云南省昆明市呈贡区上海东盟大厦A座10楼
办公地址的邮政编码650500
公司国际互联网网址http://www.cjnphos.com
电子信箱cjnzqb@163.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名黄秋涵苏哲
联系地址云南省昆明市呈贡区春融街上海东盟商务大厦A座10楼云南省昆明市呈贡区春融街上海东盟商务大厦A座10楼
电话0871-674361020871-67436102
传真0871-674128480871-67412848
电子信箱hqh@cjnphos.comcjnsz417@163.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所:http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址证券时报、中国证券报、证券日报、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点云南省昆明市呈贡区春融街上海东盟商务大厦A座10楼 证券部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座8层
签字会计师姓名彭让、李秋霞

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
国泰君安证券股份有限公司中国(上海)自由贸易试验区商城路618号孟庆虎、陈海庭2020年2月29日—2022年11月30日
世纪证券有限责任公司办公地址:深圳市福田区福田街道金田路2026号能源大厦北塔23-25层许光、刘建宏2022年12月1日-2022年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2022年2021年本年比上年增减2020年
营业收入(元)2,519,844,095.091,535,877,611.0164.07%1,049,808,535.62
归属于上市公司股东的净利润(元)347,042,242.04189,064,997.9183.56%41,476,942.76
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)337,716,382.58184,718,282.2482.83%29,871,827.30
经营活动产生的现金流量净额(元)121,758,813.63151,995,255.75-19.89%138,806,513.73
基本每股收益(元/股)1.54450.944063.61%0.3184
稀释每股收益(元/股)1.54450.944063.61%0.3184
加权平均净资产收益率20.97%16.06%4.91%4.36%
2022年末2021年末本年末比上年末增减2020年末
资产总额(元)3,056,657,275.372,345,253,988.2530.33%1,938,290,384.51
归属于上市公司股东的净资产(元)1,818,317,107.011,501,928,323.2921.07%1,047,070,589.56

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入443,198,372.18651,979,831.86714,091,276.53710,574,614.52
归属于上市公司股东59,832,113.10137,046,184.2786,140,726.3364,023,218.34
的净利润
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润59,448,385.26134,286,473.6683,975,636.5460,005,887.12
经营活动产生的现金流量净额815,297.79-38,215,187.48-24,134,210.21183,292,913.53

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2022年金额2021年金额2020年金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-69,823.76-93,913.25-1,934,335.10
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)7,778,286.794,061,908.4112,764,729.49
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益2,991.78
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,640,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,410,693.821,182,332.621,350,407.74
减:所得税影响额1,339,308.21652,909.742,202,078.67
少数股东权益影响额(税后)453,989.18153,694.1513,608.00
合计9,325,859.464,346,715.6711,605,115.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

(一)行业发展情况

1、磷化工行业

(1)磷化工产业链概况

磷化工产业以磷矿为基础原料,主要通过湿法和热法两种工艺生成磷酸或黄磷,并进一步与其他化学原料反应生成磷肥、磷酸盐和有机磷等化工品,最终广泛应用于农业、工业、新能源、医药、食品等行业。磷酸作为磷化工的核心产品,在磷化工产业链中起着承上启下的作用。

磷化工产业链示意图

(2)磷化工版块行业情况

磷化工产业链较为复杂,报告期内,公司的终端产品主要围绕湿法磷酸工艺,一方面将粗磷酸与其他原料反应生成磷酸钙盐产品,包括饲料添加剂产品(磷酸氢钙、磷酸一二钙、磷酸二氢钙)和肥料产品(重过磷酸钙),另一方面对粗磷酸进行进一步净化和提纯,生产工业级和食品级的湿法净化磷酸产品。

2022年,全球农产品供给主体受到地缘冲突、自然灾害等事件冲击,影响了全球农产品的生产与出口,部分国家为了保障国内粮食安全,出台了限制农产品出口相关的政策,而这也使得全球农产品贸易供应进一步收紧,从而推升粮价或支撑其在高位坚挺。粮食持续上涨提升农户种植意愿,直接带动上游化肥景气度快速提升,国内外化肥价差逐步缩小,磷肥等资源依赖型单质肥产业优先受益,化肥行业迎来十年难遇的高景气行情。

另一方面,高工产研锂电研究所(GGII)数据显示,2022年中国动力电池及储能电池出货量同比

增长均超140%,带动磷酸铁锂正极材料出货量提升至111万吨,同比增长132%。通过简单折算,这些磷酸铁锂需要82.3万吨工业净化磷酸(若全部使用净化磷酸制备),新能源行业逐步成为磷化工行业重要的下游应用。长期来看,磷化工产业由农化赛道向新能源材料赛道扩容将支撑湿法净化磷酸市场需求持续增长。供给方面,国家对磷矿开采的政策持续收紧,对于安全、环保排查整治力度大,推动磷化工供给侧改革。2016年11月,国土资源部、国家发改委和工信部等部门发布《全国矿产资源规划(2016-2020年)》,首次将磷矿石列入战略性矿产名录,限制开采总量不超过1.5亿吨/年,湖北、四川、云南自2017年起陆续出台磷矿石相关的减产政策;2019年4月,生态环境部发布《长江“三磷”专项排查整治行动实施方案》,重点围绕磷矿、磷化工和磷石膏库三个领域,多地政府响应并加速出清产能规模小、污染严重的落后产能;2022年4月,工业和信息化部等六部门联合印发《关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》,指出严控炼油、磷铵、电石、黄磷等行业新增产能,提高磷石膏、钛石膏、氟石膏、脱硫石膏等工业副产石膏、电石渣、碱渣、粉煤灰等固废综合利用水平,鼓励企业加强磷钾伴生资源、工业废盐、矿山尾矿以及黄磷尾气等资源化利用和无害化处置。“以渣定产”和“无害化”将成为大势所趋,磷矿石供给端长期承压。

政策严控下,供给端趋于紧张。国内磷矿石产量自2016年的14439.8万吨开始逐年减少至2020年的8893.3万吨,下降幅度达38.4%。需求回暖、价格提升刺激磷矿石产量结束下行趋势,2021年国内磷矿石产量为10289.9万吨,同比增长15.7%;2022年化肥行业高景气度进一步刺激需求增长,但受限于环保安全审批难度加大,2022年国内磷矿石产量为10811.5万吨,同比仅增长5.1%。考虑到磷矿资源品位伴随开采持续下降的趋势及磷矿资源的不可再生性,磷矿石将长期维持供需紧平衡状态。

资料来源:国家统计局

综上所述,磷化工产品需求受农业及新能源行业的双重需求推动持续增长,叠加供给端磷矿石减产、低端磷化工企业关停的影响,磷化工相关产品价格在2022年均出现上涨。截至2022年12月31日,据百川盈孚统计,国内磷矿石价格为1010元/吨,较年初上涨62.9%,创三年新高;受其他原材料硫酸(湿法原料)和黄磷(热法原料)价格下降的影响,工业磷酸价格为9200元/吨,较年初下降31.9%,

但仍居于近三年的相对高位。

资料来源:百川盈孚,Wind

2、新能源材料行业

新能源汽车销量持续增长。中汽协数据显示,2022年国内新能源汽车销量为688.7万辆,同比增长93.4%,全年渗透率达25.6%,高于21年渗透率12.1个百分点,持续爆发式增长。22年受经经济周期下行影响较大的4月份同比增速仍超40%,随后快速恢复;年末抢装潮影响下,11-12月新能源汽车销量分别为78.6万辆和81.4万辆,月度渗透率首次突破30%。中汽协表示,新能源汽车行业逐步进入全面市场化拓展期,迎来新的发展和增长阶段。

资料来源:中汽协

动力及储能电池出货量继续攀升。根据中国汽车动力电池产业创新联盟数据,2022年我国动力电池累计产量545.9GWh,同比增长148.5%。其中,三元电池累计产量212.5GWh,占总产量38.9%,同比增长126.4%;磷酸铁锂电池累计产量332.4GWh,占总产量60.9%,同比增长165.1%。高工锂电数据显

示,2022年储能锂电池出货量延续了上一年强劲增长的势头,全年出货量达到130GWh,同比增长

170.8%,不同细分领域增速差异较大。其中,户用储能电池出货量增长最快,22年出货量为25GWh,同比增长354.5%;电力储能电池、便携式储能电池22年出货量为92/4GWh,同比增速达216.2%/207.7%;通信储能电池出货量有所放缓,22年出货量为9GWh,同比下滑25.0%。

资料来源:中国汽车动力电池产业创新联盟、高工锂电受益于磷酸铁锂在动力电池中比例提升和国内磷酸铁锂储能电池的爆发,高工产研锂电研究所(GGII)数据显示,2022年中国动力电池及储能电池出货量同比增长均超140%,带动磷酸铁锂正极材料出货量提升至111万吨,同比增长132%。磷酸铁锂能够回暖的重要原因在于:1)国内外在碳达峰、碳中和的要求下,新能源汽车高速增长,叠加发电侧、用户侧储能也开始爆发;2)在补贴退坡及上游原材料大幅上涨的情况下,磷酸铁锂电池的性价比优势凸显,国内外众多车企开始切换性价比更优的磷酸铁锂电池; 3)磷酸铁锂电池的高安全性促使海外储能从三元开始转向磷酸铁锂;4)磷酸铁锂电池的低温性能持续改善,磷酸铁锂电池技术的进步、热管理系统的进步以及热泵空调的逐步普及,改善了搭载磷酸铁锂电池车型的低温续航能力,使得搭载磷酸铁锂电池的车型增加。据NE时代统计,2021年搭载磷酸铁锂电池的车型共计468款,三元锂电池1261款,2022年分别对应为431款和903款,磷酸铁锂车型数量占比由27.1%提升至47.7%。由于下游的快速增长,上游材料碳酸锂与工业磷酸一铵等产品的需求和价格均快速向上,工业磷酸价格则维持高位震荡态势,尽管年末价格因需求放缓的预期有所调整,但价格仍居于近几年的高位。截至2022年12月31日,电池级碳酸锂价格为51.2万元/吨,较年初增长86.2%;国内工业磷酸一铵均价为6550元/吨,较年初上涨19.1%;工业磷酸价格为9200元/吨,较年初下降31.9%,磷矿石价格居高不下支撑其价格保持在近三年的相对高位。2022年磷酸铁锂产业链相关企业满产满销,产能供应紧张,高位成本推动磷酸铁锂材料价格延续上涨趋势,截至2022年12月31日,碳酸锂价格为51.2万元/吨,较年初上涨86.2%;前驱体磷酸铁则因新增产能提升,供需紧张逐步缓解,成本支撑价格弱稳运行,全年价格保持高位,变动不大,截至2022年12月31日,磷酸铁价格为2.25万元/吨,较年初下降0.44%。

数据来源:Wind随着电动车、储能的高速增长,磷酸铁、磷酸铁锂将呈现大宗化的趋势,上游磷化工、钛白粉企业开始入局,与中游磷酸铁锂企业、下游电池企业纷纷通过战略合作、成立合资公司、入股等形式绑定。下游电池企业也开始推动供应商整合,产业链配套和大宗化降本能力将成为企业的长期核心竞争力。

二、报告期内公司从事的主要业务

1、主要业务

公司的业务围绕湿法磷酸工艺,主要产品包括饲料添加剂、肥料、湿法净化磷酸。公司以外购磷矿石浮选为起点,经加工得到磷精矿,而后通过湿法工艺生产粗磷酸,进一步与其他化学原料反应生成磷酸氢钙、磷酸二氢钙、磷酸一二钙、重过磷酸钙等饲料添加剂及肥料产品。同时,公司在稳定饲料级磷酸盐的基础上,以净化技术为核心,对粗磷酸进一步提纯,生产工业级、食品级的湿法净化磷酸产品。2022年,公司10万吨工业净化磷酸已实现量产。未来,公司将进一步加强高附加值磷化工产品的研发,加快新能源材料的投入和布局。报告期内,公司5000吨磷酸铁产能已实现投产。

2、主要产品用途及市场需求

(1)现有主要产品

1)饲料级磷酸氢钙(Ⅰ型、Ⅲ型):在饲料中的添加量一般为1%-3%。主要功效是为畜禽配合饲料提供磷、钙等矿物质营养。据奥特奇全球统计2021年全球饲料总产量为12.3亿吨,中国饲料总产量为

2.6亿吨(同比2020年增长8.9%),全球肉类消费总体处于平稳,随着发展中国家的经济提升,后期饲料产量还有一定的发展空间。

2)饲料级磷酸二氢钙:是一种高效、优良磷酸盐类饲料添加剂,是目前生物学效价最高的一种饲料级磷酸盐,最适合鱼、虾类等水生动物。饲料级磷酸二氢钙因其具有高生物学效价及水体环保优势,随着未来水产养殖精细化程度、国内水源环保要求的逐步提升,不仅是在水产还有畜禽饲料领域具有更广阔的增长潜力。

3)重过磷酸钙:又称重钙,属微酸性速效磷肥,是目前广泛使用的浓度最高的单一水溶性磷肥,具有改良碱性土壤作用,主要供给植物磷元素和钙元素等,既可以单独使用也可与其它养分混合使用,

若和氮肥混合使用,具有一定的固氮作用。2021年初,由于全球经济周期下行、自然灾害频发导致粮食减产,各国开始重视粮食安全,而全球货币超发则进一步刺激玉米、小麦等粮食价格高涨,粮食安全和高价位粮食提升了粮食种植的积极性,带动全球磷肥需求量增加。后期随着全球农业种植规模化、集约化的进一步推进,科学使用高水溶磷肥料也将成为必然的趋势,重过磷酸钙在全球市场还有进一步替代普通钙肥的增长潜力。4)净化磷酸:磷酸或正磷酸,是一种常见的无机酸,是中强酸,化学式为H3PO4,净化磷酸是将湿法磷酸中的金属和非金属杂质用物理化学方法去除后,得到的磷酸产品,本公司生产净化磷酸是85%工业级或食品级磷酸,主要应用金属表面处理、水处理、食品添加剂、制糖等领域,国内国际市场都有比较广阔的应用。随着新能源产业的蓬勃发展,磷酸铁锂电池将会在一段时间内成为主流,由此对净化磷酸等磷化工产品都会产生较大的需求。而目前国内能够生产规格为85%的工业磷酸厂家少,主要采用热法生产工艺,生产成本高。

(2)正在投资建设的主要产品

1)磷酸铁:磷酸铁又名磷酸高铁、正磷酸铁,分子式为FePO4,是一种白色、灰白色单斜晶体粉末。是铁盐溶液和磷酸钠作用的盐,其中的铁离子为正三价。其主要用途在于制造磷酸铁锂电池正极材料、催化剂及陶瓷等。报告期内,已经小批量销售。2)磷酸铁锂:磷酸铁锂是一种锂离子电池电极材料,化学式为LiFePO4,主要用于各种锂离子电池。受新能源汽车行业及电力储能双轮驱动,磷酸铁锂市场需求保持高速增长,未来市场前景广阔。

(3)公司磷化工产品在行业中的地位

1)肥料版块:公司的产品以重过磷酸钙为主,主要面向国际市场,包括南美、中东、东南亚等地,全球重过磷酸钙的消费量维持在550万吨/年。除公司外,国内重过磷酸钙生产商有:云南祥丰、三环中化、贵州磷化、湖北祥云等。在国内的重钙生产商中,川金诺产能和产量均为第一,市占率约17%。

2)饲料添加剂版块:国内磷酸二氢钙(含出口)的市场规模在70-80万吨/年,川金诺、川恒股份、中化云龙、贵州云福以及云天化5家企业市占率超90%。公司产能为10万吨/年,市占率约为14%,排名第4。国内磷酸一二钙市场规模为90万吨/年,川金诺产能15万吨/年,市占约率17%,仅次于云天化。

3)湿法净化磷酸版块:报告期内,除川金诺外,国内拥有湿法净化磷酸产能的企业包含贵州磷化、六国化工、云天化、兴发集团、中化涪陵、中孚化工、海口磷业。其中,贵州磷化是国内湿法净化磷酸的龙头企业,年产能100万吨。川金诺是除贵州磷化集团以外第二家实现量产食品级净化磷酸的企业,产品指标行业领先。

3、工艺流程

(1)磷肥及饲料添加剂

公司磷肥及饲料添加剂主要通过半水法或者二水法得到的磷酸,再经过净化工序与钙矿石反应后得到饲料添加剂,与磷精矿反应得到磷肥。具体的工艺流程如下图所示:

(2)净化磷酸

粗磷酸经预净化工序得到的预净化磷酸,再经萃取、洗涤、反萃、脱色、浓缩等步骤,可以有效降低磷酸中的杂质,提升磷酸纯度,最终得到工业级净化磷酸,具体的工艺流程如下图所示:

(3)正在投资建设的新能源产品

正磷酸铁:外购的硫酸亚铁经过处理后,与公司自产的净化磷酸经过一系列反应、干燥后即可得到磷酸铁产品,含硫酸钠母液可以作为生产氟硅酸钠的原材料,具体的工艺流程如下图所示:

磷酸铁锂:将磷酸铁与碳酸锂混合后,通过研磨、除铁、干燥、烧结等工艺流程,得到磷酸铁锂正极材料成品。

4、经营模式

(1)采购模式

公司主要依据近年的生产经营计划完成情况、分析中长期市场行情,确定下年度销售计划,指导产品生产计划的编制。根据生产计划测算主要原料需求量,对原料市场行情深入分析,编制年度采购计划。采购部门在实际执行时,根据月度生产计划、库存状况、市场调研结果制定月度采购计划。采购部门按月度计划开展询价和谈判工作,签订采购协议并执行。

(2)生产模式

公司在昆明东川区和广西防城港市建有工厂,昆明东川基地主要生产饲料级磷酸氢钙(Ⅰ型和Ⅲ型),饲料级磷酸二氢钙和重过磷酸钙,配套有氟硅酸钠,二水磷酸、半水磷酸和硫酸生产装置并于2021年基本建设完成5000吨/年磷酸铁装置。防城港工厂目前生产净化磷酸和重过磷酸钙,并于2021年规划在广西防城港建设15万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸、10万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料。

公司生产组织坚持以市场为导向,年初根据上年的生产和市场情况初步制定年度产销计划,月度根据市场情况,确保高毛利的产品满负荷生产;低毛利的产品保证市场基本供应。生产部门根据年度和月度计划将实际生产运行安排下达到各车间和科室,各车间依据岗位生产操作规程和安全操作规程组织生产,确保产品质量满足客户的需求。在生产过程中,销售部门不定期与生产部门做到有效沟通,达到生产为销售服务,销售贴近市场需求的目的。

(3)销售模式

公司营销部下设动植物磷酸盐国内部、国际贸易一部、国际贸易二部,2021年新增新能源事业部。营销部根据公司整体经营部署和计划,结合各类市场信息进行分析判断,确定年度销售计划、月度销售计划、周销售计划,并分解安排下设各部执行完成,在执行过程中各部还会根据销售数据日动态表做好过程控制,保证运营结果完成销售目标。

公司的内销业务采用国内大集团客户直销与签约经销商相结合的模式,公司的外销业务是采用当地国家代理商和全球性大集团客户直销的模式。公司根据市场行情、供需端信息的分析、公司自身原材料采购计划和生产计划的判断,在每月总经办经营会上确定月度销售计划,确定产品签单数量和价格。同时在销售经营周会上,再次确定每周的签单数量和价格,如果遇到市场突发情况,则及时向公司汇报,临时做出决策和调整。

公司营销部为了适应未来产业集约化、规模化发展趋势的变化,创新建立技术服务销售模式,以更专业的磷化工产品技术服务,与下游市场客户形成应用方案的技术探讨,从卖产品提升为卖方案,构建更加紧密的合作关系。并组建新能源技术销售工程师团队,积极参与新能源产业链分工,形成终端市场需求与公司产销研紧密结合。

主要原材料的采购模式

单位:元

主要原材料采购模式采购额占采购总额的比例结算方式是否发生重大变化上半年平均价格下半年平均价格
硫铁矿根据生产计划、原材料市场价格及库存情况实施采购3.00%476.86433.32
磷矿根据生产计划、原材料市场价格及库存情况实施采购56.31%561.35611.72
硫酸根据生产计划、原材料市场价格及库存情况实施采购18.94%686.63334.18

原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因 报告期内,在硫铁矿的采购上,公司根据市场行情及对性价比的判断,选择采购含硫量更高的硫饼的数量上升,对含硫量较低的硫精砂采购减少,硫铁矿采购综合均价较上年同期硫精砂单价上升53.24%;在磷矿的采购上,由于市场需求旺盛加上广西子公司采购高品位磷矿占比上升,磷矿采购综合均价较上年同期磷矿单价上升111.05%;在硫酸的采购上,由于硫酸市场供需平缓,硫酸采购综合均价较上年同期硫酸单价下降13.55%。能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用 ?不适用

主要能源类型发生重大变化的原因不适用。主要产品生产技术情况

主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势
湿法磷酸(中间产品)工业化应用均为本公司在职员工一种节硫萃取磷酸的方法;一种节能半水-二水湿法磷酸联产白石膏的方法;一种提高和稳定湿法磷酸中和脱氟浓度的方法湿法磷酸萃取磷酸时硫酸消耗低,工艺流程短、能耗低、投资少,充分回收未分解的五氧化二磷,生产成本低;
磷酸氢钙工业化应用均为本公司在职员工一种湿法磷酸生产饲料级磷酸氢钙脱离砷的方法;一种磷酸氢钙废水处理的方法;一种用肥料级磷酸氢钙制取精细磷酸钠盐的方法;一种改善饲料级磷酸氢钙结晶的加药装置自动化程度高、运行稳定,运行费用低、工艺本质安全、废水可以完全回用等
磷酸二氢钙工业化应用均为本公司在职员工充分利用公司中低品位磷矿浮选技术优势,耦合半水湿法磷酸工艺和二水法磷酸工艺的优缺点,实现
磷矿的分级利用
磷酸一二钙工业化应用均为本公司在职员工顺应磷酸盐市场的发展趋势,具有高效、低污染等优点
重过磷酸钙工业化应用均为本公司在职员工可利用低品位磷矿石生产高饲肥比肥料,可有效降低对高品质磷矿的依赖
净化磷酸工业化应用均为本公司在职员工一种净化低浓度湿法磷酸的生产方法及装置对公司的湿法磷酸进行净化处理,提高磷酸产品的附加值,同时为进一步为生产磷酸铁做原料技术储备;达到磷资源梯级利用的目的;
磷酸铁工业化应用均为本公司在职员工一种由硫铁矿烧渣可控制备电池级磷酸铁的方法;一种电池级正磷酸铁的生产方法利用钛白粉生产副产物硫酸亚铁,结合公司现有的净化磷酸生产高价值的锂电池正极材料磷酸铁锂的前驱体材料磷酸铁。
磷酸铁锂工业化中试均为本公司在职员工利用公司生产的磷酸铁原料,结合公司储备的磷酸铁锂生产技术,进一步提高磷源的价值,为公司进军电池材料市场奠定了基础。

主要产品的产能情况

主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况
磷酸二氢钙(东川)10万吨/年93.70%已建设完成,正常投产中
磷酸氢钙(东川)15万吨/年57.23%已建设完成,正常投产中
磷酸一二氢钙(东川)15万吨/年20.38%已建设完成,正常投产中
重(富)钙(东川)15万吨/年149.19%已建设完成,正常投产中
氟硅酸钠(东川)1万吨/年94.33%已建设完成,正常投产中
重(富)钙(防城港)14万吨/年176.28%已建设完成,正常投产中
氟硅酸钠(防城港)1.5万吨/年54.38%已建设完成,正常投产中
水泥缓凝剂(防城港)80万吨/年102.61%已建设完成,正常投产中
工业湿法净化磷酸(防城港)10万吨/年40.48%已建设完成,正常投产中

注:上述主要产品为公司的终端产品,不含中间产物主要化工园区的产品种类情况

主要化工园区产品种类
东川区四方地工业园区磷酸氢钙、磷酸二氢钙、磷酸一二钙、氟硅酸钠、重(富)钙
防城港大西南临港工业园区工业湿法净化磷酸、重(富)钙、氟硅酸钠、水泥缓凝剂

报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况?适用 □不适用

1、5万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸项目,环评报告书已经于2022年取得批复;

2、10万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁项目,环评报告书已经于2022年取得批复;

3、10万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目,环评报告书已经于2022年取得批复;

报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用 ?不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况?适用 □不适用

序号资质证书证书持有人编号有效 期限授权单位
1海关进出口货物收发货人备案回执川金诺451296005D-中华人民共和国防城海关
2危险化学品登记证川金诺5301121192024-2-5应急管理部化学品登记中心
3全国工业产品生产许可证-危险化学品无机产品川金诺(滇)XK13-006-000352026-4-15云南省质量技术监督局
4全国工业产品生产许可证-磷肥川金诺(滇)XK13-002-000082028-2-24云南省质量技术监督局
5饲料添加剂生产许可证川金诺滇饲添(2022)T010332027-5-24昆明市农业农村局
6云南省饲料添加剂和添加剂预混合饲料生产批准文号证书川金诺滇饲添(2022)033001 滇饲添(2022)033002-云南省农业厅 昆明市农业农村局
7自理报检单位备案登记证明书川金诺5300601992-云南省出入境检验检疫局
8安全生产许可证川金诺(昆)WH安许证字[2019]00162023-10-16昆明市应急管理局
9中华人民共和国海关报关单位注册登记证川金诺530196575E-昆明海关
10对外贸易经营者备案登记表川金诺02070737-对外贸易登记经营者备案登记(云南昆明)
11排污许可证川金诺91530100778560690W001Q2027-10-10昆明市生态环境局
12危险化学品经营许可证川金诺滇昆东危化经字[2020]00000012023-5-8昆明市东川区应急管理局
13非药品类易制毒化学品生产备案证川金诺(滇)3S530113004172023-6-9东川区安全生产监督管理局
14质量体系认证证书川金诺08921Q50003R2M2024-1-3北京中水卓越认证有限公司
15FAMI-QS认证证书川金诺Version 6.0/Rev.4,2018-10-122026-1-5Certification service
16危险化学品登记证广西川金诺4506100442023-6-4应急管理部化学品登记中心
17安全生产许可证广西川金诺(桂P)WH安许证字[2021]0004号2024-10-19广西壮族自治区应急管理厅
18对外贸易经营者备案登记表广西川金诺05053660-对外贸易登记经营者备案登记
19全国工业产品生产许可证-无机产品广西川金诺(桂)XK13-006-060062027-1-19广西壮族自治区市场监督管理局
20食品生产许可证广西川金诺SC201450602005012027-9-7防城港市大数据和行政审批局
21排污许可证广西川金诺91450600MA5L4PE98E001V2025-6-14防城港市行政审批局

从事石油加工、石油贸易行业

□是 ?否

从事化肥行业?是 □否报告期内,公司的化肥产品主要为重过磷酸钙,竞争优势为公司生产的产品为高浓度磷肥,主要用于出口,竞争压力小;营销方式主要为公司选择设置目的国家代理商进行销售;公司的化肥产品没有政府补贴,对生产经营无影响。公司具有生产系统的通用性及灵活的产品结构优势;由于南北半球的季节不同,农业生产的季节性对公司生产经营影响不大;税收政策对海外业务暂无影响,出口法检政策对海外业务造成了一定的影响;公司积极关注海外市场变化,根据需求不断调整销售模式。从事农药行业

□是 ?否

从事氯碱、纯碱行业

□是 ?否

三、核心竞争力分析

(一)产品结构优势

1、灵活的产品结构优势

利用多年的生产经验,公司在设备选型和工艺设计中尽量做到通用性,可以根据市场的需求和各类产品毛利率的高低,对现有的产品结构迅速进行调整,力保收益更高的产品。昆明公司可以灵活调整饲料级磷酸二氢钙、重过磷酸钙及其他产品的产量,广西防城港工厂也可实现52%磷酸与净化磷酸、重钙生产的市场切换和调整。公司生产系统的通用性及灵活的产品结构优势,降低了公司的市场风险,同时可不断开发出市场潜力大、竞争力强的新产品,提高公司竞争力与生存能力。

2、磷酸盐类和规划建设的新能源材料技术耦合

公司始终把资源的分级与综合利用作为企业发展的指导思想。

在磷酸钙盐系列,从单一的磷酸氢钙生产发展到目前工业级湿法净化磷酸、磷酸一二钙、磷酸二氢钙及重钙的产品组合,实现了初步的资源综合利用、酸肥盐的结合。

随着国家对新能源产业发展的提速,公司结合自身特点,顺应产业政策,逐渐切入电池正极材料领域,规划生产电池级磷酸铁产品,使磷酸盐和新能源材料在技术和工艺上实现了有机耦合,为公司最终实现产业转型升级走出了第一步。如下图所示:

(二)区位及成本优势

1、东川生产基地优势:1)磷矿资源保障:昆明市东川区周边120公里范围内磷矿资源富集,探明储量的20亿吨,开采品位18%-25%P205,以中低品位胶质磷矿为主。针对磷矿特点公司开发了独特的选矿技术,浮选出25%-33%P205精矿,满足公司磷的分级利用对矿的需求。2)硫酸资源保障:公司与金水铜冶炼厂同处东川区四方地工业园,其冶炼酸与公司形成产业链配套优势;弥补公司自产硫酸的

不足。3)硫铁矿精矿资源保障:东川与会泽相邻,会泽铅、锌资源富集,驰宏锌锗股份有限公司利用有色选矿尾矿,浮选出硫铁矿精矿,作为公司硫酸装置主要原料。

2、广西生产基地优势:广西川金诺地处广西防城港市,工厂距离码头约20公里,物流优势明显。1)原料采购优势:硫酸可依托防城港及广西周边的冶炼硫酸企业,磷矿除在国内采购外,还具有在海外采购和运输的便利。2)产品运输优势:公司生产的液体磷酸、重过磷酸钙、水泥缓凝剂等产品通过海运对外销售,极大地节约了运费,具有不可替代的物流优势。

(三)自主创新优势

1、磷矿浮选技术。公司利用自主研发技术通过对中低品位的磷矿浮选,使浮选后磷矿品位从20%-25%提高到26%-35%,大幅降低杂质氧化镁、铁、铝倍半氧化物含量。通过浮选过程中的扫选等工艺,进一步提高浮选过程中磷矿五氧化二磷的回收率,降低浮选成本。

2、半水-二水法及净化磷酸生产技术。广西防城港工厂采用半水-二水法生产磷酸可以有效提高磷回收率达到98%以上,减少磷矿石消耗和磷石膏中磷含量,有利于磷石膏的处理再利用。公司还是国内少数几家掌握磷酸净化技术并形成产能的磷化工企业,对后续新能源材料的发展十分有利。

3、磷酸的萃取及净化技术。自主开发的湿法磷酸净化技术已用于广西川金诺10万吨/年湿法净化磷酸装置,报告期内已量产工业级、食品级的湿法净化磷酸,技术指标达到行业领先水平。

4、多种磷酸铁生产技术。公司依托公司现有的磷化工产业,完成了三种磷酸铁的生产工艺验证,后续可以根据原材料的价格和自身需求灵活调整生产工艺,在满足产品性能的同时降低生产成本。

(四)循环经济及综合利用

1、废水、废气、废渣的资源化和综合利用

(1)昆明东川基地:实现了对废水、废气、废渣等废弃物的循环利用。对硫铁矿制酸中产生的大量废气、废热、废渣的利用外,公司还积极循环利用生产过程中产生的工业废水,减少新鲜水的耗用量,以实现废水封闭循环,达到“零排放”。从湿法稀磷酸生产中回收氟硅酸,替代磷矿石选矿的硫酸PH调整剂,用于磷矿的浮选,减少了PH调整剂的耗用。利用磷酸铁生产过程中产生的硫酸钠生产氟硅酸钠,而氟硅酸钠生产过程中产生的母液水,替代磷矿石选矿的硫酸PH调整剂,用于磷矿的浮选,既降低了氟硅酸生产废水处理的成本,又减少了PH调整剂的耗用。采用磷矿浆作吸收剂,脱出硫酸尾气中部分二氧化硫并将其转换为硫酸,从而回收废气中的硫资源。

(2)广西基地:废水通过雨污分流、清污分流及水的梯级利用,实现废水全封闭循环;废气通过脱硫、脱硝,除尘、洗涤及电除雾实现废气的达标超低排放;氟尾气通过循环洗涤回收,生产成氟盐产品,实现氟产品资源化;附产磷石膏通过改性深加工处理,生产成水泥缓凝剂,销售到周边水泥厂,实现磷石膏的全消化处理。

这些技术的使用有利于公司环保治理,进一步减少污染物的排放,并节约了成本。公司基于循环经济理念的一体化生产体系,既确保企业实现节能、环保的循环经济目标,又变废为宝,形成较为明显的成本优势。

2、高效的资源利用

(1)磷矿的分级利用:磷矿是公司主要原料,实现从进厂分级分类管理到浮选分段综合利用,33%P205磷精矿用于重钙二次矿,28%P205磷精矿用于半水酸生产出优质磷酸。23%P205磷精矿用于二水酸生产氢钙。

(2)磷酸分级利用:磷酸分级利用是公司产业链的核心,实现“优酸高用、劣酸平用”,吃干、榨尽,实现磷酸最大价值。硫酸生产中副产铁精粉,公司已完成用于新能源材料(磷酸铁)的铁源研发,实现在公司内构建磷酸铁完整产业链,取得明显竞争优势。

(3)副产物利用:公司生产的副产物主要是磷石膏及氟尾气。在磷石膏上,广西生产基地将磷石膏改性成水泥缓凝剂,利用便利的区位优势实现全消化处理;在氟尾气上,公司将氟尾气回收加工成氟盐产品,实现产品资源化。

(五)稳定、专业和有战斗力的团队

公司拥有一支成熟、稳定、专业的管理团队。核心管理团队成员均具备丰富的磷化工行业技术和管理素养,对市场和技术发展趋势具有前瞻把握能力,且团队成员配备合理,具有管理、营销、研发等专业人才,并形成诚信、融合、创新、卓越的核心价值观。在高素质创业团队带领下,公司形成了治理结构规范、财务管理稳健的风格。同时,在公司新能源战略规划下,公司大力招揽人才,努力打造新行业所需的管理、销售、技术团队,为后续发展夯实基础。

公司内部控制制度完善,不存在一股独大、企业家族化、侵害小股东利益的行为。长期以来,公司经营风格及财务管理稳健,具备良好的风险控制意识,资产负债率、流动比率等财务指标一直控制在稳健水平,保证了良好的财务安全边际,经受住了市场的考验。本公司经营规范,获企业资信等级“AAA”证书,通过了ISO9001:2008及FAMI-QS产品质量管理体系认证,并取得认证证书。

(六)品牌竞争力

经过多年的市场开发积累,公司在业界已树立较好的品牌美誉度,具有一定的品牌优势,“”牌的饲料磷酸盐商标是昆明市知名商标、云南省著名商标;“CJN”牌的重过磷酸钙已被国际客户公认为中国质量最好的出口重钙。公司多年的发展不仅在行业树立了良好的信誉和企业形象,同时在国内国际市场上也积累了新希望集团、海大集团、通威集团、大北农集团、禾丰集团、泰国正大、Cargill、De Heus、Nutreco、YUC、Quantum等一批规模大、信誉好、忠诚度高的客户群,与长期稳定的客户形成高黏性合作关系,为公司保持在磷化工市场的领先地位,奠定了牢固的基础,强大的销售网络为公司业绩的持续增长、市场份额的不断扩大提供了保障。报告期内,公司的生产的粗磷酸已经出售给下游新能源企业,公司试生产的磷酸铁,通过和下游客户合作生产的磷酸铁锂产品已用于新能源电池企业的使用验证,性能良好。为公司在新能源材料行业积累了经验。

四、主营业务分析

1、概述

2022年,公司面对主要原材料价格上涨、“双控”政策及法检政策的调控,公司管理层和全体员工团结一心,积极拓展国内外市场,取得了较好的经营成果。公司2022年度内主要经营情况如下:

(1)主营业务

2022年度实现营业收入2,519,844,095.09元,较2021年度的1,535,877,611.01元同比上升

64.07%;实现归母净利润347,042,242.04元,较2021年度同比上升83.56%。2022年,由控股子公司

广西川金诺投资建设“湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目”建设完成,在产能逐步爬坡的情况下,贡献了较大的利润。防城港净化磷酸项目的基本建成,为公司进入新能源材料行业和公司转型奠定坚实基础。

(2)磷矿石战略布局

公司对磷矿的自给问题非常重视,一直在进行相关调研,不断寻求与矿山合作的机会,以达到控制磷矿资源,提高磷矿自给率的目的,降低磷矿供需变化产生的不利影响。2022年,公司不断加强和国内上游矿山的合作,以提升公司的原料保障度。同时借助防城港的海运优势,打通了公司海外购磷矿石渠道,为保障原材料打下了坚实基础。

(3)推进实施磷石膏的产业化利用

公司高度重视磷石膏的开发及利用,对昆明东川工厂的磷石膏的建材化作了技术上的探索和市场上的尝试,开发磷石膏的潜在价值。控股子公司广西川金诺制定分期开发、全面利用的战略,保证实现所产磷石膏100%的市场化利用。

(4)加快建设新能源材料

公司积极响应国家“双碳”战略,在稳健发展现有磷肥及磷酸钙盐的基础上,以湿法磷酸净化技术为核心,发挥公司湿法净化磷酸及正磷酸铁的优势,构建磷矿石—湿法净化磷酸—磷酸铁—磷酸铁锂一体化能力,强化公司磷酸铁、磷酸铁锂的成本优势,提升公司产品的电化学性能,尽快落实碳酸锂供应及与电池客户的合作计划,并加快磷酸铁及磷酸铁锂等新能源材料的产能规划建设。

(5)践行以人为本,追求和谐发展

公司紧抓“以人为本”的用人理念,严格执行国家各项法律法规,构建和谐的劳动关系,建立起具有市场竞争力的薪酬、福利保障体系。2022年,公司持续加强员工的培训工作,提升员工的业务水平和岗位技能;同时,加大研发力量和扩充研发团队,突出高技能、高技术人才培养和专业技术力量的储备。为公司的高质量发展奠定坚实的人才基础。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2022年2021年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计2,519,844,095.09100%1,535,877,611.01100%64.07%
分行业
磷化工2,455,405,545.1197.44%1,472,242,544.6895.86%66.78%
其他64,438,549.982.56%63,635,066.334.14%1.26%
分产品
饲料级磷酸盐794,452,307.9331.53%666,245,309.0643.38%19.24%
磷肥1,201,078,202.4047.66%749,484,514.6848.80%60.25%
磷酸450,097,334.9417.86%53,141,484.223.46%746.98%
水泥缓凝剂9,777,699.840.39%3,371,236.720.22%190.03%
其他64,438,549.982.56%63,635,066.334.14%1.26%
分地区
西南502,682,294.1219.95%264,244,228.3917.20%90.23%
华东229,294,957.929.10%140,328,234.199.14%63.40%
华南148,022,223.685.87%112,746,769.697.34%31.29%
华中170,923,035.636.78%47,589,858.353.10%259.16%
东北11,993,138.350.48%27,347,834.471.78%-56.15%
西北29,113,469.031.16%27,300,246.641.78%6.64%
华北18,610,561.180.74%22,960,903.791.49%-18.95%
国际1,409,204,415.1855.91%893,359,535.4958.17%57.74%
分销售模式
直销917,085,845.7636.39%585,888,267.9038.15%56.53%
经销1,602,758,249.3363.61%949,989,343.1161.85%68.71%

注:国际业务统计口径以产品终端产品消费地为准,包含与国内贸易经销商以人民币结算的收入。

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入 比上年同期 增减营业成本 比上年同期 增减毛利率比上年同期增减
分行业
磷化工2,455,405,545.111,965,401,436.9619.96%66.78%66.94%-0.07%
分产品
饲料级磷酸盐794,452,307.93641,466,901.9919.26%19.24%11.70%5.45%
磷肥1,201,078,202.40948,127,406.0621.06%60.25%67.79%-3.54%
磷酸450,097,334.94363,833,779.9319.17%746.98%747.03%0.00%
分地区
西南502,682,294.12399,221,699.1520.58%90.23%97.67%-2.99%
国际1,409,204,415.181,086,174,256.1022.92%57.74%67.09%-4.31%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

单位:元

产品名称产量销量收入实现情况报告期内的售价走势变动原因
饲料级磷酸二氢钙93,696.7987,318.58406,178,241.8上半年持续快速上涨,7月后逐渐回落,同比呈上涨趋势。原材料涨价 及产品市场 需求增加
饲料级磷酸氢钙(Ⅲ型)30,567.7436,485.69151,551,671.68上半年持续快速上涨,7月后逐渐回落,同比呈上涨趋势。原材料涨价 及产品市场 需求增加
粒状重过磷酸钙470,580.72333,046.691,129,904,032.37上半年持续快速上涨,第四季度逐渐回落,同比呈上涨趋势。原材料涨价 及产品市场 需求增加
工业净化磷酸40,484.3138,410.88283,624,070.48价格持续上涨原材料涨价 及产品市场 需求增加

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上?是 □否

境外业务名称开展的具体情况报告期内税收政策对境外业务的影响公司的应对措施
饲料级磷酸盐及磷肥出口通过自营及代理出口,实现出口收入1,409,204,415.18元。报告期内税收政策对海外业务未发生影响。公司积极关注海外市场变化。

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2022年2021年同比增减
磷化工销售量万吨131.2199.0632.46%
生产量万吨170.97107.6958.76%
库存量万吨25.3118.0440.30%
其他行业销售量万吨6.3010.92-42.31%
生产量万吨7.2611.98-39.40%
库存量万吨2.091.0697.17%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用 磷化工行业销售量、生产量、库存量同比大幅度增加,主要是控股子公司广西川金诺公司净化酸项目一二期工程全面投产所致;其他行业销售量、生产量、库存量大幅度下降,主要是公司铁精粉产销下降所致。

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

?适用 □不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

?适用 □不适用

单位:万元

合同标的对方当事人合同总金额合计已履行金额本报告期履行金额待履行金额本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况是否正常履行影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险合同未正常履行的说明
昆明川金诺化工股份有限公司上海好年国际贸易有限公司18,32514,137.7414,137.74012,970.4012,970.4014,137.74
昆明川金诺化工股份有限公司上海好年国际贸易有限公司11,30010,930.2610,930.26010,027.7710,027.7710,930.26
广西川金诺化工有限公司上海好年国际贸易有限公司12,43012,017.3212,017.32011,025.0711,025.0712,017.32
昆明川金诺化工股份有限公司上海好年国际贸易有限公司15,93411,684.7511,684.754,24910,719.9510,719.9511,684.75

注:总金额18,325万元的合同未执行部分因相关政策变动协议终止。已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

单位:元

行业分类项目2022年2021年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
磷化工原材料1,291,521,996.0865.71%718,135,564.4761.00%79.84%
磷化工人工费156,203,989.277.95%74,335,690.396.31%110.13%
磷化工折旧及摊销107,320,187.615.46%54,217,773.504.61%97.94%
磷化工制造费用259,236,452.5713.19%183,204,967.4815.56%41.50%
磷化工合同履约成本151,118,811.437.69%147,439,895.9812.52%2.50%
其他原材料26,185,144.1789.52%39,114,779.7092.36%-33.06%
其他合同履约成本3,063,879.5810.48%3,237,143.927.64%-5.35%

说明

报告期公司控股子公司广西川金诺化工有限公司净化酸项目全面转固投产运营,产销量均上升导致磷化工行业各项成本均同比增加;其他行业原材料下降主要是其他行业产销量下降所致。

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

□是 ?否

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)1,188,191,182.81
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例47.15%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一635,915,500.2425.24%
2客户二251,470,252.079.98%
3客户三116,547,579.214.63%
4客户四92,312,583.133.66%
5客户五91,945,268.163.65%
合计--1,188,191,182.8147.15%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)425,054,990.33
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例21.91%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一129,618,834.976.68%
2供应商二93,804,794.944.83%
3供应商三81,953,380.574.22%
4供应商四62,333,322.653.21%
5供应商五57,344,657.202.96%
合计--425,054,990.3321.91%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2022年2021年同比增减重大变动说明
销售费用32,020,514.8514,467,088.24121.33%本期内,销售规模扩大,存货增加,厂外仓储费用增加所致。
管理费用60,688,931.7257,950,941.744.72%本期内,环保费用及研发阶段不合格产品处置费用增加所致。
财务费用13,772,351.3317,012,189.14-19.04%本期内,汇率变动影响汇兑收益增加所致。
研发费用9,738,376.823,249,866.07199.65%本期内,研发人员工资薪金增加所致。

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
低品位磷矿正浮选磷尾矿生产湿法磷酸的方法及其应用对公司磷矿达到分级利用技术储备完成;利用浮选尾矿生产湿法磷酸,为磷酸净化系统提供部分原料酸降低浮选尾渣的储存成本、堆储量,降低环保风险,降低生产成本,实现磷矿到磷酸的磷资源的最大化利用;
一种高品质磷酸二氢锂的制备方法掌握磷酸二氢锂生产技术,为一步法生产磷酸铁锂进行技术储备;已完成试验研发工作;利用现有锂资源生产出高品质、电池级磷酸二氢锂;为公司进一步向电池材料方向发展和实现磷酸铁锂新技术、新工艺、大装置化奠定了基础;
一种复合萃取剂净化萃余酸的工艺解决萃余酸的再利用问题;已完成试验研发工作;实现萃余酸再净化,得到工业级净化磷酸;解决工业净化酸的萃余酸的利用问题,为公司磷化工在净化酸产能扩大、提高净化酸市场占有率提供技术支持;
一种利用硫铁矿烧渣制备电池级磷酸铁锂的方法利用公司现有的磷铁资源生产出电池级磷酸铁锂;已完成试验研发工作;实现公司现有磷铁资源的充分利用,生产出电池级磷酸铁锂材料;为公司实现磷酸铁大规模化生产提供了技术支撑,并且向新能源材料市场奠定了基础;
一种湿法浓磷酸生产饲料级磷酸钙盐用高效脱氟塔及脱氟系统实现浓磷酸盐系统的高效脱氟;已工业化应用;实现磷酸盐生产系统的高效脱氟及氟回收;在脱氟的基础上,充分利用磷矿的中氟资源,再应用于氟盐生产系统,提高生产效率及磷酸、磷酸盐生产体系资源回收利用,降低生产成本;
一种湿法磷酸净化工艺用脱色前处理装置提高净化磷酸的产品品质;已工业化应用;实现净化磷酸的品质达工业级、食品级;使公司净化酸品质更高,为生产食品级磷酸提供技术支撑,提高工业净化磷酸产品的品质和价值;
一种净化低浓度湿法磷酸生产方法及其净化装置拥有自主的磷酸净化技术已工业化应用;实现净化磷酸的品质达工业级、食品级;扩大了公司产品应用市场,增强了产品竞争力,为生产食品级磷酸提供技术支撑;
一种由硫铁矿烧渣可控制备电池级磷酸铁的方法拥有自主的磷酸铁生产技术已完成中试;实现磷酸铁生产技术的自主化;为公司实现磷酸铁大规模化生产提供了技术支撑,并且向新能源材料市场发展奠定了基础;
一种由硫铁矿烧渣制备电池级磷酸铁锂的方法拥有自主的磷酸铁锂生产技术已完成试验研发工作;实现一步法合成磷酸铁锂技术自主化、先进性;

降低磷酸铁锂的生产成本、能耗,为公司实现大装置化生产提供技术支撑,提高新能源市场发展的竞争力;

公司研发人员情况

2022年2021年变动比例
研发人员数量(人)1641621.23%
研发人员数量占比8.26%9.40%-1.14%
研发人员学历
本科473056.67%
硕士7540.00%
研发人员年龄构成
30岁以下503542.86%
30~40岁104125-16.80%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2022年2021年2020年
研发投入金额(元)67,659,258.1033,525,237.4223,757,821.39
研发投入占营业收入比例2.69%2.18%2.26%
研发支出资本化的金额(元)0.001,263,684.85187,387.80
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%3.77%0.79%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.67%0.45%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2022年2021年同比增减
经营活动现金流入小计2,532,065,925.671,613,768,448.0856.90%
经营活动现金流出小计2,410,307,112.041,461,773,192.3364.89%
经营活动产生的现金流量净额121,758,813.63151,995,255.75-19.89%
投资活动现金流入小计5,096,060.0013,128,324.78-61.18%
投资活动现金流出小计273,902,837.37373,761,228.41-26.72%
投资活动产生的现金流量净额-268,806,777.37-360,632,903.63-25.46%
筹资活动现金流入小计417,865,192.98409,463,654.442.05%
筹资活动现金流出小计238,403,252.22347,042,818.33-31.30%
筹资活动产生的现金流量净额179,461,940.7662,420,836.11187.50%
现金及现金等价物净增加额33,732,672.33-145,864,034.18-123.13%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

1、本期内,控股子公司广西川金诺化工有限公司净化酸项目全面投产,加上原材料及产品价格上涨,导致公司经营活动的现金流入及流出均增加;2、本期内,控股子公司广西川金诺化工有限公司净化酸项目已完工,在建工程投入减少,导致公司投资活动的现金流出减少;3、本期内,公司取得借款规模增加,归还借款金额不及上期,导致公司筹资活动的现金流入增加。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
营业外收入4,626,936.271.12%公司销售废品取得的收入
营业外支出816,242.450.20%公司捐赠及罚款支出
信用减值损失-621,574.43-0.15%公司按相关会计政策对应收账款及其他应收账款计提坏账
资产处置收益-69,823.76-0.02%公司处置旧办公设备发生的损失
其他收益7,378,286.791.79%公司取得的政府补助

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2022年末2022年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金285,203,255.549.33%259,998,384.6011.09%-1.76%
应收账款58,123,981.831.90%75,142,197.643.20%-1.30%
存货851,820,648.7227.87%396,727,770.0516.92%10.95%报告期内,原材料价格上涨且公司受海关法检影响部分出口存货销售周期变长所致。
固定资产1,299,909,906.3242.53%1,060,590,314.4445.22%-2.69%
在建工程194,530,187.396.36%280,024,804.9811.94%-5.58%报告期内,控股子公司广西川金诺化工有限公司二期项目转固所致。
使用权资产990,962.760.03%975,460.840.04%-0.01%
短期借款327,978,537.1010.73%97,884,069.924.17%6.56%报告期内,取得的银行短期贷款增加所致。
合同负债56,218,101.891.84%77,662,915.943.31%-1.47%
长期借款263,839,162.528.63%278,369,012.2211.87%-3.24%
租赁负债701,617.580.02%0.02%
无形资产153,074,329.285.01%91,846,477.033.92%1.09%报告期内,取得的土地资产增加所致。
应付账款293,771,608.469.61%260,143,655.2111.09%-1.48%

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
衍生金融资产104,566.25-104,566.25
应收款项19,890,602.0023,702,493.3519,890,602.0023,702,493.35
融资
上述合计19,995,168.25-104,566.2523,702,493.3519,890,602.0023,702,493.35
金融负债0.000.00

其他变动的内容无。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位:元

项目年末账面价值受限原因
银行存款6,300,000.00诉讼保证金
银行存款31,152.58借款业务冻结
银行存款12.87锁汇冻结保证金
应收票据31,313,697.15年末已背书但尚未终止确认的银行承兑汇票
无形资产70,968,457.25长期借款抵押
合计108,613,319.85

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
271,902,837.37372,161,228.41-26.94%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
湿法磷酸净 化及精细磷 酸盐项目自建化工58,093,433.20832,898,691.61募集资金 自有资金100.00%137,540,000.00248,525,751.18不适用
5万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸项目自建化工、新能源123,441,496.01123,441,496.01自有 资金17.02%131,000,000.00不适用
10 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目自建新能源1,965,392.641,965,392.64自有 资金0.15%399,000,000.00不适用
合计------183,500,321.85958,305,580.26----667,540,000.00248,525,751.18------

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

?适用 □不适用1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用

单位:万元

衍生品投资类型初始投资金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例
外汇2,555.110-10.4614,056.4716,611.5800.00%
合计2,555.110-10.4614,056.4716,611.5800.00%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明未发生重大变化
报告期实际损益情况的说明为规避和防范因出口业务采用外币结算所面临的汇率变动风险,公司针对销售出口业务应收外币开展远期结售汇业务,业务规模均在预计的销售业务规模内,具备明确的业务基础。报告期内,公司远期结售汇合约业务的损益金额为 -366.74 万元。
套期保值效果的说明公司开展远期结售汇业务是以正常生产经营为基础,不以投机、盈利为目的的远期外汇交易。期内因汇率行情变动较大,远期结售汇合约约定的远期汇率低于实时汇率,形成了一定的汇兑损失。
衍生品投资资金来源公司销售出口业务的外币回款
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)一、风险分析 公司及子公司开展的远期结售汇业务遵循降低汇率风险的原则,不做投机性、套利性的交易操作,但同时远期结售汇操作也会存在一定风险: 1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,若远期结售汇合约约定的远期汇率低于实时汇率,将造成汇兑损失。 2、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,会造成远期结售汇延期交割导致公司损失。 3、回款预测风险:财务部根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际执行过程中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致远期结售汇延期交割风险。 二、风险控制措施 1、根据公司《远期结售汇管理制度》规定,公司从事远期结售汇业务,必须遵循锁定收益,规避风险的原则,以降低汇率波动对公司利润的影响为目的,禁止任何形式的投机交易。《远期结售汇管理制度》对公司结售汇交易业务的操作原则、审批权限、责任部门及责任人、内部操作流程、内部风险报告制度等做出了明确规定。 2、财务部作为远期结售汇的执行部门,将会密切关注远期结售汇交易合约涉及的市场情况,及时向管理层报告。 3、为防止远期结售汇延期交割,公司高度重视应收账款的管理,积极催收应收账款,避免出现应收账款逾期现象。
已投资衍生品报告期内每月底根据外部金融机构的市场报价确定公允价值变动。
市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定
涉诉情况(如适用)
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2022年03月30日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)2022年04月21日
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司开展远期结售汇业务是以正常生产经营为基础,防范汇率波动对公司经营业绩造成影响,不以投机、盈利为目的的远期外汇交易,对维护公司利益具有一定的必要性。公司已制定了《远期结售汇管理制度》,针对远期结售汇业务内部管理的制度较为完备,具有相应的风险控制措施。本事项符合相关法律法规、规范性文件及公司章程、有关制度的要求,审议程序合法有效,不存在损害公司及全体股东,尤其是中小股东利益的情形。同意公司及合并报表范围内下属子公司开展总额度不超过 2 亿美元的远期结售汇业务。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
广西川金诺化工有限公司子公司化工产品、化肥等生产及销售553,960,000.001,650,041,010.28771,683,364.451,154,301,440.88179,219,097.84165,710,973.85

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

报告期内,公司控股子公司广西川金诺化工有限公司湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目全面投产,整体经营业绩较往年发生大幅提升,实现销售收入1,154,301,440.88元,净利润165,710,973.85元。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)、发展战略

公司将秉承“信誉第一,客户至上”的企业发展理念,以“强化主干,分级利用,柔性终端,持续发展、多品种产出、化工体系与新能源电池材料体系优化组合;稳健发展现有磷肥及磷酸钙盐,加快向新能源电池材料产业转型,给不断变化的新能源行业提供电化学材料;”为战略发展目标。坚持“资源综合利用、发展循环经济”,依托公司在磷化工系列产品方面的核心技术优势和区域资源优势,致力于硫、磷、铁等资源的综合开发及分级利用,不断提高磷资源附加值。具体如下:

1、以稳健发展磷酸盐类和肥料,构建公司长期发展的利基;以积极响应国家“双碳”战略,稳健较快投建新能源材料,奠定公司长期发展的新动能、新增长点,力争成为新能源材料行业的领先企业。

(1)把握磷化工行业的发展趋势,占据行业发展先机;

(2)稳健发展磷酸盐类和肥料,提升附加值;

(3)稳健较快地投建新能源材料项目,形成第二增长曲线;

(4)在技术和工艺上实现磷酸盐类和新能源材料的完美耦合;

(5)深化资源综合利用,进一步降本增效。

2、以“强化主干、分级利用;柔性终端,持续发展”实施公司发展战略

(1)强化主干、分级利用:将制酸和磷元素的萃取和高效利用作为主干,从低品位、高杂质磷矿的选矿开始分级,通过浓缩、萃取等技术实现对磷酸的分级和综合利用;

(2)终端灵活、持续发展:采用通用程度较高的设备和装置,灵活部署磷酸盐类、高效肥料(重钙)、净化磷酸、前驱体(正磷酸铁)、磷酸铁锂的生产和销售;强化磷酸盐类、肥料、净化磷酸在技术和工艺上与新能源材料耦合;优化新能源材料的电化学性能;深化余热、废水、废气、废渣的综合利用;突破作为固废的磷石膏的资源化和产业化瓶颈。

3、明确重点,加大自主创新能力建设

(1)优化磷酸盐类和肥料的自主创新投入,提高产出水平;

(2)加大电化学和新能源材料领域的创新投入,奠定新能源材料企业的技术基础;

(3)有效耦合磷酸盐类和新能源材料体系的技术和资源;

(4)推动新能源材料领域自主创新能力的建设;

(5)培养与引进结合,大力加强研发队伍的建设。

4、整合资源,提升资本筹集能力和运营能力

(1)直接融资与间接融资结合,多个渠道、多种工具筹资;

(2)提高资本运营能力,提升资本效率;

(3)整合产业上下游资源。

5、强化公司治理,不断增强公司经营管理能力

(1)建设稳定、专业、凝聚力和战斗力强大的员工队伍;

(2)建立有效的激励和约束机制;

(3)大力强化自主创新所必需的研发团队建设;

(4)规划公司未来的产业链,需尽快完成下图产业链建设。

(二)、2023年度经营计划

2023年,公司将继续秉承发展理念及战略发展目标,坚持技术创新,加大研发投入、进一步提高公司技术创新能力,加强员工队伍素质建设和管理水平建设。在公司现有的市场上进一步开拓国内外市场,积极应对市场变化。同时,有效控制成本费用,力争保持销售和净利润的同步增长。坚持管理创新,持续加强内部控制和规范运作,全面提升企业的经营管理效率和市场竞争力,以保持公司持续健康发展。具体如下:

1、夯实管理,稳步推进新能源材料项目建设。继续强化公司管理优势,进一步对公司的生产、经营管理流程进行梳理和改进,加大内部控制建设力度,全面提升企业的经营管理能力,完善、优化公司各项管理制度,建立科学、高效的管理体系。以强化管理为基础,有序地推进广西募投项目的投产及达产、磷酸铁及磷酸铁锂新能源材料项目的建设,力争早日投产,适应下游行业快速增长的需求,增强公司的盈利能力。

2、创新营销策略,拓展海内外市场。一方面,在保持现有优质客户的基础上,抓住市场先机、重点方向、关键产品,进一步进行国内、国际市场的开拓,大力推广公司饲料级磷酸盐及磷肥,力争将生产的净化磷酸产品全部销售,在市场上取得好的成绩。另一方面,加快公司5000吨/磷酸铁项目运行及投产,同时将产出的磷酸铁加强与下游合作,生产出磷酸铁锂推向市场,为公司拓展客户及积累经验打下基础。

3、强化技术创新,优化产业结构。进一步加大研发投入,提高公司技术创新能力,并对涉及公司下一步发展的新工艺、新技术、新产品进行重点研发、为公司实现向精细磷化工、新能源材料相关产业发展奠定坚实基础。 4、增强队伍建设,提升团队水平。进一步推进员工队伍素质建设,使员工更好的适应公司发展带来的对人员技术水平和各方面素质的需求。

(三)、可能面临的风险

1、新产品导入中的营销风险

公司积极响应国家“双碳”战略,在稳定发展磷酸盐类、肥料及精细磷化工产品的基础上,稳健、较快地向新能源材料转型。鉴于新能源材料产品的验证、导入周期较长,存在一定的市场营销风险。

2、安全环保风险

公司历来注重安全环保。随着国家生态文明建设的深化,安全环保要求提高,公司生产经营涉及多种危化产品,面临安全生产和环境保护的压力、投入相应增加。

3、新项目投入的风险

公司在转型中向新能源材料的投入大幅度增加,筹资规模较大提升,项目研发、设计、建设、运营的难度加大,存在新项目投入产出不及预期的风险。

4、供应链风险

公司尚依赖采购外部矿石等重要原材料,并随着出口量增加对海运的依存度提高,原材料价格及物流成本波动一定程度上影响公司成本。

5、经营管理风险

随着新项目投产及转型中新产品进入市场,公司经营规模快速提升,需要大力强化公司治理、经营决策、技术创新、市场拓展、团队建设及资本运作诸方面,若不能迅速适应面临的挑战,可能存在经营管理风险。

6、进出口政策及汇率变动的风险

随着广西生产基地的投产,公司利用其区位优势,目标市场主要为国际市场。因此,公司产品销售将受进出口政策影响。同时,公司向海外客户的销售收入主要以外币结算。随着汇率制度改革不断深入,人民币汇率波动日趋市场化,国内外政治、经济环境也影响着人民币汇率的走势。因此,汇率波动将会影响公司外币计价的销售收入及公司的汇兑损益,对公司造成影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2022年04月07日网络远程其他其他网上投资者主要了解公司2021年度经营情况及公司未来发展展望等参见互动易平台川金诺业绩说明会(2022-001)
2022年05月19日网络远程其他其他网上投资者2022年度生产经营情况、公司战略参见互动易平台川金诺2022年5月19日投资者关系互动记录表(2022-002)
2022年06月21日网络会议其他其他机构投资者生产经营情况参见互动易平台川金诺2022年6月21日投资者关系互动记录表(2022-003)

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,根据《公司法》《证券法》、中国证监会和深圳证券交易所的法律法规、规范性文件的要求,公司修订内部控制规章制度,不断完善公司治理结构、提升公司规范运作水平。形成了权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理机构。股东大会、董事会、监事会运作规范,独立董事、董事会各专门委员会、公司管理层各司其职,持续深入开展公司治理活动,提高公司治理水平。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集和召开股东大会,在股东大会召开前按时发出会议通知,出席会议人员的资格合法有效,公司平等对待所有股东,股东大会采取现场与网络投票相结合的方式进行表决,确保中小股东与大股东享有平等地位,确保所有股东能够充分行使自己的权利。公司不存在重大事项绕过股东大会或先实施后审议的情况,股东大会的召集、召开、表决程序合法有效,不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形。

2、关于董事与董事会

公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事,现有董事7人,其中独立董事3名,不少于董事会成员的三分之一,并建立了独立董事制度;公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求;各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,了解作为董事的权利、义务和责任。根据《上市公司治理准则》的要求,公司在董事会下设立了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考,公司董事会各专门委员会严格按照《公司章程》《董事会议事规则》及各专门委员会工作细则合规运作,就各专业性事项进行研究,提出意见及建议。

3、关于监事与监事会

公司监事会由3名监事组成,其构成和来源均符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司监事会由监事会主席召集并主持,所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》《监事会议事规则》的规定。在日常工作中,公司监事勤勉尽责,对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。

4、关于公司与控股股东

公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系,在业务、人员、资产、财务上均独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,通过股东大会依法行使其权利并承担义务,没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内,公司没有为控股股东提供担保,亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。

5、关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定,加强信息披露事务管理,履行信息披露义务,并指定《证券时报》《中国证券报》《证券日报》和中国证监会指定的创业板信息披露网站(巨潮资讯网www.cninfo.com.cn)为公司信息披露报纸和网站,真实、准确、及时、完整地披露信息,确保所有投资者公平获取公司信息。

6、关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极与相关利益者进行沟通交流与合作,实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司健康、持续的发展。

7、关于绩效评价和激励约束机制

考虑公司实际情况及行业、市场整体薪酬水平,公司建立了董事、监事、高级管理人员任免、选拔及薪酬考核机制,严格按照有关法律法规、公司制度的规定进行。同时,建立和完善公司其余员工相关绩效评价与考核,充分调动公司员工的积极性,有利于公司长远发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的相关规定规范运作,报告期内,公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东完全分开,相互独立,具有独立和完整的资产与业务,具备面向市场独立及自主的经营能力。

(一)业务方面

公司拥有独立、完整的业务体系,公司的业务独立于控股股东及其关联人,控股股东、实际控制人没有直接或间接干预公司经营活动,公司与控股股东及其下属的其他单位不存在同业竞争。

(二)人员方面

公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司独立行使职务职能,公司人员独立于控股股东及其关联人。

(三)资产方面

公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施,合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权,具有独立的原料采购和产品销售系统,不存在资产被控股股东占用或者支配的情形。

(四)机构方面

公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权,与控股股东及其关联人之间不存在机构混同的情形。

(五)财务方面

公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度,公司不存在与控股股东共用银行账户的情形。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年度第一次临时股东大会临时股东大会35.74%2022年01月06日2022年01月07日2022年度第一次临时股东大会决议公告(2022-002)
2021年年度股东大会年度股东大会39.66%2022年04月20日2022年04月21日2021年年度股东大会决议公告(2022-028)
2022年度第二次临时股东大会临时股东大会35.96%2022年06月09日2022年06月10日2022年度第二次临时股东大会决议公告(2022-040)
2022年度第三次临时股东大会临时股东大会35.46%2022年11月24日2022年11月25日2022年度第三次临时股东大会决议公告(2022-073)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名职务任职状态性别年龄任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
刘甍董事长、董事现任532020年09月15日2023年09月15日48,243,00024,121,5010072,364,501资本公积金转增股
魏家贵总经理、董事现任532020年09月15日2023年09月15日2,830,7271,415,364004,246,091资本公积金转增股本
唐加普董事现任532020年09月15日2023年09月15日1,941,124970,562002,911,686资本公积金转增股本
黄海财务总监、董事现任542020年09月15日2023年09月15日00000
李小军独立董事现任502020年09月15日2023年09月15日00000
龙超独立董事现任592020年09月15日2023年09月15日00000
刘海兰独立董事现任552020年09月15日2023年09月15日00000
洪华监事会主席现任532020年09月15日2023年09月15日42,98421,4920064,476资本公积金转增股本
毕兴发监事现任432020年09月15日2023年09月15日00000
陈志龙职工监事现任512020年09月15日2023年09月15日00000
张和金副总经理现任592020年09月15日2023年09月15日34,52017,2600051,780资本公积金转增股本
李磊副总经理现任382020年09月15日2023年09月15日00000
周永祥副总经理现任502020年09月15日2023年09月15日6,0163,008009,024资本公积金转增股本
黄秋涵副总经理、现任292023年03月282023年09月15
董事会秘书
合计------------53,098,37126,549,1870079,647,558--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、刘甍先生:男,1970年2月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,云南省优秀民营企业家,昆明市第十届优秀企业家。1992年毕业于大连理工大学物理系;1992年8月至1995年5月,就职于四川德阳市对外经贸委;1995年6月至1998年6月,就职于四川电力公司德阳供电局;1998年7月至2001年2月,自主创业,主要从事废弃材料的回收和利用方面的工作;2004年2月至2009年9月任什邡市金诺金属有限公司董事长;2005年6月至2011年8月任川金诺有限公司董事长;2012年3月起任云南庆磷执行董事,2011年8月起至今任昆明川金诺化工股份有限公司董事长。

2、魏家贵先生:男,1970年9月生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历,云南省东川区再就业特区建设五周年先进个人,昆明市优秀中国特色社会主义事业建设者,昆明第十二届优秀企业家;1990年7月至1999年10月任四川什化集团分厂厂长;1999年11月至2002年12月任四川顺丰化工有限公司厂长;2003年1月至2005年5月任四川什邡金诺金属有限公司厂长;2005年6月至2011年8月任川金诺有限公司总经理;2011年8月起至今任昆明川金诺化工股份有限公司董事、总经理。

3、唐加普先生:男,1970年11月生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,1988年9月至2005年6月从事个体经营,2005年6月至今在昆明川金诺化工股份有限公司工作,其中2011年8月至2012年5月任昆明川金诺化工股份有限公司董事。自2017年9月15日任公司董事。

4、黄海先生:男,1969年7月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1989年6月至1993年6月任职于成都铁路局养路机械厂办公室副主任,1993年6月至2000年6月在四川省信托投资公司德阳办任信贷员,2000年6月至2007年1月在川信证券德阳营业部任综合部主任,2007年1月至2017年3月任德阳市南邡再生资源有限公司总经理。于2017年9月15日任公司财务总监。于2020年9月15日任公司董事。

5、龙超先生:男,1964年10月生,经济学博士,先后毕业于北京大学经济学院和复旦大学经济学院。现为云南财经大学金融研究院教授,博士生导师,云南省青年学术技术带头人,历任云南财经大学金融发展研究所副所长、云南财经大学金融学院院长。获得云南省哲学社会科学优秀成果二等奖等两项,主持国家自然科学基金课题,云南省社科规划课题与其他决策咨询课题10余项,发表学术论文50多篇。曾任云南铜业、一心堂等公司独立董事,现任云南旅游、云南锗业、云煤能源等公司独立董事。

6、李小军先生:男,出生于1973年2月,中国国籍,西安交通大学工商管理(会计学)博士,云南财经大学中华职业学院院长,教授、硕士研究生导师。自2008年以来,历任云南财经大学会计学院财务管理系副主任、会计研究所所长,昆明钢铁控股有限公司资产财务部副主任(挂职)、会计学院副院长。先后获云南省哲学社会科学优秀成果三等奖2次、云南省科学技术进步三等奖1次、云南财经大学第十届“CPA教书育人奖”2次、云南财经大学“课堂教学优秀教

师”6次、云南财经大学“优秀教师”4次;多次荣获云南财经大学“工会积极分子”“优秀共产党员”和“优秀党务工作者”等荣誉称号;公开发表学术论文30多篇;出版学术专着2部;主持国家自然科学基金1项、主持并完成教育部人文社会科学项目和云南省科技计划项目(科技厅)基础研究面上项目各1项、参与国家自然科学基金和企业横向课题10多项。主要研究方向包括:公司治理、企业投融资决策、集团公司财务管控和私募股权投资(PE)基金等领域。

7、刘海兰女士:女,1968年12月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级会计师。1990年08月至1998年10月在云南省有色地质局(前身西南有色地质勘查局)任会计、审计科长,1998年10月至2009年09月在中和正信会计师事务所云南分所历任项目经理、审计部经理,2009年09月至2010年05月,在信永中和会计事务所(特殊有限合伙)昆明分所任审计部经理、高级经理,2010年06月至2015年1月在云南锦苑花卉产业股份有限公司任财务总监、董事会秘书,2011年07月至2019年11月在云南锦科花卉工程研究中心有限公司任董事,2013年01月至2019年12月在昆明国际花卉拍卖交易中心有限公司任董事、董事会秘书,2015年1月至2019年4月在云南锦苑花卉产业股份有限公司任副总经理、董事会秘书,2017年8月至2020年6月任保山保农农业开发股份有限公司董事,2015年5月至2021年5月任贵研铂业股份有限公司独立董事,2015年12月至2021年12月任云南健之佳健康连锁店股份有限公司独立董事,2017年2月至今任云南锦苑股权投资基金管理有限公司董事、法定代表人,2019年2月至今任云南锦苑股权投资基金管理有限公司总经理,2020年3月至2022年2月担任闻泰科技股份有限公司监事。2018年9月17日任公司独立董事。

8、洪华先生:男,1970年10月生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1992年8月至1999年7月就职于四川绵竹市针织厂;1999年7月至2006年12月就职于贵州正大实业有限公司,任副总经理;2006年12月起任川金诺有限公司副总经理,2011年8月至2017年9月15日任昆明川金诺化工股份有限公司副总经理。于2017年9月15日任公司监事会主席。

9、毕兴发先生:男,出生于1980年10月,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历。2001年7月毕业于云南省畜牧兽医学校;2011年3月至今,就职于昆明川金诺化工股份有限公司,现在昆明川金诺化工股份有限公司供应部任职。

10、陈志龙先生:男,1972年12月生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,曾获东川区“劳动模范”。1994年3月至2005年3月就职于云南省东川市碧谷镇大寨电站;2005年4月至2005年11月就职于云南铜业凯通有色金属有限公司;2005年12月起就职于川金诺有限公司,现任公司职工监事。

11、张和金先生:男,1964年10月生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历。1981年12月至1984年12月,就职于什邡县饮食服务公司;1985年1月至1987年6月,就职于德阳市开发贸易公司;1987年7至2000年7月就职于什邡医药贸易公司,历任财务科长和法定代表人;2000年8月至2001年10月任四川汇生医药贸易公司财务副总经理;2001年11月至2005年6月任上海福家钢塑制品有限公司财务部经理;2005年7月至2007年1月任四川省玉鑫药业有限公司财务部经理;2007年6月至2011年8月任川金诺有限公司财务部长;2011年8月起至今任昆明川金诺化工股份有限公司副总经理。

12、李磊先生:男,1985年10月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,2007年至2013年任川金诺公司区域业务经理,2013年至2016年任川金诺公司销售部长,2016年至2017年9月15日任川金诺公司总经理助理。于2017年9月15日起任川金诺公司副总经理。

13、周永祥先生:男,1973年9月生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1995年7月至2000年12月就职于达县化工总厂磷铵厂,历任生产技术科副科长、科长;2001年1月至2007年12月就职于四川运达公司磷铵厂,历任副厂长、总工程师、厂长;2008年1月至2009年3月任云南常青树化工有限公司车间主任;2009年4月起就职于川

金诺有限公司,历任硫酸二车间、磷酸一车间、浓缩磷酸车间主任和生产部副部长;2016年至2017年9月15日任川金诺化工股份有限公司总经理助理。于2017年9月15日任公司副总经理。

14、黄秋涵先生:男,1994年出生,中国国籍,无境外永久居留权,2016年本科毕业于清华大学土木工程系,2018年毕业于宾夕法尼亚大学,取得系统工程工学硕士学位,具有基金从业资格。已取得深圳证券交易所董事会秘书资格证,证书编号:2023-4A-0035。历任大疆创新流程管理专员、合生创展集团运营副经理、合生资本投资副总监,现任昆明川金诺化工股份有限公司战略发展部副部长,副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况

□适用 ?不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
龙超云南临沧鑫圆锗业股份有限公司独立董事2020年02月28日2026年02月28日
龙超云南国际信托有限公司独立董事2021年09月14日2024年09月14日
龙超云南神农农业产业集团股份有限公司独立董事2022年03月12日2025年03月12日
龙超云南煤业能源股份有限公司独立董事2022年08月15日2025年08月13日
龙超大理市农村大理市农村商业银行股份有限公司独立董事2021年07月01日2024年6月30日
龙超云南旅游股份有限公司独立董事2019年08月10日2022年8月10日(换届)
刘海兰云南锦苑股权投资基金管理有限公司董事2016年04月01日2022年03月01日
刘海兰闻泰科技股份有限公司监事2020年03月12日2022年02月11日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

(一)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

公司董事、独立董事、监事、高级管理人员的津贴及报酬,由公司薪酬委员会根据公司薪酬制度的相关规定提议,董事会进行审议通过之后提请股东大会进行审议。监事津贴及报酬根据公司薪酬制度的相关规定确定,经股东大会审议通过后执行。

(二)董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

依据公司盈利水平及董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效完成情况综合确定。

(三)董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况

公司董事、监事津贴及高级管理人员薪酬均按月发放。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名职务性别年龄任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
刘甍董事长、董事53现任80.35
魏家贵总经理、董事53现任72.05
唐加普董事53现任32.92
黄海财务总监、董事54现任61.48
李小军独立董事50现任12
龙超独立董事59现任12
刘海兰独立董事55现任12
洪华监事会主席53现任48.38
毕兴发监事43现任19.51
陈志龙职工监事51现任11.19
张和金副总经理59现任48.3
李磊副总经理38现任61.65
周永祥副总经理50现任59.27
合计--------531.1--

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第四届董事会第十八次会议2022年02月28日2022年03月01日详见公司在巨潮资讯网公告的《第四届董事会第十八次会议决议之公告》(公告编号:2022-004)
第四届董事会第十九次会议2022年03月28日2022年03月30日详见公司在巨潮资讯网公告的《董事会决议公告》(公告编号:2022-011)
第四届董事会第二十次会议2022年04月11日2022年04月13日详见公司在巨潮资讯网公告的《第四届董事会第二十次会议决议之公告》(公告编号:2022-024)
第四届董事会第二十一次会议2022年04月25日审议通过《关于<2022年第一季度报告>的议案》
第四届董事会第二十二次会议2022年05月23日2022年05月24日详见公司在巨潮资讯网公告的《第四届董事会第二十二次会议决议之公告》(公告编号:2022-033)
第四届董事会第二十三次会议2022年06月27日2022年06月28日详见公司在巨潮资讯网公告的《第四届董事会第二十三次会议决议之公告》(公告编号:2022-043)
第四届董事会第二十四次会议2022年08月25日2022年08月26日详见公司在巨潮资讯网公告的《董事会决议公告》(公告编号:2022-049)
第四届董事会第二十五次会议2022年10月21日2022年10月21日详见公司在巨潮资讯网公告的《第四届董事会第二十五次会议决议之公告》(公告编号:2022-054)
第四届董事会第二十六次会议2022年10月27日2022年10月28日详见公司在巨潮资讯网公告的《第四届董事会第二十六
次会议决议公告》(公告编号:2022-058)
第四届董事会第二十七次会议2022年11月08日2022年11月09日详见公司在巨潮资讯网公告的《第四届董事会第二十七次会议决议之公告》(公告编号:2022-065)

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
刘甍10100004
魏家贵10100004
黄海10100004
唐加普10100004
刘海兰1028004
李小军1028004
龙超1028004

连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规定,积极出席相关会议,认真审议各项议案,对公司战略发展、经营管理等方面建言献策,增强董事会决策的科学性,促进公司稳健发展。同时,持续关注董事会决议执行情况、公司经营情况及财务状况,及时提出相关建议或意见,努力维护公司利益及全体股东合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
董事会审计委员会李小军、魏家贵、刘海兰52022年03月22日审议通过《2021度审计报告》《2021年年度内部审计工作报告》《2021年度募集资金存放与使用情况专项报告》《续聘2021年度外部审计机构》《2021年年度内部控制自我评价报告》《2022年内部审计工作计划》《2021年度报告及摘要》《关于聘请2022年度以简易程序向特定对象发行股票专项审计机构的议案》与审计机构进行充分沟通
2022年04月24日审议通过《关于2022年度第一季度报告的议案》
2022年08月24日审议通过《2022年半年度内部审计工作报告》《2022半年度报告及摘要》
2022年10月26日审议通过《关于<2022年第三季度报告>的议案》
2022年11月07日审议通过《关于续聘2022年度外部审计机构的议案》
董事会薪酬与考核委员会龙超、刘甍、李小军12022年03月22日审议通过《关于调整董事及高级管理人员薪酬标准的议案》结合市场薪酬水平及公司实际情况,调整了董事及高级管理人员的薪酬标准。

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)1,271
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)836
报告期末在职员工的数量合计(人)2,107
当期领取薪酬员工总人数(人)2,107
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)22
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员1,608
销售人员33
技术人员334
财务人员22
行政人员110
合计2,107
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士1
硕士7
本科153
大专及以下1,946
合计2,107

2、薪酬政策

(1)保持市场竞争力:保持核心岗位薪资水平的市场竞争力,关键人才竞争行业化,普通人才竞争属地化。开通多种招聘渠道,高度重视人才的引进与培养,强化人才梯队的搭建。打造企业强有力的人才实力,进一步支撑企业可持续发展。

(2)完善的职级体系与岗位宽带薪酬制:为实现人才对业务目标的支撑,实现公平高效选拔与配置关键人才,提升人均劳效,促成人才自动自发驱动业务增长,依据岗位的重要程度、难度高低等综合因素设置岗位职级,建立规范清晰的薪资结构,实现员工“双通道”晋升的功能。

(3)岗位和绩效相结合:通过岗位评价确定岗位价值,并以此为基准确定员工薪资,员工薪资的调整以绩效结果为依据,建立具有公平性、竞争力的薪资管理机制。适当向工作环境有待改善、经营风险大、责任重、技术含量高的岗位倾斜。

3、培训计划

新员工入职培训:新进人员应实施职前培训,由人力资源部统筹、安排,内容为:

(1)公司简介及人事管理制度、各部门职能及情况的简要介绍等。

(2)部门管理制度及流程、岗位技能等。

专业培训:视生产或业务需要,挑选优秀员工至各外部培训机构,接受专业培训,或邀请专家学者来公司做系列专题演讲,以增进其本职技能,以利于任务的完成。公司也将员工培训作为加强企业内部凝聚力和打造企业核心竞争力的重要手段。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用报告期内,公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,分红标准和分红比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时,独立董事尽责履职并发

挥了应有的作用,相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议,并由独立董事发表独立意见,审议通过后在规定时间内进行实施,切实保证了全体股东的利益。2021年度利润分配预案为:以公司截至2021年12月31日的总股本149,794,066股为分配基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),共29,958,813.20元,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,共计转增74,897,033股,转增后总股本为224,691,099股,不送红股。在利润分配及资本公积金转增股本的预案披露日至实施权益分派股权登记日期间,公司总股本若发生变动的,公司将按照“现金分红总额、转增股本总额固定不变”的原则,按照最新总股本对分配比例进行调整。该方案经2022年3月28日召开的第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十一次会议及2022年4月20日召开的2021年年度股东大会审议通过,并于2022年5月9日实施完毕。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
鉴于公司未来12个月存在重大投资计划和重大现金支出事项,且综合考虑公司向特定对象发行股票事项,综合考虑公司发展及股东长远利益的前提下,公司董事会提出2022年度利润分配方案为:2022年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本,剩余未分配利润结转至下一年度。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案?适用 □不适用

报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案的原因公司未分配利润的用途和使用计划
未来预计公司发生重大投资计划或重大现金支出公司2022年度未分配利润累积滚存至下一年度,用以满足公司快速发展过程中的新能源项目建设、研发投入及原材料采购等资金需求,以促进公司长远健康发展。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内,公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》、深交所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内部控制工作。报告期内,公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价方法规定的程序组织开展了2022年度内部控制评价工作。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司不存在财务报告、非财务报告的内部控制重大缺陷。 报告期内,公司基本实现了合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略的内部控制目标。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2023年04月06日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷的认定:1.董事、监事和高级管理人员舞弊;2.公司在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、 环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故,给公司造成重大损失和不利影响,或者遭受重大行政监管处罚;3.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;4.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。二、重要缺陷的认定:1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策;一、重大缺陷的认定:缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标;如:a、公司缺乏民主决策程序;b、公司决策程序不科学,导致重大失误;c、公司严重违反国家法律、法规或规范性文件;d、公司中高级管理人员和中高级技术人员流失严重;e、媒体频现负面新闻,涉及面广且负面影响一直未能消除;f、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效;g、公司内部控制重大缺陷未得到整改;h、战略与运营目标
2.未建立反舞弊程序和控制措施;3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。三、一般缺陷的认定:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷,可认定为一般缺陷。或关键业绩指标执行不合理,严重偏离且存在方向性错误,对战略与运营目标的实现产生严重负面作用。二、重要缺陷的认定:缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标;如:a、公司决策程序导致出现重要失误;b、公司违反企业内部规章,形成严重损失;c、公司关键岗位业务人员流失严重;d、媒体出现负面新闻,波及局部区域;e、公司重要业务制度或系统存在缺陷;f、公司内部控制重要缺陷未得到整改;g、公司战略与运营目标或关键业绩指标执行不合理,严重偏离,对战略与运营目标的实现产生明显的消极作用。三、一般缺陷的认定:缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。如:a、公司决策程序效率不高;b、公司违反内部规章,但未形成损失;c、公司一般岗位业务人员流失严重;d、媒体出现负面新闻,但影响不大;e、公司一般业务制度或系统存在缺陷;f、公司一般缺陷未得到整改;g、公司战略与运营目标或关键业绩的执行存在较小范围的不合理,目标偏离,对战略与运营目标的实现影响轻微。
定量标准重大缺陷认定标准:潜在错报额≥资产总额的3%或潜在错报额≥利润总额的5%;重要缺陷认定标准:资产总额的1%≤潜在错报额<资产总额的3%或利润总额的3%≤潜在错报额<利润总额的5%;一般缺陷认定标准:潜在错报额<资产总额1%或潜在错报额<利润总额的3%。重大缺陷认定标准:损失额≥资产总额的3%或损失额≥利润总额的5%;重要缺陷认定标准:资产总额的1%≤损失额<资产总额的3%或利润总额的3%≤损失额<利润总额的5%;一般缺陷认定标准:损失额<资产总额1%或损失额<利润总额的3%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段
昆明川金诺化工股份有限公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2022年12月31日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。
内控鉴证报告披露情况披露
内部控制鉴证报告全文披露日期2023年4月6日
内部控制鉴证报告全文披露索引巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查清单填报系统,公司本着实事求是的原则,严格对照《公司法》《证券法》等有关法律、法规,以及《公司章程》《董事会议事规则》《监事会议事规则》及专门委员会议事规则等内部规章制度,对照专项活动的自查事项进行了自查,一共涉及七大方面共计119个问答,公司认真梳理填报。通过本次自查,公司认为公司治理符合《公司法》《证券法》《规范运作指引》《上市公司章程指引》等法律、法规的要求,公司治理结构较为完善,运作规范,不存在重大问题的失误。

一、经过自查,公司发现以下问题:

1、在三会治理方面,公司存在部分董事会、监事会会议决议替代会议记录的现象。

2、投资者关系维护有待进一步提高。经过自查,投资者在互动易提问问题,公司在互动易回复上存在不够及时、存在有些问题未回复投资者现象。

3、公司未及时根据新修订的相关法律法规对公司章程及公司内部制度进行更新和完善。

4、公司股东大会中小股东的参与程度不高,目前未采取措施提高中小股东在股东大会的参与率。

5、在印章管理上,公司存在部分事项先盖章后审批的情况。

二、出现以下问题的原因:

1、董事会、监事会会议决议替代会议记录的现象的原因为:部分董事会、监事会会议,议案简单,董事、监事直接表决通过或公司开展网络会议,因此出现会议决议替代会议记录的现象。

2、互动易回复的原因为:有些消息不方便回答,有些同类的消息已经回复过。

3、在2020年相关部门新修订、出台了许多法律法规,公司没有及时地对原有的公司章程和内部制度进行修订和完善。

4、中小股东参与股东大会的程度不高原因:一方面中小股东参与公司治理意识不强,另一方面是公司未采取措施提高中小股东在股东大会的参与率。

5、印章使用上,公司一直以来采用书面登记审核方式,有时公司相关部门领导出差或出去办公、开会,不能签批审批单,但是相关工作需要及时处理,相关人员只能采取电话和领导沟通,所以导致公司存在先盖章后审批的情况。

三、整改情况:

1、针对董事会、监事会会议决议替代会议记录的问题,公司高度重视,在以后的会议中,杜绝这种做法,做到会议记录完整、详实、合法合规;

2、针对互动易的问题回复,公司由专人负责互动易,每天负责查看公司互动易平台上的问题,发现有投资者提问,相关人员及时向领导汇报,公司以后将在规定时间内回答投资者问题。

3、公司根据自查情况和最新法规要求,已经对公司相关制度和相应条款进行了及时修订和完善。

4、公司将加强与中小股东进行交流,为其了解公司经营、参与公司决策提供渠道,强化投资者关系管理,增强公司与投资者的双向沟通与交流,并在以后的工作中持续推进。

5、为加强公司的印章管理,经过自查,经过公司领导研究,决定以后的印章审核流程从书面登记变为OA审核,从而优化审批流程,保证审批流程高效、及时地运转。

公司高度重视中国证券监督管理委员会上市公司治理专项自查行动,通过自查,公司发现了许多小问题,公司目前已经整改完毕。通过自查,让公司的治理更加完善,更加健全,公司真诚地感谢中国证监会开展专项自查治理行动及云南省证监局在专项自查行动中对公司工作的指导与支持!

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

磷化工行业是国民经济的重要基础工业,磷酸盐应用范围广泛,国家对化工、饲料、肥料等领域的相关政策将会对本行业产生重要影响。

1、环境保护相关的法律法规

类别序号法律法规名称发布/实施时间发布单位
环境保护综合性法规及其他要求1中华人民共和国固体废物污染环境防治法2020-09-01全国人大常委会
2中华人民共和国节约能源法2018-10-26全国人大常委会
3中华人民共和国环境保护法2015-01-01全国人大常委会
4中华人民共和国清洁生产促进法2012-07-01全国人大常委会
5中华人民共和国环境影响评价法2018-12-29全国人大常委会
6环境影响评价公众参与办法2019-01-01生态环境部令部令 第 4 号
7建设项目环境保护管理条例2017-10-01国务院
8突发环境事件应急预案管理暂行办法2010-09-28环保部
9企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法 (试行)2015-01-08环保部
10关于环境保护税有关问题的通知2018-03-30财政部/税务总局/生态环境部
11排污许可管理条例2021-03-01国务院令第 736 号
12清洁生产审核办法2016-05-16环境保护部/发改委
13中华人民共和国环境保护税法2018-10-26全国人大常委会
14危险废物转移管理办法2022-01-01生态环境部/公安部/交通运输部
15企业环境信息依法披露管理办法2022-02-08生态环境部
16污染影响类建设项目重大变动清单(试行)2020-12-13生态环境部
17建设项目环境影响评价分类管理名录2021-01-01生态环境部
云南省地方性法规及公约1云南省环境保护条例2004-06-29云南省人大常委会
2云南省危险固体废弃物污染环境防治条例2023-03-01云南省人大常委会
3昆明市大气污染防治条例2021-03-01昆明市人大常委
环境保护综合性法规及其他要求1中华人民共和国水污染防治法2018-01-01全国人大常委会
2中华人民共和国大气污染防治法2018-10-26全国人大常委会
3水污染防治行动计划2015-04-16国务院
4国家危险废物名录(2021年版)2021-01-01生态环境部/发改委/公安部/交通部/卫健委
5中华人民共和国噪声污染防治法2022-06-05全国人大常委会
6中华人民共和国土壤污染防治法2019-01-01全国人大常委会
7固定污染源排污许可分类管理名录(2019 版)2019-12-20生态环境部
8环境监管重点单位名录管理办法2023-01-01生态环境部
9重点监管单位土壤污染隐患排查指南(试行)2021-01-04生态环境部
10一般工业固体废物管理台账制定指南(试行)2021-12-30生态环境部
11国家重点监控企业自行监测及信息公开办法(试行)2013-07-30环境保护部
12国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办 法(试行)2013-07-30环境保护部
13地下水管理条例2021-12-01国务院
广西地方性法规及公约1广西壮族自治区环境保护条例1999-03-26广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
2广西壮族自治区大气污染防治条例2019-05-01广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
3广西壮族自治区水污染防治条例2020-05-01广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
4广西壮族自治区防震减灾条例2003-12-01广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
5广西壮族自治区排污许可证管理实施细则(试行)2017-06-28广西壮族自治区环境保护厅
6广西壮族自治区气象条例2001-12-01广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
7广西壮族自治区安全生产条例2007-07-01广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
8广西壮族自治区道路交通安全条例2010-01-01广西壮族自治区人民代表大会常务委员会
9广西壮族自治区消防条例2001-09-01广西壮族自治区人民代表大会常务委员会

2、环境保护相关的标准

类 别序号标准编号标准名称发布/实施日期发布单位
1GB8978- 1996污水综合排放标准1998-01-01国家环境保护总局
2GB3095—2012环境空气质量标准2016-01-01国家质量监督检验检疫总局/国家标 准化管理委员会
3GB3095-2012/XG1- 2018《环境空气质量标准》第 1 号修改单2018-09-01生态环境部
4GB16297- 1996大气污染物综合排放标准1997-01-01国家环境保护总局
5GB1234-2008工业企业厂界环境噪声排放标准2008-10-01环境保护部
6GB3096-2008声环境质量标准2008-10-01环境保护部
7GB/T14848-2017地下水质量标准2018-05-01国家质量监督检验检疫总局/国家标 准化管理委员会
8GB3838-2002地表水环境质量标准2002-06-01原国家环境保护局/国家技术监督局
9GB36600-2018土壤环境质量建设用地土壤污染 风险管控标准2018-08-01生态环境部/国家市场监督管理总局
10GB18597-2001危险废物贮存污染控制标准2002-07-01国家质量监督检验检疫总局/国家环 境保护总局
11GB18599-2020一般工业固体废物贮存和填埋污 染控制标准2021-07-01生态环境部
12GB15562. 1- 1995环境保护图形标志 排放口(源)1997-07-01国家环境保护总局
13GB15562.2- 1995环境保护图形标志 固体废物贮存 (处置)场1996-07-01国家环境保护总局
14HJ819-2017排污单位自行监测技术指南 总则2017-06-01环境保护部
15HJ610-2016《环境影响评价技术导则地下水 环境》2016-01-07环境保护部
16HJ964-2018《环境影响评价技术导则土壤环境(试行)》2019-07-01生态环境部
17HJ2.2-2018环境影响评价技术导则-大气环境2018- 12-01生态环境部
18HJ169-2018建设项目环境风险评价技术导则2019-03-01生态环境部
19HJ2.3-2018《环境影响评价技术导则地表水环境》2019-03-01生态环境部
20HJ2.4-2009《环境影响评价技术导则声环境》2022-07- 011生态环境部
21HJ/T 397-2007固定源废气监测技术规范2008-03-01国家环境保护总局
22HJ944-2018排污单位环境管理台账及排污许可证执行报告技术规范 总则(试行)2018-03-27生态环境部
23HJ1209-2021工业企业土壤和地下水自行监测 技术指南(试行)2022-01-01生态环境部
24GB 31573-2015无机化学工业污染物排放标准2015-07-01环境保护部
25HJ 1138—2020排污单位自行监测技术指南-无机化学工业2020-11-10环境保护部
26HJ 1088—2020HJ 1088-2020排污单位自行监测技术指南 磷肥、钾肥、复混肥料、有机肥料和微生物肥料2020-01-06环境保护部
27HJ91. 1-2019污水监测技术规范2020-03-24生态环境部
28HJ1259-2022危险废物管理计划和管理台账制 定技术导则2022- 10-01生态环境部
29HJ25. 1-2019建设用地土壤污染状况调查技术 导则2019- 12-05生态环境部
30GB/T39198-2020一般固体废物分类与代码2021-05-01国家市场监督管理总局/国家标准化 管理委员会

环境保护行政许可情况

1、昆明川金诺化工股份有限公司向昆明市生态环境局申请换发了磷肥、无机盐、无机酸、石灰和石膏制造行业新排污许可证(证书编号:91530100778560690W001Q),于2022年10月10日到期后申请延续通过,现新排污许可证(证书编号:91530100778560690W001Q)有效期为2027年10月10日。

2、广西川金诺化工有限公司于2020年06月15日取得由防城港市行政审批局颁发的排污许可证,(证书编号:

91450600MA5L4PE98E001V),证书有效期至2025年06月14日止。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放 方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放 总量核定的排放总量超标排放情况
昆明川金诺化工股份有限公司气体氮氧化物有组织排放8厂区东侧4 个(DA008、DA018、DA012、DA022);厂区中部3个(DA019、DA021、DA036);厂区西侧1个(DA037)(DA008:91.77mg/m?、DA018:57.33mg/m??;DA012(停产未测/DA022:28.4mg/m??);(DA019:29.83mg/m??;DA021:39.78mg/m??;DA036:31.44mg/m?)?;(DA037:31.1mg/m?)DA012执行无机化学工业污染物排放标准GB31573-2015<200mg/Nm?;DA008、DA018、DA022、DA019、DA021、DA036、DA037执行《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》表2二级标准<240mg/Nm?34.15938162.4660未超标
昆明川金诺化工股份有限公司气体二氧化硫有组织排放10厂区北侧2个(DA013、DA017);厂区东侧4个(DA008、DA018、DA012、DA022);厂区中部3个(DA019、DA021、DA036);厂区西侧1个(DA037)(DA013:39.16mg/m??;DA017:67.54mg/m?);(DA008:123.4mg/m??;DA018:59.55mg/m?、DA012(停产未测)、DA022:29.67mg/m?);(DA019:18.83mg/m?、DA021:167.11mg/m?、DA036:34.67mg/m?、);(DA037:132.33mg/m?)DA008、DA018、DA012、DA022、DA019、DA021、DA036、DA037装置执行《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》表2二级标准<550mg/Nm?;无机化学工业污染物排放标准GB31573-2015<400mg/Nm?;DA013、DA017执行《硫酸工业污染物排放标准(GB26132-2010)》<400mg/Nm?。75.342151181.004未超标
昆明川金诺化工股份有限公司气体氟化物有组织排放13厂区中部5 个(DA002/DA003/DA004/DA032/DA046);厂区西侧6个(DA001/DA038/DA041/DA042/DA043/DA044);厂区东部1个(DA010);厂区(DA002:2.62mg/m?、DA003:1.54mg/m?DA004:2.28mg/m?DA032:0.375mg/m?DA046:1.72mg/m?);(DA001:0.79mg/m?DA038mg:1.79/m?/DA002/DA003/DA004/DA032/DA046/DA001/DA038/DA041/DA042/DA043/DA044/DA010/DA030执行《大气污染物综合排放标准(GB16297-2.9757726.4883未超标
南边1个(DA030)DA041:0.32mg/m?/DA042:3.89mg/m?/DA043:0.35mg/m?/DA044:4.8mg/m?)(DA010:1.05mg/m?);(DA030:0.287mg/m?)1996)》表2二级标准<9mg/Nm?。
昆明川金诺化工股份有限公气体硫酸雾有组织排放3厂区北侧2 个(DA013/DA017);西南侧1个(DA028)(DA013:10.61mg/m?/DA017:14.43mg/m?);(DA028:19.18mg/m?)DA013/DA017执行《硫酸工业污染物排放标准(GB26132-2010)<30mg/Nm?。8.300069未限量未超标
昆明川金诺化工股份有限公司气体烟尘有组织排放24厂区东侧11个(DA008、DA009、DA018、DA011、DA012、DA022、DA024、DA026、DA027、DA029、DA033);厂区南侧3 个(DA005、DA006、DA007);厂区西侧1个(DA037);厂区西南侧4(DA016、DA020、DA023、DA025)个;厂区中部5(DA014、DA015、DA019、DA021、DA036)个(DA008:13.6mg/m?、DA009:31.59mg/m?、DA018:9.6mg/m?、DA011:(停产未测)、DA012:(停产未测)、DA022:28.96mg/m?、DA024:25.88mg/m?、DA026:23.95mg/m?、DA027:22.96mg/m?、DA029:23.69mg/m?、DA033:23.6mg/m?);(DA005:23.47mg/m?、DA006:23.95mg/m?、DA007:24.69mg/m?);(DA037:20.43mg/m?);(DA016:23.08mg/m?、DA020:17.2mg/m?、DA023:22.6mg/m?、DA025:22.13mg/m?)(DA014:25.14mg/m?、DA015:23.03mg/m?、DA019:36mg/m?、DA021:35.82mg/m?、DA036:DA011/DA012执行无机化学工业污染物排放标准GB31573-2015<30mg/Nm?;其他装置执行DA008、DA009、DA018、DA022、DA024、DA026、DA027、DA029、DA033、DA005、DA006、DA037、DA016、DA020、DA023、DA025、DA014、DA015、DA019、DA021、DA036执行《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》表2二级标准<120mg/Nm?35.41651543.724未超标
28.38mg/m?)
昆明川金诺化工股份有限公司气体硫化氢有组织排放3厂区北侧1个(DA031);厂区中部1个(DA035);厂区西侧1个(DA040)(DA031:7.41mg/m?);(DA035:9.9mg/m?);(DA040:5.6mg/m?)DA031、DA035、DA040《恶臭污染物排放标准》表2标准未许可排放浓度,只许可排放速率<0.33kg/h。2.763699未限量未超标
昆明川金诺化工股份有限公司气体氯化氢有组织排放3厂区西侧2个(DA034、DA045);厂区西南1个(DA039)(DA034:6.9mg/m?、DA045:23.8mg/m?);(DA039:21.25mg/m?)DA034、DA045、DA039执行《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》表2二级标准<100mg/Nm?。3.709172未限量未超标
广西川金诺化工股份有限公司废气二氧化硫有组织排放3厂区北侧2个、南侧1个<400、<550其他装置执行《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》表2二级标准、无机化学工业污染物排放标GB31573-2015、硫酸装置执行《硫酸工业污染物排放标准(GB26132-2010)》、执行《锅炉大气污染物排放标准》(GB 13271-2014)表2新建燃煤锅炉排放标准101.45(北区一个排放口暂未排放)131.35未超标
广西川金诺化工有限公司废气氮氧化物有组织排放2厂区北侧1个、南侧一个<200、<240无机化学工业污染物排放标准GB31573-2015、《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》二级标准、执行《锅炉大气污染物排放标准》(GB 13271-2014)表2新建燃煤锅炉排放标准91.36119.070未超标
广西川金诺化工有限公司废气氟化物有组织排放5厂区南侧3个、北侧1个、厂区中间1个<9《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》二级标准10.36817.55未超标
广西川金诺化工有限公司废气颗粒物有组织排放2厂区北侧1个、厂区南侧1个、<30、<120无机化学工业污染物排放标准GB31573-2015、其他装置执行《大气污染物综合排放标准(GB16297-1996)》二级标准执行《锅炉大气污染物排放标准》70.77130.26未超标
(GB 13271-2014)表2新建燃煤锅炉排放标准
广西川金诺化工有限公司废气硫化氢有组织排放1厂区南侧1个/《恶臭污染物排放标准》标准0.04752未限量未超标
广西川金诺化工有限公司废气硫酸雾有组织排放1厂区北侧1个<30《硫酸工业污染物排放标准(GB26132-2010)未排放未限量未超标

对污染物的处理

类别主要污染物主要处理方法处理设施排放情况
废气氟化物吸收喷淋塔洗涤达标后排放吸收喷淋塔达标
氮氧化物吸收喷淋塔洗涤达标后排放吸收喷淋塔达标
颗粒物旋风+布袋、电除尘、电除雾处理后达标排放旋风+布袋、电除尘、电除雾达标
氯化氢清水+一级洗涤塔洗涤处理后达标排放清水+一级洗涤塔达标
硫化氢氢氧化钠溶液+一级洗涤塔+二级洗涤塔洗涤达标后排放氢氧化钠溶液+一级洗涤塔+二级洗涤塔达标
二氧化硫旋风除尘、电除尘、电除雾、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后排放旋风除尘、电除尘、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后排放旋风除尘、电除尘、电除雾、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后排放旋风除尘、电除尘、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后排放达标
硫酸雾旋风除尘、电除尘、电除雾、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后排放旋风除尘、电除尘、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后排放旋风除尘、电除尘、电除雾、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后排放旋风除尘、电除尘、矿浆洗涤、双氧水洗涤达标后排放达标
废水化学需氧量所有生产、生活污水将通过相关处理设施后回用于生产。五中和水处理站、硫酸污水处理站、生活污水处理站达标
氨氮
悬浮物
生化需氧量
石油类
总氮
一般 固废磷石膏、尾矿、污泥、煤渣、炉渣规范存储、定期处置、委托利用、自行利用委托处置达标
危废废机油规范存储、定期处置、委托处置委托处置达标
废包装物、废触媒、砷渣规范存储、定期处置、委托处置委托处置达标

突发环境事件应急预案

1. 昆明川金诺化工股份有限公司突发环境事件应急总预案由企业自行组织编制,报生态环境部门专家进行审查。预案通过审查后于2021年12月10日报昆明市生态环境局东川分局进行备案,备案编号:530113-2021-129-M。

2.广西川金诺化工股份有限公司突发环境事件应急总预案由企业自行组织编制,2022年对应急预案修订后报生态环境部门应急专家进行审查。预案通过审查后于2022年8月4日报广西防城港环境保护局进行备案,备案编号:

450602-2022-029-M。环境自行监测方案

1.昆明川金诺化工股份有限公司已按照新换发排污许可证(磷肥、无机盐、无机酸、石灰和石灰制造行业)的相关监测方案要求开展自行监测并按相关要求具体落实监测工作,监测数据真实可信,相关监测结果已在全国污染源监测信息管理与共享平台上进行公布,监控数据公布网站:https://wryjc.cnemc.cn/hb/home。

2.广西川金诺化工股份有限公司2022年5月初换发净化磷酸最新排污许可证,已制定最新自行监测方案,自2022年7月起涉及生产线已按照新排污许可证相关监测方案要求开展自行监测(2022年7月实施)并按相关要求具体落实监测工作,监测数据真实可信,相关监测结果已在全国污染源监测信息管理与共享平台上进行公布,监控数据公布网站:hppts://wryjc.cnemc.cn/。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

报告期内,公司在环境治理和保护方面的投入是 7,358.96万 元;缴纳环境保护税 49.61万元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司 名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

二、社会责任情况

一、概述

川金诺一直秉持“诚信立业、科技兴企”的企业文化,始终以建立现代企业制度,打造公开、透明、规范的上市公司为目标,积极探索,不断完善公司治理,致力于与投资者建立长期信任与共赢关系,注

重保护投资者,尤其是中小投资者的合法权益。公司在追求财富创造的同时,积极回馈社会,支持社会公益事业。

二、节能环保促进循环经济的社会责任

公司坚持以自主开发、提升核心技术作为企业生存发展的基础,在中低品位磷矿浮选与利用、湿法磷酸净化、湿法磷酸的分级利用、硫铁矿制酸、节能与环保五个重要方面不断进行技术创新,就地转化为资源和能源,整合产业链以实现硫磷资源更加完美高效的利用,同时实现循环经济,达到节能环保的目的。

三、股东和债权人权益保护

股东和债权人是企业财务资源的提供者,维护股东和债权人的合法权益是公司的责任和义务,也是公司能够持续经营和发展的基础。报告期内,公司进一步完善治理结构,充分尊重和维护所有股东和债权人特别是中小股东的合法权益,确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。报告期内,公司严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求,规范运作,制(修)订了一系列制度,并继续落实内控实施工作,不断健全和完善公司法人治理结构,保证公司长期、稳定、健康发展。

四、职工权益保护

公司始终坚持德才兼备的用人原则,关注员工的综合能力提升和个人职业发展,根据发展战略和人力资源规划,努力实现让每一位员工都能在川金诺的广阔平台上充分体现自我价值,达到个人职业生涯211规划与企业发展目标的最大契合,使员工与企业共同成长。公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》,依法保护职工的合法权益。所有员工均按照国家和地方有关法律法规与公司签订《劳动合同》。公司严格按照国家规定和标准为员工提供福利保障,按照国家规定为员工缴纳五险一金。法定福利的缴纳比例及缴纳基数依据国家相关规定执行。

五、公司2023年履行社会责任的目标

2023年公司将继续履行企业社会责任,为东川及防城港地方经济社会发展不遗余力。公司将不断进行技术创新,节能降耗,实现能源资源的最大化综合利用;严格遵守国家法律、法规,诚信经营,营造良好的社会环境,以更好的业绩回报社会和投资者。

2023年,川金诺将继续保持稳中求进的发展战略,进一步完善公司社会责任的管理和提升,加强与各利益相关方的沟通与交流,继续秉承“诚信立业、科技兴企”的企业文化,为国家创造效益,给股东更多回报,为客户提供更高质量的产品和更优质的服务,为员工提供更为广阔的发展空间,为社会和谐和可持续发展贡献力量。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司已建立健全了安全管理制度,成立了安全生产管理部门,多方面、深层次地开展生产安全经营活动。公司认真贯彻落实国家和行业法律法规的相关要求,全面落实全员安全生产责任制。2022年,公司按照规定定期开展安全生产检查,持续改善和提升员工的安全生产环境;制定年度安全教育培训计划,对新员工以及特种作业人员按计划开展安全培训教育;制定应急演练计划,定期开展消防演练、化

学品泄漏演练、有限空间作业应急演练等演练活动,提升公司人员在紧急情况下的应急意识和能力,保证安全生产活动有序进行。公司通过危险化学品三级安全标准化建设,重点落实风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制,并积极配合应急管理部门检查指导,2022年度公司未发生一般及以上安全生产事故。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司积极响应区委、区政府的号召,响应国家巩固拓展脱贫攻坚成果的号召,积极履行企业公民职责,真心实意回馈社会。积极吸纳建档立卡贫困户到公司就业,积极捐资进一步巩固脱贫攻坚成果。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺昆明川金诺化工股份有限公司;刘甍股份回购承诺如果发行人招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,发行人应及时召开董事会审议回购首次公开发行的全部新股的方案,并提交股东大会作出决议之后实施。就该项议案,控股股东自愿回避表决,并督促发行人依法回购首次公开发行的全部新股。发行人及其控股股东将按照回购时的相关法律法规,中国证监会、深圳证券交易所颁布的规范性文件和《公司章程》的规定,依法确定回购价格,并不得低于回购时的市场价格。2016年03月14日2016-03-15至履行完毕正常履行
刘甍关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺“1、截至本承诺签署之日,本人不存在为发行人利益以外的目的从事任何与发行人构成竞争或可能构成竞争的产品生产或业务经营的情形。2、为避免对发行人的生产经营构成新的(或可能的)、直接(或间接)的业务竞争,本人承诺,在本人作为发行人股东的期间:非为发行人利益之目的,本人将不直接从事与发行人相同或类似的产品生产和业务经营;本人将不会投资于任何与发行人的产品生产和业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业;本人保证将促使本人控股或本人能够实际控制的企业(以下并称"控股企业")不直接或间接从事、参与或进行与发行人的产品生产和业务经营相竞争的任何活动;本人所参股的企业,如从事与发行人构成竞争的产品生产和业务经营,本人将避免成为该等企业的控股股东或获得该等企业的实际控制权;如发行人此后进一步拓展产品或业务范围,本人和控股企业将不与发行人拓展后的产品或业务相竞争,如本人和控股企业与发行人拓展后的产品或业务构成或可能构成竞争,则本人将亲自和促成控股企业采取措施,以按照最大限度符合发行人利益的方式退出该等竞争,包括但不限于:①停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品;②停止经营构成或可能构成竞争的业务;③将相竞争的业务转让给无关联的第三方;④将相竞争的业务纳入到发行人来经营。(3)本人、本人所控制的2016年03月14日2016-03-15至履行完毕正常履行
关联企业在与发行人发生的经营性资金往来中,将严格限制占用发行人资金。本人、本人所控制的关联企业不得要求发行人垫支工资、福利、保险、广告等费用,也不得要求发行人代为承担成本和其他支出。本人、本人所控制的关联企业不谋求以下列方式将发行人资金直接或间接地提供给本人、本人所控制的关联企业使用,包括:①有偿或无偿地拆借发行人的资金给本人、本人所控制的关联企业使用;②通过银行或非银行金融机构向本人、本人所控制的关联企业提供委托贷款;③委托本人、本人所控制的关联企业进行投资活动;④为本人、本人所控制的关联企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;⑤代本人、本人所控制的关联企业偿还债务;⑥中国证监会认定的其他方式。
其他对公司中小股东所作承诺刘甍;陈勇;陈志龙;冯发钧;和国忠;洪华;李雪操;刘明义;孙位成;王建华;王宗波;魏家贵;曾润国;张和金;朱锦余;訾洪云其它承诺(1)不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益;(2)对自身的职务消费行为进行约束;(3)不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;(4)董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;(5)拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。2016年03月14日2016-03-15至履行完毕正常履行
刘甍其它承诺根据中国证监会的相关规定,推进公司填补回报措施的切实履行,控股股东、实际控制人承诺:不得越权干预公司经营管理活动,不得无偿或不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不得采用其他方式损害公司利益,不得动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。2016年03月14日2016-03-15至履行完毕正常履行
刘甍其它承诺控股股东和实际控制人刘甍就社会保险事项、住房公积金做出了承诺:如川金诺及其子公司因员工社会保险及住房公积金事项而遭致任何索偿、行政处罚、权利请求等有关损失,本人承担全部费用,以确保不会给川金诺及其子公司造成额外支出及遭受任何损失,不会对川金诺及其子公司的生产经营、财务状况和盈利能力产生重大不利影响。2016年03月14日2016-03-15至履行完毕正常履行
昆明川金诺化工股份有限公司其它承诺本公司承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本公司郑重承诺:1、如本招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,本公司将按公司股票的二级市场价格回购首次公开发行时的全部新股。2、若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。2016年03月14日2016-03-15至履行完毕正常履行
陈勇;冯发钧;陈志龙;和国忠;洪华;李雪操;刘明义;孙位成;王建华;王宗波;魏家贵;曾润国;张和金;朱锦余;訾洪云;刘甍其它承诺本人承诺川金诺招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。本人承诺若川金诺招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。2016年03月14日2016-03-15至履行完毕正常履行
刘甍;魏家贵;刘明义;訾洪云;曾润国;陈勇;洪华;冯发钧;张和金其它承诺除前述锁定期外,在任职期间每年转让的股份不超过其直接或间接持有本公司股份总数的百分之二十五。自申报离职之日起六个月内不转让其直接或间接持有的本公司股份。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价或者公司上市后6个月期末收盘价低于发行价(若公司上市后发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为的,则发行价格按照上述条件出现的先后顺序进行调整),本人持有公司股票的锁定期限在前述锁定期的基础上自动延长6个月。本人在前述锁定期满后两年内减持公司股份的,转让价格不低于发行价。2016年03月14日2016-03-15至履行完毕正常履行
刘甍、魏家贵、黄海、唐加普、李小军、龙超、刘海兰、李磊、黄秋涵、周永祥、张和金关于2022年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、采取填补措施承诺“1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对本人的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、若公司未来实施新的股权激励计划,承诺拟公布的股权激励方案的行权条件将与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;6、承诺出具日后至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺;若违反上述承诺给公司或者投资者造成损失的,本人将依法承担相应责任。”2022年10月28日2022-10-28至履行完毕正常履行
刘甍关于2022年度向特定对象发行股票摊薄即期回报、采取填补措施承诺“1、本人将不会越权干预公司的经营管理活动,不侵占公司利益;2、自本承诺出具日后至公司本次发行实施完成前,若中国证监会、深圳证券交易所等监管部门作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且上述承诺不能满足监管部门的该等规定时,本人承诺届时将按照监管部门的最新规定出具补充承诺;3、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。若本人违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意中国证监会、深圳证券交易所等监管部门按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。”2022年10月28日2022-10-28至履行完毕正常履行
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用 ?不适用

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 ?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)110
境内会计师事务所审计服务的连续年限13
境内会计师事务所注册会计师姓名彭让、李秋霞
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限2
境外会计师事务所名称(如有)
境外会计师事务所报酬(万元)(如有)0
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有)
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有)
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有)

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
山东军辉建设集团有限公司(下称“山东军辉”)因与公司下属控股子公司广西川金诺化工有限公司(下称“广西川金诺”)就建设工程施工合同发生争议,以广西川金诺为被告,向广西壮族自治区防城港市港口区人民法院提提起诉讼,要求广西川金诺支付尚欠工程款约631.54万元,并主张对案涉工程(机械设备安装及非标设备制安工程)折价、拍卖、变卖的价款在欠付工程款范围内享有优先受偿权,广西川金诺已提起反诉。631.54一审正在审理,尚未作出判决本案尚未判决,暂无法判断对公司的具体影响。本案尚未取得生效判决
昆明川金诺化工股份有限公司因买卖合同纠纷,以贵州省福泉市牛场双星化肥厂(下称“双星化肥厂”)为被告,向昆明市东川区人民法院提起诉讼,要求双星化肥厂支付货款约30.44万元。30.44已取得生效法律文书,并申请了强制执行生效判决结果:由双星化肥厂于判决生效后十日内向公司支付货款30.442万元。本案不会对公司产生重大不利影响。双星化肥厂尚未按生效判决履行支付义务,公司已向东川区人民法院申请强制执行,法院已受理,尚未执行完毕。
广西川金诺化工有限公司与营口海瑞国际物流有限公司、福建正航达海运有限公司运输途中货物损毁纠纷。广西川金诺化工有限公司作为原告,营口海瑞国际物流有限公司、福建正航达海运有限公司作为报907.69公司根据相关情况变更了诉讼请求,一审正在本案尚未判决,暂无法判断对公司的具体影响。本案尚未取得生效判决
告。审理中,尚未作出判决

十二、处罚及整改情况

?适用 □不适用

名称/姓名类型原因调查处罚类型结论(如有)披露日期披露索引
公司其他公司治理规范运作不到位、内部控制不完善、财务核算不规范、信息披露存在瑕疵中国证监会采取行政监管措施公司需严格按照相关要求切实整改,并在规定时间内报送整改报告。2022年09月24日详见于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的关于收到云南证监局行政监管措施决定书的公告(2022-051)

整改情况说明?适用 □不适用公司高度重视上述事项,成立了由董事长刘甍先生牵头的专项整改工作小组,对《决定书》中指出的问题进行逐一分析并结合公司情况制定了切实可行的整改措施及计划,并按期向云南证监局提交了整改报告。该整改报告已经公司第四届董事会第二十五次会议、第四届监事会第十五次会议审议通过。通过云南证监局此次对公司进行的现场检查,公司深刻反思了在公司治理、财务核算、内部控制、信息披露等方面存在的问题和不足,公司将以此次整改为契机,深刻汲取教训,认真地落实各项整改措施,加强相关责任人员及全体董事、监事、高级管理人员对上市公司相关法律法规的学习,不断提高履职能力,完善公司治理,切实提高公司规范运作水平,促进公司持续、稳定、健康发展,切实维护公司及全体股东的合法权益。

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况

□适用 ?不适用

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用 公司于2021年6月3日召开公司第四届董事会第七次会议、第四届监事会第六次会议,后于2021年6月21日召开2021年第二次临时股东大会,审议通过了《关于控股子公司向银行申请综合授信额度并由公司控股股东提供担保的议案》《关于控股子公司向银行申请综合授信额度并由公司提供担保的议案》《关于控股子公司以资产作抵押向银行申请综合授信额度提供担保的议案》等议案,同意公司控股子公司广西川金诺向中国建设银行股份有限公司防城港分行申请总额不超过人民币45,000万元的综合授信额度,公司及控股股东刘甍先生为上述综合授信额度提供连带保证责任担保,并以广西川金诺自有资产(土地使用权及固定资产)作抵押为上述综合授信额度提供担保。公司控股股东及实际控制人刘甍先生为控股子公司的上述综合授信提供连带保证责任担保,解决了控股子公司申请银行综合授信需要担保的问题,支持了公司的发展,且此次担保免于支付担保费用,体现了控股股东对公司的支持,符合公司和全体股东的利益,同时也不会对公司的经营业绩产生不利影响。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
关于控股子公司以资产作抵押拟向银行申请综合授信额度并由公司、控股股东为其提供担保暨关联交易的公告2021年06月4日详见于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
广西川金诺化工有限公司2021年06月04日45,0002021年06月21日28,700抵押;连带责任保证资产
广西川金诺化工有限公司2021年11月19日5,0005,000连带责任保证
广西川金诺化工有限公司2022年03月30日5,0003,000连带责任保证
广西川金诺化工有限公司2022年05月24日13,00013,000连带责任保证
报告期内审批对子18,000报告期内对子公司21,000
公司担保额度合计(B1)担保实际发生额合计(B2)
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)68,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)49,700
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)18,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)21,000
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)68,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)49,700
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例27.33%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0

采用复合方式担保的具体情况说明注:实际担保金额截止日期为2022年12月31日,实际担保金额为公司向银行借款实际发生额。

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、控股子公司广西川金诺在广西防城港生产基地投资建设的“湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目”已建成并投入生产。

2、2022年6月16日,公司与广西防城港市人民政府签署了《川金诺新能源电池材料系列项目投资协议》,对公司拟在广西防城港市投资建设的15万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸项目、10万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目相关事宜进行了约定。

3、公司于2022年10月28日披露了关于《公司2022年度向特定对象发行股票方案》的相关议案。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、控股子公司广西川金诺在广西防城港生产基地投资建设的“湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目”已建成并投入生产。详见于巨潮资讯网披露的《关于募投项目投产的公告》(2022-006);

2、为尽快投建新能源项目,广西川金诺新能源由控股孙公司变更为全资子公司,详见于巨潮资讯网披露的《关于控股孙公司变更为全资子公司的公告》(2022-072)。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份41,606,73527.78%19,911,890-1,782,95718,128,93359,735,66826.59%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股41,606,73527.78%19,911,890-1,782,95718,128,93359,735,66826.59%
其中:境内法人持股
境内自然人持股41,606,73527.78%19,911,890-1,782,95718,128,93359,735,66826.59%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份108,187,33172.22%54,985,1431,782,95756,768,100164,955,43173.41%
1、人民币普通股108,187,33172.22%54,985,1431,782,95756,768,100164,955,43173.41%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
三、股份总数149,794,066100.00%74,897,033074,897,033224,691,099100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用公司于2022年3月28日召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十一次会议,审议通过了《关于公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》,以公司截至2021年12月31日的总股本149,794,066股为分配基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),共29,958,813.20元,以资本公积金向全体股东每10股转增5股,共计转增74,897,033股,转增后总股本为224,691,099股,不送红股。前述方案已经公司2021年年度股东大会审议通过,并于2022年5月9日实施完毕。股份变动的批准情况?适用 □不适用

2022年3月28日,公司召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十一次会议,审议通过了《关于公司2021

年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》,并于2022年4月20日召开2021年年度股东大会审议通过。该权益分派方案已于2022年5月9日实施完毕。股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用 因实施完毕2021年度权益分派,公司总股本由149,794,066股变更为224,691,099股,按股本摊薄计算,本次变动

对公司最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响详见本报告“第二节 公司简介及主要财务指标”之“五 主要会计数据和财务指标”公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
刘甍36,857,25018,091,126675,00054,273,376高管锁定股期末限售股为高管锁定股、按照要求每年解除25%锁定
魏家贵2,830,7271,061,523707,6823,184,568高管锁定股期末限售股为高管锁定股、按照要求每年解除25%锁定
唐加普1,835,343727,921379,5002,183,764高管锁定股期末限售股为高管锁定股、按照要求每年解除25%锁定
洪华42,96316,11910,72548,357高管锁定股期末限售股为高管锁定股、按照要求每年解除25%锁定
张和金34,44012,9458,55038,835高管锁定股期末限售股为高管锁定股、按照要求每年解除25%锁定
周永祥6,0122,2561,5006,768高管锁定股期末限售股为高管锁定股、按照要求每年解除25%锁定
合计41,606,73519,911,8901,782,95759,735,668----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

?适用 ?不适用

1、报告期内,公司股份总数及股东结构均发生了变化。股份总数及股东结构的变化情况见本节“一、股份变动情况”。2、报告期末,公司的资产和负债结构变动情况详见于“第十节财务报告”。

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数36,341年度报告披露日前上一月末普通股股东总数33,071报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
刘甍境内自然人32.21%72,364,501.0024121501.0054,273,376.0018,091,125.00
深圳市上潮资本管理有限责任公司-上潮修能新能源产业私募证券投资基金境内非国有法人2.08%4,681,090.004681090.000.004,681,090.00
魏家贵境内自然人1.89%4,246,091.001415364.003,184,568.001,061,523.00
刘明义境内自然人1.72%3,862,572.001217324.000.003,862,572.00
唐加普境内自然人1.30%2,911,686.00970562.002,183,764.00727,922.00
深圳修能资本管理有限公司境内非国有法人1.05%2,363,599.00973430.000.002,363,599.00
吕良丰境内自然人0.73%1,650,200.001650200.000.001,650,200.00
徐利云境内自然人0.58%1,300,000.001300000.000.001,300,000.00
浙商银行股份有限公司-国泰中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金其他0.48%1,068,350.00710050.000.001,068,350.00
黄金飞境内自然人0.46%1,022,700.001022700.000.001,022,700.00
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)
(参见注4)
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
刘甍18,091,125.00人民币普通股18,091,125.00
深圳市上潮资本管理有限责任公司-上潮修能新能源产业私募证券投资基金4,681,090.00人民币普通股4,681,090.00
刘明义3,862,572.00人民币普通股3,862,572.00
深圳修能资本管理有限公司2,363,599.00人民币普通股2,363,599.00
吕良丰1,650,200.00人民币普通股1,650,200.00
徐利云1,300,000.00人民币普通股1,300,000.00
浙商银行股份有限公司-国泰中证畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金1,068,350.00人民币普通股1,068,350.00
魏家贵1,061,523.00人民币普通股1,061,523.00
黄金飞1,022,700.00人民币普通股1,022,700.00
陈潮海986,150.00人民币普通股986,150.00
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
参与融资融券前十名无限售条件流通股股东中,深圳市上潮资本管理有限责任公司-上潮修能新能源产业私募证券投
业务股东情况说明(如有)(参见注5)资基金通过世纪证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有4,681,090股,深圳修能资本管理有限公司通过世纪证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有1,491,358股,吕良丰通过中国中金财富证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,362,900股,徐利云通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有1,300,000股,黄金飞通过华鑫证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有1,022,700股,陈潮海通过银泰证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户持有251,600股。

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
刘甍中国
主要职业及职务本公司董事长
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
刘甍本人中国
主要职业及职务本公司董事长
过去10年曾控股的境内外上市公司情况

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2023年04月04日
审计机构名称信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号XYZH/2022KMAA20013
注册会计师姓名彭让、李秋霞

审计报告正文

昆明川金诺化工股份有限公司全体股东:

? 审计意见我们审计了昆明川金诺化工股份有限公司财务报表,包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了昆明川金诺化工股份有限公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

? 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于昆明川金诺化工股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。? 关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

1. 收入的确认
关键审计事项审计中的应对
2022年度昆明川金诺化工股份有限公司的营业收入251,984.41万元,较2021年度营业收入增加64.07%。昆明川金诺化工股份有限公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。由于收入是昆明川金诺化工股份有限公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将收入确认识别为关键审计事项。1. 了解和测试销售与收款循环的关键内部控制,对内部控制有效性进行评估; 2. 选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移、履约义务的相关合同条款与条件,评价公司收入确认的原则、方法、时点是否符合企业会计准则的规定; 3. 结合合同负债、应收账款、履约成本进行交叉复核分析,检查公司应收账款期后回款情况,判断公司确认收入的正确性; 4. 对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同、出库单等,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策; 5. 对本年记录的客户选取样本,对其交易金额和往来款项进行函证,以评价收入确认的准确性; 6. 就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、发运单、客户确认信息及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
1. 在建工程的确认
关键审计事项审计中的应对
截止2022年12月31日,昆明川金诺化工股份有限公司在建工程19,453.02万元,较2021年12月31日在建工程减少30.53%。 广西湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目二期已于本年度投入使用,我们将在建工程的确认及结转识别为关键审计事项。1. 了解有关工程项目的关键内部控制,对内部控制有效性进行评估; 2. 检查重要工程项目的可行性研究报告、预算以及相关立项审批资料; 3. 现场观察工程项目的建设情况,了解工程项目的状态及建设进展情况,分析判断是否存在减值迹象; 4. 对建设合同、合同台账、进度款支付情况等进行复核检查;对募集资金筹建项目的资金使用情况进行复核;判断在建工程记录的完整性及准确性; 5. 检查借款费用是否满足资本化条件,复核利息资本化金额的准确性; 6. 针对本年结转固定资产的在建工程,检查相关工程项目的试运行方案、试生产记录等,并执行现场勘查程序,以判断是否符合结转固定资产的条件及转固时点是否正确; 7. 检查在建工程是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。

? 其他信息

昆明川金诺化工股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括昆明川金诺化工股份有限公司2022年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。? 管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估昆明川金诺化工股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算昆明川金诺化工股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督昆明川金诺化工股份有限公司的财务报告过程。? 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

? 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。? 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。但目的并非对内部控制的有效性发表意见。? 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。? 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对昆明川金诺化工股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致昆明川金诺化工股份有限公司不能持续经营。? 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

? 就昆明川金诺化工股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:彭让 (项目合伙人)

中国注册会计师:李秋霞

二零二三年四月四日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:昆明川金诺化工股份有限公司

2022年12月31日

单位:元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金285,203,255.54259,998,384.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产104,566.25
应收票据40,892,999.022,870,000.00
应收账款58,123,981.8375,142,197.64
应收款项融资23,702,493.3519,890,602.00
预付款项60,404,363.7256,829,164.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款12,745,593.292,253,124.20
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货851,820,648.72396,727,770.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产13,302,842.6940,397,594.89
流动资产合计1,346,196,178.16854,213,404.59
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产1,299,909,906.321,060,590,314.44
在建工程194,530,187.39280,024,804.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产990,962.76975,460.84
无形资产153,074,329.2891,846,477.03
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产565,670.78481,889.92
其他非流动资产61,390,040.6857,121,636.45
非流动资产合计1,710,461,097.211,491,040,583.66
资产总计3,056,657,275.372,345,253,988.25
流动负债:
短期借款327,978,537.1097,884,069.92
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据20,315,800.00
应付账款293,771,608.46260,143,655.21
预收款项159,942.31225,326.71
合同负债56,218,101.8977,662,915.94
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬27,724,505.1922,786,616.72
应交税费15,710,232.5115,018,503.91
其他应付款3,138,120.852,550,751.32
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债121,684,620.5927,618,906.10
其他流动负债36,909,839.795,918,555.03
流动负债合计903,611,308.69509,809,300.86
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款263,839,162.52278,369,012.22
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债701,617.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债35,116.59
其他非流动负债
非流动负债合计264,575,896.69278,369,012.22
负债合计1,168,187,205.38788,178,313.08
所有者权益:
股本224,691,099.00149,794,066.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积663,487,003.24738,384,036.24
减:库存股
其他综合收益104,566.25
专项储备98,756.74688,835.61
盈余公积87,895,018.2767,954,487.72
一般风险准备
未分配利润842,145,229.76545,002,331.47
归属于母公司所有者权益合计1,818,317,107.011,501,928,323.29
少数股东权益70,152,962.9855,147,351.88
所有者权益合计1,888,470,069.991,557,075,675.17
负债和所有者权益总计3,056,657,275.372,345,253,988.25

法定代表人:刘甍 主管会计工作负责人:黄海 会计机构负责人:王诗雅

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产:
货币资金232,254,040.24198,452,706.50
交易性金融资产
衍生金融资产104,566.25
应收票据1,500,000.002,870,000.00
应收账款56,725,119.9781,065,379.79
应收款项融资14,559,502.00
预付款项19,196,761.3218,574,500.88
其他应收款191,818,786.02114,361,518.24
其中:应收利息
应收股利
存货417,698,973.72190,266,656.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产2,758,452.10
流动资产合计919,193,681.27623,013,281.99
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资531,050,000.00531,050,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产463,533,403.16496,368,038.14
在建工程56,523,811.8358,383,808.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产600,778.40
无形资产52,210,818.5619,318,273.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产508,256.81464,469.29
其他非流动资产17,544,148.6518,510,629.42
非流动资产合计1,121,971,217.411,124,095,219.27
资产总计2,041,164,898.681,747,108,501.26
流动负债:
短期借款50,056,527.7850,068,055.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款135,842,009.47108,508,932.31
预收款项159,942.31225,326.71
合同负债24,627,319.8620,601,558.48
应付职工薪酬14,853,530.1816,269,794.72
应交税费5,374,664.9213,767,786.24
其他应付款447,153.46508,907.03
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债71,616,634.482,002,138.89
其他流动负债3,360,144.345,918,555.03
流动负债合计306,337,926.80217,871,054.97
非流动负债:
长期借款93,608,009.7458,062,027.78
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债701,617.58
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计94,309,627.3258,062,027.78
负债合计400,647,554.12275,933,082.75
所有者权益:
股本224,691,099.00149,794,066.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积663,351,605.14738,248,638.14
减:库存股
其他综合收益104,566.25
专项储备
盈余公积87,895,018.2767,954,487.72
未分配利润664,579,622.15515,073,660.40
所有者权益合计1,640,517,344.561,471,175,418.51
负债和所有者权益总计2,041,164,898.681,747,108,501.26

3、合并利润表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、营业总收入2,519,844,095.091,535,877,611.01
其中:营业收入2,519,844,095.091,535,877,611.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本2,117,349,427.331,316,699,037.95
其中:营业成本1,994,650,460.711,219,685,815.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加6,478,791.904,333,137.33
销售费用32,020,514.8514,467,088.24
管理费用60,688,931.7257,950,941.74
研发费用9,738,376.823,249,866.07
财务费用13,772,351.3317,012,189.14
其中:利息费用16,622,623.3216,819,142.58
利息收入661,216.18692,645.25
加:其他收益7,378,286.793,761,908.41
投资收益(损失以“-”号填列)2,991.78
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-621,574.43-1,025,693.94
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-69,823.76-93,913.25
三、营业利润(亏损以“-”号填列)409,181,556.36221,823,866.06
加:营业外收入4,626,936.272,205,690.96
减:营业外支出816,242.45723,358.34
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)412,992,250.18223,306,198.68
减:所得税费用50,885,389.2229,225,850.68
五、净利润(净亏损以“-”号填列)362,106,860.96194,080,348.00
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)362,106,860.96194,080,348.00
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润347,042,242.04189,064,997.91
2.少数股东损益15,064,618.925,015,350.09
六、其他综合收益的税后净额-104,566.25-257,705.66
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-104,566.25-257,705.66
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-104,566.25-257,705.66
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-104,566.25-257,705.66
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额362,002,294.71193,822,642.34
归属于母公司所有者的综合收益总额346,937,675.79188,807,292.25
归属于少数股东的综合收益总额15,064,618.925,015,350.09
八、每股收益
(一)基本每股收益1.54450.9440
(二)稀释每股收益1.54450.9440

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:刘甍 主管会计工作负责人:黄海 会计机构负责人:王诗雅

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、营业收入1,372,053,228.831,222,045,740.17
减:营业成本1,075,048,053.49988,263,038.53
税金及附加3,735,455.002,411,601.96
销售费用15,289,930.5511,578,395.90
管理费用45,768,033.7539,912,925.10
研发费用1,150,342.941,368,711.40
财务费用1,989,577.7615,128,002.76
其中:利息费用7,621,647.5815,623,800.37
利息收入442,461.91606,358.66
加:其他收益4,159,844.611,964,449.99
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-189,979.28-837,344.42
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)-69,823.76-5,604.40
二、营业利润(亏损以“-”号填列)232,971,876.91164,504,565.69
加:营业外收入2,341,009.872,146,147.07
减:营业外支出806,679.47723,340.38
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)234,506,207.31165,927,372.38
减:所得税费用35,100,901.8124,114,679.21
四、净利润(净亏损以“-”号填列)199,405,305.50141,812,693.17
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)199,405,305.50141,812,693.17
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-104,566.25-257,705.66
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-104,566.25-257,705.66
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-104,566.25-257,705.66
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额199,300,739.25141,554,987.51
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金2,470,489,214.501,569,368,817.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还38,538,287.8329,267,637.58
收到其他与经营活动有关的现金23,038,423.3415,131,992.77
经营活动现金流入小计2,532,065,925.671,613,768,448.08
购买商品、接受劳务支付的现金2,099,440,131.161,268,558,007.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金197,724,790.54132,988,245.10
支付的各项税费73,411,225.4617,348,004.86
支付其他与经营活动有关的现金39,730,964.8842,878,935.03
经营活动现金流出小计2,410,307,112.041,461,773,192.33
经营活动产生的现金流量净额121,758,813.63151,995,255.75
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,600,000.00
取得投资收益收到的现金2,991.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额96,060.0025,333.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5,000,000.0011,500,000.00
投资活动现金流入小计5,096,060.0013,128,324.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金271,902,837.37372,161,228.41
投资支付的现金1,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2,000,000.00
投资活动现金流出小计273,902,837.37373,761,228.41
投资活动产生的现金流量净额-268,806,777.37-360,632,903.63
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金28,960,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金28,960,000.00
取得借款收到的现金417,865,192.98372,103,654.44
收到其他与筹资活动有关的现金8,400,000.00
筹资活动现金流入小计417,865,192.98409,463,654.44
偿还债务支付的现金176,697,874.12317,919,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金57,232,942.0027,972,910.04
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4,472,436.101,150,208.29
筹资活动现金流出小计238,403,252.22347,042,818.33
筹资活动产生的现金流量净额179,461,940.7662,420,836.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,318,695.31352,777.59
五、现金及现金等价物净增加额33,732,672.33-145,864,034.18
加:期初现金及现金等价物余额245,139,417.77391,003,451.95
六、期末现金及现金等价物余额278,872,090.10245,139,417.77

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,519,461,666.341,205,671,617.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金16,375,544.4611,330,982.47
经营活动现金流入小计1,535,837,210.801,217,002,600.46
购买商品、接受劳务支付的现金1,239,456,583.83914,696,631.46
支付给职工以及为职工支付的现金111,695,133.4399,959,060.21
支付的各项税费56,096,800.2811,436,778.64
支付其他与经营活动有关的现金21,766,393.2517,013,421.36
经营活动现金流出小计1,429,014,910.791,043,105,891.67
经营活动产生的现金流量净额106,822,300.01173,896,708.79
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额96,060.0061,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5,000,000.00191,357,929.19
投资活动现金流入小计5,096,060.00191,419,529.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金63,865,806.0579,414,540.75
投资支付的现金250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金84,000,000.00195,875,558.65
投资活动现金流出小计147,865,806.05525,290,099.40
投资活动产生的现金流量净额-142,769,746.05-333,870,570.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金160,000,000.00110,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金8,400,000.00
筹资活动现金流入小计160,000,000.00118,400,000.00
偿还债务支付的现金55,000,000.00112,919,700.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金37,398,048.8515,013,563.99
支付其他与筹资活动有关的现金1,149,000.0041,090.31
筹资活动现金流出小计93,547,048.85127,974,354.30
筹资活动产生的现金流量净额66,452,951.15-9,574,354.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,958,437.04678,375.05
五、现金及现金等价物净增加额34,463,942.15-168,869,840.67
加:期初现金及现金等价物余额197,790,085.23366,659,925.90
六、期末现金及现金等价物余额232,254,027.38197,790,085.23

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额149,794,066.00738,384,036.24104,566.25688,835.6167,954,487.72545,002,331.471,501,928,323.2955,147,351.881,557,075,675.17
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额149,794,066.00738,384,036.24104,566.25688,835.6167,954,487.72545,002,331.471,501,928,323.2955,147,351.881,557,075,675.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)74,897,033.00-74,897,033.00-104,566.25-590,078.8719,940,530.55297,142,898.29316,388,783.7215,005,611.10331,394,394.82
(一)综-104,347,042,346,937,15,064,6362,002,
合收益总额566.25242.04675.7918.92294.71
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配19,940,530.55-49,899,343.75-29,958,813.20-29,958,813.20
1.提取盈余公积19,940,530.55-19,940,530.55
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)-29,958,813.20-29,958,813.20-29,958,813.20
的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转74,897,033.00-74,897,033.00
1.资本公积转增资本(或股本)74,897,033.00-74,897,033.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备-590,078.87-590,078.87-59,007.82-649,086.69
1.5,925,92341,6,26
本期提取3,684.823,684.82265.824,950.64
2.本期使用6,513,763.696,513,763.69400,273.646,914,037.33
(六)其他
四、本期期末余额224,691,099.00663,487,003.2498,756.7487,895,018.27842,145,229.761,818,317,107.0170,152,962.981,888,470,069.99

上期金额

单位:元

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额130,683,958.0094,415,804.33389,003,141.50362,271.9153,773,218.40378,832,195.421,047,070,589.569,703,223.391,056,773,812.95
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额130,683,958.0094,415,804.33389,003,141.50362,271.9153,773,218.40378,832,195.421,047,070,589.569,703,223.391,056,773,812.95
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)19,110,108.00-94,415,804.33349,380,894.74-257,705.66688,835.6114,181,269.32166,170,136.05454,857,733.7345,444,128.49500,301,862.22
(一-189,188,5,01193,
)综合收益总额257,705.66064,997.91807,292.255,350.09822,642.34
(二)所有者投入和减少资本19,110,108.00-94,415,804.33349,380,894.74274,075,198.4140,428,778.40314,503,976.81
1.所有者投入的普通股40,428,778.4040,428,778.40
2.其他权益工具持有者投入资本19,110,108.00-94,415,804.33349,380,894.74274,075,198.41274,075,198.41
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配14,181,269.32-22,894,861.86-8,713,592.54-8,713,592.54
1.提取盈余公积14,181,269.32-14,181,269.32
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股-8,713,592.54-8,713,592.54-8,713,592.54
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备688,835.61688,835.61688,835.61
1.本期提取8,314,909.588,314,909.588,314,909.58
2.本期使用7,626,073.977,626,073.977,626,073.97
(六)其他
四、本期期末余额149,794,066.00738,384,036.24104,566.25688,835.6167,954,487.72545,002,331.471,501,928,323.2955,147,351.881,557,075,675.17

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额149,794,066.00738,248,638.14104,566.2567,954,487.72515,073,660.401,471,175,418.51
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额149,794,066.00738,248,638.14104,566.2567,954,487.72515,073,660.401,471,175,418.51
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)74,897,033.00-74,897,033.00-104,566.2519,940,530.55149,505,961.75169,341,926.05
(一)综合收益总额-104,566.25199,405,305.50199,300,739.25
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配19,940,530.55-49,899,343.75-29,958,813.20
1.提取盈余公积19,940,530.55-19,940,530.55
2.对所有者(或股东)的分配-29,958,813.20-29,958,813.20
3.其他
(四)所74,897,033-74,89
有者权益内部结转.007,033.00
1.资本公积转增资本(或股本)74,897,033.00-74,897,033.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取2,511,022.842,511,022.84
2.本期使用2,511,022.842,511,022.84
(六)其
四、本期期末余额224,691,099.00663,351,605.1487,895,018.27664,579,622.151,640,517,344.56

上期金额

单位:元

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额130,683,958.0094,415,804.33388,867,743.40362,271.9153,773,218.40396,155,829.091,064,258,825.13
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额130,683,958.0094,415,804.33388,867,743.40362,271.9153,773,218.40396,155,829.091,064,258,825.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)19,110,108.00-94,415,804.33349,380,894.74-257,705.6614,181,269.32118,917,831.31406,916,593.38
(一)综合收益总额-257,705.66141,812,693.17141,554,987.51
(二)所有者投入和减少资19,110,108.00-94,415,804.33349,380,894.74274,075,198.41
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本19,110,108.00-94,415,804.33349,380,894.74274,075,198.41
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配14,181,269.32-22,894,861.86-8,713,592.54
1.提取盈余公积14,181,269.32-14,181,269.32
2.对所有者(或股东)的分配-8,713,592.54-8,713,592.54
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取6,803,552.216,803,552.21
2.本期使用6,803,552.216,803,552.21
(六)其他
四、本期期末余额149,794,066.00738,248,638.14104,566.2567,954,487.72515,073,660.401,471,175,418.51

三、公司基本情况

昆明川金诺化工股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名昆明川金诺化工有限公司,系由刘甍、刘明义、陈泽明和魏家贵共同出资组建的有限公司,于2005年6月2日取得了云南省昆明市东川区工商行政管理局颁发的5302002520475号《企业法人营业执照》。原注册资本为人民币1,000,000.00元,实收资本为人民币1,000,000.00元。2007年5月,公司根据股东会决议增加注册资本(实收资本)9,000,000.00元,注册资本及实收资本变更为10,000,000.00元。

根据公司2010年11月12日股东会决议和修改后的章程规定,公司增加注册资本(实收资本)人民币10,500,000.00元,变更后的注册资本(实收资本)为人民币20,500,000.00元,该次增资于2010年11月19日办理了工商变更登记。

根据公司2010年11月24日股东会决议和修改后的章程规定,公司增加注册资本(实收资本)人民币269,500.00元,变更后的注册资本(实收资本)为人民币20,769,500.00元,该次增资于2010年12月1日办理了工商变更登记。

2011年7月,根据昆明川金诺化工有限公司刘甍、魏家贵等30名股东签订的《关于昆明川金诺化工有限公司按账面净资产值折股整体变更为股份有限公司之发起人协议书》及公司章程约定,以昆明川金诺化工有限公司刘甍等30位股东为发起人,将昆明川金诺化工有限公司截止2011年3月31日经审计后的净资产127,626,391.54元折股整体改制为股份有限公司,公司注册资本(股本)为人民币65,000,000.00元,该次变更于2011年9月15日办理了工商登记手续。

根据公司2011年12月28日股东大会决议和修改后章程的规定,公司引进深圳昊天股权投资基金管理有限公司为投资者对公司进行增资,增加注册资本人民币5,010,000.00元,增资后公司注册资本(股本)增加为人民币70,010,000.00元,该次增资于2011年12月28日办理了工商变更登记。

根据公司于2012年9月22日召开的2012年第4次临时股东会决议和《中国证券监督管理委员会关于核准昆明川金诺化工股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2016]92号)文核准以及招股说明书,公司向社会首次公开发行人民币普通股2,335.00万股,每股面值人民币1元,每股发行价格为人民币10.25元,增加注册资本人民币23,350,000.00元,变更后的注册资本(股本)为人民币93,360,000.00元。该次增资于2016年5月12日办理了工商变更登记。

根据公司2018年第一次临时股东大会决议和《中国证券监督管理委员会关于核准昆明川金诺化工股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2019]468号)文核准,公司本次非公开发行人民币普通股(A股)股票实际发行7,166,122.00股,面值人民币1元,每股发行价格为人民币21.49元,增加注册资本人民币7,166,122.00元,变更后的注册资本(股本)为人民币100,526,122.00元。该次增资于2019年5月17日办理了工商变更登记。

2020年3月20日,公司召开2019年度股东大会并作出决议,以资本公积向全体股东每10股转增3股,共计转增30,157,836股,转增完成后,公司总股本130,683,958股,2020年7月24日,公司完成工商变更登记。经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2260号文注册同意,公司于2020年10月16日公开发行了368万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额36,800万元。于2020年11月5日起在深交所挂牌交易,债券简称“金诺转债”,债券代码“123069”,转股期为2021年4月22日至2026年10月15日。2021年6月至11月,公司发行的可转换公司债券分三次转股,共计转增19,110,108股,转增完成后,公司总股本149,794,066股,2021年12月9日,公司完成工商变更登记。2022年4月20日,公司召开2021年度股东大会并作出决议,以资本公积向全体股东每10股转增5股,共计转增74,897,033股,转增完成后,公司总股本224,691,099股,2022年6月16日,公司完成工商变更登记。

公司注册资本:224,691,099.00元;

统一社会信用代码:91530100778560690W;

注册地:昆明市东川区铜都镇四方地工业园区;

法定代表人:刘甍;

经营范围:许可项目:危险化学品经营;饲料添加剂生产;危险化学品生产;肥料生产(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准) 。一般项目:饲料添加剂销售;肥料销售;金属矿石销售;电子专用材料销售;电子专用材料制造;电子专用材料研发;货物进出口;技术进出口(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。

本公司的主要产品:饲料级磷酸盐、磷肥、铁精粉、氟硅酸钠。

本公司的控股股东为第一大股东刘甍。

本公司合并财务报表范围包括母公司、广西川金诺化工有限公司(以下简称“广西川金诺”)、云南庆磷磷肥有限公司、昆明精粹工程技术有限责任公司、昆明河里湾工业固废处理有限公司、广西川金诺新能源有限公司6家公司。

详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项,且本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持,认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计,包括应收款项坏账的确认和计量、发出商品存货的计量、固定资产分类及增加方法、无形资产的摊销、收入的确认和计量。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

本公司外币交易按交易发生日的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

9、金融工具

本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1)金融资产

金融资产分类、确认依据和计量方法本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的,此类金融资产,除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2)金融负债

金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债。采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

(4)金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

(2)如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,

其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本公司作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。10、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于应收票据,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

以组合为基础的评估。对于应收票据,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照票据类型为共同风险特征,对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收票据减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关应收票据无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司采用以票据性质为基础的预期信用损失模型,通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

11、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法:

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项,始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下,如果逾期超过30日,则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征,对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为应收账款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关应收账款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率;除了单项确定预期信用损失

率的应收账款外,本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型,通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

12、应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的,信用级别较高银行承兑的银行承兑汇票分类为应收款项融资。会计处理方法详见本附注“五、9.金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关内容。

13、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为其他应收款减值损失,借记“信用减值损失”,贷记“坏账准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关其他应收款无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“坏账准备”,贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备,按期差额借记“信用减值损失”。

本公司根据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息,计量预期信用损失的会计估计政策为:本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

14、存货

本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、发出商品等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

15、合同资产

(1)合同资产的确认方法及标准

合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款权利作为合同资产。

(2)合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法,参照上述10.应收票据及11.应收账款相关内容描述。

会计处理方法,本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,本公司将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本公司将差额确认为减值利得,做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“资产减值损失”。

16、合同成本

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即本公司为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。

合同取得成本,即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

(1)与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

(2)与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本公司对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18、固定资产

(1) 确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备,按其取得时的成本作为入账的价值,其中,外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出;自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

与固定资产有关的后续支出,包括修理支出、更新改造支出等,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本,对于被替换的部分,终止确认其账面价值;不符合固定资产确认条件的,于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

本公司于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法105%9.50%
运输设备年限平均法55%19.00%
电子设备及其它设备年限平均法35%31.67%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

19、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量;出包建筑工程按应支付的工程价款等计量;设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。20、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、使用权资产

使用权资产,是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。

(1)初始计量

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。

(2)后续计量

在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。

(3)使用权资产的折旧

自租赁期开始日起,本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、23长期资产减值”确定使用权资产是否发生减值,如果使用权资产发生减值,本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。

22、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命期限内,采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销,摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

23、长期资产减值

公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在下列迹象时,表明资产可能发生了减值,本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每期末均进行减值测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

出现减值的迹象如下:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

24、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出,但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的费用,该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

25、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。

26、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利、社会保险费、住房公积金、津贴和补贴等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

(3) 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。

27、租赁负债

(1)初始计量

除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本公司合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本公司因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

(2)后续计量

在租赁期开始日后,本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益,但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本公司所采用的修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(3)重新计量

在租赁期开始日后,发生下列情形时,本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动;②担保余值预计的应付金额发生变动;③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;④购买选择权的评估结果发生变化;⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

28、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本公司将其确认为负债:该义务是本公司承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

29、优先股、永续债等其他金融工具

归类为债务工具的优先股、永续债,按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量,其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理,其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。

归类为权益工具的优先股、永续债,在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益,其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理,回购或注销作为权益变动处理。30、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本公司的营业收入主要包括销售商品收入,收入确认政策如下:

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

(3)在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:

(1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

(2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

(3)本公司已将该商品的实物转移给客户。

(4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

(5)客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。收入确认具体原则对于某一时点转让商品控制权的中国境内销售合同,收入于本公司将商品交付客户,或承运商已将货物运抵客户指定目的地并将提货权利凭证交付客户且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,即在客户取得相关商品的控制权时确认。

对于某一时点转让商品控制权的中国境外销售合同,收入于商品发出并货物在装运港装船离港,取得海关报关单且本公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时,即在客户取得相关商品的控制权时确认。

31、政府补助

本公司的政府补助包括资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本公司按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

本公司取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

本公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:

1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。

3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。

33、租赁

(1) 租赁的识别

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

(2) 公司作为承租人

1)租赁确认在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。2)租赁变更租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本公司区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3)短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

34、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

35、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税增值额13%/9%/6%
城市维护建设税应纳流转税额7%/5%
企业所得税应纳税所得额25%/15%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
昆明川金诺化工股份有限公司15%
云南庆磷磷肥有限公司25%
昆明精粹工程技术有限责任公司25%
广西川金诺化工有限公司15%
昆明河里湾工业固废处理有限公司25%
广西川金诺新能源有限公司25%

2、税收优惠

(1)根据财政部 国家税务总局财税[2001]121号《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》规定,本公司产品饲料级磷酸氢钙属免征增值税产品,享受免征增值税政策;

(2)根据财政部 国家税务总局国税函[2007]10号“关于饲料级磷酸二氢钙产品增值税政策问题的通知”规定,本公司产品饲料级磷酸二氢钙属免征增值税产品,享受免征增值税政策。

(3)根据税委会[2016]31号《国务院关税税则委员会关于2017年关税调整方案的通知》,公司出口的货物关税调整为零税率。

(4)本公司及本公司之子公司广西川金诺符合西部大开发税收优惠条件,按15%的西部大开发企业所得税优惠税率缴纳企业所得税。

(5)根据广西壮族自治区人民政府桂政发〔2014〕5号“广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知”规定,广西川金诺属于在经济区内新注册开办,经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业,从取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起,免征属于地方分享部分的企业所得税5年。综上税收优惠,广西川金诺企业所得税实际税率为9%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金1,297.583,705.58
银行存款285,201,957.96259,994,679.02
合计285,203,255.54259,998,384.60
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额6,331,165.4514,858,966.83

其他说明:

本公司使用受限的银行存款详见本附注七.50 所有权和使用权受到限制的资产。

2、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
套期工具—远期外汇合约104,566.25
合计104,566.25

其他说明:

3、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据40,892,999.022,870,000.00
合计40,892,999.022,870,000.00

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据40,892,999.0240,892,999.022,870,000.002,870,000.00
其中:
银行承兑汇票40,892,999.0240,892,999.022,870,000.002,870,000.00
合计40,892,40,892,2,870,02,870,0
999.02999.0200.0000.00

按组合计提坏账准备:0.00

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票40,892,999.02
合计40,892,999.02

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据147,612,700.7331,313,697.15
合计147,612,700.7331,313,697.15

4、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款60,429,450.19100.00%2,305,468.363.82%58,123,981.8377,489,241.37100.00%2,347,043.733.03%75,142,197.64
其中:
按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款60,429,450.19100.00%2,305,468.363.82%58,123,981.8377,489,241.37100.00%2,347,043.733.03%75,142,197.64
合计60,429,450.19100.00%2,305,468.363.82%58,123,981.8377,489,241.37100.00%2,347,043.733.03%75,142,197.64

按组合计提坏账准备:2,305,468.36

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
6个月以内58,292,116.83582,917.881.00%
6个月至1年441,957.7744,195.7810.00%
1-2年34,041.7917,020.9050.00%
2年以上1,661,333.801,661,333.80100.00%
合计60,429,450.192,305,468.36

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)58,734,074.60
其中:6个月以内58,292,116.83
6个月至1年441,957.77
1至2年34,041.79
2至3年304,420.00
3年以上1,356,913.80
4至5年572,188.25
5年以上784,725.55
合计60,429,450.19

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备2,347,043.73118,195.90137,601.8422,169.432,305,468.36
合计2,347,043.73118,195.90137,601.8422,169.432,305,468.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式
中国-阿拉伯化肥有限公司137,601.84银行转账
合计137,601.84

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
其他22,169.43

其中重要的应收账款核销情况:

本年无重要的应收账款核销。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
四川新希望动物营养科技有限公司7,599,737.9812.58%75,997.38
Siam Java Trading Co., Ltd7,569,437.0712.53%75,694.37
CARGILL INTERNATIONAL SA4,129,150.956.83%41,291.51
昆明红海磷肥有限责任公司3,758,685.006.22%37,586.85
Nutreco Procurement B.V.3,644,821.176.03%36,448.21
合计26,701,832.1744.19%

5、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票23,702,493.3519,890,602.00
合计23,702,493.3519,890,602.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

6、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内60,197,377.4898.26%56,499,454.1399.42%
1至2年43,000.000.21%142,106.730.25%
2至3年118,140.000.76%47,072.870.08%
3年以上45,846.240.77%140,531.230.25%
合计60,404,363.7256,829,164.96

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

无超过1年且金额重要的预付款项。

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例(%)
乐山拓达矿业有限公司7,013,935.221年以内11.61
贵州启度天成矿业有限公司5,913,135.441年以内9.79
四川商舟实业有限公司4,573,293.141年以内7.57
贵州省琛然贸易有限公司4,566,413.981年以内7.56
凤城浦新贸易有限公司3,870,000.001年以内6.41
合计25,936,777.7842.94

其他说明:

7、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款12,745,593.292,253,124.20
合计12,745,593.292,253,124.20

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款9,541,875.22732,556.28
保证金及押金2,317,300.00928,832.00
代垫款项1,263,329.771,108,813.86
备用金696,374.19426,185.13
定向增发股票费用513,207.55
其他11,000.0013,250.00
合计14,343,086.733,209,637.27

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额223,956.79732,556.28956,513.07
2022年1月1日余额在本期
本期计提567,845.64148,590.14716,435.78
本期转回75,455.4175,455.41
2022年12月31日余额716,347.02881,146.421,597,493.44

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)12,766,540.31
1至2年632,126.00
2至3年77,600.00
3年以上866,820.42
3至4年743,044.28
5年以上123,776.14
合计14,343,086.73

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备956,513.07716,435.7875,455.411,597,493.44
合计956,513.07716,435.7875,455.411,597,493.44

本期预付账款中部分客商因账龄较长、或处于已吊销、注销、失信人等状态,将其余额调整至其他应收款,并按全额计提坏账准备。该部分金额148,590.14元,账龄处于1-2年、3-4年、5年以上。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
营口海瑞国际物流有限公司往来款8,660,728.801年以内60.38%433,036.44
昆明勋赫川矿业有限公司往来款732,556.282-3年5.11%732,556.28
广州珠江电力燃料有限公司保证金及押金642,500.001年以内4.48%32,125.00
深圳市润丰贸易发展有限公司保证金及押金440,000.001-2年3.07%44,000.00
博拉暨广顺化工(防城港)有限公司保证金及押金350,000.001年以内2.44%17,500.00
合计10,825,785.0875.48%1,259,217.72

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料158,169,954.10158,169,954.1071,732,764.6771,732,764.67
在产品131,005,051.66131,005,051.66108,174,248.89108,174,248.89
库存商品498,149,748.99498,149,748.99197,195,324.38197,195,324.38
合同履约成本17,363,942.3417,363,942.343,172,058.153,172,058.15
发出商品29,531,135.0629,531,135.0613,114,071.0513,114,071.05
包装物3,218,323.193,218,323.193,339,302.913,339,302.91
在途物资3,975,413.733,975,413.73
委托加工物资10,407,079.6510,407,079.65
合计851,820,648.72851,820,648.72396,727,770.05396,727,770.05

(2) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(3) 合同履约成本本期摊销金额的说明

本期合同履约成本发生额162,512,681.14元,根据产品销售情况摊销148,320,796.95元。

9、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税待抵扣进项税13,302,842.6940,397,594.89
合计13,302,842.6940,397,594.89

其他说明:无10、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产1,299,909,906.321,060,590,314.44
合计1,299,909,906.321,060,590,314.44

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额597,466,987.51841,575,677.1820,439,669.3710,353,182.181,469,835,516.24
2.本期增加金额227,385,959.23110,773,578.065,885,874.674,315,480.19348,360,892.15
(1)购置43,809,999.815,885,874.674,298,346.5653,994,221.04
(2)在建工程转入227,385,959.2366,963,578.2517,133.63294,366,671.11
(3)企业合并增加
3.本期减少金额593,595.7326,624.17418,906.621,039,126.52
(1)处置或报废593,595.7326,624.17418,906.621,039,126.52
4.期末余额824,852,946.74951,755,659.5126,298,919.8714,249,755.751,817,157,281.87
二、累计折旧
1.期初余额53,124,777.58338,081,064.9310,065,588.647,973,770.65409,245,201.80
2.本期增加金额31,156,930.1572,369,429.163,686,526.451,571,830.13108,784,715.89
(1)计提31,156,930.1572,369,429.163,686,526.451,571,830.13108,784,715.89
3.本期减少金额436,614.1711,643.20334,284.77782,542.14
(1)处置或报废436,614.1711,643.20334,284.77782,542.14
4.期末余额84,281,707.73410,013,879.9213,740,471.899,211,316.01517,247,375.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值740,571,239.01541,741,779.5912,558,447.985,038,439.741,299,909,906.32
2.期初账面价值544,342,209.93503,494,612.2510,374,080.732,379,411.531,060,590,314.44

(2) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
氟硅酸钠主厂房8,989,103.10竣工决算尚未办理完毕
磷酸车间综合楼4,677,324.26竣工决算尚未办理完毕
锅炉热电车间综合楼2,029,415.77竣工决算尚未办理完毕
磷酸浓缩厂房15,836,938.53竣工决算尚未办理完毕
110KV变电站4,160,717.38竣工决算尚未办理完毕
二期综合楼4,404,153.00竣工决算尚未办理完毕
二期倒班楼4,756,579.04竣工决算尚未办理完毕

其他说明:

除上表所列未办妥产权证书的固定资产外,公司因无需办理产权证书(主要为构筑物、厂区沟渠、道路等)的房屋及建筑物账面价值为32,602.45万元

11、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程184,444,802.59258,921,522.47
工程物资10,085,384.8021,103,282.51
合计194,530,187.39280,024,804.98

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
5万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸项目123,441,496.01123,441,496.01
年产5000吨磷酸铁锂正极前驱体材料项目42,214,250.3742,214,250.3729,759,462.1829,759,462.18
水泥缓凝剂库扩库技改项目7,496,735.747,496,735.74
10万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目1,965,392.641,965,392.64
半水磷石膏制水泥缓凝剂项目1,448,883.211,448,883.21
厂区大棚雪毁坏恢复项目1,403,586.051,403,586.05
厂区安全、环保整改项目982,594.76982,594.76
磷石膏无害化处理试验装置352,062.28352,062.28
其他项目5,139,801.535,139,801.535,423,609.035,423,609.03
湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目202,103,687.38202,103,687.38
东川行政办公楼10,197,036.2410,197,036.24
MCP成品冷却技改项目6,200,388.006,200,388.00
昆明经开区办公楼5,058,118.045,058,118.04
重钙车间技改项目179,221.60179,221.60
合计184,444,802.59184,444,802.59258,921,522.47258,921,522.47

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
5万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸项725,098,500.00123,441,496.01123,441,496.0117.02%17.02%其他
年产5000吨磷酸铁锂正极前驱体材料项目48,857,000.0029,759,462.1812,454,788.1942,214,250.3786.40%86.40%其他
水泥缓凝剂库扩库技改项目9,283,000.007,496,735.747,496,735.7480.76%80.76%其他
10 万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目1,300,865,100.001,965,392.641,965,392.640.15%0.15%其他
厂区大棚雪毁坏恢复项目2,350,000.001,403,586.051,403,586.0559.73%59.73%其他
半水磷石膏制水泥缓凝剂项目2,020,000.00162,974.681,285,908.531,448,883.2171.73%71.73%其他
厂区安全、环保整改项目1,100,000.00982,594.76982,594.7689.33%89.33%其他
磷石膏无害化处理试验装置850,000.00352,062.28352,062.2841.42%41.42%其他
湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目850,000,000.00202,103,687.3858,093,433.20260,197,120.5897.99%100.00%36,800,977.0010,999,753.084.63%募股资金
东川行政办公楼15,200,000.0010,197,036.244,839,971.0215,037,007.2698.93%100.00%其他
MCP成品冷却技改项目6,770,000.006,200,388.00578,341.096,778,729.09100.13%100.00%其他
昆明经开区办公楼12,500,000.005,058,118.041,952,807.197,010,925.2356.09%100.00%其他
重钙车间技改项目310,000.00179,221.60122,508.03301,729.6397.33%100.00%其他
合计2,975,203,600.00253,660,888.12214,969,624.73289,325,511.790.00179,305,001.0636,800,977.0010,999,753.084.63%

(3) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备191,869.19191,869.196,484,287.606,484,287.60
专用材料9,893,515.619,893,515.6114,618,994.9114,618,994.91
合计10,085,384.8010,085,384.8021,103,282.5121,103,282.51

其他说明:

无。

12、使用权资产

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值:
1.期初余额1,170,553.011,170,553.01
2.本期增加金额668,155.43668,155.43
租入668,155.43668,155.43
3.本期减少金额
4.期末余额1,838,708.441,838,708.44
二、累计折旧
1.期初余额195,092.17195,092.17
2.本期增加金额652,653.51652,653.51
(1)计提652,653.51652,653.51
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额847,745.68847,745.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值990,962.76990,962.76
2.期初账面价值975,460.84975,460.84

其他说明:

无。

13、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值:
1.期初余额100,940,370.31875,085.37101,815,455.68
2.本期增加金额62,745,026.60907,383.1063,652,409.70
(1)购置62,745,026.60907,383.1063,652,409.70
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额163,685,396.911,782,468.47165,467,865.38
二、累计摊销
1.期初余额9,144,258.91824,719.749,968,978.65
2.本期增加金额2,156,962.79267,594.662,424,557.45
(1)计提2,156,962.79267,594.662,424,557.45
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额11,301,221.701,092,314.4012,393,536.10
四、账面价值
1.期末账面价值152,384,175.21690,154.07153,074,329.28
2.期初账面价值91,796,111.4050,365.6391,846,477.03

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地18,388,437.40等待办理新土地证

其他说明:

14、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备3,902,204.74547,054.733,290,024.49481,889.92
租赁业务124,107.0018,616.05
合计4,026,311.74565,670.783,290,024.49481,889.92

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
租赁业务390,184.3635,116.59
合计390,184.3635,116.59

(3) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异757.0613,532.31
可抵扣亏损13,703,010.7313,500,014.86
合计13,703,767.7913,513,547.17

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2022年1,329,307.22
2023年1,822,064.821,822,064.82
2024年2,205,223.292,205,223.29
2025年3,769,141.163,769,141.16
2026年2,884,387.824,374,278.37
2027年3,022,193.64
合计13,703,010.7313,500,014.86

其他说明:

无。

15、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
磷石膏渣场项目29,039,006.9529,039,006.9534,039,006.9534,039,006.95
10万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料项目12,426,135.5612,426,135.56
5万吨/年电池级磷酸铁锂正极材料前驱体材料磷酸铁及配套60万吨/年硫磺制酸项目2,161,347.492,161,347.49
湿法磷酸净化219,402.03219,402.034,572,000.084,572,000.08
及精细磷酸盐项目
其他17,544,148.6517,544,148.6518,510,629.4218,510,629.42
合计61,390,040.6861,390,040.6857,121,636.4557,121,636.45

其他说明:

无。

16、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款210,000,000.0020,000,000.00
信用借款117,733,709.3277,787,874.12
加:应付利息244,827.7896,195.80
合计327,978,537.1097,884,069.92

短期借款分类的说明:

1.广西川金诺与广发银行南宁民主支行于2022年3月4日签订授信协议,广发银行南宁民主支行向广西川金诺提供50,000,000元授信额度,授信额度自合同生效之日起至2023年2月20日止。本期广西川金诺实际向广发银行借款30,000,000元,借款期限为2022年4月28日至2023年4月27日,利率为固定利率2.7%,到期一次还本,由本公司提供最高额保证。

2.本公司于2021年与招商银行签订授信协议,授信协议约定授信期间为12个月,招商银行向公司提供50,000,000元授信额度,授信优先使用期限为2021年11月30日起至2022年11月29日。本期公司实际向招商银行取得借款50,000,000元,借款期限为2022年6月7日至2023年6月16日,利率为固定利率3.7%,到期一次还本。

3.广西川金诺2021年与建信融通有限公司和中国建设银行股份有限公司防城港分行签订网络供应链“e信通”业务合作协议(单点模式)。协议约定,在授信额度内,由中国建设银行股份有限公司防城港分行提供供应商融资服务。截至2022年12月31日,贷款余额为67,733,709.32元。

4.广西川金诺与广西北部湾银行股份有限公司防城港分行于2022年6月1日签订流动资金借款协议,借款金额130,000,000元,借款期限为2022年6月17日至2023年6月17日,利率为固定利率

3.86%,一年到期还本,由本公司提供最高额保证。

5.广西川金诺与防城港市区农村信用合作联社于2022年1月7日签订流动资金贷款合同,贷款金额50,000,000元,借款期限为2022年1月7日至2023年1月6日,利率为固定利率3.68%,一次到期还本,由本公司提供最高额保证。

17、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票20,315,800.00
合计20,315,800.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

18、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
材料及设备采购款171,189,242.64163,178,275.05
工程款70,504,266.2572,329,555.83
运输费用45,024,920.5518,020,755.69
电费6,356,394.916,183,787.30
其他696,784.11431,281.34
合计293,771,608.46260,143,655.21

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
山东军辉建设集团有限公司6,651,974.96未结算
核工业烟台同兴实业集团有限公司2,621,466.11未结算
泉州旭昌过滤设备有限公司1,883,000.00未结算
四川宝凯鑫诚环保科技有限公司1,068,971.00未结算
南通京通石墨设备有限公司760,958.77未结算
四川省江南玻璃钢有限公司703,062.66未结算
淮北市中芬矿山机器有限责任公司544,000.00未结算
昆明市官渡区荣兴机电经营部506,650.00未结算
合计14,740,083.50

其他说明:

无。

19、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额
预收产品销售款159,942.31225,326.71
合计159,942.31225,326.71

20、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收产品销售款56,218,101.8977,662,915.94
合计56,218,101.8977,662,915.94

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因:不适用

21、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬22,786,616.72194,450,343.47189,512,455.0027,724,505.19
二、离职后福利-设定提存计划14,589,784.1014,589,784.10
三、辞退福利434,020.00434,020.00
合计22,786,616.72209,474,147.57204,536,259.1027,724,505.19

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴22,152,858.13166,414,463.09161,577,053.3426,990,267.88
2、职工福利费10,170,268.359,737,874.11432,394.24
3、社会保险费10,197,922.8010,197,922.80
其中:医疗保险费9,222,604.719,222,604.71
工伤保险费961,214.77961,214.77
生育保险费14,103.3214,103.32
4、住房公积金4,141,768.004,141,768.00
5、工会经费和职工教育经费633,758.593,525,921.233,857,836.75301,843.07
合计22,786,616.72194,450,343.47189,512,455.0027,724,505.19

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险14,270,122.1514,270,122.15
2、失业保险费319,661.95319,661.95
合计14,589,784.1014,589,784.10

其他说明:

无。

22、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税2,795,806.90
企业所得税10,228,352.4914,481,040.24
个人所得税222,605.73182,668.37
城市维护建设税138,199.99
耕地占用税1,605,707.84
印花税419,487.01298,960.70
环境保护税116,148.07196.74
教育费附加82,919.45
地方教育费附加55,279.63
地方水利建设基金55,637.86
其他45,725.40
合计15,710,232.5115,018,503.91

其他说明:

无。

23、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款3,138,120.852,550,751.32
合计3,138,120.852,550,751.32

(1) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
履约保证金2,595,550.002,018,350.00
政府扶持项目无息贷款资金400,000.00400,000.00
垫付款102,974.7218,499.33
往来款18,100.20
其他款项39,596.1395,801.79
合计3,138,120.852,550,751.32

24、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款121,500,000.0027,000,000.00
一年内到期的租赁负债23,267.83581,591.91
加:一年内到期的应付利息161,352.7637,314.19
合计121,684,620.5927,618,906.10

其他说明:

无。

25、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
已背书未终止确认的银行承兑汇票31,313,697.152,870,000.00
待转销项税5,596,142.643,048,555.03
合计36,909,839.795,918,555.03

短期应付债券的增减变动:无其他说明:

无。

26、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款170,000,000.00220,000,000.00
信用借款93,500,000.0058,000,000.00
加:应付利息339,162.52369,012.22
合计263,839,162.52278,369,012.22

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

1.广西川金诺于2021年7月1日与建设银行防城港分行签订固定资产借款合同,用于湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目建设,包括但不限于置换广西北部湾银行的固定资产贷款,借款金额为25,000万元,借款利率为LPR利率加0个基点,借款时间为6年。广西川金诺以土地使用权(权证编号:桂(2020)防城港市不动产权第0015838号)作为抵押,本公司及公司控股股东、实际控制人刘甍进行担保。至2022年12月31日,尚未归还的借款本金为22,000万元,其中5,000万元预计于一年内归还。

2.本公司于2021年与农业银行东川区支行签定四份信用借款合同,借款期限为3年,金额共计6000万元,为浮动利率,利率根据每一周期约定的LPR加或减一定点差确定,并按周期浮动,本借款点差为加14bp,点差借款期限内保持不变,按季结息,结息日为每季末的20日。至2022年12月31日,尚未归还的借款本金为5,600万元,其中1,650万元预计于一年内归还。

3.本公司本期与中国农业银行股份有限公司签订信用借款合同,借款期限为3年,金额共计6000万元,浮动利率,利率根据每一周期约定的LPR加或减一定点差确定,并按周期浮动,本借款点差为加12bp,点差借款期限内保持不变,按季结息,结息日为每季末的20日。至2022年12月31日,尚未归还的借款本金为6,000万元,其中600万元预计于一年内归还。

4.本公司本期与中国光大银行昆明前卫支行签订综合授信协议,综合授信协议5000万元,额度使用期限为2022年6月17日至2025年6月16日。本期实际与光大银行签订流动资金贷款合同,借款期限为2022年6月29日至2023年12月16日,借款金额5000万元,利率按贷款市场报价利率数值加80bps,借款日前报价利率为3.7%,按季结息,截止2022年12月31日,贷款余额4900万元,其中4900万元预计一年内归还。

27、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额701,617.58
合计701,617.58

其他说明:

无。

28、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数149,794,066.0074,897,033.0074,897,033.00224,691,099.00

其他说明:

(1)公司年末发行在外的股份中,限售股份5,973.57万股。

(2)公司控股股东、实际控制人刘甍先生共持有公司股份7,236.45万股,占公司股份总数的32.21%。

(3)2022年5月6日,公积金转增股本股74,897,033.00元(登记日:2022年5月6日),转增完成后公司总股本224,691,099.00股,2022年6月16日,公司完成工商变更登记。

29、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)738,384,036.2474,897,033.00663,487,003.24
合计738,384,036.2474,897,033.00663,487,003.24

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

资本公积本期变化情况详见附注七、28.股本。30、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益104,566.25-104,566.25-104,566.25
现金流量套期储备104,566.25-104,566.25-104,566.25
其他综合收益合计104,566.25-104,566.25-104,566.25

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

31、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费688,835.6111,281,753.4611,871,832.3398,756.74
合计688,835.6111,281,753.4611,871,832.3398,756.74

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本公司根据财政部应急部下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)计提及使用安全生产费。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

32、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积67,954,487.7219,940,530.5587,895,018.27
合计67,954,487.7219,940,530.5587,895,018.27

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无。

33、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润545,002,331.47378,832,195.42
调整后期初未分配利润545,002,331.47378,832,195.42
加:本期归属于母公司所有者的净利347,042,242.04189,064,997.91
减:提取法定盈余公积19,940,530.5514,181,269.32
应付普通股股利29,958,813.208,713,592.54
期末未分配利润842,145,229.76545,002,331.47

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

34、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,518,417,889.371,993,896,883.591,535,185,310.731,219,343,063.75
其他业务1,426,205.72753,577.12692,300.28342,751.68
合计2,519,844,095.091,994,650,460.711,535,877,611.011,219,685,815.43

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2抵消合计
商品类型1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
其中:
饲料级磷酸盐794,452,307.93794,452,307.93
磷肥538,786,668.13666,158,192.08-3,866,657.811,201,078,202.40
磷酸452,741,251.75-2,643,916.81450,097,334.94
其他38,814,252.7735,401,997.0574,216,249.82
按经营地区分类1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
其中:
西南243,598,139.26265,594,729.48-6,510,574.62502,682,294.12
华东125,712,121.99103,582,835.93229,294,957.92
华南113,413,600.7034,608,622.98148,022,223.68
华中93,471,636.2277,451,399.41170,923,035.63
东北11,993,138.3511,993,138.35
西北29,113,469.0329,113,469.03
华北18,610,561.1818,610,561.18
国际736,140,562.10673,063,853.081,409,204,415.18
市场或客户类型1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
其中:
磷化工1,333,238,976.061,128,677,143.67-6,510,574.622,455,405,545.11
其他38,814,252.7725,624,297.2164,438,549.98
合同类型1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
其中:
商品销售1,371,331,851.941,153,596,612.05-6,510,574.622,518,417,889.37
其他721,376.89704,828.831,426,205.72
按商品转让的时间分类1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
其中:
在某一时点确认1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
在某一时段确认
按合同期限分类1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
其中:
1年以内1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
1年以上
按销售渠道分类1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09
其中:
直销526,185,373.58397,411,046.80-6,510,574.62917,085,845.76
经销845,867,855.25756,890,394.081,602,758,249.33
合计1,372,053,228.831,154,301,440.88-6,510,574.622,519,844,095.09

与履约义务相关的信息:

本公司销售商品的业务通常仅包含转让商品并按照客户指定目的地交货的履约义务,对于某一时点转让商品控制权的中国境内销售合同,于本公司将商品交于客户,或承运商已将货物运抵客户指定目的地并将提货权利凭证交付客户时完成履约义务;对于某一时点转让商品控制权的中国境外销售合同,于商品发出并货物在装运港装船离港,取得海关报关单时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为478,628,173.72元,其中,478,628,173.72元预计将于2023年度确认收入。其他说明:

国际业务统计口径以产品终端产品消费地为准,包含与国内贸易经销商以人民币结算的收入。

35、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税310,554.39
教育费附加186,332.10
房产税1,971,866.821,393,199.50
土地使用税1,611,084.191,600,479.30
车船使用税40,582.3014,246.80
印花税1,534,939.69955,556.28
环境保护税612,235.81255,823.67
地方教育费附加124,221.39
地方水利建设基金86,975.21113,831.78
合计6,478,791.904,333,137.33

其他说明:

无。

36、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
仓储及调拨费9,591,426.95
职工薪酬9,484,989.288,750,529.93
业务服务费3,615,090.421,070,785.32
折旧费774,539.27393,790.20
差旅费556,171.32291,558.57
业务招待费544,710.63367,712.91
业务宣传费121,900.00210,969.70
其他费用7,331,686.983,381,741.61
合计32,020,514.8514,467,088.24

其他说明:

1.2022年新增的仓储及调拨费主要是2022年广西川金诺,自有仓库紧张,租赁了第三方的场地存放部分磷石膏、重过磷酸钙等产品的运费、租赁费、装卸费等费用。

2.其他费用本期金额较大,主要包括商品损耗费用及其他各类零星费用。

37、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬30,659,029.7933,051,405.96
折旧及摊销7,106,688.947,622,160.82
环保费用5,958,922.43
废品损失4,619,615.63
中介机构服务费3,797,584.552,012,046.56
办公费3,501,545.361,219,614.62
业务招待费1,660,888.181,140,523.10
汽车使用费795,275.95628,029.73
残疾人保障金556,863.69639,251.07
差旅费420,186.56380,650.28
修理费240,861.08294,926.72
停工损失9,716,632.18
其他1,371,469.561,245,700.70
合计60,688,931.7257,950,941.74

其他说明:

1.本期发生的环保费用主要是新增的改性磷石膏处理费用。受到房地产市场低迷的影响,磷石膏耗用量减少,同时基于环保要求的提高,导致本期公司增加对部分磷石膏进行改性处理的环保费用 2.本期新增废品损失主要为为公司年产5000吨磷酸铁锂正极前驱体材料项目研发建设及试生产过程中产生的不合格品损失。

38、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
人工费用7,930,688.032,637,062.78
材料及服务费用929,289.08108,471.28
折旧费660,511.03
其他费用217,888.68504,332.01
合计9,738,376.823,249,866.07

其他说明:

无。

39、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用16,622,623.3216,819,142.58
减:利息收入661,216.18692,645.25
加:汇兑损失-5,400,580.46508,703.21
加:其他支出3,211,524.65376,988.60
合计13,772,351.3317,012,189.14

其他说明:

本期汇兑损失为大额负数,主要原因系2022年美元对人民币汇率上涨,公司美元汇兑收益大幅增加;本期其他支出主要系支付中国建设银行股份有限公司广西壮族自治区分行融资咨询及服务费用226.42万元。40、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助7,378,286.793,761,908.41

41、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益2,991.78
合计2,991.78

其他说明:

无。

42、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-640,980.37-799,386.54
应收账款坏账损失19,405.94-226,307.40
合计-621,574.43-1,025,693.94

其他说明:

无。

43、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
未划分为持有待售的非流动资产处置收益-69,823.76-93,913.25
其中:固定资产处置收益-69,823.76-93,913.25

44、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助400,000.00300,000.00400,000.00
违约赔偿收入62,600.0048,085.8062,600.00
非流动资产毁损报废利得6,371.68
其他4,164,336.271,851,233.484,164,336.27
合计4,626,936.272,205,690.964,626,936.27

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
2020-2021年度双百强、稳增长突出贡献奖金昆明市东川区商务和投资促进局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助400,000.00与收益相关
2020年度外贸发展综合贡献奖金昆明市东川区商务和投资促进局奖励因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助300,000.00与收益相关

其他说明:

无。

45、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠462,280.0072,000.00462,280.00
罚款支出247,399.47428,524.96247,399.47
非流动资产毁损报废损失189,925.98
其他106,562.9832,907.40106,562.98
合计816,242.45723,358.34

其他说明:

罚款支出为行政处罚支出。

46、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用50,934,053.4929,365,080.88
递延所得税费用-48,664.27-139,230.20
合计50,885,389.2229,225,850.68

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额412,992,250.18
按法定/适用税率计算的所得税费用61,948,837.53
子公司适用不同税率的影响-11,190,669.52
调整以前期间所得税的影响-2,412.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响147,216.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响752,354.60
研发费用加计扣除影响-765,443.18
残疾人员就业工资加计扣除影响-20,994.73
其他16,500.54
所得税费用50,885,389.22

其他说明:

无。

47、其他综合收益

详见附注七、30 其他综合收益。

48、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保证金9,505,826.717,138,690.55
补贴款7,778,286.794,061,908.41
往来款项4,624,078.683,168,313.89
银行利息661,216.18692,645.25
其他469,014.9870,434.67
合计23,038,423.3415,131,992.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保证金14,198,683.0916,149,905.17
中介机构服务费4,037,076.812,012,046.56
业务宣传及服务费3,736,990.421,281,755.02
办公费3,588,228.522,869,141.30
往来款项3,548,441.458,800,581.82
诉讼冻结资金6,300,000.00
业务招待费2,205,598.811,508,236.01
短期租赁费1,813,380.00589,963.91
技术服务费1,354,550.00
差旅费976,357.88672,208.85
研发费947,177.76612,803.29
银行手续费502,711.60357,462.74
汽车使用费628,029.73
捐赠462,280.0072,000.00
其他2,359,488.541,024,800.63
合计39,730,964.8842,878,935.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

无。

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
退回前期征地款5,000,000.0011,500,000.00
合计5,000,000.0011,500,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
合作诚意金2,000,000.00
合计2,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

无。

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
存单质押款8,000,000.00
退回融资担保服务费400,000.00
合计8,400,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
使用权资产保证金及使用费650,000.001,000,000.00
融资服务费3,822,436.10109,117.98
可转债未转股付款41,090.31
合计4,472,436.101,150,208.29

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无。

49、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润362,106,860.96194,080,348.00
加:资产减值准备621,574.431,025,693.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧108,784,715.8984,284,905.20
使用权资产折旧652,653.51195,092.17
无形资产摊销2,424,557.452,122,549.25
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)69,823.7693,913.25
固定资产报废损失(收益以183,554.30
“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)18,886,774.2217,616,451.40
投资损失(收益以“-”号填列)-2,991.78
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-83,780.86-139,230.20
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)35,116.59
存货的减少(增加以“-”号填列)-455,092,878.67-207,344,665.94
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)5,161,779.51-87,776,828.49
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)78,191,616.84147,656,464.65
其他
经营活动产生的现金流量净额121,758,813.63151,995,255.75
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额278,872,090.10245,139,417.77
减:现金的期初余额245,139,417.77391,003,451.95
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额33,732,672.33-145,864,034.18

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金278,872,090.10245,139,417.77
其中:库存现金1,297.583,705.58
可随时用于支付的银行存款278,870,792.52245,135,712.19
三、期末现金及现金等价物余额278,872,090.10245,139,417.77

其他说明:

无。

50、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金6,331,165.45保证金及借款业务冻结
应收票据31,313,697.15年末已背书但尚未终止确认的银行承兑汇票
无形资产70,968,457.25长期借款抵押
合计108,613,319.85

其他说明:

无。

51、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金101,992,831.26
其中:美元14,644,463.616.9646101,992,831.26
欧元
港币
应收账款24,500,362.82
其中:美元3,517,842.066.964624,500,362.82
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

无。

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

52、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

本公司利用远期外汇合约合同规避因出口业务采用外币结算所面临的汇率变动风险,根据业务性质及《企业会计准则第24号—套期保值》,本公司将远期外汇合约业务分类为现金流量套期。

53、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
收到2022年促进工业高质量发展第一批产业扶持专项资金1,950,600.00其他收益1,950,600.00
收到广西壮族自治区人力资源和社会保障厅、财政厅新增岗位社保补贴1,774,443.87其他收益1,774,443.87
收到昆明市东川区劳动就业服务局2022年就业帮扶车间奖补资金及岗位补贴1,073,887.00其他收益1,073,887.00
收到防城港市社会保险中心扩岗、稳岗补贴款471,697.23其他收益471,697.23
收到2021年、2022年中央外经贸资金促进外贸稳中提质项目补助资金406,405.00其他收益406,405.00
收到2020-2021年度双百强、稳增长突出贡献奖金400,000.00营业外收入400,000.00
收到广西壮族自治区科学技术厅磷石膏研发补助款332,500.00其他收益332,500.00
收到2022年云南省研究与试验发展奖补资金281,106.00其他收益281,106.00
收到防城港市港口区财政局2022年一季度企业用工奖补资金207,000.00其他收益207,000.00
收到防城港市港口区财政局2021年新增上规工业企业奖励资金200,000.00其他收益200,000.00
收到防城港市工业和信息化局2022年一季度企业增产绩效奖补资金200,000.00其他收益200,000.00
收到昆明市科学技术局2021年科技保险保费补助金100,000.00其他收益100,000.00
收到昆明市东川区劳动就业服务局2022年稳岗补贴款项77,667.00其他收益77,667.00
收到2021年高新企业认定及培育库省级补助拨款50,000.00其他收益50,000.00
收到昆明市科学技术局2021年连续两次以上认定高新技术企业奖补50,000.00其他收益50,000.00
收到代扣代缴个所得税手续费48,118.07其他收益48,118.07
收到昆明市劳动就业服务局企业就近招用失业人员补助资金47,200.00其他收益47,200.00
收到2022年昆明市一季度经济平稳支行开局工业经济奖补资金45,000.00其他收益45,000.00
收钦州市财政局北部湾经济区发展专项资金港口物流发39,800.00其他收益39,800.00
展补贴
收到广西北部湾(港口)经济区发展专项资金11,600.00其他收益11,600.00
收到昆明市呈贡区劳动就业服务局稳岗补贴5,802.75其他收益5,802.75
其他5,459.87其他收益5,459.87

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明:

无。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
云南庆磷磷肥有限公司昆明市东川区昆明市东川区磷肥生产销售、磷矿采选100.00%购买股权
昆明精粹工程技术有限责任公司昆明市昆明市磷化工技术研究和试验发展100.00%设立
广西川金诺化工有限公司广西防城港市广西防城港市化工产品、化肥等生产及销售90.91%设立
昆明河里湾工业固废处理有限公司昆明市东川区昆明市东川区固体废渣处理100.00%设立
广西川金诺新能源有限公司广西防城港市广西防城港市新能源电池、材料生产及销售100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

不适用。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

不适用。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

不适用。确定公司是代理人还是委托人的依据:

不适用。其他说明:

无。

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
广西川金诺化工有限公司9.09%15,064,618.9270,152,962.98

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

不适用。其他说明:

无。

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广西川金诺化工有限公司602,019,044.651,048,021,965.631,650,041,010.28708,091,376.46170,266,269.37878,357,645.83361,468,726.52863,546,163.691,225,014,890.21398,086,428.48220,306,984.44618,393,412.92

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广西川金诺化工有限公司1,154,301,440.88165,710,973.85165,710,973.8529,445,585.58332,532,327.5855,168,299.3055,168,299.30-4,176,706.69

其他说明:

无。

2、其他

无。

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险

①汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元有关,除本公司部分业务以美元进行销售外,本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日,除下表所述资产及负债的美元余额外,本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

②利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。为降低该风险,采取的应对策略是:若未来国家下调利率,则公司将提前偿还未到期的借款,若未来国家上调利率,则公司不提前偿还未到期的借款。于2022年12月31日,本公司的带息债务主要为人民币计价的借款合同,金额合计为713,451,857.93元,其中固定利率的借款金额为327,978,537.10元,浮动利率的借款金额为385,473,320.83元。

③价格风险

本公司以市场价格采购及销售各类产品,因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险

于2022年12月31日,可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失,具体包括:

项目2022年12月31日2021年12月31日
货币资金-美元14,644,463.618,948,039.05
应收账款-美元3,517,842.064,293,834.37
合同负债-美元1,652,333.70

资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。为降低信用风险,本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无其他重大信用集中风险。

(3) 流动风险

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

本公司将销售商品及银行借款作为主要资金来源。于2022年12月31日,本公司尚未使用的银行借款额度为32,500万元。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
应收款项融资23,702,493.3523,702,493.35
持续以公允价值计量的资产总额23,702,493.3523,702,493.35
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资系尚未到期的应收银行承兑汇票,因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值,剩余期限较短,账面余额与公允价值接近。

3、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、(1)企业集团的构成。

2、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
广西川金诺化工有限公司366,275,000.002021年06月23日2027年06月23日
广西川金诺化工有限公司130,000,000.002022年06月17日2023年06月17日
广西川金诺化工有限公司50,000,000.002022年02月21日2023年02月20日
广西川金诺化工有限公司50,000,000.002022年01月07日2023年01月06日

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
刘甍366,275,000.002021年06月23日2027年06月23日

关联担保情况说明

(1)2021年6月23日,公司及公司控股股东、实际控制人刘甍分别与中国建设银行股份有限公司防城港分行签订最高额保证合同,保证责任最高限额为人民币36,627.50万元,用于中国建设银行股份有限公司防城港分行为广西川金诺提供贷款、承兑商业汇票、开立信用证、出具保函等业务。

(2)2022年6月17日,公司与广西北部湾银行签订保证合同,对广西川金诺取得广西北部湾银行13,000万元短期借款承担最高额保证责任,保证人的保证期限为借款期限为2022年6月17日至2023年6月17日。

(3)本期公司与广发银行股份有限公司南宁民主支行签订保证合同,对广西川金诺取得广发银行股份有限公司5,000万元综合授信额度所涉及债务提供最高额保证,保证期限自2022年2月21日至2023年2月20日。

(4)2022年1月7日,公司与防城港市区农村信用合作联社签订保证担保合同,对广西川金诺取得5,000万元借款承担连带责任担保,期限自2022年1月7日至2023年1月6日。

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入

拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
薪酬合计4,950,858.144,986,504.04

(8) 其他关联交易

3、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

4、关联方承诺

5、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无。

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.关于回购股份的承诺

如果公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司应及时召开董事会审议回购首次公开发行的全部新股的方案,并提交股东大会作出决议之后实施。公司将按照回购时的相关法律、中国证监会、深圳证券交易所颁布的规范性文件和《公司章程》的规定,依法确定回购价格、并不得低于回购时的市场价格。

2.关于因虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而依法赔偿投资者损失的承诺

公司在首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。1、如本招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,本公司将按公司股票的二级市场价格回购首次公开发行时的全部新股。2、若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资者损失。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

1. 与营口海瑞国际物流有限公司诉讼事项

2022年6月,广西川金诺与营口海瑞国际物流有限公司签订航次租船运输合同,由其安排福建正航达海运有限公司承运广西川金诺的一批磷矿粉,货值835万元,自葫芦岛运至防城港。2022年6月30日,“正航安达”轮航行至汕头南澳岛附近海域时,发生搁浅侧翻。

针对上述事项,2022年11月4日广州海事法院受理广西川金诺提起的诉讼。截至报告出具日,该案件尚未判决。因广西川金诺已采取保全措施,该事项预计不会对公司造成重大不利影响。

2. 与山东军辉建设集团有限公司诉讼事项

2019年山东军辉建设集团有限公司(以下简称“山东军辉”)与广西川金诺签订了《广西川金诺湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目机械设备安装及非标设备制安工程承包合同》,山东军辉为广西川金诺湿法磷酸净化及精细磷酸盐项目提供部分建设工程施工服务。2021年10月,山东军辉因建设工程施工合同纠纷向防城港市港口区人民法院提起诉讼,涉案金额为

631.54万元。目前该诉讼案件尚未判决。广西川金诺账面已确认该建设工程款项,该事项预计不会对公司产生重大不利影响。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明:

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务主要包括昆明和广西两个分部。这些报告分部是以经营管理主体为基础确定的。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目昆明广西分部间抵销合计
营业收入1,372,053,228.831,154,301,440.886,510,574.622,519,844,095.09
其中:对外交易收入1,368,186,571.021,151,657,524.072,519,844,095.09
分部间交易收入3,866,657.812,643,916.816,510,574.62
营业成本及费用1,142,090,770.31975,082,343.046,510,574.622,110,662,538.73
其中:对外销售成本1,071,181,395.68923,469,065.031,994,650,460.71
分部间销售成本3,866,657.812,643,916.816,510,574.62
期间费用及减值损失67,042,716.8248,969,361.20116,012,078.02
营业利润(亏损)229,962,458.52179,219,097.84409,181,556.36
资产总额2,139,738,398.831,650,041,010.28733,122,133.743,056,657,275.37
负债总额491,901,693.29878,357,645.83202,072,133.741,168,187,205.38
折旧和摊销费用69,788,891.1642,073,035.69111,861,926.85
折旧和摊销以外的非现金费用247,027.79444,370.40691,398.19
资本性支出90,081,318.71212,451,359.73302,532,678.44

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款59,016,461.73100.00%2,291,341.763.88%56,725,119.9783,274,821.68100.00%2,209,441.892.65%81,065,379.79
其中:
按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款59,016,461.73100.00%2,291,341.763.88%56,725,119.9763,729,057.3776.53%2,209,441.893.47%61,519,615.48
无风险组合计提坏账准备的应收账款19,545,764.3123.47%19,545,764.31
合计59,016,461.73100.00%2,291,341.763.88%56,725,119.9783,274,821.68100.00%2,209,441.892.65%81,065,379.79

按组合计提坏账准备:2,291,341.76

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
6个月以内56,879,128.37568,791.281.00%
6个月至1年441,957.7744,195.7810.00%
1-2年34,041.7917,020.9050.00%
2年以上1,661,333.801,661,333.80100.00%
合计59,016,461.732,291,341.76

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)57,321,086.14
6个月以内56,879,128.37
6个月至1年441,957.77
1至2年34,041.79
2至3年304,420.00
3年以上1,356,913.80
4至5年572,188.25
5年以上784,725.55
合计59,016,461.73

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备2,209,441.89104,069.3022,169.432,291,341.76
合计2,209,441.89104,069.3022,169.432,291,341.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
其他22,169.43

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

本年无重要的应收账款核销。

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
四川新希望动物营养科技有限公司7,599,737.9812.88%75,997.38
Siam Java Trading Co., Ltd7,569,437.0712.83%75,694.37
CARGILL INTERNATIONAL SA4,129,150.957.00%41,291.51
昆明红海磷肥有限责任公司3,758,685.006.37%37,586.85
Nutreco Procurement B.V.3,644,821.176.18%36,448.21
合计26,701,832.1745.26%

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款191,818,786.02114,361,518.24
合计191,818,786.02114,361,518.24

(1) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
与子公司的往来190,346,498.16113,347,107.28
往来款881,146.42732,556.28
代垫款项736,943.27530,003.56
定向增发股票费用513,207.55
保证金及押金274,000.00406,800.00
备用金39,920.61232,071.13
合计192,791,716.01115,248,538.25

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额154,463.73732,556.28887,020.01
2022年1月1日余额在本期
本期计提148,590.14148,590.14
本期转回62,680.1662,680.16
2022年12月31日余额91,783.57881,146.42972,929.99

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄账面余额
1年以内(含1年)109,645,188.31
1至2年79,295,700.12
2至3年2,734,156.28
3年以上1,116,671.30
3至4年992,895.16
5年以上123,776.14
合计192,791,716.01

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备887,020.01148,590.1462,680.16972,929.99
合计887,020.01148,590.1462,680.16972,929.99

本期预付账款中部分客商因账龄较长、或处于已吊销、注销、失信人等状态,将其余额调整至其他应收款,并按全额计提坏账准备。该部分金额账龄处于1-2年、3-4年、5年以上。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
广西川金诺化工有限公司借款102,220,018.331年以内、1-2年53.02%
广西川金诺新能源有限公司借款52,808,955.791年以内27.39%
昆明河里湾工业固废处理有限公司借款26,335,726.001-2年13.66%
昆明精粹工程技术有限责任公司借款8,981,798.041年以内、1-4年4.66%
昆明勋赫川矿业有限公司往来款732,556.282-3年0.38%732,556.28
合计191,079,054.4499.11%732,556.28

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资531,050,000.00531,050,000.00531,050,000.00531,050,000.00
合计531,050,000.00531,050,000.00531,050,000.00531,050,000.00

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
广西川金诺化工有限公司503,600,000.00503,600,000.00
云南庆磷磷肥有限公司18,500,000.0018,500,000.00
昆明精粹工程技术有限责任公司5,000,000.005,000,000.00
昆明河里湾工业固废处理有限公司3,950,000.003,950,000.00
合计531,050,000.00531,050,000.00

(2) 其他说明

无。

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,371,331,851.941,074,985,312.571,218,020,906.59984,517,104.70
其他业务721,376.8962,740.924,024,833.583,745,933.83
合计1,372,053,228.831,075,048,053.491,222,045,740.17988,263,038.53

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型1,372,053,228.831,372,053,228.83
其中:
饲料级磷酸盐794,452,307.93794,452,307.93
磷肥538,786,668.13538,786,668.13
其他38,814,252.7738,814,252.77
按经营地区分类1,372,053,228.831,372,053,228.83
其中:
西南243,598,139.26243,598,139.26
华东125,712,121.99125,712,121.99
华南113,413,600.70113,413,600.70
华中93,471,636.2293,471,636.22
东北11,993,138.3511,993,138.35
西北29,113,469.0329,113,469.03
华北18,610,561.1818,610,561.18
国际736,140,562.10736,140,562.10
市场或客户类型1,372,053,228.831,372,053,228.83
其中:
磷化工1,333,238,976.061,333,238,976.06
其他38,814,252.7738,814,252.77
合同类型1,372,053,228.831,372,053,228.83
其中:
商品销售1,371,331,851.941,371,331,851.94
其他721,376.89721,376.89
按商品转让的时间分类1,372,053,228.831,372,053,228.83
其中:
在某一时点确认1,372,053,228.831,372,053,228.83
在某一时段确认
按合同期限分类1,372,053,228.831,372,053,228.83
其中:
1年以内1,372,053,228.831,372,053,228.83
1年以上
按销售渠道分类1,372,053,228.831,372,053,228.83
其中:
直销526,185,373.58526,185,373.58
经销845,867,855.25845,867,855.25
合计1,372,053,228.831,372,053,228.83

与履约义务相关的信息:

本公司销售商品的业务通常仅包含转让商品并按照客户指定目的地交货的履约义务,对于某一时点转让商品控制权的中国境内销售合同,于本公司将商品交于客户,或承运商已将货物运抵客户指定目的地并将提货权利凭证交付客户时完成履约义务;对于某一时点转让商品控制权的中国境外销售合同,于商品发出并货物在装运港装船离港,取得海关报关单时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为208,594,061.79元,其中,208,594,061.79元预计将于2023年度确认收入。其他说明:

5、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动资产处置损益-69,823.76
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)7,778,286.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3,410,693.82
减:所得税影响额1,339,308.21
少数股东权益影响额453,989.18
合计9,325,859.46--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润20.97%1.54451.5445
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润20.40%1.50301.5030

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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