万兴科技：2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人吴太兵、主管会计工作负责人吴太兵及会计机构负责人(会计主管人员)熊晨声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，能否实现取决于宏观经济、市场状况变化等多种因素，存在很大的不确定性，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。

1、产品创新及技术应用风险

近年来随着计算机基础设施水平不断提升、深度学习模型不断完善、AI算法扩充以及AI预训练模型等技术快速发展，软件产品的创新空间及应用范围持续拓展与变化，行业竞争激烈。公司基于对市场发展的理解和未来技术趋势的预判，开展视频等数字创意领域相关AIGC算法模型、3D数字虚拟人等新兴技术的探索、研发与应用。该类技术研发投入大、研发持续性要求高，为紧跟技术与市场的发展，快速迭代满足用户持续进化的产品需求，公司需要投入大量人力、物力支撑产品升级与创新孵化，公司在产品实现方向、技术研发应用、市场推广运营等方面存在不确定性风险。对此，公司将积极进行行业研究、市场洞察和外部合作，加强对用户需求理解和市场趋势预判的前瞻性及准确性，合理规划技术研究与产品开发，严格管理开发过程、减少资源损耗，以更垂直的技术、更稳固的产品能力和更丰富的产品矩阵满足用户需求，并在不同市场因地制宜积极进行产品推广，促进产品成功创新与持续发展。

2、宏观经济风险

目前全球政治、经济争端与地缘冲突加剧，全球化经济格局正在发生变化，全球经济发展的不确定性风险增加。公司主要面向全球用户销售数字创意软件产品及服务，可能受到宏观经济波动下的用户购买意愿、支付能力、付费行为以及国际政治、经济等多种因素影响，对公司全球化业务布局和市场应对能力均提出更高的要求，存在因全球区域市场政治经济波动影响公司未来业绩的风险。

对此，公司将密切关注全球政治经济形势发展，加大以中国为主的全球新兴国家市场拓展，持续降低对单一国家的收入依赖，增加收入来源地，并加强对全球突发事项的应对机制建设，提升风险管理能力，保障公司业务持续健康发展。

3、汇率波动风险

公司软件产品与服务主要以境外销售为主，以美元、欧元、日元等多币种进行结算。近年来，国际政治经济形势快速演变、全球主要货币相互间的汇率变动频繁且波动大，不确定性因素增加。人民币汇率存在随国内外政治、经济、金融环境的变化而不断波动的风险。可能对公司经营业绩产生不利影响。

对此，公司将加强外汇风险防范，密切关注汇率走势，根据业务发展需要，灵活选用外汇避险工具组合，降低汇率波动对公司业绩的影响。

4、人才竞争风险

公司所处行业为人才密集型行业，公司亦属于人才密集型企业，高素质产品及技术团队是公司核心竞争力的基本保障。基于目前行业整体竞争持续加剧，人才争夺日趋激烈，人力成本持续提升，公司在精英人才引进和保留等方面面临一定的压力和挑战。若公司无法有效地吸引、保留、持续培养优秀人才，将对公司未来发展造成不利影响。

对此，公司将通过全球化布局、提供有竞争力的薪酬、加大品牌宣传、大力外招内推、打造平台+创业者的新型组织形态等方式广纳社会优秀人才；内部不断拓宽员工职业发展通道，提供多样化学习深造机会，多举措吸引、培养和保留高潜、高端人才，为公司长期发展夯实人才基础。

5、商誉减值风险

公司通过投资并购拓展业务领域，积累了较大商誉金额。若未来相关资产经营状况变化，自身业务竞争力下降或者因其他因素导致资产盈利能力未达预期，则公司存在商誉减值的风险，可能对公司的财务状况和经营业绩造成一定的不利影响。

对此，公司将基于严格的内控管理制度，定期对形成商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试。同时，公司也将审慎投资，不断加强对已并购公司的生产经营管理和业务拓展，提升并购资产的盈利能力，加强并购资产与公司的协同与融合，尽力降低商誉减值的风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以137,704,107股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.11元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增4股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 39

第五节 环境和社会责任 ...... 54

第六节 重要事项 ...... 56

第七节 股份变动及股东情况 ...... 69

第八节 优先股相关情况 ...... 76

第九节 债券相关情况 ...... 77

第十节 财务报告 ...... 80

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关文件。

释义

释义项 指 释义内容本公司、公司、股份公司、万兴科技指万兴科技集团股份有限公司控股股东、实际控制人 指 吴太兵保荐机构、中金公司、华林证券指

中国国际金融股份有限公司华林证券股份有限公司大华、会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期、本报告期 指 2023年度上期、上年同期 指 2022年度深圳万兴指深圳万兴软件有限公司湖南万兴 指 万兴科技（湖南）有限公司万兴科技（深圳）指万兴科技集团（深圳）有限公司深圳亿图 指 深圳市亿图软件有限公司湖南亿图 指 亿图软件（湖南）有限公司北京磨刀指北京磨刀刻石科技有限公司郑州墨刀 指 郑州墨刀科技有限公司杭州格像指杭州格像科技有限公司深圳格像 指 深圳格像科技有限公司日本万兴软件 指 株式会社万兴软件加拿大万兴 指 万兴科技（加拿大）有限公司香港智亚达 指 智亚达科技有限公司万兴全球指万兴全球有限公司香港炜博 指 炜博科技有限公司韩国万兴指万兴韩国株式会社家和万兴 指 南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）深圳博思云创 指 深圳市博思云创科技有限公司股东大会指万兴科技集团股份有限公司股东大会董事会 指 万兴科技集团股份有限公司董事会监事会指万兴科技集团股份有限公司监事会公司章程 指 万兴科技集团股份有限公司章程AI指

ArtificialIntelligence 即人工智能技术OpenAI指OpenAI是一个人工智能研究机构，成立于2015年ChatGPT 指

ChatGPT是一个由OpenAI培训的大型语言模型，它使用了深度学习技术来理解和生成人类语言。它能够处理自然语言理解、自然语言生成、对话、翻译和摘要等任务，并被广泛用于各种语言应用程序和研究领域AIGC 指

即AI Generated Content，是指利用人工智能技术来生成内容多模态 指

多模态指的是多种模态的信息，包括：文本、图像、视频、音频等数字经济指

直接或间接利用数据来引导资源发挥作用，推动生产力发展的经济形态元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 万兴科技 股票代码 300624公司的中文名称 万兴科技集团股份有限公司公司的中文简称万兴科技公司的外文名称（如有） Wondershare Technology Group Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有）

Wondershare公司的法定代表人 吴太兵注册地址

拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4路以北、1-3路以南、柳梧大厦以东8栋2单元6层2

号注册地址的邮政编码850000公司注册地址历史变更情况 报告期内无变化办公地址 深圳市南山区粤海街道海天二路软件产业基地5栋D座10楼办公地址的邮政编码518057公司网址 www.wondershare.cn电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 吴太兵（代行） 彭海霞联系地址

深圳市南山区粤海街道海天二路软件产业基地5栋D座10楼

深圳市南山区粤海街道海天二路软件产业基地5栋D座10楼电话 [phone] 0755-86665000传真[phone] 0755-86117737电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所：http://www.szse.cn公司披露年度报告的媒体名称及网址

报》及巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层签字会计师姓名 杨谦、王毓锋

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间中国国际金融股份有限公司

北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层

郭奇林、唐雨薇 2023.8.4-2023.12.31公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更、会计差错更正

2023年

2022年

本年比上

年增减

2021年调整前 调整后 调整后 调整前 调整后营业收入（元）

1,480,936,04

8.65

1,180,123,60

4.41

1,180,123,604.

25.49%

1,029,158,102

.77

1,029,158,102.

归属于上市公司股东的净利润（元）

86,205,745.9

41,255,184.4

40,433,488.31 113.20% 27,845,527.64 -34,494,372.21归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

89,683,073.5

10,596,917.5

9,775,221.35 817.45% 10,510,369.15 -51,829,530.70经营活动产生的现金流量净额（元）

233,567,191.

107,383,835.

107,383,835.68 117.51%

141,988,388.7

141,988,388.70基本每股收益（元/股）

0.64

0.32 0.31 106.45% 0.22 -0.27稀释每股收益（元/股）

0.64

0.32 0.31 106.45% 0.21 -0.27加权平均净资产收益率

7.69%

4.68% 4.94% 2.75% 3.28% -4.16%

2023年末

2022年末

本年末比上年末增

减

2021年末调整前 调整后 调整后 调整前 调整后资产总额（元）

1,678,769,66

2.57

1,532,253,15

2.47

1,532,253,152.

9.56%

1,540,893,281

.47

1,542,705,661.

归属于上市公司股东的净资产（元）

1,325,361,22

1.38

883,678,691.

820,435,647.69 61.54%

879,723,915.9

817,384,016.07会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1、2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》，关于“计算归属于母公司所有者的净利润时如何

考虑应收子公司债权的影响”，详见“第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计43、重要会计政策和会计估计变更”。

2、2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》，因2022年度未进行该会计政策变更，本年度作

为前期会计差错更正追溯调整2022年12月31日和2022年度财务报表相关数据，详见“第十节、财务报告十八、其他重要事项说明1、前期会计差错更正”。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入 354,720,295.33

363,420,530.96 377,582,337.89 385,212,884.47归属于上市公司股东的净利润

20,855,751.25

23,013,144.76 21,199,121.37 21,137,728.57归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

17,984,983.26

16,617,305.24 17,224,601.60 37,856,183.41经营活动产生的现金流量净额

20,104,527.36

56,830,047.29 47,927,318.01 108,705,299.25上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 2023年金额 2022年金额 2021年金额 说明非流动性资产处置损316,133.61

1,875,650.37 3,333,268.53 详见“第十节、财务

益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

报告七、合并财务报表项目注释73、资产处置收益、75、营业外支出”计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

13,587,550.27

8,533,511.90 8,191,701.54

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释67、其他收益”除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-2,810,688.62

25,330,480.70 16,278,254.11

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释69、公允价值变动收益、70、投资收益”单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

13.58

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

12,276.63

-1,216,538.46 -156,850.02

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释74、营业外收入、75、营业外支出”其他符合非经常性损益定义的损益项目

-12,008,494.56

5,584,106.26 -9,683,492.99

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释63、管理费用、70、投资收益”减：所得税影响额1,908,147.85

7,154,300.89 1,576,521.45少数股东权益影响额（税后）

665,970.62

2,294,642.92 -948,798.77合计 -3,477,327.56

30,658,266.96 17,335,158.49 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用

1.为了更加清晰的反映非经营性损益，提高数据的可比性，现将以前年度放至“其他符合非经常性损益定义的损益项

目”中的理财产品收益调整至“除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益”中披露。

2.其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系与权益法核算相关的非持续性的投资收益以及计提的杭州格像业绩承

诺奖励，详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释63、管理费用、70、投资收益”。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

（一）所属行业情况

公司定位为全球领先的新生代数字创意赋能者，主要从事视频创意、绘图创意、文档创意、实用工具类软件产品与服务的研发、销售和运营。公司所属行业为软件行业，根据《国民经济行业分类》，公司归类于“I65软件和信息技术服务业”之“I6513应用软件开发”。

（二）行业发展状况

1、“人工智能+”写入顶层工作规划，深入推进数字经济创新发展，驱动数字创意软件发展新势能

国家高度重视数字经济创新发展，顶层战略规划持续完善产业布局。2024年3月政府工作报告提出“深入推进数字经济创新发展，制定支持数字经济高质量发展政策，积极推进数字产业化、产业数字化，深化大数据、人工智能等研发应用，开展‘人工智能+’行动，打造具有国际竞争力的数字产业集群。发展哲学社会科学、新闻出版、广播影视、文学艺术和档案等事业，深入推进国家文化数字化战略”。

2023年2月《数字中国建设整体布局规划》指出，“打造自信繁荣的数字文化，大力发展网络文化，加强优质网络文化产品供给，引导各类平台和广大网民创作生产积极健康、向上向善的网络文化产品，打造若干综合性数字文化展示平台，加快发展新型文化企业、文化业态、文化消费模式”。

2022年10月《党的二十大报告》指出“加快发展数字经济，促进数字经济和实体经济深度融合，打造具有国际竞争力的数字产业集群”。2022年1月《“十四五”数字经济发展规划》指出：“我国数字经济迈向全面扩展期，数字经济核心产业增加值占GDP比重目标将从2020年的7.8%上升至2025年的10%，数字化创新引领发展能力大幅提升，智能化水平明显增强，数字技术与实体经济融合取得显著成效。软件与信息技术服务业规模目标在2025年突破14万亿元，年均增长率达到12%以上”。

2021年3月《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出“打造数字经济新优势，加强关键数字技术创新应用，建设重点行业人工智能数据集，发展算法推理训练场景，推动通用化和行业性人工智能开发平台建设。扩大优质文化产品供给，实施文化产业数字化战略，壮大数字创意、网络视听、数字出版、数字娱乐、线上演播等产业”。

根据《2023年软件业经济运行情况》数据显示，2023年我国软件和信息技术服务业发展稳步向好，全国软件业务收入

12.33万亿元，同比增长13.40%；盈利能力稳健增长，全年软件行业利润总额1.46万亿元，同比增长13.60%。随着人工智

能+在数字经济发展的顶层规划中逐步完善，有望进一步激发大众数字文化创作创新，数字创意软件产业持续获得增长新势能，共同助力数字经济建设实现跨越式发展。

2、生成式人工智能技术日新月异，大语言模型向多模态融合，文生视频模型有望实现重大突破

人工智能技术在计算机视觉、机器学习、神经网络、自然语言及视觉图像理解等方面快速进步，从基于数据进行分析判断的决策式AI，向基于数据进行归纳总结和模仿创造的生成式AI方向迅速突破。2023年深度学习模型参数量快速跃进至万亿级，生成式人工智能技术日新月异，2023年3月OpenAI推出的GPT-4带动了世界范围内生成式AI的投入热潮，2024年2月OpenAI发布了效果震撼世界的视频生成大模型Sora，引领大语言模型从以文生文、文生图为主得单模态向文字、图片、视频、音频交互生成的多模态方向融合演进。国内外头部软件公司及互联网企业快速跟进推出各类多模态大模

型，各行业领军企业也陆续落地面向特定场景的垂域大模型。基于大模型技术的AI应用层出不穷，并已具备创意与可控兼具的自我学习演化式内容创作能力，在创意性、表现力、创作速度、传播价值、个性化体验等方面大大拓宽了内容创作的界限。

根据麦肯锡《The State of AI in 2023》全球调查，22%的受访者已在工作中经常使用AIGC相关工具，40%的企业表示将继续加大对生成式AI为代表的人工智能技术的整体投资。2023年OpenAI网站每月去重用户访问量从2022年底的2,000万迅速攀升至超过15亿，全面实现收入超过16亿美元，体现了全球用户对AIGC技术与应用需求的极速增长。生成式人工智能的迅猛迭代推动了从基础硬件设备、中间层数据模型技术到下游应用和服务的快速发展，AIGC产业生态正在加速形成，有望在软件互联网、传媒娱乐、教育文化、电商营销、金融医疗、交通制造等诸多领域创造出巨大的经济社会价值。生成式AI从内容创造、交互模式、流程范式等方面打破了以人类为主导的传统生产方式，人工智能开始普遍参与人类创意实现与社会财富创造，进一步降低人力成本，优化资源配置，提升生产效率，有望将人类社会的创造力和生产力带上一个新的台阶。根据Bloomberg Intelligence预测，全球生成式AI市场规模预计将在2032达到1.3万亿美元，年均复合增长率42%。

3、全球视频内容需求不断增长，视频应用场景快速扩大，视频创意持续融合亮点新技术

随着桌面端和移动端智能硬件设备和5G网络的普及、大数据和云计算等技术的发展，视频内容在网络上的高速传播更加便捷，包括社交娱乐、教育培训、营销推广等在内的各类视频内容消费需求快速增长，根据Statista数据研究，2023年全球在线视频观看人数超过35亿人，同比增长3.80%；全球用户每天在网上观看数十亿小时的视频；全球在线视频市场规模有望在2024年达到1,085亿美元。视频表达已向各行各业渗透，深入到泛娱乐、泛知识、泛营销等各个场景中，成为数字内容消费的主力形式。视频内容需求量的不断扩大和视频商业转化价值的提升，吸引着更多用户通过视频进行创意表达，并通过视频内容创作进行商业变现。视频创意领域不断融合新技术，激发内容创作新亮点。

2023年以来，Google、Meta、Stability AI、OpenAI等人工智能领域技术巨头陆续推出文生视频大模型技术，在视频生成的质量、长度、一致性、风格创意等方面不断突破，有望降低视频制作的门槛和综合成本，加速视频内容增长趋势，对文化、影视、娱乐、创意、游戏、教育等各个领域产生重要影响。“深度合成+计算驱动”的数字虚拟人，结合3D建模、图形图像处理、文字语音生成等多项技术，可打造贴近真人面部表情、发声习惯、身体语言的多样化创意拟人角色，替代真人进行视频直播、视频录播、视频演播等工作，推动视频+虚拟人场景在影视、传媒、游戏、电商零售、教育、文旅等领域逐渐渗透，整体行业有望在未来几年迎来市场规模和增长速度的双重提升。

视频业态的快速发展，与之匹配的3D、特效、视频、动图、音乐、文字等高质量素材资源需求快速增长，根据Arizton统计预测，2027年全球素材资源行业市场规模有望超过70亿美元。技术进步、场景普及和资源拓展将吸引更多视频创作者不断丰富视频内容、优化视频质量，提升创作效率，促进视频生产力工具不断升级，更好满足市场需求。

4、全球灵活协同办公趋势持续，国家信创发展带来国产软件市场新空间

随着全球经济复苏预期增强，个人和企业需求逐渐释放，混合办公愈加普及，企业倾向于因地因时制宜，混合采用线下集中办公和线上远程协同办公的模式节省运营成本，提升人才覆盖范围和运作协同效率。企业数字化、无纸化转型持续深化，电子文档阅读编辑处理需求快速增长，并逐渐从电脑延伸至手机和平板等多种移动硬件设备，企业数字化转型驶入“快车道”。据艾媒咨询数据，全球协同办公市场规模预计将在2024年达到481亿美元，年均复合增长率约10%。

文档绘图类办公软件已成为数字化办公发展的底座产品，帮助个人和团队工作向更高效便捷的方向发展，用户需求和市场规模持续提升。国内方面，在国家政策推动下，信创产业按照“2+8+N”稳步推进，从党政信创向金融、电信、电力、教育、交通、医疗等行业信创拓展深化，信创生态中下游应用软件需求旺盛，为国内正版办公软件发展带来新空间。

5、全球智能设备保有量及数据产生量不断攀升，数据管理需求持续增长

随着智能硬件技术发展，智能电子设备（个人电脑、平板电脑和智能手机等）质量显著提升，智能电子设备使用寿命延长，用户更换智能电子设备频率降低，全球各类电子设备保有量逐年攀升。依托于人工智能技术的持续发展，硬件创新

升级趋势加剧，据Gartner公司最新预测，到2024年底，人工智能（AI）个人电脑（PC）和生成式人工智能（生成式AI）智能手机的全球出货量预计将从2023年的2,900万台增长至2.95亿台。且根据DataReportal统计研究，2024年全球互联网用户数达到53.50亿人，其中超过97.60%拥有智能手机，超过57.70%拥有台式或笔记本电脑，超过30.90%拥有平板设备。

据IDC预测，2025年全球数据量将增长至175ZB。用户通过智能电子设备生产、存储、传播的数据类型和数据量级持续快速攀升，在信息浏览获取、语音通话、文档绘图办公、图片和视频拍摄制作等场景中大量多类型设备同时使用，跨端设备数据传输、管理、修复、优化的需求持续攀升。数据资产的重要性日益凸显，数据安全保护和数据高效管理已成为用户基础需求之一，因而对智能电子设备数据管理软件与服务的需求也在持续增长，全球数据管理市场规模空间持续扩大。

（三）市场地位

公司作为国内领先的数字创意软件产品和服务提供商，在视频创意、绘图创意、文档创意、实用工具等多个细分领域拥有成熟的产品研发和运营经验，产品涵盖范围广泛、功能全面。公司致力于从产品、技术、素材资源、大数据、云服务等多维度赋能创意表达，目前已在全球拥有一定的市场地位和品牌知名度。公司产品万兴喵影/Filmora在G2 2023年夏季报告中荣获“视频创意软件领导者”奖项，被北美视频垂类媒体Videomaker评为“2023最佳爱好者级别视频剪辑软件”，获德国最大的科技媒体CHIP“2023多功能易用视频剪辑软件”认证和德国科技类评测机构Computer Bild “多功能易用软件”的认证评级；万兴播爆/Virbo在中国虚拟人产业大会暨AIGC创新发展论坛上荣获“2023年最佳AIGC视频生成平台”奖项；万兴PDF/PDFelement获G2 2023冬季及春季 “2023最佳办公软件Top50”、“文档创意软件领导者”等多项大奖；亿图图示斩获“华为智慧办公最具潜力合作伙伴”奖项。此外，万兴科技/Wondershare荣登Data.AI发布的2024年度中国发行商手机应用境外排行榜TOP30，获得第一新声“2023年中国快消数字化优秀厂商”荣誉；上榜《2023甲子引力X智能新世代:星辰20》“2023中国AI应用层创新企业”，同时获评五部委联合认定的2023-2024年度国家文化出口重点企业、入选湖南省科学技术信息研究所与湖南省火炬创业中心联合课题组发布的“2023年度湖南高新技术企业综合创新能力100强榜单”。

公司长期坚持“自主研发、自主品牌、自建渠道”的业务模式，在对用户需求与行业趋势的洞察把握、领先技术的快速跟进转换与产品应用的研发交付方面具有领先优势，集团内多家公司获得“国家高新技术企业”认证。公司产品和服务持续销售至200多个国家和地区，受到全球用户的广泛认可和喜爱。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要业务

公司业务涵盖视频创意、绘图创意、文档创意、实用工具四大产品及服务，主要分类及简述如下：

（1）视频创意类

公司视频创意类业务提供包含视频、图片、音乐及特效素材资源在内的多种优质视频创意产品与服务解决方案，助力不同能力的用户高效创作富有特色、个性化的视频内容，更好地实现创意表达或商业变现。近年来，公司视频创意类软件产品不断融合更多先进AI人工智能、虚拟人等创新技术，进一步满足用户多类型、多场景、多端的视频创作需求。公司的视频创意类软件产品主要包括：

产品图片	产品名称	产品简介

万兴喵影/Filmora

一款面向大众用户的进阶级视频编辑软件。通过丰富的专业功能和强大的AI能力，赋能视频剪辑创作工作流，帮助用户对视频、照片、音频等内容进行高质、高效的个性化编辑、制作和转换操作。

万兴播爆/Virbo

一款自动化营销短视频创作工具，主要基于AI、数字人技术，面向跨境营销和电商类用户提供本地化真人模特及海量素材模板，帮助用户高效、高质、批量产出营销类短视频内容。

产品图片

产品名称

产品简介

万兴录演/Democreator

一款一站式演示视频创作工具，支持高清屏幕录制，虚拟人演示功能等，同时内置丰富视频资源模板，广泛应用于教培、企宣及营销演示内容生产。

万兴优转/Uniconverter

一款多功能音视频处理软件，具备转换、压缩、编辑、录制等多重功能，帮助用户快速、无损完成处理操作。

Beat.ly

一款音乐短视频创作工具，拥有海量模板，用户超过1亿的卡点音乐视频创作工具。

Media.io

一个云端AI创意工具集，涵盖一批视频、音频、图片领域的AI创意工具，赋能用户智能化进行内容创作与编辑。

Sweet Selfie

一款自拍美颜工具类软件，主要通过丰富的模板、强大的AI抠图、专业滤镜等集成功能，助力自拍美颜软件用户轻松实现图像效果优化及个性化设计需求。

万兴喵库/Filmstock

一款面向全球各地视频创作者的创意素材资源库，提供海量、多元、正版的视频、音频、图片、特效、模板、3D、AIGC类资源，具备实时增长、紧跟热点、本地化等特点，赋能用户个性化、沉浸式的视频内容创作。

（2）绘图创意类

公司绘图创意类业务为用户提供类型多样的绘图创意产品与服务解决方案，能够帮助用户有序构建知识与灵感，绘制包括思维导图、产品原型、组织架构、项目管理、平面布置、工艺工程等在内的各类图形图表，赋能企业管理、软件数据、教育培训、工程设计等多个领域的用户轻松实现工作创意的高效实现与转化。公司的绘图创意类软件产品主要包括：

产品图片

产品名称

产品简介

亿图图示/EdrawMax

一款一站式专业绘图软件，采取全拖拽式操作，支持团队协作共享的一站式流程图、架构图、甘特图、工业设计等210+种图形绘制、一键生成及AI对话等功能的专业绘图工具，同时为用户提供丰富、时尚、实用性强的模板和素材。

亿图脑图/EdrawMind

一款基于云端的跨端思维导图软件，提供丰富的布局、样式、主题的多平台思维导图绘制/智能化生成及AI对话等思维导图工具，帮助用户有序构建个人或团队的知识与想法。

墨刀

/Mockitt

一款在线一体化产品设计协作平台，具备云端编辑、智能生成填充、AI对话、实时协作和分享交付的一站式产品设计协同平台，助力用户随时随地快速完成产品设计。

（3）文档创意类

公司文档创意类软件产品以行业领先的PDF处理能力为基础，不断融合新兴技术，拓展产品能力边界，致力于为用户提供简单、高效、强大的智慧文档服务。产品目前已覆盖桌面端、移动端和在线端，可满足用户多场景下的文档创作、编辑、阅读、翻译、保护等多样需求，全面提升办公效率和工作体验。公司文档创意类软件主要包括：

产品图片

产品名称

产品简介

万兴PDF/PDFelement

一款全能智慧PDF阅读编辑器，提供编辑、转换、注释、OCR、签名及AI对话、智能阅读、总结、翻译、校对等全面功能。

万兴PDF阅读器

/PDF Reader

一款流畅、极简的轻量PDF阅读器，集创建、阅读、注释和数字签名功能于一体，具备流畅、快捷、高效、易操作等特点。

（4）实用工具类

公司的实用工具类软件包括覆盖PC端和移动端的数据管理和修复工具，能够为同时拥有台式端个人电脑设备和智能手机、智能平板、手提电脑等多个移动端智能设备的用户提供跨端数据迁移、数据备份、数据恢复、数据安全和设备管理等服务，以提升用户信息尤其是隐私信息的保密性、真实性、完整性及可控性；为各类手机文件传输场景提供安全高效便捷的跨终端文件传输、备份和恢复服务，为各类文件损坏场景提供易用、高效、安全的修复服务等。公司实用工具类软件主要包括：

产品图片

产品名称

产品简介

万兴恢复专家/Recoverit

一款专业的数据恢复软件，支持电脑硬盘、移动硬盘、SD卡、U盘等设备在各种场景下的数据恢复。

万兴数据管家

一款专业的微信数据管理工具，能够支持ios端的微信恢复、微信备份、微信导出等微信数据管理。

万兴易修/Repairit

一款专业的损坏文件修复软件，为多种文件损坏场景提供手动修复、智能分析、AI填补等解决方案，帮助用户便捷、高效地完成各类文件的修复工作。

万兴手机管家/Dr.Fone

一款专业的手机数据高效管理工具，具备移动数据恢复、传输、管理、换机、系统修复、备份迁移等功能，能够为用户提供完备的移动端数据管理服务。

（二）报告期内公司经营模式

报告期内，公司持续聚焦视频创意软件业务，积极推动绘图创意、文档创意和实用工具软件业务，实现各领域产品技术创新与体验提升。作为全球领先的新生代数字创意赋能者，经过多年的发展与沉淀，公司已建成成熟的产品研发及迭代机制，拥有了业界领先的市场响应能力和全球化的营销推广能力，形成了稳固、可持续的经营发展模式。

1、研发模式

公司主要采用自主研发的方式进行软件开发，涵盖市场需求分析、用户调研、产品规划、产品研发、动态优化等产品研发全生命周期。公司以市场需求为核心，多渠道深入用户群体，紧密跟踪技术发展，建立线上、线下多维度调研开发机制，确保产品与技术的持续创新。公司在加大自主研发力度的同时，积极开展外部技术合作，目前已与微软、百度、华为、阿里等知名技术公司和国内外优质资源素材公司开展相关合作，共同提升技术创新水平和垂类模型效果，促进AI产业化落地。

公司高度重视产品规划，建立了严格的研发质量管理体系，根据用户数据和反馈快速推进新版本、新功能的研发，及时响应市场需求。不断提升产品的市场竞争力，满足用户需求，提升产品体验；另外，公司积极引入优秀技术人才，通过全方位人才激励政策，确保技术人才与团队的创新积极性，保障公司的技术洞察敏感性和技术创新实力。

2、服务模式

基于软件产品及服务的不同类型、功能与受众群体，以及不同地区的付费习惯，公司用订阅模式重新定义“以用户为中心”，支持按月度、季度、年度、终身等不同时间维度的费用支付方式，满足用户灵活使用的需求。公司持续提升技术能力、更新软件功能、丰富素材资源，通过各项运营维护与用户体验优化策略，增强用户粘性，延伸用户生命周期，提升用户终身价值。公司在持续拓展C端用户市场的同时，积极开拓B端政企业务，为各类用户提供创新性、特色化的产品服务，实现多端多场景精细覆盖，为全球用户提供丰富多样的数字创意解决方案。

3、营销模式

公司以自主品牌、自建渠道的模式和开放合作构建生态网络的思维，整合各种网络资源，通过综合利用搜索引擎优化、搜索引擎付费广告、网络红人推广、展示广告、社会化媒体营销、线上代理营销、邮件营销等网络营销推广模式，采取全球化、多元化、本土化的销售、运营方式，以线上销售方式向全球消费者提供丰富的创意软件产品和服务。公司在稳固的全球营销管理体系的基础上，积极探索流量蓝海、紧跟市场趋势，加大品牌营销力度，推动营销渠道和形式的优化与创新，强化品牌声量与全球市场影响力，以获取高覆盖度、高性价比、高转换率的营销流量。

三、核心竞争力分析

1、市场洞察及产品创新能力

公司重视产品和技术创新，实时洞察用户使用情况，收集用户反馈信息，通过产品快速迭代更新及时响应和满足用户需求，不断完善产品功能、优化用户使用体验、提升产品品质。公司搭建了专业的战略研究和技术创新部门，开展行业调研、市场洞察、前沿技术与商业机会挖掘，赋能各产品部门进行新产品、新功能的探索和技术实现。近年来公司在创新性AI功能和文生文、文生图、文生视频等技术等方面都取得了一定的积累与突破，并成功在多款产品上实现部分技术的落地应用与创新孵化。未来，公司将切实把握新兴数字创意领域蓬勃的发展机会，持续大力推进AIGC相关技术与应用机会，在各垂直领域不断衍生推动创新产品的落地，从而丰富公司产品结构，抢先拓展新兴产品市场。

2、技术研发与质量保障优势

公司坚持“让世界更有创意”的使命，秉承“以市场为导向、效率协作”的产品研发策略，以DevOps敏捷高效的研发管理流程和卓越的质量管理体系保障产品研发。公司推行“用户第一”的产品研发高响应迭代发布机制，以用户体验为本源，全生命周期的产品质量管理为承载，不断通过渐次迭代完善产品功能、优化用户体验、提升产品质量。公司始终将提升产品研发和创新能力作为企业发展的动力，持续加大前沿技术的研发投入，并将先进的AI技术快速应用于产品，不断产品创新，持续技术升级。

经过多年的发展，公司培养了一支人员稳定、技术实力较强的技术团队。公司继续坚持补充高潜校招人员，截至目前，公司拥有889人专门从事相应产品的研发工作，占公司员工总数的56%。截至报告期末，公司拥有427项计算机软件著作权和121项专利，在知识产权方面为公司发展提供了强有力的保障。

3、全球化市场及品牌优势

公司一直坚持“全球运营”理念，致力于全球市场布局与开拓，已在海外市场渠道营销和海外用户运营方面建立了深厚基础。公司目前已在北美、日本、新加坡、韩国等主要销售区域设立了分公司及子公司，销售客户遍及全球200多个国家和地区。公司通过大力吸纳多语种、多文化背景、熟悉海外市场的外籍和归国精英人才，开展全球各国家（地区）的产品本地化、海外品牌推广、市场拓展等工作，并建立了全球协同的高效办公系统，为世界各地的员工顺畅合作、和谐工作提

供保障。针对全球用户，公司及时洞察并适应全球不同区域市场需求，为全球不同区域用户提供不同类型的产品解决方案，并根据产品在不同语言国家的销售红利贡献情况，实施因地制宜的推广策略。近年，公司持续深耕欧美日市场，实现了主流市场知名度和销售额的持续增长，并同步继续大力开拓包括中国市场在内的汉语、德语、法语、意语、葡语、西语、韩语等非英语市场，持续深化本地化运营策略，确保合理的产出效益，保证全球化布局及运营优势。

4、精英人才引进及平台建设能力

公司高度重视精英人才队伍建设，并将人才运营提升至新的战略高度，拓宽全球人才引进渠道，储备并培养大量研发、产品、运营和管理人才，形成了人才培养、人才成就和人才激励的多维人才选育用留机制，为员工打造成就事业、实现价值的职业舞台。公司以“大平台、中产品、小团队”的组织管理策略，通过快速组织裂变和有效的人力资源策略，实现从横向组织向纵向组织的发展，凝聚精英人才，激发组织活力。

为提升业务数据化运营能力，公司打造大数据与云服务中台，完成基础平台建设和用户运营体系的搭建与迭代优化，以支撑多地域、多产品团队信息共享，依托数据理性共同决策，促使业务快速、高效开展，实现公司管理专业化、业务一体化和决策高效化，优化用户体验，增强用户粘性。

5、“三勤六和”的村落式文化

企业文化是一个公司的灵魂，公司因梦想而生、因文化而强，独具特色的“三勤六和”村落式文化，确保了全员底层价值观统一，为共同的使命、愿景和目标而努力奋斗。公司以开放的视角支持全球协同办公，拓宽视野并提升员工跨文化交流的能力，让不同的文化与思想进行交流、碰撞，营造开放、共享、多元的文化氛围。持续举办“兴创杯”等各类创新创意大赛，为有梦想、敢创想的员工打造释放个体价值的成长平台。

四、主营业务分析

1、概述

随着外部AIGC技术快速发展，生成式AI技术不断革新，公司持续深耕数字创意主业，全面拥抱AIGC，一方面大力推进AI新技术的研发探索，另一方面加快产品AI功能的优化、新增和AIGC创新产品的落地。报告期公司共实现营业收入14.81亿元，同比增长25.49%，归属于上市公司股东的净利润8,620.57万元，同比增长113.20%，扣非净利润8,968.31万元，同比增长817.45%。报告期内，公司继续打磨和优化视频创作引擎的能力，加大AIGC算法研发，打造涵盖视频、音频、图片、语言模型在内垂类音视频多媒体大模型“天幕”，并将系列算法能力应用于万兴喵影/Filmora、万兴PDF/PDFelement、亿图脑图/EdrawMind等原产品和万兴播爆/Virbo、TruMate、Kwicut等AIGC新品；并持续投入AI音乐音效技术，已将自研的音乐生成算法应用于自有音乐素材资源生成。在生态建设方面，公司积极引入OpenAI、百度等外部优质大模型能力，与微软、华为、阿里、科大讯飞等国内外头部厂商和湘江实验室等科研机构开展相关合作，有效增强技术水平，提升产品及企业竞争力。

2023年，公司管理层主要工作包括以下方面：

1、持续探索AIGC前沿技术，研发天幕多媒体大模型，做音视频智能技术应用先行者

公司紧密关注市场变化，积极拥抱AIGC技术升级大趋势，率先洞察用户需求，依托特定场景/产品和广泛用户群，加大AI图片/音乐/视频领域前沿技术研发，实现众多创新功能和诸多创新产品的落地。报告期内，公司始终保持敏捷开发和快速迭代的研发机制，持续打磨优化WES视频底座，提升产品流畅度与稳定性，并扩展更多趣味玩法和高阶功能，升级用户强感知的性能，实现专业化与易用性的同步发展。

公司敏锐前瞻布局，大力投入AI音视频技术研发，全年研发费用4.03亿元，同比增长15.73%。年内启动大模型的技术

开发，涵盖视频、图片、音频、语言多个模型能力与AI生成主题视频、3D视频、AI歌手、AI配乐、虚拟人播报等众多音视频领域AI原子能力，并于24年1月举行万兴天幕音视频多媒体大模型发布会，相关能力正逐步通过大模型和多种AI算法能力组合落地创新功能和应用场景，以广泛覆盖音视频创作各细分领域用户，增强智能化、高沉浸、强互动的创作体验，提升内容创作的质量和效率。

2、洞察市场需求趋势，推动产品大版本升级、AIGC功能上线及多个AI创意新品落地

2023年，公司紧抓市场及AIGC行业发展机遇，持续升级现有产品，拓展新产品，为用户提供更丰富、更智能的创作体验，打造多元化的AI+创意软件与服务。报告期内，公司全面拥抱AIGC技术变革，全新发布数字人短视频营销工具万兴播爆/Virbo（含直播版）、AIGC形象照生成工具Pixpic、AI虚拟陪伴应用TruMate、AI文字视频剪辑工具Kwicut、泛知识AI视频演示工具万兴智演/Presentory等系列数字创意新品，并全面焕新云端AI工具集Media.io，为多端用户提供智慧、有趣的创作效率。同时，完成万兴喵影/Filmora、万兴PDF/PDFelement、万兴录演/DemoCreator、亿图图示/EdrawMax、墨刀/Mockitt、万兴恢复专家/Recoverit、万兴易修/Repairit、万兴手机管家/Dr.Fone等产品的大版本升级，并在万兴喵影/Filmora、万兴PDF/PDFelement、亿图图示/EdrawMax、亿图脑图/EdrawMind、万兴易修/Repairit等产品上线了AIGC智能化功能，丰富产品能力，扩充业务范围。各业务线代表产品2023年AI功能汇总如下图：

业务线	产品名称	产品定位	AI功能
视频创意

万兴喵影/Filmora 进阶级视频编辑软件

AI抠像、AI降噪、AI写文案、AI图片生成、AI音乐生成、AI文本成片等万兴优转/UniConverter 多功能音视频处理软件

AI视频增强、AI图像增强、AI水印编辑、AI工具集等万兴播爆/Virbo

数字人短视频营销内容创作工具

AI脚本、AI配音、AI翻译、数字人、AI照片说话等AI创意工具集/Media.io AI云端创意工具集

年内新增AI写真、AI歌手、AI壁纸、视频增强、图像超分等27款AI工具

亿图图示/EdrawMax 一站式专业绘图软件

AI写作、AI绘画、AI问答、AI文本调整、一键绘制流程图等亿图脑图/EdrawMind 跨端思维导图软件

一键生成多分支的思维导图、AI自动配图配色、AI头脑风暴、文案改写、润色翻译等墨刀/Mockitt

一体化产品设计协作平

台

AI问答、AI生成原型页面、AI生成图表、智能填充等

绘图创意

文档创意

万兴PDF/PDFelement 全能PDF阅读编辑器

机器人助手Lumi、一键分析、AI总结、智能翻译、智能检查、智能润色、AI监测等

HiPDF 云端PDF阅读编辑器 智能对话、AI阅读、AI监测

万兴易修/Repairit 损坏文件修复软件

智能分析、AI修复、AI老照片上色、AI图像超分、视频增强等万兴手机管家/Dr.Fone 手机数据高效管理工具 AI壁纸、AI铃声具体各产品线发展情况和AI业务进展概述如下：

（1）视频创意线：持续夯实视频技术底座，全面拥抱AIGC时代机遇，强化视频领域AI算法研发，发力多产品、多端、

多场景的AI能力构建，实现视频换脸、影像追踪、AI音乐生成、AI语音增强等功能的落地或优化；同时扩展视觉渲染技术，加强虚拟人训练算法，支撑万兴播爆移动端、桌面端、云端版本和直播产品的发布，为AI+跨境电商提供产品介绍、真人IP和营销服务全套行业应用解决方案；完成资源生产体系搭建，通过升级自主研发的WEC特效工具、应用AI技术生成音乐/音效资源和拓展本地化资源提供商等多种方式，大力加速创意资源素材的全类型覆盖，并建立资源质量评级，优化资源的曝光以及转化，有效实现素材资源收入翻倍增长；引入外部AI大模型能力，衍生更多创意玩法；在万兴喵影/Filmora、万兴播爆/Virbo等多个产品上落地文生文、文生图、文生视频、视频生视频等功能，推动产品性能与智能化水平提升。报告期内视频创意产品线实现营业收入达9.61亿，占总收入比重增至65%，整体订阅续约率提升5个百分点。

（2）绘图创意线：紧跟AIGC技术发展趋势，引入大语言模型进行产品创新，实现了AI文字内容生成与一键生成思维

导图、列表、文本形式等的文生图能力，是首批与AI结合的思维导图、流程图、原型图等绘图领域垂类软件。公司绘图创意产品持续进行迭代优化，拓宽产品边界，陆续实现AI连续对话、预设场景、语言翻译、智能注释、AI生成海报、AI生成PPT、AI导出音/视频文件、语音交互等高阶功能，探索绘图创意工具多元智能玩法，引领绘图类产品的变革与发展，扩大用户覆盖，提升办公绘图效率，增强用户粘性，提升用户体验与价值，实现该产品线营业收入达1.29亿，月活用户同比增长约30%。

（3）文档创意线：持续践行智能化、一体化、专业化的产品定位，积极提升智慧文档能力，强化产品未来感、科技感

属性，打造智慧文档服务综合解决方案。公司PDF阅读编辑器PDFelement桌面端于业内首批上线文档智能处理机器人“Lumi”，首推对话探讨、文档总结、内容校对、内容改写、信息解释等AIGC功能；移动端产品和云端产品也陆续引入AI技术，落地AI总结、校对、翻译等特色功能；8月万兴PDF/PDFelement更新发布V10版本，新增电子签名等专业功能，并优化AI阅读等智能化功能，有效赋能用户提升办公、学习效率。该产品线全年营业收入为1.30亿，付费用户同比提升达20%。

（4）实用工具线：优化实用工具产品性能，拓宽使用场景，发力移动端和云端数据产品潜力，在持续升级产品质量与

效果的基础上，加入AI功能提升产品价值和市场影响力，如数据修复软件万兴易修/Repairit增设智能分析、AI修复能力，上线AI老照片上色、AI低分辨率图像超分和视频增强等智能化功能；手机数据恢复软件万兴手机管家/Dr.Fone上线AI壁纸、AI铃声等创新功能，满足用户多元需求，提升产品智慧化和互动性，保持生命力促进业务稳健可持续发展，实用工具产品线总体营业收入为2.56亿，业务保持稳健增长。

3、持续拓展国内外技术合作方，协力探索云计算和人工智能发展机遇，助力AI生态建设

公司始终保持开放的态度，基于自身业务需求积极开展外部合作。报告期内，公司与微软签署合作协议，引入OpenAI商用服务，将大模型能力落地至多款海外产品；与华为云签署战略合作协议，积极深化在云计算、人工智能信息技术领域的合作；与湘江实验室签署战略合作协议，将基于AIGC、Web3.0、元宇宙等方向共建产学研用联盟，协同开展算法创新及产业化工作；与科大讯飞达成星火大模型插件生态战略合作，将部分产品以插件形式入驻星火认知大模型平台，共同推进国内AI大模型生态建设。

此外，公司产品层面也持续加强合作，与相关技术、硬件知名企业在技术创新、产业应用、商业合作等领域开展更多维探索与合作。如亿图软件在报告期内已与华为签署鸿蒙生态深化合作协议，成为百度文心一言首批生态合作伙伴；公司作为英特尔“AI PC 加速计划”合作伙伴出席2023英特尔新品发布会，积极适配全球知名硬件厂商新型服务器，以支撑万兴喵影与时俱进的硬件适配与性能提升，实现更智能、更高效的AI创作能力升级。

4、加强智能化素材管理和开发，提升素材资源精细化运营能力，放大素材内容价值

自创意资源素材业务开展以来，公司持续通过自研+合作等形式推进资源内容的扩量提质，赋能视频、文档、绘图创意产品为用户提供高质量内容服务，以增强用户粘性和满意度，带动业绩增长。报告期内公司构建跨端素材批量生产体系，引入AIGC能力进行影像、音乐类素材生产，实现资源生产降本增效；同时公司持续推进内容审核、素材管理等IT化流程管理工作改革，优化智能搜索推荐、精准匹配分发等精细化运营策略，有效提升素材管理效率和使用转化率。报告期内，公司持续拓展本地化素材资源，积极与亚洲、北美、欧洲多地优质资源提供商合作，有效扩充特效、图片、视频、文字、音乐、数字人等资源容量，强化本土属性，适配各地用户需求，报告期内实现资源收入翻倍增长。

5、坚持全球化、多元化、本土化的营销策略，推进多端业务持续增长

公司通过自建渠道独立运营与开放合作共建生态相结合的模式，采取全球化、多元化、本土化的销售、运营方式，同时多举措强化企业品牌形象，拓展多渠道流量来源，更有效、更广泛地覆盖全球内容创作工作者。报告期内，公司多举措实施本地化品牌营销策略，线上举办多场用户活动等，积极建设维护社媒渠道，加强与各类用户的交流，及时响应、高频互动，实现品牌知名度的有力提升；线下积极举办产品发布会，亮相世界计算大会、美国红人大会Vidcon、北美IT展会、日本国际IT消费电子展、中国跨境电商网络营销会议等，深入市场、走近用户、提升品牌，实现全网社媒粉丝同比增长37%。

公司持续关注企业需求，挖掘企业功能需求与行业化产品机会，通过多维渠道触达及拓展目标用户。积极参与全球多国家多行业线下展会、论坛，提升行业知名度，赋能全球范围内企业营销内容创作及办公效率提升。在B端客户上，公司持续扩张，报告期新增合作中国移动、中海油集团、迪拜石油局等规模企业与政府机构，并实现中国联通、中兴通讯、一汽集团等企业的复购、增购，报告期内实现政企营收增长36%，有效提升企业知名度，扩大收入来源渠道。

6、内培外引，打造富有活力的奋斗团队，加速高端化、创新型人才队伍建设

公司将人才视为最重要的资产，积极打造年轻且富有活力的高战斗力团队，引进优质高潜应届生，大力引进高端人才及创新型人才，通过内部培养提拔和外部招募引入相结合的人才建设机制，扩充高端人才，培养未来人才，强化技术实力与人才丰富度，打造人才梯队，助力公司战略目标实现。

同时，公司大力进行内部人才培养，把员工素质提升和组织人效升级作为企业发展的重要命题，鼓励员工长期成长，人才综合素质稳步提升，持续夯实精英化团队。截至报告期末，公司在岗总人数为1,574人，研发人员占比约56%。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

2023年 2022年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计

1,480,936,048.6

100%

1,180,123,604.4

100%

25.49%

分行业软件行业

1,475,781,417.4

99.65%

1,176,020,915.1

99.65%

25.49%

其他行业 5,154,631.22 0.35% 4,102,689.26 0.35%

25.64%

分产品视频创意类 960,646,796.14 64.87% 745,215,220.76 63.15%

28.91%

实用工具类 255,968,534.03 17.28% 232,551,874.81 19.71%

10.07%

文档创意类 130,120,832.64 8.79% 99,386,575.28 8.42%

30.92%

绘图创意类 129,045,254.62 8.71% 98,867,244.30 8.38%

30.52%

其他 5,154,631.22 0.35% 4,102,689.26 0.35%

25.64%

分地区境外

1,350,470,354.2

91.19%

1,054,193,822.6

89.33%

28.10%

境内（含港澳台地区）

130,465,694.43 8.81% 125,929,781.79

10.67%

3.60%

分销售模式直销

606,481,273.65 40.95% 483,870,941.85 41.00%

001

25.34%

经销

665,518,014.09 44.94% 513,551,392.19 43.52%

002

29.59%

分销

208,936,760.91 14.11% 182,701,270.37 15.48%

003

14.36%

注：001 直销模式是指终端客户通过登录公司的自有电子商务网站购买软件，由公司直接将产品销售给终端客户，通过第

三方支付平台向终端客户收取软件销售款。第三方支付平台仅为公司产品销售提供代收款服务，产品由公司直接销售给终端客户。002 经销模式是指最终客户购买公司软件，通过第三方电子商务平台为付款渠道，最终客户完成货款支付后,第三方电子商务平台基于最终客户的订单信息和支付信息向公司在线发送采购需求,公司根据第三方电子商务平台的采购需求向终端客户提供产品授权。基于软件产品以及互联网在线销售的特性,第三方电子商务平台未先从公司处购进产品储存。003 分销模式指公司将开发完成的软件产品通过互联网发送至分销商平台，分销商平台为公司软件销售业务提供整体推广、用户引流以及支付服务，最终客户在分销商平台上搜索到公司的软件产品，直接付费下载，无需产品注册码即可使用。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元

2023年度 2022年度第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入

354,720,2

95.33

363,420,5

30.96

377,582,3

37.89

385,212,8

84.47

262,750,1

68.48

277,591,9

26.19

298,076,6

21.85

341,704,8

87.89

归属于上市公司股东的净利润

20,855,75

1.25

23,013,14

4.76

21,199,12

1.37

21,137,72

8.57

-3,557,404

.67

15,253,95

6.86

12,681,43

6.88

16,055,49

9.24

注：001 因会计差错追溯重述法更正，导致归属于上市公司股东的净利润减少821,696.15元。说明经营季节性（或周期性）发生的原因及波动风险

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年

同期增减分客户所处行业软件行业

1,475,781,41

7.43

76,249,132.1

94.83% 25.49% 45.84% -0.72%分产品视频创意类

960,646,796.

51,469,998.4

94.64% 28.91% 51.77% -0.81%实用工具类

255,968,534.

9,386,561.94 96.33% 10.07% 26.33% -0.47%文档创意类

130,120,832.

8,047,492.25 93.82% 30.92% 55.89% -0.99%绘图创意类

129,045,254.

7,345,079.52 94.31% 30.52% 27.12% 0.15%分地区境外

1,350,470,35

4.22

69,117,579.5

94.88% 28.10% 47.34% -0.67%境内（含港澳台地区）

130,465,694.

8,350,385.91 93.60% 3.60% 28.04% -1.22%分销售模式

直销

606,481,273.

31,575,040.3

94.79% 25.34% 42.04% -0.62%经销

665,518,014.

33,593,468.4

94.95% 29.59% 47.22% -0.61%分销

208,936,760.

12,299,456.7

94.11% 14.36% 46.68% -1.30%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是 ?否

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业分类行业分类

单位：元行业分类 项目

2023年 2022年

同比增减金额

占营业成本

比重

金额

占营业成本比重软件行业 服务器费用 27,231,253.52

35.15% 14,656,193.94 27.43% 85.80%软件行业

CDN网站加速费

5,164,031.06

6.67% 6,384,435.89 11.95% -19.12%软件行业

第三方平台手续费

25,055,334.81

32.34% 18,239,161.89 34.13% 37.37%软件行业 其他

001

18,798,512.76

24.27% 13,003,594.74 24.34% 44.56%其他 其他 1,218,833.34

1.57% 1,149,695.20 2.15% 6.01%合计 77,467,965.49

100.00% 53,433,081.66 100.00% 44.98%注：001 其他包含SDK授权使用费、资源素材摊销成本等。说明

1、服务器费用同比增长85.80%，主要系AI服务器费用增长所致；

2、第三方平台手续费同比增长37.37%，主要系公司收入增长所致；

3、其他同比增长44.56%，主要系公司资源素材增加、成本增长所致。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求主营业务成本构成

单位：元成本构成

本报告期 上年同期

同比增减金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重服务器费用 27,231,253.52 35.15% 14,656,193.94 27.43%

85.80%

CDN网站加速费 5,164,031.06 6.67% 6,384,435.89 11.95%

-19.12%第三方平台手续费

25,055,334.81 32.34% 18,239,161.89

34.13%

37.37%

其他 18,798,512.76 24.27% 13,003,594.74

24.34%

44.56%

合计 76,249,132.15 98.43% 52,283,386.46 97.85%

45.84%

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否详见本报告“第十节财务报告九、合并范围的变更5、其他原因的合并范围变动”。

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）991,651,255.47前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 66.96%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

第一名 379,349,082.00 25.62%2 第二名 243,936,915.01 16.47%

第三名 157,460,428.65 10.63%4 第四名 106,929,669.26 7.22%5 第五名 103,975,160.55 7.02%合计 --991,651,255.47 66.96%主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 421,072,663.85前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 57.26%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例

0.00%

公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 329,376,935.79 44.79%2 第二名 29,211,142.29 3.97%3 第三名 23,590,123.01 3.21%4 第四名 23,522,614.70 3.20%

第五名 15,371,848.06 2.09%合计 -- 421,072,663.85 57.26%主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

2023年 2022年 同比增减 重大变动说明销售费用 722,787,386.59

580,047,178.54 24.61%

主要系市场竞争加剧、流量成本上升及新产品投放所致管理费用 165,252,579.39

139,136,410.40 18.77%

主要系员工薪酬、股份支付费用增加所致财务费用 3,085,346.70

19,156,081.42 -83.89%

主要系可转债转股，可转债利息费用较上年同期减少所致研发费用402,503,336.23

347,795,728.91 15.73%

主要系研发投入增加、股份支付费用增长所致

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响万兴天幕大模型研发

完成万兴天幕大模型研发

进行中

完成设计规划、模型开发和工程优化等开发工作，实现天幕大模型落地

打造以视频创意应用为核心的多媒体大模型，推动公司全球化产品的智能化能力提升WES5.0开发提速与升级

完成WES5.0开发提速与升级

已完成

提升算法集成和上线的速度，升级视频技术底座

优化SDK性能，提升视频技术能力，支撑各产品性能提升Filmora V13桌面产品开发

完成Filmora V13桌面产品开发及上线

已完成

完成AI创作功能研发落地，支撑产品智能化转型

AI能力深度结合产品功能，提升公司产品竞争力和品牌定位Filmora13移动端开发及上线

完成Filmora13移动端开发及上线

已完成

完成移动端产品AI功能上线，提升交互体验

增加在视频创意领域的多端产品的智能化优势PDFelement V10.0开发及上线

完成PDFelementV10.0开发及上线

已完成

完成AI功能升级，支撑多端流转能力落地

焕新品牌，提升产品品牌影响力和竞争能力TruMate V3.0开发与上线

完成TruMate v3.0版本开发上线

已完成

优化聊天体验，增加特色玩法，实现产品功能升级

丰富功能、升级体验，增强产品实力万兴播爆2.0产品创新开发及上线

完成万兴播爆2.0开发及上线

已完成

完成公司自研技术突破和云端化底层能力升级，支撑产品功能落地实现

推动AIGC类领域视频内容生成类创新产品升级EdrawMind AI3.0开发及上线

完成EdrawMindAI3.0开发及上线

已完成

增加AI功能，结合AI能力帮助用户设置预场景,提升用户体验

增强产品实力，提升用户内容创作效率墨刀原型V8.5开发及上线

完成墨刀原型V8.5开发及上线

已完成

拓展墨刀产品AI功能，提升产品性能

丰富功能升级体验，增强产品实力EdrawMax AI3.0开发及上线

完成EdrawMax AI3.0开发及上线

已完成

完成AI新功能开发，支撑EdrawMax AI3.0产品落地

增强产品核心竞争力，提升用户使用体验公司研发人员情况

2023年 2022年 变动比例研发人员数量（人） 889

6.34%研发人员数量占比 56.48% 56.49% -0.01%

研发人员学历硕士及以上 216 187 15.51%本科 629 605 3.97%专科及以下 44 44 0.00%研发人员年龄构成30岁以下 408 422 -3.32%30~40岁423 376 12.50%40岁以上 58 38 52.63%注：001 此数据为本报告期末研发人员数量002 此数据为上年期末研发人员数量近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年 2022年 2021年研发投入金额（元） 402,503,336.23 347,795,728.91 328,110,901.81研发投入占营业收入比例 27.18% 29.47% 31.88%研发支出资本化的金额（元）

0.00 0.00 0.00资本化研发支出占研发投入的比例

0.00% 0.00% 0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

0.00% 0.00% 0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

单位：元项目名称 研发资本化金额 相关项目的基本情况 实施进度

5、现金流

单位：元项目 2023年 2022年 同比增减经营活动现金流入小计 1,547,351,616.92 1,220,116,456.24 26.82%经营活动现金流出小计 1,313,784,425.01 1,112,732,620.56 18.07%经营活动产生的现金流量净额

233,567,191.91 107,383,835.68 117.51%投资活动现金流入小计 39,556,722.95 24,132,428.71 63.92%投资活动现金流出小计91,473,089.63 158,516,045.86 -42.29%投资活动产生的现金流量净额

-51,916,366.68 -134,383,617.15 61.37%筹资活动现金流入小计 21,139,540.20 1,887,338.60 1,020.07%

筹资活动现金流出小计 36,043,371.47 75,762,944.77 -52.43%筹资活动产生的现金流量净额

-14,903,831.27 -73,875,606.17 79.83%现金及现金等价物净增加额 165,399,530.05 -104,804,850.50 257.82%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额同比增长117.51%，主要系营业收入增长带来的现金增加所致。

（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额同比增加61.37%，主要系银行理财到期收回以及购建长期资产支付的

现金减少所致。

（3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增加79.83%，主要系收到股权激励行权款及购买子公司少数股权

较上期减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益-8,658,995.48 -8.14%

主要系按权益法核算的长期股权投资损失所致

否公允价值变动损益 -8,743,194.18 -8.22%

主要系本期确认杭州华睿嘉银公允价值变动损失所致

否营业外收入823,200.66 0.77% 否营业外支出 1,043,552.28 0.98% 否其他收益 17,552,661.97 16.50%

主要系收到政府补助、增值税即征即退税款所致

增值税即征即退具有

可持续性

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末 2023年初

比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金

511,489,034.

30.47%

345,352,483.

22.54%

7.93%

主要系营业收入增长及购买银行结构性存款年末收回所致应收账款

49,642,107.6

2.96%

45,109,715.9

2.94%

0.02%

投资性房地产

19,357,385.4

1.15%

12,508,400.7

0.82%

0.33%

长期股权投资

41,212,107.5

2.45%

55,803,608.6

3.64%

-1.19%

固定资产

315,116,935.

18.77%

317,665,628.

20.73%

-1.96%

使用权资产16,288,825.70.97% 19,318,314.51.26%-0.29%

合同负债

25,298,531.2

1.51%

26,232,286.5

1.71%

-0.20%

租赁负债5,262,431.75

0.31%

11,752,546.2

0.77%

-0.46%

应付债券

0.00

0.00%

372,378,616.

24.30%

-24.30%

主要系可转债转股及赎回所致境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价值变

动

本期计提

的减值

本期购买

金额

本期出售

金额

其他变动 期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

213,138,0

83.83

1,614,588

.64

1,548,000,000.00

1,585,156

,500.34

5,647,996

.62

183,244,1

68.75

2.衍生金

融资产

-362,818.5

208,350.7

-376,150.0

76,851.41

298,533.6

4.其他权

益工具投资

5,231,315

.67

5,231,315

.67

5.其他非

流动金融资产

84,488,06

3.21

-10,566,13

3.61

-240,960.0

73,680,96

9.60

金融资产小计

302,494,6

44.18

-8,743,194

.18

1,548,000

,000.00

1,584,780

,350.34

5,483,888

.03

262,454,9

87.69

上述合计

302,494,6

44.18

-8,743,194

.18

1,548,000

,000.00

1,584,780

,350.34

5,483,888

.03

262,454,9

87.69

金融负债 0.00

0.00其他变动的内容其他变动主要为报告期内金融资产和金融负债到期确认的投资收益。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 余额（元） 受限原因货币资金

3,959,706.55

主要为取得信用卡额度质押的定期存款、未到期应收利息等

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度105,320,420.16 192,806,820.86 -45.38%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

?适用 □不适用

1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用 □不适用

单位：万元衍生品投

资类型

初始投资

金额

期初金额

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

报告期内购入金额

报告期内售出金额

期末金额

期末投资金额占公司报告期末净资产比例远期结汇 2,053.36 634.06 8.32 0

1,419.3 634.06 1,419.3 1.07%货币掉期 729.00 0 -16.53 0

729 0 729 0.55%合计2,782.36 634.06 -8.21

2,148.3 634.06 2,148.3 1.62%报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化

未发生重大变化

的说明报告期实际损益情况的说明

报告期内，远期结汇和货币掉期的实际损失0.52万元套期保值效果的说明

公司在日常经营过程中会涉及外币业务，公司为防范汇率波动风险，有必要根据具体情况，开展与日常经

营需求相关的外汇衍生品交易业务，以降低公司持续面临的汇率或利率波动的风险，公司远期结售汇业务

大部分时点能达到锁定业务合同利润的目标，未出现重大风险，达到了套期保值的目的。衍生品投资资金来源

自有资金报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等）

风险分析：

1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外汇衍生品价格变

动，造成亏损的市场风险。

2、流动性风险：外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，以保证在交割时拥

有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。

3、履约风险：公司开展外汇衍生品交易会选择拥有良好信用且与公司已建立长期业务往来的银行作为交

易对手，履约风险较小。

4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带

来损失。

风险控制措施：

1、公司开展的外汇衍生品交易以平抑汇率波动对外销业务的盈利能力造成较大波动风险之目的，禁止任

何风险投机行为。

2、公司已制定《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交易的操作原则、审批权限、内部操作流

程、信息隔离措施、内部风险控制处理程序、信息披露等作了明确规定，严格控制交易风险。

3、公司将审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。

4、公司财务部门将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险

敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

5、公司内部审计部门对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性进行监督检查。

已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定

根据约定汇率与报告期末远期汇率的差额确认期末公允价值变动损益。

涉诉情况（如适用）

不适用衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有)

2023年1月13日、2023年11月24日独立董事对公司衍生品投资及风险控

不适用

制情况的专项意见2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集年份

募集方式

募集资金总额

募集资金净额

本期已使用募集资金总额

已累计使用募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

闲置两年以上募集资金金额2021年

向不特定对象发行可转换公司债券

37,875

.00

37,107

.15

2,290.

18,484.04

0 0 0.00%

18,623.11存放于募集资金专户及购买现金理财产品

合计 -- 37,875

37,107.15

2,290.

18,484.04

0 0 0.00%

18,623

.11

-- 0募集资金总体使用情况说明

1、实际募集资金金额和资金到位时间

经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2021]283号）核准，公司向不特定对象发行可转换公司债券378.75万张，募集资金总额为人民币37,875.00万元，扣除各项发行费用767.85万元，实际募集资金净额为人民币37,107.15万元。募集资金于2021年6月16日全部到位,上述资金到位情况已经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验证，并出具了《验资报告》（大华验字[2021]000449号）。

2、募集资金使用及结余情况

截至2023年12月31日，公司对募集资金项目累计投入18,484.04万元，其中以前年度累计使用募集资金16,193.56万元，本报告期使用募集资金2,290.48万元。截至2023年12月31日，募集资金余额为人民币20,191.04万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），其中：募集资金专户余额6,891.04万元，使用闲置募集资金购买现金管理产品尚未到期余额13,300.00万元。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变

更)

募集资金承诺投资总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度

(3)＝

(2)/(1

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化

)承诺投资项目

1、数

字创意资源商城建设项目

否

19,929.8319,929.83

1,721.

10,141

.41

50.89%

2024年12月31日

6,660.

12,364

.34

是 否

2、AI

数字创意研发中心建设项目

否

11,330.0211,330.02

569.32

2,495.

22.02%

2024年12月31日

不适用 否

3、补

充流动资金

否

5,847.

5,847.

5,847.

100.00

%

不适用 否承诺投资项目小计

--

37,107

.15

37,107

.15

2,290.

18,484.04

-- --

6,660.

12,364

.34

-- --超募资金投向无

不适用 否合计 --

37,107

.15

37,107

.15

2,290.

18,484

.04

-- --

6,660.

12,364

.34

-- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

数字创意资源商城建设项目、AI数字创意研发中心建设项目：因随着人工智能技术创新加速产业变革，以AI为代表的新技术日新月异，更新迭代速度逐渐加快，为保证公司在当前领域的技术优势，把握前沿技术兴起带来的新机遇，推动相关技术在公司业务领域持续迭代创新，提升应用场景的性能，确保募投项目的建设成果更好地贴合市场和客户需求、适应公司中长期发展需要，公司于2023年8月29日召开第四届董事会第十一次会议以及第四届监事会第十次会议审议通过《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司将上述两个项目达到预定可使用状态的日期延期至2024年12月31日。

项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资

不适用

项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用

公司于2021年7月22日召开的第三届董事会第三十次会议、第三届监事会第二十七次会议分别审议通过了

《关于使用可转债募集资金置换预先投入的议案》，同意公司使用募集资金5,531.13万元置换预先投入募投项

目自筹资金。公司保荐机构华林证券股份有限公司出具了《华林证券股份有限公司关于万兴科技集团股份有

限公司使用可转债募集资金置换预先投入自筹资金的核查意见》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目

自筹资金；大华会计师事务所（特殊普通合伙）进行了专项审核，并出具了《万兴科技集团股份有限公司以

自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]009857号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

截至2023年12月31日，募集资金余额为人民币20,191.04万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手

续费等的净额），其中：募集资金专户余额6,891.04万元，使用闲置募集资金购买现金管理产品尚未到期余额

13,300.00万元。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

不适用

注：001 根据公司2024年2月2日第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途、增加实施主体及调整募投项目内部投资结构的议案》，公司将“数字创意资源商城建设项目”的部分募集资金2,400万元，变更用于杭州格像科技有限公司72.44%股权收购项目剩余对价支付，同时，增加万兴科技集团股份有限公司为新增募投项目的实施主体。002 据公司2024年2月2日第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途、增加实施主体及调整募投项目内部投资结构的议案》，公司调整“AI数字创意研发中心建设项目”的内部投资结构，调减设备购置支出金额1,747.90万元，调增软件工具及数据库支出金额1,747.90万元。

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称

公司类型

主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润杭州格像科技有限公司

子公司

计算机软硬件的技术开发与销售、技术服务、技术咨询；经营进出口业务，广告服务

3,242,387.00

173,819,3

75.35

164,812,4

18.66

112,751,0

74.24

51,019,77

5.36

49,701,87

8.12

深圳万兴软件有限公司

子公司

电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、技术咨询、销售

30,000,00

0.00

278,001,1

94.33

210,912,3

49.53

372,854,0

32.30

45,708,53

1.97

45,638,28

5.48

深圳市亿图软件有限公司

子公司

一般经营项目是：计算机软硬件的技术开发与销售、技术服务、技术咨询；经营进出口业务

10,000,00

0.00

128,936,1

16.07

108,660,7

99.77

84,206,95

7.45

34,545,68

3.63

34,130,49

9.83

深圳格像科技有限公司

子公司

软件开发；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告设计、代理；广告制作；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；市场调查（不含涉外调查）；计算机系统服务；数据处理服务

14,300,00

0.00

41,960,51

2.49

35,432,71

7.28

31,453,60

7.19

18,148,50

8.75

18,148,57

7.02

万兴科技（湖南）

子公司

网络技术、智能化技术的研发；

50,000,00

0.00

523,046,8

83.82

362,798,4

46.00

149,629,7

65.12

-963,720.6

-1,263,830

有限公司 应用软件、计算

机硬件的开发；智能化技术的转让、服务；计算机硬件、计算机外围设备、智能装备、计算机软件、计算机辅助设备、计算机、智能产品的销售;信息系统集成服务、非居住房地产租赁；物业管理

0 .39

万兴科技集团（深圳）有限公司

子公司

一般经营项目是：电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;软件服务、软件及辅助设备的销售（不含专营、专控、专卖商品）；家庭智能集成设备、移动智能设备的技术开发、技术咨询服务、销售，经营进出口业务。（以上均不含限制项目）

11,000,00

0.00

5,454,599

.67

-49,905,49

8.53

1,753,767.95

-14,982,13

9.15

-14,982,13

3.25

万兴科技（长沙）集团有限公司

子公司

网络技术服务；软件开发；智能机器人的研发；人工智能应用软件开发；人工智能通用应用系统；信息系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络与信息安全软件开发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；办公设备销售；计算器设备销售；智能家庭消费设备销售；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能基础资源与技

10,000,00

0.00

21,707,24

3.55

-15,979,09

5.52

4,655,035

.85

-15,979,09

6.23

-15,979,09

5.52

术平台；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术进出口；货物进出口；智能家庭消费设备制造；非居住房地产租赁；物业管理报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响万兴科技（长沙）集团有限公司 新设成立

报告期内，对公司净利润影响为-15,979,095.52元瑞像科技有限公司 新设成立 报告期内，对公司净利润无重大影响炜博股份有限公司 新设成立 报告期内，对公司净利润无重大影响斯博科技有限公司 注销 报告期内，对公司净利润无重大影响深圳市斯博科技有限公司 注销 报告期内，对公司净利润无重大影响主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

本部分参考第三节 管理层讨论与分析部分“一、（二）行业发展状况”

（二）公司发展战略

2024年政府工作报告提出，要深入推进数字经济创新发展。深化大数据、人工智能等研发应用，开展“人工智能+”行动，人工智能有望加速赋能各行各业。随着数字经济浪潮不断推进、人工智能技术快速发展，高质量、强体验、互动式的内容创作需求持续提升，数字创意软件作为内容创作的必备工具正迎来用户关注度和能力要求的双增长。公司始终坚持以“让世界更有创意”为使命，秉承“质量为本，客户至上”的经营理念，积极通过存量升级、增量创新的方法，把握产业趋势，前瞻业务布局，打造面向未来的数字创意生产力产品生态。凭借多年敏锐市场洞察、深厚技术基础和快速产品研发运营的经验积累，公司将在夯实已有资源和技术优势的基础上，进一步细化需求洞察机制，发挥产品创新与全球营销推广能力，全面拥抱AIGC大时代，为各类创作者提供更高效、更智慧、更有趣的内容创作工具，以打造全面、优质、符合时代发展趋势的数字创意产品与内容服务。

（三）2024年经营计划

1、以场景定义技术，夯实智慧化的内容创意技术底座

公司在现有产品和技术的基础上，将继续以视频创意场景为核心，积极运用先进技术基础和架构，扩充研发和升级天幕音视频多媒体大模型的多项原子能力，积极巩固技术底座，提升技术能力，推动新技术研发成果转化，实现更多创新、智慧功能和玩法；同时善用外部资源，通过与国内外知名技术厂商合作提升通用能力，以市场和用户需求为导向，坚持用户驱动，以产品定义模型来驱动垂直领域技术能力的扩充与深化，深入细分用户各类创作场景，优化用户核心的、智慧的、

未来的内容创作链路，赋能创作者更便捷、更有趣地进行高价值内容创作。

2、产品全面AI化，建设完整数字创意应用生态

公司将紧跟市场与技术发展趋势，持续探索AIGC相关技术的应用落地机会，利用内外部技术和大模型等AI基础设施，赋能全线产品AI化。存量产品方面，积极升级与叠加AI能力，夯实核心竞争力，提升用户价值；创新产品方面，持续探索垂直场景产品创新机会，利用公司技术基础和产品开发能力快速封装验证，实现更广泛、更深入的垂类生产力场景覆盖，打造强竞争力、强协同性的数字创意产品矩阵，提升公司产品竞争力。公司也将积极进行新业态、新模式、新产品的探索与创新，深化与国内外技术服务公司的合作，构建多端多场景的产业生态，打造AIGC生产力应用标杆案例。

3、加速产品云化，探索商业变现路径优化

顺应大模型发展带来的产品变革趋势，加大云端产品与服务的建设力度，将更多产品接入云服务，创新研发云端AI新品，强化云端AI产品的丰富度与体验感，构建更完整的用户运营阵地，并通过用户中心串联客户端与云端等多场景提升用户粘性。同时积极探索符合公司的云端模式和AI能力的特色商业化策略，分场景、分层提供符合用户需求的多维商业化服务，有效放大不同需求层级用户的价值。

4、数据驱动用户运营，同频协作、共创共赢

公司将持续优化全链路用户体验管理流程，推动产品运营数据和用户体验精细化管理，有效提升用户满意度，推动用户价值增长；同时继续完善用户洞察体系，深化多渠道用户调研访谈、数据分析等多种方法，尊重用户、理解用户、快速响应，精准定位用户核心需求和痛点，提升用户体验；

打通需求、产品、设计、研发的业务链条，配合业务策略，识别特定场景和用户特点，加速构建云端创作者社区，升级用户运营社区，持续加强用户圈层的构建和维护，推进与用户共建共创的用户运营模式，增强用户粘性。同时搭建完善的用户长效运营机制，规划其最优成长路径，提升用户满意度和成就感。

5、差异化区域定位，本土化营销升级树立品牌口碑

公司将在巩固传统传播渠道的基础上，强化新型全球社交平台影响力，拓展及本土化主流营销手段，提升本土化创新能力和本地市场影响力，打造标杆成熟区域市场，突破新兴潜力市场；同时加大集团化品牌建设，实施品牌升级和整合，矩阵式打造品牌口碑，在保障效益的基础上进行分层营销投入，深入本地化细分市场，提升品牌传递的宽度与准度，最大化各市场营销成果。

6、提升企业管理效率，建设全球化精英人才团队

强化IT基础建设，发挥数据价值，以安全、高可用、高可靠的信息系统确保公司全球化运营管理和业务决策的高效运作，通过统一化、全流程，匹配多场景需求的企业智能助手提升企业管理效率。优化人才结构，完善薪酬激励体系，鼓励员工与公司长期共同成长，为员工构建顺畅的职业发展通路，鼓励员工积极创新开拓，保障公司快速、可持续发展。

（四）公司可能面对的风险因素及应对措施

公司可能面临的风险及应对措施已在本报告中“第一节重要提示、目录和释义”中予以描述。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间

接待地点

接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资

料

调研的基本情况索

引2023年04月20日

公司会议

实地调研

机构

安信证券、博时基金、财通证券、德邦证券、东北证券、东吴证券、富国基金、广

具体内容详见公司于2023年

巨潮资讯网

室 发证券、广发资管、国盛证券、国信证

券、恒大人寿、华安证券、汇添富基金、嘉实基金、建信银行、交银施罗德、摩根华鑫、南方基金、平安基金、融通基金、天风证券、信达证券、兴业证券、长城基金、浙商证券、中航证券、中金公司、中泰证券、中信建投、棣增投资、姚泾河基金

4月21日披露的《万兴科技集团股份有限公司投资者关系活动记录表》（2023-001）。

http://www.cninfo.com.cn

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规和证监会有关法律法规的要求，持续完善公司法人治理结构，优化内部管理和控制制度，进一步规范工作运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理各方面情况符合中国证监会、深圳证券交易所等发布的法律法规和规范性文件的要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》以及《公司章程》《股东大会议事规则》和深圳证券交易所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，全面采用现场投票与网络投票结合的方式，确保全体股东特别是中小股东能够充分行使股东权利。同时，公司聘请专业的律师进行现场见证并出具法律意见书，对会议召集、出席人员资格、召集人资格、表决程序及表决结果等事项出具法律意见，确保股东大会的规范运作。

2、关于公司与控股股东

公司按照《公司法》《证券法》《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东。未出现超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。

3、关于董事与董事会

公司董事会由5名董事组成，其中独立董事2人，董事会人数、人员构成及资格均符合法律、法规和公司规章的规定。公司全体董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等规定开展工作，出席董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，以勤勉、尽责的态度认真履行董事职责，维护公司和广大股东的利益。报告期内，公司共召开董事会会议9次。

公司董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，除战略委员会外其他委员会中独立董事占比均超过1/2，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。

4、关于监事与监事会

公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会人数、人员和聘任程序符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体监事能够按照《公司章程》及《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，秉着对全体股东负责的态度，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督，充分维护公司及股东的合法权益。报告期内，公司共召开监事会会议7次。

5、关于内部审计制度的建立与执行

报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等有关法律、法规和规章制度，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，严格贯彻了内部审计制度，并不断完善。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现

6、关于信息披露与透明度

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规定以及公司制定的《信息披露管理制度》等操作性文件的要求，真实准确、完整及时的披露信息。公司指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》为公司信息披露报纸，巨潮资讯网为公司的信息披露网站，确保全体股东及广大投资者能平等获取有关信息。公司高度重视投资者关系管理工作，重视维护与投资者、监管机构、媒体的关系，热情接待投资者来访，耐心回复投资者咨询。

7、关于公司和相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者进行沟通交流与合作，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

的独立情况 公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的相关规定规范运作，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东及其控制的其他企业保持独立，具有完整的业务体系及面向市场独立及自主的经营能力。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型

投资者参与比例

召开日期 披露日期 会议决议2022年度股东大会

年度股东大会 35.02% 2023年05月10日 2023年05月10日

《2022年度股东大会决议公告》公告编号：2023-

2023年第一次临时股东大会

临时股东大会 33.71% 2023年07月06日 2023年07月06日

《2023年第一次临时股东大会决议公告》公告编号：2023-0912023年第二次临时股东大会

临时股东大会 32.67% 2023年09月19日 2023年09月19日

《2023年第二次临时股东大会决议公告》公告编号：2023-1072023年第三次临时股东大会

临时股东大会 33.00% 2023年12月12日 2023年12月12日

《2023年第三次临时股东大会决议公告》公告编号：2023-117

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名 性别 年龄 职务

任职状态

任期起始日期

任期终止日期

期初持股

数（股

）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股）

期末持股数（股

）

股份增减变动的原

因吴太兵

男 49

董事长、总经理

现任

2003年10月08日

2025年05月16日

23,128,560

2,060

,000

21,068,560

减持朱伟 男 45 董事 现任

2022年05月17日

2025年05月16日

孙淳 男 51

董事、副总经理、财务总监、董事会秘书

现任

2020年01月22日

2025年05月16日

戴扬 男 55

独立董事

现任

2021年05月07日

2025年05月16日

章顺文

男 58

独立董事

现任

2023年05月10日

2025年05月16日

张铮 男 48

副总经理

现任

2022年05月24日

2025年05月16日

6,000

6,000

杨文亮

男 48

监事会主席

现任

2019年04月18日

2025年05月16日

凌曙男 47 监事 现任 20122025

光 年12

月06日

年05月16日翟桂芬

女 42

职工代表监事

现任

2022年08月26日

2025年05月16日

陈琦胜

男 54

独立董事

离任

2017年03月09日

2023年05月10日

合计 -- -- -- -- -- --

23,134,560

2,060

,000

21,074,560

--报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否报告期内，陈琦胜先生因任期届满六年离任，原任职日期为：2017年3月9日至2023年3月8日。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因章顺文 独立董事 被选举 2023年05月10日

2023年5月10日经股东大会审议通过，选举章顺文先生为公司独立董事，任职期限至公司第四届董事会届满为止。陈琦胜 独立董事 任期满离任 2023年05月10日 任期届满离任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

公司第四届董事会由5名董事组成，其中独立董事2名，各成员全部由公司股东大会选举产生，每届任期三年。公司董事基本情况如下：

吴太兵先生：1975年生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理专业硕士，政协湖南省第十三届委员会委员、政协深圳市南山区第四届、第五届委员、中国软件行业协会第七届理事会理事、民建湖南省第十届委员会常委、湖南民建企业家联谊促进会轮值会长、湖南省科技创新促进会会长、创业家＆黑马授予2023年度创业家、2023年湖南软件行业知名行业领军人物。1996年-2002年历任中国建设银行郴州市分行系统工程师、深圳开发科技股份有限公司软件工程师、广州世纪龙信息网络有限公司产品经理、深圳市东软科技有限公司高级软件工程师，主要从事软件研发工作；2003年筹建深圳市万兴软件有限公司，担任董事长（或执行董事）、总经理；2021年11月至今任职固生堂控股有限公司独立董事；现任本公司董事长、总经理；2024年3月26日起代行财务总监、代行董事会秘书。

朱伟先生：1979年生，中国国籍，无永久境外居留权，计算机应用专业学士。2005年-2008年曾任职深圳融创天下科技股份有限公司担任质量管理部经理，主要从事研发管理工作；2008年5月加入万兴科技历任董事、副总经理、副总裁；现任本公司董事，主要负责公司研发管理工作。

孙淳先生：1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计专业学士，注册会计师；曾任创维集团有限公司审计部项目经理，深圳天音科技发展有限公司会计部经理，金蝶软件（中国）有限公司财务部副总经理；2011年加入万兴科技历任副总经理、财务总监、董事、董事会秘书、副总裁；2024年3月26日，孙淳先生因个人身体原因，向公司申请辞去第四

届董事会董事兼副总经理、财务总监、董事会秘书及第四届董事会薪酬与考核委员会委员、第四届董事会提名委员会委员职务。辞任后，孙淳先生继续在公司担任其他职务。张铮先生：1976年生，中国国籍，无永久境外居留权，国际贸易学士。1999年-2000年任宇龙计算机通信科技（深圳）有限公司销售代表；2000年12月-2001年4月任深圳市联技术有限公司市场企划专员；2001年5月-2012年任TCL数码公司产品市场处副经理、营销总监，TCL集团电子商务中心产品总监兼电购业务总监，主要负责产品策略及网络运营；2012年加入万兴科技历任董事、国内渠道营销总监、海外营销中心副总监、事业部总经理；现任本公司董事及副总经理。

章顺文先生：1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士，正高级会计师、注册会计师。曾任湖北省财政厅会计处科员，深圳鄂信会计师事务所部门经理，深圳巨源会计师事务所所长，深圳市注册会计师协会副会长、深圳市政协委员、深圳市服务贸易协会副会长、深圳市中小企业服务协会监事长、飞亚达精密科技股份有限公司独立董事、深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司独立董事、深圳市名雕装饰股份有限公司独立董事、中原内配集团股份有限公司独立董事、纽斯葆广赛（广东）生物科技股份有限公司独立董事、奕东电子科技股份有限公司独立董事、深圳市郑中设计股份有限公司独立董事、深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司独立董事。现任立信会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所合伙人、深圳市会计协会副会长、广东省高级会计师第三评委会专家委员、广东省注册会计师协会惩戒委员会委员、深圳大学经济学院校外导师、深圳联交所专家库评审专家、深圳市国家高技术产业创新中心专家、深圳市福田区会计学会常务理事、深圳能源集团股份有限公司独立董事、深圳威迈斯新能源股份有限公司独立董事、深圳市高新投集团有限公司董事、深圳市校友汇投资管理有限公司董事；2023年5月起至今担任本公司独立董事。

戴扬先生：1969年生，中国国籍，无境外永久居留权，中文专业学士。1991年-1997年任职西藏山南地区第一中学教师；1997年-2000年任职西藏山南地区城乡建设环境保护局办公室科员、副主任科员；2000年-2008年任职中国证监会西藏证监会监管处处长；2009年-2017年任职西藏矿业发展股份有限公司党委书记、董事长、总经理；2017年-2018年任职永泰矿业发展股份有限公司副总裁；2018年-2019年任职海南海德实业股份有限公司董事长、副董事长；2019年8月至今任职云南白药集团股份有限公司独立董事；2021年3月至今任职昆船智能技术股份有限公司独立董事；2021年5月起至今担任本公司独立董事。

（二）监事会成员

公司第四届监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，由公司职工代表大会选举产生，另2名非职工代表监事全部由公司股东大会选举产生，每届任期三年。公司监事基本情况如下：

杨文亮先生：1976年生，中国国籍，无永久境外居留权，计算机应用专业。1998年-2012年于深圳长城开发科技股份有限公司，历任IT工程师、信息安全高级工程师，主要负责信息安全。2012年3月加入万兴科技历任信息安全主管、信息中心副经理、信息安全部经理、信息工程部副总监；现任本公司监事。

凌曙光先生：1977年生，中国国籍，无永久境外居留权，计算机信息管理专业学士。2001年-2005年历任东莞依时利计算机科技有限公司软件部经理、研发部副经理，主要负责软件研发等工作；2006年-2008年任深圳市复兴科技有限公司技术总监，负责软件研发；2008年2月加入万兴科技历任开发部经理、技术总监，现任本公司监事、软件开发工程师。

翟桂芬女士：1982年生，中国国籍，无永久境外居留权，工商管理。2008年6月至2017年3月任万兴科技总裁办公室主任/行政经理；2018年5月至2021年4月深圳旦倍科技有限公司总经理助理；2021年4月加入万兴科技，任本公司行政总监、职工代表监事。

（三）高级管理人员

公司高级管理人员共2名，全部专职在公司领取薪水，基本情况如下：

吴太兵先生：简历见“（一）董事会成员”。

孙淳先生：简历见“（一）董事会成员”。

张铮先生：简历见“（一）董事会成员”。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称

在股东单位担任的职务

任期起始日期 任期终止日期

在股东单位是否领取报酬津贴吴太兵

宿迁兴亿网络科技有限公司

董事 2021年07月13日 2024年07月12日 否吴太兵

宿迁家兴网络科技有限公司

董事 2021年07月12日 2024年07月11日 否孙淳

宿迁兴亿网络科技有限公司

董事长 2021年07月13日 2024年07月12日 否朱伟

宿迁兴亿网络科技有限公司

董事 2021年07月13日 2024年07月12日 否张铮

宿迁家兴网络科技有限公司

董事长 2021年07月12日 2024年07月11日 否在股东单位任职情况的说明

无在其他单位任职情况?适用 □不适用任职人员姓名 其他单位名称

在其他单位担任

的职务

任期起始

日期

任期终止

日期

在其他单位是否

领取报酬津贴吴太兵 深圳市云威物联科技有限公司 执行董事 否吴太兵

深圳市逆为投资咨询合伙企业(有限合伙)

执行事务合伙人 否吴太兵 固生堂控股有限公司 独立董事 是朱伟 长沙信产软件有限公司 董事 否戴扬 昆船智能技术股份有限公司 独立董事 是戴扬 云南白药集团股份有限公司 独立董事 是章顺文 深圳能源集团股份有限公司 独立董事 是章顺文 深圳威迈斯新能源股份有限公司 独立董事 是章顺文 深圳市高新投集团有限公司 董事 是章顺文 深圳市校友汇投资管理有限公司 董事 否翟桂芬 深圳晨晋建筑工程有限公司 监事 否在其他单位任职情况的说明

无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

公司董事、监事薪酬由股东大会决定，高级管理人员薪酬由董事会决定；在公司担任工作职务的董事、监事、高级管理人员薪酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴；独立董事津贴根据股东大会所通过的决议进行支付

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据

依据公司年度盈利水平及董事、监事、高级管理人员职责的履行情况，年度绩效的完成情况综合确定

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬均已按照相关标准全额支付

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 性别 年龄 职务 任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬吴太兵 男 49 董事长、总经理 现任 291.67 否朱伟 男 45 董事 现任 244.27 否孙淳 男 51

董事、副总经理、财务总监、董事会秘书

现任 224.71 否张铮 男 48 副总经理 现任 173.56 否章顺文 男 58 独立董事 现任 6.14 否

戴扬 男 55 独立董事 现任 9.6 否杨文亮 男 48 监事会主席 现任 41.06 否凌曙光 男 47 监事 现任 124.16 否翟桂芬 女 42 职工代表监事 现任 73.64 否陈琦胜 男 54 独立董事 离任 3.46 否合计 -- -- -- -- 1,192.27

--注：001与关键管理人员薪酬的差异为四舍五入导致。其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第四届董事会第六次会议 2023年01月13日 2023年01月13日

《第四届董事会第六次会议决议公告》公告编号：

2023-002第四届董事会第七次会议 2023年04月04日 2023年04月05日

《第四届董事会第七次会议

决议公告》公告编号：

2023-013第四届董事会第八次会议 2023年04月06日 2023年04月08日

《第四届董事会第八次会议

决议公告》公告编号：

2023-017第四届董事会第九次会议 2023年04月11日 2023年04月12日

《第四届董事会第九次会议

决议公告》公告编号：

2023-034第四届董事会第十次会议 2023年06月19日 2023年06月20日

《第四届董事会第十次会议

决议公告》公告编号：

2023-077第四届董事会第十一次会议 2023年08月29日 2023年08月30日

《第四届董事会第十一次会

议决议公告》公告编号：

2023-097第四届董事会第十二次会议 2023年10月27日 豁免披露

《第四届董事会第十二次会

议决议》第四届董事会第十三次会议 2023年11月23日 2023年11月24日

《第四届董事会第十三次会

议决议公告》公告编号：

2023-109第四届董事会第十四次会议 2023年12月12日 2023年12月12日

《第四届董事会第十四次会

议决议公告》公告编号：

2023-115

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董事会次数

缺席董事会次数

是否连续两次未亲自参加董事会会

议

出席股东大会次数吴太兵 9 8 1 0 0 否 4孙淳 9 9 0 0 0 否 4朱伟 9 4 5 0 0 否 4戴扬 9 4 5 0 0 否 4章顺文 5 3 2 0 0 否 3陈琦胜 4 0 4 0 0 否 1连续两次未亲自出席董事会的说明

无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会

名称

成员情况

召开会议次数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职责的情况

异议事项具体情况（如有）

第四届董事会审计委员会

陈琦胜、戴扬、朱伟

2023年01月10日

1、《关于继续开展外汇衍生品交易

业务的议案》

审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作细则》及相关法律法规的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致同意相关议案。

无 无

2023年03月28日

1、《关于公司2022年度审计委员

会履职情况报告的议案》；

2、《关于公司2022年内部审计工

作报告及2023年内部审计工作计划的议案》；

3、《关于公司<2022年年度报告>及

其摘要的议案》；

4、《关于公司<2022年度财务决算

报告>的议案》；

5、《关于公司2022年度拟不进行

利润分配预案的议案》；

无 无

6、《关于公司<2022年度内部控制

自我评价报告>的议案》；

7、《关于公司<2022年度募集资金

存放与使用情况的专项报告>的议案》；

8、《关于公司<2022年度证券与衍

生品交易情况的专项说明>的议案》。2023年04月06日

1、《关于公司<2023年第一季度报

告>的议案》；

2、《关于使用部分闲置募集资金进

行现金管理的议案》。

无 无

第四届董事会审计委员会

章顺文、戴扬、朱伟

2023年08月18日

1、《关于公司<2023年半年度报告>

及其摘要的议案》；

2、《关于公司<2023年半年度募集

资金存放与使用情况的专项报告>的议案》；

3、《关于公司前次募集资金使用情

况专项报告的议案》；

4、《关于部分募集资金投资项目延

期的议案》。

审计委员会严格按照《董事会审计委员会工作细则》及相关法律法规的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致同意相关议案。

无 无

2023年10月20日

1、《关于公司<2023年第三季度报

告>的议案》

无 无2023年11月17日

1、《关于公司续聘大华会计师事务

所（特殊普通合伙）为2023年度审计机构的议案》

2、《关于继续开展外汇衍生品交易

业务的议案》

无 无

第四届董事会薪酬与考核委员会

陈琦胜、戴扬、孙淳

2023年03月28日

1、《关于作废部分已授予尚未归属

的第二类限制性股票的议案》

薪酬与考核委员会严格按照《董事会薪酬与考核委员会工作细则》及相关法律法规对审议事项进行核查审议，一致同意相关议案。

无 无

章顺文、戴扬、孙淳

2023年08月18日

1、《关于2020年股票期权激励计

划第三个行权期行权条件未成就暨注销股票期权的议案》

无 无

第四届董事会战略委员会

吴太兵、章顺文、朱伟

2023年06月19日

1、《关于公司2023年度向特定对

象发行A股股票方案的议案》1-1发行股票的种类和面值1-2发行方式及发行时间1-3发行数量1-4发行对象及认购方式1-5定价基准日、发行价格与定价原则1-6限售期1-7上市地点1-8募集资金总额及投向1-9本次发行前的滚存未分配利润安排1-10本次发行决议的有效期

战略委员会严格按照《董事会战略委员会工作细则》及相关法律法规对公司重大决策、投资事项进行了研究，一致同意相关议案。

无 无

第四届董事会提名委

陈琦胜、戴扬、孙

2023年03月28日

1、《关于补选公司独立董事的议

案》

提名委员会严格按照《董事会提

无 无

员会 淳 名委员会工

作细则》及相关法律法规就候选人资格进行了认真审查，一致同意相关议案。

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人） 199报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,375报告期末在职员工的数量合计（人）1,574当期领取薪酬员工总人数（人） 1,593母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）销售人员 459技术人员 889财务人员

行政管理人员 189合计 1,574

教育程度教育程度类别 数量（人）硕士及以上 398本科 1,089大专及以下 87合计1,574

2、薪酬政策

公司的薪酬政策即建立公平、公正、具有市场竞争力的薪酬管理体系，以员工的能力、责任、贡献及行业薪酬水平为定薪依据、以月度工资、绩效奖金、专项津贴及激励等为福利构成体系，充分发挥薪酬的激励作用，调动员工的工作积极性，使薪酬与员工岗位价值、员工绩效、公司发展的短期收益、中期收益及长期收益充分绑定，实现公司和员工的共赢。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

报告期内，公司职工薪酬总额5.93亿元，占营业总成本的43.11%。职工薪酬作为公司营业总成本的重要组成部分，其增减变动对净利润的影响较大。公司研发人员年末人数为889人，占年末总人数的56.48%，研发人员薪酬占薪酬总额的

58.57%。

3、培训计划

公司弘扬勤学文化，基于业务发展方向深入运营人才发展与培养，推动公司人才精英化建设，鼓励员工自主学习，自我提升，驱动业务快速发展。

报告期内，公司基于人才结构现状，推动落实公司强将精兵战略，公司搭建勤学管理体系，鼓励员工自主学习、主动分享，让内部知识经验进行沉淀与传承，大力促进公司勤学文化建设，推动公司战略落地及业务策略落地。2023年度，公司开展分享共计1,830场次，有效覆盖67,275人次，人均学习时长43.10小时。结合公司全面AI化战略，持续引入外部AI技术及AI产品应用等最新知识课程与外部专家，与行业、高校、机构等学习资源达成合作，开展32场外部资源的培训学习活动；另公司内部大力推动AI知识学习，内部员工学习人次达2.4万，员工覆盖率达98%。

未来将结合公司战略与业务发展策略重点持续推进勤学管理体系建设，打造万兴特色人才成长平台，促进员工综合能力及公司综合竞争力提升。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用 ?不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股） 0每10股派息数（元）（含税） 1.11每10股转增数（股） 4分配预案的股本基数（股） 137,704,107现金分红金额（元）（含税）15,285,155.88以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00现金分红总额（含其他方式）（元）15,285,155.88可分配利润（元） 271,098,672.57现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2023年度利润分配预案：以截至2023年12月31日公司总股本137,704,107股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.11元人民币（含税），合计派发现金股利人民币15,285,155.88元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增55,081,642.80股，转增后公司总股本将增至192,785,749.80股；不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。若本次利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，将按照“现金分红总

额固定不变、转增股本总额固定不变”的原则相应调整分红比例及转增股本比例。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司的核算结果为准。本事项尚需提交公司2023年度股东大会审议。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

（一）2021年限制性股票激励计划实施进展

2023年4月6日，公司第四届董事会第八次会议和第四届监事会第七次会议审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。同意公司作废27名激励对象已获授但尚未归属的限制性股票79.65万股；同时，因2022年度公司未达到激励计划规定的业绩考核指标，第二个归属期的归属条件未成就，公司董事会同意对176名激励对象第二个归属期不得归属的限制性股票95.325万股进行作废。上述合计作废的限制性股票共计174.975万股。详见公司刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。

（二）2020年股票期权激励计划实施进展

2022年9月8日，公司第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议审议通过了《关于2020年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》。同意公司为符合行权条件的95名激励对象办理第二个行权期可行权的27.78万份股票期权手续。报告期内，公司2020年股票期权激励计划第二个行权期已行权27.465万股。

2023年8月29日，公司召开了第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于2020年股票期权激励计划第三个行权期行权条件未成就暨注销股票期权的议案》，公司2020年股票期权激励计划第三个行权期的激励对象为130名，其中有12名激励对象因个人原因已离职，118名激励对象因2022年度个人绩效考核结果为C/D档（不合格），不符合第三个行权期行权条件。公司对上述激励对象已获授但尚未行权的股票期权合计98.36万份予以注销。详见公司刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。

董事、高级管理人员获得的股权激励?适用 □不适用

单位：股

姓名 职务

年初持有股票期权数量

报告期新授予股票期权数量

报告期内可行权股

数

报告期内已行权股

数

报告期内已行权股数行权价

格（元/股）

期末持有股票期权数量

报告期末市价（元/股）

期初持有限制性股票数

量

本期已解锁股份数

量

报告期新授予限制性股票数

量

限制性股票的授予价格（元/股）

期末持有限制性股票数

量吴太兵

董事长、总经理

80,00

0 0

0 0 0

0 0 0张铮

副总经理

36,00

0 0

0 0 0

0 0 0

孙淳

董事、副总经理、财务总监、董事会秘书

48,00

0 0

0 0 0

0 0 0

合计 --

164,0

0 0

--

--0 0

--

备注（如有）

公司实施的2020年股票期权激励计划，授予吴太兵先生20万份期权、孙淳先生12万份期权、张铮先生9万份期权，报告期内，因个人绩效考核结果为C/D档，本期不符合行权条件，对其已获授未行权合计16.40万份期权已统一注销。高级管理人员的考评机制及激励情况 公司采用高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责，承担董事会下达的经营目标。公司董事会下设薪酬与考核委员会，负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案并报董事会审核批准。公司通过不断建立和完善有效的激励与约束机制，调动高级管理人员的积极性与创造性，加快公司发展。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

报告期内，公司股权激励计划产生的费用合计1,195.64万元，剔除股权激励费用后2023年归属于上市公司股东净利润9,816.22万元。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。

公司董事会审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司内部控制管理进行监督和评价。根据公司内部控制重大缺陷的认定情况，2023年公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展

整合中遇到的

问题

已采取的解决

措施

解决进展 后续解决计划不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月25日内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

①公司董事、监事和高级管理人员舞

弊，并对公司造成重大损失和不利影响；②对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；③注册会计师发现的、未被公司对财务报告的内部控制识别的当期财务报告的重大错报；④董事会及相关机构对内部控制的监督无效。

定性标准即涉及业务性质的严重程度，公司根据其直接或潜在负面影响的性质、影响范围等因素确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：①公司重大决策缺乏决策程序或严重不合理且造成重大损失；②公司人员因内部控制原因违反国家法律、法规，并给公司造成重大损失和严重不利影响；③公司经营活动严重违反国家法律法规；

④重要业务长期缺乏制度控制或制度

系统性失效；⑤内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。定量标准

重大缺陷：错报金额≥资产总额的1%；重要缺陷：资产总额的0.5%≤错报金额<资产总额的1%；一般缺陷：错报金额<资产总额的0.5%。

公司根据缺陷造成直接财产损失占公司资产总额的比率确定非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准，标准参照财务报告内控缺陷定量标准。财务报告重大缺陷数量（个） 0非财务报告重大缺陷数量（个）

财务报告重要缺陷数量（个） 0非财务报告重要缺陷数量（个）

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段我们认为，万兴科技公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财

务报表相关的有效的内部控制。内控鉴证报告披露情况 披露内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月25日内部控制鉴证报告全文披露索引 不适用内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷 否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名

称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因

公司主要从事软件研发销售工作，不直接进行产品生产制造。作为一家有社会责任感的上市企业，公司始终坚持可持续发展理念，将低碳节能减排、应对气候变化融入企业运营、产品及服务当中。公司积极响应国家“碳达峰、碳中和”号召，协同办公及无纸化办公，打造智慧办公生态，用技术赋能企业低碳数字化转型，实现节能减排、降本增效。

二、社会责任情况

1、完善公司治理结构

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、规章制度的要求，及时制定与修订相关规章制度；积极推进内控体系建设，完善公司法人治理结构，明确公司股东大会、董事会、监事会等各自应履行的职责和议事规则，为公司的规范运作提供了完善的制度保障，有效强化了公司决策的公正性，保障公司的持续经营，为实现股东受益、员工成长、客户满意奠定基础。

2、注重职工关怀及权益保护

公司注重人文关怀：公司严格遵守《劳动法》等法律法规要求，依法与员工签订《劳动合同》，并按照国家和地方法律法规为员工办理医疗、养老、失业、工伤、生育等社会保险，并为员工缴纳住房公积金，认真执行员工法定假期、婚假、丧假、产假、工伤假等制度。公司推行全国同岗同薪和普惠安居计划、股权激励计划等立体式薪酬福利体系，每年组织员工进行体检、团建活动，努力为员工提供安全有保障的工作环境。

公司注重职工培训：公司搭建了完备的培训体系，并不断改进完善，主要以内训和外训两种形式进行。内部培训方面，公司设立课程讲师、新员工导师制度，在公司内部开设新员工岗前培训、在岗业务培训，以及各项法规、公司规章、制度等全生命周期培训，全面立体帮助员工获得成长与提升；外部培训方面，公司积极聘请外部讲师、组织员工参加外部培训，为不同层级员工制定富有针对性的专项培训，拓宽员工的思维视野，提高员工专业技能和综合素质。公司每年都根据发展战略、人员情况制定相应的培训计划，为员工搭建良好的职业发展通道，为公司发展储备人才。

3、重视投资者关系管理

公司高度重视投资者关系管理工作，贯彻真实、准确、完整、及时、公平的原则，认真履行信息披露义务，积极与投资者进行有效沟通，向外传递企业价值，以塑造公司在资本市场的良好形象。

近年来，公司主动适应市场趋势和行业变革，在保障公司持续创新、快速发展的基础上，不断拓展资本市场参与的深度与广度，不仅通过路演、投资者热线电话、互动易平台等多种线上渠道与投资者交流，公司也适时邀请分析师、研究员深入公司调研，与公司领导层面对面交流，让投资者更加了解公司价值，提升资本市场和相关机构对公司的关注与认可。

4、关心社会公益事业

公司与中南大学开展校企合作，设立“中南大学教育基金”，用于支持中南大学计算机学院发展、鼓励优秀师生。

公司向中华思源工程基金会及长沙市慈善总会（岳兴小学）捐赠。

公司赞助湖南省服务（数字）贸易协会及长沙县谷墨教育培训学校有限公司活动费用。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期内，公司暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末

尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由 承诺方

承诺类

型

承诺内容

承诺时间

承诺期限

履行情况

收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）、陈继、梅启鹏、谢衍涛、赵洪亮、郑青林、王鼎、万兴科技集团股份有限公司

业绩承诺及补偿

铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）（以简称承诺方1）、陈继、梅启鹏、谢衍涛、赵洪亮、郑青林、王鼎（以下简称：承诺方2）承诺杭州格像在2021年度、2022年度、2023年度实现的经审计的扣除非经常性损益后的净利润总额应不低于10,800万元，其中：1）2021年度实现的净利润不低于1,800万元；2）2021年度与2022年度实现的净利润总额不低于5,600万元；3）2021年度、2022年度及2023年度实现的净利润总额不低于10,800万元。业绩承诺期间实际实现的净利润未达到前条承诺金额的，承诺方1和承诺方2应按照对公司进行补偿：（1）2021年实际实现的净利润未达到1,800万元的85%，应以现金方式进行业绩补偿，当期应补偿金额=交易对价×（2021年承诺净利润-2021年实际实现净利润）÷10,800万元；如2021年实际实现的净利润未达到本条第一款第一项承诺金额的50%，应以现金方式进行额外补偿，额外应补偿金额=交易对价×（2021年承诺净利润-2021年实际实现净利润）÷10,800万元，且该额外应补偿金额不计入累计已补偿金额。（2）2021年、2022年累计实际实现的净利润总额未达到5,600万元的85%的，应以现金方式进行业绩补偿，当期应补偿金额=交易对价×（5,600万元-2021年和2022年累积实际实现净利润总额）÷10,800万元-累计已补偿金额；如2021年、2022年累计实际实现的净利润总额未达到5,600万元的50%，应以现金方式进行额外补偿，额外应补偿金额=交易对价×（5,600万元-2021年和2022年累积实际实现净利润总额）÷10,800万元-累计已补偿金额，且该额外应补偿金额不计入累计已补偿金额。（3）业绩承诺期间实际实现的净利润总额未达到10,800万元的，当期应补偿金额=交易对价×（10,800万元-业绩承诺期间累计实际实现净利润总额）÷10,800万元-累计已补偿金额；如业绩承诺期间实际实现的净利润总额未达到10,800万的50%，应以现金方式进行额外补偿，额外应补偿金额=交易对价×（10,800万元-业绩承诺期间累积实际实现净利润总额）÷10,800万元-累计已补偿金额，且该额外应补偿金额不计入累计已补偿金额。各方同意，已履行的业绩补偿行为

2021年06月07日

2024年06月06日

正常履行中

不可撤销。在杭州格像业绩承诺期间前两个年度，如承诺方1和承诺方2根据《股权收购协议》规定需要支付业绩补偿，则承诺方应当在收到公司关于业绩补偿的书面要求之日起10个工作日内向公司支付当期应补偿金额。在业绩承诺期间最后一个年度，如承诺方根据《股权收购协议》规定需要支付业绩补偿，公司将在第五期交易价款中扣减承诺方的应补偿金额后，将剩余部分支付给承诺。如承诺方在业绩承诺期间最后一个年度的应补偿金额超出第五期交易价款，则承诺方应当按照实际差额向甲方进行补偿，承诺方应当在收到万兴科技关于补偿差额的书面要求之日起10个工作日内向万兴科技支付差额部分。在业绩承诺期间内，若杭州格像期末累计实际实现净利润额超过10,800万元，则超出部分按照以下计算方式作为奖励由杭州格像以分红形式支付给承诺方1：若杭州格像期末累计实际实现净利润额超过10,800万元，则超出部分的50%作为承诺方1的业绩奖励，上述业绩奖励总额不应超过交易对价的5.00%，奖励方案与方式由杭州格像董事会根据本条约定决定。万兴科技应在其2023年年度报告公告后10个工作日内促使杭州格像支付奖励并依法就该部分奖励代扣代缴各项税款。

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴太兵

股份减持承诺

公司控股股东、实际控制人吴太兵承诺：未来五年内，如确因自身经济需求，在锁定期满后（三十六个月），可根据需要以集中竞价交易、大宗交易、协议转让或其他合法的方式适当转让部分发行人股票，但并不会因转让发行人股票影响本人控股地位。在上述锁定期满后二十四个月内，如本人拟转让持有的发行人股票，则每十二个月转让数量不超过本人所持发行人股票数量的5%，且转让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行价格。在本人拟转让所持发行人股票时，本人将在减持前三个交易日通过发行人公告减持意向。

2018年01月18日

2023年01月17日

已履行完毕

首次公开发行或再融资时所作承诺

万兴科技集团股份有限公司;吴太兵

股份回购承诺

发行人承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法公开回购首次公开发行股票的全部新股。本公司如因招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏而受到如下处罚时，本公司将按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》规定的程序，履行上述回购承诺：1、中国证券监督管理委员会或其派出机构公布对本公司作出处罚决定；2、本公司未受行政处罚，但被人民法院认定承担相应责任并作出生效裁决。回购股份的价格根据以虚假信息揭露日为基准经前复权计算的发行价格和虚假信息揭露日前二十日交易均价孰高为定价依据。其中对发行价格进行调整的前复权计算公式参照《深圳证券交易所交易规则》除权（息）参考价计算公式。(承诺明细里暂时填的是发行价格）控股股东承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法回购已转让的原限售股份。本人或发行人因招股说明书有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏而受到如下处罚时，本人将按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规，履行上述回购承

2018年01月18日

长期

正常履行中

诺：

1、中国证监会或其派出机构公布对本人或发行人作出处罚决定； 2、本人及发行人未受行政处罚，但被人民法院认定承担相应责任并作出生效裁决。回购股份的价格根据以虚假信息披露日为基准经前复权计算的发行价格和虚假信息披露日前二十日交易均价孰高为定价依据。其中对发行价格进行调整的前复权计算公式参照《深圳证券交易所交易规则》除权（息）参考价计算公式。(承诺明细里暂时填的是发行价格）

首次公开发行或再融资时所作承诺

万兴科技集团股份有限公司

分红承诺

利润分配的承诺（一）发行前滚存未分配利润的安排经公司2017年第三次临时股东大会决议，本次发行前的滚存未分配利润由本次发行后的新老股东按发行后的持股比例共同享有。（二）发行后的利润分配政策公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持利润分配政策的连续性和稳定性。公司可以采取现金或者股票等方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。

1、公司的利润分配形式：采取现金、股票或二者

相结合的方式分配股利，但以现金分红为主。在具备现金分红的条件下，应优先选择以现金形式分红。

2、公司现金方式分红的具体条件和比例：公司主

要采取现金分红的利润分配政策，即公司当年度实现盈利，在依法弥补亏损、提取法定公积金、任意公积金后有可分配利润的，则公司应当进行现金分红；公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围。公司单一年度以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的15%。同时，公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，在提出利润分配方案时，提出差异化的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。公司的利润分配方案应根据公司章程的规定，遵守中国证监会、证券交易所等相关部门的有关规定，经董事会审议后，提交股东大会表决通过。3、发放股票股利的具体条件：若公司快速成长，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在进行现金股利分配之余，提出实施股票股利分配预案。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大生产经营规模或者转增公司资本，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。4、利润分配的期间间隔：一般进行年度分红，公司董事会也可以根据公司的资金需求状况及收益留存状况提议进行中期分红。公司董事会应在定期报告中披露利润分配方案及留存的未分

2018年01月18日

长期

正常履行中

配利润的使用计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司经营业务。5、利润分配应履行的审议程序：公司的利润分配方案由公司董事会根据法律法规及规范性文件的规定，结合公司盈利情况、资金需求及股东回报规划，制定利润分配方案并对利润分配方案的合理性进行充分讨论，独立董事发表独立意见，形成专项决议后提交股东大会审议。公司董事会、股东大会在制定、讨论及审议利润分配方案时，应充分考虑社会公众投资者、独立董事及监事会的意见，独立董事应对年度利润分配方案发表独立意见，公司董事会办公室应及时将监事会意见、社会公众通过电话、邮件等方式提出的意见汇总后及时提交给公司董事会，以供公司董事会、股东大会参考。股东大会审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票的方式。6、利润分配政策的调整：在遇到战争、自然灾害等不可抗力时或发生其他对公司生产经营造成重大影响的情形时，或公司自身经营状况发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利润分配方案，必须由董事会作出专题讨论，详细论证说明理由；公司董事会应将调整利润分配的方案发送至独立董事及监事会，由独立董事发表专项意见并经监事会审议通过；同时，公司应充分听取中小股东的意见，应通过网络、电话、邮件等方式收集中小股东意见，并由公司董事会办公室将中小股东意见汇总后交由公司董事会；公司董事会应在充分考虑独立董事、监事会及中小股东意见后形成议案，审议通过后提交公司股东大会以特别决议审议通过。股东大会审议利润分配政策变更事项时，必须提供网络投票方式。

7、公司应当及时行使对全资或控股子公司的股东

权利，根据全资或控股子公司章程的规定，促成全资或控股子公司向公司进行现金分红，并确保该等分红款在公司向股东进行分红前支付给公司。公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见；公司最近3年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。公司将根据自身实际情况，并结合股东（特别是公众投资者）、独立董事和监事的意见，在上述利润分配政策规定的范围内制定或调整股东回报计划。若公司根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要，需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配的议案需经公司董事会审议后提交公司股东大会批准。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。首次公开发行或再融资时所作承诺

吴太兵

关于同业竞争、关联交易、资

避免同业竞争的承诺：为保障本公司及本公司其他股东的合法权益，避免同业竞争事项，本公司控股股东、实际控制人吴太兵出具《关于避免同业竞争的承诺书》，承诺如下：为避免对万兴科技的生产经营构成新的（或可能的）、直接（或间

2018年01月18日

长期

正常履行中

金占用方面的承诺

接）的业务竞争，承诺人承诺，在承诺人作为万兴科技控股股东、实际控制人期间：1、承诺人将不会投资于任何与万兴科技的产品生产或业务经营构成竞争或可能构成竞争的企业；2、承诺人保证将促使承诺人及其附属企业不直接或间接从事、参与或进行与万兴科技的产品生产或业务经营相竞争的任何活动；3、如万兴科技此后进一步拓展产品或业务范围，承诺人及其附属企业将不与万兴科技拓展后的产品或业务相竞争，如承诺人或其附属企业与万兴科技拓展后的产品或业务构成或可能构成竞争，则承诺人将亲自或促成附属企业采取措施，以按照最大限度符合万兴科技利益的方式退出该等竞争，包括但不限于：（1）停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；（2）停止经营构成或可能构成竞争的业务；（3）将相竞争的业务转让给无关联的第三方；（4）将相竞争的业务纳入到万兴科技来经营。4、承诺人确认并向万兴科技声明，将促使附属企业履行本承诺函所述的有关义务。避免资金占用的承诺：公司控股股东、实际控制人吴太兵承诺自签署之日起，本人及本人所控制的企业将不会以下列任何方式占用公司资金：（一）要求公司为本人垫付、承担工资、福利、保险、广告等费用、成本和其他支出；（二）要求公司代本人偿还债务；（三）要求公司有偿或无偿、直接或间接拆借资金给本人使用；（四）要求公司通过银行或非银行金融机构向本人提供委托贷款；（五）要求公司委托本人进行投资活动；（六）要求公司为本人开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；（七）要求公司在没有商品和劳务对价情况下以其他方式向本人提供资金；（八）不及时偿还公司承担对本人的担保责任而形成的债务；（九）中国证监会及深圳证券交易所认定的其他情形。

首次公开发行或再融资时所作承诺

陈江江;陈琦胜;邓爱国;黄反之;廖越平;凌曙光;刘莉莉;孙淳;万兴科技集团股份有限公司;王志荣;吴太兵;朱建寰;朱伟

其他承诺

未履行承诺的约束措施发行人承诺：如本公司违反首次公开发行上市作出的任何公开承诺的，本公司将在股东大会及本公司的章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，发行人将依法向投资者赔偿相关损失。如该等已违反的承诺仍可继续履行，发行人将继续履行该等承诺。发行人控股股东及实际控制人吴太兵承诺：

如本人违反在发行人首次公开发行上市时作出的任何公开承诺，本人将在股东大会及发行人的章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。如该等已违反的承诺仍可继续履行，本人将继续履行该等承诺。如本人违反回购股份的相关承诺，发行人有权将与本人履行回购义务所需款项等额的应付现金股利予以截留，直至本人履行回购义务。如本人违反关于股份转让的相关承诺，应将出售股份而取得的收益（转让所得扣除税费后的金额）上缴给发行人。如本人违反关于股份锁定的相关承诺，应将违规出售股份而取得的收益（转让所得扣除税费后的金额）上缴给发行人。如本人违反减持价格的相关承诺，应向发行

2018年01月18日

长期

正常履行中

人作出补偿，补偿金额按发行价格与减持价格之差，以及对应的减持股份数相乘计算。发行人全体董事及高级管理人员承诺：如本人违反在发行人首次公开发行上市时作出的任何公开承诺，本人将在股东大会及发行人的章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。如该等已违反的承诺仍可继续履行，本人将继续履行该等承诺。如本人违反关于股份转让的相关承诺，应将出售股份而取得的收益（转让所得扣除税费后的金额）上缴给发行人。如本人违反关于股份锁定的相关承诺，应将违规出售股份而取得的收益（转让所得扣除税费后的金额）上缴给发行人。如本人违反减持价格的相关承诺，应向发行人作出补偿，补偿金额按发行价格与减持价格之差，以及对应的减持股份数相乘计算。发行人全体监事承诺：如本人违反在发行人首次公开发行上市时作出的任何公开承诺，本人将在股东大会及发行人的章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因，并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的，本人将依法向投资者赔偿相关损失。如该等已违反的承诺仍可继续履行，本人将继续履行该等承诺。

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴太兵

其他承诺

公司实际控制人、控股股东吴太兵承诺：如果报告期内公司及其控股子公司因来源于海外收入导致公司需要在收入来源地补缴税金，或支付滞纳金、罚金或其他相关费用，本人将全额承担该等税金、滞纳金、罚金或其他相关费用。如报告期内公司与控股子公司之间的内部交易因转让定价问题导致公司及其控股子公司被当地主管税务机关处罚，需要补缴税金，或支付滞纳金、罚金或其他相关费用，本人将全额承担该等税金、滞纳金、罚金或其他相关费用。如公司及其控股子公司被要求为员工补缴或追偿社会保险及住房公积金，将无条件全额承担应补缴或被追偿的金额以及为此所产生的相关费用。

2018年01月18日

长期

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

陈江江;陈琦胜;邓爱国;黄反之;廖越平;凌曙光;刘莉莉;孙淳;万兴科技集团股份有限公司;王志荣;吴太兵;朱建寰;朱伟

其他承诺

依法承担赔偿或者补偿责任的承诺，发行人承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。发行人控股股东、实际控制人吴太兵承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。发行人全体董事、监事、高级管理人员承诺：如招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

2018年01月18日

长期

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

陈琦胜;邓爱国;黄反之;廖越平;孙淳;万兴科技集团股份有限公司;王志荣;吴太兵;朱建寰;朱伟

其他承诺

填补被摊薄即期回报的措施及承诺：本次发行完成后，本公司股本和净资产都将大幅增加，但鉴于募集资金投资项目有一定的实施周期，净利润可能不会同步大幅增长，可能导致本公司每股收益、净资产收益率等指标下降，投资者面临本公司首次公开发行并在创业板上市后即期回报被摊薄的风险。鉴于此，本公司拟通过完善利润分配政策、扩大业务规模、实施募投项目等方式，提

2018年01月18日

长期

正常履行中

高公司盈利能力，以填补股东被摊薄即期回报并承诺如下：1、完善利润分配政策，强化投资者回报：本公司制定了《公司章程（草案）》和《未来分红回报规划（2017-2019）》分配具体规划和计划安排，本公司利润分配政策和未来分红回报规划重视对投资者的合理、稳定投资回报。本次发行完成后，本公司将广泛听取投资者尤其是独立董事、中小股东的意见和建议，不断完善本公司利润分配政策，强化对投资者的回报。2、扩大业务规模，加大研发投入：公司为消费类软件企业，市场空间广阔，未来本公司将在稳固现有市场和客户的基础上，加强现有产品和业务的市场开拓和推广力度，不断扩大主营业务的经营规模，提高本公司盈利规模；同时，本公司将不断加大研发投入，优化营销布局，加强人才队伍建设，持续提升产品竞争力和本公司盈利能力。3、加快募投项目实施进度，加强募集资金管理：本次募投项目均围绕本公司主营业务展开，其实施有利于提升本公司竞争力和盈利能力。本次发行募集资金到位后，本公司将加快推进募投项目实施，使募投项目早日实现预期收益。同时，本公

理办法》及其他相关法律法规的要求，加强募集资金管理，规范使用募集资金，以保证募集资金按照既定用途实现预期收益。发行人全体董事、高管承诺：本人作为万兴科技股份有限公司（以下简称"公司"）的董事/高级管理人员，将忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益，根据中国证监会的相关要求，为保证公司首次公开发行股票后的填补回报措施能够得到切实履行，现本人作出如下不可撤销的承诺和保证：

（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位

或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；（3）本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；（4）本人承诺公司董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（5）若公司后续推出公司股权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；发行人控股股东、实际控制人吴太兵对公司首次公开发行股票摊薄即期回报填补措施能够得到切实履行作出如下承诺：本人不越权干预公司经营管理活动，不得侵占公司利益。

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴太兵

其他承诺

担任公司董事和高级管理人员的吴太兵承诺：本人所持股票在上述锁定期届满后二十四个月内减持的，减持价格不低于发行价格（此项已在减持承诺里录入信息）；发行人股票上市后六个月内如股票价格连续20个交易日的收盘价格均低于发行价格，或者发行人股票上市后六个月期末（2018年7月18日）收盘价低于发行价格，则本人所持公司股票的锁定期自动延长六个月。本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监

2018年01月18日

2023年07月17日

已履行完毕

事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明?适用 □不适用盈利预测资产或项目名

称

预测起始时间

预测终止时间

当期预测业绩（万元）

当期实际业绩（万元）

未达预测的原因（如适用）

原预测披露日期

原预测披露索引

杭州格像

2021年06月07日

2023年12月31日

10,800

11,018.45 不适用

2021年06月07日

详见巨潮资讯网于2021年06月07日披露的《关于现金收购杭州格像科技有限公司72.44%股权的公告》北京磨刀

2020年10月30日

2023年12月31日

565.13 不适用

2021年11月01日

不适用注：001 杭州格像当期预测业绩系2021年度、2022年度和2023年度累计业绩承诺金额，当期实际业绩系2021年度、2022年度和2023年度累计完成金额。002 北京磨刀业绩承诺指标包含营业收入和扣除非经常性损益后的净利润两项指标,此处列示的金额为扣除非经常性损益后的净利润。公司股东、交易对手方对公司或相关资产年度经营业绩作出的承诺情况?适用 □不适用

根据《股权收购协议》，业绩承诺方铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：承诺方1）、陈继、梅启鹏、谢衍涛、赵洪亮、郑青林、王鼎（以下简称：承诺方2），承诺杭州格像在2021年度、2022年度、2023年度实现的经审计的扣除非经营性损益后的净利润总额应不低于10,800万元，其中2021年度不低于1,800万元，2021年度与2022年度不低于5,600万元，2021年度、2022年度及2023年度不低于10,800万元。

根据《股权收购协议》，业绩承诺方张元一、上海峰瑞创业投资中心（有限合伙）、北京莫克波特科技合伙企业（有限合伙）承诺北京磨刀在业绩承诺期间内实现营业收入总额应不低于5,700万元，实现扣除非经营性损益后的净利润总额应不低于0元，即2021年度至2023年度营业收入分别不低于人民币1,300万元、1,800万元、2,600万元，2021年度至2023年度扣除非经常性损益后的净利润均不低于人民币0元。

业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

（1）杭州格像

根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《杭州格像科技有限公司审计报告》大华审字【2022】007418号，杭州格像2021年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为2,876.39万元，大华审字【2023】0010033号，杭州格像2022年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为3,344.97万元，以及大华审字【2024】0011003154号，杭州格像2023年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为4,797.09万元，2021年度、2022年度与2023年年度业绩累计超过承诺的10,800万元，完成本年预测业绩承诺。因此，2023年度杭州格像扣除非经常性损益后的净利润达到业绩承诺。

（2）北京磨刀

根据大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《北京磨刀刻石科技有限公司审计报告》大华审字【2024】0011003153号，北京磨刀2023年度营业收入为2,771.95万元，超过承诺的2,600万元，扣除非经常性损益后的净利润为

565.13万元，超过承诺的0元，完成本年预测业绩承诺。因此，2023年度北京磨刀营业收入和扣除非经常性损益后的净利

润均达到业绩承诺。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的

说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用 ?不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用详见本报告“第十节财务报告九、合并范围的变更及十、在其他主体中的权益”。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）

120.5

境内会计师事务所审计服务的连续年限 12境内会计师事务所注册会计师姓名 杨谦、王毓锋境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限杨谦（1年）、王毓锋（2年）是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判

决执行情况

披露日期

披露索引未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（本公司作为原告方）

1,209.6 否

已调解结案，执行中

暂无影响 执行中

不适用未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（本公司作为原告方）

6,193.92 否

部分诉讼已结案或案件尚在审理中

暂无影响

部分诉讼已结案或案件尚在审理中

不适用未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼（本公司作为被告方）

430.84 否

部分诉讼已结案或案件尚在审理中

暂无影响

部分诉讼已结案或案件尚在审理中

不适用

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

报告期内，公司存在租赁房产情形，该等房屋主要用于日常办公等用途，该等租赁行为对公司的生产经营、财务状况不构成重大影响，具体明细参考“第十节、财务报告之十六、承诺及或有事项之1、重要承诺事项”。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金来源

委托理财发生额 未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品 自有资金 27,000 5,000 0

银行理财产品 募集资金 20,000 13,300 0

合计 47,000 18,300 0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限

售条件股份

17,350,9

13.36%

17,350,9

12.60%

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股

17,350,9

13.36%

17,350,9

12.60%

其中：境内法人持股

境内自然人持股

17,350,9

13.36%

17,350,9

12.60%

4、外

资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限

售条件股份

112,549,

86.64%

7,804,05

7,804,05

120,353,

87.40%

1、人

民币普通股

112,549,

86.64%

7,804,05

7,804,05

120,353,

87.40%

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

他

三、股份

总数

129,900,

100.00%

7,804,05

7,804,05

137,704,

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

1、2021年公司发行了378.75万张可转换公司债券，2021年12月16日开始进入转股期。报告期内，触发《万兴科技集团

股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中约定的有条件赎回条款，本报告期内累计转股数量为752.6258万股，剩余“万兴转债”32,724张，公司已全额赎回并已在深圳证券交易所摘牌。

2、报告期内，公司2020年股票期权激励计划第二个行权期共累计行权27.78万份股，股本增加27.78万股。

股份变动的批准情况?适用 □不适用

1、报告期内，“万兴转债”已于2023年4月4日触发有条件赎回条款，公司于2023年4月4日召开第四届董事会第七次

会议，审议通过了《关于提前赎回“万兴转债”的议案》。截至2023年5月18日，公司赎回“万兴转债”32,724张，赎回价格为100.66元/张（含当期应计利息，当期年利率为0.70%，且当期利息含税），并于2023年5月26日在深圳证券交易所摘牌。

2、2022年9月8日召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于2020年股票期权激励计

划第二个行权期行权条件成就的议案》，一致认为2020年股票期权激励计划第二个行权期行权条件已经成就，同意公司为符合行权条件的95名激励对象在第二个行权期内可行权的27.78万份股票期权办理行权手续。

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用报告期内，公司因可转债转股及股票期权行权的原因，导致公司股本由129,900,049股变为137,704,107股。上述股份变动对公司基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响。详见本报告第二节五、主要会计数据和财务指标。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期增加限售

股数

本期解除限售

股数

期末限售股数 限售原因 解除限售日期吴太兵 17,346,420

17,346,420 高管锁定股

按高管锁定股相关规定执行张铮 4,500

4,500 高管锁定股

按高管锁定股相关规定执行合计 17,350,920

0 0 17,350,920 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

?适用 □不适用报告期内，公司赎回“万兴转债”32,724张，累计转股数量为752.6258万股；公司股票期权行权27.78万份，增加股本

27.78万股；截至报告期末，公司总股本137,704,107股。

公司期初资产总额为153,225.32万元,负债总额为64,923.26万元,资产负债率为42.37%。公司期末资产总额为167,876.97万元,负债总额为28,484.62万元,资产负债率为16.97%。

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

44,334

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

56,606

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称

股东性质

持股比

例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份

数量

质押、标记或冻结情况

股份状态 数量吴太兵

境内自然人

15.30% 21,068,560 -2,060,000 17,346,420

3,722,140 不适用 0宿迁兴亿网络科技有限公司

境内非国有法人

11.74% 16,161,604 -2,767,400

16,161,604 不适用 0香港中央结算有限公司

境外法人

2.71% 3,727,257 -655,166

3,727,257 不适用 0宿迁家兴网络科技有限公司

境内非国有法人

2.29% 3,147,570 -555,400

3,147,570 不适用 0全国社保基金一一四组合

其他 2.03% 2,799,942 2,799,942

2,799,942 不适用 0基本养老保其他 1.31% 1,804,104 1,804,104 0

1,804,104 不适用 0

险基金一二零二组合中国工商银行股份有限公司－富国新兴产业股票型证券投资基金

其他 1.04% 1,428,204 1,428,204

1,428,204 不适用 0中国工商银行股份有限公司－银华中小盘精选混合型证券投资基金

其他 0.67% 919,800 919,800

919,800 不适用 0中国银行股份有限公司－嘉实文体娱乐股票型证券投资基金

其他 0.55% 764,119 764,119

764,119 不适用 0建信基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托建信基金公司股票型组合

其他 0.55% 758,300 758,300

758,300 不适用 0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

吴太兵先生为公司控股股东及实际控制人，宿迁兴亿网络科技有限公司、宿迁家兴网络科技有限

公司（兴亿网络、家兴网络的实际控制人为吴太兵先生）为一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

不适用

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量宿迁兴亿网络科技有限公司

16,161,604

人民币普通股

16,161,604香港中央结算有限公司

3,727,257

人民币普通股

3,727,257吴太兵 3,722,140

人民币普通股

3,722,140宿迁家兴网络科技有限公司

3,147,570

人民币普通股

3,147,570全国社保基金一一四组合

2,799,942

人民币普通股

2,799,942基本养老保险基金1,804,104 人民币普1,804,104

一二零二组合 通股中国工商银行股份有限公司－富国新兴产业股票型证券投资基金

1,428,204

人民币普通股

1,428,204中国工商银行股份有限公司－银华中小盘精选混合型证券投资基金

919,800

人民币普通股

919,800中国银行股份有限公司－嘉实文体娱乐股票型证券投资基金

764,119

人民币普通股

764,119建信基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托建信基金公司股票型组合

758,300

人民币普通股

758,300前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

吴太兵先生为公司控股股东及实际控制人，宿迁兴亿网络科技有限公司、宿迁家兴网络科技有限公司（兴亿网络、家兴网络的实际控制人为吴太兵先生）为一致行动人。参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）

不适用前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全

称）

本报告期新增/退

出

期末转融通出借股份且尚未归还数量

期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数

量数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例全国社保基金一一四组合

新增 0 0.00% 2,799,942 2.03%基本养老保险基金一二零二组合

新增 0 0.00% 1,804,104 1.31%中国工商银行股份有限公司－富国新兴产业股票型证券投资基金

新增 0 0.00% 1,428,204 1.04%中国工商银行股份有限公司－银华中小盘精选混合型证券投资基金

新增 0 0.00% 919,800 0.67%中国银行股份有新增 0 0.00% 764,119 0.55%

限公司－嘉实文体娱乐股票型证券投资基金建信基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托建信基金公司股票型组合

新增 0 0.00% 758,300 0.55%石世红 退出 0 0.00% 0 0.00%招商银行股份有限公司－万家中证1000指数增强型发起式证券投资基金

退出 0 0.00% 0 0.00%MORGAN STAN LEY& CO.INTERNATIONA LPLC.

退出 0 0.00% 0 0.00%刘穗龙 退出 0 0.00% 0 0.00%肖盼 退出 0 0.00% 0 0.00%高华－汇丰－GOLDM AN,SACHS & CO.LLC

退出 0 0.00% 0 0.00%注：鉴于退出前十大股东未在中国证券登记结算有限责任公司下发的本报告期末前200名股东名册中，公司无该数据。公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权吴太兵 中国 否主要职业及职务 吴太兵先生，万兴科技控股股东，现任本公司董事长、总经理报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

不适用控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍

是否取得其他国家或地区居

留权吴太兵 本人 中国 否

主要职业及职务 吴太兵先生，万兴科技实际控制人，现任本公司董事长、总经理过去10年曾控股的境内外上市公司情况

不适用实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

?适用 □不适用法人股东名称

法定代表人/单位负责

人

成立日期 注册资本

主要经营业务或管理

活动宿迁兴亿网络科技有限公司

彭海霞 2010年05月31日 448,660

信息咨询服务、市场调查、企业管理等

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整情况

“万兴转债”初始转股价格为49.78元/股，2022年2月，因公司回购注销6.08万股2018年限制性股票，“万兴转债”的转股价格从49.78元/股调整为49.79元/股，调整后的转股价格自2022年2月28日生效。

2、累计转股情况

?适用 □不适用

转债简称

转股起止

日期

发行总量（张）

发行总金额（元）

累计转股金额（元）

累计转股数（股）

转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额

的比例

尚未转股金额(元)

未转股金额占发行总金额的

比例万兴转债

2021年12月16日至2023年5月17日

3,787,500

378,750,0

00.00

375,477,6

00.00

7,540,067.00

5.80%

3,272,400

.00

0.86%

注：001 截至2023年5月18日，公司赎回“万兴转债”32,724张，赎回价格为100.66元/张（含当期应计利息，当期年利率为0.70%，且当期利息含税），并于2023年5月26日在深圳证券交易所摘牌。

3、前十名可转债持有人情况

序号可转债持有人名可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可

称 质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比1 无

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

截至2023年12月31日，公司资产总额167,876.97万元，负债总额28,484.62万元，资产负债率16.97%。目前公司经营情况稳定，资产结构较为合理，不存在兑付风险。

2020年10月21日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》（中鹏信评【2020】第【876】号02），经评定，发行主体长期信用等级为A+，评级展望为稳定，债券信用等级为A+。

2021年8月7日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《万兴科技集团股份有限公司主体及“万兴转债”2021年度跟踪评级报告》（中鹏信评【2021】跟踪第【1209】号02），经评定，维持公司主体信用等级为A+，评级展望维持为稳定，同时维持“万兴转债”的信用等级为A+。

2022年6月21日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券2022年跟踪评级报告》（中鹏信评【2022】跟踪第【640】号01），经评定，维持公司主体信用等级为A+，评级展望维持为稳定，同时维持“万兴转债”的信用等级为A+。

2023年5月31日，中证鹏元资信评估股份有限公司出具了《关于终止“2021年万兴科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券信用评级”的公告》（中证鹏元公告【2023】244号），因公司可转换公司债券已全部转股及赎回，并于2023年5月26日在深圳证券交易所摘牌。经中证鹏元证券评级评审委员会审议，决定终止对公司及“万兴转债”的跟踪评级，原评级有效期截至2023年5月30日止，上述评级将不再更新。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 ?不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是 ?否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减流动比率 3.20 3.23 -0.93%资产负债率 16.97% 42.37% -25.40%速动比率 3.12 3.14 -0.64%

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减扣除非经常性损益后净利润8,968.31 977.52 817.46%EBITDA全部债务比 908.93% 33.82% 875.11%利息保障倍数 16.32 4.94 230.36%现金利息保障倍数10,801.59 70.06 15,317.63%EBITDA利息保障倍数 22.92 7.31 213.54%利息偿付率

100.00% 100.00% 0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2024年04月25日审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 大华审字【2024】0011003156号注册会计师姓名杨谦、王毓锋审计报告正文

1、审计意见

我们审计了万兴科技集团股份有限公司(以下简称万兴科技)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万兴科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于万兴科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

3、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（1）软件产品收入确认

1）事项描述

2023年度软件产品收入金额为147,578.14万元，软件产品收入占当期营业收入的比例为99.65%。公司主要从事软件产品的研发与销售，销售方式以线上渠道为主，通过自建的电子商务平台向全球用户提供软件产品以及相关增值服务，由于公司软件产品线上销售的终端客户主要为境外个人消费者，其在线交易的销售订单数量较大、单笔订单金额较小、终端客户数量较为庞大，其软件产品销售收入确认是否真实、准确、完整对公司经营成果影响重大，故我们将软件产品收入确认作为关键审计事项。

2）审计应对

我们对于软件产品销售收入确认的真实性、准确性和完整性所实施的重要审计程序包括：

①通过查阅相关文件、对关键人员进行访谈、执行穿行测试等方式，了解具体业务流程及内部控制制度，对销售与收

款业务流程的风险进行了评估，对与销售与收款业务流程相关的内部控制运行的有效性进行了测试，包含以消费者身份在第三方平台注册账户执行购买流程，将消费者订单信息与订单系统记录的订单信息进行核对，测算订单系统与第三方平台关于消费者订单信息对接的及时性和准确性；

②与管理层进行访谈，对与收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估公司销售收入确认时

点是否恰当；

③我们对万兴科技信息系统进行了独立测试，对其从一般层面和应用控制层面进行了测试与评价，对万兴科技业务涉

及的网站访问量及浏览量、产品下载量等流程和模块执行了测试程序；

④了解2023年度内合作的第三方平台的变动情况，获取新增平台的合作协议、原有合作平台的变更合作协议，查阅其

佣金及分成标准、手续费收取标准、结算方式及结算周期等主要合同条款；

⑤从第三方平台导出销售订单明细，将公司账面收入确认金额与平台销售订单明细金额进行核对，并查阅当期是否存

在异常退货；将销售订单明细与公司订单系统明细进行匹配，并查阅是否存在同一邮箱大量重复购买的情况；

⑥获取公司所有银行账户的银行流水，将银行流水列示的销售回款明细与从第三方平台导出的销售打款明细进行核对，

并了解差异原因，核对银行流水回款单位与合作的第三方平台名称是否一致；

⑦向第三方平台函证报告期内的产品销售金额及当期回款金额等，确认公司账面收入确认金额是否真实、准确和完整；

⑧抽取资产负债表日前后部分软件产品收入确认凭证，并进行双向核查。从资产负债表日前后若干天的收入明细记录

追查至第三方平台销售订单明细；从资产负债表日前后若干天的第三方平台销售订单明细追查至收入明细记录，以确定销售是否存在跨期现象；

基于已执行的审计工作我们认为，管理层对软件产品收入确认符合相关的《企业会计准则》和公司会计政策。

（2）商誉减值

1）事项描述截止2023年12月31日，万兴科技合并财务报表中商誉的账面价值为31,643.42万元，商誉减值准备金额为0.00万元，期末商誉账面价值占资产总额18.85%。万兴科技的商誉产生是2019年通过支付现金的方式购买深圳市亿图软件有限公司（以下简称“深圳亿图”）51.00%股权、2020年通过支付现金的方式购买北京磨刀刻石科技有限公司（以下简称“北京磨刀”）56.6647%股权，以及2021年通过支付现金的方式购买杭州格像科技有限公司（以下简称“杭州格像”）72.44%股权，并购时点支付价款与深圳亿图、北京磨刀及杭州格像可辨认净资产公允价值的差额，管理层在2023年12月31日对商誉进行了减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等相关指标时涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2）审计应对我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

①评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

②与公司管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现

率等的合理性。

③与公司管理层聘请的外部评估机构讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未

来收入及现金流折现率等的合理性。

④评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验和资质。

⑤测试未来现金流量净现值的计算是否准确。

⑥评估管理层对商誉及商誉减值的财务报表披露是否恰当。

基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值的列报和披露是适当的。

4、其他信息

万兴科技管理层对其他信息负责。其他信息包括万兴科技2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

5、管理层和治理层对财务报表的责任

万兴科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，万兴科技管理层负责评估万兴科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算万兴科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督万兴科技的财务报告过程。

6、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对万兴科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致万兴科技不能持续经营。

5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6）就万兴科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：万兴科技集团股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 511,489,034.23 345,352,483.61结算备付金拆出资金

交易性金融资产 183,542,702.42 212,775,265.30衍生金融资产

应收票据应收账款 49,642,107.69 45,109,715.95应收款项融资

预付款项 19,973,151.47 17,376,136.25应收保费

应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 7,808,231.65 8,450,393.73其中：应收利息应收股利

买入返售金融资产存货

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产 9,076,648.13 19,318,014.35流动资产合计781,531,875.59 648,382,009.19非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资其他债权投资

长期应收款 4,603,285.30 5,128,794.65长期股权投资 41,212,107.59 55,803,608.63其他权益工具投资5,231,315.67 5,231,315.67其他非流动金融资产 73,680,969.60 84,488,063.21投资性房地产19,357,385.42 12,508,400.77固定资产 315,116,935.34 317,665,628.09在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产16,288,825.76 19,318,314.58无形资产 51,281,138.86 42,849,251.74开发支出

商誉 316,434,159.99 316,434,159.99长期待摊费用 5,015,479.77 5,955,554.93递延所得税资产23,479,262.03 9,833,350.22其他非流动资产 25,536,921.65 8,654,700.80非流动资产合计897,237,786.98 883,871,143.28资产总计 1,678,769,662.57 1,532,253,152.47流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债衍生金融负债

应付票据应付账款 11,761,264.87 7,569,600.79预收款项

合同负债 25,298,531.21 26,232,286.58卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 123,367,763.56 97,292,560.21应交税费22,578,131.06 11,992,263.01其他应付款 45,935,574.65 46,974,453.22

其中：应付利息

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 12,247,198.69 9,291,732.53其他流动负债2,669,738.82 1,401,306.49流动负债合计 243,858,202.86 200,754,202.83非流动负债：

保险合同准备金

长期借款应付债券372,378,616.60其中：优先股

永续债租赁负债 5,262,431.75 11,752,546.27长期应付款 25,800,000.00 51,600,000.00长期应付职工薪酬1,092,227.05 3,106,786.98预计负债递延收益3,941,176.48 2,985,294.12递延所得税负债 4,892,163.46 6,655,129.76其他非流动负债非流动负债合计40,987,998.74 448,478,373.73负债合计 284,846,201.60 649,232,576.56所有者权益：

股本 137,704,107.00 129,900,049.00其他权益工具 23,247,505.77其中：优先股

永续债资本公积 685,562,864.88 251,399,590.37减：库存股其他综合收益 -5,268,684.33 -5,768,684.33专项储备

盈余公积 51,194,760.61 47,988,293.86一般风险准备未分配利润 456,168,173.22 373,668,893.02归属于母公司所有者权益合计 1,325,361,221.38 820,435,647.69少数股东权益 68,562,239.59 62,584,928.22所有者权益合计 1,393,923,460.97 883,020,575.91负债和所有者权益总计 1,678,769,662.57 1,532,253,152.47法定代表人：吴太兵 主管会计工作负责人：吴太兵 会计机构负责人：熊晨

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金211,563,420.31 119,829,172.11交易性金融资产 30,312,424.08 65,148,388.93衍生金融资产

应收票据应收账款 24,139,990.00 30,092,711.05应收款项融资

预付款项 1,724,449.21 2,762,998.39其他应收款199,749,735.73 98,620,207.55其中：应收利息

应收股利存货

合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产其他流动资产 2,561,128.43 1,428,482.19流动资产合计 470,051,147.76 317,881,960.22非流动资产：

债权投资

其他债权投资长期应收款779,147.53 1,318,986.27长期股权投资 944,755,303.25 942,616,804.29其他权益工具投资 4,731,315.67 4,731,315.67其他非流动金融资产73,680,969.60 84,488,063.21投资性房地产固定资产110,048,961.19 116,547,885.02在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 1,344,540.28 355,908.60无形资产938,790.25 2,251,180.32开发支出商誉

长期待摊费用 103,968.60 171,130.92递延所得税资产 44,635,070.07 30,283,372.20其他非流动资产71,273.00 279,682.68非流动资产合计 1,181,089,339.44 1,183,044,329.18资产总计1,651,140,487.20 1,500,926,289.40流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款 2,888,342.21 1,650,616.89预收款项

合同负债 712,475.72 620,270.94应付职工薪酬 36,843,453.22 45,467,268.40应交税费3,278,207.07 2,168,677.60其他应付款 352,806,326.82 248,552,644.74

其中：应付利息应付股利

持有待售负债一年内到期的非流动负债 434,638.93 315,069.01其他流动负债14,933.82 9,739.48流动负债合计 396,978,377.79 298,784,287.06非流动负债：

长期借款应付债券 372,378,616.60

其中：优先股

永续债租赁负债830,429.41长期应付款 25,800,000.00 51,600,000.00长期应付职工薪酬

预计负债递延收益递延所得税负债3,402,996.73 4,839,622.02其他非流动负债非流动负债合计30,033,426.14 428,818,238.62负债合计 427,011,803.93 727,602,525.68所有者权益：

股本 137,704,107.00 129,900,049.00其他权益工具 23,247,505.77

其中：优先股

永续债资本公积 769,399,827.42 335,716,127.61减：库存股其他综合收益 -5,268,684.33 -5,768,684.33专项储备

盈余公积 51,194,760.61 47,988,293.86未分配利润 271,098,672.57 242,240,471.81所有者权益合计 1,224,128,683.27 773,323,763.72负债和所有者权益总计 1,651,140,487.20 1,500,926,289.40

3、合并利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业总收入 1,480,936,048.65 1,180,123,604.41

其中：营业收入1,480,936,048.65 1,180,123,604.41利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,374,996,571.71 1,142,016,639.59

其中：营业成本77,467,965.49 53,433,081.66利息支出

手续费及佣金支出退保金

赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出

分保费用税金及附加3,899,957.31 2,448,158.66销售费用 722,787,386.59 580,047,178.54管理费用 165,252,579.39 139,136,410.40研发费用 402,503,336.23 347,795,728.91财务费用 3,085,346.70 19,156,081.42其中：利息费用6,943,142.19 18,202,561.68利息收入 6,598,091.82 4,480,477.61加：其他收益17,552,661.97 13,541,867.96投资收益（损失以“－”号填列）

-8,658,995.48 4,254,051.11其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-14,591,501.04 -17,463,350.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-8,743,194.18 19,423,244.06

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-34,381.02 -32,386.43

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-2,719,599.94

资产处置收益（损失以“-”号填列）

548,761.86 449,374.17

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

106,604,330.09 73,023,515.75加：营业外收入 823,200.66 223,741.44减：营业外支出1,043,552.28 1,443,486.23

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

106,383,978.47 71,803,770.96减：所得税费用 -1,901,563.55 7,512,140.90

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

108,285,542.02 64,291,630.06

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

108,285,542.02 64,291,630.06

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 86,205,745.95 40,433,488.31

2.少数股东损益 22,079,796.07 23,858,141.75

六、其他综合收益的税后净额 1.00 6,344,893.92

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.00 6,344,893.92

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.00 6,344,893.92

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

1.00 6,344,893.92

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 108,285,543.02 70,636,523.98

归属于母公司所有者的综合收益总额

86,205,746.95 46,778,382.23

归属于少数股东的综合收益总额 22,079,796.07 23,858,141.75

八、每股收益

（一）基本每股收益 0.64 0.31

（二）稀释每股收益 0.64 0.31本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：吴太兵 主管会计工作负责人：吴太兵 会计机构负责人：熊晨

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业收入 272,476,915.86 267,737,924.60

减：营业成本 8,458,066.64 6,785,082.80税金及附加 1,206,880.45 918,402.77销售费用57,644,667.33 47,615,095.81管理费用 65,071,532.01 69,282,150.30研发费用110,328,702.70 135,088,882.55财务费用 4,621,088.81 16,228,908.11其中：利息费用 6,129,240.82 17,182,639.66

利息收入 2,150,190.26 1,733,129.29加：其他收益5,050,907.98 5,304,806.15投资收益（损失以“－”号填列）

8,365,257.55 22,591,616.37其中：对联营企业和合营企业的投资收益

-14,591,501.04 -16,132,555.51以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

-9,955,697.98 22,813,181.89

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-99,464.66 -2,152,655.01

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

121,891.19 3,305,410.10

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

28,628,872.00 43,681,761.76加：营业外收入877,662.60 154,898.14减：营业外支出 152,571.73 1,402,006.12

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

29,353,962.87 42,434,653.78减：所得税费用 -3,210,703.64 3,869,320.07

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

32,564,666.51 38,565,333.71

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

32,564,666.51 38,565,333.71

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 1.00 6,344,893.92

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.00 6,344,893.92

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

1.00 6,344,893.92

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 32,564,667.51 44,910,227.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,503,660,179.68 1,182,523,555.98客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 19,900,547.04 8,924,157.51收到其他与经营活动有关的现金 23,790,890.20 28,668,742.75经营活动现金流入小计 1,547,351,616.92 1,220,116,456.24

购买商品、接受劳务支付的现金74,547,531.65 50,067,349.44客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 568,606,054.19 517,803,814.66支付的各项税费 17,424,450.87 13,303,631.89支付其他与经营活动有关的现金 653,206,388.30 531,557,824.57经营活动现金流出小计 1,313,784,425.01 1,112,732,620.56经营活动产生的现金流量净额 233,567,191.91 107,383,835.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,240,961.00 8,289,440.50取得投资收益收到的现金 6,780,350.34 6,144,239.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

1,254,080.21 36,639.92处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 1,281,331.40 9,662,109.05投资活动现金流入小计 39,556,722.95 24,132,428.71

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

45,673,089.63 81,527,625.46

投资支付的现金 20,000,000.00 25,409,825.00

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

25,800,000.00 51,578,595.40支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 91,473,089.63 158,516,045.86投资活动产生的现金流量净额 -51,916,366.68 -134,383,617.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 21,139,540.20 1,720,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

2,580,000.00 1,720,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金 167,338.60筹资活动现金流入小计 21,139,540.20 1,887,338.60偿还债务支付的现金 3,294,162.54分配股利、利润或偿付利息支付的现金

13,439,790.00 13,227,946.40其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

13,439,790.00 11,715,300.00支付其他与筹资活动有关的现金 19,309,418.93 62,534,998.37筹资活动现金流出小计 36,043,371.47 75,762,944.77筹资活动产生的现金流量净额 -14,903,831.27 -73,875,606.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-1,347,463.91 -3,929,462.86

五、现金及现金等价物净增加额 165,399,530.05 -104,804,850.50

加：期初现金及现金等价物余额 342,129,797.63 446,934,648.13

六、期末现金及现金等价物余额 507,529,327.68 342,129,797.63

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 280,724,152.44 262,083,924.69收到的税费返还 18,584.08 215,979.63收到其他与经营活动有关的现金 11,545,510.65 7,846,151.10经营活动现金流入小计 292,288,247.17 270,146,055.42

购买商品、接受劳务支付的现金 6,110,115.15 8,175,580.07支付给职工以及为职工支付的现金 184,077,167.01 210,858,924.24支付的各项税费 1,355,107.95 1,082,630.09支付其他与经营活动有关的现金 38,414,373.95 90,047,643.70经营活动现金流出小计 229,956,764.06 310,164,778.10经营活动产生的现金流量净额 62,331,483.11 -40,018,722.68

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 35,240,961.00 63,339,440.50取得投资收益收到的现金 23,403,159.07 27,393,647.42处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

137,723.09 15,840.72处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

3,332,400.00收到其他与投资活动有关的现金 2,318,862.89投资活动现金流入小计 58,781,843.16 96,400,191.53

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

66,672.45 3,756,576.55

投资支付的现金 16,730,000.00 61,379,825.00

取得子公司及其他营业单位支付的25,800,000.00 51,578,595.40

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 42,596,672.45 116,714,996.95投资活动产生的现金流量净额 16,185,170.71 -20,314,805.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 18,559,540.20

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 18,559,540.20

偿还债务支付的现金 3,294,162.54

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

1,512,646.40

支付其他与筹资活动有关的现金 1,556,037.03 1,621,619.18筹资活动现金流出小计 4,850,199.57 3,134,265.58筹资活动产生的现金流量净额 13,709,340.63 -3,134,265.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-588,359.56 -728,422.80

五、现金及现金等价物净增加额 91,637,634.89 -64,196,216.48

加：期初现金及现金等价物余额 119,764,848.72 183,961,065.20

六、期末现金及现金等价物余额 211,402,483.61 119,764,848.72

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

129,900,049.

23,2

47,5

05.7

251,399,590.

-5,768,68

4.33

47,988,2

93.8

373,668,893.

820,435,647.

62,584,9

28.2

883,020,575.

加

：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

129,900,049.

23,247,5

05.7

251,399,590.

-5,768,68

4.33

47,988,2

93.8

373,668,893.

820,435,647.

62,584,9

28.2

883,020,575.

三、本期增减

7,804,05

8.00

-23,247,5

434,163,274.

500,000.

3,206,46

6.75

82,499,2

80.2

504,925,573.

5,977,31

1.37

510,902,885.

变动金额（减少以“－”号填列）

05.7

51 0

（一）综合收益总额

1.00

86,205,7

45.9

86,205,7

46.9

22,079,7

96.0

108,285,543.

（二）所有者投入和减少资本

7,804,05

8.00

-23,247,5

05.7

433,683,699.

418,240,252.

-2,662,69

4.70

415,577,557.

1．所有者投入的普通股

277,800.

18,282,0

18.0

18,559,8

18.0

2,580,00

0.00

21,139,8

18.0

2．其他权益工具持有者投入资本

7,526,25

8.00

-23,247,5

05.7

390,867,650.

375,146,402.

375,146,402.

3．股份支付计入所有者权益的金额

24,534,0

31.7

24,534,0

31.7

24,534,0

31.7

4．其他

-5,242,69

4.70

-5,242,69

4.70

（三）利润分配

3,256,46

6.65

-3,256,46

6.65

-13,439,7

90.0

-13,439,7

90.0

1．提取盈余公积

3,256,46

6.65

-3,256,46

6.65

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-13,439,7

90.0

-13,439,7

90.0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

499,999.

-49,9

99.9

-449,999.

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益

499,999.

-49,9

99.9

-449,999.

结转留存收益6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

479,574.

479,574.

479,574.

四、本期期末余额

137,704,107.

685,562,864.

-5,268,68

4.33

51,194,7

60.6

456,168,173.

1,325,361,22

1.38

68,562,2

39.5

1,393,923,46

0.97

上期金额

单位：元

项目

2022年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他 小计优先股

永续

债

其他一、上年期末余额

129,958,037.

23,2

56,1

33.0

296,226,445.

1,166,72

0.00

-10,933,5

78.2

44,014,2

71.9

398,369,326.

879,723,915.

-266,603.

879,457,312.

加

：会计政策变更

-511.

-62,339,3

88.4

-62,339,8

99.8

62,422,6

51.8

82,7

52.0

期差错更正

他

二、本年期初余额

129,958,037.

23,256,1

33.0

296,226,445.

1,166,72

0.00

-10,933,5

78.2

44,013,7

60.4

336,029,938.

817,384,016.

62,156,0

48.1

879,540,064.

三、本期

-57,9

-8,62

-44,8

-1,16

5,164,89

3,974,53

37,638,9

3,051,63

428,880.

3,480,51

增减变动金额（减少以“－”号填列）

88.0

7.23 26,8

55.3

6,72

0.00

3.92 3.37 54.9

1.62

1.70

（一）综合收益总额

6,344,89

3.92

40,433,4

88.3

46,778,3

82.2

23,858,1

41.7

70,636,5

23.9

（二）所有者投入和减少资本

-57,9

88.0

-8,62

7.23

-8,970,04

2.05

-1,166,72

0.00

-7,869,93

7.28

-11,713,9

61.6

-19,583,8

98.9

1．所有者投入的普通股

1,720,00

0.00

1,720,00

0.00

2．其他权益工具持有者投入资本

2,81

2.00

-8,62

7.23

141,176.

135,360.

135,360.

3．股份支付计入所有者权益的金额

-8,005,29

8.24

-8,005,29

8.24

-8,005,29

8.24

4．其他

-60,8

00.0

-1,105,92

0.00

-1,166,72

0.00

-13,433,9

61.6

-13,433,9

61.6

（三）利润分配

3,856,53

3.37

-3,856,53

3.37

-11,715,3

00.0

-11,715,3

00.0

1．提取

3,856,53

3.37

-3,856,53

盈余公积

3.37

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-11,715,3

00.0

-11,715,3

00.0

4．其他

（四）所有者权益内部结转

-1,180,00

0.00

118,000.

1,062,00

0.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．

-1,18

118,000.

1,062,00

其他综合收益结转留存收益

0,00

0.00

00 0.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-35,856,8

13.3

-35,856,8

13.3

-35,856,8

13.3

四、本期期末余额

129,900,049.

23,247,5

05.7

251,399,590.

-5,768,68

4.33

47,988,2

93.8

373,668,893.

820,435,647.

62,584,9

28.2

883,020,575.

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

129,900,04

9.00

23,24

7,505

.77

335,716,12

7.61

-5,768,684.

47,988,293

.86

242,240,47

1.81

773,323,76

3.72

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

129,900,04

9.00

23,247,505.77

335,716,12

7.61

-5,768,684.

47,988,293.86

242,240,47

1.81

773,323,76

3.72

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

7,804,058.

-23,247,505

.77

433,683,69

9.81

500,0

00.00

3,206,466.

28,858,200

.76

450,804,91

9.55

（一）综合收益总额

1.00

32,564,666

.51

32,564,667

.51（二）所有者投入和减少资本

7,804,058.

-23,247,505

.77

433,683,69

9.81

418,240,25

2.04

1．所有者投入的普通股

277,8

00.00

18,282,018.00

18,559,818

.002．其他权益工具持有者投入资本

7,526,258.

-23,247,505

.77

390,867,65

0.05

375,146,40

2.28

3．股份支付计入所有者权益的金额

24,534,031.76

24,534,031.764．其他

（三）利润分配

3,256,466.

-3,256,466.

1．提3,256-

取盈余公积

,466.

3,256,466.

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

499,9

99.00

-49,99

9.90

-449,9

99.10

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

499,9

99.00

-49,99

9.90

-449,9

99.10

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

137,704,10

7.00

769,399,82

7.42

-5,268,684.

51,194,760.61

271,098,67

2.57

1,224,128,

683.2

上期金额

单位：元项目

2022年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

129,958,03

7.00

23,25

6,133

.00

344,686,16

9.66

1,166,720.

-10,933,578

.25

44,014,271

.91

206,474,27

4.27

736,288,58

7.59

加：会计政策变更

-

511.4

-4,602

.80

-5,114

.22期差错更正

他

二、本年期初余额

129,958,03

7.00

23,256,133.00

344,686,16

9.66

1,166,720.

-10,933,578

.25

44,013,760

.49

206,469,67

1.47

736,283,47

3.37

三、本期增减变动金额（减少以

-57,98

8.00

-8,627

.23

-8,970,042.

-1,166,720.

5,164,893.

3,974,533.

35,770,800

.34

37,040,290

.35

“－”号填列）（一）综合收益总额

6,344,893.

38,565,333.71

44,910,227

.63（二）所有者投入和减少资本

-57,98

8.00

-8,627.23

-8,970,042.

-1,166,720.

-7,869,937.

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

2,812

.00

-8,627

.23

141,1

76.19

135,3

60.96

3．股份支付计入所有者权益的金额

-8,005,298.

-8,005,298.

4．其他

-60,80

0.00

-1,105,920.

-1,166,720.

（三）利润分配

3,856,533.

-3,856,533.

1．提取盈余公积

3,856,533.

-3,856,533.

2．对所有者（或股东）的分

配3．其他

（四）所有者权益内部结转

-1,180,000.

118,0

00.00

1,062,000.

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

-1,180,000.

118,0

00.00

1,062,000.

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

129,900,04

9.00

23,247,505.77

335,716,12

7.61

-5,768,684.

47,988,293.86

242,240,47

1.81

773,323,76

3.72

三、公司基本情况

万兴科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳市万兴软件有限公司，于2012年12月26日由全体股东共同发起设立的股份有限公司。公司于2018年1月18日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91540195754285145H的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数13,770.4107万股，注册资本为13,770.4107万元（尚未办理工商变更），注册地址：拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4路以北、1-3路以南、柳梧大厦以东8栋2单元6层2号，总部地址：拉萨市柳梧新区东环路以西、1-4路以北、1-3路以南、柳梧大厦以东8栋2单元6层2号，实际控制人为吴太兵，集团最终实际控制人为吴太兵。

本公司属软件行业，主要从事开发并销售软件产品，主要产品包括视频创意类软件、绘图创意类软件、文档创意类和实用工具类软件四大类，可应用于个人电脑、平板电脑、智能手机终端等不同应用终端，适用Windows、MacOS、iOS、Android等主要操作系统。

本公司本期纳入合并范围的子公司共27户，较上期相比，增加3户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见“第十节财务报告九、合并范围的变更、十、在其他主体中的权益”之说明。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(本节(11))、其他权益工具发生减值的判断标准(本节(11))、固定资产折旧和无形资产摊销(本节(24)、(29))、商誉发生减值的判断标准(本节(30))及收入的确认时点(本节(37))、房屋租赁负债确认(本节(41))等。本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见(本节(42))。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指本公司从开发或升级软件产品起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的其他债权投资

公司将其他债权投资超过资产总额0.50%的其他债权投资认定为重要其他的债权投资。重要的子公司、非全资子公司

公司将收入总额超过集团总收入15.00%的子公司确定为重要的子公司、重要的非全资子公司。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的；2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动；4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

Ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

Ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

Ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

Ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产；

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的

实际利率计算确定其利息收入；

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金

融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款

的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配；

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合

进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产；

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负

债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值；

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的

金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

①信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

Ⅰ.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

Ⅱ.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

Ⅲ.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

Ⅳ.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

Ⅴ.本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

②已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

Ⅰ.发行方或债务人发生重大财务困难；

Ⅱ.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

Ⅲ.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

Ⅳ.债务人很可能破产或进行其他财务重组；

Ⅴ.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

Ⅵ.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

③预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、逾期天数组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

Ⅰ.对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

Ⅱ.对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

Ⅲ.对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

Ⅳ.对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

④减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计

11、金融工具”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法无风险银行承兑票据组合

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

商业承兑汇票 承兑人为非金融机构，存在信用损失风险 比照应收账款计提逾期信用损失

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计

11、金融工具”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法信用风险特征组合 逾期天数 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提

14、应收款项融资

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计11、金融工具”。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法应收关联公司款项

信用风险特征 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提应收押金、保证金及备用金

其他

16、合同资产

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计

11、金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；2）包装物采用一次转销法进行摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计

11、金融工具”。

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计11、金融工具”。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计11、金融工具”。

本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法应收员工购房借款 信用风险特征 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提

应收房屋及物业押金信用风险特征 按逾期天数与整个存续期预期信用损失率计提

22、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

2）其他方式取得的长期股权投资。

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损

失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能

够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

②在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司

自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确

认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为

其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别

预计使用寿命

（年）

预计净残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物 45.33 5.00 2.10

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计30、长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 10-50 0.00%-5.00% 1.90%-10.00%通用设备 年限平均法 5-10 0.00%-5.00% 9.50%-20.00%办公设备 年限平均法 5 0.00%-5.00% 19.00%-20.00%电子设备 年限平均法 3-5 0.00%-5.00% 19.00%-33.33%运输设备 年限平均法 5 0.00%-5.00% 19.00%-20.00%

25、在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计30、长期资产减值”。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、办公和管理系统软件、商标、域名等。

1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2）无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

①使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据外购软件 2-10 未来可使用期限

域名 5 未来可使用期限

商标 5 未来可使用期限土地使用权 50 土地使用权证登记使用年限

著作权 10 未来可使用期限

其他 5-10 未来可使用期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

②使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目 使用寿命不确定的依据

元宇宙虚拟土地

①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限； ②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计30、长期资产减值”。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

（2）摊销年限

类别 摊销年限装修费 受益期间

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3） 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：1）期权的行权价格；2）期权的有效期；3）标的股份的现行价格；4）股价预计波动率；5）股份的预计股利；6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

本公司的收入主要来源于如下业务类型：软件产品授权业务、资源商城素材销售业务和广告推广服务业务。

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

公司收入按业务模式主要分为软件产品授权业务、资源商城素材销售业务、广告推广服务业务。

1）软件产品授权业务

本公司在线销售软件时，用户通过搜索引擎、直接登陆公司网站或进入App Store商店浏览相关软件产品信息，再通过第三方平台购买支付，完成在线交易。用户在线下单并付款，第三方平台在确认支付成功后，通过网络即时向公司内部销售系统发送订单确认信息，公司后台系统收到该信息后触发用户购买成功邮件，完成交易。销售软件产品时，以用户获得使用权益，软件产品控制权转移给购买方时点确认收入。

2）资源商城素材销售业务

本公司在销售资源商城的素材时，用户需登录本公司的软件使用，由于本公司负有保证软件稳定安全运行的合同义务及后续资源更新的义务，属于在一段时间内履行的履约义务，根据付费素材的使用期限分期确认收入。

3）广告推广服务业务

在与第三方互联网广告推广平台（以下简称第三方平台）合作推广模式下，根据第三方平台提供的当期结算数据或双方对账结果确认收入。

（3）特定交易的收入处理原则

1）附有销售退回条款的合同对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

2）附有质量保证条款的合同对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

3）附有客户额外购买选择权的销售合同客户额外购买选择权，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

4）向客户授予知识产权许可的合同评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

5）售后回购

①因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁

交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

②应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照

本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

6）向客户收取无需退回的初始费的合同在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

7）主要责任人和代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目 核算内容采用总额法核算的政府补助类别 本公司除收到与政策性优惠贷款贴息外，其余都采用总额法核算

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括价值小于5,000.00元的资产。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目 采用简化处理的租赁资产类别短期租赁 租赁期小于1年低价值资产租赁 租赁资产价值小于5,000.00元

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本公司发生的初始直接费用；

④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本

（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见“第十节、财务报告五、重要会计政策与会计估计30、长期资产减值”。

3）租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在

租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；

③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；

④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；

②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；

③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

（2）回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》

未分配利润 -62,421,347.782023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》

少数股东权益 62,421,347.782023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》

归属母公司股东净利润 -62,421,347.782023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》

少数股东损益 62,421,347.781）执行《监管规则适用指引—会计类第3号》对本公司的影响

证监会于2023年2月3日发布了《监管规则适用指引—会计类第3号》，其中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”规定了当母公司存在应收超额亏损子公司款项时，如果母公司所有者和少数股东之间对超额亏损分担不存在特殊约定，母公司综合考虑子公司经营情况、财务状况以及外部经营环境等因素，判断应收子公司款项已经发生实质性损失、未来无法收回的，合并财务报表中应当将该债权产生的损失金额全部计入“归属于母公司所有者的净利润”，扣除该债权损失金额后的超额亏损，再按照母公司所有者与少数股东对子公司的分配比例，分别计入“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”。

报告期内，本公司存在超额亏损的子公司，并根据本公司审慎判断，其应收超额亏损子公司的债权已经发生实质性损失，未来无法收回，公司本年将按照上述监管意见计算合并财务报表中归属于母公司所有者的净利润，同时，作为会计政策变更追溯调整2021年12月31日和2021年度相关财务报表数据，具体影响情况如下：

报表项目

2021年12月31日（变更前）

/2021年度（变更前）

2021年12月31日（变更后）/2021

年度（变更后）

影响金额未分配利润398,451,285.86

336,029,938.08

-62,421,347.78

少数股东权益-265,299.64

62,156,048.14

62,421,347.78

归属母公司股东净利润 27,926,975.57

-34,494,372.21

-62,421,347.78

少数股东损益 21,162,188.62

83,583,536.40

62,421,347.78

2023年2月证监会发布了《监管规则适用指引-会计类第3号》，因2022年度未进行该会计政策变更，本年度作为前期会计差错更正追溯调整2022年12月31日和2022年度财务报表相关数据，详见“第十节、财务报告十八、其他重要事项说明1、前期会计差错更正”。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

销售货物、应税服务收入、广告服务业、技术服务、不动产租赁服务

0.00%、1.00%、3.00%、6.00%、

9.00%、13.00%

城市维护建设税实缴流转税税额 7.00%企业所得税 应纳税所得额 详见各纳税主体税率说明日本消费税 应纳税销售额 10.00%欧盟增值税 销售货物、应税服务收入 17.00%-27.00%澳大利亚GST 销售货物、应税服务收入 10.00%

新加坡GST 销售货物、应税服务收入 8.00%加拿大GST 销售货物、应税服务收入 5.00%加拿大（魁北克）QST 销售货物、应税服务收入 9.975%加拿大PST 销售货物、应税服务收入 6.00%-7.00%加拿大HST 销售货物、应税服务收入 13.00%-15.00%英国VAT 销售货物、应税服务收入 20.00%肯尼亚VAT 销售货物、应税服务收入 16.00%肯尼亚DST 销售货物、应税服务收入 1.50%印度GST 销售货物、应税服务收入 18.00%教育费附加 实缴流转税税额 3.00%地方教育附加 实缴流转税税额 2.00%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率本公司 15.00%万兴科技（新加坡）有限公司 17.00%株式会社万兴软件 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”株式会社万兴日本 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”深圳万兴软件有限公司 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”深圳格像科技有限公司 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”深圳市亿图软件有限公司 15.00%万兴科技（湖南）有限公司 15.00%杭州格像科技有限公司 15.00%炜博科技有限公司 16.50%万兴全球有限公司 16.50%智人科技有限公司 16.50%万博科技（香港）有限公司 16.50%瑞像科技有限公司 16.50%格像科技有限公司 16.50%智亚达科技有限公司 16.50%万兴科技（加拿大）有限公司 28.00%万胜全球有限公司 28.00%万兴韩国株式会社 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”亿图软件（湖南）有限公司 详见“第十节、财务报告六、税项2、税收优惠”北京磨刀刻石科技有限公司 15.00%郑州墨刀科技有限公司 20.00%炜博股份有限公司 21.00%深圳市斑点猫信息技术有限公司 25.00%杭州格像科技有限公司西安分公司 25.00%杭州云像科技有限公司 25.00%万兴科技集团（深圳）有限公司 25.00%万兴科技集团（杭州）软件有限公司 25.00%万兴科技（长沙）集团有限公司 25.00%

2、税收优惠

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

（1）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年

第39号，以下简称39号公告）规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为，适用税率分别为13.00%、

9.00%。根据西藏自治区拉萨市国家税务局货物与劳务税科2017年10月13日出具的《出口退（免）税备案表》，本公司

软件出口免征增值税。根据拉萨市国家税务局柳梧新区税务分局2017年7月21日拉国税柳税通【2017】3753号《税务事项通知书》（增值税即征即退备案通知书）的批复，本公司销售其自行开发生产软件产品增值税实际税负超过3.00%的部

分实行即征即退政策。本公司及本公司之子公司深圳市亿图软件有限公司、北京磨刀刻石科技有限公司及亿图软件（湖南）有限公司，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退政策。根据关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告（财政部税务总局公告2023年第19号）对月销售额10.00万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用

3.00%征收率的应税销售收入，减按1.00%征收率征收增值税；适用3.00%预征率的预缴增值税项目，减按1.00%预缴增值

税，本公告执行至2027年12月31日。

（2）本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按

15.00%的税率征收企业所得税。2023年12月7日获得由西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅、国家税务总局西藏自

治区税务局共同认定的高新技术企业证书，有效期：三年，证书编号：GR202354000032。

（3）根据新加坡《所得税法》相关规定，企业获得的一切新加坡境内来源的所得，以及在新加坡境内获得的境外来源

的所得，均需缴纳企业所得税，其税率标准为17.00%。故2023年度本公司之子公司在新加坡地区实现的销售收入按17.00%缴纳新加坡企业所得税。

（4）本公司之境外子公司株式会社万兴软件、株式会社万兴日本系本公司在日本注册成立的全资子公司，根据日本相

关税收法律规定，母公司实收资本折算日元超过5.00亿日元，按照非中小企业的税率缴纳，所得税种包括：1）法人税：

按照应纳所得额×23.20%计算应纳法人税额，对于注册资本金小于等于1亿日元的法人，其800.00万日元以下的所得部分适用15.00%的税率。2）地方法人税：按法人税额×10.30%缴纳地方法人税。3）都民税包含均等割和法人税割。均等割：

株式会社万兴软件每年缴纳18.00万日元，株式会社万兴日本每年缴纳7.00万日元。法人税割：按照法人税额×7.00%缴纳。4）法人事业税：资本金小于1.00亿日元的普通法人以所得为征税对象，盈利在400.00万日元以下部分×3.50%+盈利

400.00万日元以上至800.00万日元以下的部分×5.30%+盈利800.00万日元以上部分×7.00%。5）地方法人特别税：需按

法人事业税×37.00%缴纳地方法人特别税。

（5）根据《关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》财政部、税务总局公

告2020年第29号的规定，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25.00%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司之子公司深圳万兴软件有限公司自2019年度开始盈利，2019年度和2020年度属于免交期，2021年开始减半征收。故2023年本公司之子公司深圳万兴软件有限公司减半征收企业所得税。本公司之子公司深圳格像科技有限公司自2023年度开始盈利，2023年度和2024年度属于免交期，2025年开始减半征收。故2023年本公司之子公司深圳格像科技有限公司免征收企业所得税。

（6）本公司之控股子公司深圳市亿图软件有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年12月23日，深圳市亿图软件有限公司获得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202144205668，有效期：三年。

（7）本公司之全资子公司万兴科技（湖南）有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年9月18日获得了湖南省科学技术厅，湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202143000498，有效期：三年。

（8）本公司之控股子公司杭州格像科技有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定：国

家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2021年12月16日获得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202133002987，有效期：三年。

（9）本公司之境外子公司万博科技（香港）有限公司、智人科技有限公司、炜博科技有限公司、万兴全球有限公司、

智亚达科技有限公司、格像科技有限公司、瑞像科技有限公司注册地均为香港，其企业所得税按照香港政府规定的16.50%税率执行。

（10）本公司之境外子公司万兴科技（加拿大）有限公司、万胜全球有限公司注册地均为加拿大，其企业所得税按照

加拿大政府规定的28.00%税率执行。

（11）本公司之境外子公司万兴韩国株式会社注册地为韩国，按照韩国政府规定缴纳法人税，纳税政策纯盈利在2.00

亿韩元以下，法人税为纯盈利的10.00%；纯盈利超过2.00亿韩元，2.00亿韩元部分法人税为纯盈利的10.00%，超过2.00亿韩元部分的法人税为纯盈利部分的20.00%；纯盈利在200.00亿韩元至3000.00亿韩元之间的法人税为纯盈利部分的

22.00%；纯盈利超过3000.00亿韩元的，法人税为纯盈利部分的25.00%。

（12）根据公告2020年第45号《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》，

自2020年1月1日起，国家鼓励的软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25.00%的法定税率减半征收企业所得税。本公司之子公司亿图软件（湖南）有限公司自2022年度开始盈利，2022年度和2023年度属于免交期，2024年开始减半征收。故2023年本公司之子公司亿图软件（湖南）有限公司免征收企业所得税。2023年10月16日，亿图软件（湖南）有限公司获得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202343003596，有效期：三年。

（13）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》财政部税务总局公告2022年第13号的规定，对小型

微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司郑州墨刀科技有限公司2023年度符合小型微利企业政策，故2023年度所得税税率为

20.00%。

（14）本公司之境外子公司炜博股份有限公司公司注册地为美国，其企业所得税按照美国政府规定的21.00%税率执行。

（15）本公司之控股子公司北京磨刀刻石科技有限公司，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规

定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税。2023年12月20日获得了北京市科学技术委员会、北京市财政厅和国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR20231100932，有效期：三年。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额银行存款507,035,290.57 341,284,919.43其他货币资金 4,453,743.66 4,067,564.18合计511,489,034.23 345,352,483.61其中：存放在境外的款项总额 39,577,644.04 67,038,612.91其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额

保证金	-	1,281,331.40
用于担保的定期存款

2,905,852.62

1,811,886.62

未到期应收利息	697,889.93	129,467.96
涉诉冻结受限	355,964.00	-

合计

3,959,706.55

3,222,685.98

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

183,542,702.42 212,775,265.30其中：

衍生金融资产 298,533.67 -362,818.53其他 183,244,168.75 213,138,083.83其中：

合计 183,542,702.42 212,775,265.30其他说明：

期末分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产-其他，系与黄金价格、伦敦银行同业拆放利率（USD 1MLIBOR）等挂钩的结构性存款，衍生金融资产为远期外汇和湖南瑜乐文化传播有限公司投资中的嵌入衍生工具。

3、衍生金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

4、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（6） 本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 49,643,452.45 45,111,464.571至2年3,619.96 6,498.792至3年 4,608.483年以上17,452.363至4年 15,452.36

5年以上 2,000.00合计49,647,072.41 45,140,024.20

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

25,796.

0.06%

25,796.

100.00% 0.00

其中：

单项计提预期信用损失的应收账款

25,796.

0.06%

25,796.

100.00% 0.00

按组合计提坏账准备的应收账款

49,647,

072.41

100.00%

4,964.7

0.01%

49,642,

107.69

45,114,

227.36

99.94%

4,511.4

0.01%

45,109,

715.95

其中：

信用风险特征组合

49,647,

072.41

100.00%

4,964.7

0.01%

49,642,

107.69

45,114,

227.36

99.94%

4,511.4

0.01%

45,109,

715.95

合计

49,647,

072.41

100.00%

4,964.7

0.01%

49,642,

107.69

45,140,

024.20

100.00%

30,308.

0.07%

45,109,

715.95

按组合计提坏账准备：4,964.72

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例信用风险特征组合 49,647,072.41 4,964.72 0.01%合计49,647,072.41 4,964.72

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备的应收账款

25,796.84

-25,796.84 0.00按组合计提坏账准备的应收账款

4,511.41

1,709.24 -1,255.93 4,964.72合计 30,308.25

1,709.24 -1,255.93 -25,796.84 0.00 4,964.72其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的应收账款 25,796.84其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第一名 9,091,534.22 9,091,534.22 18.31%

909.15

第二名 8,105,207.08 8,105,207.08 16.33%

810.52

第三名 6,155,344.61 6,155,344.61 12.40%

615.53

第四名 4,403,938.86 4,403,938.86 8.87%

440.39

第五名 4,245,201.88 4,245,201.88 8.55%

424.52

合计32,001,226.65 32,001,226.65

64.46%

3,200.11

6、合同资产

（1） 合同资产情况

单位：元项目 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

（3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（5） 本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目 核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

项目 期末已质押金额

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目 核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生核销说明：

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8） 其他说明

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款7,808,231.65 8,450,393.73合计 7,808,231.65 8,450,393.73

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额

2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联交易产生核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金及保证金 2,329,349.11 4,042,120.57代付员工社保公积金 3,322,496.15 3,080,272.14备用金 394,958.48 498,227.34代收款 598.44 598.44其他 116,168.47 206,242.22即征即退增值税款 1,645,441.90 712,853.49合计 7,809,012.55 8,540,314.20

2） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 7,452,394.88 5,704,508.431至2年178,274.52 2,776,743.992至3年 178,343.153年以上 59,061.78

5年以上 59,061.78合计 7,809,012.55 8,540,314.20

3） 按坏账计提方法分类披露

?适用 □不适用

单位：元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备

89,075.

1.04%

89,075.

100.00% 0.00

其中：

单项计提坏账准备的其他应收款

89,075.

1.04%

89,075.

100.00% 0.00

按组合计提坏账准备

7,809,0

12.55

100.00% 780.90 0.01%

7,808,2

31.65

8,451,2

38.84

98.96% 845.11 0.01%

8,450,3

93.73

其中：

组合1（应收关联公司款项）

组合2（应收押金、保证金及备用金）

2,724,3

07.59

34.89% 272.43 0.01%

2,724,0

35.16

4,451,2

86.13

52.12% 445.13 0.01%

4,450,8

41.00

组合3（其他）

5,084,7

04.96

65.11% 508.47 0.01%

5,084,1

96.49

3,999,9

52.71

46.84% 399.98 0.01%

3,999,5

52.73

合计

7,809,0

12.55

100.00% 780.90 0.01%

7,808,2

31.65

8,540,3

14.20

100.00%

89,920.

1.05%

8,450,3

93.73

按组合计提坏账准备：272.43

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合2（应收押金、保证金及备用金）

2,724,307.59 272.43 0.01%合计 2,724,307.59 272.43

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：508.47

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合3（其他） 5,084,704.96 508.47 0.01%合计 5,084,704.96 508.47

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额 845.11

89,075.36 89,920.472023年1月1日余额在本期

本期计提 373.89

373.89本期转回 -438.10

-13.58 -451.68本期核销

-89,061.78 -89,061.782023年12月31日余额

780.90

780.90各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他其他应收坏账准备

89,920.47

373.89 -451.68 -89,061.78 780.90合计 89,920.47

373.89 -451.68 -89,061.78 780.90

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的其他应收款 89,061.78其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额第一名

代付社保、公积金

3,322,496.15 1年以内

42.55%

332.25

第二名 即征即退增值税 1,645,441.90 1年以内 21.07%

164.54

第三名 押金及保证金 1,360,000.00 1年以内 17.42%

136.00

第四名 押金及保证金 300,000.00 1年以内、2-3年 3.84%

30.00

四五名 押金及保证金 240,000.00 1年以内 3.07%

24.00

合计

6,867,938.05

87.95%

686.79

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例

1年以内 19,788,866.38

99.08% 17,269,215.23 99.38%1至2年160,015.98

0.80% 106,921.02 0.62%2至3年 24,269.11

0.12%合计 19,973,151.47

17,376,136.25

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例 预付款时间 未结算原因第一名

6,573,703.88

32.91%

1年以内

未到结算期

第二名

1,959,991.96

9.81%

1年以内

未到结算期

第三名

1,241,119.39

6.21%

1年以内

未到结算期

第四名 1,202,263.88

6.02%

1年以内 未到结算期第五名

1,021,782.18

5.12%

1年以内

未到结算期

合计

11,998,861.29

60.07%

-

-

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他

按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称

期末 期初期末余额 跌价准备跌价准备计提期初余额 跌价准备跌价准备计提

比例 比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额预缴企业所得税 57,703.39增值税留抵扣税额 7,952,674.90 18,777,996.75发行费 1,056,000.00其他 67,973.23 482,314.21合计 9,076,648.13 19,318,014.35其他说明：

14、债权投资

（1） 债权投资的情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2） 期末重要的债权投资

单位：元债权项

目

期末余额 期初余额面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目 核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1） 其他债权投资的情况

单位：元项目 期初余额 应计利息 利息调整

本期公允价值变动

期末余额 成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准

备

备注其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（2） 期末重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额 期初余额面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

面值

票面利

率

实际利

率

到期日

逾期本金

（3） 减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4） 本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

项目名称 期末余额 期初余额

本期计入其他综合收益的利

得

本期计入其他综合收益的损

失

本期末累计计入其他综合收益的利得

本期末累计计入其他综合收益的损失

本期确认的股利收入

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因上海控龙智能科技有限公司

1.00

1.00

500,000.0

管理层持有意图深圳市多度科技有限公司

4,731,315.67

4,731,315.67

1,250,000

.00

6,518,684

.33

管理层持有意图长沙信产软件有限公司

500,000.0

500,000.0

管理层持有意图合计

5,231,315

.67

5,231,315

.67

1.00

1,250,001

.00

7,018,684

.33

本期存在终止确认

单位：元项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益

的原因上海控龙智能科技有限公司

1.00 500,000.00 -499,999.00

管理层持有意图

处置其公允价值变动不可重分类进损益深圳市多度科技有限公司

1,250,000.00 6,518,684.33

管理层持有意图

长沙信产软件有限公司

管理层持有意图

合计

1,250,001.00 7,018,684.33 -499,999.00其他说明：

17、长期应收款

（1） 长期应收款情况

单位：元项目

期末余额 期初余额

折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值房屋及物业3,827,942.34,437.45

3,793,505.3,608,127.360.83 3,607,767.

押金 60 15 92

员工购房借款

809,861.14

80.99

809,780.15

1,518,079.

151.80

1,517,927.

保证金

3,100.00 0.31 3,099.69

合计

4,637,803.

34,518.44

4,603,285.

5,129,307.

512.94

5,128,794.

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备

34,058.

0.73%

34,058.

100.00%

0.00

其中：

按单项计提坏账准备

34,058.

0.73%

34,058.

100.00%

0.00

按组合计提坏账准备

4,603,7

45.67

99.27% 460.37 0.01%

4,603,2

85.30

5,129,3

07.59

100.00% 512.94 0.01%

5,128,7

94.65

其中：

房屋及物业押金

3,793,8

84.53

81.81% 379.38 0.01%

3,793,5

05.15

3,608,1

27.92

70.34% 360.83 0.01%

3,607,7

67.09

员工购房借款

809,861

.14

17.46% 80.99 0.01%

809,780

.15

1,518,0

79.67

29.60% 151.80 0.01%

1,517,9

27.87

保证金

3,100.0

0.06% 0.31 0.01%

3,099.6

合计

4,637,8

03.74

100.00%

34,518.

0.74%

4,603,2

85.30

5,129,3

07.59

100.00% 512.94 0.01%

5,128,7

94.65

按单项计提坏账准备：34,058.07

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由西安都丰利物业管理有限公司

3,385.89

0.34 3,385.89 3,385.89 100.00% 预计无法收回西安翎羽瞻客商业管理有限公司

30,672.18

3.07 30,672.18 30,672.18 100.00% 预计无法收回合计34,058.07

3.41 34,058.07 34,058.07

按组合计提坏账准备：379.38

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例房屋及物业押金 3,793,884.53 379.38 0.01%合计 3,793,884.53 379.38

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：80.99

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例员工购房借款 809,861.14 80.99 0.01%合计 809,861.14 80.99

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额 512.94

512.942023年1月1日余额在本期

——转入第三阶段 -3.41

3.41 0.00本期计提

74.08

34,054.66 34,128.74本期转回 -123.24

-123.242023年12月31日余额

460.37

34,058.07 34,518.44各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他长期应收款坏账准备

512.94

34,128.74 -123.24 34,518.44合计

512.94

34,128.74 -123.24 34,518.44其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（4） 本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）*1

53,860,914

.79

-14,461,013

.27

39,399,901.52

湖南瑜乐文化传播有限公司*2

1,942,693.

-130,4

87.77

1,812,206.

小计

55,803,608

.63

-14,591,501

.04

41,212,107.59

合计

55,803,608

.63

-14,591,501

.04

41,212,107.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

注*1：南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）系由万兴科技集团股份有限公司于2018年11月认缴出资9,800.00万元，实缴出资4,900.00万元，出资比例为49.00%。

注*2：湖南瑜乐文化传播有限公司系万兴科技集团股份有限公司于2022年10月认缴200.00万元，实缴200.00万元，出资比例为20.00%。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙）

11,637,244.34 22,444,337.95长沙相泰互盈投资合伙企业（有限合伙）

30,000,000.00 30,000,000.00广州引力波信息科技有限公司 18,843,784.97 18,843,784.97深圳市博思云创科技有限公司 13,199,940.29 13,199,940.29合计 73,680,969.60 84,488,063.21其他说明：

20、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 12,596,390.25

12,596,390.25

2.本期增加金额

7,317,410.05

7,317,410.05

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

7,317,410.05

7,317,410.05

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额 19,913,800.30

19,913,800.30

二、累计折旧和累计

摊销

1.期初余额 87,989.48

87,989.48

2.本期增加金额 468,425.40

468,425.40

（1）计提或

摊销

363,056.64

363,056.64 （2）固定资产转入

105,368.76

105,368.76

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

556,414.88

556,414.88

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 19,357,385.42

19,357,385.42

2.期初账面价值 12,508,400.77

12,508,400.77可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目

转换前核算科目

金额 转换理由 审批程序 对损益的影响

对其他综合收

益的影响

（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明：

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 315,116,935.34 317,665,628.09合计 315,116,935.34 317,665,628.09

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 通用设备 办公设备 电子设备 运输设备合计

一、账面原

值：

1.期初余

额

316,683,511.

25,688.50 7,099,382.12

55,162,483.6

4,714,498.03

383,685,563.

2.本期增

加金额

19,499,120.4

1,380,940.30 6,353,776.27 877,858.41

28,111,695.4

（1）购置

19,499,120.4

1,380,940.30 6,353,776.27 877,858.41

28,111,695.4

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

7,317,410.05

7,247.46 8,281.56 1,648,241.06 8,981,180.13

（1）处置或报废

7,247.46 8,281.56 1,648,241.06 1,663,770.08

（2）转入投7,317,410.05

7,317,410.05

资性房地产

4.期末余

额

328,865,221.

25,688.50 8,473,074.96

61,507,978.3

3,944,115.38

402,816,078.

二、累计折旧

1.期初余

额

31,016,984.3

6,446.22 2,457,429.34

29,241,781.1

3,297,294.35

66,019,935.4

2.本期增

加金额

11,145,365.3

5,137.56 1,272,707.37 9,844,498.20 643,765.77

22,911,474.2

（1）计提

11,145,365.3

5,137.56 1,272,707.37 9,844,498.20 643,765.77

22,911,474.2

3.本期减

少金额

105,368.76

4,592.58 3,945.72 1,118,359.12 1,232,266.18

（1）处置或报废

4,592.58 3,945.72 1,118,359.12 1,126,897.42

（2）转入投

资性房地产

105,368.76

105,368.76

4.期末余

额

42,056,980.9

11,583.78 3,725,544.13

39,082,333.6

2,822,701.00

87,699,143.5

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

面价值

286,808,240.

14,104.72 4,747,530.83

22,425,644.6

1,121,414.38

315,116,935.

2.期初账

面价值

285,666,526.

19,242.28 4,641,952.78

25,920,702.4

1,417,203.68

317,665,628.

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目 期末账面价值

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因万兴创意科技大厦 2,350,117.90 相关手续正在办理其他说明：

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因其他说明：

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他说明：

23、生产性生物资产

（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额 32,385,207.22 32,385,207.22

2.本期增加金额 8,839,911.55 8,839,911.55

（1）租赁 8,839,911.55 8,839,911.55

3.本期减少金额 1,157,056.72 1,157,056.72

（1）其他减少 1,157,056.72 1,157,056.72

4.期末余额 40,068,062.05 40,068,062.05

二、累计折旧

1.期初余额

13,066,892.64 13,066,892.64

2.本期增加金额 11,079,236.66 11,079,236.66

（1）计提

11,079,236.66 11,079,236.66

3.本期减少金额 366,893.01 366,893.01

（1）处置

（2）其他减少 366,893.01 366,893.01

4.期末余额 23,779,236.29 23,779,236.29

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 16,288,825.76 16,288,825.76

2.期初账面价值 19,318,314.58 19,318,314.58

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

26、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目

土地使用权

专利权

非专利技

术

外购软件 域名 商标 著作权 其他合计

一、账面

原值

1.期

初余额

24,152,6

05.00

15,234,5

02.40

1,626,28

1.98

7,703,44

9.04

3,230,00

0.00

18,366,5

85.54

70,313,4

23.96

2.本

期增加金额

12,454,1

22.13

330,801.

4,125,50

7.42

16,910,4

31.53

1）购置

（

12,454,1

22.13

330,801.

4,125,50

7.42

16,910,4

31.53

（

2）内部研发

3）企业

（

合并增加

3.本

期减少金额

385,229.

385,229.

1）处置

（

385,229.

385,229.

4.期

末余额

24,152,6

05.00

27,688,6

24.53

1,626,28

1.98

7,703,44

9.04

3,560,80

1.98

22,106,8

63.06

86,838,6

25.59

二、累计

摊销

1.期

初余额

684,323.

10,040,2

87.33

1,590,89

2.46

7,548,09

2.41

2,017,75

0.03

2,863,22

6.27

24,744,5

72.28

2.本

期增加金额

483,052.

3,788,19

8.46

22,733.6

98,721.0

347,810.

3,505,40

0.71

8,245,91

6.16

（

1）计提

483,052.

3,788,19

8.46

22,733.6

98,721.0

347,810.

3,505,40

0.71

8,245,91

6.16

3.本

期减少金额

152,601.

152,601.

1）处置

（

152,601.

152,601.

4.期

末余额

1,167,37

5.86

13,828,4

85.79

1,613,62

6.10

7,646,81

3.50

2,365,56

0.21

6,216,02

5.33

32,837,8

86.79

三、减值

准备

1.期

初余额

2,719,59

9.94

2,719,59

9.94

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

1）处置

（

4.期

末余额

2,719,59

9.94

2,719,59

9.94

四、账面

价值

1.期

末账面价值

22,985,2

29.14

13,860,1

38.74

12,655.8

56,635.5

1,195,24

1.77

13,171,2

37.79

51,281,1

38.86

2.期

初账面价值

23,468,2

81.22

5,194,21

5.07

35,389.5

155,356.

1,212,24

9.97

12,783,7

59.33

42,849,2

51.74

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明：

（3） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成

的

处置

深圳市亿图软件有限公司

111,601,318.

111,601,318.

北京磨刀刻石科技有限公司

36,858,421.1

36,858,421.1

杭州格像科技有限公司

167,974,420.

167,974,420.

合计

316,434,159.

316,434,159.

（2） 商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提

处置

合计

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称 所属资产组或组合的构成及依据

所属经营分

部及依据

是否与以前年度保持一致合并深圳亿图财务报表所形成的包含商誉的相关资产组

构成：归属于资产组的固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用、其他非流动资产、长期应收款、营

不适用 是

运资金（流动资产及相关负债）以及商誉；依据：可独立产生现金流入合并北京磨刀财务报表所形成的包含商誉的相关资产组

构成：归属于资产组的固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用、营运资金（流动资产及相关负债）以及商誉；依据：可独立产生现金流入

不适用 是合并杭州格像财务报表所形成的包含商誉的相关资产组

构成：归属于资产组的固定资产、无形资产、使用权资产、长期待摊费用、营运资金（流动资产及相关负债）以及商誉；依据：可独立产生现金流入

不适用 是资产组或资产组组合发生变化

名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据其他说明

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位：元项目 账面价值 可收回金额 减值金额

预测期的年限

预测期的关键参数

稳定期的关键参数

稳定期的关键参数的确定依据合并深圳亿图财务报表所形成的包含商誉的相关资产组

238,817,66

8.83

279,118,60

0.00

0.00 5年

收入增长率

1.00%-

5.00%、折现

率13.80%

收入增长率

0.00%、折现率

13.80%

稳定期收入、折现率与预测期最后一年一致合并北京磨刀财务报表所形成的包含商誉的相关资产组

61,523,991

.13

70,189,000

.00

0.00 5年

收入增长率

2.00%-

10.00%、折

现率13.33%

收入增长率

0.00%、折现率

13.33%

稳定期收入、折现率与预测期最后一年一致合并杭州格像财务报表所形成的包含商誉的相关资产组

252,436,19

7.85

292,600,70

0.00

0.00 5年

收入增长率

0.00%-

1.00%、折现

率12.16%

收入增长率

0.00%、折现率

12.16%

稳定期收入、折现率与预测期最后一年一致合计

552,777,85

7.81

641,908,30

0.00

0.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

?适用 □不适用

单位：元项目

业绩承诺完成情况 商誉减值金额本期 上期

本期 上期承诺业绩 实际业绩 完成率 承诺业绩 实际业绩 完成率北京磨刀刻石科技有限公司*1

0.00

5,651,275

.81

100.00%

0.00

1,027,360

.94

100.00% 0.00 0.00

北京磨刀刻石科技有限公司*2

26,000,00

0.00

27,719,48

0.38

106.61%

18,000,00

0.00

19,218,42

3.62

106.77% 0.00 0.00

杭州格像科技有限公司

108,000,0

00.00

110,184,4

54.09

102.02%

56,000,00

0.00

62,213,57

3.96

111.10% 0.00 0.00

其他说明：

注*1：北京磨刀业绩承诺指标包含营业收入和扣除非经常性损益后的净利润两项指标,此处列示的金额为扣除非经常性损益后的净利润；

注*2：北京磨刀业绩承诺指标包含营业收入和扣除非经常性损益后的净利润两项指标,此处列示的金额为营业收入。

28、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 5,955,554.93 2,282,951.32 3,223,026.48

5,015,479.77合计 5,955,554.93 2,282,951.32 3,223,026.48

5,015,479.77其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 36,841.99

5,528.99 3,647.80 546.95应付职工薪酬 36,843,453.22

5,526,517.98 48,574,055.38 7,286,108.31递延收益 3,941,176.48

591,176.47 2,985,294.12 447,794.12新租赁准则产生的税会差异

13,350,717.46

1,868,188.03 14,180,598.86 2,098,900.84股份支付 103,252,337.07

15,487,850.56合计 157,424,526.22

23,479,262.03 65,743,596.16 9,833,350.22

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债其他非流动金融资产公允价值变动

21,342,104.60

3,201,315.69 31,908,238.21 4,786,235.73新租赁准则产生税会差异

12,154,215.28

1,690,847.77 12,511,000.76 1,868,894.03合计 33,496,319.88

4,892,163.46 44,419,238.97 6,655,129.76

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产

23,479,262.03 9,833,350.22递延所得税负债

4,892,163.46 6,655,129.76

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣亏损 578,890,381.84 471,556,502.31资产减值准备 2,723,022.01 2,836,693.80合计 581,613,403.85 474,393,196.11

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2023 34,981,270.762024 30,200,734.22 36,626,447.272025 29,555,366.60 43,699,656.372026 23,981,901.25 37,870,134.292027 29,825,376.63 34,603,321.522028 58,961,215.12 3,839,235.462029 22,892,751.802030 3,068,228.12 8,454,132.362031 91,460,914.88 88,573,187.492032 136,030,165.97 160,016,364.992033 175,806,479.05合计 578,890,381.84 471,556,502.31

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备、软件购置款及装修费

5,329,264.12

5,329,264.12 8,654,700.80 8,654,700.80大额存单及利息

20,207,657.5

20,207,657.5

合计

25,536,921.6

25,536,921.6

8,654,700.80 8,654,700.80其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目

期末 期初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金

3,959,706

.55

3,959,706.55取得信用卡额度质押的定期存款、未到期应收利息等

使用受限

3,222,685.983,222,685.98保证金、取得信用卡额度质押的定期存款等

使用受限合计

3,959,706.55

3,959,706

.55

3,222,685

.98

3,222,685

.98

其他说明：

32、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额短期借款分类的说明：

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付费用采购 3,572,127.43 1,479,766.44应付材料采购 17,048.23 17,048.23应付资产采购 4,045,296.07 2,742,264.50应付装修工程采购 4,126,793.14 3,330,521.62合计11,761,264.87 7,569,600.79

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额

其他应付款 45,935,574.65 46,974,453.22合计45,935,574.65 46,974,453.22

（1） 应付利息

单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：

（2） 应付股利

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付广告费 34,741,338.17 35,420,357.80预收股权回购款 4,731,315.67 4,731,315.67其他 6,462,920.81 6,822,779.75合计 45,935,574.65 46,974,453.222） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

38、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元项目 期末余额 期初余额

（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因

单位：元项目 变动金额 变动原因

39、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收货款 25,298,531.21 26,232,286.58合计 25,298,531.21 26,232,286.58账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因40、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

96,975,187.29

572,025,434.58 546,389,960.72 122,610,661.15

二、离职后福利-设定

提存计划

106,568.31

21,112,074.07 21,119,804.39 98,837.99

三、辞退福利

210,804.61

1,635,195.54 1,187,735.73 658,264.42合计 97,292,560.21

594,772,704.19 568,697,500.84 123,367,763.56

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

96,404,704.05

522,397,967.25 496,349,819.63 122,452,851.67

2、职工福利费

456,342.52

12,132,016.96 12,513,629.89 74,729.59

3、社会保险费 72,457.58

10,796,397.16 10,804,128.85 64,725.89其中：医疗保险费

71,020.41

9,862,455.41 9,870,076.13 63,399.69工伤保险费

1,437.17

491,392.10 491,503.07 1,326.20生育保险费

442,549.65 442,549.65

4、住房公积金

24,125,290.08 24,125,290.08

5、工会经费和职工教

育经费

41,683.14

2,573,763.13 2,597,092.27 18,354.00合计96,975,187.29

572,025,434.58 546,389,960.72 122,610,661.15

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 102,975.38

20,284,132.86 20,291,585.88 95,522.36

2、失业保险费 3,592.93

827,941.21 828,218.51 3,315.63合计106,568.31

21,112,074.07 21,119,804.39 98,837.99其他说明：

41、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 1,483,954.94 1,739,320.60企业所得税879,112.90 1,212,032.37个人所得税 4,566,608.25 4,475,161.60城市维护建设税 85,036.30 87,662.63日本消费税 332,311.91 346,507.62海外增值税 15,063,283.80 4,006,087.64印花税 88,654.85 58,223.12教育费附加 60,738.65 62,616.15房产税 18,429.46 4,651.28合计 22,578,131.06 11,992,263.01其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债 12,247,198.69 9,291,732.53合计 12,247,198.69 9,291,732.53其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税 2,669,738.82 1,401,306.49合计 2,669,738.82 1,401,306.49短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

息

溢折价摊

销

本期偿还

期末余额

是否违约

合计

其他说明：

45、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1） 应付债券

单位：元项目 期末余额 期初余额可转换公司债券 372,378,616.60减：一年内到期的应付债券

合计 372,378,616.60

（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

本期转股

期末余额

是否违约万兴转债

378,750,00

0.00

2021年6月9日

6年

378,750,00

0.00

372,378,61

6.60

934,0

39.38

7,176,886.

5,700,042.

374,789,50

0.00

0.00 否

合计 ——

378,750,00

0.00

372,378,61

6.60

934,0

39.38

7,176,886.

5,700,042.

374,789,50

0.00

0.00

——

（3） 可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]283号”核准，公司于2021年6月9日公开发行378.75万张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额37,875.00万元，债券期限6年。可转换公司债券票面利率：第一年0.40%，第二年

0.70%，第三年1.00%，第四年1.80%，第五年2.50%，第六年3.50%。每年付息一次，到期按债券面值的115%（含最后一期

利息）的价格赎回未转股的可转债。公司发行的可转换公司债券为复合金融工具，同时包含金融负债成分和权益工具成分。初始计量时先确定金融负债成分的公允价值，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的公允价值。可转换公司债券发行时发生的交易费用，在金融负债成分和权益工具成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。公司发行的37,875.00万元可转换公司债券，扣除发行费用7,678,500.95元后，发行日金融负债成分公允价值347,781,681.13元计入应付债券，权益工具成分的公允价值23,289,817.92元计入其他权益工具。

根据有关规定和公司《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的约定，本次发行的可转换公司债券转股期限自2021年12月16日起可转换为公司股份。

自2021年12月16日起至2023年5月17日,共有3,754,776张可转换公司债券转换为公司股票，累计转股数额为7,540,067.00股。截止2023年5月17日收市后，可转换公司债券尚有32,724张未转股，本公司通过赎回的方式进行偿付。

截至2023年5月26日，本公司可转换债券已经全部完成转股或赎回并在深圳证券交易所摘牌。

（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额租赁付款额总额 18,167,555.20 22,209,577.48未确认融资费用 -657,924.76 -1,165,298.68一年内到期的租赁负债 -12,247,198.69 -9,291,732.53合计 5,262,431.75 11,752,546.27其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款25,800,000.00 51,600,000.00合计 25,800,000.00 51,600,000.00

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款 25,800,000.00 51,600,000.00其他说明：

1）2020年10月本公司与张元一、上海峰瑞创业投资中心（有限合伙）、北京莫克波特科技合伙企业（有限合伙）、北京磨刀刻石科技有限公司签订关于北京磨刀刻石科技有限公司《股权收购协议》协议中约定万兴科技集团股份有限公司以1,800.00万元的交易对价收购张元一持有北京磨刀刻石科技有限公司26.6667%的股权。万兴科技于2020年10月支付

540.00万元，2021年1月支付436.12万元，2021年5月支付103.88万元，2022年6月支付360.00万元，2023年6月支

付180.00万元，剩余股权转让款预计在2024年进行支付。

2）2021年6月本公司与铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）、上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）与杭州格像科技有限公司签订关于杭州格像科技有限公司《股权收购协议》中约定万兴科技集团股份有限公司以21,369.80万元收购铭锐（丽水）商业管理合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司27.52%的股权、南宁具像信息科技合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司34.00%的股权和上海格像企业管理合伙企业（有限合伙）持有的杭州格像科技有限公司10.92%的股权。万兴科技分别于2021年6月支付7,265.80万元、2021年6月支付6,904.00万元，2022年6月支付2,400.00万元，2023年6月支付2,400.00万元，剩余股权转让款预计在2024年进行支付。

（2） 专项应付款

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1） 长期应付职工薪酬表

单位：元项目 期末余额 期初余额超额业绩奖励 1,092,227.05 3,106,786.98合计1,092,227.05 3,106,786.98

（2） 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因与资产相关政府补助

2,985,294.12 1,000,000.00 44,117.643,941,176.48

见下表合计 2,985,294.12 1,000,000.00 44,117.64 3,941,176.48

其他说明：

负债项目

期初余额

本期新增补助

金额

本期计入营业外收入

金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用

金额

其他变

动

期末余额

与资产相关/与收益相关万兴科技第二运营总部建设项目补助

1,985,294.12

44,117.64

1,941,176.48

与资产相关

国产跨平台通用办公绘图软件系统研发补助

1,000,000.00

1,000,000.00

2,000,000.00

与资产相关

合计

2,985,294.12

1,000,000.00

44,117.64

3,941,176.48

52、其他非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数

129,900,04

9.00

277,800.00

7,526,258.

7,804,058.

137,704,10

7.00

其他说明：

（1）依据《2020年股票期权激励计划（草案）》及《2020年股票期权激励计划实施考核管理办法》的相关规定，公

司2020年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件已经成就，本报告期员工行权277,800.00股；（2）万兴转债本报告期因转股减少3,747,895张，转股数量为7,526,258.00股。

54、其他权益工具

（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工具

期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值万兴转债 3,780,61923,247,50

3,780,61923,247,50

.00 5.77 .00 5.77合计

3,780,619

.00

23,247,50

5.77

3,780,619

.00

23,247,50

5.77

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

万兴转债自2021年12月16日起开始转股，本报告期万兴可转债因转股减少3,747,895张，转股数量为7,526,258.00股，赎回数量为32,724张，权益工具减少账面价值23,247,505.77元。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

238,826,274.37

414,757,430.75 653,583,705.12其他资本公积12,573,316.00

24,534,031.76 5,128,188.00 31,979,159.76合计 251,399,590.37

439,291,462.51 5,128,188.00 685,562,864.88其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）本期股本溢价增加系：1）万兴可转债转股增加资本公积390,867,650.05元；2）2020年股票期权激励第二期因

行权，从其他资本公积结转至股本溢价5,128,188.00元、确认股本溢价18,282,018.00元；3）收购少数股东股份，确认股本溢价479,574.70元。

（2）本期其他资本公积增加系：1）2023年度限制性股票分摊计入其他资本公积金额11,956,412.24元；2）因估计股

份支付未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的费用，超出部分形成的递延所得税资产计入资本公积12,577,619.52元。

（3）本期其他资本公积减少系2020年股票期权激励第二期因行权，从其他资本公积结转至股本溢价5,128,188.00元。

56、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得

税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股

东

一、不能

重分类进损益的其

-5,768,684.33

1.00

-499,999.0

500,000.0

-5,268,684.33

他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动

-5,768,684.33

1.00

-499,999.0

500,000.0

-5,268,684.33其他综合收益合计

-5,768,684.33

1.00

-499,999.0

500,000.0

-5,268,684

.33其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积47,233,479.54

3,256,466.65 50,489,946.19其他 754,814.32

49,999.90 704,814.42合计 47,988,293.86

3,256,466.65 49,999.90 51,194,760.61盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他盈余公积本期减少系其他权益工具投资处置时持有期间公允价值变动由其他综合收益结转所致。60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 373,668,893.02 398,369,326.51调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）

-62,339,388.43调整后期初未分配利润 373,668,893.02 336,029,938.08加：本期归属于母公司所有者的净利润

86,205,745.95 40,433,488.31减：提取法定盈余公积3,256,466.65 3,856,533.37其他综合收益结转留存收益 -449,999.10 1,062,000.00期末未分配利润 456,168,173.22 373,668,893.02调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,476,746,322.83

76,249,132.15 1,178,101,841.92 52,283,386.46其他业务 4,189,725.82

1,218,833.34 2,021,762.49 1,149,695.20合计 1,480,936,048.65

77,467,965.49 1,180,123,604.41 53,433,081.66经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2 合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

视频创意类

960,646,7

96.14

51,469,99

8.44

960,646,7

96.14

51,469,99

8.44

实用工具类

255,968,5

34.03

9,386,561.94

255,968,5

34.03

9,386,561.94文档创意类

130,120,8

32.64

8,047,492.25

130,120,8

32.64

8,047,492.25绘图创意类

129,045,2

54.62

7,345,079

.52

129,045,2

54.62

7,345,079

.52其他

5,154,631

.22

1,218,833

.34

5,154,631

.22

1,218,833

.34按经营地区分类

其中：

境外

1,350,470,354.22

69,117,57

9.58

1,350,470

,354.22

69,117,57

9.58

境内（含港澳台地区）

130,465,6

94.43

8,350,385

.91

130,465,6

94.43

8,350,385

.91市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

直销

606,481,2

73.65

31,575,04

0.37

606,481,2

73.65

31,575,04

0.37

经销

665,518,0

14.09

33,593,46

8.42

665,518,0

14.09

33,593,46

8.42

分销

208,936,7

60.91

12,299,45

6.70

208,936,7

60.91

12,299,45

6.70

合计

1,480,936

,048.65

77,467,96

5.49

1,480,936

,048.65

77,467,96

5.49

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条

款

公司承诺转让

商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为25,298,531.21元，其中，22,141,844.50元预计将于2024年度确认收入，1,222,937.92元预计将于2025年度确认收入，1,933,748.79元预计将于2026年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 446,996.37 383,195.89教育费附加 191,568.37 162,313.89房产税 2,563,865.21 1,290,738.25土地使用税277,824.22 149,519.45

印花税 291,990.02 244,229.89地方教育附加 127,713.12 108,511.27其他 109,650.02合计3,899,957.31 2,448,158.66其他说明：

63、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额房租物业水电费 4,083,141.10 4,082,515.85办公费 3,092,333.38 2,831,537.34员工薪酬 98,316,626.55 84,681,878.80折旧与摊销 12,255,365.98 14,480,250.03差旅费 4,066,165.69 1,789,299.27会务费 1,772,036.75 1,127,859.89中介机构服务费 5,902,609.61 3,652,437.65品牌服务费 5,922,567.15 4,973,215.58股份支付费用 3,296,375.65 -2,565,499.75使用权资产累计折旧 968,361.07 1,819,028.48其他费用 25,576,996.46 22,263,887.26合计 165,252,579.39 139,136,410.40其他说明：

64、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额员工薪酬 147,233,307.73 125,789,565.34广告宣传费 547,867,284.32 436,216,129.86折旧与摊销 3,198,418.82 1,706,273.19其他营销费用 17,356,853.39 14,234,803.98股份支付费用 2,463,336.40 -1,389,085.18使用权资产累计折旧 4,668,185.93 3,489,491.35合计 722,787,386.59 580,047,178.54其他说明：

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 347,200,590.86 312,594,992.95折旧与摊销 14,894,254.02 9,146,233.04水电物业管理费 5,573,704.07 3,296,064.78股份支付费用 6,196,700.19 -4,050,713.31使用权资产累计折旧 5,360,224.52 4,242,621.28

其他 23,277,862.57 22,566,530.17合计 402,503,336.23 347,795,728.91其他说明：

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 6,119,274.36 17,160,496.77减：利息收入 6,598,091.82 4,480,477.61汇兑损益 1,347,463.91 3,929,462.86银行手续费 1,392,832.42 1,504,534.49未确认融资费用本期摊销 823,867.83 1,042,064.91合计 3,085,346.70 19,156,081.42其他说明：

利润表中的利息支出为本附注中利息支出与未确认融资费用本期摊销之和。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额加拿大GST退税款 179,280.24与日常经营活动相关的政府补助 16,902,415.03 12,857,973.40个税手续费返还 650,246.94 504,614.32合计 17,552,661.97 13,541,867.96

68、净敞口套期收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 1,822,939.43 -2,812,262.49

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

208,350.79 -4,942,647.02交易性金融负债 -642,791.37其他非流动金融资产 -10,566,133.61 22,878,297.92合计 -8,743,194.18 19,423,244.06其他说明：

70、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -14,591,501.04 -17,463,350.06处置长期股权投资产生的投资收益 1,429,482.53理财产品 5,932,505.56 5,907,236.64其他 14,380,682.00合计 -8,658,995.48 4,254,051.11其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 -453.31 -2,715.23其他应收款坏账损失

77.79 -29,719.80长期应收款坏账损失 -34,005.50 48.60合计-34,381.02 -32,386.43其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

九、无形资产减值损失 -2,719,599.94合计-2,719,599.94其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失 562,181.72 -267,546.84使用权资产处置利得或损失 -13,419.86 716,921.01合计 548,761.86 449,374.17

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额

违约赔偿收入 804,100.00 57,205.00 804,100.00其他 19,100.66 166,536.44 19,100.66合计 823,200.66 223,741.44 823,200.66其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠150,000.00 1,329,800.00 150,000.00非流动资产报废损失 232,628.25 3,206.33 232,628.25违约赔偿支出 644,830.17 644,830.17其他 16,093.86 110,479.90 16,093.86合计 1,043,552.28 1,443,486.23 1,043,552.28其他说明：

76、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用929,695.04 1,151,517.42递延所得税费用 -2,831,258.59 6,360,623.48合计-1,901,563.55 7,512,140.90

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额106,383,978.47按法定/适用税率计算的所得税费用 15,957,596.77子公司适用不同税率的影响-3,188,308.05非应税收入的影响 2,084,934.62不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,216,604.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -8,807,559.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

44,884,762.88加计扣除费用的影响 -47,535,715.84其他 -9,513,878.61所得税费用 -1,901,563.55其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益”。

78、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 6,029,669.85 4,351,009.65政府补助收入 14,543,432.63 9,518,806.02营业外收入 823,575.19 242,143.47往来款 998,255.66 12,708,866.69个税手续费返还 687,738.34 534,827.59员工归还购房借款 708,218.53 1,313,089.33合计 23,790,890.20 28,668,742.75收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额日常付现费用 652,039,500.27 530,117,544.67营业外支出 810,924.03 1,440,279.90司法冻结银行账户 355,964.00合计653,206,388.30 531,557,824.57支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额远期外汇保证金的收回 1,281,331.40 9,662,109.05合计 1,281,331.40 9,662,109.05收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额信用卡保证金收回 167,338.60合计167,338.60收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额限制性股票回购款 1,194,590.22取得信用卡额度质押的定期存款 1,093,966.00购买子公司少数股东股权支付的现金 4,763,120.00 49,290,775.00租赁 12,339,218.75 12,049,633.15发行费 1,056,000.00其他 57,114.18合计 19,309,418.93 62,534,998.37支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位：元项目 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动租赁负债（含一年内到期的非流动负债）

21,044,278.8

8,150,802.50

11,515,350.9

170,099.94

17,509,630.4

应付债券

372,378,616.

8,110,926.22 3,294,162.54

377,195,380.

合计

393,422,895.

16,261,728.7

14,809,513.4

377,365,480.

17,509,630.4

（4） 以净额列报现金流量的说明

项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响

为交易目的而持有的金融资产净增加额

购买的短期理财以及短期理财到期

周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出

在收回投资收到的现金和投资支付的现金以净额列示，不影响投资活动现金流量净额。押金、备用金等往来款

押金、备用金额等其他往来款产生的现金流

周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出

在现金流量表收到其他与经营活动有关的现金和支付其他与经营活动有关的现金项目以净额列报，不影响经营活动产生的现金流量净额。远期外汇保证金

购买远期外汇买入卖出保证金所产生的现金流量

周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出

在现金流量表收到其他与投资活动有关的现金和支付其他与投资活动有关的现金项目以净额列报，不影响投资活动产生的现金流量净额。信用卡保证金

开办信用卡保证金产生的现金流量

周转快、金额大、期限短项目的现金流入和现金流出

在现金流量表收到其他与筹资活动有关的现金和支付其他与筹资活动有关的现金项目以净额列报，不影响筹资活动产生的现金流量净额。

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影

响

79、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润108,285,542.02 64,291,630.06加：资产减值准备 2,719,599.94

信用减值损失

34,381.02 32,386.43固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

22,911,474.26 15,625,063.45使用权资产折旧 11,079,236.66 11,252,265.85无形资产摊销 8,245,916.16 5,784,481.55长期待摊费用摊销3,223,026.48 7,024,070.60投资性房地产折旧

363,056.64 40,093.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-548,761.86 -449,374.17固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

232,628.25公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

8,743,194.18 -19,423,244.06财务费用（收益以“－”号填列）

8,290,606.10 22,132,024.54投资损失（收益以“－”号填8,658,995.48 -4,254,051.11

列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-1,068,292.29 1,435,122.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-1,762,966.30 4,925,501.42

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

4,609,557.79 -26,102,326.44

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

40,313,185.08 30,355,889.84

其他 11,956,412.24 -8,005,298.24

经营活动产生的现金流量净额 233,567,191.91 107,383,835.682．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 507,529,327.68 342,129,797.63

减：现金的期初余额 342,129,797.63 446,934,648.13

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额165,399,530.05 -104,804,850.50

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

25,800,000.00其中：

北京磨刀刻石科技有限公司 1,800,000.00杭州格像科技有限公司 24,000,000.00取得子公司支付的现金净额25,800,000.00其他说明：

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 507,529,327.68 342,129,797.63可随时用于支付的银行存款 507,035,290.57 341,284,919.43可随时用于支付的其他货币资金 494,037.11 844,878.20

三、期末现金及现金等价物余额 507,529,327.68 342,129,797.63

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目 本期金额 上期金额

仍属于现金及现金等价物的

理由

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目 本期金额 上期金额

不属于现金及现金等价物的

理由保证金 1,281,331.40 使用受限用于担保的定期存款 2,905,852.62 1,811,886.62 使用受限未到期应收利息 697,889.93 129,467.96 使用受限涉诉冻结受限 355,964.00 使用受限合计3,959,706.55 3,222,685.98

其他说明：

（7） 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

163,869,178.20其中：美元 22,145,292.08 7.0827 156,848,460.22欧元 453,841.49 7.8592 3,566,831.04港币191,603.62 0.9062 173,631.20日元 42,637,081.00 0.0502 2,140,381.47加币 145,518.57 5.3673 781,041.82韩元 60,123,505.00 0.0055 330,679.28英镑 3,113.91 9.0411 28,153.17应收账款

46,972,128.72其中：美元 5,047,602.41 7.0827 35,750,653.59欧元 272,920.62 7.8592 2,144,937.74港币4,854,842.43 0.9062 4,399,458.21日元 90,637,361.82 0.0502 4,549,995.56澳元 6,480.76 4.8484 31,421.32比索 14,066.58 0.4181 5,881.24丹麦克朗 1,646.74 1.0536 1,735.01菲律宾比索 3,444.86 0.1279 440.60加币 9,417.08 5.3673 50,544.29雷亚尔 61.57 1.4596 89.87挪威克朗 2,854.65 0.6963 1,987.69瑞典克朗 736.55 0.7110 523.69瑞士法郎 1,166.18 8.4184 9,817.37新加坡元 973.04 5.3772 5,232.23新台币 14,728.00 0.2306 3,396.28新西兰元 660.21 4.4991 2,970.35以色列新谢克尔 721.40 1.9527 1,408.68英镑 1,206.15 9.0411 10,904.92卢布 120.42 0.0803 9.67智利比索 2,094.32 0.0080 16.75哥伦比亚比索 24.00 0.0018 0.04波兰兹罗提 388.59 1.8107 703.62长期借款

其中：美元

欧元

港币其他应收款 389,319.25其中：美元 5,970.29 7.0827 42,285.77韩元 281,134.59 0.0055 1,546.24加币 55,268.06 5.3673 296,640.26日元 651,700.70 0.0502 32,715.38新加坡元 3,000.00 5.3772 16,131.60应付账款 4,261,372.39其中：美元 601,659.31 7.0827 4,261,372.39其他应付款 35,785,698.76其中：美元 4,831,707.79 7.0827 34,221,536.76

欧元 17,737.24 7.8592 139,400.52加币 18,460.27 5.3673 99,081.80日元 24,402,051.40 0.0502 1,224,982.98英镑 11,137.66 9.0411 100,696.70其他说明：

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选

择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

子公司名称（全称）

注册地

业务性质

注册资本

记账本位币

株式会社万兴软件

日本

软件销售

8000万日元

人民币

万博科技（香港）有限公司

香港

软件销售

50万港币

人民币

万兴科技（加拿大）有限公司

加拿大

品牌推广

-

人民币

炜博股份有限公司

美国

软件销售

1500美元

人民币

炜博科技有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

万兴全球有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

智人科技有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

智亚达科技有限公司

香港

软件销售

10万港币

人民币

株式会社万兴日本

日本

软件销售

800万日元

人民币

万兴科技（新加坡）有限公司

新加坡

软件销售

1万新币

人民币

万胜全球有限公司

加拿大

软件销售

-

人民币

万兴韩国株式会社

韩国

软件销售

1亿韩元

人民币

瑞像科技有限公司

香港

软件销售

1万港币

人民币

格像科技有限公司

香港

软件销售

2港币

人民币

82、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

本公司简化处理的短期租赁包括租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。公司2023年1-12月计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为713,411.06元。

涉及售后租回交易的情况

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位：元项目 租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁

付款额相关的收入经营租赁收入 3,352,617.65合计 3,352,617.65作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 347,200,590.86 312,594,992.95折旧与摊销 14,894,254.02 9,146,233.04水电物业管理费 5,573,704.07 3,296,064.78股份支付费用 6,196,700.19 -4,050,713.31使用权资产累计折旧 5,360,224.52 4,242,621.28其他 23,277,862.57 22,566,530.17合计 402,503,336.23 347,795,728.91其中：费用化研发支出 402,503,336.23 347,795,728.91

资本化研发支出

0.00 0.00

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发

支出

其他

确认为无

形资产

转入当期

损益

合计

重要的资本化研发项目

项目 研发进度 预计完成时间

预计经济利益产

生方式

开始资本化的时

点

开始资本化的具体依据开发支出减值准备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称 预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依

据其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方

名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至

期末被购

买方的现金流其他说明：

（2） 合并成本及商誉

单位：元合并成本--现金

--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值资产：

货币资金应收款项

存货固定资产

无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债

净资产减：少数股东权益

取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6） 其他说明

2、同一控制下企业合并

（1） 本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净

利润

比较期间被合并方

的收入

比较期间被合并方的净利润其他说明：

（2） 合并成本

单位：元合并成本--现金--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值

--或有对价或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

资产：

货币资金

应收款项

存货

固定资产

无形资产

负债：

借款

应付款项

净资产

减：少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）2023年2月10日，斯博科技有限公司注销，不再纳入合并范围。

（2）2023年4月20日，本公司通过新设立的方式成立子公司瑞像科技有限公司。截止2023年12月31日，本公司暂

未实际出资。

（3）2023年5月6日，本公司通过新设立的方式成立子公司万兴科技（长沙）集团有限公司。截止2023年12月31

日，本公司暂未实际出资。

（4）2023年6月21日，本公司通过新设立的方式成立子公司炜博股份有限公司。截止2023年12月31日，本公司暂

未实际出资。

（5）2023年12月8日，深圳市斯博科技有限公司注销，不再纳入合并范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 注册资本

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接株式会社万兴软件

8000万日元 日本 日本 软件销售 100.00%

投资设立万博科技（香港）有限公司

50万港币 香港 香港 软件销售 100.00%

投资设立万兴科技（加拿大）有限公司

- 加拿大 加拿大 品牌推广 100.00%

投资设立深圳市斑点猫信息技术有限公司

1005.025万

元

深圳 深圳 电子产品研发与销售 59.70%

投资设立深圳万兴软件有限公司

3000万元 深圳 深圳

电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、技术咨询、销售

100.00%

投资设立炜博科技有限公司

10万港币 香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，经营电子商务业务

100.00%

投资设立

万兴科技（湖南）有限公司

5000万元 湖南 湖南

网络技术、智能化技术的研发;应用软件、计算机硬件的开发;智能化技术的转让、服务;计算机硬件、计算机外围设备、智能装备、计算机软件、计算机辅助设备、计算机、智能产品的销售;信息系统集成服务、非居民房地产租赁、物业管理

100.00%

投资设立

万兴全球有限公司

10万港币 香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商

100.00%

投资设立万兴科技（新加坡）有限公司

1万新币 新加坡 新加坡

其他软件研发、网上销售（收入主要来自网上销售）

100.00%

投资设立万胜全球有限公司

- 加拿大 加拿大 软件销售 100.00%

投资设立万兴韩国株式会社

1亿韩元 韩国 韩国 软件销售 100.00%

投资设立智亚达科技有限公司

10万港币 香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商

100.00%

投资设立智人科技有限公司

10万港币 香港 香港

电子计算机软件产品、硬件及外部设备的销售，电子商务业务、跨境电商

100.00%

投资设立万兴科技集团（深圳）有限公司

1100万元 深圳 深圳

一般经营项目是：电子计算机软硬件及其外部设备的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务;软件服务、软件及辅助设备的销售(不含专营、专控、专卖商品)；家庭智能集成设备、移动智

100.00%

投资设立

能设备的技术开发、技术咨询服务、销售，经营进出口业务。（以上均不含限制项目）深圳格像科技有限公司

1430万元 深圳 深圳

软件开发；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告设计、代理；广告制作；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；企业管理；市场调查（不含涉外调查）；计算机系统服务；数据处理服务

100.00%

投资设立

深圳市亿图软件有限公司

1000万元 深圳 深圳

软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；数据处理服务；软件外包服务；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）第二类增值电信业务；第一类增值电信业务；技术进出口

61.00%

0.60

%

非同一控制下企业合并

亿图软件（湖南）有限公司

1000万元 湖南 湖南

一般项目：网络技术服务；软件开发；信息系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络与信息安全软件开发；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；办公设备销售；计算器设备销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术进出口；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；互联网信息服务

61.6

0%

投资设立

株式会社万兴日本

800万日元 日本 日本

电子计算机软件、硬件、网络及外部设备的技术开发技术咨询；计算机耗材的销售及经营进出口业务。网站策划、制作、经营与咨询业务

100.00%

投资设立

北京磨刀刻石科技有限公司

200万元 北京 北京

技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服 务（不含医用软件）；软件开发； 设计、制作、代理、发布广告）

65.66%

非同一控制下企业合并

郑州墨刀科技有限公司

150万元 郑州 郑州

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机系统服务；软件开发；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；广告设计、代理；广告发布；广告制作；技术进出口

65.6

6%

投资设立

杭州格像科技有限公司

324.2387万

元

杭州 杭州

计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，品牌策划，设计、制作、代理、发

86.00%

非同一控制下企业合并

布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售：计算机软硬件，电子产品（除专控），监控设备，办公智能设备；货物进出口、技术进出口杭州云像科技有限公司

200万元 杭州 杭州

计算机软硬件的技术开发、技术服务、技术咨询、成果转让，品牌策划，设计、制作、代理、发布国内广告（除网络广告发布）；批发、零售：计算机软硬件，电子产品（除专控），监控设备，办公智能设备；货物进出口、技术进出口

86.0

0%

非同一控制下企业合并格像科技有限公司

2港币 香港 香港

互联网广告、电子品及软件的开发及销售

86.0

0%

非同一控制下企业合并瑞像科技有限公司

1万港币 香港 香港

人工智能；电子软硬件销售；软硬件开发；技术服务；互联网广告

86.0

0%

投资设立

万兴科技集团（杭州）软件有限公司

1000万元 杭州 杭州

互联网信息服务；增值电信业务；人工智能应用软件开发；人工智能基础软件开发；软件开发；人工智能双创服务平台；人工智能公共数据平台；人工智能基础资源与技术平台；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及辅助设备批发；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；网络设备销售；广告设计、代理；广告制作；广告发布；市场营销策划；技术进出口；货物进出口

100.00%

投资设立

炜博股份有限公司

1500美元 美国 美国

软件和应用程序的开发（游戏和网络安全除外）；软件销售；商品在线市场；广告活动

100.00%

投资设立

万兴科技（长沙）集团有限公司

1000万元 湖南 湖南

网络技术服务；软件开发；智能机器人的研发；人工智能应用软件开发；人工智能通用应用系统；信息系统集成服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络与信息安全软件开发；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；办公设备销售；计算器设备销售；智能家庭消费设备销售；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能基础资源与技术平台；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术进出口；货物进出口；智能家庭消费设备制造；非居住房地产租赁；物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；互联网信息服务

100.00%

投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2） 重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余

额深圳市亿图软件有限公司

38.40%

13,108,451.63 13,439,790.00 41,725,984.11杭州格像科技有限公司

14.00%

7,110,416.23 23,225,891.92子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额 期初余额流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计

流动资产

非流动资

产

资产合计

流动负债

非流动负

债

负债合计深圳市亿图软件有限公司

118,906,72

5.73

10,029,390

.34

128,936,11

6.07

16,503,513

.68

3,771,802.

20,275,316

.30

111,827,74

2.54

16,921,800

.11

128,749,54

2.65

10,765,223.72

8,456,069.

19,221,293.04杭州格像科技有限公司

169,078,96

5.59

4,740,409.

173,819,37

5.35

7,740,368.

1,266,588.

9,006,956.

132,604,91

5.43

12,097,274

.92

144,702,19

0.35

22,274,683

.53

4,699,635.

26,974,318

.78单位：元子公司名

称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润综合收益经营活动营业收入 净利润综合收益经营活动

总额 现金流量 总额 现金流量深圳市亿图软件有限公司

84,206,95

7.45

34,130,49

9.83

34,130,49

9.83

48,256,68

7.74

80,166,52

1.00

41,000,14

5.59

41,000,14

5.59

70,568,02

0.53

杭州格像科技有限公司

112,751,0

74.24

49,701,87

8.12

49,701,87

8.12

42,785,07

7.88

134,254,6

24.74

35,288,72

0.43

35,288,72

0.43

33,060,52

2.68

其他说明：

（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023年1月，本公司与杭州格像科技有限公司、深圳兴格一号投资咨询合伙企业（有限合伙）和深圳兴家一号投资咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，以现金1,573.00万元收购深圳格像科技有限公司100.00%，转让完成后，万兴科技持有深圳格像科技有限公司股权由60.14%变成100.00%。本次股权变动已于2023年1月11日完成工商变更。

2023年2月1日，深圳市亿图软件有限公司与万兴科技集团（杭州）软件有限公司签订股权转让协议，以现金1元价格将智人科技有限公司100.00%股权转让给万兴科技集团（杭州）软件有限公司，本次股权转让完成后，万兴科技持有智人科技有限公司的股权由61.56%变成100.00%。

2023年2月，深圳万兴软件有限公司与张有贤、吴澜签订股权转让协议，以现金3.312万元收购深圳市易图投资咨询合伙企业（有限合伙）公司2.50%股权，转让完成后，万兴科技持有深圳市亿图软件有限公司股权由61.56%变更为61.60%。本次股权变动已于2023年3月7日完成工商变更。

（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

深圳格像科技有限公司 智人科技有限公司 深圳市亿图软件有限公司购买成本/处置对价 4,730,000.00 1.00 33,120.00--现金4,730,000.00 1.00 33,120.00--非现金资产的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

购买成本/处置对价合计4,730,000.00 1.00 33,120.00减：按取得/处置的股权比5,197,331.03 -787.15 46,151.82

例计算的子公司净资产份额差额 -467,331.03 788.15 -13,031.82其中：调整资本公积 467,331.03 -788.15 13,031.82

调整盈余公积

调整未分配利润其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或

联营企业投资的会计处理方法直接 间接南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）

南京 南京 商务服务业 49.00% 权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

流动资产其中：现金和现金等价物

非流动资产资产合计

流动负债非流动负债负债合计

少数股东权益归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他

对合营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入

财务费用所得税费用净利润

终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额南京创熠家和万兴创业投资中心（有

限合伙）

南京创熠家和万兴创业投资中心（有

限合伙）流动资产 26,718,781.24 35,611,574.67非流动资产54,715,458.82 75,333,937.37资产合计 81,434,240.06 110,945,512.04流动负债 26,277.78 25,277.78非流动负债

负债合计 26,277.78 25,277.78

少数股东权益

归属于母公司股东权益 81,407,962.28 110,920,234.26按持股比例计算的净资产份额

调整事项--商誉--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值39,399,901.52 53,860,914.79存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入净利润 -29,512,271.98 -27,241,630.99终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额 -29,512,271.98 -27,241,630.99

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

投资账面价值合计 1,812,206.07 1,942,693.84下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-130,487.77 -57,306.16--综合收益总额 -130,487.77 -57,306.16其他说明：

不重要的联营企业为投资的湖南瑜乐文化传播有限公司。

（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失

本期未确认的损失（或本期

分享的净利润）

本期末累积未确认的损失其他说明：

（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺

（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

?适用 □不适用应收款项的期末余额：1,645,441.90元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元会计科目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益金额

本期其他变动

期末余额

与资产/收

益相关递延收益

2,985,294.

1,000,000.

44,117.64

3,941,176.

与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目 本期发生额 上期发生额其他收益 16,902,415.03 12,857,973.40其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、股权投资、其他权益工具投资、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司主要面临在线销售收款结算导致的平台信用风险。公司在线销售软件产品，通过第三方平台进行收款，并按照约定的比例向第三方平台支付相应的费用。公司对第三方平台的选择有较大自主权，同时公司采取以下措施加强平台资金管理，确保公司不致面临重大信用风险：

1)引入第三方平台时，设定较高的准入条件，充分了解平台的企业资信信息、市场口碑并进行信用风险评估等。加强

平台信用政策管理的内部控制，平台信用政策的调整通过必要的审核批准程序。

2)缩短第三方平台的结算周期，加快资金回笼频率。

3)引入多家第三方平台，均衡风险，互为备份，及时规避与减少风险影响范围。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他境内外大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确认应收账款、其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失准备率，来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，逾期天数可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄

账面余额

减值准备

应收账款	49,647,072.41	4,964.72
其他应收款	7,809,012.55	780.90
长期应收款（含一年内到期的款项）	4,637,803.74	34,518.44

合计

62,093,888.70

40,264.06

截止2023年12月31日，本公司的前五大收款结算客户的应收款占本公司应收款项总额64.46%。

（2）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司财务部持续监控公司短期和长期的资金需求，加强现金资本及资产配置结构管理，以确保维持充裕的现金储备；同时优化融资结构与筹资规划的管理，保持融资持续性与灵活性，目前本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目

账面余额

1年以内

应付账款	11,761,264.87
其他应付款	45,935,574.65
长期应付款

合计

	25,800,000.00
	83,496,839.52

（3)市场风险

1）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司软件产品主要以境外销售为主，且主要以外币进行结算。本公司财务部门负责监控市场汇率变动及公司外币资产与负债的规模，通过配对外币收支财务政策的实施，最大程度降低和规避面临的外汇风险。

1.截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见“第十节、财务

报告七、合并财务报表项目注释81、外币货币性项目”。

2.敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元、港币、日元、欧元及加币等金融资产和美元、日元、欧元及加币等金融负债，如果人民币对美元、港币、日元、欧元及加币等外币升值或贬值10.00%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约17,118,355.50元。

（4）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。截止2023年12月31日，本公司无银行借款，不存在利率风险。

2、套期

（1） 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元项目与被套期项目以及套

已确认的被套期项目账面价值中所包含的

套期有效性和套期无套期会计对公司的财

期工具相关账面价值 被套期项目累计公允

价值套期调整

效部分来源 务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明

（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

（1） 转移方式分类

□适用 ?不适用

（2） 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

（3） 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --

（一）交易性金融资

产

183,542,702.42 183,542,702.42

（三）其他权益工具

投资

5,231,315.67 5,231,315.67

（八）其他非流动金

融资产

11,637,244.34 62,043,725.26 73,680,969.60

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产为公司购买的银行理财产品、结构性存款、远期外汇、衍生金融资产，理财产品、结构性存款和衍生金融资产的公允价值根据预期收益率进行确认；远期外汇的公允价值采用类似于远期定价以及现值方法的估值技术进行计量，模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括交易对手的信用质量、即期和远期汇率和利率曲线。其他非流动金融资产对近期有融资或转让价格的，按照其融资或转让价格进行调整作为公允价值。其他非流动金融资产核算的杭州华睿嘉银股权投资合伙企业（有限合伙）本期公允价值发生变动，公允价值减少10,566,133.61元。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资和其他非流动金融资产对近期没有融资或转让价格且被投资企业基本面未发生重大变化的情况下，按照投资成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是吴太兵。

其他说明：

截止2023年12月31日，本公司股东吴太兵直接持有本公司15.30%的股权，本公司股东吴太兵通过持有宿迁兴亿网络科技有限公司60.18%的股权间接持有本公司7.77%的股权、本公司股东吴太兵通过持有宿迁家兴网络科技有限公司62.96%的股权间接持有本公司1.69%的股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节、财务报告十、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节、财务报告十、在其他主体中的权益3、在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系孙淳*1 本公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监朱伟 本公司董事张铮 本公司董事、副总经理陈琦胜 本公司原独立董事章顺文 本公司独立董事戴扬 本公司独立董事凌曙光 本公司监事杨文亮 本公司监事翟桂芬 本公司职工代表监事吴小兵 本公司控股股东、实际控制人吴太兵之弟宿迁家兴网络科技有限公司

本公司股东、持有本公司2.29%股权，本公司控股股东、实际控制人吴太兵持有其62.96%的股权宿迁兴亿网络科技有限公司

本公司股东，持有本公司11.74%股权，本公司控股股东、实际控制人吴太兵持有其60.18%的股权深圳市云威物联科技有限公司 本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司深圳市逆为投资咨询合伙企业（有限合伙） 本公司控股股东、实际控制人吴太兵控制的公司深圳市博思云创科技有限公司*2 本公司原联营企业，2022年8月丧失重大影响其他说明：

注*1：2024年3月26日，孙淳先生因个人身体原因，申请辞去公司第四届董事会董事兼副总经理、财务总监、董事会秘书及第四届董事会薪酬与考核委员会委员、第四届董事会提名委员会委员职务。辞任后，孙淳先生继续在公司担任其他职务。在公司未正式聘任新的财务总监、董事会秘书期间，由董事长吴太兵先生代行财务总监、董事会秘书职责。

注*2：2022年8月起，公司对深圳市博思云创科技有限公司丧失重大影响已满12个月，2023年9月起，深圳市博思云创科技有限公司不再作为关联方。

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额深圳市博思云创科技有限公司

服务收入 576,518.48 1,095,024.19购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包

方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依

据

本期确认的托管收益/承包

收益关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包

方名称

受托方/承包

方名称

委托/出包资

产类型

委托/出包起

始日

委托/出包终

止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入深圳市博思云创科技有限公司

房屋 1,127,610.60 1,565,554.40本公司作为承租方：

单位：元出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资

未纳入租赁负债计量的可变租赁

支付的租金

承担的租赁负债

利息支出

增加的使用权资

产

产租赁的租金费用（如适用）

付款额（如适

用）本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发

生额

上期发

生额关联租赁情况说明

（4） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕关联担保情况说明

（5） 关联方资金拆借

单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出

（6） 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（7） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 11,922,561.00 11,575,000.00

（8） 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

深圳市博思云创科技有限公司

2,646,795.66 264.68

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元授予对象

类别

本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额其他激励对象

277,800.0

5,128,188

.00

1,407,814

.00

13,661,32

1.90

合计

277,800.0

5,128,188

.00

1,407,814

.00

13,661,32

1.90

期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用

授予对象类别

期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限董事、高级管理人员 40元/股

自授予日起分5年解锁，至2026年结束。

其他激励对象 40元/股

自授予日起分5年解锁，至2026年结束。

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法

按照国际通行的布莱克-斯科尔定价模型（B-S模型）对权证的价值进行计算确定授予日权益工具公允价值的重要参数 股东大会及董事会可行权权益工具数量的确定依据 无本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 67,110,948.53本期以权益结算的股份支付确认的费用总额11,956,412.24其他说明：

根据公司2020年9月3日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十五次会议，分别审议通过《关于调整2020年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予2020年股票期权的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）及公司《2020年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“股票期权激励计划》”或“本激励计划”）的相关规定，董事会认为公司激励计划规定的首次授予条件已经成就，根据公司2020年第一次临时股东大会、2020年第二次临时股东大会的授权，同意向181名激励对象授予323.30万份股票期权，首次授权日2020年9月3日，行权价格为67.01元/股。因公司实施2020年年度权益分派，本激励计划股票期权行权价格由67.01元/股调整为66.81元/股。公司2020年股票期权激励对象为181人，授予323.30万份股票期权，2021年8月26日召开第三届董事会第三十一次会议和第三届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于调整2020年股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格并注销部分已授予股票期权的议案》，同意对25名因个人原因离职、7名因个人绩效考核结果未能达到全比例行权条件或因个人原因放弃本期行权的激励对象已获授但未行权的合计55.495万份股票期权予以注销，2022年9月8日召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于注销2020年股票期权激励计划第一个行权期满未行权股票期权的议案》及《关于注销2020年股票期权激励计划部分已授予但尚未行权的股票期权的议案》，对2020年股票期权激励计划第一个行权期满未行权的72.855万份股票期权予以注销，对2020年股票期权激励计划中26名激励对象因个人原因离职、47名激励对象因2021年度个人绩效考核结果未能达到全比例行权条件的已获授但尚未行权的股票期权合计68.81万份予以注销。2023年8月29日，公司召开了第四届董事会第十一次会议及第四届监事会第十次会议，会议审议通过了《关于2020年股票期权激励计划第三个行权期行权条件未成就暨注销股票期权的议案》，同意公司2020年股权激励计划第三个行权期，由于12名激励对象因个人原因离职、118名激励对象因2022年度个人绩效考核结果未达到行权条件，对上述激励对象已获授但尚未行权合计98.36万份股票期权予以注销。依据《2020年股票期权激励计划（草案）》及《2020年股票期权激励计划实施考核管理办法》的相关规定，公司2020年股票期权激励计划第二个行权期的行权条件已经成就，本报告期员工行权27.78万份。综上，2020年股票期权激励计划授予323.30万份，累计已注销的股票期权数量为295.52万份，已行权27.78万份。

根据公司2021年第一次临时股东大会授权，公司于2021年5月7日召开第三届董事会第二十六次会议、第三届监事会第二十三次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予2021年限制性股票的议案》，确定2021年5月7日为首次授予日，以40.00元/股授予价格向符合授予条件的249名激励对象授予895.80万股第二类限制性股票。2022年4月22日，公司召开第三届董事会第三十六次会议、第三届监事会第三十三次会议审议通过了《关于取消授予2021年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。公司独立董事对议案内容发表了同意的独立意见。同意公司取消2021年限制性股票激励计划预留100万股限制性股票的授予。同意公司作废46名激励对象已获授但尚未归属的171.80万股限制性股票；同意作废因2021年限制性股票第一个归属期公司层面业绩考核不达标已获授但尚未归属的72.40万股限制性股票，合计作废244.20万股。2023年4月6日，公司召开第四届董事会第八次会议、第四届监事会第七次会议审议通过了《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》。公司独立董事对议案内容发表了同意的独立意见。同意公司作废27名激励对象已获授但尚未归属的79.65万股限制性股票；同意作废因

2021年限制性股票激励计划第二个归属期公司层面业绩考核不达标已获授但尚未归属的95.325万股限制性股票，合计作废174.975万股。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用其他激励对象 11,956,412.24

合计 11,956,412.24其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）租赁活动

本公司作为承租人，主要租赁活动为房屋租赁，在租赁开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。截至2023年12月31日，本公司的房屋租赁（长期）情况如下：

出租单位

租赁标的物

合同期限

约定条款

夏薇、游端洋

拉萨市柳梧新区东环路以西1-4号以北.1-3路以南.柳梧大厦以东8栋2单元6层1号、6层2号

夏薇、游端洋

2023

年12月1日起至

年11月30日

2026

租金每月

40,958.40元

华星路96号3幢第12层（网金大厦）

中国船舶集团有限公司第七一五研究所

2021

年7月12日至

年12月31日

2024

第

1年：2021年8月12日至2022年8月11

3元每天每平方米；年租

金合计

1,346,850.00元。第2年：2022年8

12日至2023年8月11日，年租金单价

为∶

3.1元每天每平方米;年租金合计

元。第3年：2023年8月12日

至

2024年8月11日，年租金单价为∶3.2元

;年租金合计1,436,640.00元。

4年：自2024年8月12日至2024年12月

31

日合计4个月20天;租金单价为∶3.2元每

558,912.00元。

		天每平方米；租金合计
サンフロンティア不動産株式会社

東京都千代田区東神田二丁目

10

番

号

3

階

2022

年4月1日至2024

3月31日

年

租金为

924,440.00日元/月

COMMERCE AT CITI HOLDINGS LTD.

4445 Lougheed Hwy, Burnaby, BC V5C 0E4(units200,201,202)

2022

年11月1日至

年10月31日

2024

租金为

19,104.75加币/月

软件产业基地5栋B座8层01-02号、9层01-02号

深圳湾科技发展有限公司

2022

年3月31日至

年3月30日

2025

2022

年

月

31

日至

年

12

月

日，月租金417,120.26元;

2023年01月01日至2023年12月31日，月租金437,976.27元;

2024年01月01日至2024年12月31日，月租金459,869.80元;

2025

年01月01日至2025年03月30日，月租

元

;

河南省郑州市郑东新区龙湖中环南路南龙腾一街东天创商务中心7号楼4层

河南天之创通信科技有限公司

2022

年3月11日至2027

3月10日

年	起始租金（人民币）3.5

元

天

/

平方米

在房屋租

赁年限内，租金前两年不变，第三年起每两年递增

8%（其中，第3年、第5年递增，递增率

。

		为8%)
深圳湾科技发展有限公司

深圳市南山区软件产业基地5栋B座6-7楼（601号、602号、701号、702号）

年7月3日至2025

年

4月2日

386,871.87元

（2）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司简化处理的短期租赁包括租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。公司2023年1-12月计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用为713,411.06元。

（3）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

1）可变租赁付款额

公司所签订租赁合同中无可变租赁付款额相关条款。

2）续租选择权

本公司控股子公司郑州墨刀科技有限公司与河南天之创通信科技有限公司签订的关于河南省郑州市郑东新区龙湖中环南路南龙腾一街东天创商务中心7号楼4层租赁合同中约定了在同等条件下，郑州墨刀科技有限公司享有优先续租权。

本公司控股子公司深圳市亿图软件有限公司与深圳湾科技发展有限公司签订的关于软件产业基地5栋B座8层01-02号、9层01-02号赁合同中约定了在同等条件下，深圳市亿图软件有限公司享有优先续租权。

本公司子公司深圳万兴软件有限公司与深圳湾科技发展有限公司签订的关于软件产业基地5栋B座6-7楼（601号、602号、701号、702号）租赁合同中约定了在同等条件下，深圳万兴软件有限公司享有优先续租权。

本公司与夏薇、游端洋签订的关于拉萨市柳梧新区东环路以西1-4号以北.1-3路以南.柳梧大厦以东8栋2单元6层1号、6层2号租赁合同中约定了在同等条件下，万兴科技集团股份有限公司享有优先续租权。

本公司控股子公司杭州格像科技有限公司与中国船舶集团有限公司第七一五研究所签订的关于华星路96号3幢第12层（网金大厦）租赁合同中约定了在同等条件下，杭州格像科技有限公司有优先续租权。

3）终止租赁选择权

公司所签订租赁合同中无终止租赁选择权相关条款。

4）余值担保公司所签订租赁合同中无余值担保情况。

（4）公司本期无租赁导致的限制或承诺

（5）公司本期无售后租回情况

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

1）合同纠纷2020年7月2日，万兴科技集团股份有限公司就与陈建衡、深圳市多度科技有限公司签订的《关于深圳市多度科技有限公司之投资协议》合同纠纷向深圳市南山区人民法院提起诉讼，受理案件编号为（2020）粤0305民初19055号，经深圳市南山区人民法院诉讼调解后结案。因陈建衡未完全执行民事调解书确定的还款义务，万兴科技集团股份有限公司遂向深圳市南山区人民法院申请强制执行，执行案件编号为（2021）粤0305执13774号，在本案件执行过程中，陈建衡已向万兴科技集团股份有限公司支付2,000,000.00元，深圳市南山区人民法院拍卖陈建衡位于龙岗区的房产并已拍卖成交，并扣划了陈建衡的部分银行存款。万兴科技集团股份有限公司已收到南山区人民法院转账的房产拍卖款1,553,588.18元，以及该院依法扣划并支付给万兴科技集团股份有限公司177,727.49元。

2021年12月29日，万兴科技集团股份有限公司就与陈建衡就执行案件达成和解意向，且深圳市多度科技有限公司自愿承诺为陈建衡履行（2020）粤0305民初19055号民事调解书确定的还款义务提供执行担保，若陈建衡未依据执行和解协议履行还款等相关义务时自愿接受直接强制执行。陈建衡承诺于2021年12月30日前向万兴科技集团股份有限公司支付人民币100.00万元，万兴科技集团股份有限公司同意在收到该款项且收到深圳市多度科技有限公司提供的同意担保的董事会或者股东会决议原件和执行担保书后，于5个工作日内向南山区人民法院提交终止本案本次强制执行程序并解除限制高消费和个人银行账户冻结的书面申请。截止至2021年12月31日，万兴科技集团股份有限公司已收到陈建衡转账100.00万元。

经双方同意，陈建衡应于2022年6月30日前向甲方清偿(2020)粤0305民初19055号民事调解书确定的全部剩余未还款项。陈建衡及深圳市多度科技有限公司在收到融资款时应优先偿还给万兴科技集团股份有限公司，如有违反则万兴科技集团股份有限公司可随时申请恢复强制执行。

2022年11月3日，由于陈建衡没有履行（2020）粤0305民初19055号民事调解书确定的内容，万兴科技集团股份有限公司向深圳市南山区人民法院申请强制执行，裁定冻结、划拨被执行人陈建衡、担保人深圳市多度信息科技有限公司存款，扣留、提取其等值收入或查封、扣押、冻结其等值财产暂计人民币9,574,058.13元或等值外币。

2）未决诉讼或仲裁

① 2023年1月，北京市海淀区人民法院受理了万兴科技集团股份有限公司对北京百思科技有限公司的侵害商标权及不

正当竞争纠纷案，诉讼请求：Ⅰ.判令被告立即停止利用“喵影”关键词进行互联网竞价排名的侵犯商标注册专用权及不正当竞争行为；Ⅱ.判令被告赔偿原告经济损失人民币100.00万元、承担维权合理支出人民币5.00万元，合计人民币105.00万元；Ⅲ.判令被告连续十日在其官方网站（https://aimeike.tv）首页及《法制日报》、《中国证券报》显著位置刊登声明，消除影响。

② 2023年9月，上海市浦东新区人民法院受理了深圳市亿图软件有限公司对上海聚石塔网络科技有限公司的侵害商标

权及不正当竞争纠纷，诉讼请求：Ⅰ.判令被告立即停止侵害原告第44791508号“亿图脑图”注册商标、第44801748号“亿图图示”注册商标、第5881497号“亿图”注册商标、第42629757号“MINDMASTER”注册商标、第5881498号“EDRAW”注册商标专用权之行为，以及停止以前述商标作为搜索关键词实施商业推广之不正当竞争行为；Ⅱ.判令被告赔偿原告经济

损失人民币100.00万元；Ⅲ.判令被告赔偿合理维权支出人民币3.00万元；Ⅳ.判令被告连续十日在其网站“shutu.cn”首页显著位置刊登致歉声明；⑤被告承担本案所有诉讼费等费用。

③ 2023年10月，深圳国际仲裁院受理了万兴科技集团股份有限公司对蒋涛、天津心意云企业管理咨询合伙企业（有

限合伙）的合同纠纷仲裁申请，仲裁诉求：Ⅰ.裁决被申请人一蒋涛向申请人支付长沙相泰互盈投资合伙企业（有限合伙）财产份额受让对价30,000,000.00元；Ⅱ.裁决被申请人一蒋涛向申请人支付财产份额受让对价利息7,765,476.45元；Ⅲ.裁决被申请人一蒋涛向申请人支付违约金119,178.08元；Ⅳ.裁决被申请人一蒋涛向申请人支付因本次仲裁产生的律师费100,000.00元；V.裁决本案仲裁费由被申请人一蒋涛承担；VI.裁决确认申请人对被申请人二津心意云企业管理咨询合伙企业（有限合伙）3,700,000股股票（被申请人二持有的江苏传智播客教育科技股份有限公司，深圳证券交易所上市，股票代码003032,2023年8月16日在中国证券登记结算有限责任公司登记质押，质押登记编号：450000020327号）享有质权；VII.裁决申请人有权就被申请人二津心意云企业管理咨询合伙企业（有限合伙）质押的股票行使质权（包括但不限于申请拍卖、变卖、折价），并就所得款项在仲裁请求一至仲裁请求五的范围内享有优先受偿权。

截止本报告出具之日，上述案件尚在审理中。除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目 内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元） 1.11拟分配每10股转增数（股）

4.00

利润分配方案

本公司于2024年4月25日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》：以截至2023年12月31日，公司总股本137,704,107股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.11元人民币（含税），合计派发现金股利人民币15,285,155.88元；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，共计转增55,081,642.80股，转增后公司总股本将增至192,785,749.80股；不送红股，剩余未分配利润结转以后年度。该决议尚需提交公司股东大会审议。若在分配方案实施前公司总股本发生变化，公司将按照“现金分红总额固定不变、转增股本总额固定不变”的原则相应调整分红比例及转增股本比例。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司的核算结果为准。本事项尚需提交公司2023年度股东大会审议。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

2024年2月，本公司通过新设立的方式成立子公司万兴科技（长沙）有限公司。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容 处理程序

受影响的各个比较期间报表项目名称

累积影响数根据证监会2023年2月发布的《监管规则适用指引-会计类第3号》中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，母公司对深圳市斑点猫信息技术有限公司借款产生的损失进行追溯调整

本项差错经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正

未分配利润

-63,243,043.93根据证监会2023年2月发布的《监管规则适用指引-会计类第3号》中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，母公司对深圳市斑点猫信息技术有限公司借款产生的损失进行追溯调整

本项差错经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正

少数股东权益

63,243,043.93根据证监会2023年2月发布的《监管规则适用指引-会计类第3号》中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，母公司对深圳市斑点猫信息技术有限公司借款产生的损失进行追溯调整

本项差错经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正

归属母公司股东净利润

-821,696.15根据证监会2023年2月发布的《监管规则适用指引-会计类第3号》中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，母公司对深圳市斑点猫信息技术有限公司借款产生的损失进行追溯调整

本项差错经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正

少数股东损益 821,696.15注：001 由于会计政策变更，影响期初未分配利润金额为-62,421,347.78元，期初少数股东权益金额为62,421,347.78元；会计差错更正影响未分配利润金额为-821,696.15元，少数股东权益金额为821,696.15元。

（2） 未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1） 非货币性资产交换

（2） 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润

归属于母公司所有者的终止

经营利润其他说明：

6、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

（2） 报告分部的财务信息

单位：元项目

分部间抵销 合计

（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4） 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 24,032,877.94 29,619,029.361至2年 70,935.61 476,691.262至3年 38,590.69合计24,142,404.24 30,095,720.62

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

24,142,

404.24

100.00%

2,414.2

0.01%

24,139,

990.00

30,095,

720.62

100.00%

3,009.5

0.01%

30,092,

711.05

其中：

信用风险特征组合

24,142,

404.24

100.00%

2,414.2

0.01%

24,139,

990.00

30,095,

720.62

100.00%

3,009.5

0.01%

30,092,

711.05

合计

24,142,

404.24

100.00%

2,414.2

0.01%

24,139,

990.00

30,095,

720.62

100.00%

3,009.5

0.01%

30,092,

711.05

按组合计提坏账准备：2,414.24

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例信用风险特征组合 24,142,404.24 2,414.24 0.01%合计24,142,404.24 2,414.24

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款

3,009.57

300.49 -895.82 2,414.24合计 3,009.57

300.49 -895.82 2,414.24其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收账款核销说明：

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余

额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第一名 9,544,612.45 9,544,612.45 39.53%

954.46

第二名 6,627,522.28 6,627,522.28 27.45%

662.75

第三名 1,796,723.55 1,796,723.55 7.44%

179.67

第四名 1,437,083.37 1,437,083.37 5.95%

143.71

第五名 1,392,935.11 1,392,935.11 5.77%

139.29

合计 20,798,876.76 20,798,876.76 86.14%

2,079.88

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 199,749,735.73 98,620,207.55合计 199,749,735.73 98,620,207.55

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元项目 期末余额 期初余额2） 重要逾期利息

单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因

是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判

断依据3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5） 本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目 核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额纳入合并范围的关联方往来 355,288,607.91 252,109,192.25押金 23,150.00 1,150,718.80代付员工社保公积金 641,760.88 1,170,735.49备用金 93,899.00其他 199,331.09合计 355,953,518.79 254,723,876.632） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 160,923,397.35 87,259,111.091至2年 36,761,783.33 16,250,143.482至3年 9,053,716.05 24,685,625.503年以上149,214,622.06 126,528,996.563至4年 24,685,625.50 31,874,941.074至5年31,874,941.07 28,669,220.325年以上 92,654,055.49 65,984,835.17合计 355,953,518.79 254,723,876.633） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备

156,183,806.08

43.88%

156,183,806.08

100.00%

0.00

156,093,806.08

61.28%

156,093,806.08

100.00% 0.00

其中：

单项计提坏账准备的其他应收款

156,183,806.08

43.88%

156,183,806.08

100.00%

0.00

156,093,806.08

61.28%

156,093,806.08

100.00% 0.00

按组合199,76956.12% 19,976.0.01% 199,74998,630,38.72% 9,863.00.01% 98,620,

计提坏账准备

,712.71 98,735.73

070.55 0 207.55其中：

组合1（应收关联公司款项）

199,104,801.83

55.94%

19,910.

0.01%

199,084,891.35

96,015,

386.17

37.69%

9,601.5

0.01%

96,005,

784.63

组合2（应收押金、保证金及备用金）

23,150.

0.01% 2.32 0.01%

23,147.

1,244,6

17.80

0.49% 124.46 0.01%

1,244,4

93.34

组合3（其他）

641,760.88

0.17% 64.18 0.01%

641,696.70

1,370,0

66.58

0.54% 137.00 0.01%

1,369,9

29.58

合计

355,953,518.79

100.00%

156,203,783.06

43.88%

199,749,735.73

254,723,876.63

100.00%

156,103,669.08

61.28%

98,620,

207.55

按单项计提坏账准备：156,183,806.08

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由深圳市斑点猫信息技术有限公司

156,093,806.

156,093,806.

156,183,806.

156,183,806.

100.00% 预计无法收回

合计

156,093,806.

156,093,806.

156,183,806.

156,183,806.

按组合计提坏账准备：19,910.48

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合1（应收关联公司款项）

199,104,801.83 19,910.48 0.01%合计 199,104,801.83 19,910.48

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：2.32

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合2（应收押金、保证金及备用金）

23,150.00 2.32 0.01%合计 23,150.00 2.32

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：64.18

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例

组合3（其他） 641,760.88 64.18 0.01%合计 641,760.88 64.18

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额9,863.00

156,093,806.08 156,103,669.082023年1月1日余额在本期

本期计提10,308.94

90,000.00 100,308.94本期转回 -194.96

-194.962023年12月31日余额

19,976.98

156,183,806.08 156,203,783.06各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他计提预期信用减值损失的其他应收款

156,103,669.

100,308.94 -194.96

156,203,783.

合计

156,103,669.

100,308.94 -194.96

156,203,783.

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

5） 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生其他应收款核销说明：

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额第一名 关联方往来 156,183,806.08

1年以内、1-2年、2-3年、3年以上

43.88%

156,183,806.08第二名 关联方往来 110,118,283.11 1年以内 30.94%

11,011.83第三名 关联方往来 55,172,603.01 1年以内、1-2年、2-3年 15.50%

5,517.26第四名 关联方往来 30,760,641.19 1年以内 8.64%

3,076.06第五名 关联方往来 2,650,500.00 1年以内 0.74%

265.05

合计

354,885,833.39

99.70%

156,203,676.28

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

909,543,195.

6,000,000.00

903,543,195.

894,613,195.

7,800,000.00

886,813,195.

对联营、合营企业投资

41,212,107.5

41,212,107.5

55,803,608.6

55,803,608.6

合计

950,755,303.

6,000,000.00

944,755,303.

950,416,804.

7,800,000.00

942,616,804.

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单

位

期初余额（账面价

值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资 减少投资

计提减值

准备

其他株式会社万兴软件

5,307,306

.66

5,307,306

.66

深圳市斑点猫信息技术有限公司

6,000,000

.00

6,000,000

.00深圳万兴软件有限公司

30,000,00

0.00

30,000,00

0.00

万博科技（香港）有限公司

403,800.0

403,800.0

深圳市斯博科技有限公司

1,800,000

.00

万兴科技集团（深圳）有限公司

11,000,00

0.00

11,000,00

0.00

深圳市亿图软件有限公司

179,500,0

00.00

179,500,0

00.00

万兴科技（湖南）有限公司

357,598,5

00.00

357,598,5

00.00

北京磨刀刻石科技有限公司

41,385,58

9.00

41,385,58

9.00

杭州格像科技有限公司

261,618,0

00.00

261,618,0

00.00

万兴科技集团（杭州）软件有限公司

1,000,000

.00

1,000,000

.00

深圳格像科技有限公司

15,730,00

0.00

15,730,00

0.00

合计

886,813,1

95.66

7,800,000

.00

16,730,00

0.00

903,543,1

95.66

6,000,000

.00

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

南京创熠家和万兴创业投资中心（有限合伙）

53,860,914

.79

-14,461,013.27

39,399,901.52

湖南瑜乐文化传播有限公司

1,942,693.

-130,4

87.77

1,812,206.

小计

55,803,608

.63

-14,591,501

.04

41,212,107.59

合计

55,803,608

.63

-14,591,501

.04

41,212,107.59

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 272,258,248.22

8,458,066.64 267,468,406.43 6,785,082.80其他业务 218,667.64

269,518.17合计 272,476,915.86

8,458,066.64 267,737,924.60 6,785,082.80营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2 合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为712,475.72元，其中，712,475.72元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目 会计处理方法 对收入的影响金额其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 21,350,000.00 24,419,160.00权益法核算的长期股权投资收益 -14,591,501.04 -16,132,555.51理财产品 1,606,758.59 2,185,815.18其他 12,119,196.70合计 8,365,257.55 22,591,616.37

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益316,133.61

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释73、资产处置收益、

75、营业外支出”

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

13,587,550.27

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释67、其他收益”除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-2,810,688.62

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释69、公允价值变动收益、70、投资收益”单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

13.58

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

12,276.63

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释74、营业外收入、

75、营业外支出”

其他符合非经常性损益定义的损益项目

-12,008,494.56

详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释63、管理费用、70、投资收益”减：所得税影响额 1,908,147.85

少数股东权益影响额（税后） 665,970.62合计-3,477,327.56--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用

1.为了更加清晰的反映非经营性损益，提高数据的可比性，现将以前年度放至“其他符合非经常性损益定义的损益项

目”中的理财产品收益调整至“除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益”中披露。

2.其他符合非经常性损益定义的损益项目主要系与权益法核算相关的非持续性的投资收益以及计提的杭州格像业绩承

诺奖励，详见“第十节、财务报告七、合并财务报表项目注释63、管理费用、70、投资收益”。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

7.69% 0.64 0.64扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

8.00% 0.67 0.67

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应

注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他