美联新材：2018年半年度报告

广东美联新材料股份有限公司

2018年半年度报告

2018年08月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人黄伟汕、主管会计工作负责人卓树标及会计机构负责人(会计主管人员)蒋进声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、主要原材料价格波动风险公司的主要原材料为钛白粉、树脂（PP、PE等）、炭黑等，占生产成本比

重较大，故而原材料的价格波动对公司成本影响较大。虽然从本行业目前的情况来看，价格传导到下游的速度较快，但是公司根据单位成本的变动调整售价仍然具有一定的滞后性，当原材料价格出现快速上涨趋势时，如公司未能及时调整产品售价将对公司经营业绩带来一定的不利影响，甚至可能存在经营业绩波动或营业利润大幅下滑的风险。

2、行业竞争风险公司的色母粒产品虽在国内同行业企业中有一定的优势，但仍然面临实力

强大的跨国公司如舒尔曼、卡博特的竞争，上述企业在规模和研发实力上具备一定的优势，公司在中高端色母粒产品市场的销售一直面临上述国际领先企业

的竞争，公司盈利能力的稳定性和连续性可能受到不利影响。

3、毛利率变动或下降的风险2015—2018年上半年，公司综合毛利率分别为23.73%、23.05%、22.00%和

20.37%，虽保持相对稳定，但公司各主要产品的毛利率均有所波动。在市场竞争日趋激烈的情况下，公司可能会灵活考虑定价策略，导致毛利率水平会有所降低，进而对公司经营业绩产生不利影响，甚至可能存在经营业绩波动或营业利润下滑的风险。

4、新产品研发和产业化风险持续的研发投入和新产品开发是公司保持行业地位和持续盈利能力的基本

经营手段，但研发活动有其固有的风险，存在不能取得预期科研成果的不确定性。新产品研发成果后，其能否顺利实现产业化及被市场接受的程度亦存在一定的不确定性。因此，公司存在新产品研发或产业化失败而影响盈利能力的风险。

5、公司业务快速发展带来的管理风险近年来，由于下游塑料制品行业对色母粒需求量的增加及公司持续的创新

能力所带来的客户对公司产品的认可，公司生产和销售规模迅速扩大，保持了较快的增长速度。随着经营规模的扩大，公司在经营决策、风险控制和贯彻实施等方面的难度将增加，新产品开发、市场开拓、内部管理的压力也将增大。因此，如果公司不能在经营规模扩大的同时继续完善管理体系和内部控制制度，或不能进一步引入相关经营管理和技术方面的人才，则将面临一定的管理风险，可能会对公司的持续健康发展造成一定的影响。

6、汇率波动的风险公司原材料进口、产品出口使用美元、欧元等外汇结算。汇率变化受国内

外政治、经济等因素影响较大，其波动将影响公司原材料进口价格和出口销售价格，对公司的经营业绩和财务状况产生影响，使公司面临一定的外汇风险，甚至可能存在经营业绩波动或营业利润大幅下滑的风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 公司业务概要 ...... 10

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 14

第五节 重要事项 ...... 22

第六节 股份变动及股东情况 ...... 30

第七节 优先股相关情况 ...... 34

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 35

第九节 公司债相关情况 ...... 36

第十节 财务报告 ...... 37

第十一节 备查文件目录 ...... 111

释义

释义项 指 释义内容公司、本公司、美联新材 指 广东美联新材料股份有限公司中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》《公司章程》 指 《广东美联新材料股份有限公司章程》深交所 指 深圳证券交易所卡博特 指 Cabot Corporation，美国卡博特公司舒尔曼 指 A. Schulman, Inc，美国舒尔曼公司广油美联研究院 指 汕头市广油美联新材料研究院有限公司美联隔膜 指 广东美联隔膜有限公司营创三征

营创三征（营口）精细化工有限公司报告期 指 2018 年1 月1 日至2018 年6月30 日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称 美联新材 股票代码300586

股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 广东美联新材料股份有限公司公司的中文简称（如有） 美联新材公司的外文名称（如有）Malion New Materials Co., Ltd.公司的法定代表人 黄伟汕

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 段文勇 林端明联系地址 广东省汕头市美联路1号 广东省汕头市美联路1号电话[phone] 0754-89831918传真[phone] 0754-89837887

电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2017年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化√ 适用 □ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2017年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况□ 适用 √ 不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□ 是 √ 否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业总收入（元）256,292,285.15191,662,319.9133.72%

归属于上市公司股东的净利润（元）27,779,456.0626,017,894.516.77%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

23,570,783.8822,969,913.662.62%经营活动产生的现金流量净额（元）12,422,875.65-24,284,363.83151.16%

基本每股收益（元/股）0.120.119.09%

稀释每股收益（元/股）0.120.119.09%

加权平均净资产收益率4.67%4.65%0.02%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）913,553,365.09836,515,233.259.21%

归属于上市公司股东的净资产（元）568,878,659.04589,099,202.98-3.43%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-2,874.90

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,261,720.26除上述各项之外的其他营业外收入和支出48,934.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目2,643,599.61

减：所得税影响额742,706.85

合计4,208,672.18--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

（一）主营业务公司主要从事高分子复合着色材料的研发、生产、销售和技术服务，为客户提供塑料着色一体化解决方案。高分子复合着色材料，是指按照客户需求将颜料与助剂、树脂根据配方比例加工制成的复合材料，具有着色效果好、使

用方便、计量准确、自动化程度高等优点，减少下游企业配色、添加颜料生产环节，大幅提高了下游产品的质量及设备利用效率。另外，高分子复合着色材料还具有自身生产过程和下游制品生产过程无粉尘污染，易于复合抗静电、阻燃、透气、耐候、抗氧化等功能，减少下游企业添加改性助剂的成本和生产环节，提升下游产品的性价比。

（二）产品用途公司的主营产品包括白色母粒、黑色母粒、彩色母粒、功能母粒和功能新材料等系列产品，产品广泛应用于包装材料、

日用塑料制品、个人护理品材料、医疗器械材料、婴幼儿用品及玩具、建筑材料、工程塑料、电线电缆等众多领域。

（三）经营模式公司在经营上主要采用“全系列、一体化”解决方案经营模式，建立了独立完整的采购、生产和销售体系。（1）采购模式公司设置采购部专门负责原料及设备的采购。公司采购的主要原材料包括钛白粉、树脂、炭黑、颜料及各种功能性添

加剂。采购部广泛收集市场信息，定期对供应商的产品质量、供货稳定性、交货期、服务水平、市场信誉、价格、生产规模等方面进行评审，建立合格供应商名录并动态调整。随着市场份额扩大，公司与部分树脂、钛白粉、炭黑等大宗物料供应商建立了良好的合作关系，以保证公司原材料供应的稳定性和质量的可靠性。

（2）生产模式公司设置PMC部制订生产计划并管理物料的仓储和调拨，由制造中心各工厂执行生产计划。公司的主要产品白色与黑

色母粒需求量大，采取规模化、连续式生产方式，设置安全库存，保证快速反应；彩色母粒、功能母粒个性化需求高，采取定制化、小批量生产方式。

生产业务的基本流程是：国内销售部、国际销售部根据客户需求制订生产通知单，经PMC部审核后制订生产计划单；各生产车间填写原材料领料单，仓库管理员审核单据后发出原材料，由车间组织生产；品管部对生产过程进行巡检，对产成品、半成品进行抽检；生产结束后，品管部制作产成品检验报告，生产车间、仓库管理部门核对产成品信息及数量，产品质量检验合格并核对无误后方可办理入库；技术部门对生产部门提供技术支持，两个部门共同进行产品配方和生产工艺的持续改进，对不合格产品进行归因分析。

（3）销售模式公司设有国内销售部和国际销售部分别负责境内销售及境外销售。

①境内销售：公司境内销售主要客户为塑料、塑胶制品等行业的生产型企业，部分客户为贸易商，销售方式均为直销、买断式销售，其风险转移、权利义务的承担均相同。

销售流程：公司直接与客户联络、洽谈，双方达成一致后下订单，约定供需数量、产品型号、结算方式、交货方式和

交货期限等要素，公司根据订单约定进行发货、开票、收款，并提供技术支持。

②境外销售：公司境外销售采取FOB、CIF的贸易方式，境外客户主要为贸易商，采用直销、买断式销售，结算方式主要为电汇和信用证。

销售流程：A、采用电汇的收付款方式，公司通常要求客户下达订单后先行支付10%-30%的预付款，办理出口报关手续后，发货并向境外客户要求付款，待客户全额支付货款后向其寄送提单，客户凭提单方能提货；B、采用信用证收款的情况下，公司在发货前已取得信用证，待公司发货并取得全套文件后向银行要求付款。

（四）行业特性和公司地位近年来中国塑料工业快速发展，色母粒等高分子复合着色材料的研发和生产已成为塑料加工业最活跃的领域之一，尤

其是在包装材料、塑料薄膜、工程塑料、日用塑料、建筑材料、汽车、电子、家电、电缆等行业具有巨大的市场潜力。高分子复合着色材料的运用和发展，使得塑料制品加工向清洁生产、功能集成和工艺精简的方向发展，特别是色母粒着色技术以其节约能源、着色性价比高以及满足客户复合功能需求的方便性，成为高分子材料着色的主流趋势。

目前，公司已发展成为国内色母粒行业领先企业，特别是公司白色母粒产品整体优势明显，具备较强的产品定价能力。公司是国内少数能同时批量化生产白色、黑色、彩色母粒、功能母粒和功能新材料的企业之一。公司通过技术创新和产品品质的提升不断巩固各产品在中端市场的竞争优势，并逐步突破国际领先企业在高端产品市场的垄断，扩大高端产品市场份额。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产 重大变化说明股权资产 本报告期未发生重大变化

固定资产 本报告期未发生重大变化无形资产 本报告期未发生重大变化在建工程 主要为募投项目的建设影响

货币资金

主要是由于公司为提高货币资金使用效率和收益，使用部分闲置资金购买低风险的银行理财产品，2017 年末银行理财产品尚未到期赎回,列报于其他流动资产其他流动资产 2017 年末银行理财产品尚未到期赎回,列报于其他流动资产其他非流动资产 主要为预付订购的设备款影响

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

1、经营模式带来的快速成长优势

目前，我国色母粒行业经营模式主要有前店后厂作坊式模式、单一产品简单服务模式和“全系列、一体化”解决方案模式三种经营模式。其中，前两种模式为我国色母粒制造业传统经营模式，本公司采用的“全系列、一体化”解决方案模式是适应我国色母粒行业发展趋势、向国际先进色母粒企业经营模式转型的成果。

经过十多年的探索和发展，公司形成了“全系列、一体化”解决方案的经营模式，公司是国内少数同时掌握白色、黑色、彩色、功能母粒和功能新材料生产技术并实现规模化生产的企业，公司自主建立的产品配方库涵盖黑色母粒、白色母粒、彩色母粒、功能母粒和功能新材料等5大系列数千个配方，产品应用覆盖食品包装、医用包装、个人护理材料、塑料管材、工程塑料、塑料家居用品、电线电缆、日用轻工、汽车、农业等多个领域。另外，公司为客户提供从颜色与复合功能需求分析、配色与复合功能方案设计、定制化产品开发、产品生产及配送、配合客户新产品研发，到客户生产技术服务乃至客户设备选型、原材料选配等着色与功能化一体式解决方案。全系列多领域高品质色母粒产品，可以较好地满足客户一站式采购的需求，有助于提升客户黏性；一体化服务解决方案，可以最大化适应、满足甚至引导客户需求，有助于新客户、新市场的开拓。

公司“全系列、一体化 ”解决方案经营模式，越来越为客户和市场所认同和接受，推动了公司快速发展，是公司具备持续成长性的坚实基础。2、业内领先的技术研发优势

公司作为国内高分子复合着色材料行业尤其是色母粒领域具有较强竞争力和成长性的企业，在应对下游行业多样化及个性化的客户需求，以及国家环保节能标准要求的不断提高，不断加强研发投入和技术创新，取得了业内领先的技术研发优势，具体表现如下：

第一，公司建立了自主高效的研发创新机制。其中新产品对比开发、研发成果转化以及研发人员激励等机制有效地提高了从新产品立项、研发到成果转化的效率。

第二，公司拥有一支高水平的技术研发团队，其成员拥有丰富的行业经验，对色母粒行业的配方设计、上游原材料特性、下游塑料制品生产工艺及塑料制品性质有较为深入地研究，可以快速满足客户的定制化需求。

第三，通过多年努力，公司在技术研发方面取得了一系列成果和相关荣誉。公司公司先后获得了“非石油基可完全降解色母粒及其制备方法”、“用于AS系列塑料的黑色母粒及其制备方法”、“专用于聚甲醛改性的黑色功能母粒及其制造方法”和“彩色母粒及其制造方法”四项国内发明专利 ，“一种透气母粒及利用该母粒制造透气膜的方法”获得了俄罗斯联邦的专利授权，该技术同时已通过国内发明专利审核，即将取得国内发明专利证书。另外，公司聚乙烯给水管黑色母粒、聚乙烯开口爽滑双功能母粒、双色地膜隔热防蛀虫银色母、超浓缩色母粒系列、用于土工膜的黑色母粒、农用灌溉滴水管黑色母粒、双向拉伸珠光母粒、透气料、开口功能母粒、农地膜用抗热穿孔黑色母粒、用于汽车注塑件的黑色母粒等多项产品先后被认定为“广东省高新技术产品”。

第四，公司报告期组建广油美联新材料研究院，不断强化技术储备，开展隔膜涂覆等技术研究，为公司建设动力锂电池湿法隔膜项目奠定技术基础。

3、丰富的优质客户资源优势

通过多年来的积累，公司为全球多家下游客户提供了几千种高分子材料着色及功能化解决方案。目前，公司拥有长期稳定的客户，分布于俄罗斯、美国、加拿大、土耳其、意大利、多米尼加、西班牙、南非等40多个国家或地区，以及国内华南、华东、华中等塑料工业发达的20多个省市地区。

在增强客户粘性方面，公司从被动地根据下游需求开发产品，到主动参与客户新产品的联合研发，双方共享经验技术，通过全面参与客户的产品设计、标准制定、生产流程、终端应用等环节，有效地提升自身产品和客户产品的领先性和适用性，在为客户提供更好服务的同时自身也得到不断的提高，使公司与客户从单纯的商业交易关系转变为牢固的合作伙伴关系。

在营销创新方面，公司以“全员营销”、“全员服务”营销理念为导向，销售人员必须掌握一定的高分子材料着色以及塑料

制品技术方面知识，同时，研发技术人员也参与到产品销售、技术服务以及市场拓展全过程中。通过实施专家式营销，公司

在产品开发速度、供货周期、客户维护及技术服务等方面均取得了良好效果。4、产品质量及品牌优势

公司坚持以技术为先导、科学优化母粒配方及工艺设计，大力发展颜料、分散剂和载体相互兼容的生产技术，以满足下游产品不断升级对色母粒的要求：①对技术性能优化，满足下游企业“三高一超”即“高温、高速、高浓缩、超薄”的技术要求，符合下游行业高温生产工艺、高速生产设备、产品超薄化的发展趋势对所需色母粒高浓缩、高分散等特性的要求；②对生产工艺及配方优化，从原材料选择、配方搭配、工艺控制、品质检验等方面来提高产品质量稳定性；③对产品结构优化，通过新产品开发来丰富产品品种，同时将产品系列化和专业化，以满足下游客户对不同层次产品的质量要求，最终降低客户的综合成本。

公司建立了一套“以科技创新为依托、以产品质量为生命、精心制造超越期望、创造行业一流品牌”为质量方针的完整质量管理体系，通过了ISO9001:2008质量管理体系认证和ISO14001:2004环境管理体系认证。公司拥有一批高素质的技术和专业检验人才，配置先进的检测设备，严把原材料质量关，从源头上控制产品质量。另外，公司拥有全球领先的全自动高速混炼双螺杆挤出成型机生产线，采用国际先进的熔融剪切法生产工艺，控制加工工艺的稳定性，有效的保证了每批产品的质量稳定性，很好的满足了下游客户在原料供应质量稳定性方面不断提升的特殊要求。

依托优质的产品、稳定的客户资源，公司在业内树立了良好的品牌形象，在国际国内市场形成了较高的品牌知名度和影响力。2008年12月，公司“美联”品牌荣获广东省著名商标；2016年12月，公司“MALION牌塑料色母粒”产品获得广东省名牌产品称号；报告期内，公司“2006-2017年连续十二年广东省守合同重信用企业”的荣誉称号已通过审核。5、管理优势

公司成立以来，始终坚持把人才队伍建设作为企业工作的重心，建立了一套行之有效的人才培养机制和激励机制。公司拥有稳定的核心管理团队，核心管理团队拥有丰富的管理经验和多年高分子复合着色材料的行业经验，能够快速把握行业发展趋势，并制定相应经营策略，提升公司的整体经营能力。

同时，公司经过多年的发展，已建立起一套科学、有效的管理制度和管理体系，通过严格的成本控制制度和质量管理制度，有效地控制经营成本，保证和提升产品质量。公司还建立了管理销售、采购、库存等经营活动的ERP系统，加强对公司生产经营各环节的管理，提升了生产经营效率。6、产业集群优势

公司地处广东省汕头市，经过多年的发展，广东省已经成为国内塑料制品的主要产地，而汕头市以及粤东地区已成为全国最大的包装印刷和包装材料生产、批发基地之一，形成三大相对集中、各具特色的印刷产业带（即烟标、食品包装印刷产业带；化妆品、文具用品包装印刷产业带；玩具包装印刷产业带），与温州、珠三角并列成为国内三大包装印刷集散地，并且汕头市在交通、出口贸易、塑料工业方面占据得天独厚的优势。因此，产业集群效应及相应的产业政策，为公司在资源共享、技术创新、市场开拓等多方面提供了广阔的空间。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内 ，在董事会的正确决策和公司经营管理层的统一领导下，公司全体员工紧密围绕董事会确定的年度经营目标展开各项经营活动。公司报告期内持续推进新产品研发、积极开拓市场、加强队伍建设，努力提升公司产品质量、服务品质，强化公司核心竞争力，按照既定策略，推进各项业务顺利开展，经营业绩保持稳定增长。

公司报告期主要经营情况如下：

（一）营销情况报告期内，公司实现营业收入25,629.23万元，较上年同期增长33.72%；实现归属于上市公司股东的净利润2,777.95万

元，较上年同期增加6.77%。其中，白色母粒产品实现营收16,211.10万元，较上年同期增加47.32%，增长幅度较大；黑色母粒产品实现营收2,524.58万元，较上年同期增加6.96%。

报告期内公司深耕国内外市场，制定贴近市场的营销策略，努力拓展新市场，开发新客户，报告期内公司各类产品营收均有所增长，特别是白色母粒产品销售情况十分良好，市场占有率较高。

（二）研发投入情况持续的研发投入是公司是公司保持核心竞争力重要因素，公司针对下游应用积极研发新项目。报告期内公司围绕“开口

功能母料研发”、“聚丙烯薄壁专用白色母粒研发”等项目，研发投入773.73万元，较上年同期增加15.31%。报告期内，公司获得“一种透气母粒及利用该母粒制造透气膜的方法”国家发明专利的授权，同时还申报了“一种改性蒙脱土复合高分子自粘膜防水卷材及其制备方法”和“一种聚苯乙烯与聚氨酯弹性体相容剂的制备方法”两项国家发明专利。

报告期内，公司的全资子公司广油美联研究院已开始运作，研究院引进一批博士及专业人才，着力打造“政、产、学、研、用”的产业协同创新平台，为美联新材的发展及产业转型升级贡献力量。目前研究院已立项多个项目，未来将会与公司的主业形成产业互补和延伸。报告期内，广油美联新材料研究院申报了“一种聚烯烃型聚氨酯弹性体增韧聚苯乙烯共混材料及其制备方法”和“一种原位反应增容合成的复合防水卷材及其制备方法”两项国家发明专利。

（三）管理情况行政人力资源管理方面：公司制定了内部讲师培训制度，优化了考勤制度、薪酬管理制度等，致力于打造制度化、规范

化的美联新材，同时公司不断加强制度执行和监督力度，提倡扁平化管理，促进内部规范化管理，有效提升了工作效率。

品质管理方面：公司持续加强对原材料和成品质量的把控，持续完善产品企业标准和优化工艺流程，使产品合格率及质量保持在较高的水平，有效控制了客户投诉宗数。同时，持续跟进产品在下游客户的使用情况，并根据客户反馈及时优化配方，为客户生产出品质优良的产品提供了强大的技术支撑。

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入256,292,285.15191,662,319.9133.72%销售规模扩张影响

营业成本204,075,201.50146,187,378.4539.60%

受销售规模扩张及原材料涨价影响销售费用6,488,408.455,468,062.6618.66%受销售规模扩张同比增加

管理费用14,290,905.6313,306,078.097.40%

财务费用2,392,605.58399,826.27498.41%主要为新增贷款利息影响

所得税费用4,330,995.163,822,093.8413.31%

研发投入7,737,261.976,710,029.1715.31%

经营活动产生的现金流量净额

12,422,875.65-24,284,363.83151.16%销售回笼加快

投资活动产生的现金流量净额

157,197,501.29-116,682,395.60234.72%理财产品回收

筹资活动产生的现金流量净额

38,747,642.74-33,807,697.88214.61%新增短期借款影响

现金及现金等价物净增加额

208,400,581.04-175,210,095.33218.94%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上年

同期增减

营业成本比上年

同期增减

毛利率比上年同

期增减分产品或服务白色母粒162,110,972.49 129,310,565.7520.23%47.32%56.49% -4.67%

黑色母粒25,245,760.36 22,853,308.049.48%6.96%13.17% -4.97%

复配色粉43,735,410.63 33,672,823.1523.01%14.55%15.65% -0.73%

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年同期末

比重增减重大变动说明金额

占总资产比

例

金额

占总资产比

例货币资金364,689,400.3339.92% 123,021,217.7119.29%20.63%理财产品回收及新增银行借款所致

应收账款91,968,071.5210.07% 61,336,538.109.62%0.45%

存货160,541,864.6217.57% 137,149,442.5221.51%-3.94%

投资性房地产0.00%0.00%

长期股权投资622,419.210.07% 1,644,769.140.26%-0.19%

固定资产110,884,295.0512.14% 117,648,822.2418.45%-6.31%

在建工程62,147,896.196.80% 13,798,328.052.16%4.64%

短期借款190,000,000.0020.80% 0.00%20.80%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资产20,277,407.32银行承兑汇票和信用证保证金

固定资产30,092,659.13开具银行承兑汇票抵押

无形资产7,064,632.39开具银行承兑汇票抵押

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元募集资金总额20,026.5

报告期投入募集资金总额2,706.57

已累计投入募集资金总额5,591.66

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例0.00%

募集资金总体使用情况说明1、经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]2865号”文核准，广东美联新材料股份有限公司首次向社会公众公开发

行人民币普通股（A股）2,400万股，每股面值1.00元，每股发行价格9.30元，募集资金总额为人民币223,200,000.00元，扣除发行费用人民币22,935,000.00元后，募集资金净额为币200,265,000.00元。该募集资金已于2016年12月28日全部到账，业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具“广会验字[2016]G14001220411”《验资报告》。

2、公司2018年1-6月募集资金项目投入金额2,706.57 万元，累计投入 5,591.66万元，均系投入承诺投资项目。募集资金账户收到募集资金利息收入扣减手续费净额 612.24万元。截至 2018年6月30日，本公司募集资金账户余额为15,047.08万元。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元承诺投资项目和超

募资金投向

是否已变更项目(含部分变更)

募集资金承诺投资

总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入金

额(2)

截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日

期

本报告期实现的效

益

截止报告期末累计实现的效

益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变

化承诺投资项目中高端白色母粒产业化建设项目

否9,299.21 9,299.212,047.474,454.9947.91%

2019年03月31日

0 0否 否

中高端黑色母粒产业化建设项目

否10,727.29 10,727.29659.11,136.6710.60%

2019年03月31日

0 0否 否

承诺投资项目小计-- 20,026.5 20,026.52,706.575,591.66-- -- 0 0 -- --

超募资金投向不适用

合计-- 20,026.5 20,026.52,706.575,591.66-- -- 0 0 -- --

未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

在募投项目建设方面，公司募投项目土建工作仍在开展，目前仓库等辅助建筑已封顶。由于公司两块募投项目用地中间横亘着一条宽约15米的废弃村道，公司从厂区整体布局和降低管理成本考虑，计划通过招拍挂的流程购得该村道地块，并将其作为募投项目建设用地纳入两个募投项目的整体规划中，将原有的两块募投项目用地连成一片，形成一个厂区进行管理。目前政府部门已完成对该村道的土地收储，公司将尽快通过招拍挂流程取得该村道的土地使用权。公司预计于2019年3月前完成募投项目建设。项目可行性发生重大变化的情况说明

无超募资金的金额、用

途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用

募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

不适用

用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用

项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用

尚未使用的募集资金用途及去向

截止2018年6月30日，公司尚未使用的募集资金存储于募集资金专户

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（3）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额银行理财产品 自有16,6900 0

银行理财产品 闲置募集资金25,8000 0

合计42,4900 0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况□ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形□ 适用 √ 不适用

（2）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

□ 适用 √ 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2018年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、主要原材料价格波动风险公司的主要原材料为钛白粉、树脂（PP、PE等）、炭黑等，占生产成本比重较大，故而原材料的价格波动对公司成本影

响较大。虽然从本行业目前的情况来看，价格传导到下游的速度较快，但是公司根据单位成本的变动调整售价仍然具有一定的滞后性，当原材料价格出现快速上涨趋势时，如公司未能及时调整产品售价将对公司经营业绩带来一定的不利影响，甚至可能存在经营业绩波动或营业利润大幅下滑的风险。

2、行业竞争风险公司的色母粒产品虽在国内同行业企业中有一定的优势，但仍然面临实力强大的跨国公司如舒尔曼、卡博特的竞争，上

述企业在规模和研发实力上具备一定的优势，公司在中高端色母粒产品市场的销售一直面临上述国际领先企业的竞争，公司盈利能力的稳定性和连续性可能受到不利影响。

3、毛利率变动或下降的风险2015—2018年上半年，公司综合毛利率分别为23.73%、23.05%、22.00%和20.37%，虽保持相对稳定，但公司各主要产品

的毛利率均有所波动。在市场竞争日趋激烈的情况下，公司可能会灵活考虑定价策略，导致毛利率水平会有所降低，进而对

公司经营业绩产生不利影响，甚至可能存在经营业绩波动或营业利润下滑的风险。4、新产品研发和产业化风险持续的研发投入和新产品开发是公司保持行业地位和持续盈利能力的基本经营手段，但研发活动有其固有的风险，存在

不能取得预期科研成果的不确定性。新产品研发成果后，其能否顺利实现产业化及被市场接受的程度亦存在一定的不确定性。因此，公司存在新产品研发或产业化失败而影响盈利能力的风险。

5、公司业务快速发展带来的管理风险近年来，由于下游塑料制品行业对色母粒需求量的增加及公司持续的创新能力所带来的客户对公司产品的认可，公司生

产和销售规模迅速扩大，保持了较快的增长速度。随着经营规模的扩大，公司在经营决策、风险控制和贯彻实施等方面的难度将增加，新产品开发、市场开拓、内部管理的压力也将增大。因此，如果公司不能在经营规模扩大的同时继续完善管理体系和内部控制制度，或不能进一步引入相关经营管理和技术方面的人才，则将面临一定的管理风险，可能会对公司的持续健康发展造成一定的影响。6、汇率波动的风险公司原材料进口、产品出口使用美元、欧元等外汇结算。汇率变化受国内外政治、经济等因素影响较大，其波动将影响公司原材料进口价格和出口销售价格，对公司的经营业绩和财务状况产生影响，使公司面临一定的外汇风险，甚至可能存在经营业绩波动或营业利润大幅下滑的风险。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引2017年度股东大会 年度股东大会71.18%2018年04月16日2018年04月16日

公告编号2018-035，2017年度股东大会决议公告，刊载于巨潮资讯网

2018年第一次临时股东大会

临时股东大会72.74%2018年05月31日2018年06月01日

公告编号2018-051，2018年第一次临时股东大会决议公告，刊载于巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计□ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项□ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位公司或子公

司名称

主要污染物及特征污染

物的名称

排放方式 排放口数量

排放口分

布情况

排放浓度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放

总量

超标排放情

况广东美联新

材料股份有限公司（护堤路288号）

PH

处理后间歇式排放

1 WS-130017.57

广东省《水污染物排放限值》（DB44/26-2001）第二时段二级标准

/ /无

同上 色度

处理后间歇式排放

1 WS-130014同上/ /无

同上COD

处理后间歇式排放

1 WS-1300134.8（m/l）同上/0.74(吨） 无

同上BOD5

处理后间歇式排放

1 WS-130018.8（m/l） 同上/ /无

同上 氨氮

处理后间歇式排放

1 WS-130013.96（m/l）同上/0.10(吨） 无

同上 悬浮物

处理后间歇式排放

1 WS-1300112（m/l） 同上/ /无

同上 动植物油

处理后间歇式排放

1 WS-130010.58（m/l）同上/ /无

同上 石油类

处理后间歇式排放

1 WS-130010.24（m/l）同上/ /无

同上

磷酸盐（以P计）

处理后间歇式排放

1 WS-130010.05（m/l）同上/ /无

同上 苯 有组织排放

FQ-13001FQ-13002

0.015mg/m?0.014mg/m?

广东省《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二

/ /无

时段标准同上 甲苯 有组织排放

FQ-13001FQ-13002

0.245mg/m?0.050mg/m?

同上/ /无

同上 二甲苯 有组织排放

FQ-13001FQ-13002

0.070mg/m?0.374mg/m?

同上/ /无

同上 非甲烷总烃 有组织排放

FQ-13001FQ-13002

0.87mg/m?1.12mg/m?

同上/ /无

同上 颗粒物 有组织排放

FQ-13001FQ-13002

9.05mg/m?11.8mg/m?

同上/ /无

同上 厨房油烟 有组织排放1 / 1.27mg/m?

《饮食业油烟排放标准》（GB18483-2001）

/ /无

广东美联新材料股份有限公司(美联路1号）

PH

处理后间歇式排放

1 WS-163717.49

广东省《水污染物排放限值》（DB44/26-2001）第二时段二级标准

/ /无

同上 色度

处理后间歇式排放

1 WS-163714同上/ /无

同上COD

处理后间歇式排放

1 WS-1637121.4（mg/l）同上/0.39(吨） 无

同上BOD5

处理后间歇式排放

1 WS-163715.9（mg/l）同上/ /无

同上 氨氮

处理后间歇式排放

1 WS-163712.94（mg/l）同上/0.05(吨） 无

同上 悬浮物

处理后间歇式排放

1 WS-1637110（mg/l）同上/ /无

同上 动植物油

处理后间歇式排放

1 WS-163710.48（mg/l）同上/ /无

同上 石油类

处理后间歇式排放

1 WS-163710.27（mg/l）同上/ /无

同上

磷酸盐（以P计）

处理后间歇式排放

1 WS-163710.20（mg/l）同上/ /无

同上 非甲烷总烃 有组织排放

FQ-16371FQ-16372

1.06mg/m?0.97mg/m?

广东省《大气污染物排放限值》

/ /无

（DB44/27-2001）第二时段标准

同上 颗粒物 有组织排放

FQ-16371FQ-16372

7.02mg/m?13.9mg/m?

同上/ /无

同上 厨房油烟 有组织排放1 FQ-163731.16mg/m?

《饮食业油烟排放标准》（GB18483-2001）

/ /无

广东美联新材料股份有限公司濠江分公司

PH

处理后间歇式排放

1 WS-501857.40

广东省《水污染物排放限值》（DB44/26-2001）第二时段二级标准

/ /无

同上 色度

处理后间歇式排放

1 WS-501852同上/ /无

同上COD

处理后间歇式排放

1 WS-5018529.4（mg/l）同上/ /无

同上BOD5

处理后间歇式排放

1 WS-501857.4（mg/l）同上/ /无

同上 氨氮

处理后间歇式排放

1 WS-501850.436（mg/l）同上/ /无

同上 悬浮物

处理后间歇式排放

1 WS-5018510（mg/l）同上/ /无

同上 动植物油

处理后间歇式排放

1 WS-501850.55（mg/l）同上/ /无

同上 石油类

处理后间歇式排放

1 WS-501850.21（mg/l）同上/ /无

同上

磷酸盐（以P计）

处理后间歇式排放

1 WS-501850.17（mg/l）同上/ /无

同上 颗粒物 有组织排放1 FQ-502138.32mg/m?

广东省《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）第二时段二级标准标准限值

/ /无

同上 非甲烷总烃 无组织排放/ / 0.85mg/m?

《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001）中第二时段无组织监控浓度标准限值

/ /无

同上 厨房油烟 有组织排放1 FQ-502141.21mg/m?

《饮食业油烟排放标准》(GB18483-2001）

/ /无

防治污染设施的建设和运行情况公司没有使用锅炉，使用能源为电能。公司防治污染设施主要如下：

1、废水处理设施：各厂区都配备有污水处理设施，处理方法：物理+生物。

2、废气处理设施：各厂区都配备有废气处理设施，处理方法：吸附法（高效除尘器+活性炭吸附装置）。

3、噪声治理设施：各厂区都采用减震、隔音措施，敏感部位都在外边界加设隔音挡板墙。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

序号 项目名称 环评批复文号审批部门 批复时间 验收批复文号 验收批复时间

（第一期工程）环保型黑色母粒产业化项目

汕濠环建[2013]007号

汕头市濠江区城市建设管理和环境保护局

2013年1月28日 汕濠环验[2017]14号 2017年6月12日

功能性母粒技术研究开发中心建设项目

汕市环建[2014]9号

汕头市环境保护局

2014年3月6日 汕市环验[2017]18号 2017年6月2日

金平岐山北厂区高分子材料产业化项目

汕环金建[2013]A009号

汕头市环境保护局

2013年2月5日 汕市环验[2015]7号 2015年2月2日

厂房改扩建“三旧 ”改造项目

汕环金建[2013]A010号

汕头市环境保护局

2013年2月5日 汕市环验[2013]35号 2013年4月22日

汕头市美联化工有限公司分厂

汕市环建[2006]081号

汕头市环境保护局

2006年8月2日 汕市环验[2009]087号 2009年7月6日

突发环境事件应急预案

公司遵守国家环境保护及相关的法律法规，运行ISO-14001环境管理体系，对突发环境事故的因素进行分析评估并编制了环境事件应急预案，备案编号：44050120131001。

环境自行监测方案

公司委托具备相关资质的单位：广东吉之准检测有限公司(资质认定证书编号：2016192552U)进行废水、废气、噪声的

检测。

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息

公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。

2、履行精准扶贫社会责任情况公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用报告期内，公司筹划非公开发行股票收购营创三征股权，相关公告已在指定网站巨潮资讯网披露，相关索引及披露日期等信息如下：

1、公告：《董事会关于重大资产重组停牌公告》，日期：2018年3月5日，公告编号：2018-011；

2、公告：《关于重大资产重组拟变更为实施非公开发行股票暨延期复牌的公告》，日期：2018年7月4日，公告编号：2018-059；

3、公告：《关于本次非公开发行A股股票方案的提示性公告》，日期：2018年7月18日，公告编号：2018-064。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例一、有限售条件股份72,000,000 75.00% 00107,272,500-485,000106,787,500 178,787,50074.49%

1、国家持股0 0.00% 00000 00.00%

2、国有法人持股0 0.00% 00000 00.00%

3、其他内资持股72,000,000 75.00% 00107,272,500-485,000106,787,500 178,787,50074.49%

其中：境内法人持股0 0.00% 00000 00.00%

境内自然人持股72,000,000 75.00% 00107,272,500-485,000106,787,500 178,787,50074.49%

4、外资持股0 0.00% 00000 00.00%

其中：境外法人持股0 0.00% 00000 00.00%

境外自然人持股0 0.00% 00000 00.00%

二、无限售条件股份24,000,000 25.00% 0036,727,500485,00037,212,500 61,212,50025.51%

1、人民币普通股24,000,000 25.00% 0036,727,500485,00037,212,500 61,212,50025.51%

2、境内上市的外资股0 0.00% 00000 00.00%

3、境外上市的外资股0 0.00% 00000 00.00%

4、其他0 0.00% 00000 00.00%

三、股份总数96,000,000 100.00% 00144,000,0000144,000,000 240,000,000100.00%

股份变动的原因√ 适用 □ 不适用

1、报告期内，公司以截至 2017年12月31日的总股本 96,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增15股，共计转增144,000,000 股，转增后公司总股本将增加至 240,000,000股。

2、报告期内，公司董事段文勇、卓树标首发前限售股的限售期满解除限售，其中485,000股转为无限售条件股份。

股份变动的批准情况√ 适用 □ 不适用

1、2018年3月23日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公告编号：2018-015；

2、2018年4月16日，公司2017年度股东大会审议通过《关于公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公告编号：2018-035。

股份变动的过户情况√ 适用 □ 不适用

2018年5月17日，公司披露了《2017年年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为2018年5月23日，除权除息日为2018年5月24日，本次权益分派及资本公积转增股本事项已通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司以截至 2017年12月31日的总股本 96,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增15股，共计转增144,000,000 股，转增后公司总股本将增加至 240,000,000 股。股份变动的影响具体金额详见第二节“四、主要会计数据和财务指标”。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期解除限售股

数

本期增加限售股

数

期末限售股数限售原因 拟解除限售日期黄伟汕37,480,000 056,220,00093,700,000首发限售 2020年1月3日

张盛业11,560,000 017,340,00028,900,000首发限售 2020年1月3日

张朝益8,804,000 013,206,00022,010,000首发限售 2020年1月3日

张朝凯8,715,000 013,072,50021,787,500首发限售 2020年1月3日

张静琪2,023,000 03,034,5005,057,500首发限售 2020年1月3日

段文勇1,000,000 250,0001,125,0001,875,000

任职期内执行董监高限售规定

2018年1月12日张俩佳900,000 01,350,0002,250,000首发限售 2020年1月3日

卓树标940,000 235,0001,057,5001,762,500

任职期内执行董监高限售规定

2018年1月12日张佩琪578,000 0867,0001,445,000首发限售 2020年1月3日

合计72,000,000 485,000107,272,500178,787,500-- --

注：本报告期内增加限售股份为公司实施 2017 年年度权益分派以资本公积金转增股本所致。

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数14,904

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动

情况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份数量

质押或冻结情况股份状态 数量黄伟汕 境内自然人39.04% 93,700,0005622000093,700,0000质押77,077,500

张盛业 境内自然人12.04% 28,900,0001734000028,900,0000

张朝益 境内自然人9.17% 22,010,0001320600022,010,0000质押22,010,000

张朝凯 境内自然人9.08% 21,787,5001307250021,787,5000质押4,362,500

张静琪 境内自然人2.11% 5,057,5003034500 5,057,5000质押1,350,000

段文勇 境内自然人1.04% 2,500,0001500000 1,875,000625,000质押2,500,000

张俩佳 境内自然人0.94% 2,250,0001350000 2,250,0000

董文艺 境内自然人0.91% 2,182,7502182750 02,182,750

卓树标 境内自然人0.77% 1,850,000910000 1,762,50087,500

张佩琪 境内自然人0.60% 1,445,000867000 1,445,0000

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

无

上述股东关联关系或一致行动的说明

1、公司控股股东、实际控制人黄伟汕与张盛业为甥舅关系，张盛业为黄伟汕的舅舅。

张盛业为张朝益、张朝凯、张静琪、张佩琪之父，张朝益为其长子，张朝凯为其次子，张静琪为其长女，张佩琪为其次女。张俩佳为黄伟汕之妹夫。

2、除此之外，公司未知前10名股东之间是否有关联关系和一致行动人的情况。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量董文艺2,182,750人民币普通股2,182,750

卢雷1,295,500人民币普通股1,295,500

李静923,407人民币普通股923,407

陈春明676,000人民币普通股676,000

段文勇625,000人民币普通股625,000

桂兴493,000人民币普通股493,000

陶荷珠450,000人民币普通股450,000

王瑞兰422,000人民币普通股422,000

陈新华375,000人民币普通股375,000

严根清373,750人民币普通股373,750

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

公司未知前10名无限售流通股股东之间以及其和前10名股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。

前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

1、公司股东董文艺通过信达证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有2,182,750股。

2、公司股东陈春明通过民生证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有676,000股。

3、公司股东严根清通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有373,750股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□ 是 √ 否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更□ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位：股姓名 职务

任职状态

期初持股数（股）

本期增持股份数量

（股）

本期减持股份数量

（股）

期末持股数

（股）

期初被授予的限制性股票数量（股）

本期被授予的限制性股票数量（股）

期末被授予的限制性股票数

量（股）黄伟汕 董事、董事长 现任37,480,000 56,220,000093,700,0000 0 0

张朝益 董事、总经理 现任8,804,000 13,206,000022,010,0000 0 0

段文勇

董事、副总经理、董事会秘书

现任1,000,000 1,500,00002,500,0000 0 0

卓树标 董事、财务总监 现任940,000 1,110,000200,0001,850,0000 0 0

王祎 独立董事 现任0 0000 0 0

马北雁 独立董事 现任0 0000 0 0

俞俊雄 独立董事 离任0 0000 0 0

冯育升 独立董事 现任0 0000 0 0

林美娥 监事 现任0 0000 0 0

佘义龙 职工监事 现任0 0000 0 0

李晓杰 监事会主席 现任0 0000 0 0

曾振南 高管、副总经理 现任0 0000 0 0

合计-- -- 48,224,000 72,036,000200,000120,060,0000 0 0

注：本报告期内增持股份为公司实施 2017 年年度权益分派以资本公积金转增股本所致。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因俞俊雄 独立董事 离任 2018年04月16日个人原因冯育升 独立董事 聘任 2018年04月16日补选独立董事

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1、合并资产负债表

编制单位：广东美联新材料股份有限公司

2018年06月30日

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金364,689,400.33159,081,919.11

结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据9,718,900.657,669,553.62应收账款91,968,071.5282,948,994.70预付款项6,200,399.1010,469,584.09

应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息222,191.78应收股利其他应收款804,888.7721,925.58

买入返售金融资产存货160,541,864.62138,828,720.44

持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产8,239,767.70236,268,391.74

流动资产合计642,163,292.69635,511,281.06

非流动资产：

发放贷款及垫款可供出售金融资产1,000,000.001,000,000.00

持有至到期投资长期应收款长期股权投资622,419.21633,634.03

投资性房地产固定资产110,884,295.05115,759,240.57

在建工程62,147,896.1925,065,428.15

工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产46,170,840.6446,781,662.30开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产793,849.08732,606.14其他非流动资产49,770,772.2311,031,381.00非流动资产合计271,390,072.40201,003,952.19资产总计913,553,365.09836,515,233.25

流动负债：

短期借款190,000,000.00100,000,000.00

向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据88,969,791.9393,798,878.09

应付账款46,295,744.3333,158,447.77

预收款项1,957,096.672,244,257.12

卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬1,210,642.002,817,097.00

应交税费5,233,387.276,755,244.07

应付利息234,417.50144,909.72

应付股利其他应付款3,839,508.52895,418.41

应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计337,740,588.22239,814,252.18非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益6,934,117.837,601,778.09递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计6,934,117.837,601,778.09负债合计344,674,706.05247,416,030.27所有者权益：

股本240,000,000.0096,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积145,531,442.52289,531,442.52

减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积22,277,338.6422,277,338.64一般风险准备未分配利润161,069,877.88181,290,421.82归属于母公司所有者权益合计568,878,659.04589,099,202.98

少数股东权益所有者权益合计568,878,659.04589,099,202.98

负债和所有者权益总计913,553,365.09836,515,233.25

法定代表人：黄伟汕 主管会计工作负责人：卓树标 会计机构负责人：蒋进

2、母公司资产负债表

单位：元项目 期末余额 期初余额流动资产：

货币资金360,886,326.30158,686,232.52

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据9,718,900.657,669,553.62

应收账款91,968,071.5282,948,994.70

预付款项6,200,399.1010,262,684.56

应收利息222,191.78

应收股利其他应收款828,442.8133,296.29

存货160,538,705.91138,825,561.73

持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产8,170,933.90186,368,391.74

流动资产合计638,311,780.19585,016,906.94

非流动资产：

可供出售金融资产1,000,000.001,000,000.00

持有至到期投资长期应收款长期股权投资52,122,419.2151,133,634.03

投资性房地产固定资产110,564,858.18115,759,240.57

在建工程61,273,366.4625,065,428.15

工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产46,170,840.6446,781,662.30开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产793,849.08732,606.14其他非流动资产3,091,494.1311,031,381.00非流动资产合计275,016,827.70251,503,952.19资产总计913,328,607.89836,520,859.13

流动负债：

短期借款190,000,000.00100,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据88,969,791.9393,798,878.09

应付账款46,295,744.3333,158,447.77

预收款项1,957,096.672,244,257.12

应付职工薪酬1,196,940.002,817,097.00

应交税费5,141,124.386,755,244.07

应付利息234,417.50144,909.72

应付股利其他应付款3,824,723.52895,418.41

持有待售的负债

一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计337,619,838.33239,814,252.18

非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益6,934,117.837,601,778.09递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计6,934,117.837,601,778.09负债合计344,553,956.16247,416,030.27所有者权益：

股本240,000,000.0096,000,000.00

其他权益工具其中：优先股永续债资本公积145,531,442.52289,531,442.52减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积22,277,338.6422,277,338.64未分配利润160,965,870.57181,296,047.70所有者权益合计568,774,651.73589,104,828.86

负债和所有者权益总计913,328,607.89836,520,859.13

3、合并利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入256,292,285.15191,662,319.91

其中：营业收入256,292,285.15191,662,319.91

利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本229,121,998.14167,029,243.73

其中：营业成本204,075,201.50146,187,378.45

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加1,466,590.711,088,523.96销售费用6,488,408.455,468,062.66管理费用14,290,905.6313,306,078.09财务费用2,392,605.58399,826.27资产减值损失408,286.27579,374.30

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）

2,632,384.791,599,875.88其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

-11,214.82-10,883.54汇兑收益（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

-2,874.90其他收益667,660.261,541,950.00

三、营业利润（亏损以“－”号填列）30,467,457.1627,774,902.06

加：营业外收入1,647,490.112,196,140.73

减：营业外支出4,496.05131,054.44

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）32,110,451.2229,839,988.35

减：所得税费用4,330,995.163,822,093.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列）27,779,456.0626,017,894.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

27,779,456.0626,017,894.51（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）归属于母公司所有者的净利润27,779,456.0626,017,894.51

少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额27,779,456.0626,017,894.51归属于母公司所有者的综合收益总额

27,779,456.0626,017,894.51归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.120.11

（二）稀释每股收益0.120.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：黄伟汕 主管会计工作负责人：卓树标 会计机构负责人：蒋进

4、母公司利润表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、营业收入256,292,285.15191,662,319.91

减：营业成本204,075,201.50146,187,378.45

税金及附加1,441,590.711,088,523.96

销售费用6,488,408.455,468,062.66

管理费用14,110,197.1113,306,078.09

财务费用2,392,430.45399,826.27

资产减值损失408,286.27579,374.30

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）

2,227,395.061,599,875.88其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

-11,214.82-10,883.54资产处置收益（损失以“-”号

填列）

-2,874.90其他收益667,660.261,541,950.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）30,268,351.0827,774,902.06

加：营业外收入1,647,490.112,196,140.73

减：营业外支出4,496.05131,054.44

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

31,911,345.1429,839,988.35减：所得税费用4,241,522.273,822,093.84

四、净利润（净亏损以“－”号填列）27,669,822.8726,017,894.51

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

27,669,822.8726,017,894.51（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额27,669,822.8726,017,894.51七、每股收益：

（一）基本每股收益0.120.11

（二）稀释每股收益0.120.11

5、合并现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金231,257,476.79231,071,511.03

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,320,841.053,090,935.82经营活动现金流入小计233,578,317.84234,162,446.85购买商品、接受劳务支付的现金192,759,468.27229,124,623.52客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金

10,653,697.319,030,867.51支付的各项税费12,539,940.8111,721,526.43

支付其他与经营活动有关的现金5,202,335.808,569,793.22

经营活动现金流出小计221,155,442.19258,446,810.68

经营活动产生的现金流量净额12,422,875.65-24,284,363.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金478,900,000.00211,700,000.00

取得投资收益收到的现金2,643,599.611,610,759.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,000,000.003,000,000.00投资活动现金流入小计484,543,599.61216,310,759.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

80,346,098.323,293,155.02投资支付的现金247,000,000.00329,700,000.00

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计327,346,098.32332,993,155.02

投资活动产生的现金流量净额157,197,501.29-116,682,395.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金取得借款收到的现金90,000,000.00

发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计90,000,000.00

偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金

50,518,153.4519,200,000.00其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金734,203.8114,607,697.88

筹资活动现金流出小计51,252,357.2633,807,697.88

筹资活动产生的现金流量净额38,747,642.74-33,807,697.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

32,561.36-435,638.02五、现金及现金等价物净增加额208,400,581.04-175,210,095.33

加：期初现金及现金等价物余额136,011,411.97289,725,745.73

六、期末现金及现金等价物余额344,411,993.01114,515,650.40

6、母公司现金流量表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金231,257,476.79231,071,511.03

收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金2,301,439.153,090,935.82

经营活动现金流入小计233,558,915.94234,162,446.85

购买商品、接受劳务支付的现金192,759,468.27229,124,623.52

支付给职工以及为职工支付的现10,608,894.519,030,867.51

金支付的各项税费12,514,940.8111,721,526.43

支付其他与经营活动有关的现金5,127,249.418,569,793.22

经营活动现金流出小计221,010,553.00258,446,810.68

经营活动产生的现金流量净额12,548,362.94-24,284,363.83

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金429,000,000.00211,700,000.00

取得投资收益收到的现金2,238,609.881,610,759.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金3,000,000.003,000,000.00

投资活动现金流入小计434,238,609.88216,310,759.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

32,585,011.013,293,155.02投资支付的现金248,000,000.00329,700,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计280,585,011.01332,993,155.02

投资活动产生的现金流量净额153,653,598.87-116,682,395.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金90,000,000.00

发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计90,000,000.00

偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金

50,518,153.4519,200,000.00支付其他与筹资活动有关的现金734,203.8114,607,697.88

筹资活动现金流出小计51,252,357.2633,807,697.88

筹资活动产生的现金流量净额38,747,642.74-33,807,697.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

43,589.05-435,638.02

五、现金及现金等价物净增加额204,993,193.60-175,210,095.33

加：期初现金及现金等价物余额135,615,725.38289,725,745.73

六、期末现金及现金等价物余额340,608,918.98114,515,650.40

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

本期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

96,000,000.0

289,531,442.52

22,277,338.64

181,290,421.82

589,099,202.98

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

96,000,000.0

289,531,442.52

22,277,338.64

181,290,421.82

589,099,202.98

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

144,000,000.

-144,000,000.0

-20,220,

543.94

-20,220,

543.94（一）综合收益总

额

27,779,456.06

27,779,456.06

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额4．其他

（三）利润分配

-48,000,

000.00

-48,000,

000.001．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-48,000,

000.00

-48,000,

000.004．其他

（四）所有者权益内部结转

144,000,000.

-144,000,000.0

1．资本公积转增资本（或股本）

144,000,000.

-144,000,000.0

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

240,000,000.

145,531,442.52

22,277,338.64

161,069,877.88

568,878,659.04

上年金额

单位：元

项目

上期归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公

积

减：库

存股

其他综合收益

专项储

备

盈余公

积

一般风险准备

未分配

利润优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

96,000,000.0

288,682,503.82

16,819,859.93

151,378,739.36

552,881,103.11

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

96,000,000.0

288,682,503.82

16,819,859.93

151,378,739.36

552,881,103.11

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

848,938

.70

5,457,4

78.71

29,911,682.46

36,218,099.87

（一）综合收益总额

54,569,161.17

54,569,161.17

（二）所有者投入和减少资本

848,938

.70

848,938

.701．股东投入的普通股

848,938

.70

848,938

.702．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

5,457,4

78.71

-24,657,

478.71

-19,200,

000.001．提取盈余公积

5,457,4

78.71

-5,457,4

78.712．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-19,200,

000.00

-19,200,

000.004．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

96,000,000.0

289,531,442.52

22,277,338.64

181,290,421.82

589,099,202.98

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

本期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备 盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额

96,000,0

00.00

289,531,4

42.52

22,277,33

8.64

181,296,047.70

589,104,8

28.86加：会计政策

变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

96,000,0

00.00

289,531,4

42.52

22,277,33

8.64

181,296,047.70

589,104,8

28.86三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

144,000,

000.00

-144,000,

000.00

-20,330,

177.13

-20,330,1

77.13（一）综合收益总

额

27,669,822.87

27,669,82

2.87（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-48,000,

000.00

-48,000,0

00.001．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-48,000,

000.00

-48,000,0

00.003．其他

（四）所有者权益内部结转

144,000,

000.00

-144,000,

000.00

1．资本公积转增资本（或股本）

144,000,

000.00

-144,000,

000.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

240,000,

000.00

145,531,4

42.52

22,277,33

8.64

160,965,870.57

568,774,6

51.73上年金额

单位：元项目

上期股本

其他权益工具

资本公积

减：库存

股

其他综合

收益

专项储备 盈余公积

未分配

利润

所有者权

益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额

96,000,0

00.00

288,682,5

03.82

16,819,85

9.93

151,378,739.36

552,881,1

03.11加：会计政策变更

前期差

错更正其他

二、本年期初余额

96,000,0

00.00

288,682,5

03.82

16,819,85

9.93

151,378,739.36

552,881,1

03.11三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

848,938.7

5,457,478

.71

29,917,308.34

36,223,72

5.75（一）综合收益总

额

54,574,787.05

54,574,78

7.05（二）所有者投入和减少资本

848,938.7

848,938.7

1．股东投入的普通股

848,938.7

848,938.7

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

5,457,478

.71

-24,657,

478.71

-19,200,0

00.001．提取盈余公积

5,457,478

.71

-5,457,4

78.712．对所有者（或股东）的分配

-19,200,

000.00

-19,200,0

00.003．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

96,000,0

00.00

289,531,4

42.52

22,277,33

8.64

181,296,047.70

589,104,8

28.86

三、公司基本情况

1、公司基本情况广东美联新材料股份有限公司（以下简称“公司”）原为汕头市美联化工有限公司，是2000年6月20日由黄伟汕和张盛业共

同出资成立，注册资本为200万元，其中黄伟汕以货币出资120万元，占注册资本60%，张盛业以货币出资80万元，占注册资本40%。

2012年10月，经公司股东会决议通过，由广东美联新材料科技有限公司原有全体股东作为发起人，对广东美联新材料科技有限公司进行整体改组，发起设立广东美联新材料股份有限公司，以截至2012年9月30日的净资产171,975,669.36元折合为广东美联新材料股份有限公司的股份68,000,000股，每股面值1元，超过股本部分103,975,669,36元计入资本公积。

2013年12月，公司增加注册资本400万元，由黄伟汕、张朝益、张朝凯分别以货币出资200万元、100万元、100万元，变更后注册资本为7,200万元。

根据公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委 员会“证监许可[2016]2865号”文核准，公司于2016年12月向社会公众公开发行人民币普通股（A股）24,000,000股，每股面值1.00元，每股发行价格9.30元，增加注册资本人民币24,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币96,000,000.00元。

根据公司股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币144,000,000.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2018年5月23日，变更后的注册资本为人民币240,000,000.00元。

公司统一社会信用代码：91440500723817938W公司法定代表人：黄伟汕公司住所：汕头市美联路1号2、公司经营范围生产、加工：色母粒、塑胶聚合物、塑料改性、塑料合金、塑料、助剂、颜料、钛白粉混拼（危险化学品除外）（另一

生产地址为汕头市护堤路月浦深潭工业区护堤路288号）；销售：化工原料（危险化学品除外）；物流仓储：普通货运（道路运输经营许可证有效期至2021年9月30日）；货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

3、公司基本组织架构公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。

4、合并财务报表范围公司本期纳入合并财务报表范围的共有广东美联隔膜有限公司、汕头市广油美联新材料研究院有限公司2家子公司，详见本附注“七、1在子公司的权益”。广东美联隔膜有限公司和汕头市广油美联新材料研究院有限公司均为公司全资子公司，其自成立之日起纳入合并范围，具体情况见本附注“六、合并范围的变更”。

5、财务报告的批准报出本财务报告业经公司董事会于2018年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项进行确认和计量，按照财政部2006年颁布及其后续修订的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。

2、持续经营公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币公司记账本位币为人民币。

5、 记账基础和计价属性

公司以权责发生制为记账基础，采用借贷复式记账法进行会计核算。一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。同一控

制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并发生当期的期末，因合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，购买方以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。

7、合并财务报表的编制方法

合并财务报表范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。子公司的经营成果、财务状况和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

合并财务报表编制的方法本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，在编制合并当期财务报表

时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时即纳入合并范围，并对合并财务报表的期初余额以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公

司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表中股东权益项目中和合并利润表中净利润项目及综合收益总额后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将持有的期限短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

外币业务公司外币业务采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账；在

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑损益按资本化原则处理外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算。

外币财务报表的折算外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目

采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益科目下列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10、金融工具

金融资产的分类、确认和计量公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、

持有至到期投资、可供出售金融资产。金融资产初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产，包括交易性金融资产，或是初始确认时就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资产按公允价值进行后续计量，持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得或损失直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。

金融负债的分类、确认和计量公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。

金融负债初始确认时按公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人签定协议，以承担

新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产转移的确认依据和计量方法公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

金融工具公允价值确定金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公

允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

金融资产减值测试及减值准备计提方法

公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

可供出售金融资产如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的公允价值下

降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。

以摊余成本计量的金融资产减值的计量如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包

括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失时，冲减已计提的相关减值准备。

11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大是指应收款项余额占本公司前五名或占应收款项余额10%以上的款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称 坏账准备计提方法账龄组合 账龄分析法合并范围内业务组合 其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

存货的分类：原材料、低值易耗品、产成品。存货的核算：原材料、产成品按实际成本计价，领用或发出时按加权平均法核算；低值易耗品采用一次性摊销法核算。存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本的差额计提存货跌价准备。产成品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

13、持有待售资产

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，企业应当在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，应当计入当期损益。企业初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

14、长期股权投资

长期股权投资的分类长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资，具体包括对

子公司的投资和对联营企业、合营企业的投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可

供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。

共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资成本的确定同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在

合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照合并成本作为其初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务性工具的公允价值之和。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计人其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。

长期股权投资后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核

算。

成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际

支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

减值测试方法及减值准备计提方法长期股权投资减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

15、固定资产（1）确认条件固定资产的标准：公司固定资产是指为生产商品、提供服务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过 1 年的有形资产。

固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备及其他设备；

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法20 5% 4.75%

机器设备 年限平均法10 5% 9.5%

运输设备 年限平均法8 5% 11.88%

其它设备 年限平均法5 5% 19%

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：（1）、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的75％，但若标的物系在租赁开始日已使用期限达到可使用期限75%以上的旧资产则不适用此标准；（4）、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的90％；（5）、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法 公司在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款入账价值，其差额作为未确认的融资费。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

16、在建工程在建工程类别：在建工程按工程项目进行明细核算。

在建工程的计量：在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本，工程达到预定可使用状态前因进行试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本。购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前按可资本化金额计入资产成本，其后计入当期损益。

在建工程结转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态时转作固定资产。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按照固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再对原估计值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

17、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本，在符合资本化条件的资产达到预定可使用状态之后所发生的借款费用，计入当期损益；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按以下方法确定资本化金额：

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计

算确定。

暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

18、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条件的，确认为无形资

产成本。

投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入

账。

非货币性交易投入的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应支付的相关税费作为入账成本。无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未

来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司无形资产为土地使用权，按使用期限平均摊销。

（2）内部研究开发支出会计政策

划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性

的有计划调查阶段；开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、19“长期资产减值”。

19、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动资

产项目，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20、长期待摊费用长期待摊的费用按形成时发生的实际成本计价，长期待摊的费用项目在受益期内按直线法平均摊销。

长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

21、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指在职工为公司提供相关服务的会计期间结束后十二个月内需要全部予以支付的，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出，包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬等。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外，具体分类为设定提存计划和设定受益计划。

（3）辞退福利的会计处理方法辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，公司于职工提供服务的期间确认应付职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

22、预计负债

预计负债的确认标准：当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债的计量方法：预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定；③公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

23、股份支付

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用和资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的需进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

24、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求否

公司销售商品取得的收入，在下列条件均能满足时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关已发生或将发生的成本能够可靠计量。

公司销售主要分为两种方式：境内销售、境外销售，这两种方式下销售收入的确认方法分别为：

境内销售：公司在商品已经交付，所有权已经转移，并已收货款或取得索取货款的依据时，确认销售收入的实现。境外销售：公司境外销售为自营出口销售，一般采用FOB、CIF贸易方式，公司产品在境内港口装船后，已将产品所有

权上的主要风险和报酬转移给了购货方，公司不再实施和保留通常与所有权相关系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制。因此，实际操作中，公司以完成报关装船（即报关单上记载的出口日期）作为出口收入的确认时点，确认销售收入的实现。

25、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

26、递延所得税资产/递延所得税负债

公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理。所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益均计入当期损益。

公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）、该项交易不是企业合并；（2）、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资

产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）、商誉的初

始确认；（2）、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

27、租赁（1）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

28、 终止经营

终止经营是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

29、 利润分配方法

根据公司章程，公司利润按以下顺序分配：

弥补以前年度亏损；提取10%法定盈余公积金；经股东大会决议，可提取任意公积金；剩余利润根据股东大会决议予以分配。

30、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 销售收入 17%，16%城市维护建设税 应缴流转税额7%

企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%教育费附加 应缴流转税额3%

地方教育附加 应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率广东美联新材料股份有限公司15%

广东美联隔膜有限公司25%

汕头市广油美联新材料研究院有限公司20%

2、税收优惠

广东美联新材料股份有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司经申请后取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR201644000558，有效期2016年11月至2019年11月），2016年度至2018年度享受15%的优惠税率。

下属子公司广东美联隔膜有限公司根据2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，广东美联隔膜有限公司2017年度企业所得税适用税率按25%执行。

下属子公司汕头市广油美联新材料研究院有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》的相关规定，对年应纳税所得额低于50万元（含50万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。汕头市广油美联新材料研究院有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金85,016.234,543.74

银行存款344,326,976.78136,006,868.23

其他货币资金20,277,407.3223,070,507.14

合计364,689,400.33159,081,919.11

其他说明

所有银行存款均以本公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等金融机构开户储存。公司期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金和信用证保证金。本期货币资金期末余额较期初余额增加了205,607,481.22元，增幅比例129.25%，主要是赎回银行理财产品所致。截至2018年6月30日，公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的货币资金。

2、应收票据（1）应收票据分类列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据9,718,900.657,669,553.62

合计9,718,900.657,669,553.62

（2）期末公司已质押的应收票据

单位： 元项目 期末已质押金额银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据39,994,769.030.00

合计39,994,769.030.00

（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据0.00

合计0.00

其他说明

公司期末不存在已质押的应收票据。公司期末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。

3、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额比例 金额 计提比例按信用风险特征组

合计提坏账准备的应收账款

97,202,7

10.93

100.00%

5,234,63

9.41

5.39%

91,968,07

1.52

87,816,556.43

100.00%

4,867,561

.73

5.54%

82,948,994.

合计

97,202,7

10.93

100.00%

5,234,63

9.41

5.39%

91,968,07

1.52

87,816,556.43

100.00%

4,867,561

.73

5.54%

82,948,994.

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计96,509,098.064,825,454.905.00%1至2年211,594.6842,318.9420.00%

2至3年230,305.25115,152.6350.00%

3年以上251,712.94251,712.94100.00%

合计97,202,710.935,234,639.415.39%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额367,077.68元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）本期实际核销的应收账款情况公司本期无应收账款核销。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

项目 与本公司关系 期末余额（元） 占应收账款

总额的比例

(%)

坏账准备余额（元）汕头市双凤实业有限

公司

非关联方 6,713,412.006.91335,670.60汕头市双鹏塑料实业

有限公司

非关联方 4,708,745.094.84235,437.25汕头市腾威塑料五金

制品有限公司

非关联方 4,148,462.504.27207,423.13POLYEXIM LTD 非关联方 3,799,835.603.91189,991.78

深圳市兴华颜料色母有限公司

非关联方 2,316,392.542.38115,819.63合计

21,686,847.7322.311,084,342.39

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额公司期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

公司期末无质押的应收账款。

4、预付款项（1）预付款项按账龄列示

单位： 元账龄 期末余额 期初余额

金额 比例 金额 比例1年以内6,200,399.10100.00%10,469,584.09 100.00%

合计6,200,399.10-- 10,469,584.09 --

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

项目 与本公司关系期末余额（元） 占预付款项总

额的比例(%)PTT POLYMER MARKETING COMPANYLIMITED

非关联关系1,656,676.75

26.72

广州伊藤忠商事有限公司 非关联关系1,567,500.00 25.28Far Esat Chemicals Trading Ltd 非关联关系967,545.42 15.60中国石化化工销售有限公司汕头经营部 非关联关系584,500.00 9.43中国石化化工销售有限公司燕山经营部 非关联关系479,400.00 7.73

合计 5,255,622.17 84.76

5、应收利息（1）应收利息分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额应收理财产品收益222,191.78

合计222,191.78

6、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额比例 金额 计提比例按信用风险特征组

合计提坏账准备的其他应收款

862,576.

100.00%

57,687.7

6.69%

804,888.7

38,404.

100.00%16,479.18 42.91% 21,925.58

合计

862,576.

100.00%

57,687.7

6.69%

804,888.7

38,404.

100.00%16,479.18 42.91% 21,925.58期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计847,251.3442,362.575.00%3年以上15,325.2015,325.20100.00%

合计862,576.5457,687.776.69%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况（3）本期实际核销的其他应收款情况公司本期无实际核销的其他应收款。

（4）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额预付企业重组费用734,203.81

保证金及押金8,400.008,400.00

预付关税102,312.93

其他17,659.8030,004.76

合计862,576.5438,404.76

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额预付企业重组费用 其他734,203.811年以内85.12% 36,710.19

中华人民共和国汕头海关

预付关税102,312.931年以内11.86% 5,115.65

汕头市住宅建筑工程公司

代垫水电费15,325.203年以上1.78% 15,325.20

张振 保证金及押金8,400.001年以内0.97% 420.00

张静辉 其他1,500.001年以内0.17% 75.00

合计-- 861,741.94-- 99.90% 57,646.04

（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款公司本期无实际核销的其他应收款。

（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额公司期末无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

7、存货（1）存货分类

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料112,663,881.07 112,663,881.07105,759,428.00 105,759,428.00

库存商品45,892,554.18 45,892,554.1830,611,917.83 30,611,917.83

低值易耗品1,985,429.37 1,985,429.372,457,374.61 2,457,374.61

合计160,541,864.62 160,541,864.62138,828,720.44 138,828,720.44

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否

（2）存货跌价准备截至2018年6月30日，公司不存在需计提存货跌价准备的情形。

8、其他流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税8,239,767.704,368,391.74

理财产品231,900,000.00

合计8,239,767.70236,268,391.74

其他说明：

本期其他流动资产期末余额较期初余额减少了228,028,624.04元，降幅比例96.51%，主要是理财产品赎回所致。

9、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售权益工具：

1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00

按成本计量的1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00

合计1,000,000.00 1,000,000.001,000,000.00 1,000,000.00

（2）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位： 元被投资单

位

账面余额 减值准备在被投资

单位持股

比例

本期现金

红利期初 本期增加 本期减少 期末 期初本期增加本期减少期末

广州民营投资股份有限公司

1,000,000.00 1,000,000.00 0.17%合计1,000,000.00 1,000,000.00 --

10、长期股权投资

单位： 元被投资单

位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

追加投

资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他一、合营企业

二、联营企业北京吉美云意色母粒科技有限公司

633,634.03 -11,214.82 622,419.21小计633,634.03 -11,214.82 622,419.21合计633,634.03 -11,214.82 622,419.21其他说明

截至2018年6月30日，公司长期股权投资未出现减值迹象，故未计提长期股权投资减值准备。公司合营及联营企业情况详见附注七、“在其他主体中的权益”。

11、固定资产（1）固定资产情况

单位： 元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其它设备 合计一、账面原值：

1.期初余额72,544,150.02 84,090,469.466,400,334.971,325,587.55 164,360,542.00

2.本期增加金额711,294.1599,711.1024,358.97 835,364.22

（1）购置711,294.1599,711.1024,358.97 835,364.22

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1,447,621.00 1,447,621.00

（1）处置或报废

1,447,621.00 1,447,621.00

4.期末余额72,544,150.02 84,801,763.615,052,425.071,349,946.52 163,748,285.22

二、累计折旧

1.期初余额11,955,209.42 32,405,811.723,534,457.38705,822.91 48,601,301.43

2.本期增加金额1,743,307.02 3,610,878.20234,809.4648,933.85 5,637,928.53

（1）计提1,743,307.02 3,610,878.20234,809.4648,933.85 5,637,928.53

3.本期减少金额1,375,239.79 1,375,239.79

（1）处置或报废

1,375,239.79 1,375,239.79

4.期末余额13,698,516.44 36,016,689.922,394,027.05754,756.76 52,863,990.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值58,845,633.58 48,785,073.692,658,398.02595,189.76 110,884,295.05

2.期初账面价值60,588,940.60 51,684,657.742,865,877.59619,764.64 115,759,240.57

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因濠江厂房26,580,581.73办理产权资料尚在准备之中

其他说明

截至2018年6月30日，公司以原值为38,496,936.14元，净值为30,092,659.13元的房屋建筑物为公司开立的29,109,056.70元银行承兑汇票提供抵押担保。

公司2018年1-6月计入制造费用、销售费用及管理费用的折旧额合计为5,637,928.53元。截至2018年6月30日，公司不存在暂时闲置、融资租赁租入、持有待售的固定资产。

截至2018年6月30日，公司不存在需计提固定资产减值准备的情形。

12、在建工程（1）在建工程情况

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值濠江项目61,273,366.46 61,273,366.4625,065,428.15 25,065,428.15

隔膜产业化建设项目

251,009.43 251,009.43其他623,520.30 623,520.30

合计62,147,896.19 62,147,896.1925,065,428.15 25,065,428.15

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元项目名

称

预算数

期初余

额

本期增加金额

本期转入固定资产金

额

本期其他减少

金额

期末余

额

工程累计投入占预算

比例

工程进

度

利息资本化累计金额

其中：本

期利息资本化

金额

本期利息资本

化率

资金来

源濠江项

目

207,306,

300.00

25,065,4

28.15

36,207,9

38.31

61,273,3

66.46

29.55%29.55

募股资金隔膜产业化建设项目

503,100,

000.00

251,009.

251,009.

0.05%4.99其他

其他

3,000,00

0.00

623,520.

623,520.

21.00%21.00其他

合计

713,406,

300.00

25,065,4

28.15

37,082,4

68.04

62,147,8

96.19

-- -- --

13、无形资产（1）无形资产情况

单位： 元项目 土地使用权 专利权 非专利技术

合计一、账面原值

1.期初余额52,753,587.42 52,753,587.42

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额52,753,587.42 52,753,587.42

二、累计摊销

1.期初余额5,971,925.12 5,971,925.12

2.本期增加金额

610,821.66 610,821.66（1）计提610,821.66 610,821.66

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额6,582,746.78 6,582,746.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价46,170,840.64 46,170,840.64

值2.期初账面价值

46,781,662.30 46,781,662.30本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

截至2018年6月30日，公司以原值为8,198,800.00元，净值为7,064,632.39元的土地使用权为公司开立的29,109,056.70元银行承兑汇票提供抵押担保。

截至2018年6月30日，公司不存在需计提无形资产减值准备的情形。

14、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备5,292,327.18793,849.084,884,040.91 732,606.14

合计5,292,327.18793,849.084,884,040.91 732,606.14

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元项目

递延所得税资产和负债

期末互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期末余额

递延所得税资产和负债

期初互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债期初余额递延所得税资产793,849.08 732,606.14

（3）未确认递延所得税资产明细

单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损164,411.355,625.88

合计164,411.355,625.88

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2023年159,002.21

2022年5,409.145,625.88

合计164,411.355,625.88--

15、其他非流动资产

单位： 元项目 期末余额 期初余额预付设备款49,770,772.2311,031,381.00

合计49,770,772.2311,031,381.00

其他说明：

其他非流动资产期末余额较期初余额增加38,739,391.23元，增幅351.17%，系公司期末依约预付设备款增加所致。按预付对象归集的2018年6月30日的其他非流动资产明细列示如下：

单 位 与本公司关系 金 额（元） 账 龄 备注TOSHIBAMACHINECO.LTD非关联关系

42,801,622.50

1年以内

依约预付设备款FUJI TEKKO CO.,LTD非关联关系

3,276,000.00

1年以内

依约预付设备款Nordson BKG GmbH非关联关系

1,193,085.00

1年以内

依约预付设备款利拿机械工业股份有限公司

非关联关系770,966.101年以内 依约预付设备款

无锡市一格机械设备有限公司

非关联关系

600,000.00

1年以内 依约预付设备款合 计48,641,673.60

16、短期借款（1）短期借款分类

单位： 元项目 期末余额 期初余额抵押借款140,000,000.0050,000,000.00

保证借款50,000,000.0050,000,000.00

合计190,000,000.00100,000,000.00

短期借款分类的说明：

截至2018年6月30日止，短期借款余额为190,000,000.00元，借款利率在4.70%至4.785%之间。短期借款期末余额中，在工商银行汕头金樟支行的借款余额为50,000,000.00元，由黄伟汕提供连带责任保证担保；在民生银行汕头分行的借款余额为90,000,000.00元，由黄伟汕以个人房产抵押并提供连带责任保证担保，在中国银行汕头科技支行的借款余额为50,000,000.00元，由公司以土地使用权和房屋建筑物提供抵押担保并由黄伟汕、张朝益、张朝凯提供连带责任保证担保。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况公司期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

17、应付票据

单位： 元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票88,969,791.9393,798,878.09

合计88,969,791.9393,798,878.09

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

18、应付账款（1）应付账款列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额应付账款46,295,744.3333,158,447.77

合计46,295,744.3333,158,447.77

（2）账龄超过1年的重要应付账款应付账款期末余额较期初余额增加13,037,296.56元，增幅39.62%，主要系随原材料款项及设备款项未到期结算所致。

应付账款2018年6月30日余额中无账龄超过1年的大额应付账款。

19、预收款项（1）预收款项列示

单位： 元项目 期末余额 期初余额预收款项1,957,096.672,244,257.12

合计1,957,096.672,244,257.12

20、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额一、短期薪酬2,817,097.008,825,755.2510,432,210.25 1,210,642.00

二、离职后福利-设定提存计划

374,429.56374,429.56合计2,817,097.009,200,184.8110,806,639.81 1,210,642.00

（2）短期薪酬列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴

2,817,097.007,776,740.159,383,195.15 1,210,642.002、职工福利费334,439.16334,439.16

3、社会保险费566,555.94566,555.94

其中：医疗保险费159,058.04159,058.04

工伤保险费7,710.747,710.74

生育保险费25,357.6025,357.60

4、住房公积金148,020.00148,020.00

合计2,817,097.008,825,755.2510,432,210.25 1,210,642.00

（3）设定提存计划列示

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额1、基本养老保险355,675.81355,675.81

2、失业保险费18,753.7518,753.75

合计374,429.56374,429.56

其他说明：

截至2018年6月30日，公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。

21、应交税费

单位： 元项目 期末余额 期初余额增值税2,236,386.242,304,622.28

企业所得税1,939,711.483,861,851.63

其他税费1,057,289.55588,770.16

合计5,233,387.276,755,244.07

22、应付利息

单位： 元项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息234,417.50144,909.72

合计234,417.50144,909.72

23、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款

单位： 元项目 期末余额 期初余额工程款229,010.00135,300.00

运费312,255.47431,710.62

其他3,298,243.05328,407.79

合计3,839,508.52895,418.41

（2）账龄超过1年的重要其他应付款公司期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。

24、递延收益

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因市战略性新兴产业扶持金

1,166,666.67 100,000.001,066,666.67与资产相关

2012年省科技专项资金（省工程中心）

58,333.33 50,000.008,333.33与资产相关

2013年产业振兴和技术改造项目资金

3,914,166.67 335,500.003,578,666.67与资产相关

中高端白色母粒产业化建设项目

212,500.00 15,000.00197,500.00与资产相关

应用于人造纸的功能母粒研发项目

225,000.00 15,000.00210,000.00与资产相关

2014年省节约降耗专项资金

1,125,000.00 75,000.001,050,000.00与资产相关

2014年度省财政技术研究与开发费用补助项目

335,714.28 42,857.14292,857.14与资产相关

2015年度汕头市科技经费及科技计划项目

200,892.86 13,392.87187,499.99与资产相关

2015年市级企业转型升级实施机器人应用专项资金

273,504.28 16,410.25257,094.03与资产相关

2016年市级科技项目经费

90,000.00 4,500.0085,500.00与资产相关

2017年广东省工业企业技术改造事后奖补资金（市级）

282,800.00282,800.00与收益相关

2017年广东省工业企业技术改造事后奖补资金（省级）

1,310,300.001,310,300.00与收益相关

市2017年度推动发明和PCT专利产出工作措施扶持项目奖金

960.00960.00与收益相关

合计7,601,778.091,594,060.002,261,720.266,934,117.83 --

25、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计

股份总数96,000,000.00144,000,000.00144,000,000.00 240,000,000.00

26、资本公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）289,531,442.52144,000,000.00 145,531,442.52

合计289,531,442.52144,000,000.00 145,531,442.52

27、盈余公积

单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积22,277,338.64 22,277,338.64

合计22,277,338.6422,277,338.64

28、未分配利润

单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润181,290,421.82151,378,739.36

调整后期初未分配利润181,290,421.82151,378,739.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润27,779,456.0654,569,161.17

减：提取法定盈余公积5,457,478.71

应付普通股股利48,000,000.0019,200,000.00

期末未分配利润161,069,877.88181,290,421.82

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

29、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务255,952,644.14203,787,350.43191,287,857.82 145,867,609.08

其他业务339,641.01287,851.07374,462.09 319,769.37

合计256,292,285.15204,075,201.50191,662,319.91 146,187,378.45

30、税金及附加

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税396,949.77288,430.66

教育费附加283,535.53206,021.91

房产税378,769.23296,147.00

土地使用税232,744.30142,240.29

其他174,591.88155,684.10

合计1,466,590.711,088,523.96

31、销售费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额运输费2,977,396.552,432,643.71

职工薪酬1,915,950.001,744,534.10

差旅费630,135.96507,163.10

广告展览费376,203.61381,325.95

办公费343,650.45283,595.13

检验费97,569.7215,465.00

其他147,502.16103,335.67

合计6,488,408.455,468,062.66

32、管理费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额研发费用7,737,261.976,710,029.17

职工薪酬3,041,357.512,381,676.37

中介服务费833,043.04285,065.68

办公费410,016.18859,754.86

业务招待费353,611.701,042,769.09

差旅费722,680.42896,179.94

折旧费用363,866.02302,483.95

无形资产摊销费用521,093.16521,093.16

其他307,975.63307,025.87

合计14,290,905.6313,306,078.09

33、财务费用

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出2,518,153.45

减：利息收入726,781.05331,735.82

汇兑损益225,351.61574,883.91

其他375,881.57156,678.18

合计2,392,605.58399,826.27

34、资产减值损失

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额一、坏账损失408,286.27579,374.30

合计408,286.27579,374.30

35、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-11,214.82-10,883.54

理财产品投资收益2,643,599.611,610,759.42

合计2,632,384.791,599,875.88

其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 2018年1-6月（单位：元） 2017年1-6月（单位：元）北京吉美云意色母粒科技有限公司-11,214.82-10,883.54

合 计-11,214.82-10,883.54

36、资产处置收益

单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置收益-2,874.900.00

37、其他收益

单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额递延收益结转667,660.261,541,950.00

38、营业外收入

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助1,594,060.001,880,000.001,594,060.00

其他53,430.11316,140.7353,430.11

合计1,647,490.112,196,140.731,647,490.11

计入当期损益的政府补助：

单位： 元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年盈亏

是否特殊

补贴

本期发生金

额

上期发生金

额

与资产相关/与收益相关2012年省科技专项资金（省工程中心）

金平区财政局 补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否50,000.00 50,000.00与资产相关

2013年产业振兴和技术改造项目资金

金平区财政局 补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否335,500.00 335,500.00与资产相关

2014年度省财政技术研究与开发费用补助项目

金平区财政局 补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否42,857.14 42,857.14与资产相关

2014年省节约降耗专项资金

金平区财政局 补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家

是 否75,000.00 75,000.00与资产相关

级政策规定依法取得）2015年度汕头市科技经费及科技计划项目

汕头市科技局 补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否13,392.86 13,392.86与资产相关

2015年市级企业转型升级实施机器人应用专项资金

金平区财政局 补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）

是 否16,410.25 16,000.00与资产相关

市战略性新兴产业扶持金

金平区财政局 补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否100,000.00 100,000.00与资产相关

应用于人造纸的功能母粒研发项目

汕头市科技局 补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否15,000.00 15,000.00与资产相关

中高端白色母粒产业化建设项目

汕头市科技局 补助

因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）

是 否15,000.00 15,000.00与资产相关

企业完成上市奖励

金平区财政局 奖励

奖励上市而给予的政府补助

是 否1,000,000.00与收益相关

企业完成上市奖励

金平区财政局 奖励

奖励上市而给予的政府补助

是 否880,000.00与收益相关

2016年度省科技发展专项资金（企业研究开发补助方向）

汕头市科技局 补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否879,200.00与收益相关

2016年市级科技项目经费

汕头市科技局 补助

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否4,500.00与收益相关

2017年广东省工业企业技术改造事后奖补资金（市级）

金平区财政局 奖励

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否282,800.00与收益相关

2017年广东省工业企业技术改造事后奖补资金（省级）

金平区财政局 奖励

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否1,310,300.00与收益相关

市2017年度推动发明和PCT专利产出工作措施扶持项目奖金

汕头市科技局 奖励

因研究开发、技术更新及改造等获得的补助

是 否960.00与收益相关

合计-- -- -- -- -- 2,261,720.25 3,421,950.00 --

39、营业外支出

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠120,000.00

其他4,496.0511,054.444,496.05

合计4,496.05131,054.444,496.05

40、所得税费用（1）所得税费用表

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用4,392,238.103,908,999.98

递延所得税费用-61,242.94-86,906.14

合计4,330,995.163,822,093.84

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元项目 本期发生额利润总额32,110,451.22

按法定/适用税率计算的所得税费用4,816,567.68

子公司适用不同税率的影响59,661.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响84,461.12

其他纳税调减事项（加计扣除）影响-568,397.68

权益法核算的合营企业和联营企业损益1,682.23

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

-62,979.35所得税费用4,330,995.16

41、 政府补助

1. 本期确认的政府补助的种类、金额和列报项目

项目名称 补助类型（与资产相关/与

收益相关）

金额（元） 列报项目2017年广东省工业企业技术改造

事后奖补资金（市级）

与收益相关282,800.00营业外收入

2017年广东省工业企业技术改造事后奖补资金（省级）

与收益相关1,310,300.00营业外收入

市2017年度推动发明和PCT专利产出工作措施扶持项目奖金

与收益相关960.00营业外收入

2. 计入当期损益的政府补助金额

项目名称 补助类型（与资产相关/与

收益相关）

金额 列报项目2017年广东省工业企业技术改造事

后奖补资金（市级）

与收益相关282,800.00营业外收入

2017年广东省工业企业技术改造事

后奖补资金（省级）

与收益相关1,310,300.00营业外收入

市2017年度推动发明和PCT专利产

出工作措施扶持项目奖金

与收益相关960.00营业外收入

42、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额与收益相关的政府补贴1,594,060.002,759,200.00

利息收入726,781.05331,735.82

合计2,320,841.053,090,935.82

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额运输费2,795,295.352,432,643.71

中介服务费211,829.01285,065.68

差旅费722,680.421,403,343.04

办公费343,650.451,143,349.99

业务招待费353,611.701,042,769.09

广告展览费376,203.61381,325.95

其他399,065.261,881,295.76

合计5,202,335.808,569,793.22

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额汕头市金平区科学技术局3,000,000.003,000,000.00

合计3,000,000.003,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

公司2018年1-6月收到的其他与投资活动有关的现金系收到汕头市金平区科学技术局拨付需偿还的科技计划项目拨款3,000,000.00元。

43、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料

单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --

净利润27,779,456.0626,017,894.51

加：资产减值准备408,286.27579,374.30

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

5,637,928.535,482,046.95无形资产摊销610,821.66610,821.66

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,874.90

财务费用（收益以“－”号填列）2,529,891.14435,638.02

投资损失（收益以“－”号填列）-2,632,384.79-1,599,875.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-61,242.94-86,906.14

存货的减少（增加以“－”号填列）-21,713,144.18-37,636,784.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-8,197,387.857,464,170.91经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

列）

8,057,776.85-25,550,743.90经营活动产生的现金流量净额12,422,875.65-24,284,363.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

-- --3．现金及现金等价物净变动情况：

-- --

现金的期末余额344,411,993.01114,515,650.40

减：现金的期初余额136,011,411.97289,725,745.73

现金及现金等价物净增加额208,400,581.04-175,210,095.33

（2）现金和现金等价物的构成

单位： 元项目 期末余额 期初余额一、现金344,411,993.01136,011,411.97

其中：库存现金85,016.234,543.74

可随时用于支付的银行存款344,326,976.78136,006,868.23

三、期末现金及现金等价物余额344,411,993.01136,011,411.97

44、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金20,277,407.32银行承兑汇票和信用证保证金

固定资产30,092,659.13开具银行承兑汇票抵押

无形资产7,064,632.39开具银行承兑汇票抵押

合计57,434,698.84--

45、外币货币性项目（1）外币货币性项目

单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金-- -- 25,011,091.24

其中：美元3,739,573.596.6166 24,743,262.62

欧元35,003.407.6515 267,828.52

港币0.120.8431 0.10

应收账款-- -- 5,223,194.86

其中：美元789,407.686.6166 5,223,194.86

欧元

港币

长期借款-- --

其中：美元

欧元

港币

应付账款4,394,647.36

其中：美元73,394.076.6166 485,619.20

欧元510,883.907.6515 3,909,028.16

其他应收款646,460.53

其中：美元12,706.726.6166 84,075.28

欧元73,500.007.6515 562,385.25

其他应付款312,255.48

其中：美元47,192.746.6166 312,255.48

预付账款3,449,681.08

其中：美元497,691.886.6166 3,293,028.09

欧元20,473.507.6515 156,652.99

预收账款93,925.55

其中：美元14,195.446.6166 93,925.55

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司本期按照协议实缴注册资本：汕头市广油美联新材料研究院有限公司注册资本为500.00万元人民币，截止2018年6月30日实际出资150.00万元，详见“七、1在子公司的权益”。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接

广东美联隔膜有限公司 汕头 汕头 制造业100.00%-投资设立

汕头市广油美联新材料研究院有限公司

汕头 汕头 科学研究和技术服务业100.00%-投资设立

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

单位： 元企业名称 期初余额 本期增加 本期减少期末余额

金额 比例(%)金额 比例(%)广东美联隔膜有限公司50,000,000.00- -- 50,000,000.00 100

汕头市广油美联新材料研究院有限公司500,000.00- 1,000,000.00- 1,500,000.00 100

广东美联隔膜有限公司系公司在2017年于汕头设立的全资子公司，2017年10月31日完成工商核准设立登记，注册资本为5,000万元，实缴资本为5,000万元。

汕头市广油美联新材料研究院有限公司系公司在2017年于汕头设立设立的全资子公司，2017年10月10日完成工商核准设立登记，注册资本为500万元，截止2018年6月30日实缴资本为150万元。

3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地业务性质

持股比例

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接间接

北京吉美云意色母粒科技有限公司 北京 北京 贸易30.00%权益法

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

-- --

投资账面价值合计622,419.21633,634.03

下列各项按持股比例计算的合计数-- --

--净利润-11,214.82-22,018.65

联营企业：

-- --

下列各项按持股比例计算的合计数-- --

--净利润-11,214.82-22,018.65

十、与金融工具相关的风险

金融工具分类

2018年6月30日公司各类金融工具账面价值列示如下：

金融资产

单位： 元项目 以公允价值计量且其

变动计入当期损益的

金融资产

持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计货币资金- -364,689,400.33- 364,689,400.33

应收票据- -9,718,900.65- 9,718,900.65

应收账款- -91,968,071.52- 91,968,071.52

应收利息- --- -

其他应收款- -828,442.81 - 828,442.81

其他流动资产- --- -

可供出售金融资产- --1,000,000.00 1,000,000.00

合计- -467,204,815.311,000,000.00 468,204,815.31

金融负债

单位： 元项目 以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

其他金融负债 合计应付票据-88,969,791.9388,969,791.93应付账款-46,295,744.3346,295,744.33应付利息-234,417.50234,417.50

其他应付款-3,824,723.523,824,723.52

一年内到期的非流动负债---

短期借款-190,000,000.00190,000,000.00

合计-329,324,677.28329,324,677.28

2017年12月31日公司各类金融工具账面价值列示如下：

金融资产

单位： 元项目 以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

持有至到期投资贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计货币资金- -159,081,919.11- 159,081,919.11应收票据- -7,669,553.62- 7,669,553.62应收账款- -82,948,994.70- 82,948,994.70

应收利息- -222,191.78- 222,191.78

其他应收款- -21,925.58 - 21,925.58

金融负债

单位： 元项目 以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

其他金融负债 合计应付票据-93,798,878.09 93,798,878.09应付账款-33,158,447.77 33,158,447.77应付利息-144,909.72 144,909.72

其他应付款-895,418.41 895,418.41

一年内到期的非流动负债-- -

短期借款-100,000,000.00 100,000,000.00

合计-227,997,653.99 227,997,653.99

金融工具的风险分析及风险管理

公司在日常活动中面临各种金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险以及汇率风险。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融工具风险对公司经营的不利影响。基于该

风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督、管理，将风险控制在限定的范围之内。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给公司造成损失。对于应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照公司的销售政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为监控公司的信用风险，公司按照账龄、到期日及逾期天数等要素对公司的客户欠款进行分析和分类。截止2018年3月31日，公司已将应收款项按风险类别计提了减值准备。公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了资金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借

款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

2018年6月30日公司按金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量的到期期限分析如下：

项目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融资产：

货币资金364,689,400.33--- 364,689,400.33

应收票据9,718,900.65--- 9,718,900.65

应收账款91,968,071.52--- 91,968,071.52

应收利息-

-其他应收款828,442.81--- 828,442.81

其他流动资产-

-可供出售金融资产---1,000,000.00 1,000,000.00

金融负债：

短期借款190,000,000.00--- 190,000,000.00

应付票据88,969,791.93--- 88,969,791.93

应付账款46,295,744.33--- 46,295,744.33

应付利息234,417.50--- 234,417.50

其他应付款3,824,723.52--- 3,824,723.52

一年内到期的非流动资产---- -

净额137,880,138.03--1,000,000.00 138,880,138.03

公司未来金融资产和金融负债净额为正值，公司不存在重大流动性风险。

汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外

的外币进行计价的金融工具。公司外销业务规模较大，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。金融资产转移本年度，公司向第三方背书银行承兑汇票。由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬已转移给了第三方，因此，公司终止确认已背书未到期的银行承兑汇票。根据票据法规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。因此公司继续涉入了已背书的银行承兑汇票。公司认为，承兑银行信誉良好，到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低。截止2018年6月30日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票余额为0元，已背书未到期的银行承兑汇票余额为人民币39,994,769.03元。

十一、公允价值的披露

1、其他公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值于2018年6月30日、2017年12月31日公司无按上述三个层级列示的持续的以公允价值计量的资产和负债。2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收款项、其他应收款、应付票据、应付账款、应付

利息和其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1.在其他主体中的权益。

2、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.在合营安排或联营企业中的权益。

3、 关联方关系本公司的实际控制人

姓 名 关联方关系 类型 持股比例（%） 表决权比例（%）黄伟汕 实际控制人 境内自然人39.04 39.04

不存在控制关系的关联方列示如下：

姓名或公司名称 关联方关系 拥有公司或公司拥有股权比例

张盛业 实际控制人亲属12.04%

张朝益 实际控制人亲属9.17%

张朝凯 实际控制人亲属9.08%

张静琪 实际控制人亲属2.11%

张佩琪 实际控制人亲属0.60%

张俩佳 实际控制人亲属0.94%

段文勇 关键管理人员1.04%

卓树标 关键管理人员0.77%

鞍山七彩化学股份有限公司 实际控制人持股超过5%的企业-

4、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额鞍山七彩化学股份有限公司

采购颜料1,171,547.6560,000,000.00否529,914.51

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

公司2018年1-6月向关联方鞍山七彩化学股份有限公司采购原材料1,171,547.65元，占同类交易比例为0.5438%。关联交易价格以市场价格为基础，遵循公平合理原则确定交易价格。

（2）关联担保情况

截至2018年6月30日，公司在中国银行汕头科技支行开立的银行承兑汇票合计 29,109,056.70元，由黄伟汕、张朝凯、张朝益提供连带责任保证担保；公司在民生银行汕头分行开立的银行承兑汇票合计59,860,735.23元，由黄伟汕以个人房产抵押并提供连带责任保证担保。在工商银行汕头金樟支行的借款余额为50,000,000.00元，由黄伟汕提供连带责任保证担保；在民生银行汕头分行的借款余额为90,000,000.00元，由黄伟汕以个人房产抵押并提供连带责任保证担保，在中国银行汕头科技支行的借款余额为50,000,000.00元，由黄伟汕、张朝益、张朝凯提供连带责任保证担保。

（3）关键管理人员报酬

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额薪酬428,678.00428,320.00

十三、承诺及或有事项

1、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至2018年6月30日，公司不存在需披露的或有事项。

2、 承诺事项截至2018年6月30日，公司不存在需披露的承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

单位： 元拟分配的利润或股利0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

2、 自定义章节2018年中期利润不分配股利。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款（1）应收账款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额比例 金额

计提比例

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

97,202,710.

100.00%

5,234,639.4

5.39%

91,968,07

1.52

87,816,556.43

100.00%4,867,561.73 5.54% 82,948,994.70

合计

97,202,710.

100.00%

5,234,639.4

5.39%

91,968,07

1.52

87,816,556.43

100.00%4,867,561.73 5.54% 82,948,994.70期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计96,509,098.064,825,454.905.00%1至2年211,594.6842,318.9420.00%

2至3年230,305.25115,152.6350.00%

3年以上251,712.94251,712.94100.00%

合计97,202,710.935,234,639.415.48%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额367,077.68元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位 与本公司关系金额（元）占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额（元）汕头市双凤实业有限公司 非关联方6,713,412.006.91 335,670.60

汕头市双鹏塑料实业有限公司 非关联方4,708,745.094.84 235,437.25

汕头市腾威塑料五金制品有限公司 非关联方4,148,462.504.27 207,423.13

POLYEXIM LTD非关联方3,799,835.603.91 189,991.78

深圳市兴华颜料色母有限公司 非关联方2,316,392.542.38 115,819.63

合计

21,686,847.7322.31 1,084,342.39

（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额公司期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2、其他应收款（1）其他应收款分类披露

单位： 元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例金额

计提比

例按信用风险特征

组合计提坏账准备的其他应收款

886,130.58100.00% 57,687.776.51%828,442.8149,775.47100.00%16,479.18 33.11% 33,296.29合计886,130.58100.00% 57,687.776.51%828,442.8149,775.47100.00%16,479.18 33.11% 33,296.29期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例1年以内分项1年以内小计870,805.3842,362.575.00%3年以上15,325.2015,325.20100.00%

合计886,130.5857,687.776.51%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额41,208.59元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额预付企业重组费用734,203.81

保证金及押金8,400.008,400.00

预付关税102,312.93

单位往来款23,554.0411,370.71

其他17,659.8030,004.76

合计886,130.5849,775.47

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余额预付企业重组费用 其他734,203.811年以内82.86% 36,710.19

中华人民共和国汕头海关 预付关税102,312.931年以内11.55% 5,115.65

汕头市住宅建筑工程公司 代垫水电费15,325.203年以上1.73% 15,325.20

张振 保证金及押金8,400.001年以内0.95% 420.00

张静辉 其他1,500.001年以内0.17% 75.00

合计-- 861,741.94-- 97.26% 57,646.04

（5）因金融资产转移而终止确认的其他应收款公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（6）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

3、长期股权投资

单位： 元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资51,500,000.00 51,500,000.0050,500,000.00 50,500,000.00

对联营、合营企业投资622,419.21 622,419.21633,634.03 633,634.03

合计52,122,419.21 52,122,419.2151,133,634.03 51,133,634.03

（1）对子公司投资

单位： 元被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少期末余额

本期计提减值准

备

减值准备期末余

额广东美联隔膜有限公司50,000,000.00 50,000,000.00

汕头市广油美联新材料研究院有限公司

500,000.00 1,000,000.001,500,000.00合计50,500,000.001,000,000.0051,500,000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位： 元投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额

追加投

资

减少投资

权益法下确认的投

资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利

或利润

计提减值

准备

其他

一、合营企业二、联营企业北京吉美云意色母粒科技有限公司

633,634.03 -11,214.82 622,419.21小计633,634.03 -11,214.82 622,419.21合计633,634.03-11,214.82 622,419.21

4、营业收入和营业成本

单位： 元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务255,952,644.14203,787,350.43191,287,857.82 145,867,609.08

其他业务339,641.01287,851.07374,462.09 319,769.37

合计256,292,285.15204,075,201.50191,662,319.91 146,187,378.45

5、投资收益

单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-11,214.82-10,883.54

理财产品投资收益2,238,609.881,610,759.42

合计2,227,395.061,599,875.88

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益-2,874.90

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

2,261,720.26除上述各项之外的其他营业外收入和支出48,934.06

其他符合非经常性损益定义的损益项目2,643,599.61

减：所得税影响额742,706.85

合计4,208,672.18--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润4.67%0.12 0.12

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.96%0.10 0.10

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。三、其他有关资料。