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杭州沪宁电梯部件股份有限公司
财务报表附注2019年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
杭州沪宁电梯部件股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在杭州沪宁电梯配件有限公司(以下简称沪宁有限)的基础上整体变更设立，于2015年12月10日在杭州市市场监督管理局登记注册，现已取得统一社会信用代码为913301002554310997的《营业执照》。公司注册地：浙江省杭州市余杭区中泰街道石鸽社区。法定代表人：邹家春。公司现有注册资本为人民币8,542.4533 万元，总股本为8,542.4533万股，每股面值人民币1元，公司股票于2017年6月29日在深圳证券交易所挂牌交易，股票证券代码300669。
根据2017年5月19日中国证券监督管理委员会下发的《关于核准沪宁电梯部件股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]765号)核准，公司向社会公开发行人民币普通股2,105万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币2,105.00万元。
根据2019年1月9日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》以及2019年1月18日召开的第二届董事会第三次会议决议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向金浪群、胡冬凤等67名自然人以人民币9.18元/股的价格授予限制性股票1,048,104股，每股面值人民币1.00元，增加股本人民币1,048,104.00元，增加资本公积——股本溢价人民币8,573,490.72元。
根据2019年6月11日召开的第二届董事会第七次会议上审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》,首次授予限制性股票的激励对象刘伟因个人原因离职而不再具备激励资格，公司以人民币8.982459元/股的价格回购已授予但尚未解锁的首次授予限制性股票合计8,531股，每股面值人民币1元，减少股本人民币8,531.00元，减少资本公积——股本溢价69,783.58元。
根据2019年9月10日召开的第二届董事会第十次会议上审议通过的《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励计划预留股份的议案》，公司决定向徐文松、冯国华、闻佳玮3
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名自然人以人民币11.74元/股的价格授予限制性股票184,960股，每股面值人民币1元，增加股本人民币184,960.00元，增加资本公积——股本溢价人民币1,986,470.40元。公司历次增资和股权变更事项均已办妥工商变更登记手续。截止2019年12月31日，公司注册资本和实收资本(股本)均为人民币8,542.4533万元。股本结构如下：
| 股东名称 | 股本(元) | 股权比例(%) |
| 限售条件流通股 | 59,574,533.00 | 69.74 |
| 无限售条件流通股 | 25,850,000.00 | 30.26 |
| 合 计 | 85,424,533.00 | 100.00 |
截止2019年12月31日，本公司组织架构图如下：
本公司属电梯配件制造行业。经营范围为：生产：电梯部件；制造：自动化生产线，机电装备。服务：电梯部件、自动化生产线、机电设备的设计，自有房屋租赁；批发、零售：
电梯部件，自动化生产线，机电设备。
本财务报表及财务报表附注已于2020年4月8日经公司第二届董事会第十三次会议批准对外报出。
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(二) 合并范围
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共3家，详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本期合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据坏账准备、应收账款坏账准备、应收款项融资坏账准备、其他应收款坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十)、附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四) 、附注三(十六)、附注三(十九)和附注三(二十五)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
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(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
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公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十五)“长期股权投资”或本附注三(八)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
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为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十五)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(八)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(八)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
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确认金额扣除按照本附注三(二十五)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
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合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(九)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(八)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
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除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(九) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
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在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十) 应收票据减值
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行(信用等级一般) |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
(十一) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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本公司按照本附注三(八)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
(十二) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(八)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行(信用等级较高) |
(十三) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(八)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 低信用风险组合 | 与生产经营项目有关且期满可以全部收回各种保证金、押金(单项金额10万元(含)以上) |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
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(十四) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。4．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品按照一次转销法进行摊销。包装物按照一次转销法进行摊销。5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十五) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
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易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
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经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十六) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
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经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 18.67-20 | 5.00 | 4.75-5.09 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 4-10 | 5.00 | 9.50-23.75 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 4-5 | 5.00 | 19.00-23.75 |
| 电子及其他设备 | 平均年限法 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十七) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
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或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十九) 无形资产
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
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如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 48-50年 |
| 软件 | 预计受益期限 | 2年 |
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
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长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(九)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
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上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
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本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其
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他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(二十四) 股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十五) 收入
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
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商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
在满足以下条件时确认收入：根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，发出至客户并经客户验收确认；产品销售收入货款金额可确定，款项已收讫或预计可以收回；销售产品的成本能够合理计算。
(二十六) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
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归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
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递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
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能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十九) 库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
(三十) 限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
(三十一) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
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理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
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进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。6．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
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的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(九)“公允价值”披露。
(三十二) 主要会计政策和会计估计变更说明
1． 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会〔2017〕9号)，于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。 | 本次变更经公司第二届董事会第四次会议审议通过。 | [注1] |
| 财务报表格式要求变化 | 本次变更经公司第二届董事会第九次会议审议通过。 | [注2] |
| 财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会〔2019〕8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日起执行。 | 本次变更经公司第二届董事会第九次会议审议通过。 | [注3] |
| 财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》(财会〔2019〕9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。 | 本次变更经公司第二届董事会第九次会议审议通过。 | [注4] |
[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止
确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本
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附注三(三十二)3、4之说明。
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金 ”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，其余受重要影响的报表项目和金额如下：
| 受重要影响的报表项目 | 合并报表影响金额 | 母公司报表影响金额 |
| 2019年1月1日资产负债表项目 | ||
| 短期借款 | 21,931.25 | - |
| 应付利息 | -21,931.25 | - |
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。执行此项会计政策变更对变更当期财务数据无影响。
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[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理。执行此项会计政策变更对变更当期财务数据无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 64,339,526.11 | 64,339,526.11 | - |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 154,639,006.21 | 154,639,006.21 |
| 应收票据 | 6,067,182.08 | - | -6,067,182.08 |
| 应收账款 | 88,285,214.85 | 88,285,214.85 | - |
| 应收款项融资 | - | 6,067,182.08 | 6,067,182.08 |
| 预付款项 | 968,830.02 | 968,830.02 | - |
| 其他应收款 | 6,598,989.80 | 5,459,983.59 | -1,139,006.21 |
| 其中：应收利息 | 1,139,006.21 | - | -1,139,006.21 |
| 存货 | 34,919,495.68 | 34,919,495.68 | - |
| 其他流动资产 | 154,039,413.37 | 539,413.37 | -153,500,000.00 |
| 流动资产合计 | 355,218,651.91 | 355,218,651.91 | - |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 200,000.00 | 不适用 | -200,000.00 |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 2,234,095.56 | 2,234,095.56 |
| 固定资产 | 86,916,554.85 | 86,916,554.85 | - |
| 在建工程 | 40,494,308.60 | 40,494,308.60 | - |
| 无形资产 | 27,817,658.15 | 27,817,658.15 | - |
| 商誉 | 2,604,229.52 | 2,604,229.52 | - |
| 长期待摊费用 | 22,988.51 | 22,988.51 | - |
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| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 876,880.46 | 571,766.13 | -305,114.33 |
| 其他非流动资产 | 6,060,278.05 | 6,060,278.05 | - |
| 非流动资产合计 | 164,992,898.14 | 166,721,879.37 | 1,728,981.23 |
| 资产总计 | 520,211,550.05 | 521,940,531.28 | 1,728,981.23 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 15,000,000.00 | 15,021,931.25 | 21,931.25 |
| 应付账款 | 18,713,097.74 | 18,713,097.74 | - |
| 预收款项 | 510,405.60 | 510,405.60 | - |
| 应付职工薪酬 | 9,893,412.00 | 9,893,412.00 | - |
| 应交税费 | 2,191,267.73 | 2,191,267.73 | - |
| 其他应付款 | 2,739,129.42 | 2,717,198.17 | -21,931.25 |
| 其中：应付利息 | 21,931.25 | - | -21,931.25 |
| 流动负债合计 | 49,047,312.49 | 49,047,312.49 | - |
| 非流动负债： | |||
| 递延所得税负债 | 5,493,248.83 | 5,493,248.83 | - |
| 非流动负债合计 | 5,493,248.83 | 5,493,248.83 | - |
| 负债合计 | 54,540,561.32 | 54,540,561.32 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 84,200,000.00 | 84,200,000.00 | - |
| 资本公积 | 288,345,372.93 | 288,345,372.93 | - |
| 其他综合收益 | - | 1,728,981.23 | 1,728,981.23 |
| 盈余公积 | 12,146,741.23 | 12,146,741.23 | - |
| 未分配利润 | 80,978,874.57 | 80,978,874.57 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 465,670,988.73 | 467,399,969.96 | 1,728,981.23 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 465,670,988.73 | 467,399,969.96 | 1,728,981.23 |
| 负债和所有者权益总计 | 520,211,550.05 | 521,940,531.28 | 1,728,981.23 |
(2)母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
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| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 42,977,159.34 | 42,977,159.34 | - |
| 交易性金融资产 | 不适用 | 137,045,286.90 | 137,045,286.90 |
| 应收票据 | 2,822,882.08 | - | -2,822,882.08 |
| 应收账款 | 86,801,461.68 | 86,801,461.68 | - |
| 应收款项融资 | - | 2,822,882.08 | 2,822,882.08 |
| 预付款项 | 448,714.57 | 448,714.57 | - |
| 其他应收款 | 14,129,425.59 | 13,084,138.69 | -1,045,286.90 |
| 其中：应收利息 | 1,045,286.90 | - | -1,045,286.90 |
| 存货 | 15,360,323.16 | 15,360,323.16 | - |
| 其他流动资产 | 136,027,309.05 | 27,309.05 | -136,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 298,567,275.47 | 298,567,275.47 | - |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | 200,000.00 | 不适用 | -200,000.00 |
| 长期股权投资 | 186,909,200.00 | 186,909,200.00 | - |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 2,234,095.56 | 2,234,095.56 |
| 固定资产 | 21,957,115.65 | 21,957,115.65 | - |
| 在建工程 | 681,285.78 | 681,285.78 | - |
| 无形资产 | 1,979,329.36 | 1,979,329.36 | - |
| 递延所得税资产 | 689,451.79 | 384,337.46 | -305,114.33 |
| 其他非流动资产 | 751,930.00 | 751,930.00 | - |
| 非流动资产合计 | 213,168,312.58 | 214,897,293.81 | 1,728,981.23 |
| 资产总计 | 511,735,588.05 | 513,464,569.28 | 1,728,981.23 |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 23,636,287.01 | 23,636,287.01 | - |
| 预收款项 | 510,405.60 | 510,405.60 | - |
| 应付职工薪酬 | 6,967,765.28 | 6,967,765.28 | - |
| 应交税费 | 1,080,856.09 | 1,080,856.09 | - |
| 其他应付款 | 15,001,000.00 | 15,001,000.00 | - |
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| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动负债合计 | 47,196,313.98 | 47,196,313.98 | - |
| 负债合计 | 47,196,313.98 | 47,196,313.98 | - |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 84,200,000.00 | 84,200,000.00 | - |
| 资本公积 | 289,700,219.40 | 289,700,219.40 | - |
| 其他综合收益 | - | 1,728,981.23 | 1,728,981.23 |
| 盈余公积 | 12,379,505.47 | 12,379,505.47 | - |
| 未分配利润 | 78,259,549.20 | 78,259,549.20 | - |
| 所有者权益合计 | 464,539,274.07 | 466,268,255.30 | 1,728,981.23 |
| 负债和所有者权益总计 | 511,735,588.05 | 513,464,569.28 | 1,728,981.23 |
4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并：
| 金融资产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 64,339,526.11 | 摊余成本 | 64,339,526.11 |
| 应收款项 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 100,951,386.73 | 摊余成本 | 93,745,198.44 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 1,139,006.21 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求) | 6,067,182.08 | |||
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性) | - | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 153,500,000.00 |
| 证券投资 | 摊余成本(持有至到期) | 153,700,000.00 | 摊余成本 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具) | - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定) | 2,234,095.56 | |
母公司：
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| 金融资产类别 | 修订前的金融工具确认计量准则 | 修订后的金融工具确认计量准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 42,977,159.34 | 摊余成本 | 42,977,159.34 |
| 应收款项 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 103,753,769.35 | 摊余成本 | 99,885,600.37 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 1,045,286.90 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(准则要求) | 2,822,882.08 | |||
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(交易性) | - | 以公允价值计量且其变动计入当期损益(准则要求) | 136,000,000.00 |
| 证券投资 | 摊余成本(持有至到期) | 136,200,000.00 | 摊余成本 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(可供出售类权益工具) | - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(指定) | 2,234,095.56 | |
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
合并：
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 64,339,526.11 | 64,339,526.11 | ||
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 100,951,386.73 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | 1,139,006.21 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | 6,067,182.08 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 93,745,198.44 | |||
| 证券投资——摊余成本 | ||||
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| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 按原CAS22列示的余额 | 153,700,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | 153,500,000.00 | |||
| 加：自可供出售类(原CAS22)转入 | -200,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | - | |||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 318,990,912.84 | -160,906,188.29 | - | 158,084,724.55 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(按准则要求必须分类为此) | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 153,500,000.00 | |||
| 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 | 1,139,006.21 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 154,639,006.21 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | - | 153,500,000.00 | 1,139,006.21 | 154,639,006.21 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 6,067,182.08 | |||
| 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 | - | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 6,067,182.08 | |||
6-1-65
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 证券投资——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资) | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售类(原CAS22)转入——指定 | 200,000.00 | 2,034,095.56 | ||
| 按新CAS22列示的余额 | 2,234,095.56 | |||
| 证券投资——可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 200,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资 | 200,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 200,000.00 | 6,067,182.08 | 2,034,095.56 | 8,301,277.64 |
母公司：
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 42,977,159.34 | 42,977,159.34 | ||
| 应收款项 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 103,753,769.35 | |||
6-1-66
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | 1,045,286.90 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | 2,822,882.08 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 99,885,600.37 | |||
| 证券投资——摊余成本 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 136,200,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | 136,000,000.00 | |||
| 加：自可供出售类(原CAS22)转入 | -200,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | - | |||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 282,930,928.69 | -140,068,168.98 | - | 142,862,759.71 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 证券投资——以公允价值计量且其变动计入当期损益(按准则要求必须分类为此) | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 136,000,000.00 | |||
| 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 | 1,045,286.90 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 137,045,286.90 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | - | 136,000,000.00 | 1,045,286.90 | 137,045,286.90 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项 | ||||
6-1-67
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 (2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019年1月1日) |
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 2,822,882.08 | |||
| 重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量 | - | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 2,822,882.08 | |||
| 证券投资——以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(权益工具投资) | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | ||||
| 加：自可供出售类(原CAS22)转入——指定 | 200,000.00 | 2,034,095.56 | ||
| 按新CAS22列示的余额 | 2,234,095.56 | |||
| 证券投资——可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 200,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资 | 200,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 200,000.00 | 2,822,882.08 | 2,034,095.56 | 5,056,977.64 |
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
合并：
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提信用损失准备 |
| 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) | ||||
| 应收款项 | 4,756,752.07 | - | - | 4,756,752.07 |
母公司：
6-1-68
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债 | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 计提信用损失准备 |
| 贷款和应收款项(原CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新CAS22) | ||||
| 应收款项 | 4,661,247.29 | - | - | 4,661,247.29 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 5%、6%、13%、16% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25%[注] |
[注]公司本期企业所得税税率为15%；子公司杭州卡斯丁机电设备制造有限公司(包括杭州卡斯丁机电设备制造有限公司中泰分公司)、杭州鼎阔机械技术有限公司、慈溪市振华机械有限公司报告期内企业所得税税率均为25%。
(二) 税收优惠及批文
根据国科发火〔2016〕32号文和《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕
195号)文，本公司于2016年通过高新技术企业重新认定有效期为2016年11月-2019年11月；根据国科火字[2020]32号《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》，通过本公司高新技术企业资格复审申请，公司已于2020年1月20日取得编号为：GR201933000603的高新技术企业证书，认证有效期为3年。故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
6-1-69
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 262.42 | 1,007.42 |
| 银行存款 | 53,566,307.79 | 64,338,518.69 |
| 合 计 | 53,566,570.21 | 64,339,526.11 |
2．公司无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
(二) 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 175,204,851.51 | 154,639,006.21 |
| 其中：理财产品 | 175,204,851.51 | 154,639,006.21 |
(三) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 953,554.15 | - |
| 账面余额小计 | 953,554.15 | - |
| 减：坏账准备 | 47,677.71 | - |
| 账面价值合计 | 905,876.44 | - |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 953,554.15 | 100.00 | 47,677.71 | 5.00 | 905,876.44 |
| 合 计 | 953,554.15 | 100.00 | 47,677.71 | 5.00 | 905,876.44 |
6-1-70
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 商业承兑汇票 | 953,554.15 | 47,677.71 | 5.00 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | 47,677.71 | - | - | 47,677.71 |
| 小 计 | - | 47,677.71 | - | - | 47,677.71 |
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | - | 520,000.00 |
(四) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 107,507,644.67 |
| 1-2年 | 390,498.00 |
| 账面余额小计 | 107,898,142.67 |
6-1-71
| 账 龄 | 期末数 |
| 减：坏账准备 | 5,453,481.84 |
| 账面价值合计 | 102,444,660.83 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 107,898,142.67 | 100.00 | 5,453,481.84 | 5.05 | 102,444,660.83 |
| 合 计 | 107,898,142.67 | 100.00 | 5,453,481.84 | 5.05 | 102,444,660.83 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 92,960,021.21 | 100.00 | 4,674,806.36 | 5.03 | 88,285,214.85 |
| 合 计 | 92,960,021.21 | 100.00 | 4,674,806.36 | 5.03 | 88,285,214.85 |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 107,898,142.67 | 5,453,481.84 | 5.05 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 107,507,644.67 | 5,375,382.24 | 5.00 |
| 1-2年 | 390,498.00 | 78,099.60 | 20.00 |
| 小 计 | 107,898,142.67 | 5,453,481.84 | 5.05 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 |
6-1-72
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 4,674,806.36 | 803,455.48 | - | 24,780.00 | 5,453,481.84 |
| 小 计 | 4,674,806.36 | 803,455.48 | - | 24,780.00 | 5,453,481.84 |
5．本期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 24,780.00 |
6．期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 26,659,024.84 | 1年以内 | 24.71 | 1,332,951.24 |
| 第二名 | 16,569,661.31 | 1年以内 | 15.36 | 828,483.07 |
| 第三名 | 8,386,974.10 | 1年以内 | 7.77 | 419,348.71 |
| 第四名 | 7,176,542.78 | 1年以内 | 6.65 | 358,827.14 |
| 第五名 | 5,887,186.70 | 1年以内 | 5.46 | 294,359.33 |
| 小 计 | 64,679,389.73 | 59.95 | 3,233,969.49 |
(五) 应收款项融资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 8,376,147.62 | 6,067,182.08 |
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期成本变动 | 本期公允价值变动 | 期末数 |
| 银行承兑汇票 | 6,067,182.08 | 2,308,965.54 | - | 8,376,147.62 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | 期末成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 6,067,182.08 | 8,376,147.62 | - | - |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
6-1-73
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 银行承兑汇票 | 8,376,147.62 | - | - |
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 12,268,906.08 | - |
(六) 预付款项
1．账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,957,541.87 | 100.00 | 968,830.02 | 100.00 |
2．预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 临安余川电梯配件厂 | 2,222,226.48 | 一年以内 | 75.14 | 预付货款 |
| 廊坊会议展览有限公司 | 264,000.00 | 一年以内 | 8.93 | 预付展会费 |
| 中国石油化工股份有限公司浙江杭州石油分公司 | 175,913.50 | 一年以内 | 5.95 | 预付油卡 |
| 杭州王硕包装材料有限公司 | 100,000.00 | 一年以内 | 3.38 | 预付货款 |
| 北京京海泉传感科技有限公司 | 34,000.00 | 一年以内 | 1.15 | 预付货款 |
| 小 计 | 2,796,139.98 | 94.55 |
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 2,579,111.32 | 93,307.98 | 2,485,803.34 | 5,541,929.30 | 81,945.71 | 5,459,983.59 |
| 合 计 | 2,579,111.32 | 93,307.98 | 2,485,803.34 | 5,541,929.30 | 81,945.71 | 5,459,983.59 |
2．其他应收款
6-1-74
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 104,383.81 |
| 1-2年 | 81,193.95 |
| 3年以上 | 2,393,533.56 |
| 账面余额小计 | 2,579,111.32 |
| 减：坏账准备 | 93,307.98 |
| 账面价值小计 | 2,485,803.34 |
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 2,448,249.37 | 5,472,424.47 |
| 代垫款项 | 130,861.95 | 69,504.83 |
| 账面余额小计 | 2,579,111.32 | 5,541,929.30 |
| 减：坏账准备 | 93,307.98 | 81,945.71 |
| 账面价值小计 | 2,485,803.34 | 5,459,983.59 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 6,400.25 | 4,695.46 | 70,850.00 | 81,945.71 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -4,059.70 | 4,059.70 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -500.00 | 500.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 2,878.64 | 7,983.63 | 500.00 | 11,362.27 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 5,219.19 | 16,238.79 | 71,850.00 | 93,307.98 |
6-1-75
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)“信用风险”。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 257,427.76 | 93,307.98 | 36.25 |
| 低信用风险组合 | 2,321,683.56 | - | - |
| 小 计 | 2,579,111.32 | 93,307.98 | 3.62 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 104,383.81 | 5,219.19 | 5.00 |
| 1-2年 | 81,193.95 | 16,238.79 | 20.00 |
| 3年以上 | 71,850.00 | 71,850.00 | 100.00 |
| 小 计 | 257,427.76 | 93,307.98 | 36.25 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 81,945.71 | 11,362.27 | - | - | 93,307.98 |
| 小 计 | 81,945.71 | 11,362.27 | - | - | 93,307.98 |
(6)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 余杭街道办事处 | 押金保证金[注] | 2,000,000.00 | 3年以上 | 77.55 | - |
| 余杭发展新型墙体材料办公室 | 押金保证金 | 321,683.56 | 3年以上 | 12.47 | - |
| 吴旭峰 | 代垫款项 | 60,000.00 | 1年以内 | 2.33 | 3,000.00 |
| 广州广日电梯工业有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 1.94 | 10,000.00 |
| 日立电梯(中国)有限公司广州工厂 | 押金保证金 | 40,000.00 | 3年以上 | 1.55 | 40,000.00 |
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| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 小 计 | 2,471,683.56 | 95.84 | 53,000.00 |
[注]系取得土地使用权时支付的项目推进保证金。截止本财务报告批准报出日，相关项目已完成建设，剩余200万将在达到产值条件后分三期返还。
(八) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 21,205,726.56 | - | 21,205,726.56 | 18,518,277.16 | - | 18,518,277.16 | |
| 在产品 | 10,433,766.84 | - | 10,433,766.84 | 7,264,496.52 | - | 7,264,496.52 | |
| 产成品 | 8,383,400.39 | - | 8,383,400.39 | 6,860,355.32 | - | 6,860,355.32 | |
| 委托加工物资 | 976,117.22 | - | 976,117.22 | 1,452,563.48 | - | 1,452,563.48 | |
| 低值易耗品 | 889,925.39 | - | 889,925.39 | 823,803.20 | - | 823,803.20 | |
| 合 计 | 41,888,936.40 | - | 41,888,936.40 | 34,919,495.68 | - | 34,919,495.68 | |
2．期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
(九) 其他流动资产
1． 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税及预缴税费 | 6,218,296.18 | - | 6,218,296.18 | - | - | - |
| 房租费 | 449,135.47 | - | 449,135.47 | 383,520.97 | - | 383,520.97 |
| 其 他 | 121,624.76 | - | 121,624.76 | 155,892.40 | - | 155,892.40 |
| 合 计 | 6,789,056.41 | - | 6,789,056.41 | 539,413.37 | 539,413.37 | |
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
6-1-77
(十) 其他权益工具投资
1． 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司 | 2,981,264.20 | 2,234,095.56 |
2． 非交易性权益工具投资
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司 | 109,342.50 | - | - | - | 不以短期出售获利为目的 | - |
(十一) 固定资产
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 125,833,567.48 | 86,916,554.85 |
2．固定资产
(1)明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 64,554,081.82 | 64,257.08 | 44,759,933.01 | - | - | - | - | 109,378,271.91 |
| 机器设备 | 49,385,567.94 | 4,555,337.80 | 26,300.30 | - | - | 506,804.45 | - | 53,460,401.59 |
| 运输工具 | 6,561,346.61 | 477,477.88 | - | - | - | 218,936.75 | - | 6,819,887.74 |
| 电子及其他设备 | 14,403,084.00 | 473,125.09 | - | - | - | 37,521.37 | - | 14,838,687.72 |
| 小 计 | 134,904,080.37 | 5,570,197.85 | 44,786,233.31 | - | - | 763,262.57 | - | 184,497,248.96 |
| (2)累计折旧 | 计提 | |||||||
| 房屋及建筑物 | 15,992,209.71 | 3,610,601.02 | - | - | - | - | 19,602,810.73 | |
| 机器设备 | 17,653,493.53 | 5,449,809.98 | - | - | - | 284,336.87 | 22,818,966.64 | |
| 运输工具 | 3,387,263.50 | 1,082,557.24 | - | - | - | 207,989.91 | 4,261,830.83 | |
| 电子及其他设备 | 10,954,558.78 | 1,061,159.80 | - | - | - | 35,645.30 | - | 11,980,073.28 |
6-1-78
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 在建工程转入 | 企业合并增加 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| 小 计 | 47,987,525.52 | 11,204,128.04 | - | - | - | 527,972.08 | - | 58,663,681.48 |
| (3)账面价值 | ||||||||
| 房屋及建筑物 | 48,561,872.11 | - | - | - | - | - | - | 89,775,461.18 |
| 机器设备 | 31,732,074.41 | - | - | - | - | - | - | 30,641,434.95 |
| 运输工具 | 3,174,083.11 | - | - | - | - | - | - | 2,558,056.91 |
| 电子及其他设备 | 3,448,525.22 | - | - | - | - | - | - | 2,858,614.44 |
| 小 计 | 86,916,554.85 | - | - | - | - | - | - | 125,833,567.48 |
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 15,510,479.49 元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无融资租赁租入的固定资产。
(4)经营租赁租出的固定资产
| 类 别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 561,614.19 | 310,843.05 | - | 250,771.14 |
(十二) 在建工程
1.明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 14,075,668.46 | - | 14,075,668.46 | 40,494,308.60 | - | 40,494,308.60 |
2．在建工程
(1)明细情况
| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 土建工程 | - | - | - | 34,033,082.79 | - | 34,033,082.79 |
| 待安装设备 | 14,075,668.46 | - | 14,075,668.46 | 5,874,225.81 | - | 5,874,225.81 |
| 仓库等零星工程 | - | - | - | 587,000.00 | - | 587,000.00 |
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| 工程名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 小 计 | 14,075,668.46 | - | 14,075,668.46 | 40,494,308.60 | - | 40,494,308.60 |
2)重大在建工程增减变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其 他减少 | 期末余额 |
| 土建工程 | 4,300.00万 | 34,033,082.79 | 9,451,470.32 | 43,484,553.11 | - | - |
| 待安装设备（募投） | 8,000.00万 | 5,187,878.89 | 7,424,872.70 | - | - | 12,612,751.59 |
| 待安装设备（其他） | 580.00万 | 686,346.92 | 802,870.25 | 26,300.30 | 1,462,916.87 | |
| 仓库等零星工程 | 138.00万 | 587,000.00 | 688,379.90 | 1,275,379.90 | - | - |
| 小 计 | - | 40,494,308.60 | 18,367,593.17 | 44,786,233.31 | - | 14,075,668.46 |
续上表：
| 工程名称 | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 土建工程 | 101.13 | 100.00 | - | - | - | 募集资金 |
| 待安装设备（募投） | 15.77 | 15.77 | - | - | - | 募集资金 |
| 待安装设备（其他） | 25.22 | 25.22 | 自有资金 | |||
| 仓库等零星工程 | 92.42 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 无形资产
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||||
| 土地使用权 | 30,700,304.85 | - | - | - | - | - | - | 30,700,304.85 |
| 软 件 | - | 422,413.80 | - | - | - | - | - | 422,413.80 |
| 小 计 | 30,700,304.85 | 422,413.80 | - | - | - | - | - | 31,122,718.65 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
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| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 购置 | 内部研发 | 企业合并增加 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| 土地使用权 | 2,882,646.70 | 629,797.78 | - | - | - | - | - | 3,512,444.48 |
| 软 件 | - | 140,804.64 | - | - | - | - | - | 140,804.64 |
| 小 计 | 2,882,646.70 | 770,602.42 | - | - | - | - | - | 3,653,249.12 |
| (4)账面价值 | ||||||||
| 土地使用权 | 27,817,658.15 | - | - | - | - | - | - | 27,187,860.37 |
| 软 件 | - | - | - | - | - | - | - | 281,609.16 |
| 小 计 | 27,817,658.15 | - | - | - | - | - | - | 27,469,469.53 |
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十四) 商誉
1．商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 慈溪市振华机械有限公司 | 2,604,229.52 | - | - | - | - | 2,604,229.52 |
2．商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 慈溪市振华机械有限公司 | - | - | - | - | - | - |
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项 目 | 慈溪振华公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 慈溪振华公司长期资产与营运资金 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 慈溪振华公司生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
4．商誉减值测试及减值准备计提方法包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率18.59%，公司根据历
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史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。经测试，本期未发现被投资单位可收回金额低于其账面价值，故未计提商誉减值损失。
(十五) 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 | 其他减少原因 |
| 装修费 | - | 1,032,561.53 | 242,638.58 | - | 789,922.95 | - |
| 其 他 | 22,988.51 | 50,000.00 | 19,683.91 | - | 53,304.60 | - |
| 合 计 | 22,988.51 | 1,082,561.53 | 262,322.49 | - | 843,227.55 |
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债
1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 5,501,159.55 | 833,188.46 | 4,602,016.36 | 709,067.29 |
| 合并抵销内部交易未实现利润的所得税影响 | 2,269,748.61 | 340,462.28 | 1,118,754.54 | 167,813.17 |
| 股份支付 | 5,961,004.65 | 978,677.20 | - | - |
| 合 计 | 13,731,912.81 | 2,152,327.94 | 5,720,770.90 | 876,880.46 |
2． 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的公允价值变动(增加) | 2,781,264.20 | 417,189.63 | 2,034,095.53 | 305,114.33 |
| 计入当期损益的公允价值变动(增加) | 504,851.51 | 75,727.73 | - | - |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 20,058,151.09 | 5,014,537.67 | 21,972,995.73 | 5,493,248.83 |
| 合 计 | 23,344,266.80 | 5,507,455.03 | 24,007,091.26 | 5,798,363.16 |
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3． 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后的递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后的递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 492,917.36 | 1,659,410.58 | 305,114.33 | 571,766.13 |
| 递延所得税负债 | 492,917.36 | 5,014,537.67 | 305,114.33 | 5,493,248.83 |
4． 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 230,946.32 | 81,945.71 |
(十七) 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预付设备款 | 2,346,617.66 | 1,530,887.90 |
| 预付软件款 | 332,000.00 | - |
| 待抵扣增值税进项税额 | - | 4,529,390.15 |
| 合 计 | 2,678,617.66 | 6,060,278.05 |
(十八) 短期借款
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | - | 15,000,000.00 |
| 未到期应付利息 | - | 21,931.25 |
| 合 计 | - | 15,021,931.25 |
(十九) 应付票据
| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
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| 票据种类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 2,590,000.00 | - |
[注]本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十) 应付账款
1．明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 23,206,210.77 | 18,539,082.70 |
| 1-2年 | 363,630.04 | 159,080.04 |
| 2-3年 | - | 14,935.00 |
| 3年以上 | 14,935.00 | - |
| 合 计 | 23,584,775.81 | 18,713,097.74 |
2．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(二十一) 预收款项
1.明细情况
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 401,866.82 | 510,405.60 |
| 1－2年 | 12,373.71 | - |
| 合 计 | 414,240.53 | 510,405.60 |
2．期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(二十二) 应付职工薪酬
1． 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 9,312,039.98 | 66,129,150.12 | 62,917,618.02 | 12,523,572.08 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 581,372.02 | 2,977,900.21 | 2,870,654.58 | 688,617.65 |
| (3)辞退福利 | - | 5,000.00 | 5,000.00 | - |
| 合 计 | 9,893,412.00 | 69,112,050.33 | 65,793,272.60 | 13,212,189.73 |
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2. 短期薪酬
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 8,665,890.75 | 56,326,388.34 | 53,468,987.56 | 11,523,291.53 |
| (2)职工福利费 | 204,443.00 | 4,909,028.85 | 4,622,316.85 | 491,155.00 |
| (3)社会保险费 | 433,786.52 | 2,304,855.81 | 2,236,612.97 | 502,029.36 |
| 其中：医疗保险费 | 365,028.53 | 1,999,131.54 | 1,929,987.29 | 434,172.78 |
| 工伤保险费 | 25,958.34 | 89,438.13 | 96,726.02 | 18,670.45 |
| 生育保险费 | 42,799.65 | 216,286.14 | 209,899.66 | 49,186.13 |
| (4)住房公积金 | - | 1,482,267.00 | 1,482,267.00 | - |
| (5)工会经费和职工教育经费 | 7,919.71 | 1,106,610.12 | 1,107,433.64 | 7,096.19 |
| 小 计 | 9,312,039.98 | 66,129,150.12 | 62,917,618.02 | 12,523,572.08 |
3. 设定提存计划
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 562,907.61 | 2,875,212.16 | 2,771,664.66 | 666,455.11 |
| (2)失业保险费 | 18,464.41 | 102,688.05 | 98,989.92 | 22,162.54 |
| 小 计 | 581,372.02 | 2,977,900.21 | 2,870,654.58 | 688,617.65 |
(二十三) 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 2,040,849.05 | 272,887.74 |
| 增值税 | 891,896.62 | 1,157,219.34 |
| 房产税 | 523,317.73 | 246,412.31 |
| 土地使用税 | 143,783.04 | 86,899.50 |
| 代扣代缴个人所得税 | 115,519.22 | 178,004.33 |
| 印花税 | 95,950.22 | 81,455.56 |
| 城市维护建设税 | 59,440.82 | 79,262.67 |
| 教育费附加 | 27,545.39 | 35,077.29 |
| 地方教育附加 | 18,363.59 | 23,384.85 |
| 残疾人就业保障金 | 344.00 | 30,664.14 |
6-1-85
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 3,917,009.68 | 2,191,267.73 |
(二十四) 其他应付款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 11,725,661.25 | 2,717,198.17 |
2．其他应付款
(1)明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票回购义务 | 11,509,352.25 | - |
| 建筑物处理款 | - | 2,500,000.00 |
| 其 他 | 216,309.00 | 217,198.17 |
| 小 计 | 11,725,661.25 | 2,717,198.17 |
(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(二十五) 股本
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本次变动增减(+、-) | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其 他 | 小 计 | |||
| 股份总数 | 84,200,000.00 | 1,233,064.00 | - | - | -8,531.00 | 1,224,533.00 | 85,424,533.00 |
2．本期股权变动情况说明
(1)根据2019年1月9日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过的《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》以及2019年1月18日召开的第二届董事会第三次会议决议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向金浪群、胡冬凤等67名自然人以人民币9.18元/股的价格授予限制性股票1,048,104股，每股面值人民币1.00元，增加股本人民币1,048,104.00元，增加资本公积——股本溢价人民币8,573,490.72元。该次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了中汇会验[2019]0011号《验资报告》。
6-1-86
(2)根据2019年6月11日召开的第二届董事会第七次会议上审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》,首次授予限制性股票的激励对象刘伟因个人原因离职而不再具备激励资格，公司以人民币8.982459元/股的价格回购已授予但尚未解锁的首次授予限制性股票合计8,531股，每股面值人民币1元，减少股本人民币8,531.00元，减少资本公积——股本溢价69,783.58元。该次减资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了中汇会验[2019]4415号《验资报告》。
(3)根据2019年9月10日召开的第二届董事会第十次会议上审议通过的《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励计划预留股份的议案》，公司决定向徐文松、冯国华、闻佳玮3名自然人以人民币11.74元/股的价格授予限制性股票184,960股，每股面值人民币1元，增加股本人民币184,960.00元，增加资本公积——股本溢价人民币1,986,470.40元。该次增资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了中汇会验[2019]4605号《验资报告》。
(二十六) 资本公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 288,345,372.93 | 10,559,961.12 | 69,783.58 | 298,835,550.47 |
| 其他资本公积 | - | 5,961,004.65 | - | 5,961,004.65 |
| 其中： 股份支付确定员工服务公允价值 | - | 5,961,004.65 | - | 5,961,004.65 |
| 合计 | 288,345,372.93 | 16,520,965.77 | 69,783.58 | 304,796,555.12 |
2．资本公积增减变动原因及依据说明
(1)资本公积——股本溢价本期变动情况详见本附注五(二十五)股本2之说明。
(2)资本公积——其他资本公积本期变动情况说明
资本公积——其他资本公积本期增加5,961,004.65元，系本期按照限制性股票的等待解锁期分期摊销股权激励费用作为以权益结算的股份支付换取的职工服务的支出，相应增加资本公积——其他资本公积5,961,004.65元。
(二十七) 库存股
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
6-1-87
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 库存股 | - | 11,793,025.12 | 283,672.87 | 11,509,352.25 |
2．其他说明
(1)本期增加说明
授予限制性股票回购义务确认的库存股本期增加11,793,025.12元。如本附注五(二十五)股本2所述，公司向金浪群、胡冬凤等67名自然人授予限制性股票1,048,104股，每股面值1元，授予价格人民币9.18元/股，公司将该部分已授予但尚未解锁的限制性股票对应的认购款计9,621,594.72元确认为库存股，同时计入其他应付款——限制性股票回购义务；公司向徐文松、冯国华、闻佳玮3名自然人授予限制性股票184,960股，每股面值1元，授予价格人民币11.74元/股，公司将该部分已授予但尚未解锁的限制性股票对应的认购款计2,171,430.40元确认为库存股，同时计入其他应付款——限制性股票回购义务
(2)本期减少说明
授予限制性股票回购义务确认的库存股本期减少283,672.87元，其中：
1)根据2019年5月9日召开的2018年度股东大会审议通过的《2018年度利润分配预案的议案》，公司拟以分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派人民币
1.975410元现金股利(含税),公司对于预计未来可解锁限制性股票共计1,039,573股对应的可撤销的现金股利金额205,358.29元相应减少库存股。
2)根据2019年6月11日召开的第二届董事会第七次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》,首次授予限制性股票的激励对象刘伟因个人原因离职而不再具备激励资格，公司以人民币8.982459元/股的价格回购已授予但尚未解锁的首次授予限制性股票合计8,531股，于2019年8月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票注销，按照注销的限制性股票数量相对应的库存股账面价值78,314.58元相应减少库存股。
(二十八) 其他综合收益
| 项 目 | 期初数 | 本期变动额 | 期末数 |
6-1-88
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,728,981.23 | 747,168.64 | - | - | 112,075.30 | 635,093.34 | - | 2,364,074.57 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,728,981.23 | 747,168.64 | - | - | 112,075.30 | 635,093.34 | - | 2,364,074.57 |
(二十九) 盈余公积
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 12,146,741.23 | 4,253,568.30 | - | 16,400,309.53 |
2．盈余公积增减变动原因及依据说明本期盈余公积增加详见本附注五(三十)“未分配利润”之说明。
(三十) 未分配利润
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 80,978,874.57 | 61,722,189.11 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 54,943,369.19 | 37,938,583.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,253,568.30 | 3,525,898.26 |
| 应付普通股股利 | 16,838,310.49 | 15,156,000.00 |
| 期末未分配利润 | 114,830,364.97 | 80,978,874.57 |
2．利润分配情况说明根据公司2019年5月9日2018年度股东大会审议通过的《关于公司2018年度利润分配的议案》，公司拟以分红派息股权登记日总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.975410元(含税)，共计16,839,995.71元，其中1,685.22元现金股利系派发给原限制性股票激励对象刘伟，因刘伟本期离职，该部分现金股利直接冲减其他应付款-限制性股票回购义务，不作为利润分配减项。
根据公司法和本公司章程规定,按2019度母公司实现的净利润计提10%的法定盈余公积4,253,568.30元。
6-1-89
3．期末未分配利润说明期末数中包含拟分配现金股利19,647,642.59元。
(三十一) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 347,148,204.80 | 226,422,472.96 | 277,985,600.54 | 192,177,527.02 |
| 其他业务 | 736,341.21 | 156,027.28 | 647,501.05 | 650,042.08 |
| 合 计 | 347,884,546.01 | 226,578,500.24 | 278,633,101.59 | 192,827,569.10 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按按产品分类)
| 产品名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 电梯安全部件 | 310,877,482.54 | 200,606,561.88 | 240,570,907.02 | 166,918,594.25 |
| 电梯其他关键部件 | 28,260,604.63 | 20,486,258.48 | 30,783,412.88 | 20,169,688.15 |
| 其 他 | 8,010,117.63 | 5,329,652.60 | 6,631,280.64 | 5,089,244.62 |
| 小 计 | 347,148,204.80 | 226,422,472.96 | 277,985,600.54 | 192,177,527.02 |
3．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
| 地区名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 华东地区 | 210,014,018.90 | 128,286,799.88 | 173,681,409.10 | 119,317,105.18 |
| 华南地区 | 66,293,013.10 | 49,284,233.85 | 36,584,922.05 | 26,917,687.76 |
| 西南地区 | 38,531,460.82 | 27,507,840.70 | 30,468,640.21 | 20,930,216.03 |
| 境内其他地区 | 32,309,711.98 | 21,343,598.53 | 37,250,629.18 | 25,012,518.05 |
| 小 计 | 347,148,204.80 | 226,422,472.96 | 277,985,600.54 | 192,177,527.02 |
4．公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 73,118,242.64 | 21.02 |
| 第二名 | 45,235,746.41 | 13.00 |
6-1-90
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第三名 | 33,572,850.31 | 9.65 |
| 第四名 | 22,987,683.82 | 6.61 |
| 第五名 | 18,849,732.95 | 5.42 |
| 小 计 | 193,764,256.13 | 55.70 |
(三十二) 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 城市维护建设税 | 1,297,173.83 | 1,111,208.72 |
| 教育费附加 | 604,801.94 | 485,337.10 |
| 房产税 | 526,577.83 | 411,126.35 |
| 地方教育附加 | 403,201.35 | 323,558.06 |
| 印花税 | 244,213.86 | 195,383.54 |
| 城镇土地使用税 | 127,283.89 | 139,655.69 |
| 车船使用税 | 15,868.25 | 15,801.60 |
| 环境保护税 | - | 624.00 |
| 合 计 | 3,219,120.95 | 2,682,695.06 |
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十三) 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 运输费 | 8,757,414.22 | 6,628,925.02 |
| 职工薪酬 | 4,267,655.88 | 3,234,871.31 |
| 宣传费及业务招待费 | 781,953.94 | 2,006,617.45 |
| 仓储费 | 414,809.19 | 167,127.46 |
| 其 他 | 139,874.97 | 334,438.88 |
| 合 计 | 14,361,708.20 | 12,371,980.12 |
(三十四) 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
6-1-91
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 14,170,059.76 | 14,724,269.37 |
| 股份支付 | 5,961,004.65 | - |
| 折旧及摊销 | 2,977,916.96 | 2,152,030.98 |
| 中介及咨询费 | 2,757,720.32 | 1,847,437.05 |
| 办公费 | 1,857,619.53 | 1,319,487.58 |
| 差旅费 | 1,082,405.84 | 915,437.34 |
| 业务招待费 | 1,092,016.67 | 623,885.94 |
| 其 他 | 461,480.87 | 297,453.61 |
| 合 计 | 30,360,224.60 | 21,880,001.87 |
(三十五) 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 职工薪酬 | 11,948,732.50 | 10,814,116.37 |
| 直接材料 | 2,113,256.95 | 2,265,470.65 |
| 折旧与摊销 | 1,200,512.70 | 1,136,714.81 |
| 其 他 | 1,479,001.00 | 705,312.47 |
| 合 计 | 16,741,503.15 | 14,921,614.30 |
(三十六) 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 利息费用 | 376,483.10 | 103,642.77 |
| 减：利息收入 | 922,470.59 | 1,012,970.61 |
| 手续费支出及其他 | 21,388.97 | 33,896.13 |
| 合 计 | -524,598.52 | -875,431.71 |
(三十七) 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
6-1-92
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 2018年企业地方贡献奖 | 1,399,600.00 | - | 与收益相关 | 1,399,600.00 |
| 2018年社保返还 | 1,290,502.52 | - | 与收益相关 | 1,290,502.52 |
| 科技局专利补助 | 326,800.00 | - | 与收益相关 | 326,800.00 |
| 研发补助 | 227,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | 227,000.00 |
| 失业保险补助 | 137,570.79 | - | 与收益相关 | 137,570.79 |
| 个人所得税手续费返还 | 51,664.45 | 54,832.31 | 与收益相关 | 51,664.45 |
| 专利补助 | 50,000.00 | 48,000.00 | 与收益相关 | 50,000.00 |
| 退伍士兵增值税减免 | 36,000.00 | - | 与收益相关 | 36,000.00 |
| 企业培育财政扶持资金 | 37,000.00 | 406,200.00 | 与收益相关 | 37,000.00 |
| 工伤保险补助 | 645.22 | 41,642.42 | 与收益相关 | 645.22 |
| 专利奖励款 | - | 77,500.00 | 与收益相关 | - |
| 稳岗补助 | - | 64,491.30 | 与收益相关 | - |
| 合 计 | 3,556,782.98 | 892,666.03 | 3,556,782.98 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。
(三十八) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 109,342.50 | |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | - | 109,342.50 |
| 其他投资收益 | - | 7,282,086.07 |
| 合 计 | 109,342.50 | 7,391,428.57 |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十九) 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 交易性金融资产 | 4,783,922.88 | - |
6-1-93
(四十) 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 应收票据坏账损失 | -47,677.71 | - |
| 应收账款坏账损失 | -803,455.48 | - |
| 其他应收款坏账损失 | -11,362.27 | - |
| 合 计 | -862,495.46 | - |
(四十一) 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 坏账损失 | - | -215,899.27 |
(四十二) 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益 | -52,610.52 | 13,188.35 | -52,610.52 |
| 其中：固定资产 | -52,610.52 | 13,188.35 | -52,610.52 |
(四十三) 营业外收入
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 100,000.00 | 250,000.00 | 100,000.00 |
| 各种奖励款 | 28,960.00 | 101,770.10 | 28,960.00 |
| 其 他 | 22,736.66 | 78,674.70 | 22,736.66 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 765.64 | - | 765.64 |
| 合 计 | 152,462.30 | 430,444.80 | 152,462.30 |
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期数 | 上年数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 工业政策挂牌奖励 | 慈溪市庵东镇政府 | 奖励 | [注2] | 是 | 否 | 100,000.00 | - | 与收益相关 |
6-1-94
[注1]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十八)“政府补助”之说明。[注2]性质类型为：奖励上市而给予的政府补助。
(四十四) 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 资产报废、毁损损失 | 55,140.90 | 6,194.71 | 55,140.90 |
| 其 他 | 52,926.26 | 35,707.04 | 52,926.26 |
| 合 计 | 108,067.16 | 41,901.75 | 108,067.16 |
(四十五) 所得税费用
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 本期所得税费用 | 11,462,486.63 | 5,422,803.11 |
| 递延所得税费用 | -1,678,430.91 | -66,787.25 |
| 合 计 | 9,784,055.72 | 5,356,015.86 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 |
| 利润总额 | 64,727,424.91 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 9,709,113.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,787,382.69 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 752.86 |
| 非应税收入的影响 | -16,401.38 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 151,834.42 |
| 加计扣除的影响 | -1,883,510.26 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 34,883.65 |
| 所得税费用 | 9,784,055.72 |
(四十六) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
6-1-95
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 政府补助 | 3,569,118.53 | 1,087,833.72 |
| 押金保证金 | 3,000,000.00 | - |
| 利息收入 | 922,470.59 | 1,012,970.61 |
| 其 他 | 204,565.04 | 398,674.72 |
| 合 计 | 7,696,154.16 | 2,499,479.05 |
2．支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 付现费用 | 18,005,352.78 | 14,514,828.83 |
| 押金保证金 | 2,500,000.00 | - |
| 其 他 | 95,000.00 | 160,286.94 |
| 合 计 | 20,600,352.78 | 14,675,115.77 |
3．收到的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 赎回理财产品 | 892,200,000.00 | 677,500,000.00 |
| 收到理财产品收益 | 5,741,207.52 | 7,622,672.66 |
| 合 计 | 897,941,207.52 | 685,122,672.66 |
4．支付的其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 购买理财产品 | 913,400,000.00 | 636,500,000.00 |
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 限制性股票回购 | 76,629.36 | - |
| 支付中介机构上市费用 | - | 5,256,415.07 |
| 合 计 | 76,629.36 | 5,256,415.07 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
6-1-96
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 54,943,369.19 | 37,938,583.72 |
| 加：资产减值准备 | - | 215,899.27 |
| 信用减值损失 | 862,495.46 | - |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 11,204,128.04 | 7,470,639.85 |
| 无形资产摊销 | 770,602.42 | 414,901.87 |
| 长期待摊费用摊销 | 262,322.49 | 58,394.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列) | 52,610.52 | -13,188.35 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 54,375.26 | 6,194.71 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -4,783,922.88 | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 376,483.10 | 103,642.77 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -109,342.50 | -7,391,428.57 |
| 净敞口套期损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -1,199,719.75 | 33,356.81 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -478,711.16 | -100,144.06 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -7,032,541.98 | -5,218,488.38 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -17,321,985.26 | -16,485,283.03 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 7,929,997.18 | 5,018,544.99 |
| 处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 其他 | 5,961,004.65 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,491,164.78 | 22,051,625.72 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 53,566,570.21 | 64,339,526.11 |
6-1-97
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 减：现金的期初余额 | 64,339,526.11 | 86,681,170.65 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -10,772,955.90 | -22,341,644.54 |
2．现金和现金等价物
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| (1)现金 | 53,566,570.21 | 64,339,526.11 |
| 其中：库存现金 | 262.42 | 1,007.42 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 53,566,307.79 | 64,338,518.69 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| (2)现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| (3)期末现金及现金等价物余额 | 53,566,570.21 | 64,339,526.11 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
(四十八) 政府补助
| 补助项目 | 初始确认年度 | 初始确认年度 | 列报项目 | 计入当期损益 | 备注 | |
| 损益项目 | 金 额 | |||||
| 社保补贴 | 2019年 | 1,428,718.53 | 其他收益 | 其他收益 | 1,428,718.53 | 杭州市人民政府下发的杭政函[2019]19号文件《杭州市人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》 |
| 企业地方贡献奖 | 2019年 | 1,399,600.00 | 其他收益 | 其他收益 | 1,399,600.00 | 关于做好新区2018年企业规模奖、财政贡献奖申报工作的通知 |
| 研发补助 | 2019年 | 227,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 227,000.00 | 杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区财政局下发的余科[2018]62号文件《关于下达余杭区2017年度企业研发投入补助资金及杭州市2018年中小微企业研发费用投入补助区级配套资金的通知》 |
| 专利补助 | 2019年 | 226,800.00 | 其他收益 | 其他收益 | 226,800.00 | 余杭区科技局、余杭区财政局下发的文件《关于拟下达余杭区2018年度企业研发投入补助资金及杭州市2019年中小微企业研发费用投入补助区级配套资金的公示》 |
| 专利奖励款 | 2019年 | 100,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 100,000.00 | 杭州市余杭区科学技术局、杭州市余杭区财政局下发的余科 |
6-1-98
| [2018]46号文件《关于下达2018年度国家知识产权优势企业、浙江省专利示范企业财政奖励资金的通知》 | ||||||
| 工业政策奖励 | 2019年 | 100,000.00 | 营业外收入 | 营业外收入 | 100,000.00 | 中共庵东镇委员会下达的 庵委[2017]58号文件 《关于支持工业经济加快转型升级的若干意见》 |
| 专利补助 | 2019年 | 50,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 50,000.00 | 浙江省财政厅下发的浙财行[2019]3号文件《浙江省财政厅关于下达2019年第三批和清算第二批市场监督管理专项资金的通知》 |
| 企业培育财政扶持资金 | 2019年 | 37,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 37,000.00 | 杭州市余杭区经济和信息化局、杭州市余杭区财政局文件下发的余经信[2019]24号文件《关于下达余杭区2017年度企业培育第二批财政扶持资金的通知》 |
| 退伍士兵增值税减免 | 2019年 | 36,000.00 | 其他收益 | 其他收益 | 36,000.00 | 财政部、税务总局、退役军人部下发的财税[2019]21号文件《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》 |
| 合 计 | 3,605,118.53 | 3,605,118.53 |
六、合并范围的变更
本期未发生合并范围的变更的情况。
七、在其他主体中的权益
在子公司中的权益企业集团的构成
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 杭州卡斯丁机电设备制造有限公司 | 一级 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00 | - | 购买 |
| 杭州鼎阔机械技术有限公司 | 一级 | 杭州 | 杭州 | 制造业 | 100.00 | - | 购买 |
| 慈溪市振华机械有限公司 | 一级 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00 | - | 购买 |
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
6-1-99
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
6-1-100
适当的固定和浮动利率工具组合。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
6-1-101
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
6-1-102
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付票据 | 2,590,000.00 | - | - | - | 2,590,000.00 |
| 应付账款 | 23,584,775.81 | - | - | - | 23,584,775.81 |
| 其他应付款 | 11,725,661.25 | - | - | - | 11,725,661.25 |
| 金融负债和或有负债合计 | 37,900,437.06 | - | - | - | 37,900,437.06 |
续上表：
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 短期借款 | 15,021,931.25 | - | - | - | 15,021,931.25 |
| 应付账款 | 18,713,097.74 | - | - | - | 18,713,097.74 |
| 其他应付款 | 2,717,198.17 | - | - | - | 2,717,198.17 |
| 金融负债和或有负债合计 | 36,452,227.16 | - | - | - | 36,452,227.16 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019
6-1-103
年12月31日，本公司的资产负债率为10.56%(2018年12月31日：10.48%)。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| (1)交易性金融资产 | - | 175,204,851.51 | - | 175,204,851.51 |
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | - | 175,204,851.51 | - | 175,204,851.51 |
| (2)应收款项融资 | - | 8,376,147.62 | - | 8,376,147.62 |
| (3)其他权益工具投资 | - | - | 2,981,264.20 | 2,981,264.20 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | 183,580,999.13 | 2,981,264.20 | 186,562,263.33 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的银行承兑汇票，其剩余期限较短，且预期以背书方式出售，故采用票面金额确定其公允价值。本公司持有的理财产品投资，其公允价格根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的权益工具投资(浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司)，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括可比公司市净率、缺乏流动性折价等。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资
6-1-104
产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
| 母公司 | 业务性质 | 注册地 | 注册资本(万元) | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比(%) |
| 杭州沪宁投资有限公司 | 有限责任公司 | 杭州 | 1,000.00 | 42.90 | 42.90 |
自然人邹家春持有本公司10.48%股权，同时持有杭州沪宁投资有限公司99.00%股权和杭州斯代富投资管理有限公司65.06%股权，合计控制本公司63.92%股权，为本公司实际控制人。2．本公司的子公司情况本公司的子公司情况详见附注七“在其他主体中的权益”之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 江南嘉捷电梯股份有限公司 | [注] |
| 苏州江南嘉捷电梯有限公司 |
[注]公司独立董事程礼源于2015年12月30日起在本公司任职，2015年4月1日至2018年2月22日同时担任江南嘉捷电梯股份有限公司的独立董事，苏州江南嘉捷电梯有限公司系江南嘉捷电梯股份有限公司的全资子公司。
(二) 关联交易情况
1．出售商品
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上年数 |
| 江南嘉捷电梯股份有限公司 | 电梯部件 | 市场价 | - | 39,576.92 |
| 苏州江南嘉捷电梯有限公司 | 电梯部件 | 市场价 | - | 644,077.33 |
| 合 计 | - | 683,654.25 |
2．关键管理人员薪酬
6-1-105
| 报告期间 | 本期数 | 上年数 |
| 关键管理人员人数 | 13 | 14 |
| 在本公司领取报酬人数 | 11 | 11 |
| 报酬总额(万元) | 313.78 | 287.12 |
(三) 关联方应收款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 苏州江南嘉捷电梯有限公司 | - | - | 295,380.98 | 14,769.05 | |
十一、股份支付
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 股份支付基本情况
1．本公司于2019年1月9日召开2019年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司2018年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<公司2018年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于<核查公司2018年限制性股票激励计划的激励对象名单>的议案》、《关于<提请股东大会授权董事会办理公司 2018 年限制性股票激励计划相关事项>的议案》等议案，拟向符合资格员工(“激励对象”)授予的限制性股票总计1,233,064股，其中首次授予1,048,104股，预留部分184,960股。同时，本公司于2019年1月18日召开的第二届董事会第三次会议上审议通过了《关于向激励对象首次授予2018年限制性股票的议案》，公司董事会决定向67名符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票1,048,104股，授予价格9.18元/股。
激励对象自获授限制性股票之日起36个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分三次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的40%；
6-1-106
(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的30%；
(3)第三次解锁期为自授予日起36个月后的首个交易日起至相应的授予日起48个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的30%。
本次限制性股票激励计划授予登记的股票共计1,048,104股，于2019年1月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
2．本公司于2019年6月11日召开的第二届董事会第七次会议上审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》,首次授予限制性股票的激励对象刘伟因个人原因离职而不再具备激励资格，公司董事会决定以8.982459元/股的价格回购已授予但尚未解锁的首次授予限制性股票合计8,531股，于2019年8月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票注销。
3．本公司于2019年9月10日召开的第二届董事会第十次会议上审议通过了《关于向激励对象授予2018年限制性股票激励计划预留股份的议案》，公司董事会认为公司2019年限制性股票激励计划规定的预留部分授予条件已经成就，决定向3名符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票184,960股，授予价格11.74元/股。
激励对象自获授限制性股票之日起24个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分二次申请解锁：
(1)第一次解锁期为自授予日起12个月后的首个交易日起至相应的授予日起24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的50%；
(2)第二次解锁期为自授予日起24个月后的首个交易日起至相应的授予日起36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁数量占限制股票总数的50%。
本次限制性股票激励计划授予登记的股票共计184,960股，于2019年11月5日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
(二) 股份支付总体情况
| 项 目 | 金 额 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 限制性股票1,233,064股 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | - |
6-1-107
| 项 目 | 金 额 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 限制性股票8,531股 |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | - |
(三) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 金 额 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以授予日股票的市场价格扣除授予价格作为公允价值 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 根据激励对象人数变动、业绩考核情况等后续信息确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 | 5,961,004.65 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 5,961,004.65 |
(四) 以股份支付服务情况
| 项 目 | 金 额 |
| 以股份支付换取的职工服务总额 | 5,961,004.65 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]765号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销广发证券股份有限公司负责组织实施本公司首次公开发行股票的发行及承销工作，于2017年6月19日以公开发行股票的方式发行了普通股(A股)股票2,105.00万股，发行价格为人民币11.00元/股，截至2017年6月23日本公司共募集资金总额为人民币23,155.00万元，扣除保荐及承销费用1,800.00万元、其他发行费用1,264.92万元，募集资金净额为20,090.08万元。募集资金投向使用情况如下：(金额单位：人民币万元)
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
| 年产70万套(只)电梯关键部件建设项目 | 13,270.10 | 4,468.66 |
| 研发中心建设项目 | 4,813.08 | 1,897.89 |
6-1-108
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
| 营销网络建设项目 | 2,006.90 | [注] |
[注]根据2019年4月11日召开的第二届董事会第四次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司取消募集资金投资“营销网络建设项目”，拟取消的投资金额为2,006.90万元，并将该募集资金(包括理财收益及银行利息，实际金额以资金转出当日专户余额为准)永久补充流动资金。公司于2019年5月9日召开2018年年度股东大会审议通过了上述议案。
(二) 或有事项
截止资产负债表日，本公司无应披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元
(一)重要的非调整事项
1．吸收合并事项
根据本公司2019年11月25日召开的第二届董事会第十二次会议，审议通过《关于吸收合并全资子公司杭州鼎阔机械技术有限公司的议案》，为进一步优化资源配置、提高运营效率、降低管理成本，公司拟通过吸收合并的方式合并全资子公司杭州鼎阔机械技术有限公司。本议案已由公司2019年12月12日召开的2019年第四次临时股东大会审议通过。杭州鼎阔机械技术有限公司已于2020年2月25日完成工商注销登记，相关税务注销由于涉及2019年度企业所得税汇算清缴，截至本财务报表及附注批准报出日尚未完成。
2．新型冠状病毒肺炎疫情对公司生产经营的影响
2020年1月，新型冠状病毒重大传染疫情（以下简称“新冠疫情”）在全国爆发，公司严格按照党和国家各级政府关于疫情防控工作的要求，积极应对疫情，在保障人员安全的前提下开展生产，本公司及各地子公司自2月11日起陆续复工后逐步恢复生产。
本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对公司生产经营的影响。截至本财务报表及附注批准报出日，尚未发现重大不利影响。
6-1-109
(二)资产负债表日后利润分配情况说明
2020年4月8日公司第二届董事会第十三次会议审议通过2019年度利润分配预案，以报告期末总股本85,424,533股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.30元(含税)，共计19,647,642.59元。同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，以报告期末总股本85,424,533股为基数，共计转增25,627,360股。以上股利分配预案尚须提交2019年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一) 应收票据
1．明细情况
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | - | - |
| 商业承兑汇票 | 953,554.15 | - |
| 账面余额小计 | 953,554.15 | - |
| 减：坏账准备 | 47,677.71 | - |
| 账面价值合计 | 905,876.44 | - |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 953,554.15 | 100.00 | 47,677.71 | 5.00 | 905,876.44 |
| 合 计 | 953,554.15 | 100.00 | 47,677.71 | 5.00 | 905,876.44 |
6-1-110
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | - | - | - | - | - |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收票据
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 商业承兑汇票 | 953,554.15 | 47,677.71 | 5.00 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | - | 47,677.71 | - | - | 47,677.71 |
| 小 计 | - | 47,677.71 | - | - | 47,677.71 |
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | - | 520,000.00 |
(二) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 107,355,616.32 |
| 1-2年 | 29,498.00 |
| 账面余额小计 | 107,385,114.32 |
| 减：坏账准备 | 5,373,336.57 |
6-1-111
| 账 龄 | 期末数 |
| 账面价值合计 | 102,011,777.75 |
2．按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 107,385,114.32 | 100.00 | 5,373,336.57 | 5.00 | 102,011,777.75 |
| 合 计 | 107,385,114.32 | 100.00 | 5,373,336.57 | 5.00 | 102,011,777.75 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 91,397,806.93 | 100.00 | 4,596,345.25 | 5.03 | 86,801,461.68 |
| 合 计 | 91,397,806.93 | 100.00 | 4,596,345.25 | 5.03 | 86,801,461.68 |
3．坏账准备计提情况期末按组合计提坏账准备的应收账款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 107,378,237.37 | 5,373,336.57 | 5.00 |
| 关联方组合 | 6,876.95 | - | - |
| 合 计 | 107,385,114.32 | 5,373,336.57 | 5.00 |
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 107,348,739.37 | 5,367,436.97 | 5.00 |
| 1-2年 | 29,498.00 | 5,899.60 | 20.00 |
| 小 计 | 107,378,237.37 | 5,373,336.57 | 5.00 |
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况
6-1-112
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 4,596,345.25 | 801,771.32 | - | 24,780.00 | 5,373,336.57 |
| 小 计 | 4,596,345.25 | 801,771.32 | - | 24,780.00 | 5,373,336.57 |
5． 期末应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 26,659,024.84 | 1年以内 | 24.83 | 1,332,951.24 |
| 第二名 | 16,569,661.31 | 1年以内 | 15.43 | 828,483.07 |
| 第三名 | 8,386,974.10 | 1年以内 | 7.81 | 419,348.71 |
| 第四名 | 7,176,542.78 | 1年以内 | 6.68 | 358,827.14 |
| 第五名 | 5,887,186.70 | 1年以内 | 5.48 | 294,359.33 |
| 小 计 | 64,679,389.73 | 60.23 | 3,233,969.49 |
(三) 其他应收款
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 138,693.95 | 76,538.79 | 62,155.16 | 13,149,040.73 | 64,902.04 | 13,084,138.69 |
2．其他应收款
(1)按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 |
| 1-2年 | 77,693.95 |
| 3年以上 | 61,000.00 |
| 账面余额小计 | 138,693.95 |
| 减：坏账准备 | 76,538.79 |
| 账面价值小计 | 62,155.16 |
6-1-113
(2)按性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 关联方暂借款 | - | 13,000,000.00 |
| 押金保证金 | 111,000.00 | 111,000.00 |
| 代垫款项 | 27,693.95 | 38,040.73 |
| 账面余额小计 | 138,693.95 | 13,149,040.73 |
| 减：坏账准备 | 76,538.79 | 64,902.04 |
| 账面价值小计 | 62,155.16 | 13,084,138.69 |
(3)坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 4,402.04 | 500.00 | 60,000.00 | 64,902.04 |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -3,884.70 | 3,884.70 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | -500.00 | 500.00 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -517.34 | 11,654.09 | 500.00 | 11,636.75 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | - | 15,538.79 | 61,000.00 | 76,538.79 |
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3预期信用损失计量的参数。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 138,693.95 | 76,538.79 | 55.19 |
6-1-114
其中：账龄组合
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1-2年 | 77,693.95 | 15,538.79 | 20.00 |
| 3年以上 | 61,000.00 | 61,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 138,693.95 | 76,538.79 | 55.19 |
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
| 种 类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 64,902.04 | 11,636.75 | - | - | 76,538.79 |
| 小 计 | 64,902.04 | 11,636.75 | - | - | 76,538.79 |
(6)期末其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项的性质或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 广州广日电梯工业有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1至2年 | 36.05 | 10,000.00 |
| 日立电梯(中国)有限公司广州工厂 | 押金保证金 | 40,000.00 | 3年以上 | 28.84 | 40,000.00 |
| 王超 | 代垫款项 | 27,693.95 | 1至2年 | 19.97 | 5,538.79 |
| 日立电梯(上海)有限公司 | 押金保证金 | 20,000.00 | 3年以上 | 14.42 | 20,000.00 |
| 杭州优迈科技有限公司临安分公司 | 押金保证金 | 1,000.00 | 3年以上 | 0.72 | 1,000.00 |
| 小 计 | 138,693.95 | 100.00 | 76,538.79 |
(四) 长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 240,754,465.09 | - | 240,754,465.09 | 186,909,200.00 | - | 186,909,200.00 |
2．子公司情况
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 杭州卡斯丁机电设备制造有限公司 | 30,000,000.00 | 23,443,112.14 | - | 53,443,112.14 | - | - |
6-1-115
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 杭州鼎阔机械技术有限公司 | 101,909,200.00 | 30,000,000.00 | - | 131,909,200.00 | - | - |
| 慈溪市振华机械有限公司 | 55,000,000.00 | 402,152.95 | - | 55,402,152.95 | - | - |
| 小 计 | 186,909,200.00 | 53,845,265.09 | - | 240,754,465.09 | - | - |
(五) 营业收入/营业成本
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 345,699,614.63 | 249,550,974.01 | 275,296,846.38 | 197,584,359.81 |
| 其他业务 | 571,578.64 | 337,130.76 | 548,571.36 | 219,913.53 |
| 合 计 | 346,271,193.27 | 249,888,104.77 | 275,845,417.74 | 197,804,273.34 |
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品分类)
| 产品名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 电梯安全部件 | 310,882,189.84 | 226,999,923.88 | 240,570,907.02 | 174,738,665.82 |
| 电梯其他关键部件 | 28,260,604.63 | 18,720,000.81 | 30,783,412.88 | 20,350,564.43 |
| 其 他 | 6,556,820.16 | 3,831,049.32 | 3,942,526.48 | 2,495,129.56 |
| 小 计 | 345,699,614.63 | 249,550,974.01 | 275,296,846.38 | 197,584,359.81 |
4．主营业务收入/主营业务成本(按地区分类)
| 地区名称 | 本期数 | 上年数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 华东地区 | 208,565,428.73 | 151,415,300.93 | 170,992,654.94 | 124,723,937.97 |
| 华南地区 | 66,293,013.10 | 49,284,233.85 | 36,584,922.05 | 26,917,687.76 |
| 西南地区 | 38,531,460.82 | 27,507,840.70 | 30,468,640.21 | 20,930,216.03 |
| 境内其他地区 | 32,309,711.98 | 21,343,598.53 | 37,250,629.18 | 25,012,518.05 |
| 小 计 | 345,699,614.63 | 249,550,974.01 | 275,296,846.38 | 197,584,359.81 |
5．公司前五名客户的营业收入情况
6-1-116
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 73,118,242.64 | 21.12 |
| 第二名 | 45,235,746.41 | 13.06 |
| 第三名 | 33,572,850.31 | 9.70 |
| 第四名 | 22,987,683.82 | 6.64 |
| 第五名 | 18,849,732.95 | 5.44 |
| 小 计 | 193,764,256.13 | 55.96 |
(六) 投资收益
1．明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 109,342.50 | - |
| 可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 | - | 109,342.50 |
| 其他投资收益 | - | 6,190,088.03 |
| 合 计 | 109,342.50 | 6,299,430.53 |
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
(一) 非经常性损益
当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非流动资产处置损益 | -106,985.78 | - |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 3,605,118.53 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
6-1-117
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 4,783,922.88 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -30,482.65 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 51,664.45 | - |
| 小 计 | 8,303,237.43 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | 1,471,637.60 | - |
| 非经常性损益净额 | 6,831,599.83 | - |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 6,831,599.83 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | - | - |
(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
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和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.25 | 0.6501 | 0.6489 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.85 | 0.5690 | 0.5682 |
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 54,943,369.19 |
| 非经常性损益 | 2 | 6,831,599.83 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 48,111,769.36 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 467,399,969.96 |
| 报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | 5 | - |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | - |
| 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | 7 | 16,632,952.20 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | 8 | 7.00 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 9 | 6,596,097.99 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 10 | 6.00 |
| 报告期月份数 | 11 | 12.00 |
| 加权平均净资产 | 12[注] | 488,467,148.10 |
| 加权平均净资产收益率 | 13=1/12 | 11.25% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 14=3/12 | 9.85% |
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1[注1] | 54,738,010.90 |
| 非经常性损益 | 2 | 6,831,599.83 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 47,906,411.07 |
| 期初股份总数 | 4 | 84,200,000 |
6-1-119
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | 5 | - |
| 报告期因发行新股或债转股等增加股份数 | 6 | - |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | 7 | - |
| 报告期因回购等减少股份数 | 8 | - |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | 9 | - |
| 报告期缩股数 | 10 | - |
| 报告期月份数 | 11 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 12[注2] | 84,200,000 |
| 基本每股收益 | 13=1/12 | 0.6501 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 14=3/12 | 0.5690 |
[注1]该金额扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利205,358.29元。[注2]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 54,943,369.19 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | 2 | - |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 54,943,369.19 |
| 非经常性损益 | 4 | 6,831,599.83 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 5=3-4 | 48,111,769.36 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 6 | 84,200,000 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | 7 | 469,379.98 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | 8=6+7 | 84,669,379.98 |
| 稀释每股收益 | 9=3/8 | 0.6489 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | 10=5/8 | 0.5682 |
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
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| 报表项目 | 期末数较期初数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收款项融资 | 38.06% | 主要系本期销售增加导致银行承兑汇票回款增加所致 |
| 预付账款 | 大幅增加 | 主要系本期预付材料采购款增加所致 |
| 其他应收款 | -53.46% | 主要系本期收回募投项目推进保证金所致 |
| 其他流动资产 | 大幅增加 | 主要系子公司鼎阔拟于2020年吸收合并进项税预计可以在1年内抵扣，故将待抵扣进项税重分类至其他流动资产所致 |
| 其他权益工具投资 | 33.44% | 主要系公司持有的农商行股权本期公允价值上升所致 |
| 固定资产 | 36.76% | 主要系本期募投项目转固所致 |
| 在建工程 | -65.24% | 主要系本期募投项目转固所致 |
| 其他非流动资产 | -55.80% | 主要系子公司鼎阔拟于2020年吸收合并进项税预计可以在1年内抵扣，故将待抵扣进项税重分类至其他流动资产所致 |
| 短期借款 | -100.00% | 主要系本期归还所有银行借款所致 |
| 应付职工薪酬 | 33.55% | 主要系本期工资及年终奖较上年增加所致 |
| 其他应付款 | 大幅增加 | 主要系本期确认限制性股票回购义务所致 |
2．合并利润表项目
| 报表项目 | 本期数较上年数变动幅度 | 变动原因说明 |
| 其他收益 | 大幅增加 | 主要系本期收到政府补助较上年增加所致 |
| 管理费用 | 38.76% | 主要系本期实行股权激励，确认股份支付所致 |
| 所得税费用 | 82.67% | 主要系本期业务量增加导致应纳税所得额增加所致 |
杭州沪宁电梯部件股份有限公司2020年4月8日