（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日止）
目录
页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 9- 12表
财务报表附注 1-86
审计报告 第1页
信会师报字[2023]第 ZA15001 号
我们审计了沈阳兴齐眼药股份有限公司（以下简称“兴齐眼药 ”或“公司”）财务报表，包括 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2023 年 1-6 月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兴齐眼药 2023 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年 1-6 月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于兴齐眼药， 并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 事项描述 公司主要从事眼科药物研 发、生产、销售及医疗服 务。如公司附注三、（二十 三）收入及合并财务报表附 注五、（三十三）营业收入和 营业成本所述， 2023 年 1-6 月，公司主营业务收入 671,167,036.31 元，占营业收 入的比重为 97.91%。主营业 务收入确认是否恰当对公司 经营成果产生很大影响，因 此，我们将主营业务收入确 认作为关键审计事项。 | 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价兴齐眼药管理层（以下简称 “管理层”）对主营业务收入确认相关的内部 控制的设计和运行的有效性； 2、对主营业务收入实施分析性程序，分析主 营业务收入、毛利率等波动的合理性； 3、获取本年度销售清单，选取样本核对销售 合同、发票、出库单及对方确认等支持性文 件，评价相关主营业务收入确认是否符合公 司会计政策； 4、检查资产负债表日前后相关物流单据，查 验客户签收记录，对主营业务收入进行截止 性测试； 5、对公司主要客户实施函证程序； 6、对公司主要客户期后回款进行检查。 |
| 事项描述 如公司附注三、（十）金融工 具及合并财务报表附注五、 （三）应收账款所述，截至 2023 年 6 月 30 日， 公司应 收账款原值和坏账准备金额 分别为 217,274,569.68 元和 12,358,615.31 元。 公司以应收账款整个存续期 内预期信用损失为基础，对 | 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价管理层对应收账款坏账准备相 关的内部控制的设计和运行的有效性； 2、复核管理层评估应收账款可收回性及预期 信用损失的相关考虑及客观证据； 3、检查预期信用损失的计量模型，评估模型 中重大假设和关键参数的合理性以及信用风 险组合划分方法的恰当性；通过选取检查各 个组合内客户的信用记录、历史付款记录、 |
审计报告 第3页
| 关键审计事项。 | 括历史数据，以评估其完整性及准确性； 4、对于单独计提坏账准备的应收账款，通过 检查已发生减值的客观证据，并结合相关客 户历史回款情况，复核管理层对应收账款可 收回金额评估的合理性； 5、选取样本查验期后的回款情况，以确认应 收账款坏账准备计提的合理性； 6、检查应收账款减值相关的信息是否已在财 务报表中作出恰当列报和披露。 |
| 事项描述 如公司附注三、（十一）存货 及合并财务报表附注五、 （七）存货所述，截至 2023 年 6 月 30 日， 公司存货余额 为 129,581,221.44 元，存货 跌价准备金额为 9,595,879.28 元。管理层在预计售价时需 要运用重大判断。鉴于该项 目涉及金额重大且需要管理 层作出重大判断，我们将其 作为关键审计事项。 | 审计应对 我们实施的审计程序主要包括： 1、了解和评价管理层对存货跌价准备计提相 关的内部控制的设计和运行的有效性； 2、检查主要原材料、产成品单价的变动情 况，结合存货监盘程序，检查存货的数量、 状况及有效期，对长库龄存货进行重点查 验，分析存货跌价准备计提是否充分； 3、获取公司存货跌价准备计算表，复核存货 跌价准备的计算过程及结果，检查是否按照 相关会计政策执行，检查以前年度计提的存 货跌价本期的变化情况，分析存货跌价准备 计提是否充分。 |
审计报告 第4页
作为比较信息的截至 2022 年 6 月 30 日止六个月期间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关中期财务报表附注未经审计或审阅。
管理层对其他信息负责。其他信息包括兴齐眼药 2023 年半年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息， 在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面， 我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估兴齐眼药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兴齐眼药的财务报告过程。
审计报告 第5页
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证， 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中， 我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二） 了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对兴齐眼药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露； 如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴齐眼药不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六） 就兴齐眼药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第6页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项， 以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要， 因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项， 除非法律法规禁止公开披露这些事项， 或在极少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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报表 第1页
2023630
| 资产 | 附注五 | 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 432,927,979.49 | 515,449,608.39 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （二） | 6,127,405.12 | 24,209,780.74 |
| 应收账款 | （三） | 204,915,954.37 | 123,940,936.21 |
| 应收款项融资 | （四） | 35,840,515.25 | 46,808,897.37 |
| 预付款项 | （五） | 19,848,152.84 | 18,468,429.85 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 4,666,470.13 | 4,621,279.69 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 119,985,342.16 | 122,270,757.79 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （八） | 6,356,648.51 | 9,397,992.63 |
| 830,668,467.87 | 865,167,682.67 | ||
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | （九） | 11,167,287.27 | 11,507,612.98 |
| 固定资产 | （十） | 648,550,026.84 | 611,035,505.37 |
| 在建工程 | （十一） | 89,530,338.93 | 70,120,202.26 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十二） | 13,387,717.35 | 14,767,794.44 |
| 无形资产 | （十三） | 78,952,206.83 | 27,658,168.25 |
| 开发支出 | （十四） | 104,005,062.36 | 95,600,765.57 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十五） | 7,879,173.61 | 9,432,883.32 |
| 递延所得税资产 | （十六） | 39,950,014.10 | 23,772,321.86 |
| 其他非流动资产 | （十七） | 48,626,816.90 | 53,879,907.14 |
| 1,042,048,644.19 | 917,775,161.19 | ||
| 1,872,717,112.06 | 1,782,942,843.86 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
2023 6 30
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十八） | 50,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （十九） | 20,197,026.79 | 19,455,461.82 |
| 预收款项 | （二十） | 200,531.22 | 233,316.88 |
| 合同负债 | （二十一） | 6,660,638.06 | 2,005,290.19 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十二） | 71,166,484.00 | 53,683,962.41 |
| 应交税费 | （二十三） | 15,391,553.61 | 8,914,789.69 |
| 其他应付款 | （二十四） | 43,583,050.74 | 48,672,190.65 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十五） | 6,537,475.50 | 7,115,793.03 |
| 其他流动负债 | （二十六） | 5,906,292.95 | 12,364,324.22 |
| 219,643,052.87 | 152,445,128.89 | ||
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （二十七） | 5,553,814.50 | 6,693,326.62 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | （二十八） | 68,014,052.98 | 71,495,559.69 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 73,567,867.48 | 78,188,886.31 | ||
| 293,210,920.35 | 230,634,015.20 | ||
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十九） | 88,555,082.00 | 88,555,082.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十） | 880,354,868.70 | 852,357,064.91 |
| 减： 库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十一） | 44,277,541.00 | 44,277,541.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十二） | 566,318,700.01 | 567,119,140.75 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,579,506,191.71 | 1,552,308,828.66 | |
| 少数股东权益 | |||
| 1,579,506,191.71 | 1,552,308,828.66 | ||
| 1,872,717,112.06 | 1,782,942,843.86 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
2023 6 30
| 资产 | 附注十四 | 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 399,491,342.16 | 486,017,368.47 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （一） | 6,127,405.12 | 24,209,780.74 |
| 应收账款 | （二） | 204,869,824.87 | 165,094,053.89 |
| 应收款项融资 | （三） | 35,840,515.25 | 46,808,897.37 |
| 预付款项 | 19,178,184.60 | 17,053,301.32 | |
| 其他应收款 | （四） | 19,422,384.92 | 26,790,377.34 |
| 存货 | 108,675,847.21 | 109,904,306.36 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,901,518.91 | 6,888,604.45 | |
| 798,507,023.04 | 882,766,689.94 | ||
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （五） | 192,276,900.00 | 192,276,900.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 486,284,918.48 | 443,094,801.55 | |
| 在建工程 | 89,530,338.93 | 70,120,202.26 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 13,387,717.35 | 14,767,794.44 | |
| 无形资产 | 77,845,640.37 | 26,142,838.77 | |
| 开发支出 | 104,005,062.36 | 95,600,765.57 | |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 6,158,534.45 | 7,377,586.77 | |
| 递延所得税资产 | 36,460,685.64 | 20,138,417.00 | |
| 其他非流动资产 | 47,835,721.77 | 53,501,992.10 | |
| 1,053,785,519.35 | 923,021,298.46 | ||
| 1,852,292,542.39 | 1,805,787,988.40 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
2023 6 30
| 负债和所有者权益 | 附注 | 2023 年 6 月 30 日 | 2022 年 12 月 31 日 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 50,000,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 12,681,132.68 | 17,257,317.84 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 4,787,543.26 | 1,195,173.00 | |
| 应付职工薪酬 | 66,447,999.42 | 50,629,251.05 | |
| 应交税费 | 12,660,909.61 | 8,741,375.14 | |
| 其他应付款 | 36,792,067.41 | 44,156,381.38 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 6,537,475.50 | 7,115,793.03 | |
| 其他流动负债 | 5,793,907.26 | 12,315,717.19 | |
| 195,701,035.14 | 141,411,008.63 | ||
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 5,553,814.50 | 6,693,326.62 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 68,014,052.98 | 71,495,559.69 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 73,567,867.48 | 78,188,886.31 | ||
| 269,268,902.62 | 219,599,894.94 | ||
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 88,555,082.00 | 88,555,082.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 986,376,484.64 | 958,378,680.85 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 44,277,541.00 | 44,277,541.00 | |
| 未分配利润 | 463,814,532.13 | 494,976,789.61 | |
| 1,583,023,639.77 | 1,586,188,093.46 | ||
| 1,852,292,542.39 | 1,805,787,988.40 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2023 1-6
| 项目 | 附注五 | 2023 年 1-6 月 | 2022 年 1-6 月 |
| 一、营业总收入 | 685,470,748.67 | 600,572,520.28 | |
| 其中：营业收入 | （三十三） | 685,470,748.67 | 600,572,520.28 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 587,085,529.98 | 450,648,410.00 | |
| 其中：营业成本 | （三十三） | 162,070,007.66 | 121,129,568.18 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十四） | 7,896,895.01 | 7,648,434.85 |
| 销售费用 | （三十五） | 271,778,337.01 | 202,085,371.88 |
| 管理费用 | （三十六） | 71,137,985.92 | 73,374,663.07 |
| 研发费用 | （三十七） | 77,709,577.37 | 50,598,695.02 |
| 财务费用 | （三十八） | -3,507,272.99 | -4,188,323.00 |
| 其中：利息费用 | 342,696.21 | 604,894.78 | |
| 利息收入 | 3,948,178.52 | 5,327,015.72 | |
| 加：其他收益 | （三十九） | 9,984,954.99 | 5,633,428.87 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十） | -4,471,901.02 | -2,020,800.97 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十一） | -2,582,397.13 | -333,785.43 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十二） | -31,590.78 | - 1,461.50 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 101,284,284.75 | 153,201,491.25 | |
| 加：营业外收入 | （四十三） | 77,561.90 | 67,290.69 |
| 减：营业外支出 | （四十四） | 8,300,000.00 | 14,518,398.44 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 93,061,846.65 | 138,750,383.50 | |
| 减：所得税费用 | （四十五） | 5,307,205.39 | 18,117,453.68 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 87,754,641.26 | 120,632,929.82 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1 ．持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列） | 87,754,641.26 | 120,632,929.82 | |
| 2 ．终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1 ．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 87,754,641.26 | 120,632,929.82 | |
| 2 ．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1 ．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2 ．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3 ．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4 ．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1 ．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2 ．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3 ．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4 ．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5 ．现金流量套期储备 | |||
| 6 ．外币财务报表折算差额 | |||
| 7 ．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 87,754,641.26 | 120,632,929.82 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 87,754,641.26 | 120,632,929.82 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | （四十六） | 0.99 | 1.37 |
| （二）稀释每股收益（元/股） | （四十六） | 0.99 | 1.37 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
2023 1-6
| 项目 | 附注十四 | 2023 年 1-6 月 | 2022 年 1-6 月 |
| 一、营业收入 | （六） | 600,056,394.22 | 543,395,745.67 |
| 减：营业成本 | （六） | 133,710,152.30 | 96,687,958.21 |
| 税金及附加 | 7,205,541.11 | 7,362,019.23 | |
| 销售费用 | 267,059,115.64 | 198,544,821.60 | |
| 管理费用 | 57,490,570.88 | 61,437,511.61 | |
| 研发费用 | 71,791,836.64 | 44,130,061.63 | |
| 财务费用 | -3,331,879.20 | -4,308,109.97 | |
| 其中：利息费用 | 342,696.21 | 604,894.78 | |
| 利息收入 | 3,646,791.56 | 4,963,906.64 | |
| 加：其他收益 | 7,575,332.48 | 4,738,073.33 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,421,852.23 | - 1,724,983.53 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,280,102.19 | -368,445.15 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -31,590.78 | - 18,315.92 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 66,972,844.13 | 142,167,812.09 | |
| 加：营业外收入 | 9,385.93 | ||
| 减：营业外支出 | 8,300,000.00 | 14,518,398.44 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 58,672,844.13 | 127,658,799.58 | |
| 减：所得税费用 | 1,280,019.61 | 12,572,427.70 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 57,392,824.52 | 115,086,371.88 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 57,392,824.52 | 115,086,371.88 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1 ．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2 ．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3 ．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4 ．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1 ．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2 ．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3 ．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 | |||
| 4 ．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5 ．现金流量套期储备 | |||
| 6 ．外币财务报表折算差额 | |||
| 7 ．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 57,392,824.52 | 115,086,371.88 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2023 1-6
| 项目 | 附注五 | 2023 年 1-6 月 | 2022 年 1-6 月 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 625,581,514.34 | 602,470,292.11 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 6,856,423.46 | 18,014.85 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十七） | 9,541,506.31 | 10,465,702.12 |
| 经营活动现金流入小计 | 641,979,444.11 | 612,954,009.08 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 60,056,377.22 | 68,220,865.57 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 215,021,153.40 | 176,694,705.07 | |
| 支付的各项税费 | 54,635,674.66 | 71,136,902.24 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十七） | 208,382,902.17 | 162,369,267.64 |
| 经营活动现金流出小计 | 538,096,107.45 | 478,421,740.52 | |
| 103,883,336.66 | 134,532,268.56 | ||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 5,960.39 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 5,960.39 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 144,189,629.56 | 214,494,065.80 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 144,189,629.56 | 214,494,065.80 | |
| - 144,189,629.56 | -214,488,105.41 | ||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中： 子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （四十七） | 15,987,902.61 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 65,987,902.61 | 20,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 120,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 88,897,778.21 | 36,463,842.58 | |
| 其中： 子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （四十七） | 14,112,147.10 | 3,450,788.40 |
| 筹资活动现金流出小计 | 103,009,925.31 | 159,914,630.98 | |
| -37,022,022.70 | - 139,914,630.98 | ||
| 48,520.91 | -2,447.86 | ||
| -77,279,794.69 | -219,872,915.69 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 508,759,608.39 | 680,160,276.14 | |
| 431,479,813.70 | 460,287,360.45 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
2023 1-6
| 项目 | 附注 | 2023 年 1-6 月 | 2022 年 1-6 月 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 577,580,185.30 | 487,049,583.08 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 7,769,568.84 | 8,855,048.57 | |
| 经营活动现金流入小计 | 585,349,754.14 | 495,904,631.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 53,504,236.76 | 42,259,805.67 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 194,496,230.01 | 156,760,365.77 | |
| 支付的各项税费 | 47,087,275.37 | 63,301,178.02 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 200,692,905.91 | 154,047,572.83 | |
| 经营活动现金流出小计 | 495,780,648.05 | 416,368,922.29 | |
| 89,569,106.09 | 79,535,709.36 | ||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 | 5,960.39 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,400,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 7,400,000.00 | 5,960.39 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 | 141,279,796.40 | 89,236,722.31 | |
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 51,200,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 141,279,796.40 | 141,436,722.31 | |
| - 133,879,796.40 | - 141,430,761.92 | ||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 15,987,902.61 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 65,987,902.61 | 20,000,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 120,000,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 88,897,778.21 | 36,463,842.58 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,112,147.10 | 3,450,788.40 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 103,009,925.31 | 159,914,630.98 | |
| -37,022,022.70 | - 139,914,630.98 | ||
| 48,520.91 | -2,447.86 | ||
| -81,284,192.10 | -201,812,131.40 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 479,327,368.47 | 642,405,628.54 | |
| 398,043,176.37 | 440,593,497.14 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
2023 1-6
| 项目 | 2023 年 1-6 月 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减： 库存 股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风 险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 88,555,082.00 | 852,357,064.91 | 44,277,541.00 | 567,119,140.75 | 1,552,308,828.66 | 1,552,308,828.66 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 88,555,082.00 | 852,357,064.91 | 44,277,541.00 | 567,119,140.75 | 1,552,308,828.66 | 1,552,308,828.66 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 27,997,803.79 | -800,440.74 | 27,197,363.05 | 27,197,363.05 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 87,754,641.26 | 87,754,641.26 | 87,754,641.26 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 27,997,803.79 | 27,997,803.79 | 27,997,803.79 | |||||||||||
| 1 ．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2 ．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3 ．股份支付计入所有者权益的金额 | 27,997,803.79 | 27,997,803.79 | 27,997,803.79 | |||||||||||
| 4 ．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -88,555,082.00 | -88,555,082.00 | -88,555,082.00 | |||||||||||
| 1 ．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2 ．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3 ．对所有者（或股东）的分配 | -88,555,082.00 | -88,555,082.00 | -88,555,082.00 | |||||||||||
| 4 ．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1 ．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2 ．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3 ．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4 ．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5 ．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6 ．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1 ．本期提取 | ||||||||||||||
| 2 ．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 88,555,082.00 | 880,354,868.70 | 44,277,541.00 | 566,318,700.01 | 1,579,506,191.71 | 1,579,506,191.71 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
2023 1-6
| 项目 | 2022 年 1-6 月 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东 权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 88,095,882.00 | 782,679,687.78 | 5,279,175.00 | 44,047,941.00 | 434,948,599.24 | 1,344,492,935.02 | 1,344,492,935.02 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 88,095,882.00 | 782,679,687.78 | 5,279,175.00 | 44,047,941.00 | 434,948,599.24 | 1,344,492,935.02 | 1,344,492,935.02 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | - 1,200.00 | 31,493,176.03 | -5,279,175.00 | 85,396,107.02 | 122,167,258.05 | 122,167,258.05 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 120,632,929.82 | 120,632,929.82 | 120,632,929.82 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | - 1,200.00 | 31,493,176.03 | -5,279,175.00 | 36,771,151.03 | 36,771,151.03 | |||||||||
| 1 ．所有者投入的普通股 | - 1,200.00 | -8,760.00 | -9,960.00 | -9,960.00 | ||||||||||
| 2 ．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3 ．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,656,279.64 | 21,656,279.64 | 21,656,279.64 | |||||||||||
| 4 ．其他 | 9,845,656.39 | -5,279,175.00 | 15,124,831.39 | 15,124,831.39 | ||||||||||
| （三）利润分配 | -35,236,822.80 | -35,236,822.80 | -35,236,822.80 | |||||||||||
| 1 ．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2 ．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3 ．对所有者（或股东）的分配 | -35,236,822.80 | -35,236,822.80 | -35,236,822.80 | |||||||||||
| 4 ．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1 ．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2 ．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3 ．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4 ．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5 ．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6 ．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1 ．本期提取 | ||||||||||||||
| 2 ．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 88,094,682.00 | 814,172,863.81 | 44,047,941.00 | 520,344,706.26 | 1,466,660,193.07 | 1,466,660,193.07 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
2023 1-6
| 项目 | 2023 年 1-6 月 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库 存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 88,555,082.00 | 958,378,680.85 | 44,277,541.00 | 494,976,789.61 | 1,586,188,093.46 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 88,555,082.00 | 958,378,680.85 | 44,277,541.00 | 494,976,789.61 | 1,586,188,093.46 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 27,997,803.79 | -31,162,257.48 | -3,164,453.69 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 57,392,824.52 | 57,392,824.52 | |||||||||
| （二） 所有者投入和减少资本 | 27,997,803.79 | 27,997,803.79 | |||||||||
| 1 ．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2 ．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3 ．股份支付计入所有者权益的金额 | 27,997,803.79 | 27,997,803.79 | |||||||||
| 4 ．其他 | |||||||||||
| （三） 利润分配 | -88,555,082.00 | -88,555,082.00 | |||||||||
| 1 ．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2 ．对所有者（或股东）的分配 | -88,555,082.00 | -88,555,082.00 | |||||||||
| 3 ．其他 | |||||||||||
| （四） 所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1 ．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2 ．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3 ．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4 ．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5 ．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6 ．其他 | |||||||||||
| （五） 专项储备 | |||||||||||
| 1 ．本期提取 | |||||||||||
| 2 ．本期使用 | |||||||||||
| （六） 其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 88,555,082.00 | 986,376,484.64 | 44,277,541.00 | 463,814,532.13 | 1,583,023,639.77 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
2023 1-6
| 项目 | 2022 年 1-6 月 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 88,095,882.00 | 888,701,303.72 | 5,279,175.00 | 44,047,941.00 | 431,672,776.07 | 1,447,238,727.79 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 88,095,882.00 | 888,701,303.72 | 5,279,175.00 | 44,047,941.00 | 431,672,776.07 | 1,447,238,727.79 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | - 1,200.00 | 31,493,176.03 | -5,279,175.00 | 79,849,549.08 | 116,620,700.11 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 115,086,371.88 | 115,086,371.88 | |||||||||
| （二） 所有者投入和减少资本 | - 1,200.00 | 31,493,176.03 | -5,279,175.00 | 36,771,151.03 | |||||||
| 1 ．所有者投入的普通股 | - 1,200.00 | -8,760.00 | -9,960.00 | ||||||||
| 2 ．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3 ．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,656,279.64 | 21,656,279.64 | |||||||||
| 4 ．其他 | 9,845,656.39 | -5,279,175.00 | 15,124,831.39 | ||||||||
| （三） 利润分配 | -35,236,822.80 | -35,236,822.80 | |||||||||
| 1 ．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2 ．对所有者（或股东）的分配 | -35,236,822.80 | -35,236,822.80 | |||||||||
| 3 ．其他 | |||||||||||
| （四） 所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1 ．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2 ．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3 ．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4 ．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5 ．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6 ．其他 | |||||||||||
| （五） 专项储备 | |||||||||||
| 1 ．本期提取 | |||||||||||
| 2 ．本期使用 | |||||||||||
| （六） 其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 88,094,682.00 | 920,194,479.75 | 44,047,941.00 | 511,522,325.15 | 1,563,859,427.90 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第1页
()
沈阳兴齐眼药股份有限公司系于 2011 年 10 月 28 日经沈阳经济技术开发区对外贸易经济合作局核发的沈开外经贸发[2011]104 号文批准，由有限公司转制为股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码为 912101001179988209。2016 年 12月在深圳证券交易所上市。截至 2023 年 6 月 30 日， 本公司累计发行股本总数 8,855.51 万股， 注册资本为8,855.51 万元， 公司注册地：中国（辽宁） 自由贸易试验区沈阳片区新运河路 25 号。本公司主要经营范围为：许可项目：药品生产， 保健食品生产，消毒剂生产（不含危险化学品），检验检测服务，药品进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：塑料制品制造，非居住房地产租赁，机械设备租赁，货物进出口， 技术进出口，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本公司的实际控制人为刘继东。本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 25 日批准报出。
()
截至 2023 年 6 月 30 日， 本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 沈阳兴齐眼科医院有限公司（以下简称“兴齐眼科医院”） |
| 北京康辉瑞宝技术开发有限公司（以下简称“康辉瑞宝”） |
| 温州兴齐眼视光生命科学有限公司（以下简称“温州兴齐”） |
| 沈阳科启制药有限公司（以下简称“科启制药”） |
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益 ”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第2页
()
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则 ”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
()
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十三） 收入”。
()
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
()
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
()
本公司营业周期为 12 个月。
()
本公司采用人民币为记账本位币。
()
同一控制下企业合并： 合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
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财务报表附注 第3页
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并： 合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益； 为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用， 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
()
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额， 冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
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财务报表附注 第4页
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动， 分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ . 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ . 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ . 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ . 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
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财务报表附注 第5页
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。
()
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营， 是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产， 以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债， 以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十二）长期股权投资 ”。
()
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
()
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
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财务报表附注 第6页
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
()
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
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财务报表附注 第7页
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款， 以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
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财务报表附注 第8页
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款， 按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止；- 金融资产已转移， 且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的， 将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间， 按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第9页
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第10页
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额， 确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
（1）应收账款
对于应收账款， 无论是否包含重大融资成分， 本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将应收账款按类似信用风险特征进行组合（应收客户货款、医保统筹类
款项），参考历史信用损失经验， 结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄表与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（2）应收票据
本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确认组合的依据如下：
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()
应收票据组合 1：银行承兑汇票应收票据组合 2：商业承兑汇票银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具， 不计提坏账准备。商业承兑汇票预期信用损失的确认方法及会计处理比照前述应收账款。商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。
（3）其他应收款
本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用
损失， 确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收押金及保证金其他应收款组合 2：应收备用金对划分为组合的其他应收款，本公司通过考虑所有合理且有依据的信息和未来
12 个月内或整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。
存货分类为：原材料、周转材料、在产品、产成品、委托加工物资。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的， 应当计提存货跌价准备。可变现净值， 是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
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有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
采用永续盘存制。
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
()
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价， 股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
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定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动 ”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时， 以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后， 恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资， 其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转， 其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
()
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时， 计入投资性房地产成本； 否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
()
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 （年） | 残值率 （%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 平均年限法 | 25 | 5.00 | 3.80 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 运输设备 | 平均年限法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 实验仪器及办公设备 | 平均年限法 | 3 、5 、10 | 5.00 | 31.67 、19.00、 9.50 |
| 固定资产装修 | 平均年限法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
()
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时， 转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
()
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生， 资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
()
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 年 | 使用权取得日至使用权终止日 |
| 软件 | 5 年 | 预计使用年限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3 2023 6 30
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。本公司对于 1 类及 2 类新药，自开始至开展实质性 III 期临床试验前为研究阶段，自开始开展实质性 III 期临床试验至取得生产批件的期间为开发阶段；对于 3 类仿制药，自开始至取得临床试验批件的期间为研究阶段，取得临床试验批件后至取得生产批件的期间为开发阶段。
()
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
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产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产， 无论是否存在减值迹象， 至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。 然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
()
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为： 长期待摊费用在受益期内平均摊销。
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修改造费 | 房屋租赁使用年限 | 3-5 年 |
()
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
()
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
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本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本， 其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外， 本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
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用时。
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本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日， 本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更， 均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的， 在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
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服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债， 两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时， 考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入， 但是， 履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质， 采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
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? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
（1） 医药制造类商品销售收入
公司销售收入确认的时点为购买方收货并向公司出具确认单据时。在该时点，公司已将商品控制权给购货方，获得了收取货款的权利，收入和成本均能可靠地计量，符合收入确认的条件。
（2） 医疗服务收入
医疗服务收入主要包括门诊收入、住院收入、视光收入及药品收入。门诊收入确认准则为公司在收到患者检查治疗费用并开具结算单据，提供治疗服务完毕后，确认相应收入；住院收入的确认准则为根据每位患者病情提供相应的诊疗方案并在办理入院时缴纳相应的住院押金，待患者手术完毕办理出院结算时整个诊疗过程完结并开具出院结算单据，按照出院结算的各项实际诊疗收入确认收入；视光收入确认准则为公司在收到患者支付价款的同时开具结算单据，并在验光服务和镜片镜架已经提供后， 确认视光收入。药品收入确认准则为公司在药品已经提供后， 确认药品销售收入。
公司销售模式分为经销商模式和直销模式，在该两种销售模式下，结算流程为
购买方收货并按照双方合同约定进行验收并支付货款。
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合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的， 在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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财务报表附注 第24页
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或
以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之
外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确
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定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入其
他收益。与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助， 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的， 计入其他收益； 与本公司日常活动无关的，计入营业外收入） 或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息， 区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
()
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外， 本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
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认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异， 除特殊情况外， 确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时， 确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
()
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的， 扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧； 否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值 ”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格， 前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项， 前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的， 使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的， 原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的， 本公司相应调整使用权资产的账面价值。
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
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和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时， 基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具 ”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具 ”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为 应交增值税 | 5% 、6%、 13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15% 、25% |
不同企业的企业所得税税率情况：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 兴齐眼药 | 15% |
| 兴齐眼科医院 | 15% |
| 康辉瑞宝 | 25% |
| 温州兴齐 | 25% |
| 科启制药 | 25% |
()
（1）辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发给公司《高新技术企业证书》（证书编号： GR202121000293），发证时间为 2021 年 9 月24 日。公司被认定为高新技术企业， 认定有效期为三年。 2021 年至 2023 年企业所得税减按 15%计征。
（2）辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合颁发给子公司兴齐眼科医院《高新技术企业证书》（证书编号：GR202221002655），发证时间为 2022 年 11 月 28 日。兴齐眼科医院被认定为高新技术企业， 认定有效期为三年。2022 年至 2024 年企业所得税减按 15%计征。
（3）根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税〔2016〕36 号），医疗机构提供的医疗服务免征增值税，兴齐眼科医院医疗服务业
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务依规增值税减免。
（4）根据《财政部 关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》
（税务总局公告 2022 年第 11 号），《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年 39 号）第七条和《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2019 年第 87 号） 规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策， 执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日，兴齐眼科医院医疗服务业务依规增值税加计抵减。
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 735,536.83 | 470,148.47 |
| 银行存款 | 430,129,512.98 | 507,847,411.82 |
| 其他货币资金 | 2,062,929.68 | 7,132,048.10 |
| 合计 | 432,927,979.49 | 515,449,608.39 |
其中，因质押等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用证保证金 | 1,448,165.79 | 6,690,000.00 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,127,405.12 | 24,209,780.74 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,171,526.64 |
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财务报表附注 第32页
()
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 215,544,168.60 | 130,020,818.68 |
| 1 至 2 年（含 2 年） | 407,146.06 | |
| 2 至 3 年（含 3 年） | 408,725.20 | 84,090.14 |
| 3 至 4 年（含 4 年） | 170,802.20 | 715,882.94 |
| 4 至 5 年（含 5 年） | 844,216.88 | 497,688.74 |
| 5 年以上 | 306,656.80 | 108,104.20 |
| 小计 | 217,274,569.68 | 131,833,730.76 |
| 减：坏账准备 | 12,358,615.31 | 7,892,794.55 |
| 合计 | 204,915,954.37 | 123,940,936.21 |
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财务报表附注 第33页
上年年末余额
坏账准备
计提比比例金额
（%）
（%）
按单项计提坏账准
1,321,675.88备其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
215,952,893.80备其中：
应收客户货款医保统筹类款项
合计
| 212,973,009.88 2,979,883.92 217,274,569.68 | 98.02 1.37 100.00 | 201,936,070.45 2,979,883.92 204,915,954.37 | 129,417,514.59 1,094,540.29 131,833,730.76 | 98.17 0.83 100.00 | 122,846,395.92 1,094,540.29 123,940,936.21 |
计提比例
计提比例例（%）
例（%）
204,915,954.37
| 204,915,954.37 | 130,512,054.88 | 123,940,936.21 |
12,358,615.31
12,358,615.3111,036,939.43
11,036,939.4311,036,939.43
11,036,939.437,892,794.55
7,892,794.556,571,118.67
6,571,118.676,571,118.67
6,571,118.671,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
| 1,321,675.88 | 1,321,675.88 |
1,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
1,321,675.88坏账准备
坏账准备期末余额
期末余额账面余额
| 账面余额 | 账面余额 |
账面价值
| 账面价值 | 账面价值 |
（%）
（%）
类别
类别金额
| 金额 | 金额 | 金额 |
比例
比例
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
99.00
| 99.39 | 99.00 |
0.61
0.61
0.61
0.61
5.18
5.18
5.03
5.03
5.08
5.08
5.11
5.11
1.00
1.00
1.00
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财务报表附注 第34页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 四平华正眼科医 院有限公司 | 606,612.40 | 606,612.40 | 100.00 | 回款可能性较低 |
| 其他零星客户 | 715,063.48 | 715,063.48 | 100.00 | 回款可能性较低 |
| 合计 | 1,321,675.88 | 1,321,675.88 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目： 应收客户货款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内（含 1 年） | 212,564,284.68 | 10,628,214.23 | 5.00 |
| 2 至 3 年（含 3 年） | 408,725.20 | 408,725.20 | 100.00 |
| 合计 | 212,973,009.88 | 11,036,939.43 | |
| 类别 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 坏账准备 | 7,892,794.55 | 4,465,820.76 | 12,358,615.31 | |||
| 单位排名 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 46,790,405.01 | 21.54 | 2,339,520.25 |
| 第二名 | 12,864,175.36 | 5.92 | 643,208.77 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第35页
| 单位排名 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第三名 | 11,598,408.35 | 5.34 | 579,920.42 |
| 第四名 | 5,849,750.84 | 2.69 | 292,487.54 |
| 第五名 | 5,371,978.98 | 2.47 | 268,598.95 |
| 合计 | 82,474,718.54 | 37.96 | 4,123,735.93 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 35,840,515.25 | 46,808,897.37 |
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变 动 | 期末余额 | 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 |
| 应收票 据 | 46,808,897.37 | 107,412,282.74 | 118,380,664.86 | 35,840,515.25 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 期末终止确认金 额 | 期末未终止确 认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确 认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 53,006,270.38 | 37,850,418.37 | ||
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财务报表附注 第36页
()
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1 年以内（含 1 年） | 18,891,835.81 | 95.18 | 17,767,166.95 | 96.21 |
| 1 至 2 年（含 2 年） | 641,972.03 | 3.23 | 551,262.90 | 2.98 |
| 年） | 164,345.00 | 0.83 | ||
| 3 年以上 | 150,000.00 | 0.76 | 150,000.00 | 0.81 |
| 合计 | 19,848,152.84 | 100.00 | 18,468,429.85 | 100.00 |
| 预付对象排名 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合 计数的比例(%) |
| 第一名 | 6,680,492.77 | 33.66 |
| 第二名 | 1,860,436.54 | 9.37 |
| 第三名 | 1,490,122.80 | 7.51 |
| 第四名 | 788,319.21 | 3.97 |
| 第五名 | 600,000.00 | 3.02 |
| 合计 | 11,419,371.32 | 57.53 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 4,666,470.13 | 4,621,279.69 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第37页
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 498,805.12 | 424,291.68 |
| 1 至 2 年（含 2 年） | 3,231,231.13 | 4,068,778.40 |
| 2 至 3 年（含 3 年） | 1,021,021.94 | 185,500.00 |
| 3 至 4 年（含 4 年） | 1,000.00 | 351,435.04 |
| 4 至 5 年（含 5 年） | 329,217.63 | |
| 5 年以上 | 594,714.90 | 594,714.90 |
| 小计 | 5,675,990.72 | 5,624,720.02 |
| 减：坏账准备 | 1,009,520.59 | 1,003,440.33 |
| 合计 | 4,666,470.13 | 4,621,279.69 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第38页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比 例 （%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 653,624.96 | 11.52 | 595,902.30 | 91.17 | 57,722.66 | 813,928.86 | 14.47 | 609,400.77 | 74.87 | 204,528.09 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款项 | 653,624.96 | 11.52 | 595,902.30 | 91.17 | 57,722.66 | 813,928.86 | 14.47 | 609,400.77 | 74.87 | 204,528.09 |
| 按组合计提坏账准备 | 5,022,365.76 | 88.48 | 413,618.29 | 8.24 | 4,608,747.47 | 4,810,791.16 | 85.53 | 394,039.56 | 8.19 | 4,416,751.60 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收押金及保证金 | 4,505,904.83 | 79.39 | 377,795.24 | 8.38 | 4,128,109.59 | 4,613,504.83 | 82.02 | 384,175.24 | 8.33 | 4,229,329.59 |
| 应收备用金 | 436,460.93 | 7.69 | 31,823.05 | 7.29 | 404,637.88 | 197,286.33 | 3.51 | 9,864.32 | 5.00 | 187,422.01 |
| 代扣代缴 | 80,000.00 | 1.41 | 4,000.00 | 5.00 | 76,000.00 | |||||
| 合计 | 5,675,990.72 | 100.00 | 1,009,520.59 | 4,666,470.13 | 5,624,720.02 | 100.00 | 1,003,440.33 | 4,621,279.69 | ||
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第39页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) | ||
| 上年年末余额 | 402,269.56 | 6,455.87 | 594,714.90 | 1,003,440.33 |
| 上年年末余额在本期 | 6,455.87 | -6,455.87 | ||
| --转回第一阶段 | 6,455.87 | -6,455.87 | ||
| 本期计提 | 6,080.26 | 6,080.26 | ||
| 期末余额 | 414,805.69 | 594,714.90 | 1,009,520.59 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 坏账准备 | 1,003,440.33 | 6,080.26 | 1,009,520.59 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金及保证金 | 5,093,561.24 | 5,201,161.24 |
| 备用金 | 423,519.42 | 204,344.82 |
| 往来款 | 20,000.00 | 209,117.41 |
| 其他 | 58,910.06 | 10,096.55 |
| 合计 | 5,595,990.72 | 5,624,720.02 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第40页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名 称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 项期末余额合 计数的比例 (%) | 坏账准备期 末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1 至 2 年（含 2 年） | 52.85 | 300,000.00 |
| 第二名 | 押金 | 748,557.60 | 2 至 3 年（含 3 年） | 13.19 | 37,427.88 |
| 第三名 | 保证金 | 587,656.41 | 5 年以上 | 10.35 | 587,656.41 |
| 第四名 | 押金 | 397,115.25 | 2 至 5 年（含 5 年） | 7.00 | 19,855.76 |
| 第五名 | 备用金 | 224,671.00 | 1 年以内（含 1 年） | 3.96 | 11,233.55 |
| 合计 | 4,958,000.26 | 87.35 | 956,173.60 |
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准 备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 52,950,886.46 | 4,998,167.74 | 47,952,718.72 | 54,963,977.45 | 4,915,315.78 | 50,048,661.67 |
| 周转材料 | 8,755,799.58 | 879,959.35 | 7,875,840.23 | 8,297,822.94 | 928,601.59 | 7,369,221.35 |
| 在产品 | 33,436,032.03 | 1,925,919.68 | 31,510,112.35 | 33,708,411.92 | 977,735.54 | 32,730,676.38 |
| 产成品 | 34,221,432.31 | 1,791,832.51 | 32,429,599.80 | 33,672,076.80 | 2,169,284.97 | 31,502,791.83 |
| 委托加工 物资 | 217,071.06 | 217,071.06 | 619,406.56 | 619,406.56 | ||
| 合计 | 129,581,221.44 | 9,595,879.28 | 119,985,342.16 | 131,261,695.67 | 8,990,937.88 | 122,270,757.79 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第41页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,915,315.78 | 257,668.37 | 174,816.41 | 4,998,167.74 | ||
| 周转材料 | 928,601.59 | 13,730.76 | 62,373.00 | 879,959.35 | ||
| 在产品 | 977,735.54 | 1,734,105.12 | 785,920.98 | 1,925,919.68 | ||
| 产成品 | 2,169,284.97 | 783,279.97 | 1,160,732.43 | 1,791,832.51 | ||
| 合计 | 8,990,937.88 | 2,788,784.22 | 2,183,842.82 | 9,595,879.28 | ||
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴所得税 | 4,901,518.91 | 7,108,224.91 |
| 待抵扣进项税 | 1,455,129.60 | 2,289,767.72 |
| 合计 | 6,356,648.51 | 9,397,992.63 |
()
| 项目 | 房屋建筑物 |
| 1 ．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 18,860,414.72 |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 18,860,414.72 |
| 2 ．累计折旧和累计摊销 | |
| （1）上年年末余额 | 7,352,801.74 |
| （2）本期增加金额 | 340,325.71 |
| —计提或摊销 | 340,325.71 |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | 7,693,127.45 |
| 3 ．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第42页
| 项目 | 房屋建筑物 |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4 ．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 11,167,287.27 |
| （2）上年年末账面价值 | 11,507,612.98 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 648,550,026.84 | 611,035,505.37 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第43页
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 实验仪器及办公设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 1 ．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 470,692,245.37 | 327,803,455.25 | 9,324,454.14 | 197,221,197.96 | 3,800,000.00 | 1,008,841,352.72 |
| （2）本期增加金额 | 5,622,009.16 | 44,777,926.75 | 8,662,725.10 | 14,349,922.06 | 73,412,583.07 | |
| —购置 | 22,541.28 | 1,544,135.02 | 8,662,725.10 | 12,606,559.24 | 22,835,960.64 | |
| —在建工程转入 | 5,599,467.88 | 43,233,791.73 | 1,743,362.82 | 50,576,622.43 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | 476,314,254.53 | 372,581,382.00 | 17,987,179.24 | 211,571,120.02 | 3,800,000.00 | 1,082,253,935.79 |
| 2 ．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 115,618,766.35 | 169,022,837.07 | 4,700,806.50 | 104,663,437.43 | 3,800,000.00 | 397,805,847.35 |
| （2）本期增加金额 | 9,664,139.41 | 15,158,656.02 | 1,457,003.32 | 9,618,262.85 | 35,898,061.60 | |
| —计提 | 9,664,139.41 | 15,158,656.02 | 1,457,003.32 | 9,618,262.85 | 35,898,061.60 | |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | 125,282,905.76 | 184,181,493.09 | 6,157,809.82 | 114,281,700.28 | 3,800,000.00 | 433,703,908.95 |
| 3 ．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第44页
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 实验仪器及办公设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| （4）期末余额 | ||||||
| 4 ．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 351,031,348.77 | 188,399,888.91 | 11,829,369.42 | 97,289,419.74 | 648,550,026.84 | |
| （2）上年年末账面价值 | 355,073,479.02 | 158,780,618.18 | 4,623,647.64 | 92,557,760.53 | 611,035,505.37 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第45页
3 2023 6 30
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 58,452,637.77 | 53,933,274.64 |
| 工程物资 | 31,077,701.16 | 16,186,927.62 |
| 合计 | 89,530,338.93 | 70,120,202.26 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 单剂量生产 线建设项目 （环孢素） | 37,512,307.35 | 37,512,307.35 | 8,405,309.70 | 8,405,309.70 | ||
| 生产一区二 线 | 7,127,944.99 | 7,127,944.99 | ||||
| 仓库改造项 目 | 6,605,504.64 | 6,605,504.64 | ||||
| 药理楼改造 项目 | 3,875,229.39 | 3,875,229.39 | ||||
| 厂区改造项 目 | 1,850,917.44 | 1,850,917.44 | 5,317,431.18 | 5,317,431.18 | ||
| 预灌装生产 线 | 1,480,733.96 | 1,480,733.96 | ||||
| 多剂量生产 线 | 34,546,817.00 | 34,546,817.00 | ||||
| 单剂量生产 线 | 5,070,796.42 | 5,070,796.42 | ||||
| 零星工程 | 592,920.34 | 592,920.34 | ||||
| 合计 | 58,452,637.77 | 58,452,637.77 | 53,933,274.64 | 53,933,274.64 | ||
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第46页
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固 定资产金额 | 本期 其他 减少 金额 | 期末余额 | 工程累 计投入 占预算 比例(%) | 工程 进度 | 利息资 本化累 计金额 | 其中： 本期利 息资本 化金额 | 本期 利息 资本 化率 (%) | 资金 来源 |
| 孢素） | 182,800,000.00 | 8,405,309.70 | 29,106,997.65 | 37,512,307.35 | 21.15 | 21.15 | 募集 | |||||
| 生产一区二线 | 63,086,000.00 | 7,127,944.99 | 7,127,944.99 | 11.97 | 11.97 | 自筹 | ||||||
| 仓库改造项目 | 8,400,000.00 | 6,605,504.64 | 6,605,504.64 | 85.71 | 85.71 | 自筹 | ||||||
| 药理楼改造项 目 | 7,040,000.00 | 3,875,229.39 | 3,875,229.39 | 60.00 | 60.00 | 自筹 | ||||||
| 厂区改造项目 | 7,930,000.00 | 5,317,431.18 | 2,132,954.14 | 5,599,467.88 | 1,850,917.44 | 88.45 | 88.45 | 自筹 | ||||
| 预灌装生产线 | 30,511,200.00 | 1,480,733.96 | 1,480,733.96 | 52.94 | 52.94 | 自筹 | ||||||
| 单剂量生产线 | 66,648,000.00 | 5,070,796.42 | 776,106.16 | 5,846,902.58 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||||
| 多剂量生产线 | 74,036,100.00 | 34,546,817.00 | 2,840,072.15 | 37,386,889.15 | 99.05 | 99.05 | 自筹 | |||||
| 零星工程 | 592,920.34 | 1,150,442.48 | 1,743,362.82 | |||||||||
| 合计 | 53,933,274.64 | 55,095,985.56 | 50,576,622.43 | 58,452,637.77 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第47页
()
| 项目 | 房屋建筑物 |
| 1 ．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 20,064,375.45 |
| （2）本期增加金额 | 2,722,276.33 |
| —新增租赁 | 2,722,276.33 |
| （3）本期减少金额 | 1,082,922.34 |
| —处置 | 1,082,922.34 |
| （4）期末余额 | 21,703,729.44 |
| 2 ．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 5,296,581.01 |
| （2）本期增加金额 | 3,680,922.08 |
| —计提 | 3,680,922.08 |
| （3）本期减少金额 | 661,491.00 |
| —处置 | 661,491.00 |
| （4）期末余额 | 8,316,012.09 |
| 3 ．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4 ．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 13,387,717.35 |
| （2）上年年末账面价值 | 14,767,794.44 |
()
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 1 ．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 26,709,795.84 | 11,768,197.16 | 38,477,993.00 |
| （2）本期增加金额 | 50,967,581.94 | 2,197,581.56 | 53,165,163.50 |
| —购置 | 50,967,581.94 | 2,197,581.56 | 53,165,163.50 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第48页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 77,677,377.78 | 13,965,778.72 | 91,643,156.50 |
| 2 ．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 6,143,253.54 | 4,676,571.21 | 10,819,824.75 |
| （2）本期增加金额 | 606,881.86 | 1,264,243.06 | 1,871,124.92 |
| —计提 | 606,881.86 | 1,264,243.06 | 1,871,124.92 |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 6,750,135.40 | 5,940,814.27 | 12,690,949.67 |
| 3 ．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4 ．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 70,927,242.38 | 8,024,964.45 | 78,952,206.83 |
| （2）上年年末账面价值 | 20,566,542.30 | 7,091,625.95 | 27,658,168.25 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第49页
()
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时 点 | 资本化具体依 据 | 期末研发进度 | |
| 内部开发支出 | 形资产 | 益 | ||||||
| 度） | 47,727,155.03 | 5,996,328.05 | 53,723,483.08 | 2019 年 9 月 | 临床三期 | 阶段 | ||
| SQ-729 滴眼液（0.02%浓 度） | 23,763,826.18 | 1,146,470.87 | 24,910,297.05 | 2021 年 10 月 | 临床三期 | III 期临床试验随访 阶段 | ||
| SQ-729 滴眼液（0.04%浓 度） | 24,109,784.36 | 1,261,497.87 | 25,371,282.23 | 2021 年 10 月 | 临床三期 | III 期临床试验随访 阶段 | ||
| 合计 | 95,600,765.57 | 8,404,296.79 | 104,005,062.36 | |||||
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第50页
()
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期增加金 额 | 本期摊销金 额 | 其他减少金 额 | 期末余额 |
| 装修改造费 | 9,432,883.32 | 669,902.92 | 2,223,612.63 | 7,879,173.61 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资 产 | 可抵扣暂时性差 异 | 递延所得税资 产 | |
| 股权激励 | 154,730,764.09 | 23,209,614.61 | 46,820,879.28 | 7,023,131.89 |
| 递延收益 | 68,014,052.98 | 10,202,107.95 | 71,495,559.69 | 10,724,333.95 |
| 资产减值准备 | 22,720,679.80 | 3,408,101.97 | 17,690,990.52 | 2,653,648.58 |
| 租赁使用权资产摊销 差异 | 12,091,290.00 | 1,813,693.50 | 13,809,119.65 | 2,071,367.95 |
| 内部交易未实现利润 | 22,164,357.78 | 3,324,653.67 | 23,433,391.09 | 3,515,008.66 |
| 合计 | 279,721,144.65 | 41,958,171.70 | 173,249,940.23 | 25,987,491.03 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差 异 | 递延所得税负 债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税负 债 | |
| 租赁使用权资产摊 销差异 | 13,387,717.35 | 2,008,157.60 | 14,767,794.44 | 2,215,169.17 |
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产 和负债互抵金额 | 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 | 递延所得税资产 和负债互抵金额 | 抵销后递延所得 税资产或负债余 额 | |
| 递延所得税资产 | 2,008,157.60 | 39,950,014.10 | 2,215,169.17 | 23,772,321.86 |
| 递延所得税负债 | 2,008,157.60 | 2,215,169.17 | ||
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第51页
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准 备 | 账面价值 | |
| 预付工程 设备款 | 48,626,816.90 | 48,626,816.90 | 53,879,907.14 | 53,879,907.14 | ||
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 50,000,000.00 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 20,197,026.79 | 19,455,461.82 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收房屋租赁款 | 200,531.22 | 233,316.88 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收商品销售款 | 6,660,638.06 | 2,005,290.19 |
()
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 53,668,473.65 | 217,407,764.47 | 200,069,879.83 | 71,006,358.29 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第52页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利-设定提存计 划 | 15,488.76 | 15,819,329.09 | 15,674,692.14 | 160,125.71 |
| 辞退福利 | 16,665.00 | 16,665.00 | ||
| 合计 | 53,683,962.41 | 233,243,758.56 | 215,761,236.97 | 71,166,484.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴 和补贴 | 53,658,754.91 | 189,318,706.85 | 172,269,132.77 | 70,708,328.99 |
| （2）职工福利费 | 5,700,708.16 | 5,700,708.16 | ||
| （3）社会保险费 | 9,718.74 | 8,760,827.28 | 8,636,343.85 | 134,202.17 |
| 其中：医疗保险费 | 9,505.10 | 8,058,884.67 | 7,934,212.12 | 134,177.65 |
| 工伤保险费 | 213.64 | 635,725.28 | 635,914.40 | 24.52 |
| 生育保险费 | 66,217.33 | 66,217.33 | ||
| （4）住房公积金 | 10,397,236.95 | 10,233,409.82 | 163,827.13 | |
| （5）工会经费和职工教 育经费 | 3,230,285.23 | 3,230,285.23 | ||
| 合计 | 53,668,473.65 | 217,407,764.47 | 200,069,879.83 | 71,006,358.29 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 14,954.66 | 15,306,648.44 | 15,170,646.42 | 150,956.68 |
| 失业保险费 | 534.10 | 512,680.65 | 504,045.72 | 9,169.03 |
| 合计 | 15,488.76 | 15,819,329.09 | 15,674,692.14 | 160,125.71 |
()
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 9,961,383.35 | 5,721,773.52 |
| 企业所得税 | 2,391,470.49 | |
| 个人所得税 | 1,296,860.30 | 2,060,878.71 |
| 城市维护建设税 | 762,758.29 | 450,720.67 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第53页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 教育费附加 | 544,827.34 | 321,943.34 |
| 房产税 | 248,993.01 | 275,824.43 |
| 印花税 | 128,994.11 | 83,649.02 |
| 土地使用税 | 56,266.72 | |
| 合计 | 15,391,553.61 | 8,914,789.69 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应付款项 | 43,583,050.74 | 48,672,190.65 |
按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已发生未支付费用 | 38,307,960.91 | 43,232,102.55 |
| 工程及设备款 | 2,670,015.95 | 3,778,214.06 |
| 押金 | 1,215,362.60 | 868,734.00 |
| 往来款 | 545,500.00 | 264,055.56 |
| 预收代扣个人所得税 | 494,556.85 | 372,084.00 |
| 其他 | 349,654.43 | 157,000.48 |
| 合计 | 43,583,050.74 | 48,672,190.65 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,537,475.50 | 7,115,793.03 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已背书未到期不符合终止确认条件的 银行承兑汇票 | 5,171,526.64 | 12,160,344.70 |
| 合同负债对应销项税 | 734,766.31 | 203,979.52 |
| 合计 | 5,906,292.95 | 12,364,324.22 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第54页
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 12,564,737.25 | 14,498,187.68 |
| 减：未确认融资费用 | 473,447.25 | 689,068.03 |
| 减： 一年内到期的租赁负债 | 6,537,475.50 | 7,115,793.03 |
| 合计 | 5,553,814.50 | 6,693,326.62 |
()
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 71,495,559.69 | 3,481,506.71 | 68,014,052.98 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第55页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金 额 | 本期计入当期损益金 额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收 益相关 |
| 沈阳兴齐眼药扩大眼用制剂生产能力建设项 目 | 28,270,000.00 | 28,270,000.00 | 与资产相关 | |||
| 用制剂生产能力建设项目 | 8,831,516.86 | 584,241.58 | 8,247,275.28 | 与资产相关 | ||
| 扶持资金（泗水项目） | 7,550,000.00 | 250,000.00 | 7,300,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2022 年辽宁智造强省专项资金-眼科药物研 发创新能力提升项目 | 7,030,671.49 | 477,607.97 | 6,553,063.52 | 与资产相关 | ||
| 2020 年新兴产业发展专项资金-扩大眼用制 剂生产能力建设项目 | 3,404,000.00 | 184,000.00 | 3,220,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2013 年省企业技术改造贷款财政贴息资金 | 3,163,700.00 | 97,400.00 | 3,066,300.00 | 与资产相关 | ||
| 2012 年沈阳市工业发展资金-沈阳兴齐眼药 股份有限公司生产基地建设项目暨研发中心 升级项目 | 3,100,866.67 | 96,400.00 | 3,004,466.67 | 与资产相关 | ||
| 2021 年沈阳市关键技术攻关计划- 眼部给药 系统精确定量给药关键技术攻关 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2021 年新兴产业发展专项资金 | 1,503,587.71 | 87,448.16 | 1,416,139.55 | 与资产相关 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第56页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金 额 | 本期计入当期损益金 额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收 益相关 |
| 2021 年辽宁省首批揭榜挂帅科技攻关项目经 费-预充式玻璃体注射用制剂合成技术 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| SQ-727 关键技术研究 | 564,000.00 | 42,500.00 | 521,500.00 | 与资产相关 | ||
| 兴齐眼药产业园项目专项资金扶持 | 514,666.66 | 16,000.00 | 498,666.66 | 与资产相关 | ||
| SQ-705 关键技术研究 | 482,803.34 | 45,755.00 | 437,048.34 | 与资产相关 | ||
| 目 | 620,000.00 | 248,000.00 | 372,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2022 年中央引导地方科技发展专项资金- 眼 用玻璃体注射剂非临床研究 | 400,000.00 | 40,000.00 | 360,000.00 | 与资产相关 | ||
| 沈阳兴齐制药有限公司新药产业化工程项目 | 422,500.00 | 195,000.00 | 227,500.00 | 与资产相关 | ||
| SQ-729 滴眼液研制 | 211,274.96 | 24,850.00 | 186,424.96 | 与资产相关 | ||
| 小牛血去蛋白提取物眼用制剂项目 | 223,055.33 | 44,804.00 | 178,251.33 | 与收益相关 | ||
| SQ-712 溶菌酶滴眼液对佩戴角膜接触镜兔 眼表微环境的影响 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 沈阳兴齐制药有限公司 SQ-501 产业化工程 项目 | 102,916.67 | 47,500.00 | 55,416.67 | 与资产相关 | ||
| 眼用生物材料关键技术攻关项目 | 1,000,000.00 | 637,400.00 | -362,600.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 71,495,559.69 | 3,118,906.71 | -362,600.00 | 68,014,052.98 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第57页
()
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期变动增（+）减(-) | 期末余额 | ||||
| 发行新 股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 88,555,082.00 | 88,555,082.00 | |||||
()
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢 价） | 778,069,035.37 | 778,069,035.37 | ||
| 其他资本公积 | 74,288,029.54 | 27,997,803.79 | 102,285,833.33 | |
| 合计 | 852,357,064.91 | 27,997,803.79 | 880,354,868.70 |
（1）公司实施的 2021 年限制性股票激励计划于 2023 年半年度确认股权激励费用，
增加其他资本公积 13,895,671.85 元；
（2）公司实施的 2021 年股权激励计划确认的股权激励费用， 实施相应股权激励计划的股票在资产负债表日其市场价格超过授予价格形成可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，增加其他资本公积 14,102,131.94 元；
()
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 44,277,541.00 | 44,277,541.00 | 44,277,541.00 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年初未分配利润 | 567,119,140.75 | 434,948,599.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 87,754,641.26 | 211,684,305.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | 229,600.00 | |
| 应付普通股股利 | 88,555,082.00 | 79,284,163.80 |
| 期末未分配利润 | 566,318,700.01 | 567,119,140.75 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第58页
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 671,167,036.31 | 159,988,269.66 | 599,194,453.63 | 120,445,756.76 |
| 其他业务 | 14,303,712.36 | 2,081,738.00 | 1,378,066.65 | 683,811.42 |
| 合计 | 685,470,748.67 | 162,070,007.66 | 600,572,520.28 | 121,129,568.18 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 3,074,794.56 | 3,245,551.57 |
| 教育费附加 | 2,196,281.80 | 2,318,251.11 |
| 房产税 | 2,051,253.60 | 1,609,713.06 |
| 土地使用税 | 306,046.93 | 230,587.66 |
| 印花税 | 263,875.24 | 244,331.45 |
| 其他 | 4,642.88 | |
| 合计 | 7,896,895.01 | 7,648,434.85 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 140,202,871.34 | 92,540,792.71 |
| 会议费 | 63,262,965.63 | 53,093,445.40 |
| 差旅费 | 27,103,193.95 | 24,386,031.33 |
| 业务招待费 | 17,912,940.96 | 13,999,805.43 |
| 股权激励费 | 6,333,372.35 | |
| 办公费 | 6,167,823.66 | 8,528,604.13 |
| 宣传促销费 | 4,860,603.26 | 5,162,968.41 |
| 使用权资产折旧 | 2,821,506.50 | 3,284,349.76 |
| 其他 | 3,113,059.36 | 1,089,374.71 |
| 合计 | 271,778,337.01 | 202,085,371.88 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第59页
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 30,961,887.26 | 24,981,681.14 |
| 办公费 | 13,521,674.76 | 9,703,409.89 |
| 折旧费 | 4,492,979.16 | 5,263,654.54 |
| 业务招待费 | 4,158,434.38 | 1,667,196.85 |
| 交通差旅费 | 4,092,068.06 | 3,087,427.38 |
| 股权激励费 | 3,603,383.05 | 21,656,279.64 |
| 无形资产及长期待摊费用摊销 | 3,049,410.59 | 1,889,822.65 |
| 咨询费 | 1,842,203.14 | 156,601.91 |
| 使用权资产折旧 | 859,415.58 | 621,738.35 |
| 其他 | 4,556,529.94 | 4,346,850.72 |
| 合计 | 71,137,985.92 | 73,374,663.07 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 技术研究费 | 27,044,090.73 | 17,022,566.17 |
| 职工薪酬 | 24,167,589.82 | 20,241,440.04 |
| 试验材料 | 11,927,974.82 | 4,617,429.73 |
| 折旧费 | 5,012,942.19 | 4,044,517.13 |
| 股权激励费 | 3,130,160.42 | |
| 差旅费 | 2,633,401.16 | 823,835.74 |
| 专利及咨询费 | 2,598,912.99 | 1,515,778.60 |
| 其他 | 1,194,505.24 | 2,333,127.61 |
| 合计 | 77,709,577.37 | 50,598,695.02 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 342,696.21 | 604,894.78 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 302,251.77 | 266,353.11 |
| 减：利息收入 | 3,948,178.52 | 5,327,015.72 |
| 汇兑损益 | -48,520.91 | 2,447.86 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第60页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 手续费及其他 | 146,730.23 | 531,350.08 |
| 合计 | -3,507,272.99 | -4,188,323.00 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 6,843,746.13 | 4,835,350.33 |
| 进项税加计抵减 | 1,204,319.63 | |
| 直接减免的增值税 | 1,080,561.05 | 792,517.83 |
| 代扣个人所得税手续费 | 856,328.18 | 5,560.71 |
| 合计 | 9,984,954.99 | 5,633,428.87 |
说明： 计入其他收益的政府补助详见本附注“五、（五十一）政府补助”。
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,465,820.76 | - 1,984,169.11 |
| 其他应收款坏账损失 | -6,080.26 | -36,631.86 |
| 合计 | -4,471,901.02 | -2,020,800.97 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -2,582,397.13 | -333,785.43 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 处置使用权资产 | -31,590.78 | 16,854.42 | -31,590.78 |
| 处置固定资产收益 | - 18,315.92 | ||
| 合计 | -31,590.78 | - 1,461.50 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第61页
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 赔偿/罚款收入 | 77,561.90 | 77,561.90 | |
| 其他 | 67,290.69 | ||
| 合计 | 77,561.90 | 67,290.69 | 77,561.90 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 8,300,000.00 | 14,518,398.44 | 8,300,000.00 |
| 合计 | 8,300,000.00 | 14,518,398.44 | 8,300,000.00 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 7,382,765.69 | 26,474,853.21 |
| 递延所得税费用 | -2,075,560.30 | -8,357,399.53 |
| 合计 | 5,307,205.39 | 18,117,453.68 |
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 93,061,846.65 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 13,959,277.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 344,106.56 |
| 非应税收入的影响 | 396,668.04 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,747,241.82 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -886,797.23 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,078.49 |
| 研发支出加计扣除的影响 | - 10,254,369.29 |
| 所得税费用 | 5,307,205.39 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第62页
()
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 87,754,641.26 | 120,632,929.82 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 88,555,082.00 | 88,215,300.00 |
| 基本每股收益 | 0.99 | 1.37 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.99 | 1.37 |
| 终止经营基本每股收益 |
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀 释） | 87,754,641.26 | 120,632,929.82 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 88,743,965.00 | 88,215,300.00 |
| 稀释每股收益 | 0.99 | 1.37 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.99 | 1.37 |
| 终止经营稀释每股收益 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 补贴收入 | 3,724,839.42 | 3,967,093.71 |
| 收到其他往来、暂借款 | 1,868,488.37 | 1,104,302.00 |
| 利息收入 | 3,948,178.52 | 5,327,015.72 |
| 收到其他营业外收入 | 67,290.69 | |
| 合计 | 9,541,506.31 | 10,465,702.12 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的销售、管理、研发等费用及捐赠款 | 208,382,902.17 | 161,563,439.22 |
| 支付的保证金、押金等 | 150,000.00 | |
| 支付的其他往来、暂借款 | 655,828.42 | |
| 合计 | 208,382,902.17 | 162,369,267.64 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的股权激励个税代缴款 | 10,746,068.40 | |
| 收回投资性质的保证金 | 5,241,834.21 | |
| 合计 | 15,987,902.61 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付筹资性质的保证金 | 40,000.00 | |
| 支付的租赁负债 | 3,366,078.70 | 1,363,092.56 |
| 支付的股权激励个税代缴款 | 10,746,068.40 | |
| 其他 | 2,047,695.84 | |
| 合计 | 14,112,147.10 | 3,450,788.40 |
()
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 87,754,641.26 | 120,632,929.82 |
| 加：信用减值损失 | 4,471,901.02 | 2,020,800.97 |
| 资产减值准备 | 2,582,397.13 | 333,785.43 |
| 固定资产折旧 | 36,238,387.31 | 30,442,938.29 |
| 使用权资产折旧 | 3,680,922.08 | 5,849,597.01 |
| 无形资产摊销 | 1,871,124.92 | 891,410.39 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,223,612.63 | 3,999,968.35 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第64页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“ －”号填列） | 31,590.78 | 18,315.92 |
| 固定资产报废损失（收益以“ －”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“ －”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“ －”号填列） | 294,175.30 | 607,342.64 |
| 投资损失（收益以“ －”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“ －”号填列） | -2,075,560.30 | -8,357,399.53 |
| 递延所得税负债增加（减少以“ －”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“ －”号填列） | -296,981.50 | - 19,926,273.09 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“ －”号填列） | -57,638,548.79 | -28,979,214.29 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“ －”号填列） | 10,850,002.97 | 5,341,787.01 |
| 其他 | 13,895,671.85 | 21,656,279.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 103,883,336.66 | 134,532,268.56 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 431,479,813.70 | 460,287,360.45 |
| 减：现金的期初余额 | 508,759,608.39 | 680,160,276.14 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -77,279,794.69 | -219,872,915.69 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 431,479,813.70 | 508,759,608.39 |
| 其中：库存现金 | 735,536.83 | 470,148.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 430,129,512.98 | 507,847,411.82 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 614,763.89 | 442,048.10 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 431,479,813.70 | 508,759,608.39 |
()
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,448,165.79 | 信用证保证金 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第65页
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 5,171,526.64 | 已背书未到期未终止确认票据 |
| 合计 | 6,619,692.43 |
()
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 80,343.02 | ||
| 其中：美元 | 5,339.83 | 7.2258 | 38,584.54 |
| 欧元 | 5,301.25 | 7.8771 | 41,758.48 |
| 应付账款 | 1,110,434.79 | ||
| 欧元 | 140,970.00 | 7.8771 | 1,110,434.79 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第66页
()
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 眼用生物材料关键技术攻关项目 | 637,400.00 | 递延收益 | 637,400.00 | 其他收益 | |
| 2021 年智造强省专项资金-兴齐眼药扩大眼 用制剂生产能力建设项目 | 584,241.58 | 递延收益 | 584,241.58 | 其他收益 | |
| 2022 年辽宁智造强省专项资金-眼科药物研 发创新能力提升项目 | 477,607.97 | 递延收益 | 477,607.97 | 其他收益 | |
| 扶持资金（泗水项目） | 250,000.00 | 递延收益 | 250,000.00 | 250,000.00 | 其他收益 |
| 沈阳兴齐眼药股份有限公司生产基地建设项 目 | 248,000.00 | 递延收益 | 248,000.00 | 248,000.00 | 其他收益 |
| 沈阳兴齐制药有限公司新药产业化工程项目 | 195,000.00 | 递延收益 | 195,000.00 | 195,000.00 | 其他收益 |
| 2020 年新兴产业发展专项资金-扩大眼用制 剂生产能力建设项目 | 184,000.00 | 递延收益 | 184,000.00 | 其他收益 | |
| 2013 年省企业技术改造贷款财政贴息资金 | 97,400.00 | 递延收益 | 97,400.00 | 97,400.00 | 其他收益 |
| 2012 年沈阳市工业发展资金-沈阳兴齐眼药 股份有限公司生产基地建设项目暨研发中心 升级项目 | 96,400.00 | 递延收益 | 96,400.00 | 96,400.00 | 其他收益 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第67页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损 失的金额 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的 项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 2021 年新兴产业发展专项资金 | 87,448.16 | 递延收益 | 87,448.16 | 其他收益 | |
| 沈阳兴齐制药有限公司 SQ-501 产业化工程 项目 | 47,500.00 | 递延收益 | 47,500.00 | 47,500.00 | 其他收益 |
| SQ-705 关键技术研究 | 45,755.00 | 递延收益 | 45,755.00 | 48,163.33 | 其他收益 |
| SQ-727 关键技术研究 | 42,500.00 | 递延收益 | 42,500.00 | 其他收益 | |
| 2022 年中央引导地方科技发展专项资金- 眼 用玻璃体注射剂非临床研究 | 40,000.00 | 递延收益 | 40,000.00 | 其他收益 | |
| SQ-729 滴眼液研制 | 24,850.00 | 递延收益 | 24,850.00 | 30,550.00 | 其他收益 |
| 兴齐眼药产业园项目专项资金扶持 | 16,000.00 | 递延收益 | 16,000.00 | 16,000.00 | 其他收益 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第68页
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失 的金额 | 计入当期损益或冲 减相关成本费用损 失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 第 29 批新认定及全部国家企业技术中心补贴 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2022 年度沈阳市高水平技术创新人才奖励资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 403,839.42 | 403,839.42 | 561,533.00 | 其他收益 |
| 沈阳市知识产权运营服务体系建设项目（第六批） | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 小牛血去蛋白提取物眼用制剂项目 | 44,804.00 | 44,804.00 | 44,804.00 | 其他收益 |
| 2022 年全国双创活动周辽宁分会场主题展示项目暨优秀项目评选奖励 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | |
| 企业录用高校毕业生一次性用工补助 | 1,000.00 | 1,000.00 | 其他收益 | |
| 沈阳市促进金融业发展专项补助-上市一次性补助 | 2,000,000.00 | 营业外收入 | ||
| 新中心 | 1,000,000.00 | 其他收益 | ||
| 2019 年市高层次创新人才计划专项补助资金 | 200,000.00 | 其他收益 | ||
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第69页
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 眼用生物材料关键技术攻关项目 | 362,600.00 | 因协作单位技术人员无法按时入境，导致项目进展 受阻，未能完成该项目的部分验收指标，沈阳市科 学技术局于 2023 年 3 月 9 日下达《市科技局关于 终止“ 眼用生物材料及人工晶体关键技术攻关”项目 的通知》并予以终止。 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第70页
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 302,251.77 | 266,353.11 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的 短期租赁费用 | 110,207.52 | 1,539,735.51 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,785,150.44 | 2,264,654.96 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 6,897,448.99 |
| 1 至 2 年（含 2 年） | 4,428,795.54 |
| 2 至 3 年（含 3 年） | 774,257.98 |
| 3 年以上 | 464,234.74 |
| 合计 | 12,564,737.25 |
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 775,457.91 | 769,750.37 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 551,405.32 | 1,049,863.58 |
| 1 至 2 年（含 2 年） | 172,989.91 | 507,809.06 |
| 2 至 3 年（含 3 年） | 334,819.16 | |
| 3 年以上 | 334,819.16 | |
| 合计 | 724,395.23 | 2,227,310.96 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第71页
本公司于 2023 年 5 月 31 日，设立沈阳兴齐眼药股份有限公司之分公司沈阳兴齐眼
药股份有限公司杭州分公司；本公司于 2023 年 6 月 25 日，设立沈阳兴齐眼药股份有限公司之分公司沈阳兴齐眼
药股份有限公司北京分公司。
()
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 康辉瑞宝 | 北京市 | 北京市 | 技术开发、 技术咨询 | 100.00 | 非同一控制 下合并 | |
| 兴齐眼科医 院 | 沈阳市 | 沈阳市 | 眼科医院 | 100.00 | 投资设立 | |
| 温州兴齐 | 温州市 | 温州市 | 研究和试验 发展 | 100.00 | 投资设立 | |
| 科启制药 | 沈阳市 | 沈阳市 | 药品生产、 药品批发 | 100.00 | 投资设立 | |
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司的管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
()
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第72页
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额， 该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
()
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
()
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无相应资产负债，几乎不存在利率风险。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。截至 2023 年 6 月 30 日，公司仅有很少量外币银行存款，故几乎不存在外汇风险。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第73页
()
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公 允价值计量 | 第二层次公 允价值计量 | 第三层次 公允价值 计量 | 合计 | |
| ◆应收款项融资 | 35,840,515.25 | 35,840,515.25 | ||
()
公司根据市场公开报价确定计量项目的公允价值。
()
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 重要参数 | |
| 定性信息 | 定量信息 | |||
| 应收款项融资 | 35,840,515.25 | 现金流量折现 | 期限较短， 账面价值与 公允价值相 近 | |
()
本公司实际控制人为刘继东，截至 2023 年 6 月 30 日，持有本公司股份数量为
25,315,500 股， 占公司总股本比例为 28.59%。
()
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益 ”。
()
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 沈阳康恩德医疗科技有限公司（以下简称“沈阳康恩 德”） | 实际控制人控制的其他企业 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第74页
()
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 沈阳康恩德 | 采购材料 | 132,743.36 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 沈阳康恩德 | 材料转让 | 121,476.91 | |
| 沈阳康恩德 | 技术服务 | 31,200.00 |
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 沈阳康恩德 | 房屋建筑物 | 284,404.76 | 164,285.72 |
()
公司本期授予的各项权益工具总额： 0.00 元。公司本期行权的各项权益工具总额： 0.00 元。公司本期失效的各项权益工具总额： 0.00 元。公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无。公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限： 行权价格为 59.87 元/股，合同剩余期限： 2021 年 9 月 16 日至 2026 年 9 月 15 日为解锁期。
()
授予日权益工具公允价值的确定方法：按照授予日公司股票收盘价。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法： 在资产负债表日，根据最新取得的
可解除限售人数变动、业绩考核指标完成情况等后续信息进行确认。本期估计与上期估计有重大差异的原因： 无。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额： 84,272,715.98 元。本期以权益结算的股份支付确认的费用总额： 13,895,671.85 元。
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第75页
()
()
()
2023 年 5 月 11 日， 公司 2022 年度股东大会审议通过了的《关于<沈阳兴齐眼药股份有限公司 2022 年度利润分配预案>的议案》约定， 以公司总股本 8,855.5082 万股为基数， 向全体股东每 10 股派 10.00 元人民币现金（含税）， 共计派发现金88,555,082.00 元人民币（含税）。截至 2023 年 6 月 30 日，公司无累计锁定的限制性股票，其对应的应付股利为 0.00 元。
()
（1）资产负债表日存在的公司主要已签订的尚未履行或尚未完全履行的工程、委外研发等合同，相关财务影响列示如下：
| 项目名称 | 币种 | 签约金额 | 已支付金额 | 账面应付未付 金额 | 尚未列示应付金 额 |
| 工程设备类 | 人民币 | 185,796,942.34 | 115,777,860.55 | 3,761,472.67 | 66,257,609.12 |
| 委外研发类 | 人民币 | 290,494,600.00 | 100,016,695.00 | 190,477,905.00 | |
| 原料采购类 | 人民币 | 72,200,260.00 | 33,183,012.20 | 39,017,247.80 | |
| 其他 | 人民币 | 6,300,756.00 | 2,964,809.26 | 3,335,946.74 | |
| 合计 | 554,792,558.34 | 251,942,377.01 | 7,097,419.41 | 295,752,761.92 |
注：仅加计单笔授权-签约金额大于人民币 500 万元且未付完款项的相关合同。
（2）公司于 2021 年 11 月开具一笔对 RIECKERMANN GMBH 的信用证，该笔信用证金额为 812,000.00 欧元，信用证到期日为 2023 年 1 月 15 日， 信用证保证金为人民币 6,200,000.00 元； 2022 年因汇率原因追加 190,000.00 元人民币保证金， 因更换运输方式追加 300,000.00 元人民币保证金。2023 年，因支付货款 719,820.00 欧元，按实时汇率支付 5,301,834.21 元人民币保证金， 因汇率波动原因追加 60,000.00 人民币保证金。截至 2023 年 6 月 30 日， 相应信用证未结清余额为 119,970.00 欧元，保证金余额 1,448,165.79 元人民币。
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第76页
()
截至 2023 年 6 月 30 日， 公司已终止确认但尚未到期的银行承兑汇票背书或贴现金
额为 53,006,270.38 元。
2023 年 8 月 25 日， 公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于<公司2023 半年度利润分配预案>的议案》，决定公司以现有总股本 8,855.5082 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 10.00 元（含税），共分配现金红利 88,555,082 元（含税）；向全体股东每 10 股以资本公积金转增 4 股，不送红股；剩余未分配利润结转未来分配。
公司无需披露的其他重要事项。
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,127,405.12 | 24,209,780.74 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 5,171,526.64 |
()
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 212,139,039.26 | 170,986,422.32 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第77页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1 至 2 年（含 2 年） | 3,125,832.66 | 407,146.06 |
| 2 至 3 年（含 3 年） | 408,725.20 | 84,090.14 |
| 3 至 4 年（含 4 年） | 170,802.20 | 715,882.94 |
| 4 至 5 年（含 5 年） | 844,216.88 | 497,688.74 |
| 5 年以上 | 306,656.80 | 108,104.20 |
| 小计 | 216,995,273.00 | 172,799,334.40 |
| 减：坏账准备 | 12,125,448.13 | 7,705,280.51 |
| 合计 | 204,869,824.87 | 165,094,053.89 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第78页
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备类别
计提比例金额
（%）
按单项计提坏账
1,321,675.88准备其中：
单项金额虽不重大但单项计提坏
1,321,675.88账准备的应收账款按组合计提坏账
215,673,597.12准备其中：
应收客户货款合并范围内的关
7,363,930.91联方组合合计
| 197,505,893.96 7,363,930.91 204,869,824.87 | 125,667,233.70 45,810,424.82 172,799,334.40 | 119,283,629.07 45,810,424.82 165,094,053.89 |
计提比例（%）
| 比例 （%） | 比例 （%） | 计提比例 （%） |
216,995,273.00
216,995,273.00204,869,824.87
204,869,824.87208,309,666.21
208,309,666.21165,094,053.89
| 171,477,658.52 | 165,094,053.89 |
12,125,448.13
12,125,448.1310,803,772.25
10,803,772.2510,803,772.25
10,803,772.257,705,280.51
7,705,280.516,383,604.63
6,383,604.636,383,604.63
6,383,604.631,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
1,321,675.881,321,675.88
1,321,675.88账面价值
| 账面价值 | 账面价值 | |||||||
| 金额 | 金额 | 金额 |
100.00
100.00
100.00
| 100.00 | 100.00 |
100.00
100.00
100.00
| 100.00 | 100.00 |
26.51
26.51
72.73
72.73
99.24
99.24
96.00
96.00
99.39
99.39
0.61
| 0.61 | 0.76 |
0.61
| 0.61 | 0.76 |
3.39
3.39
3.72
| 5.01 | 3.72 |
5.19
| 5.19 | 5.08 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第79页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 四平华正眼科医 院有限公司 | 606,612.40 | 606,612.40 | 100.00 | 回款可能性较低 |
| 其他零星客户 | 715,063.48 | 715,063.48 | 100.00 | 回款可能性较低 |
| 合计 | 1,321,675.88 | 1,321,675.88 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目： 应收客户货款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1 年以内（含 1 年） | 207,900,941.01 | 10,395,047.05 | 5.00 |
| 2 至 3 年（含 3 年） | 408,725.20 | 408,725.20 | 100.00 |
| 合计 | 208,309,666.21 | 10,803,772.25 | |
| 类别 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核 销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 坏账准备 | 7,705,280.51 | 4,420,167.62 | 12,125,448.13 | |||
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第80页
| 单位排名 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合 计数的比例 (%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 46,790,405.01 | 21.56 | 2,339,520.25 |
| 第二名 | 12,864,175.36 | 5.93 | 643,208.77 |
| 第三名 | 11,598,408.35 | 5.35 | 579,920.42 |
| 第四名 | 7,355,050.91 | 3.39 | |
| 第五名 | 5,849,750.84 | 2.70 | 292,487.54 |
| 合计 | 84,457,790.47 | 38.93 | 3,855,136.98 |
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 35,840,515.25 | 46,808,897.37 |
| 项目 | 上年年末余 额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变 动 | 期末余额 | 累计在 其他综 合收益 中确认 的损失 准备 |
| 应收票 据 | 46,808,897.37 | 107,412,282.74 | 118,380,664.86 | 35,840,515.25 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第81页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 期末终止确认金 额 | 期末未终止确 认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确 认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 53,006,270.38 | 37,850,418.37 | ||
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 19,422,384.92 | 26,790,377.34 |
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1 年以内（含 1 年） | 399,466.06 | 1,497,731.13 |
| 1 至 2 年（含 2 年） | 3,100,731.13 | 7,846,178.40 |
| 2 至 3 年（含 3 年） | 990,521.94 | 84,000.00 |
| 3 至 4 年（含 4 年） | 351,435.04 | |
| 4 至 5 年（含 5 年） | 322,317.63 | |
| 5 年以上 | 15,594,714.90 | 17,994,714.90 |
| 小计 | 20,407,751.66 | 27,774,059.47 |
| 减：坏账准备 | 985,366.74 | 983,682.13 |
| 合计 | 19,422,384.92 | 26,790,377.34 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第82页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例 （%） | |||
| 按单项计提坏账准 备 | 594,714.90 | 2.91 | 594,714.90 | 100.00 | 723,832.31 | 2.61 | 601,170.77 | 83.05 | 122,661.54 | |
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款 | 594,714.90 | 2.91 | 594,714.90 | 100.00 | 723,832.31 | 2.61 | 601,170.77 | 83.05 | 122,661.54 | |
| 按组合计提坏账准 备 | 19,813,036.76 | 97.09 | 390,651.84 | 1.97 | 19,422,384.92 | 27,050,227.16 | 97.39 | 382,511.36 | 1.41 | 26,667,715.80 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内的关联 方组合 | 15,000,000.00 | 73.51 | 15,000,000.00 | 22,400,000.00 | 80.65 | 22,400,000.00 | ||||
| 应收押金及保证金 | 4,432,540.83 | 21.72 | 371,627.04 | 8.38 | 4,060,913.79 | 4,510,140.83 | 16.24 | 375,507.04 | 8.33 | 4,134,633.79 |
| 应收备用金 | 380,495.93 | 1.86 | 19,024.80 | 5.00 | 361,471.13 | 140,086.33 | 0.50 | 7,004.32 | 5.00 | 133,082.01 |
| 合计 | 20,407,751.66 | 100.00 | 985,366.74 | 19,422,384.92 | 27,774,059.47 | 100.00 | 983,682.13 | 26,790,377.34 | ||
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第83页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目： 合并范围内的关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 康辉瑞宝 | 15,000,000.00 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来 12 个月预 期信用损失 | 整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值) | ||
| 上年年末余额 | 382,511.36 | 6,455.87 | 594,714.90 | 983,682.13 |
| 上年年末余额在本期 | 6,455.87 | -6,455.87 | ||
| --转回第一阶段 | 6,455.87 | -6,455.87 | ||
| 本期计提 | 1,684.61 | 1,684.61 | ||
| 期末余额 | 390,651.84 | 594,714.90 | 985,366.74 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余 额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转 回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应 收款坏 账准备 | 983,682.13 | 1,684.61 | 985,366.74 | |||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 子公司往来款 | 15,000,000.00 | 22,400,000.00 |
| 押金及保证金 | 5,020,197.24 | 5,097,797.24 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第84页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 387,554.42 | 147,144.82 |
| 其他往来款 | 129,117.41 | |
| 合计 | 20,407,751.66 | 27,774,059.47 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位排名 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 收款项期 末余额合 计数的比 例(%) | 坏账准备期末 余额 |
| 第一名 | 子公司往来款 | 15,000,000.00 | 5 年以上 | 73.50 | |
| 第二名 | 保证金 | 3,000,000.00 | 1 至 2 年（含 2 年） | 14.70 | 300,000.00 |
| 第三名 | 押金 | 748,557.60 | 2 至 3 年（含 3 年） | 3.67 | 37,427.88 |
| 第四名 | 保证金 | 587,656.41 | 5 年以上 | 2.88 | 587,656.41 |
| 第五名 | 押金 | 397,115.25 | 2 至 5 年（含 5 年） | 1.95 | 19,855.76 |
| 合计 | 19,733,329.26 | 96.70 | 944,940.05 |
（8）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）期末无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第85页
()
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | 账面余额 | 减 值 准 备 | 账面价值 | |
| 对子公 司投资 | 192,276,900.00 | 192,276,900.00 | 192,276,900.00 | 192,276,900.00 | ||
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增 加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计 提减值 准备 | 减值准 备期末 余额 |
| 兴齐眼科医院 | 163,876,000.00 | 163,876,000.00 | ||||
| 温州兴齐 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 康辉瑞宝 | 7,400,900.00 | 7,400,900.00 | ||||
| 科启制药 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 192,276,900.00 | 192,276,900.00 |
()
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 515,819,718.84 | 122,856,393.05 | 373,044,881.87 | 77,571,994.93 |
| 其他业务 | 84,236,675.38 | 10,853,759.25 | 170,350,863.80 | 19,115,963.28 |
| 合计 | 600,056,394.22 | 133,710,152.30 | 543,395,745.67 | 96,687,958.21 |
()
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -31,590.78 |
二○二三年半年度财务报表附注
财务报表附注 第86页
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外） | 6,843,746.13 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -7,366,109.92 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,284,880.68 |
| 小计 | 1,730,926.11 |
| 所得税影响额 | 238,237.05 |
| 合计 | 1,969,163.16 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目说明：2,284,880.68 元系增值税减免和加计扣除。
()
| 报告期利润 | 加权平均净资产收 益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收 益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.61 | 0.99 | 0.99 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 | 5.48 | 0.97 | 0.97 |