艾德生物(300685)_公司公告_艾德生物：2018年半年度报告新浪财经

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艾德生物：2018年半年度报告（下载公告）
公告日期:2018-07-28
厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告 2018 年 07 月 1 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人 LI-MOU ZHENG、主管会计工作负责人陈英及会计机构负责人（会计主管人员）陈英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来经营计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司存在行业政策变动风险、新产品研发及注册风险、毛利率下滑风险、行业竞争加剧风险等，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中公司可能面对的风险因素。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 ...............................................................................2 第二节公司简介和主要财务指标 ............................................................................5 第三节公司业务概要 ............................................................................................8 第四节经营情况讨论与分析 ................................................................................ 15 第五节重要事项 ................................................................................................ 27 第六节股份变动及股东情况 ................................................................................ 44 第七节优先股相关情况 ....................................................................................... 49 第八节董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................. 50 第九节公司债相关情况 ....................................................................................... 51 第十节财务报告 ................................................................................................ 52 第十一节备查文件目录 ..................................................................................... 148 3 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文释义释义项指释义内容公司、本公司、艾德生物指厦门艾德生物医药科技股份有限公司艾德生物技术指厦门艾德生物技术研究中心有限公司，系公司全资子公司上海厦维、上海研发中心指上海厦维生物技术有限公司，系公司全资子公司国家药监局、CFDA 指国家食品药品监督管理总局深交所指深圳证券交易所中国证监会指中国证券监督管理委员会报告期指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日上年同期指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 Super-ARMS血液 EGFR 指人类 EGFR 突变基因检测试剂盒（多重荧光 PCR 法） In Vitro Diagnostic，是指在人体之外，通过对人体样本（各种体液、体外诊断、IVD 指细胞、组织样本等）进行检测而获取临床诊断信息，进而判断疾病或机体功能的产品和服务在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传体外诊断试剂指性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等 4 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称艾德生物股票代码 300685 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称厦门艾德生物医药科技股份有限公司公司的中文简称（如有）艾德生物公司的外文名称（如有） Amoy Diagnostics Co., Ltd. 公司的外文名称缩写（如有） AmoyDx 公司的法定代表人 LI-MOU ZHENG 二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名罗捷敏杨守乾联系地址厦门市海沧区鼎山路 39 号厦门市海沧区鼎山路 39 号电话 0592-6806830 0592-6806830 传真 0592-6806203 0592-6806203 电子信箱 sid@amoydx.com sid@amoydx.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 5 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3、注册变更情况注册情况在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。 4、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □ 适用 √ 不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业总收入（元） 202,492,719.60 148,654,884.53 36.22% 归属于上市公司股东的净利润（元） 69,575,574.14 44,074,777.73 57.86% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 59,684,385.07 42,549,852.85 40.27% 益后的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额（元） 54,946,688.80 32,433,967.86 69.41% 基本每股收益（元/股） 0.48 0.73 -34.25% 稀释每股收益（元/股） 0.48 0.73 -34.25% 加权平均净资产收益率 10.17% 13.36% -3.19% 本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 759,727,688.99 694,848,313.15 9.34% 归属于上市公司股东的净资产（元） 699,577,250.18 649,201,676.04 7.76% 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 6 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文六、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 47,979.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 8,268,473.48 一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 3,437,408.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -117,168.46 减：所得税影响额 1,745,503.95 合计 9,891,189.07 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 7 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第三节公司业务概要一、报告期内公司从事的主要业务公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：公司自成立伊始，就致力于研发生产符合国家法律及行业规范、服务于肿瘤精准医疗的基因检测系统解决方案/系列产品，以满足肿瘤患者的临床检测需求。经过多年的技术积累和销售渠道建设，现已形成了技术领先、品种齐全的产品线，同时组建了一支人才结构合理、专业性和技术能力较强的研发及销售团队。公司主营业务系肿瘤精准医疗分子诊断产品的研发、生产及销售，并提供相关的检测服务。公司拥有行业内国际领先、完全自主知识产权的ADx-ARMS、Super-ARMS专利技术，基于核心技术的优势，公司陆续研发了19种单基因或者多基因联合检测试剂，多为我国首批取得国家药监局（CFDA）医疗器械注册证书和通过欧盟CE认证的产品。在欧洲分子基因诊断质量联盟（EMQN）、国家卫计委病理质控评价中心（PQCC）组织的国内外室间质评中，公司产品连续多年保持优异的准确率和极高的使用率。公司产品已进入全球50多个国家和地区的数百家大中型医院、科研院所销售，是多家跨国药企在肿瘤领域的合作伙伴，赢得了良好的市场声誉和广泛的客户认可。报告期内公司主营业务未发生重大变化。（一）主要业务和产品 1、检测试剂公司产品用于检测肿瘤患者相关基因状态，为肿瘤靶向药物的选择和个体化治疗方案的制定提供科学依据。针对目前肿瘤精准医疗最重要的EGFR、KRAS、BRAF、EML4-ALK、PIK3CA、ROS1、 NRAS、Her-2等基因位点，公司共有19种获得CFDA注册证书的单基因或者多基因联合检测试剂，适用于检测包括组织、血液ctDNA在内的各种类型样本。报告期内，公司检测试剂业务实现营业收入 18,542.34万元，比去年同期增长38.74%。 8 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文截至报告期末，公司拥有医疗器械注册证19项。公司主要产品如下：类别产品名称适用疾病说明靶向药物 EGFR基因突变检测试非小细胞肺癌等 EGFR基因突变与易瑞沙、特罗凯、凯美纳、阿伴随诊断剂盒（ADx-ARMS技法替尼、奥希替尼等靶向药物疗效有关。试剂术） EGFR基因突变检测试剂盒（ Super-ARMS 技术） EML4-ALK融合基因检 EML4-ALK基因融合与靶向药物克唑替尼的疗测试剂盒效有关。 ROS1基因融合检测试 ROS1基因融合与靶向药物克唑替尼的疗效有剂盒关。 EML4-ALK基因融合和一次性检测EML4-ALK基因融合和ROS1基因融 ROS1基因融合联合检合。测试剂盒 EGFR/ALK/ROS1基一次性检测EGFR/ALK/ROS1基因突变。因突变联合检测试剂盒 KRAS基因突变检测试结直肠癌、非小细胞 KRAS基因野生型患者接受爱必妥、帕尼单抗等剂盒肺癌等靶向药物疗效明显，突变型患者无效。KRAS基因突变对易瑞沙、特罗凯等靶向药物无效。 NRAS基因突变检测试 NRAS基因野生型患者接受爱必妥、帕尼单抗等剂盒靶向药物疗效明显，突变型患者无效。 KRAS/NRAS/PIK3CA 一次性检测KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF基因 /BRAF基因突变联合检突变。测试剂盒 KRAS/NRAS基因突变一次性检测KRAS/NRAS基因突变。检测试剂盒 KRAS/NRAS/BRAF 一次性检测KRAS/NRAS/BRAF基因突变。基因突变联合检测试剂盒 BRAF基因V600E突变甲状腺癌、结直肠癌、BRAF基因突变导致对酪氨酸激酶抑制剂的耐检测试剂盒黑色素瘤、肺癌等药。 HER-2基因扩增检测试乳腺癌、胃癌等 HER-2基因扩增与赫赛汀等靶向药物疗效有关。剂盒 PIK3CA基因突变检测多种肿瘤 PIK3CA基因突变导致对酪氨酸激酶抑制剂的耐试剂盒药。注：公司上述靶向药物伴随诊断试剂均已取得CFDA医疗器械注册证。 9 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、检测服务公司下设独立第三方医学检验机构——厦门艾德医学检验所，拥有卫计委颁发的“医疗机构执业许可证”。目前已建成了ADx-ARMS、Super-ARMS、二代测序（NGS）、数字PCR（ddPCR）、荧光原位杂交（FISH）、一代测序、免疫组化（IHC）等7大检测技术平台，按照CAP、CLIA检测实验室运行标准进行管理和质量控制，为医疗机构、药企临床研究、患者等提供专业的分子检测服务。报告期内，公司检测服务业务实现营业收入1,684.90万元，比去年同期增长13.44%。公司检测服务业务按照临床适应症范围，可分为肺癌检测、结直肠癌检测、乳腺癌检测、甲状腺癌检测、淋巴瘤检测、黑色素瘤检测、脑胶质癌检测、卵巢癌检测、胃癌检测、胃肠间质瘤检测等。服务周期根据临床适应症类别不同一般为3-10个工作日。检测服务具体服务流程如下：（二）经营模式公司拥有独立、完整的采购、生产、销售模式，并根据市场需求及自身发展情况，不断完善经营模式。 1、采购模式公司实行集中采购管理制度，由采购部门统一负责原辅材料采购供应，保证公司生产经营工作的 10 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文正常进行。采购部门根据《供方审核制度》及质量管理体系要求对初选范围内的供方就质量、价格、供货期等供应保证指标并结合样品检测和试用，进行供应商初评；后经采购部门负责人、使用部门代表会签，总经理批准，确定为合格供方，纳入《合格供方名录》，保持相对稳定的合作关系。供应商进入合格供方名录后，公司根据物料供应的重要性和使用频次，对供应商执行定期考核，依据年度汇总考核结果决定供应商列入下一年度《合格供方名录》的资格。 2、生产模式公司主要产品均为试剂类产品，生产步骤主要包括配液、分装、外包装、检验等。根据产品特性和客户需求，公司实行多品种、多规格、小批量、多批次的生产模式，生产计划以销定产并保证成品基本库存量以满足市场发货需求。公司生产部门根据销售部门每月制定的次月销售计划、库存管理部门提供的库存情况，结合生产部门自身的生产能力和生产进度，制定当月生产计划并发送到各产品线的生产车间，按计划进行生产。公司制定了严格的《生产流程管理制度》，对生产过程运作的人员、物料、环境、设备以及生产工序进行有效控制，以提高生产效率、保证产品质量达标并符合监管部门规定的生产要求。公司重视安全生产，通过对生产流程各环节的严格控制确保全过程处于稳定的受控状态。 3、销售模式公司所从事的肿瘤精准医疗分子诊断行业属于前沿热点领域，市场处于快速发展阶段，市场推广对于专业程度要求较高。因此，公司采用“直销与经销相结合，直销为主、经销为辅”的销售模式，以保证学术推广的专业效果。公司销售模式的选择符合产品特点和临床市场需求，并且直销对销售渠道的把控较经销更具优势，也符合医改“两票制”减少中间流通环节的政策导向。（三）主要的业绩驱动因素报告期内，公司凭借研发实力、品牌效应、销售渠道以及独家获批产品等优势，牢牢把握肿瘤精准医疗分子诊断市场快速发展的契机，以临床需求、患者受益为导向，持续不断地推进新产品研发和技术创新，通过加强市场开拓力度以及销售队伍建设、完善公司治理结构等措施，促进公司主营业务持续、稳定、健康发展，实现公司经营业绩的有效提升。（四）公司所处的行业分析体外诊断行业在我国属于新兴产业，与欧美国家相比起步晚，产业化发展相对滞后。国家药监局资料显示，我国体外诊断产品生产企业众多，规模大小参差不齐，产品质量水平差距明显，且主要集 11 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文中在生化诊断试剂、免疫诊断试剂领域。据中国医药工业信息中心发布的《中国医药健康蓝皮书》统计分析，预计2019年我国体外诊断产品市场规模将达到723亿元，年复合增长率达18.7%。分子诊断是体外诊断的重要细分领域，也是技术要求较高、发展较快的子行业之一。近年来，国务院、发改委、卫计委、工信部颁布的一系列重要政策中也明确强调要大力鼓励分子诊断行业的发展。分子诊断领域，我国虽起步较晚，但技术起点较高且相对成熟。分子诊断产品具有灵敏度高、特异性强的优势，可用于遗传病、肿瘤、肝病、性病、肺感染性疾病、优生优育等领域。目前，分子诊断是体外诊断增长速度最快的子领域，全球范围内的增长速度达到14%，临床应用产品的主要技术路线包括聚合酶链式反应（PCR）、荧光原位杂交（FISH）等。（五）所处行业地位公司是我国首家专业化的服务于肿瘤精准医疗的企业，拥有行业内国际领先、完全自主知识产权的ADx-ARMS、Super-ARMS专利技术，国内首批获得CFDA和欧盟CE认证的最齐全的肿瘤精准诊断产品线。在国内外室间质评（EMQN、PQCC等）中，公司产品连续多年保持优异的准确率和极高的使用率。二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况主要资产重大变化说明预付款项本报告期预付款项比期初增长 371%，主要原因是报告期采购测序芯片较多所致。其他应收款本报告期其他应收款比期初增长 32%，主要原因是报告期支付的押金保证金较多所致。 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用三、核心竞争力分析公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业（一）技术领先优势公司是我国首家专业化的服务于肿瘤精准医疗的企业，公司自主知识产权的核酸分子检测技术 12 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（ADx-ARMS 、Super-ARMS）是目前国际上肿瘤精准医疗分子诊断领域最领先的技术之一，既可以在DNA水平上检测单碱基突变、插入、缺失等基因突变，亦可以在RNA水平上检测基因融合，在肿瘤相关基因突变检测方面具有敏感、特异、简便、快捷的优点，适合于各种检测样本，并可用于多重基因高通量检测，达到行业公认的国际先进水平。此外，公司研发的核酸纯化平台技术涵盖了肿瘤精准医疗分子诊断主要的样本类型，有效的节约了肿瘤样本资源，满足临床需求。基于以上技术的优势，公司成功研发出20余种肿瘤精准医疗分子诊断试剂，是同行业产品种类最为齐全的企业之一。针对目前肿瘤精准医疗最重要的EGFR、KRAS、BRAF、EML4-ALK、PIK3CA、 ROS1、NRAS、Her-2等基因位点，公司陆续研发了19种单基因或者多基因联合检测试剂，是我国首批获得CFDA医疗器械注册证书和通过欧盟CE认证的产品。（二）研发优势 ①国际化的研发团队公司成立后坚持外部引进和内部培养相结合的方式，组建了强大的研发团队，专业领域涵盖了分子生物学、细胞生物学、生物信息学、免疫学、病理学、药理学、遗传学、临床检验学等，形成年龄结构合理、多学科交叉的复合型团队，可开展分子生物学、免疫学、药理学、病理学等方面的产品研发工作，研发团队采用项目制管理，确保灵活高效。董事长本身系“千人计划”国家特聘专家，直接参与研发管理。 ②持续的研发投入公司高度重视对研发创新的投入和自身研发综合实力的提升，在深入挖掘自主专利技术潜力的同时积极布局新技术研发。近年来，公司研发投入占当期营业收入的比重均保持在15%以上。报告期内，公司研发投入3,286.15万元，比去年同期增长29.38%，占营业收入的16.23%。截止报告期期末，公司拥有19项三类医疗器械注册证；24项国内专利授权，其中发明专利21项，实用新型3项；3项国外发明专利授权。 ③研发成果与技术储备公司拥有“国家高新技术企业”、“国家知识产权优势企业”、“福建省肿瘤分子诊断企业工程技术研究中心”、“福建省科技小巨人领军企业”、“厦门市个性化分子诊断重点试验室”、“厦门市自主创新试点企业”、“厦门市知识产权示范企业”、“厦门大学产学研合作基地”等资质，是厦门市基因检测技术应用示范中心牵头建设单位、“十二五”863计划、2014年度卫生行业科研专项项目合作单位及国家级火炬计划项目和厦门市重大科技创新平台项目承担单位。核心专利“一种扩增 13 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文低含量基因突变DNA的引物设计方法及其应用”荣获2013年福建省专利奖一等奖，“肿瘤个体化基因诊断系列试剂产品的研制及产业化”项目成果荣获2013年厦门市科学技术进步奖一等奖。7个产品通过科学技术成果鉴定并获得厦门市自主创新产品，1个产品荣获国家重点新产品，1个产品荣获福建省优秀创新产品。（三）品牌形象优势公司长期为客户提供优质产品和技术支持，形成了良好的市场口碑。体外诊断试剂是检测患者是否患病和病情程度的基本工具，检测结果的准确性直接影响医生的诊断。随着现代医学科技的进步，对于医学检验的要求越来越精确量化，对试剂产品的质量性能如稳定性、灵敏度、特异性、检测线性范围等也提出了更高要求。医生一旦接受并使用某品牌产品后，使用忠诚度较高。在长期的临床应用过程中，公司产品质量得到广大应用科室医生的认可，在业界形成良好口碑。（四）营销体系优势公司目前已建有完善的营销体系，其职能包括市场研究与战略发展、市场拓展、服务支持、销售网络控制等。市场部与销售部由在业界有多年营销经验并曾在国内外大型医药公司供职过的优秀团队组成。目前，在国内十三个城市设有营销中心，公司销售团队近180人，负责公司的全国市场营销服务工作，另有专职技术团队提供专业的技术支持。产品已进入300多家大中型医疗机构，并与国内一些区域的医疗器械分销商成为长期合作伙伴，是跨国药企阿斯利康、辉瑞、默克、勃林格殷格翰的合作伙伴。同时，公司积极通过国际展会、电子商务或者国外代理商等形式，全力开拓国际市场。 14 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第四节经营情况讨论与分析一、概述报告期内，公司紧紧围绕企业发展战略及2018年度经营计划，积极应对经济和行业环境的新形势，以临床需求、患者受益为导向，持续不断地推进新产品研发和技术创新，同时，公司进一步加强了市场开拓力度以及销售队伍建设，巩固公司的市场优势，强化公司核心竞争力，努力提升公司产品和服务品质，稳步推进各项业务顺利开展，使得公司在经营业绩、产品质量、技术研发和企业管理水平等方面都取得了良好的成绩，公司经营业绩保持稳健上升的发展态势。报告期内，公司实现营业收入20,249.27万元，比去年同期增长36.22%；实现归属于母公司所有者的净利润6,957.56万元，比去年同期增长57.86%；实现归属于母公司所有者扣除非经常损益的净利润5,968.44万元，比去年同期增长40.27%。报告期内，公司重点开展了以下工作：（一）“研发双中心”，扩展研发覆盖，助力公司创新打造“研发双中心”是公司面向未来发展的重大战略举措，依托厦门和上海两地优势，以临床市场需求为导向，持续的研发投入和创新，两地联动，建立起与公司发展相适应的创新体系，为公司的人才引进，新技术、新产品的持续研发与革新升级打好基础。报告期内，公司完成了上海研发中心的建设，同时上海厦维中心实验室通过美国CAP（College of American Pathologists，美国病理家协会）认证，标志着上海厦维中心实验室质量管理体系和实验技术水平的规范性和准确性已达到国际先进水准。（二）注重研发投入，加强技术创新，以高质量的合规产品赢得市场报告期内，公司研发投入3,286.15万元，比去年同期增长29.38%，占营业收入的16.23%；中国首个以伴随诊断试剂标准审评的ctDNA检测试剂盒获批，人类EGFR突变基因检测试剂盒（多重荧光PCR法）是CFDA通过创新医疗器械特别审批通道，首次参照FDA伴随诊断试剂标准审评的ctDNA 检测试剂盒。该产品采用公司自主知识产权的新一代ctDNA基因突变检测技术——Super-ARMS，延续了ADx-ARMS技术简便、快速、准确、易普及等优点，灵敏度达0.2%，用于临床检测晚期非小细胞肺癌（NSCLC）患者血液ctDNA中EGFR基因突变状态，筛选适合接受一代至三代EGFR靶向药物治疗的患者。 15 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文艾德生物旗下机构——厦门艾德医学检验所及上海厦维参加了2018年国际肿瘤游离DNA （ctDNA）基因突变检测室间质评项目，参评项目全满分通过。本项目用于评估全球临床实验室ctDNA 基因突变检测能力。（三）继续加大市场开拓力度，以差异化优势赢得先机国内市场方面，公司在现有销售渠道基础上，进一步加强营销网络建设、扩大市场覆盖率和渗透率，进一步完善覆盖全国的直销网络。公司继续突出技术营销、学术营销和品牌营销的一贯特色，围绕新推出的Super-ARMS血液EGFR等创新产品，举办新产品上市会、学术研讨会、技术培训班等进行新产品的推广；同时也积极利用公司网站、微信公众号、专业论坛等多种互联网推广工具，促使公司的合规产品获得医生、患者的认可。从单基因检测到多基因联合检测、从组织检测到组织和血液检测并存是肿瘤伴随诊断的发展趋势，公司将继续运用好独家获批的多基因联合检测产品及 Super-ARMS血液EGFR产品，形成差异化的竞争优势。国际市场方面，公司通过国际展会、电子商务以及国外代理商等模式，拓宽海外市场销售渠道，提高国际经销商与公司之间的粘性；加强与肿瘤专家、终端、药企的交流合作，促成中外专家的互动和交流；同时也在积极参与药企原研药的临床试验，争取作为捆绑的伴随诊断试剂获批。（四）推进企业文化建设，提升团队凝聚力报告期内，公司遵循“以奋斗者为本”的人才战略，在外部引进、内部培养等方面进一步加大力度，为公司的总体发展战略提供人力资源保障。一方面多渠道引进研发、营销、管理等方面的高素质精英人才，进一步完善具有市场竞争力的激励机制，努力打造一支稳定、高素质的专业化团队，培养一批优秀的研发精英与业务骨干。另一方面，加强对员工的职业培训和能力培养，以专业知识和业务技能培训为核心，提升公司员工的综合素质。同时公司不断探索科学、规范的激励体系与管理机制，规范现行绩效管理体系，优化现行绩效管理方式，保证骨干员工的稳定性，为公司未来的发展提供有力的保障。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求报告期内，公司各项研发项目均按计划开展，进展顺利。截至报告期末，公司拥有三类医疗器械注册证（体外诊断试剂）19项、经备案的一类医疗器械产品14项；处于注册申请状态的三类医疗器械4项，其中人类癌症多基因突变联合检测试剂盒（可逆末端终止测序法）进入创新医疗器械特别审批程序。报告期内，新增1项三类医疗器械注册证（体外诊断试剂），4项一类医疗器械备案（体外诊断试剂）。报告期内，无新申请的三类医疗器械注册和医疗器械注册证延续注册的情况。（一）截止报告期末，已获医疗器械注册证产品基本情况如下： 16 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文报告期内是否序号注册号产品名称有效期发生变更国食药监械（准）字人类ALK基因融合和ROS1基因融合联 2014.08.13~ 1 否 2014第3401513号合检测试剂盒（荧光PCR法） 2019.08.12 国械注准人类EML4-ALK融合基因检测试剂盒 2017.08.30~ 2 否 20173404329 （荧光PCR法） 2022.08.29 国械注准人类BRAF基因V600E突变检测试剂 2014.10.08~ 3 否 20143401824 盒（荧光PCR法） 2019.10.07 国械注准人类EGFR基因突变检测试剂盒（荧光 2014.11.04~ 4 否 20143402001 PCR法） 2019.11.03 国械注准人类HER-2基因扩增检测试剂盒（荧光 2015.08.18~ 5 否 20153401471 原位杂交法） 2020.08.17 国械注准人类KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF基 2015.07.02~ 6 否 20153401124 因突变联合检测试剂盒（荧光PCR法） 2020.07.01 国食药监械（准）字人类KRAS基因7种突变检测试剂盒（荧 2014.09.25~ 7 否 2014第3401678号光PCR法） 2019.09.24 国械注准人类KRAS基因突变检测试剂盒（荧光 2015.07.02~ 8 否 20153401126 PCR法） 2020.07.01 国械注准人类NRAS基因突变检测试剂盒（荧光 2015.07.02~ 9 否 20153401125 PCR法） 2020.07.01 国械注准人类PIK3CA基因突变检测试剂盒（荧 2017.02.27~ 10 否 20173400278 光PCR法） 2022.2.26 国食药监械（准）字人类ROS1基因融合检测试剂盒（荧光 2014.08.13~ 11 否 2014第3401514号 PCR法） 2019.08.12 国械注准 Y染色体微缺失检测试剂盒（荧光PCR 2015.05.18~ 12 否 20153400734 法） 2020.05.17 国械注准人类KRAS/NRAS/BRAF基因突变联 2015.10.14~ 13 否 20153401886 合检测试剂盒（荧光PCR法） 2020.10.13 国械注准人类KRAS/NRAS基因突变联合检测 2015.10.14~ 14 否 20153401885 试剂盒（荧光PCR法） 2020.10.13 国械注准人类EGFR/ALK/ROS1基因突变联合 2016.1.11~ 15 否 20163400037 检测试剂盒（荧光PCR法） 2021.1.10 国械注准人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测及基因 2017.12.27~ 16 否 20173403377 分型试剂盒（荧光PCR法） 2022.12.26 17 国械注准高危型人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测 2017.12.27~ 否 17 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 20173403378 试剂盒（荧光PCR法） 2022.12.26 国械注准人乳头瘤病毒（HPV）6/11/16/18型 2017.12.27~ 18 否 20173403376 检测试剂盒（荧光PCR法） 2022.12.26 国械注准人类EGFR突变基因检测试剂盒（多重 2018.1.18~ 19 新增 20183400014 荧光PCR法） 2023.1.17 （二）截止报告期末，处于注册申请状态的医疗器械基本情况如下：是否进入创新医序号产品名称注册分类注册所处阶段疗器械审批程序人类癌症多基因突变联合检测 1 第三类体外诊断试剂注册发补阶段是试剂盒（可逆末端终止测序法）人类BRCA1基因和BRCA2基 2 因突变检测试剂盒（可逆末端终第三类体外诊断试剂注册发补阶段否止测序法）人类肺癌5种突变基因检测试剂 3 第三类体外诊断试剂技术审评阶段否盒（荧光PCR法）人类EGFR基因T790M突变检 4 第三类体外诊断试剂注册发补阶段否测试剂盒（荧光PCR法）二、主营业务分析概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因主要原因是公司产品销售增加，销售渠道建设卓营业收入 202,492,719.60 148,654,884.53 36.22% 有成效，市场拓展有力所致。主要原因是随着营业收入增长，成本增加。同时营业成本 16,300,935.98 10,782,813.29 51.18% 多基因联合试剂成本较高，检测服务成本增加。主要原因是随着公司产品线的丰富，销售团队扩销售费用 72,640,321.90 50,989,552.99 42.46% 充，新产品上市学术活动推广增加。管理费用 45,250,546.92 35,595,638.68 27.12% 财务费用 -2,505,221.92 1,355,659.98 -284.80% 主要原因是外币汇率变化，汇兑收益较多所致。主要原因是本报告期利润增长，所得税费用增加所得税费用 10,179,520.33 6,124,816.91 66.20% 所致。研发投入 32,861,499.75 25,398,565.67 29.38% 18 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文主要原因是公司营业收入增加，应收款回收增加经营活动产生的现金流量净额 54,946,688.80 32,433,967.86 69.41% 所致。投资活动产生的现金流量净额 -18,878,153.03 -10,483,815.74 80.07% 主要原因是报告期购买理财产品增加所致。筹资活动产生的现金流量净额 -11,288,033.33 1,790,790.16 -730.34% 主要原因是报告期分配现金股利增加所致。现金及现金等价物净增加额 26,056,603.95 22,243,114.97 17.14% 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □ 适用 √ 不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比 10%以上的产品或服务情况 √ 适用 □ 不适用单位：元营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分产品或服务检测试剂收入 185,423,440.63 11,353,428.04 93.88% 38.74% 43.12% -0.19% 检测服务收入 16,848,985.39 4,814,789.17 71.42% 13.44% 72.53% -9.79% 不同销售模式下的经营情况销售模式销售收入占比毛利率经销 45,640,704.69 22.54% 92.58% 直销 139,782,735.94 69.03% 94.30% 检测服务 16,848,985.39 8.32% 71.42% 其他业务 220,293.58 0.11% 39.75% 生产和采购模式分类单位：元生产和采购模式分类生产或采购金额自产试剂 12,711,081.61 医疗器械产品研发投入相关情况 √ 适用 □ 不适用持续的研发投入是公司构建核心竞争力的有力保障。报告期内，公司紧跟临床市场需求，持续加大研发投入，在深入挖掘自主专利技术潜力的同时布局新技术研发。报告期内，公司研发投入 3,286.15万元，比去年同期增长29.38%；公司各项研发项目均按计划开展，进展顺利。本报告期上年同期研发投入金额（元） 32,861,499.75 25,398,565.67 研发投入占营业收入比例 16.23% 17.09% 研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 19 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文截至报告期末，公司拥有三类医疗器械注册证（体外诊断试剂）19项、经备案的一类医疗器械产品14项；处于注册申请状态的三类医疗器械4项，其中人类癌症多基因突变联合检测试剂盒（可逆末端终止测序法）进入创新医疗器械特别审批程序。报告期内，新增1项三类医疗器械注册证（体外诊断试剂），4项一类医疗器械备案（体外诊断试剂）。报告期内，无新申请的三类医疗器械注册和医疗器械注册证延续注册的情况。详细内容见“第四节经营情况讨论与分析”之“一、概述”中医疗器械注册证情况。三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性其他收益 8,268,473.48 10.37% 收到政府补助否四、资产、负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金 193,901,649.96 25.52% 104,528,260.06 26.06% -0.54% 应收账款 165,783,160.93 21.82% 134,539,961.61 33.54% -11.72% 存货 9,766,106.36 1.29% 9,127,863.89 2.28% -0.99% 长期股权投资 32,358,225.93 4.26% 4.26% 固定资产 133,431,162.27 17.56% 127,074,714.14 31.68% -14.12% 短期借款 10,000,000.00 1.32% 12,000,000.00 2.99% -1.67% 2、以公允价值计量的资产和负债 □ 适用 √ 不适用 3、截至报告期末的资产权利受限情况截至报告期末，公司未发生资产权利受限的情况。 20 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、投资状况分析 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、以公允价值计量的金融资产 □ 适用 √ 不适用 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用（1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元募集资金总额 24,723 报告期投入募集资金总额 1,546.8 已累计投入募集资金总额 6,814.22 报告期内变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额 0 累计变更用途的募集资金总额比例 0.00% 募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门艾德生物医药科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可 [2017]1240 号）核准，并经深圳证券交易所同意，厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称“艾德生物”或“公司”）首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，发行价格为 13.86 元/股。募集资金总额为人民币 277,200,000.00 元，扣除发行费用人民币 29,970,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 247,230,000.00 元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 7 月 28 日出具了“信会师报字[2017] 第 ZA15691 号”《验资报告》。 21 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用单位：万元截至期项目达截止报项目可是否已募集资截至期调整后本报告末投资到预定本报告告期末是否达行性是承诺投资项目和超变更项金承诺末累计投资总期投入进度(3) 可使用期实现累计实到预计否发生募资金投向目(含部投资总投入金额(1) 金额＝状态日的效益现的效效益重大变分变更) 额额(2) (2)/(1) 期益化承诺投资项目分子诊断试剂和二代测序仪产业化项否 8,389.57 8,389.57 344.42 372.62 4.44% 不适用否目研发中心扩建项目否 5,698 5,698 1,202.38 1,441.6 25.30% 不适用否营销网络及信息化否 5,635.43 5,635.43 不适用否建设项目补充流动资金及偿否 5,000 5,000 5,000 100.00% 不适用否还银行贷款承诺投资项目小计 -- 24,723 24,723 1,546.8 6,814.22 -- -- -- -- 超募资金投向无合计 -- 24,723 24,723 1,546.8 6,814.22 -- -- 0 0 -- -- 未达到计划进度或预计收益的情况和不适用原因（分具体项目）项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金的金额、用不适用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况募集资金投资项目适用先期投入及置换情根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》“信会况师报字（2017）第 ZA16446 号”，截至 2017 年 7 月 28 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的 22 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文实际投资金额为人民币 7,469,848.99 元。公司于 2018 年 1 月 13 日召开的第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，分别审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意使用募集资金人民币 7,469,848.99 元置换公司预先投入募投项目的自筹资金人民币 7,469,848.99 元，其中“分子诊断试剂和二代测序仪产业化项目”置换 2,937,851.99 元，“研发中心扩建项目”置换 4,531,997.00 元。独立董事对该事项发表同意的独立意见。保荐机构中信证券股份有限公司对该事项出具了同意的专项核查意见。用闲置募集资金暂不适用时补充流动资金情况项目实施出现募集不适用资金结余的金额及原因尚未使用的募集资其中 155,000,000 元募集资金购买理财产品，剩余 28,239,347.68 元募集资金均存放在公司的募金用途及去向集资金专户中。公司无违规使用募集资金的情况。公司于 2017 年 8 月 27 日召开的第一届董事会第九次会议和第一届监事会第七次会议，分别审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过人民币 1.5 亿元的暂时闲置募集资金进行募集资金使用及披现金管理，期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期内,可循环滚动使露中存在的问题或用。公司于 2017 年 9 月 23 日召开的第一届董事会第十次会议、第一届监事会第八次会议和 2017 其他情况年 10 月 12 日召开的 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于增加使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，增加使用不超过人民币 5000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，期限为自公司股东大会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期内,可循环滚动使用。（3）募集资金变更项目情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况（1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用报告期内委托理财概况单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品部分闲置募集资金 188,000,000 155,000,000 0 银行理财产品自有资金 40,000,000 40,000,000 0 合计 228,000,000 195,000,000 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 23 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 □ 适用 √ 不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用（2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在衍生品投资。（3）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在委托贷款。六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用七、主要控股参股公司分析 □ 适用 √ 不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用十、公司面临的风险和应对措施 1、行业政策变动风险随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善，我国医疗卫生市场的政 24 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文策环境可能面临重大变化。体外诊断行业是国家重点支持发展的行业，但是行业相关的监管政策仍在不断完善、调整，如果未来国家产业政策、行业准入政策以及相关标准发生对公司不利的改变，可能会给公司的生产经营带来不利的影响。针对这一风险，公司建立了快速的市场政策分析与监测机制，有效捕捉政策动态，主动积极的应对可能发生的政策风险。 2、新产品研发及注册风险体外诊断是技术密集型行业，技术革新演进较快。能否不断研发出满足市场需求和技术发展方向的新产品是公司能否在市场竞争中持续保持领先并不断扩大优势的关键因素。体外诊断试剂须经过产品标准核准、临床试验、注册检测、行政审批等程序方可获得医疗器械注册证书，周期较长。如果公司不能及时开发出新产品并通过注册，将会影响公司前期研发投入的回收和未来收益的实现。公司自成立以来，高度重视技术创新和市场需求，研发人员参与市场调研，了解市场的真正需求，为产品或技术的研发指明方向，公司拥有多项在研产品。强大的研发实力和持续的技术创新为公司新产品注册成功提供有效保障；同时公司不断完善薪酬体系、激励机制等吸引优秀人才的加入，避免或减少人才的流失。 3、毛利率下滑风险近几年，公司毛利率保持在较高水平，一方面体现出公司处在较为前沿的临床应用领域，一方面也反映了公司较强的市场竞争力。但是，在未来的经营过程中，市场竞争加剧、政策环境变化等因素都有可能影响到公司的产品销售价格，进而影响公司的毛利率。如果公司的毛利率出现下滑，将会对公司的盈利能力产生不利影响。公司严格执行“降成本、抓质量、提效率”的管理理念，一方面通过加强全面预算管理、成本分析与管控、提高产能利用率等内控手段使得公司盈利能力得到保障与提升；另一方面努力提高国内市场占有率、积极拓展海外市场，以实现公司收入稳定增长。 4、行业竞争加剧风险我国体外诊断行业正处于快速发展的阶段，同时由于整体市场规模和人均消费距离成熟市场仍有较大差距，未来在经济发展、医疗体制改革、人口老龄化及居民可支配收入增加等因素的影响下，国内体外诊断市场拥有广阔的市场空间，并将保持较快的增长速度。吸引了众多国内外体外诊断生产企业加入竞争，市场竞争层次也将从价格、资源导向转变为技术、应用导向，市场竞争程度愈发激烈。 25 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司聚焦自身发展，努力提升技术研发实力、加强与客户协作，不断增强自身综合竞争力；持续关注市场动态、竞争对手动向；加强对自主知识产权、核心技术的保护；积极探索中高端人才中长期有效的薪酬和激励机制，进一步提升公司竞争优势。同时公司坚持“直销与经销相结合，直销为主、经销为辅”的销售模式，将学术推广与产品应用紧密结合，促使更多的医生、患者认可公司的技术和产品，提高市场占有率。 26 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第五节重要事项一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《2017 年度股东大会决议公 2017 年度股年度股东大 75.62% 2018 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 13 日告》刊登在巨潮资讯网东大会会（www.cninfo.com.cn） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案 □ 适用 √ 不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 27 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺资产重组时所作承诺前瞻投资（香港）有限公司;厦门市海沧自公司股票上市之日起三十六个月内，不转区润鼎盛投资合伙企业（普通合伙）; 让或者委托他人管理其直接或间接持有的厦门市海沧区屹祥投资合伙企业（有限 2017 年 08 2020 年 08 股份限售承诺公司本次发行前已发行的股份，也不由公司正常履行中合伙）;LI-MOU ZHENG;罗菲;谢美群; 月 02 日月 02 日回购其直接或间接持有的公司本次发行前郑惠彬;朱冠山;黄欣;王弘宇;阮力;陈英; 已发行的股份。罗捷敏 OrbiMed Asia Partners Ⅱ,L.P.;QM18 LIMITED;福建省龙岩市鑫莲鑫投资合伙企业（有限合伙）; 自公司股票上市之日起十二个月内，不转让苏州启明创智股权投资合伙企业（有限或者委托他人管理其持有的公司本次发行 2017 年 08 2018 年 08 首次公开发行或再融资时所作承诺合伙）;天津和悦谷雨股权投资基金合伙股份限售承诺正常履行中前已发行的股份，也不由公司回购其持有的月 02 日月 02 日企业（有限合伙）;厦门龙柏宏信创业投公司本次发行前已发行的股份。资合伙企业（有限合伙）;厦门市德惠盛股权投资合伙企业（普通合伙）;厦门市海沧区科英投资合伙企业（有限合伙）自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公 2017 年 08 2018 年 08 胡旭波股份限售承诺司本次发行前已发行的股份，也不由公司回正常履行中月 02 日月 02 日购其直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份。前瞻投资（香港）有限公司股份减持承诺公司控股股东前瞻投资、实际控制人 2017 年 08 2022 年 08 正常履行中 28 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 LI-MOU ZHENG（通过前瞻投资间接持有月 02 日月 02 日公司股份）承诺：锁定期满后两年内，每年减持所持有的公司股份数量合计不超过上一年度最后一个交易日持有股份总数的 10%。因公司进行权益分派、减资缩股等导致所持股份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变更；减持公司股份前，应提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；如果违反上述减持意向承诺，则承诺接受以下约束措施：1）将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明违反减持意向的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；2）持有的公司股份自违反上述减持意向之日起 6 个月内不得减持；3）因违反上述减持意向所获得的收益归公司所有。在锁定期满后两年内，在满足董事、监事、高级管理人员的股份锁定承诺的前提下，其减持比例最高可至其持有公司股份总数的 100%；减持公司股份前，将提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务；如果违反上厦门市海沧区屹祥投资合伙企业（有限 2017 年 08 2022 年 08 股份减持承诺述减持意向承诺，则承诺接受以下约束措正常履行中合伙）月 02 日月 02 日施：1）将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明违反减持意向的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉； 2）持有的公司股份自本企业违反上述减持意向之日起 6 个月内不得减持；3）因违反上述减持意向所获得的收益归公司所有。 29 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文在锁定期满后两年内，在满足董事、监事、高级管理人员的股份锁定承诺的前提下，其减持比例最高可至其持有公司股份总数的 100%；减持公司股份前，将提前三个交易 OrbiMed Asia Partners Ⅱ,L.P. ;福日予以公告，并按照证券交易所的规则及建省龙岩市鑫莲鑫投资合伙企业（有限时、准确地履行信息披露义务；如果违反上 2017 年 08 2020 年 08 合伙）;厦门龙柏宏信创业投资合伙企业股份减持承诺述减持意向承诺，则承诺接受以下约束措正常履行中月 02 日月 02 日（有限合伙）;厦门市海沧区科英投资合施：1）将在股东大会及中国证监会指定的伙企业（有限合伙）披露媒体上公开说明违反减持意向的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉； 2）持有的公司股份自本企业违反上述减持意向之日起 6 个月内不得减持；3）因违反上述减持意向所获得的收益归公司所有。 1、除公司及已经披露的关联企业外，本公司/本人未直接或间接控股或参股其他企业。本公司/本人目前没有、将来也不以任何形式从事或者参与和公司主营业务相同或相似的业务和活动，不通过投资于其他公司从事或参与和公司主营业务相同或相似的业务和活动。关于同业竞争、关 LI-MOU ZHENG;前瞻投资（香港）有 2、本公司/本人不从事或者参与和公司主 2017 年 08 联交易、资金占用长期正常履行中限公司营业务相同或相似的业务和活动，包括但不月 02 日方面的承诺限于：（1）自行或者联合他人，以任何形式直接或间接从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（2）以任何形式支持他人从事与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；及以其他方式介入（不论直接或间接）任何与股份公司主营业务构成竞争或可 30 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文能构成竞争的业务或活动。 3、如果公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司/本人及届时控制的其他企业对此已经进行生产、经营的，本公司/本人及届时控制的其他企业应将相关业务出售，公司对相关业务在同等商业条件下有优先收购权，本公司/本人并将尽最大努力促使有关交易的价格在公平合理的及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定。 4、对于公司在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围，而本公司/本人及届时控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的，本公司/本人及届时控制的其他企业将不从事与公司该等新业务相同或相似的业务和活动。 5、若本公司/本人违反上述避免同业竞争承诺，则本公司/本人利用同业竞争所获得的全部收益（如有）归公司所有，并赔偿公司和其他股东因此受到的损失；同时本公司 /本人不可撤销地授权公司从当年及其后年度应付本公司/本人现金分红和应付本人薪酬中扣留与上述收益和损失相等金额的款项归公司所有，直至本公司/本人承诺履行完毕并弥补完公司和其他股东的损失。当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于 IPO 稳定股价承公司上一个会计年度经审计的每股净资产 2017 年 08 2020 年 08 厦门艾德生物医药科技股份有限公司正常履行中诺时，则触发公司、公司控股股东、实际控制月 02 日月 02 日人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司 31 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文股价措施的义务。在启动稳定股价措施的条件满足时，若公司计划通过利润分配或资本公积转增股本稳定公司股价，公司董事会将根据法律法规、《公司章程》的规定，在保证公司经营资金需求的前提下，提议公司实施利润分配方案或者资本公积转增股本方案。公司将在 10 个交易日内召开董事会，讨论利润分配方案或资本公积转增股本方案，并提交股东大会审议。在股东大会审议通过利润分配方案或资本公积转增股本方案后的 2 个月内实施完毕。公司利润分配或资本公积转增股本应符合相关法律法规、公司章程的规定。如公司利润分配或资本公积转增股本实施后，公司股票连续 20 个交易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时，或无法实施利润分配或资本公积转增股本时，公司应启动向社会公众股东回购股份的方案：（1）公司应在符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定且不会导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，向社会公众股东回购股份。（2）公司股东大会对回购股份做出决议，须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东及实际控制人承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。（3）公司为稳定公司股价之目的进行股份回购的，除应符合相关法律法规之要求之外，还应符合下列各项：1）公司回购 32 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；2）公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行新股所募集资金的总额；3）公司单次用于回购股份的资金不得低于人民币 2,000 万元； 4）公司单次回购股份不超过公司总股本的 2%；如上述第 3）项与本项冲突的，按照本项执行。（4）公司董事会公告回购股份预案后，公司股票收盘价格连续 20 个交易日超过最近一期经审计的每股净资产，公司董事会应作出决议终止回购股份事宜，且在未来 3 个月内不再启动股份回购事宜。在启动股价稳定措施的条件满足时，如未采取上述稳定股价的具体措施，本公司承诺接受以下约束措施：1）在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。2）董事会不履行上述义务的，全体董事以上一年度薪酬为限对股东承担赔偿责任。当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时，则触发公司、公司控股股东、实际控制人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司 LI-MOU ZHENG;前瞻投资（香港）有 IPO 稳定股价承股价措施的义务。如公司回购股份实施后，2017 年 08 2020 年 08 正常履行中限公司诺公司股票连续 20 个交易日的收盘价仍低于月 02 日月 02 日公司上一会计年度经审计的每股净资产时，或无法实施股份回购时，公司控股股东、实际控制人应通过二级市场以竞价交易的方式增持公司股份：（1）公司控股股东、实 33 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规的条件和要求且不会导致公司股权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行增持。（2）控股股东、实际控制人为稳定公司股价之目的进行股份增持的，除应符合相关法律法规之要求之外，还应符合下列各项：1）增持股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产；2）36 个月内增持数量最大限额为本次发行前持股数量的 10%；3）其单次增持总金额不应少于人民币 2,000 万元； 4）单次及（或）连续 12 个月增持公司股份数量不超过公司总股本的 2%。如上述第 3）项与本项冲突的，按照本项执行。在启动股价稳定措施的条件满足时，如未采取上述稳定股价的具体措施，本单位/人承诺接受以下约束措施： 1）在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。2）公司有权责令控股股东、实际控制人在限期内履行增持股票义务。控股股东、实际控制人仍不履行的，每违反一次，应向公司按最低增持金额（人民币 2,000 万元与公司股本 2%孰低）减去其实际增持股票金额（如有）支付现金补偿。3）控股股东、实际控制人拒不支付现金补偿的，公司有权扣减其应向控股股东、实际控制人支付的现金分红，控股股东、实际控制人多次违反上述规定的，现金 34 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文补偿金额累计计算。当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时，则触发公司、公司控股股东、实际控制人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司股价措施的义务。若控股股东、实际控制人增持股份实施后，公司股票连续 20 个交易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时，或无法实施控股股东、实际控制人增持时，公司董事、高级管理人员应通过二级市场以竞价交易的方式增持公司股份：（1）在公司领取薪酬的董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理 David Guowei Wang;LI-MOU 人员所持本公司股份及其变动管理规则》等 IPO 稳定股价承 2017 年 08 2020 年 08 ZHENG;蔡宁;陈英;胡旭波;罗菲;罗捷法律法规的条件和要求，且不应导致公司股正常履行中诺月 02 日月 02 日敏;阮力;郑惠彬;周雪林;朱冠山;朱明华权分布不符合上市条件的前提下，对公司股票进行增持。（2）有义务增持的公司董事、高级管理人员承诺，其单次及（或）连续 12 个月用于增持的公司董事用于增持公司股份的货币资金不少于该等董事、高级管理人员上年度在公司领取的税前薪酬总和的 30%，但不超过该等董事、高级管理人员上年度的薪酬总和。公司全体董事、高级管理人员对该等增持义务的履行承担连带责任。（3）公司在首次公开发行股票并上市后三年内新聘任的在公司领取薪酬的董事、高级管理人员应当遵守本预案关于公司董事、高级管理人员的义务及责任的规定，公司及公司控股股东及实际控制人、现有董 35 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文事、高级管理人员应当促成公司新聘任的该等董事、高级管理人员遵守本预案并签署相关承诺。（4）独立董事在实施上述稳定股价预案时，应以实施股价稳定措施后其仍符合中国证监会、深圳证券交易所及公司章程所规定和要求的独立性为前提。在启动股价稳定措施的条件满足时，如未采取上述稳定股价的具体措施，本人承诺接受以下约束措施：1）在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。2）公司有权责令董事、高级管理人员在限期内履行增持股票义务。董事、高级管理人员仍不履行，应向公司按最低增持金额（上年度薪酬总和的 30%）减去其实际增持股票金额（如有）支付现金补偿。3）董事、高级管理人员拒不支付现金补偿的，公司有权扣减其应向董事、高级管理人员支付的薪酬。4）公司董事、高级管理人员拒不履行规定的股票增持义务情节严重的，控股股东、实际控制人或董事会、监事会、半数以上的独立董事有权提请股东大会同意更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高级管理人员。5）公司独立董事在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如其未采取上述稳定股价的具体措施，则其将在前述事项发生之日起 5 个工作日内停止在公司领取津贴和股东分红（如有），同时其持有的公司股份（如有）不得转让，直至其按规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕时为止。 36 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司的控股股东、实际控制人针对公司填补 LI-MOU ZHENG;前瞻投资（香港）有 2017 年 08 其他承诺回报措施作出如下承诺：不得越权干预公司长期正常履行中限公司月 02 日经营管理活动，不得侵占公司利益。公司的董事、高级管理人员针对公司填补回报措施的承诺 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事 David Guowei Wang;LI-MOU 和高级管理人员的职务消费行为进行约束。 2017 年 08 ZHENG;蔡宁;陈英;胡旭波;罗菲;罗捷其他承诺 3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责长期正常履行中月 02 日敏;阮力;郑惠彬;周雪林;朱冠山;朱明华无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺未来拟实施的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。为填补首次公开发行可能导致的投资者即期回报减少，公司承诺将采取以下措施：1、积极实施募投项目，尽快实现预期效益公司董事会已对本次募投项目进行了充分的项目可行性分析，本次募投项目系紧密结合公司主营业务，对提高公司的生产能力和生产水平、扩大营销网络、保持技术领先优 2017 年 08 厦门艾德生物医药科技股份有限公司其他承诺势有重要意义。公司将积极推进募投项目的长期正常履行中月 02 日实施，尽快实现预期效益，降低上市后即期回报被摊薄的风险。2、加强研发投入，提升核心竞争力公司将加大研发投入，提升公司综合技术研发实力，包括扩建现有研发中心、不断完善产品研发机制并坚定执行以市场需求的研发导向、积极开展产学研合作等，以此进一步提升技术水平，增强公司核 37 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文心竞争力。3、完善内部控制，提升管理水平公司将按照有关法律法规和有关部门的要求，进一步健全内部控制，提升管理水平，保证公司生产经营活动的正常运作，降低管理风险，加大成本控制力度，提升经营效率和盈利能力。同时，公司将努力提升人力资源管理水平，完善和改进公司的薪酬制度和员工培训体系，保持公司的持续创新能力，为公司的快速发展夯实基础。4、加强募集资金管理为规范募集资金的管理和使用，确保本次发行募集资金专款专用，公司已根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《深圳证券交易所创业股票上市规则》等业务规划的要求。本次发行募集资金到位后，公司将严格按照制度规定，根据业务发展的具体需要加以使用。股权激励承诺其他对公司中小股东所作承诺承诺是否及时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下不适用一步的工作计划 38 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □ 适用 √ 不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □ 适用 √ 不适用七、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □ 适用 √ 不适用九、媒体质疑情况 □ 适用 √ 不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。十、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。 39 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。十三、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √ 适用 □ 不适用关联交占同类获批的可获得关联交是否超关联交关联交关联关关联交关联交关联交易金额交易金交易额的同类披露日披露索易定价过获批易结算易方系易类型易内容易价格（万额的比度（万交易市期引原则额度方式元）例元）价巨潮资讯网生工生董事胡以市场（www 物工程 2018 旭波先采购引公允价 .cninfo （上采购原市场定电汇结年 01 生担任物、探针格为基 106.45 260 否 -- .com.c 海）股材料价算月 15 董事的等础，双方 n）份有限日企业协商 2018- 公司 008 号公告生工生董事胡以市场物工程旭波先公允价（上接受劳 DNA 测市场定电汇结生担任格为基 13.15 否 -- 无海）股务序服务价算董事的础，双方份有限企业协商公司北海康董事胡以市场成（北旭波先公允价京）医提供劳检测服市场定电汇结生担任格为基 83.01 否 -- 无药科技务务价算董事的础，双方有限公企业协商司合计 -- -- 202.61 -- 260 -- -- -- -- -- 大额销货退回的详细情况不适用 2018 年度，公司对向关联方生工生物工程（上海）股份有限公司采购原材料事项进行按类别对本期将发生的日常关联总金额预计，预计 2018 年度向其采购原材料总金额不超过人民币 260 万元。截止报交易进行总金额预计的，在报告期告期末实际发生采购金额在董事会已审批的范围内，具体详见披露于巨潮资讯网内的实际履行情况（如有） 2018-008 号公告。 40 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文交易价格与市场参考价格差异较不适用大的原因（如适用） 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用公司报告期无其他重大关联交易。十四、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在租赁情况。 41 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、重大担保 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在担保情况。 3、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用公司报告期不存在其他重大合同。十五、社会责任情况 1、重大环保情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 2、履行精准扶贫社会责任情况（1）精准扶贫规划（2）半年度精准扶贫概要（3）精准扶贫成效指标计量单位数量/开展情况一、总体情况 —— —— 二、分项投入 —— —— 1.产业发展脱贫 —— —— 2.转移就业脱贫 —— —— 3.易地搬迁脱贫 —— —— 4.教育扶贫 —— —— 5.健康扶贫 —— —— 6.生态保护扶贫 —— —— 7.兜底保障 —— —— 8.社会扶贫 —— —— 9.其他项目 —— —— 三、所获奖项（内容、级别） —— —— 42 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（4）后续精准扶贫计划公司将积极响应国家精准扶贫号召，切实履行精准扶贫社会责任。在未来，公司将充分依托现有的资源，通过资本扶贫、社会扶贫，竭尽全力为贫困地区脱贫致富贡献力量，为打赢脱贫攻坚战、携手共同奔向全民小康做出更大的贡献。十六、其他重大事项的说明 √ 适用 □ 不适用关于受让高能海银管理公司31%股权事项 2017年10月26日，公司公告拟受让厦门金拾集团股份有限公司、厦门高能刺桐创业投资合伙企业（有限合伙）分别持有的高能海银管理公司18%、13%股权。根据实缴出资额情况，本次受让价款合计确定为人民币74.4万元。转让完成后，公司将持有厦门高能海银创业投资管理有限公司31%股权。具体内容详见公司披露在巨潮资讯网的《关于受让高能海银创投基金32%财产份额和高能海银管理公司31%股权的公告》。截至目前，厦门高能海银创业投资管理有限公司已完成工商变更登记手续。十七、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 43 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第六节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例一、有限售条件股份 60,000,000 75.00% 48,000,000 48,000,000 108,000,000 75.00% 3、其他内资持股 32,869,800 41.09% 26,295,840 26,295,840 59,165,640 41.09% 其中：境内法人持股 32,869,800 41.09% 26,295,840 26,295,840 59,165,640 41.09% 4、外资持股 27,130,200 33.91% 21,704,160 21,704,160 48,834,360 33.91% 其中：境外法人持股 27,130,200 33.91% 21,704,160 21,704,160 48,834,360 33.91% 二、无限售条件股份 20,000,000 25.00% 16,000,000 16,000,000 36,000,000 25.00% 1、人民币普通股 20,000,000 25.00% 16,000,000 16,000,000 36,000,000 25.00% 三、股份总数 80,000,000 100.00% 64,000,000 64,000,000 144,000,000 100.00% 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用经公司2018年6月13日召开的2017年度股东大会审议通过，公司2017年度利润分配方案为：以公司现有总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.4元（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增8股。2018年6月20日公司披露《2017年度权益分派实施的公告》，确定本次权益分派股权登记日为2018年6月27日，除权除息日为：2018年6月28日。本次利润分配方案实施完毕后，公司股本总数由80,000,000股增加至144,000,000股。股份变动的批准情况 √ 适用 □ 不适用公司于2018年4月2日召开的第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第十一次会议、2018 年6月13日召开的2017年度股东大会分别审议通过了《2017年度利润分配预案》的议案。股份变动的过户情况 √ 适用 □ 不适用报告期内，公司实施了2017年度利润分配方案，新增股份已经在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。 44 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 √ 适用 □ 不适用 2018年6月30日 2017年12月31日项目每股稀释每归属于公司普通股每股稀释每归属于公司普通股收益股收益股东的每股净资产收益股收益股东的每股净资产按照变动后股本计算 0.48 0.48 4.86 0.65 0.65 4.51 按照变动前股本计算 0.87 0.87 8.74 1.18 1.18 8.12 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 √ 适用 □ 不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期前瞻投资（香港） 2020 年 8 月 2 18,867,600 15,094,080 33,961,680 首发前限售有限公司日厦门市海沧区屹 2020 年 8 月 2 祥投资合伙企业 7,593,000 6,074,400 13,667,400 首发前限售日（有限合伙）厦门市海沧区科 2018 年 8 月 2 英投资合伙企业 7,031,400 5,625,120 12,656,520 首发前限售日（有限合伙）福建省龙岩市鑫 2018 年 8 月 2 莲鑫投资合伙企 6,522,000 5,217,600 11,739,600 首发前限售日业（有限合伙） OrbiMed Asia 2018 年 8 月 2 Partners 5,284,200 4,227,360 9,511,560 首发前限售日 Ⅱ,L.P. 厦门龙柏宏信创 2018 年 8 月 2 业投资合伙企业 3,899,400 3,119,520 7,018,920 首发前限售日（有限合伙） QM18 2018 年 8 月 2 2,978,400 2,382,720 5,361,120 首发前限售 LIMITED 日厦门市海沧区润 2020 年 8 月 2 鼎盛投资合伙企 2,927,400 2,341,920 5,269,320 首发前限售日业（普通合伙）苏州启明创智股 2018 年 8 月 2 权投资合伙企业 2,436,600 1,949,280 4,385,880 首发前限售日（有限合伙） 45 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文厦门市德惠盛股 2018 年 8 月 2 权投资合伙企业 1,973,400 1,578,720 3,552,120 首发前限售日（普通合伙）天津和悦谷雨股 2018 年 8 月 2 权投资基金合伙 486,600 389,280 875,880 首发前限售日企业（有限合伙）合计 60,000,000 0 48,000,000 108,000,000 -- -- 二、证券发行与上市情况 □ 适用 √ 不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末表决权恢复的优先报告期末普通股股东总数 10,422 股股东总数（如有）（参见注 0 8）持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况持有有限售持有无限售质押或冻结情况报告期末持报告期内增股东名称股东性质持股比例条件的股份条件的股份股数量减变动情况股份状态数量数量数量前瞻投资（香港）境外法人 23.58% 33,961,680 15,094,080 33,961,680 有限公司厦门市海沧区屹祥投资合伙企业境内非国有法人 9.49% 13,667,400 6,074,400 13,667,400 （有限合伙）厦门市海沧区科英投资合伙企业境内非国有法人 8.79% 12,656,520 5,625,120 12,656,520 （有限合伙）福建省龙岩市鑫莲鑫投资合伙企境内非国有法人 8.15% 11,739,600 5,217,600 11,739,600 质押 3,857,695 业（有限合伙） OrbiMed Asia 境外法人 6.61% 9,511,560 4,227,360 9,511,560 Partners Ⅱ,L.P. 厦门龙柏宏信创业投资合伙企业境内非国有法人 4.87% 7,018,920 3,119,520 7,018,920 （有限合伙） QM18 LIMITED 境外法人 3.72% 5,361,120 2,382,720 5,361,120 厦门市海沧区润境内非国有法人 3.66% 5,269,320 2,341,920 5,269,320 鼎盛投资合伙企 46 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文业（普通合伙）苏州启明创智股权投资合伙企业境内非国有法人 3.05% 4,385,880 1,949,280 4,385,880 （有限合伙）厦门市德惠盛股权投资合伙企业境内非国有法人 2.47% 3,552,120 1,578,720 3,552,120 （普通合伙）战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东的情况（如有）参无见注 3）上述股东关联关系或一致行动的说上述股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。明前 10 名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量徐英 1,568,654 人民币普通股 1,568,654 中国农业银行－长信双利优选灵活 947,745 人民币普通股 947,745 配置混合型证券投资基金中国工商银行－博时第三产业成长 900,002 人民币普通股 900,002 混合型证券投资基金王世忱 763,020 人民币普通股 763,020 曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业 684,000 人民币普通股 684,000 （有限合伙）北京城天九投资有限公司 661,140 人民币普通股 661,140 陈黎华 626,558 人民币普通股 626,558 单晓 565,567 人民币普通股 565,567 石峰 563,231 人民币普通股 563,231 中国农业银行股份有限公司－长信 449,943 人民币普通股 449,943 银利精选混合型证券投资基金前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前未发现上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人。 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明（1）公司股东徐英除通过普通证券账户持有 1,014,574 股外，还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 554,080 股，实际合计持有 1,568,654 股。前 10 名普通股股东参与融资融券（2）公司股东王世忱除通过普通证券账户持有 721,620 股外，还通过华泰证券股份业务股东情况说明（如有）（参见注有限公司客户信用交易担保证券账户持有 41,400 股，实际合计持有 763,020 股。 4）（3）公司股东曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业（有限合伙）除通过普通证券账户持有 198,000 股外，还通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 47 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 486,000 股，实际合计持有 684,000 股；公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 48 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第七节优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用报告期公司不存在优先股。 49 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第八节董事、监事、高级管理人员情况一、董事、监事和高级管理人员持股变动 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □ 适用 √ 不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。 50 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第九节公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否 51 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □ 是 √ 否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表编制单位：厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年 06 月 30 日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 193,901,649.96 167,845,046.01 结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2,155,580.00 1,689,466.12 应收账款 165,783,160.93 140,997,209.52 预付款项 3,197,510.35 678,592.56 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 598,424.22 452,161.17 买入返售金融资产存货 9,766,106.36 9,701,512.05 52 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 195,000,000.00 188,000,000.00 流动资产合计 570,402,431.82 509,363,987.43 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 32,358,225.93 32,513,449.39 投资性房地产固定资产 133,431,162.27 129,868,169.49 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 14,956,148.09 14,993,856.83 开发支出商誉长期待摊费用 1,938,101.52 2,209,145.62 递延所得税资产 1,934,603.86 1,910,188.39 其他非流动资产 4,707,015.50 3,989,516.00 非流动资产合计 189,325,257.17 185,484,325.72 资产总计 759,727,688.99 694,848,313.15 流动负债：短期借款 10,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据 53 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文应付账款 9,151,708.86 9,603,823.22 预收款项 3,123,837.85 1,657,171.90 卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 13,972,065.05 15,132,037.46 应交税费 8,369,547.15 4,102,846.31 应付利息应付股利其他应付款 10,192,614.07 6,604,228.83 应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 54,809,772.98 39,100,107.72 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 5,340,665.83 6,546,529.39 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 5,340,665.83 6,546,529.39 负债合计 60,150,438.81 45,646,637.11 所有者权益：股本 144,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具 54 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其中：优先股永续债资本公积 332,878,663.18 396,878,663.18 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 16,832,156.37 16,832,156.37 一般风险准备未分配利润 205,866,430.63 155,490,856.49 归属于母公司所有者权益合计 699,577,250.18 649,201,676.04 少数股东权益所有者权益合计 699,577,250.18 649,201,676.04 负债和所有者权益总计 759,727,688.99 694,848,313.15 法定代表人：LI-MOU ZHENG 主管会计工作负责人：陈英会计机构负责人：陈英 2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金 189,032,037.41 157,758,227.70 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 2,155,580.00 1,689,466.12 应收账款 163,309,299.63 138,221,584.61 预付款项 2,442,257.55 556,908.27 应收利息应收股利其他应收款 10,367,372.04 4,451,281.33 存货 9,094,567.31 9,047,759.66 持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 185,000,000.00 188,000,000.00 流动资产合计 561,401,113.94 499,725,227.69 55 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 72,358,225.93 72,513,449.39 投资性房地产固定资产 94,513,378.61 93,092,067.31 在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 14,568,920.09 14,778,996.83 开发支出商誉长期待摊费用 1,016,488.44 1,032,061.18 递延所得税资产 1,865,777.93 1,842,810.82 其他非流动资产 4,522,015.50 3,684,566.00 非流动资产合计 188,844,806.50 186,943,951.53 资产总计 750,245,920.44 686,669,179.22 流动负债：短期借款 10,000,000.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 8,221,810.61 8,043,659.17 预收款项 408,384.00 347,650.37 应付职工薪酬 13,054,665.86 14,528,488.91 应交税费 8,072,162.87 4,052,052.42 应付利息应付股利其他应付款 9,929,352.73 6,221,405.17 持有待售的负债 56 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 49,686,376.07 35,193,256.04 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益 5,194,832.77 6,275,696.35 递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 5,194,832.77 6,275,696.35 负债合计 54,881,208.84 41,468,952.39 所有者权益：股本 144,000,000.00 80,000,000.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 332,878,663.18 396,878,663.18 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 16,832,156.37 16,832,156.37 未分配利润 201,653,892.05 151,489,407.28 所有者权益合计 695,364,711.60 645,200,226.83 负债和所有者权益总计 750,245,920.44 686,669,179.22 3、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额 57 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文一、营业总收入 202,492,719.60 148,654,884.53 其中：营业收入 202,492,719.60 148,654,884.53 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 134,374,318.15 100,249,319.16 其中：营业成本 16,300,935.98 10,782,813.29 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 1,310,111.10 568,689.82 销售费用 72,640,321.90 50,989,552.99 管理费用 45,250,546.92 35,595,638.68 财务费用 -2,505,221.92 1,355,659.98 资产减值损失 1,377,624.17 956,964.40 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号填 3,437,408.58 列）其中：对联营企业和合营企业 -155,223.46 的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-” 47,979.42 号填列）其他收益 8,268,473.48 656,670.36 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,872,262.93 49,062,235.73 加：营业外收入 3,029.90 1,246,366.57 减：营业外支出 120,198.36 109,007.66 四、利润总额（亏损总额以“－”号填 79,755,094.47 50,199,594.64 列）减：所得税费用 10,179,520.33 6,124,816.91 58 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,575,574.14 44,074,777.73 （一）持续经营净利润（净亏损以 69,575,574.14 44,074,777.73 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）归属于母公司所有者的净利润 69,575,574.14 44,074,777.73 少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 69,575,574.14 44,074,777.73 归属于母公司所有者的综合收益 69,575,574.14 44,074,777.73 总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益 0.48 0.73 59 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（二）稀释每股收益 0.48 0.73 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：LI-MOU ZHENG 主管会计工作负责人：陈英会计机构负责人：陈英 4、母公司利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业收入 191,561,112.09 137,960,531.72 减：营业成本 12,685,067.73 8,197,301.12 税金及附加 1,156,164.44 543,411.89 销售费用 71,951,180.30 50,607,778.89 管理费用 38,770,329.19 31,767,531.46 财务费用 -2,486,935.36 1,351,422.91 资产减值损失 1,241,177.60 902,956.84 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）投资收益（损失以“－”号 3,437,408.58 填列）其中：对联营企业和合营企 -155,223.46 业的投资收益资产处置收益（损失以“-” 47,979.42 号填列）其他收益 7,674,573.50 656,670.36 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,404,089.69 45,246,798.97 加：营业外收入 1,687.90 1,121,366.59 减：营业外支出 120,198.36 109,007.66 三、利润总额（亏损总额以“－”号 79,285,579.23 46,259,157.90 填列）减：所得税费用 9,921,094.46 6,114,064.55 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,364,484.77 40,145,093.35 （一）持续经营净利润（净亏损 69,364,484.77 40,145,093.35 以“－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 60 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他六、综合收益总额 69,364,484.77 40,145,093.35 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益 5、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 183,608,833.14 129,173,351.01 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额 61 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 9,839,305.40 2,186,434.67 经营活动现金流入小计 193,448,138.54 131,359,785.68 购买商品、接受劳务支付的现金 22,465,049.80 15,333,555.45 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现 42,239,004.57 34,152,518.35 金支付的各项税费 13,592,735.57 9,459,589.40 支付其他与经营活动有关的现金 60,204,659.80 39,980,154.62 经营活动现金流出小计 138,501,449.74 98,925,817.82 经营活动产生的现金流量净额 54,946,688.80 32,433,967.86 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 323,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,760,773.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 326,760,773.53 购建固定资产、无形资产和其他 15,266,926.56 10,483,815.74 长期资产支付的现金投资支付的现金 330,372,000.00 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付 62 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 345,638,926.56 10,483,815.74 投资活动产生的现金流量净额 -18,878,153.03 -10,483,815.74 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 10,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 19,288,033.33 209,209.84 的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 21,288,033.33 209,209.84 筹资活动产生的现金流量净额 -11,288,033.33 1,790,790.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,276,101.51 -1,497,827.31 影响五、现金及现金等价物净增加额 26,056,603.95 22,243,114.97 加：期初现金及现金等价物余额 167,845,046.01 82,285,145.09 六、期末现金及现金等价物余额 193,901,649.96 104,528,260.06 6、母公司现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 170,987,827.88 120,897,405.84 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金 9,622,449.29 2,042,723.83 经营活动现金流入小计 180,610,277.17 122,940,129.67 购买商品、接受劳务支付的现金 18,498,300.80 11,652,522.31 63 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文支付给职工以及为职工支付的现 39,991,991.66 32,976,869.60 金支付的各项税费 13,210,510.27 9,354,360.19 支付其他与经营活动有关的现金 63,575,528.62 46,484,722.51 经营活动现金流出小计 135,276,331.35 100,468,474.61 经营活动产生的现金流量净额 45,333,945.82 22,471,655.06 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 323,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,760,773.53 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 326,760,773.53 购建固定资产、无形资产和其他 10,437,421.54 4,292,048.84 长期资产支付的现金投资支付的现金 320,372,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 330,809,421.54 4,292,048.84 投资活动产生的现金流量净额 -4,048,648.01 -4,292,048.84 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 10,000,000.00 2,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付 19,288,033.33 209,209.84 的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计 21,288,033.33 209,209.84 筹资活动产生的现金流量净额 -11,288,033.33 1,790,790.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,276,545.23 -1,496,580.96 64 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文影响五、现金及现金等价物净增加额 31,273,809.71 18,473,815.42 加：期初现金及现金等价物余额 157,758,227.70 76,831,010.96 六、期末现金及现金等价物余额 189,032,037.41 95,304,826.38 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元本期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 80,000 396,878 16,832, 155,490 649,201 一、上年期末余额 ,000.0 ,663.18 156.37 ,856.49 ,676.04 0 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 80,000 396,878 16,832, 155,490 649,201 二、本年期初余额 ,000.0 ,663.18 156.37 ,856.49 ,676.04 0 三、本期增减变动 64,000 -64,000, 50,375, 50,375, 金额（减少以“－” ,000.0 000.00 574.14 574.14 号填列） 0 （一）综合收益总 69,575, 69,575, 额 574.14 574.14 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 65 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -19,200, -19,200, （三）利润分配 000.00 000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或 -19,200, -19,200, 股东）的分配 000.00 000.00 4．其他 64,000 （四）所有者权益 -64,000, ,000.0 0.00 内部结转 000.00 0 64,000 1．资本公积转增 -64,000, ,000.0 0.00 资本（或股本） 000.00 0 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 144,00 332,878 16,832, 205,866 699,577 四、本期期末余额 0,000. ,663.18 156.37 ,430.63 ,250.18 00 上年金额单位：元上期归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具少数股资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本东权益优先永续计其他积存股合收益备积险准备利润股债 66 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 60,000 169,648 7,888,3 70,368, 307,905 一、上年期末余额 ,000.0 ,663.18 73.00 874.47 ,910.65 0 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 60,000 169,648 7,888,3 70,368, 307,905 二、本年期初余额 ,000.0 ,663.18 73.00 874.47 ,910.65 0 三、本期增减变动 44,074, 44,074, 金额（减少以“－” 777.73 777.73 号填列）（一）综合收益总 44,074, 44,074, 额 777.73 777.73 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增 67 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 60,000 169,648 7,888,3 114,443 351,980 四、本期期末余额 ,000.0 ,663.18 73.00 ,652.20 ,688.38 0 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元本期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 80,000,0 396,878,6 16,832,15 151,489 645,200,2 一、上年期末余额 00.00 63.18 6.37 ,407.28 26.83 加：会计政策变更前期差错更正其他 80,000,0 396,878,6 16,832,15 151,489 645,200,2 二、本年期初余额 00.00 63.18 6.37 ,407.28 26.83 三、本期增减变动 64,000,0 -64,000,0 50,164, 50,164,48 金额（减少以“－” 00.00 00.00 484.77 4.77 号填列）（一）综合收益总 69,364, 69,364,48 额 484.77 4.77 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普 68 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 -19,200, -19,200,0 （三）利润分配 000.00 00.00 1．提取盈余公积 2．对所有者（或 -19,200, -19,200,0 股东）的分配 000.00 00.00 3．其他（四）所有者权益 64,000,0 -64,000,0 内部结转 00.00 00.00 1．资本公积转增 64,000,0 -64,000,0 资本（或股本） 00.00 00.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 144,000, 332,878,6 16,832,15 201,653 695,364,7 四、本期期末余额 000.00 63.18 6.37 ,892.05 11.60 上年金额单位：元上期项目其他权益工具减：库存其他综合未分配所有者权股本资本公积专项储备盈余公积优先股永续债其他股收益利润益合计 60,000,0 169,648,6 7,888,373 70,995, 308,532,3 一、上年期末余额 00.00 63.18 .00 357.00 93.18 加：会计政策变更 69 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文前期差错更正其他 60,000,0 169,648,6 7,888,373 70,995, 308,532,3 二、本年期初余额 00.00 63.18 .00 357.00 93.18 三、本期增减变动 40,145, 40,145,09 金额（减少以“－” 093.35 3.35 号填列）（一）综合收益总 40,145, 40,145,09 额 093.35 3.35 （二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他 70 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 60,000,0 169,648,6 7,888,373 111,140, 348,677,4 四、本期期末余额 00.00 63.18 .00 450.35 86.53 三、公司基本情况厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年2月14日经厦门市思明区投资事务局以厦思投资审[2007]62号文件批准，由厦门恒兴实业有限公司与外商 AMOYDIGNOSITCS,LLC共同出资组建的中外合资经营企业。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：9135020066474298XL。2017年8月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数14,400.00万股，注册资本为14,400.00万元，注册地：厦门市海沧区鼎山路39号，总部地址：厦门市海沧区鼎山路39号。本公司主要经营活动为：从事分子诊断和免疫诊断试剂（三类6840体外诊断试剂）的研制、生产及相关技术服务和一类医疗器械、科研实验仪器的生产销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。本公司的控股股东为前瞻投资（香港）有限公司，本公司的实际控制人为LI-MOU ZHENG（郑立谋）。本财务报表业经公司董事会于2018年7月27日批准报出。截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：序号子公司名称 1 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 2 上海厦维生物技术有限公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。四、财务报表的编制基础 1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》，以及深交所2017年3月发布的《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露规定编制财务报表。 2、持续经营公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。 71 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准制定。 1、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 2、会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 3、营业周期本公司营业周期为12个月。 4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 6、合并财务报表的编制方法（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方 72 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文可分割的部分）均纳入合并财务报表。（2）合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 A．增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 73 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 B．处置子公司或业务 ①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股 74 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法无 8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 9、外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 10、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。（1）金融工具的分类金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。（2）金融工具的确认依据和计量方法 A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 B．持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 75 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 C．应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 D．可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 E．其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。（3）金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A．所转移金融资产的账面价值； B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A．终止确认部分的账面价值； B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 76 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（4）金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 A．可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 B．持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 77 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 11、应收款项（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准应收款项余额前五名。对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信账龄分析法用风险特征的组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例。年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值其他方法的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。应收合并范围内关联方款项，不计提坏账准备。其他方法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 3.00% 3.00% 1－2 年 20.00% 20.00% 2－3 年 50.00% 50.00% 3 年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □ 适用 √ 不适用（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值单项计提坏账准备的理由的应收款应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法结合现实情况分析法确认坏账准备计提的比例。 78 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 12、存货公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业（1）存货的分类存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品。（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。（3）不同类别存货可变现净值的确定依据产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法 A．低值易耗品采用一次转销法； B．包装物采用一次转销法。 13、持有待售资产无 14、长期股权投资（1）共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控 79 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。（2）初始投资成本的确定 A．企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 B．其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。（3）后续计量及损益确认方法 A．成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B．权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于 80 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 C．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 81 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 15、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用 16、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法 20 5% 4.75 机器设备年限平均法 5 5% 19% 运输设备年限平均法 8 5% 11.875% 办公设备年限平均法 3-5 5% 19.00-31.67% 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用 17、在建工程在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价 82 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 18、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化： A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B．借款费用已经发生； C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。（3）暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款 83 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 19、生物资产不适用 20、油气资产不适用 21、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业 A．无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 ②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 B．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 84 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目预计使用寿命依据土地使用权 50年土地可使用年限软件 5年预计软件更新升级期间每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）内部研究开发支出会计政策 A．划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品活动的阶段。 B．开发阶段支出资本化的具体条件 ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求公司对研发、临床试验和注册过程中所产生的费用全部计入当期损益。 22、长期资产减值长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面 85 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 23、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、科研经费等。（1）摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销。（2）摊销年限按预计受益年限、租赁期等摊销。 24、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法 A．设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 B．设定受益计划 86 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文本公司暂无设定受益计划。（3）辞退福利的会计处理方法本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。（4）其他长期职工福利的会计处理方法不适用 25、预计负债不适用 26、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。（1）以权益结算的股份支付及权益工具本公司以权益结算的股份支付为授予后立即可行权的换取职工服务的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 27、优先股、永续债等其他金融工具不适用 28、收入公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业（1）销售商品收入确认的一般原则： A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； C．收入的金额能够可靠地计量； D．相关的经济利益很可能流入本公司； E．相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 87 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）销售商品收入确认时间的具体判断标准公司销售收入确认的具体方式是：内贸试剂销售收入:于商品发出，客户签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，确认收入。外贸试剂销售收入:于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入。（3）确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： A．利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（4）检测服务收入确认时间的具体判断标准公司完成检测服务，于检测报告发出时确认收入。 29、政府补助（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 88 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 30、递延所得税资产/递延所得税负债对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 31、租赁（1）经营租赁的会计处理方法 A．公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 B．公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。（2）融资租赁的会计处理方法 A．融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 89 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 B．融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32、其他重要的会计政策和会计估计不适用 33、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用（2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务增值税 3%、6%、16%、17% 收入为基础计算销项税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴 7% 企业所得税按应纳税所得额计缴 15%、25% 教育费附加按实际缴纳的增值税计缴 3% 地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率厦门艾德生物医药科技股份有限公司 15% 厦门艾德生物技术研究中心有限公司 15% 上海厦维生物技术有限公司 25% 90 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、税收优惠（1）根据财税（2014）57号文件的规定，本公司于2014年7月14日经厦门市海沧区国家税务局的批准，对外销售自行生产的检测试剂产品按3%（原为6%）的简易征收率进行增值税的征收。（2）子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司自2016年5月1日起，根据营业税改征增值税试点过渡政策第七条的规定，对提供的医疗服务项目享有免征增值税的税收优惠，并已向厦门市火炬高技术产业开发区国家税务局备案。 3、其他无七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 2,877.88 133.50 银行存款 193,898,772.08 167,844,912.51 合计 193,901,649.96 167,845,046.01 其他说明报告期末，公司无存放在境外的款项，无使用受限的货币资金。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 3、衍生金融资产 □ 适用 √ 不适用 4、应收票据（1）应收票据分类列示单位：元项目期末余额期初余额 91 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文银行承兑票据 1,849,480.00 1,141,866.12 商业承兑票据 306,100.00 547,600.00 合计 2,155,580.00 1,689,466.12 （2）期末公司已质押的应收票据单位：元项目期末已质押金额（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据单位：元项目期末转应收账款金额其他说明 5、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 173,139, 7,356,48 165,783,1 146,987 5,990,087 140,997,20 合计提坏账准备的 100.00% 4.25% 100.00% 4.08% 645.66 4.73 60.93 ,297.36 .84 9.52 应收账款 173,139, 7,356,48 165,783,1 146,987 5,990,087 140,997,20 合计 100.00% 4.25% 100.00% 4.08% 645.66 4.73 60.93 ,297.36 .84 9.52 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元 92 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 161,452,619.78 4,843,578.59 3.00% 1至2年 11,102,022.68 2,220,404.54 20.00% 2至3年 585,003.20 292,501.60 50.00% 合计 173,139,645.66 7,356,484.73 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,373,596.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 7,200.00 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称应收账款占应收账款合计数的比例（%）坏账准备客户一 9,969,161.00 5.76 823,664.91 客户二 6,371,960.00 3.68 626,712.40 客户三 6,119,963.20 3.53 183,598.90 客户四 5,999,000.00 3.46 179,970.00 客户五 5,081,250.00 2.93 152,437.50 93 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文合计 33,541,334.20 19.36 1,966,383.71 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 6、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 3,183,110.35 99.55% 664,192.56 97.88% 1至2年 14,400.00 0.45% 14,400.00 2.12% 合计 3,197,510.35 -- 678,592.56 -- 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款期末余额合计数的比例供应商一 1,438,724.18 45.00% 供应商二 233,642.00 7.31% 供应商三 232,000.00 7.26% 供应商四 203,960.00 6.38% 供应商五 155,392.97 4.86% 合计 2,263,719.15 70.80% 其他说明： 7、应收利息（1）应收利息分类单位：元项目期末余额期初余额 94 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）重要逾期利息是否发生减值及其判断借款单位期末余额逾期时间逾期原因依据其他说明： 8、应收股利（1）应收股利单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利单位：元是否发生减值及其判断项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因依据其他说明： 9、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 801,113. 202,689. 598,424.2 650,823 198,662.0 合计提坏账准备的 100.00% 25.30% 100.00% 30.52% 452,161.17 55 33 2 .22 5 其他应收款 801,113. 202,689. 598,424.2 650,823 198,662.0 合计 100.00% 25.30% 100.00% 30.52% 452,161.17 55 33 2 .22 5 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元账龄期末余额 95 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 400,685.00 12,020.55 3.00% 1至2年 132,085.00 26,417.00 20.00% 2至3年 208,183.55 104,091.78 50.00% 3 年以上 60,160.00 60,160.00 100.00% 合计 801,113.55 202,689.33 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 4,027.28 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 750,619.55 520,808.55 备用金 50,494.00 106,678.00 其他往来款 23,336.67 合计 801,113.55 650,823.22 96 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例厦门高新技术创业中心押金 253,418.55 1-3 年 31.63% 99,038.78 北京银达物业管理有限责任押金 144,640.50 1 年以内 18.05% 4,339.22 公司 BANRNES & 保证金 66,166.00 1 年以内 8.26% 1,984.98 THORNBURG LLP 王立君押金 33,360.00 4－5 年 4.16% 33,360.00 山西省国际招标有限公司保证金 30,000.00 1 年以内 3.74% 900.00 合计 -- 527,585.05 -- 65.84% 139,622.98 （6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 10、存货（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料 4,552,839.07 4,552,839.07 5,225,353.33 5,225,353.33 库存商品 2,378,901.46 2,378,901.46 2,379,570.62 2,379,570.62 半成品 2,631,983.40 2,631,983.40 1,795,128.96 1,795,128.96 发出商品 142,092.90 142,092.90 220,369.21 220,369.21 周转材料 60,289.53 60,289.53 81,089.93 81,089.93 合计 9,766,106.36 9,766,106.36 9,701,512.05 9,701,512.05 97 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否（2）存货跌价准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况单位：元项目金额其他说明： 11、持有待售的资产单位：元项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明： 12、一年内到期的非流动资产单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 13、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额结构性存款理财产品 195,000,000.00 188,000,000.00 合计 195,000,000.00 188,000,000.00 其他说明： 98 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 1、兴业银行股份有限公司厦门观音山支行的结构性存款80,000,000.00元，资金来源为募集资金，理财产品起始日期为2018年4月9日，终止日期为2018年7月9日，产品类型为保本浮动收益型，年化收益率为4.5%。 2、招商银行股份有限公司厦门五缘湾支行的结构性存款35,000,000.00元，资金来源为募集资金，理财产品起始日期为2018年6月8日，终止日期为2018年9月6日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为1.35%-4.5%。 3、中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款40,000,000.00元，资金来源为募集资金，理财产品起始日期为2018年5月25日，终止日期为2018年8月25日，产品类型为保本收益型，预期年化收益率为4.65%。 4、海峡银行厦门分行的结构性存款10,000,000.00元，资金来源为自有资金，理财产品起始日期为 2018年4月20日，终止日期为2018年7月19日，产品类型为保本收益型，预期年化收益率为4.5%。 5、中信银行厦门集美支行的结构性存款10,000,000.00元，资金来源为自有资金，理财产品起始日期为2018年6月15日，终止日期为2018年7月18日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为 3.9%-4.3%。 6、光大银行厦门分行的结构性存款10,000,000.00元，资金来源为自有资金，理财产品起始日期为 2018年5月25日，终止日期为2018年8月24日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为 3.8%-4.2%。 7、中信银行厦门集美支行的结构性存款10,000,000.00元，资金来源为自有资金，理财产品起始日期为2018年6月15日，终止日期为2018年9月26日，产品类型为保本收益型，预期年化收益率为4.65%。 14、可供出售金融资产（1）可供出售金融资产情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产单位：元可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（3）期末按成本计量的可供出售金融资产单位：元账面余额减值准备在被投资被投资单本期现金单位持股位期初本期增加本期减少期末期初本期增加本期减少期末红利比例（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况单位：元 99 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具合计（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明单位：元可供出售权益工公允价值相对于持续下跌时间投资成本期末公允价值已计提减值金额未计提减值原因具项目成本的下跌幅度（个月）其他说明 15、持有至到期投资（1）持有至到期投资情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）期末重要的持有至到期投资单位：元债券项目面值票面利率实际利率到期日（3）本期重分类的持有至到期投资其他说明 16、长期应收款（1）长期应收款情况单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明 100 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 17、长期股权投资单位：元本期增减变动被投资单权益法下宣告发放减值准备期初余额其他综合其他权益计提减值期末余额位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备资损益或利润一、合营企业二、联营企业厦门高能海银创业 709,937.9 513,420.8 1,223,358 投资管理 4 4 .78 有限公司厦门高能海银金拾创业投资 31,803,51 -668,644. 31,134,86 合伙企业 1.45 30 7.15 （有限合伙） 32,513,44 -155,223. 32,358,22 小计 9.39 46 5.93 32,513,44 -155,223. 32,358,22 合计 9.39 46 5.93 其他说明 18、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明 101 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 19、固定资产（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公家具合计一、账面原值： 1.期初余额 102,763,330.00 66,791,888.06 2,452,076.36 9,118,056.04 181,125,350.46 2.本期增加金额 70,000.00 11,660,754.10 1,200,959.96 12,931,714.06 （1）购置 70,000.00 11,660,754.10 1,200,959.96 12,931,714.06 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 3.本期减少金额 390,170.06 1,266.64 133,598.29 525,034.99 （1）处置或报 390,170.06 133,598.29 525,034.99 废其他 1,266.64 4.期末余额 102,833,330.00 78,062,472.10 2,450,809.72 10,185,417.71 193,532,029.53 二、累计折旧 1.期初余额 10,683,530.62 34,814,926.36 961,128.90 4,797,595.09 51,257,180.97 2.本期增加金额 2,441,183.11 5,582,436.83 145,529.45 959,767.91 9,128,917.30 （1）计提 2,441,183.11 5,582,436.83 145,529.45 959,767.91 9,128,917.30 3.本期减少金额 271,614.34 13,616.67 285,231.01 （1）处置或报 271,614.34 13,616.67 285,231.01 废 4.期末余额 13,124,713.73 40,125,748.85 1,106,658.35 5,743,746.33 60,100,867.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额 102 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（1）处置或报废 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价值 89,708,616.27 37,936,723.25 1,344,151.37 4,441,671.38 133,431,162.27 2.期初账面价值 92,079,799.38 31,976,961.70 1,490,947.46 4,320,460.95 129,868,169.49 （2）暂时闲置的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注（3）通过融资租赁租入的固定资产情况单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值（4）通过经营租赁租出的固定资产单位：元项目期末账面价值（5）未办妥产权证书的固定资产情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明 20、在建工程（1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元 103 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化源金额计金额化率额比例金额（3）本期计提在建工程减值准备情况单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明 21、工程物资单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 22、固定资产清理单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 23、生产性生物资产（1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、无形资产（1）无形资产情况单位：元 104 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额 16,277,071.87 884,089.06 17,161,160.93 2.本期增加金 232,320.00 232,320.00 额（1）购置 232,320.00 232,320.00 （2）内部研发（3）企业合并增加 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 16,277,071.87 1,116,409.06 17,393,480.93 二、累计摊销 1.期初余额 1,763,349.58 403,954.52 2,167,304.10 2.本期增加金 162,770.72 107,258.02 270,028.74 额（1）计提 162,770.72 107,258.02 270,028.74 3.本期减少金额（1）处置 4.期末余额 1,926,120.30 511,212.54 2,437,332.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额（1）计提 3.本期减少金额（1）处置 105 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 4.期末余额四、账面价值 1.期末账面价 14,350,951.57 605,196.52 14,956,148.09 值 2.期初账面价 14,513,722.29 480,134.54 14,993,856.83 值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。（2）未办妥产权证书的土地使用权情况单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明： 26、开发支出单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额其他说明 27、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项（2）商誉减值准备单位：元被投资单位名称或形成商誉的事期初余额本期增加本期减少期末余额项说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：其他说明 28、长期待摊费用单位：元 106 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费 2,209,145.62 205,000.00 476,044.10 1,938,101.52 合计 2,209,145.62 205,000.00 476,044.10 1,938,101.52 其他说明 29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 7,556,693.20 1,133,503.98 6,188,059.89 928,208.98 递延收益 5,340,665.87 801,099.88 6,546,529.39 981,979.41 合计 12,897,359.07 1,934,603.86 12,734,589.28 1,910,188.39 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额递延所得税资产 1,934,603.86 1,910,188.39 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明： 107 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 30、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额长期资产购置款 4,707,015.50 3,989,516.00 合计 4,707,015.50 3,989,516.00 其他说明： 31、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款 2,000,000.00 信用借款 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 2,000,000.00 短期借款分类的说明：（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明： 32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 33、衍生金融负债 □ 适用 √ 不适用 34、应付票据单位：元种类期末余额期初余额 108 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 35、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 6,245,572.86 6,622,397.22 1 年以上 2,906,136.00 2,981,426.00 合计 9,151,708.86 9,603,823.22 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因厂房工程 2,906,136.00 质量保证金合计 2,906,136.00 -- 其他说明： 36、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额 1 年以内 3,101,157.85 1,657,171.90 1 年以上 22,680.00 合计 3,123,837.85 1,657,171.90 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况单位：元项目金额其他说明： 109 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 37、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 15,122,783.12 41,290,355.88 42,582,817.62 13,830,321.38 二、离职后福利-设定提存计划 9,254.34 1,334,493.96 1,202,004.63 141,743.67 合计 15,132,037.46 42,624,849.84 43,784,822.25 13,972,065.05 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴和 15,008,363.38 36,039,900.40 37,472,566.11 13,575,697.67 补贴 2、职工福利费 0.00 3,440,375.95 3,440,375.95 0.00 3、社会保险费 5,913.63 786,278.45 706,155.72 86,036.36 其中：医疗保险费 5,228.48 683,350.35 612,697.54 75,881.29 工伤保险费 182.08 34,647.73 31,582.56 3,247.25 生育保险费 503.07 68,280.37 61,875.62 6,907.82 4、住房公积金 108,506.11 964,463.08 904,381.84 168,587.35 5、工会经费和职工教育 0.00 59,338.00 59,338.00 0.00 经费合计 15,122,783.12 41,290,355.88 42,582,817.62 13,830,321.38 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 8,389.18 1,290,422.99 1,161,917.13 136,895.04 2、失业保险费 865.16 44,070.97 40,087.50 4,848.63 合计 9,254.34 1,334,493.96 1,202,004.63 141,743.67 其他说明： 38、应交税费单位：元 110 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额增值税 1,041,788.18 1,025,581.19 消费税 0.00 0.00 企业所得税 5,822,342.33 1,696,401.67 个人所得税 992,412.17 877,750.99 城市维护建设税 77,536.32 71,905.90 教育费附加 55,383.10 51,361.37 房产税 304,807.42 304,807.42 土地使用税 65,845.90 65,845.90 其他 9,431.73 9,191.87 合计 8,369,547.15 4,102,846.31 其他说明： 39、应付利息单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明： 40、应付股利单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 41、其他应付款（1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额预提费用 8,563,728.37 5,354,448.19 押金、保证金 725,500.00 732,141.00 其他 903,385.70 517,639.64 合计 10,192,614.07 6,604,228.83 111 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因保证金 225,000.00 未到期合计 225,000.00 -- 其他说明 42、持有待售的负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 43、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 44、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券的增减变动：单位：元按面值计溢折价摊债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期偿还期末余额提利息销其他说明： 45、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额长期借款分类的说明：其他说明，包括利率区间： 112 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 46、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明 47、长期应付款（1）按款项性质列示长期应付款单位：元项目期末余额期初余额其他说明： 48、长期应付职工薪酬（1）长期应付职工薪酬表单位：元项目期末余额期初余额（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：单位：元 113 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额计划资产：单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：其他说明： 49、专项应付款单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明： 50、预计负债单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 51、递延收益单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助 6,546,529.39 1,205,863.56 5,340,665.83 收到政府补助合计 6,546,529.39 1,205,863.56 5,340,665.83 -- 涉及政府补助的项目：单位：元与资产相关本期新增本期计入营业本期计入其本期冲减成负债项目期初余额其他变动期末余额 /与收益相补助金额外收入金额他收益金额本费用金额关厦门市 2012 年度重大计划项目--海峡两岸分子病理技 426,711.65 340,136.22 86,575.43 与资产相关术中心项目资助经费 114 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文海峡两岸分子病理技术中心资金配套 270,833.04 124,999.98 145,833.06 与资产相关支持 2012 年厦门市级工程技术研究中 42,851.50 30,000.00 12,851.50 与资产相关心、重点实验室滚动资助项目经费产业振兴和技术改 1,084,791.5 1,053,041.5 造 2013 年中央预 31,750.02 与资产相关 9 7 算内投资项目补助 2012 年厦门市级工程技术研究中 144,409.14 79,999.98 64,409.16 与资产相关心、重点实验室滚动资助项目经费厦门市 2013 年（第一批）重点技术创 38,405.83 38,405.83 0.00 与资产相关新及产学研项目资金肿瘤个体化分子诊 2,274,039.9 2,248,584.2 断试剂研发及产业 25,455.65 与资产相关 1 6 化项目 2015 年度第七批 241,564.07 62,106.72 179,457.35 与资产相关科技计划项目资金 2014 年度海沧区制造企业技术改造 71,178.19 23,726.10 47,452.09 与资产相关项目财政扶持资金 2015 年第四批科技政策兑现专项扶 340,000.00 60,000.00 280,000.00 与资产相关持项目海沧区 2015 年度第 11 批科技计划 728,820.98 242,940.06 485,880.92 与资产相关项目资金厦门市财政局科技 882,923.49 146,343.00 736,580.49 与资产相关创新与研发资金 6,546,529.3 1,205,863.5 5,340,665.8 合计 -- 9 6 3 其他说明： 52、其他非流动负债单位：元 115 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文项目期末余额期初余额其他说明： 53、股本单位：元本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 80,000,000.00 64,000,000.00 64,000,000.00 144,000,000.00 其他说明：根据公司2018年6月13日股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积-股本溢价转增股本，增加股本人民币64,000,000.00元，转增基准日为2018年6月28日，变更后股本为人民币 144,000,000.00元。 54、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：其他说明： 55、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价） 396,878,663.18 64,000,000.00 332,878,663.18 合计 396,878,663.18 64,000,000.00 332,878,663.18 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：根据公司2018年6月13日股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积-股本溢价转增股本，增加股本人民币64,000,000.00元，同时相应减少资本公积-股本溢价，转增基准日为2018年6 月28日。 116 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 56、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 57、其他综合收益单位：元本期发生额项目期初余额本期所得税减：前期计入其他综减：所得税后归属于税后归属于少期末余额前发生额合收益当期转入损益税费用母公司数股东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整： 58、专项储备单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 16,832,156.37 16,832,156.37 合计 16,832,156.37 16,832,156.37 盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 60、未分配利润单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润 155,490,856.49 70,368,874.47 调整后期初未分配利润 155,490,856.49 70,368,874.47 加：本期归属于母公司所有者的净利润 69,575,574.14 44,074,777.73 应付普通股股利 19,200,000.00 期末未分配利润 205,866,430.63 114,443,652.20 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。 117 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。 61、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 202,272,426.02 16,168,217.21 148,497,460.08 10,723,587.53 其他业务 220,293.58 132,718.77 157,424.45 59,225.76 合计 202,492,719.60 16,300,935.98 148,654,884.53 10,782,813.29 62、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 442,825.31 306,081.24 教育费附加 316,303.76 218,629.45 房产税 429,485.18 土地使用税 69,466.87 1,314.36 印花税 52,029.98 42,664.77 合计 1,310,111.10 568,689.82 其他说明： 63、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额市场推广费 32,537,307.09 18,490,484.36 职工薪酬 22,842,739.72 18,822,248.76 技术服务费 4,700,867.63 2,055,740.70 差旅费 2,815,470.09 1,912,198.39 业务招待费 1,459,089.86 1,334,934.03 折旧及摊销 2,485,165.37 2,109,560.80 交通费 2,807,655.81 2,342,131.82 118 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文行政办公费用 847,190.94 1,209,845.12 房屋租金 537,261.30 581,065.16 其他 1,607,574.09 2,131,343.85 合计 72,640,321.90 50,989,552.99 其他说明： 64、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额研发支出 32,861,499.75 25,398,565.67 职工薪酬 5,944,480.22 5,263,418.92 折旧及摊销 1,681,198.67 1,579,605.34 行政办公费用 1,989,769.95 1,778,525.26 咨询费 530,838.79 207,871.47 其他 2,242,759.54 1,367,652.02 合计 45,250,546.92 35,595,638.68 其他说明： 65、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 4,833.33 209,209.84 减：利息收入 1,290,613.11 433,893.92 汇兑损益 -1,276,101.51 1,497,827.31 其他 56,659.37 82,516.75 合计 -2,505,221.92 1,355,659.98 其他说明： 66、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 1,377,624.17 956,964.40 合计 1,377,624.17 956,964.40 其他说明： 119 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 67、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额其他说明： 68、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -155,223.46 理财产品投资收益 3,592,632.04 合计 3,437,408.58 其他说明： 69、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置收益 47,979.42 70、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额收到厦门科技技术局研发经费拨款 2,968,900.00 第四批科技项目 3 类医疗器械证资助款 2,400,000.00 厦门市海沧区委员会组织部百人计划款 1,125,000.00 经营贡献奖 375,700.00 厦门市 2012 年度重大计划项目--海峡 340,136.22 两岸分子病理技术中心项目资助经费海沧区 2015 年度第 11 批科技计划项目 242,940.06 资金厦门市财政局科技创新与研发资金 146,343.00 海峡两岸分子病理技术中心资金配套支 124,999.98 持 2012 年厦门市级工程技术研究中心、重 79,999.98 点实验室滚动资助项目经费 120 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2015 年度第七批科技计划项目资金 62,106.72 2015 年第四批科技政策兑现专项扶持 60,000.00 项目厦门市海沧区科学技术局市级专利资助 47,000.00 50,000.00 资金厦门市商务局外经贸发展第四批项目奖 40,000.00 励厦门市 2013 年（第一批）重点技术创 38,405.82 新及产学研项目资金 2018 年发明专利奖励 37,000.00 厦门市海沧区经济与信息化局灾后贴息 35,600.00 补助款产业振兴和技术改造 2013 年中央预算 31,750.02 内投资项目补助 2012 年厦门市级工程技术研究中心、重 30,000.00 点实验室滚动资助项目经费厦门市社会保险管理中心稳岗补贴 29,409.92 31,670.36 肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化 25,455.66 项目 2014 年度海沧区制造企业技术改造项 23,726.10 目财政扶持资金 2017 年第三批科技项目-维持专利权满 4,000.00 10,000.00 6 年的有效发明专利奖励厦门财政局 2017 年生物与新医药产业 500,000.00 化奖励厦门市商务局外经贸项目展位补助款 65,000.00 71、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额政府补助 1,246,366.50 其他 3,029.90 3,029.90 合计 3,029.90 1,246,366.57 3,029.90 计入当期损益的政府补助：单位：元补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关 121 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文响当年盈亏贴额额 /与收益相关其他说明： 72、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失 109,136.92 3,348.90 109,136.92 其他 11,061.44 105,658.76 11,061.44 合计 120,198.36 109,007.66 120,198.36 其他说明： 73、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 10,203,935.80 6,137,560.31 递延所得税费用 -24,415.47 -12,743.40 合计 10,179,520.33 6,124,816.91 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 79,755,094.47 按法定/适用税率计算的所得税费用 11,963,264.17 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 65,769.30 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -4,336.23 研究开发费加计扣除的影响 -1,845,176.91 所得税费用 10,179,520.33 其他说明 74、其他综合收益详见附注。 122 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 75、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额非关联方往来款 1,663,344.22 87,518.79 政府补助 7,062,609.92 1,106,670.36 利息收入 876,594.12 433,893.92 保证金、押金等其他 236,757.14 558,351.60 合计 9,839,305.40 2,186,434.67 收到的其他与经营活动有关的现金说明：（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额付现费用 59,961,426.80 39,574,605.02 非关联方往来款 9,018.00 42,413.80 保证金、押金等其他 234,215.00 363,135.80 合计 60,204,659.80 39,980,154.62 支付的其他与经营活动有关的现金说明：（3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：（4）支付的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：（5）收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额 123 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文收到的其他与筹资活动有关的现金说明：（6）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明： 76、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- -- 净利润 69,575,574.14 44,074,777.73 加：资产减值准备 1,377,624.17 956,964.40 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 9,128,917.30 7,480,241.97 物资产折旧无形资产摊销 270,028.74 241,328.94 长期待摊费用摊销 476,044.10 490,224.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 47,979.42 3,348.90 的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 109,136.92 财务费用（收益以“－”号填列） -1,276,101.51 1,707,037.15 投资损失（收益以“－”号填列） -3,437,408.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -24,415.47 -12,743.40 列）存货的减少（增加以“－”号填列） -64,594.31 -433,938.62 经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -29,258,434.02 -23,975,527.97 填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号 8,022,337.90 1,902,254.10 填列）经营活动产生的现金流量净额 54,946,688.80 32,433,967.86 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活 -- -- 动： 3．现金及现金等价物净变动情况： -- -- 现金的期末余额 193,901,649.96 104,528,260.06 124 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文减：现金的期初余额 167,845,046.01 82,285,145.09 现金及现金等价物净增加额 26,056,603.95 22,243,114.97 （2）本期支付的取得子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（3）本期收到的处置子公司的现金净额单位：元金额其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明：（4）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 193,901,649.96 167,845,046.01 其中：库存现金 2,877.88 133.50 可随时用于支付的银行存款 193,898,772.08 167,844,912.51 三、期末现金及现金等价物余额 193,901,649.96 167,845,046.01 其他说明： 77、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： 78、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因 125 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文其他说明： 79、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 -- -- 103,824,580.33 其中：美元 14,845,252.64 6.6166 98,225,098.62 欧元 731,814.90 7.6515 5,599,481.71 应收账款 -- -- 1,329,107.86 其中：美元 166,301.57 6.6166 1,100,350.97 欧元 29,897.00 7.6515 228,756.90 其他应收款 66,166.00 其中：美元 10,000.00 6.6166 66,166.00 预收账款 45,502.36 其中：美元 6,877.00 6.6166 45,502.36 其他说明：（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □ 适用 √ 不适用 80、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息： 81、其他八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并单位：元被购买方名股权取得时股权取得成股权取得比股权取得方购买日的确购买日至期购买日至期购买日称点本例式定依据末被购买方末被购买方 126 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文的收入的净利润其他说明：（2）合并成本及商誉单位：元合并成本合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：大额商誉形成的主要原因：其他说明：（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债单位：元购买日公允价值购买日账面价值可辨认资产、负债公允价值的确定方法：企业合并中承担的被购买方的或有负债：其他说明：（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □ 是 √ 否（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明（6）其他说明 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并单位：元合并当期期合并当期期企业合并中构成同一控比较期间被比较期间被被合并方名合并日的确初至合并日初至合并日取得的权益制下企业合合并日合并方的收合并方的净称定依据被合并方的被合并方的比例并的依据入利润收入净利润其他说明： 127 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）合并成本单位：元合并成本或有对价及其变动的说明：其他说明：（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值单位：元合并日上期期末企业合并中承担的被合并方的或有负债：其他说明： 3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算： 4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 6、其他九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接 128 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文厦门艾德生物技术厦门厦门市湖里区生物技术研发及相关技术服务 100.00% 设立研究中心有限公司上海厦维生物技术生物科技领域内的技术开发、转上海上海市闵行区 100.00% 设立有限公司让、服务和咨询在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：确定公司是代理人还是委托人的依据：其他说明：（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：其他说明：（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量其他说明：（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明： 129 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响单位：元其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法厦门高能海银创业投中国（福建）自由贸易试验区厦厦门投资业务 31.00% 权益法资管理有限公司门片区（保税港区）厦门高能海银金拾创中国（福建）自由贸易试验区厦业投资合伙企业（有厦门投资业务 32.00% 权益法门片区（保税港区）限合伙）在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：（2）重要合营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额其他说明（3）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额厦门高能海银金拾创业厦门高能海银金拾创业厦门高能海银创业投资厦门高能海银创业投资投资合伙企业（有限合投资合伙企业（有限合管理有限公司管理有限公司伙）伙）流动资产 4,480,489.13 91,982,230.41 3,022,195.44 91,571,743.83 非流动资产 2,007,279.16 2,008,903.12 130 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文资产合计 6,487,768.29 91,982,230.41 5,031,098.56 91,571,743.83 流动负债 23,827.13 2,500,000.00 223,353.68 负债合计 23,827.13 2,500,000.00 223,353.68 归属于母公司股东权益 6,463,941.16 89,482,230.41 4,807,744.88 91,571,743.83 按持股比例计算的净资 2,003,821.76 28,634,313.73 1,490,400.91 29,302,958.03 产份额 --其他 2,500,553.42 对联营企业权益投资的 1,223,358.78 31,134,867.15 709,937.94 31,803,511.45 账面价值营业收入 2,358,490.48 2,427,184.46 净利润 1,656,196.28 -2,089,513.42 1,098,336.64 -2,077,116.96 综合收益总额 1,656,196.28 -2,089,513.42 1,098,336.64 -2,077,116.96 本年度收到的来自联营 0.00 企业的股利其他说明（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 联营企业： -- -- 下列各项按持股比例计算的合计数 -- -- 其他说明（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损单位：元累积未确认前期累计认的损本期未确认的损失（或本期分合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失失享的净利润）其他说明 131 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（7）与合营企业投资相关的未确认承诺（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： 6、其他十、与金融工具相关的风险公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。同时董事会授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各项月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。（一）信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司客户主要各地三甲医院，属于事业单位管理。在签订新合同之前，本公司会对新客户进行尽职调查，包括但不限于客户管理体制、性质、规模、床位、行业影响、信用、行业管理水平等，并对信用风险进行评估。公司对每一客户根据客户财务管理要求，设定信用帐期，根据信用帐期管理风险。公司通过对客户信用执行情况进行监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，在持续供货情况下，回款期限改变且无合理原因，无法按约定周期汇款的客户，给予特别“关注”，并采取相应的限制措施，经销售总监批准后，公司才可在未来期间内对其赊销。 132 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（二）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。 1、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与银行签订的短期借款协议，约定了固定的借款利率，暂无利率风险。 2、汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币尽可能将外币支出与外币收入相匹配以降低汇率风险。目前本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：项目 2018.06.30 2017.12.31 美元其他外币合计美元其他外币合计货币资金 98,225,098.62 5,599,481.71 103,824,580.33 89,972,535.50 4,420,580.32 94,393,115.82 应收账款 1,100,350.97 228,756.90 1,329,107.86 511,503.97 272,846.43 784,350.40 其他应收款 66,166.00 66,166.00 预收账款 45,502.36 45,502.36 12,050.37 12,050.37 合计 99,437,117.94 5,828,238.60 105,265,356.55 90,496,089.84 4,693,426.75 95,189,516.59 （三）流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计一、持续的公允价值计量 -- -- -- -- 二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量 133 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例前瞻投资（香港）有限公司香港投资 10000 港元 23.58% 23.58% 本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是 LI-MOU ZHENG。。其他说明： 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本企业关系其他说明 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系 134 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 LI-MOU ZHENG 实际控制人 HONG RONG 实际控制人家庭成员生工生物工程（上海）股份有限公司公司董事胡旭波担任董事的企业北海康成（北京）医药科技有限公司公司董事胡旭波担任董事的企业其他说明 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额生工生物工程（上采购商品 1,064,455.46 否 902,743.40 海）股份有限公司生工生物工程（上接受劳务 131,499.79 否 0.00 海）股份有限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北海康成（北京）医药科技有限公司检测服务 830,140.00 0.00 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：单位：元委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包本期确认的托管名称名称类型日日收益定价依据收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：单位：元委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托管名称名称类型日日定价依据费/出包费关联管理/出包情况说明（3）关联租赁情况本公司作为出租方： 135 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费关联租赁情况说明（4）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 LI-MOU ZHENG 2,000,000.00 2017 年 02 月 16 日 2018 年 02 月 15 日是关联担保情况说明（5）关联方资金拆借单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出（6）关联方资产转让、债务重组情况单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（7）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额 136 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（8）其他关联交易 6、关联方应收应付款项（1）应收项目单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备（2）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款生工生物工程（上海）股份有限公司 687,870.79 275,491.40 7、关联方承诺 8、其他十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 137 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因 2、利润分配情况单位：元 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正（1）追溯重述法单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称 138 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换（1）非货币性资产交换（2）其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营单位：元归属于母公司所项目收入费用利润总额所得税费用净利润有者的终止经营利润其他说明 6、分部信息（1）报告分部的确定依据与会计政策（2）报告分部的财务信息单位：元项目分部间抵销合计 139 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因（4）其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 170,454, 7,144,81 163,309,2 144,085 5,864,395 138,221,58 合计提坏账准备的 100.00% 4.19% 100.00% 4.07% 116.72 7.09 99.63 ,980.41 .80 4.61 应收账款 170,454, 7,144,81 163,309,2 144,085 5,864,395 138,221,58 合计 100.00% 4.19% 100.00% 4.07% 116.72 7.09 99.63 ,980.41 .80 4.61 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 158,685,578.44 4,760,567.35 3.00% 1至2年 10,458,740.68 2,091,748.14 20.00% 2至3年 585,003.20 292,501.60 50.00% 合计 169,729,322.32 7,144,817.09 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 140 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 1,287,621.29 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：单位：元单位名称收回或转回金额收回方式（3）本期实际核销的应收账款情况单位：元项目核销金额实际核销的应收账款 7,200.00 其中重要的应收账款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生应收账款核销说明：（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称应收账款占应收账款合计数的比例（%）坏账准备客户一 9,969,161.00 5.85 823,664.91 客户二 6,371,960.00 3.74 626,712.40 客户三 6,119,963.20 3.59 183,598.90 客户四 5,999,000.00 3.52 179,970.00 客户五 5,081,250.00 2.98 152,437.50 合计 33,541,334.20 19.68 1,966,383.71 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 141 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 2、其他应收款（1）其他应收款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例按信用风险特征组 10,466,2 98,869.6 10,367,37 4,596,5 145,313.3 4,451,281.3 合计提坏账准备的 100.00% 0.94% 100.00% 3.16% 41.69 5 2.04 94.67 4 3 其他应收款 10,466,2 98,869.6 10,367,37 4,596,5 145,313.3 4,451,281.3 合计 100.00% 0.94% 100.00% 3.16% 41.69 5 2.04 94.67 4 3 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用单位：元期末余额账龄其他应收款坏账准备计提比例 1 年以内分项 1 年以内小计 379,655.00 11,389.65 3.00% 1至2年 21,850.00 4,370.00 20.00% 2至3年 46,000.00 23,000.00 50.00% 3 年以上 60,110.00 60,110.00 100.00% 合计 507,615.00 98,869.65 确定该组合依据的说明：组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-46,443.69 元；本期收回或转回坏账准备金额元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：单位：元 142 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文单位名称转回或收回金额收回方式（3）本期实际核销的其他应收款情况单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生其他应收款核销说明：（4）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额保证金及押金 460,121.00 230,340.00 备用金 47,494.00 106,678.00 合并关联方往来款 9,958,626.69 4,236,240.00 其他往来款 0.00 23,336.67 合计 10,466,241.69 4,596,594.67 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例上海厦维生物技术有合并关联方往来款 9,934,043.69 1 年以内 94.92% 0.00 限公司北京银达物业管理有押金 144,640.50 1 年以内 1.38% 4,339.22 限责任公司 BANRNES & 保证金 66,166.00 1 年以内 0.63% 1,984.98 THORNBURG LLP 王立君押金 33,360.00 3 年以上 0.32% 33,360.00 山西省国际招标有限保证金 30,000.00 1 年以内 0.29% 900.00 公司合计 -- 10,208,210.19 -- 40,584.20 143 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（6）涉及政府补助的应收款项单位：元预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明： 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 对联营、合营企 32,358,225.93 32,358,225.93 32,513,449.39 32,513,449.39 业投资合计 72,358,225.93 72,358,225.93 72,513,449.39 72,513,449.39 （1）对子公司投资单位：元本期计提减值准减值准备期末余被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备额厦门艾德生物技术研究中心有限 10,000,000.00 10,000,000.00 公司上海厦维生物技 30,000,000.00 30,000,000.00 术有限公司合计 40,000,000.00 40,000,000.00 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动减值准备投资单位期初余额权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额确认的投收益调整变动现金股利准备 144 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文资损益或利润一、合营企业二、联营企业厦门高能海银创业 709,937.9 513,420.8 1,223,358 投资管理 4 4 .78 有限公司厦门高能海银金拾创业投资 31,803,51 -668,644. 31,134,86 合伙企业 1.45 30 7.15 （有限合伙） 32,513,44 -155,223. 32,358,22 小计 9.39 46 5.93 32,513,44 -155,223. 32,358,22 合计 9.39 46 5.93 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 191,340,818.51 12,552,348.96 137,803,107.27 8,138,075.36 其他业务 220,293.58 132,718.77 157,424.45 59,225.76 合计 191,561,112.09 12,685,067.73 137,960,531.72 8,197,301.12 其他说明： 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -155,223.46 理财产品投资收益 3,592,632.04 合计 3,437,408.58 145 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文 6、其他十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 47,979.42 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,268,473.48 受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益 3,437,408.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -117,168.46 减：所得税影响额 1,745,503.95 合计 9,891,189.07 -- 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 10.17% 0.48 0.48 扣除非经常性损益后归属于公司 8.73% 0.41 0.41 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 146 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 147 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文第十一节备查文件目录一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。二、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。四、其他备查文件。以上备查文件的备置地点：公司证券事务部厦门艾德生物医药科技股份有限公司法定代表人：LI-MOU ZHENG 2018年7月28日 148
附件：公告原文

艾德生物：2018年半年度报告（下载公告）

公告日期:2018-07-28

                厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
厦门艾德生物医药科技股份有限公司
        2018 年半年度报告
          2018 年 07 月
                                                                    1
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                     第一节 重要提示、目录和释义
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
    公司负责人 LI-MOU ZHENG、主管会计工作负责人陈英及会计机构负责
人（会计主管人员）陈英声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
    本报告中所涉及的未来经营计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对
任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风
险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
    公司存在行业政策变动风险、新产品研发及注册风险、毛利率下滑风险、
行业竞争加剧风险等，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见“第四节经
营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”中公司可能面对的
风险因素。
    公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                      2
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                                                     目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...............................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................5
第三节 公司业务概要 ............................................................................................8
第四节 经营情况讨论与分析 ................................................................................ 15
第五节 重要事项 ................................................................................................ 27
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................ 44
第七节 优先股相关情况 ....................................................................................... 49
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................. 50
第九节 公司债相关情况 ....................................................................................... 51
第十节 财务报告 ................................................................................................ 52
第十一节 备查文件目录 ..................................................................................... 148
                                                                                                                  3
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                                 释义
                释义项   指                              释义内容
公司、本公司、艾德生物   指   厦门艾德生物医药科技股份有限公司
艾德生物技术             指   厦门艾德生物技术研究中心有限公司，系公司全资子公司
上海厦维、上海研发中心   指   上海厦维生物技术有限公司，系公司全资子公司
国家药监局、CFDA         指   国家食品药品监督管理总局
深交所                   指   深圳证券交易所
中国证监会               指   中国证券监督管理委员会
报告期                   指   2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
上年同期                 指   2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
Super-ARMS血液 EGFR      指   人类 EGFR 突变基因检测试剂盒（多重荧光 PCR 法）
                              In Vitro Diagnostic，是指在人体之外，通过对人体样本（各种体液、
体外诊断、IVD            指   细胞、组织样本等）进行检测而获取临床诊断信息，进而判断疾病或
                              机体功能的产品和服务
                              在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传
体外诊断试剂             指   性疾病的预测过程中，用于对人体样本（各种体液、细胞、组织样本
                              等）进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品（物）、质控品（物）等
                                                                                             4
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                             第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                         艾德生物                      股票代码              300685
股票上市证券交易所               深圳证券交易所
公司的中文名称                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司
公司的中文简称（如有）           艾德生物
公司的外文名称（如有）           Amoy Diagnostics Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）       AmoyDx
公司的法定代表人                 LI-MOU ZHENG
二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                         证券事务代表
姓名                                 罗捷敏                               杨守乾
联系地址                             厦门市海沧区鼎山路 39 号             厦门市海沧区鼎山路 39 号
电话                                 0592-6806830                         0592-6806830
传真                                 0592-6806203                         0592-6806203
电子信箱                             sid@amoydx.com                       sid@amoydx.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
                                                                                                           5
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
                                            本报告期                上年同期            本报告期比上年同期增减
营业总收入（元）                             202,492,719.60            148,654,884.53                     36.22%
归属于上市公司股东的净利润（元）              69,575,574.14             44,074,777.73                     57.86%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                              59,684,385.07             42,549,852.85                     40.27%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）              54,946,688.80             32,433,967.86                     69.41%
基本每股收益（元/股）                                    0.48                    0.73                    -34.25%
稀释每股收益（元/股）                                    0.48                    0.73                    -34.25%
加权平均净资产收益率                                   10.17%                  13.36%                     -3.19%
                                           本报告期末               上年度末            本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                                 759,727,688.99            694,848,313.15                      9.34%
归属于上市公司股东的净资产（元）             699,577,250.18            649,201,676.04                      7.76%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
                                                                                                                   6
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六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                   单位：元
                         项目                                   金额                       说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）                  47,979.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
                                                                    8,268,473.48
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                        3,437,408.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                   -117,168.46
减：所得税影响额                                                    1,745,503.95
合计                                                                9,891,189.07            --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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                                     第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求：
     公司自成立伊始，就致力于研发生产符合国家法律及行业规范、服务于肿瘤精准医疗的基因检测
系统解决方案/系列产品，以满足肿瘤患者的临床检测需求。经过多年的技术积累和销售渠道建设，
现已形成了技术领先、品种齐全的产品线，同时组建了一支人才结构合理、专业性和技术能力较强的
研发及销售团队。公司主营业务系肿瘤精准医疗分子诊断产品的研发、生产及销售，并提供相关的检
测服务。公司拥有行业内国际领先、完全自主知识产权的ADx-ARMS、Super-ARMS专利技术，
基于核心技术的优势，公司陆续研发了19种单基因或者多基因联合检测试剂，多为我国首批取得国家
药监局（CFDA）医疗器械注册证书和通过欧盟CE认证的产品。在欧洲分子基因诊断质量联盟
（EMQN）、国家卫计委病理质控评价中心（PQCC）组织的国内外室间质评中，公司产品连续多年
保持优异的准确率和极高的使用率。公司产品已进入全球50多个国家和地区的数百家大中型医院、科
研院所销售，是多家跨国药企在肿瘤领域的合作伙伴，赢得了良好的市场声誉和广泛的客户认可。
     报告期内公司主营业务未发生重大变化。
     （一）主要业务和产品
     1、检测试剂
     公司产品用于检测肿瘤患者相关基因状态，为肿瘤靶向药物的选择和个体化治疗方案的制定提供
科学依据。针对目前肿瘤精准医疗最重要的EGFR、KRAS、BRAF、EML4-ALK、PIK3CA、ROS1、
NRAS、Her-2等基因位点，公司共有19种获得CFDA注册证书的单基因或者多基因联合检测试剂，
适用于检测包括组织、血液ctDNA在内的各种类型样本。报告期内，公司检测试剂业务实现营业收入
18,542.34万元，比去年同期增长38.74%。
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   截至报告期末，公司拥有医疗器械注册证19项。公司主要产品如下：
 类别         产品名称           适用疾病                              说明
靶向药物 EGFR基因突变检测试 非小细胞肺癌等      EGFR基因突变与易瑞沙、特罗凯、凯美纳、阿
伴随诊断 剂盒（ADx-ARMS技                       法替尼、奥希替尼等靶向药物疗效有关。
  试剂 术）
        EGFR基因突变检测试
        剂 盒 （ Super-ARMS
        技术）
        EML4-ALK融合基因检                      EML4-ALK基因融合与靶向药物克唑替尼的疗
        测试剂盒                                效有关。
        ROS1基因融合检测试                      ROS1基因融合与靶向药物克唑替尼的疗效有
        剂盒                                    关。
        EML4-ALK基因融合和                      一次性检测EML4-ALK基因融合和ROS1基因融
        ROS1基因融合联合检                      合。
        测试剂盒
        EGFR/ALK/ROS1基                         一次性检测EGFR/ALK/ROS1基因突变。
        因突变联合检测试剂盒
        KRAS基因突变检测试 结直肠癌、非小细胞 KRAS基因野生型患者接受爱必妥、帕尼单抗等
        剂盒               肺癌等             靶向药物疗效明显，突变型患者无效。KRAS基
                                              因突变对易瑞沙、特罗凯等靶向药物无效。
        NRAS基因突变检测试                      NRAS基因野生型患者接受爱必妥、帕尼单抗等
        剂盒                                    靶向药物疗效明显，突变型患者无效。
        KRAS/NRAS/PIK3CA                        一次性检测KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF基因
        /BRAF基因突变联合检                     突变。
        测试剂盒
        KRAS/NRAS基因突变                       一次性检测KRAS/NRAS基因突变。
        检测试剂盒
        KRAS/NRAS/BRAF                          一次性检测KRAS/NRAS/BRAF基因突变。
        基因突变联合检测试剂
        盒
        BRAF基因V600E突变 甲状腺癌、结直肠癌、BRAF基因突变导致对酪氨酸激酶抑制剂的耐
        检测试剂盒        黑色素瘤、肺癌等 药。
        HER-2基因扩增检测试 乳腺癌、胃癌等      HER-2基因扩增与赫赛汀等靶向药物疗效有关。
        剂盒
        PIK3CA基因突变检测 多种肿瘤             PIK3CA基因突变导致对酪氨酸激酶抑制剂的耐
        试剂盒                                  药。
   注：公司上述靶向药物伴随诊断试剂均已取得CFDA医疗器械注册证。
                                                                                                 9
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    2、检测服务
    公司下设独立第三方医学检验机构——厦门艾德医学检验所，拥有卫计委颁发的“医疗机构执业
许可证”。目前已建成了ADx-ARMS、Super-ARMS、二代测序（NGS）、数字PCR（ddPCR）、
荧光原位杂交（FISH）、一代测序、免疫组化（IHC）等7大检测技术平台，按照CAP、CLIA检测
实验室运行标准进行管理和质量控制，为医疗机构、药企临床研究、患者等提供专业的分子检测服务。
报告期内，公司检测服务业务实现营业收入1,684.90万元，比去年同期增长13.44%。
    公司检测服务业务按照临床适应症范围，可分为肺癌检测、结直肠癌检测、乳腺癌检测、甲状腺
癌检测、淋巴瘤检测、黑色素瘤检测、脑胶质癌检测、卵巢癌检测、胃癌检测、胃肠间质瘤检测等。
服务周期根据临床适应症类别不同一般为3-10个工作日。检测服务具体服务流程如下：
    （二）经营模式
    公司拥有独立、完整的采购、生产、销售模式，并根据市场需求及自身发展情况，不断完善经营
模式。
    1、采购模式
    公司实行集中采购管理制度，由采购部门统一负责原辅材料采购供应，保证公司生产经营工作的
                                                                                               10
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正常进行。采购部门根据《供方审核制度》及质量管理体系要求对初选范围内的供方就质量、价格、
供货期等供应保证指标并结合样品检测和试用，进行供应商初评；后经采购部门负责人、使用部门代
表会签，总经理批准，确定为合格供方，纳入《合格供方名录》，保持相对稳定的合作关系。供应商
进入合格供方名录后，公司根据物料供应的重要性和使用频次，对供应商执行定期考核，依据年度汇
总考核结果决定供应商列入下一年度《合格供方名录》的资格。
    2、生产模式
    公司主要产品均为试剂类产品，生产步骤主要包括配液、分装、外包装、检验等。根据产品特性
和客户需求，公司实行多品种、多规格、小批量、多批次的生产模式，生产计划以销定产并保证成品
基本库存量以满足市场发货需求。公司生产部门根据销售部门每月制定的次月销售计划、库存管理部
门提供的库存情况，结合生产部门自身的生产能力和生产进度，制定当月生产计划并发送到各产品线
的生产车间，按计划进行生产。
    公司制定了严格的《生产流程管理制度》，对生产过程运作的人员、物料、环境、设备以及生产
工序进行有效控制，以提高生产效率、保证产品质量达标并符合监管部门规定的生产要求。公司重视
安全生产，通过对生产流程各环节的严格控制确保全过程处于稳定的受控状态。
    3、销售模式
    公司所从事的肿瘤精准医疗分子诊断行业属于前沿热点领域，市场处于快速发展阶段，市场推广
对于专业程度要求较高。因此，公司采用“直销与经销相结合，直销为主、经销为辅”的销售模式，
以保证学术推广的专业效果。公司销售模式的选择符合产品特点和临床市场需求，并且直销对销售渠
道的把控较经销更具优势，也符合医改“两票制”减少中间流通环节的政策导向。
    （三）主要的业绩驱动因素
    报告期内，公司凭借研发实力、品牌效应、销售渠道以及独家获批产品等优势，牢牢把握肿瘤精
准医疗分子诊断市场快速发展的契机，以临床需求、患者受益为导向，持续不断地推进新产品研发和
技术创新，通过加强市场开拓力度以及销售队伍建设、完善公司治理结构等措施，促进公司主营业务
持续、稳定、健康发展，实现公司经营业绩的有效提升。
    （四）公司所处的行业分析
    体外诊断行业在我国属于新兴产业，与欧美国家相比起步晚，产业化发展相对滞后。国家药监局
资料显示，我国体外诊断产品生产企业众多，规模大小参差不齐，产品质量水平差距明显，且主要集
                                                                                               11
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中在生化诊断试剂、免疫诊断试剂领域。据中国医药工业信息中心发布的《中国医药健康蓝皮书》统
计分析，预计2019年我国体外诊断产品市场规模将达到723亿元，年复合增长率达18.7%。
     分子诊断是体外诊断的重要细分领域，也是技术要求较高、发展较快的子行业之一。近年来，国
务院、发改委、卫计委、工信部颁布的一系列重要政策中也明确强调要大力鼓励分子诊断行业的发展。
分子诊断领域，我国虽起步较晚，但技术起点较高且相对成熟。分子诊断产品具有灵敏度高、特异性
强的优势，可用于遗传病、肿瘤、肝病、性病、肺感染性疾病、优生优育等领域。目前，分子诊断是
体外诊断增长速度最快的子领域，全球范围内的增长速度达到14%，临床应用产品的主要技术路线包
括聚合酶链式反应（PCR）、荧光原位杂交（FISH）等。
     （五）所处行业地位
     公司是我国首家专业化的服务于肿瘤精准医疗的企业，拥有行业内国际领先、完全自主知识产权
的ADx-ARMS、Super-ARMS专利技术，国内首批获得CFDA和欧盟CE认证的最齐全的肿瘤精
准诊断产品线。在国内外室间质评（EMQN、PQCC等）中，公司产品连续多年保持优异的准确率和
极高的使用率。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
             主要资产                                       重大变化说明
预付款项                    本报告期预付款项比期初增长 371%，主要原因是报告期采购测序芯片较多所致。
其他应收款                  本报告期其他应收款比期初增长 32%，主要原因是报告期支付的押金保证金较多所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
     （一）技术领先优势
     公司是我国首家专业化的服务于肿瘤精准医疗的企业，公司自主知识产权的核酸分子检测技术
                                                                                                       12
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（ADx-ARMS 、Super-ARMS）是目前国际上肿瘤精准医疗分子诊断领域最领先的技术之一，
既可以在DNA水平上检测单碱基突变、插入、缺失等基因突变，亦可以在RNA水平上检测基因融合，
在肿瘤相关基因突变检测方面具有敏感、特异、简便、快捷的优点，适合于各种检测样本，并可用于
多重基因高通量检测，达到行业公认的国际先进水平。
    此外，公司研发的核酸纯化平台技术涵盖了肿瘤精准医疗分子诊断主要的样本类型，有效的节约
了肿瘤样本资源，满足临床需求。
    基于以上技术的优势，公司成功研发出20余种肿瘤精准医疗分子诊断试剂，是同行业产品种类
最为齐全的企业之一。针对目前肿瘤精准医疗最重要的EGFR、KRAS、BRAF、EML4-ALK、PIK3CA、
ROS1、NRAS、Her-2等基因位点，公司陆续研发了19种单基因或者多基因联合检测试剂，是我国
首批获得CFDA医疗器械注册证书和通过欧盟CE认证的产品。
    （二）研发优势
    ①国际化的研发团队
    公司成立后坚持外部引进和内部培养相结合的方式，组建了强大的研发团队，专业领域涵盖了分
子生物学、细胞生物学、生物信息学、免疫学、病理学、药理学、遗传学、临床检验学等，形成年龄
结构合理、多学科交叉的复合型团队，可开展分子生物学、免疫学、药理学、病理学等方面的产品研
发工作，研发团队采用项目制管理，确保灵活高效。董事长本身系“千人计划”国家特聘专家，直接
参与研发管理。
    ②持续的研发投入
    公司高度重视对研发创新的投入和自身研发综合实力的提升，在深入挖掘自主专利技术潜力的同
时积极布局新技术研发。近年来，公司研发投入占当期营业收入的比重均保持在15%以上。报告期内，
公司研发投入3,286.15万元，比去年同期增长29.38%，占营业收入的16.23%。截止报告期期末，
公司拥有19项三类医疗器械注册证；24项国内专利授权，其中发明专利21项，实用新型3项；3项国
外发明专利授权。
    ③研发成果与技术储备
    公司拥有“国家高新技术企业”、“国家知识产权优势企业”、“福建省肿瘤分子诊断企业工程
技术研究中心”、“福建省科技小巨人领军企业”、“厦门市个性化分子诊断重点试验室”、“厦门
市自主创新试点企业”、“厦门市知识产权示范企业”、“厦门大学产学研合作基地”等资质，是厦
门市基因检测技术应用示范中心牵头建设单位、“十二五”863计划、2014年度卫生行业科研专项
项目合作单位及国家级火炬计划项目和厦门市重大科技创新平台项目承担单位。核心专利“一种扩增
                                                                                              13
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低含量基因突变DNA的引物设计方法及其应用”荣获2013年福建省专利奖一等奖，“肿瘤个体化基
因诊断系列试剂产品的研制及产业化”项目成果荣获2013年厦门市科学技术进步奖一等奖。7个产品
通过科学技术成果鉴定并获得厦门市自主创新产品，1个产品荣获国家重点新产品，1个产品荣获福建
省优秀创新产品。
    （三）品牌形象优势
    公司长期为客户提供优质产品和技术支持，形成了良好的市场口碑。体外诊断试剂是检测患者是
否患病和病情程度的基本工具，检测结果的准确性直接影响医生的诊断。随着现代医学科技的进步，
对于医学检验的要求越来越精确量化，对试剂产品的质量性能如稳定性、灵敏度、特异性、检测线性
范围等也提出了更高要求。医生一旦接受并使用某品牌产品后，使用忠诚度较高。在长期的临床应用
过程中，公司产品质量得到广大应用科室医生的认可，在业界形成良好口碑。
    （四）营销体系优势
    公司目前已建有完善的营销体系，其职能包括市场研究与战略发展、市场拓展、服务支持、销售
网络控制等。市场部与销售部由在业界有多年营销经验并曾在国内外大型医药公司供职过的优秀团队
组成。目前，在国内十三个城市设有营销中心，公司销售团队近180人，负责公司的全国市场营销服
务工作，另有专职技术团队提供专业的技术支持。产品已进入300多家大中型医疗机构，并与国内一
些区域的医疗器械分销商成为长期合作伙伴，是跨国药企阿斯利康、辉瑞、默克、勃林格殷格翰的合
作伙伴。同时，公司积极通过国际展会、电子商务或者国外代理商等形式，全力开拓国际市场。
                                                                                              14
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                         第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
    报告期内，公司紧紧围绕企业发展战略及2018年度经营计划，积极应对经济和行业环境的新形
势，以临床需求、患者受益为导向，持续不断地推进新产品研发和技术创新，同时，公司进一步加强
了市场开拓力度以及销售队伍建设，巩固公司的市场优势，强化公司核心竞争力，努力提升公司产品
和服务品质，稳步推进各项业务顺利开展，使得公司在经营业绩、产品质量、技术研发和企业管理水
平等方面都取得了良好的成绩，公司经营业绩保持稳健上升的发展态势。
    报告期内，公司实现营业收入20,249.27万元，比去年同期增长36.22%；实现归属于母公司所
有者的净利润6,957.56万元，比去年同期增长57.86%；实现归属于母公司所有者扣除非经常损益的
净利润5,968.44万元，比去年同期增长40.27%。
    报告期内，公司重点开展了以下工作：
    （一）“研发双中心”，扩展研发覆盖，助力公司创新
    打造“研发双中心”是公司面向未来发展的重大战略举措，依托厦门和上海两地优势，以临床市
场需求为导向，持续的研发投入和创新，两地联动，建立起与公司发展相适应的创新体系，为公司的
人才引进，新技术、新产品的持续研发与革新升级打好基础。
    报告期内，公司完成了上海研发中心的建设，同时上海厦维中心实验室通过美国CAP（College of
American Pathologists，美国病理家协会）认证，标志着上海厦维中心实验室质量管理体系和实验
技术水平的规范性和准确性已达到国际先进水准。
    （二）注重研发投入，加强技术创新，以高质量的合规产品赢得市场
    报告期内，公司研发投入3,286.15万元，比去年同期增长29.38%，占营业收入的16.23%；中
国首个以伴随诊断试剂标准审评的ctDNA检测试剂盒获批，人类EGFR突变基因检测试剂盒（多重荧
光PCR法）是CFDA通过创新医疗器械特别审批通道，首次参照FDA伴随诊断试剂标准审评的ctDNA
检测试剂盒。该产品采用公司自主知识产权的新一代ctDNA基因突变检测技术——Super-ARMS，
延续了ADx-ARMS技术简便、快速、准确、易普及等优点，灵敏度达0.2%，用于临床检测晚期非
小细胞肺癌（NSCLC）患者血液ctDNA中EGFR基因突变状态，筛选适合接受一代至三代EGFR靶
向药物治疗的患者。
                                                                                              15
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     艾德生物旗下机构——厦门艾德医学检验所及上海厦维参加了2018年国际肿瘤游离DNA
（ctDNA）基因突变检测室间质评项目，参评项目全满分通过。本项目用于评估全球临床实验室ctDNA
基因突变检测能力。
     （三）继续加大市场开拓力度，以差异化优势赢得先机
     国内市场方面，公司在现有销售渠道基础上，进一步加强营销网络建设、扩大市场覆盖率和渗透
率，进一步完善覆盖全国的直销网络。公司继续突出技术营销、学术营销和品牌营销的一贯特色，围
绕新推出的Super-ARMS血液EGFR等创新产品，举办新产品上市会、学术研讨会、技术培训班等
进行新产品的推广；同时也积极利用公司网站、微信公众号、专业论坛等多种互联网推广工具，促使
公司的合规产品获得医生、患者的认可。从单基因检测到多基因联合检测、从组织检测到组织和血液
检测并存是 肿瘤伴随诊 断的发展趋 势，公司将 继续运用好 独家获批的 多基因联合 检测产品 及
Super-ARMS血液EGFR产品，形成差异化的竞争优势。
     国际市场方面，公司通过国际展会、电子商务以及国外代理商等模式，拓宽海外市场销售渠道，
提高国际经销商与公司之间的粘性；加强与肿瘤专家、终端、药企的交流合作，促成中外专家的互动
和交流；同时也在积极参与药企原研药的临床试验，争取作为捆绑的伴随诊断试剂获批。
     （四）推进企业文化建设，提升团队凝聚力
     报告期内，公司遵循“以奋斗者为本”的人才战略，在外部引进、内部培养等方面进一步加大力
度，为公司的总体发展战略提供人力资源保障。一方面多渠道引进研发、营销、管理等方面的高素质
精英人才，进一步完善具有市场竞争力的激励机制，努力打造一支稳定、高素质的专业化团队，培养
一批优秀的研发精英与业务骨干。另一方面，加强对员工的职业培训和能力培养，以专业知识和业务
技能培训为核心，提升公司员工的综合素质。同时公司不断探索科学、规范的激励体系与管理机制，
规范现行绩效管理体系，优化现行绩效管理方式，保证骨干员工的稳定性，为公司未来的发展提供有
力的保障。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求
     报告期内，公司各项研发项目均按计划开展，进展顺利。截至报告期末，公司拥有三类医疗器械
注册证（体外诊断试剂）19项、经备案的一类医疗器械产品14项；处于注册申请状态的三类医疗器
械4项，其中人类癌症多基因突变联合检测试剂盒（可逆末端终止测序法）进入创新医疗器械特别审
批程序。报告期内，新增1项三类医疗器械注册证（体外诊断试剂），4项一类医疗器械备案（体外诊
断试剂）。报告期内，无新申请的三类医疗器械注册和医疗器械注册证延续注册的情况。
     （一）截止报告期末，已获医疗器械注册证产品基本情况如下：
                                                                                                        16
                                        厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                               报告期内是否
序号        注册号                   产品名称                     有效期
                                                                                 发生变更
       国食药监械（准）字 人类ALK基因融合和ROS1基因融合联 2014.08.13~
 1                                                                                   否
       2014第3401513号        合检测试剂盒（荧光PCR法）   2019.08.12
           国械注准      人类EML4-ALK融合基因检测试剂盒       2017.08.30~
 2                                                                                   否
         20173404329             （荧光PCR法）                2022.08.29
           国械注准      人类BRAF基因V600E突变检测试剂        2014.10.08~
 3                                                                                   否
         20143401824            盒（荧光PCR法）                2019.10.07
           国械注准      人类EGFR基因突变检测试剂盒（荧光 2014.11.04~
 4                                                                                   否
         20143402001                 PCR法）              2019.11.03
           国械注准     人类HER-2基因扩增检测试剂盒（荧光 2015.08.18~
 5                                                                                   否
         20153401471             原位杂交法）             2020.08.17
           国械注准     人类KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF基 2015.07.02~
 6                                                                                   否
         20153401124    因突变联合检测试剂盒（荧光PCR法） 2020.07.01
       国食药监械（准）字 人类KRAS基因7种突变检测试剂盒（荧 2014.09.25~
 7                                                                                   否
       2014第3401678号              光PCR法）               2019.09.24
           国械注准      人类KRAS基因突变检测试剂盒（荧光 2015.07.02~
 8                                                                                   否
         20153401126                 PCR法）              2020.07.01
           国械注准      人类NRAS基因突变检测试剂盒（荧光 2015.07.02~
 9                                                                                   否
         20153401125                 PCR法）              2020.07.01
           国械注准      人类PIK3CA基因突变检测试剂盒（荧 2017.02.27~
10                                                                                   否
         20173400278               光PCR法）               2022.2.26
       国食药监械（准）字 人类ROS1基因融合检测试剂盒（荧光 2014.08.13~
11                                                                                   否
       2014第3401514号                PCR法）              2019.08.12
           国械注准      Y染色体微缺失检测试剂盒（荧光PCR 2015.05.18~
12                                                                                   否
         20153400734                    法）              2020.05.17
           国械注准      人类KRAS/NRAS/BRAF基因突变联 2015.10.14~
13                                                                                   否
         20153401886         合检测试剂盒（荧光PCR法） 2020.10.13
           国械注准      人类KRAS/NRAS基因突变联合检测        2015.10.14~
14                                                                                   否
         20153401885          试剂盒（荧光PCR法）              2020.10.13
           国械注准      人类EGFR/ALK/ROS1基因突变联合         2016.1.11~
15                                                                                   否
         20163400037          检测试剂盒（荧光PCR法）          2021.1.10
           国械注准     人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测及基因 2017.12.27~
16                                                                                   否
         20173403377        分型试剂盒（荧光PCR法）       2022.12.26
17         国械注准     高危型人乳头瘤病毒（HPV）核酸检测 2017.12.27~                否
                                                                                           17
                                                         厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
               20173403378                   试剂盒（荧光PCR法）                    2022.12.26
                 国械注准         人乳头瘤病毒（HPV）6/11/16/18型 2017.12.27~
       18                                                                                                  否
               20173403376            检测试剂盒（荧光PCR法）     2022.12.26
                 国械注准         人类EGFR突变基因检测试剂盒（多重                  2018.1.18~
       19                                                                                                  新增
               20183400014                  荧光PCR法）                             2023.1.17
       （二）截止报告期末，处于注册申请状态的医疗器械基本情况如下：
                                                                                                    是否进入创新医
   序号                产品名称                          注册分类                注册所处阶段
                                                                                                    疗器械审批程序
             人类癌症多基因突变联合检测
       1                                  第三类体外诊断试剂                     注册发补阶段             是
             试剂盒（可逆末端终止测序法）
             人类BRCA1基因和BRCA2基
       2     因突变检测试剂盒（可逆末端终 第三类体外诊断试剂                     注册发补阶段             否
                     止测序法）
             人类肺癌5种突变基因检测试剂
       3                                        第三类体外诊断试剂               技术审评阶段             否
                   盒（荧光PCR法）
             人类EGFR基因T790M突变检
       4                                        第三类体外诊断试剂               注册发补阶段             否
               测试剂盒（荧光PCR法）
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                               单位：元
                             本报告期         上年同期       同比增减                    变动原因
                                                                        主要原因是公司产品销售增加，销售渠道建设卓
营业收入                    202,492,719.60 148,654,884.53      36.22%
                                                                        有成效，市场拓展有力所致。
                                                                        主要原因是随着营业收入增长，成本增加。同时
营业成本                     16,300,935.98   10,782,813.29     51.18%
                                                                        多基因联合试剂成本较高，检测服务成本增加。
                                                                        主要原因是随着公司产品线的丰富，销售团队扩
销售费用                     72,640,321.90   50,989,552.99     42.46%
                                                                        充，新产品上市学术活动推广增加。
管理费用                     45,250,546.92   35,595,638.68     27.12%
财务费用                     -2,505,221.92    1,355,659.98 -284.80% 主要原因是外币汇率变化，汇兑收益较多所致。
                                                                        主要原因是本报告期利润增长，所得税费用增加
所得税费用                   10,179,520.33    6,124,816.91     66.20%
                                                                        所致。
研发投入                     32,861,499.75   25,398,565.67     29.38%
                                                                                                                     18
                                                               厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                              主要原因是公司营业收入增加，应收款回收增加
经营活动产生的现金流量净额      54,946,688.80      32,433,967.86     69.41%
                                                                              所致。
投资活动产生的现金流量净额      -18,878,153.03    -10,483,815.74     80.07% 主要原因是报告期购买理财产品增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额      -11,288,033.33      1,790,790.16 -730.34% 主要原因是报告期分配现金股利增加所致。
现金及现金等价物净增加额        26,056,603.95      22,243,114.97     17.14%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                        单位：元
                                                                         营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入         营业成本              毛利率
                                                                              同期增减         同期增减             期增减
分产品或服务
检测试剂收入        185,423,440.63    11,353,428.04             93.88%               38.74%         43.12%               -0.19%
检测服务收入         16,848,985.39     4,814,789.17             71.42%               13.44%         72.53%               -9.79%
不同销售模式下的经营情况
               销售模式                          销售收入                  占比                           毛利率
经销                                               45,640,704.69          22.54%                                        92.58%
直销                                              139,782,735.94          69.03%                                        94.30%
检测服务                                           16,848,985.39           8.32%                                        71.42%
其他业务                                              220,293.58           0.11%                                        39.75%
生产和采购模式分类
                                                                                                                        单位：元
                    生产和采购模式分类                                                   生产或采购金额
自产试剂                                                                                                           12,711,081.61
医疗器械产品研发投入相关情况
√ 适用 □ 不适用
       持续的研发投入是公司构建核心竞争力的有力保障。报告期内，公司紧跟临床市场需求，持续加
大研发投入，在深入挖掘自主专利技术潜力的同时布局新技术研发 。报告期内，公司研发投入
3,286.15万元，比去年同期增长29.38%；公司各项研发项目均按计划开展，进展顺利。
                                                      本报告期                                     上年同期
研发投入金额（元）                                                 32,861,499.75                               25,398,565.67
研发投入占营业收入比例                                                   16.23%                                          17.09%
研发支出资本化的金额（元）                                                    0.00                                           0.00
                                                                                                                              19
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       截至报告期末，公司拥有三类医疗器械注册证（体外诊断试剂）19项、经备案的一类医疗器械
产品14项；处于注册申请状态的三类医疗器械4项，其中人类癌症多基因突变联合检测试剂盒（可逆
末端终止测序法）进入创新医疗器械特别审批程序。报告期内，新增1项三类医疗器械注册证（体外
诊断试剂），4项一类医疗器械备案（体外诊断试剂）。报告期内，无新申请的三类医疗器械注册和
医疗器械注册证延续注册的情况。
       详细内容见“第四节经营情况讨论与分析”之“一、概述”中医疗器械注册证情况。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                             单位：元
                              金额             占利润总额比例          形成原因说明             是否具有可持续性
其他收益                       8,268,473.48             10.37% 收到政府补助              否
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                             单位：元
                              本报告期末                         上年同期末
                                                                                       比重增减       重大变动说明
                       金额          占总资产比例         金额         占总资产比例
货币资金            193,901,649.96            25.52% 104,528,260.06           26.06%       -0.54%
应收账款            165,783,160.93            21.82% 134,539,961.61           33.54%      -11.72%
存货                  9,766,106.36             1.29%    9,127,863.89           2.28%       -0.99%
长期股权投资         32,358,225.93             4.26%                                          4.26%
固定资产            133,431,162.27            17.56% 127,074,714.14           31.68%      -14.12%
短期借款             10,000,000.00             1.32%   12,000,000.00           2.99%       -1.67%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
       截至报告期末，公司未发生资产权利受限的情况。
                                                                                                                     20
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五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                 单位：万元
募集资金总额                                                                                         24,723
报告期投入募集资金总额                                                                              1,546.8
已累计投入募集资金总额                                                                             6,814.22
报告期内变更用途的募集资金总额                                                                            0
累计变更用途的募集资金总额                                                                                0
累计变更用途的募集资金总额比例                                                                       0.00%
                                         募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门艾德生物医药科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
[2017]1240 号）核准，并经深圳证券交易所同意，厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称“艾德生物”或“公
司”）首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，发行价格为 13.86 元/股。募集资金总额为人民币
277,200,000.00 元，扣除发行费用人民币 29,970,000.00 元后，实际募集资金净额为人民币 247,230,000.00 元。上
述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 7 月 28 日出具了“信会师报字[2017]
第 ZA15691 号”《验资报告》。
                                                                                                          21
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（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                       单位：万元
                                                                       截至期    项目达            截止报                项目可
                     是否已    募集资                        截至期
                                         调整后    本报告              末投资    到预定   本报告   告期末     是否达     行性是
 承诺投资项目和超    变更项    金承诺                        末累计
                                         投资总    期投入              进度(3) 可使用     期实现   累计实     到预计     否发生
     募资金投向      目(含部 投资总                          投入金
                                         额(1)     金额                  ＝      状态日   的效益   现的效      效益      重大变
                     分变更)     额                          额(2)
                                                                       (2)/(1)     期                益                      化
承诺投资项目
分子诊断试剂和二
代测序仪产业化项     否        8,389.57 8,389.57    344.42    372.62    4.44%                                 不适用    否
目
研发中心扩建项目     否          5,698     5,698 1,202.38    1,441.6 25.30%                                   不适用    否
营销网络及信息化
                     否        5,635.43 5,635.43                                                              不适用    否
建设项目
补充流动资金及偿
                     否          5,000     5,000               5,000 100.00%                                  不适用    否
还银行贷款
承诺投资项目小计          --    24,723    24,723 1,546.8 6,814.22        --        --                            --          --
超募资金投向
无
合计                      --    24,723    24,723 1,546.8 6,814.22        --        --          0          0      --          --
未达到计划进度或
预计收益的情况和     不适用
原因（分具体项目）
项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
                     不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
                     不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
募集资金投资项目     适用
先期投入及置换情     根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》“信会
况                   师报字（2017）第 ZA16446 号”，截至 2017 年 7 月 28 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的
                                                                                                                                  22
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                    实际投资金额为人民币 7,469,848.99 元。公司于 2018 年 1 月 13 日召开的第一届董事会第十三次
                    会议和第一届监事会第十次会议，分别审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金
                    的议案》，同意使用募集资金人民币 7,469,848.99 元置换公司预先投入募投项目的自筹资金人民币
                    7,469,848.99 元，其中“分子诊断试剂和二代测序仪产业化项目”置换 2,937,851.99 元，“研发
                    中心扩建项目”置换 4,531,997.00 元。独立董事对该事项发表同意的独立意见。保荐机构中信证券
                    股份有限公司对该事项出具了同意的专项核查意见。
用闲置募集资金暂    不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集    不适用
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资    其中 155,000,000 元募集资金购买理财产品，剩余 28,239,347.68 元募集资金均存放在公司的募
金用途及去向        集资金专户中。
                    公司无违规使用募集资金的情况。公司于 2017 年 8 月 27 日召开的第一届董事会第九次会议和第一
                    届监事会第七次会议，分别审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司
                    在确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用不超过人民币 1.5 亿元的暂时闲置募集资金进行
募集资金使用及披    现金管理，期限为自公司董事会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期内,可循环滚动使
露中存在的问题或    用。公司于 2017 年 9 月 23 日召开的第一届董事会第十次会议、第一届监事会第八次会议和 2017
其他情况            年 10 月 12 日召开的 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于增加使用部分闲置募集资金进
                    行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设的情况下，增加使用不超过人民
                    币 5000 万元的暂时闲置募集资金进行现金管理，期限为自公司股东大会审议通过之日起 12 个月，
                    在上述额度及决议有效期内,可循环滚动使用。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                    单位：万元
       具体类型         委托理财的资金来源      委托理财发生额          未到期余额         逾期未收回的金额
银行理财产品           部分闲置募集资金                 188,000,000          155,000,000                      0
银行理财产品           自有资金                          40,000,000           40,000,000                      0
合计                                                    228,000,000          195,000,000                      0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
                                                                                                              23
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□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
     1、行业政策变动风险
     随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善，我国医疗卫生市场的政
                                                                                                        24
                                           厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
策环境可能面临重大变化。体外诊断行业是国家重点支持发展的行业，但是行业相关的监管政策仍在
不断完善、调整，如果未来国家产业政策、行业准入政策以及相关标准发生对公司不利的改变，可能
会给公司的生产经营带来不利的影响。
    针对这一风险，公司建立了快速的市场政策分析与监测机制，有效捕捉政策动态，主动积极的应
对可能发生的政策风险。
    2、新产品研发及注册风险
    体外诊断是技术密集型行业，技术革新演进较快。能否不断研发出满足市场需求和技术发展方向
的新产品是公司能否在市场竞争中持续保持领先并不断扩大优势的关键因素。体外诊断试剂须经过产
品标准核准、临床试验、注册检测、行政审批等程序方可获得医疗器械注册证书，周期较长。如果公
司不能及时开发出新产品并通过注册，将会影响公司前期研发投入的回收和未来收益的实现。
    公司自成立以来，高度重视技术创新和市场需求，研发人员参与市场调研，了解市场的真正需求，
为产品或技术的研发指明方向，公司拥有多项在研产品。强大的研发实力和持续的技术创新为公司新
产品注册成功提供有效保障；同时公司不断完善薪酬体系、激励机制等吸引优秀人才的加入，避免或
减少人才的流失。
    3、毛利率下滑风险
    近几年，公司毛利率保持在较高水平，一方面体现出公司处在较为前沿的临床应用领域，一方面
也反映了公司较强的市场竞争力。但是，在未来的经营过程中，市场竞争加剧、政策环境变化等因素
都有可能影响到公司的产品销售价格，进而影响公司的毛利率。如果公司的毛利率出现下滑，将会对
公司的盈利能力产生不利影响。
    公司严格执行“降成本、抓质量、提效率”的管理理念，一方面通过加强全面预算管理、成本分
析与管控、提高产能利用率等内控手段使得公司盈利能力得到保障与提升；另一方面努力提高国内市
场占有率、积极拓展海外市场，以实现公司收入稳定增长。
    4、行业竞争加剧风险
    我国体外诊断行业正处于快速发展的阶段，同时由于整体市场规模和人均消费距离成熟市场仍有
较大差距，未来在经济发展、医疗体制改革、人口老龄化及居民可支配收入增加等因素的影响下，国
内体外诊断市场拥有广阔的市场空间，并将保持较快的增长速度。吸引了众多国内外体外诊断生产企
业加入竞争，市场竞争层次也将从价格、资源导向转变为技术、应用导向，市场竞争程度愈发激烈。
                                                                                              25
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    公司聚焦自身发展，努力提升技术研发实力、加强与客户协作，不断增强自身综合竞争力；持续
关注市场动态、竞争对手动向；加强对自主知识产权、核心技术的保护；积极探索中高端人才中长期
有效的薪酬和激励机制，进一步提升公司竞争优势。同时公司坚持“直销与经销相结合，直销为主、
经销为辅”的销售模式，将学术推广与产品应用紧密结合，促使更多的医生、患者认可公司的技术和
产品，提高市场占有率。
                                                                                              26
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                                          第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
  会议届次    会议类型   投资者参与比例      召开日期              披露日期                披露索引
                                                                                 《2017 年度股东大会决议公
2017 年度股 年度股东大
                                75.62% 2018 年 06 月 13 日 2018 年 06 月 13 日   告》刊登在巨潮资讯网
东大会       会
                                                                                 （www.cninfo.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                                                                                             27
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三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
           承诺事由                            承诺方                      承诺类型                     承诺内容                      承诺时间       承诺期限     履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
                                 前瞻投资（香港）有限公司;厦门市海沧
                                                                                       自公司股票上市之日起三十六个月内，不转
                                 区润鼎盛投资合伙企业（普通合伙）;
                                                                                       让或者委托他人管理其直接或间接持有的
                                 厦门市海沧区屹祥投资合伙企业（有限                                                                 2017 年 08      2020 年 08
                                                                        股份限售承诺   公司本次发行前已发行的股份，也不由公司                                    正常履行中
                                 合伙）;LI-MOU ZHENG;罗菲;谢美群;                                                                   月 02 日        月 02 日
                                                                                       回购其直接或间接持有的公司本次发行前
                                 郑惠彬;朱冠山;黄欣;王弘宇;阮力;陈英;
                                                                                       已发行的股份。
                                 罗捷敏
                                 OrbiMed Asia Partners
                                 Ⅱ,L.P.;QM18 LIMITED;福建省龙岩
                                 市鑫莲鑫投资合伙企业（有限合伙）;
                                                                                       自公司股票上市之日起十二个月内，不转让
                                 苏州启明创智股权投资合伙企业（有限
                                                                                       或者委托他人管理其持有的公司本次发行 2017 年 08              2018 年 08
首次公开发行或再融资时所作承诺 合伙）;天津和悦谷雨股权投资基金合伙 股份限售承诺                                                                                  正常履行中
                                                                                       前已发行的股份，也不由公司回购其持有的 月 02 日              月 02 日
                               企业（有限合伙）;厦门龙柏宏信创业投
                                                                                       公司本次发行前已发行的股份。
                                 资合伙企业（有限合伙）;厦门市德惠盛
                                 股权投资合伙企业（普通合伙）;厦门市
                                 海沧区科英投资合伙企业（有限合伙）
                                                                                       自公司股票上市之日起十二个月内，不转让
                                                                                       或者委托他人管理其直接或间接持有的公
                                                                                                                                    2017 年 08      2018 年 08
                                 胡旭波                                 股份限售承诺   司本次发行前已发行的股份，也不由公司回                                    正常履行中
                                                                                                                                    月 02 日        月 02 日
                                                                                       购其直接或间接持有的公司本次发行前已
                                                                                       发行的股份。
                                 前瞻投资（香港）有限公司               股份减持承诺   公 司 控 股 股 东 前 瞻 投 资 、 实 际 控 制 人 2017 年 08   2022 年 08 正常履行中
                                                                                                                                                                          28
                                                                       厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                    LI-MOU ZHENG（通过前瞻投资间接持有 月 02 日           月 02 日
                                                    公司股份）承诺：锁定期满后两年内，每年
                                                    减持所持有的公司股份数量合计不超过上
                                                    一年度最后一个交易日持有股份总数的
                                                    10%。因公司进行权益分派、减资缩股等
                                                    导致所持股份变化的，相应年度可转让股份
                                                    额度做相应变更；减持公司股份前，应提前
                                                    三个交易日予以公告，并按照证券交易所的
                                                    规则及时、准确地履行信息披露义务；如果
                                                    违反上述减持意向承诺，则承诺接受以下约
                                                    束措施：1）将在股东大会及中国证监会指
                                                    定的披露媒体上公开说明违反减持意向的
                                                    具体原因并向公司股东和社会公众投资者
                                                    道歉；2）持有的公司股份自违反上述减持
                                                    意向之日起 6 个月内不得减持；3）因违反
                                                    上述减持意向所获得的收益归公司所有。
                                                    在锁定期满后两年内，在满足董事、监事、
                                                    高级管理人员的股份锁定承诺的前提下，其
                                                    减持比例最高可至其持有公司股份总数的
                                                    100%；减持公司股份前，将提前三个交易
                                                    日予以公告，并按照证券交易所的规则及
                                                    时、准确地履行信息披露义务；如果违反上
厦门市海沧区屹祥投资合伙企业（有限                                                           2017 年 08   2022 年 08
                                     股份减持承诺   述减持意向承诺，则承诺接受以下约束措                               正常履行中
合伙）                                                                                       月 02 日     月 02 日
                                                    施：1）将在股东大会及中国证监会指定的
                                                    披露媒体上公开说明违反减持意向的具体
                                                    原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；
                                                    2）持有的公司股份自本企业违反上述减持
                                                    意向之日起 6 个月内不得减持；3）因违反
                                                    上述减持意向所获得的收益归公司所有。
                                                                                                                                29
                                                                            厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                         在锁定期满后两年内，在满足董事、监事、
                                                         高级管理人员的股份锁定承诺的前提下，其
                                                         减持比例最高可至其持有公司股份总数的
                                                         100%；减持公司股份前，将提前三个交易
OrbiMed Asia Partners Ⅱ,L.P. ;福                        日予以公告，并按照证券交易所的规则及
建省龙岩市鑫莲鑫投资合伙企业（有限                       时、准确地履行信息披露义务；如果违反上
                                                                                                  2017 年 08   2020 年 08
合伙）;厦门龙柏宏信创业投资合伙企业 股份减持承诺         述减持意向承诺，则承诺接受以下约束措                               正常履行中
                                                                                                  月 02 日     月 02 日
（有限合伙）;厦门市海沧区科英投资合                      施：1）将在股东大会及中国证监会指定的
伙企业（有限合伙）                                       披露媒体上公开说明违反减持意向的具体
                                                         原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；
                                                         2）持有的公司股份自本企业违反上述减持
                                                         意向之日起 6 个月内不得减持；3）因违反
                                                         上述减持意向所获得的收益归公司所有。
                                                         1、除公司及已经披露的关联企业外，本公
                                                         司/本人未直接或间接控股或参股其他企
                                                         业。本公司/本人目前没有、将来也不以任
                                                         何形式从事或者参与和公司主营业务相同
                                                         或相似的业务和活动，不通过投资于其他公
                                                         司从事或参与和公司主营业务相同或相似
                                                         的业务和活动。
                                      关于同业竞争、关
LI-MOU ZHENG;前瞻投资（香港）有                          2、本公司/本人不从事或者参与和公司主 2017 年 08
                                      联交易、资金占用                                                         长期         正常履行中
限公司                                                   营业务相同或相似的业务和活动，包括但不 月 02 日
                                      方面的承诺
                                                         限于：（1）自行或者联合他人，以任何形
                                                         式直接或间接从事或参与任何与公司主营
                                                         业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活
                                                         动；（2）以任何形式支持他人从事与公司
                                                         主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务
                                                         或活动；及以其他方式介入（不论直接或间
                                                         接）任何与股份公司主营业务构成竞争或可
                                                                                                                                     30
                                                                     厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                  能构成竞争的业务或活动。
                                                  3、如果公司在其现有业务的基础上进一步
                                                  拓展其经营业务范围，而本公司/本人及届
                                                  时控制的其他企业对此已经进行生产、经营
                                                  的，本公司/本人及届时控制的其他企业应
                                                  将相关业务出售，公司对相关业务在同等商
                                                  业条件下有优先收购权，本公司/本人并将
                                                  尽最大努力促使有关交易的价格在公平合
                                                  理的及与独立第三者进行正常商业交易的
                                                  基础上确定。
                                                  4、对于公司在其现有业务范围的基础上进
                                                  一步拓展其经营业务范围，而本公司/本人
                                                  及届时控制的其他企业尚未对此进行生产、
                                                  经营的，本公司/本人及届时控制的其他企
                                                  业将不从事与公司该等新业务相同或相似
                                                  的业务和活动。
                                                  5、若本公司/本人违反上述避免同业竞争
                                                  承诺，则本公司/本人利用同业竞争所获得
                                                  的全部收益（如有）归公司所有，并赔偿公
                                                  司和其他股东因此受到的损失；同时本公司
                                                  /本人不可撤销地授权公司从当年及其后
                                                  年度应付本公司/本人现金分红和应付本
                                                  人薪酬中扣留与上述收益和损失相等金额
                                                  的款项归公司所有，直至本公司/本人承诺
                                                  履行完毕并弥补完公司和其他股东的损失。
                                                  当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于
                                   IPO 稳定股价承 公司上一个会计年度经审计的每股净资产 2017 年 08   2020 年 08
厦门艾德生物医药科技股份有限公司                                                                                 正常履行中
                                   诺             时，则触发公司、公司控股股东、实际控制 月 02 日   月 02 日
                                                  人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司
                                                                                                                          31
                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股价措施的义务。在启动稳定股价措施的条
件满足时，若公司计划通过利润分配或资本
公积转增股本稳定公司股价，公司董事会将
根据法律法规、《公司章程》的规定，在保
证公司经营资金需求的前提下，提议公司实
施利润分配方案或者资本公积转增股本方
案。公司将在 10 个交易日内召开董事会，
讨论利润分配方案或资本公积转增股本方
案，并提交股东大会审议。在股东大会审议
通过利润分配方案或资本公积转增股本方
案后的 2 个月内实施完毕。公司利润分配
或资本公积转增股本应符合相关法律法规、
公司章程的规定。如公司利润分配或资本公
积转增股本实施后，公司股票连续 20 个交
易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经
审计的每股净资产时，或无法实施利润分配
或资本公积转增股本时，公司应启动向社会
公众股东回购股份的方案：（1）公司应在
符合《上市公司回购社会公众股份管理办法
（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交
易方式回购股份的补充规定》等相关法律、
法规的规定且不会导致公司股权分布不符
合上市条件的前提下，向社会公众股东回购
股份。（2）公司股东大会对回购股份做出
决议，须经出席会议的股东所持表决权的三
分之二以上通过，公司控股股东及实际控制
人承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞
成票。（3）公司为稳定公司股价之目的进
行股份回购的，除应符合相关法律法规之要
求之外，还应符合下列各项：1）公司回购
                                                                       32
                                                                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                股份的价格不高于公司上一会计年度经审
                                                计的每股净资产；2）公司用于回购股份的
                                                资金总额累计不超过公司首次公开发行新
                                                股所募集资金的总额；3）公司单次用于回
                                                购股份的资金不得低于人民币 2,000 万元；
                                                4）公司单次回购股份不超过公司总股本的
                                                2%；如上述第 3）项与本项冲突的，按照
                                                本项执行。（4）公司董事会公告回购股份
                                                预案后，公司股票收盘价格连续 20 个交易
                                                日超过最近一期经审计的每股净资产，公司
                                                董事会应作出决议终止回购股份事宜，且在
                                                未来 3 个月内不再启动股份回购事宜。在
                                                启动股价稳定措施的条件满足时，如未采取
                                                上述稳定股价的具体措施，本公司承诺接受
                                                以下约束措施：1）在公司股东大会及中国
                                                证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳
                                                定股价措施的具体原因并向公司股东和社
                                                会公众投资者道歉。2）董事会不履行上述
                                                义务的，全体董事以上一年度薪酬为限对股
                                                东承担赔偿责任。
                                                当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于
                                                公司上一个会计年度经审计的每股净资产
                                                时，则触发公司、公司控股股东、实际控制
                                                人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司
LI-MOU ZHENG;前瞻投资（香港）有 IPO 稳定股价承 股价措施的义务。如公司回购股份实施后，2017 年 08   2020 年 08
                                                                                                               正常履行中
限公司                           诺             公司股票连续 20 个交易日的收盘价仍低于 月 02 日   月 02 日
                                                公司上一会计年度经审计的每股净资产时，
                                                或无法实施股份回购时，公司控股股东、实
                                                际控制人应通过二级市场以竞价交易的方
                                                式增持公司股份：（1）公司控股股东、实
                                                                                                                        33
                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
际控制人应在符合《上市公司收购管理办
法》、 深圳证券交易所创业板上市公司规范
运作指引》等法律法规的条件和要求且不会
导致公司股权分布不符合上市条件的前提
下，对公司股票进行增持。（2）控股股东、
实际控制人为稳定公司股价之目的进行股
份增持的，除应符合相关法律法规之要求之
外，还应符合下列各项：1）增持股份的价
格不高于公司上一会计年度经审计的每股
净资产；2）36 个月内增持数量最大限额
为本次发行前持股数量的 10%；3）其单次
增持总金额不应少于人民币 2,000 万元；
4）单次及（或）连续 12 个月增持公司股
份数量不超过公司总股本的 2%。如上述第
3）项与本项冲突的，按照本项执行。
在启动股价稳定措施的条件满足时，如未采
取上述稳定股价的具体措施，本单位/人承
诺接受以下约束措施： 1）在公司股东大
会及中国证监会指定报刊上公开说明未采
取上述稳定股价措施的具体原因并向公司
股东和社会公众投资者道歉。2）公司有权
责令控股股东、实际控制人在限期内履行增
持股票义务。控股股东、实际控制人仍不履
行的，每违反一次，应向公司按最低增持金
额（人民币 2,000 万元与公司股本 2%孰
低）减去其实际增持股票金额（如有）支付
现金补偿。3）控股股东、实际控制人拒不
支付现金补偿的，公司有权扣减其应向控股
股东、实际控制人支付的现金分红，控股股
东、实际控制人多次违反上述规定的，现金
                                                                       34
                                                                            厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                       补偿金额累计计算。
                                                       当公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于
                                                       公司上一个会计年度经审计的每股净资产
                                                       时，则触发公司、公司控股股东、实际控制
                                                       人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司
                                                       股价措施的义务。若控股股东、实际控制人
                                                       增持股份实施后，公司股票连续 20 个交易
                                                       日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审
                                                       计的每股净资产时，或无法实施控股股东、
                                                       实际控制人增持时，公司董事、高级管理人
                                                       员应通过二级市场以竞价交易的方式增持
                                                       公司股份：（1）在公司领取薪酬的董事、
                                                       高级管理人员应在符合《上市公司收购管理
                                                       办法》及《上市公司董事、监事和高级管理
David Guowei Wang;LI-MOU                               人员所持本公司股份及其变动管理规则》等
                                      IPO 稳定股价承                                            2017 年 08   2020 年 08
ZHENG;蔡宁;陈英;胡旭波;罗菲;罗捷                       法律法规的条件和要求，且不应导致公司股                             正常履行中
                                      诺                                                        月 02 日     月 02 日
敏;阮力;郑惠彬;周雪林;朱冠山;朱明华                    权分布不符合上市条件的前提下，对公司股
                                                       票进行增持。（2）有义务增持的公司董事、
                                                       高级管理人员承诺，其单次及（或）连续
                                                       12 个月用于增持的公司董事用于增持公司
                                                       股份的货币资金不少于该等董事、高级管理
                                                       人员上年度在公司领取的税前薪酬总和的
                                                       30%，但不超过该等董事、高级管理人员
                                                       上年度的薪酬总和。公司全体董事、高级管
                                                       理人员对该等增持义务的履行承担连带责
                                                       任。（3）公司在首次公开发行股票并上市
                                                       后三年内新聘任的在公司领取薪酬的董事、
                                                       高级管理人员应当遵守本预案关于公司董
                                                       事、高级管理人员的义务及责任的规定，公
                                                       司及公司控股股东及实际控制人、现有董
                                                                                                                                   35
                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
事、高级管理人员应当促成公司新聘任的该
等董事、高级管理人员遵守本预案并签署相
关承诺。（4）独立董事在实施上述稳定股
价预案时，应以实施股价稳定措施后其仍符
合中国证监会、深圳证券交易所及公司章程
所规定和要求的独立性为前提。在启动股价
稳定措施的条件满足时，如未采取上述稳定
股价的具体措施，本人承诺接受以下约束措
施：1）在公司股东大会及中国证监会指定
报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施
的具体原因并向公司股东和社会公众投资
者道歉。2）公司有权责令董事、高级管理
人员在限期内履行增持股票义务。董事、高
级管理人员仍不履行，应向公司按最低增持
金额（上年度薪酬总和的 30%）减去其实
际增持股票金额（如有）支付现金补偿。3）
董事、高级管理人员拒不支付现金补偿的，
公司有权扣减其应向董事、高级管理人员支
付的薪酬。4）公司董事、高级管理人员拒
不履行规定的股票增持义务情节严重的，控
股股东、实际控制人或董事会、监事会、半
数以上的独立董事有权提请股东大会同意
更换相关董事，公司董事会有权解聘相关高
级管理人员。5）公司独立董事在启动股价
稳定措施的前提条件满足时，如其未采取上
述稳定股价的具体措施，则其将在前述事项
发生之日起 5 个工作日内停止在公司领取
津贴和股东分红（如有），同时其持有的公
司股份（如有）不得转让，直至其按规定采
取相应的股价稳定措施并实施完毕时为止。
                                                                       36
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                                                 公司的控股股东、实际控制人针对公司填补
LI-MOU ZHENG;前瞻投资（香港）有                                                           2017 年 08
                                      其他承诺   回报措施作出如下承诺：不得越权干预公司                长期   正常履行中
限公司                                                                                    月 02 日
                                                 经营管理活动，不得侵占公司利益。
                                                 公司的董事、高级管理人员针对公司填补回
                                                 报措施的承诺 1、承诺不无偿或以不公平
                                                 条件向其他单位或者个人输送利益，也不采
                                                 用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事
David Guowei Wang;LI-MOU                         和高级管理人员的职务消费行为进行约束。
                                                                                       2017 年 08
ZHENG;蔡宁;陈英;胡旭波;罗菲;罗捷      其他承诺   3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责                 长期   正常履行中
                                                                                       月 02 日
敏;阮力;郑惠彬;周雪林;朱冠山;朱明华              无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会
                                                 或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补
                                                 回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺未来
                                                 拟实施的公司股权激励的行权条件与公司
                                                 填补回报措施的执行情况相挂钩。
                                                 为填补首次公开发行可能导致的投资者即
                                                 期回报减少，公司承诺将采取以下措施：1、
                                                 积极实施募投项目，尽快实现预期效益
                                                 公司董事会已对本次募投项目进行了充分
                                                 的项目可行性分析，本次募投项目系紧密结
                                                 合公司主营业务，对提高公司的生产能力和
                                                 生产水平、扩大营销网络、保持技术领先优
                                                                                          2017 年 08
厦门艾德生物医药科技股份有限公司      其他承诺   势有重要意义。公司将积极推进募投项目的                长期   正常履行中
                                                                                          月 02 日
                                                 实施，尽快实现预期效益，降低上市后即期
                                                 回报被摊薄的风险。2、加强研发投入，提
                                                 升核心竞争力 公司将加大研发投入，提升
                                                 公司综合技术研发实力，包括扩建现有研发
                                                 中心、不断完善产品研发机制并坚定执行以
                                                 市场需求的研发导向、积极开展产学研合作
                                                 等，以此进一步提升技术水平，增强公司核
                                                                                                                        37
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                                        心竞争力。3、完善内部控制，提升管理水
                                        平   公司将按照有关法律法规和有关部门
                                        的要求，进一步健全内部控制，提升管理水
                                        平，保证公司生产经营活动的正常运作，降
                                        低管理风险，加大成本控制力度，提升经营
                                        效率和盈利能力。同时，公司将努力提升人
                                        力资源管理水平，完善和改进公司的薪酬制
                                        度和员工培训体系，保持公司的持续创新能
                                        力，为公司的快速发展夯实基础。4、加强
                                        募集资金管理   为规范募集资金的管理和
                                        使用，确保本次发行募集资金专款专用，公
                                        司已根据《公司法》、《证券法》等法律法规
                                        和《深圳证券交易所创业股票上市规则》等
                                        业务规划的要求。本次发行募集资金到位
                                        后，公司将严格按照制度规定，根据业务发
                                        展的具体需要加以使用。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行                 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
                                                                                                                38
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。
                                                                                               39
                                                                  厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
                                                         关联交 占同类 获批的                           可获得
                                    关联交                                          是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交                    关联交 易金额 交易金 交易额                              的同类 披露日 披露索
                                    易定价                                          过获批 易结算
 易方      系     易类型 易内容                易价格    （万     额的比 度（万                         交易市         期        引
                                     原则                                            额度      方式
                                                         元）       例     元）                              价
                                                                                                                            巨潮资
                                                                                                                            讯网
生工生
         董事胡                     以市场                                                                                  （www
物工程                                                                                                            2018
         旭波先            采购引 公允价                                                                                    .cninfo
（上              采购原                       市场定                                         电汇结              年 01
         生担任            物、探针 格为基               106.45               260 否                    --                  .com.c
海）股            材料                         价                                             算                  月 15
         董事的            等       础，双方                                                                                n）
份有限                                                                                                            日
         企业                       协商                                                                                    2018-
公司
                                                                                                                            008 号
                                                                                                                            公告
生工生
         董事胡                     以市场
物工程
         旭波先                     公允价
（上              接受劳 DNA 测                市场定                                         电汇结
         生担任                     格为基                13.15                     否                  --                  无
海）股            务       序服务              价                                             算
         董事的                     础，双方
份有限
         企业                       协商
公司
北海康
         董事胡                     以市场
成（北
         旭波先                     公允价
京）医            提供劳 检测服                市场定                                         电汇结
         生担任                     格为基                83.01                     否                  --                  无
药科技            务       务                  价                                             算
         董事的                     础，双方
有限公
         企业                       协商
司
合计                                   --           --   202.61      --       260        --        --        --        --        --
大额销货退回的详细情况              不适用
                                    2018 年度，公司对向关联方生工生物工程（上海）股份有限公司采购原材料事项进行
按类别对本期将发生的日常关联
                                    总金额预计，预计 2018 年度向其采购原材料总金额不超过人民币 260 万元。截止报
交易进行总金额预计的，在报告期
                                    告期末实际发生采购金额在董事会已审批的范围内，具体详见披露于巨潮资讯网
内的实际履行情况（如有）
                                    2018-008 号公告。
                                                                                                                                      40
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交易价格与市场参考价格差异较
                                 不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
                                                                                                      41
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2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
                             指标                              计量单位            数量/开展情况
一、总体情况                                                     ——                   ——
二、分项投入                                                     ——                   ——
     1.产业发展脱贫                                              ——                   ——
     2.转移就业脱贫                                              ——                   ——
     3.易地搬迁脱贫                                              ——                   ——
     4.教育扶贫                                                  ——                   ——
     5.健康扶贫                                                  ——                   ——
     6.生态保护扶贫                                              ——                   ——
     7.兜底保障                                                  ——                   ——
     8.社会扶贫                                                  ——                   ——
     9.其他项目                                                  ——                   ——
三、所获奖项（内容、级别）                                       ——                   ——
                                                                                                        42
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（4）后续精准扶贫计划
     公司将积极响应国家精准扶贫号召，切实履行精准扶贫社会责任。在未来，公司将充分依托现有
的资源，通过资本扶贫、社会扶贫，竭尽全力为贫困地区脱贫致富贡献力量，为打赢脱贫攻坚战、携
手共同奔向全民小康做出更大的贡献。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
     关于受让高能海银管理公司31%股权事项
     2017年10月26日，公司公告拟受让厦门金拾集团股份有限公司、厦门高能刺桐创业投资合伙企
业（有限合伙）分别持有的高能海银管理公司18%、13%股权。根据实缴出资额情况，本次受让价款
合计确定为人民币74.4万元。转让完成后，公司将持有厦门高能海银创业投资管理有限公司31%股
权。具体内容详见公司披露在巨潮资讯网的《关于受让高能海银创投基金32%财产份额和高能海银管
理公司31%股权的公告》。截至目前，厦门高能海银创业投资管理有限公司已完成工商变更登记手续。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
                                                                                               43
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                              第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                        单位：股
                        本次变动前                  本次变动增减（＋，－）                    本次变动后
                       数量       比例     发行新股 送股 公积金转股 其他      小计          数量        比例
一、有限售条件股份   60,000,000   75.00%                  48,000,000         48,000,000   108,000,000   75.00%
3、其他内资持股      32,869,800   41.09%                  26,295,840         26,295,840    59,165,640   41.09%
其中：境内法人持股   32,869,800   41.09%                  26,295,840         26,295,840    59,165,640   41.09%
4、外资持股          27,130,200   33.91%                  21,704,160         21,704,160    48,834,360   33.91%
其中：境外法人持股   27,130,200   33.91%                  21,704,160         21,704,160    48,834,360   33.91%
二、无限售条件股份   20,000,000   25.00%                  16,000,000         16,000,000    36,000,000   25.00%
1、人民币普通股      20,000,000   25.00%                  16,000,000         16,000,000    36,000,000   25.00%
三、股份总数         80,000,000 100.00%                   64,000,000         64,000,000   144,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
     经公司2018年6月13日召开的2017年度股东大会审议通过，公司2017年度利润分配方案为：
以公司现有总股本80,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.4元（含税）；同时，
以资本公积金向全体股东每10股转增8股。2018年6月20日公司披露《2017年度权益分派实施的公
告》，确定本次权益分派股权登记日为2018年6月27日，除权除息日为：2018年6月28日。本次利
润分配方案实施完毕后，公司股本总数由80,000,000股增加至144,000,000股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
     公司于2018年4月2日召开的第一届董事会第十四次会议和第一届监事会第十一次会议、2018
年6月13日召开的2017年度股东大会分别审议通过了《2017年度利润分配预案》的议案。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
     报告期内，公司实施了2017年度利润分配方案，新增股份已经在中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司办理股份登记手续。
                                                                                                               44
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股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
                                          2018年6月30日                           2017年12月31日
           项目               每股       稀释每    归属于公司普通股      每股        稀释每   归属于公司普通股
                              收益       股收益    股东的每股净资产      收益        股收益   股东的每股净资产
  按照变动后股本计算          0.48         0.48           4.86           0.65         0.65             4.51
  按照变动前股本计算          0.87         0.87           8.74           1.18         1.18             8.12
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                              单位：股
   股东名称        期初限售股数     本期解除限售股数 本期增加限售股数 期末限售股数     限售原因   拟解除限售日期
前瞻投资（香港）                                                                                  2020 年 8 月 2
                       18,867,600                          15,094,080    33,961,680 首发前限售
有限公司                                                                                          日
厦门市海沧区屹
                                                                                                  2020 年 8 月 2
祥投资合伙企业          7,593,000                           6,074,400    13,667,400 首发前限售
                                                                                                  日
（有限合伙）
厦门市海沧区科
                                                                                                  2018 年 8 月 2
英投资合伙企业          7,031,400                           5,625,120    12,656,520 首发前限售
                                                                                                  日
（有限合伙）
福建省龙岩市鑫
                                                                                                  2018 年 8 月 2
莲鑫投资合伙企          6,522,000                           5,217,600     11,739,600 首发前限售
                                                                                                  日
业（有限合伙）
OrbiMed Asia
                                                                                                  2018 年 8 月 2
Partners                5,284,200                           4,227,360      9,511,560 首发前限售
                                                                                                  日
Ⅱ,L.P.
厦门龙柏宏信创
                                                                                                  2018 年 8 月 2
业投资合伙企业          3,899,400                            3,119,520    7,018,920 首发前限售
                                                                                                  日
（有限合伙）
QM18                                                                                              2018 年 8 月 2
                        2,978,400                           2,382,720     5,361,120 首发前限售
LIMITED                                                                                           日
厦门市海沧区润
                                                                                                  2020 年 8 月 2
鼎盛投资合伙企          2,927,400                           2,341,920     5,269,320 首发前限售
                                                                                                  日
业（普通合伙）
苏州启明创智股
                                                                                                  2018 年 8 月 2
权投资合伙企业          2,436,600                           1,949,280     4,385,880 首发前限售
                                                                                                  日
（有限合伙）
                                                                                                                    45
                                                              厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
厦门市德惠盛股
                                                                                                                 2018 年 8 月 2
权投资合伙企业          1,973,400                                1,578,720        3,552,120 首发前限售
                                                                                                                 日
（普通合伙）
天津和悦谷雨股
                                                                                                                 2018 年 8 月 2
权投资基金合伙           486,600                                  389,280           875,880 首发前限售
                                                                                                                 日
企业（有限合伙）
合计                   60,000,000                   0           48,000,000      108,000,000          --                --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                                        单位：股
                                                                 报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数                                  10,422 股股东总数（如有）（参见注                                       0
                                                                 8）
                                    持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
                                                                             持有有限售 持有无限售          质押或冻结情况
                                                报告期末持 报告期内增
    股东名称          股东性质       持股比例                                条件的股份 条件的股份
                                                 股数量       减变动情况                                  股份状态       数量
                                                                               数量           数量
前瞻投资（香港）
                   境外法人            23.58%    33,961,680     15,094,080    33,961,680
有限公司
厦门市海沧区屹
祥投资合伙企业     境内非国有法人       9.49%    13,667,400      6,074,400    13,667,400
（有限合伙）
厦门市海沧区科
英投资合伙企业     境内非国有法人       8.79%    12,656,520      5,625,120    12,656,520
（有限合伙）
福建省龙岩市鑫
莲鑫投资合伙企     境内非国有法人       8.15%    11,739,600      5,217,600    11,739,600                  质押         3,857,695
业（有限合伙）
OrbiMed Asia
                   境外法人             6.61%     9,511,560      4,227,360     9,511,560
Partners Ⅱ,L.P.
厦门龙柏宏信创
业投资合伙企业     境内非国有法人       4.87%     7,018,920      3,119,520     7,018,920
（有限合伙）
QM18 LIMITED 境外法人                   3.72%     5,361,120      2,382,720     5,361,120
厦门市海沧区润
                   境内非国有法人       3.66%     5,269,320      2,341,920     5,269,320
鼎盛投资合伙企
                                                                                                                                  46
                                                           厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
业（普通合伙）
苏州启明创智股
权投资合伙企业   境内非国有法人        3.05%   4,385,880      1,949,280   4,385,880
（有限合伙）
厦门市德惠盛股
权投资合伙企业   境内非国有法人        2.47%   3,552,120      1,578,720   3,552,120
（普通合伙）
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有） 参 无
见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的说
                                   上述股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。
明
                                         前 10 名无限售条件股东持股情况
                                                                                              股份种类
            股东名称                      报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                      股份种类           数量
徐英                                                                      1,568,654 人民币普通股          1,568,654
中国农业银行－长信双利优选灵活
                                                                            947,745 人民币普通股           947,745
配置混合型证券投资基金
中国工商银行－博时第三产业成长
                                                                            900,002 人民币普通股           900,002
混合型证券投资基金
王世忱                                                                      763,020 人民币普通股           763,020
曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业
                                                                            684,000 人民币普通股           684,000
（有限合伙）
北京城天九投资有限公司                                                      661,140 人民币普通股           661,140
陈黎华                                                                      626,558 人民币普通股           626,558
单晓                                                                        565,567 人民币普通股           565,567
石峰                                                                        563,231 人民币普通股           563,231
中国农业银行股份有限公司－长信
                                                                            449,943 人民币普通股           449,943
银利精选混合型证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前
                                   未发现上述股东之间存在关联关系或属于一致行动人 。
10 名股东之间关联关系或一致行动
的说明
                                   （1）公司股东徐英除通过普通证券账户持有 1,014,574 股外，还通过华泰证券股份
                                   有限公司客户信用交易担保证券账户持有 554,080 股，实际合计持有 1,568,654 股。
前 10 名普通股股东参与融资融券
                                   （2）公司股东王世忱除通过普通证券账户持有 721,620 股外，还通过华泰证券股份
业务股东情况说明（如有）（参见注
                                   有限公司客户信用交易担保证券账户持有 41,400 股，实际合计持有 763,020 股。
4）
                                   （3）公司股东曲水汇鑫茂通高新技术合伙企业（有限合伙）除通过普通证券账户持有
                                   198,000 股外，还通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
                                                                                                                 47
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                                 486,000 股，实际合计持有 684,000 股；
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                                                                         48
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                           第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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                      第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
                                                                                                        50
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                                  第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
                                                                                                        51
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                                        第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门艾德生物医药科技股份有限公司
                                             2018 年 06 月 30 日
                                                                                                     单位：元
                 项目                           期末余额                            期初余额
流动资产：
    货币资金                                               193,901,649.96                      167,845,046.01
    结算备付金
    拆出资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                                 2,155,580.00                        1,689,466.12
    应收账款                                               165,783,160.93                      140,997,209.52
    预付款项                                                 3,197,510.35                         678,592.56
    应收保费
    应收分保账款
    应收分保合同准备金
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                                598,424.22                          452,161.17
    买入返售金融资产
    存货                                                     9,766,106.36                        9,701,512.05
                                                                                                           52
                                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                      195,000,000.00                       188,000,000.00
流动资产合计                          570,402,431.82                       509,363,987.43
非流动资产：
    发放贷款及垫款
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                       32,358,225.93                        32,513,449.39
    投资性房地产
    固定资产                          133,431,162.27                       129,868,169.49
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           14,956,148.09                        14,993,856.83
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        1,938,101.52                         2,209,145.62
    递延所得税资产                      1,934,603.86                         1,910,188.39
    其他非流动资产                      4,707,015.50                         3,989,516.00
非流动资产合计                        189,325,257.17                       185,484,325.72
资产总计                              759,727,688.99                       694,848,313.15
流动负债：
    短期借款                           10,000,000.00                         2,000,000.00
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
                                                                                       53
                             厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    应付账款                      9,151,708.86                         9,603,823.22
    预收款项                      3,123,837.85                         1,657,171.90
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬                 13,972,065.05                        15,132,037.46
    应交税费                      8,369,547.15                         4,102,846.31
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                   10,192,614.07                         6,604,228.83
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    持有待售的负债
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                     54,809,772.98                        39,100,107.72
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                      5,340,665.83                         6,546,529.39
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                    5,340,665.83                         6,546,529.39
负债合计                         60,150,438.81                        45,646,637.11
所有者权益：
    股本                        144,000,000.00                        80,000,000.00
    其他权益工具
                                                                                 54
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      其中：优先股
               永续债
    资本公积                                     332,878,663.18                      396,878,663.18
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                                      16,832,156.37                       16,832,156.37
    一般风险准备
    未分配利润                                   205,866,430.63                      155,490,856.49
归属于母公司所有者权益合计                       699,577,250.18                      649,201,676.04
    少数股东权益
所有者权益合计                                   699,577,250.18                      649,201,676.04
负债和所有者权益总计                             759,727,688.99                      694,848,313.15
法定代表人：LI-MOU ZHENG           主管会计工作负责人：陈英                 会计机构负责人：陈英
2、母公司资产负债表
                                                                                           单位：元
                 项目                 期末余额                            期初余额
流动资产：
    货币资金                                     189,032,037.41                      157,758,227.70
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
    衍生金融资产
    应收票据                                       2,155,580.00                        1,689,466.12
    应收账款                                     163,309,299.63                      138,221,584.61
    预付款项                                       2,442,257.55                         556,908.27
    应收利息
    应收股利
    其他应收款                                    10,367,372.04                        4,451,281.33
    存货                                           9,094,567.31                        9,047,759.66
    持有待售的资产
    一年内到期的非流动资产
    其他流动资产                                 185,000,000.00                      188,000,000.00
流动资产合计                                     561,401,113.94                      499,725,227.69
                                                                                                 55
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非流动资产：
    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资                       72,358,225.93                        72,513,449.39
    投资性房地产
    固定资产                           94,513,378.61                        93,092,067.31
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产                           14,568,920.09                        14,778,996.83
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用                        1,016,488.44                         1,032,061.18
    递延所得税资产                      1,865,777.93                         1,842,810.82
    其他非流动资产                      4,522,015.50                         3,684,566.00
非流动资产合计                        188,844,806.50                       186,943,951.53
资产总计                              750,245,920.44                       686,669,179.22
流动负债：
    短期借款                           10,000,000.00                         2,000,000.00
    以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
    衍生金融负债
    应付票据
    应付账款                            8,221,810.61                         8,043,659.17
    预收款项                              408,384.00                          347,650.37
    应付职工薪酬                       13,054,665.86                        14,528,488.91
    应交税费                            8,072,162.87                         4,052,052.42
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                          9,929,352.73                         6,221,405.17
    持有待售的负债
                                                                                       56
                                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
流动负债合计                              49,686,376.07                       35,193,256.04
非流动负债：
    长期借款
    应付债券
      其中：优先股
               永续债
    长期应付款
    长期应付职工薪酬
    专项应付款
    预计负债
    递延收益                               5,194,832.77                        6,275,696.35
    递延所得税负债
    其他非流动负债
非流动负债合计                             5,194,832.77                        6,275,696.35
负债合计                                  54,881,208.84                       41,468,952.39
所有者权益：
    股本                              144,000,000.00                          80,000,000.00
    其他权益工具
      其中：优先股
               永续债
    资本公积                          332,878,663.18                         396,878,663.18
    减：库存股
    其他综合收益
    专项储备
    盈余公积                              16,832,156.37                       16,832,156.37
    未分配利润                        201,653,892.05                         151,489,407.28
所有者权益合计                        695,364,711.60                         645,200,226.83
负债和所有者权益总计                  750,245,920.44                         686,669,179.22
3、合并利润表
                                                                                   单位：元
                 项目        本期发生额                         上期发生额
                                                                                         57
                                        厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一、营业总收入                             202,492,719.60                       148,654,884.53
    其中：营业收入                         202,492,719.60                       148,654,884.53
             利息收入
             已赚保费
             手续费及佣金收入
二、营业总成本                             134,374,318.15                       100,249,319.16
    其中：营业成本                          16,300,935.98                        10,782,813.29
             利息支出
             手续费及佣金支出
             退保金
             赔付支出净额
             提取保险合同准备金净额
             保单红利支出
             分保费用
             税金及附加                       1,310,111.10                         568,689.82
             销售费用                       72,640,321.90                        50,989,552.99
             管理费用                       45,250,546.92                        35,595,638.68
             财务费用                        -2,505,221.92                        1,355,659.98
             资产减值损失                    1,377,624.17                          956,964.40
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号填
                                             3,437,408.58
列）
           其中：对联营企业和合营企业
                                              -155,223.46
的投资收益
           汇兑收益（损失以“-”号填
列）
           资产处置收益（损失以“-”
                                                47,979.42
号填列）
           其他收益                          8,268,473.48                          656,670.36
三、营业利润（亏损以“－”号填列）          79,872,262.93                        49,062,235.73
    加：营业外收入                               3,029.90                         1,246,366.57
    减：营业外支出                             120,198.36                          109,007.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
                                            79,755,094.47                        50,199,594.64
列）
    减：所得税费用                          10,179,520.33                         6,124,816.91
                                                                                            58
                                      厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列）        69,575,574.14                        44,074,777.73
   （一）持续经营净利润（净亏损以
                                          69,575,574.14                        44,074,777.73
“－”号填列）
   （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
    归属于母公司所有者的净利润            69,575,574.14                        44,074,777.73
    少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
  归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
   （一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
   （二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                          69,575,574.14                        44,074,777.73
    归属于母公司所有者的综合收益
                                          69,575,574.14                        44,074,777.73
总额
    归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
    （一）基本每股收益                             0.48                                 0.73
                                                                                          59
                                                     厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
    （二）稀释每股收益                                               0.48                                0.73
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：LI-MOU ZHENG                   主管会计工作负责人：陈英                  会计机构负责人：陈英
4、母公司利润表
                                                                                                     单位：元
                 项目                         本期发生额                          上期发生额
一、营业收入                                               191,561,112.09                      137,960,531.72
    减：营业成本                                            12,685,067.73                        8,197,301.12
           税金及附加                                        1,156,164.44                          543,411.89
           销售费用                                         71,951,180.30                       50,607,778.89
           管理费用                                         38,770,329.19                       31,767,531.46
           财务费用                                         -2,486,935.36                        1,351,422.91
           资产减值损失                                      1,241,177.60                         902,956.84
    加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
           投资收益（损失以“－”号
                                                             3,437,408.58
填列）
           其中：对联营企业和合营企
                                                              -155,223.46
业的投资收益
           资产处置收益（损失以“-”
                                                               47,979.42
号填列）
           其他收益                                          7,674,573.50                         656,670.36
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                          79,404,089.69                       45,246,798.97
    加：营业外收入                                               1,687.90                        1,121,366.59
    减：营业外支出                                            120,198.36                          109,007.66
三、利润总额（亏损总额以“－”号
                                                            79,285,579.23                       46,259,157.90
填列）
    减：所得税费用                                           9,921,094.46                        6,114,064.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                          69,364,484.77                       40,145,093.35
    （一）持续经营净利润（净亏损
                                                            69,364,484.77                       40,145,093.35
以“－”号填列）
    （二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
                                                                                                           60
                                            厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     （一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
             1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
             2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
     （二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
             1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
             2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
             3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
             4.现金流量套期损益的有
效部分
             5.外币财务报表折算差额
             6.其他
六、综合收益总额                                    69,364,484.77                      40,145,093.35
七、每股收益：
     （一）基本每股收益
     （二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
                                                                                            单位：元
                 项目                 本期发生额                         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
     销售商品、提供劳务收到的现金                  183,608,833.14                     129,173,351.01
     客户存款和同业存放款项净增加
额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加
额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
                                                                                                  61
                                    厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     保户储金及投资款净增加额
     处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金        9,839,305.40                         2,186,434.67
经营活动现金流入小计                   193,448,138.54                       131,359,785.68
     购买商品、接受劳务支付的现金       22,465,049.80                        15,333,555.45
     客户贷款及垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加
额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     支付利息、手续费及佣金的现金
     支付保单红利的现金
     支付给职工以及为职工支付的现
                                        42,239,004.57                        34,152,518.35
金
     支付的各项税费                     13,592,735.57                         9,459,589.40
     支付其他与经营活动有关的现金       60,204,659.80                        39,980,154.62
经营活动现金流出小计                   138,501,449.74                        98,925,817.82
经营活动产生的现金流量净额              54,946,688.80                        32,433,967.86
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                323,000,000.00
     取得投资收益收到的现金              3,760,773.53
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                   326,760,773.53
     购建固定资产、无形资产和其他
                                        15,266,926.56                        10,483,815.74
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                    330,372,000.00
     质押贷款净增加额
     取得子公司及其他营业单位支付
                                                                                        62
                                         厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
的现金净额
    支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                            345,638,926.56                      10,483,815.74
投资活动产生的现金流量净额                      -18,878,153.03                     -10,483,815.74
三、筹资活动产生的现金流量：
    吸收投资收到的现金
    其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
    取得借款收到的现金                           10,000,000.00                       2,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             10,000,000.00                       2,000,000.00
    偿还债务支付的现金                            2,000,000.00
    分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 19,288,033.33                        209,209.84
的现金
    其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
    支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                             21,288,033.33                        209,209.84
筹资活动产生的现金流量净额                      -11,288,033.33                       1,790,790.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                  1,276,101.51                      -1,497,827.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额                     26,056,603.95                      22,243,114.97
    加：期初现金及现金等价物余额                167,845,046.01                      82,285,145.09
六、期末现金及现金等价物余额                    193,901,649.96                     104,528,260.06
6、母公司现金流量表
                                                                                         单位：元
              项目                 本期发生额                         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
    销售商品、提供劳务收到的现金                170,987,827.88                     120,897,405.84
    收到的税费返还
    收到其他与经营活动有关的现金                  9,622,449.29                       2,042,723.83
经营活动现金流入小计                            180,610,277.17                     122,940,129.67
    购买商品、接受劳务支付的现金                 18,498,300.80                      11,652,522.31
                                                                                               63
                                    厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     支付给职工以及为职工支付的现
                                        39,991,991.66                        32,976,869.60
金
     支付的各项税费                     13,210,510.27                         9,354,360.19
     支付其他与经营活动有关的现金       63,575,528.62                        46,484,722.51
经营活动现金流出小计                   135,276,331.35                       100,468,474.61
经营活动产生的现金流量净额              45,333,945.82                        22,471,655.06
二、投资活动产生的现金流量：
     收回投资收到的现金                323,000,000.00
     取得投资收益收到的现金              3,760,773.53
     处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计                   326,760,773.53
     购建固定资产、无形资产和其他
                                        10,437,421.54                         4,292,048.84
长期资产支付的现金
     投资支付的现金                    320,372,000.00
     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
     支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                   330,809,421.54                         4,292,048.84
投资活动产生的现金流量净额               -4,048,648.01                       -4,292,048.84
三、筹资活动产生的现金流量：
     吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金                 10,000,000.00                         2,000,000.00
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                    10,000,000.00                         2,000,000.00
     偿还债务支付的现金                  2,000,000.00
     分配股利、利润或偿付利息支付
                                        19,288,033.33                          209,209.84
的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                    21,288,033.33                          209,209.84
筹资活动产生的现金流量净额              -11,288,033.33                        1,790,790.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的         1,276,545.23                        -1,496,580.96
                                                                                        64
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影响
五、现金及现金等价物净增加额                                          31,273,809.71                                  18,473,815.42
     加：期初现金及现金等价物余额                                    157,758,227.70                                  76,831,010.96
六、期末现金及现金等价物余额                                         189,032,037.41                                  95,304,826.38
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                            单位：元
                                                                        本期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目                   其他权益工具                                                                         少数股
                                                资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                            权益合
                    股本                                                                                           东权益
                             优先 永续                                                                                        计
                                         其他     积       存股     合收益     备      积       险准备    利润
                             股    债
                    80,000
                                                396,878                               16,832,            155,490            649,201
一、上年期末余额 ,000.0
                                                ,663.18                               156.37             ,856.49            ,676.04
                        0
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    80,000
                                                396,878                               16,832,            155,490            649,201
二、本年期初余额 ,000.0
                                                ,663.18                               156.37             ,856.49            ,676.04
                        0
三、本期增减变动 64,000
                                                -64,000,                                                 50,375,            50,375,
金额（减少以“－” ,000.0
                                                 000.00                                                   574.14             574.14
号填列）                0
（一）综合收益总                                                                                         69,575,            69,575,
额                                                                                                        574.14             574.14
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
                                                                                                                                   65
                                                                 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                      -19,200,            -19,200,
（三）利润分配
                                                                                                       000.00              000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或                                                                                       -19,200,            -19,200,
股东）的分配                                                                                           000.00              000.00
4．其他
                   64,000
（四）所有者权益                               -64,000,
                   ,000.0                                                                                                    0.00
内部结转                                        000.00
                       0
                   64,000
1．资本公积转增                                -64,000,
                   ,000.0                                                                                                    0.00
资本（或股本）                                  000.00
                       0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                   144,00
                                               332,878                             16,832,            205,866             699,577
四、本期期末余额 0,000.
                                               ,663.18                             156.37             ,430.63             ,250.18
                      00
上年金额
                                                                                                                          单位：元
                                                                       上期
                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                          所有者
       项目                  其他权益工具                                                                        少数股
                                               资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配                           权益合
                   股本                                                                                          东权益
                            优先 永续                                                                                       计
                                        其他     积       存股     合收益     备    积       险准备    利润
                            股    债
                                                                                                                                 66
                                       厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                    60,000
                             169,648                    7,888,3        70,368,       307,905
一、上年期末余额 ,000.0
                             ,663.18                     73.00         874.47        ,910.65
                        0
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           同一控
制下企业合并
           其他
                    60,000
                             169,648                    7,888,3        70,368,       307,905
二、本年期初余额 ,000.0
                             ,663.18                     73.00         874.47        ,910.65
                        0
三、本期增减变动
                                                                       44,074,       44,074,
金额（减少以“－”
                                                                       777.73         777.73
号填列）
（一）综合收益总                                                       44,074,       44,074,
额                                                                     777.73         777.73
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
                                                                                           67
                                                               厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    60,000
                                               169,648                                7,888,3       114,443             351,980
四、本期期末余额 ,000.0
                                                  ,663.18                               73.00        ,652.20             ,688.38
                         0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                                        单位：元
                                                                        本期
       项目                        其他权益工具                     减：库存 其他综合                       未分配 所有者权
                     股本                               资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                    股      收益                            利润     益合计
                    80,000,0                            396,878,6                                16,832,15 151,489 645,200,2
一、上年期末余额
                      00.00                                 63.18                                     6.37 ,407.28        26.83
     加：会计政策
变更
           前期差
错更正
           其他
                    80,000,0                            396,878,6                                16,832,15 151,489 645,200,2
二、本年期初余额
                      00.00                                 63.18                                     6.37 ,407.28        26.83
三、本期增减变动
                  64,000,0                              -64,000,0                                           50,164, 50,164,48
金额（减少以“－”
                     00.00                                  00.00                                              484.77      4.77
号填列）
（一）综合收益总                                                                                            69,364, 69,364,48
额                                                                                                             484.77      4.77
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
                                                                                                                                 68
                                                             厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
                                                                                                           -19,200, -19,200,0
（三）利润分配
                                                                                                            000.00     00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或                                                                                            -19,200, -19,200,0
股东）的分配                                                                                                000.00     00.00
3．其他
（四）所有者权益 64,000,0                             -64,000,0
内部结转              00.00                              00.00
1．资本公积转增 64,000,0                              -64,000,0
资本（或股本）        00.00                              00.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                    144,000,                          332,878,6                                16,832,15 201,653 695,364,7
四、本期期末余额
                     000.00                              63.18                                      6.37 ,892.05       11.60
上年金额
                                                                                                                     单位：元
                                                                      上期
       项目                        其他权益工具                   减：库存 其他综合                        未分配 所有者权
                     股本                             资本公积                        专项储备 盈余公积
                               优先股 永续债   其他                  股      收益                           利润     益合计
                    60,000,0                          169,648,6                                7,888,373 70,995, 308,532,3
一、上年期末余额
                      00.00                              63.18                                       .00    357.00     93.18
     加：会计政策
变更
                                                                                                                              69
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           前期差
错更正
           其他
                    60,000,0   169,648,6                          7,888,373 70,995, 308,532,3
二、本年期初余额
                      00.00       63.18                                 .00   357.00     93.18
三、本期增减变动
                                                                              40,145, 40,145,09
金额（减少以“－”
                                                                              093.35      3.35
号填列）
（一）综合收益总                                                              40,145, 40,145,09
额                                                                            093.35      3.35
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
                                                                                             70
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                   60,000,0             169,648,6                           7,888,373 111,140, 348,677,4
四、本期期末余额
                     00.00                 63.18                                   .00   450.35   86.53
三、公司基本情况
     厦门艾德生物医药科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年2月14日
经厦门市思明区投资事务局以厦思投资审[2007]62号文件批准，由厦门恒兴实业有限公司与外商
AMOYDIGNOSITCS,LLC共同出资组建的中外合资经营企业。公司的企业法人营业执照统一社会信
用代码：9135020066474298XL。2017年8月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。
     截至2018年6月30日止，本公司累计发行股本总数14,400.00万股，注册资本为14,400.00万
元，注册地：厦门市海沧区鼎山路39号，总部地址：厦门市海沧区鼎山路39号。本公司主要经营活
动为：从事分子诊断和免疫诊断试剂（三类6840体外诊断试剂）的研制、生产及相关技术服务和一
类医疗器械、科研实验仪器的生产销售。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的
许可后方可经营）。本公司的控股股东为前瞻投资（香港）有限公司，本公司的实际控制人为LI-MOU
ZHENG（郑立谋）。
     本财务报表业经公司董事会于2018年7月27日批准报出。
     截至2018年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
                      序号                                     子公司名称
                       1                            厦门艾德生物技术研究中心有限公司
                       2                                上海厦维生物技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
     公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基
本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》，以及深交所2017年3月发布的《深圳证券交易所创业板行业信息披露
指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
     公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性
等因素，认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。
                                                                                                      71
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
     公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准制定。
1、遵循企业会计准则的声明
     公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
     自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
     本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
     本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
     同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债
（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合
并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
     非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按
照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
     为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入
当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
     （1）合并范围
     本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方
                                                                                                72
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可分割的部分）均纳入合并财务报表。
       （2）合并程序
       本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编
制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要
求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
       所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控
制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调
整。
       子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东
权益。
       A．增加子公司或业务
       在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合
并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
       因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方
开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
       在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
       因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其
他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
                                                                                                 73
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    B．处置子公司或业务
    ①一般处理方法
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公
司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、
其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会
计处理。
    ②分步处置子公司
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：
    ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按
处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
                                                                                               74
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权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    无
8、现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
    资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。
10、金融工具
    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
    （1）金融工具的分类
    金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
    （2）金融工具的确认依据和计量方法
    A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
    B．持有至到期投资
    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
                                                                                              75
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    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    C．应收款项
    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
    D．可供出售金融资产
    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入
其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
    E．其他金融负债
    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
    A．所转移金融资产的账面价值；
    B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    A．终止确认部分的账面价值；
    B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
                                                                                               76
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    （4）金融负债终止确认条件
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债
权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
    （5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
    （6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账
面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
    A．可供出售金融资产的减值准备：
    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
    B．持有至到期投资的减值准备：
    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
                                                                                              77
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11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准                       应收款项余额前五名。
                                                       对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减
                                                       值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
                                                       提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
                                                       项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
                         组合名称                                            坏账准备计提方法
已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信
                                                       账龄分析法
用风险特征的组合的实际损失率为基础，结合现实情况分析
法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付
账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 其他方法
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发
现减值的，则不计提坏账准备。
应收合并范围内关联方款项，不计提坏账准备。             其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
                账龄                         应收账款计提比例                       其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年）                                                 3.00%                                 3.00%
1－2 年                                                             20.00%                               20.00%
2－3 年                                                             50.00%                               50.00%
3 年以上                                                          100.00%                                100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
                                                       有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值
单项计提坏账准备的理由
                                                       的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法                                     结合现实情况分析法确认坏账准备计提的比例。
                                                                                                               78
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12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
     （1）存货的分类
     存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品。
     （2）发出存货的计价方法
     存货发出时按加权平均法计价。
     （3）不同类别存货可变现净值的确定依据
     产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
     期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
     除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
     本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
     （4）存货的盘存制度
     采用永续盘存制。
     （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
     A．低值易耗品采用一次转销法；
     B．包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
无
14、长期股权投资
     （1）共同控制、重大影响的判断标准
     共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
                                                                                                79
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制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资
单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营
企业。
    （2）初始投资成本的确定
    A．企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，
确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
    非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
    B．其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
    （3）后续计量及损益确认方法
    A．成本法核算的长期股权投资
    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的
已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当
期投资收益。
    B．权益法核算的长期股权投资
    对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
                                                                                              80
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
       公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益
和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计
算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
       在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，
被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动
中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
       公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减
值损失的，全额确认。
       在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。
       C．长期股权投资的处置
       处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
       采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
       因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入
当期损益。
       因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被
投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，
改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
                                                                                                 81
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     处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其
他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
     固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
           类别              折旧方法         折旧年限             残值率               年折旧率
房屋及建筑物           年限平均法       20                 5%                    4.75
机器设备               年限平均法       5                  5%                    19%
运输设备               年限平均法       8                  5%                    11.875%
办公设备               年限平均法       3-5                5%                    19.00-31.67%
     固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折
旧率或折旧方法，分别计提折旧。
     融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
     在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价
                                                                                                    82
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值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定
资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
18、借款费用
       （1）借款费用资本化的确认原则
       借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
       公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
       符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
       借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
       A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
       B．借款费用已经发生；
       C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
       （2）借款费用资本化期间
       资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
       当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
       当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
       购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
       （3）暂停资本化期间
       符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
       （4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
       对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
                                                                                                   83
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费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，来确定借款费用的资本化金额。
     对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费
用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
     A．无形资产的计价方法
     ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
     ②后续计量
     在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
     对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
     B．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
                                                                                               84
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                     项目                   预计使用寿命                    依据
           土地使用权                        50年                  土地可使用年限
           软件                              5年                   预计软件更新升级期间
     每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
     经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
     A．划分研究阶段和开发阶段的具体标准
     公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
     研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
     开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的产品活动的阶段。
     B．开发阶段支出资本化的具体条件
     ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
     ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
     ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
     ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
     ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 10 号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求
     公司对研发、临床试验和注册过程中所产生的费用全部计入当期损益。
22、长期资产减值
     长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存
在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
     商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
     本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
                                                                                                        85
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价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组
或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组
组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金
额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
长期待摊费用包括装修费、科研经费等。
    （1）摊销方法
    长期待摊费用在受益期内平均摊销。
    （2）摊销年限
    按预计受益年限、租赁期等摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
    本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
    本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
    A．设定提存计划
    本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的
会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
    B．设定受益计划
                                                                                               86
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     本公司暂无设定受益计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
     本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当
期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用
25、预计负债
不适用
26、股份支付
     本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
     （1）以权益结算的股份支付及权益工具
     本公司以权益结算的股份支付为授予后立即可行权的换取职工服务的股份支付，在授予日按照权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
医疗器械业
     （1）销售商品收入确认的一般原则：
     A．本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
     B．本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
     C．收入的金额能够可靠地计量；
     D．相关的经济利益很可能流入本公司；
     E．相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
                                                                                               87
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    （2）销售商品收入确认时间的具体判断标准
    公司销售收入确认的具体方式是：
    内贸试剂销售收入:于商品发出，客户签收后，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，确认
收入。
    外贸试剂销售收入:于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入。
    （3）确认让渡资产使用权收入的依据
    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
    A．利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    （4）检测服务收入确认时间的具体判断标准
    公司完成检测服务，于检测报告发出时确认收入。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
    公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的，按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分
为与收益相关的具体标准为：
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收
入）或冲减相关成本费用或损失。
                                                                                                88
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
    对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
    对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
    不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额
列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
    A．公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
    B．公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予
以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
    A．融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发
生的初始直接费用，计入租入资产价值。
                                                                                                89
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     B．融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初
始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                               计税依据                                  税率
                                       按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税                                                                      3%、6%、16%、17%
                                       收入为基础计算销项税
城市维护建设税                         按实际缴纳的增值税计缴               7%
企业所得税                             按应纳税所得额计缴                   15%、25%
教育费附加                             按实际缴纳的增值税计缴               3%
地方教育费附加                         按实际缴纳的增值税计缴               2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                        纳税主体名称                                             所得税税率
厦门艾德生物医药科技股份有限公司                        15%
厦门艾德生物技术研究中心有限公司                        15%
上海厦维生物技术有限公司                                25%
                                                                                                           90
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2、税收优惠
       （1）根据财税（2014）57号文件的规定，本公司于2014年7月14日经厦门市海沧区国家税务
局的批准，对外销售自行生产的检测试剂产品按3%（原为6%）的简易征收率进行增值税的征收。
       （2）子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司自2016年5月1日起，根据营业税改征增值税
试点过渡政策第七条的规定，对提供的医疗服务项目享有免征增值税的税收优惠，并已向厦门市火炬
高技术产业开发区国家税务局备案。
3、其他
       无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                            单位： 元
               项目                       期末余额                          期初余额
库存现金                                                   2,877.88                           133.50
银行存款                                             193,898,772.08                    167,844,912.51
合计                                                 193,901,649.96                    167,845,046.01
其他说明
报告期末，公司无存放在境外的款项，无使用受限的货币资金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
                                                                                            单位： 元
               项目                       期末余额                          期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
                                                                                            单位： 元
               项目                       期末余额                          期初余额
                                                                                                   91
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银行承兑票据                                                           1,849,480.00                                 1,141,866.12
商业承兑票据                                                             306,100.00                                  547,600.00
合计                                                                   2,155,580.00                                 1,689,466.12
（2）期末公司已质押的应收票据
                                                                                                                      单位： 元
                             项目                                                       期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                                                                                                                      单位： 元
               项目                                   期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
                                                                                                                      单位： 元
                             项目                                                     期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                      单位： 元
                                           期末余额                                            期初余额
                        账面余额               坏账准备                     账面余额              坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                账面价值
                      金额          比例    金额                          金额      比例       金额      计提比例
                                                       例
按信用风险特征组
                    173,139,               7,356,48            165,783,1 146,987             5,990,087               140,997,20
合计提坏账准备的                100.00%                4.25%                       100.00%                   4.08%
                      645.66                   4.73               60.93 ,297.36                    .84                     9.52
应收账款
                    173,139,               7,356,48            165,783,1 146,987             5,990,087               140,997,20
合计                            100.00%                4.25%                       100.00%                   4.08%
                      645.66                   4.73               60.93 ,297.36                    .84                     9.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                      单位： 元
                                                                                                                              92
                                                                厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                                         期末余额
             账龄
                                         应收账款                        坏账准备                      计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                   161,452,619.78                    4,843,578.59                          3.00%
1至2年                                          11,102,022.68                    2,220,404.54                       20.00%
2至3年                                            585,003.20                      292,501.60                        50.00%
合计                                           173,139,645.66                    7,356,484.73
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,373,596.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                  单位： 元
                  单位名称                           收回或转回金额                                收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                  单位： 元
                             项目                                                       核销金额
实际核销的应收账款                                                                                                7,200.00
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                  单位： 元
                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称         应收账款性质           核销金额             核销原因         履行的核销程序
                                                                                                              易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                      期末余额
         单位名称
                                    应收账款              占应收账款合计数的比例（%）                 坏账准备
          客户一                          9,969,161.00                                  5.76                     823,664.91
          客户二                          6,371,960.00                                  3.68                     626,712.40
          客户三                          6,119,963.20                                  3.53                     183,598.90
          客户四                          5,999,000.00                                  3.46                     179,970.00
          客户五                          5,081,250.00                                  2.93                     152,437.50
                                                                                                                           93
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           合计                       33,541,334.20                                19.36                    1,966,383.71
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
                                                                                                                  单位： 元
                                         期末余额                                           期初余额
           账龄
                              金额                      比例                     金额                      比例
1 年以内                        3,183,110.35                        99.55%          664,192.56                     97.88%
1至2年                               14,400.00                       0.45%              14,400.00                   2.12%
合计                            3,197,510.35                --                      678,592.56              --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
              预付对象                           期末余额                       占预付款期末余额合计数的比例
              供应商一                                           1,438,724.18                                      45.00%
              供应商二                                            233,642.00                                        7.31%
              供应商三                                            232,000.00                                        7.26%
              供应商四                                            203,960.00                                        6.38%
              供应商五                                            155,392.97                                        4.86%
                  合   计                                        2,263,719.15                                      70.80%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
                                                                                                                  单位： 元
                       项目                           期末余额                                  期初余额
                                                                                                                         94
                                                                 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）重要逾期利息
                                                                                                             是否发生减值及其判断
       借款单位                   期末余额                    逾期时间                 逾期原因
                                                                                                                     依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
                                                                                                                            单位： 元
         项目(或被投资单位)                                   期末余额                                   期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
                                                                                                                            单位： 元
                                                                                                             是否发生减值及其判断
  项目(或被投资单位)              期末余额                      账龄                 未收回的原因
                                                                                                                     依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                            单位： 元
                                            期末余额                                              期初余额
                          账面余额              坏账准备                       账面余额              坏账准备
       类别
                                                        计提比 账面价值                                                  账面价值
                        金额       比例       金额                           金额     比例        金额        计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                       801,113.              202,689.            598,424.2 650,823             198,662.0
合计提坏账准备的                  100.00%               25.30%                       100.00%                    30.52% 452,161.17
                            55                    33                     2     .22                       5
其他应收款
                       801,113.              202,689.            598,424.2 650,823             198,662.0
合计                              100.00%               25.30%                       100.00%                    30.52% 452,161.17
                            55                    33                     2     .22                       5
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位： 元
              账龄                                                           期末余额
                                                                                                                                   95
                                                              厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                        其他应收款                     坏账准备                       计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                    400,685.00                         12,020.55                          3.00%
1至2年                                          132,085.00                         26,417.00                       20.00%
2至3年                                          208,183.55                     104,091.78                          50.00%
3 年以上                                          60,160.00                        60,160.00                     100.00%
合计                                             801,113.55                    202,689.33
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,027.28 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                 单位： 元
                  单位名称                           转回或收回金额                               收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                             项目                                                      核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                      款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质        核销金额             核销原因          履行的核销程序
                                                                                                             易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                            期末账面余额                             期初账面余额
保证金及押金                                                          750,619.55                               520,808.55
备用金                                                                 50,494.00                               106,678.00
其他往来款                                                                                                       23,336.67
合计                                                                  801,113.55                               650,823.22
                                                                                                                          96
                                                                 厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                           占其他应收款期末
           单位名称           款项的性质             期末余额                账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                           余额合计数的比例
厦门高新技术创业中心        押金                        253,418.55 1-3 年                             31.63%           99,038.78
北京银达物业管理有限责任
                            押金                        144,640.50 1 年以内                           18.05%               4,339.22
公司
BANRNES &
                            保证金                       66,166.00 1 年以内                            8.26%               1,984.98
THORNBURG LLP
王立君                      押金                         33,360.00 4－5 年                             4.16%           33,360.00
山西省国际招标有限公司      保证金                       30,000.00 1 年以内                            3.74%                900.00
合计                                 --                 527,585.05            --                      65.84%          139,622.98
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                       单位： 元
                                                                                                          预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称                期末余额                      期末账龄
                                                                                                                  及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
                                                                                                                       单位： 元
                                          期末余额                                                  期初余额
       项目
                      账面余额            跌价准备         账面价值                账面余额         跌价准备        账面价值
原材料                4,552,839.07                          4,552,839.07            5,225,353.33                     5,225,353.33
库存商品              2,378,901.46                          2,378,901.46            2,379,570.62                     2,379,570.62
半成品                2,631,983.40                          2,631,983.40            1,795,128.96                     1,795,128.96
发出商品                142,092.90                              142,092.90           220,369.21                       220,369.21
周转材料                 60,289.53                               60,289.53            81,089.93                        81,089.93
合计                  9,766,106.36                          9,766,106.36            9,701,512.05                     9,701,512.05
                                                                                                                                 97
                                                          厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
                                                                                                            单位： 元
                                           本期增加金额                     本期减少金额
       项目          期初余额                                                                           期末余额
                                      计提            其他          转回或转销           其他
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
                                                                                                            单位： 元
                          项目                                                     金额
其他说明：
11、持有待售的资产
                                                                                                            单位： 元
          项目              期末账面价值            公允价值              预计处置费用           预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
                                                                                                            单位： 元
                 项目                               期末余额                                期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
                                                                                                            单位： 元
                 项目                               期末余额                                期初余额
结构性存款理财产品                                             195,000,000.00                          188,000,000.00
合计                                                           195,000,000.00                          188,000,000.00
其他说明：
                                                                                                                   98
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    1、兴业银行股份有限公司厦门观音山支行的结构性存款80,000,000.00元，资金来源为募集资金，
理财产品起始日期为2018年4月9日，终止日期为2018年7月9日，产品类型为保本浮动收益型，年化收
益率为4.5%。
    2、招商银行股份有限公司厦门五缘湾支行的结构性存款35,000,000.00元，资金来源为募集资金，
理财产品起始日期为2018年6月8日，终止日期为2018年9月6日，产品类型为保本浮动收益型，预期年
化收益率为1.35%-4.5%。
    3、中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款40,000,000.00元，资金来源为募集资金，理
财产品起始日期为2018年5月25日，终止日期为2018年8月25日，产品类型为保本收益型，预期年化收
益率为4.65%。
    4、海峡银行厦门分行的结构性存款10,000,000.00元，资金来源为自有资金，理财产品起始日期为
2018年4月20日，终止日期为2018年7月19日，产品类型为保本收益型，预期年化收益率为4.5%。
    5、中信银行厦门集美支行的结构性存款10,000,000.00元，资金来源为自有资金，理财产品起始日
期为2018年6月15日，终止日期为2018年7月18日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为
3.9%-4.3%。
    6、光大银行厦门分行的结构性存款10,000,000.00元，资金来源为自有资金，理财产品起始日期为
2018年5月25日，终止日期为2018年8月24日，产品类型为保本浮动收益型，预期年化收益率为
3.8%-4.2%。
    7、中信银行厦门集美支行的结构性存款10,000,000.00元，资金来源为自有资金，理财产品起始日
期为2018年6月15日，终止日期为2018年9月26日，产品类型为保本收益型，预期年化收益率为4.65%。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
                                                                                                        单位： 元
                                         期末余额                                 期初余额
           项目
                         账面余额        减值准备     账面价值      账面余额     减值准备            账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
                                                                                                        单位： 元
可供出售金融资产分类    可供出售权益工具        可供出售债务工具                                 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
                                                                                                        单位： 元
                         账面余额                                  减值准备                 在被投资
被投资单                                                                                               本期现金
                                                                                            单位持股
   位         期初   本期增加 本期减少      期末     期初    本期增加 本期减少   期末                    红利
                                                                                              比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
                                                                                                        单位： 元
                                                                                                                99
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可供出售金融资产分类   可供出售权益工具         可供出售债务工具                                     合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
                                                                                                            单位： 元
可供出售权益工                                   公允价值相对于    持续下跌时间
                  投资成本     期末公允价值                                       已计提减值金额 未计提减值原因
    具项目                                       成本的下跌幅度      （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
                                                                                                            单位： 元
                                    期末余额                                          期初余额
     项目
                  账面余额          减值准备        账面价值         账面余额         减值准备        账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
                                                                                                            单位： 元
      债券项目               面值                   票面利率               实际利率                 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
                                                                                                            单位： 元
                              期末余额                                    期初余额
     项目                                                                                             折现率区间
                 账面余额     坏账准备         账面价值      账面余额     坏账准备       账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
                                                                                                                  100
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17、长期股权投资
                                                                                                                     单位： 元
                                                        本期增减变动
被投资单                                权益法下                          宣告发放                                   减值准备
           期初余额                                   其他综合 其他权益              计提减值            期末余额
   位                  追加投资 减少投资 确认的投                         现金股利                其他               期末余额
                                                      收益调整     变动                准备
                                         资损益                            或利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门高能
海银创业 709,937.9                       513,420.8                                                       1,223,358
投资管理          4                               4                                                            .78
有限公司
厦门高能
海银金拾
创业投资 31,803,51                       -668,644.                                                       31,134,86
合伙企业        1.45                           30                                                             7.15
（有限合
伙）
           32,513,44                     -155,223.                                                       32,358,22
小计
                9.39                           46                                                             5.93
           32,513,44                     -155,223.                                                       32,358,22
合计
                9.39                           46                                                             5.93
其他说明
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
                                                                                                                     单位： 元
                  项目                                    账面价值                              未办妥产权证书原因
其他说明
                                                                                                                           101
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19、固定资产
（1）固定资产情况
                                                                                                      单位： 元
       项目          房屋及建筑物       机器设备             运输设备          办公家具            合计
一、账面原值：
  1.期初余额           102,763,330.00    66,791,888.06         2,452,076.36      9,118,056.04    181,125,350.46
  2.本期增加金额            70,000.00    11,660,754.10                           1,200,959.96     12,931,714.06
     （1）购置              70,000.00    11,660,754.10                           1,200,959.96     12,931,714.06
     （2）在建工程
转入
     （3）企业合并
增加
  3.本期减少金额                           390,170.06              1,266.64        133,598.29       525,034.99
     （1）处置或报
                                           390,170.06                              133,598.29       525,034.99
废
其他                                                               1,266.64
  4.期末余额           102,833,330.00    78,062,472.10         2,450,809.72     10,185,417.71    193,532,029.53
二、累计折旧
  1.期初余额            10,683,530.62    34,814,926.36           961,128.90      4,797,595.09     51,257,180.97
  2.本期增加金额         2,441,183.11     5,582,436.83           145,529.45        959,767.91      9,128,917.30
     （1）计提           2,441,183.11     5,582,436.83           145,529.45        959,767.91      9,128,917.30
  3.本期减少金额                           271,614.34                               13,616.67       285,231.01
     （1）处置或报
                                           271,614.34                               13,616.67       285,231.01
废
  4.期末余额            13,124,713.73    40,125,748.85         1,106,658.35      5,743,746.33     60,100,867.26
三、减值准备
  1.期初余额
  2.本期增加金额
     （1）计提
  3.本期减少金额
                                                                                                            102
                                                             厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
     （1）处置或报
废
  4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值          89,708,616.27      37,936,723.25          1,344,151.37       4,441,671.38     133,431,162.27
  2.期初账面价值          92,079,799.38      31,976,961.70          1,490,947.46       4,320,460.95     129,868,169.49
（2）暂时闲置的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
       项目              账面原值           累计折旧              减值准备           账面价值             备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
           项目                 账面原值               累计折旧                减值准备                账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
                                                                                                             单位： 元
                           项目                                                    期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
                                                                                                             单位： 元
                  项目                                 账面价值                           未办妥产权证书的原因
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
                                                                                                             单位： 元
                                      期末余额                                            期初余额
      项目
                     账面余额         减值准备         账面价值         账面余额          减值准备        账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                             单位： 元
                                                                                                                     103
                                                              厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                       本期转                        工程累                     其中：本
                                                本期其                                 利息资              本期利
 项目名              期初余   本期增   入固定             期末余     计投入   工程进            期利息               资金来
           预算数                               他减少                                 本化累              息资本
   称                  额     加金额   资产金               额       占预算     度              资本化                 源
                                                 金额                                  计金额               化率
                                         额                            比例                      金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                本期计提金额                              计提原因
其他说明
21、工程物资
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                  期末余额                                期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
                                                                                                                    单位： 元
                    项目                                  期末余额                                期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
                                                                                                                    单位： 元
                                                                                                                            104
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         项目        土地使用权        专利权      非专利技术           软件              合计
一、账面原值
     1.期初余额        16,277,071.87                                      884,089.06     17,161,160.93
     2.本期增加金
                                                                          232,320.00       232,320.00
额
         （1）购置                                                        232,320.00       232,320.00
      （2）内部研
发
      （3）企业合
并增加
  3.本期减少金额
         （1）处置
     4.期末余额        16,277,071.87                                    1,116,409.06     17,393,480.93
二、累计摊销
     1.期初余额         1,763,349.58                                      403,954.52      2,167,304.10
     2.本期增加金
                         162,770.72                                       107,258.02       270,028.74
额
         （1）计提       162,770.72                                       107,258.02       270,028.74
     3.本期减少金
额
         （1）处置
     4.期末余额         1,926,120.30                                      511,212.54      2,437,332.84
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金
额
         （1）计提
     3.本期减少金
额
     （1）处置
                                                                                                   105
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     4.期末余额
四、账面价值
     1.期末账面价
                          14,350,951.57                                                605,196.52     14,956,148.09
值
     2.期初账面价
                          14,513,722.29                                                480,134.54     14,993,856.83
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                                                                                                          单位： 元
                  项目                                   账面价值                     未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
                                                                                                          单位： 元
     项目      期初余额                   本期增加金额                        本期减少金额              期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                       本期减少               期末余额
       项
（2）商誉减值准备
                                                                                                          单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事       期初余额                   本期增加                       本期减少               期末余额
       项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
其他说明
28、长期待摊费用
                                                                                                          单位： 元
                                                                                                                 106
                                                                       厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
         项目                 期初余额           本期增加金额             本期摊销金额        其他减少金额            期末余额
装修费                          2,209,145.62              205,000.00            476,044.10                                1,938,101.52
合计                            2,209,145.62              205,000.00            476,044.10                                1,938,101.52
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                                            单位： 元
                                                 期末余额                                               期初余额
           项目
                               可抵扣暂时性差异             递延所得税资产            可抵扣暂时性差异         递延所得税资产
资产减值准备                              7,556,693.20                 1,133,503.98           6,188,059.89                 928,208.98
递延收益                                  5,340,665.87                  801,099.88            6,546,529.39                 981,979.41
合计                                     12,897,359.07                 1,934,603.86          12,734,589.28                1,910,188.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                                            单位： 元
                                                 期末余额                                               期初余额
           项目
                               应纳税暂时性差异             递延所得税负债            应纳税暂时性差异         递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                            单位： 元
                              递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                                 期末互抵金额               或负债期末余额               期初互抵金额          或负债期初余额
递延所得税资产                                                         1,934,603.86                                       1,910,188.39
（4）未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                            单位： 元
                       项目                                    期末余额                                    期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                            单位： 元
                年份                           期末金额                          期初金额                          备注
其他说明：
                                                                                                                                   107
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30、其他非流动资产
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                           期初余额
长期资产购置款                                               4,707,015.50                      3,989,516.00
合计                                                         4,707,015.50                      3,989,516.00
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                           期初余额
保证借款                                                                                       2,000,000.00
信用借款                                                    10,000,000.00
合计                                                        10,000,000.00                      2,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
                                                                                                 单位： 元
       借款单位            期末余额              借款利率               逾期时间           逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                           期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
                                                                                                 单位： 元
                  种类                           期末余额                           期初余额
                                                                                                        108
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本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
                                                                                              单位： 元
               项目                      期末余额                             期初余额
1 年以内                                            6,245,572.86                         6,622,397.22
1 年以上                                            2,906,136.00                         2,981,426.00
合计                                                9,151,708.86                         9,603,823.22
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
                                                                                              单位： 元
               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因
厂房工程                                            2,906,136.00 质量保证金
合计                                                2,906,136.00                 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
                                                                                              单位： 元
               项目                      期末余额                             期初余额
1 年以内                                            3,101,157.85                         1,657,171.90
1 年以上                                               22,680.00
合计                                                3,123,837.85                         1,657,171.90
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
                                                                                              单位： 元
               项目                      期末余额                        未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
                                                                                              单位： 元
                        项目                                           金额
其他说明：
                                                                                                    109
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
                                                                                                       单位： 元
              项目                 期初余额               本期增加           本期减少           期末余额
一、短期薪酬                         15,122,783.12          41,290,355.88     42,582,817.62        13,830,321.38
二、离职后福利-设定提存计划                 9,254.34         1,334,493.96      1,202,004.63          141,743.67
合计                                 15,132,037.46          42,624,849.84     43,784,822.25        13,972,065.05
（2）短期薪酬列示
                                                                                                       单位： 元
        项目                  期初余额                 本期增加             本期减少            期末余额
1、工资、奖金、津贴和
                                15,008,363.38            36,039,900.40        37,472,566.11        13,575,697.67
补贴
2、职工福利费                              0.00           3,440,375.95         3,440,375.95                 0.00
3、社会保险费                        5,913.63               786,278.45           706,155.72           86,036.36
    其中：医疗保险费                 5,228.48               683,350.35           612,697.54           75,881.29
             工伤保险费                  182.08              34,647.73            31,582.56             3,247.25
             生育保险费                  503.07              68,280.37            61,875.62             6,907.82
4、住房公积金                      108,506.11               964,463.08           904,381.84          168,587.35
5、工会经费和职工教育
                                           0.00              59,338.00            59,338.00                 0.00
经费
合计                            15,122,783.12            41,290,355.88        42,582,817.62        13,830,321.38
（3）设定提存计划列示
                                                                                                       单位： 元
        项目                  期初余额                 本期增加             本期减少            期末余额
1、基本养老保险                      8,389.18             1,290,422.99         1,161,917.13          136,895.04
2、失业保险费                            865.16              44,070.97            40,087.50             4,848.63
合计                                 9,254.34             1,334,493.96         1,202,004.63          141,743.67
其他说明：
38、应交税费
                                                                                                       单位： 元
                                                                                                             110
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                  项目                           期末余额                           期初余额
增值税                                                       1,041,788.18                      1,025,581.19
消费税                                                               0.00                              0.00
企业所得税                                                   5,822,342.33                      1,696,401.67
个人所得税                                                    992,412.17                        877,750.99
城市维护建设税                                                 77,536.32                         71,905.90
教育费附加                                                     55,383.10                         51,361.37
房产税                                                        304,807.42                        304,807.42
土地使用税                                                     65,845.90                         65,845.90
其他                                                             9,431.73                         9,191.87
合计                                                         8,369,547.15                      4,102,846.31
其他说明：
39、应付利息
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                           期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
                                                                                                 单位： 元
                借款单位                         逾期金额                           逾期原因
其他说明：
40、应付股利
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                           期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
                                                                                                 单位： 元
                  项目                           期末余额                           期初余额
 预提费用                                                    8,563,728.37                      5,354,448.19
 押金、保证金                                                 725,500.00                        732,141.00
 其他                                                         903,385.70                        517,639.64
合计                                                        10,192,614.07                      6,604,228.83
                                                                                                        111
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                            未偿还或结转的原因
保证金                                                           225,000.00 未到期
合计                                                             225,000.00                      --
其他说明
42、持有待售的负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
短期应付债券的增减变动：
                                                                                                              单位： 元
                                                                     按面值计 溢折价摊
债券名称     面值     发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行                       本期偿还             期末余额
                                                                      提利息    销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
                                                                                                              单位： 元
                    项目                             期末余额                                 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
                                                                                                                    112
                                                       厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
                                                                                                      单位： 元
                项目                               期末余额                           期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
                                                                                                      单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                      单位： 元
发行在外的             期初                本期增加                 本期减少                   期末
 金融工具       数量      账面价值     数量        账面价值     数量      账面价值      数量      账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
                                                                                                      单位： 元
                项目                               期末余额                           期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
                                                                                                      单位： 元
                项目                               期末余额                           期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
                                                                                                      单位： 元
                                                                                                            113
                                                                厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                       项目                                本期发生额                              上期发生额
计划资产：
                                                                                                                     单位： 元
                       项目                                本期发生额                              上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
                                                                                                                     单位： 元
                       项目                                本期发生额                              上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
                                                                                                                     单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加          本期减少           期末余额               形成原因
其他说明：
50、预计负债
                                                                                                                     单位： 元
                项目                           期末余额                   期初余额                        形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
                                                                                                                     单位： 元
         项目                 期初余额             本期增加          本期减少           期末余额               形成原因
政府补助                        6,546,529.39                            1,205,863.56       5,340,665.83 收到政府补助
合计                            6,546,529.39                            1,205,863.56       5,340,665.83           --
涉及政府补助的项目：
                                                                                                                     单位： 元
                                                                                                                与资产相关
                                       本期新增 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成
       负债项目           期初余额                                                      其他变动    期末余额     /与收益相
                                       补助金额    外收入金额   他收益金额 本费用金额
                                                                                                                       关
厦门市 2012 年度
重大计划项目--海
峡两岸分子病理技          426,711.65                             340,136.22                          86,575.43 与资产相关
术中心项目资助经
费
                                                                                                                            114
                                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
海峡两岸分子病理
技术中心资金配套     270,833.04    124,999.98                      145,833.06 与资产相关
支持
2012 年厦门市级
工程技术研究中
                      42,851.50     30,000.00                       12,851.50 与资产相关
心、重点实验室滚
动资助项目经费
产业振兴和技术改
                     1,084,791.5                                  1,053,041.5
造 2013 年中央预                    31,750.02                                   与资产相关
                              9                                            7
算内投资项目补助
2012 年厦门市级
工程技术研究中
                     144,409.14     79,999.98                       64,409.16 与资产相关
心、重点实验室滚
动资助项目经费
厦门市 2013 年（第
一批）重点技术创
                      38,405.83     38,405.83                           0.00 与资产相关
新及产学研项目资
金
肿瘤个体化分子诊
                     2,274,039.9                                  2,248,584.2
断试剂研发及产业                    25,455.65                                   与资产相关
                              1                                            6
化项目
2015 年度第七批
                     241,564.07     62,106.72                      179,457.35 与资产相关
科技计划项目资金
2014 年度海沧区
制造企业技术改造      71,178.19     23,726.10                       47,452.09 与资产相关
项目财政扶持资金
2015 年第四批科
技政策兑现专项扶     340,000.00     60,000.00                      280,000.00 与资产相关
持项目
海沧区 2015 年度
第 11 批科技计划     728,820.98    242,940.06                      485,880.92 与资产相关
项目资金
厦门市财政局科技
                     882,923.49    146,343.00                      736,580.49 与资产相关
创新与研发资金
                     6,546,529.3   1,205,863.5                    5,340,665.8
合计                                                                                --
                              9             6                              3
其他说明：
52、其他非流动负债
                                                                                   单位： 元
                                                                                         115
                                                                厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                   项目                                     期末余额                                期初余额
其他说明：
53、股本
                                                                                                                     单位：元
                                                            本次变动增减（+、-）
                   期初余额                                                                                      期末余额
                                   发行新股          送股        公积金转股          其他           小计
股份总数          80,000,000.00                                  64,000,000.00                   64,000,000.00 144,000,000.00
其他说明：
       根据公司2018年6月13日股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积-股本溢价转增股
本，增加股本人民币64,000,000.00元，转增基准日为2018年6月28日，变更后股本为人民币
144,000,000.00元。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
                                                                                                                     单位： 元
发行在外的                期初                      本期增加                     本期减少                     期末
 金融工具          数量       账面价值        数量          账面价值      数量        账面价值         数量       账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
                                                                                                                     单位： 元
           项目                   期初余额                  本期增加                本期减少                  期末余额
资本溢价（股本溢价）               396,878,663.18                                      64,000,000.00           332,878,663.18
合计                               396,878,663.18                                      64,000,000.00           332,878,663.18
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
       根据公司2018年6月13日股东大会决议和修改后的章程规定，公司由资本公积-股本溢价转增股
本，增加股本人民币64,000,000.00元，同时相应减少资本公积-股本溢价，转增基准日为2018年6
月28日。
                                                                                                                            116
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56、库存股
                                                                                                             单位： 元
         项目                   期初余额             本期增加                 本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
                                                                                                             单位： 元
                                                                本期发生额
       项目          期初余额       本期所得税 减：前期计入其他综 减：所得     税后归属于    税后归属于少 期末余额
                                     前发生额 合收益当期转入损益     税费用         母公司     数股东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
                                                                                                             单位： 元
         项目                   期初余额             本期增加                 本期减少              期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
                                                                                                             单位： 元
         项目                   期初余额             本期增加                 本期减少              期末余额
法定盈余公积                      16,832,156.37                                                          16,832,156.37
合计                              16,832,156.37                                                          16,832,156.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
                                                                                                             单位： 元
                     项目                                  本期                                 上期
调整前上期末未分配利润                                             155,490,856.49                        70,368,874.47
调整后期初未分配利润                                               155,490,856.49                        70,368,874.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润                                  69,575,574.14                        44,074,777.73
    应付普通股股利                                                  19,200,000.00
期末未分配利润                                                     205,866,430.63                       114,443,652.20
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
                                                                                                                   117
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2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
                                                                                                                单位： 元
                                     本期发生额                                         上期发生额
           项目
                              收入                    成本                      收入                     成本
主营业务                     202,272,426.02           16,168,217.21             148,497,460.08           10,723,587.53
其他业务                         220,293.58              132,718.77                157,424.45                   59,225.76
合计                         202,492,719.60           16,300,935.98             148,654,884.53           10,782,813.29
62、税金及附加
                                                                                                                单位： 元
                  项目                             本期发生额                               上期发生额
城市维护建设税                                                    442,825.31                                306,081.24
教育费附加                                                        316,303.76                                218,629.45
房产税                                                            429,485.18
土地使用税                                                         69,466.87                                     1,314.36
印花税                                                             52,029.98                                    42,664.77
合计                                                             1,310,111.10                               568,689.82
其他说明：
63、销售费用
                                                                                                                单位： 元
                  项目                             本期发生额                               上期发生额
市场推广费                                                      32,537,307.09                            18,490,484.36
职工薪酬                                                        22,842,739.72                            18,822,248.76
技术服务费                                                       4,700,867.63                             2,055,740.70
差旅费                                                           2,815,470.09                             1,912,198.39
业务招待费                                                       1,459,089.86                             1,334,934.03
折旧及摊销                                                       2,485,165.37                             2,109,560.80
交通费                                                           2,807,655.81                             2,342,131.82
                                                                                                                      118
                             厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
行政办公费用                           847,190.94                        1,209,845.12
房屋租金                               537,261.30                         581,065.16
其他                                  1,607,574.09                       2,131,343.85
合计                                 72,640,321.90                      50,989,552.99
其他说明：
64、管理费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
 研发支出                            32,861,499.75                      25,398,565.67
 职工薪酬                             5,944,480.22                       5,263,418.92
 折旧及摊销                           1,681,198.67                       1,579,605.34
 行政办公费用                         1,989,769.95                       1,778,525.26
 咨询费                                530,838.79                         207,871.47
其他                                  2,242,759.54                       1,367,652.02
合计                                 45,250,546.92                      35,595,638.68
其他说明：
65、财务费用
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
利息支出                                  4,833.33                        209,209.84
  减：利息收入                        1,290,613.11                        433,893.92
汇兑损益                             -1,276,101.51                       1,497,827.31
其他                                    56,659.37                          82,516.75
合计                                 -2,505,221.92                       1,355,659.98
其他说明：
66、资产减值损失
                                                                            单位： 元
                 项目   本期发生额                         上期发生额
一、坏账损失                          1,377,624.17                        956,964.40
合计                                  1,377,624.17                        956,964.40
其他说明：
                                                                                  119
                                            厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
67、公允价值变动收益
                                                                                        单位： 元
       产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                         上期发生额
其他说明：
68、投资收益
                                                                                        单位： 元
                   项目                   本期发生额                       上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                             -155,223.46
理财产品投资收益                                        3,592,632.04
合计                                                    3,437,408.58
其他说明：
69、资产处置收益
                                                                                        单位： 元
           资产处置收益的来源          本期发生额                         上期发生额
非流动资产处置收益                                      47,979.42
70、其他收益
                                                                                        单位： 元
           产生其他收益的来源          本期发生额                         上期发生额
收到厦门科技技术局研发经费拨款                      2,968,900.00
第四批科技项目 3 类医疗器械证资助款                 2,400,000.00
厦门市海沧区委员会组织部百人计划款                  1,125,000.00
经营贡献奖                                             375,700.00
厦门市 2012 年度重大计划项目--海峡
                                                       340,136.22
两岸分子病理技术中心项目资助经费
海沧区 2015 年度第 11 批科技计划项目
                                                       242,940.06
资金
厦门市财政局科技创新与研发资金                         146,343.00
海峡两岸分子病理技术中心资金配套支
                                                       124,999.98
持
2012 年厦门市级工程技术研究中心、重
                                                        79,999.98
点实验室滚动资助项目经费
                                                                                              120
                                                              厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2015 年度第七批科技计划项目资金                                        62,106.72
2015 年第四批科技政策兑现专项扶持
                                                                       60,000.00
项目
厦门市海沧区科学技术局市级专利资助
                                                                       47,000.00                              50,000.00
资金
厦门市商务局外经贸发展第四批项目奖
                                                                       40,000.00
励
厦门市 2013 年（第一批）重点技术创
                                                                       38,405.82
新及产学研项目资金
2018 年发明专利奖励                                                    37,000.00
厦门市海沧区经济与信息化局灾后贴息
                                                                       35,600.00
补助款
产业振兴和技术改造 2013 年中央预算
                                                                       31,750.02
内投资项目补助
2012 年厦门市级工程技术研究中心、重
                                                                       30,000.00
点实验室滚动资助项目经费
厦门市社会保险管理中心稳岗补贴                                         29,409.92                              31,670.36
肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化
                                                                       25,455.66
项目
2014 年度海沧区制造企业技术改造项
                                                                       23,726.10
目财政扶持资金
2017 年第三批科技项目-维持专利权满
                                                                        4,000.00                              10,000.00
6 年的有效发明专利奖励
厦门财政局 2017 年生物与新医药产业
                                                                                                             500,000.00
化奖励
厦门市商务局外经贸项目展位补助款                                                                              65,000.00
71、营业外收入
                                                                                                              单位： 元
                                                                                             计入当期非经常性损益的金
            项目                      本期发生额                      上期发生额
                                                                                                        额
政府补助                                                                      1,246,366.50
其他                                               3,029.90                                                    3,029.90
合计                                               3,029.90                   1,246,366.57                     3,029.90
计入当期损益的政府补助：
                                                                                                              单位： 元
 补助项目     发放主体     发放原因     性质类型     补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关
                                                                                                                    121
                                                            厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                                                   响当年盈亏         贴                额            额        /与收益相
                                                                                                                    关
其他说明：
72、营业外支出
                                                                                                                   单位： 元
             项目                  本期发生额                     上期发生额                 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失                          109,136.92                       3,348.90                            109,136.92
其他                                            11,061.44                  105,658.76                              11,061.44
合计                                        120,198.36                     109,007.66                            120,198.36
其他说明：
73、所得税费用
（1）所得税费用表
                                                                                                                   单位： 元
                    项目                           本期发生额                                     上期发生额
当期所得税费用                                                   10,203,935.80                                  6,137,560.31
递延所得税费用                                                      -24,415.47                                    -12,743.40
合计                                                             10,179,520.33                                  6,124,816.91
（2）会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                                   单位： 元
                           项目                                                     本期发生额
利润总额                                                                                                       79,755,094.47
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                                11,963,264.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                                  65,769.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                                     -4,336.23
研究开发费加计扣除的影响                                                                                       -1,845,176.91
所得税费用                                                                                                     10,179,520.33
其他说明
74、其他综合收益
详见附注。
                                                                                                                          122
                                            厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
75、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
非关联方往来款                                       1,663,344.22                         87,518.79
政府补助                                             7,062,609.92                       1,106,670.36
利息收入                                              876,594.12                         433,893.92
保证金、押金等其他                                    236,757.14                         558,351.60
合计                                                 9,839,305.40                       2,186,434.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
付现费用                                            59,961,426.80                      39,574,605.02
非关联方往来款                                           9,018.00                         42,413.80
保证金、押金等其他                                    234,215.00                         363,135.80
合计                                                60,204,659.80                      39,980,154.62
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                           单位： 元
                 项目                  本期发生额                         上期发生额
                                                                                                 123
                                              厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                             单位： 元
                  项目                   本期发生额                         上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
                                                                                             单位： 元
                 补充资料                 本期金额                           上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：           --                                --
净利润                                                69,575,574.14                      44,074,777.73
加：资产减值准备                                       1,377,624.17                         956,964.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
                                                       9,128,917.30                       7,480,241.97
物资产折旧
无形资产摊销                                             270,028.74                         241,328.94
长期待摊费用摊销                                         476,044.10                         490,224.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
                                                          47,979.42                           3,348.90
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   109,136.92
财务费用（收益以“－”号填列）                         -1,276,101.51                      1,707,037.15
投资损失（收益以“－”号填列）                         -3,437,408.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
                                                          -24,415.47                         -12,743.40
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                          -64,594.31                       -433,938.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
                                                      -29,258,434.02                     -23,975,527.97
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
                                                       8,022,337.90                       1,902,254.10
填列）
经营活动产生的现金流量净额                            54,946,688.80                      32,433,967.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                              --                                --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：               --                                --
现金的期末余额                                       193,901,649.96                     104,528,260.06
                                                                                                    124
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减：现金的期初余额                                          167,845,046.01                       82,285,145.09
现金及现金等价物净增加额                                     26,056,603.95                       22,243,114.97
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
                                                                                                     单位： 元
                                                                              金额
其中：                                                                         --
其中：                                                                         --
其中：                                                                         --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                                                                                     单位： 元
                                                                              金额
其中：                                                                         --
其中：                                                                         --
其中：                                                                         --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
                                                                                                     单位： 元
                   项目                          期末余额                            期初余额
一、现金                                                    193,901,649.96                      167,845,046.01
其中：库存现金                                                    2,877.88                             133.50
         可随时用于支付的银行存款                           193,898,772.08                      167,844,912.51
三、期末现金及现金等价物余额                                193,901,649.96                      167,845,046.01
其他说明：
77、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
78、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                                     单位： 元
                   项目                        期末账面价值                          受限原因
                                                                                                           125
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其他说明：
79、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
                                                                                                       单位： 元
             项目                 期末外币余额                     折算汇率              期末折算人民币余额
货币资金                               --                             --                          103,824,580.33
其中：美元                                  14,845,252.64 6.6166                                   98,225,098.62
      欧元                                    731,814.90 7.6515                                     5,599,481.71
应收账款                               --                             --                            1,329,107.86
其中：美元                                    166,301.57 6.6166                                     1,100,350.97
      欧元                                     29,897.00 7.6515                                      228,756.90
其他应收款                                                                                             66,166.00
其中：美元                                     10,000.00 6.6166                                        66,166.00
预收账款                                                                                               45,502.36
其中：美元                                       6,877.00 6.6166                                       45,502.36
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
80、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
81、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
                                                                                                       单位： 元
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方                        购买日的确 购买日至期 购买日至期
                                                                   购买日
    称              点      本          例              式                     定依据    末被购买方 末被购买方
                                                                                                              126
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                                                                                        的收入       的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
                                                                                                      单位： 元
                       合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
                                                                                                      单位： 元
                                                购买日公允价值                      购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
                                                                                                      单位： 元
                                                             合并当期期 合并当期期
              企业合并中 构成同一控                                                  比较期间被 比较期间被
被合并方名                                       合并日的确 初至合并日 初至合并日
              取得的权益 制下企业合    合并日                                        合并方的收 合并方的净
    称                                             定依据    被合并方的 被合并方的
                比例       并的依据                                                      入            利润
                                                                 收入      净利润
其他说明：
                                                                                                              127
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（2）合并成本
                                                                                                  单位： 元
                      合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
                                                                                                  单位： 元
                                                  合并日                              上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
                                                                                  持股比例
   子公司名称     主要经营地       注册地               业务性质                                 取得方式
                                                                               直接     间接
                                                                                                        128
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厦门艾德生物技术
                     厦门             厦门市湖里区       生物技术研发及相关技术服务        100.00%                 设立
研究中心有限公司
上海厦维生物技术                                         生物科技领域内的技术开发、转
                     上海             上海市闵行区                                         100.00%                 设立
有限公司                                                 让、服务和咨询
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
                                                                                                                         单位： 元
                                                       本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
     子公司名称               少数股东持股比例                                                         期末少数股东权益余额
                                                               损益                  派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                         单位： 元
                                  期末余额                                                   期初余额
 子公司
           流动资    非流动    资产合    流动负    非流动     负债合   流动资   非流动   资产合   流动负        非流动    负债合
  名称
             产       资产       计        债          负债     计        产     资产      计         债         负债       计
                                                                                                                         单位： 元
                                      本期发生额                                            上期发生额
子公司名称                                  综合收益总 经营活动现                                    综合收益总 经营活动现
                  营业收入      净利润                                    营业收入       净利润
                                                  额          金流量                                       额            金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
                                                                                                                                  129
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
                                                                                                                 单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
                                                                                      持股比例          对合营企业或联
合营企业或联营企业
                     主要经营地               注册地               业务性质                             营企业投资的会
       名称                                                                        直接       间接
                                                                                                          计处理方法
厦门高能海银创业投                中国（福建）自由贸易试验区厦
                     厦门                                        投资业务          31.00%              权益法
资管理有限公司                    门片区（保税港区）
厦门高能海银金拾创
                                  中国（福建）自由贸易试验区厦
业投资合伙企业（有 厦门                                          投资业务          32.00%              权益法
                                  门片区（保税港区）
限合伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
                                                                                                                 单位： 元
                                                  期末余额/本期发生额                     期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                                 单位： 元
                                    期末余额/本期发生额                              期初余额/上期发生额
                                                  厦门高能海银金拾创业                            厦门高能海银金拾创业
                       厦门高能海银创业投资                               厦门高能海银创业投资
                                                  投资合伙企业（有限合                            投资合伙企业（有限合
                            管理有限公司                                      管理有限公司
                                                         伙）                                             伙）
流动资产                           4,480,489.13           91,982,230.41            3,022,195.44           91,571,743.83
非流动资产                         2,007,279.16                                    2,008,903.12
                                                                                                                       130
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资产合计                         6,487,768.29          91,982,230.41           5,031,098.56        91,571,743.83
流动负债                           23,827.13            2,500,000.00            223,353.68
负债合计                           23,827.13            2,500,000.00            223,353.68
归属于母公司股东权益             6,463,941.16          89,482,230.41           4,807,744.88        91,571,743.83
按持股比例计算的净资
                                 2,003,821.76          28,634,313.73           1,490,400.91        29,302,958.03
产份额
--其他                                                                                              2,500,553.42
对联营企业权益投资的
                                 1,223,358.78          31,134,867.15            709,937.94         31,803,511.45
账面价值
营业收入                         2,358,490.48                                  2,427,184.46
净利润                           1,656,196.28          -2,089,513.42           1,098,336.64        -2,077,116.96
综合收益总额                     1,656,196.28          -2,089,513.42           1,098,336.64        -2,077,116.96
本年度收到的来自联营
                                         0.00
企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                       单位： 元
                                                期末余额/本期发生额                 期初余额/上期发生额
合营企业：                                              --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                    --
联营企业：                                              --                                    --
下列各项按持股比例计算的合计数                          --                                    --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
                                                                                                       单位： 元
                           累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
  合营企业或联营企业名称                                                               本期末累积未确认的损失
                                         失                     享的净利润）
其他说明
                                                                                                                131
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
                                                                              持股比例/享有的份额
  共同经营名称       主要经营地          注册地              业务性质
                                                                             直接              间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
     公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责
风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。同时董事会授权本公司相关部
门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各项月度报告来审查已执
行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计也会审计风险管理的政策和程
序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
     本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险
的风险管理政策。
     （一）信用风险
     信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊
销导致的客户信用风险。公司客户主要各地三甲医院，属于事业单位管理。在签订新合同之前，本公
司会对新客户进行尽职调查，包括但不限于客户管理体制、性质、规模、床位、行业影响、信用、行
业管理水平等，并对信用风险进行评估。公司对每一客户根据客户财务管理要求，设定信用帐期，根
据信用帐期管理风险。
     公司通过对客户信用执行情况进行监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，在持续供货情况下，回款期限改变且无合理原因，
无法按约定周期汇款的客户，给予特别“关注”，并采取相应的限制措施，经销售总监批准后，公司
才可在未来期间内对其赊销。
                                                                                                       132
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      （二）市场风险
      金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险。
      1、 利率风险
      利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
与银行签订的短期借款协议，约定了固定的借款利率，暂无利率风险。
      2、 汇率风险
      汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司
外币尽可能将外币支出与外币收入相匹配以降低汇率风险。目前本公司未签署任何远期外汇合约或货
币互换合约。
      本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产，外币金融资产和外币金融负债
折算成人民币的金额列示如下：
        项目                              2018.06.30                                                  2017.12.31
                      美元            其他外币                 合计              美元                 其他外币          合计
      货币资金       98,225,098.62         5,599,481.71        103,824,580.33    89,972,535.50          4,420,580.32     94,393,115.82
      应收账款        1,100,350.97          228,756.90           1,329,107.86      511,503.97            272,846.43           784,350.40
     其他应收款          66,166.00                                  66,166.00
      预收账款           45,502.36                                  45,502.36       12,050.37                                  12,050.37
        合计         99,437,117.94         5,828,238.60        105,265,356.55    90,496,089.84          4,693,426.75     95,189,516.59
      （三）流动性风险
      流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保
公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                                             单位： 元
                                                                        期末公允价值
          项目
                         第一层次公允价值计量             第二层次公允价值计量    第三层次公允价值计量                 合计
一、持续的公允价值计量               --                            --                            --                     --
二、非持续的公允价值计
                                     --                            --                            --                     --
量
                                                                                                                                   133
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                          母公司对本企业的 母公司对本企业的
       母公司名称               注册地      业务性质         注册资本
                                                                              持股比例           表决权比例
前瞻投资（香港）有限公司 香港            投资             10000 港元                 23.58%             23.58%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是 LI-MOU ZHENG。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
                 合营或联营企业名称                                          与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
                    其他关联方名称                                      其他关联方与本企业关系
                                                                                                              134
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LI-MOU ZHENG                                              实际控制人
HONG RONG                                                 实际控制人家庭成员
生工生物工程（上海）股份有限公司                          公司董事胡旭波担任董事的企业
北海康成（北京）医药科技有限公司                          公司董事胡旭波担任董事的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
     关联方          关联交易内容    本期发生额          获批的交易额度        是否超过交易额度       上期发生额
生工生物工程（上
                   采购商品              1,064,455.46                      否                              902,743.40
海）股份有限公司
生工生物工程（上
                   接受劳务                 131,499.79                     否                                      0.00
海）股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                            单位： 元
                关联方                         关联交易内容                    本期发生额            上期发生额
北海康成（北京）医药科技有限公司    检测服务                                        830,140.00                     0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方    受托方/承包方 受托/承包资产       受托/承包起始   受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托管
     名称                名称        类型                日               日          收益定价依据    收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
                                                                                                            单位： 元
委托方/出包方    受托方/承包方 委托/出包资产       委托/出包起始   委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托管
     名称                名称        类型                日               日            定价依据        费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
                                                                                                                    135
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                                                                                                           单位： 元
        承租方名称            租赁资产种类              本期确认的租赁收入             上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
                                                                                                           单位： 元
        出租方名称            租赁资产种类                本期确认的租赁费              上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                           单位： 元
       被担保方          担保金额            担保起始日               担保到期日         担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
                                                                                                           单位： 元
        担保方           担保金额            担保起始日               担保到期日         担保是否已经履行完毕
LI-MOU ZHENG                2,000,000.00 2017 年 02 月 16 日     2018 年 02 月 15 日    是
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
                                                                                                           单位： 元
        关联方           拆借金额              起始日                   到期日                      说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
                                                                                                           单位： 元
          关联方              关联交易内容                     本期发生额                    上期发生额
（7）关键管理人员报酬
                                                                                                           单位： 元
                  项目                       本期发生额                                上期发生额
                                                                                                                 136
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
                                                                                                           单位： 元
                                                     期末余额                               期初余额
    项目名称            关联方
                                          账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
（2）应付项目
                                                                                                           单位： 元
     项目名称                    关联方                           期末账面余额                期初账面余额
应付账款            生工生物工程（上海）股份有限公司                       687,870.79                     275,491.40
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
                                                                                                                  137
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
                                                                                                  单位： 元
           项目                      内容       对财务状况和经营成果的影响数    无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
                                                                                                  单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
                                                                                                  单位： 元
                                                    受影响的各个比较期间报表
    会计差错更正的内容               处理程序                                        累积影响数
                                                            项目名称
                                                                                                        138
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（2）未来适用法
           会计差错更正的内容          批准程序                    采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
                                                                                       单位： 元
                                                                                归属于母公司所
     项目             收入      费用   利润总额     所得税费用       净利润     有者的终止经营
                                                                                      利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
                                                                                       单位： 元
            项目                                  分部间抵销                   合计
                                                                                             139
                                                                  厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
                                                                                                                         单位： 元
                                          期末余额                                                 期初余额
                         账面余额             坏账准备                       账面余额                坏账准备
       类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                            金额      比例       金额        计提比例
                                                        例
按信用风险特征组
                     170,454,             7,144,81             163,309,2 144,085              5,864,395                 138,221,58
合计提坏账准备的                100.00%                4.19%                        100.00%                     4.07%
                      116.72                  7.09                  99.63 ,980.41                     .80                     4.61
应收账款
                     170,454,             7,144,81             163,309,2 144,085              5,864,395                 138,221,58
合计                            100.00%                4.19%                        100.00%                     4.07%
                      116.72                  7.09                  99.63 ,980.41                     .80                     4.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                         单位： 元
                                                                           期末余额
              账龄
                                          应收账款                         坏账准备                           计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                  158,685,578.44                        4,760,567.35                            3.00%
1至2年                                            10,458,740.68                     2,091,748.14                           20.00%
2至3年                                               585,003.20                      292,501.60                            50.00%
合计                                          169,729,322.32                        7,144,817.09
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                                               140
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,287,621.29 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
                                                                                                                单位： 元
                单位名称                        收回或转回金额                                   收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
                                                                                                                单位： 元
                            项目                                                      核销金额
实际核销的应收账款                                                                                               7,200.00
其中重要的应收账款核销情况：
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                     款项是否由关联交
     单位名称         应收账款性质       核销金额            核销原因         履行的核销程序
                                                                                                            易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                           期末余额
                 单位名称
                                               应收账款             占应收账款合计数的比例（%）             坏账准备
                  客户一                             9,969,161.00                                 5.85        823,664.91
                  客户二                             6,371,960.00                                 3.74        626,712.40
                  客户三                             6,119,963.20                                 3.59        183,598.90
                  客户四                             5,999,000.00                                 3.52        179,970.00
                  客户五                             5,081,250.00                                 2.98        152,437.50
                   合计                             33,541,334.20                                19.68       1,966,383.71
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
                                                                                                                       141
                                                                   厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
                                                                                                                          单位： 元
                                          期末余额                                                  期初余额
                         账面余额             坏账准备                         账面余额               坏账准备
       类别
                                                       计提比 账面价值                                                    账面价值
                      金额       比例      金额                              金额     比例       金额       计提比例
                                                         例
按信用风险特征组
                     10,466,2             98,869.6              10,367,37 4,596,5              145,313.3                 4,451,281.3
合计提坏账准备的                100.00%                 0.94%                        100.00%                     3.16%
                       41.69                      5                   2.04   94.67                      4                         3
其他应收款
                     10,466,2             98,869.6              10,367,37 4,596,5              145,313.3                 4,451,281.3
合计                            100.00%                 0.94%                        100.00%                     3.16%
                       41.69                      5                   2.04   94.67                      4                         3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                          单位： 元
                                                                             期末余额
              账龄
                                          其他应收款                         坏账准备                          计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计                                          379,655.00                        11,389.65                             3.00%
1至2年                                                 21,850.00                         4,370.00                           20.00%
2至3年                                                 46,000.00                        23,000.00                           50.00%
3 年以上                                               60,110.00                        60,110.00                          100.00%
合计                                                  507,615.00                        98,869.65
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-46,443.69 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
                                                                                                                          单位： 元
                                                                                                                                 142
                                                         厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                  单位名称                      转回或收回金额                                     收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                               项目                                                     核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                                       款项是否由关联交
       单位名称        其他应收款性质    核销金额            核销原因               履行的核销程序
                                                                                                              易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                 单位： 元
                  款项性质                          期末账面余额                              期初账面余额
保证金及押金                                                        460,121.00                                  230,340.00
备用金                                                                  47,494.00                               106,678.00
合并关联方往来款                                                   9,958,626.69                                4,236,240.00
其他往来款                                                                   0.00                                23,336.67
合计                                                           10,466,241.69                                   4,596,594.67
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位： 元
                                                                                占其他应收款期末
       单位名称          款项的性质      期末余额              账龄                                    坏账准备期末余额
                                                                                余额合计数的比例
上海厦维生物技术有
                      合并关联方往来款    9,934,043.69 1 年以内                              94.92%                      0.00
限公司
北京银达物业管理有
                      押金                  144,640.50 1 年以内                               1.38%                4,339.22
限责任公司
BANRNES &
                      保证金                 66,166.00 1 年以内                               0.63%                1,984.98
THORNBURG LLP
王立君                押金                   33,360.00 3 年以上                               0.32%              33,360.00
山西省国际招标有限
                      保证金                 30,000.00 1 年以内                               0.29%                    900.00
公司
合计                           --        10,208,210.19             --                                            40,584.20
                                                                                                                          143
                                                            厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（6）涉及政府补助的应收款项
                                                                                                                单位： 元
                                                                                                 预计收取的时间、金额
         单位名称          政府补助项目名称          期末余额                期末账龄
                                                                                                        及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
                                                                                                                单位： 元
                                    期末余额                                              期初余额
       项目
                    账面余额        减值准备         账面价值          账面余额           减值准备        账面价值
对子公司投资        40,000,000.00                    40,000,000.00     40,000,000.00                      40,000,000.00
对联营、合营企
                    32,358,225.93                    32,358,225.93     32,513,449.39                      32,513,449.39
业投资
合计                72,358,225.93                    72,358,225.93     72,513,449.39                      72,513,449.39
（1）对子公司投资
                                                                                                                单位： 元
                                                                                       本期计提减值准 减值准备期末余
   被投资单位        期初余额       本期增加         本期减少         期末余额
                                                                                            备                  额
厦门艾德生物技
术研究中心有限      10,000,000.00                                     10,000,000.00
公司
上海厦维生物技
                    30,000,000.00                                     30,000,000.00
术有限公司
合计                40,000,000.00                                     40,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
                                                                                                                单位： 元
                                                   本期增减变动
                                                                                                                减值准备
投资单位 期初余额                       权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值                 期末余额
                    追加投资 减少投资                                                       其他                期末余额
                                        确认的投 收益调整     变动   现金股利     准备
                                                                                                                      144
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                                      资损益                         或利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门高能
海银创业 709,937.9                    513,420.8                                                   1,223,358
投资管理            4                           4                                                          .78
有限公司
厦门高能
海银金拾
创业投资 31,803,51                    -668,644.                                                   31,134,86
合伙企业          1.45                      30                                                            7.15
（有限合
伙）
           32,513,44                  -155,223.                                                   32,358,22
小计
                  9.39                      46                                                            5.93
           32,513,44                  -155,223.                                                   32,358,22
合计
                  9.39                      46                                                            5.93
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                 单位： 元
                                        本期发生额                                       上期发生额
           项目
                               收入                    成本                      收入                     成本
主营业务                       191,340,818.51           12,552,348.96            137,803,107.27             8,138,075.36
其他业务                          220,293.58              132,718.77                157,424.45                   59,225.76
合计                           191,561,112.09           12,685,067.73            137,960,531.72             8,197,301.12
其他说明：
5、投资收益
                                                                                                                 单位： 元
                    项目                             本期发生额                              上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                      -155,223.46
理财产品投资收益                                                  3,592,632.04
合计                                                              3,437,408.58
                                                                                                                       145
                                                       厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                        单位： 元
                   项目                               金额                                    说明
非流动资产处置损益                                                 47,979.42
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享                            8,268,473.48
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                                    3,437,408.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             -117,168.46
减：所得税影响额                                                1,745,503.95
合计                                                            9,891,189.07                   --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                       每股收益
          报告期利润                   加权平均净资产收益率
                                                                       基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润                                  10.17%                   0.48                 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              8.73%                    0.41                 0.41
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
                                                                                                              146
                                             厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
                                                                                               147
                                               厦门艾德生物医药科技股份有限公司 2018 年半年度报告全文
                              第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
二、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他备查文件。
以上备查文件的备置地点：公司证券事务部
                                                               厦门艾德生物医药科技股份有限公司
                                                                    法定代表人：LI-MOU ZHENG
                                                                                   2018年7月28日
                                                                                                 148

附件：公告原文

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