| 证券代码：300673 | 证券简称：佩蒂股份 | 公告编号：2021-070 |
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人陈振标、主管会计工作负责人唐照波及会计机构负责人(会计主管人员)周青东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
如报告涉及未来计划等前瞻性陈述，则该计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
管理层认为，公司当前存在核心客户收入占比较大、国际贸易关税等政策对出口业务影响较大、人民币汇率波动、原材料价格波动、海外经营风险、市场竞争加剧风险、新冠疫情等风险，敬请广大投资者注意投资风险。本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中具体描述了公司经营中可能面临的风险及公司应对措施，敬请投资者仔细阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 31
第五节 环境与社会责任 ...... 33
第六节 重要事项 ...... 35
第七节 股份变动及股东情况 ...... 41
第八节 优先股相关情况 ...... 47
第九节 债券相关情况 ...... 48
第十节 财务报告 ...... 49
备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表、2021年半年度报告及其摘要的文本原件。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）其他相关资料。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、佩蒂股份 | 指 | 佩蒂动物营养科技股份有限公司 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 江苏康贝 | 指 | 公司全资子公司江苏康贝宠物食品有限公司 |
| 温州顺通 | 指 | 公司全资子公司温州顺通电子加速器有限公司 |
| 上海禾仕嘉 | 指 | 公司全资子公司上海禾仕嘉商贸有限公司 |
| 越南好嚼 | 指 | 公司全资子公司Vietnam Happy Chews Pet Food Co., Ltd.（越南好嚼有限公司） |
| 温州贝家 | 指 | 公司全资子公司温州贝家宠物乐园有限公司 |
| 泰州乐派 | 指 | 公司全资子公司泰州乐派宠物营养有限公司 |
| 北岛小镇 | 指 | 公司全资子公司PETPAL PET NUTRITION NZ LIMITED（新西兰北岛小镇宠物食品有限公司） |
| 新西兰天然纯 | 指 | 北岛小镇的全资子公司KING COUNTRY PET FOOD NEW ZEALAND（新西兰天然纯宠物食品有限公司） |
| 越南巴啦啦 | 指 | 公司全资子公司Vietnam Balala Food Co., Ltd.(越南巴啦啦食品责任有限公司） |
| BOP | 指 | 北岛小镇控股的子公司新西兰丰盈湾实业有限公司（BOP INDUSTRIES LIMITED） |
| Alpine | 指 | BOP的全资子公司ALPINE EXPORT NZ LIMITED |
| 佩蒂智创 | 指 | 公司全资子公司佩蒂智创（杭州）宠物科技有限公司 |
| 上海宠锐 | 指 | 公司全资子公司上海宠锐投资管理有限公司 |
| 上海宠域 | 指 | 公司控制的合伙企业上海宠域投资管理中心（有限合伙） |
| 上海宠赢 | 指 | 公司控制的合伙企业上海宠赢投资管理中心（有限合伙） |
| 柬埔寨爵味 | 指 | 公司在柬埔寨设立的全资子公司柬埔寨爵味食品有限公司（Cambodian Royal Taste Food Co., Ltd.） |
| 德信皮业 | 指 | 越南好嚼的全资子公司德信皮业（越南）有限责任公司 |
| 千百仓 | 指 | 佩蒂智创全资子公司北京千百仓商贸有限公司 |
| 上海哈宠 | 指 | 佩蒂智创全资子公司上海哈宠实业有限公司 |
| 上海乐佩 | 指 | 公司全资子公司上海乐佩宠物服务有限公司 |
| 杭州宠珍 | 指 | 公司全资子公司杭州宠珍商贸有限公司 |
| 跨客置业 | 指 | 公司参股公司柬埔寨跨客置业有限公司（Quark Real Estate Co., Ltd） |
| 易宠科技 | 指 | 上海宠域参股公司重庆易宠科技有限公司 |
| 海际信息 | 指 | 易宠科技控股子公司海际（重庆）信息技术有限公司 |
| 上海喣瞻 | 指 | 佩蒂智创参股公司上海喣瞻贸易有限公司 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 现行有效的《佩蒂动物营养科技股份有限公司章程》 |
| 三会 | 指 | 佩蒂动物营养科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 |
| 股东大会 | 指 | 佩蒂动物营养科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 佩蒂动物营养科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 佩蒂动物营养科技股份有限公司监事会 |
| 报告期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 期末、本期末、报告期末 | 指 | 2021年6月30日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 佩蒂股份 | 股票代码 | 300673 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 佩蒂动物营养科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 佩蒂股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Petpal Pet Nutrition Technology Co., Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Petpal Tech. | ||
| 公司的法定代表人 | 陈振标 | ||
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 唐照波 | 王海涛 |
| 联系地址 | 浙江省平阳县水头镇工业园区宠乐路2号 | 浙江省平阳县水头镇工业园区宠乐路2号 |
| 电话 | 0577-58189955 | 0577-58125511 |
| 传真 | 0577-63830321 | 0577-63830321 |
| 电子信箱 | cpet@peidibrand.com | wanght@peidibrand.com |
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 711,406,135.94 | 581,697,506.04 | 22.30% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 64,957,449.94 | 43,280,367.88 | 50.09% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 62,186,562.53 | 40,758,472.10 | 52.57% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -76,007,505.65 | 13,242,342.14 | -673.97% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.26 | 0.17 | 52.94% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.26 | 0.17 | 52.94% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.97% | 3.56% | 0.41% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 2,058,346,629.68 | 2,008,983,686.89 | 2.46% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,643,920,759.20 | 1,615,283,633.91 | 1.77% |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -2,258.45 | 固定资产处置损益 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,257,506.66 | 政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,711,841.60 | 理财、外汇产品收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -784,847.86 | 对外捐赠、资产报废损失、其他等 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 86,507.09 | 三代手续费 |
| 减：所得税影响额 | 497,861.63 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0.00 | |
| 合计 | 2,770,887.41 | -- |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所从事的主要业务情况
公司成立于2002年10月，是我国较早专业从事宠物食品产业的企业之一，主营业务集宠物食品研发、制造、销售和自有品牌运营于一体，是我国宠物行业首家在国内A股公开发行股票上市的公司。根据国家统计局2017年修订的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于“C13农副食品加工业”大类下的“C132 饲料加工”；根据中国证监会于2012年11月发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，公司所属行业为“C13农副食品加工业”。经过多年的发展，公司现已成为国内具有较强影响力的综合性宠物食品企业，2019年被国家发改委、农业农村部等八部委联合评定为农业产业国家重点龙头企业，入选了浙江省省级供应链创新与应用试点企业、浙江省跨国民营企业培育企业名单、2020年浙江本土民营企业跨国经营50强等。公司以“科学养宠”和“用全球好产品不断推动宠物健康标准升级”的理念引领企业发展，致力于打造成为具有世界领先水平的综合性宠物产业集团。报告期内，公司的主营业务、主要产品及服务与上一年度保持一致，主要业务模式、商业模式、收入及利润结构均未发生重大变化。
（二）公司主要产品及技术
公司主要产品有畜皮咬胶和植物咬胶等宠物咀嚼食品、宠物营养肉质零食、宠物干粮、宠物湿粮及其他宠物食品，拥有好适嘉Healthguard、齿能ChewNergy、爵宴Meatyway、ITI、SmartBalance、Begogo贝家、佩蒂、CPET、PEIDI等自主品牌，其中“CPET”商标于2013年1月被国家工商行政管理总局认定为中国驰名商标。随着公司的快速发展，主营业务已实现对宠物犬猫食品的全类别覆盖，自有品牌业务的知名度和市场影响力不断扩大。报告期内，公司主营业务包括的主要产品类别如下：
| 序号 | 产品类别 | 功能与用途 |
| 1 | 宠物咀嚼食品（畜皮咬胶） | 以未经鞣制的畜皮、畜禽肉等动物源性材料为主要原料，经前处理、制作成形、烘干、杀菌等工艺制作而成的供宠物犬长时间咀嚼、食用的一种宠物零食，具有韧性好、低脂、营养美味等特点，能有效清洁宠物犬的口腔，同时提供丰富的营养。 |
| 2 | 宠物咀嚼食品（植物咬胶） | 利用植物性淀粉、畜禽肉等为主要原料，辅以其它营养成份经混合搅拌、挤出成型、制作、烘干、杀菌等工艺制作而成的供宠物犬长时间咀嚼、食用的一种宠物零食，在具备传统畜皮咬胶特点的基础上，还具备易消化、品类丰富、外观精致等特点，特别适合幼犬和老年犬。 |
| 3 | 营养肉质零食 | 以鸡、鸭、牛等禽畜肉等为主要原料，通过解冻、绞碎或开片、混合搅拌后，再与薯类、水果干制品等制备，经制作成型、烘干、杀菌等工艺制作的一种适合宠物食用的一种宠物零食，能为宠物提供丰富的营养，也可以作为宠物行为培养、人宠互动交流的媒介。 |
| 4 | 宠物干粮 | 为满足宠物犬或猫不同生命阶段的日常或者特定状态下的营养需要，将一种或多种原料按照一定比例配制后，经过挤出设备膨化后，经烘干、风干或冻干等工序制成的动物食品，单独使用即可满足宠物常规饲养需要。 |
| 5 | 宠物湿粮（罐头） | 以畜禽动物及其屠宰副产品、鱼等为主要原料，经预处理加工后，罐装、封口、高温杀菌而制成供宠物猫狗食用的产品。经特定处理，达到商业无菌，可在常温下保持较长时间，具有营养丰富、易消化的特点。 |
宠物食品行业为宠物行业下最大的细分产业，一般主要包括宠物主粮、零食和营养保健品等三个次级细分行业。根据宠物食品行业的产业特征及市场发展情况，宠物食品上游产业主要有种植业及粮食加工企业、畜牧养殖（鸡肉、牛肉、生皮等）及其加工业、农产品贸易流通业、食品添加剂以及食品包装产业（彩袋、PE袋、PVC袋和纸箱等）等，其中上游的农副产品行业具有一定的周期属性。本行业的上游行业市场成熟，技术稳定，市场竞争比较激烈，从业人员及企业众多，能够有力支持本行业的快速发展。此外，公司经营所需的能源主要是在生产制造阶段使用的电力和水，电力全部由当地供电公司提供，所需用水全部由自来水厂供给，均能满足公司生产经营需要。公司不属于高能耗企业，也不属于高污染企业。宠物食品产业为本行业的中游产业，主要有各种宠物食品生产制造和销售企业，主要竞品为宠物主粮、零食以及营养保健品等，这些企业共同构成了公司在行业内的竞争对手。宠物食品行业的下游产业涉及宠物食品的品牌商、商贸流通企业、零售企业等相关行业，消费者为饲养宠物的人群，具有明显的消费品属性。在国内，宠物食品行业的销售渠道主要包括线上和线下，线上销售渠道主要有以淘宝、京东等为代表的电商平台及专业的宠物在线零售商；线下销售渠道可分为宠物产品代理商、卖场、便利店、超市、宠物服务店铺、宠物医院等，对接零售店铺或直面消费者。
（四）公司主要业务分布
公司主营业务主要在宠物食品领域，盈利模式为通过宠物食品的生产和销售实现收入、利润及现金流目标。公司在国内和国外两个市场均有较大的业务量，在国内市场主要以自有品牌开展业务，在国外市场主要采用ODM模式向客户提供产品。
1、国内市场业务
面对国内消费者对高品质宠物膳食的强劲需求，公司通过发挥研发创新和规模生产优势，向国内消费者提供健康和适口性俱佳的宠物食品，以中高端为主。在国内市场，公司主要销售自有品牌产品，销售方式分为批发和零售，销售渠道主要区分为线上和线下模式。通过批发方式销售的主要客户有宠物产品批发商和代理商、专业电商、平台电商、宠物产品连锁店、宠物医院等；零售方式主要通过公司在京东、天猫、淘宝、抖单等平台自行运营的旗舰店、专营店等直接向消费者零售产品。公司拓展国内市场采取的策略突出了产品的差异化定位。公司根据中国会计准则确认国内市场的收入。目前，公司在国内市场的业务处于拓展阶段，当前的重点任务是渠道建设、品牌树立，及围绕宠物食品行业进行差异化产品的开发等。
2、国外市场业务
公司在国外市场业务主要采用ODM模式，产品绝大部分销往北美、欧洲等国家和地区，通过与国外知名的品牌商、综合性或专业性的商超、宠物产品连锁店等建立长期稳定的合作关系，向对方销售产品。公司采用“以销定产”的模式来组织生产，根据客户订单组织原材料采购、仓储和生产，完工后的产品经品质检验流程合格后入库并交付客户。根据与客户签订的销售合同或订单，公司在完成了相关产品出库并办理报关出口手续后，根据出口货物报关单注明的出口日期确认收入。
（五）公司主要经营模式
1、采购模式
（1）采购管理
公司采购业务由采购部负责，依据《采购业务内控制度》具体运作。根据需采购物资的性质，公司采购物资可划分为原材料、辅料、包装材料、设备与配件及其他物资五大类。原材料、辅料、包装材料等主要材料的采购，由采购部根据业务计划部提供的订单计划，并结合产品物料需求清单、材料库存情况制订采购计划，经总经理审核后实施。公司主要的原材料主要来自于中国、中亚、东盟国家、南美洲、澳洲等国家和地区。采购部通过比较分析成本、质量和交货周期等因素实施采购，以满足公司生产所需。设备和配件及其他特定物资、资产由采购部根据公司具体要求进行专项采购。公司各下属生产基地的采购模式及相关管控制度与公司保持一致，受公司控制，公司采购部对其采购活动进行业务指导。
（2）原材料采购
公司生产所需主要原材料为生皮、鸡肉及其他畜禽肉、植物淀粉等。公司从产品质量、交货期、价格、运输成本等方面对供应商进行综合评价，以此选定合格供应商，从而保证原材料的正常供应。对生皮的采购，公司与具有一定市场渠道的专业供
应商建立了长期合作关系，签订年度供货框架合同，能够保证生皮的持续稳定供应。
（3）采购过程跟踪
公司采购部按照供应商评价办法，对供应商进行评定，经评定合格的供应商列入各项物资采购目录。采购部根据不同类别的产品，选择合适的供应商，根据订单的交期合理安排采购周期并与供应商签订采购合同或订单，采购合同或订单明确采购的数量、单价、总价、质量验收标准、交期等内容。货物运达公司后，由仓储部门通知品质管理部进行进货检验；品质管理部根据合同和检验规程进行检验，验收合格后由仓储部办理入库，验收不合格的，由采购部与供应商根据合同条款进行调退换处理。
2、生产模式
鉴于公司在国外市场主要采用ODM的业务模式，订单采用“以销定产”的模式来组织生产，生产制造部负责具体生产组织。市场销售部取得订单后，业务计划部会同采购部、生产制造部、品质管理部按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数量制定生产计划，包括组织合同评审、制定采购方案、安排生产时间、协调各项资源等，其中采购部按照客户订单采购原辅料和包装材料，生产制造部按照产品质量控制的标准进行生产制作和包装，产品完工后，经品质管理部完成过程检验和最终检验后入库，后续业务计划部、仓储部按照客户的要求组织发货和产品交付。为积极支持国内市场的拓展，公司在借鉴国外市场生产模式的同时，根据国内客户和消费者的需求，适当增加相关产品的备货量，以提高市场反应速度。
3、销售模式
市场销售部负责产品营销与市场推广，公司的产品销售出口比重较大，随着国内市场销售额和占比不断攀升，销售团队的人员规模也在不断扩大。按照目标市场的特点，公司针对国外市场和国内市场采用了不同的销售模式。
（1）国外市场销售
在国外市场，公司主要采用ODM模式。在欧美等发达国家和地区，宠物食品市场发展较为成熟，一些大型品牌商已树立了牢固的品牌形象，并占据了大部分市场份额，而新进品牌的营销成本和风险相对较高。公司在国外市场主要采用ODM模式是在当前所处环境和发展阶段下的最优选择。在努力扩大ODM产品市场占有率的同时，公司非常重视自主品牌在海外市场的培育，目前已在加拿大沃尔玛等零售超市销售自主品牌产品“PEIDI”、“MEATYWAY”等。
（2）国内市场销售
在国内市场，公司主要销售自有品牌产品，在线上和线下同步进行全渠道布局产品，同时还代理了部分国际知名宠物品牌进入国内市场，形成了覆盖全面、主次清晰的业务内容。品牌策略。公司当前在国内市场实施多品牌策略，重点品牌发力，注重根据市场潮流和趋势判断，及时跟进，对单个品牌在资源投入上有所侧重和倾斜。通过比较国外发达市场和国内市场发展历史，考虑宠物行业的特征和消费者偏好等因素，公司认为相较于集中全部资源打造单一品牌的市场策略，多品牌运营策略在长期有益公司旗下产品大类的长远发展，符合公司聚焦主业作长期主义者的发展理念。目前，公司已基本完成自有品牌的框架搭建，具体实施策略为：根据不同细分市场的竞争环境和渠道属性，通过不同品牌切入不同细分市场，满足终端市场的多元化需求。目前，公司在国内市场运营的自有品牌主要有好适嘉Healthguard、齿能ChewNergy、爵宴Meatyway、ITI、SmartBalance、Begogo贝家等，通过产品特点、价格定位、产地等因素做出区别。公司自主品牌的功能定位情况如下：
好适嘉HealthGuard，满足消费者对品质和潮流的追求，以人宠互动场景为主题的全品类宠物食品品牌；齿能ChewNergy，按宠物年龄、体型定制的专业宠物咀嚼食品品牌；爵宴Meatyway，走高端路线的宠物营养肉质零食品牌； ITI,完全由新西兰制造并引入到中国市场销售的小型宠物精致零食品牌；SmartBalance，新西兰产的高品质主粮品牌；Begogo贝家，可以惠及绝大部分消费者的大众消费品牌。渠道拓展。在线上渠道，公司已在天猫、京东、拼多多等电商平台开设线上品牌旗舰店或专营店，与E宠商城等专业电商签订深度合作协议，并积极拥抱营销新模式，通过直播、建立私域流量等方式适配中国市场特点，提高流量转化效率。公司在线上采取多渠道分类策略。其中，一级渠道依托天猫、京东等传统电商平台进行布局，各品牌旗舰店配合自营宠物产品专营店及线上分销完成销售目标；二级渠道，围绕抖音、小红书、小程序等内容社交电商平台进行布局，核心是构建品牌
用户流量池，自建用户运营体系，完成品牌用户直接高效转化。线下销售方面，公司已与全国主要省市的区域代理商或批发商建立紧密合作关系，采取分渠道、结构扁平化的经销商策略，将产品辐射至各终端门店；同时与国内知名宠物连锁医院或宠物超市建立了独立的直供合作关系。此外，公司还在京沪杭蓉等重点城市开展了直接向零售终端提供产品与区域代理并行的线下经销模式。
（六）公司发展战略及经营策略分析
1、公司当前发展战略
2018年，公司启动“双轮驱动”发展战略，坚持双核、双向发展，在坐稳国内研发和制造的基础上，通过生产和供应链的国际化布局、自有品牌业务，积极拓展外部发展空间。公司是国内宠物行业较早实施“走出去”的企业，最早于2013年在越南设立第一家海外生产基地越南好嚼，并又陆续在越南、新西兰、柬埔寨建设多个生产基地。近年来，公司积极参与“一带一路”建设，通过在海外布局生产基地，利用当地优势资源，以满足经营安全和业绩提升需求，在缓冲中美贸易摩擦关税和新冠肺炎疫情等外部冲击的过程中发挥了重要作用，对公司业绩起到了明显的支撑作用。“双轮驱动”发展战略的另一端在市场，公司通过不断深挖海外市场保持竞争优势，不断实现海外市场收入的稳步增长，同时将中国市场和自由品牌业务作为公司未来发展的主要动力。2018年开始，公司成立国内市场事业部，大力拓展国内市场，通过积极拓渠道、树品牌，通过自营、并购或入股等多种方式，提高市场渗透率，积极参与国内市场竞争，扩大品牌影响力，并取得显著效果。
2、经营策略分析
在国内市场，公司采用线上线下相结合的模式主要销售自有品牌产品，辅以代理国外知名品牌。外资品牌早期凭借大型商超等渠道进入国内市场，并在国内设有工厂，并凭借强大的品牌影响力和先发优势占据大部分市场份额，在传统渠道具备较大的优势。近年来，我国电商发展迅猛，宠物食品销售对电商渠道的依赖程度也越来越深，线上销售成为内资品牌抢占市场的重要手段，由于介入较早，内资品牌在电商渠道占据了一定的先发优势。鉴于上述原因，公司通过采用线上和线下相结合的模式，实现两种模式、渠道的优势互补，为消费者提供更好的消费体验和便利性，扩大销售规模，降低销售费用率，提升线上线下的协同作用。在国外市场，公司主要采用ODM模式，主要是因为目前宠物零食特别是咀嚼类产品的消费市场主要集中在欧美等发达国家和地区，该等地区市场被一些知名强势品牌商占据，处于明显的优势地位，而新进品牌的营销成本和风险相对较高。随着公司经营规模的不断扩大，未来不排除在国外市场进行相关渠道的布局，大规模切入自有品牌产品。目前，影响公司经营模式的关键因素包括主要原材料价格和供应模式、产品特点、终端市场竞争格局、产品技术特点等。
（七）公司发展的长期驱动因素
通过对行业特征、行业发展历史和公司内部外经营环境进行分析，对公司长期发展起关键作用的驱动因素主要有：
1、宠物市场规模的扩大和消费升级
2020年中国GDP超百万亿元，实现历史性突破，是全球唯一实现经济正增长的主要经济体。经济增长带来人均可支配收入的增加，同时带动居民对高品质生活的需求，消费愿望和消费能力共同构成有效需求，成为宠物行业增长的基本动力。独生子女、老龄化、单身人群增长、丁克家族等社会和人口结构的变化催生情感陪伴需求，促进了养宠人群的快速增加。从成熟市场的发展历程看，宠物食品消费经历了从最初的自制饭菜到干粮再到湿粮、天然粮的发展过程。从消费者的角度看，养宠人群呈现明显的年轻化和高学历特征，对科学饲养宠物的热情更高，特别需要更加专业的产品和服务。综上，宠物市场规模的扩大和消费升级是公司未来发展的核心驱动因素之一。
2、经营规模的适度扩张和管理能力的提升
公司经营规模的扩大可以实现规模效益，降低单位产品成本，增强市场竞争力和抗风险能力。规模的适度扩张要求管理能力同步提升，富于进取的企业精神和科学高效的管理能力是公司高质量快速发展的内生动力。
（八）报告期内的主要工作
1、海外产能提升
报告期内，公司继续提升国际化经营能力，加快推进柬埔寨和新西兰工厂的建设进度，努力扩大越南工厂的产能，通过全球化供应链支撑国内市场拓展，应对国际贸易环境不确定性风险。
2、国内市场拓展
充分发挥研发和制造优势，持续向国内市场投放新产品，通过重点产品向重点品牌倾斜营销资源，带动自有品牌业务的快速增长。报告期内，公司在自有品牌和国内市场运作方面的主要工作有：
（1）持续布局线下市场，通过购物中心示范店、产品体验店等方式持有塑造自有品牌形象。
（2）与专业品牌运营机构进行合作，双方将利用各自优势，通过线上线下的营销活动共同推广旗下品牌――齿能，以推进国内宠物口腔健康理念的普及，引领国内“科学养宠”趋势。
（3）报告期内，公司在温州工厂建成一条宠物罐头产线，并顺利通过浙江省农业农村厅验收。
3、其他重要工作
（1）完成董事会、监事会换届，聘任新一届高级管理人员
2021年1月19日，公司召开2021年第一次临时股东大会，依法选举产生了公司第三届董事会董事成员、第三届监事会非职工代表监事成员。同日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举产生了董事长、副董事长、董事会各专门委员会成员及召集人，并聘任了高级管理人员；后续召开的第三届监事会第一次会议选举产生了新一届监事会主席。
（2）股权激励限制性股票注销
2021年6月3日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了相关股票的回购注销手续，本次回购注销完成后，公司不再存在未解除限售的限制性股票，2018年限制性股票激励计划实施完毕。本次回购注销部分限制性股票事项不会对公司的财务状况、经营成果和股权分布产生重大影响，不会改变公司的控制权，不会导致因股权分布而导致不具备上市条件，不会影响公司管理团队及骨干人员等激励对象勤勉尽职义务。公司管理团队将继续勤勉尽职，认真履行工作职责，为公司发展做出贡献。
（3）发布可转债预案并筹划新的产线
2021年5月25日，公司第三届董事会第三次会议审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》等相关议案，拟通过向不特定对象发行可转换公司债券募集资金不超过7.2亿元，建设“新西兰年产3万吨高品质宠物湿粮项目”及由全资子公司江苏康贝宠物食品有限公司实施的“年产5万吨新型宠物食品项目”，健全和优化产品结构，满足中国市场对高品质新型干粮和湿粮产品的巨大需求。
（九）报告期内经营情况及业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入71,140.61万元，同比增长22.30%，归属于上市公司股东的净利润6,495.74万元，同比增加50.09%，业绩的驱动因素主要有如下几个方面：
1、报告期内，越南生产基地的产能得到进一步释放，柬埔寨工厂进入试生产阶段，公司向海外市场的供货能力得到较大提升，新产品出货量增加；
2、在国内市场，公司加大投入力度，根据市场需求积极调整产品产线，通过产品的研发、渠道的建设，提高市场快速反应能力，促进自主品牌产品销售收入的提升；
3、积极构建供应链的国际化布局，降低生产成本的同时，为经营安全提供保障。报告期内，公司的主要原材料价格基本平稳。
（十）公司所处行业现状及发展趋势
1、宠物行业发展概况
宠物产业在发达国家已有100多年的历史，形成了以宠物饲养、宠物食品、宠物用品、宠物训练、宠物医疗等产品与服务组成的产业体系。整个产业在管理上法规严谨、责任明确，政府和宠物组织相互配合，产业运行系统化、规范化，已成为国民经济的重要组成部分。宠物食品、宠物用品、宠物美容、宠物医院等新兴产业相继产生、快速发展，并逐步规范化、标准化、国际化，宠物市场体系已非常健全完善。随着我国社会经济的发展、城市化进程的加速和人口结构的变化，人们精神生活与物质生活不断改善，社会老龄化步伐加快，独生子女家庭普及、无子女家庭增加等家庭结构的变化，人们在休闲、消费和情感寄托方式也呈多样化发展，消费习惯将进一步升级“起飞”，在物质生活得到极大满足的同时，满足精神生活的消费需求凸显。其中，饲养宠物成为众多家庭的消遣方式，宠物数量和种类日益增多，其生存质量也不断提高，由此带来的对宠物用品、食品、医疗及相关服务的需求带动了宠物产业的迅速发展壮大。根据美国宠物用品协会（APPA）2015-2016年的调查数据，美国约65%的家庭至少拥有一只宠物。1994年，美国宠物产业消费规模仅为170亿美元；2015年，美国宠物产业消费规模达到602.8亿美元，预计2016年将达到627.5亿美元。美国宠物经济发
展的爆发期从21世纪初期开始，到2003-2005年发展最快，年复合增长率达到7.5%以上。随后，美国的宠物产业进入平稳增长期，虽然经历了2008年金融危机和经济复苏期，但宠物产业仍保持着超过4%的增长速度。2021年3月24日，APPA发布最新报告，2020年美国宠物市场零售规模达到1036亿美元，比2019年的971亿美元增长6.7%，其中宠物食品的市场零售规模为420亿美元。报告对2021年宠物产业前景表示乐观，预计2021年增长率将达到5.8%，其中宠物食品的市场零售规模将达到441亿美元。相比欧美等发达国家100多年的宠物行业发展史，我国宠物行业起步较晚。目前，我国宠物行业处于快速发展阶段，社会经济的发展、城市化进程加速、人口年龄结构和家庭人口结构的变化是产生宠物消费需求的基本社会背景。上述变化导致人们的精神需求、休闲方式呈现多元化，饲养宠物成为一种重要的生活方式，也逐渐培养出时尚潮流和宠物文化。根据《2020年中国宠物行业白皮书（消费报告）》，2020年中国城镇宠物（犬猫）消费市场规模达2065亿元，养宠消费稳中有升。从整体看，宠物主粮、宠物药品和宠物零食等刚性需求市场渗透率最高。宠物食品消费（主粮、零食、营养品）在整个宠物消费结构中占比最高，占比达55.7%。
2、宠物食品行业概况
宠物食品行业是宠物经济中消费占比最大的行业，2019和2020年全球宠物食品消费占宠物产业消费总额的比例均超过70%，2020年全球宠物食品行业规模约980.7亿美元，同比增长3.6%。（数据来源：Euromonitor，前瞻产业研究院）从全球宠物食品消费市场区域分布情况来看，2020年，中国、日本、美国宠物食品市场占全球市场份额分别为6.9%、4.3%、37%。（数据来源：Euromonitor，前瞻产业研究院）伴随着中国宠物行业的快速发展，作为刚性需求，中国宠物食品的市场规模不断扩大，宠物食品行业也成为中国消费品市场增长较快的行业之一。根据《2020年中国宠物行业白皮书（消费报告）》的数据，我国宠物食品消费在整个宠物消费结构中占比最高，行业规模约为1128亿元，占比达55.7%，为宠物产业链中最大的细分行业。一般认为，宠物食品包括宠物主粮、宠物零食、宠物营养保健品三个类别。宠物主粮主要解决宠物温饱问题，是消费量最大也是消费频率最高的宠物食品品类，消费渗透率为93.4%，基本成为养宠必备。宠物零食主要是在宠物休闲时段用来吸引宠物，可以提供清洁口腔、补充营养、消磨时光等功能，并帮助加深主人与宠物之间的感情，增强互动，目前的国内市场消费渗透率为82.1%，消费总量具备较大的上升空间。由于宠物很大程度上承载了宠物主人的精神寄托，随着宠物主人对宠物重视程度的进一步提升，宠物零食市场具有较大发展空间。从市场发展的角度来看，宠物主粮出现时间较长，市场接受度较高，而宠物零食市场近些年开始繁荣，消费者接受度逐步提高，宠物零食市场正逐渐发展成为较大规模的独立市场。相对宠物主食市场，宠物零食市场集中度较低，市场进入空间更大。从消费角度来看，随着宠物与养宠的联系更加亲密，养宠人群对宠物健康和成长更加重视，不少用户愿意为宠物良性发育成长付出一定成本，为宠物零食提供了市场需求。从宠物食品行业竞争格局的角度看，国外知名品牌在品牌积累、影响力、商业运作以及渠道方面处于明显优势。国外品牌在中高端主粮领域优势明显，而零食市场的快速崛起则为国内品牌提供了机遇。同时，随着消费者科学饲养宠物观念的养成，宠物在生活中地位不断提高，为保障宠物健康和成长，消费者在宠物食品方面的消费支出意愿更强烈的同时，对产品安全、质量、营养、功能、适口性等要求也逐步提高，对从业企业提出了更高的要求。在购买渠道方面，电商平台、宠物店是我国宠物食品主要的销售渠道。据宠物行业白皮书数据显示，偏好线上电商、宠物店购买宠物食品的国内宠物主占比分别为53.20%、21.20%。快捷便利和货源种类多是宠物主选择线上渠道购买的主要原因，选择线下渠道主要是有良好的体验和固定购买店铺的习惯。
3、宠物食品行业的市场竞争格局
全球宠物食品市场基本被国外行业巨头所占据，上述企业市场开拓经验丰富、资金实力雄厚、研发能力突出，拥有较高的品牌知名度、美誉度及忠诚度，其发展情况直接影响全球宠物食品行业的发展趋势，是全球宠物食品行业的领导者。目前在中国市场上宠物食品主要分为两种：一种是进口产品，这些产品通过代理商进入中国市场；另一种是在中国生产并销售宠物食品，例如外资品牌以技术或者资金的形式在中国进行投资，生产宠物食品供应大陆市场，产品价格较进口产品便宜。另外，现在有许多中国本土的生产厂家也开始研发生产宠物食品，但因起步较晚，在品牌影响力等方面与国际先进企业相比，具有一定的差距。最近几年，国内企业对中国市场越来越重视，与国外品牌的差距迅速缩小，加上人们国货意识的觉醒，对国产品牌越来越认可，但缺乏可以信赖的国产品牌仍然是当前宠物产品消费的痛点。
4、宠物行业发展前景和趋势判断
通过对宏观经济、产业发展趋势判断，公司认为我国宠物行业正处于黄金发展阶段，且还有很大的发展空间，主要发展前景和趋势如下：
（1）行业规模将保持快速增长
根据《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》中关于“十四五”和2035年经济发展目标设定，到“十四五”末我国将达到现行的高收入国家标准、到2035年实现经济总量或人均收入翻一番，居民的可支配收入将得到快速稳定的增加，这为我国宠物产业的发展提供了坚实的经济基础，行业规模将在较长的一个时期内保持快速增长。
（2）随着消费的不断升级，消费者更加重视宠物的健康，对高品质宠物食品的需求更加迫切，同时功能性宠物食品将在宠物健康管理中扮演更重要的角色。
（3）随着宠物市场向二线、三线城市下沉，以及90后、95后等成为新一代养宠主力军，消费者对进口品牌的偏好优势在减弱，具备产品质量优势的国产品牌在快速崛起。
（4）未来宠物行业集中度进一步上升，具有先发优势、技术优势、规模制造优势和资本优势的企业将进一步拉大领先优势，品牌影响力进一步增强。
（十一）公司所处行业地位及发展阶段
自创立以来，公司一直专注于宠物产业，现已成长为业内领先的宠物食品企业。公司拥有现代化的厂房和生产设备，产品质量稳定，技术含量和附加价值较高，并在越南、柬埔寨、新西兰等国家建有生产基地，逐步实现了供应链的国际化。公司已获得国际众多知名品牌商及大型专业连锁零售商的认可，国内市场影响力持续提升，在宠物食品行业内具备了较强的综合竞争力，其中核心优势产品宠物咬胶产品的技术水平和出货量在全球均处于领先位置。通过对所处的市场环境、行业发展状况、公司经营规模和模式等综合分析，公司当前处于快速成长阶段。
二、核心竞争力分析
公司作为国内最早专业从事宠物食品行业的企业之一，经过多年的积累，在销售渠道、国际化运营、研发创新、质量控制、专业人才团队等发展要素方面形成了较突出的竞争优势。报告期内，公司核心竞争力无重大变化，在国际化运营、自有品牌业务、产品线等方面得到了较大程度的加强。
（一）销售渠道优势
近年来，公司充分利用高强度研发、高品质制造、全球制造等优势，积极实施销售网络的全渠道建设。中国作为全球发展最快、最具潜力的宠物产品市场，公司通过近年来的不断投入，已形成了一定的渠道优势。目前，公司除了在线上拥有品牌旗舰店、宠物用品专营店外等自营店铺外，还建立了较大规模的线上分销渠道。在线下，公司也已建立了较大规模的经销商渠道，与众多宠物产品代理商、终端销售商、宠物医疗机构等建立了长期合作关系，形成了具有较高认可度的私域客户。通过在海外市场多年的积累，公司与众多国际知名的品牌商、渠道商、零售商等建立了密切的合作关系，形成了一定的渠道壁垒。在合作模式上，一般双方签订长期供货协议或独家供应协议，实现优势互补，利益共赢。近年来，公司在海外渠道的优势不断得到巩固加强，市场占有率稳步提升。
（二）国际化运营优势
公司已在中国、越南、柬埔寨、新西兰等国家设有生产基地，能为国内外市场提供品类丰富、高品质的宠物食品，满足国内外客户对差异化产品的需求。随着公司新西兰生产基地、国内湿粮产线布局的完成，公司将形成宠物咀嚼食品、营养肉制零食、高品质干粮和湿粮等全品类宠物食品的生产线，满足自主品牌和ODM市场的需求。公司是较早响应国家“一带一路”倡议并成功实施“走出去”战略的企业，通过“一带一路”国家实现资源的优化配置。近年来，公司不断加快供应链的国际化进程，通过国际化的供应链网络，原材料采购活动已覆盖中国、中亚、东盟、南美洲、澳洲等国家和地区，降低生产成本，提升经营安全系数，增强核心竞争力。综上，相对行业竞争对手，公司在国际化运营方面具备了较强的竞争优势。
（三）研发优势
公司系国家重点高新技术企业和农业产业化国家重点龙头企业，建有省级宠物健康营养产品研究院、高新技术企业研发中心等多个研发平台，负责公司新技术、新产品、新工艺的研发、推广、改进及技术创新管理，为公司的发展提供战略指导及技术支撑。公司还通过完善和优化科技创新制度、提供适宜的制度安排和创新环境、积极引进人才等途径，成功建立了具备较强竞争力的企业技术研发创新体系。通过与国内外高校、科研所建立产学研合作计划以及自主研发等多种渠道，目前公司的核心技术已在国内外获得多项专利保护，并作为主要参与方起草了国家标准《宠物食品-狗咬胶》（GBT 23185-2008）。通过多年的技术积累，公司已将畜皮咬胶的清洁化生产工艺技术、胶原纤维复合技术、液熏技术、动植物蛋白混合制备技术、宠物食品压纹技术、宠物食品冷冻干燥技术、农产品精深加工工艺等应用于产品的研发和工艺的改进，促进产品的更新换代，满足客户和消费者不断升级的需求。
（四）产品质量优势
经过多年的积累和发展，公司已建立完善的质量控制体系，严格按照ISO9001、ISO14001、ISO22000、OHSAS18001、BRC等管理体系的要求，按照相关国家标准、进口国标准或客户的特定要求组织生产，掌握了美国、加拿大、欧洲、日本等主要国家和地区的宠物食品的法律法规和标准,能够为全球各主要市场提供合格产品。公司建有独立的实验室，配备专业的技术人员和先进的检测设备。产品经过公司内部检测合格后，再委托第三方的实验室进行检测，经检验合格后方可发货。公司严把产品质量安全关，目前已在中国、越南、柬埔寨基地自建有四条电子束辐照杀菌生产线，能够独立完成产品的辐照杀菌，实现生产环节的自检自控，降低产品二次污染的风险，为产品安全提供可靠保障。通过对持续的软硬件建设，公司产品质量控制水平持续提升，为在国内外两个市场竞争力的提升夯实基础。
（五）管理优势
公司拥有从业经验丰富的管理团队，具备判断宠物食品行业的发展趋势的专业能力，对行业内的商业机会有敏锐的捕捉力。凭借自身丰富的经验，公司可以有效地把握行业方向，抓住市场机会，取得持续稳定的良好业绩。得益于公司的正确战略决策和稳定高效的管理，经过多年的探索，公司已逐步建立起涵盖新产品开发、原材料采购、生产运营、质量控制、成本管理、财务管理、市场营销和品牌建设等方面的现代科学管理体系，各职能部门均有经验丰富的人员支撑。公司实施战略人力资源管理，以战略目标为核心，系统地对人力资源各种活动进行计划和管理。报告期内，公司技术和管理团队保持基本稳定，随着报告期初选举产生了新一届董事会，优化了高管团队的组成，公司核心管理和技术团队的人才结构、专业素质与公司当前战略更加匹配，能够满足公司战略目标的需要。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 711,406,135.94 | 581,697,506.04 | 22.30% | - |
| 营业成本 | 533,094,339.91 | 434,090,199.07 | 22.81% | - |
| 销售费用 | 30,191,536.89 | 39,225,654.01 | -23.03% | - |
| 管理费用 | 49,528,107.36 | 40,218,545.80 | 23.15% | - |
| 财务费用 | 7,050,112.71 | 2,498,428.85 | 182.18% | 主要系汇率变动所致 |
| 所得税费用 | 13,139,961.28 | 7,909,265.61 | 66.13% | 主要系利润增加所致 |
| 研发投入 | 9,945,863.76 | 11,350,283.69 | -12.37% | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,007,505.65 | 13,242,342.14 | -673.97% | 主要系本期业务规模增长，对关键原材料进行战略性备货，使得本期经营活动产生的现金流出大于现金流入所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -101,338,342.31 | -176,340,900.05 | -42.53% | 主要系本期理财产品赎回较上年同期减少 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -43,998,575.54 | 565,319,779.51 | -107.78% | 主要系上年同期完成非公开发行股票募集资金所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -222,703,946.48 | 412,749,649.08 | -153.96% | 主要系上年同期完成非公开发行股票募集资金后，陆续投入募集资金 |
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 畜皮咬胶 | 22,809.24 | 18,142.42 | 20.46% | 18.49% | 13.71% | 3.35% |
| 植物咬胶 | 23,228.89 | 15,541.03 | 33.10% | 23.06% | 25.43% | -1.26% |
| 营养肉质零食 | 16,325.52 | 12,406.16 | 24.01% | -1.56% | 0.78% | -1.76% |
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 249,260,600.25 | 12.11% | 471,964,546.73 | 23.49% | -11.38% | 无 |
| 应收账款 | 305,850,759.16 | 14.86% | 224,900,820.89 | 11.19% | 3.67% | 无 |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 无 | ||
| 存货 | 329,937,966.49 | 16.03% | 276,274,941.43 | 13.75% | 2.28% | 无 |
| 投资性房地产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 无 | ||
| 长期股权投资 | 14,502,439.22 | 0.70% | 12,713,665.81 | 0.63% | 0.07% | 无 |
| 固定资产 | 353,260,674.01 | 17.16% | 362,916,399.65 | 18.06% | -0.90% | 无 |
| 在建工程 | 380,285,928.40 | 18.48% | 268,518,286.98 | 13.37% | 5.11% | 无 |
| 使用权资产 | 30,204,156.08 | 1.47% | 0.00% | 1.47% | 无 | |
| 短期借款 | 159,303,515.14 | 7.74% | 163,991,550.18 | 8.16% | -0.42% | 无 |
| 合同负债 | 16,023,029.84 | 0.78% | 2,445,677.79 | 0.12% | 0.66% | 无 |
| 长期借款 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 无 | ||
| 租赁负债 | 30,204,156.08 | 1.47% | 0.00% | 1.47% | 无 |
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 越南好嚼 | 投资设立 | 41,722.29万元人民币 | 越南 | 宠物食品生产、销售 | 不断健全境外经营风险管理体系 | 净利润4,073.42万元人民币 | 20.27% | 否 |
| 越南巴啦啦 | 投资设立 | 14,665.67万元人民币 | 越南 | 宠物食品生产、销售 | 不断健全境外经营风险管理体系 | 净利润3947.26万元人民币 | 7.12% | 否 |
| 北岛小镇 | 投资设立 | 53,139.28万元人民币 | 新西兰 | 宠物食品生产、销售 | 不断健全境外经营风险管理体系 | 净利润-126.46万元人民币 | 25.81% | 否 |
| 柬埔寨爵味 | 投资设立 | 31,980.82万元人民币 | 柬埔寨 | 宠物食品生产、销售 | 不断健全境外经营风险管理体系 | 净利润-959.59万元人民币 | 15.53% | 否 |
| 新西兰天然纯 | 投资设立 | 24,976.51万元人民币 | 新西兰 | 宠物食品生产、销售 | 不断健全境外经营风险管理体系 | 净利润-429.06万元人民币 | 12.13% | 否 |
| 其他情况说明 | 本表中新西兰天然纯系北岛小镇全资子公司，北岛小镇、柬埔寨爵味、新西兰天然纯数据均为单体财务数据，报告期内这三家公司均处于建设期，尚未形成产能。 | |||||||
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 货币资金 | 151,000.00 | 天猫保证金 |
| 固定资产 | 53,793,483.20 | 主要系房屋等建筑物抵押，用于借款担保 |
| 无形资产 | 35,002,271.78 | 主要系国内土地使用权抵押，用于借款担保 |
| 合计 | 88,946,754.98 | - |
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 53,470,800.00 | 170,463,600.61 | -68.63% |
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
| 其他 | 70,011,277.19 | 1,896,689.93 | 35,000,000.00 | 85,000,000.00 | 21,907,967.12 | 自有资金 | ||
| 合计 | 70,011,277.19 | 1,896,689.93 | 0.00 | 35,000,000.00 | 85,000,000.00 | 0.00 | 21,907,967.12 | -- |
| 募集资金总额 | 91,028.04 |
| 报告期投入募集资金总额 | 1,597.08 |
| 已累计投入募集资金总额 | 81,549.31 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 2,179.4 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 13,679.4 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 15.03% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 2017 年使用募集资金 9,734.78 万元，2018 年使用募集资金 13,493.43 万元，2019 年使用募集资金 10,067.14 万元，2020年使用募集资金46,656.88万元，2021年1-6月使用募集资金1,597.08万元。已累计投入募集资金总额 81,549.31 万元。截至 2021年 06 月 30 日，结余募集资金(含历年理财收益和利息收入扣除银行手续费的净额)余额为10,158.54万元。 | |
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 年产3,000吨畜皮咬胶生产线技改项目 | 是 | 13,078 | 6,578 | 0 | 6,867.53 | 104.40% | 2018年12月31日 | 687.91 | 3,380.21 | 是 | 否 |
| 年产2,500 吨植物咬胶、500吨营养肉质零食生产线项目 | 是 | 10,164.94 | 5,164.94 | 0 | 5,483.19 | 106.16% | 2021年03月31日 | 336.72 | 336.72 | 是 | 否 |
| 营销及服务网络建设项目 | 否 | 4,617.48 | 4,617.48 | 37.28 | 3,655.27 | 79.16% | 2021年12月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 研发中心升级改造项目 | 是 | 3,964 | 1,784.6 | 140.96 | 1,931.23 | 108.22% | 2020年12月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金项目 | 否 | 8,000 | 8,000 | 0 | 8,000 | 100.00% | 2017年12月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 收购BOP及其子公司项目 | 是 | 0 | 6,500 | 0 | 6,500 | 100.00% | 2018年06月30日 | 414.74 | 2,724.58 | 否 | 否 |
| 越南好嚼有限公司年产2,000吨宠物食品扩建项目 | 是 | 0 | 5,000 | 0 | 4,928.32 | 98.57% | 2020年09月30日 | 1,222.02 | 1,796.3 | 不适用 | 否 |
| 新西兰年产4万吨高品质宠物干粮新建项目 | 否 | 13,803.62 | 13,803.62 | 31.5 | 13,435.88 | 97.34% | 2021年12月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 柬埔寨年产9200吨宠物休闲食品新建项目 | 是 | 13,850 | 16,029.4 | 1,387.34 | 14,447.89 | 90.13% | 2021年12月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 城市宠物综合服务中心建设项目 | 否 | 7,250 | 7,250 | 0 | 0 | 0.00% | 2023年12月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金 | 否 | 16,300 | 16,300 | 0 | 16,300 | 100.00% | 2020年12月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 91,028.04 | 91,028.04 | 1,597.08 | 81,549.31 | -- | -- | 2,661.39 | 8,237.81 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 91,028.04 | 91,028.04 | 1,597.08 | 81,549.31 | -- | -- | 2,661.39 | 8,237.81 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 2021年半年度公司“收购BOP及其子公司项目”未达到预期效益，主要原因是2021年半年度由于疫情及汇率变动等因素，对该公司的毛利率和财务费用产生一定的影响。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| - | |||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 | ||||||||||
| 报告期内发生 | |||||||||||
| 2021 年 4 月 27日，公司召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议，审议通过了《关于变更首次公开发行股票募集资金用途的议案》，同意公司变更首次公开发行股票募集资金投资项目“研发中心升级改造项目”下未投入的募集资金共计2179.40万元到由全资子公司柬埔寨爵味食品有限公司实施的“柬埔寨年产9,200吨宠物休闲食品新建项目”。2021年5月18日，公司召开的2020年年度股东大会批准了本次募集资金用途变更事项。 | |||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 2017年8月10日，公司第一届董事会第二十五次会议及第一届监事会第十次会议审议通过了《关于募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以2017年首次公开发行股票募集资金同等金额置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金1,192.77万元，同时公司全体独立董事亦对该事项发表了明确同意意见。公司已于2018年4月11日置换资金。本次自筹资金预先投入募集资金投资项目情况业经中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)专项审核，并出具了中审亚太审字[2017]020939号《关于佩蒂动物营养科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。 2020年7月24日，公司第二届董事会第二十九次会议及第二届监事会第二十六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币9,158.62万元置换预先已投入募集资金投资项目“柬埔寨年产9200吨宠物休闲食品新建项目”的自筹资金，同时公司全体独立董事亦对该事项发表了明确同意意见。公司已于2020年7月27日置换资金。本次自筹资金预先投入募集资金投资项目情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)专项审核，并出具了中汇会鉴 | |||||||||||
| [2020]5218号《关于佩蒂动物营养科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》。 2020年8月19日，公司第二届董事会第三十次会议及第二届监事会第二十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币10,354.77万元置换预先已投入募集资金投资项目“新西兰年产4万吨高品质宠物干粮新建项目”的自筹资金，同时公司全体独立董事亦对该事项发表了明确同意意见。公司已于2020年8月21日置换资金。本次自筹资金预先投入募集资金投资项目情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)专项审核，并出具了中汇会鉴[2020]5505号《关于佩蒂动物营养科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的专项说明》 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 2018年4月23日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过3,000万元人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期归还至原募集资金专户。上述资金已于2018年12月14日归还至原募集资金专户。 2019年6月13日，公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募投项目正常进度的前提下，使用不超过3,000万元人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起至2019年10月31日，到期归还至原募集资金专户。上述资金已于2019年10月31日归还至原募集资金专户。 2019年11月26日，公司第二届董事会第二十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过2,500万元人民币的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起二十个月内，到期归还至原募集资金专户，上述资金已于2020年9月8日归还至原募集资金专户。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 2018年11月21日，公司决定将银行账号33050162716600000203(“年产3,000吨畜皮咬胶生产线技改项目”专户)、351973012515(“补充流动资金项目”专户)募集资金专户进行注销，并将上述募集资金专户结余资金及存款利息扣除手续费用后共31,310.60元转入公司基本户。 2020年12月31日，公司决定将银行账号33050162716600000202、10217301040182058、100000600314810募集资金专户进行注销，并将上述募集资金专户结余资金及存款利息扣除手续费用后共1,486,926.93元转入公司基本户。 根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引(2020年修订)》的相关规定，转出的节余募集资金低于500万元且低于该项目募集资金净额的5%，无需履行董事会、监事会或股东大会等审议程序。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 存储于募集资金专户或用于现金管理，继续用于募投项目。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 收购BOP及其子公司项目 | 年产3,000吨畜皮咬胶生产线技改项目 | 6,500 | 0 | 6,500 | 100.00% | 2018年06月30日 | 414.74 | 否 | 否 |
| 越南好嚼有限公司年产2,000吨宠物食品扩建项目 | 年产2,500吨植物咬胶、500吨营养肉质零食生产线项目 | 5,000 | 0 | 4,928.32 | 98.57% | 2020年09月30日 | 1,222.02 | 不适用 | 否 |
| 柬埔寨年产9200吨宠物休闲食品新建项目 | 研发中心升级改造项目 | 16,029.4 | 1,387.34 | 14,447.89 | 90.13% | 2021年12月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
| 合计 | -- | 27,529.4 | 1,387.34 | 25,876.21 | -- | -- | 1,636.76 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | 2018年4月23日，公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途及全资子公司收购股份的议案》，议案拟变更募投项目年产3,000吨畜皮咬胶生产线技改项目下的募集资金6,500万元人民币用途加自有资金向公司全资子公司新西兰北岛小镇宠物食品有限公司增资1,800万美元，用于收购BOP Industries Limited已发行的77.02%股份(实缴)。2018年4月25日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于变更部分募集资金用途及全资子公司收购股份的公告》（公告编号：2018-023）。2018年5月11日，公司召开的2018年第一次临时股东大会批准了本次募集资金变更。 2019年6月11日，公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途及向全资子公司增资的议案》，同意公司变更由江苏康贝实施的募投项目“年产2,500吨植物咬胶、500吨营养肉质零食生产线项目”下5,000万元人民币用于由公司全资子公司越南好嚼有限公司实施的“年产2,000吨宠物食品扩建项目”。2019年5月25日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于变更部分募集资金用途及向全资子公司增资的公告》（公告编号：2019-039）。2019年6月10日，公司召开的2019年第二次临时股东大会批准了本次募集资金变更。 2021年4月27日，公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于变更首次公开发行股票募集资金用途的议案》，同意公司变更首次公开发行股票募集资金投资项目“研发中心升级改造项目”下未投入的募集资金共计340万美元到由全资子公司柬埔寨爵味食品有限公司实施的“柬埔寨年产9,200吨宠物休闲食品新建项目”。2021年4月28日，公司在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn/）披露了《关于变更首次公开发行股票募集资金用途的公告》（公告编号：2021-040）。2021年5月18日，公司召开的2020年年度股东大会批准了本次募集资金变更。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原 | 2021年半年度公司“收购BOP及其子公司项目”未达到预期效益，主要原因是 | ||||||||
| 因(分具体项目) | 2021年半年度由于疫情及汇率变动等因素，对该公司的毛利率和财务费用产生一定的影响。 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 |
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 1,500 | 0 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 2,000 | 2,000 | 0 | 0 |
| 合计 | 3,500 | 2,000 | 0 | 0 | |
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 越南好嚼 | 子公司 | 宠物食品生产、销售 | 68,803,587.96 | 417,222,887.31 | 251,472,837.31 | 253,446,175.03 | 49,034,553.43 | 40,734,220.35 |
| 越南巴啦啦 | 子公司 | 宠物食品生产、销售 | 6,777,200.00 | 146,656,658.43 | 83,485,963.08 | 126,930,009.77 | 39,471,639.39 | 39,472,648.19 |
| 佩蒂智创 | 子公司 | 宠物食品销售 | 50,000,000.00 | 89,685,105.05 | -13,208,831.08 | 28,159,633.92 | -11,572,275.94 | -11,572,272.40 |
| 柬埔寨爵味 | 子公司 | 宠物食品生产、销售 | 250,846,540.61 | 319,808,227.14 | 221,823,385.36 | 21,493,698.66 | -9,578,659.38 | -9,595,887.45 |
动，但未来公司生产所需原材料出现较大幅度价格波动，仍将对公司业绩产生较大影响。应对措施：公司将积极通过加强库存管理、优化采购管理体系、增加优质供应商和原材料采购地等方式应对原材料价格波动；同时，加大研发力度，通过降低原材料损耗、寻求原材料替代等途径降低原材料价格波动带来的影响；积极寻求原材料供应链的国际化。
3、海外经营风险
为积极拓展发展空间，整合国际优势资源，公司先后在越南、新西兰、柬埔寨等地设立生产基地。随着海外生产基地产能的持续释放和投资项目的持续增加，公司海外经营规模迅速扩大，资产规模、员工数量也随之快速增加，对公司的经营管理水平、内部治理结构、内部控制措施的有效执行带来了挑战。由于公司较早实施“走出去”发展策略，积累了一定的境外经营管理经验，但仍无法满足快速发展的需要，海外经营人才尚需进一步补充。同时，投资项目所在国如未来出现汇兑限制、对外资政策变化、东道国政府征收、战争及政治暴乱、公共卫生事件（如当前的新冠疫情）等情形，可能给公司带来投资损失。因此公司面临由于海外经营经验及人才储备不足、境外经营环境恶化导致的海外经营风险。应对措施：第一，完善公司海外投资项目的各项管理制度，从生产、财务、内部审计监督等多方面加强对海外投资项目的日常管理和风险管控；第二，保持与中国驻外使馆、领馆的联系与交流，及时掌握海外经营所在地的政策法规及商务信息；第三，加强对既熟悉外国法律和文化又具有企业管理能力的专业人才的招揽和培养，重大事项寻求管理咨询、律师、会计师等专业支持；第四，积极寻求海外投资项目的本地化运营；第五，提高公司在境内外各生产基地进行订单调配的灵活性。
4、人力成本上升的风险
风险因素：公司生产人员薪酬占生产成本的比重较大，其薪酬水平的持续上涨会影响公司生产成本进而影响公司经营业绩。随着我国社会经济水平的不断发展和人口红利消失，劳动者对工资水平增长的预期不断增加，公司面临人力成本上升的压力。同时，公司海外生产基地也存在劳动力成本上升的趋势。未来公司如果不能有效控制人力成本，劳动力成本持续增加，则将面临盈利能力下降的风险。应对措施：继续加强产品的研发和创新工作，提高产品附加值和生产的自动化水平，降低劳动力成本上升对公司盈利水平的影响；同时，公司将加大职工的培训和后续教育，加大人力资本积累与储备，培养一批经验丰富、专业技术熟练、劳动生产率高的一线工人，以提高劳动力质量代替劳动力数量；另外，加强企业文化建设，提升员工队伍的稳定性与忠诚度，从而稳定公司生产，降低人工替换成本，努力达到公司人力成本相对可控的效果。
5、市场竞争加剧的风险
随着居民在宠物方面的消费能力和消费意愿不断提升，国内宠物行业依然具备很大的发展空间，宠物食品作为刚性需求，市场前景广阔。外资品牌在宠物主粮领域依然占据优势地位，国内宠物企业众多，行业集中度低，现仍有大量产业资本进入宠物行业，参与市场竞争，宠物行业未来市场竞争将加剧。公司作为国内宠物行业具有较强影响力的企业，尽管在销售渠道、品牌影响力、研发能力、供应链体系、生产规模、核心团队等方面确立了较大竞争优势，但随着公司规模的扩大，投入增加，未来如果在研发、成本控制、销售策略选择等方面不能及时适应市场变化，将导致主要产品毛利率下滑或市场份额增长缓慢，对公司的盈利能力和持续增长产生不利影响。
6、新冠肺炎疫情影响业绩的风险
风险因素：2020年1月以来，全球各地相继爆发了新型冠状病毒肺炎疫情，且病毒不断发生变异，全球疫情出现几轮反复，对全球经济产生巨大冲击和不确定性。总体来看，新冠肺炎疫情短期内难以消除，未来一段时间可能影响全球宏观经济走势，如若未来疫情恶化，可能对公司境内外的生产经营和业绩造成重大不利影响。虽然宠物食品属于养宠家庭的必需消费品，存在消费刚性，但受疫情影响，原材料采购、物流运输、订单生产及交付、人员出入境等不可避免受到制约，且相关费用上涨，存在疫情带来的生产经营风险。应对措施：持续关注疫情，减持防疫、生产两手抓，制定常态化、制度化的疫情防控流程，同时，针对疫情潜在风险，各工厂加快产品线、产能调整的灵活性和效率，将疫情影响降到最低。
7、国际政治经济环境变化风险
风险因素：公司的产品销售以出口为主，占营业收入的比重较高。目前产品主要出口到美国、欧盟等发达国家和地区，其中美国市场占据份额最高。自2018年以来，中美贸易摩擦导致中国工厂出口至美国市场的产品被征收25%的关税，对公司业绩造成较大压力。因此，公司存在贸易、关税等政策影响公司业绩的风险。应对措施：海外市场为成熟市场，公司向海外市场出口的产品具有较高的产品附加值，具备了较强的消费粘性和价格刚性。
公司将积极向市场推出更具市场竞争力的新产品，提高产品附加值，与客户加深合作层次，增加客户粘性；积极开发其他潜力市场的，降低单一市场的影响；积极开拓国内市场，提升国内市场占比；增强海外生产基地的供货能力。
8、汇率波动风险
风险因素：公司出口业务主要使用美元作为结算货币，近年来随着人民币国际化进程和汇率市场化程度提高，汇率波动对公司出口产品盈利能力产生不确定性影响，公司预计未来人民币汇率存在较大波动的风险依然存在，这将导致公司业绩随之产生不确定性。应对措施：当汇率波动较大时，积极审慎开展外汇套期保值业务，锁定业务利润；与客户积极协调，建立更科学的产品价格浮动机制；加强国内市场拓展，提升国内市场营收比例。
9、税收优惠和政府补贴政策变化引致的风险
风险因素：我国对符合要求的出口产品实行退税政策，根据相关政策，公司享受国家对于生产企业的出口货物实行“免、抵、退”税的优惠政策。近年来，公司主要产品的出口退税率呈现逐渐下降的趋势，这将最终影响公司经营业绩。公司面临出口退税政策变化导致利润下降的风险。公司具有“国家级高新技术企业”资格，于2020年再次被列入《浙江省2020年高新技术企业名单》，根据相关政策规定，公司享受15%的企业所得税率。如未来上述政策变化或公司无法再次被认定为高新技术企业，将导致公司不能继续享受上述税收优惠税率，将会一定程度上影响公司业绩。应对措施：一方面将继续加强产品的研发工作，增加产品附加值，降低出口退税政策变化对盈利水平的影响；另一方面，公司将完善相关管理制度，提高政策敏感性和反应速度；另外，公司将加大国内市场的拓展力度，努力提高国内市场销售占比。10、人才流失风险风险因素：公司主要产品的品种更新、升级速度较快，对产品研发要求较高，需要公司不断加大投入，引进优秀人才。同时公司营销、生产等业务链环节亦需要优秀核心人员的决策和执行，因此拥有稳定、高素质的专业人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前企业之间专业人才的争夺十分激烈，如果公司研发投入不足或者未能建立具有竞争力的薪酬体系、营造良好工作环境，可能导致核心人员流失，从而对公司的生产经营造成不利影响。应对措施：实施战略人力资源管理，积极营造“培养人、留住人、吸引人、激励人”的氛围，不断健全完善公平合理、长中短期相结合的激励措施，海外项目积极扩大本地化运营，扎根当地，吸引当地优秀人才。
11、新产品及自有品牌开发推广风险
风险因素：为扩大市场规模以及满足顾客消费需求的不断升级，公司自成立以来一直致力于研发并且不断推出新产品，并基于自身在宠物零食领域的经验，通过新建产能等方式向宠物主粮等产品拓展。尽管公司前期进行了充分的市场调研，并制定了严格的标准和程序以保证新产品质量，但是由于国内主粮市场长期被国外品牌占据，如果未来公司新产品由于品牌认可度低、海外竞争对手渠道挤压等因素，而不被消费者认可，则存在一定新产品开发推广风险。公司以自主品牌推进国内市场销售，品牌形象建设、渠道拓展、人员团队建设等投入较大，销售费用较高，如果短期内国内市场没有明显扩大，也会对公司未来业绩的持续增长带来一定的不利影响。应对措施：主动适应行业发展趋势，坚定实施高度差异化的产品策略，做好新产品开发、营销策略的风险评估，根据国内外不同市场的特点匹配柔性生产和供应链，满足不同市场多元化的需求。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2021年01月05日 | 浙江省杭州市萧山区宁围镇诺德财富中心2001室 | 实地调研 | 机构 | 兴业证券、德邦证券、弘毅远方基金、聚鸣投资、泊通投资等 | 公司在中国市场的拓展情况及发展战略 | 2021年1月7日，在巨潮资讯网披露的《2021年01月05日投资者关系活动记录 |
| 机构人员 | 表 》 | |||||
| 2021年04月28日 | 通过全景网“投资者关系互动平台”（http：//ir.p5w.net） | 其他 | 其他 | 投资者、记者、专家学者 | 2020年度业绩说明 | 2021年4月29日，在巨潮资讯网披露的《2021年04月28日投资者关系活动记录表》 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 55.88% | 2021年01月19日 | 2021年01月20日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/《2021年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-016） |
| 2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 58.57% | 2021年05月18日 | 2021年05月19日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/《2020年年度股东大会决议公告》（公告编号：2021-045） |
| 2021年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 54.60% | 2021年06月11日 | 2021年06月12日 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/《2021年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2021-057） |
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 邵明晟 | 董事 | 任期满离任 | 2021年01月19日 | 董事会换届 |
| 唐照波 | 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 | 被选举 | 2021年01月19日 | 董事会换届 |
| 陈小敏 | 监事 | 任期满离任 | 2021年01月19日 | 监事会换届 |
| 林德 | 监事 | 被选举 | 2021年01月19日 | 监事会换届 |
| 付长军 | 副总经理 | 任免 | 2021年01月19日 | 董事会换届 |
| 朱峰 | 财务总监 | 解聘 | 2021年01月19日 | 董事会换届 |
| 王冬 | 副总经理 | 解聘 | 2021年01月19日 | 董事会换届 |
| 陈聂晗 | 副总经理 | 聘任 | 2021年01月19日 | 董事会换届 |
| 廖丽萍 | 副总经理 | 聘任 | 2021年01月19日 | 董事会换届 |
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 序号 | 污染物类别 | 污染物种类 | 排放执行标准 | 排放方式 |
| 1 | 锅炉废气及其他无组织废气 | 颗粒物、SO2、NOx、VOCs、其他特征污染物 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93） | 处理后达标排放 |
| 2 | 工业废水、生活污水 | COD、氨氮、其他特征污染物（总氮、总磷等） | 《污水综合排放标准》（GB8978-1996），《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015），工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013,工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013 | 处理达标后纳入城市污水管网 |
| 3 | 噪声 | 设备运转产生的噪声 | 《工业企业厂界噪声排放标准》（GB12348-2008） | 降噪处理、远离厂界 |
| 4 | 固废 | 污泥、无法回收利用的下脚料、生活垃圾等 | - | 委托环卫部门或有资质的相关机构处置 |
公司把安全生产作为始终如一的红线，倡导“以人为本”的理念，敬畏生命，尊重员工，更以大安全观的视野从事宠物行业，把产品安全和质量视为企业发展的生命。在生产过程中，公司积极承担环保责任，严格执行环保排放标准，以建设绿色工厂为目标，努力减少能源消耗和排放，厉行节约，公司绿水青山和碧水蓝天做贡献。公司一直并承诺未来长期坚持做有责任感的企业，勇于承担社会责任，积极从事慈善活动，促进股东、企业、员工、客户、供应商之间的和谐共生，促进人与环境、经济效益与社会效益、短期利益与长期利益的平衡发展，为构建社会主义和谐社会贡献力量。2021年4月2日，是第十四个世界自闭症日，由公司发起，平阳县人民政府、温州市关心下一代工作委员会共同创建的浙江省首家陪伴动物——自闭症儿童康复公益基地在平阳宠物小镇客厅举行启动授牌仪式。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 重庆易宠科技有限公司及其关联方海际(重庆)信息技术有限公司 | 上海宠域持有易宠科技3.4593%股权 | 采购产品 | 采购产品 | 市场价格 | 市场价格 | 131.26 | 0.32% | 900 | 否 | 银行转账 | 131.26 | 2021年04月28日 | 巨潮资讯网《关于2021年度预计日常关联交易的公告》（公告编号：2021-030） |
| 重庆易宠科技有限公司及其关联方海际(重庆)信息 | 上海宠域持有易宠科技3.4593%股权 | 销售产品 | 销售产品 | 市场价格 | 市场价格 | 4,666.39 | 6.56% | 10,000 | 否 | 银行转账 | 4,666.39 | 2021年04月28日 | 巨潮资讯网《关于2021年度预计日常关联交易 |
| 技术有限公司 | 的公告》（公告编号：2021-030） | ||||||||||||
| 上海煦瞻贸易有限公司 | 公司持有 35%股权 | 销售产品 | 销售产品 | 市场价格 | 市场价格 | 98.12 | 0.13% | 800 | 否 | 银行转账 | 98.12 | 2021年04月28日 | 巨潮资讯网《关于2021年度预计日常关联交易的公告》（公告编号：2021-030） |
| 柬埔寨跨客置业有限公司 | 公司持有 49%股权 | 租赁土地 | 租赁土地 | 市场价格 | 市场价格 | 68.35 | 22.65% | 120 | 否 | 银行转账 | 68.35 | 2021年04月28日 | 巨潮资讯网《关于2021年度预计日常关联交易的公告》（公告编号：2021-030） |
| 陈振录 | 公司董事 | 租赁房屋 | 租赁房屋 | 市场价格 | 市场价格 | 30 | 9.95% | 60 | 否 | 银行转账 | 30 | 2021年04月28日 | 巨潮资讯网《关于2021年度预计日常关联交易的公告》（公告编号： |
| 2021-030） | ||||||||||
| 合计 | -- | -- | 4,995.81 | -- | 11,880 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | |||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 | |||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | |||||||||
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
| 序号 | 承租方 | 出租方 | 坐落位置 | 租赁内容 |
| 1 | 上海禾仕嘉 | 陈振录 | 上海市浦东新区张杨路620号2002室 | 房屋租赁 |
| 2 | 佩蒂智创 | 元溢精密机械（嘉兴）有限公司 | 嘉善县姚庄镇福泰路98号2号车间（B）幢 | 房屋租赁 |
| 3 | 越南好嚼 | 越南铃中责任有限公司 | 越南西宁省展鹏县安靖乡铃中三出口加工区30号厂房 | 房屋租赁 |
| 4 | 越南好嚼 | 越南铃中责任有限公司 | 越南西宁省展鹏县安靖乡铃中三出口加工区31号厂房 | 房屋租赁 |
| 5 | 越南巴啦啦 | 龙江工业园发展有限责任公司 | 越南前江省新福县新立第一社龙江工业园第27B号地块 | 房屋租赁 |
| 6 | 越南巴啦啦 | 龙江工业园发展有限责任公司 | 越南前江省新福县新立第一社龙江工业园第27C号地块 | 房屋租赁 |
| 7 | 越南巴啦啦 | 龙江工业园发展有限责任公司 | 越南前江省新福县新立第一社龙江工业园第27D、28B1号地块 | 房屋租赁 |
| 8 | Alpine | JBS Holdings Limited | 15, Koromiko Street, Judea, Tauranga 3110 New Zealand | 房屋租赁 |
| 9 | Alpine | R.D.McIntyre Family Trust | 32/33A, Koromiko Street, Judea, Tauranga 3110 New Zealand | 房屋租赁 |
| 10 | Alpine | Raymond and Lisa Dong、KDW Trustees Limited | 42N, Koromiko Street, Judea, Tauranga 3110 New Zealand | 房屋租赁 |
| 11 | 柬埔寨爵味 | 柬埔寨跨客 | Preaek Sangkae Village, Tuek Thla Commune, Prey Nob District, Preah Sihanouk Province, Cambodia | 土地租赁 |
| 合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金 | 累计确认的销售收入金 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各 | 是否存在合同无法履行 |
| 额 | 额 | 项条件是否发生重大变化 | 的重大风险 |
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 60,778,995 | 35.80% | 31,073,625 | -825,900 | 30,247,725 | 91,026,720 | 35.92% | ||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 60,778,995 | 35.80% | 31,073,625 | -825,900 | 30,247,725 | 91,026,720 | 35.92% | ||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 60,778,995 | 35.80% | 31,073,625 | -825,900 | 30,247,725 | 91,026,720 | 35.92% | ||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 108,987,705 | 64.20% | 53,396,775 | 53,396,775 | 162,384,480 | 64.08% | |||
| 1、人民币普通股 | 108,987,705 | 64.20% | 53,396,775 | 53,396,775 | 162,384,480 | 64.08% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 169,766,700 | 100.00% | 0 | 0 | 84,470,400 | -825,900 | 83,644,500 | 253,411,200 | 100.00% |
2021年5月18日，公司召开2020年年度股东大会，分别审议通过了《关于回购注销股权激励剩余未解除限售的限制性股票的议案》和《关于<2020年度利润分配预案>的议案》，批准了上述股份变动事项。股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
（1）限制性股票回购注销完成后，根据2020年度审计结果，按注销完成后的总股本168,940,800股计算，公司2020年度基本每股收益由0.6764变更为0.6797元，归属于上市公司股东的每股净资产由9.5147元变更为9.5612元。
（2）实施以资本公积转增股本后，根据2020年度审计结果，按最新股本253,411,200股摊薄计算，公司2020年度每股收益为
0.4531元，归属于上市公司股东的每股净资产为6.3742元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 陈振标 | 39,825,000 | 19,912,500 | 59,737,500 | 高管锁定股 | 根据董监高股份解锁规定予以解除限售 | |
| 陈振录 | 15,271,200 | 7,635,600 | 22,906,800 | 高管锁定股 | 根据董监高股份解锁规定予以解除限售 | |
| 郑香兰 | 4,050,000 | 2,025,000 | 6,075,000 | 高管锁定股 | 根据董监高股份解锁规定予以解除限售 | |
| 唐照波 | 300,150 | 106,875 | 407,025 | 高管锁定股 | 根据董监高股份解锁规定予以解除限售 | |
| 李荣林 | 270,000 | 135,000 | 405,000 | 高管锁定股 | 根据董监高股份解锁规定予以解除限售 | |
| 张菁 | 261,000 | 130,500 | 391,500 | 高管锁定股 | 根据董监高股份解锁规定予以解除限售 | |
| 庄孟硕 | 42,500 | -42,500 | 0 | 未解除限售的股权激励股 | 不适用 | |
| 刘兵 | 37,200 | -37,200 | 0 | 未解除限售的股权激励股 | 不适用 | |
| 朱峰 | 32,400 | 607,950 | 640,350 | 高管锁定股 | 根据董监高股份解锁规定予以解 |
| 除限售 | ||||||
| 李胤 | 30,000 | -30,000 | 0 | 未解除限售的股权激励股 | 不适用 | |
| 其他股权激励限售股、高管锁定股 | 659,545 | -196,000 | 463,545 | 高管锁定股 | 根据董监高股份解锁规定予以解除限售 | |
| 合计 | 60,778,995 | 0 | 30,247,725 | 91,026,720 | -- | -- |
| 报告期末普通股股东总数 | 16,771 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||||
| 陈振标 | 境内自然人 | 31.43% | 79,650,000 | 26,550,000 | 59,737,500 | 19,912,500 | |||||
| 陈振录 | 境内自然人 | 12.05% | 30,542,400 | 10,180,800 | 22,906,800 | 7,635,600 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 3.44% | 8,713,193 | 8,227,907 | 8,713,193 | ||||||
| 郑香兰 | 境内自然人 | 3.20% | 8,100,000 | 2,700,000 | 6,075,000 | 2,025,000 | |||||
| 陈林艺 | 境内自然人 | 2.58% | 6,548,100 | 2,154,800 | 6,548,100 | 质押 | 1,518,987 | ||||
| 江苏疌泉毅达融京股权并购投资基金（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.14% | 5,427,408 | 1,809,136 | 5,427,408 | ||||||
| 陈宝琳 | 境内自然人 | 2.08% | 5,262,450 | 1,754,150 | 5,262,450 | ||||||
| 林明霞 | 境内自然人 | 1.58% | 4,003,000 | 1,333,000 | 4,003,000 | ||||||
| 中国工商银行－中银收益混合型证券投资基金 | 其他 | 1.08% | 2,741,600 | 2,741,600 | 2,741,600 | ||||||
| 中国银河证券股份有限公司－前海开源沪港深农业主题精选灵活 | 其他 | 0.80% | 2,035,246 | 1,448,667 | 2,035,246 | ||||||
| 配置混合型证券投资基金（LOF） | |||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 关联关系说明：股东陈振标与股东郑香兰为夫妻关系，股东陈振标与股东陈振录为兄弟关系，股东林明霞系股东陈振标、股东陈振录的兄嫂，股东林明霞系股东陈宝琳、股东陈林艺的母亲，股东陈宝琳与股东陈林艺系姐弟关系。 一致行动说明：股东陈振标与股东郑香兰为夫妻关系，共同为公司实际控制人；股东陈振标、陈振录系兄弟关系，同为公司董事会成员，构成一致行动关系。 除此之外，公司未知上述股东是否存在其他关联关系或一致行动关系。 | ||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | ||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||
| 股份种类 | 数量 | ||||
| 陈振标 | 19,912,500 | 人民币普通股 | 19,912,500 | ||
| 香港中央结算有限公司 | 8,713,193 | 人民币普通股 | 8,713,193 | ||
| 陈振录 | 7,635,600 | 人民币普通股 | 7,635,600 | ||
| 陈林艺 | 6,548,100 | 人民币普通股 | 6,548,100 | ||
| 江苏疌泉毅达融京股权并购投资基金（有限合伙） | 5,427,408 | 人民币普通股 | 5,427,408 | ||
| 陈宝琳 | 5,262,450 | 人民币普通股 | 5,262,450 | ||
| 林明霞 | 4,003,000 | 人民币普通股 | 4,003,000 | ||
| 中国工商银行－中银收益混合型证券投资基金 | 2,741,600 | 人民币普通股 | 2,741,600 | ||
| 中国银河证券股份有限公司－前海开源沪港深农业主题精选灵活配置混合型证券投资基金（LOF） | 2,035,246 | 人民币普通股 | 2,035,246 | ||
| 郑香兰 | 2,025,000 | 人民币普通股 | 2,025,000 | ||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 关联关系说明：股东陈振标与股东郑香兰为夫妻关系，股东陈振标与股东陈振录为兄弟关系，股东林明霞系股东陈振标、股东陈振录的兄嫂，股东林明霞系股东陈宝琳、股东陈林艺的母亲，股东陈宝琳与股东陈林艺系姐弟关系。 一致行动说明：股东陈振标与股东郑香兰为夫妻关系，共同为公司实际控制人；股东陈振标、陈振录系兄弟关系，同为公司董事会成员，构成一致行动关系。 除此之外，公司未知上述股东是否存在其他关联关系或一致行动关系。 | ||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 股东陈林艺通过信用账户持有150股。 | ||||
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 陈振标 | 董事长、总经理 | 现任 | 53,100,000 | 79,650,000 | |||||
| 陈振录 | 副董事长 | 现任 | 20,361,600 | 30,542,400 | |||||
| 郑香兰 | 董事、副总经理 | 现任 | 5,400,000 | 8,100,000 | |||||
| 唐照波 | 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监 | 现任 | 400,200 | 557,100 | |||||
| 佟爱琴 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 谢志镭 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 刘俐君 | 独立董事 | 现任 | |||||||
| 邓昭纯 | 监事会主席 | 现任 | 148,500 | ||||||
| 林德 | 监事 | 现任 | |||||||
| 王孝亮 | 职工代表监事 | 现任 | |||||||
| 陈聂晗 | 副总经理 | 现任 | |||||||
| 李荣林 | 副总经理 | 现任 | 360,000 | 540,000 | |||||
| 张菁 | 副总经理 | 现任 | 348,000 | 522,000 | |||||
| 庄孟硕 | 副总经理 | 现任 | 42,500 | ||||||
| 廖丽萍 | 副总经理 | 现任 | 15,000 | ||||||
| 邵明晟 | 董事 | 离任 | |||||||
| 陈小敏 | 监事 | 离任 | 148,500 | ||||||
| 朱峰 | 财务总监 | 离任 | 43,200 | 640,350 | |||||
| 付长军 | 副总经理 | 离任 | 123,750 | ||||||
| 王冬 | 副总经理 | 离任 | 11,340 | 79,920 | |||||
| 合计 | -- | -- | 80,081,840 | 0 | 0 | 121,052,520 | 0 | 0 | 0 |
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：佩蒂动物营养科技股份有限公司
2021年06月30日
单位：元
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 249,260,600.25 | 471,964,546.73 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 21,907,967.12 | 70,011,277.19 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 305,850,759.13 | 224,900,820.89 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 122,856,773.03 | 61,388,643.77 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 7,451,625.35 | 10,565,668.97 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 329,937,966.49 | 276,274,941.43 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 19,577,921.65 | 13,086,792.17 |
| 流动资产合计 | 1,056,843,613.02 | 1,128,192,691.15 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 14,502,439.22 | 12,713,665.81 |
| 其他权益工具投资 | 35,493,558.35 | 46,493,558.35 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 353,260,674.01 | 362,916,399.65 |
| 在建工程 | 380,285,928.40 | 268,518,286.98 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 30,204,156.08 | |
| 无形资产 | 70,683,323.71 | 51,433,939.32 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 92,425,462.10 | 96,102,961.28 |
| 长期待摊费用 | 14,206,247.89 | 15,592,004.00 |
| 递延所得税资产 | 1,829,309.18 | 1,825,919.04 |
| 其他非流动资产 | 8,611,917.72 | 25,194,261.31 |
| 非流动资产合计 | 1,001,503,016.66 | 880,790,995.74 |
| 资产总计 | 2,058,346,629.68 | 2,008,983,686.89 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 159,303,515.14 | 163,991,550.18 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 151,599,165.02 | 140,243,095.40 |
| 预收款项 | 1,167,918.94 | 586,661.17 |
| 合同负债 | 16,023,029.81 | 2,445,677.79 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 19,085,403.46 | 35,739,573.41 |
| 应交税费 | 12,434,719.94 | 11,429,829.42 |
| 其他应付款 | 5,699,430.22 | 20,796,372.48 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 76,004.34 | 220,060.08 |
| 流动负债合计 | 365,389,186.87 | 375,452,819.93 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 30,204,156.08 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 671,208.33 | 722,708.33 |
| 递延所得税负债 | 3,626,168.30 | 3,720,620.36 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 34,501,532.71 | 4,443,328.69 |
| 负债合计 | 399,890,719.58 | 379,896,148.62 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 253,411,200.00 | 169,766,700.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 961,570,716.30 | 1,059,205,908.30 |
| 减：库存股 | 0.00 | 14,573,636.00 |
| 其他综合收益 | -13,912,803.23 | 6,096,385.42 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 39,456,579.18 | 39,456,579.18 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 403,395,066.95 | 355,331,697.01 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,643,920,759.20 | 1,615,283,633.91 |
| 少数股东权益 | 14,535,150.90 | 13,803,904.36 |
| 所有者权益合计 | 1,658,455,910.10 | 1,629,087,538.27 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,058,346,629.68 | 2,008,983,686.89 |
| 项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 124,207,665.56 | 148,154,885.31 |
| 交易性金融资产 | 21,907,967.12 | 70,011,277.19 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 187,850,424.68 | 176,374,054.09 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 21,794,018.36 | 7,299,616.85 |
| 其他应收款 | 347,730,755.96 | 410,175,166.88 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 32,300,500.00 | 58,724,100.00 |
| 存货 | 72,523,435.95 | 81,376,590.09 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 5,353,306.48 | 6,839,493.57 |
| 流动资产合计 | 781,367,574.11 | 900,231,083.98 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 796,301,551.24 | 647,337,098.04 |
| 其他权益工具投资 | 0.00 | 11,000,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 10,451,797.94 | 10,755,288.74 |
| 固定资产 | 107,037,755.52 | 111,424,851.25 |
| 在建工程 | 736,837.99 | 715,770.99 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 21,875,869.83 | 22,226,835.81 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,933,946.02 | 2,334,181.12 |
| 递延所得税资产 | 644,878.38 | 608,113.62 |
| 其他非流动资产 | 1,742,100.00 | 1,050,255.40 |
| 非流动资产合计 | 940,724,736.92 | 807,452,394.97 |
| 资产总计 | 1,722,092,311.03 | 1,707,683,478.95 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 153,497,799.21 | 153,083,027.78 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 119,647,084.83 | 103,129,886.04 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 150,134.40 | |
| 应付职工薪酬 | 5,568,000.58 | 10,322,485.67 |
| 应交税费 | 893,288.79 | 1,549,623.57 |
| 其他应付款 | 4,689,203.32 | 20,638,094.38 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 284,445,511.13 | 288,723,117.44 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 241,208.33 | 257,708.33 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 241,208.33 | 257,708.33 |
| 负债合计 | 284,686,719.46 | 288,980,825.77 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 253,411,200.00 | 169,766,700.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 962,876,581.07 | 1,060,511,773.07 |
| 减：库存股 | 0.00 | 14,573,636.00 |
| 其他综合收益 | -1,277,510.05 | -1,287,975.67 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 39,456,579.18 | 39,456,579.18 |
| 未分配利润 | 182,938,741.37 | 164,829,212.60 |
| 所有者权益合计 | 1,437,405,591.57 | 1,418,702,653.18 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,722,092,311.03 | 1,707,683,478.95 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业总收入 | 711,406,135.94 | 581,697,506.04 |
| 其中：营业收入 | 711,406,135.94 | 581,697,506.04 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 632,314,466.70 | 530,206,274.72 |
| 其中：营业成本 | 533,094,339.91 | 434,090,199.07 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,504,506.07 | 2,823,163.30 |
| 销售费用 | 30,191,536.89 | 39,225,654.01 |
| 管理费用 | 49,528,107.36 | 40,218,545.80 |
| 研发费用 | 9,945,863.76 | 11,350,283.69 |
| 财务费用 | 7,050,112.71 | 2,498,428.85 |
| 其中：利息费用 | 3,584,249.32 | 4,434,033.36 |
| 利息收入 | 3,229,179.78 | 652,345.57 |
| 加：其他收益 | 1,344,013.75 | 3,940,945.69 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 1,796,243.22 | 1,569,299.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 | 2,275,471.91 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,153,117.39 | -3,175,107.69 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -69,133.79 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -2,258.45 | -165,034.27 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 80,282,888.49 | 53,661,334.61 |
| 加：营业外收入 | 1,641.12 | 68,756.64 |
| 减：营业外支出 | 786,488.98 | 833,969.73 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 79,498,040.63 | 52,896,121.52 |
| 减：所得税费用 | 13,139,961.28 | 7,909,265.61 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 66,358,079.35 | 44,986,855.91 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 66,358,079.35 | 44,986,855.91 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 64,957,449.94 | 43,280,367.88 |
| 2.少数股东损益 | 1,400,629.41 | 1,706,488.03 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -20,678,571.52 | -2,674,210.99 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -20,009,188.65 | -2,674,210.99 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -20,009,188.65 | -2,674,210.99 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 10,465.62 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -20,019,654.27 | -2,674,210.99 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -669,382.87 | |
| 七、综合收益总额 | 45,679,507.83 | 42,312,644.92 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 44,948,261.29 | 40,606,156.89 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 731,246.54 | 1,706,488.03 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.26 | 0.17 |
| （二）稀释每股收益 | 0.26 | 0.17 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、营业收入 | 215,153,846.51 | 189,248,466.11 |
| 减：营业成本 | 190,690,951.88 | 155,566,161.41 |
| 税金及附加 | 1,532,501.90 | 1,998,173.20 |
| 销售费用 | 975,106.16 | 4,477,742.45 |
| 管理费用 | 15,275,189.68 | 14,991,936.59 |
| 研发费用 | 6,217,958.87 | 8,552,791.91 |
| 财务费用 | 1,758,518.09 | 1,349,077.21 |
| 其中：利息费用 | 2,628,816.32 | 3,287,055.52 |
| 利息收入 | 6,330,966.55 | 302,257.06 |
| 加：其他收益 | 1,190,448.06 | 3,147,198.50 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 33,774,463.27 | 1,349,054.34 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,275,471.91 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,890.07 | 93,135.50 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | -161,920.25 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 35,940,111.48 | 6,740,051.43 |
| 加：营业外收入 | 1.62 | 68,148.40 |
| 减：营业外支出 | 700,065.00 | 426,652.39 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 35,240,048.10 | 6,381,547.44 |
| 减：所得税费用 | 236,439.33 | 782,209.87 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 35,003,608.77 | 5,599,337.57 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 35,003,608.77 | 5,599,337.57 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 10,465.62 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允 |
| 价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 10,465.62 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 10,465.62 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 35,014,074.39 | 5,599,337.57 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 604,365,652.71 | 551,192,446.63 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 33,664,547.33 | 32,078,687.42 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,310,054.86 | 8,805,197.56 |
| 经营活动现金流入小计 | 646,340,254.90 | 592,076,331.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 522,446,594.55 | 404,636,803.43 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 134,728,905.31 | 96,974,521.95 |
| 支付的各项税费 | 17,811,202.67 | 12,115,355.29 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 47,361,058.02 | 65,107,308.80 |
| 经营活动现金流出小计 | 722,347,760.55 | 578,833,989.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,007,505.65 | 13,242,342.14 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 11,000,000.00 | 247,120,328.77 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,175,267.67 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 85,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 98,175,267.67 | 247,120,328.77 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 162,013,609.98 | 188,442,228.82 |
| 投资支付的现金 | 2,500,000.00 | 235,019,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 35,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 199,513,609.98 | 423,461,228.82 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -101,338,342.31 | -176,340,900.05 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 517,920,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 92,339,396.27 | 182,865,000.53 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 92,339,396.27 | 700,785,000.53 |
| 偿还债务支付的现金 | 102,267,789.18 | 113,270,289.51 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,950,686.70 | 3,837,783.97 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,119,495.93 | 18,357,147.54 |
| 筹资活动现金流出小计 | 136,337,971.81 | 135,465,221.02 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -43,998,575.54 | 565,319,779.51 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,359,522.98 | 10,528,427.48 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -222,703,946.48 | 412,749,649.08 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 471,813,546.73 | 282,457,704.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 249,109,600.25 | 695,207,353.93 |
| 项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 234,129,295.22 | 187,305,230.13 |
| 收到的税费返还 | 16,427,515.90 | 13,124,004.04 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,061,337.33 | 31,113,837.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 258,618,148.45 | 231,543,071.69 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 198,538,320.30 | 156,082,103.10 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 36,237,228.89 | 31,071,797.63 |
| 支付的各项税费 | 3,191,204.66 | 2,669,232.90 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 10,062,519.99 | 37,979,021.57 |
| 经营活动现金流出小计 | 248,029,273.84 | 227,802,155.20 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,588,874.61 | 3,740,916.49 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 11,000,000.00 | 247,120,328.77 |
| 取得投资收益收到的现金 | 59,810,467.67 | 1,260,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 169,605,995.23 | |
| 投资活动现金流入小计 | 240,416,462.90 | 248,380,328.77 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,902,465.50 | 1,426,480.00 |
| 投资支付的现金 | 94,088,560.00 | 583,075,130.61 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 144,811,500.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 241,802,525.50 | 584,501,610.61 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -1,386,062.60 | -336,121,281.84 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 517,920,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 82,961,722.48 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 150,657,487.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 82,961,722.48 | 668,577,487.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 83,283,329.82 | 20,270,833.33 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 19,877,169.46 | 2,706,250.02 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 14,119,495.93 | 18,357,147.54 |
| 筹资活动现金流出小计 | 117,279,995.21 | 41,334,230.89 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -34,318,272.73 | 627,243,256.11 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,168,240.97 | 244,454.81 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -23,947,219.75 | 295,107,345.57 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 148,154,885.31 | 76,038,819.02 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 124,207,665.56 | 371,146,164.59 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 169,766,700.00 | 1,059,205,908.30 | 14,573,636.00 | 6,096,385.42 | 39,456,579.18 | 355,331,697.01 | 1,615,283,633.91 | 13,803,904.36 | 1,629,087,538.27 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 169,766,700.00 | 1,059,205,908.30 | 14,573,636.00 | 6,096,385.42 | 39,456,579.18 | 355,331,697.01 | 1,615,283,633.91 | 13,803,904.36 | 1,629,087,538.27 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 83,644,500.00 | -97,635,192.00 | -14,573,636.00 | -20,009,188.65 | 48,063,369.94 | 28,637,125.29 | 731,246.54 | 29,368,371.83 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -20,009,188.65 | 64,957,449.94 | 44,948,261.29 | 731,246.54 | 45,679,507.83 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -825,900.00 | -13,164,792.00 | -14,573,636.00 | 582,944.00 | 582,944.00 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | -825,900.0 | -13,164,792. | -14,573,636. | 582,944.00 | 582,944.00 | ||||||||||
| 的金额 | 0 | 00 | 00 | ||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -16,894,080.00 | -16,894,080.00 | -16,894,080.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -16,894,080.00 | -16,894,080.00 | -16,894,080.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 84,470,400.00 | -84,470,400.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 84,470,400.00 | -84,470,400.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 253,411,200.00 | 961,570,716.30 | -13,912,803.23 | 39,456,579.18 | 403,395,066.95 | 1,643,920,759.20 | 14,535,150.90 | 1,658,455,910.10 |
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 146,607,000.00 | 595,646,969.67 | 28,818,200.00 | 34,157,468.31 | 34,253,398.94 | 244,257,172.20 | 1,026,103,809.12 | 11,680,791.48 | 1,037,784,600.60 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 146,607,000.00 | 595,646,969.67 | 28,818,200.00 | 34,157,468.31 | 34,253,398.94 | 244,257,172.20 | 1,026,103,809.12 | 11,680,791.48 | 1,037,784,600.60 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 23,159,700.00 | 476,670,919.54 | -14,244,564.00 | -2,674,210.99 | 43,280,367.88 | 554,681,340.43 | 821,345.98 | 555,502,686.41 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -2,674,210.99 | 43,280,367.88 | 40,606,156.89 | 1,706,488.03 | 42,312,644.92 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 23,159,700.00 | 477,863,642.54 | -14,244,564.00 | 515,267,906.54 | -885,142.05 | 514,382,764.49 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 24,000,000.00 | 491,267,906.54 | 515,267,906.54 | 515,267,906.54 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -840,300.00 | -13,404,264.00 | -14,244,564.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | -885,142.05 | -885,142.05 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -1,192,723.00 | -1,192,723.00 | -1,192,723.00 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 169,766,700.00 | 1,072,317,889.21 | 14,573,636.00 | 31,483,257.32 | 34,253,398.94 | 287,537,540.08 | 1,580,785,149.55 | 12,502,137.46 | 1,593,287,287.01 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 169,766,700.00 | 1,060,511,773.07 | 14,573,636.00 | -1,287,975.67 | 39,456,579.18 | 164,829,212.60 | 1,418,702,653.18 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 169,766,700.00 | 1,060,511,773.07 | 14,573,636.00 | -1,287,975.67 | 39,456,579.18 | 164,829,212.60 | 1,418,702,653.18 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 83,644,500.00 | -97,635,192.00 | -14,573,636.00 | 10,465.62 | 18,109,528.77 | 18,702,938.39 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 10,465.62 | 35,003,608.77 | 35,014,074.39 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -825,900.00 | -13,164,792.00 | -14,573,636.00 | 582,944.00 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -825,900.00 | -13,164,792.00 | -14,573,636.00 | 582,944.00 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -16,894,080.00 | -16,894,080.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或 | -16,894 | -16,894,08 | ||||||||||
| 股东）的分配 | ,080.00 | 0.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 84,470,400.00 | -84,470,400.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 84,470,400.00 | -84,470,400.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 253,411,200.00 | 962,876,581.07 | -1,277,510.05 | 39,456,579.18 | 182,938,741.37 | 1,437,405,591.57 |
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 146,607,000.00 | 593,717,623.15 | 28,818,200.00 | -433,242.63 | 34,253,398.94 | 118,000,590.46 | 863,327,169.92 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期 | ||||||||||||
| 差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 146,607,000.00 | 593,717,623.15 | 28,818,200.00 | -433,242.63 | 34,253,398.94 | 118,000,590.46 | 863,327,169.92 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 23,159,700.00 | 477,863,642.54 | -14,244,564.00 | -67,635.68 | 5,599,337.57 | 520,799,608.43 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -67,635.68 | 5,599,337.57 | 5,531,701.89 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 23,159,700.00 | 477,863,642.54 | -14,244,564.00 | 515,267,906.54 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 24,000,000.00 | 491,267,906.54 | 515,267,906.54 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -840,300.00 | -13,404,264.00 | -14,244,564.00 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 169,766,700.00 | 1,071,581,265.69 | 14,573,636.00 | -500,878.31 | 34,253,398.94 | 123,599,928.03 | 1,384,126,778.35 |
| 序号 | 股东姓名/名称 | 持股数量(股) | 持股比例(%) |
| 1 | 陈振标 | 29,500,000.00 | 36.8750 |
| 2 | 陈振录 | 11,312,000.00 | 14.1400 |
| 3 | 中山联动第一期股权投资中心 | 3,188,000.00 | 3.9850 |
| 4 | 郑香兰 | 3,000,000.00 | 3.7500 |
| 5 | 陈林艺 | 2,900,000.00 | 3.6250 |
| 6 | 平阳荣诚投资有限公司 | 2,750,000.00 | 3.4375 |
| 7 | 陈宝琳 | 2,400,000.00 | 3.0000 |
| 8 | 林明霞 | 2,150,000.00 | 2.6875 |
| 9 | 北京泓石股权投资管理中心(有限合伙) | 2,000,000.00 | 2.5000 |
| 10 | 张菁 | 300,000.00 | 0.3750 |
| 11 | 李荣林 | 250,000.00 | 0.3125 |
| 12 | 唐照波 | 250,000.00 | 0.3125 |
| 13 | 社会公众普通持股人 | 20,000,000.00 | 25.0000 |
| 合计 | 80,000,000.00 | 100.0000 |
用18,603,733.58元后，新增股本24,000,000.00元，增加资本公积48,8036,226.42元。2020年4月21日，本次非公开发行股票业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[2020]1851号《验资报告》审验确认。2020年4月16日，第二届董事会第二十六次会议审议通过了《关于回购注销部分股权激励限制性股票的议案》。因2018年限制性股票激励计划首次授予部分的第二个解除限售期和预留授予部分的第一个解除限售期的解除条件未达成，首次授予对象胡健、张加益、陈林芝3人离职而不具备激励资格，同意将上述涉及的限制性股票予以回购。2020年5月，根据2019年度股东大会决议，公司回购上述涉及的限制性股票，回购价为授予价格(首次授予部分的授予价为
17.63元，预留部分的授予价为13.16元)加上银行同期存货活期利息之和；回购股数为84.03万股，其中首次授予部分第二批未解除限售的股票为69.84万股，预留部分授予的第一批未解除限售的股票为12.75万股，离职的激励对象涉及的未解除的限售股为1.44万股。公司按每股人民币17.63元，以货币方式分别归还至周扬竖等92人，按每股人民币13.16元，以货币方式分别归还至刘兵等5人，按共计人民币14,244,564.00元，同时分别减少股本人民币840,300.00元，资本公积人民币13,404,264.00元。变更后本公司的股本为人民币169,766,700.00元。2020年6月1日，本次减资业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[2020]4319号《验资报告》审验确认。2021 年 5 月，根据2020 年年度股东大会决议和修改后的章程规定，申请减少注册资本人民币 825, 900.00 元。公司按每股人民币 17.63 元，以货币方式分别归还周扬竖等 89人，按每股人民币 13.16 元，以货币方式分别归还刘兵等 5 人，共计人民币 14,119,495.93元，同时分别减少股本人民币 825,900.00 元，资本公积人民币 13,293,595.93 元。变更后公司的股本为人民币 168, 940, 800.00 元。2021年 5 月 27日,本次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[2021]5044 号《验资报告》审验确认。2021年6月，根据2020 年年度股东大会决议和修改后章程的规定,申请增加注册资本人民币 84,470,400.00 元，股本人民币84,470,400.00 元，公司按每 10 股增 5 股的比例，以截至2021 年 6 月 21 日止的资本公积向全体股东转增股份总额84,470,400 股，每股面值 1.00 元，共计增加股本 84,470, 400.00 元，变更后的注册资本人民币 253,411,200.00 元，股本人民币253,411, 200.00 元。2021年 7月 2日,本次变更业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具的中汇会验[2021]6095 号《验资报告》审验确认。本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会、独立董事、专门委员会和经理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会。本公司属农副食品加工行业。经营范围为：宠物营养品及其他宠物健康产品的研发；宠物日用品生产、销售；宠物食品生产、销售；货物进出口、技术进出口；投资管理。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品为畜皮咬胶和植物咬胶等宠物咀嚼食品、宠物营养肉质零食、宠物干粮、宠物湿粮及其他宠物食品。
本期纳入合并范围的子公司共21家，详见第十节九“在其他主体中的权益”。与上期相比，本公司本期合并范围增加1家，详见第十节八 “合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号—半年度报告的内容与格式（2021年修订）》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、固定资产折旧、无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见第十节之五之39、第十节之五之24、第十一节之五之30等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾、新西兰元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3．企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十六)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三
(十六)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十八)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流
量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十八)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。2．金融资产转移的确认依据及计量方法金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。4．金融工具公允价值的确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 低风险组合 | 合并范围内关联方的应收款项、出口退税款、社保款、政府单位保证金 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 低风险组合 | 合并范围内关联方的应收款项、出口退税款、社保款、政府单位保证金 |
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认 为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节之五之 10“金融工具” 。
17、合同成本
1．合同成本的确认条件合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。3．与合同成本有关的资产的减值在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩
罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买
日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的
公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法折旧或摊销方法1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4. 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-30 | 5% | 3.17%-19.00% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-15 | 0-5% | 6.33%-33.33% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 0-5% | 9.50%-23.75% |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-10 | 0-5% | 9.50%-31.67% |
生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项 目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 土地使用权 | 土地使用权证登记使用年限 | 50 |
| 软件使用权 | 预计受益期限 | 10 |
| 商标 | 预计受益期限 | 10 |
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用为排污权费、装修费、土地租赁费、旺店通服务费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计
划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。租赁期开始日后，本公司按照固定利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1．股份支付的种类本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。3．确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。5．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
(1)结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。
(2)接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。1．收入的总确认原则新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品
控制权时确认收入。满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。2．本公司收入的具体确认原则
(1)内销收入确认
根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产，并发送给客户，待客户签收确认后确认收入。
(2)外销收入确认
根据与客户签订的销售合同或订单，完成相关产品生产，完成出口报关手续并将货物装船后，确认收入。部分采取DAP形式出口的客户，根据货物抵达对方指定地点的日期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
1．政府补助的分类政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补
助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。2．政府补助的确认时点本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
股份回购因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部 2018 年修订发布的《企业会计准则第 21 号—租赁》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企业，自 2021 年 1 月 1 日起施行。 | 第三届董事会第二次会议、第三届监事会第二次会议审议通过。 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 471,964,546.73 | 471,964,546.73 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 70,011,277.19 | 70,011,277.19 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 224,900,820.89 | 224,900,820.89 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 61,388,643.77 | 61,388,643.77 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 10,565,668.97 | 10,565,668.97 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 276,274,941.43 | 276,274,941.43 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 13,086,792.17 | 13,086,792.17 | |
| 流动资产合计 | 1,128,192,691.15 | 1,128,192,691.15 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 12,713,665.81 | 12,713,665.81 | |
| 其他权益工具投资 | 46,493,558.35 | 46,493,558.35 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 362,916,399.65 | 362,916,399.65 | |
| 在建工程 | 268,518,286.98 | 268,518,286.98 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 32,237,197.81 | 32,237,197.81 | |
| 无形资产 | 51,433,939.32 | 51,433,939.32 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 96,102,961.28 | 96,102,961.28 | |
| 长期待摊费用 | 15,592,004.00 | 15,592,004.00 | |
| 递延所得税资产 | 1,825,919.04 | 1,825,919.04 | |
| 其他非流动资产 | 25,194,261.31 | 25,194,261.31 | |
| 非流动资产合计 | 880,790,995.74 | 913,028,193.55 | 32,237,197.81 |
| 资产总计 | 2,008,983,686.89 | 2,041,220,884.70 | 32,237,197.81 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 163,991,550.18 | 163,991,550.18 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 140,243,095.40 | 140,243,095.40 | |
| 预收款项 | 586,661.17 | 586,661.17 | |
| 合同负债 | 2,445,677.79 | 2,445,677.79 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 35,739,573.41 | 35,739,573.41 | |
| 应交税费 | 11,429,829.42 | 11,429,829.42 | |
| 其他应付款 | 20,796,372.48 | 20,796,372.48 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 220,060.08 | 220,060.08 | |
| 流动负债合计 | 375,452,819.93 | 375,452,819.93 | |
| 非流动负债： |
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 32,237,197.81 | 32,237,197.81 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 722,708.33 | 722,708.33 | |
| 递延所得税负债 | 3,720,620.36 | 3,720,620.36 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 4,443,328.69 | 36,680,526.50 | 32,237,197.81 |
| 负债合计 | 379,896,148.62 | 412,133,346.43 | 32,237,197.81 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 169,766,700.00 | 169,766,700.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,059,205,908.30 | 1,059,205,908.30 | |
| 减：库存股 | 14,573,636.00 | 14,573,636.00 | |
| 其他综合收益 | 6,096,385.42 | 6,096,385.42 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 39,456,579.18 | 39,456,579.18 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 355,331,697.01 | 355,331,697.01 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,615,283,633.91 | 1,615,283,633.91 | |
| 少数股东权益 | 13,803,904.36 | 13,803,904.36 | |
| 所有者权益合计 | 1,629,087,538.27 | 1,629,087,538.27 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,008,983,686.89 | 2,041,220,884.70 | 32,237,197.81 |
| 项目 | 2020年12月31日 | 2021年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 148,154,885.31 | 148,154,885.31 | |
| 交易性金融资产 | 70,011,277.19 | 70,011,277.19 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 176,374,054.09 | 176,374,054.09 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 7,299,616.85 | 7,299,616.85 | |
| 其他应收款 | 410,175,166.88 | 410,175,166.88 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 58,724,100.00 | 58,724,100.00 | |
| 存货 | 81,376,590.09 | 81,376,590.09 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 6,839,493.57 | 6,839,493.57 | |
| 流动资产合计 | 900,231,083.98 | 900,231,083.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 647,337,098.04 | 647,337,098.04 | |
| 其他权益工具投资 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 10,755,288.74 | 10,755,288.74 | |
| 固定资产 | 111,424,851.25 | 111,424,851.25 | |
| 在建工程 | 715,770.99 | 715,770.99 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 22,226,835.81 | 22,226,835.81 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 |
| 长期待摊费用 | 2,334,181.12 | 2,334,181.12 | |
| 递延所得税资产 | 608,113.62 | 608,113.62 | |
| 其他非流动资产 | 1,050,255.40 | 1,050,255.40 | |
| 非流动资产合计 | 807,452,394.97 | 807,452,394.97 | |
| 资产总计 | 1,707,683,478.95 | 1,707,683,478.95 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 153,083,027.78 | 153,083,027.78 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 103,129,886.04 | 103,129,886.04 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 10,322,485.67 | 10,322,485.67 | |
| 应交税费 | 1,549,623.57 | 1,549,623.57 | |
| 其他应付款 | 20,638,094.38 | 20,638,094.38 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 288,723,117.44 | 288,723,117.44 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 257,708.33 | 257,708.33 | |
| 递延所得税负债 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 257,708.33 | 257,708.33 | |
| 负债合计 | 288,980,825.77 | 288,980,825.77 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 169,766,700.00 | 169,766,700.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,060,511,773.07 | 1,060,511,773.07 | |
| 减：库存股 | 14,573,636.00 | 14,573,636.00 | |
| 其他综合收益 | -1,287,975.67 | -1,287,975.67 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 39,456,579.18 | 39,456,579.18 | |
| 未分配利润 | 164,829,212.60 | 164,829,212.60 | |
| 所有者权益合计 | 1,418,702,653.18 | 1,418,702,653.18 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,707,683,478.95 | 1,707,683,478.95 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 按3%、5%、6%、9%、13%等税率计缴。出口货物执行"免、抵、退"税政策，退税率为9%。 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%等 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、17%、15%、20%、25%、28% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 佩蒂动物营养科技股份有限公司 | 15% |
| 温州顺通电子加速器有限公司 | 20% |
| 温州贝家宠物乐园有限公司 | 20% |
| 上海禾仕嘉商贸有限公司 | 20% |
| 上海宠锐投资管理有限公司 | 20% |
| 越南好嚼有限公司 | 17% |
| 上海宠域投资管理中心(有限合伙) | 不适用 |
| 上海宠赢投资管理中心(有限合伙) | 不适用 |
| 越南巴啦啦食品有限公司 | 0% |
| 新西兰北岛小镇宠物食品有限公司 | 28% |
| Bop Industries Limited | 28% |
| Alpine Export NZ Limited | 28% |
| 德信皮业(越南)有限公司 | 15% |
| 北京千百仓商贸有限公司 | 20% |
| 柬埔寨爵味食品有限公司 | 20% |
| 新西兰天然纯宠物食品有限公司 | 28% |
| 上海哈宠实业有限公司 | 20% |
| 杭州宠珍商贸有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
GR202033004040，有效期限三年，从2020年到2022年，企业所得税按15%的税率计缴。子公司越南好嚼有限公司从开始取得应纳税额起第1-2年免缴企业所得税，第3-6年减半征收企业所得税；若公司在前三年未取得应纳税所得额，则减免税期间自第四年开始计算。越南好嚼有限公司2013年度、2014年度未有应纳税所得额，2015年度、2016年度产生应纳税所得额，免缴企业所得税，2017-2020年度产生应纳税所得额，减半征收企业所得税。子公司越南巴啦啦食品有限公司从开始取得收入起前4年免征企业所得税，后9年减半征收企业所得税；越南巴啦啦食品有限公司2017年成立，2018年系取得收入的第一年，本期处于免税期。根据 财政部、税务总局财税(2019)13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》自2019年1月1日至2021年12月31日，将小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司温州顺通电子加速器有限公司、温州贝家宠物乐园有限公司、上海禾仕嘉商贸有限公司、上海宠锐投资管理有限公司、北京千百仓商贸有限公司、上海哈宠实业有限公司、杭州宠珍商贸有限公司均符合小型微利企业的认定，故2019年度至2021年度按20%的税率缴纳企业所得税。
3.进口税
子公司越南好嚼有限公司依据越南中央政府于2010年08月13日颁发的第87/2010/ND-CP号法令，对于《进口税、出口税法》第12条规定的货物，免缴进口税。子公司越南巴啦啦食品有限公司2018年7月9日变更登记，变更为出口加工企业，依据越南中央政府于2016年9月1日颁发的第134/ND-CP号法令中与“出口税和进口税法”相关的若干条款和措施,免征进口货物的进口税。子公司德信皮业(越南)有限公司依据西宁省人民委员厅、西宁省工业经济区管理处2008年01月11日颁布的编号21/BQLKCN-VP的确认企业按照加工出口区的规则活动公文，参考财政部编号32/2007/TT-BCT2007/04/09公文在采购货品业务享有优惠免增值税为0%(VAT)。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 1,080,558.79 | 870,886.68 |
| 银行存款 | 247,039,393.33 | 470,387,321.24 |
| 其他货币资金 | 1,140,648.13 | 706,338.81 |
| 合计 | 249,260,600.25 | 471,964,546.73 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 93,523,875.77 | 294,269,945.58 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 21,907,967.12 | 70,011,277.19 |
| 其中： | ||
| 其中： | ||
| 合计 | 21,907,967.12 | 70,011,277.19 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 项目 | 核销金额 |
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 321,852,597.00 | 100.00% | 16,001,837.87 | 4.97% | 305,850,759.13 | 236,971,294.34 | 100.00% | 12,070,473.45 | 5.09% | 224,900,820.89 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 321,852,597.00 | 100.00% | 16,001,837.87 | 4.97% | 305,850,759.13 | 236,971,294.34 | 100.00% | 12,070,473.45 | 5.09% | 224,900,820.89 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 321,852,597.03 | 16,001,837.87 | 4.97% |
| 合计 | 321,852,597.03 | 16,001,837.87 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 321,542,966.19 |
| 1年以内 | 321,542,966.19 |
| 1至2年 | 271,467.99 |
| 2至3年 | 38,162.82 |
| 合计 | 321,852,597.00 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 12,070,473.45 | 4,102,254.85 | -170,890.43 | 16,001,837.87 | ||
| 合计 | 12,070,473.45 | 4,102,254.85 | 0.00 | 0.00 | -170,890.43 | 16,001,837.87 |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 无 |
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 194,345,773.60 | 60.38% | 9,695,661.95 |
| 第二名 | 53,311,021.22 | 16.56% | 2,660,729.15 |
| 第三名 | 14,278,009.40 | 4.44% | 711,468.44 |
| 第四名 | 8,287,429.63 | 2.57% | 414,371.48 |
| 第五名 | 7,403,514.72 | 2.30% | 370,175.74 |
| 合计 | 277,625,748.57 | 86.25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 122,616,973.03 | 99.80% | 61,135,443.77 | 99.59% |
| 1至2年 | 239,800.00 | 0.20% | 253,200.00 | 0.41% |
| 合计 | 122,856,773.03 | -- | 61,388,643.77 | -- |
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| 第一名 | 31,110,786.96 | 1年以内 | 25.32 | 预付货款 |
| 第二名 | 8,483,332.90 | 1年以内 | 6.91 | 预付货款 |
| 第三名 | 6,398,266.51 | 1年以内 | 5.21 | 预付货款 |
| 第四名 | 4,468,825.98 | 1年以内 | 3.64 | 预付货款 |
| 第五名 | 3,411,260.61 | 1年以内 | 2.78 | 预付货款 |
| 小计 | 53,872,472.96 | 43.86 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 7,451,625.35 | 10,565,668.97 |
| 合计 | 7,451,625.35 | 10,565,668.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
无
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 无 |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 出口退税 | 648,918.20 | 1,412,580.97 |
| 政府保证金 | 0.00 | 2,375,063.60 |
| 其他保证金、押金、备用金 | 2,653,245.43 | 2,914,753.57 |
| 代垫社保、公积金 | 865,015.42 | 565,353.87 |
| 往来款及其他 | 3,869,127.27 | 3,836,298.06 |
| 合计 | 8,036,306.32 | 11,104,050.07 |
2)坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 538,381.10 | 538,381.10 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 50,862.54 | 50,862.54 | ||
| 其他变动 | -4,562.67 | -4,562.67 | ||
| 2021年6月30日余额 | 584,680.97 | 584,680.97 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,609,076.69 |
| 1至2年 | 3,392,829.63 |
| 3年以上 | 34,400.00 |
| 4至5年 | 4,400.00 |
| 5年以上 | 30,000.00 |
| 合计 | 8,036,306.32 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 538,381.10 | 50,862.54 | -4,562.67 | 584,680.97 | ||
| 合计 | 538,381.10 | 50,862.54 | -4,562.67 | 584,680.97 | ||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款及其他 | 1,490,000.00 | 1-2年 | 18.54% | 149,000.00 |
| 第二名 | 出口退税 | 648,918.20 | 1年以内 | 8.07% | |
| 第三名 | 其他保证金、押金、备用金 | 323,005.00 | 1年以内 | 4.02% | 16,150.25 |
| 第四名 | 往来款及其他 | 298,590.92 | 1年以内 | 3.72% | 14,929.55 |
| 第五名 | 往来款及其他 | 270,456.09 | 1年以内 | 3.37% | 18,522.80 |
| 合计 | -- | 3,030,970.21 | -- | 37.72% | 198,602.60 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 107,159,869.61 | 107,159,869.61 | 70,507,855.57 | 70,507,855.57 | ||
| 在产品 | 43,286,474.40 | 43,286,474.40 | 54,311,437.52 | 54,311,437.52 | ||
| 库存商品 | 113,786,975.42 | 69,133.79 | 113,717,841.63 | 87,883,206.30 | 39,671.45 | 87,843,534.85 |
| 周转材料 | 38,403,698.43 | 38,403,698.43 | 28,157,563.09 | 28,157,563.09 | ||
| 发出商品 | 16,662,553.48 | 16,662,553.48 | 31,107,244.30 | 31,107,244.30 | ||
| 委托加工物资 | 10,707,528.94 | 10,707,528.94 | 4,347,306.10 | 4,347,306.10 | ||
| 合计 | 330,007,100.28 | 69,133.79 | 329,937,966.49 | 276,314,612.88 | 39,671.45 | 276,274,941.43 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 39,671.45 | 69,133.79 | 39,671.45 | 69,133.79 | ||
| 合计 | 39,671.45 | 69,133.79 | 39,671.45 | 69,133.79 | ||
| 类 别 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因 | 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) |
| 库存商品 | 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额 | - | - |
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无10、合同资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 无 | ||||||
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 无 |
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 无 |
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵增值税及未认证进项税 | 15,872,914.63 | 9,862,561.68 |
| 预缴企业所得税 | 3,705,007.02 | 3,224,230.49 |
| 合计 | 19,577,921.65 | 13,086,792.17 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 无 | ||||||
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 无 | ||||||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
15、其他债权投资
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
| 无 |
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | |
| 无 | ||||||||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明无
17、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 1)柬埔寨跨客置业有限公司 | 12,439,679.11 | -447,705.51 | 10,465.62 | 12,002,439.22 | |||||||
| 2)上海煦瞻贸易有限公司 | 273,986.70 | -273,986.70 | 0.00 | ||||||||
| 3)温州宠爱渔学堂文化发展有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||||||
| 4)青岛爱派家宠物服务有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||||||
| 小计 | 12,713,665.81 | 2,500,000.00 | 0.00 | -721,692.21 | 10,465.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,502,439.22 | |
| 合计 | 12,713,665.81 | 2,500,000.00 | 0.00 | -721,692.21 | 10,465.62 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 14,502,439.22 | |
其他说明期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
18、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 重庆易宠科技有限公司 | 35,493,558.35 | 35,493,558.35 |
| 宁波佳雯宠物医院管理有限公司 | 11,000,000.00 | |
| 合计 | 35,493,558.35 | 46,493,558.35 |
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 重庆易宠科技有限公司 | 23,493,558.35 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 353,260,674.01 | 362,916,399.65 |
| 合计 | 353,260,674.01 | 362,916,399.65 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 301,801,531.14 | 181,475,004.22 | 10,583,103.25 | 19,905,205.93 | 513,764,844.54 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | 6,672,841.08 | 202,035.16 | 3,171,227.69 | 10,046,103.93 | |
| （2）在建工程转入 | 2,218,574.10 | 2,218,574.10 | |||
| （3）企业合并增加 | 0.00 | ||||
| -3,051,269.55 | -2,338,041.13 | -64,990.98 | 1,463,147.14 | -3,991,154.51 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | 382,242.00 | 63,366.99 | 445,608.99 | ||
| 4.期末余额 | 298,750,261.59 | 187,646,136.27 | 10,720,147.43 | 24,476,213.77 | 521,592,759.07 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 70,322,184.43 | 62,625,007.57 | 7,891,156.52 | 10,010,096.37 | 150,848,444.89 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | 7,063,659.26 | 9,173,078.56 | 621,271.95 | 1,206,838.67 | 18,064,848.44 |
| -1,833.50 | -529,565.11 | -1,291.08 | -37,482.17 | -570,171.86 | |
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | 11,036.41 | 11,036.41 |
| 4.期末余额 | 77,384,010.19 | 71,268,521.02 | 8,511,137.39 | 11,168,416.46 | 168,332,085.06 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 221,366,251.40 | 116,377,615.25 | 2,209,010.04 | 13,307,797.31 | 353,260,674.01 |
| 2.期初账面价值 | 231,479,346.71 | 118,849,996.65 | 2,691,946.73 | 9,895,109.56 | 362,916,399.65 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 无 |
| 项目 | 期末账面价值 |
| 无 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 380,285,928.40 | 268,518,286.98 |
| 合计 | 380,285,928.40 | 268,518,286.98 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新西兰天然纯项目 | 240,414,389.51 | 240,414,389.51 | 189,596,334.65 | 189,596,334.65 | ||
| 柬埔寨爵味工程 | 108,226,705.12 | 108,226,705.12 | 50,757,396.17 | 50,757,396.17 | ||
| 越南德信厂房工程 | 23,084,660.43 | 23,084,660.43 | 17,466,975.00 | 17,466,975.00 | ||
| 其他 | 8,560,173.34 | 8,560,173.34 | 10,697,581.16 | 10,697,581.16 | ||
| 合计 | 380,285,928.40 | 380,285,928.40 | 268,518,286.98 | 268,518,286.98 | ||
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 新西兰天然纯项目 | 250,000,000.00 | 189,596,334.65 | 58,462,353.41 | 7,644,298.55 | 240,414,389.51 | 96.17% | 90.00% | 募股资金、自有资金 | ||||
| 德信厂房工程 | 50,000,000.00 | 17,466,975.00 | 5,784,910.00 | 167,224.57 | 23,084,660.43 | 46.17% | 50.00% | 募股资金、自有资金 | ||||
| 柬埔寨爵味工程 | 250,000,000.00 | 50,757,396.17 | 59,208,280.29 | 1,738,971.34 | 108,226,705.12 | 86.82% | 90.00% | 募股资金、自有资金 |
| 合计 | 550,000,000.00 | 257,820,705.82 | 123,455,543.70 | 0.00 | 9,550,494.46 | 371,725,755.06 | -- | -- | -- |
| 项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 无 | ||||||
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1.期初余额 | 26,080,913.42 | 6,156,284.39 | 32,237,197.81 |
| 4.期末余额 | 26,080,913.42 | 6,156,284.39 | 32,237,197.81 |
| （1）计提 | 1,681,254.05 | 351,787.68 | 2,033,041.73 |
| 4.期末余额 | 1,681,254.05 | 351,787.68 | 2,033,041.73 |
| 1.期末账面价值 | 24,399,659.37 | 5,804,496.71 | 30,204,156.08 |
| 2.期初账面价值 | 26,080,913.42 | 6,156,284.39 | 32,237,197.81 |
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 63,206,663.31 | 1,851,768.87 | 177,664.46 | 65,236,096.64 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）购置 | 20,120,134.64 | 20,120,134.64 | ||||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 汇率变动 | -39,338.54 | -39,338.54 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 83,287,459.41 | 0.00 | 0.00 | 1,851,768.87 | 177,664.46 | 85,316,892.74 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 12,615,183.24 | 1,139,593.51 | 47,380.57 | 13,802,157.32 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | 747,964.89 | 83,412.55 | 9,380.96 | 840,758.40 | ||
| 汇率变动 | -9,346.69 | -9,346.69 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 13,353,801.44 | 0.00 | 0.00 | 1,223,006.06 | 56,761.53 | 14,633,569.03 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 69,933,657.97 | 0.00 | 0.00 | 628,762.81 | 120,902.93 | 70,683,323.71 |
| 2.期初账面价值 | 50,591,480.07 | 0.00 | 0.00 | 712,175.36 | 130,283.89 | 51,433,939.32 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 无 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 无 | ||||||||
| 合计 | ||||||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | 汇率变动 | ||||
| Bop Industries Limited | 97,379,909.56 | 3,926,242.05 | 93,453,667.51 | |||
| 北京千百仓商贸有限公司 | 2,124,297.46 | 2,124,297.46 | ||||
| 上海哈宠实业有限公司 | 4,892,451.73 | 4,892,451.73 | ||||
| 合计 | 104,396,658.75 | 100,470,416.70 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | 汇率变动 | ||||
| Bop Industries Limited | 6,169,400.01 | 248,742.87 | 5,920,657.14 | |||
| 北京千百仓商贸有限公司 | 2,124,297.46 | 2,124,297.46 | ||||
| 上海哈宠实业有限公司 | ||||||
| 合计 | 8,293,697.47 | 8,044,954.60 | ||||
| 项目 | Bop Industries Limited |
| 资产组或资产组组合的构成 | BOP Industries Limited及其持有的Alpine Export NZ Limited经营性长期资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 4,942,478.75新西兰元(折合人民币22,316,774.30元) |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | BOP Industries Limited生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 项目 | 北京千百仓商贸有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 北京千百仓商贸有限公司经营性资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | -3,216,451.03元 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 项目 | 上海哈宠实业有限公司 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 上海哈宠实业有限公司经营性长期资产 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 90,718.19元 |
| 资产组或资产组组合的确定方法 | 上海哈宠实业有限公司的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 15,378,029.34 | 405,833.51 | 2,058,717.34 | 93,812.34 | 13,631,333.17 |
| 土地租赁费 | 158,943.28 | 597,308.36 | 526,821.32 | 2,338.67 | 227,091.65 |
| 旺店通服务费 | 55,031.38 | 386,470.19 | 93,678.50 | 347,823.07 | |
| 合计 | 15,592,004.00 | 1,389,612.06 | 2,679,217.16 | 96,151.01 | 14,206,247.89 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,846,732.40 | 1,613,507.27 | 9,460,101.37 | 1,284,766.27 |
| 内部交易未实现利润 | 400,447.86 | 72,120.66 | 1,788,753.17 | 386,246.52 |
| 政府补助 | 671,208.33 | 143,681.25 | 722,708.33 | 154,906.25 |
| 合计 | 12,918,388.59 | 1,829,309.18 | 11,971,562.87 | 1,825,919.04 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 17,786,896.22 | 3,626,168.30 | 18,441,699.64 | 3,720,620.36 |
| 合计 | 17,786,896.22 | 3,626,168.30 | 18,441,699.64 | 3,720,620.36 |
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 1,829,309.18 | 0.00 | 1,825,919.04 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 3,626,168.30 | 0.00 | 3,720,620.36 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,081,204.52 | 3,190,751.49 |
| 可抵扣亏损 | 123,764,237.85 | 95,605,954.28 |
| 合计 | 126,845,442.37 | 98,796,705.77 |
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2021年 | 428,806.10 | 428,806.10 | |
| 2022年 | 492,690.29 | 492,690.29 | |
| 2023年 | 7,026,282.75 | 7,026,282.75 | |
| 2024年 | 34,229,538.47 | 34,229,538.47 | |
| 2025年 | 53,428,636.67 | 53,428,636.67 | |
| 2026年 | 28,158,283.57 | ||
| 合计 | 123,764,237.85 | 95,605,954.28 | -- |
31、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款 | 2,263,129.67 | 2,263,129.67 | 1,957,511.31 | 1,957,511.31 | ||
| 预付设备款 | 6,348,788.05 | 6,348,788.05 | 2,299,500.00 | 2,299,500.00 | ||
| 预付土地款 | 0.00 | 0.00 | 20,937,250.00 | 20,937,250.00 | ||
| 合计 | 8,611,917.72 | 8,611,917.72 | 25,194,261.31 | 25,194,261.31 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 132,920,200.00 | 50,000,000.00 |
| 保证借款 | 5,805,715.93 | 10,893,877.98 |
| 信用借款 | 20,000,000.00 | 102,624,500.00 |
| 未到期应付利息 | 577,599.21 | 473,172.20 |
| 合计 | 159,303,515.14 | 163,991,550.18 |
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 其中： |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 151,599,165.02 | 138,877,295.55 |
| 1-2年 | 1,365,799.85 | |
| 合计 | 151,599,165.02 | 140,243,095.40 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 658,611.80 | 179,160.94 |
| 1-2年 | 509,307.14 | 407,500.23 |
| 合计 | 1,167,918.94 | 586,661.17 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 15,914,443.65 | 2,346,791.45 |
| 1-2年 | 108,586.16 | 98,886.34 |
| 合计 | 16,023,029.81 | 2,445,677.79 |
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 无 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 35,315,543.58 | 103,096,151.73 | 119,799,872.82 | 18,611,822.49 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 424,029.83 | 5,956,410.97 | 5,906,859.83 | 473,580.97 |
| 合计 | 35,739,573.41 | 109,052,562.70 | 125,706,732.65 | 19,085,403.46 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 34,061,368.87 | 95,179,194.50 | 111,931,019.91 | 17,309,543.46 |
| 2、职工福利费 | 627,781.32 | 2,860,054.08 | 2,728,071.34 | 759,764.06 |
| 3、社会保险费 | 537,325.57 | 3,990,690.06 | 4,023,722.95 | 504,292.68 |
| 其中：医疗保险费 | 427,587.31 | 3,534,548.77 | 3,568,767.96 | 393,368.12 |
| 工伤保险费 | 109,738.26 | 221,900.40 | 220,714.10 | 110,924.56 |
| 生育保险费 | 0.00 | 234,240.89 | 234,240.89 | 0.00 |
| 4、住房公积金 | 14,822.00 | 980,264.00 | 995,086.00 | 0.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 74,245.82 | 85,949.09 | 121,972.62 | 38,222.29 |
| 合计 | 35,315,543.58 | 103,096,151.73 | 119,799,872.82 | 18,611,822.49 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 410,442.85 | 5,699,145.39 | 5,651,302.95 | 458,285.29 |
| 2、失业保险费 | 13,586.98 | 257,265.58 | 255,556.88 | 15,295.68 |
| 合计 | 424,029.83 | 5,956,410.97 | 5,906,859.83 | 473,580.97 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,470,763.09 | 1,359,101.61 |
| 企业所得税 | 8,676,257.61 | 8,039,106.50 |
| 个人所得税 | 159,745.93 | 265,005.97 |
| 城市维护建设税 | 19,551.81 | 26,251.74 |
| 环保税 | 14,010.60 | 14,010.60 |
| 房产税 | 980,325.43 | 1,603,372.75 |
| 印花税 | 16,920.00 | 20,969.25 |
| 土地使用税 | 83,179.88 | 83,179.88 |
| 教育费附加 | 8,379.35 | 11,298.68 |
| 地方教育附加 | 5,586.24 | 7,532.44 |
| 合计 | 12,434,719.94 | 11,429,829.42 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,699,430.22 | 20,796,372.48 |
| 合计 | 5,699,430.22 | 20,796,372.48 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 0.00 | 1,599,672.97 |
| 暂借款 | 3,259,568.20 | 3,396,511.51 |
| 应付暂收款 | 1,878,201.12 | 497,192.15 |
| 限制性股票回购义务 | 0.00 | 14,573,636.00 |
| 其他 | 561,660.90 | 729,359.85 |
| 合计 | 5,699,430.22 | 20,796,372.48 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| Judge Trust Limited | 3,259,568.20 | 暂借款 |
| 合计 | 3,259,568.20 | -- |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 76,004.34 | 220,060.08 |
| 合计 | 76,004.34 | 220,060.08 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 无 |
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
| 合计 | -- | -- | -- |
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 无 | ||||||||
其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付租赁款 | 30,204,156.08 | 32,237,197.81 |
| 合计 | 30,204,156.08 | 32,237,197.81 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 722,708.33 | 51,500.00 | 671,208.33 | 与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 722,708.33 | 51,500.00 | 671,208.33 | -- |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高污染燃料锅炉改造补贴 | 257,708.33 | 16,500.00 | 241,208.33 | 与资产相关 | ||||
| 现代农业产业资金发展项目 | 465,000.00 | 35,000.00 | 430,000.00 | 与资产相关 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 169,766,700.00 | 84,470,400.00 | -825,900.00 | 83,644,500.00 | 253,411,200.00 | ||
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 无 | ||||||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,034,025,961.39 | 97,635,192.00 | 936,390,769.39 | |
| 其他资本公积 | 25,179,946.91 | 25,179,946.91 | ||
| 合计 | 1,059,205,908.30 | 97,635,192.00 | 961,570,716.30 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 14,573,636.00 | 14,573,636.00 | 0.00 | |
| 合计 | 14,573,636.00 | 14,573,636.00 | 0.00 |
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入 | 减：前期计入其他综合收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 损益 | 当期转入留存收益 | |||||||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 23,493,558.35 | 23,493,558.35 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 23,493,558.35 | 23,493,558.35 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -17,397,172.93 | -20,009,188.65 | -669,382.87 | -37,406,361.58 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,287,975.67 | 10,465.62 | -1,277,510.05 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | -16,109,197.26 | -20,019,654.27 | -669,382.87 | -36,128,851.53 | ||||
| 其他综合收益合计 | 6,096,385.42 | -20,009,188.65 | -669,382.87 | -13,912,803.23 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 39,456,579.18 | 39,456,579.18 | ||
| 合计 | 39,456,579.18 | 39,456,579.18 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 355,331,697.01 | 244,257,172.20 |
| 调整后期初未分配利润 | 355,331,697.01 | 244,257,172.20 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 64,957,449.94 | 43,280,367.88 |
| 应付普通股股利 | 16,894,080.00 | |
| 期末未分配利润 | 403,395,066.95 | 287,537,540.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 710,146,964.59 | 532,096,320.70 | 553,090,223.26 | 411,995,721.77 |
| 其他业务 | 1,259,171.35 | 998,019.21 | 28,607,282.78 | 22,295,873.84 |
| 合计 | 711,406,135.94 | 533,094,339.91 | 581,697,506.04 | 434,291,595.61 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 商品类型 | 711,406,135.94 | 711,406,135.94 | |
| 其中： | |||
| 畜皮咬胶 | 228,092,372.53 | 228,092,372.53 | |
| 植物咬胶 | 232,288,894.37 | 232,288,894.37 | |
| 营养肉质零食 | 163,255,194.11 | 163,255,194.11 | |
| 干粮和湿粮 | 73,264,566.61 | 73,264,566.61 | |
| 其他 | 14,505,108.32 | 14,505,108.32 | |
| 其中： | |||
| 市场或客户类型 | 711,406,135.94 | 711,406,135.94 | |
| 其中： | |||
| 国外销售 | 609,329,936.46 | 609,329,936.46 | |
| 国内销售 | 102,076,199.48 | 102,076,199.48 |
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明无
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 603,948.84 | 677,300.21 |
| 教育费附加 | 321,602.55 | 383,937.14 |
| 房产税 | 1,027,867.82 | 1,043,007.08 |
| 土地使用税 | 167,297.76 | 168,764.67 |
| 印花税 | 141,366.18 | 266,174.92 |
| 地方教育费附加 | 214,401.72 | 255,958.08 |
| 环保税 | 28,021.20 | 28,021.20 |
| 合计 | 2,504,506.07 | 2,823,163.30 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 11,471,229.31 | 8,183,473.17 |
| 办公费 | 2,198,018.97 | 6,329,565.68 |
| 广告与业务宣传费 | 8,701,402.14 | 11,642,428.38 |
| 业务招待费 | 2,010,289.77 | 29,288.11 |
| 储运费 | 2,682,040.62 | 9,266,305.14 |
| 出口费用 | 2,954,189.25 | 3,062,261.41 |
| 其他 | 174,366.83 | 712,332.12 |
| 合计 | 30,191,536.89 | 39,225,654.01 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 26,471,672.31 | 19,654,389.02 |
| 折旧摊销 | 5,297,121.95 | 3,492,653.66 |
| 业务招待费 | 2,152,729.47 | 611,789.66 |
| 办公费 | 9,752,804.31 | 8,688,861.84 |
| 宣传费 | 183,691.99 | 79,554.05 |
| 差旅费 | 1,001,055.62 | 1,284,736.67 |
| 修缮费 | 2,874,977.93 | 1,884,804.89 |
| 限制性股票摊销 | 3,245,418.78 | |
| 其他 | 1,794,053.78 | 1,276,337.23 |
| 合计 | 49,528,107.36 | 40,218,545.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,511,419.94 | 5,694,828.95 |
| 直接材料 | 4,003,190.60 | 4,787,832.33 |
| 折旧与摊销 | 311,392.59 | 275,610.46 |
| 其他 | 119,860.63 | 592,011.95 |
| 合计 | 9,945,863.76 | 11,350,283.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 3,584,249.32 | 4,434,033.36 |
| 减：利息收入 | 3,229,179.78 | 652,345.57 |
| 汇兑损失 | 6,120,101.61 | |
| 减：汇兑收益 | 1,881,308.64 | |
| 手续费支出 | 574,941.56 | 598,049.70 |
| 合计 | 7,050,112.71 | 2,498,428.85 |
无
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,344,013.75 | 3,940,945.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -326,792.47 | -62,456.62 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,686,666.00 | 1,480,245.22 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 326,550.00 | |
| 理财产品投资收益 | 109,819.69 | 151,510.96 |
| 合计 | 1,796,243.22 | 1,569,299.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 2,015,471.91 | |
| 交易性金融负债 | 260,000.00 | |
| 合计 | 2,275,471.91 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -50,862.54 | -241,292.89 |
| 应收账款坏账损失 | -4,102,254.85 | -2,933,814.80 |
| 合计 | -4,153,117.39 | -3,175,107.69 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -69,133.79 | |
| 合计 | -69,133.79 |
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置损益 | -2,258.45 | -165,034.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没及违约金收入 | 65,019.64 | ||
| 其他 | 1,641.12 | 3,737.00 | |
| 合计 | 1,641.12 | 68,756.64 |
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 141,995.42 | 171,570.65 | 141,995.42 |
| 资产报废、毁损损失 | 266,431.76 | 415,938.14 | 266,431.76 |
| 其他 | 378,061.80 | 246,460.94 | 378,061.80 |
| 合计 | 786,488.98 | 833,969.73 | 786,488.98 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 12,734,783.94 | 7,956,652.83 |
| 递延所得税费用 | 405,177.34 | -47,387.22 |
| 合计 | 13,139,961.28 | 7,909,265.61 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 79,498,040.63 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,667,333.75 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -7,281,634.36 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,764,227.61 |
| 所得税费用 | 13,139,961.28 |
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,382,817.93 | 858,144.26 |
| 收到的政府补助 | 1,349,289.94 | 3,940,945.69 |
| 往来款及其他 | 4,577,946.99 | 4,006,107.61 |
| 合计 | 8,310,054.86 | 8,805,197.56 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期间费用付现 | 44,046,905.82 | 33,111,331.99 |
| 往来款及其他 | 3,314,152.20 | 31,995,976.81 |
| 合计 | 47,361,058.02 | 65,107,308.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回理财产品 | 85,000,000.00 | |
| 合计 | 85,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 35,000,000.00 | |
| 合计 | 35,000,000.00 |
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非公开发行费用 | 0.00 | 6,400,000.00 |
| 限制性股票回购 | 14,119,495.93 | 11,957,147.54 |
| 合计 | 14,119,495.93 | 18,357,147.54 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 66,358,079.35 | 44,986,855.91 |
| 加：资产减值准备 | 4,222,251.18 | 3,175,107.69 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 18,064,848.44 | 12,446,890.69 |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | 840,758.40 | 788,687.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,679,217.16 | 1,942,460.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,258.45 | 165,034.27 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,584,249.32 | 2,498,428.85 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,729,693.22 | -1,569,299.56 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 6,575.58 | 120,654.92 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -94,452.06 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -53,718,359.40 | 2,290,236.39 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -128,523,394.40 | -100,580,687.44 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 12,300,155.55 | 46,977,971.95 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -76,007,505.65 | 13,242,342.14 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 249,109,600.25 | 695,207,353.93 |
| 减：现金的期初余额 | 471,813,546.73 | 282,457,704.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -222,703,946.48 | 412,749,649.08 |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 金额 | |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 249,109,600.25 | 471,813,546.73 |
| 其中：库存现金 | 1,080,558.79 | 870,886.68 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 247,039,393.33 | 470,387,321.24 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 989,648.13 | 555,338.81 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 249,109,600.25 | 471,813,546.73 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 151,000.00 | 天猫保证金 |
| 固定资产 | 53,793,483.20 | 抵押 |
| 无形资产 | 35,002,271.78 | 抵押 |
| 合计 | 88,946,754.98 | -- |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 119,409,767.81 |
| 其中：美元 | 14,435,498.50 | 6.4601 | 93,254,763.86 |
| 欧元 | 0.87 | 7.6896 | 6.69 |
| 港币 | 0.00 | 0 | 0.00 |
| 瑞士法郎 | 3.39 | 7.0748 | 23.98 |
| 越南盾 | 20,697,780,335.00 | 0.0002798 | 5,791,238.94 |
| 新西兰元 | 4,509,940.50 | 4.5153 | 20,363,734.34 |
| 应收账款 | -- | -- | 286,731,852.42 |
| 其中：美元 | 42,261,830.54 | 6.4601 | 273,015,651.47 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 新西兰元 | 3,037,716.42 | 4.5153 | 13,716,200.95 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 3,386,158.39 | ||
| 其中：美元 | 202,205.00 | 6.4601 | 1,306,264.52 |
| 越南盾 | 7,433,502,028.88 | 0.0002798 | 2,079,893.87 |
| 短期借款 | 18,725,915.93 | ||
| 其中：美元 | 2,000,000.00 | 6.4601 | 12,920,200.00 |
| 新西兰元 | 1,285,787.42 | 4.5153 | 5,805,715.93 |
| 应付账款 | 60,165,085.42 | ||
| 其中：美元 | 3,094,772.51 | 6.4601 | 19,992,539.89 |
| 越南盾 | 88,034,109,513.69 | 0.0002798 | 24,631,943.84 |
| 新西兰元 | 3,441,765.04 | 4.5153 | 15,540,601.69 |
| 其他应付款 | 3,525,689.39 | ||
| 其中：美元 | 255,057.12 | 6.4601 | 1,647,694.50 |
| 越南盾 | 106,263,100.00 | 0.0002798 | 29,732.42 |
| 新西兰元 | 409,333.26 | 4.5153 | 1,848,262.47 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 名称 | 主要经营地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 越南好嚼有限公司 | 越南西宁省展鹏县 | 越南盾 | 当地流通货币 |
| 越南巴啦啦食品有限公司 | 越南前江省新福县 | 越南盾 | 当地流通货币 |
| 德信皮业(越南)有限公司 | 越南西宁省展鹏县 | 越南盾 | 当地流通货币 |
| 新西兰北岛小镇宠物食品有限公司 | 新西兰陶马鲁努依 | 新西兰元 | 当地流通货币 |
| Bop Industries Limited | 新西兰陶朗加 | 新西兰元 | 当地流通货币 |
| Alpine Export NZ Limited | 新西兰陶朗加 | 新西兰元 | 当地流通货币 |
| 新西兰天然纯宠物食品有限公司 | 新西兰陶马鲁努依 | 新西兰元 | 当地流通货币 |
| 柬埔寨爵味食品有限公司 | 柬埔寨西哈努克省 | 美元 | 当地流通货币 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2020年个税手续费返还 | 67,939.78 | 其他收益 | 67,939.78 |
| 2020年年度浙江省省级绿色工厂补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
| 2019年度企业评先评优奖 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
| 2019年度争先创优评选奖励资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 温州市民营企业留温补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 平阳县工业企业争先创优评选 与奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2020年度平阳县开放型经济发展专项补助（第二批）服务外包额奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 2020年度平阳县开放型经济发展专项补助（第二批）第二十三届亚洲宠物展览会 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
| 2020年度平阳县开放型经济发展专项补助（第二批） | 23,480.00 | 其他收益 | 23,480.00 |
| 2020年度平阳县开放型经济发展专项补助（第二批）第二十四届中国国际宠物水族展览会 | 19,800.00 | 其他收益 | 19,800.00 |
| 2021年平阳县非认证“品字标”企业奖励（第一批）平阳县非认证“品字标”企业 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 残疾人就业补贴 | 12,726.66 | 其他收益 | 12,726.66 |
| 高污染燃料锅炉改造补贴 | 330,000.00 | 递延收益 | 16,500.00 |
| 2020年个税手续费返还 | 2,632.46 | 其他收益 | 2,632.46 |
| 现代农业产业资金发展项目 | 500,000.00 | 递延收益 | 35,000.00 |
| 2020年个税手续费返还 | 23.26 | 其他收益 | 23.26 |
| 进出口上台阶类项目政府补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 稳岗补贴 | 3,500.00 | 其他收益 | 3,500.00 |
| 2020年个税手续费返还 | 1,372.50 | 其他收益 | 1,372.50 |
| 其他制造业扶持 | 40,000.00 | 其他收益 | 40,000.00 |
| 萧山以工代训补贴 | 6,500.00 | 其他收益 | 6,500.00 |
| 2020年个税手续费返还 | 12,774.63 | 其他收益 | 12,774.63 |
| 个税三代手续费返还 | 1,764.46 | 其他收益 | 1,764.46 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
（2）合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 合并成本 |
| 合并日 | 上期期末 | |
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)2021年5月，公司出资设立上海乐佩宠物服务有限公司。该公司于2021年5月24日完成工商设立登记，注册资本为500万元，其中本公司认缴500.00万元 (本期已实缴0.00元)，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏康贝宠物食品有限公司 | 泰州 | 泰州 | 制造业 | 100.00% | 投资 | |
| 上海禾仕嘉商贸有限公司 | 上海 | 上海 | 销售 | 100.00% | 投资 | |
| 温州顺通电子加速器有限公司 | 温州 | 温州 | 服务业 | 55.00% | 投资 | |
| 越南好嚼有限公司 | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00% | 投资 | |
| 温州贝家宠物乐园有限公司 | 温州 | 温州 | 制造业 | 100.00% | 投资 | |
| 泰州乐派宠物营养有限公司 | 泰州 | 泰州 | 制造业 | 100.00% | 投资 | |
| 上海宠锐投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 上海宠域投资管理中心(有限合伙) | 上海 | 上海 | 投资 | 99.00% | 1.00% | 非同一控制下合并 |
| 上海宠赢投资管理中心(有限合伙) | 上海 | 上海 | 投资 | 99.00% | 1.00% | 非同一控制下合并 |
| 越南巴啦啦食品有限公司 | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00% | 投资 | |
| 新西兰北岛小镇宠物食品有限公司 | 新西兰 | 新西兰 | 制造业 | 100.00% | 投资 | |
| 佩蒂智创(杭州)宠物科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 销售 | 100.00% | 投资 | |
| Bop Industries Limited | 新西兰 | 新西兰 | 租赁业 | 75.20% | 非同一控制下合并 | |
| Alpine Export NZ Limited | 新西兰 | 新西兰 | 制造业 | 75.20% | 非同一控制下合并 | |
| 德信皮业(越南)有限公司 | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 北京千百仓商贸有限公司 | 杭州 | 北京 | 销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 柬埔寨爵味食品有限公司 | 柬埔寨 | 柬埔寨 | 制造业 | 100.00% | 投资 | |
| 新西兰天然纯宠物食品有限公司 | 新西兰 | 新西兰 | 制造业 | 100.00% | 投资 | |
| 上海哈宠实业有限公司 | 杭州 | 上海 | 销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 杭州宠珍商贸有限公司 | 杭州 | 杭州 | 销售 | 100.00% | 投资 | |
| 上海乐佩宠物服务有限公司 | 上海 | 上海 | 服务业 | 100.00% | 投资 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 温州顺通电子加速器有限公司 | 45.00% | 379,474.05 | 4,607,827.20 | |
| Bop Industries Limited | 24.80% | 1,021,155.36 | 9,927,323.70 |
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 温州顺通电子加速器有限公司 | 9,184,649.53 | 1,576,125.54 | 10,760,775.07 | 521,159.07 | 0.00 | 521,159.07 | 7,834,697.58 | 1,964,338.76 | 9,799,036.34 | 402,696.00 | 0.00 | 402,696.00 |
| Bop Industrie | 46,576,606.16 | 24,146,414.09 | 70,723,020.25 | 31,511,694.95 | 0.00 | 31,511,694.95 | 42,632,821.24 | 23,219,121.59 | 65,851,942.83 | 27,417,334.66 | 0.00 | 27,417,334.66 |
sLimited
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 温州顺通电子加速器有限公司 | 2,764,704.54 | 843,275.66 | 843,275.66 | -282,075.84 | 2,072,650.73 | 377,714.86 | 377,714.86 | -276,701.05 |
| Bop Industries Limited | 58,317,195.07 | 4,147,371.83 | 4,147,371.83 | -6,029,110.19 | 53,250,137.24 | 6,051,833.75 | 6,051,833.75 | 5,378,861.33 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 柬埔寨跨客置业有限公司 | 柬埔寨 | 柬埔寨 | 物业 | 49.00% | 0.00% | 联营企业权益法核算 |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | 3,575,103.71 | 3,487,781.35 |
| 非流动资产 | 14,081,401.55 | 14,383,079.93 |
| 资产合计 | 16,446,823.11 | 17,870,861.28 |
| 流动负债 | 272,002.51 | 105,973.32 |
| 非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 负债合计 | 272,002.51 | 105,973.32 |
| 少数股东权益 | 12,315,986.15 | 12,450,558.57 |
| 归属于母公司股东权益 | 5,068,516.60 | 5,314,329.39 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 11,597,076.43 | 11,850,828.65 |
| --内部交易未实现利润 | 329,798.58 | 599,729.92 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 12,315,986.15 | 12,450,558.57 |
| 营业收入 | 476,849.84 | 338,233.64 |
| 净利润 | -192,769.55 | -127,462.49 |
| 其他综合收益 | 14,991.57 | -138,032.01 |
| 综合收益总额 | -177,777.98 | -265,494.50 |
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 联营企业： | -- | -- |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 无 |
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 无 | |||||
目”。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见第十节七（82）之“外币货币性项目”。2．利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2021年06月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。3．其他价格风险本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。1．信用风险显著增加的判断依据本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 15,196.20 | 15,196.20 | |||
| 其他应付款 | 569.94 | 569.94 | |||
| 短期借款 | 15,930.35 | 15,930.35 |
| 一年内到期的非流动负债 |
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 14,024.49 | - | - | - | 14,024.49 |
| 其他应付款 | 2,090.27 | - | - | - | 2,090.27 |
| 短期借款 | 16,649.65 | - | - | - | 16,649.65 |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 项目 | 期末公允价值 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （3）衍生金融资产 | 21,907,967.12 | 21,907,967.12 | ||
| （三）其他权益工具投资 | 35,493,558.35 | 35,493,558.35 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 21,907,967.12 | 35,493,558.35 | 57,401,525.47 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 柬埔寨跨客置业有限公司 | 联营企业 |
| 上海煦瞻贸易有限公司 | 联营企业 |
| 温州宠爱渔学堂文化发展有限公司 | 联营企业 |
| 青岛爱派家宠物服务有限公司 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 上海佩圣庭安投资控股有限公司 | 控股股东、实际控制人控制的企业 |
| 平阳宏地控股有限公司 | 控股股东、实际控制人控制的企业 |
| 杭州金创客医学诊断技术有限公司 | 控股股东、实际控制人控制的企业 |
| 平阳鑫技创业服务中心（有限合伙） | 控股股东、实际控制人控制的企业 |
| 平阳鑫管创业服务中心（有限合伙） | 控股股东、实际控制人控制的企业 |
| 平阳鑫资创业服务中心（有限合伙） | 控股股东、实际控制人控制的企业 |
| 重庆易宠科技有限公司 | 子公司上海宠域投资管理中心(有限合伙)持股3.4593% |
| 海际(重庆)信息技术有限公司 | 重庆易宠科技有限公司控制的企业 |
| 陈振标、陈振录、郑香兰、唐照波、佟爱琴、谢志镭、刘俐君、邓昭纯、林德、王孝亮、陈聂晗、李荣林、张菁、庄孟硕、廖丽萍 | 公司现任董事、监事、高级管理人员 |
| Mark John Russell、Ronald Leslie Russell | 子公司BOP总经理及其父亲 |
| Judge Trust Limited 、Alpine Export Limited | 子公司BOP少数股东及其所控制的公司 |
| 上海凯汀会旅游咨询有限公司 | 董事陈聂晗持股100%且担任执行董事 |
| 泰州悦然纸尚装饰材料有限公司 | 董事陈聂晗持股90%且担任执行董事 |
| 上海江汇宠物服务有限公司 | 董事陈聂晗持股25%且担任董事 |
| 温州誉盛宠物用品有限公司 | 董事长陈振标之妹陈素珍之丈夫周云财持股80%、陈素珍之子周瀚持股20% |
| 温州市波斯丹尼服饰有限公司 | 董事、副总经理、董事会秘书、财务总监唐照波之兄唐照锋持股70% |
| 平阳县虹利皮件有限公司 | 副总经理庄孟硕配偶的父母合计持股100% |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 海际（重庆）信息技术有限公司 | 采购产品 | 1,329,546.49 | 9,000,000.00 | 否 | 1,364,686.41 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 重庆易宠科技有限公司 | 销售宠物食品 | 37,160,004.23 | 24,388,173.92 |
| 海际（重庆）信息技术有限公司 | 销售宠物食品 | 9,503,929.85 | |
| 上海煦瞻贸易有限公司 | 销售宠物食品 | 981,238.75 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 无 |
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 无 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 无 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 柬埔寨跨客置业有限公司 | 土地 | 683,484.72 | 558,085.54 |
| 陈振录 | 房屋 | 300,000.00 | 200,000.00 |
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| Alpine Export NZ Limited、Bop Industries Limited、Mark John Russell、Ronald Leslie Russell、Alpine Export Limited | 4,064,931.43 | 2021年06月03日 | 2021年07月02日 | |
| Alpine Export NZ Limited、Bop Industries Limited、Mark John Russell、Ronald Leslie Russell、Alpine Export Limited | 4,512.59 | 2021年06月16日 | 2021年07月16日 | |
| Alpine Export NZ Limited、Bop Industries Limited、Mark John Russell、Ronald Leslie Russell、Alpine Export Limited | 454,864.41 | 2021年06月18日 | 2021年07月17日 | |
| Alpine Export NZ Limited、Bop Industries Limited、Mark John Russell、Ronald Leslie Russell、Alpine Export Limited | 1,277,009.79 | 2021年06月21日 | 2021年07月20日 |
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,611,376.98 | 2,644,856.44 |
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||||
| 重庆易宠科技有限公司 | 7,403,514.72 | 370,175.74 | 12,386,744.44 | 619,337.22 | |
| 海际(重庆)信息技术有限公司 | 8,287,429.60 | 414,371.48 | 2.77 | 0.14 | |
| 上海煦瞻贸易有限公司 | 451,213.60 | 22,560.68 | 374,964.00 | 18,748.20 | |
| (2)其他应收款 | |||||
| 柬埔寨跨客置业有限公司 | 256,498.27 | 25,649.83 | 102,058.38 | 10,205.84 | |
| (3)预付款项 | |||||
| 海际(重庆)信息技术有限公司 | 878,305.99 | 29,092.53 | |||
| 重庆易宠科技有限公司 | 694,734.00 | 694,734.00 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| (1)应付账款 | |||
| 海际(重庆)信息技术有限公司 | 1,214,386.10 | 5,381.27 | |
| 重庆易宠科技有限公司 | 51,122.32 | 51,122.32 | |
| (2)其他应付款 | |||
| Judge Trust Limited | 3,259,568.20 | 3,396,511.51 | |
| Ron Russell & Mark Russell | 81,436.64 | 147,552.85 | |
| (3)合同负债 | |||
| 重庆易宠科技有限公司 | 64,859.50 | 63,045.83 | |
| 海际(重庆)信息技术有限公司 | 0.00 | 5,589.93 |
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺1．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会证监发行字[2017]888号文核准，公司于2017年7月11日以公开发行股票的方式发行了普通股(A股)股票2,000万股，每股面值人民币1元，发行价格为人民币22.34元/股，截至2018年12月31日本公司共募集资金总额为人民币446,800,000.00元，扣除发行费用48,555,760.38元，募集资金净额为398,244,239.62元。募集资金投向使用情况如下：
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
| 年产3,000吨畜皮咬胶生产线技改项目 | 65,780,000.00 | 68,675,300.00 |
| 年产2,500 吨植物咬胶、500吨营养肉质零食生产线项目[注] | 51,649,400.00 | 54,831,972.05 |
| 营销及服务网络建设项目 | 46,174,800.00 | 36,552,648.48 |
| 研发中心升级改造项目 | 39,640,000.00 | 17,902,640.21 |
| 补充流动资金项目 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 收购BOP及其子公司项目 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 |
| 越南好嚼有限公司年产2,000吨宠物食品扩建项目[注] | 50,000,000.00 | 49,283,200.00 |
| 合 计 | 398,244,200.00 | 372,245,760.74 |
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
| 新西兰年产4万吨高品质宠物干粮新建项目 | 138,036,226.42 | 134,358,804.95 |
| 柬埔寨年产9200吨宠物休闲食品新建项目 | 138,500,000.00 | 144,478,926.55 |
| 城市宠物综合服务中心建设项目 | 72,500,000.00 | 0.00 |
| 补充流动资金 | 163,000,000.00 | 163,000,000.00 |
| 合 计 | 512,036,226.42 | 441,837,731.50 |
| 担保单位 | 被担保单位 | 贷款金融机构 | 担保借款余额 | 借款到期日 | 备注 |
| Bop Industries Limited | Alpine Export NZ Limited | ANZ Bank New Zealand Limited | [注] | ||
| 900,257.22 | 2021/7/2 | ||||
| 999.40 | 2021/7/16 | ||||
| 100,738.47 | 2021/7/17 | ||||
| 282,818.37 | 2021/7/20 |
| 小计 | - | - | 1,284,813.46 | - | - |
| 担保单位 | 被担保单位 | 抵押权人 | 抵押标的物 | 抵押物账面原值 | 抵押物账面价值 | 担保借款余额 | 借款到期日 |
| 江苏康贝 | 本公司 | 中国银行股份有限公司平阳县支行 | 房屋建筑物 | 49,246,162.73 | 33,639,739.23 | 0.00 | |
| 土地使用权 | 17,574,504.26 | 13,325,349.24 |
| 小计 | 66,820,666.99 | 46,965,088.47 | 0.00 |
第0060216号”不动产抵押担保佩蒂动物营养科技股份有限公司与抵押权人自2020-3-6至2025-3-6止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务，担保最高本金余额为13,162.00万元人民币。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 无 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
| 无 |
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
| 无 |
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 国内分部 | 东南亚分部 | 新西兰分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 444,572,286.61 | 447,767,353.19 | 59,652,138.56 | -207,385,039.94 | 744,606,738.42 |
| 营业成本 | 380,470,928.41 | 349,813,655.96 | 42,283,689.37 | -206,328,665.69 | 566,239,608.05 |
| 资产总额 | 2,118,019,043.94 | 972,484,770.29 | 876,261,300.31 | -1,909,781,438.05 | 2,056,983,676.49 |
| 负债总额 | 503,329,460.68 | 384,099,785.77 | 460,028,887.34 | -947,204,586.02 | 400,253,547.77 |
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 191,619,081.78 | 100.00% | 3,768,657.10 | 1.97% | 187,850,424.68 | 180,147,336.18 | 100.00% | 3,773,282.09 | 2.09% | 176,374,054.09 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 191,619, | 100.00% | 3,768,65 | 1.97% | 187,850,4 | 180,147,3 | 100.00% | 3,773,282 | 2.09% | 176,374,05 |
| 081.78 | 7.10 | 24.68 | 36.18 | .09 | 4.09 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 75,373,141.59 | 3,768,657.10 | 5.00% |
| 低风险组合 | 116,245,940.19 | ||
| 合计 | 191,619,081.78 | 3,768,657.10 | -- |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 191,619,081.78 |
| 合计 | 191,619,081.78 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,773,282.09 | 4,624.99 | 3,768,657.10 | |||
| 合计 | 3,773,282.09 | 4,624.99 | 3,768,657.10 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 无 |
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 51,603,832.56 | 26.93% | |
| 第二名 | 42,646,726.65 | 22.26% | 2,132,336.33 |
| 第三名 | 23,513,203.56 | 12.27% | |
| 第四名 | 21,125,798.22 | 11.02% | 1,056,289.91 |
| 第五名 | 17,745,752.65 | 9.26% | |
| 合计 | 156,635,313.64 | 81.74% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 32,300,500.00 | 58,724,100.00 |
| 其他应收款 | 315,430,255.96 | 351,451,066.88 |
| 合计 | 347,730,755.96 | 410,175,166.88 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收子公司分红 | 32,300,500.00 | 58,724,100.00 |
| 合计 | 32,300,500.00 | 58,724,100.00 |
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 越南好嚼有限公司 | 32,300,500.00 | 2-3年 | 不适用 | 否，全资子公司 |
| 合计 | 32,300,500.00 | -- | -- | -- |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他保证金、押金、备用金 | 49,851.42 | 231,500.00 |
| 代垫社保、公积金 | 498,857.50 | 248,707.44 |
| 往来款及其他 | 314,913,162.49 | 350,993,959.83 |
| 合计 | 315,461,871.41 | 351,474,167.27 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 23,100.39 | 23,100.39 | ||
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 8,515.06 | 8,515.06 | ||
| 2021年6月30日余额 | 31,615.45 | 31,615.45 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 315,457,471.41 |
| 3年以上 | 4,400.00 |
| 4至5年 | 4,400.00 |
| 合计 | 315,461,871.41 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 23,100.39 | 8,515.06 | 31,615.45 | |||
| 合计 | 23,100.39 | 8,515.06 | 31,615.45 | |||
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 无 |
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款及其他 | 167,383,203.28 | 1年以内 | 53.06% | |
| 第二名 | 往来款及其他 | 72,729,959.21 | 1年以内 | 23.06% | |
| 第三名 | 往来款及其他 | 40,900,000.00 | 1年以内 | 12.97% | |
| 第四名 | 往来款及其他 | 20,600,000.00 | 1年以内 | 6.53% |
| 第五名 | 往来款及其他 | 13,300,000.00 | 1年以内 | 4.22% | |
| 合计 | -- | 314,913,162.49 | -- | 99.84% | 0.00 |
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
| 无 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 784,585,708.85 | 784,585,708.85 | 635,497,148.85 | 635,497,148.85 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 11,715,842.39 | 11,715,842.39 | 11,839,949.19 | 11,839,949.19 | ||
| 合计 | 796,301,551.24 | 796,301,551.24 | 647,337,098.04 | 647,337,098.04 | ||
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 江苏康贝 | 47,157,662.35 | 55,000,000.00 | 102,157,662.35 | ||||
| 上海禾仕嘉 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 温州顺通 | 4,400,000.00 | 4,400,000.00 | |||||
| 越南好嚼 | 68,803,587.96 | 68,803,587.96 | |||||
| 温州贝家 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 泰州乐派 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 上海宠域 | 12,870,000.00 | 12,870,000.00 | |||||
| 上海宠赢 | 3,267,000.00 | 3,267,000.00 | |||||
| 上海宠锐 | 163,002.93 | 163,002.93 | |||||
| 越南巴啦啦 | 6,777,200.00 | 6,777,200.00 | |||||
| 北岛小镇 | 273,300,715.00 | 273,300,715.00 | |||||
| 佩蒂智创 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | |||||
| 柬埔寨爵味 | 156,757,980.61 | 94,088,560.00 | 250,846,540.61 | ||||
| 杭州宠珍 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 635,497,148.85 | 149,088,560.00 | 784,585,708.85 |
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 柬埔寨跨客 | 11,839,949.19 | -134,572.42 | 10,465.62 | 11,715,842.39 | |||||||
| 小计 | 11,839,949.19 | -134,572.42 | 10,465.62 | 11,715,842.39 | |||||||
| 合计 | 11,839,949.19 | -134,572.42 | 10,465.62 | 11,715,842.39 | |||||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 206,699,571.27 | 187,727,538.38 | 172,211,207.05 | 143,180,405.77 |
| 其他业务 | 8,454,275.24 | 2,963,413.50 | 17,037,259.06 | 12,385,755.64 |
| 合计 | 215,153,846.51 | 190,690,951.88 | 189,248,466.11 | 155,566,161.41 |
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | 215,153,846.51 | |||
| 其中： | ||||
| 宠物食品及其他 | 215,153,846.51 | |||
| 合计 | 215,153,846.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 31,786,000.00 | 1,260,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -134,572.42 | -62,456.62 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,686,666.00 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 326,550.00 | |
| 银行理财收益 | 109,819.69 | 151,510.96 |
| 合计 | 33,774,463.27 | 1,349,054.34 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -2,258.45 | 固定资产处置损益 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,257,506.66 | 政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,711,841.60 | 理财、外汇产品收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -784,847.86 | 对外捐赠、资产报废损失、其他等 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 86,507.09 | 三代手续费 |
| 减：所得税影响额 | 497,861.63 | |
| 少数股东权益影响额 | 0.00 | |
| 合计 | 2,770,887.41 | -- |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.87% | 0.26 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.82% | 0.25 | 0.25 |
4、其他
无