诚迈科技：2021年年度审计报告

2021 年度财务报表审计报告

天衡审字（2022）00401 号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告

天衡审字（2022）00401 号诚迈科技（南京）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了诚迈科技（南京）股份有限公司（以下简称诚迈科技公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚迈科技公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诚迈科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

诚迈科技公司主营业务为软件技术服务、软件定制服务、软硬件产品的开发和销售。2021年度公司营业收入为142,443.55万元，较2020年度上升48,653.77万元，上升比例为51.88%。

营业收入确认是否恰当对公司经营成果产生很大影响，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。

有关收入的会计政策及披露已包括在财务报表附注三、31以及附注五、38中。

2、审计应对

我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解、评估并测试诚迈科技公司自审批客户订单至销售交易入账的收入流程以及管理层关键内部控制， 以及测试信息系统一般控制和与收入流程相关的自动控制；

（2）分析收入波动的原因，与同行业进行比较， 以评估收入确认的合理性；

（3）审核公司与客户的工作记录单、验收报告、往来确认邮件、资金流水、发票等原始凭证；

（4）根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（二）处置统信软件股权形成投资收益

1、事项描述

公司处置联营企业统信软件技术有限公司0.23%股权作价3,450.00万元，确认投资收益3,355.17万元。因此项交易形成了投资收益，且管理层对该股权实施评估时运用了重大会计估计和判断，我们将此项关联交易识别为关键审计事项。

2、审计应对

（1）对交易的背景进行核查，评估该交易商业实质的合理性；

（2）获取并复核与交易相关的董事会决议、股东会决议、增资协议、工商变更资料、银行单据等相关资料；

（3）复核公司投资收益的计算过程、相关会计处理和披露。

四、其他信息

诚迈科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估诚迈科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算诚迈科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督诚迈科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对诚迈科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚迈科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允

反映相关交易和事项。

（6）就诚迈科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据， 以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

此页无正文，为《诚迈科技（南京）股份有限公司2021年度财务报表审计报告》（天衡审字（2022）00401号）签章页

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

中国 ·南京

2022 年 4 月 14 日

中国注册会计师：

(项目合伙人)

中国注册会计师：

合并资产负债表

2021年12月31日编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

单位：人民币元

资 产	注释	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	五、1	295,855,764.06	179,752,064.52
结算备付金		-
拆出资金		-
交易性金融资产		-
衍生金融资产		-
应收票据	五、2	-	18,303,270.00
应收账款	五、3	527,447,268.13	393,765,992.43
应收款项融资	五、4	17,528,264.09	11,454,159.50
预付款项	五、5	723,112.17	203,460.39
应收保费		-
应收分保账款		-
应收分保合同准备金		-
其他应收款	五、6	35,384,218.02	10,234,360.43
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产		-
存货	五、7	66,539,383.31	32,594,590.87
合同资产	五、8	628,615.43	485,888.14
持有待售资产		-
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、9	4,212,786.83	8,710,504.47
流动资产合计		948,319,412.04	655,504,290.75
非流动资产：
发放贷款和垫款		-
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、10	516,905,409.67	212,865,260.67
其他权益工具投资	五、11	6,600,000.00	5,300,000.00
其他非流动金融资产	五、12	15,096,957.80	11,593,200.84
投资性房地产	五、13	11,636,963.72	10,573,344.84
固定资产	五、14	118,680,178.34	110,171,960.38
在建工程	五、15	357,889.85
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、16	27,220,500.82
无形资产	五、17	22,077,830.36	22,817,985.90
开发支出	五、18	25,774,736.93	11,646,899.54
商誉
长期待摊费用	五、19	5,151,638.33	1,930,382.64
递延所得税资产	五、20	46,342,977.09	62,326,131.81
其他非流动资产	五、21	89,130.65	589,130.65
非流动资产合计		795,934,213.56	449,814,297.27
资产总计		1,744,253,625.60	1,105,318,588.02

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并资产负债表（续）2021年12月31日编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）	注释	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债：
短期借款	五、22	263,270,328.38	125,250,332.99
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、23	27,000,000.00	7,670,000.00
应付账款	五、24	96,711,920.47	86,696,905.39
预收款项		0.00
合同负债	五、25	11,453,194.75	8,406,070.21
卖出回购金融资产款		-
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、26	94,543,394.71	51,842,094.74
应交税费	五、27	19,644,895.22	19,041,993.95
其他应付款	五、28	2,631,056.94	1,730,262.10
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、29	13,274,538.28
其他流动负债	五、30	2,357,347.83	994,629.16
流动负债合计		530,886,676.58	301,632,288.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款		-
应付债券		-
其中：优先股		-
永续债		-
租赁负债	五、31	13,223,349.96
长期应付款
长期应付职工薪酬		-
预计负债		-
递延收益	五、32	333,600.00	1,097,569.00
递延所得税负债		-
其他非流动负债		-
非流动负债合计		13,556,949.96	1,097,569.00
负债合计		544,443,626.54	302,729,857.54
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、33	159,980,257.00	105,540,928.00
其他权益工具		-
其中：优先股		-
永续债		-
资本公积	五、34	584,204,888.20	265,217,749.91
减：库存股		-
其他综合收益	五、35	-337,012.86	-18,190.27
专项储备		-
盈余公积	五、36	46,602,689.71	45,831,505.70
一般风险准备		-
未分配利润	五、37	407,308,126.99	385,006,185.08
归属于母公司所有者权益合计		1,197,758,949.04	801,578,178.42
少数股东权益		2,051,050.02	1,010,552.06
所有者权益合计		1,199,809,999.06	802,588,730.48
负债和所有者权益总计		1,744,253,625.60	1,105,318,588.02

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并利润表2021年度编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

单位：人民币元

项	注释	2021年度	2020年度
一、营业总收入		1,424,435,479.26	937,897,823.10
其中：营业收入	五、38	1,424,435,479.26	937,897,823.10
利息收入
已赚保费		-
手续费及佣金收入		-
二、营业总成本		1,323,721,486 07	876,755,748 72
其中：营业成本	五、38	1,106,304,923 88	717,707,802 84
利息支出
手续费及佣金支出		-
退保金		-
赔付支出净额		-
提取保险责任准备金净额		-
保单红利支出		-
分保费用		-
税金及附加	五、39	10,355,310.77	7,101,612.86
销售费用	五、40	28,777,942.36	23,928,402.55
管理费用	五、41	67,325,502.07	67,106,125.70
研发费用	五、42	101,988,872.86	53,911,795.03
财务费用	五、43	8,968,934.13	7,000,009.74
其中：利息费用		11,016,178 57	5,518,809 42
利息收入		2,177,949 89	1,013,681 40
加：其他收益	五、44	20,820,574.03	13,780,330.25
投资收益（损失以“- ”号填列）	五、45	-49,842,935.56	13,963,407.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-82,870,154.97	9,027,197.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损 失以“- ”号填列
汇兑收益（损失以“- ”号填列）
净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）	五、46	3,503,756.96	1,883,182.81
信用减值损失（损失以“- ”号填列）	五、47	-32,615,494.52	-19,457,829.21
资产减值损失（损失以“- ”号填列）	五、48	-35,893.54	-25,573.06
资产处置收益（损失以“- ”号填列）	五、49	84,368.05	109,423.54
三、营业利润（亏损以“- ”号填列）		42,628,368.61	71,395,016.07
加：营业外收入	五、50	39,238 09	8,036 93
减：营业外支出	五、51	2,368,148 55	175,274 46
四、利润总额（亏损总额以 “- ”号填列）		40,299,458.15	71,227,778.54
减：所得税费用	五、52	10,117,789.96	10,655,455.79
五、净利润（净亏损以“- ”号填列）		30,181,668.19	60,572,322.75
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“- ”号填列）		30,181,668.19	60,572,322.75
2 终止经营净利润（净亏损以“- ”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 （净亏损以“- ”号填列）		29,934,226.47	58,858,406.51
2.少数股东损益（净亏损以“- ”号填列）		247,441.72	1,713,916.24
六、其他综合收益的税后净额		-325,766.35	-50,474.84
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-318,822.59	-50,474.84
1.不能重分类进损益的其他综合收益		-
（1）重新计量设定受益计划变动额		-
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益		-
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-318,822.59	-50,474.84
（1）权益法下可转损益的其他综合收益		-
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备		-
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		-318,822.59	-50,474.84
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		-6,943.76
七、综合收益总额		29,855,901.84	60,521,847.91
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		29,615,403.88	58,807,931.67
（二）归属于少数股东的综合收益总额		240,497 96	1,713,916 24
八、每股收益：
（一）基本每股收益	十六、2	0.19	0.37
（二）稀释每股收益

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

合并现金流量表2021年度编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

单位：人民币元

项 目	注释	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,395,296,409.15	893,015,782.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		240,383.41
收到其他与经营活动有关的现金	五、53（1）	142,720,544.74	149,284,647.80
经营活动现金流入小计		1,538,257,337.30	1,042,300,429.97
购买商品、接受劳务支付的现金		274,918,429.60	197,462,949.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		970,633,444.43	547,174,827.14
支付的各项税费		77,578,164.39	43,582,367.81
支付其他与经营活动有关的现金	五、53（2）	195,773,308.40	195,170,753.46
经营活动现金流出小计		1,518,903,346.82	983,390,897.81
经营活动产生的现金流量净额		19,353,990.48	58,909,532.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		18,918,252.49	37,000,000.00
取得投资收益收到的现金		-	108,240.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		33,486.67	43,270.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-
收到其他与投资活动有关的现金	五、53（3）	2,700,000.00	315,087.95
投资活动现金流入小计		21,651,739.16	37,466,599.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		36,862,419.71	31,636,687.64
投资支付的现金		26,300,000.00	40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、53（4）	-	2,051,684.27
投资活动现金流出小计		63,162,419.71	73,688,371.91
投资活动产生的现金流量净额		-41,510,680.55	-36,221,772.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		24,956,311.61	37,239,201.78
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		800,000.00	57,673.00
取得借款收到的现金		368,290,280.00	125,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-
筹资活动现金流入小计		393,246,591.61	162,239,201.78
偿还债务支付的现金		220,290,280.00	102,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		16,711,610.13	6,298,528.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		-
支付其他与筹资活动有关的现金	五、53（5）	17,356,248.47	3,531,003.37
筹资活动现金流出小计		254,358,138.60	112,329,532.04
筹资活动产生的现金流量净额		138,888,453.01	49,909,669.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		470,936.60	-2,351,770.07
五、现金及现金等价物净增加额	五、54	117,202,699.54	70,245,659.72
加：期初现金及现金等价物余额	五、54	176,863,114.52	106,617,454.80
六、期末现金及现金等价物余额	五、54	294,065,814.06	176,863,114.52

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

合并所有者权益变动表

2021年度

单位：人民币元

项	2021年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	105,540,928.00	-	-	-	265,217,749.91	-	-18,190.27	-	45,831,505.70	-	385,006,185.08		801,578,178.42	1,010,552.06	802,588,730.48
加：会计政策变更															-
前期差错更正															-
同一控制下企业合并															-
其他															-
二、本年期初余额	105,540,928.00	-	-	-	265,217,749.91	-	-18,190.27	-	45,831,505.70	-	385,006,185.08		801,578,178.42	1,010,552.06	802,588,730.48
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	54,439,329.00				318,987,138.29	-	-318,822.59	-	771,184.01	-	22,301,941.91		396,180,770.62	1,040,497.96	397,221,268.58
（一）综合收益总额							-318,822.59				29,934,226.47		29,615,403.88	240,497.96	29,855,901.84
（二）所有者投入和减少资本	1,659,687.00	-	-	-	371,766,780.29	-	-	-	-	-	-		373,426,467.29	800,000.00	374,226,467.29
1、股东投入的普通股	1,659,687.00				25,555,242.89									800,000.00	28,014,929.89
2、其他权益工具持有者投入资本															-
3、股份支付计入所有者权益的金额					-11,111,647.62								-11,111,647.62		-11,111,647.62
4、其他					357,323,185.02								357,323,185.02		357,323,185.02
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	771,184.01	-	-7,632,284.56		-6,861,100.55		-6,861,100.55
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	771,184.01	-	-771,184.01		-		-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-
3、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-6,861,100.55		-6,861,100.55		-6,861,100.55
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-				-
（四）所有者权益内部结转	52,779,642.00	-	-	-	-52,779,642.00	-	-	-	-	-	-				-
1、资本公积转增资本（或股本）	52,779,642.00	-	-	-	-52,779,642.00	-	-	-	-	-	-				-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-				-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-				-
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-
（五）专项储备															-
1、本期提取															-
2、本期使用															-
（六）其他															-
四、本期期末余额	159,980,257.00				584,204,888.20	-	-337,012.86	-	46,602,689.71	-	407,308,126.99		1,197,758,949.04	2,051,050.02	1,199,809,999.06

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2021年度

单位：人民币元

项	2020年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	80,000,000.00	-	-	-	193,121,982.51	-	32,284.57	-	39,465,434.48	-	333,473,848.90		646,093,550.46	-2,671,597.32	643,421,953.14
加：会计政策变更															-
前期差错更正															-
同一控制下企业合并															-
其他															-
二、本年期初余额	80,000,000.00	-	-	-	193,121,982.51	-	32,284.57	-	39,465,434.48	-	333,473,848.90		646,093,550.46	-2,671,597.32	643,421,953.14
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	25,540,928.00				72,095,767.40	-	-50,474.84	-	6,366,071.22	-	51,532,336.18		155,484,627.96	3,682,149.38	159,166,777.34
（一）综合收益总额							-50,474.84				58,858,406.51		58,807,931.67	1,713,916.24	60,521,847.91
（二）所有者投入和减少资本	1,540,928.00	-	-	-	96,095,767.40	-	-	-	-	-	-		97,636,695.40	1,968,233.14	99,604,928.54
1、股东投入的普通股	1,540,928.00				36,165,580.16									57,673.00	37,764,181.16
2、其他权益工具持有者投入资本															-
3、股份支付计入所有者权益的金额					59,930,187.24								59,930,187.24		59,930,187.24
4、其他					-								-	1,910,560.14	1,910,560.14
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	6,366,071.22	-	-7,326,070.33		-959,999.11		-959,999.11
1、提取盈余公积	-	-	-	-	-	-	-	-	6,366,071.22	-	-6,366,071.22		-		-
2、提取一般风险准备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-
3、对所有者（或股东）的分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-959,999.11		-959,999.11		-959,999.11
4、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-				-
（四）所有者权益内部结转	24,000,000.00	-	-	-	-24,000,000.00	-	-	-	-	-	-				-
1、资本公积转增资本（或股本）	24,000,000.00	-	-	-	-24,000,000.00	-	-	-	-	-	-				-
2、盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-				-
3、盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-				-
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-		-
（五）专项储备															-
1、本期提取															-
2、本期使用															-
（六）其他															-
四、本期期末余额	105,540,928.00				265,217,749.91	-	-18,190.27	-	45,831,505.70	-	385,006,185.08		801,578,178.42	1,010,552.06	802,588,730.48

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

资产负债表2021年12月31日编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

单位：人民币元

资 产	注释	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金		211,609,458.17	133,943,219.96
交易性金融资产
衍生金融资产		0.00
应收票据		0.00	18,303,270.00
应收账款	十五、1	492,793,006.20	384,378,033.97
应收款项融资		17,528,264.09	11,370,687.98
预付款项		724,465.66	114,421.14
其他应收款	十五、2	55,692,286.95	16,436,578.53
其中：应收利息
应收股利
存货		67,575,984.40	32,509,140.91
合同资产		628,615.43	485,888.14
持有待售资产		0.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		2,898,543.27	6,849,044.01
流动资产合计		849,450,624.17	604,390,284.64
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	550,466,539.89	259,761,790.30
其他权益工具投资		6,600,000.00	5,300,000.00
其他非流动金融资产		15,096,957.80	11,593,200.84
投资性房地产		12,647,213.63	11,610,232.71
固定资产		116,429,029.96	108,488,048.41
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		21,918,927.81
无形资产		22,077,830.36	22,038,009.70
开发支出		25,774,736.93	11,646,899.54
商誉
长期待摊费用		3,333,795.24	1,455,544.86
递延所得税资产		43,171,936.68	59,999,401.75
其他非流动资产		89,130.65	589,130.65
非流动资产合计		817,606,098.95	492,482,258.76
资产总计		1,667,056,723.12	1,096,872,543.40

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

资产负债表（续）2021年12月31日编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

单位：人民币元

负债和所有者权益（或股东权益）	注释	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债：
短期借款		223,245,272.82	105,237,041.32
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		27,000,000.00	7,670,000.00
应付账款		147,939,699.63	125,910,607.20
预收款项		0.00
合同负债		10,499,760.20	8,164,648.65
应付职工薪酬		45,686,438.42	32,469,143.80
应交税费		15,247,135.07	16,580,238.44
其他应付款		1,975,460.55	1,647,230.81
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		11,162,780.22
其他流动负债		2,317,393.06	960,436.84
流动负债合计		485,073,939.97	298,639,347.06
非流动负债：
长期借款		0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		10,236,348.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		333,600.00	1,097,569.00
递延所得税负债		0.00
其他非流动负债		0.00
非流动负债合计		10,569,948.95	1,097,569.00
负债合计		495,643,888.92	299,736,916.06
所有者权益（或股东权益）：
股本		159,980,257.00	105,540,928.00
其他权益工具		0.00
其中：优先股		0.00
永续债		0.00
资本公积		586,226,779.61	267,239,641.32
减：库存股		0.00
其他综合收益
专项储备		0.00
盈余公积		46,602,689.71	45,831,505.70
未分配利润		378,603,107.88	378,523,552.32
所有者权益合计		1,171,412,834.20	797,135,627.34
负债和所有者权益总计		1,667,056,723.12	1,096,872,543.40

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

利 润 表

2021年度编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

单位：人民币元

项	注释	2021年度	2020年度
一、营业收入	十五、4	1,365,159,232.78	915,743,892.92
减：营业成本	十五、4	1,135,551,076.39	735,258,842.17
税金及附加		8,969,913.16	6,659,608.36
销售费用		21,822,982.97	15,090,516.48
管理费用		38,929,254.73	51,191,671.53
研发费用		67,418,309.59	39,737,943.19
财务费用		6,786,753.28	5,868,632.39
其中：利息费用		9,624,858.26	4,778,582.33
利息收入		2,654,198.73	1,323,622.91
加：其他收益		18,630,747.62	11,971,263.92
投资收益（损失以“- ”号填列）	十五、5	-55,731,420.59	15,407,204.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-82,870,154.97	9,027,197.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 （损 失以“- ”号填列
净敞口套期收益（损失以“- ”号填列）
公允价值变动收益（损失以“- ”号填列）		3,503,756.96	1,847,173.63
信用减值损失（损失以“- ”号填列）		-32,235,924.65	-18,781,976.13
资产减值损失（损失以“- ”号填列）		-35,893.54	-25,573.06
资产处置收益（损失以“- ”号填列）		18,724.69	17,952.37
二、营业利润（亏损以“- ”号填列）		19,830,933.15	72,372,724.10
加：营业外收入		33,770.63	2,479.29
减：营业外支出		2,211,100.32	89,857.05
三、利润总额（亏损总额以 “- ”号填列）		17,653,603.46	72,285,346.34
减：所得税费用		9,941,763.34	8,624,634.14
四、净利润（净亏损以 “- ”号填列）		7,711,840.12	63,660,712.20
（一）持续经营净利润（净亏损以 “- ”号填列）		7,711,840.12	63,660,712.20
（二）终止经营净利润（净亏损以 “- ”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		0.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额		0.00
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		7,711,840.12	63,660,712.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

现金流量表2021年度编制单位：诚迈科技（南京）股份有限公司

单位：人民币元

项 目	注释	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,281,829,431.87	874,291,275.66
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		352,022,439.74	290,513,123.97
经营活动现金流入小计		1,633,851,871.61	1,164,804,399.63
购买商品、接受劳务支付的现金		589,828,406.06	464,504,438.24
支付给职工以及为职工支付的现金		553,131,518.79	263,146,970.27
支付的各项税费		69,822,120.18	39,655,803.73
支付其他与经营活动有关的现金		404,932,498.68	327,548,619.58
经营活动现金流出小计		1,617,714,543.71	1,094,855,831.82
经营活动产生的现金流量净额		16,137,327.90	69,948,567.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		21,758,738.36	25,019,229.85
取得投资收益收到的现金		0.00	58,288.65
处置固定资产 、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		33,446.85	42,592.88
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		0.00
收到其他与投资活动有关的现金		4,856,314.06	5,239,234.07
投资活动现金流入小计		26,648,499.27	30,359,345.45
购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付的现金		32,937,195.47	31,280,598.88
投资支付的现金		28,500,000.00	30,061,872.80
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		0.00
支付其他与投资活动有关的现金		14,350,000.00	8,540,000.00
投资活动现金流出小计		75,787,195.47	69,882,471.68
投资活动产生的现金流量净额		-49,138,696.20	-39,523,126.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		24,156,311.61	37,181,528.78
取得借款收到的现金		328,290,280.00	115,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		0.00
筹资活动现金流入小计		352,446,591.61	152,181,528.78
偿还债务支付的现金		210,290,280.00	102,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		15,444,507.38	5,556,368.25
支付其他与筹资活动有关的现金		15,266,961.00	1,193,344.14
筹资活动现金流出小计		241,001,748.38	109,249,712.39
筹资活动产生的现金流量净额		111,444,843.23	42,931,816.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		322,763.28	-2,252,980.31
五、现金及现金等价物净增加额		78,766,238.21	71,104,277.66
加：期初现金及现金等价物余额		131,054,269.96	59,949,992.30
六、期末现金及现金等价物余额		209,820,508.17	131,054,269.96

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

编制单位： 诚迈科技（南京）股份有限公司

所有者权益变动表

2021年度

单位：人民币元

项	2021年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	105,540,928.00	0.00	0.00	0.00	267,239,641.32	0.00	0.00	0.00	45,831,505.70	378,523,552.32		797,135,627.34
加：会计政策变更	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
前期差错更正	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
二、本年期初余额	105,540,928.00				267,239,641.32	0.00		0.00	45,831,505.70	378,523,552.32		797,135,627.34
三、本期增减变动金额 （减少以 “- ”号填列）	54,439,329.00				318,987,138.29	0.00	0.00	0.00	771,184.01	79,555.56		374,277,206.86
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	7,711,840.12		7,711,840.12
（二）所有者投入和减少资本	1,659,687.00	0.00	0.00	0.00	371,766,780.29	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		373,426,467.29
1、股东投入的普通股	1,659,687.00	0.00	0.00	0.00	25,555,242.89	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		27,214,929.89
2、其他权益工具持有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
3、股份支付计入所有者权益的金额	0.00	0.00	0.00	0.00	-11,111,647.62	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		-11,111,647.62
4、其他	0.00	0.00	0.00	0.00	357,323,185.02	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		357,323,185.02
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	771,184.01	-7,632,284.56		-6,861,100.55
1、提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	771,184.01	-771,184.01		0.00
2、对所有者（或股东） 的分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-6,861,100.55		-6,861,100.55
3、其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
（四）所有者权益内部结转	52,779,642.00	0.00	0.00	0.00	-52,779,642.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
1、资本公积转增资本 （或股本）	52,779,642.00	0.00	0.00	0.00	-52,779,642.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
2、盈余公积转增资本 （或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
3、盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
（五）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
1、本期提取	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
2、本期使用	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
（六）其他
四、本期期末余额	159,980,257.00				586,226,779.61	0.00	0.00	0.00	46,602,689.71	378,603,107.88		1,171,412,834.20

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

编制单位： 诚迈科技（南京）股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2021年度

单位：人民币元

项	2020年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	80,000,000.00	0.00	0.00	0.00	195,143,873.92	0.00	0.00	0.00	39,465,434.48	322,188,910.45		636,798,218.85
加：会计政策变更	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
前期差错更正	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
二、本年期初余额	80,000,000.00				195,143,873.92	0.00		0.00	39,465,434.48	322,188,910.45		636,798,218.85
三、本期增减变动金额 （减少以 “- ”号填列）	25,540,928.00				72,095,767.40	0.00	0.00	0.00	6,366,071.22	56,334,641.87		160,337,408.49
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	63,660,712.20		63,660,712.20
（二）所有者投入和减少资本	1,540,928.00	0.00	0.00	0.00	96,095,767.40	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		97,636,695.40
1、股东投入的普通股	1,540,928.00	0.00	0.00	0.00	36,165,580.16	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		37,706,508.16
2、其他权益工具持有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
3、股份支付计入所有者权益的金额	0.00	0.00	0.00	0.00	59,930,187.24	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		59,930,187.24
4、其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	6,366,071.22	-7,326,070.33		-959,999.11
1、提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	6,366,071.22	-6,366,071.22		0.00
2、对所有者（或股东） 的分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-959,999.11		-959,999.11
3、其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
（四）所有者权益内部结转	24,000,000.00	0.00	0.00	0.00	-24,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
1、资本公积转增资本 （或股本）	24,000,000.00	0.00	0.00	0.00	-24,000,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
2、盈余公积转增资本 （或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
3、盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
（五）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
1、本期提取	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
2、本期使用	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
（六）其他
四、本期期末余额	105,540,928.00				267,239,641.32	0.00	0.00	0.00	45,831,505.70	378,523,552.32		797,135,627.34

公司法定代表人：

主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司历史沿革

诚迈科技（南京）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由诚迈科技（南京）有限公司于 2013 年 9 月整体变更设立，并于 2013 年 9 月 30 日在江苏省南京市工商行政管理局完成了工商变更登记，注册资本为人民币 6,000 万元。根据公司 2014 年第三次以及 2016 年第一次临时股东大会决议，经中国证劵监督管理委员会证监许可[2016]3170 号文《关于核准诚迈科技（南京）股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司以公开发售方式发行 A 股 2,000 万股，每股面值 1 元，发行价格为

8.73 元，本次发行后公司注册资本变更为 8,000 万元。公司股票于 2017 年 1 月 20 日在深圳证券交易所上市，股票代码为 300598。

根据公司 2020 年 5 月 28 日召开的 2019 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 24,000,000.00 元，变更后的注册资本人民币 104,000,000.00元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）“天衡验字（2020）00109 号”验资报告验证。

根据 2019 年 6 月 28 日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，公司向 258 名激励对象授予 3,122,500.00 股股票期权,行权价格为 31.82 元/股 。截至 2020 年 9 月 7 日 ， 实 际行权人数为 244 人 ，注册资本增至105,519,474.00 元， 已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2020 年 9 月 14日出具天衡验字（2020）00110 号验资报告。截至 2020 年 12 月 31 日，公司累计行权 256人次，注册资本增至 105,540,928.00 元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 1 月 5 日出具天衡验字（2021）00003 号验资报告。

根据公司 2021 年 5 月 11 日召开的 2020 年度股东大会决议，公司申请增加注册资本52,779,642.00 元，全部由资本公积转增股本。同时截至 2021 年 07 月 31 日，公司股权激励累计行权 480 人次，注册资本增至 159,759,999.00 元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 8 月 19 日出具天衡验字（2021）00098 号验资报告。

截至 2021 年 12 月 31 日，公司股权激励累计行权 535 人次 ，注册资本增至人民币159,980,257.00 元，已经天衡会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 1 月 7 日出具天衡验字(2022)00004 号验资报告。

2、公司注册地、行业性质和经营范围等情况

2021 年度财务报表附注本公司统一社会信用代码为 91320100790434320Q，注册地：江苏省南京市雨花台区宁双路 19 号 4 幢。本公司的经营范围：商业流程和软件外包服务及相关的信息咨询服务、技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统集成；汽车电子产品、通讯产品的研发、销售；影音软件的开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：

计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本公司及各子公司主要从事商业流程和软件外包服务及相关技术开发服务。

3、合并财务报表范围及其变化

报告期本公司纳入合并财务报表范围的子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”，合并范围变更具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

4、财务报表的批准

本财务报表经本公司董事会于 2022 年 4 月 14 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司继续以持续经营为基础编制本公司截至 2021 年 12 月 31 日止的 2021 年度财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、31“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、10“金融工具”/11“应收款项”的描述。

1、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、 会计期间

2021 年度财务报表附注以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

2021 年度财务报表附注

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

2021 年度财务报表附注合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产， 以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用， 以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、 外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中列示。

10、 金融工具

2021 年度财务报表附注金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量

在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入

2021 年度财务报表附注其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动

2021 年度财务报表附注引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

11、 应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、

2021 年度财务报表附注

其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：除合并范围外应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同

的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项 目	确定组合的依据
账龄分析法组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
银行承兑汇票组合	本组合为日常经常活动中应收取银行承兑汇票
商业承兑汇票组合	本组合为日常经常活动中应收取商业承兑汇票

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）	5	5
1 至 2 年	20	20
2 至 3 年	50	50
3 年以上	100	100

对于银行承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

2021 年度财务报表附注状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

12、 应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

13、 存货

（1）本公司存货包括原材料、库存商品、合同履约成本、周转材料等。

（2）发出时采用个别计价法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

14、 合同资产

合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注三、11 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。

15、 合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满

足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成

2021 年度财务报表附注

本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

16、 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（一）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（二）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

17、 长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资， 以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控

制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本

2021 年度财务报表附注与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额

2021 年度财务报表附注

包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

18、 投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按

2021 年度财务报表附注

年限平均法计提折旧或进行摊销。

19、 固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和

年折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	40	5%	2.38
办公设备	3－5	-	20.00－33.33
运输设备	5－10	-	10.00－20.00

公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

20、 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

21、 借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

22、使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

2021 年度财务报表附注

本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第 4 号—— 固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

23、 无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

具体如下：

无形资产类别	摊销年限（年）
管理软件	10
特许使用权	按许可年限
土地使用权	按权证年限

公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

（3） 内部研究开发项目

①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

2021 年度财务报表附注或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

24、 长期资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

25、 长期待摊费用

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

2021 年度财务报表附注

26、 合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

27、 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

28、租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。本公司按照按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2021 年度财务报表附注

在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

29、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

30、股份支付

（1）股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

2021 年度财务报表附注在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

31、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价

2021 年度财务报表附注

总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

（2）具体方法

公司提供的服务或产品主要包括软件技术服务、软件定制服务、软硬件产品的开发和销售。

①软件技术服务

软件技术服务是指应客户要求，公司安排技术人员在客户指定的产品研发环节中提供技术服务并收取技术服务费。

软件技术服务的收入确认方法：

资产负债表日确认的某项目当期收入=该项目当期实际投入的人月（或人天） ×约定的人月（或人天）单价。

②软件定制服务

软件定制服务是指客户将其软件的整体或部分以固定金额委托公司开发，公司接受委托，向客户提供技术服务并收取技术服务费。

软件定制服务的收入确认方法：

公司向客户提供产品开发服务，采取模块化的开发模式的，公司根据合同中的各功能模块识别合同中的单项履约义务，构成单项履约义务的功能模块开发完成后交付给客户，客户验收确认后，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；未采取模块化开发模式的，合同履行完成后交付给客户，客户验收确认后，确认收入。

③软硬件产品的开发和销售

软硬件产品的开发和销售是指公司根据客户的需求，完成软硬件产品的设计及开发工作，最终向客户交付完整的软硬件产品，经客户的确认后确认营业收入。

A、公司为客户提供移动智能终端软件解决方案以及终端产品开发方案，合同约定收取开发费的，则在客户确认后确认营业收入；合同约定在产品上市后按照客户产品的出货量收取软件许可费的， 以收到客户确认的许可费确认单为依据确认营业收入。

B、公司提供软硬件产品研发的，合同中约定验收条款的，则在客户验收完成后确认营业收入；未约定验收条款的，则在软硬件产品交付给客户后确认营业收入。

④软件技术支持服务

软件技术支持服务是指公司根据客户的需求，在一定期限内向客户提供技术支持服务。

软件技术支持服务的收入确认方法：

在合同约定的服务期限内按期确认收入。

32、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有

者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所

2021 年度财务报表附注

取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

33、所得税

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

2021 年度财务报表附注资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）租赁期

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

（3）租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并

2021 年度财务报表附注将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。

（4）承租人会计处理

本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注三、22 及附注三、28。

（5）出租人会计处理

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注三、16“持有待售资产”相关描述。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

执行新租赁准则导致的会计政策变更

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁准则”），对首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，根据预付租金进行必要调整计量使用权资产，不调整可比期间信息。首次施行新租赁准则的影响：

合并财务报表

项目	2020 年 12 月 31 日	重分类	重新计量	2021 年 1 月 1 日
资产：
其他流动资产	871,441.89	-871,441.89	-	-
使用权资产	-	-	12,942,934.48	12,942,934.48
负债：
一年内到期的非流动负债	-	-	6,432,361.82	6,432,361.82
租赁负债	-	-871,441.89	6,510,572.66	5,639,130.77

母公司财务报表

项目	2020 年 12 月 31 日	重分类	重新计量	2021 年 1 月 1 日
资产：
其他流动资产	586,561.75	-586,561.75	-	-
使用权资产	-	-	10,211,664.45	10,211,664.45
负债：
一年内到期的非流动负债	-	-	5,655,585.06	5,655,585.06
租赁负债	-	-586,561.75	4,556,079.39	3,969,517.64

（2）重要会计估计变更

报告期内公司无重大会计估计变更。

（3）2021 年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

单位:元

项目	2020 年 12 月 31 日	2021 年 01 月 01 日	调整数
流动资产：
货币资金	179,752,064.52	179,752,064.52	-
结算备付金	-	-	-

2021 年度财务报表附注

拆出资金	-	-	-
交易性金融资产	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	18,303,270.00	18,303,270.00	-
应收账款	393,765,992.43	393,765,992.43	-
应收款项融资	11,454,159.50	11,454,159.50	-
预付款项	203,460.39	203,460.39	-
应收保费	-	-	-
应收分保账款	-	-	-
应收分保合同准备金	-	-	-
其他应收款	10,234,360.43	10,234,360.43	-
其中：应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
买入返售金融资产	-	-	-
存货	32,594,590.87	32,594,590.87	-
合同资产	485,888.14	485,888.14	-
持有待售资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	8,710,504.47	7,839,062.58	-871,441.89
流动资产合计	655,504,290.75	654,632,848.86	-871,441.89
非流动资产：	-	-	-
发放贷款和垫款	-	-	-
债权投资	-	-	-
其他债权投资	-	-	-
长期应收款	-	-	-
长期股权投资	212,865,260.67	212,865,260.67	-
其他权益工具投资	5,300,000.00	5,300,000.00	-
其他非流动金融资产	11,593,200.84	11,593,200.84	-
投资性房地产	10,573,344.84	10,573,344.84	-
固定资产	110,171,960.38	110,171,960.38	-
在建工程	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
使用权资产	-	12,942,934.48	12,942,934.48
无形资产	22,817,985.90	22,817,985.90	-
开发支出	11,646,899.54	11,646,899.54	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	1,930,382.64	1,930,382.64	-
递延所得税资产	62,326,131.81	62,326,131.81	-
其他非流动资产	589,130.65	589,130.65	-

2021 年度财务报表附注

非流动资产合计	449,814,297.27	462,757,231.75	12,942,934.48
资产总计	1,105,318,588.02	1,117,390,080.61	12,071,492.59
流动负债：
短期借款	125,250,332.99	125,250,332.99	-
向中央银行借款	-	-	-
拆入资金	-	-	-
交易性金融负债	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	7,670,000.00	7,670,000.00	-
应付账款	86,696,905.39	86,696,905.39	-
预收款项	-	-	-
合同负债	8,406,070.21	8,406,070.21	-
卖出回购金融资产款	-	-	-
吸收存款及同业存放	-	-	-
代理买卖证券款	-	-	-
代理承销证券款	-	-	-
应付职工薪酬	51,842,094.74	51,842,094.74	-
应交税费	19,041,993.95	19,041,993.95	-
其他应付款	1,730,262.10	1,730,262.10	-
其中：应付利息	-		-
应付股利	-	-	-
应付手续费及佣金	-	-	-
应付分保账款	-	-	-
持有待售负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	-	6,432,361.82	6,432,361.82
其他流动负债	994,629.16	994,629.16	-
流动负债合计	301,632,288.54	308,064,650.36	6,432,361.82
非流动负债：	-	-	-
保险合同准备金	-	-	-
长期借款	-	-	-
应付债券	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
租赁负债	-	5,639,130.77	5,639,130.77
长期应付款	-	-	-
长期应付职工薪酬	-	-	-
预计负债	-	-	-
递延收益	1,097,569.00	1,097,569.00	-
递延所得税负债	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-

2021 年度财务报表附注

非流动负债合计	1,097,569.00	6,736,699.77	5,639,130.77
负债合计	302,729,857.54	314,801,350.13	12,071,492.59
所有者权益：	-	-	-
股本	105,540,928.00	105,540,928.00	-
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	265,217,749.91	265,217,749.91	-
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	-18,190.27	-18,190.27	-
专项储备	-	-	-
盈余公积	45,831,505.70	45,831,505.70	-
一般风险准备	-	-	-
未分配利润	385,006,185.08	385,006,185.08	-
归属于母公司所有者权益合计	801,578,178.42	801,578,178.42	-
少数股东权益	1,010,552.06	1,010,552.06	-
所有者权益合计	802,588,730.48	802,588,730.48	-
负债和所有者权益总计	1,105,318,588.02	1,117,390,080.61	12,071,492.59

母公司资产负债表

单位：元

项目	2020 年 12 月 31 日	2021 年 01 月 01 日	调整数
流动资产：
货币资金	133,943,219.96	133,943,219.96	-
交易性金融资产	-	-	-
衍生金融资产	-	-	-
应收票据	18,303,270.00	18,303,270.00	-
应收账款	384,378,033.97	384,378,033.97	-
应收款项融资	11,370,687.98	11,370,687.98	-
预付款项	114,421.14	114,421.14	-
其他应收款	16,436,578.53	16,436,578.53	-
其中：应收利息	-	-	-
应收股利	-	-	-
存货	32,509,140.91	32,509,140.91	-
合同资产	485,888.14	485,888.14	-
持有待售资产	-	-	-
一年内到期的非流动资产	-	-	-
其他流动资产	6,849,044.01	6,262,482.26	-586,561.75
流动资产合计	604,390,284.64	603,803,722.89	-586,561.75
非流动资产：	-	-	-
债权投资	-	-	-

2021 年度财务报表附注

项目	2020 年 12 月 31 日	2021 年 01 月 01 日	调整数
其他债权投资	-	-	-
长期应收款	-	-	-
长期股权投资	259,761,790.30	259,761,790.30	-
其他权益工具投资	5,300,000.00	5,300,000.00	-
其他非流动金融资产	11,593,200.84	11,593,200.84	-
投资性房地产	11,610,232.71	11,610,232.71	-
固定资产	108,488,048.41	108,488,048.41	-
在建工程	-	-	-
生产性生物资产	-	-	-
油气资产	-	-	-
使用权资产	-	10,211,664.45	10,211,664.45
无形资产	22,038,009.70	22,038,009.70	-
开发支出	11,646,899.54	11,646,899.54	-
商誉	-	-	-
长期待摊费用	1,455,544.86	1,455,544.86	-
递延所得税资产	59,999,401.75	59,999,401.75	-
其他非流动资产	589,130.65	589,130.65	-
非流动资产合计	492,482,258.76	502,693,923.21	10,211,664.45
资产总计	1,096,872,543.40	1,106,497,646.10	9,625,102.70
流动负债：
短期借款	105,237,041.32	105,237,041.32	-
交易性金融负债	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-
应付票据	7,670,000.00	7,670,000.00	-
应付账款	125,910,607.20	125,910,607.20	-
预收款项	-	-	-
合同负债	8,164,648.65	8,164,648.65	-
应付职工薪酬	32,469,143.80	32,469,143.80	-
应交税费	16,580,238.44	16,580,238.44	-
其他应付款	1,647,230.81	1,647,230.81	-
其中：应付利息	-		-
应付股利	-	-	-
持有待售负债	-	-	-
一年内到期的非流动负债	-	5,655,585.06	5,655,585.06
其他流动负债	960,436.84	960,436.84	-
流动负债合计	298,639,347.06	304,294,932.12	5,655,585.06
非流动负债：	-	-	-
长期借款	-	-	-
应付债券	-	-	-

2021 年度财务报表附注

项目	2020 年 12 月 31 日	2021 年 01 月 01 日	调整数
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
租赁负债	-	3,969,517.64	3,969,517.64
长期应付款	-	-	-
长期应付职工薪酬	-	-	-
预计负债	-	-	-
递延收益	1,097,569.00	1,097,569.00	-
递延所得税负债	-	-	-
其他非流动负债	-	-	-
非流动负债合计	1,097,569.00	5,067,086.64	3,969,517.64
负债合计	299,736,916.06	309,362,018.76	9,625,102.70
所有者权益：	-	-	-
股本	105,540,928.00	105,540,928.00	-
其他权益工具	-	-	-
其中：优先股	-	-	-
永续债	-	-	-
资本公积	267,239,641.32	267,239,641.32	-
减：库存股	-	-	-
其他综合收益	-	-	-
专项储备	-	-	-
盈余公积	45,831,505.70	45,831,505.70	-
未分配利润	378,523,552.32	378,523,552.32	-
所有者权益合计	797,135,627.34	797,135,627.34	-
负债和所有者权益总计	1,096,872,543.40	1,106,497,646.10	9,625,102.70

四、税项

1、主要税种及税率

纳税主体	企业所得税	增值税
诚迈科技（南京）股份有限公司	15%	13%、9%、6%
上海承迈软件开发有限公司	20%	3%（小规模纳税人）
北京诚迈创通科技有限公司	20%	3%（小规模纳税人）
南京诚迈物联网科技有限公司	15%	13%、6%
西安诚迈软件科技有限公司	25%	13%、6%
成都诚迈科技有限责任公司	20%	9%、6%
诚迈科技（日本）有限公司	-	-
芜湖诚迈信息科技有限公司	25%	6%
南京诚迈智能信息科技有限公司	20%	13%、6%
南京诚迈电力信息科技有限公司	20%	6%

2021 年度财务报表附注

纳税主体	企业所得税	增值税
北京诚迈人工智能科技有限公司	25%	3%（小规模纳税人）
长沙原岸丰信息技术有限公司	20%	6%
香港诚迈科技有限公司	16.5%	-
太原诚迈科技有限公司	20%	6%
广州诚迈信息科技有限公司	20%	13%、6%
武汉诚迈软件科技有限公司	25%	6%
广州诚迈软件科技有限公司	20%	6%
山西诚迈科技有限公司	20%	6%
云景科技股份有限公司	20%	-
南京诚迈智捷物联网科技有限公司	20%	6%
江苏旅运科技有限公司	20%	3%（小规模纳税人）
浙江诚迈创通科技有限公司	20%	6%
南京诚迈华通科技有限公司	20%	6%
南京诚谷信创科技有限公司	20%	6%

2、税收优惠及批文

（1）增值税

根据财税[2016]36 号《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》规定，本公司从事技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技术合同认定并经税务机关备案后免征增值税;本公司从事离岸服务外包业务适用增值税零税率政策。根据国发[2011]4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及国发财税[2011]100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规定，本公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对实际税负超过 3%的部分即征即退。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》 (财政部税务总局公告 2020 年第 13 号)规定， 自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、 自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告 2020 年第 13 号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至 2021年 12 月 31 日。其中，自 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，湖北省增值税小规模纳税人适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税:适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。

2021 年度财务报表附注

（2）企业所得税

母公司于 2021 年 11 月 30 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为 GR202132011059，本公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2021 年至 2023 年企业所得税税率为 15%。

子公司南京诚迈物联网科技有限公司于 2019 年 12 月 05 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的高新技术企业证书，编号为GR201932005218，该公司自获得高新技术企业认定后三年内即 2019 年至 2021 年企业所得税税率为 15%。

子公司北京诚迈创通科技有限公司、成都诚迈科技有限责任公司、上海承迈软件开发有限公司、南京诚迈智能信息科技有限公司、南京诚迈电力信息科技有限公司、长沙原岸丰信息技术有限公司、太原诚迈科技有限公司、广州诚迈信息科技有限公司、广州诚迈软件科技有限公司、山西诚迈科技有限公司、南京诚迈智捷物联网科技有限公司、江苏旅运科技有限公司、浙江诚迈创通科技有限公司、南京诚迈华通科技有限公司、南京诚谷信创科技有限公司系小型微利企业，根据财政部、国家税务总局财税[2019]13 号《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》， 自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2021 年 4 月 9 号财政部、税务总局联合发布了《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 (财政部、税务总局公告 2021 年第12 号)公告， 自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表主要项目注释

（如无特别说明，均以 2021 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）分类列示

项 目	期末余额			期初余额
现金		50,	022.40	30,457.06
银行存款	294,	015,	722.16	176,832,657.46
其他货币资金	1,	790,	019.50	2,888,950.00
合计	295,	855,	764.06	179,752,064.52
其中： 存放在境外的款项总额	6,	035,	118.09	3,841,514.08
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	1,	789,	950.00	2,888,950.00

（2）其他货币资金明细情况

项目	期末余额	期初余额
银行保函保证金	1,788,950.00	888,950.00

2021 年度财务报表附注

信用证保证金	-	500,000.00
银行承兑汇票保证金	-	1,500,000.00
第三方支付平台保证金	1,000.00	-
第三方支付平台存款	69.50	-
合计	1,790,019.50	2,888,950.00

（3）货币资金期末余额中除保证金外无抵押、质押或冻结等对变现有限制或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	-	-
商业承兑汇票	-	18,303,270.00
合计	-	18,303,270.00

（2）按坏账计提方法分类：

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	-	-	-	-	-
其中：按银行承兑汇票组合计提坏账准备	-	-	-	-	-
按商业承兑汇票组合计提坏账准备	-	-	-	-	-
合计	-	-	-	-	-

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）	账面价值
按单项计提坏账准备	-	-	-	-	-
按组合计提坏账准备	19,266,600.00	100.00	963,330.00	5.00	18,303,270.00
其中：按银行承兑汇票组合计提坏账准备	-	-	-	-	-
按商业承兑汇票组合计提坏账准备	19,266,600.00	100.00	963,330.00	5.00	18,303,270.00
合计	19,266,600.00	100.00	963,330.00	5.00	18,303,270.00

按组合计提坏账准备：

名称

期末余额

2021 年度财务报表附注

	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
按银行承兑汇票组合计提坏账准备	-	-	-
按商业承兑汇票组合计提坏账准备	-	-	-
合计	-	-	-

名称	期初余额
	账面余额	坏账准备		计提比例（%）
按银行承兑汇票组合计提坏账准备	-	-		-
按商业承兑汇票组合计提坏账准备	19,266,600.00	963,	330.00	5.00
合计	19,266,600.00	963,	330.00	5.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

类别	期初余额		本期变动金额				期末余额
			计提	收回或转回		转销或核销
银行承兑汇票	-		-	-		-	-
商业承兑汇票	963,	330.00	-	963,	330.00	-	-
合计	963,	330.00	-	963,	330.00	-	-

（4）期末无已质押的应收票据。

（5）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（6）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收票据。

3、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内	511,231,640.47	384,338,948.66
1 至 2 年	49,250,088.55	10,479,043.05
2 至 3 年	4,754,277.70	46,175,566.39
3 至 4 年	39,604,579.55	9,190,561.81
4 至 5 年	7,481,319.83	10,479,926.57
5 年以上	10,479,033.27	-
合计	622,800,939.37	460,664,046.48

（2）分类情况

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	20,037,588.56	3.22	20,037,588.56	100.00	-

2021 年度财务报表附注

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按组合计提坏账准备	602,763,350.81	96.78	75,316,082.68	12.50	527,447,268.13
其中：账龄分析法组合	602,763,350.81	96.78	75,316,082.68	12.50	527,447,268.13
合计	622,800,939.37	100.00	95,353,671.24	15.31	527,447,268.13

类别			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比 例（%）
按单项计提坏账准备	20,767,721.56	4.51	20,767,721.56	100.00	-
按组合计提坏账准备	439,896,324.92	95.49	46,130,332.49	10.49	393,765,992.43
其中：账龄分析法组合	439,896,324.92	95.49	46,130,332.49	10.49	393,765,992.43
合计	460,664,046.48	100.00	66,898,054.05	14.52	393,765,992.43

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额			坏账准备			计提比 例（%）	计提理由
乐视移动智能信息技术（北京）有限公司	10,	778,	416.16	10,	778,	416.16	100.00	涉及诉讼，预 计无法收回
中国通广电子有限公司	4,	400,	000.00	4,	400,	000.00	100.00	预计无法收回
乐视致新电子科技（天津）有限公司	3,	708,	110.56	3,	708,	110.56	100.00	涉及诉讼，预 计无法收回
锤子软件（北京）有限公司		965,	237.79		965,	237.79	100.00	涉及诉讼，预 计无法收回
宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司		185,	824.05		185,	824.05	100.00	预计无法收回
合计	20,	037,	588.56	20,	037,	588.56

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额		计提比例（%）
	金额	坏账准备
1 年以内	511,231,640.47	25,561,582.03	5.00
1 － 2 年	49,250,088.55	9,850,017.71	20.00
2 － 3 年	4,754,277.70	2,377,138.85	50.00
3 － 4 年	34,053,517.71	34,053,517.71	100.00
4 － 5 年	3,263,826.62	3,263,826.62	100.00
5 年以上	209,999.76	209,999.76	100.00
合计	602,763,350.81	75,316,082.68	--

（3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：

2021 年度财务报表附注

类别	期初金额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他 减少
按单项计提坏 账准备	20,767,721.56	-	-	730,133.00	-	20,037,588.56
按组合计提坏 账准备	46,130,332.49	31,607,287.90	-	2,421,537.71	-	75,316,082.68
合计	66,898,054.05	31,607,287.90	-	3,151,670.71	-	95,353,671.24

（4）报告期实际核销的应收账款情况

项目	本期发生额	上期发生额
实际核销的应收账款	3,151,670.71	5,237,422.67

其中重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	是否因关联 交易产生
上海与德科技有限公司	劳务款	1,678,127.41	预计无法收回	董事长审 批	否
合计		1,678,127.41

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末按欠款方归集的前五名应收账款余额汇总金额为 24,743.66 万元，占应收账款期末余额合计数的比例为 39.73%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,828.05 万元。

（6）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。

4、应收款项融资

（1）分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	17,528,264.09	11,454,159.50
商业承兑汇票	-	-
合计	17,528,264.09	11,454,159.50

（2）截至 2021 年 12 月 31 日，公司无已质押的应收款项融资情况。

（3）截至 2021 年 12 月 31 日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款

项融资：

种类	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	33,835,579.34	-
商业承兑汇票	-	-
合计	33,835,579.34	-

（4）报告期无因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

（5）报告期内无实际核销的应收款项融资。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	723,112.17	100.00	103,460.39	50.85
1 － 2 年	-	-	-	-
2 － 3 年	-	-	100,000.00	49.15
3 年以上	-	-	-	-
合计	723,112.17	100.00	203,460.39	100.00

（2）预付款项金额前五名单位情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 41.30 万元，占预付款项期末余额合计数的比例为 57.11%。

6、其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	35,384,218.02	10,234,360.43
合计	35,384,218.02	10,234,360.43

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内	33,476,170.70	9,897,014.52
1 至 2 年	4,026,714.96	2,644,981.60
2 至 3 年	2,540,967.77	1,344,422.74
3 至 4 年	1,142,592.11	420,428.80
4 至 5 年	318,903.80	356,499.60
5 年以上	339,407.62	94,825.89
合计	41,844,756.96	14,758,173.15

2）按款项性质分类

款项性质	期末余额		期初余额
保证金及押金	9,190,	371.39	6,980,851.71
备用金	176,	187.59	408,834.64
股权转让款	18,866,	247.51	3,284,500.00
往来款项	9,121,	819.34	2,940,564.18
员工行权款未提现	3,583,	597.66	524,979.38

2021 年度财务报表附注

回其他

其他	906,533.47	618,443.24
合计	41,844,756.96	14,758,173.15

3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2021 年 1 月 1 日余额	1,703,812.72	-	2,820,000.00	4,523,812.72
2021 年 1 月 1 日其他应 收款账面余额在本期	-164,225.00	-	164,225.00	-
--转入第二阶段	-	-	-	-
--转入第三阶段	-164,225.00	-	164,225.00	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	1,779,012.12		209,024.50	1,988,036.62
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	51,310.40		-	51,310.40
其他变动	-	-	-	-
2021 年 12 月 31 日余额	3,267,289.44	-	3,193,249.50	6,460,538.94

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额			本期变动金额						期末余额
				计提			收回 或转	转销或核 销	其他变动
按单项计提坏账准备[注]	2,	820,	000.00		209,	024.50	-	-	164,225.00	3,193,249.50
按组合计提坏账准备	1,	703,	812.72	1,	779,	012.12	-	51,310.40	-164,225.00	3,267,289.44
其中：按账龄分析法计提坏账 准备	1,	703,	812.72	1,	779,	012.12	-	51,310.40	-164,225.00	3,267,289.44
合计	4,	523,	812.72	1,	988,	036.62	-	51,310.40	-	6,460,538.94

[注]期初余额 2,820,000.00 元系公司借给深圳市金年轮通信技术有限公司的款项，已逾期未归还，公司预计收回的可能性较小，所以全额计提坏账准备。本期计提系张虞周的股权转让款已逾期，公司提起诉讼，将该款项转入单项计提组合。5）报告期实际核销的其他应收款情况

项目	本期发生额	上期发生额
实际核销的其他应收款	51,310.40	-

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应 收款期末 余额合计 比例（%）

坏账准备期末 余额

2021 年度财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额		账龄	占其他应 收款期末 余额合计 比例（%）	坏账准备期末 余额
江苏君联相道股权投 资合伙企业（有限合	股权转让款	17,	000,000.00	一年以内	40.63	850,000.00
伙）	往来款	6,	297,305.16	一年以内	15.05	314,865.26
中国证券登记结算有 限责任公司深圳分公	其他	3,	583,597.66	一年以内	8.56	179,179.88
深圳市金年轮通信技 术有限公司	往来款	2,	820,000.00	2-3年 1,820,000.00元； 3-4 年 1,000,000.00 元	6.74	2,820,000.00
张虞周	股权转让款	1,	866,247.51	1-2 年	4.46	373,249.50
合计		31,	567,150.33		75.44	4,537,294.64

7）公司无涉及政府补助的其他应收款。8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。9）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

7、存货

项 目	期末余额					期初余额
	账面余额		跌价 准备	账面价值		账面余额	跌价 准备	账面价值
原材料	1,820,	551.33	-	1,820,	551.33	74,830.49	-	74,830.49
库存商品	10,090,	571.83	-	10,090,	571.83	143,362.83	-	143,362.83
合同履约成本	54,292,	366.93	-	54,292,	366.93	31,894,314.52	-	31,894,314.52
低值易耗品	335,	893.22	-	335,	893.22	482,083.03	-	482,083.03
合计	66,539,	383.31	-	66,539,	383.31	32,594,590.87	-	32,594,590.87

8、合同资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备		账面价值
合同资产	690,082.03	61,466.60	628,615.43	511,461.20	25,	573.06	485,888.14
合计	690,082.03	61,466.60	628,615.43	511,461.20	25,	573.06	485,888.14

本期合同资产计提减值准备情况

项目	本期计提	本期转回	本期转销/核销	原因
合同资产	35,893.54	-	-	-
合计	35,893.54	-	-	-

9、其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵或待退税金	3,526,422.56	5,512,474.14

2021 年度财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
房租物业费	200,838.70	347,	772.33
发行费用	-	1,519,	633.21
特许权使用费	384,607.34	374,	014.71
装修费	100,918.23	85,	168.19
合计	4,212,786.83	7,839,	062.58

注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、36（3）。10、长期股权投资

（1）长期股权投资分类列示

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	-	-	-	-	-	-
对联营、合营企业投资	516,905,409.67	-	516,905,409.67	212,865,260.67	-	212,865,260.67
合计	516,905,409.67	-	516,905,409.67	212,865,260.67	-	212,865,260.67

（2）对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动情况
		追加投资	减少投资		权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
联营企业	-	-	-		-	-
统信软件技术有限公司	212,865,260.67	-	1,441,	813.00	-78,694,454.61	-
宝马诚迈信息技术有限公司	-	25,000,000.00		-	1,359,699.05	-
合计	212,865,260.67	25,000,000.00	1,441,	813.00	-77,334,755.56	-

（续上表）

被投资单位	本期增减变动情况				期末余额	减值准 备期末 余额
	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业		-	-	-	-	-
统信软件技术有限公司[注 1]	357,323,185.02	-	-	493,532.54	490,545,710.62	-
宝马诚迈信息技术有限公司 [注 2]	-	-	-	-	26,359,699.05	-
合计	357,323,185.02	-	-	493,532.54	516,905,409.67	-

[注 1]2021年 12 月，根据公司股东会决议、股权转让协议，公司将持有的统信软件技术有限公司 0.23%的股权合计 1,441,813.00 股转让给苏州君联相道股权投资合伙企业（有限合伙)。其他系出售股权结转的长期股权投资-损益调整。其他权益变动系本期由于统信软件技术有限公司增资，本公司进行权益法核算确认的其他权益变动。

[注 2]2021 年 4 月，公司与宝马（中国）投资有限公司共同投资设立宝马诚迈信息技

术有限公司,注册资本 5,000.00 万元，本公司认缴 2,500 万元， 占比 50.00%，表决权比例

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

49.00%。

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目	期末余额					期初余额
南京脑谷人工智能研究院有限公司	1,	000,	000.	0	0	300,000.00
北京稻壳互联数据科技有限公司	5,	000,	000.	0	0	5,000,000.00
南京康兮运动健康科技研究院有限公司		600,	000.	0	0	-
合计	6,	600,	000.	0	0	5,300,000.00

（2）本年非交易性权益工具投资

项目	确认的股 利收入	累计利得	累计损失	其他综合收 益转入留存 收益的金额	指定为以公允价 值计量且其变动 计入其他综合收 益的原因	其他综合收 益转入留存 收益的原因
南京脑谷人工智能研 究院有限公司	-	-	-	-	非交易目的股权	-
北京稻壳互联数据科 技有限公司	-	-	-	-	非交易目的股权	-
南京康兮运动健康科 技研究院有限公司	-	-	-	-	非交易目的股权	-

12、其他非流动金融资产

项目	期末余额	期初余额
如东巨石长发智能制造投资合伙企业（有限合伙）	15,096,957.80	11,593,200.84
合计	15,096,957.80	11,593,200.84

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	11,085,293.98	11,085,293.98
2.本期增加金额	1,424,606.49	1,424,606.49
（1）外购	-	-
（2）存货\固定资产\在建工程转入	1,424,606.49	1,424,606.49
（3）企业合并增加	-	-
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
（2）其他转出	-	-
4.期末余额	12,509,900.47	12,509,900.47
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	511,949.14	511,949.14
2.本期增加金额	360,987.61	360,987.61
（1）计提或摊销	299,020.32	299,020.32

2021 年度财务报表附注

（2）存货\固定资产\在建工程转入	61,967.29	61,967.29
3.本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
（2）其他转出	-	-
4.期末余额	872,936.75	872,936.75
三、减值准备
1.期初余额	-	-
2.本期增加金额	-	-
（1）计提	-	-
3、本期减少金额	-	-
（1）处置	-	-
（2）其他转出	-	-
4.期末余额	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	11,636,963.72	11,636,963.72
2.期初账面价值	10,573,344.84	10,573,344.84

14、固定资产

项 目	期末余额	期初余额
固定资产	118,680,178.34	110,171,960.38
固定资产清理	-	-
合计	118,680,178.34	110,171,960.38

（1）分类情况

项目	房屋、建筑物	运输设备	办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	102,826,945.53	856,848.02	31,558,947.59	135,242,741.14
2.本期增加金额	5,851,988.96	-	12,575,796.88	18,427,785.84
（1）购置	5,851,988.96	-	12,575,796.88	18,427,785.84
（2）在建工程转入	-	-	-	-
（3）企业合并增加	-	-	-	-
3.本期减少金额	1,424,606.49	-	1,219,642.50	2,644,248.99
（1）处置或报废	-	-	1,211,930.37	1,211,930.37
（2）转入投资性房地产	1,424,606.49	-	-	1,424,606.49
（3）其他减少[注]	-	-	7,712.13	7,712.13
4.期末余额	107,254,328.00	856,848.02	42,915,101.97	151,026,277.99
二、累计折旧
1.期初余额	4,519,585.42	100,345.94	20,450,849.40	25,070,780.76
2.本期增加金额	2,556,893.46	85,402.08	5,757,198.83	8,399,494.37
（1）计提	2,556,893.46	85,402.08	5,757,198.83	8,399,494.37
3.本期减少金额	61,967.29	-	1,062,208.19	1,124,175.48
（1）处置或报废	-	-	1,059,068.28	1,059,068.28

2021 年度财务报表附注

项目	房屋、建筑物	运输设备	办公设备	合计
（2）转入投资性房地产	61,967.29	-	-	61,967.29
（3）其他减少[注]	-	-	3,139.91	3,139.91
4.期末余额	7,014,511.59	185,748.02	25,145,840.04	32,346,099.65
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
（1）计提	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
（1）处置或报废	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	100,239,816.41	671,100.00	17,769,261.93	118,680,178.34
2.期初账面价值	98,307,360.11	756,502.08	11,108,098.19	110,171,960.38

[注]其他减少系境外子公司外币折算差额。

（2）期末无暂时闲置的固定资产。

（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产。

（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。

（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。

15、在建工程

（1）分类情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
研发中心	357,889.85	-	357,889.85	-	-	-
合计	357,889.85	-	357,889.85	-	-	-

（2）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	期初余额	本期增加			本期转入 固定资产	本期其他减少	期末余额
研发中心	-	357,	889.	85	-	-	357,	889.	85
合计	-	357,	889.	85	-	-	357,	889.	85

（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

16、使用权资产

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值：
1.期初余额	12,942,934.48	12,942,934.48
2.本期增加金额	29,589,927.80	29,589,927.80
3.本期减少金额	-	-

2021 年度财务报表附注

项目	房屋建筑物	合计
4.期末余额	42,532,862.28	42,532,862.28
二、累计折旧
1.期初余额	-	-
2.本期增加金额	15,312,361.46	15,312,361.46
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	15,312,361.46	15,312,361.46
三、减值准备
1.期初余额	-	-
2.本期增加金额	-	-
3.本期减少金额	-	-
4.期末余额	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	27,220,500.82	27,220,500.82
2.期初账面价值	12,942,934.48	12,942,934.48

注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、36（3）。

17、无形资产

（1）分类情况

项目	土地使用权	管理软件	特许使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	15,839,397.82	13,257,740.90	908,588.48	30,005,727.20
2.本期增加金额	-	1,768,064.75	-	1,768,064.75
（1）购置	-	1,768,064.75	-	1,768,064.75
（2） 内部研发	-	-	-	-
（3）企业合并增加	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	67,080.40	908,588.48	975,668.88
（1）处置	-	67,080.40	908,588.48	975,668.88
4.期末余额	15,839,397.82	14,958,725.25	-	30,798,123.07
二、累计摊销
1.期初余额	2,217,516.00	4,788,507.62	181,717.68	7,187,741.30
2.本期增加金额	316,788.00	1,413,133.09	22,714.71	1,752,635.80
（1）计提	316,788.00	1,413,133.09	22,714.71	1,752,635.80
3.本期减少金额	-	15,652.00	204,432.39	220,084.39
（1）处置	-	15,652.00	204,432.39	220,084.39
4.期末余额	2,534,304.00	6,185,988.71	-	8,720,292.71
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-

诚迈科技 （南京） 股份有限公司

2021 年度财务报表附注

项目	土地使用权	管理软件	特许使用权	合计
（1） 计提	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
（1） 处置	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-
四、 账面价值
1.期末账面价值	13,305,093.82	8,772,736.54	-	22,077,830.36
2.期初账面价值	13,621,881.82	8,469,233.28	726,870.80	22,817,985.90

期末无通过公司内部研发形成的无形资产情况。

（2） 公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

18、开发支出

（1） 分类情况

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		内部开发支出	其 他	确认为 无形资 产	转入 当期 损益
基于国产操作系统的应用软 件开发套件及迁移服务项目	11,646,899.54	14, 127,837.39	-	-	-	25,774,736.93
合计	11,646,899.54	14, 127,837.39	-	-	-	25,774,736.93

（续）

项目	资本化开始时点	资本化的具体依据
基于国产操作系统的应用软件开发套件及迁移服务项目	2020 年 5 月	软著形成及签订意向 合同

19、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期摊销额	其他减少额	期末余额
装修费	1,841,291.72	6,917,757.21	3,607,410.60	-	5,151,638.33
强弱电改造	89,090.92	-	89,090.92	-	-
合计	1,930,382.64	6,917,757.21	3,696,501.52	-	5,151,638.33

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额					期初余额
	暂时性差异	递延所得税资产				暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	61,466.60	9,219.			99	18,370.00	2,	755.50
信用减值损失	101,686,220.45	15,	251,	705.	93	74,814,486.05	10,649,	606.88
可弥补亏损	22,499,450.28	3,	066,	633.	44	14,375,238.26	2,462,	781.22
金融资产公允价值变动	-				-	-		-
股份支付	191,866,409.32	28,	779,	961.	40	329,666,455.63	49,449,	968.34

2021 年度财务报表附注

项目	期末余额		期初余额
	暂时性差异	递延所得税资产	暂时性差异	递延所得税资产
合计	316,113,546.65	47,107,520.76	418,874,549.94	62,565,111.94

（2）未经抵销的递延所得税负债情况

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
金融资产公允价值变动	5,096,957.80	764,543.67	1,593,200.84	238,980.13
合计	5,096,957.80	764,543.67	1,593,200.84	238,980.13

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产和负 债互抵金额	抵销后递延所 得税资产或负	递延所得税资产和 负债互抵金额	抵销后递延所得税 资产或负债余额
递延所得税资产	764,543.67	46,342,977.09	238,980.13	62,326,131.81
递延所得税负债	764,543.67	-	238,980.13	-

（4）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	127,989.74	716,496.06
可抵扣亏损	2,412,817.30	4,	612,	614.14
合计	2,540,807.04	5,	329,	110.20

21、其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
办公用房共建保证金	-	500,000.00
预付长期资产购置款	89,130.65	89,130.65
合计	89,130.65	589,130.65

22、短期借款

（1）分类情况

借款类别	期末余额	期初余额
保证借款	121,117,229.77	95,226,499.66
质押借款	-	10,000,000.00
抵押借款	22,028,050.00	20,023,833.33
抵押+保证借款	80,100,604.17	-
质押+保证借款	40,024,444.44	-
合计	263,270,328.38	125,250,332.99

（2）公司无已到期未偿还的短期借款情况。

23、应付票据

2021 年度财务报表附注

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	27,000,000.00	7,670,000.00
商业承兑汇票	-	-
合计	27,000,000.00	7,670,000.00

24、应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付账款	96,711,920.47	86,696,905.39
合计	96,711,920.47	86,696,905.39

（2） 公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。

25、合同负债

项目	期末余额	期初余额
预收劳务款	11,453,194.75	8,406,070.21
合计	11,453,194.75	8,406,070.21

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	51,829,096.20	976,288,472.05	933,580,262.94	94,537,305.31
二、离职后福利-设定提存计划	12,998.54	42,932,197.59	42,939,106.73	6,089.40
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
五、股份支付	-	-	-	-
合计	51,842,094.74	1,019,220,669.64	976,519,369.67	94,543,394.71

（2）短期职工薪酬

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	51,823,916.40	910,930,895.62	868,226,743.21	94,528,068.	81
2、职工福利费	-	7,184,883.15	7,184,883.15		-
3、社会保险费	3,449.80	26,496,564.48	26,496,100.78	3,913.	50
其中：医疗保险费	3,121.60	24,865,587.40	24,865,222.60	3,486.	40
工伤保险费	-	547,148.61	547,079.71	68.	90
生育保险费	328.20	1,083,828.47	1,083,798.47	358.	20
4、住房公积金	1,730.00	31,676,128.80	31,672,535.80	5,323.	00
5、工会经费和职工教育经费	-	-	-		-
6、短期带薪缺勤	-	-	-		-
7、短期利润分享计划	-	-	-		-
合计	51,829,096.20	976,288,472.05	933,580,262.94	94,537,305.	31

（3）设定提存计划情况

2021 年度财务报表附注

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	12,998.54	41,509,495.18	41,516,607.42	5,886.30
2、失业保险费	-	1,422,702.41	1,422,499.31	203.10
3、企业年金缴费	-	-	-	-
合计	12,998.54	42,932,197.59	42,939,106.73	6,089.40

27、应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	9,344,318.35	14,257,384.32
企业所得税	1,253,731.43	1,025,818.68
城市维护建设税	642,917.24	759,242.03
教育费附加	459,228.85	542,315.74
房产税	403,597.06	317,996.82
个人所得税	7,418,026.78	1,924,019.67
土地使用税	12,111.21	12,111.21
印花税	92,676.56	202,594.40
各项基金	18,287.74	511.08
合计	19,644,895.22	19,041,993.95

28、其他应付款

项 目	期末余额	期初余额
应付利息	-	-
应付股利	-	-
其他应付款	2,631,056.94	1,730,262.10
合计	2,631,056.94	1,730,262.10

按款项性质列示其他应付款

账龄	期末余额	期初余额
保证金及押金	1,293,087.95	772,087.95
应付长期资产购置款	351,029.72	178,632.88
往来款	226,336.70	619,691.68
其他	760,602.57	159,849.59
合计	2,631,056.94	1,730,262.10

（3）公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。

29、一年内到期的非流动负债

借款类别	期末余额	期初余额
租赁负债	13,274,538.28	6,432,361.82
合计	13,274,538.28	6,432,361.82

注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、36（3）。

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

30、其他流动负债

项 目	期末余额	期初余额
预提费用	1,788,722.00	521,898.32
待转销项税额	568,625.83	472,730.84
合计	2,357,347.83	994,629.16

31、租赁负债

项 目	期末余额	期初余额
租赁负债	13,223,349.96	5,639,130.77
合计	13,223,349.96	5,639,130.77

注：期初余额与上年末余额差异详见附注三、36（3）。

32、递延收益

（1）分类情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额			形成原因
递延收益	1,097,569.00	-	763,	969.00	333,	600.	00	收到政府补助
合计	1,097,569.00	-	763,	969.00	333,	600.	00

（2）其中涉及政府补助的项目情况

项目	期初余额	本期新增补助 金额	本期计入其 他收益金额	其他变 动	期末余额	与资产相 关/与收益 相关
共建 JITRI-诚迈科技联合创 新中心[注 1]	666,800.00	-	333,200.00	-	333,600.00	与收益相 关
诚迈科技（南京）股份有限公 司日本智能终端车载系统工 程研发机构建设[注 2]	430,769.00	-	430,769.00	-	-	与收益相 关
合计	1,097,569.00	-	763,969.00	-	333,600.00

[注 1]根据公司与江苏省产业技术研究院签订的共建 JITRI-诚迈科技联合创新中心合作协议（协议有效期 3 年，协议期满，经双方商定，可以续签），公司于 2019 年 12 月 16日取得 100 万元并计入递延收益，按照研发进度于 2021 年结转补贴收入 33.32 万，计入其他收益，累计结转额为 66.64 万元。[注 2]根据公司与江苏省科学技术厅签订的诚迈科技(南京)股份有限公司日本智能终端车载工程研发机构建设项目的研究开发或建设任务合同（合同期限 2020 年 8 月至 2021年 8 月），按照研发进度于 2021 年结转补贴收入 43.08 万，计入其他收益，累计结转额为

70.00 万元。

33、股本

（1）分类情况

2021 年度财务报表附注

项目	期初余额	本期变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	105,540,928.00	-	-	52,779,642.00	1,659,687.00	54,439,329.00	159,980,257.00

（2）股本变化详见附注一、1 公司历史沿革。

34、资本公积

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	250,635,450.52	29,417,942.31	59,668,761.73	220,384,631.10
其他资本公积	14,582,299.39	359,866,618.20	10,628,660.49	363,820,257.10
合计	265,217,749.91	389,284,560.51	70,297,422.22	584,204,888.20

本期增加原因系：

（1）本期由于联营企业增资进行权益法核算，增加其他资本公积 359,866,618.20 元；

（2）本期员工行权，收到行权股款，增加资本溢价 25,555,242.89 元；

（3）本期由于员工行权将以前年度计提股份支付对应的其他资本公积转入资本溢价，增加资本溢价 3,862,699.42 元。本期减少原因系：

（1）根据公司2020 年 5 月 28 日召开的 2019 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 52,779,642.00 元， 由资本公积转增股本；

（2）本期由于员工行权将以前年度计提股份支付对应的其他资本公积转入资本溢价，减少其他资本公积 3,862,699.42 元；

（3）本期处置联营企业的股权，结转其他资本公积 2,543,433.18 元；

（4）本期冲回股份支付金额，减少其他资本公积 4,222,527.89 元；

（5）本期冲回股份支付金额，相应地冲回递延所得税资产，减少资本溢价 6,889,119.73元。

详见本财务报表附注之十一股份支付。

35、其他综合收益

项目	期初余额	本期发生金额					期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
一、不能重分类进损益 的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
其中：重新计量设定受 益计划变动额	-	-	-	-	-	-	-
权益法下不能转损益 的其他综合收益		-	-	-	-	-
其他权益工具投资公 允价值变动		-	-	-	-	-
二、将重分类进损益的 其他综合收益	-18,190.27	-325,766.35	-	-	-318,822.59	-6,943.76	-337,012.86
其中：权益法下可转损 益的其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-

2021 年度财务报表附注

项目	期初余额	本期发生金额					期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减：所得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
其他债权投资公允价 值变动	-	-	-	-	-	-	-
金融资产重分类计入 其他综合收益的金额	-	-	-	-	-	-	-
其他债权投资信用减 值准备	-	-	-	-	-	-	-
现金流量套期储备	-	-	-	-	-	-	-
外币财务报表折算差 额	-18,190.27	-325,766.35	-	-	-318,822.59	-6,943.76	-337,012.86
其他综合收益合计	-18,190.27	-325,766.35	-	-	-318,822.59	-6,943.76	-337,012.86

36、盈余公积

项 目	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
法定盈余公积	45,831,505.70	771,	184.01	-	46,602,689.71
合计	45,831,505.70	771,	184.01	-	46,602,689.71

37、未分配利润

项 目	期末余额		期初余额
年初未分配利润	385,	006,185.08	333,473,848.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润	29,	934,226.47	58,858,406.51
减：提取法定盈余公积		771,184.01	6,366,071.22
提取任意盈余公积		-	-
对股东的分配	6,	861,100.55	959,999.11
未分配利润	407,	308,126.99	385,006,185.08

38、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期发生额							上期发生额
	营业收入			营业成本				营业收入	营业成本
主营业务	1,421,	136,	911.04	1,105,	459,	022.	80	934,933,316.03	716,291,808.93
其他业务	3,	298,	568.22		845,	901.	08	2,964,507.07	1,415,993.91
合计	1,424,	435,	479.26	1,106,	304,	923.	88	937,897,823.10	717,707,802.84

（2）合同产生的收入的情况

合同分类	本期发生额
按业务类型分类
其中： 软件技术服务	1,103,882,587.75
软件定制服务	267,784,919.38
软硬件产品的开发和销售	49,469,403.91
其他	3,298,568.22

2021 年度财务报表附注

合同分类	本期发生额
合计	1,424,435,479.26

（续）

合同分类	本期发生额
按经营地区分类
其中： 境内销售	1,303,182,141.99
境外销售	121,253,337.27
合计	1,424,435,479.26

39、税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城建税	4,325,138.92	2,979,318.93
教育费附加	3,089,415.77	2,127,754.79
土地使用税	48,444.84	48,444.84
房产税	1,394,787.64	1,261,188.23
印花税	865,706.53	605,951.93
车船使用税	360.00	360.00
地方基金	45,056.05	78,594.14
其他	586,401.02	-
合计	10,355,310.77	7,101,612.86

40、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	17,849,312.11	15,476,788.40
折旧及摊销	92,125.43	83,295.12
业务及广告展览费	329,744.34	32,616.98
办公及通讯费	1,358,343.63	1,145,918.53
咨询顾问费	547,981.73	368,199.39
差旅费	1,376,180.04	1,432,435.17
业务招待费	7,223,431.84	5,261,470.62
其他	823.24	127,678.34
合计	28,777,942.36	23,928,402.55

41、管理费用

项目	本期发生额			上期发生额
职工薪酬	16,	859,	775.61	33,170,	938.	14
房租物管及水电费	25,	283,	816.38	16,272,	020.	05
折旧及摊销	9,	674,	936.80	7,598,	968.	51
办公交通及差旅费	4,	614,	271.11	4,374,	233.	69

2021 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
业务招待费	2,060,635.01	1,186,	053.13
中介机构及咨询费	3,859,153.85	1,325,	562.26
培训费	243,310.52	696,	774.05
诉讼费	228,465.43	15,	236.18
其他	4,501,137.36	2,466,	339.69
合计	67,325,502.07	67,106,	125.70

42、研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	70,869,322.31	44,807,	268.31
物料消耗	542,406.26	115,	314.80
折旧及摊销	864,878.21	602,	837.13
技术服务费	22,699,111.55	2,322,	590.70
其他费用	7,013,154.53	6,063,	784.09
合计	101,988,872.86	53,911,	795.03

43、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	11,016,178.57	5,518,809.42
减：利息收入	2,177,949.89	1,013,681.40
汇兑损益	-182,839.33	2,298,769.33
金融机构手续费	313,544.78	196,112.39
合计	8,968,934.13	7,000,009.74

44、其他收益

计入当期损益的政府补助：

项目	本期发生额	上期发生额
软件及信息服务业产业发展专项资金[注 1]	754,823.81	710,221.00
稳岗补贴[注 2]	156,711.17	200,395.43
疫情补贴[注 3]	20,421.72	294,086.29
软件谷走访慰问重点企业奖励[注 4]	50,000.00	20,000.00
培训补贴[注 5]	992,000.00	475,550.00
联合创新中心递延[注 6]	333,200.00	333,200.00
服务贸易专项资金[注 7]	2,382,500.00	500,000.00
日本智能终端车载工程研发机构建设项目递延[注8]	430,769.00	240,929.11
软件谷 2020 年非公党建项目经费补助[注9]	20,000.00	-
2020 年软件谷技术合同登记奖励[注 10]	280,000.00	-
2021 春节留宁补贴资金[注 11]	29,700.00	-
见习补贴[注 12]	17,850.00	-

2021 年度财务报表附注

资本市场培育计划扶持资金[注 13]	11,192,900.00	6,086,900.00
就业补贴[注 14]	26,000.00	-
2021 年新经济政策奖补[注 15]	1,086,100.00	-
创业带动[注 16]	27,000.00	-
增值税加计扣除[注 17]	2,190,503.46	1,459,487.30
手续费返还	820,179.67	76,821.12
知识产权奖补经费	-	20,000.00
科技发展计划款	-	300,000.00
雨花人社局专项奖补	-	147,918.00
技术合同登记输出奖励补助资金	-	133,900.00
“2019 南京创新周”市级参展补贴	-	6,222.00
知识产权战略专项资金	-	7,500.00
省级工业和信息产业转型升级专项资金	-	1,500,000.00
省技术转移奖补资金	-	107,200.00
高企认定奖励	-	560,000.00
服务人才专项补贴	-	600,000.00
其他	9,915.20
合计	20,820,574.03	13,780,330.25

[注 1]系根据中共南京市雨花台区委雨委发[2019]27 号关于印发《雨花台区关于进一步加快软件及信息服务业发展的政策意见(修订)》的通知收到的政府补助。[注 2]系根据上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局、上海市经济和信息化委员会、上海市商务委员会人社规[2020]17 号《上海市人力资源和社会保障局等四部门关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴的通知》、深圳市人力资源和社会保障局发布的深人社规[2020]13 号《深圳市人力资源和社会保障局关于印发深圳市企业员工适岗培训补贴办法的通知》收到的政府补助。[注 3]系根据《日本政府小企业持续经营补助金（应对新冠肺炎政策）》、《房租费用补助（日本政府新冠肺炎政策）》收到的政府补助。

[注 4]系根据中国（南京）软件谷管理委员会计划财务部《关于拨付诚迈科技(南京)股份有限公司资金的证明》收到的政府补助。

[注 5]系根据南京市人力资源和社会保障局、南京市财政局下发的宁人社函[2020]96号《关于贯彻落实苏人社发[2020]69 号和苏人社发[2020]87 号文件的补充通知》、南京市人力资源和社会保障局、南京市财政局宁人社[2021]16 号《关于支持企业春节期间组织留宁外地职工开展技能培训的通知》、南京市人力资源和社会保障局宁人社函[2020]10 号《关于新冠肺炎疫情防控期间支持企业开展以工代训的通知》、武汉市人力资源和社会保障局武人社函[2020]49 号《市人力资源和社会保障局关于拓宽以工代训政策范围全力支持企业稳岗扩岗的通知》收到的政府补助。

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

[注 6]系根据公司与江苏省产业技术研究院签订的《共建 JITRI-诚迈科技联合创新中心合作协议》收到的政府补助。[注 7]系根据南京市商务局、南京市财政局下发的宁商服贸（2020）739 号《关于下达2019 年省级第二批、第四批，2020 年省级第三批、第五批商务发展（服务贸易）和市级开放型经济发展（服务贸易）专项资金的通知》、南京市商务局、南京市财政局下发的宁商财[2021]443 号《关于下达 2021 年第一批商务发展专项资金的通知》、南京市商务局、南京市财政局宁商服贸[2021]614 号《关于下达 2021 年服务贸易（服务外包）专项资金的通知》、南京市发展和改革委员会、南京市财政局下发的宁发改服务字[2021]821 号《关于下达 2021年南京市服务业发展专项资金计划的通知》收到的政府补助。

[注 8]系根据公司与江苏省科学技术厅签订的《诚迈科技(南京)股份有限公司日本智能终端车载工程研发机构建设项目的研究开发或建设任务合同》收到的政府补助。

[注 9]系根据中共中国（南京)软件谷软件产业委员会《关于拨付诚迈科技（南京）股份有限公司党委非公党建项目补贴的说明》收到的政府补助。

[注 10]系根据南京市雨花台区人民政府雨政规字[2020]1 号《关于印发<雨花台区知识产权战略专项资金管理办法>的通知》收到的政府补助。

[注 11]系根据雨花台区新冠肺炎疫情防控指挥部雨防指[2021]2 号《真薪留人促消费+真心服务保复工-雨花台区支持企业春节留宁稳岗、节后复工复产方案》收到的政府补助。

[注 12]系根据中共南京市委办公厅、南京市人民政府办公厅厅字[2020]42 号《关于印发<战疫情促就业十万研究生凝聚行动方案>的通知》收到的政府补助。

[注 13]系根据南京雨花台区人民政府雨政发[2020]120 号《关于印发<雨花台区企业资本市场培育计划（试行）>的通知》、南京市雨花台区雨政发[2021]103 号《雨花台区企业资本市场培育计划》、中国（南京）软件谷管理委员会《关于拨付诚迈科技(南京)股份有限公司股东股权减持、转让奖励的说明》收到的政府补助。

[注 14]系根据武汉市人力资源和社会保障局下发的《关于做好一次性吸纳就业补贴发放工作的通知》收到的政府补助。

[注 15]系根据武汉东湖新技术开发区科技创新和新经济发展局下发的《2021年新经济政策拟奖补企业名单第一批公示及办理拨付手续的通知》收到的政府补助。

[注 16]系根据广州市黄埔区人力资源和社会保障局《关于广州市黄埔区 2021 年 9 月-2021 年 10 月创业带动就业补贴的公示》收到的政府补助。

[注 17]根据财政部、税务总局、海关总署 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，增值税进项税加计扣除享受的政府补助。

45、投资收益

项 目

本期发生额

上期发生额

2021 年度财务报表附注

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-82,870,154.97	9,027,197.19
处置长期股权投资产生的投资收益	33,551,719.54	5,273,869.40
应收款项融资贴现利息	-524,500.13	-337,659.23
合计	-49,842,935.56	13,963,407.36

46、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-	94,297.83
其他非流动金融资产	3,503,756.96	1,788,884.98
合计	3,503,756.96	1,883,182.81

47、信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据及应收账款坏账损失	-30,627,457.90	-15,958,373.75
其他应收款坏账损失	-1,988,036.62	-3,499,455.46
合计	-32,615,494.52	-19,457,829.21

48、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产坏账损失	-35,893.54	-25,573.06
合计	-35,893.54	-25,573.06

49、资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	84,368.05	109,423.54	84,368.05
合计	84,368.05	109,423.54	84,368.05

50、营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
赔款、罚款收入	24,400.00	-	24,400.00
其他	14,838.09	8,036.93	14,838.09
合计	39,238.09	8,036.93	39,238.09

51、营业外支出

项目	本期发生额		上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失	155,	039.93	7,403.50	155,	039.93
对外捐赠	2,200,	000.00	-	2,200,	000.00
滞纳金及罚款支出	13,	108.12	95,086.53	13,	108.12

2021 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
其他	0.50	72,784.43	0.50
合计	2,368,148.55	175,274.46	2,368,148.55

52、所得税费用

（1）所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
本期所得税费用	1,023,754.97	1,	713,	074.14
递延所得税费用	9,094,034.99	8,	942,	381.65
合计	10,117,789.96	10,	655,	455.79

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	40,299,458.15
按法定/适用税率计算的所得税费用	6,044,918.72
子公司适用不同税率的影响	539,036.23
调整以前期间所得税的影响	-232,429.22
非应税收入的影响	12,540,960.62
不可抵扣/加计扣除的成本、费用和损失的影响	606,021.47
研发费用加计扣除的影响	-10,107,814.59
税率变更对所得税费用的影响	727,096.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-
所得税费用	10,117,789.96

53、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助	17,866,124.66	12,	419,	311.25
收到的其他营业外收入	37,399.55		3,	311.33
收到的利息收入	2,177,949.89	1,	013,	681.39
收到的备用金、往来款等[注]	119,451,941.29	132,	872,	555.22
收到的租金收入	3,187,129.35	2,	975,	788.61
合计	142,720,544.74	149,	284,	647.80

[注]主要系代扣代缴香港股东减持股票相关的税金及代扣代缴员工行权的个税。

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目

本期发生额

上期发生额

2021 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
付现的经营费用	95,215,691.94	61,	796,	176.	61
手续费支出	310,896.16		196,	112.	39
营业外支出	2,213,108.62		152,	044.	95
支付的往来款项[注]	98,033,611.68	133,	026,	419.	51
合计	195,773,308.40	195,	170,	753.	46

[注]主要系代扣代缴香港股东减持股票相关的税金及代扣代缴员工行权的个税。

（3）收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额			上期发生额
收到的股权转让保证金		700,	000.00	315,087.95
往来款	2,	000,	000.00	-
合计	2,	700,	000.00	315,087.95

（4）支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购房保证金	-	2,000,000.00
处置子公司支付的现金	-	51,684.27
合计	-	2,051,684.27

（5）支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
发行费用	609,962.64	1,193,344.14
信用证、票据保证金	-	2,000,000.00
应收款项融资贴现息	524,500.13	337,659.23
支付的房租费用	16,221,785.70	-
合计	17,356,248.47	3,531,003.37

54、现金流量表补充资料

（1）补充资料

项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	30,181,668.19	60,572,	322.75
加：资产减值准备	35,893.54	25,	573.06
信用减值损失	32,615,494.52	19,457,	829.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	8,698,514.69	6,363,	897.59
无形资产摊销	1,752,635.80	1,681,	047.19
长期待摊费用摊销	3,696,501.52	1,862,	192.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损	-84,368.05	-109,	423.54

2021 年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
失（收益以“ － ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“ － ”号填列）	155,039.93	7,403.50
公允价值变动损失（收益以“ － ”号填列）	-3,503,756.96	-1,883,182.81
财务费用（收益以“ － ”号填列）	10,601,201.80	7,817,578.75
投资损失（收益以“ － ”号填列）	49,842,935.56	-13,963,407.36
递延所得税资产减少（增加以“ － ”号填列）	9,094,034.99	-36,499,441.82
递延所得税负债增加（减少以“ － ”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“ － ”号填列）	-39,480,191.85	-11,704,041.83
经营性应收项目的减少（增加以“ － ”号填列）	-173,776,631.80	-34,148,985.72
经营性应付项目的增加（减少以“ － ”号填列）	93,747,546.49	44,941,807.34
其他[注]	-4,222,527.89	14,488,363.77
经营活动产生的现金流量净额	19,353,990.48	58,909,532.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	-
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3.现金及现金等价物净变动情况：	-
现金的期末余额	294,065,814.06	176,863,114.52
减：现金的期初余额	176,863,114.52	106,617,454.80
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	117,202,699.54	70,245,659.72

[注]系股份支付费用。

（2）现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	294,065,814.06	176,863,114.52
其中：库存现金	50,022.40	30,457.06
可随时用于支付的银行存款	294,015,722.16	176,832,657.46
可随时用于支付的其他货币资金	69.50	-
二、现金等价物	-	-
三、现金及现金等价物余额	294,065,814.06	176,863,114.52

55、所有权或使用权受到限制的资产

项目	金额			受限制的原因
其他货币资金	1,	789,	950.00	银行保函保证金、第三方支付平台保证金
房屋建筑物[注]	111,	876,	780.13	短期借款还清前受限
土地	13,	305,	093.82	短期借款还清前受限
合计	126,	971,	823.95

注：本期为最高额授信合同设定抵押， 以房产进行抵押，期末实际抵押借款余额为

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

102,128,654.17 元。

56、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	51,269.21	6.3757	326,877.10
日元	28,314,506.00	0.055415	1,569,048.35
台币	17,980,854.00	0.2302	4,139,192.59
应收账款
其中：美元	6,190,184.55	6.3757	39,466,759.64
日元	29,373,128.39	0.055415	1,627,711.91
台币	24,666,971.37	0.2302	5,678,336.81
其他应收款
其中： 日元	1,993,502.00	0.055415	110,469.91
台币	27,355,800.00	0.2302	6,297,305.16
应付账款
其中： 日元	22,816,509.08	0.055415	1,264,376.85
其他应付款
其中： 日元	65,868.09	0.055415	3,650.08
应交税费
其中：美元	4,697.44	6.3757	29,949.45
日元	525,976.00	0.055415	29,146.96
台币	2,457,039.49	0.2302	565,610.49
应付职工薪酬
其中：台币	17,590,707.00	0.2302	4,049,380.75

（2）境外经营实体说明

公司合并范围内的诚迈科技（日本）有限公司主要经营地在日本，记账本位币为日元。公司合并范围内的香港诚迈科技有限公司主要经营地在香港，记账本位币为美元。公司合并范围内的云景科技股份有限公司主要经营地在台湾，记账本位币为台币。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

。

2、同一控制下企业合并

。

3、反向购买

。

无无

无无

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

4、处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

无。

5、其他原因导致的合并范围变动

（1）公司子公司芜湖诚迈信息科技有限公司于 2021 年 5 月 9 日完成工商注销登记。

（2）公司在江苏南京设立全资子公司南京诚迈华通科技有限公司，注册资本 1,000.00万元，该公司于 2021 年 3 月 8 日完成工商注册登记。

（3）公司在浙江金华设立全资子公司浙江诚迈创通科技有限公司，注册资本 1,000.00万元，该公司于 2021 年 3 月 26 日完成工商注册登记。

（4）公司在江苏南京投资设立南京诚谷信创科技有限公司，注册资本 6,000.00 万元，其中本公司认缴 3,600.00 万元， 占其注册资本的 60.00%，该公司于 2021 年 4 月 2 日完成工商注册登记。

七、在其他主体中权益的披露

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
上海承迈软件开发有限公司	上海	上海	软件开发	100	-	设立
北京诚迈创通科技有限公司	北京	北京	软件开发	100	-	同一控制下企 业合并取得
南京诚迈物联网科技有限公司	南京	南京	软件开发	100	-	同一控制下企 业合并取得
西安诚迈软件科技有限公司	西安	西安	软件开发	100	-	设立
成都诚迈科技有限责任公司	成都	成都	软件开发	100	-	设立
诚迈科技（日本）有限公司	日本东京	日本东京	软件开发	100	-	设立
芜湖诚迈信息科技有限公司	芜湖	芜湖	技术开发	100	-	设立
南京诚迈智能信息科技有限公司	南京	南京	技术开发	-	51	设立
南京诚迈电力信息科技有限公司	南京	南京	技术服务	-	51	设立
北京诚迈人工智能科技有限公司	北京	北京	技术开发	51	-	设立
长沙原岸丰信息技术有限公司	长沙	长沙	技术开发	-	51	设立
香港诚迈科技有限公司	香港	香港	软件开发	100	-	设立
太原诚迈科技有限公司	太原	太原	软件开发	100	-	设立
广州诚迈信息科技有限公司	广州	广州	软件开发	51	-	设立
武汉诚迈软件科技有限公司	武汉	武汉	软件开发	100	-	设立
广州诚迈软件科技有限公司	广州	广州	软件开发	100	-	设立
山西诚迈科技有限公司	太原	太原	软件开发	100	-	设立

2021 年度财务报表附注

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
云景科技股份有限公司	台湾	台湾	软件开发	-	51	设立
南京诚迈智捷物联网科技有限公司	南京	南京	软件开发	-	51	设立
江苏旅运科技有限公司	南京	南京	软件开发	-	51	设立
浙江诚迈创通科技有限公司	金华	金华	软件开发	100	-	设立
南京诚迈华通科技有限公司	南京	南京	软件开发	100	-	设立
南京诚谷信创科技有限公司	南京	南京	软件开发	60	-	设立

（2）重要的非全资子公司

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

。

3、重要的共同经营

。

4、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

联营企业企业名称	主要经营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)		对联营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
统信软件技术有限 公司	北京	北京	软件 开发	32.31	-	权益法核算
宝马诚迈信息技术 有限公司	南京	南京	软件 开发	50.00	-	权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

根据宝马诚迈信息技术有限公司章程规定，宝马（中国）投资有限公司持有的表决权占股东会全部表决权的 51%，本公司持有的表决权占股东会全部表决权的 49%。

（2）重要的联营企业的主要财务信息

单位：万元

	统信软件技术有限公司
	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	112,064.45	37,369.66
非流动资产	67,528.16	46,470.07
资产合计	179,592.61	83,839.73

无无

2021 年度财务报表附注

流动负债	28,143.29	30,243.45
非流动负债	11,986.67	4,403.20
负债合计	40,129.96	34,646.65
少数股东权益	-	-
归属于母公司股东权益	139,462.65	49,193.08
按持股比例计算的净资产份额	49,054.57	21,286.53
调整事项	-	-
对联营企业权益投资的账面价值	49,054.57	21,286.53
存在公开报价的权益投资的公允价值	无	无
营业收入	68,017.54	43,917.49
净利润	-23,843.80	3,329.52
终止经营的净利润	-	-
其他综合收益	-	-
综合收益总额	-23,843.80	3,329.52
本期收到的来自联营企业的股利	-	-

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、应收款项、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、 市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元应收账款有关，由于美元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元应收账款于本公司总资产所占比例较小，

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2021 年度财务报表附注

此外本公司主要经营活动以人民币结算为主，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

单位：人民币元

项目	资产		负债
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
美元	39,793,636.74	31,880,216.74	29,949.45	-
日元	3,307,230.17	3,826,793.63	1,297,173.89	687,751.08
台币	16,114,834.10	116,050.00	4,614,991.24	10,444.50

敏感性分析本公司承受外汇风险主要与美元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动 5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

单位：人民币元

本年利润增 加/减少	美元影响			日元影响		台币影响
	期末余额		期初余额	期末余额	期初余额	期末余额		期初余额
人民币贬值	1,689,	734.01	1,354,727.93	100,502.81	156,952.13	234,	596.79	2,	154.35
人民币升值	-1,689,	734.01	-1,354,727.93	-100,502.81	-156,952.13	-234,	596.79	-2,	154.35

（2）利率风险－公允价值变动风险

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借款，因此本公司管理层认为公允价值变动风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

（3）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将可以继续循环借款。此外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降低50 个基点的情况下，本公司 2021 年度归属于母公司所有者的净利润将会减少/增加人民币118,291.67 元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动利率计息之借款的利率变化。

（4）其他价格风险

本公司管理层认为暂无该类风险情况。

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2、 信用风险

2021 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、 流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：人民币元

项目	1 年以内	1 年以上
应付票据	27,000,000.00	-
短期借款	263,270,328.38	-
应付账款	96,711,920.47	-
应付职工薪酬	94,543,394.71	-
租赁负债及一年内到期的非流动负债	14,263,509.78	13,301,485.41
合计	495,789,153.34	13,301,485.41

九、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	2021 年 12 月 31 日公允价值
	第一层次公允价 值计量	第二层次公允价 值计量	第三层次公允价 值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	-	-	-	-
1.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	-	-	-	-
（1）债务工具投资	-	-	-	-
（2）权益工具投资	-	-	-	-
（3）衍生金融资产	-	-	-	-

2021 年度财务报表附注

（4）理财产品	-	-	-	-
2.指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	-	-	-	-
（1）债务工具投资	-	-	-	-
（2）权益工具投资	-	-	-	-
（二）应收款项融资	-	17,528,264.09	-	17,528,264.09
1. 银行承兑汇票	-	17,528,264.09	-	17,528,264.09
（三）其他权益工具投资	-	-	6,600,000.00	6,600,000.00
（四）其他非流动金融资产	-		15,096,957.80	15,096,957.80
（1）债务工具投资	-	-	-	-
（2）权益工具投资	-	-	15,096,957.80	15,096,957.80
（五）投资性房地产	-	-	-	-
1.出租用的土地使用权	-	-	-	-
2.出租的建筑物	-	-	-	-
3.持有并准备增值后转让的土地使 用权	-	-	-	-
（六）生物资产	-	-	-	-
1.消耗性生物资产	-	-	-	-
2.生产性生物资产	-	-	-	-
持续以公允价值计量的资产总额	-	17,528,264.09	21,696,957.80	39,225,221.89
（七）交易性金融负债	-	-	-	-
其中：发行的交易性债券	-	-	-	-
衍生金融负债	-	-	-	-
其他	-	-	-	-
（八）指定为以公允价值计量且变动 计入当期损益的金融负债	-	-	-	-
持续以公允价值计量的负债总额	-	-	-	-
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的资产总额	-	-	-	-
非持续以公允价值计量的负债总额	-	-	-	-

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

2021 年度财务报表附注

项目	2021 年 12 月 31 日	的公允价值	估值技术	输入值
其他非流动金融资产	15,	096,957.80	净资产价值	不适用
其他权益工具投资	6,	600,000.00	投资成本[注]	不适用

[注]被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参

数敏感信息

项目	2021 年 1 月 1 日余额	转入第三层 次	转出第三层 次	当期利得或损失总额
				计入损益	计入其他综合收益
其他非流动金融资产	11,593,200.84	-	-	3,503,756.96	-
其他权益工具投资	5,300,000.00	-	-	-	-

（续）

项目	购买、发行、出售和结算		2021 年 12 月 31 日余 额	对于在报告年末持有的 资产，计入损益的当期未 实现利得或变动
	购买	出售
其他非流动金融资产	-	-	15,096,957.80	3,503,756.96
其他权益工具投资	1,300,000.00	-	6,600,000.00	-

十、关联方及关联方交易

1、 本公司的母公司情况

母公司名称	南京德博投资管理有限公司
企业类型	有限公司
注册地	江苏省南京市高淳区
业务性质	投资
注册资本	500 万人民币
母公司对本公司的持股比例	29.64%
母公司对本公司的表决权比例	29.64%

本公司的最终控制方是王继平和刘荷艺。

2、 本公司的子公司情况

本公司子公司情况详见附注七、1。

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

3、 本公司的合营及联营企业情况

本公司的合营及联营企业情况见附注七、4

4、 本公司的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
南京阿凡达机器人科技有限公司	同一实际控制人
太原阿凡达机器人科技有限公司	同一实际控制人
武汉统信软件技术有限公司	公司持有 32.31%股权的统信软件技术有限公司的全资子公司
武汉深之度科技有限公司	公司持有 32.31%股权的统信软件技术有限公司的全资子公司
南京统信软件技术有限公司	公司持有 32.31%股权的统信软件技术有限公司的全资子公司

5、 关联方交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
统信软件技术有限公司	采购劳务	8,843.54	44,903,861.97
统信软件技术有限公司	采购产品	-	7,814,765.31
南京统信软件技术有限公司	采购产品	15,635,794.25	-
武汉统信软件技术有限公司	采购劳务	43,019,877.27	-
南京阿凡达机器人科技有限公司	采购产品	242,568.04

②销售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额		上期发生额
武汉深之度科技有限公司	销售劳务	-		247,382.54
南京阿凡达机器人科技有限公司	技术服务费	654,315.	40	381,388.72
太原阿凡达机器人科技有限公司	技术服务费	687,313.	57	-
统信软件技术有限公司	销售劳务	11,611,017.	93	-

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
南京阿凡达机器人科技有限公司	不动产	1,398,864.17	1,316,579.23

（3）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：人民币万元

2021 年度财务报表附注

保证方	被保证方	保证金额	保证起始日	保证到期日	报告期末借 款余额	是否已 履行完 毕
王继平、刘荷艺	诚迈科技（南京）股份有限公司	8,000.00	2016-7-1	2021-6-30	-	是
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	2,000.00	2020-1-19	2021-1-18	-	是
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	5,000.00	2020-3-18	2021-3-17	-	是
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司		2020-3-27	2021-3-26	-	是
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	3,000.00	2020-3-23	2022-3-23	-	是
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	2,000.00	2020-5-27	2021-5-24	-	是
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	2,000.00	2020-8-25	2021-6-3	-	是
王继平	南京诚迈物联网科技有限公司	1,000.00	2020-9-18	2021-9-11	-	是
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	2,000.00	2020-12-24	2023-12-23	-	是
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	4,000.00	2021-3-23	2022-3-23	2,002.66	否
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	4,400.00	2021-10-26	2022-11-3	2,002.44	否
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	4,000.00	2021-11-12	2022-11-11	2,002.38	否
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	5,000.00	2021-11-18	2022-11-18	4,101.73	否
王继平、刘荷艺	南京诚迈物联网科技有限公司	1,000.00	2021-2-25	2022-1-13	1,001.18	否
王继平	南京诚迈物联网科技有限公司	1,000.00	2021-8-13	2022-8-12	1,001.33	否
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	8,000.00	2020-8-31	2023-8-30	8,010.06	否
王继平	诚迈科技（南京）股份有限公司	4,000.00	2021-6-3	2022-6-2	2,002.44	否

（4）关键管理人员薪酬

单位：万元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬总额	316.89	329.98

6、 关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：人民币元

项目名称	关联方	期末余额			期初余额
		账面余额		坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	南京阿凡达机器人科技有限公司	1,854,	205.78	92,710.29	10,584.00	529.20
应收账款	太原阿凡达机器人科技有限公司	190,	636.36	9,531.82	-	-
应收账款	统信软件技术有限公司	2,629,	151.00	131,457.55	-	-
其他应收款	武汉统信软件技术有限公司	4,	514.18	2,257.09	4,514.18	902.84

（2）应付项目

单位：人民币元

项目名称

关联方

期末余额

期初余额

2021 年度财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额			期初余额
应付账款	武汉统信软件技术有限公司	25,	019,877.	27	-
应付账款	统信软件技术有限公司	5,	069,320.	07	44,127,515.27
应付账款	南京统信软件技术有限公司	17,	657,347.	50	-
其他应付款	统信软件技术有限公司			-	567.97

十一、股份支付

1、 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额	[注]
公司本期行权的各项权益工具总额	1,659,687.00
公司本期失效的各项权益工具总额	312,968.00

注：根据 2019 年 6 月 28 日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》，同意公司向 258 名激励对象授予 3,122,500.00股股票期权,行权价格为 31.82 元/股。根据公司于 2020 年 4 月 28 日召开的第三届董事会第四次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分股票期权的议案》，确定预留部分股票期权的授予日为 2020 年 4 月 28 日， 向 91 名激励对象授予 777,500 份股票期权，行权价格为 217.48元/股。

根据公司 2020 年 5 月 28 日召开的 2019 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币 24,000,000.00 元，由资本公积转增股本，转增后，股票期权授予数量调整为 4,059,250.00 股。根据公司 2021 年 5 月 11 日召开的 2020 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 52,779,642.00 元，由资本公积转增股本,转增后，股票期权授予数量调整为 5,072,999.00 股。

2、 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	按 BS 模型计算的股票期权价值
对可行权权益工具数量的确定依据	根据公司管理层的最佳估计作出
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	14,089,259.75
以权益结算的股份支付确认的费用总额	-4,222,527.89

3、 以现金结算的股份支付情况

。

4、 股份支付的修改、终止情况

。

无无

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

十二、承诺及或有事项

1、 重要的承诺事项

截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

截止 2021 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1、 重要的调整事项

。

2、 利润分配情况

项目	金额（元）
拟分配的利润或股利	3,200,718.64

[注]根据公司第三届董事会第二十四次会议批准的《2021 年度利润分配预案》，以现有总股本 160,035,932 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.2 元（含税），合计派发现金 3,200,718.64 元。剩余未分配利润滚存至以后年度分配，本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。上述利润分配预案，尚待公司 2021 年度股东大会批准。

十四、其他重要事项

1、诉讼、仲裁事项

（1）诚迈科技诉深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周民间借贷纠纷案

深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周拖欠本公司借款 2,820,000.00 元及相关利息，根据（2021)苏 0114 民初 3641 号《江苏省南京市雨花台区人民法院民事调解书》，双方达成协议，深圳市金年轮通信技术有限公司、张虞周于 2021 年 9 月 30 日前公司支付借款本金、利息及违约金合计 3,281,747.51 元，并承担案件受理费 16,294.00 元。

（2）诚迈科技诉张虞周股权转让纠纷案

张虞周欠本公司股权转让款 3,284,500.00 元，根据（2021)苏 0114 民初 3635 号《江苏省南京市雨花台区人民法院民事调解书》，双方达成协议，张虞周于 2021 年 12 月 31 日前分两 期支 付 公 司 欠 款 及利 息 共计 3,586,126.58 元 ， 其 中 于 2021 年 9 月 30 日 前支 付1,418,252.49 元，于 2021 年 12 月 31 日前支付 2,167,874.09 元；如被告张虞周有任何一

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2021 年度财务报表附注

期逾期，将支付原公司违约金 65,000.00 元，并承担案件受理费 17,529.00 元。截至报告日，公司收到张虞周支付的上述款项 1,418,252.49 元，余款尚未收到。

（3）陈会刚与公司劳动争议纠纷案

2019 年 5 月 28 日，陈会刚以公司未按约向其支付外派补助、欠发加班费、扣发工资等为由向南京市雨花台区劳动人事争议仲裁委员会申请仲裁，要求公司支付其上述费用合计462,874.60 元。江苏省南京市雨花台区人民法院于 2020 年 4 月 30 日作出（2019）苏 0114民初 5902 号民事判决书，后原告陈会刚提起上诉。南京市中级人民法院于 2020 年 8 月 3日作出(2020)苏 01 民终 5391 号民事裁定书,撤销了(2019)苏 0114 民初 5902 号民事判决书并将本案发回该院重审。江苏省南京市雨花台区人民法院重审后作出判决，判令本公司支付陈会刚工资差额 2,321.00 元、外派补助差额 20,382.38 元、休息日加班工资 46,832.18 元、经济补偿金 61,718.97 元，共计 131,254.53 元。陈会刚不服，向南京市中级人民法院提起上诉，江苏省南京市中级人民法院于 2021 年 7 月 19 日出具（2021）苏 01 民终 5771 号《江苏省南京市中级人民法院民事判决书》，判定驳回上诉，维持原判。

2、其他

。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1 年以内	478,456,552.12	374,456,887.13
1 至 2 年	44,852,678.55	10,479,043.05
2 至 3 年	4,754,277.70	46,175,566.39
3 至 4 年	39,604,579.55	9,190,561.81
4 至 5 年	7,481,319.83	10,479,926.57
5 年以上	10,479,033.27	-
小计	585,628,441.02	450,781,984.95

（2）分类情况

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备				账面价值
	金额	比例（%）	金额			计提比例（%）
按单项计提坏账准备	20,037,588.56	3.42	20,	037,	588.56	100.00	-
按组合计提坏账准备	565,590,852.46	96.58	72,	797,	846.26	12.87	492,793,006.20
其中： 账龄分析法组合	565,590,852.46	96.58	72,	797,	846.26	12.87	492,793,006.20
合计	585,628,441.02	100.00	92,	835,	434.82	15.85	492,793,006.20

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	20,767,721.56	4.61	20,767,721.56	100.00	-
按组合计提坏账准备	430,014,263.39	95.39	45,636,229.42	10.61	384,378,033.97
其中： 账龄分析法组合	430,014,263.39	95.39	45,636,229.42	10.61	384,378,033.97
合计	450,781,984.95	100.00	66,403,950.98	14.73	384,378,033.97

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额			坏账准备			计提比 例（%）	计提理由
乐视移动智能信息技术（北京）有限公司	10,	778,	416.16	10,	778,	416.16	100.00	涉及诉讼，预 计无法收回
中国通广电子有限公司	4,	400,	000.00	4,	400,	000.00	100.00	预计无法收回
乐视致新电子科技（天津）有限公司	3,	708,	110.56	3,	708,	110.56	100.00	涉及诉讼，预 计无法收回
锤子软件（北京）有限公司		965,	237.79		965,	237.79	100.00	涉及诉讼，预 计无法收回
宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司		185,	824.05		185,	824.05	100.00	预计无法收回
合计	20,	037,	588.56	20,	037,	588.56

按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额
	账面余额					计提比例（%）
	金额			坏账准备
1 年以内	478,456,552.12			23,922,827.61		5
1 － 2 年	44,852,	678.	55	8,970,	535.71	20
2 － 3 年	4,754,	277.	70	2,377,	138.85	50
3 － 4 年	34,053,	517.	71	34,053,	517.71	100
4 － 5 年	3,263,	826.	62	3,263,	826.62	100
5 年以上	209,	999.	76	209,	999.76	100
合计	565,590,	852.	46	72,797,	846.26

（3）报告期内计提、收回或转回的坏账准备情况：

类别	期初金额	本期变动金额							期末余额
		计提	收回或转回			转销或核销
按单项计提坏账准备	20,767,721.56	-	-				730,	133.00	20,037,588.56
按组合计提坏账准备	45,636,229.42	29,599,654.55	16,	500.	00	2,	421,	537.71	72,797,846.26
合计	66,403,950.98	29,599,654.55	16,	500.	00	3,	151,	670.71	92,835,434.82

（4）报告期实际核销的应收账款情况

2021 年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
实际核销的应收账款	3,151,670.71	5,237,422.67

其中重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款 性质	核销金额	核销原因	履行的核 销程序	是否因关联 交易产生
上海与德科技有限公司	劳务款	1,678,127.41	预计无法收回	董事长审 批	否
合计		1,678,127.41

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

期末按欠款方归集的前五名应收账款余额汇总金额为 23,573.08 万元，占应收账款期末余额合计数的比例为 40.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,769.52 万元。

（6）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。

2、其他应收款

项 目	期末余额	期初余额
应收利息	-	-
应收股利	-	-
其他应收款	55,692,286.95	16,436,578.53
合计	55,692,286.95	16,436,578.53

（1）其他应收款

1）按账龄披露

账龄	期末余额			期初余额
1 年以内	51,109,248.08			15,792,868.04
1 至 2 年	8,010,	533.	41	3,417,498.60
2 至 3 年	3,280,	149.	08	1,310,710.03
3 至 4 年	1,109,	619.	50	76,405.00
4 至 5 年	20,	000.	00	326,387.10
5 年以上	309,	295.	12	42,612.63
小计	63,838,	845.	19	20,966,481.40

2）按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
保证金、押金	7,795,631.14	5,898,	912.65
备用金	161,009.42	313,	993.33
股权转让款	18,866,247.51	3,284,	500.00
往来款	32,599,544.35	10,351,	101.69
员工行权款未提现	3,583,597.66	524,	979.38
其他	832,815.11	592,	994.35

2021 年度财务报表附注

合计

63,838,845.19

20,966,481.40

3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2021年1月1日余额	1,709,902.87	-	2,820,000.00	4,529,902.87
2021年1月1 日其他应 收款账面余额在本期	-164,225.00	-	164,225.00	-
--转入第二阶段		-	-	-
--转入第三阶段	-164,225.00	-	164,225.00	-
--转回第二阶段	-	-	-	-
--转回第一阶段	-	-	-	-
本期计提	3,423,575.60		209,024.50	3,632,600.10
本期转回	-	-	-	-
本期转销	-	-	-	-
本期核销	15,944.73	-	-	15,944.73
其他变动	-	-	-	-
2021年12月31日余额	4,953,308.74	-	3,193,249.50	8,146,558.24

5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别	期初余额			本期变动金额					期末余额
				计提	收回 或转 回	转销或核 销		其他变动
按单项计提坏账准备 [注]	2,820,000.00			209,024.50	-	-		164,225.00	3,	193,	249.50
按组合计提坏账准备	1,709,	902.	87	3,423,575.60	-	15,	944.73	-164,225.00	4,	953,	308.74
其中：按账龄分析法计 提坏账准备	1,709,	902.	87	3,423,575.60	-	15,	944.73	-164,225.00	4,	953,	308.74
合计	4,529,	902.	87	3,632,600.10	-	15,	944.73	-	8,	146,	558.24

[注]期初余额 2,820,000.00 元系公司借给深圳市金年轮通信技术有限公司的款项，已逾期未归还，公司预计收回的可能性较小，所以全额计提坏账准备。本期计提系张虞周的股权转让款已逾期，公司提起诉讼，将该款项转入单项计提组合。6）报告期实际核销的其他应收款情况

项目	本期发生额	上期发生额
实际核销的其他应收款	15,944.73	-

7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项的性质

期末余额

账龄

占其他应收 款期末余额 合计比例（%）

坏账准备期末 余额

2021 年度财务报表附注

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收 款期末余额 合计比例（%）	坏账准备期末 余额
江苏君联相道股权 投资合伙企业（有	股权转让款	17,000,000.00	1年以内	26.63	850,000.00
南京诚迈电力信息 科技有限公司	往来款	13,600,000.00	1年以内12,584,564.55元， 1-2年1,015,435.45元	21.31	832,315.32
云景科技股份有限 公司	往来款	8,995,419.04	1年以内	14.09	449,770.95
广州诚迈信息科技 有限公司	往来款	5,785,000.00	1年以内2,382,386.54元， 1-2年3,402,613.46元	9.06	799,642.02
中国证券登记结算 有限责任公司深圳 分公司	其他	3,583,597.66	1年以内	5.61	179,179.88
合计		48,964,016.70		76.70	3,110,908.17

8）公司无涉及政府补助的其他应收款。9）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。10）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

3、长期股权投资

项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	39,096,529.63	-	39,096,529.63	46,896,529.63	-	46,896,529.63
对联营、合营企业投资	511,370,010.26	-	511,370,010.26	212,865,260.67	-	212,865,260.67
合计	550,466,539.89	-	550,466,539.89	259,761,790.30	-	259,761,790.30

（1）对子公司投资

被投资单位	期初余额		本期增加	本期减少	期末余额			本期计 提减值 准备	减值准 备期末 余额
西安诚迈软件科技有限公司	3,000,000.00		-	-	3,	000,	000.00	-	-
上海承迈科技有限公司	2,000,	000.00	-	-	2,	000,	000.00	-	-
北京诚迈创通科技有限公司	1,979,	167.26	-	-	1,	979,	167.26	-	-
南京诚迈物联网科技有限公司	7,041,	947.61	-	-	7,	041,	947.61	-	-
成都诚迈科技有限责任公司	2,000,	000.00	-	-	2,	000,	000.00	-	-
诚迈科技（日本）有限公司	612,	465.22	-	-		612,	465.22	-	-
芜湖诚迈信息科技有限公司	10,000,	000.00	-	10,000,000.00			-	-	-
广州诚迈信息科技有限公司	200,	000.00	-	-		200,	000.00	-	-
太原诚迈科技有限公司	10,000,	000.00	-	-	10,	000,	000.00	-	-
香港诚迈科技有限公司	62,	949.54	-	-		62,	949.54	-	-
武汉诚迈软件科技有限公司	10,000,	000.00	-	-	10,	000,	000.00	-	-
浙江诚迈创通科技有限公司		-	1,000,000.00	-	1,	000,	000.00	-	-
南京诚谷信创科技有限公司		-	1,200,000.00	-	1,	200,	000.00	-	-
合计	46,896,	529.63	2,200,000.00	10,000,000.00	39,	096,	529.63	-	-

诚迈科技（南京）股份有限公司

2021 年度财务报表附注

（2）公司对联营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动情况
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综 合收益 调整
联营企业	-	-	-	-	-
统信软件技术有限公司[注 1]	212,865,260.67	-	1,441,813.00	-84,229,854.02	-
宝马诚迈信息技术有限公司[注 2]	-	25,000,000.00	-	1,359,699.05	-
合计	212,865,260.67	25,000,000.00	1,441,813.00	-82,870,154.97	-

（续上表）

被投资单位	本期增减变动情况				期末余额			减值准 备期末 余额
	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业		-	-	-	-			-
统信软件技术有限公司	357,323,185.02	-	-	493,532.54	485,	010,	311.21	-
宝马诚迈信息技术有限公司	-	-	-	-	26,	359,	699.05	-
合计	357,323,185.02	-	-	493,532.54	511,	370,	010.26	-

[注 1]2021年 12 月，根据公司股东会决议、股权转让协议，公司将持有的统信软件技术有限公司 0.23%的股权合计 1,441,813.00 股转让给苏州君联相道股权投资合伙企业（有限合伙)。其他系出售股权结转的长期股权-损益调整。其他权益变动系本期由于统信软件技术有限公司增资，本公司进行权益法核算确认的其他权益变动。

[注 2]2021 年 4 月，公司与宝马（中国）投资有限公司共同投资设立宝马诚迈信息技术有限公司,注册资本 5,000.00 万元，本公司认缴 2,500 万元， 占比 50.00%，表决权比例

49.00%。

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

项 目	本期发生额						上期发生额
	营业收入			营业成本			营业收入	营业成本
主营业务	1,354,	904,	358.27	1,127,	930,	752.80	912,646,741.90	734,554,176.69
其他业务	10,	254,	874.51	7,	620,	323.59	3,097,151.02	704,665.48
合计	1,365,	159,	232.78	1,135,	551,	076.39	915,743,892.92	735,258,842.17

（2）合同产生的收入的情况

合同分类	本期发生额
按业务类型分类
其中： 软件技术服务	1,064,051,119.22
软件定制服务	259,886,507.30

2021 年度财务报表附注

合同分类	本期发生额
软硬件产品的开发和销售	30,966,731.75
其他	10,254,874.51
合计	1,365,159,232.78

（续）

合同分类	本期发生额
按经营地区分类
其中： 境内销售	1,268,053,701.31
境外销售	97,105,531.47
合计	1,365,159,232.78

5、投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-82,870,154.97	9,027,	197.19
处置长期股权投资产生的投资收益	27,280,290.07	6,512,	354.11
应收款项融资贴现利息	-141,555.69	-132,	346.73
合计	-55,731,420.59	15,407,	204.57

十六、补充财务资料

1、 本期非经常性损益明细表

项 目	本期发生额
非流动性资产处置损益	33,481,047.66
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 政府补助除外）	20,820,574.03
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益	3,503,756.96
投资收益（权益法转成本法调整原比例收益）	-
股份支付	-

2021 年度财务报表附注

项 目	本期发生额
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,173,870.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
小计	55,631,508.12
减：所得税影响额	7,953,842.65
减：少数股东权益影响额（税后）	74,083.16
合计	47,603,582.31

2、 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.00	0.19	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	-1.77	-0.11	-0.11

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2021 年度财务报表附注

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2022 年 4 月 14 日