世纪天鸿教育科技股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人任志鸿、主管会计工作负责人善静宜及会计机构负责人(会计主管人员)王浩昌声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“九 公司未来发展的展望”部分，描述了公司未来经营可能面临的主要风险，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司现有总股本140,025,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.75元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 10
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 28
第六节 股份变动及股东情况 ...... 53
第七节 优先股相关情况 ...... 58
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 59
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 60
第十节 公司治理 ...... 67
第十一节 公司债券相关情况 ...... 72
第十二节 财务报告 ...... 73
第十三节 备查文件目录 ...... 170
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 世纪天鸿、公司、本公司、母公司 | 指 | 世纪天鸿教育科技股份有限公司 |
| 志鸿教育、控股股东 | 指 | 北京志鸿教育投资有限公司 |
| 鸿翼教育 | 指 | 山东鸿翼教育科技有限公司 |
| 天梯志鸿 | 指 | 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 |
| 云鼎天元 | 指 | 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） |
| 连鸿界图 | 指 | 嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙） |
| 中科青云梯 | 指 | 中科青云梯教育科技（北京）有限公司 |
| 瓜二文化 | 指 | 山东瓜二文化传媒有限公司 |
| 华鸿物流 | 指 | 淄博华鸿物流有限公司 |
| 首创证券、保荐机构 | 指 | 首创证券有限责任公司 |
| 中审众环、审计机构 | 指 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 元/万元 | 指 | 人民币元/万元 |
| 报告期 | 指 | 2019年1-12月 |
| 新高考 | 指 | 国务院于2014年9月发布《国务院关于深化考试招生制度改革的实施意见》。《实施意见》提出了我国新高考改革的总体方案，各省根据教育部总体方案并结合本地实际情况出台相应的细则。其总体目标是到2020年基本建立中国特色现代教育考试招生制度，形成分类考试、综合评价、多元录取的考试招生模式，健全促进公平、科学选才、监督有力的体制机制。新高考改革从招生计划分配方式、考试内容和形式、招生录取机制等方面完善了高考制度。 |
| 新课标、新教材 | 指 | 2017年12月，教育部组织修订并颁布了《普通高中课程方案和语文等学科课程标准（2017年版）》，组织编写修订普通高中各学科教材。从2019年秋季学期起，全国各省（区、市）将分步实施新课标、使用新教材。2022年秋季开学，全国各省（区、市）均启动实施新课标新教材。 |
| 教育信息化2.0 | 指 | 2018年4月，教育部在国家教育信息化工作会议上发布《教育信息化2.0行动计划》，要求"到2022年基本实现'三全两高一大'的发展目标，即教学应用覆盖全体教师、学习应用覆盖全体适龄学生、数字校园建设覆盖全体学校，信息化应用水平和师生信息素养普遍提高，建成'互联网+教育'大平台"，教育信息化开始迈入2.0时代。 |
| 教辅图书 | 指 | 与中小学教科书配套、供中小学生使用的各种学习辅导、考试辅导等方面的图书。 |
| 码洋 | 指 | 图书行业专有价值计量单位，一本书的定价或一批书的总定价，其货币总额称作码洋。 |
| K12 | 指 | 基础教育阶段的通称（从小学一年级到高中三年级） |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 世纪天鸿 | 股票代码 | 300654 |
| 公司的中文名称 | 世纪天鸿教育科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 世纪天鸿 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Astro-century Education&Technology Co.,Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Astro-century | ||
| 公司的法定代表人 | 任志鸿 | ||
| 注册地址 | 淄博市高新区天鸿路9号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 255086 | ||
| 办公地址 | 淄博市高新区天鸿路9号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 255086 | ||
| 公司国际互联网网址 | www.sjthedu.com | ||
| 电子信箱 | sjthzqb@zhnet.com.cn | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 张立杰 | 韩海涛 |
| 联系地址 | 淄博市高新区天鸿路9号 | 淄博市高新区天鸿路9号 |
| 电话 | 0533-3590083 | 0533-3590083 |
| 传真 | 0533-3590083 | 0533-3590083 |
| 电子信箱 | sjthzqb@zhnet.com.cn | sjthzqb@zhnet.com.cn |
三、信息披露及备置地点
| 公司选定的信息披露媒体的名称 | 证券时报、中国证券报、上海证券报、证券日报 |
| 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 淄博市高新区天鸿路9号公司证券部 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 湖北省武汉市武昌区东湖路169号2-9层 |
| 签字会计师姓名 | 魏建红、张娇娇 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 首创证券有限责任公司 | 北京市西城区德胜门外大街115号德胜尚城E座 | 刘侃巍、刘宏 | 2017.9.26-2020.12.31 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
| 营业收入（元） | 385,710,340.65 | 381,436,742.54 | 1.12% | 380,982,265.01 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 33,610,277.70 | 31,806,935.15 | 5.67% | 31,364,774.98 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 24,633,782.56 | 25,388,633.49 | -2.97% | 34,085,892.77 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 82,478,881.21 | 43,556,506.68 | 89.36% | 11,077,043.27 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.24 | 0.23 | 4.35% | 0.28 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.24 | 0.23 | 4.35% | 0.28 |
| 加权平均净资产收益率 | 7.33% | 7.31% | 0.02% | 10.44% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
| 资产总额（元） | 719,225,113.78 | 643,510,165.61 | 11.77% | 637,381,736.64 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 470,525,693.93 | 446,717,166.23 | 5.33% | 424,973,809.31 |
六、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 50,709,349.42 | 55,671,589.18 | 159,233,578.06 | 120,095,823.99 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 2,341,496.26 | 5,408,977.28 | 12,497,615.69 | 13,362,188.47 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,350,935.86 | 2,657,499.29 | 15,388,469.41 | 5,236,878.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,952,407.47 | -8,570,899.06 | 22,582,597.38 | 70,419,590.36 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 177,909.56 | 1,996,948.07 | -17,184.84 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 1,353,687.76 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,682,917.95 | 3,842,478.18 | 1,799,387.46 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 389,298.51 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 13,823,891.92 | 4,979,264.32 | -433,680.44 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,137,073.40 | -3,615,094.75 | -4,976,326.92 | |
| 减：所得税影响额 | 2,960,446.49 | 2,139,658.52 | -907,391.19 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 2.91 | -676.60 | 704.24 | |
| 合计 | 8,976,495.14 | 6,418,301.66 | -2,721,117.79 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的主要业务
公司的主营业务是助学读物的策划、设计、制作与发行，为我国中小学师生提供学习和备考解决方案。 公司专注于我国K12基础教育领域，主要产品为以中小学教辅图书为主的中小学生助学读物，同时，基于多年在教辅领域积淀的优质内容，进一步提供基于互联网的线上产品，即面向中小学教学各个环节的数字化产品和相关教学和学习软件。在教育出版领域，公司已打造出以“志鸿优化”为核心品牌的系列助学读物，包括《优化设计》、《优化训练》、《十年高考》、《优秀教案》、《智慧背囊》和《时文选粹》等品牌图书，公司每年策划出版图书3,000余种，产品种类齐全、覆盖了我国中小学全部学科及主要教材版本，能够满足从小学到高中12个年级同步、备考、工具参考和教研活动等各类需求。
公司充分把握新高考、新教材的新一轮教育改革契机，积极拓展教育科技及教育服务领域，利用公司在多年的经营过程中形成的内容资源和渠道资源，在纸质图书产品的基础上积极探索在线教育产品的研发，以B2B2C的方式进行推广，通过为老师和学生提供个性化服务达到因材施教和个性化学习的目标。产品包括在线学习平台、试题资源库、智能测评系统、智能教辅产品、在线教育APP、升学规划及新高考解决方案等。
（二）公司主要经营模式
在图书出版环节，公司以图书内容提供商的角色，从事教辅图书等中小学助学读物的研发与制作，向出版社提供图书内容。公司打造了一支集教学、考试、研发、编辑、信息技术为一体的综合研发团队，策划、研发人员所具备丰富的教育工作经验及教学理念为公司研发工作提供了保障，通过对我国的教育改革、教育理念、考试制度、命题、用户需求和市场竞争变化进行长期、系统的跟踪和研究，形成了业内较强的研发能力和根据国家教育考试改革、教材版本变化迅速更新教辅图书的快速反应能力及创新能力。
截至目前，公司已与包括人民教育出版社、教育科学出版社、中国大百科全书出版社、现代教育出版社、光明日报出版社、北京师范大学出版社、云南教育出版社、广东教育出版社等国内主要教育类图书出版社建立了长期合作关系。
在图书发行环节，由公司策划的教辅图书等助学读物经出版社出版后，公司以总发行商的角色，向出版社采购或包销经出版的图书，再批发给销售区域的经销商或代理商。广泛的营销渠道建设与营销能力是公司赢得市场份额的重要保障。公司已构建了面向全国市场的营销网络体系，通过对销售渠道及业务进行管理，为线上线下教育产品与服务提供强有力的渠道支撑。
公司已建立和完善了适应国家现行政策的图书业务经营模式，并与出版社建立了良好稳定的业务合作关系。在我国关于教育出版和教材教辅现行政策不变的情况下，公司现有的经营模式将不会发生重大变化。
（三）行业发展状况
我国图书出版市场主要分为大众出版、专业出版和教育出版三大类。根据国家新闻出版署公布的数据，2017年我国图书市场整体规模约为1,800亿码洋，其中教育出版市场规模约为1,100 亿码洋，占比超过60%，是图书出版市场中最大的门类，教辅等助学类读物直面我国中小学生这一庞大的用户群体，消费者几乎遍及每个家庭，教辅行业已成为我国图书出版领域特点显著的一个细分行业。由于教辅图书所具有的助学、助考功能以及与教材版本相配套的特点，教辅图书已成为需求刚性仅次于教材的图书品种。从人口结构来看，我国中小学生数量庞大，且保持相对稳定的规模。根据国家统计局公布的《国民经济和社会发展统计公报》， 2019年，我国普通高中、初中和普通小学的在校人数分别为2414.3万人、4827.1万人和10561.2万人。另一方面，我国家庭具有重视教育的传统，随着经济收入的逐步增长和生活质量的不断提升，用于教育的家庭支出也将不断增加。2019年，全国居民人均消费构成中，11.7%消费为教育文化娱乐支出。由于教辅图书市场所具有的需求大、刚性强、市场化程度高等特点，我国教辅市场已形成了参与者广泛、竞争程度充分的格局。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无重大变化 |
| 固定资产 | 无重大变化 |
| 无形资产 | 无重大变化 |
| 在建工程 | 报告期内，在建工程较年初增加1,583,049.43元，主要是办公楼装修和财务信息化项目所致 |
| 交易性金融资产 | 报告期内，交易性金融资产较年初增加142,245,611.30元，主要是2019年末的理财产品本金及利息，根据新金融工具准则要求，2019年起，在此科目列示 |
| 长期股权投资 | 报告期内，长期股权投资较年初增加790,945.51元，主要是对外投资中科青云梯公司所致 |
| 其他非流动金融资产 | 报告期内，其他非流动金融资产较年初增加1,100,000.00元，主要是收购瓜二文化10%股权所致 |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、品牌与产品结构优势
公司以“志鸿优化”为代表的产品体系，涵盖了小学、初中和高中的全部学科，基本满足了中、小学同步学习及复习备考的需求，覆盖了备考类、同步类、专题类、工具类、阅读类等主要门类，具备品类齐全、结构科学的特征。通过不断地品牌建设，志鸿优化系列图书形成了自主品牌优势，以其对教学指导的针对性、有效性和对高考把握的敏锐性、准确性使志鸿优化倍受读者的关爱与青睐。同时，公司注重品牌的宣传和保护，积极注册商标，打击盗版，维护知识产权。
2、人才优势
公司管理层及核心成员均具有15年以上的从业经历，核心团队的敬业精神、职业素养和多年在行业浸润中所积累的宝贵经验及资源，为公司的持续、稳健发展奠定了重要基础。同时，针对教辅这样一个知识密集型产业的特点，公司高度注重人才培养及梯队建设，实行自主培养为主的人才战略。公司具有完善的人才引进及员工培养计划，通过常态化的内、外部培训和技能比赛等多种方式，为员工构建了全方位、多渠道的培训体系，有效地保障了员工的职业规划与技能提升；公司通过绩效考核、梯队建设等形式，定期对中基层员工和高层干部进行培训和考察，有效渗透公司价值观，提炼管理方法，并通过共同讨论、实地案例学习，培养有责任心和事业心的干部队伍。公司一系列人才战略的实施，极大程度地提高了公司员工的成就感，不断增强了人才的凝聚力和向心力。持续的人才培养体系和企业文化建设，成为公司高效运作和可持续发展的核心推动力。
3、渠道优势
公司以市场为先导，致力于营销模式的创新和市场渠道的开发，旨在构建并完善适应我国教辅新政的营销模式。公司建
立面向全国市场的经销和代销网络，对销售渠道及业务进行管理，为线上线下教育产品与服务提供强有力的渠道支撑。不断稳固和高效运作的营销体系为公司主营业务的持续稳定增长发挥了关键性的作用。
4、研发优势
教辅图书的质量和品牌是企业参与市场竞争的核心所在，教辅企业的研发能力在极大程度上反映出企业的核心竞争力。公司设有教育研究院、产品研发中心等核心研发部门，拥有专职的创意策划团队，专门对我国的教育改革、教育理念、考试制度、命题、用户需求和市场竞争变化进行长期、系统的跟踪和研究，在“志鸿优化，持续更新”的理念指引下，谋求在研发方面走在行业的前列。
公司打造了一支集教学、考试、研发、编辑、信息技术为一体的综合研发团队，策划、研发人员和外聘作者所具备丰富的教育工作经验及教学理念为公司研发工作提供了保障，使公司形成了具备每年3,000余种单品研发能力的策划队伍以及根据国家教育考试改革、教材版本变化而更新助学读物的快速反应能力。
5、管理优势
公司重视管理理念、管理技术的创新，大力优化公司治理结构。公司建立了一套有效的管理机制和规范的管理平台，形成了以业务运营管理体系为中心的质量控制体系、人力资源管理体系、组织管理体系、财务管理体系、编辑业务管理体系、采购业务管理体系、行政保障体系七大管理体系，通过各管理体系的实施，极大地提高了工作效率。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司管理层认真贯彻执行董事会的战略规划，围绕公司发展战略，在稳固图书策划发行业务基础上，在出版融合、教育科技、新业务拓展等方面开展了积极工作，公司业绩继续保持稳定向上的增长态势。全年实现营业收入385,710,340.65元，较去年同期增长1.12%；利润总额45,922,093.09元，较去年同期增长6.43%；归属于上市公司股东净利润33,610,277.70元，较去年同期增长5.67%。报告期末，公司基本每股收益0.24元，同比增长4.35%；稀释每股收益0.24元,同比增长4.35%。公司资产总额为 719,225,113.78元，同比增长11.77%；归属于上市公司股东的净资产为470,525,693.93元，同比增长5.33%。报告期内，公司重点开展了以下工作：
1、研究新高考，推出新产品
随着实施新高考省份的不断扩大以及考试大纲逐步取消所带来的行业变化，公司积极研究各省新高考政策，对接高端专家资源，结合相关政策推出《中国高考报告》、《政策与命题解读》、《高考评价体系解读》等“高考蓝皮书”系列产品，为广大师生和教育工作者提供最新的专业备考工具，同时在此基础上对原有产品进行升级，研发适用于新教材、新高考省份的新品，加强质量管理与库存精确管理，积极拓展市场，在销售上取得良好业绩，也提升了品牌价值。
2、加强孵化平台建设、丰富新业务板块
自2018年公司打造孵化平台后各项工作进展顺利，2019年孵化平台入驻专业的出版产业园，获评市级文化产业孵化器，并与大学院校合作建立文化产业研究基地，形成产学研一体化的孵化机制。公司通过项目筛选、路演、评价等流程积极对接符合行业发展方向、具有成长潜力的初创期和成长期公司，以投资的方式吸引企业入园，再利用公司在经营过程中所形成的优质资源，积极赋能入孵企业，培育企业快速成长，为公司未来发展提供了众多储备项目。2019年公司与专业机构成立了孵化基金，同时孵化平台增加了山东小仙文化创意有限公司、山东尚鸿升学帮教育咨询有限公司、中科青云梯教育科技（北京）有限公司、山东瓜二文化传媒有限公司等入孵企业，使孵化平台数量达到十余家，业务范围覆盖了教育出版、教育科技、文化创意、儿童绘本、教育服务、研学游学等业务领域。
3、研发智能教辅产品、推进在线教育业务
公司利用多年经营过程中形成的内容资源和渠道资源，在纸质图书产品的基础上积极探索融合出版、在线教育、教育科技产品的研发，通过为老师和学生提供个性化服务达到因材施教和个性化学习的目标。公司成立的智能教育事业部在融合出版、教育科技、新业务拓展方面开展了实质性工作，快速推动了现代纸书项目的进展，推进题库和资源库建设，启动了智能教辅产品的研发与推广，推动了公司在教育科技领域转型升级。同时公司还通过投资、合作的方式拓展学习软件开发、在线教育产品推广等业务，为在线教育业务的发展奠定了基础。
4、加强人才引进，注入新鲜血液
2019年公司将重点大学的应届毕业生招聘作为重点工作之一。公司未来的发展和业务升级离不开具有高素质高学历的年轻人才参与，基于长远发展以及新业务拓展需要，公司持续推进重点大学毕业生和管培生招聘工作，通过企业宣传、校园招聘、提前签约、特殊补贴等方式引进人才，进一步优化和调整人才结构，加强研发、营销、科技、经营管理等专业人才的引进，全力支持各业务板块发展；持续推进员工成长计划和激励计划。报告期内，公司核心骨干人员稳定，人才梯队建设成效显著。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 385,710,340.65 | 100% | 381,436,742.54 | 100% | 1.12% |
| 分行业 | |||||
| 主营业务 | 383,330,971.83 | 99.38% | 376,871,097.67 | 98.80% | 1.71% |
| 其他业务 | 2,379,368.82 | 0.62% | 4,565,644.87 | 1.20% | -47.89% |
| 分产品 | |||||
| 教辅图书 | 343,286,283.57 | 89.00% | 342,276,864.19 | 89.73% | 0.29% |
| 策划费收入 | 36,316,047.08 | 9.42% | 30,412,132.14 | 7.97% | 19.41% |
| 软件收入 | 2,182,586.56 | 0.57% | 7,021,724.01 | 1.84% | -68.92% |
| 其他业务收入 | 2,379,368.82 | 0.62% | 1,726,022.20 | 0.45% | 37.85% |
| 文创教具等商品销售 | 324,684.52 | 0.08% | 100.00% | ||
| 咨询服务 | 1,221,370.10 | 0.32% | 100.00% | ||
| 分地区 | |||||
| 国内 | 385,710,340.65 | 100.00% | 381,436,742.54 | 100.00% | 1.12% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 主营业务收入 | 383,330,971.83 | 263,989,765.57 | 31.13% | 1.71% | -0.22% | 1.33% |
| 分产品 | ||||||
| 教辅图书 | 343,286,283.57 | 243,496,229.74 | 29.07% | 0.29% | -1.82% | 1.53% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 385,710,340.65 | 264,651,345.90 | 31.39% | 1.12% | -1.01% | 1.48% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 教辅图书 | 销售量 | 万册 | 4,122.26 | 4,045.23 | 1.90% |
| 库存量 | 万册 | 1,018.95 | 959.22 | 6.23% | |
| 采购量 | 万册 | 4,280.77 | 4,060.22 | 5.43% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
按产品分类
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 教辅图书 | 主营业务成本 | 243,496,229.74 | 92.01% | 248,013,312.21 | 92.76% | -1.82% |
| 策划服务 | 主营业务成本 | 18,224,257.68 | 6.89% | 15,562,357.12 | 5.82% | 17.10% |
| 软件收入 | 主营业务成本 | 980,871.24 | 0.37% | 3,238,069.28 | 1.21% | -69.71% |
| 其他业务 | 其他业务成本 | 661,580.33 | 0.25% | 551,232.69 | 0.21% | 20.02% |
| 文创教具等商品 | 主营业务成本 | 246,208.78 | 0.09% | 0.00% | 100.00% | |
| 咨询服务 | 主营业务成本 | 1,042,198.13 | 0.39% | 0.00% | 100.00% | |
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
| 报告期内新纳入合并报表范围的子公司： |
| 子公司名称 | 持股比例 | 取得方式 |
| 山东尚鸿升学帮教育咨询有限公司 | 35% | 设立 |
| 北京天鸿一品教育科技有限公司 | 51% | 设立 |
| 山东小仙文化创意有限公司 | 51% | 设立 |
| 报告期内不再纳入合并报表范围的子公司： | ||
| 北京志鸿教育咨询有限公司 | 60% | 转让 |
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 152,978,015.90 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 39.66% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 66,910,433.57 | 17.35% |
| 2 | 客户二 | 23,585,476.94 | 6.11% |
| 3 | 客户三 | 22,047,617.64 | 5.72% |
| 4 | 客户四 | 20,592,554.08 | 5.34% |
| 5 | 客户五 | 19,841,933.67 | 5.14% |
| 合计 | -- | 152,978,015.90 | 39.66% |
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 201,752,130.00 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 91.84% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 98,476,422.31 | 44.83% |
| 2 | 供应商二 | 47,941,674.62 | 21.82% |
| 3 | 供应商三 | 32,788,944.51 | 14.93% |
| 4 | 供应商四 | 15,168,245.32 | 6.90% |
| 5 | 供应商五 | 7,376,843.24 | 3.36% |
| 合计 | -- | 201,752,130.00 | 91.84% |
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
| 2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 42,375,362.46 | 43,210,308.79 | -1.93% | |
| 管理费用 | 35,635,040.85 | 25,585,102.51 | 39.28% | 主要是报告期内，员工工资薪酬支出增加所致 |
| 财务费用 | -2,705,870.76 | -1,114,154.19 | 142.86% | 主要是报告期内，利息收入增加所致 |
| 研发费用 | 688,579.27 | 1,437,560.45 | -52.10% | 主要是报告期内，子公司研发投入减少所致 |
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司研发投入主要体现在教辅图书策划和教育信息化产品研发支出两方面。随着国家新高考改革持续推进及教育信息化2.0行动计划的发布实施，公司聚焦教育出版和教育科技版块的投入和储备，积极拓展新的产品品类和细分学科领域产品研发，以满足广大教育用户对优质教育资源的需求。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
| 2019年 | 2018年 | 2017年 | |
| 研发人员数量（人） | 336 | 307 | 312 |
| 研发人员数量占比 | 56.28% | 56.75% | 55.03% |
| 研发投入金额（元） | 688,579.27 | 1,437,560.45 | 829,190.91 |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.18% | 0.38% | 0.22% |
| 研发支出资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 395,165,714.65 | 420,615,543.72 | -6.05% |
| 经营活动现金流出小计 | 312,686,833.44 | 377,059,037.04 | -17.07% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 82,478,881.21 | 43,556,506.68 | 89.36% |
| 投资活动现金流入小计 | 730,356,029.13 | 269,610,601.86 | 170.89% |
| 投资活动现金流出小计 | 853,763,335.03 | 235,843,270.64 | 262.00% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -123,407,305.90 | 33,767,331.22 | -465.46% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,875,000.00 | 12,595,000.00 | -85.11% |
| 筹资活动现金流出小计 | 9,801,750.00 | 9,335,000.00 | 5.00% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,926,750.00 | 3,260,000.00 | -343.15% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -48,855,174.69 | 80,583,837.90 | -160.63% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额同比增加89.36%，主要是报告期内供应商应付账款增加所致。
2、投资活动产生的现金流净额同比减少465.46%，主要是购买理财产品所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少343.15%，主要是吸收投资减少和应付票据保证金减少所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司经营活动产生的现金净流量为8,247.89万元，本年度净利润为3355.10万元。主要是报告期内供应商应付账款增加所致。
三、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 13,757,545.59 | 29.96% | 主要是理财产品投资和联营企业投资获取收益所致 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 245,611.30 | 0.53% | 主要是理财产品公允价值变动所致 | 否 |
| 资产减值 | 9,089,906.83 | 19.79% | 主要是计提存货跌价准备所致 | 是 |
| 营业外收入 | 861,158.18 | 1.88% | 主要是保险理赔所致 | 否 |
| 营业外支出 | 4,817,096.83 | 10.49% | 主要是对外捐赠图书所致 | 否 |
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
公司2019年起首次执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 124,715,420.88 | 17.34% | 173,570,595.57 | 26.98% | -9.64% | 无重大变动 |
| 应收账款 | 156,531,069.50 | 21.76% | 153,815,834.42 | 23.91% | -2.15% | 无重大变动 |
| 存货 | 38,455,834.87 | 5.35% | 46,641,288.97 | 7.25% | -1.90% | 无重大变动 |
| 投资性房地产 | 9,676,427.25 | 1.35% | 9,748,584.44 | 1.52% | -0.17% | 无重大变动 |
| 长期股权投资 | 1,661,938.48 | 0.23% | 870,992.97 | 0.14% | 0.09% | 报告期内，长期股权投资较年初增加790,945.51元，主要是对外投资中科青云梯公司所致 |
| 固定资产 | 36,322,055.40 | 5.05% | 34,978,290.83 | 5.44% | -0.39% | 无重大变动 |
| 在建工程 | 1,583,049.43 | 0.22% | 0.22% | 报告期内，在建工程较年初增加1,583,049.43元，主要是办公楼装修和财务信息化项目所致 | ||
| 交易性金融资产 | 142,245,611.30 | 19.78% | 19.78% | 主要是2019年末的理财产品本金及利息，根据新金融工具准则要求，2019年起，在此科目列示 | ||
| 其他流动资产 | 100,324,602.01 | 13.95% | 120,109,707.71 | 18.67% | -4.72% | 无重大变动 |
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 0.00 | 245,611.30 | 234,000,000.00 | 92,000,000.00 | 142,245,611.30 | |||
| 其他非流动 | 0.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | |||||
| 金融资产 | ||||||||
| 上述合计 | 0.00 | 245,611.30 | 235,100,000.00 | 92,000,000.00 | 143,345,611.30 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 15,129,978.45 | 7,545,000.00 | 200.53% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 0.00 | 245,611.30 | 0.00 | 234,000,000.00 | 92,000,000.00 | 1,175,090.42 | 142,245,611.30 | 自有资金 |
| 其他 | 0.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 0.00 | 245,611.30 | 0.00 | 235,100,000.00 | 92,000,000.00 | 1,175,090.42 | 143,345,611.30 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2017年 | 首次公开发行 | 14,505.85 | 4,366.01 | 5,626.19 | 0 | 0 | 0.00% | 9,874.24 | 截至2019年12月31日，募集资金余额为9,874.24万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）：其中存放在募集资金专户余额为874.24万元，使用闲置募集资金购买保本型理财产品未到期本金金额为9,000万元。 | 0 |
| 合计 | -- | 14,505.85 | 4,366.01 | 5,626.19 | 0 | 0 | 0.00% | 9,874.24 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 本报告期投入募集资金4,366.01万元；已累计投入募集资金5,626.19万元。截至2019年12月31日，募集资金余额为9,874.24万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）：其中存放在募集资金专户余额为874.24万元，使用闲置募集资金购买保本型理财产品未到期本金金额为9,000万元。 | ||||||||||
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 内容策划与图书发行项目 | 否 | 7,350.92 | 7,350.92 | 3,226.37 | 3,408.83 | 46.37% | 2020年09月30日 | 687.79 | 687.79 | 是 | 否 |
| 营销网络建设项目 | 否 | 1,500 | 1,500 | 807.03 | 1,548.73 | 103.25% | 2019年09月30日 | 不适用 | 否 | ||
| 信息化系统建设项目 | 否 | 500 | 500 | 332.61 | 508.41 | 101.68% | 2019年09月30日 | 不适用 | 否 | ||
| 教育云平台项目 | 否 | 5,154.93 | 5,154.93 | 0 | 160.22 | 3.11% | 2021年09月30日 | 不适用 | 否 | ||
| 承诺投资项目小计 | -- | 14,505.85 | 14,505.85 | 4,366.01 | 5,626.19 | -- | -- | 687.79 | 687.79 | -- | -- |
| 合计 | -- | 14,505.85 | 14,505.85 | 4,366.01 | 5,626.19 | -- | -- | 687.79 | 687.79 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 1、内容策划与图书发行项目未达到计划进度的原因：近年来，国务院、教育部分别启动新高考、新课标新教材改革工作，教育领域改革如火如荼。中小学教材不断修订更新，教学辅导用书的研发方向也需要进行合理的规划与调整。受此影响，公司适当放缓了作为与新高考、新课标新教材配套的内容策划与图书发行项目的实施进度，在选题策划和出版发行环节进行了节奏把控。 2、教育云平台项目未达到计划进度的原因：（1）教育部印发的《教育信息化2.0行动计划》于2018年4月13日正式提出，是原有教育信息化的升级，要实现从专用资源向大资源转变，从提升学生信息技术应用能力、向提升信息技术素养转变，从应用融合发展、向创新融合发展转变。随着《教育信息化2.0行动计划》的发布实施，在教育信息化领域聚焦信息化生态构建，在深入推进“三通两平台”建设基础上，建设智能化校园，构建一体化“互联网+教育”大平台成为发展目标；（2）新高考改革的持续推进带来的产业变革，个性化成为教育发展重点，衍生了走班排课、生涯规划、志愿填报、自主招生等新的信息化硬件和软件建设需求；（3）AI和大数据等前沿科技重构教育体验，升级教育教学模式，大数据技术、人工智能技术、增强现实技术、虚拟现实技术、在线课程模式等正在进一步迭代在线教育的形式，不断推进着互联网教育平台向纵深发展，促使其更加高效、智能且个性化。 公司自募集资金到位后一直深入进行市场调研和相关技术的积累，为避免项目存在的不确定性给上市公司带来的经营风险，公司主动放缓了教育云平台项目实施进度，目前尚未对该项目进行较大投入。基于上述因素，预计该募投项目无法在计划时间内达到预定可使用状态。为保障项目质量，公司根据募投项目的实施进度、实际 | ||||||||||
| 建设情况及市场发展前景，经公司第二届董事会第十二次会议审议，决定将教育云平台项目达到预计可使用状态的日期延期至2021年9月30日。 | |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2019年12月31日，募集资金余额为9,874.24万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）：其中存放在募集资金专户余额为874.24万元，使用闲置募集资金购买保本型理财产品未到期本金金额为9,000万元。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
其他情况公司名称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 鸿翼教育 | 子公司 | 教育产业投资 | 25,000,000 | 45,479,621.53 | 28,850,039.96 | 34,968,233.37 | -632,434.87 | -917,004.91 |
| 天梯志鸿 | 子公司 | 教育信息化 | 3,000,000 | 6,565,657.33 | 3,933,579.54 | 2,182,586.56 | -657,152.22 | -656,353.82 |
| 云鼎天元 | 参股公司 | 投资管理 | 100,000,000 | 123,667,788.21 | 123,647,024.37 | 0.00 | 26,479,527.13 | 26,479,527.14 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 山东尚鸿升学帮教育咨询有限公司 | 设立 | 业务拓展 |
| 北京天鸿一品教育科技有限公司 | 设立 | 业务拓展 |
| 山东小仙文化创意有限公司 | 设立 | 业务拓展 |
| 北京志鸿教育咨询有限公司 | 转让 | 无重大影响 |
主要控股参股公司情况说明公司参股的云鼎天元合伙企业本期净利润大幅增长，主要原因是投资的西安铂力特增材技术股份有限公司2019年在科创板上市，公允价值变动收益增加所致。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）公司的总体发展目标
充分发挥公司在教辅行业中的竞争优势，抓住国家关于基础教育及新闻出版一系列利好政策的良好机遇，持续、深入开发我国教育服务领域的巨大市场，力争在5-10年的时间里，在传统教辅业务的基础上，构筑以教育服务为核心的全方位、立体化的业务体系，使公司发展成为我国教育服务领域中的优秀企业。
（二）2020年度经营计划
2020年公司将以K12教育为主线，紧密围绕主营业务，保证公司的持续盈利能力，同时利用优势资源赋能孵化平台，拓展新业务板块，推进在线教育、教育科技业务的发展。2020年公司主要的经营计划如下：
1、抓住新高考机遇，保持基础业务稳定增长
2020年，公司将密切关注、积极应对政策变化，抓住新高考所带来的行业机遇，建立专家资源库，进一步加强产品研发与市场推广，推出适合新教材新高考的产品，紧密围绕公司主营业务，对已经列入教辅公告目录的省份加强营销工作，与当地出版集团和新华书店保持良好的业务合作关系，共同开发市场，以质量与服务保障客户的需求，保持基础业务稳定增长，保证公司的持续盈利能力。
2、加速孵化平台建设，注重孵化企业质量
孵化平台作为公司未来发展项目储备池，对于公司未来发展和业务升级具有十分重大的意义，通过两年的发展已经实现了既定目标。2020年公司将加速孵化平台的建设，发挥孵化基金的专业优势和资本优势，发掘具有成长潜力的优质初创期和成长期教育企业，加大对在线教育和教育科技类企业的孵化，为入孵企业积极赋能，关注入孵企业的经营质量，使入孵企业形成自我循环的生态系统，对经营状况良好的企业量身定制资本运作方案，争取使部分优秀企业经营形成规模，实现孵化目标。
3、积极推进在线教育业务，争取实现规模营收
教育与科技的结合是公司未来战略发展的重要方向与目标，而新冠疫情的影响客观上加速了在线教育行业的发展。公司已经在在线教育领域进行了试点与布局，2020年公司将继续加大对在线教育业务的投入，以智能教育事业部为核心，加速融合出版、现代纸书、自媒体、智能教辅、直播课等产品的开发，积极利用公司原有优势进行推广，借助公司图书业务渠道开展营销工作，使图书业务与在线教育业务相互促进。
4、尝试新的营销模式，促进新产品销售
2020年公司将在传统教辅公告目录产品的基础上积极开发新的不同形态的产品，对于零售类产品将尝试采用视频直播、多渠道、多平台、多频道的营销模式，积极对接用户，借助公司影响力打造公司高考IP，树立品牌形象，建立多元化销售机制。
（三）可能面对的风险
1、政策风险
公司的主营业务是助学读物的策划、设计、制作与发行，为我国中小学师生提供学习和备考解决方案。行业大类归类于新闻和出版业，细分行业归类为教育出版。从国家的监管体系来看，公司业务横跨新闻出版与教育两个领域。一方面，新闻出版属于具有意识形态导向特征的重要产业，受到国家相关法律、法规及政策的严格监管。 另一方面，教辅等助学读物直接服务于我国中小学生这一特殊群体，与国家的教育考试及升学制度密切相关，多年来，国家教育行政主管部门针对教辅行业颁发了一系列的监管政策，旨在进一步规范教辅企业的业务经营行为，促进教辅行业的健康发展，该等政策对教辅行业、教辅企业的经营业务产生了巨大的影响，如2012年2月教育部、新闻出版总署、国家发展和改革委员会和国务院纠正行业不正之风办公室颁布的《关于加强中小学教辅材料使用管理工作的通知》（即“教辅新政”），直接影响和规范了教辅图书的销售渠道，过去普遍存在的直接进校推销的直销模式受到取缔；又如2012年4月及2015年6月颁
布的《关于加强中小学教辅材料价格监管的通知》（2015年6月被废止）、《关于下放教材及部分服务价格定价权限有关问题的通知》，对各省评议公告的教辅材料实行政府指导价，在一定程度上控制了教辅材料的发行价格。 此外，教辅图书业务与我国中小学的教育和考试制度密切相关，教育与考试体制的改革对教辅业务影响巨大，如国家教育主管部门近年来采取一系列措施注重素质教育，减轻中小学生课业负担，也会对教辅图书的市场需求造成一定影响；又如国务院于2014年9月颁布了《关于深化考试招生制度改革的实施意见》（国发〔2014〕35号），总体实施计划与目标是：2014年启动考试招生制度改革试点，2017年全面推进，到2020年基本建立中国特色现代教育考试招生制度。国家此次考试招生制度改革，是我国恢复高考30多年来最全面的一次考试招生制度改革，必将对教辅企业的经营运作带来十分重大的影响。 从改革的具体进程来看，2014年，高考采用全国卷的省份为15个省，2015年达18个省，2016年增加到26个省。高考统一命题的改革必将促使相关教辅图书由原来的多区域、多品种、多版本逐步趋于统一，导致教辅读物竞争程度进一步加剧，对教辅图书经营企业长期发展影响巨大。倘若公司在图书内容更新及巩固公司品牌影响力等方面措施不力，将对公司的未来经营业绩产生不利影响。 因此，教辅行业的发展与国家新闻出版与教育两方面的监管政策与体系密切相关，相关政策的变动对行业的影响较大，不排除未来政策的变化可能对公司业务带来不利影响。 公司将密切关注政策动向，与业务主管部门保持联系，按时办理、审核各类经营资质，及时根据政策导向调整产品结构，开拓新的产品系列和业务模式，围绕教育产业积极布局，实施同心多元化经营策略，有效规避政策风险。
2、市场竞争风险
公司教辅图书等助学读物服务于我国中小学教学及考试，与教材、教科书一样具有市场需求大、刚性强的特点，但与教科书相比，教辅图书品种繁多、市场化程度高，我国教辅市场已形成了参与者广泛、竞争程度充分的格局。一方面，公司的竞争对手来自于国有大型出版集团，全国近600家出版社中，90%的出版社涉足教辅图书出版、发行业务；另一方面，公司的竞争对手还来自于与公司业务模式相同的民营书业企业，而民营书业企业占据了教辅图书内容策划的主导地位，在市场竞争和发展过程中，形成了各自的品牌和产品细分优势。以教辅图书市场规模300亿元的保守数据测算，公司教辅图书市场占有率约1%左右，可见，教辅图书市场产业集中度低、竞争十分激烈。公司如不能采取有力措施进一步巩固和增强自身的竞争力，提升市场占有份额，将对公司业务发展造成不利影响。公司将通过不断优化产品结构，提升公司盈利能力，加强对行业和竞争对手的分析与研究，同时加强电商、在线教育等新业务形态的探索与合作，紧盯核心业务，提升市场占有率，以应对市场竞争加剧风险。
3、存货贬值风险
截至报告期末，公司存货账面价值为3,845.58万元，存货价值较高，对于财务报表影响较大。公司产品具有很强的时效性，修订改版较快，一旦销售不畅，存货价值将大幅降低，使公司经营成果受到较大影响。公司将加强对库存商品的管理，积极拓展营销渠道，提升公司产品销量，提升存货周转率，并计提存货跌价准备，以应对存货贬值风险因素。
4、应收账款回收风险
随着公司业务规模的不断扩大，公司应收账款金额占期末流动资产的比重较高。截止2019年12月31日，应收账款账面价值为15,653.11万元，虽然绝大部分应收账款账龄在1年以内，且主要为资信状况良好，与公司保持长期稳定合作的教材出版社、省级新华书店和大型图书经营机构，但若经济环境发生变化导致公司主要客户经营发生困难，则公司将面临可能出现应收账款无法收回而损害公司利益的风险。公司将加大对客户应收账款催收的力度，加强对客户的信用管理，提高公司应收账款的质量和回款速度；对于周期较长或金额较大的款项，公司将定期与客户对账，加大款项的追讨力度，增强公司的回款能力，确保应收账款违约风险保持在较低水平。
5、图书产品权益遭受侵害风险
侵害正版图书的各类非法出版物在全世界范围都屡禁不止。畅销图书长时间以来都遭受知识产权侵害问题的困扰，侵权图书低劣的质量直接影响了使用者的阅读体验，同时也严重侵害了图书作者、出版商、发行商的利益。 公司主要产品为教辅类助学读物，更新改版速度较快，时效性较强，被盗版及侵权的可能性较小。并且公司一直注重对自身助学读物权益的保护，采取了法律手段维护自身品牌权益等措施维护公司助学读物产品的权益。但随着公司优秀产品不断丰富，公司仍将面临产品权益被他人侵害的风险。
6、经营管理风险
公司主营业务拓展和经营规模不断扩大，将对公司的战略规划、组织机构、内部控制、运营管理、财务管理等提出更高
的要求。如公司不能及时调整和优化管理体系，将可能影响自身的长期发展，公司将存在一定的经营管理风险。公司董事会、管理层一直高度关注公司内部规范治理工作，加强组织建设，从人员、组织和制度等方面持续创新和融合，以期以最好的业绩回报广大投资者。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》和《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。在分配预案拟定和决策时，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，积极听取了中小股东的意见和诉求，相关的议案经由董事会、监事会审议过后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内进行实施，切实保证了全体股东的利益。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.75 |
| 每10股转增数（股） | 3 |
| 分配预案的股本基数（股） | 140,025,000 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 10,501,875.00 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 10,501,875.00 |
| 可分配利润（元） | 159,419,413.65 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
| 在符合公司利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟定2019年度利润分配预案为：以公司现有总股本140,025,000股为基数，向公司全体股东实施每10股派发现金红利0.75元（含税），以资本公积金每10股转增3股。若董事会审议利润分配方案后股本发生变动的，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。 |
公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况2019年度公司的利润分配及资本公积转增股本预案：以现有总股本140,025,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.75元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股。2018年度公司的利润分配方案：以总股本140,025,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币0.70元（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。2017年度公司的利润分配及资本公积转增股本方案：以总股本93,350,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股。公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表单位：元
| 分红年度 | 现金分红金额（含税） | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式（如回购股份）现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额（含其他方式） | 现金分红总额（含其他方式）占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
| 2019年 | 10,501,875.00 | 33,610,277.70 | 31.25% | 0.00 | 0.00% | 10,501,875.00 | 31.25% |
| 2018年 | 9,801,750.00 | 31,806,935.15 | 30.82% | 0.00 | 0.00% | 9,801,750.00 | 30.82% |
| 2017年 | 9,335,000.00 | 31,364,774.98 | 29.76% | 0.00 | 0.00% | 9,335,000.00 | 29.76% |
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 志鸿教育 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，其所持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。 | 2017年09月26日 | 2020-09-25 | 正常履行中 |
| 任志鸿 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个月内如股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不得转让其直接持有的本公司股份；在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让其直接持有的本公司股份；因公司进行权益分派等导致本人直接持有公司股份发生变化的，仍将遵守上述承诺。自本人离职信息向深圳证券交易所申报之日起六个月内，本人增持的公司股份也将予以锁定。在本人担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%；本人离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行上述承诺。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 吕宝贵;任伦;任志成 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。 | 2017年09月26日 | 2020-09-25 | 正常履行中 |
| 善静宜;杨凯;于宝增;翟维全;张立杰;张学军 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，持有公司股票的锁定期限自动延长至少6个月。在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不得转让本人直接持有的公司股份；在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让本人直接持有的公司股份；因公司进行权益分派等导致本人直接持有公司股份发生变化的，仍将遵守上述承诺。自本人离职信息向深圳证券交易所申报之日起六个月内，本人增持的公司股份也将予以锁定。在本人担任公司董事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%。本人离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行上述承诺。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 亓嘉国;赵宪涛 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购该部分股份。在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不得转让本人直接持有的公司股份；在首次公开 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履 | 正常履行中 |
| 发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不得转让本人直接持有的公司股份；因公司进行权益分派等导致本人直接持有公司股份发生变化的，仍将遵守上述承诺。自本人离职信息向深圳证券交易所申报之日起六个月内，本人增持的公司股份也将予以锁定。在本人担任公司监事期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%。本人离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。本人不因职务变更或离职等主观原因而放弃履行上述承诺。 | 行完毕 | ||||
| 志鸿教育 | 股份减持承诺 | （1）自志鸿教育所持公司股份锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价格，若公司股票期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，减持价格将进行除权除息相应调整；（2）自志鸿教育所持公司股份锁定期满后两年内减持的，两年内转让的公司股份数量合计不超过本公司减持前其所持有的公司股份数量的50%。如根据志鸿教育作出的其他公开承诺需延长股份锁定期的，上述期限相应顺延；（3）选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式进行减持时，应严格遵守中国证监会、证券交易所相关法律法规的规定，并依法进行公告。若志鸿教育在6个月内减持过公司股票，通过证券公司、基金管理公司定向资产管理计划等方式购买的公司股票6个月内不减持。" | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 亓嘉国;善静宜;杨凯;于宝增;翟维全;张立杰;张学军;赵宪涛 | 股份减持承诺 | （1）自本人股份锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价格，若持有公司股票期间，公司有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，减持价格将进行除权除息相应调整；（2）选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式进行减持时，应严格遵守中国证监会、证券交易所相关法律法规的规定，并依法进行公告。若本人在6个月内减持过公司股票，通过证券公司、基金管理公司定向资产管理计划等方式购买的公司股票6个月内不减持。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 巴学芳、任伦 | 股份减持承诺 | （1）自本人股份锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价格，若公司股票期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，减持价格将进行除权除息相应调整；（2）若本人在公司上市后持有发行人5%以上股份，自本人股份锁定期满后两年内减持的，减持股份总数将不超过本人合计所持公司股份总数的80%。如根据本人作出的其他公开承诺需延长股份锁定期的，上述期限相应顺延；（3）选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式进行减持时，应严格遵守中国证监会、证券交易所相关法律法规的规定，并依法进行公告。若本人在6个月内减持过公司股票，通过证券公司、基金管理公司定向资产管理计划等方式购买的公司股票6个月内不减 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 持。 | |||||
| 浙江伟星 | 股份减持承诺 | （1）浙江伟星所持公司股份锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价格，若公司股票期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，减持价格将进行除权除息相应调整；（2）若浙江伟星在公司上市后持有发行人5%以上股份，浙江伟星所持公司股份锁定期满后两年内减持的，减持股份总数将不超过浙江伟星合计所持公司股份总数的90%。如根据浙江伟星作出的其他公开承诺需延长股份锁定期的，上述期限相应顺延；（3）选择集中竞价、大宗交易及协议转让等法律、法规规定的方式进行减持时，应严格遵守中国证监会、证券交易所相关法律法规的规定，并依法进行公告。若浙江伟星在6个月内减持过公司股票，通过证券公司、基金管理公司定向资产管理计划等方式购买的公司股票6个月内不减持。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 公司 | 股份回购承诺 | 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件可能构成重大、实质影响的，公司将依法及时启动股份回购程序，回购首次公开发行的全部新股，并向投资者支付从首次公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行存款利息作为赔偿。具体回购方案如下：（1）公司将及时召集召开董事会并作出决议，通过股份回购的具体方案，同时发出召开相关股东大会的会议通知，并进行公告；（2）公司董事会对回购股份作出决议，须经全体董事二分之一以上表决通过，公司董事承诺就该等回购股份的相关决议投赞成票；公司股东大会对回购股份作出决议，需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票；（3）回购价格：不低于相关董事会决议公告日前30个交易日公司股票交易均价（在此期间公司如有派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，回购股份的价格相应进行调整）。其中前30个交易日公司股票交易均价计算公式为：相关董事会决议公告日前30个交易日公司股票交易均价=相关董事会决议公告日前30个交易日公司股票交易总额/相关董事会决议公告日前30个交易日公司股票交易总量。公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 公司 | 分红承诺 | 为充分保障公司股东的合法权益，为股东提供稳定持续的投资回报，公司根据《公司法》、《公司章程》、《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发[2012]37号)、《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》等相关规定，制定了《上市后未来分红回报规划》，并经公司2016年第二次临时股东大会审议通过。《上市后 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完 | 正常履行中 |
| 未来分红回报规划》主要内容如下：1、股东回报规划制定的考虑因素 公司着眼于发展与股东利益并重原则，在充分考虑企业经营发展需要、股东权益需求、公司融资环境及成本等因素的基础上，根据公司目前及未来业务规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资需求、本次发行融资、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者科学、稳定、持续的回报机制，以保证利润分配政策的连续性和稳定性。2、制定股东分红回报规划的原则（1）公司首次公开发行股票并上市后将坚持在符合相关法律法规、《公司章程》的前提下，综合考虑投资者的合理投资回报和公司的长远发展，积极实施持续、稳定的利润分配政策，并充分考虑股东（特别是中小股东）、独立董事和监事的意见。（2）公司优先采取现金方式进行利润分配，可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利，在有条件的情况下，可以进行中期现金分红。（3）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：①公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；②公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；③公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定的20%处理。3、公司上市后三年内股东分红回报具体规划 公司应在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，积极采取现金分红，公司上市后三年内股东具体分红回报安排如下：（1）公司现金分红的比例不低于当年可分配利润的10%。（2）鉴于公司目前发展阶段属成长期且有重大资金支出安排，公司上市后未来三年进行利润分配时，可单独采用现金方式或采用现金与股票相结合的方式进行利润分配，如公司现金与股票相结合的方式进行利润分配的，则每年现金分红在本次利润分配中所占比例不低于20%。具体分配比例由公司董事会根据当年拟分配利润情况和公司发展的需要，依照《公司章程》规定的利润分配决策程序由公司股东大会审议决定。4、股东分红回报规划的决策机制（1）公司管理层、董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，结合公司盈利情况、资金需求和股东回报规划提出合理的分红建议和预案，经董事会审议通过并经半数以上独立董事同意后提交股东大会批准。独立董事及监事会对提请股 | 毕 |
| 东大会审议的分红建议和预案进行审核并出具书面意见。（2）股东大会应依法依规对董事会提出的分红议案进行表决，并通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。在召开股东大会时除现场会议外，还应向股东提供网络形式的投票平台。为了切实保障社会公众股股东参与股东大会的权利，董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以向公司股东征集其在股东大会上的投票权。（3）公司采取股票方式进行利润分配的，独立董事应对其必要性发表明确意见。（4）公司当年盈利但未提出现金利润分配预案，董事会应当在定期报告中 披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，并由公 司独立董事对此发表相关的独立意见；（5）公司因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化而决定不作分红或拟分配利润少于《公司章程》第一百七十一条规定的现金分红比例的，应经独立董事同意并发表明确独立意见，并将利润分配方案分别提交董事会和监事会审议，经董事会和监事会分别审议通过后方可提交股东大会审议，股东大会提案中应对利润分配方案进行详细论证和说明原因。 | |||||
| 志鸿教育;任志鸿 | 关于同业竞争方面的承诺 | 避免同业竞争的承诺1、公司实际控制人任志鸿承诺如下：一、除发行人外，本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员，未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务；本人控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务；本人、本人的配偶、父母、子女及其他关系密切的家庭成员未对任何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制。二、本人不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制。三、本人将持续促使本人的配偶、父母、子女、其他关系密切的家庭成员以及本人控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与发行人的生产、经营相竞争的任何活动。四、本人将不利用对发行人的控制关系进行损害发行人及发行人其他股东利益的经营活动。五、本人如因不履行或不适当履行上述承诺而获得的经营利润归发行人所有。本人如因不履行或不适当履行上述承诺因此给发行人及其相关股东造成损失的，应予以赔偿。上述"其他关系密切的家庭成员"是指：配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女的配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母。本人确认本承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。本承诺函自出具日始生效，为不可撤销的法律文件。、公司控股股东志鸿教育承诺如下：一、除发行人外，本公司未直 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 接或间接从事与发行人相同或相似的业务；本公司控制的其他企业未直接或间接从事与发行人相同或相似的业务；本公司未对任何与发行人存在竞争关系的其他企业进行投资或进行控制； 二、在持有发行人股份总额超过5%期间，本公司不再对任何与发行人从事相同或相近业务的其他企业进行投资或进行控制； 三、本公司将持续促使本公司控制的其他企业/经营实体在未来不直接或间接从事、参与或进行与发行人的生产、经营相竞争的任何活动； 四、本公司将不利用对发行人的控制关系进行损害发行人及发行人其他股东利益的经营活动。 本公司确认本承诺函旨在保障发行人全体股东之权益而作出；本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。本公司在作为发行人股东期间，上述承诺均对本公司持续有约束力。 | |||||
| 志鸿教育;任志鸿；陈代友;柳淑娟;亓嘉国;善静宜;王乃孝;王全国;杨凯;杨文轩;于宝增;翟维全;张立杰;张学军;赵宪涛;祝慧烨； | 减少及规范关联交易承诺 | 控股股东及实际控制人、董事、监事、高级管理人员、5%以上股东关于减少和规范关联交易承诺：（1）控股股东志鸿教育以及实际控制人任志鸿已经分别出具了《减少及规范关联交易承诺函》，做出如下承诺和保证：①志鸿教育、任志鸿除已经向相关中介机构书面披露的关联交易以外，志鸿教育、任志鸿以及下属全资、控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称"附属企业"）与公司之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；②在志鸿教育、任志鸿作为公司控股股东、实际控制人期间，志鸿教育、任志鸿及附属企业将尽量避免、减少与公司发生关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，志鸿教育、任志鸿及附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会和《公司章程》、《关联交易决策制度》等相关制度的规定，履行审核程序，确保交易事项的合理合法性和交易价格的公允性，并按相关规定严格履行信息披露义务；③志鸿教育、任志鸿承诺不利用公司控股股东、实际控制人地位，利用关联交易谋求特殊利益，不会进行损害公司及其他股东合法利益的关联交易。若违反上述承诺，志鸿教育、任志鸿将对由此给公司造成的损失做出全面、及时和足额的赔偿。（2）董事、监事、高级管理人员已经出具了《减少及规范关联交易承诺函》，做出如下承诺和保证：①本人除已经向相关中介机构书面披露的关联交易以外，本人以及下属全资、控股子公司及其他可实际控制企业（以下简称"附属企业"）与公司之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易；②在本人作为公司董事、监事及高级管理人员期间，本人及附属企业将尽量避免、减少与公司发生关联交易。对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，本人及附属企业将严格遵守法 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 律法规及中国证监会和《公司章程》、《关联交易决策制度》等相关制度的规定，履行审核程序，确保交易事项的合理合法性和交易价格的公允性，并按相关规定严格履行信息披露义务；③本人承诺不利用公司董事、监事及高级管理人员或股东地位，利用关联交易谋求特殊利益，不会进行损害公司及其他股东合法利益的关联交易。 | |||||
| 志鸿教育;任志鸿 | 关于资金占用方面的承诺 | 控股股东及实际控制人不占用公司资金承诺：（1）志鸿教育、任志鸿作为公司的控股股东/实际控制人，声明目前不存在以任何形式占用或使用公司资金的行为；（2）志鸿教育、任志鸿将严格遵守法律、法规、规范性文件以及公司相关规章制度的规定，不以任何方式占用或使用公司的资产和资源，不以任何直接或者间接的方式从事损害或可能损害公司及其他股东利益的行为；（3）志鸿教育直接或间接控制或投资的企业也应遵守上述声明与承诺。如因违反该等声明与承诺而导致公司或其他股东的权益受到损害的情况，志鸿教育将依法承担相应的赔偿责任；（4）任志鸿关系密切的家庭成员及任志鸿与该等人士控制或投资的企业也应遵守上述声明与承诺。如因违反该等声明与承诺而导致公司或其他股东的权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的赔偿责任。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 志鸿教育;任志鸿;公司;善静宜;杨凯;于宝增;翟维全;张立杰;张学军 | IPO稳定股价承诺 | 根据中国证监会颁布的《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》及各项配套措施要求，公司制定了《公司上市后三年内股价低于每股净资产时稳定股价的预案》，具体内容如下：1、启动稳定股价措施的条件 自公司股票正式挂牌上市之日起3年内，一旦公司股票出现连续20个交易日收盘价均低于公司最近一期末经审计的每股净资产值（公司最近一期审计基准日后，因派息、送股、资本公积转增股本、股份拆细、增发、配股或缩股等事项导致公司净资产或股份总数发生变化的，则每股净资产相应进行调整，下同），则在符合相关法律法规、中国证监会相关规定及其他有约束力的规范性文件规定且公司股权分布符合上市条件的前提下，公司、控股股东、董事（不含仅领取津贴的董事，下同）和高级管理人员等相关主体将启动稳定公司股价的措施。2、稳定股价措施及实施程序 当上述启动稳定股价措施的条件成就时，公司将按如下方式稳定公司股价： （1）公司回购股份 公司董事会应在股价稳定措施的启动条件所述情形出现10个交易日内，参照公司股价表现并结合公司经营状况确定回购价格和数量区间，拟定回购股份的方案，并对外公告；回购方案经股东大会审议通过后6个月内，由公司按照相关规定在二级市场以集中竞价方式、要约方式及/或其他合法方式回购公司股份，回购的股份将予以注销。公司股东大会对回购股份作出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司持股5%以上的股东承诺就该等回购事 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 在增持期间及法定期限内不减持其所持有的公司股份。3、稳定股价预案的约束措施公司、控股股东、董事及高级管理人员在履行其稳定股价义务时，应符合相关法律法规、中国证监会相关规定及其他有约束力的规范性文件的规定，并履行相应的信息披露义务。如公司董事会未能制订或实施需由公司实施的稳定股价方案，董事会应向投资者说明具体原因，公司根据法律法规的规定及监管部门的要求承担相应责任。如控股股东未能提出或实施稳定股价的具体措施，公司自其未能履行约定义务之日起的现金分红由公司暂时扣留，直至其采取相应的稳定股价措施并实施完毕时为止。如董事、高级管理人员未能实施稳定股价的措施，公司自其未能履行约定义务当月起扣减相关当事人每月薪酬的20%，直至累计扣减金额达到应履行稳定股价义务的总额或该等董事、高级管理人员按本预案的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。公司董事、高级管理人员拒不履行本预案规定的股票增持义务情节严重的，控股股东或董事会、监事会、半数以上的独立董事有权提请股东大会同意更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。本公司承诺并保证以同意本预案内容作为选任董事和高级管理人员的标准之一，要求新聘任的董事和高级管理人员履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺要求和本预案的相应要求。 | |||||
| 志鸿教育 | 其他承诺 | 志鸿教育承诺，如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件可能构成重大、实质影响的，志鸿教育将督促公司履行股份回购事宜的决策程序，并在公司召开董事会、股东大会对回购股份作出决议时承诺就该等回购议案投赞成票，并在该等回购议案生效时及时启动股份回购程序，回购首次公开发行的全部新股，并向投资者支付从首次公开发行完成日至股票回购公告日的同期银行存款利息作为赔偿。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。如违反上述承诺，公司可以依据本约束措施扣除志鸿教育应得的现金分红，用于执行志鸿教育未履行的承诺，直至足额承担志鸿教育应当承担的赔偿责任为止。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 任志鸿 | 其他承诺 | 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件可能构成重大、实质影响的，本人将督促公司履行股份回购事宜的决策程序，并在公司召开董事会、股东大会对回购股份作出决议时，本人承诺就该等回购议案投赞成票。如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。如本人违反上述承诺，公司可以依据本约束措施扣除本人应得的薪酬、津贴，用于执行本人未履行的承诺，直至足额 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 承担本人应当承担的赔偿责任为止。 | |||||
| 陈代友;柳淑娟;亓嘉国;任志鸿;善静宜;王乃孝;王全国;杨凯;杨文轩;于宝增;翟维全;张立杰;张学军;赵宪涛;祝慧烨 | 其他承诺 | 如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。本人作为公司董事的，同时承诺，在公司召开的关于股份回购的董事会作出决议时，本人承诺就该等回购议案投赞成票。本人作为公司股东的，同时承诺，在公司召开的关于股份回购的股东大会作出决议时，本人承诺就该等回购议案投赞成票。如本人违反上述承诺，公司有权扣除本人在公司的薪酬、津贴及分红，用以对投资者进行赔偿，直至足额承担本人应当承担的赔偿责任为止。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 首创证券 | 其他承诺 | 如因本保荐机构为公司首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，承诺人将依法先行赔偿投资者损失。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 北京市康达律师事务所；瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）；开元资产评估有限公司 | 其他承诺 | 如本所/承诺人为公司首次公开发行股票并上市制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，承诺人将依法赔偿投资者损失。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 公司 | 其他承诺 | 填补被摊薄即期回报的措施及承诺：本次发行完成及募集资金到位后，公司的股本和净资产规模都有较大幅度的增加，由于本次募集资金投资项目需要一定的实施期，在发行当年难以充分发挥效益，公司存在即期回报被摊薄的风险。就填补被摊薄即期回报，公司承诺将采取以下措施：1、加强募集资金运用管理，保障预期效益尽快实现 本次募集资金拟投资于内容策划与图书发行项目、营销网络建设项目、信息化系统建设项目和教育云平台项目，上述项目有利于促进公司进一步增强盈利能力，为公司实现可持续快速发展提供有力保障。本次发行募集资金到位后，公司将加快推进募集资金投资项目建设，争取募集资金投资项目早日达产并实现预期效益。公司将根据相关法规和《募集资金管理制度》的要求，严格管理和使用本次发行的募集资金，保证募集资金按照既定用途得到充分有效利用，并尽快获得投资回报。2、强化投资者分红回报，提升公司投资价值为充分保障公司股东的合法权益，公司在 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 综合考虑生产经营实际情况、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素后，在《公司章程》中明确了对投资者持续、稳定、科学的回报机制。公司将在严格遵守上述规章制度的基础上，按实际经营业绩积极采用现金方式分配股利，通过多种方式有效提高投资者对公司经营和利润分配的监督，提升公司投资价值。3、科学实施成本、费用管理，提高利润水平公司将保持严格科学的成本费用管理，加强采购环节、生产环节、产品质量控制环节的组织管理水平；强化费用的预算管理、额度管理和内控管理；严格按照公司制度履行管理层薪酬计提发放的审议披露程序，在全面有效地控制公司经营风险和管理风险的前提下提高利润水平。上述措施有利于增强公司的核心竞争力和持续盈利能力，增厚未来收益，填补股东回报；但由于公司经营面临的内外部风险客观存在，上述措施的实施不等于对公司未来利润做出保证。 | |||||
| 陈代友;任志鸿;善静宜;杨凯;于宝增;翟维全;张立杰;张学军;祝慧烨 | 其他承诺 | 公司董事、高级管理人员对公司填补被摊薄即期回报措施作出如下承诺：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不得采用其他方式损害公司利益。2、承诺本人将全力支持和配合公司规范董事和高级管理人员的职务消费行为，包括但不限于参与讨论或拟定关于约束董事和高级管理人员职务消费行为的制度和规定。同时，本人将严格按照上市公司相关规定及公司内部相关管理制度的规定或要求约束本人的职务消费行为。3、承诺不得动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺积极推动公司薪酬制度的完善，使之更符合填补被摊薄即期回报的要求；支持公司董事会在制订、修改补充公司的薪酬制度时与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺在推动公司股权激励（如有）时，应使股权激励行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩。6、在中国证监会、深圳证券交易所另行发布填补被摊薄即期回报措施及其承诺的相关意见或实施细则后，若公司内部相关规定或本人承诺与该等规定不符时，本人承诺将立即按照中国证监会及深圳证券交易所的规定出具补充承诺，并积极推进公司制定新的内部规定或制度，以符合中国证监会和深圳证券交易所的规定或要求。7、本人承诺全面、完整并及时履行公司制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及本人对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺。若本人违反该承诺，给公司或者股东造成损失的，本人承诺：（1）在公司股东大会及中国证监会指定网站或报刊公开作出解释并道歉；（2）依法承担对公司和/或股东的补偿责任；（3）无条件接受中国证监会和/或深圳证券交易所等证券监管机构依据相关法律、法规及规范性文件的规定对本人所作出的处罚或采取的相关监管措施。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 |
| 志鸿教育;任志鸿 | 其他承诺 | 控股股东志鸿教育和实际控制人任志鸿承诺，若天梯志鸿因过去超许可范围运行教育类网站的行为以及未经批准即自行开办教育类网站给公司或天梯志鸿带来任何经济损失，相关经济损失由控股股东志鸿教育和实际控制人任志鸿承担，并保证不向公司或天梯志鸿进行任何形式的追偿。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 | |
| 志鸿教育;任志鸿 | 其他承诺 | 控股股东和实际控制人关于社会保险及住房公积金缴纳事宜的承诺：公司实行劳动合同制，员工的聘用和解聘依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》的规定办理。公司已经按照国家及地方关于企业缴纳社会保险和住房公积金的相关规定，为符合缴纳条件的正式员工办理了养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险、住房公积金，但公司存在未以员工实际工资作为缴纳基数进行足额缴纳的情况。就报告期内（2014年至2017年6月）未以员工实际工资作为缴纳基数进行足额缴纳社会保险及住房公积金事项，公司控股股东志鸿教育、实际控制人任志鸿承诺，若公司或天梯志鸿经有关政府部门或司法机关认定需补缴社会保险费（包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险）和住房公积金，或因社会保险费和住房公积金事宜受到处罚，或被任何相关方以任何方式提出有关社会保险费和住房公积金的合法权利要求的，志鸿教育/任志鸿将在公司或天梯志鸿收到有权政府部门出具的生效认定文件后，全额承担需由公司或天梯志鸿补缴的全部社会保险费和住房公积金、滞纳金、罚款或赔偿款项，并在承担上述款项和费用后将不向公司或天梯志鸿追偿，保证公司或天梯志鸿不会因此遭受任何损失。 | 2017年09月26日 | 自作出承诺时至承诺履行完毕 | 正常履行中 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司于2019年4月24日召开第二届董事会第十一次会议及第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，因财政部2017 颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7 号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会[2017]8 号） 、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会[2017]9 号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会[2017]14 号），要求境内上市企业自2019年1月1日起施行新金融工具相关会计准则。根据上述会计准则的修订要求，同意公司对会计政策相关内容进行相应变更。
2、公司于2019年8月23日召开第二届董事会第十二次会议及第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，2019年4月30日，财政部发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），要求执行企业会计准则的非金融企业应当按照通知要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。同意公司根据上述企业会计准则的规定和要求，对原采用的相关会计政策进行相应调整，并按照上述文件规定的日期执行新的会计准则。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司2019年度纳入合并范围的子公司共12户（含二级子公司10户），公司本年度合并范围比上年度增加3户（含二级子公司3户），减少1户（含二级子公司1户），详见公司2019年度报告第四节“经营情况讨论与分析”之“二、主营业务分析2、收入与成本（6）报告期内合并范围是否发生变动”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 45 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 魏建红、张娇娇 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1年 |
是否改聘会计师事务所
√ 是 □ 否
是否在审计期间改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
更换会计师事务所是否履行审批程序
√ 是 □ 否
聘任、解聘会计师事务所情况说明公司于2019年12月13日召开的第二届董事会第十四次会议及第二届监事会第十二次会议审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意公司将2019年度审计机构由瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）变更为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）。 公司已提前与原审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）就更换会计师事务所事宜进行了事前沟通，征得其理解和支持，瑞华知悉本事项并确认无异议。公司董事会审计委员会对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）的业务资质与执业质量进行了充分了解，并对中审众环的相关资质进行了认真核查，结合公司业务发展需要和实际情况，认为中审众环具备为上市公司服务的综合资质要求，能够胜任公司年度审计工作。2019年12月30日，公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构，负责公司2019年度财务报表审计工作。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 任志鸿 | 实际控制人 | 接受关联人提供的劳务 | 向关联人租赁办公场所 | 参考市场价协商确定 | 市场价格 | 14.6 | 35.05% | 32 | 否 | 转账 | 不适用 | 2019年04月25日 | 巨潮资讯网《关于2019年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2019-024） |
| 华鸿物流 | 受同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 向关联人租赁办公场所及配套设施 | 参考市场价协商确定 | 市场价格 | 27.06 | 64.95% | 32 | 否 | 转账 | 不适用 | 2019年04月25日 | |
| 关联方代收物业、电费等公用事业费 | 公用事业价格 | 市场价格 | 3.3 | 100.00% | 3.5 | 否 | 转账 | 不适用 | 2019年04月25日 | ||||
| 合计 | -- | -- | 44.96 | -- | 67.5 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 报告期内发生的关联交易均在年度预计范围内。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明报告期内，公司将部分闲置的办公场所、库房等对外出租，本期确认的租赁收入159.57万元；本期公司及下属子公司因租赁办公场所发生租赁费用88.4万元。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 闲置募集资金 | 10,000 | 9,000 | 0 |
| 银行理财产品 | 闲置自有资金 | 6,000 | 1,000 | 0 |
| 券商理财产品 | 闲置自有资金 | 14,200 | 14,200 | 0 |
| 合计 | 30,200 | 24,200 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 恒丰银行股份有限公司济南分行 | 银行 | 保本保收益型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2018年11月06日 | 2019年05月06日 | 高信用等级、流动性好的金融工具 | 协议约定 | 4.48% | 111.08 | 111.08 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2018年11月12日 | 2019年03月12日 | 结构性存款 | 协议约定 | 4.50% | 73.97 | 73.97 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2019年03月15日 | 2019年06月19日 | 结构性存款 | 协议约定 | 4.05% | 53.26 | 53.26 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博 | 银行 | 价格结构型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2019年05月24日 | 2019年06月03日 | 结构性存款 | 协议约定 | 2.50% | 3.42 | 3.42 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 |
| 分行 | ||||||||||||||||
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2019年06月04日 | 2019年10月21日 | 结构性存款 | 协议约定 | 3.95% | 75.21 | 75.21 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2019年06月20日 | 2019年08月08日 | 结构性存款 | 协议约定 | 3.70% | 24.84 | 24.84 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2019年08月09日 | 2019年10月21日 | 结构性存款 | 协议约定 | 3.70% | 37 | 37 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2019年10月29日 | 2019年12月30日 | 结构性存款 | 协议约定 | 3.65% | 31 | 31 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 恒丰银行股份有限公司济南分行 | 银行 | 保本保收益型 | 4,000 | 闲置募集资金 | 2019年10月31日 | 2020年01月31日 | 高信用等级、流动性好的金融工具 | 协议约定 | 3.65% | 36.8 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 交通银行股份有限公司淄博 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置募集资金 | 2019年12月31日 | 2020年04月17日 | 结构性存款 | 协议约定 | 3.90% | 57.7 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 |
| 分行 | ||||||||||||||||
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 2,000 | 闲置自有资金 | 2018年12月13日 | 2019年03月14日 | 结构性存款 | 协议约定 | 4.50% | 22.44 | 22.44 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 3,000 | 闲置自有资金 | 2019年01月08日 | 2019年03月12日 | 结构性存款 | 协议约定 | 4.35% | 22.52 | 22.52 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 中信银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 1,000 | 闲置自有资金 | 2019年01月18日 | 2019年05月06日 | 结构性存款 | 协议约定 | 4.05% | 11.98 | 11.98 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置自有资金 | 2019年03月15日 | 2019年06月19日 | 结构性存款 | 协议约定 | 4.05% | 53.26 | 53.26 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 交通银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 期限结构型 | 5,000 | 闲置自有资金 | 2019年06月20日 | 2019年08月08日 | 结构性存款 | 协议约定 | 3.70% | 24.84 | 24.84 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 恒丰银行股份有限公司济南 | 银行 | 保本保收益型 | 2,000 | 闲置自有资金 | 2019年08月22日 | 2019年11月22日 | 高信用等级、流动性好的金融 | 协议约定 | 3.80% | 19.16 | 19.16 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 |
| 分行 | 工具 | |||||||||||||||
| 青岛银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 1,000 | 闲置自有资金 | 2019年12月05日 | 2020年03月05日 | 结构性存款 | 协议约定 | 3.65% | 9.11 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 首创证券有限责任公司 | 券商 | 本金保障型 | 2,000 | 闲置自有资金 | 2019年03月14日 | 2019年06月11日 | 补充产品发行人的运营资金 | 协议约定 | 4.00% | 19.51 | 19.51 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 上海海通证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 1,000 | 闲置自有资金 | 2019年06月04日 | 2019年09月03日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.50% | 11.34 | 11.34 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 首创证券有限责任公司 | 券商 | 本金保障型 | 1,000 | 闲置自有资金 | 2019年06月20日 | 2019年12月17日 | 补充产品发行人的运营资金 | 协议约定 | 4.00% | 19.73 | 19.73 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 首创证券有限责任公司 | 券商 | 本金保障型 | 1,000 | 闲置自有资金 | 2019年06月27日 | 2019年12月23日 | 补充产品发行人的运营资金 | 协议约定 | 4.00% | 19.73 | 19.73 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 上海海通证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 2,000 | 闲置自有资金 | 2019年07月02日 | 2019年10月08日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.50% | 24.41 | 24.41 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 上海海通 | 券商 | 非保本浮动收 | 2,000 | 闲置自有 | 2019年08 | 2019年12 | 主要投向 | 协议约定 | 4.40% | 33.99 | 33.99 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯 |
| 证券资产管理有限公司 | 益型 | 资金 | 月06日 | 月24日 | 固定收益类投资品种 | 网 | ||||||||||
| 上海海通证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 2,200 | 闲置自有资金 | 2019年09月04日 | 2019年12月23日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.40% | 29.44 | 29.44 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 上海海通证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 2,000 | 闲置自有资金 | 2019年10月09日 | 2019年12月23日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.40% | 18.32 | 18.32 | 已收回 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | |
| 上海海通证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 2,000 | 闲置自有资金 | 2019年11月26日 | 2020年03月23日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.50% | 29.34 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 长城证券股份有限公司 | 券商 | 集合资产管理计划（固定收益类） | 1,000 | 闲置自有资金 | 2019年11月28日 | 2020年05月26日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.60% | 22.81 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 上海海通证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 1,000 | 闲置自有资金 | 2019年12月17日 | 2020年06月22日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.55% | 23.56 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 上海海通 | 券商 | 非保本浮动收 | 3,000 | 闲置自有 | 2019年12 | 2020年06 | 主要投向 | 协议约定 | 4.60% | 70.7 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯 |
| 证券资产管理有限公司 | 益型 | 资金 | 月19日 | 月22日 | 固定收益类投资品种 | 网 | ||||||||||
| 上海海通证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 2,000 | 闲置自有资金 | 2019年12月27日 | 2020年03月23日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.50% | 21.7 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 上海海通证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 2,200 | 闲置自有资金 | 2019年12月27日 | 2020年05月25日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.60% | 41.87 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 银河金汇证券资产管理有限公司 | 券商 | 非保本浮动收益型 | 3,000 | 闲置自有资金 | 2019年12月31日 | 2020年04月28日 | 主要投向固定收益类投资品种 | 协议约定 | 4.50% | 44.38 | 未到期 | 是 | 是 | 巨潮资讯网 | ||
| 合计 | 95,400 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1,098.42 | 740.45 | -- | 0 | -- | -- | -- | ||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
报告期内，公司依法合规经营，努力创造繁荣社会，长期致力于经济发展，积极回报投资者，以自身发展影响和带动地方经济的振兴。公司与客户建立良好关系，为用户提供优质产品，完善售后服务，实现共赢。公司关注员工满意度，保障员工合法权益，致力于培育员工的认同感和归属感，实现员工与企业共同成长。公司在追求经济效益的同时，积极回馈社会，支持社会公益事业，履行企业的社会责任。公司与光华科技基金会建立合作关系，通过“光华公益书海工程”向基层边远地区捐赠助学图书，支持地方文化教育建设。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 75,382,500 | 53.84% | -898,990 | -898,990 | 74,483,510 | 53.19% | |||
| 3、其他内资持股 | 75,382,500 | 53.84% | -898,990 | -898,990 | 74,483,510 | 53.19% | |||
| 其中：境内法人持股 | 65,400,000 | 46.71% | 65,400,000 | 46.71% | |||||
| 境内自然人持股 | 9,982,500 | 7.13% | -898,990 | -898,990 | 9,083,510 | 6.49% | |||
| 二、无限售条件股份 | 64,642,500 | 46.16% | 898,990 | 898,990 | 65,541,490 | 46.81% | |||
| 1、人民币普通股 | 64,642,500 | 46.16% | 898,990 | 898,990 | 65,541,490 | 46.81% | |||
| 三、股份总数 | 140,025,000 | 100.00% | 0 | 0 | 140,025,000 | 100.00% | |||
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限 | 本期解除限 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 售股数 | 售股数 | |||||
| 北京志鸿教育投资有限公司 | 65,400,000 | 0 | 0 | 65,400,000 | 首发前限售股 | 2020年9月28日 |
| 任伦 | 5,850,000 | 0 | 0 | 5,850,000 | 首发前限售股 | 2020年9月28日 |
| 张立杰 | 776,250 | 0 | 153,675 | 622,575 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% |
| 张学军 | 787,500 | 0 | 196,875 | 590,625 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% |
| 于宝增 | 787,500 | 0 | 196,875 | 590,625 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% |
| 任志成 | 375,000 | 0 | 0 | 375,000 | 首发前限售股 | 2020年9月28日 |
| 杨凯 | 281,250 | 0 | 70,313 | 210,937 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% |
| 翟维全 | 281,250 | 0 | 70,313 | 210,937 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% |
| 赵宪涛 | 281,250 | 0 | 70,313 | 210,937 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% |
| 善静宜 | 281,250 | 0 | 70,313 | 210,937 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% |
| 亓嘉国 | 281,250 | 0 | 70,313 | 210,937 | 董监高锁定股 | 担任公司董监高期间，每年锁定其所持股份75% |
| 合计 | 75,382,500 | 0 | 898,990 | 74,483,510 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 11,291 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 14,920 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 北京志鸿教育投资有限公司 | 境内非国有法人 | 46.71% | 65,400,000 | 0 | 65,400,000 | 0 | 质押 | 14,470,000 |
| 巴学芳 | 境内自然人 | 4.93% | 6,904,800 | -1,645,200 | 0 | 6,904,800 | ||
| 任伦 | 境内自然人 | 4.18% | 5,850,000 | 0 | 5,850,000 | 0 | 质押 | 2,291,000 |
| 浙江伟星创业投资有限公司 | 境内非国有法人 | 2.01% | 2,810,000 | -4,191,200 | 0 | 2,810,000 | ||
| 宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.54% | 2,149,749 | -1,970,251 | 0 | 2,149,749 | ||
| 祝惠君 | 境内自然人 | 1.13% | 1,580,000 | 1,580,000 | 0 | 1,580,000 | ||
| 宁波大榭开发区君荣石化有限公司 | 境内非国有法人 | 0.69% | 970,900 | 970,900 | 0 | 970,900 | ||
| 杨爱水 | 境内自然人 | 0.61% | 860,500 | 860,500 | 0 | 860,500 | ||
| 金祖龙 | 境内自然人 | 0.57% | 800,000 | 800,000 | 0 | 800,000 | ||
| 张学军 | 境内自然人 | 0.54% | 757,500 | -30,000 | 590,625 | 166,875 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，北京志鸿教育投资有限公司的实际控制人任志鸿与任伦为父子关系，张学军在北京志鸿教育投资有限公司下属子公司淄博鸿鼎文化产业有限公司担任执行董事，除上述情形外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 巴学芳 | 6,904,800 | 人民币普通股 | 6,904,800 |
| 浙江伟星创业投资有限公司 | 2,810,000 | 人民币普通股 | 2,810,000 |
| 宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） | 2,149,749 | 人民币普通股 | 2,149,749 |
| 祝惠君 | 1,580,000 | 人民币普通股 | 1,580,000 |
| 宁波大榭开发区君荣石化有限公司 | 970,900 | 人民币普通股 | 970,900 |
| 杨爱水 | 860,500 | 人民币普通股 | 860,500 |
| 金祖龙 | 800,000 | 人民币普通股 | 800,000 |
| 杨云 | 522,450 | 人民币普通股 | 522,450 |
| 李学宁 | 508,450 | 人民币普通股 | 508,450 |
| 李强华 | 471,017 | 人民币普通股 | 471,017 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动。 | ||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 无 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 北京志鸿教育投资有限公司 | 任志鸿 | 2004年03月16日 | 91110105760132102U | 项目投资；投资管理；企业管理咨询；企业策划。 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 任志鸿 | 本人 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 志鸿教育董事长、世纪天鸿董事长、总经理、总编辑 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 | ||
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） |
| 任志鸿 | 董事、总经理、总编辑 | 现任 | 男 | 55 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 于宝增 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 42 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 787,500 | 0 | 80,100 | 0 | 707,400 |
| 张学军 | 董事、副总经理 | 现任 | 男 | 48 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 787,500 | 0 | 30,000 | 0 | 757,500 |
| 张立杰 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 男 | 46 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 830,100 | 0 | 115,800 | 0 | 714,300 |
| 祝慧烨 | 董事 | 现任 | 男 | 52 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 陈代友 | 董事 | 现任 | 男 | 54 | 2017年03月14日 | 2020年03月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 王乃孝 | 独立董事 | 现任 | 男 | 59 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 王全国 | 独立董事 | 现任 | 男 | 55 | 2015年01月30日 | 2020年03月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 杨文轩 | 独立董事 | 现任 | 男 | 54 | 2017年03月14日 | 2020年03月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 亓嘉国 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 51 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 281,250 | 0 | 60,000 | 0 | 221,250 |
| 赵宪涛 | 监事 | 现任 | 男 | 45 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 281,250 | 0 | 70,313 | 0 | 210,937 |
| 柳淑娟 | 职工监事 | 现任 | 女 | 45 | 2015年02月11日 | 2020年03月13日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 善静宜 | 财务总监 | 现任 | 女 | 45 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 281,250 | 0 | 30,000 | 0 | 251,250 |
| 杨凯 | 常务副总编辑 | 现任 | 男 | 45 | 2013年12月10日 | 2020年03月13日 | 281,250 | 0 | 0 | 0 | 281,250 |
| 翟维全 | 副总编辑 | 现任 | 男 | 44 | 2015年01月10日 | 2020年03月13日 | 281,250 | 0 | 70,000 | 0 | 211,250 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 3,811,350 | 0 | 456,213 | 0 | 3,355,137 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事会成员简介
公司董事会成员9名，包括3名独立董事，具体介绍如下：
1、任志鸿先生：1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，中国民主建国会会员，北京师范大学汉语言文学专业，本科学历，高级经济师。中国出版协会常务理事、中国版权协会常务理事、中国出版协会民营工委主任、中国书刊发行业协会常务理事，全国新闻出版业领军人才、中国政府出版奖优秀企业家、新中国60年百名优秀出版人、泰山产业人才。作为国内第一批民营出版的创业者，任志鸿先生凭借丰富的教育教学实践经验和出色的商业转化能力，策划编写了以“志鸿优化”为核心的助学读物系列产品并由此进入了教育出版行业。现任公司董事长、总经理、总编辑。
2、于宝增先生：1978年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，哈尔滨工程大学经济管理专业，大专学历。1998年参加工作，曾任世纪天鸿销售经理、企划总监、销售总监、征订事业部总经理、公司副总经理等职务。现任公司董事、副总经理。
3、张学军先生：1972年生，中国国籍，无境外永久居留权，滨州师范学院英语教育专业，大专学历。1995年参加工作，曾任世纪天鸿总裁办主任、市场部总监、销售中心总经理、零售事业部总经理，常务副总经理等职务。现任公司董事、副总经理。
4、张立杰先生：1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，大连理工大学工商管理专业，本科学历，中级会计师。1996年参加工作，曾任天梯志鸿总经理、世纪天鸿副总经理、董事会秘书等职务。现任公司董事、副总经理、董事会秘书。
5、祝慧烨先生： 1968年生，中国国籍，无境外永久居留权，北京航空航天大学法学专业，本科学历。1989年参加工作，现任中国投资协会投资咨询专业委员会助理会长、产业与金融创新平台秘书长；2013年12月至今，任公司董事。
6、陈代友先生： 1966年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、注册税务师。曾任职于成都航空
仪表公司、台湾东泰集团（大陆地区）、青海省奥凯煤业发展集团等公司；现任成都拓扑财税咨询有限公司执行董事兼总经理；2017年3月至今，任公司董事。
7、杨文轩先生：1966年生，中国国籍，加拿大居留权，武汉大学管理学院，本科学历，经济师，出版行业知名策划人。曾任职于华文天下、盛大文学等公司。现任北京童立方文化品牌管理有限公司董事长、总经理；2017年3月至今，任公司独立董事。
8、王乃孝先生：1961年生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学EMBA，注册会计师。1979年参加工作，曾任青岛铁路分局铁石车辆段会计员、淄博审计师事务所副所长；现任山东启新有限责任会计师事务所执行董事、经理；2013年12月至今，任公司独立董事。
9、王全国先生：1965年生，中国国籍，无境外永久居留权，武汉测绘科技大学（现武汉大学）计算机科学与工程专业，本科学历，高级工程师。曾任职于武汉测绘科技大学、金山软件、中国地图出版社。现任金山软件副总裁；2015年1月至今，任公司独立董事。
（二）监事会成员简介
公司监事会成员3名，具体介绍如下：
1、亓嘉国先生：1969年生，中国国籍，无境外永久居留权，青岛商业学校企业管理专业，大专学历，中共党员。1996年参加工作，曾任世纪天鸿物流中心副经理、系统开发部经理、营销中心副总经理、征订事业部副总经理等职务；现任公司监事会主席、系统事业部执行副总经理。
2、赵宪涛先生：1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，山东省滨州经济学校会计专业，大专学历。1994年参加工作，曾任世纪天鸿营销部大区经理、营销大区总经理、营销总经理、征订事业部副总经理、零售事业部总经理等职务；现任公司监事、子公司先德睿总经理。
3、柳淑娟女士：1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，南京动力高等专科学校会计专业，大专学历。1997年参加工作，曾任世纪天鸿供应主管、运营部经理、运营副总监、计划部经理等职务；现任公司职工代表监事、计划部经理。
（三）高级管理人员简介
公司高级管理人员7名（包括董事4名），具体介绍如下：
1、任志鸿先生：现任公司董事长、公司总经理、总编辑，详见本节“董事会成员介绍”。
2、于宝增先生：现任公司董事、公司副总经理，详见本节“董事会成员介绍”。
3、张学军先生：现任公司董事、公司副总经理，详见本节“董事会成员介绍”。
4、张立杰先生：现任公司董事、公司副总经理、董事会秘书，详见本节“董事会成员介绍”。
5、善静宜女士：1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，北京轻工业学院会计学专业，本科学历，高级会计师、注册税务师。曾任山东华光集团股份有限公司主管会计、世纪天鸿财务经理、财务总监等职务；现任公司财务总监。
6、杨凯先生：1975年生，中国国籍，无境外永久居留权，山东大学技术经济专业，大专学历，出版专业中级职称。1996年参加工作，曾任北京尼赏文化传播有限公司策划部经理、质量中心总监，山东鸿文图书有限公司副总经理，世纪天鸿副总编辑等职务；现任公司常务副总编辑、系统事业部总经理。
7、翟维全先生：1976年生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，曲阜师范大学物理教育，本科学历，中学一级教师。1998年至2004年从事中学教学工作；曾任北京尼赏文化传播有限公司策划总监、滨州盛世鸿韵文化传播有限公司策划总监、世纪天鸿策划总监、副总编辑等职务；现任公司副总编辑、智能教育事业部总编。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 任志鸿 | 北京志鸿教育投资有限公司 | 董事长 | 2004年03月16日 | 否 | |
| 张立杰 | 北京志鸿教育投资有限公司 | 董事 | 2012年11月14日 | 否 | |
| 在股东单位任 | 无 | ||||
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
职情况的说明任职人员姓名
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 任志鸿 | 北京志鸿教育培训中心 | 执行董事 | 2003年08月13日 | 否 | |
| 任志鸿 | 北京中鸿智业信息技术有限公司 | 执行董事 | 2002年04月11日 | 否 | |
| 任志鸿 | 淄博华鸿物流有限公司 | 执行董事 | 2006年09月21日 | 否 | |
| 任志鸿 | 山东齐都文化产业有限公司 | 执行董事 | 2010年08月25日 | 否 | |
| 任志鸿 | 山东齐都置业有限公司 | 执行董事 | 2010年11月16日 | 否 | |
| 任志鸿 | 嘉洋天鸿国际教育科技（北京）有限责任公司 | 董事 | 2016年08月22日 | 否 | |
| 任志鸿 | 山东百年课本博物馆 | 法定代表人 | 2016年11月01日 | 否 | |
| 任志鸿 | 淄博好活网络科技有限公司 | 董事 | 2018年04月25日 | 否 | |
| 张学军 | 淄博鸿鼎文化产业有限公司 | 执行董事 | 2015年05月12日 | 否 | |
| 张学军 | 中科青云梯教育科技（北京）有限公司 | 董事 | 2019年06月05日 | 否 | |
| 张立杰 | 中科青云梯教育科技（北京）有限公司 | 经理 | 2019年06月05日 | 是 | |
| 祝慧烨 | 中国投资协会投资咨询专业委员会、产业与金融创新平台 | 助理会长、秘书长 | 2012年01月01日 | 是 | |
| 王全国 | 金山软件有限公司 | 副总裁 | 2003年04月01日 | 是 | |
| 陈代友 | 成都拓扑财税咨询有限公司 | 执行董事、经理 | 2011年10月31日 | 是 | |
| 杨文轩 | 掌灯人（北京）科技文化有限公司 | 执行董事、经理 | 2016年04月08日 | 否 | |
| 杨文轩 | 纸面包文化科技（北京）有限公司 | 执行董事、经理 | 2016年03月10日 | 否 | |
| 杨文轩 | 北京博雅涵泳教育科技有限公司 | 董事 | 2017年01月05日 | 否 | |
| 杨文轩 | 北京童立方文化品牌管理有限公司 | 董事长、经理 | 2017年06月09日 | 是 | |
| 王乃孝 | 山东启新有限责任会计师事务所 | 执行董事、经理 | 2017年06月01日 | 是 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（一）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定。
（二）董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
依据公司董事、监事、高级管理人员的职责履行情况并结合年度绩效考评情况综合确定。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
公司董事、监事津贴及高级管理人员薪酬均按月发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 任志鸿 | 董事长、总经理、总编辑 | 男 | 55 | 现任 | 58.8 | 否 |
| 于宝增 | 董事、副总经理 | 男 | 42 | 现任 | 35.9 | 否 |
| 张学军 | 董事、副总经理 | 男 | 48 | 现任 | 33.08 | 否 |
| 张立杰 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 男 | 46 | 现任 | 36.37 | 是 |
| 祝慧烨 | 董事 | 男 | 52 | 现任 | 6 | 否 |
| 陈代友 | 董事 | 男 | 54 | 现任 | 6 | 否 |
| 王乃孝 | 独立董事 | 男 | 59 | 现任 | 6 | 否 |
| 王全国 | 独立董事 | 男 | 55 | 现任 | 6 | 否 |
| 杨文轩 | 独立董事 | 男 | 54 | 现任 | 6 | 否 |
| 亓嘉国 | 监事会主席 | 男 | 51 | 现任 | 23.65 | 否 |
| 赵宪涛 | 监事 | 男 | 45 | 现任 | 17.6 | 否 |
| 柳淑娟 | 职工监事 | 女 | 45 | 现任 | 15.18 | 否 |
| 善静宜 | 财务总监 | 女 | 45 | 现任 | 26.68 | 否 |
| 杨凯 | 常务副总编辑 | 男 | 45 | 现任 | 29.22 | 否 |
| 翟维全 | 副总编辑 | 男 | 44 | 现任 | 28 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 334.48 | -- |
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 母公司在职员工的数量（人） | 476 |
| 主要子公司在职员工的数量（人） | 121 |
| 在职员工的数量合计（人） | 597 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 597 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 销售人员 | 83 |
| 财务人员 | 16 |
| 行政人员 | 28 |
| 管理人员 | 42 |
| 运营人员 | 92 |
| 研发及编校人员 | 336 |
| 合计 | 597 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 54 |
| 本科 | 264 |
| 大专 | 180 |
| 大专以下 | 99 |
| 合计 | 597 |
2、薪酬政策
公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同，公司严格执行国家相关劳动用工和社会保障规章制度，按照国家规定为员工缴纳社会保险和公积金。公司向员工提供有竞争力的薪酬，实施公平的员工绩效考核机制。公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，同时兼顾技能与专业化能力的差别化对待，根据不同类别岗位职级制定相应的薪酬等级体系，在每个岗位职级内根据其技能水平、专业化能力水平确定对应的薪酬。
3、培训计划
人才是企业发展的根本，公司为员工提供良好的平台及工作环境、使员工在工作中得到提升和实现个人价值是公司的使命之一。公司致力于打造全方位的人才培养体系，助力公司战略目标的顺利达成和员工综合能力的持续提高。因此，公司通过多种渠道寻求优秀的培训资源，构造了完善的培训体系，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、职业素养类、 导师培训、内外部讲师培训等，有效地提高了员工的整体素质和企业的经营管理水平。
公司逐步加强培训体系建设，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，建立了培训机制以保证员工职业培训教育的实施。公司根据发展战略和人力资源规划，按照岗位任职资格要求，组织制定年度培训计划，开展新员工入职与上岗培训、转岗与晋升培训、专业技能培训、日常工作流程培训，采取公开课、内训、外训以及自主学习等多种形式。公司为不同的员工及管理层制定富有针对性的专项培训，将公司培训管理系统化。结合员工发展需要，选择专业性、实用性、价值性的培训课程，激发员工潜能，提高专业技能和综合素质，帮助员工成长和提高。同时，着重培养内部优秀讲师，建立内部讲师团队。公司对员工培训结果进行考核和评估，并将考核评估结果应用于培训需求分析、培训实施改进和员工绩效改进，同时作为员工转岗、 晋升的重要依据之一，实现公司与员工双赢。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律、法规、业务规则的有关规定，结合公司实际情况，进一步完善公司规范运作管理制度，加强内部控制制度建设，不断规范公司运作，提高公司治理水平。
（一）关于股东和股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律、法规和规范性文件的要求召开股东大会，规范股东大会的召集、召开及表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，董事长主持，公司聘请的法律顾问对股东大会现场会议进行了见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。
报告期内，本公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生独立或合计持有本公司有表决权股份总额10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也不存在监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》、《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
（二）关于公司与控股股东
公司具有独立的业务经营能力及完备的运营体系，在业务、人员、资产、财务、机构上均独立于控股股东。公司董事会、监事会和内部机构根据其议事规则或公司制度独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为，通过股东大会依法行使其权利并承担义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司经营活动。报告期内，公司没有为控股股东提供担保，亦不存在控股股东非经营性占用公司资金的行为。
（三）关于董事和董事会
公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，现有董事9人，其中独立董事3名，不少于董事会成员的三分之一，并建立了独立董事制度；公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。各位董事能够依照《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关规定开展工作， 出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时各位董事均积极参加相关培训，熟悉相关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会，了解作为董事的权利、义务和责任。根据《上市公司治理准则》的要求，公司在董事会下设立了战略决策委员会和审计委员会，并制定了各委员会议事规则。董事会历次会议通知、召开、表决方式符合《公司法》和《公司章程》的规定，会议记录完整规范。董事会依法履行了《公司法》、《公司章程》赋予的权利和义务，董事会制度运行良好，不存在违反相关法律、法规行使职权的行为。
（四）关于监事与监事会
公司监事会设监事三名，其中职工监事一名，监事会的构成和来源均符合有关法律法规和《公司章程》的规定。公司监事会由监事会主席召集并主持，所有监事均出席历次会议。公司监事会会议的召集、召开程序、通知时间均符合《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。在日常工作中，公司监事勤勉尽责，对公司财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
（五）关于信息披露与透明度
公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，严格按照《上市公司信息披露管理办法》、深圳证券交易所创业板上市公司的信息披露格式指引等规定以及公司制定的《信息披露制度》等操作性文件的要求，真实准确、完整及时的披露信息。公司指定《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》为公司信息披露报纸，巨潮资讯网为公司信息披露网站。公司上市以来，不断尝试更加有效的方式开展投资者关系管理工作，设立了互动易、电话专线、专用邮箱等多种渠道与投资者进行沟通和交流。
（六）关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
（一）资产完整方面
公司拥有完整的业务经营体系和直接面向市场独立经营的能力，包括独立的研发、采购、生产和销售体系，合法拥有与生产经营有关的土地、房产、设备以及商标、软件著作权等资产的所有权和使用权，不存在与控股股东、实际制人及其控制的其他企业共用资产的情形。
（二）人员独立方面
公司独立招聘员工，建立并执行独立的劳动、人事、工资管理制度。公司董事、监事及高级管理人员严格依照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的有关规定选举和聘任产生，不存在控股股东、实际控制人越权作出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
（三）财务独立方面
公司设有独立的财务部门，配备了专职、独立的财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户、共同纳税的情形。
（四）机构独立方面
公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部管理机构，独立行使管理职权。公司的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形。
（五）业务独立方面
公司具有独立的研发、采购、制作和销售系统，不依赖股东单位及其关联企业，具有独立运营的能力。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 58.92% | 2019年05月20日 | 2019年05月20日 | 2018年度股东大会决议公告（公告编 |
| 号：2019-035） | |||||
| 2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 58.74% | 2019年12月30日 | 2019年12月30日 | 2019年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2019-080） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
| 独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王乃孝 | 4 | 4 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 王全国 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 杨文轩 | 4 | 1 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格遵守《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关法律、法规的规定，勤勉尽责、认真履行了独立董事的职责，积极参加公司董事会、股东大会，对公司利润分配方案、关联交易、投资理财、募集资金的存放和使用、内部控制等重大经营决策事项进行独立、客观、公正的判断，发表了独立意见。利用各自的专业优势，科学决策、审慎判断，提出了专业性的建议，在进一步规范公司的管理运营、提高公司决策的科学性、完善公司监督机制、维护全体股东合法权益等方面发挥了积极的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略决策委员会、审计委员会两个专门委员会。各专门委员会依据公司董事会所制定《董事会专门委员会工作细则》的职权范围运作，就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考 。专门委员会成员全部由董事组成。
1、战略决策委员会
报告期内，战略决策委员会对公司经营方针、重大投资决策进行研究并提出建议，并对上述事项的实施情况进行检查、评估。同时，战略决策委员会根据公司所处的行业特点及发展阶段结合公司生产经营情况，积极探讨公司未来的中长期战略发展规划，为公司的稳步发展提供了宝贵的建设性意见。
2、审计委员会
审计委员会本着勤勉尽责的原则，充分发挥监督作用，维护审计的独立性。报告期内，审计委员会认真审核公司的财务信息及其披露，听取了管理层对本年度经营情况、财务状况及其他重大事项的汇报，并对公司的内审与外审工作进行审核并提出指导意见。报告期内，审计委员会按要求召开会议，对公司定期报告、内部控制、聘任会计机构等事项进行讨论，并发表意见。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司已建立较完善的员工绩效评价和激励约束机制，同时建立了公正、透明的高级管理人员以及公司各管理层的绩效评价、激励约束机制。公司高级管理人员均由董事会聘任，对董事会负责。公司董事会以年度为单位，根据高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标、行业水平等制定薪酬方案。报告期内，公司高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》及国家有关法律法规，勤勉尽责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，在公司规章制度、战略规划、股东大会、董事会的决策框架内，不断优化日常经营管理体系，持续加强内部管理，较好地完成了年初制定的各项经营任务。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月25日 |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；（2）公司更正已发布的财务报告；（3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；（4）审计委员会和审计部门对内部控制的监督无效。 具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊业务的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：（1）公司经营活动违反国家法律法规；（2）公司高级管理人员和高级技术人员流失严重；（3）媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；（4）公司重要业务缺乏制度控制或控制体系失效；（5）公司内部控制重大或重要缺陷未能得到整改；（6）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：（1）公司决策程序导致出现一致失误；（2）公司违反企业内部规章，形成损失；（3）公司关键岗位业务人员流失严重；（4）媒体出现负面新闻，涉及局部区域；（5）公司重要业务制度或系统存在缺陷；（6）公司内部控制重要缺陷未得到整改。 一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
| 定量标准 | 重大缺陷：错报>=利润总额的5%，错报>=资产总额的1%，错报>=营业收入的1%,错报>=所有者权益的1%；重要缺陷：利润总额1%<=错报<利润总额5%，资产总额0.5%<=错报<资产总额1%，营业收入0.5%<=错报<营业收入1%，所有者权益0.5%<=错报<所有者权益1%；一般缺陷：错报<利润总额1%，错报<资产总额0.5%，错报<营业收入0.5%，错报<所有者权益0.5%。 | 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：给公司带来的直接损失金额，损失金额≥资产总额的1%的，为重大缺陷；资产总额的0.5%≤损失金额<资产总额的1%的，为重要缺陷；损失金额<资产总额的0.5%的，为一般缺陷。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2020年04月24日 |
| 审计机构名称 | 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 众环审字（2020）630070号 |
| 注册会计师姓名 | 魏建红、张娇娇 |
审计报告正文世纪天鸿教育科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了世纪天鸿教育科技股份有限公司（以下简称“世纪天鸿公司”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了世纪天鸿公司2019年12月31日合并及公司的财务状况以及2019年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世纪天鸿公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一） 图书发行收入确认
1、 事项描述
如财务报表附注四、23收入以及六、26营业收入和营业成本所述，2019年度世纪天鸿公司营业收入385,710,340.65元，其中图书发行收入占收入总额的比例约90%。由于图书发行收入是世纪天鸿公司的关键业绩指标之一，且收入确认存在管理层为了达到目标或期望而操纵收入的固有风险，因此，我们将图书发行收入确认识别为关键审计事项。
2、 审计应对
针对图书发行收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评估管理层对世纪天鸿公司销售流程中的内部控制的设计，并测试关键控制的执行情况；
（2）通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估世纪天鸿公司的收入确认政策，分析该公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求，并复核相关会计政策是否得到一贯的运用；
（3）根据客户交易的特点与性质，对应收账款余额和图书发行收入金额选取样本执行函证程序；
（4）抽取资产负债表日前后的批销单、物流公司签收运单等，评价图书发行收入是否记录在恰当的会计期间。
（二） 应收账款的减值
1、事项描述
如财务报表附注四、10金融资产减值和六、3应收账款所述，截止2019年12月31日，世纪天鸿公司应收账款余额158,869,650.58元，坏账准备2,338,621.08元，应收账款账面价值156,531,069.50元，占年末资产总额的21.76%。由于应收账款账面价值较高，且涉及管理层运用重大会计估计和判断，应收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款的减值作为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款的减值，我们执行的主要审计程序如下：
（1）评价、测试世纪天鸿公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和执行；
（2）复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款预期信用损失率的合理性；测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率等)的准确性和完整性，以及期末应收账款减值准备计算是否准确；
（4）通过分析世纪天鸿公司应收账款的账龄和客户信誉情况，选取样本执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报和披露。
四、其他信息
世纪天鸿公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
世纪天鸿公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估世纪天鸿公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世纪天鸿公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督世纪天鸿公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对世纪天鸿公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致世纪天鸿公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就世纪天鸿公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
魏建红
中国注册会计师：
张娇娇
中国·武汉 2020年4月24日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：世纪天鸿教育科技股份有限公司
2019年12月31日
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 124,715,420.88 | 173,570,595.57 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 142,245,611.30 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 156,531,069.50 | 153,815,834.42 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 7,800,346.57 | 9,400,921.83 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 12,590,036.76 | 11,862,472.30 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 38,455,834.87 | 46,641,288.97 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 100,324,602.01 | 120,109,707.71 |
| 流动资产合计 | 582,662,921.89 | 515,400,820.80 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,661,938.48 | 870,992.97 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 1,100,000.00 | |
| 投资性房地产 | 9,676,427.25 | 9,748,584.44 |
| 固定资产 | 36,322,055.40 | 34,978,290.83 |
| 在建工程 | 1,583,049.43 | |
| 生产性生物资产 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 35,061,537.48 | 34,375,408.16 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 7,661,792.60 | 7,722,640.67 |
| 其他非流动资产 | 43,495,391.25 | 40,413,427.74 |
| 非流动资产合计 | 136,562,191.89 | 128,109,344.81 |
| 资产总计 | 719,225,113.78 | 643,510,165.61 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 188,250,662.98 | 138,421,540.61 |
| 预收款项 | 3,565,317.37 | 4,784,703.39 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,046,317.51 | 6,882,314.38 |
| 应交税费 | 5,189,029.05 | 3,926,885.47 |
| 其他应付款 | 25,890,524.01 | 25,634,320.91 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 229,941,850.92 | 179,649,764.76 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 9,131,161.40 | 10,615,872.35 |
| 递延所得税负债 | 1,676,717.93 | 512,906.15 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 10,807,879.33 | 11,128,778.50 |
| 负债合计 | 240,749,730.25 | 190,778,543.26 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 140,025,000.00 | 140,025,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 158,537,149.02 | 158,537,149.02 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 441,790.96 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 21,828,296.72 | 18,249,531.40 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 150,135,248.19 | 129,463,694.85 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 470,525,693.93 | 446,717,166.23 |
| 少数股东权益 | 7,949,689.60 | 6,014,456.12 |
| 所有者权益合计 | 478,475,383.53 | 452,731,622.35 |
| 负债和所有者权益总计 | 719,225,113.78 | 643,510,165.61 |
法定代表人：任志鸿 主管会计工作负责人：善静宜 会计机构负责人：王浩昌
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 104,283,526.16 | 157,016,097.55 |
| 交易性金融资产 | 142,245,611.30 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 153,341,992.40 | 154,912,962.95 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 7,115,652.32 | 8,906,759.64 |
| 其他应收款 | 15,017,029.22 | 14,541,017.42 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 25,378,782.28 | 36,997,151.52 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 100,280,342.47 | 120,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 547,662,936.15 | 492,373,989.08 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 28,489,078.36 | 13,363,012.14 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 9,676,427.25 | 9,748,584.44 |
| 固定资产 | 36,565,102.47 | 35,369,632.60 |
| 在建工程 | 1,583,049.43 | |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 42,314,449.90 | 41,855,852.70 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 4,700,244.31 | 4,700,441.19 |
| 其他非流动资产 | 35,495,391.25 | 40,413,427.74 |
| 非流动资产合计 | 158,823,742.97 | 145,450,950.81 |
| 资产总计 | 706,486,679.12 | 637,824,939.89 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 182,077,687.90 | 136,495,881.90 |
| 预收款项 | 1,488,012.16 | 2,156,969.65 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 5,822,797.39 | 6,524,750.89 |
| 应交税费 | 4,982,076.74 | 3,827,575.70 |
| 其他应付款 | 19,942,591.88 | 22,063,722.52 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 214,313,166.07 | 171,068,900.66 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 9,131,161.40 | 10,615,872.35 |
| 递延所得税负债 | 1,505,336.25 | 147,263.66 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 10,636,497.65 | 10,763,136.01 |
| 负债合计 | 224,949,663.72 | 181,832,036.67 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 140,025,000.00 | 140,025,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 158,466,515.47 | 158,466,515.47 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 441,790.96 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 23,626,086.28 | 20,047,320.96 |
| 未分配利润 | 159,419,413.65 | 137,012,275.83 |
| 所有者权益合计 | 481,537,015.40 | 455,992,903.22 |
| 负债和所有者权益总计 | 706,486,679.12 | 637,824,939.89 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 385,710,340.65 | 381,436,742.54 |
| 其中：营业收入 | 385,710,340.65 | 381,436,742.54 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 |
| 二、营业总成本 | 342,836,250.12 | 338,809,896.31 |
| 其中：营业成本 | 264,651,345.90 | 267,364,971.30 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,191,792.40 | 2,326,107.45 |
| 销售费用 | 42,375,362.46 | 43,210,308.79 |
| 管理费用 | 35,635,040.85 | 25,585,102.51 |
| 研发费用 | 688,579.27 | 1,437,560.45 |
| 财务费用 | -2,705,870.76 | -1,114,154.19 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 2,756,595.52 | 1,156,198.41 |
| 加：其他收益 | 1,527,414.30 | 3,143,252.54 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 13,757,545.59 | 4,967,490.23 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,246,032.02 | -640,016.63 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 245,611.30 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 547,560.01 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,089,906.83 | -8,324,953.49 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 15,716.84 | 2,020,345.37 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 49,878,031.74 | 44,432,980.88 |
| 加：营业外收入 | 861,158.18 | 2,559,814.22 |
| 减：营业外支出 | 4,817,096.83 | 3,844,076.64 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 45,922,093.09 | 43,148,718.46 |
| 减：所得税费用 | 12,371,091.89 | 11,006,830.91 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 33,551,001.20 | 32,141,887.55 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 33,551,001.20 | 32,141,887.55 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 33,610,277.70 | 31,806,935.15 |
| 2.少数股东损益 | -59,276.50 | 334,952.40 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -728,578.23 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -728,578.23 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -728,578.23 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -728,578.23 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 33,551,001.20 | 31,413,309.32 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 33,610,277.70 | 31,078,356.92 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -59,276.50 | 334,952.40 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.24 | 0.23 |
| （二）稀释每股收益 | 0.24 | 0.23 |
法定代表人：任志鸿 主管会计工作负责人：善静宜 会计机构负责人：王浩昌
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 351,398,085.59 | 367,196,112.38 |
| 减：营业成本 | 242,194,383.05 | 262,327,165.39 |
| 税金及附加 | 2,148,796.73 | 2,291,962.68 |
| 销售费用 | 38,691,176.48 | 41,636,739.44 |
| 管理费用 | 26,893,519.98 | 21,770,203.90 |
| 研发费用 | 364,452.23 | 481,361.62 |
| 财务费用 | -2,659,406.96 | -1,088,073.90 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | 2,701,000.96 | 1,124,752.27 |
| 加：其他收益 | 1,484,710.95 | 2,830,765.83 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 13,683,422.88 | 4,967,490.23 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 6,351,174.28 | -640,016.63 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 245,611.30 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 582,593.07 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -8,230,648.78 | -7,389,728.77 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 15,716.84 | 581,183.54 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 51,546,570.34 | 40,766,464.08 |
| 加：营业外收入 | 861,139.83 | 2,559,811.45 |
| 减：营业外支出 | 4,814,958.79 | 3,829,866.07 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 47,592,751.38 | 39,496,409.46 |
| 减：所得税费用 | 12,246,889.20 | 10,097,927.63 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 35,345,862.18 | 29,398,481.83 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 35,345,862.18 | 29,398,481.83 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -728,578.23 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -728,578.23 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -728,578.23 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 35,345,862.18 | 28,669,903.60 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.24 | 0.23 |
| （二）稀释每股收益 | 0.24 | 0.23 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 385,729,229.60 | 410,375,125.05 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 42,703.35 | 1,690,385.26 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,393,781.70 | 8,550,033.41 |
| 经营活动现金流入小计 | 395,165,714.65 | 420,615,543.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 187,692,329.95 | 257,238,316.61 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 52,610,329.55 | 46,616,049.04 |
| 支付的各项税费 | 14,837,280.34 | 15,270,137.98 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57,546,893.60 | 57,934,533.41 |
| 经营活动现金流出小计 | 312,686,833.44 | 377,059,037.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 82,478,881.21 | 43,556,506.68 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 7,051,906.13 | 5,607,506.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 31,000.00 | 4,003,095.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 723,273,123.00 | 260,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 730,356,029.13 | 269,610,601.86 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 9,627,317.47 | 5,843,270.64 |
| 投资支付的现金 | 10,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 834,136,017.56 | 230,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 853,763,335.03 | 235,843,270.64 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -123,407,305.90 | 33,767,331.22 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,875,000.00 | 4,915,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,875,000.00 | 4,915,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,680,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,875,000.00 | 12,595,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,801,750.00 | 9,335,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 9,801,750.00 | 9,335,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,926,750.00 | 3,260,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -48,855,174.69 | 80,583,837.90 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 173,570,595.57 | 92,986,757.67 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 124,715,420.88 | 173,570,595.57 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 355,501,411.60 | 387,775,593.60 |
| 收到的税费返还 | 1,385,911.65 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,611,309.02 | 6,469,414.65 |
| 经营活动现金流入小计 | 362,112,720.62 | 395,630,919.90 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 167,172,300.94 | 243,969,693.28 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 43,632,855.73 | 43,703,615.32 |
| 支付的各项税费 | 14,408,133.48 | 14,746,489.31 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 52,197,613.81 | 54,657,773.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 277,410,903.96 | 357,077,571.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 84,701,816.66 | 38,553,348.27 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 7,051,906.13 | 5,607,506.86 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 49,174.12 | 4,001,095.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 723,273,123.00 | 260,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 730,374,203.25 | 269,608,601.86 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,876,862.85 | 4,345,676.69 |
| 投资支付的现金 | 15,129,978.45 | 7,545,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 834,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 858,006,841.30 | 241,890,676.69 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -127,632,638.05 | 27,717,925.17 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 7,680,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 7,680,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,801,750.00 | 9,335,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 9,801,750.00 | 9,335,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,801,750.00 | -1,655,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -52,732,571.39 | 64,616,273.44 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 157,016,097.55 | 92,399,824.11 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 104,283,526.16 | 157,016,097.55 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 140,025,000.00 | 158,537,149.02 | 441,790.96 | 18,249,531.40 | 129,463,694.85 | 446,717,166.23 | 6,014,456.12 | 452,731,622.35 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -441,790.96 | 44,179.10 | 397,611.86 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 140,025,000.00 | 158,537,149.02 | 0.00 | 18,293,710.50 | 129,861,306.71 | 446,717,166.23 | 6,014,456.12 | 452,731,622.35 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,534,586.22 | 20,273,941.48 | 23,808,527.70 | 1,935,233.48 | 25,743,761.18 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 33,610,277.70 | 33,610,277.70 | -59,276.50 | 33,551,001.20 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,875,000.00 | 1,875,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 1,875,000.00 | 1,875,000.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,534,586.22 | -13,336,336.22 | -9,801,750.00 | 119,509.98 | -9,682,240.02 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,534,586.22 | -3,534,586.22 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,801,750.00 | -9,801,750.00 | -9,801,750.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | 119,509.98 | 119,509.98 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 140,025,000.00 | 158,537,149.02 | 0.00 | 21,828,296.72 | 150,135,248.19 | 470,525,693.93 | 7,949,689.60 | 478,475,383.53 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 93,350,000.00 | 205,212,149.02 | 1,170,369.19 | 15,309,683.22 | 109,931,607.88 | 424,973,809.31 | 764,503.72 | 425,738,313.03 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 93,350,000.00 | 205,212,149.02 | 1,170,369.19 | 15,309,683.22 | 109,931,607.88 | 424,973,809.31 | 764,503.72 | 425,738,313.03 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 46,675,000.00 | -46,675,000.00 | -728,578.23 | 2,939,848.18 | 19,532,086.97 | 21,743,356.92 | 5,249,952.40 | 26,993,309.32 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -728,578.23 | 31,806,935.15 | 31,078,356.92 | 334,952.40 | 31,413,309.32 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,915,000.00 | 4,915,000.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 4,915,000.00 | 4,915,000.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,939,848.18 | -12,274,848.18 | -9,335,000.00 | -9,335,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,939,848.18 | -2,939,848.18 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,335,000.00 | -9,335,000.00 | -9,335,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 46,675,000.00 | -46,675,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 46,675,000.00 | -46,675,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 140,025,000.00 | 158,537,149.02 | 441,790.96 | 18,249,531.40 | 129,463,694.85 | 446,717,166.23 | 6,014,456.12 | 452,731,622.35 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 140,025,000.00 | 158,466,515.47 | 441,790.96 | 20,047,320.96 | 137,012,275.83 | 455,992,903.22 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -441,790.96 | 44,179.10 | 397,611.86 | 0.00 | ||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 140,025,000.00 | 158,466,515.47 | 0.00 | 20,091,500.06 | 137,409,887.69 | 455,992,903.22 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 3,534,586.22 | 22,009,525.96 | 25,544,112.18 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 35,345,862.18 | 35,345,862.18 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 3,534,586.22 | -13,336,336.22 | -9,801,750.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 3,534,586.22 | -3,534,586.22 | ||||||||||
| 2．对所有者（或 | -9,801, | -9,801,750 | ||||||||||
| 股东）的分配 | 750.00 | .00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 140,025,000.00 | 158,466,515.47 | 0.00 | 23,626,086.28 | 159,419,413.65 | 481,537,015.40 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 93,350,000.00 | 205,141,515.47 | 1,170,369.19 | 17,107,472.78 | 119,888,642.18 | 436,657,999.62 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期 | ||||||||||||
| 差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 93,350,000.00 | 205,141,515.47 | 1,170,369.19 | 17,107,472.78 | 119,888,642.18 | 436,657,999.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 46,675,000.00 | -46,675,000.00 | -728,578.23 | 2,939,848.18 | 17,123,633.65 | 19,334,903.60 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -728,578.23 | 29,398,481.83 | 28,669,903.60 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,939,848.18 | -12,274,848.18 | -9,335,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,939,848.18 | -2,939,848.18 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -9,335,000.00 | -9,335,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 46,675,000.00 | -46,675,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 46,675,000.00 | -46,675,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 140,025,000.00 | 158,466,515.47 | 441,790.96 | 20,047,320.96 | 137,012,275.83 | 455,992,903.22 |
三、公司基本情况
世纪天鸿教育科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东世纪天鸿书业有限公司，成立于2004年4月27日，经山东省淄博市工商行政管理局核准，取得注册号为370300228063239《企业法人营业执照》。
2017年9月14日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1601号文《关于核准山东世纪天鸿文教科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司公开发行人民币普通股（A股）2,335万股。
2018年5月，公司以2017年末总股本93,350,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，合计转增46,675,000股，本次转增股本后，总股本为140,025,000.00股。
截止2019年12月31日，公司总股本为140,025,000.00元。
公司统一社会信用代码：913703007618736234；
公司法定代表人：任志鸿；
公司注册地址：淄博市高新区天鸿路9号；
公司所属行业为新闻和出版业；
公司经营范围：教育产品研发、销售；图书、报纸、期刊及电子出版物批发零售，网络发行；房屋租赁；电脑图文设计、制作；书刊项目设计、策划；版面设计；翻译服务；教育咨询服务；著作权代理；文化用品、办公用品的销售；纸制品销售；图书代包装；普通货物装卸、仓储服务；计算机软硬件及外部设备；计算机系统服务；基础软件服务；数据处理的研发、销售；电化教学设备、教学软件、电子产品的销售；教育信息咨询；设备租赁；计算机信息系统集成；第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务；互联网信息服务业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经本公司董事会于2020年4月24日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本集团（本公司及各子公司统称“本集团”）2019年度纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本集团本年度合并范围比上年度增加3户，减少1户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团从事新闻和出版经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况及2019年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款、债权投资等。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化
方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：合并范围内关联方组合 | 本组合为纳入本集团合并范围的内部单位间形成的应收款项。 |
| 组合2：账龄组合 | 本组合为按照账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项。 |
②其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：合并范围内关联方组合 | 本组合为纳入本集团合并范围的内部单位间形成的其他应收款。 |
| 组合2：保证金组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类保证金、押金等其他应收款。 |
| 组合3：暂付款组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的员工备用金、社会保险和公积金等其他应收款。 |
| 组合4：账龄组合 | 本组合为按照账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款。 |
③债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债权投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
13、存货
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、委托代销商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
①本集团将图书主要分为非常销类（当季同步教辅类图书）、常销类（智慧背囊、时文选粹等）两类。于资产负债表日，对存货进行全面清查并实行分年核价，采用库龄分析法提取存货跌价准备。非常销类图书库龄1年以内（含1年，下同）的不计提存货跌价准备；库龄1-2年的，按年末图书实际成本的30%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的70%提取；库龄3年以上的，按年末图书实际成本的100%提取。常销类图书库龄1年以内的不计提存货跌价准备；库龄1-2年的，按年末图书实际成本的15%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的50%提取；库龄3年以上的，按年末图书实际成本的100%提取；其中少儿读物类图书库龄1年以内的不计提存货跌价准备；库龄1-2年的，按年末图书实际成本的5%提取；库龄2-3年的，按年末图书实际成本的10%提取；库龄3年以上的，按年末图书实际成本的20%提取。
②存货中的文创教具类产品按年末实际成本的5%提取存货跌价准备。
③存货中的挂历、台历、日历等按年末库存实际成本全额提取跌价准备；音像制品、电子出版物等，按年末库存实际成本的10%～30%提取跌价准备。
④其他存货按照成本与可变现净值孰低计量。资产负债表日，当其可变现净值低于成本时，按可变现净值低于成本的差额按个别认定法提取存货跌价准备。
公司计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。20、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞
退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）收入确认原则
A、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
B、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够
区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
C、使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。D、利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）收入确认具体方法
A、图书发行公司图书产品按照销售渠道的不同，分为经销销售、代理销售两类，其中：
①经销销售，公司与客户签订框架性协议后，在协议约定的品种范围内客户通过传真、网络等方式向公司下达图书采购订单，公司销售部门依据合同约定的内容对客户订单进行审核，确认无误后生成批销单并下传到联网的物流库存管理系统，物流部在库存管理系统按照批销单内容生成图书出库单，并安排图书分拣、包装后交第三方物流发货，财务依据批销单和第三方物流公司签收运单确认商品销售收入；
②代理销售，公司与客户签订框架性协议后，在协议约定的品种范围内客户通过传真、网络等方式向公司下达图书采购订单。公司销售部门依据合同约定的内容对客户订单进行审核，确认无误后生成批销单并下传到联网的物流库存管理系统，物流部在库存管理系统按照批销单内容生成图书出库单并安排图书分拣、包装和出库。代销客户于次月第一个工作日，通过传真、网络等方式向公司报上月末的库存清单，据此计算代销客户的上月销售数量，财务部门据此确认销售收入。
B、策划服务
本集团图书策划收入，指公司按约定向出版社等客户提供图书策划服务后，根据出版社等客户提供的结算清单及合同约定的结算标准确认策划收入。
C、教育信息化业务
子公司北京天梯志鸿教育科技有限责任公司教育信息化业务收入，按约定在向客户提供相应软件、数字教育资源或服务并经客户确认后，确认销售收入。
D、租赁收入
本集团按合同约定的年度租金额，根据权责发生原则，按期间确认收入。
25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对
特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则 | 经本公司第二届董事会第十一次会议 |
| 第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | 决议通过 | |
| 财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式编制财务报表。 | 经本公司第二届董事会第十二次会议决议通过 |
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
经本公司第二届董事会第十一次会议于2019年4月24日决议通过，本集团于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本集团调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
——本集团于2019年1月1日起开始执行新金融工具准则，联营企业采用与本集团一致的会计政策，将持有的原分类为可供出售金融资产核算的股权投资，重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产/其他非流动金融资产。同时，本公司根据联营企业执行新金融工具准则时对2019年1月1日其他综合收益和留存收益的调整情况，按照本公司应享有或承担的变动份额，相应调整本公司2019年1月1日其他综合收益和留存收益余额。
首次执行日，本集团联营企业将2019年1月1日其他综合收益转入留存收益，本集团按照应享有权益份额比例确认的其他综合收益转入留存收益，合并财务报表和公司财务报表对应分别调减递延所得税资产和递延所得税负债期初余额147,263.66元。
对2019年1月1日合并财务报表留存收益和其他综合收益的影响
| 项目 | 合并未分配利润 | 合并盈余公积 | 合并其他综合收益 |
| 2018年12月31日 | 129,463,694.85 | 18,249,531.40 | 441,790.96 |
| 联营企业执行新金融工具准则重新计量 | 397,611.86 | 44,179.10 | -441,790.96 |
| 2019年1月1日 | 129,861,306.71 | 18,293,710.50 | - |
对2019年1月1日公司财务报表留存收益和其他综合收益的影响
| 项目 | 未分配利润 | 盈余公积 | 其他综合收益 |
| 2018年12月31日 | 137,012,275.83 | 20,047,320.96 | 441,790.96 |
| 联营企业执行新金融工具准则重新计量 | 397,611.86 | 44,179.10 | -441,790.96 |
| 2019年1月1日 | 137,409,887.69 | 20,091,500.06 | - |
②财务报表格式变更
财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对一般企业财务报表作出了修订，本公司已根据其要求按照一般企业财务报表格式编制财务报表。主要变化如下：
A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；B、新增“应收款项融资”行项目；C、将利润表“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，将利润表“减：信用减值损失”调整为“加：信用减值损失（损失以“-”号填列）”；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”项目位置移至“公允价值变动收益”项目之后；E、明确了现金流量表中政府补助的填列口径，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的填列口径。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 173,570,595.57 | 173,570,595.57 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 153,815,834.42 | 153,815,834.42 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 9,400,921.83 | 9,400,921.83 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 11,862,472.30 | 11,862,472.30 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 46,641,288.97 | 46,641,288.97 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 120,109,707.71 | 120,109,707.71 | |
| 流动资产合计 | 515,400,820.80 | 515,400,820.80 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 870,992.97 | 870,992.97 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9,748,584.44 | 9,748,584.44 | |
| 固定资产 | 34,978,290.83 | 34,978,290.83 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 |
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 34,375,408.16 | 34,375,408.16 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 7,722,640.67 | 7,575,377.01 | -147,263.66 |
| 其他非流动资产 | 40,413,427.74 | 40,413,427.74 | |
| 非流动资产合计 | 128,109,344.81 | 127,962,081.15 | -147,263.66 |
| 资产总计 | 643,510,165.61 | 643,362,901.95 | -147,263.66 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 138,421,540.61 | 138,421,540.61 | |
| 预收款项 | 4,784,703.39 | 4,784,703.39 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 6,882,314.38 | 6,882,314.38 | |
| 应交税费 | 3,926,885.47 | 3,926,885.47 | |
| 其他应付款 | 25,634,320.91 | 25,634,320.91 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动 |
| 负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 179,649,764.76 | 179,649,764.76 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 10,615,872.35 | 10,615,872.35 | |
| 递延所得税负债 | 512,906.15 | 365,642.49 | -147,263.66 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 11,128,778.50 | 10,981,514.84 | -147,263.66 |
| 负债合计 | 190,778,543.26 | 190,631,279.60 | -147,263.66 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 140,025,000.00 | 140,025,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 158,537,149.02 | 158,537,149.02 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 441,790.96 | -441,790.96 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 18,249,531.40 | 18,293,710.50 | 44,179.10 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 129,463,694.85 | 129,861,306.71 | 397,611.86 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 446,717,166.23 | 446,717,166.23 | |
| 少数股东权益 | 6,014,456.12 | 6,014,456.12 | |
| 所有者权益合计 | 452,731,622.35 | 452,731,622.35 | |
| 负债和所有者权益总计 | 643,510,165.61 | 643,362,901.95 | -147,263.66 |
调整情况说明母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 157,016,097.55 | 157,016,097.55 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 154,912,962.95 | 154,912,962.95 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 8,906,759.64 | 8,906,759.64 | |
| 其他应收款 | 14,541,017.42 | 14,541,017.42 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 36,997,151.52 | 36,997,151.52 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | |
| 流动资产合计 | 492,373,989.08 | 492,373,989.08 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 13,363,012.14 | 13,363,012.14 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 9,748,584.44 | 9,748,584.44 |
| 固定资产 | 35,369,632.60 | 35,369,632.60 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 41,855,852.70 | 41,855,852.70 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 4,700,441.19 | 4,553,177.53 | -147,263.66 |
| 其他非流动资产 | 40,413,427.74 | 40,413,427.74 | |
| 非流动资产合计 | 145,450,950.81 | 145,303,687.15 | -147,263.66 |
| 资产总计 | 637,824,939.89 | 637,677,676.23 | -147,263.66 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 136,495,881.90 | 136,495,881.90 | |
| 预收款项 | 2,156,969.65 | 2,156,969.65 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 6,524,750.89 | 6,524,750.89 | |
| 应交税费 | 3,827,575.70 | 3,827,575.70 | |
| 其他应付款 | 22,063,722.52 | 22,063,722.52 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 171,068,900.66 | 171,068,900.66 | |
| 非流动负债： |
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 10,615,872.35 | 10,615,872.35 | |
| 递延所得税负债 | 147,263.66 | -147,263.66 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 10,763,136.01 | 10,615,872.35 | -147,263.66 |
| 负债合计 | 181,832,036.67 | 181,684,773.01 | -147,263.66 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 140,025,000.00 | 140,025,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 158,466,515.47 | 158,466,515.47 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 441,790.96 | -441,790.96 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 20,047,320.96 | 20,091,500.06 | 44,179.10 |
| 未分配利润 | 137,012,275.83 | 137,409,887.69 | 397,611.86 |
| 所有者权益合计 | 455,992,903.22 | 455,992,903.22 | |
| 负债和所有者权益总计 | 637,824,939.89 | 637,677,676.23 | -147,263.66 |
调整情况说明
（4）2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
29、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5）长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注“十、公允价值的披露”中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入、策划收入、租赁收入、软件销售 | 应税收入按13%/9%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 策划收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 租赁收入按简易计税方法，适用5%的征收率计缴增值税。 软件销售按照13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15%/详见下表 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 世纪天鸿教育科技股份有限公司 | 25% |
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 15% |
| 山东鸿翼教育科技有限公司及其下属子公司 | 20% |
2、税收优惠
（1）企业所得税
2017年12月6日，子公司北京天梯志鸿教育科技有限责任公司收到北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR201711005958，系原高新技术企业证书有效期满后进行的再次认定，自通过高新技术企业认定起连续三年（2017年度至2019年度）可继续享受按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
山东鸿翼教育科技有限公司及其子公司均满足小型微利企业税收优惠条件。根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50％计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据2018年6月5日财政部、税务总局发布的《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税【2018】53号），根据该通知第二条规定自2018年1月1日起至2020年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，北京天梯志鸿教育科技有限责任公司软件产品销售适用即征即退政策。
根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019 年第39号），自2019年4月1日起增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 246,874.25 | 91,344.14 |
| 银行存款 | 124,409,905.03 | 173,325,181.77 |
| 其他货币资金 | 58,641.60 | 154,069.66 |
| 合计 | 124,715,420.88 | 173,570,595.57 |
其他说明注：其他货币资金期末余额为存放于支付宝等第三方支付平台的货币资金。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 143,345,611.30 | |
| 其中： | ||
| 债务工具投资 | 142,245,611.30 | |
| 权益工具投资 | 1,100,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 |
| 合计 | 143,345,611.30 | |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 | 1,100,000.00 |
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 158,869,690.58 | 100.00% | 2,338,621.08 | 1.47% | 156,531,069.50 | 158,251,014.19 | 100.00% | 4,435,179.77 | 2.80% | 153,815,834.42 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 158,869,690.58 | 100.00% | 2,338,621.08 | 1.47% | 156,531,069.50 | 158,251,014.19 | 100.00% | 4,435,179.77 | 2.80% | 153,815,834.42 |
| 合计 | 158,869,690.58 | 2,338,621.08 | 156,531,069.50 | 158,251,014.19 | 4,435,179.77 | 153,815,834.42 | ||||
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 150,582,917.12 | 1,505,829.17 | 1.00% |
| 1至2年 | 8,279,103.90 | 831,218.12 | 10.04% |
| 2至3年 | 7,669.56 | 1,573.79 | 20.52% |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 158,869,690.58 | 2,338,621.08 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 150,582,917.12 |
| 1至2年 | 8,279,103.90 |
| 2至3年 | 7,669.56 |
| 合计 | 158,869,690.58 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 4,435,179.77 | -540,183.24 | 1,556,375.45 | 2,338,621.08 | ||
| 合计 | 4,435,179.77 | -540,183.24 | 1,556,375.45 | 2,338,621.08 | ||
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,556,375.45 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 重庆吉渝出版物营销有限责任公司 | 货款 | 1,554,285.54 | 公司注销 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | -- | 1,554,285.54 | -- | -- | -- |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 年末余额前五名应收账款汇总 | 83,404,953.16 | 52.50% | 834,049.53 |
| 合计 | 83,404,953.16 | 52.50% |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 7,483,351.63 | 95.94% | 9,340,921.83 | 99.36% |
| 1至2年 | 316,994.94 | 4.06% | 60,000.00 | 0.64% |
| 合计 | 7,800,346.57 | -- | 9,400,921.83 | -- |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为7,436,196.42元，占预付账款年末余额合计数的比例为95.33%。
5、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 12,590,036.76 | 11,862,472.30 |
| 合计 | 12,590,036.76 | 11,862,472.30 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 396,771.43 | 46,817.71 |
| 备用金 | 1,215,313.15 | 921,621.18 |
| 保证金 | 10,903,959.40 | 10,950,000.00 |
| 保险 | 405,588.52 | 295,346.91 |
| 其他 | 16,125.93 | 3,784.94 |
| 减：坏账准备 | -347,721.67 | -355,098.44 |
| 合计 | 12,590,036.76 | 11,862,472.30 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 355,098.44 | 355,098.44 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -7,376.77 | -7,376.77 | ||
| 2019年12月31日余额 | 347,721.67 | 347,721.67 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,644,815.45 |
| 1至2年 | 3,942.68 |
| 2至3年 | 0.30 |
| 3年以上 | 289,000.00 |
| 3至4年 | 107,000.00 |
| 4至5年 | 152,000.00 |
| 5年以上 | 30,000.00 |
| 合计 | 12,937,758.43 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 保证金组合 | 342,110.00 | -14,991.22 | 327,118.78 | |||
| 暂付款组合 | 12,169.67 | 4,039.35 | 16,209.02 | |||
| 账龄组合 | 818.77 | 3,575.10 | 4,393.87 | |||
| 合计 | 355,098.44 | -7,376.77 | 347,721.67 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 人教教材中心有限责任公司 | 保证金 | 10,600,000.00 | 1年以内 | 81.93% | 318,000.00 |
| 淄博铭伦商业管理有限公司 | 往来款 | 360,899.52 | 1年以内 | 2.79% | 3,609.00 |
| 齐刚 | 备用金 | 349,187.48 | 1年以内 | 2.70% | 3,491.87 |
| 胡晓倩 | 备用金 | 291,994.00 | 1年以内 | 2.26% | 2,919.94 |
| 支付宝（中国）网络技术有 | 保证金 | 205,000.00 | 3年以上 | 1.58% | 6,150.00 |
| 限公司 | |||||
| 合计 | -- | 11,807,081.00 | -- | 91.26% | 334,170.81 |
6、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在产品 | 1,515,945.61 | 1,515,945.61 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 库存商品 | 50,469,866.70 | 17,452,906.16 | 33,016,960.54 | 53,791,642.71 | 13,010,328.49 | 40,781,314.22 |
| 委托代销商品 | 4,148,220.63 | 237,437.43 | 3,910,783.20 | 5,396,676.65 | 570,220.43 | 4,826,456.22 |
| 委托加工物资 | 12,145.52 | 12,145.52 | 33,518.53 | 33,518.53 | ||
| 合计 | 56,146,178.46 | 17,690,343.59 | 38,455,834.87 | 60,221,837.89 | 13,580,548.92 | 46,641,288.97 |
（2）存货跌价准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 13,010,328.49 | 8,949,905.70 | 4,507,328.03 | 17,452,906.16 | ||
| 委托代销商品 | 570,220.43 | 140,001.13 | 472,784.13 | 237,437.43 | ||
| 合计 | 13,580,548.92 | 9,089,906.83 | 4,980,112.16 | 17,690,343.59 | ||
7、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 理财产品 | 100,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 留抵增值税 | 44,259.54 | 109,707.71 |
| 摊余成本计量金融资产应计利息 | 280,342.47 | |
| 合计 | 100,324,602.01 | 120,109,707.71 |
8、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 嘉洋天鸿国际教育科技（北京）有限责任公司 | 870,992.97 | -3,912.23 | 867,080.74 | ||||||||
| 中科青云梯教育科技（北京）有限公司 | 900,000.00 | -105,142.26 | 794,857.74 | ||||||||
| 小计 | 870,992.97 | 900,000.00 | -109,054.49 | 1,661,938.48 | |||||||
| 合计 | 870,992.97 | 900,000.00 | -109,054.49 | 1,661,938.48 | |||||||
其他说明
9、其他非流动金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 1,100,000.00 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 混合工具投资 |
| 其他 | ||
| 合计 | 1,100,000.00 |
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 13,601,203.03 | 13,601,203.03 | ||
| 2.本期增加金额 | 369,512.80 | 369,512.80 | ||
| （1）外购 | 369,512.80 | 369,512.80 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 13,970,715.83 | 13,970,715.83 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 3,852,618.59 | 3,852,618.59 | ||
| 2.本期增加金额 | 441,669.99 | 441,669.99 | ||
| （1）计提或摊销 | 441,669.99 | 441,669.99 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 4,294,288.58 | 4,294,288.58 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 9,676,427.25 | 9,676,427.25 | ||
| 2.期初账面价值 | 9,748,584.44 | 9,748,584.44 |
11、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 36,322,055.40 | 34,978,290.83 |
| 合计 | 36,322,055.40 | 34,978,290.83 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 52,584,822.15 | 5,523,651.80 | 2,442,933.42 | 6,035,678.25 | 5,259,919.38 | 71,847,005.00 |
| 2.本期增加金额 | 2,674,392.69 | 939,666.38 | 742,236.17 | 4,356,295.24 | ||
| （1）购置 | 341,264.20 | 939,666.38 | 742,236.17 | 2,023,166.75 | ||
| （2）在建工程转入 | 2,333,128.49 | 2,333,128.49 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 18,797.32 | 251,037.00 | 174,254.01 | 214,681.55 | 658,769.88 | |
| （1）处置或报废 | 18,797.32 | 251,037.00 | 174,254.01 | 214,681.55 | 658,769.88 |
| 4.期末余额 | 55,259,214.84 | 5,504,854.48 | 2,191,896.42 | 6,801,090.62 | 5,787,474.00 | 75,544,530.36 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 21,709,344.28 | 5,229,438.02 | 1,839,037.69 | 3,748,309.52 | 4,342,584.66 | 36,868,714.17 |
| 2.本期增加金额 | 1,630,032.97 | 32,091.00 | 259,697.70 | 710,848.02 | 350,236.88 | 2,982,906.57 |
| （1）计提 | 1,630,032.97 | 32,091.00 | 259,697.70 | 710,848.02 | 350,236.88 | 2,982,906.57 |
| 3.本期减少金额 | 18,669.42 | 238,485.15 | 166,031.06 | 205,960.15 | 629,145.78 | |
| （1）处置或报废 | 18,669.42 | 238,485.15 | 166,031.06 | 205,960.15 | 629,145.78 | |
| 4.期末余额 | 23,339,377.25 | 5,242,859.60 | 1,860,250.24 | 4,293,126.48 | 4,486,861.39 | 39,222,474.96 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 31,919,837.59 | 261,994.88 | 331,646.18 | 2,507,964.14 | 1,300,612.61 | 36,322,055.40 |
| 2.期初账面价值 | 30,875,477.87 | 294,213.78 | 603,895.73 | 2,287,368.73 | 917,334.72 | 34,978,290.83 |
12、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,583,049.43 | 0.00 |
| 合计 | 1,583,049.43 | 0.00 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 财务信息化项目 | 167,515.44 | 167,515.44 | 0.00 | 0.00 | ||
| 2号楼装修工程 | 1,415,533.99 | 1,415,533.99 | 0.00 | 0.00 | ||
| 合计 | 1,583,049.43 | 1,583,049.43 | 0.00 | 0.00 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 财务信息化项目 | 223,000.00 | 167,515.44 | 167,515.44 | 75.00% | 未完工 | 募集资金 | ||||||
| 2号楼装修工程 | 2,070,000.00 | 1,415,533.99 | 1,415,533.99 | 68.00% | 未完工 | 自有资金 | ||||||
| 合计 | 2,293,000.00 | 1,583,049.43 | 1,583,049.43 | -- | -- | -- |
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 25,010,479.72 | 18,532,387.35 | 43,542,867.07 |
| 2.本期增加金额 | 3,119,160.00 | 3,119,160.00 | |
| （1）购置 | 3,119,160.00 | 3,119,160.00 | |
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 25,010,479.72 | 21,651,547.35 | 46,662,027.07 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 4,058,754.42 | 5,108,704.49 | 9,167,458.91 |
| 2.本期增加金额 | 569,780.36 | 1,863,250.32 | 2,433,030.68 |
| （1）计提 | 569,780.36 | 1,863,250.32 | 2,433,030.68 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 4,628,534.78 | 6,971,954.81 | 11,600,489.59 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 20,381,944.94 | 14,679,592.54 | 35,061,537.48 |
| 2.期初账面价值 | 20,951,725.30 | 13,423,682.86 | 34,375,408.16 |
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 19,833,701.60 | 4,842,113.26 | 17,912,368.73 | 4,462,286.29 |
| 内部交易未实现利润 | 11,278,717.35 | 2,819,679.34 | 11,592,667.63 | 2,898,166.91 |
| 其他 | 859,695.24 | 214,923.81 | ||
| 合计 | 31,112,418.95 | 7,661,792.60 | 30,364,731.60 | 7,575,377.01 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 内部交易未实现损益 | 685,526.70 | 171,381.68 | 1,462,569.97 | 365,642.49 |
| 按公允价值或摊余成本计量的金融资产 | 525,953.77 | 131,488.44 | ||
| 联营企业未实现投资收益 | 5,495,391.25 | 1,373,847.81 | ||
| 合计 | 6,706,871.72 | 1,676,717.93 | 1,462,569.97 | 365,642.49 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 7,661,792.60 | 7,575,377.01 | ||
| 递延所得税负债 | 1,676,717.93 | 365,642.49 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,383,825.65 | 1,187,465.43 |
| 可抵扣亏损 | 6,688,082.13 | 5,244,174.87 |
| 合计 | 8,071,907.78 | 6,431,640.30 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019年 | 2,802,394.39 | ||
| 2020年 | 1,460,009.49 | 1,460,009.49 | |
| 2021年 | 272,131.93 | 272,131.93 |
| 2023年 | 556,222.20 | 709,639.06 | |
| 2024年 | 4,399,718.51 | ||
| 合计 | 6,688,082.13 | 5,244,174.87 | -- |
15、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 有限合伙企业投资款 | 43,495,391.25 | 29,140,304.74 |
| 预付长期资产购置款 | 11,273,123.00 | |
| 合计 | 43,495,391.25 | 40,413,427.74 |
16、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 采购款 | 188,250,662.98 | 138,421,540.61 |
| 合计 | 188,250,662.98 | 138,421,540.61 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 人教教材中心有限责任公司 | 41,244,129.30 | 未结算 |
| 云南教育出版社有限责任公司 | 9,680,985.02 | 未结算 |
| 上海赛若福信息科技股份有限公司 | 478,000.00 | 未结算 |
| 合计 | 51,403,114.32 | -- |
17、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收销售款 | 3,032,174.41 | 4,251,560.48 |
| 预收房租款 | 533,142.96 | 533,142.91 |
| 合计 | 3,565,317.37 | 4,784,703.39 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 石家庄市长安区鸿文书店 | 136,141.84 | 未结算 |
| 天津圣雅图书商贸有限公司 | 62,046.34 | 未结算 |
| 南昌现代书社 | 60,000.00 | 未结算 |
| 合计 | 258,188.18 | -- |
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 6,880,973.12 | 48,998,411.76 | 48,834,888.31 | 7,044,496.57 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,341.26 | 3,838,682.65 | 3,838,202.97 | 1,820.94 |
| 合计 | 6,882,314.38 | 52,837,094.41 | 52,673,091.28 | 7,046,317.51 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,879,835.20 | 41,555,992.26 | 41,648,856.92 | 6,786,970.54 |
| 2、职工福利费 | 3,280,774.19 | 3,026,605.19 | 254,169.00 | |
| 3、社会保险费 | 1,137.92 | 1,940,850.55 | 1,940,131.44 | 1,857.03 |
| 其中：医疗保险费 | 1,016.00 | 1,616,957.68 | 1,616,306.58 | 1,667.10 |
| 工伤保险费 | 40.64 | 101,700.86 | 101,684.95 | 56.55 |
| 生育保险费 | 81.28 | 222,192.01 | 222,139.91 | 133.38 |
| 4、住房公积金 | 1,972,299.00 | 1,970,799.00 | 1,500.00 | |
| 5、工会经费和职工教育 | 248,495.76 | 248,495.76 |
| 经费 | ||||
| 合计 | 6,880,973.12 | 48,998,411.76 | 48,834,888.31 | 7,044,496.57 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,287.06 | 3,683,187.16 | 3,682,739.98 | 1,734.24 |
| 2、失业保险费 | 54.20 | 155,495.49 | 155,462.99 | 86.70 |
| 合计 | 1,341.26 | 3,838,682.65 | 3,838,202.97 | 1,820.94 |
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司（母公司）分别按缴纳基数的18%/16%、
0.7%，本公司（子公司）分别按工资的19%/16%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
19、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 537,978.86 | 580,440.31 |
| 企业所得税 | 3,962,830.89 | 2,667,999.21 |
| 个人所得税 | 157,892.73 | 113,069.42 |
| 城市维护建设税 | 36,269.48 | 26,773.00 |
| 教育费附加 | 15,693.74 | 11,474.14 |
| 房产税 | 201,087.41 | 204,803.32 |
| 土地使用税 | 256,224.55 | 312,818.82 |
| 地方教育附加 | 10,462.49 | 7,649.44 |
| 地方水利建设基金 | 2,636.40 | 1,857.81 |
| 印花税 | 7,952.50 | |
| 合计 | 5,189,029.05 | 3,926,885.47 |
20、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 25,890,524.01 | 25,634,320.91 |
| 合计 | 25,890,524.01 | 25,634,320.91 |
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 12,609,804.80 | 13,620,522.69 |
| 推广费 | 6,958,539.82 | 8,845,558.40 |
| 物流费 | 2,755,902.82 | 900,655.60 |
| 稿酬及策划费 | 247,130.00 | 838,075.17 |
| 长期资产购置款 | 102,925.00 | 127,225.00 |
| 其他 | 3,216,221.57 | 1,302,284.05 |
| 合计 | 25,890,524.01 | 25,634,320.91 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 杭州良品图书有限公司 | 300,019.37 | 未结算 |
| 山东滨州汇泉印务有限公司 | 290,000.00 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 宁夏新智汇图书有限公司 | 260,000.20 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 佳木斯市长安图书有限公司 | 250,000.00 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 山东万源印务有限公司 | 250,000.00 | 仍在合作，未退还保证金 |
| 合计 | 1,350,019.57 | -- |
其他说明
21、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,615,872.35 | 1,484,710.95 | 9,131,161.40 | 收到编辑出版发行ERP数字化平台项目、编辑加工系统ERP数字化平台资金等 | |
| 合计 | 10,615,872.35 | 1,484,710.95 | 9,131,161.40 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 山东省新闻出版发展宏观调控专项资金 | 3,887.92 | 3,887.92 | 与资产相关 | |||||
| 基于互联网的图书O2O营销渠道建设 | 441,666.62 | 50,000.04 | 391,666.58 | 与资产相关 | ||||
| 文化产业发展专项资金 | 3,550,740.82 | 484,641.31 | 3,066,099.51 | 与资产相关 | ||||
| 电商服务平台项目 | 800,000.00 | 93,309.41 | 706,690.59 | 与资产相关 | ||||
| 编辑加工系统ERP数字化平台 | 5,344,577.01 | 802,872.23 | 4,541,704.78 | 与资产相关 | ||||
| 编辑出版发行ERP数字化平台 | 474,999.98 | 50,000.04 | 424,999.94 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 10,615,872.35 | 1,484,710.95 | 9,131,161.40 |
22、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 140,025,000.00 | 140,025,000.00 | |||||
23、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 158,466,515.47 | 158,466,515.47 | ||
| 其他资本公积 | 70,633.55 | 70,633.55 | ||
| 合计 | 158,537,149.02 | 158,537,149.02 |
24、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 18,293,710.50 | 3,534,586.22 | 21,828,296.72 | |
| 合计 | 18,293,710.50 | 3,534,586.22 | 21,828,296.72 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
25、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 129,463,694.85 | 109,931,607.88 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 397,611.86 | |
| 调整后期初未分配利润 | 129,861,306.71 | 109,931,607.88 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 33,610,277.70 | 31,806,935.15 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,534,586.22 | 2,939,848.18 |
| 应付普通股股利 | 9,801,750.00 | 9,335,000.00 |
| 期末未分配利润 | 150,135,248.19 | 129,463,694.85 |
26、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 383,330,971.83 | 263,989,765.57 | 376,871,097.67 | 264,559,021.60 |
| 其他业务 | 2,379,368.82 | 661,580.33 | 4,565,644.87 | 2,805,949.70 |
| 合计 | 385,710,340.65 | 264,651,345.90 | 381,436,742.54 | 267,364,971.30 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
27、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 186,642.92 | 120,665.62 |
| 教育费附加 | 79,550.15 | 51,422.45 |
| 房产税 | 702,787.22 | 709,681.08 |
| 土地使用税 | 1,024,898.20 | 1,274,398.23 |
| 车船使用税 | 12,000.00 | 8,500.00 |
| 印花税 | 119,871.70 | 119,832.60 |
| 地方教育附加 | 53,033.43 | 34,281.64 |
| 地方水利建设基金 | 13,008.78 | 7,325.83 |
| 合计 | 2,191,792.40 | 2,326,107.45 |
28、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 11,923,109.17 | 13,846,158.16 |
| 市场推广费 | 11,713,465.16 | 12,838,867.85 |
| 发货费用 | 8,477,933.50 | 8,211,157.73 |
| 差旅费 | 2,832,033.04 | 2,554,925.65 |
| 宣传费 | 3,658,727.85 | 2,932,747.28 |
| 包装物 | 1,952,950.90 | 1,846,134.53 |
| 招待费 | 1,093,935.09 | 518,363.31 |
| 办公费 | 272,868.79 | 160,849.85 |
| 其他 | 450,338.96 | 301,104.43 |
| 合计 | 42,375,362.46 | 43,210,308.79 |
29、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 18,648,799.03 | 11,296,688.89 |
| 折旧摊销 | 5,221,569.31 | 4,734,306.01 |
| 办公费 | 4,168,058.78 | 3,795,966.13 |
| 业务招待费 | 2,365,177.85 | 1,768,058.50 |
| 差旅费 | 1,734,361.35 | 1,396,002.30 |
| 中介费 | 1,008,015.13 | 765,239.90 |
| 咨询服务费 | 1,305,593.09 | 731,319.82 |
| 房租 | 863,870.50 | 635,464.25 |
| 会议费 | 69,533.03 | 207,671.10 |
| 财产保险 | 106,754.72 | 125,112.79 |
| 其他 | 143,308.06 | 129,272.82 |
| 合计 | 35,635,040.85 | 25,585,102.51 |
30、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 服务费 | 249,801.75 | 706,971.73 |
| 工资薪酬 | 155,392.26 | 298,533.87 |
| 折旧摊销 | 194,367.94 | 191,811.85 |
| 差旅费 | 24,298.71 | 150,031.36 |
| 其他 | 64,718.61 | 90,211.64 |
| 合计 | 688,579.27 | 1,437,560.45 |
31、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 2,756,595.52 | 1,156,198.41 |
| 其他 | 50,724.76 | 42,044.22 |
| 合计 | -2,705,870.76 | -1,114,154.19 |
32、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 增值税退税款 | 42,703.35 | 1,655,003.99 |
| 与资产相关的政府补助摊销 | 1,484,710.95 | 1,444,854.18 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 43,394.37 | |
| 合计 | 1,527,414.30 | 3,143,252.54 |
33、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 179,264.97 | |
| 权益法核算的长期股权投资和其他非流动资产产生的投资收益 | 6,246,032.02 | -640,016.63 |
| 持有理财产品产生的投资收益 | 7,332,248.60 | 5,607,506.86 |
| 合计 | 13,757,545.59 | 4,967,490.23 |
其他说明：
34、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 245,611.30 | |
| 合计 | 245,611.30 |
35、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 7,376.77 | |
| 应收账款减值损失 | 540,183.24 | |
| 合计 | 547,560.01 |
36、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -298,975.84 | |
| 二、存货跌价损失 | -9,089,906.83 | -8,025,977.65 |
| 合计 | -9,089,906.83 | -8,324,953.49 |
37、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置损益 | 15,716.84 | 2,020,345.37 |
38、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 198,207.00 | 2,397,624.00 | 198,207.00 |
| 其他 | 662,951.18 | 162,190.22 | 662,951.18 |
| 合计 | 861,158.18 | 2,559,814.22 | 861,158.18 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税退税款 | 42,703.35 | 1,499,270.00 | 与收益相关 |
| 文化产业发展专项资金 | 484,641.31 | 559,024.08 | 与资产相关 |
| 山东省新闻出版发展宏观调控专项资金 | 3,887.92 | 8,000.04 | 与资产相关 |
| 世纪天鸿编辑加工系统ERP数字化平台 | 802,872.23 | 802,830.00 | 与资产相关 |
| 基于互联网的图书O2O营销渠道建设 | 50,000.04 | 50,000.04 | 与资产相关 |
| 编辑出版发行ERP数字化平台项目 | 50,000.04 | 25,000.02 | 与资产相关 |
| 增值税附加税退税款 | 155,733.99 | 与收益相关 | |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 43,394.37 | 与收益相关 | |
| 广电出版局党建费用 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 政策补助融资资本市场补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 政策补助提升企业管理水平补助 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 上市融资奖励款 | 1,180,000.00 | 与收益相关 | |
| 省新闻广电局奖励款 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区失业动态监测补贴 | 1,200.00 | 与收益相关 | |
| 人事稳岗补贴 | 97,007.00 | 54,424.00 | 与收益相关 |
| 创业孵化期政府补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019失业动态设备维护费补助 | 1,200.00 | 与收益相关 | |
| 电商服务平台项目 | 93,309.41 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,725,621.30 | 5,540,876.54 |
39、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 4,800,000.00 | 3,820,000.00 | 4,800,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 17,072.25 | 23,397.30 | 17,072.25 |
| 其中：固定资产 | 17,072.25 | 23,397.30 | 17,072.25 |
| 其他 | 24.58 | 679.34 | 24.58 |
| 合计 | 4,817,096.83 | 3,844,076.64 | 4,817,096.83 |
40、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,146,432.04 | 10,616,394.56 |
| 递延所得税费用 | 1,224,659.85 | 390,436.35 |
| 合计 | 12,371,091.89 | 11,006,830.91 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 45,922,093.09 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,480,523.27 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 273,860.21 |
| 非应税收入的影响 | -44,816.24 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 368,947.35 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -15,594.59 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 308,171.89 |
| 所得税费用 | 12,371,091.89 |
41、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的保证金 | 4,230,520.00 | 3,567,357.87 |
| 租赁收入 | 1,095,680.00 | 1,295,680.00 |
| 利息收入 | 2,756,595.52 | 1,156,198.41 |
| 政府补助 | 198,207.00 | 2,397,624.00 |
| 其他 | 1,112,779.18 | 133,173.13 |
| 合计 | 9,393,781.70 | 8,550,033.41 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的经营性期间费用 | 42,542,882.57 | 38,294,710.63 |
| 支付的保证金 | 14,727,451.29 | 19,594,792.56 |
| 其他 | 276,559.74 | 45,030.22 |
| 合计 | 57,546,893.60 | 57,934,533.41 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品 | 712,000,000.00 | 260,000,000.00 |
| 购房款退回 | 11,273,123.00 | |
| 合计 | 723,273,123.00 | 260,000,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 834,000,000.00 | 230,000,000.00 |
| 处置子公司 | 136,017.56 | |
| 合计 | 834,136,017.56 | 230,000,000.00 |
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据保证金 | 7,680,000.00 | |
| 合计 | 7,680,000.00 |
42、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 33,551,001.20 | 32,141,887.55 |
| 加：资产减值准备 | 9,089,906.83 | 8,324,953.49 |
| 信用减值损失 | -547,560.01 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,424,576.56 | 3,352,429.22 |
| 无形资产摊销 | 2,433,030.68 | 2,020,841.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -15,716.84 | -2,020,345.37 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 17,072.25 | 23,397.30 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -245,611.30 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -13,757,545.59 | -4,967,490.23 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -86,415.59 | 24,793.86 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,311,075.44 | 365,642.49 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -904,452.73 | 3,622,800.05 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,429,216.10 | 21,631,082.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 49,638,736.41 | -20,963,485.37 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 82,478,881.21 | 43,556,506.68 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 124,715,420.88 | 173,570,595.57 |
| 减：现金的期初余额 | 173,570,595.57 | 92,986,757.67 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -48,855,174.69 | 80,583,837.90 |
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 北京志鸿教育咨询有限公司 | 0.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 136,017.56 |
| 其中： | -- |
| 北京志鸿教育咨询有限公司 | 136,017.56 |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | -136,017.56 |
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 124,715,420.88 | 173,570,595.57 |
| 其中：库存现金 | 246,874.25 | 91,344.14 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 124,409,905.03 | 173,325,181.77 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 58,641.60 | 154,069.66 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 124,715,420.88 | 173,570,595.57 |
43、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 增值税退税款 | 42,703.35 | 其他收益 | 42,703.35 |
| 文化产业发展专项资金 | 484,641.31 | 其他收益 | 484,641.31 |
| 山东省新闻出版发展宏观调控专项资金 | 3,887.92 | 其他收益 | 3,887.92 |
| 世纪天鸿编辑加工系统ERP数字化平台 | 802,872.23 | 其他收益 | 802,872.23 |
| 基于互联网的图书O2O营销渠道建设 | 50,000.04 | 其他收益 | 50,000.04 |
| 编辑出版发行ERP数字化平台项目 | 50,000.04 | 其他收益 | 50,000.04 |
| 电商服务平台项目 | 93,309.41 | 其他收益 | 93,309.41 |
| 人事稳岗补贴 | 97,007.00 | 营业外收入 | 97,007.00 |
| 创业孵化期政府补助 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
| 2019失业动态设备维护费补助 | 1,200.00 | 营业外收入 | 1,200.00 |
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 北京志鸿教育咨询有限公司 | 0.00 | 60.00% | 转让 | 2019年08月01日 | 工商变更 | 179,264.97 | 0.00% | 0.00 |
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2019年，公司全资子公司山东鸿翼教育科技有限公司新设控股子公司3户，导致本期合并范围增加3户。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 北京市 | 北京市 | 教育信息化 | 81.17% | 同一控制下合并 | |
| 山东鸿翼教育科技有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 投资平台 | 100.00% | 新设 | |
| 山东佰鸿壹铭教育科技有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 山东先德睿图书有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 山东志鸿超仁图书有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 山东优易练图书有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 北京小鸿文化传媒有限公司 | 北京市 | 北京市 | 图书策划、发行 | 70.00% | 新设 | |
| 淄博鸿书坊文化传播有限责任公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划服务 | 64.50% | 新设 | |
| 山东天易鸿图教育科技有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
| 山东尚鸿升学帮教育咨询有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 教育服务 | 35.00% | 新设 | |
| 山东小仙文化创意有限公司 | 山东省淄博市 | 山东省淄博市 | 文创产品研发 | 51.00% | 新设 | |
| 北京天鸿一品教育科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 图书策划、发行 | 51.00% | 新设 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注：根据山东尚鸿升学帮教育咨询有限公司章程约定，公司全资子公司山东鸿翼教育科技有限公司持有的表决权比例为51%，且为升学帮公司第一大股东，同时升学帮公司执行董事、总经理等关键管理人员由本公司委派，对升学帮公司财务、经营等方面具有实质控制权，故将其纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 18.83% | -123,591.42 | 740,693.03 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 3,356,260.06 | 3,209,397.27 | 6,565,657.33 | 2,632,077.79 | 2,632,077.79 | 3,422,473.18 | 3,628,206.78 | 7,050,679.96 | 2,460,746.60 | 2,460,746.60 | ||
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 2,182,586.56 | -656,353.82 | -656,353.82 | -299,406.22 | 4,213,455.89 | 529,902.97 | 529,902.97 | 2,223,292.38 |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 北京市 | 北京市 | 投资管理；资产管理；投资咨询 | 30.00% | 权益法 | |
| 嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙） | 浙江省嘉兴市 | 浙江省嘉兴市 | 股权投资及相关咨询服务 | 47.62% | 权益法 |
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙） | 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 18,901,084.00 | 8,000,000.00 | 16,698,722.06 | |
| 非流动资产 | 104,766,704.21 | 73,481,631.61 | ||
| 资产合计 | 123,667,788.21 | 8,000,000.00 | 90,180,353.67 | |
| 流动负债 | 20,763.84 | 12,856.44 | ||
| 负债合计 | 20,763.84 | 12,856.44 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 123,647,024.37 | 8,000,000.00 | 90,167,497.23 | |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 37,084,162.88 | 8,000,000.00 | 29,140,304.74 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 37,084,162.88 | 8,000,000.00 | 29,140,304.74 | |
| 净利润 | 26,479,527.14 | -2,094,141.80 | ||
| 其他综合收益 | -3,238,125.46 | |||
| 综合收益总额 | 26,479,527.14 | -5,332,267.26 | ||
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 投资账面价值合计 | 1,661,938.48 | 870,992.97 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| --净利润 | -109,054.50 | -385,903.55 |
| --综合收益总额 | -109,054.50 | -385,903.55 |
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。此外，本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。信用风险集中按照客户进行管理。截止2019年12月31日，本集团存在特定信用集中风险，本期应收账款的52.50%来源于前五名客户。
2、流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （1）债务工具投资 | 142,245,611.30 | 142,245,611.30 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 142,245,611.30 | 1,100,000.00 | 143,345,611.30 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目为持有的理财产品，本公司在确定公允价值时，优先选择公开发布的期末单位净值，若无法直接获取公布的期末净值，本公司将采用管理人公布的估值对第二层次公允价值计量项目进行估值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目为对非上市公司的权益投资，该等投资的公允价值主要采用最近融资价格法，即选择被投资企业最近一次融资价格对非上市股权进行估值，根据融资时间给予一定的流动性折扣；采用市场乘数法即可比公司法，选择与目标公司重要财务指针类似的相同行业的可比公司，考虑流动性折扣，确定非上市股权公允价值。无法采用可比公司乘数法的非上市公司权益投资，由于其成本代表了对公允价值的恰当估计，因此以截至资产负债表日的投资成本来确定公允价值。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差较小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 北京志鸿教育投资有限公司 | 北京市 | 投资管理 | 4,400.00 | 46.71% | 46.71% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是任志鸿。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 任志鸿 | 实际控制人 |
| 淄博华鸿物流有限公司 | 受同一控制 |
| 任伦 | 公司股东，实际控制人任志鸿之子 |
| 任志鸿、张立杰、张学军、于宝增、祝慧烨、陈代友、王乃孝、王全国、杨文轩、赵宪涛、亓嘉国、柳淑娟、善静宜、杨凯、翟维全 | 公司董监高 |
5、关联交易情况
（1）关联租赁情况
子公司山东鸿翼教育科技有限公司作为承租人
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费（含税） | 上年确认的租赁费（含税） |
| 任志鸿 | 办公楼租赁 | 53,550.00 | |
| 淄博华鸿物流有限公司 | 办公楼租赁 | 303,670.41 |
子公司北京天梯志鸿教育科技有限责任公司作为承租人
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费（含税） | 上年确认的租赁费（含税） |
| 任志鸿 | 办公楼租赁 | 92,400.00 | 450,000.00 |
（2）关联担保情况
公司实际控制人任志鸿作为担保方，为公司与人教教材中心有限责任公司之间的教辅图书采购交易提供连带责任保证。
（3）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京云鼎天元投资合伙企业（有限合伙） | 子公司鸿翼教育购买山东瓜二文化传媒有限公司10%的股权 | 1,100,000.00 |
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,344,897.00 | 3,070,578.51 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 亓嘉国 | 60,000.00 | 600.00 | 63,975.49 | 639.75 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 任志鸿 | 445,950.00 | |
| 其他应付款 | 淄博华鸿物流有限公司 | 79,932.76 | |
| 其他应付款 | 翟维全 | 10,340.90 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）资本承诺
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的 | ||
| —对外投资承诺 | 62,615,021.55 | 46,760,000.00 |
| 合 计 | 62,615,021.55 | 46,760,000.00 |
注：2018年7月26日，公司与亚信华创（北京）资产管理有限公司、金鼎华创（北京）投资管理有限公司签订《宁波鸿曦投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，公司作为有限合伙人，认缴出资人民币 4,000万元，首次出资800万元。截止2019年12月31日，公司尚未实缴出资。
2019年，子公司山东鸿翼教育科技有限公司（以下简称“山东鸿翼”）与北京启辰投资管理有限公司、嘉兴连界贰号股权投资合伙企业（有限合伙）、唐延签订《嘉兴连鸿界图股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，山东鸿翼作为有限合伙人，认缴出资比例为47.619%（认缴出资2,000万元，首次出资800万元），截至2019年12月31日，实际出资800万元。
2019年，子公司山东鸿翼教育科技有限公司与科传文化发展有限责任公司、杭州锦扬教育科技有限公司三方共同出资，设立中科青云梯教育科技（北京）有限公司，山东鸿翼认缴出资人民币300万元，截至2019年12月31日，实际出资90万元。
截至2019年12月31日，公司设立的子公司尚未实缴出资金额总计851.50万元 。
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额： |
| 资产负债表日后第1年 | 442,900.00 | 434,300.00 |
| 资产负债表日后第2年 | 451,600.00 | 442,900.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 460,500.00 | 451,600.00 |
| 以后年度 | 430,100.00 | 890,600.00 |
| 合 计 | 1,785,100.00 | 2,219,400.00 |
注：2018年公司与山东信通电子股份有限公司签订房屋租赁合同，租期自2018年7月16日起至2023年12月31日止，第一年租金43万，从第二年开始，每年租金比上年租金上浮2%，租金每半年支付一次。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）公司于2020年2月29日与关联方淄博华鸿物流有限公司签署《资产转让合同》，向关联方淄博华鸿物流有限公司购买位于淄博市高新区民祥北路7号华鸿产业园三期部分不动产及办公设备等相关资产。经双方协商一致，资产交易总价款为1,650万元。
（2）2020年3月25日，公司以部分自有资产作为抵押，向交通银行淄博分行贷款人民币 5,000万元，贷款期限 12 个月， 贷款利率 3.915%。上述贷款用于公司支付图书采购款等生产经营性活动。该项贷款对应抵押的资产为公司位于淄博市高新区天鸿路 9 号的不动产。
2、利润分配情况
单位： 元
| 拟分配的利润或股利 | 10,501,875.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 10,501,875.00 |
3、其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠肺炎疫情”)于2020年年初在全国爆发，对疫情的防控工作正在全国范围内持续进行，全国范围延长春节假期，延迟复工，对人员流动和交通进行一定程度的控制，对特定人群进行隔离，提高办公场所的卫生和防疫要求等一系列措施。新冠肺炎疫情影响还在持续，疫情结束时间和经济运行恢复时间具有不确定性，可能会对公司年度经营业绩和财务状况产生影响，公司将持续进行评估。截止至本报告公告日，尚未发现重大不利影响。
十五、其他重要事项
1、其他
截至2019年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 155,637,770.90 | 100.00% | 2,295,778.50 | 1.48% | 153,341,992.40 | 159,339,681.32 | 100.00% | 4,426,718.37 | 2.78% | 154,912,962.95 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 154,673,338.89 | 99.38% | 2,295,778.50 | 1.48% | 152,377,560.39 | 157,404,874.67 | 98.79% | 4,426,718.37 | 2.78% | 152,978,156.30 |
| 关联组合 | 964,432.01 | 0.62% | 964,432.01 | 1,934,806.65 | 1.21% | 1,934,806.65 | ||||
| 合计 | 155,637,770.90 | 2,295,778.50 | 153,341,992.40 | 159,339,681.32 | 4,426,718.37 | 154,912,962.95 | ||||
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 146,743,286.61 | 1,463,963.33 | 1.00% |
| 1至2年 | 8,886,814.73 | 830,241.38 | 10.04% |
| 2至3年 | 7,669.56 | 1,573.79 | 20.52% |
| 3年以上 | |||
| 合计 | 155,637,770.90 | 2,295,778.50 | -- |
按组合计提坏账准备：按关联组合计提坏账准备的应收账款
单位： 元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方 | 964,432.01 | ||
| 合计 | 964,432.01 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 146,743,286.61 |
| 1年以内（含1年） | 146,743,286.61 |
| 1至2年 | 8,886,814.73 |
| 2至3年 | 7,669.56 |
| 合计 | 155,637,770.90 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 4,426,718.37 | -574,564.42 | 1,556,375.45 | 2,295,778.50 | ||
| 合计 | 4,426,718.37 | -574,564.42 | 1,556,375.45 | 2,295,778.50 | ||
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,556,375.45 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 重庆吉渝出版物营销有限责任公司 | 货款 | 1,554,285.54 | 公司注销 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | -- | 1,554,285.54 | -- | -- | -- |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 年末余额前五名应收账款汇总 | 83,404,953.16 | 53.59% | 834,049.53 |
| 合计 | 83,404,953.16 | 53.59% |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 15,017,029.22 | 14,541,017.42 |
| 合计 | 15,017,029.22 | 14,541,017.42 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 2,902,884.14 | 2,746,660.98 |
| 备用金 | 1,201,906.75 | 921,621.18 |
| 保证金 | 10,895,000.00 | 10,950,000.00 |
| 保险 | 347,853.88 | 273,720.45 |
| 其他 | 16,125.93 | 3,784.94 |
| 减：坏账准备 | -346,741.48 | -354,770.13 |
| 合计 | 15,017,029.22 | 14,541,017.42 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 354,770.13 | 354,770.13 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -8,028.65 | -8,028.65 | ||
| 2019年12月31日余额 | 346,741.48 | 346,741.48 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,365,090.71 |
| 1年以内 | 13,365,090.71 |
| 1至2年 | 420,942.68 |
| 2至3年 | 560,000.30 |
| 3年以上 | 1,017,737.01 |
| 3至4年 | 835,737.01 |
| 4至5年 | 152,000.00 |
| 5年以上 | 30,000.00 |
| 合计 | 15,363,770.70 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 保证金组合 | 342,110.00 | -15,260.00 | 326,850.00 | |||
| 暂付款组合 | 11,953.41 | 3,544.20 | 15,497.61 | |||
| 账龄组合 | 706.72 | 3,687.15 | 4,393.87 | |||
| 合计 | 354,770.13 | -8,028.65 | 346,741.48 | |||
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 人教教材中心有限责任公司 | 保证金 | 10,600,000.00 | 1年以内 | 68.99% | 318,000.00 |
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 往来款 | 1,705,737.01 | 1年以上 | 11.10% |
| 淄博铭伦商业管理有限公司 | 往来款 | 360,899.52 | 1年以内 | 2.35% | 3,609.00 |
| 齐刚 | 备用金 | 349,187.48 | 1年以内 | 2.27% | 3,491.87 |
| 胡晓倩 | 备用金 | 291,994.00 | 1年以内 | 1.90% | 2,919.94 |
| 合计 | -- | 13,307,818.01 | -- | 86.61% | 328,020.81 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 27,621,997.62 | 27,621,997.62 | 12,492,019.17 | 12,492,019.17 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 867,080.74 | 867,080.74 | 870,992.97 | 870,992.97 | ||
| 合计 | 28,489,078.36 | 28,489,078.36 | 13,363,012.14 | 13,363,012.14 | ||
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京天梯志鸿教育科技有限责任公司 | 4,947,019.17 | 4,947,019.17 | |||||
| 山东鸿翼教育科技有限公司 | 7,545,000.00 | 15,129,978.45 | 22,674,978.45 | ||||
| 合计 | 12,492,019.17 | 15,129,978.45 | 27,621,997.62 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 嘉洋天鸿国际教育 | 870,992.9 | -3,912.23 | 867,080.7 | ||||||||
| 科技（北京）有限责任公司 | 7 | 4 | |||||||||
| 小计 | 870,992.97 | -3,912.23 | 867,080.74 | ||||||||
| 合计 | 870,992.97 | -3,912.23 | 867,080.74 |
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 347,976,494.11 | 241,532,802.72 | 362,017,405.95 | 259,521,215.69 |
| 其他业务 | 3,421,591.48 | 661,580.33 | 5,178,706.43 | 2,805,949.70 |
| 合计 | 351,398,085.59 | 242,194,383.05 | 367,196,112.38 | 262,327,165.39 |
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资和其他非流动资产产生的投资收益 | 6,351,174.28 | -640,016.63 |
| 购买理财产品产生的投资收益 | 7,332,248.60 | 5,607,506.86 |
| 合计 | 13,683,422.88 | 4,967,490.23 |
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 177,909.56 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,682,917.95 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 389,298.51 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 13,823,891.92 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,137,073.40 | |
| 减：所得税影响额 | 2,960,446.49 | |
| 少数股东权益影响额 | 2.91 | |
| 合计 | 8,976,495.14 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.33% | 0.24 | 0.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.37% | 0.18 | 0.18 |
第十三节备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）经公司法定代表人签名的2019年度报告文本原件。
（五）其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：淄博市高新区天鸿路9号 公司证券部