读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
艾德生物:2019年半年度报告 下载公告
公告日期:2019-07-30

厦门艾德生物医药科技股份有限公司

2019年半年度报告

2019年07月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人LI-MOU ZHENG、主管会计工作负责人陈英及会计机构负责人(会计主管人员)陈英声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中所涉及的未来经营计划或规划等前瞻性陈述的,均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1、行业政策变动风险

随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善,我国医疗卫生市场的政策环境可能面临重大变化。体外诊断行业是国家重点支持发展的行业,但是行业相关的监管政策仍在不断完善、调整,如果未来国家产业政策、行业准入政策以及相关标准发生对公司不利的改变,可能会给公司的生产经营带来不利的影响。针对这一风险,公司建立了快速的市场政策分析与监测机制,有效捕捉政策动态,主动积极的应对可能发生的政策风险。

2、新产品研发及注册风险

体外诊断是技术密集型行业,技术革新演进较快。能否不断研发出满足市

场需求和技术发展方向的新产品是公司能否在市场竞争中持续保持领先并不断扩大优势的关键因素。体外诊断试剂须经过产品注册检验、临床试验、注册报批等程序方能获得医疗器械注册证书,周期较长。如果公司不能及时开发出新产品并通过注册,将会影响公司前期研发投入的回收和未来收益的实现。公司自成立以来,高度重视技术创新和市场需求,研发人员参与市场调研,了解市场的真正需求,为产品或技术的研发指明方向,公司拥有多项在研产品。强大的研发实力和持续的技术创新为公司新产品研发成功提供有效保障;同时公司将不断完善薪酬体系、激励机制等吸引优秀人才的加入。

3、毛利率下滑风险

近几年,公司毛利率保持在较高水平,一方面体现出公司处在较为前沿的临床应用领域,一方面也反映了公司较强的市场竞争力。但是,在未来的经营过程中,市场竞争加剧、政策环境变化等因素都有可能影响到公司的产品销售价格,生产人工薪酬上涨、新产品原料成本结构变化等因素可能影响到产品成本,进而影响公司的毛利率。如果公司的毛利率出现下滑,将会对公司的盈利能力产生不利影响。公司严格执行“控成本、抓质量、提效率”的管理理念,一方面通过加强全面预算管理、成本分析与管控、提高产能利用率等内控手段使得公司盈利能力得到保障与提升;另一方面努力提高国内市场占有率、积极拓展海外市场,以实现公司收入稳定增长。

4、行业竞争加剧风险

我国体外诊断行业正处于快速发展的阶段,同时由于整体市场规模和人均消费距离成熟市场仍有较大差距,未来在经济发展、医疗体制改革、人口老龄

化及居民可支配收入增加等因素的影响下,国内体外诊断市场拥有广阔的市场空间,并将保持较快的增长速度。吸引众多国内外体外诊断企业加入竞争,市场竞争层次也将从价格、资源导向转变为技术、应用导向,市场竞争程度愈发激烈。公司将继续聚焦主营业务发展,努力提升技术研发实力、加强与客户协作,不断增强自身综合竞争力;持续关注市场动态、竞争对手动向;加强对自主知识产权、核心技术的保护;积极探索中高端人才中长期有效的薪酬和激励机制,进一步提升公司竞争优势。同时公司坚持“直销与经销相结合,直销为主、经销为辅”的销售模式,将学术推广与产品应用紧密结合,促使更多的医生、患者认可公司的技术和产品,提高市场占有率。公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 公司业务概要 ...... 11

第四节 经营情况讨论与分析 ...... 19

第五节 重要事项 ...... 34

第六节 股份变动及股东情况 ...... 51

第七节 优先股相关情况 ...... 56

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 57

第九节 公司债相关情况 ...... 59

第十节 财务报告 ...... 60

第十一节 备查文件目录 ...... 181

释义

释义项释义内容
公司、本公司、艾德生物厦门艾德生物医药科技股份有限公司
艾德生物技术厦门艾德生物技术研究中心有限公司,系公司全资子公司
上海厦维上海厦维生物技术有限公司,系公司控股子公司
国家药监局、NMPA国家药品监督管理局
深交所深圳证券交易所
中国证监会中国证券监督管理委员会
报告期2019年1月1日至2019年6月30日
上年同期2018年1月1日至2018年6月30日
体外诊断、IVDIn Vitro Diagnostic,是指在人体之外,通过对人体样本(各种体液、细胞、组织样本等)进行检测而获取临床诊断信息,进而判断疾病或机体功能的产品和服务
体外诊断试剂在疾病的预防、诊断、治疗监测、预后观察、健康状态评价以及遗传性疾病的预测过程中,用于对人体样本(各种体液、细胞、组织样本等)进行体外检测的试剂、试剂盒、校准品(物)、质控品(物)等

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称艾德生物股票代码300685
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称厦门艾德生物医药科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)艾德生物
公司的外文名称(如有)Amoy Diagnostics Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)AmoyDx
公司的法定代表人LI-MOU ZHENG

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名罗捷敏杨守乾
联系地址厦门市海沧区鼎山路39号厦门市海沧区鼎山路39号
电话0592-68068300592-6806830
传真0592-68062030592-6806203
电子信箱sid@amoydx.comsid@amoydx.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2018年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2018年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2018年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业总收入(元)265,910,192.32202,492,719.6031.32%
归属于上市公司股东的净利润(元)78,162,636.3869,575,574.1412.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)64,540,593.1859,684,385.078.14%
经营活动产生的现金流量净额(元)81,633,165.0454,946,688.8048.57%
基本每股收益(元/股)0.540.4812.50%
稀释每股收益(元/股)0.540.4812.50%
加权平均净资产收益率9.81%10.17%-0.36%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)950,225,992.30818,746,842.7816.06%
归属于上市公司股东的净资产(元)817,985,681.19756,739,590.558.09%

注:若剔除报告期内股权激励成本摊销的影响(不考虑所得税影响),则归属于上市公司股东的净利润8,753.57万元,比去年同期增长25.81%。

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

项目金额说明
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-42,531.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免0.00
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,845,032.38
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0.00
非货币性资产交换损益0.00
委托他人投资或管理资产的损益4,134,543.37
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.00
债务重组损益0.00
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-3,906.85
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回0.00
对外委托贷款取得的损益0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.00
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出92,795.46
减:所得税影响额2,403,889.98
少数股东权益影响额(税后)0.00
合计13,622,043.20--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求:

公司自成立伊始,就致力于研发生产符合国家法律及行业规范、服务于肿瘤精准医疗的基因检测整体解决方案/系列产品,以满足肿瘤患者的临床检测需求。经过多年的技术积累和销售渠道建设,现已形成了技术领先、品种齐全的产品线,同时组建了一支人才结构合理、专业性和技术能力较强的研发及销售团队。公司主营业务系肿瘤精准医疗分子诊断产品的研发、生产及销售,并提供相关的检测服务。公司拥有行业内国际领先、完全自主知识产权的ADx-ARMS?、Super-ARMS?、ddCapture?技术,基于核心技术的优势,公司陆续研发了22种单基因或者多基因联合检测试剂,多为我国首批取得国家药监局(NMPA)医疗器械注册证书和通过欧盟CE认证的产品。其中ROS1产品相继在日本、韩国获批并进入医保,EGFR产品在中国台湾获批并进入医保。在欧洲分子基因诊断质量联盟(EMQN)、国家卫健委病理质控评价中心(PQCC)组织的国内外室间质评中,公司产品连续多年保持优异的准确率和极高的使用率。公司产品已进入全球50多个国家和地区的数百家大中型医院、科研院所销售,是多家知名药企在肿瘤领域的合作伙伴,赢得了良好的市场声誉和广泛的客户认可。报告期内公司主营业务未发生重大变化。

(一)主要业务和产品

1、检测试剂

力求为肿瘤精准医疗提供检测的整体解决方案,公司自主研发、生产、报批了一系列创新产品。如适用于肿瘤组织标本检测的ADx-ARMS产品线,适用于液体活检的Super-ARMS产品线,适用于多基因检测需求的NGS产品线,此外还有FISH、IHC、核酸提取等产品线,可以满足各种肿瘤基因检测的临床需求。从癌种角度,对应目前具备精准医疗条件的肺癌、结直肠癌、乳腺癌、卵巢癌、甲状腺癌、黑色素瘤等,公司都有齐全、领先的检测产品。如在肺癌领域,公司通过适应不同标本类型、基于不同技术平台的单基因、多基因检测产品实现肿瘤患者治疗过程的全程化管理。

公司产品主要用于检测肿瘤患者相关基因状态,为肿瘤药物的选择和个体化治疗方案的制定提供科学依据。针对目前肿瘤精准医疗最重要的EGFR、KRAS、BRAF、ALK、PIK3CA、ROS1、NRAS、

HER2、RET、MET、BRCA1/2等基因,公司共有22种获得NMPA注册证书的单基因或者多基因联合检测试剂,适用于检测包括组织、血液ctDNA在内的各种类型样本。公司基于PCR、NGS、FISH、IHC等多技术平台的系列产品均已获得法规批准,为临床提供多技术平台、合规的、全方位的检测服务。报告期内,公司检测试剂业务实现营业收入21,828.68万元,比去年同期增长17.72%。

截至报告期末,公司拥有22项三类医疗器械注册证(体外诊断试剂)。公司主要产品如下:

适用疾病产品名称说明
非小细胞肺癌、结直肠癌等EGFR基因突变检测试剂盒(ADx-ARMS?技术)EGFR基因突变与易瑞沙、特罗凯、凯美纳、阿法替尼、奥希替尼等靶向药物疗效有关。
EGFR基因突变检测试剂盒(Super-ARMS?技术)
EML4-ALK融合基因检测试剂盒EML4-ALK基因融合与克唑替尼等靶向药物的疗效有关。
ROS1基因融合检测试剂盒ROS1基因融合与克唑替尼等靶向药物的疗效有关。
EML4-ALK基因融合和ROS1基因融合联合检测试剂盒一次性检测EML4-ALK基因融合和ROS1基因融合。
EGFR/ALK/ROS1基因突变联合检测试剂盒一次性检测EGFR/ALK/ROS1基因突变。
5种突变基因检测试剂盒(荧光PCR法)检测包括EGFR/ALK/ROS1/KRAS/BRAF等基因在内的多个肺癌核心驱动基因。
人类10基因突变联合检测试剂盒(可逆末端终止测序法)检测包括EGFR/ALK/ROS1/RET/KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF/HER2/MET基因在内的多个肺癌、结直肠癌核心驱动基因。
KRAS基因突变检测试剂盒KRAS基因野生型患者接受爱必妥、帕尼单抗等靶向药物疗效明显,突变型患者无效。KRAS基因突变对易瑞沙、特罗凯等靶向药物无效。
NRAS基因突变检测试剂盒NRAS基因野生型患者接受爱必妥、帕尼单抗等靶向药物疗效明显,突变型患者无效。
KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF基因突变联合检测试剂盒一次性检测KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF基因突变。
KRAS/NRAS基因突变检测试剂盒一次性检测KRAS/NRAS基因突变。
KRAS/NRAS/BRAF基因突变联合检测试剂盒一次性检测KRAS/NRAS/BRAF基因突变。
甲状腺癌、结直肠癌、黑色素BRAF基因V600E突变检测试剂盒BRAF基因突变导致对酪氨酸激酶抑制剂的耐药。
瘤、肺癌等
乳腺癌、卵巢癌、胰腺癌、胃癌等HER-2基因扩增检测试剂盒HER-2基因扩增与赫赛汀等靶向药物疗效有关。
人类BRCA1基因和BRCA2基因突变检测试剂盒(可逆末端终止测序法)BRCA1/2基因突变与奥拉帕利等靶向药物疗效有关。
多种肿瘤PIK3CA基因突变检测试剂盒PIK3CA基因突变导致对酪氨酸激酶抑制剂的耐药。

注:公司上述靶向药物伴随诊断试剂均已取得NMPA医疗器械注册证。

2、检测服务

公司下设独立第三方医学检验机构——厦门艾德医学检验所,拥有卫健委颁发的“医疗机构执业许可证”,通过美国病理学家协会CAP认证。目前已建成了ADx-ARMS、Super-ARMS、二代测序(NGS)、数字PCR(ddPCR)、荧光原位杂交(FISH)、一代测序、免疫组化(IHC)等7大检测技术平台,按照CAP、CLIA检测实验室运行标准进行管理和质量控制,为医疗机构、药企临床研究等提供专业的分子检测服务。报告期内,公司检测服务业务实现营业收入4,725.60万元,比去年同期增长180.47%。

公司检测服务业务按照临床适应症范围,可分为肺癌检测、结直肠癌检测、乳腺癌检测、甲状腺癌检测、淋巴瘤检测、黑色素瘤检测、脑胶质癌检测、卵巢癌检测、胃癌检测、胃肠间质瘤检测等。服务周期根据临床适应症类别不同一般为3-10个工作日。检测服务具体服务流程如下:

(二)经营模式

公司拥有独立、完整的采购、生产、销售模式,并根据市场需求及自身发展情况,不断完善经营模式。

1、采购模式

公司实行集中采购管理制度,由采购部门统一负责原辅材料采购供应,保证公司生产经营工作的正常进行。采购部门根据《供方审核制度》及质量管理体系要求对初选范围内的供方就质量、价格、供货期等供应保证指标并结合样品检测和试用,进行供应商初评;后经采购部门负责人、使用部门代表会签,总经理批准,确定为合格供方,纳入《合格供方名录》,保持相对稳定的合作关系。供应商进入合格供方名录后,公司根据物料供应的重要性和使用频次,对供应商执行定期考核,依据年度汇总考核结果决定供应商列入下一年度《合格供方名录》的资格。

2、生产模式

公司主要产品均为试剂类产品,生产步骤主要包括配液、分装、外包装、检验等。根据产品特性和客户需求,公司实行多品种、多规格、小批量、多批次的生产模式,生产计划以销定产并保证成品基本库存量以满足市场发货需求。公司生产部门根据销售部门每月制定的次月销售计划、库存管理部门提供的库存情况,结合生产部门自身的生产能力和生产进度,制定当月生产计划并发送到各产品线的生产车间,按计划进行生产。

公司制定了严格的《生产流程管理制度》,对生产过程运作的人员、物料、环境、设备以及生产工序进行有效控制,以提高生产效率、保证产品质量达标并符合监管部门规定的生产要求。公司重视安全生产,通过对生产流程各环节的严格控制确保全过程处于稳定的受控状态。

3、销售模式

公司所从事的肿瘤精准医疗分子诊断行业属于前沿热点领域,市场处于快速发展阶段,市场推广对于专业程度要求较高。因此,公司采用“直销与经销相结合,直销为主、经销为辅”的销售模式,以保证学术推广的专业效果。公司销售团队200多人,负责全国市场营销服务工作。公司销售模式的选择符合产品特点和临床市场需求,并且直销对销售渠道的把控较经销更具优势,也符合医改“两票制”减少中间流通环节的政策导向。

(三)主要的业绩驱动因素

公司凭借研发实力、销售渠道、品牌效应以及领先产品等优势,牢牢把握肿瘤精准医疗伴随诊断市场发展的契机,以临床需求、患者受益为导向,持续不断地推进技术创新和新产品上市,并通过加强市场推广以及销售队伍建设、完善公司治理结构等措施,促进公司主营业务持续、稳定、健康发展,

实现公司经营业绩的有效提升。

(四)公司所处的行业分析

公司所处行业系体外诊断行业中的肿瘤伴随诊断这一细分领域。伴随诊断是与特定药物的临床应用相关联的一类体外诊断技术,主要通过检测对某种特定药物临床反应具有相关性的基因、蛋白等生物标志物的水平或特征,在不同类型的疾病人群中筛选出最佳用药人群,有针对性地进行个体化医疗。伴随诊断是靶向药物精准使用的基础和前提,能够避免药物的误用和滥用,改善患者的生活质量,有效节约社会医疗成本。近年来,国务院、发改委、卫健委等多个国家部门出台了多个政策支持体外诊断产业发展。如国务院《“十三五”国家战略性新兴产业发展规划》将生物产业列为战略性新兴产业,推动医疗向精准医疗和个性化医疗发展,同时布局重大遗传性疾病、感染性疾病、恶性肿瘤等诊疗新技术。国家卫健委医政医管局印发的《新型抗肿瘤药物临床应用指导原则(2018年版)》、《肿瘤个体化治疗检测技术指南(试行)》和《药物代谢酶和药物作用靶点基因检测技术指南(试行)》等,要求实现肿瘤精准医疗基因检测的标准化和规范化。伴随诊断是实现精准医疗的重要工具。精准医疗,是以每个患者的遗传信息为基础来决定治疗方案,从基因组成或表达的差异来把握治疗效果和毒副作用,为每个患者选择最适宜的治疗方案。随着靶向药物、免疫治疗药物在临床的广泛应用,肿瘤领域有望率先实现精准医疗。根据国际癌症研究中心的《2018年全球癌症统计数据》显示,2018年全球预计有1810万癌症新发病例和960万癌症死亡病例(全球所有年龄段、性别,包括非黑色素瘤皮肤癌在内的所有癌症发病比例的推算数据)。新增的1810万癌症病例及960万癌症死亡病例中,中国新增病例数占380.4万例、死亡病例数占229.6万例。随着我国步入老龄化及肿瘤患者生存期延长,对伴随诊断产品的需求将逐年增大。

2018年以来,国家着手解决居民对抗癌药物的需求,一方面优先支持临床急需抗癌药研发,鼓励新靶点、新机制抗癌药的研究和原始创新;另一方面,鼓励专利到期或即将到期的临床急需抗癌药的仿制生产。进口方面,2018年5月起对进口抗癌药实施零关税,较大幅度降低抗癌药生产、进口环节增值税税负;加快创新药进口上市,临床试验申请由批准制改为到期默认制等。2018年10月新一轮抗癌药物医保谈判新纳入17种抗癌药,支付标准较零售价平均降幅达56.7%,极大减轻了我国肿瘤患者的用药负担。

随着肿瘤靶向药物、免疫治疗药物的陆续上市以及用药成本的下降,伴随诊断作为临床用药的必要诊断程序,市场前景广阔。

(五)所处行业地位

公司是国际领先、自主创新驱动的肿瘤基因检测整体解决方案供应商,集分子诊断产品研发、生产、销售和服务为一体。拥有行业内国际领先、完全自主知识产权的ADx-ARMS?、Super-ARMS?、

ddCapture?技术,国内首批获得NMPA和欧盟CE认证的最齐全的肿瘤精准诊断产品线。在国内外室间质评(EMQN、PQCC等)中,公司产品连续多年保持优异的准确率和极高的使用率。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明
应收票据报告期末应收票据较期初增长402.54%,主要原因是报告期销售货款用票据结算增加所致。
预付款项报告期末预付款项较期初增长268.61%,主要原因是报告期采购进口原材料较多所致。
其他应收款报告期末其他应收款较期初增长319.67%,主要原因是报告期应收利息增加较多所致。
其他流动资产报告期末其他流动资产较期初增长32.93%,主要原因是报告期购买理财产品增加较多所致。
其他非流动资产报告期末其他非流动资产较期初减少73.73%,主要原因是报告期预付大额采购设备款减少所致。

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业

公司多年积淀的研发实力、销售渠道、品牌效应以及领先产品是公司最主要的优势。

(一)技术领先优势

公司是国际领先、自主创新驱动的肿瘤基因检测整体解决方案供应商,公司自主知识产权的核酸分子检测技术(ADx-ARMS?、Super-ARMS?、ddCapture?)是目前国际上肿瘤精准医疗分子诊断领域最领先的技术之一,既可以在DNA水平上检测单碱基突变、插入、缺失等基因突变,亦可以在RNA水平上检测基因融合,在肿瘤相关基因突变检测方面具有敏感、特异、简便、快捷的优点,适合于各种检测样本,并可用于多重基因高通量检测,达到行业公认的国际先进水平。此外,公司研发的核酸提取平台技术涵盖了肿瘤精准医疗分子诊断主要的样本类型,有效的节约了肿瘤样本需求,满足临床需求。

基于以上技术的优势,公司成功研发出22种肿瘤精准医疗分子诊断试剂,是同行业产品种类最

为齐全的企业之一。针对目前肿瘤精准医疗最重要的EGFR、KRAS、BRAF、ALK、PIK3CA、ROS1、NRAS、HER2、RET、MET、BRCA1/2等基因位点,公司陆续研发了22种单基因或者多基因联合检测试剂,是我国首批获得NMPA医疗器械注册证书和通过欧盟CE认证的产品。其中ROS1产品相继在日本、韩国获批并进入医保,EGFR产品在中国台湾获批并进入医保。

(二)研发优势

①国际化的研发团队

公司成立后坚持外部引进和内部培养相结合的方式,组建了强大的研发团队,专业领域涵盖了分子生物学、细胞生物学、生物信息学、统计学、免疫学、病理学、遗传学、临床检验学等,形成年龄结构合理、多学科交叉的复合型团队,可开展肿瘤学、分子生物学、免疫学、生物信息学、临床医学、病理学等方面的产品研发工作,研发团队采用项目制管理,确保灵活高效。董事长本身系“千人计划”国家特聘专家,直接参与研发管理。

②持续的研发投入

公司高度重视对研发创新的投入和自身研发综合实力的提升,在深入挖掘自主专利技术潜力的同时积极布局新技术研发。近年来,公司研发投入占当期营业收入的比重均保持在15%以上。报告期内,公司拥有200人研发团队,研发投入4,053.94万元,比去年同期增长23.36%,占营业收入的15.25%。截止报告期末,公司拥有22项三类医疗器械注册证;拥有28项国内专利授权,其中发明专利26项,实用新型2项;3项国外发明专利授权。

③研发成果与技术储备

公司拥有“国家高新技术企业”、“国家知识产权优势企业”、“福建省肿瘤分子诊断企业工程技术研究中心”、“福建省肿瘤高通量测序工程技术研究中心”、“福建省科技小巨人领军企业”、“厦门市个性化分子诊断重点试验室”、“厦门市知识产权示范企业”等资质,是厦门市基因检测技术应用示范中心牵头建设单位、国家战略性新兴产业集聚项目、国家级火炬计划项目承担单位、国家“十二五”863计划、2014年度卫生行业科研专项项目合作单位。“基于外周血分子分型的肺癌个体化诊疗体系建立及临床推广应用”荣获2019年度国家科技进步奖二等奖(第三完成单位)。核心专利“一种扩增低含量基因突变DNA的引物设计方法及其应用”、“用于检测人类EGFR基因突变的引物、探针及其使用方法”分别荣获2013年、2017年福建省专利奖一等奖。“肿瘤个体化基因诊断系列试剂产品的研制及产业化”项目成果荣获2013年厦门市科学技术进步奖一等奖、2016年福建省科学技术进步奖二等奖。3个产品通过科学技术成果鉴定并获得厦门市自主创新产品,1个产品荣获国家重点新产品,1个产品荣获福建省优秀创新产品,1个产品入选科技部《创新医疗器械产品目录(2018年)》。

(三)品牌形象优势

公司长期为客户提供优质产品和技术支持,形成了良好的市场口碑。体外诊断试剂是检测患者是否患病和病情程度的基本工具,检测结果的准确性直接影响医生的诊断。随着现代医学科技的进步,对于医学检验的要求越来越精确量化,对试剂产品的质量性能如稳定性、灵敏度、特异性、检测线性范围等也提出了更高要求。医生一旦接受并使用某品牌产品后,使用忠诚度较高。在长期的临床应用过程中,公司产品质量得到广大应用科室医生的认可,在业界形成良好口碑。

(四)营销体系优势

公司目前已建有覆盖全国的直销网络,其职能包括市场研究与战略发展、市场拓展、服务支持、销售网络控制等。市场部与销售部由在业界有多年营销经验并曾在国内外大型医药公司供职过的优秀团队组成。目前,在国内十三个城市设有营销中心,公司销售团队200多人,负责全国市场营销服务工作,另有专职技术团队提供专业的技术支持。产品已进入400多家大中型医疗机构,并与国内一些区域的医疗器械分销商成为长期合作伙伴,是跨国药企阿斯利康、辉瑞、礼来、默克、勃林格殷格翰的合作伙伴。同时,公司积极通过国际展会、电子商务或者国外代理商等形式,全力开拓国际市场。

第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

2019年上半年,公司积极践行年度经营计划,继续秉承“知而治之 艾德相伴”的经营宗旨,凭借研发实力、销售渠道、品牌效应以及领先产品等优势,牢牢把握肿瘤精准医疗伴随诊断市场发展的契机,以临床需求、患者受益为导向,持续不断地推进技术创新和新产品上市,并通过加强市场推广以及销售队伍建设、完善公司治理结构等措施,促进公司主营业务持续、稳定、健康发展,实现公司经营业绩的有效提升。报告期内,公司实现营业收入26,591.02万元,比去年同期增长31.32%;实现归属于上市公司股东的净利润7,816.26万元,比去年同期增长12.34%。若剔除报告期内股权激励成本摊销的影响(不考虑所得税影响),则归属于上市公司股东的净利润8,753.57万元,比去年同期增长25.81%。报告期内,公司重点开展了以下工作:

(一)研发与产品方面

1、持续研发投入,加强技术创新

持续技术创新是企业发展的核心动力。公司牢牢把握肿瘤精准医疗伴随诊断市场发展的契机,以临床需求、患者受益为导向,优化产品研发的布局,持续加大研发投入,在深入挖掘自主专利技术潜力的同时布局新技术研发。

报告期内,公司研发投入4,053.94万元,比去年同期增长23.36%,占营业收入的15.25%;新增发明专利4项。截止目前,公司拥有22项三类医疗器械注册证;28项国内专利授权,其中发明专利26项,实用新型2项;3项国外发明专利授权。公司与礼来制药子公司LOXO ONCOLOGY, INC.、PREMIA HOLDINGS(HONG KONG)LIMITED达成靶向药物临床研究合作,公司自主研发的“艾惠健?”和“维惠健?”将成为LOXO ONCOLOGY, INC.跨癌种RET抑制剂LOXO-292亚洲(包括中国大陆、日本、中国台湾在内)药物临床实验的伴随诊断试剂,并将按日本LC-SCRUM(日本国家癌症中心肺癌项目)的高标准构建服务亚洲患者的临床基因检测平台。“基于人工智能和医学大数据的肿瘤免疫治疗检测产品及软件研究项目”等研发项目均正常进行中。

2、高质量的合规产品赢得市场

随着基因检测技术的逐渐普及,如何正确的进行基因检测并得到准确可靠的结果成为临床关注的

焦点。使用获批的合规产品在规范化的实验室检测是保证检测结果准确可靠的根本。公司坚持以临床需求、患者受益为导向,持续不断地推进技术创新和新产品上市。报告期内,公司又一个基于完全自主知识产权的ddCapture?技术平台研发的NGS产品获得NMPA批准上市。主要如下:

BRCA基因NGS检测产品(维汝健?)获批上市。BRCA1基因和BRCA2基因是重要的抑癌基因,在DNA损伤修复中发挥关键功能。BRCA基因的突变与包括卵巢癌、乳腺癌、胰腺癌在内的多种肿瘤的发生、进展等密切相关。公司将以此为契机,持续加大卵巢癌、乳腺癌、胰腺癌等瘤种检测的市场开拓力度,进一步促进公司肿瘤精准医疗检测业务的发展。该产品填补了国内BRCA1/2基因临床合规检测的空白,为公司未来发展提供新动能。至此,公司已拥有2个获NMPA批准的基于二代测序平台的检测产品(NGS产品),覆盖多个瘤种的检测。

(二)营销服务方面

1、深化市场创新,加强营销建设与学术推广,以差异化优势赢得先机

从单基因检测到多基因联合检测、从组织检测到组织和血液检测并存、从单一用药指导到全病程管理是肿瘤伴随诊断的发展趋势。国内市场方面,公司在现有销售渠道基础上,进一步加强营销网络建设、扩大市场覆盖率和渗透率,完善覆盖全国的直销网络,实现肺癌、非肺癌产品线的精细化管理;围绕新推出的创新产品(Super-ARMS?血液EGFR产品、艾惠健?、维惠健?、维汝健?),举办学术研讨会、技术培训班、实验室认证等形式的培训;积极利用专业论坛、电子刊物等多种互联网推广工具,促使公司的合规产品获得医生、患者的认可。

报告期内,公司国内业务实现营业收入23,526.57万元,比去年同期增长30.25%。截止报告期末,公司销售团队200多人,负责全国市场营销服务工作,另有专职技术团队提供专业的技术支持,公司产品已进入400多家大中型医疗机构。

2、持续开拓海外市场,取得阶段性进展

国际市场方面,公司分别在加拿大、香港设立全资子公司,继续加大国际市场开发力度,持续推进新产品、新市场准入,提高与国际经销商之间的粘性;加深与当地肿瘤专家、终端、药企的交流合作;提供快速有效的产品培训,在重点市场开办产品培训班,为重要客户提供现场产品培训和技术支持;扩大欧洲物流中心的服务与辐射,提高物流效率,降低物流成本。

报告期内,公司海外业务实现营业收入3,064.45万元,比去年同期增长40.11%;公司与礼来制药子公司LOXO ONCOLOGY, INC.、PREMIA HOLDINGS(HONG KONG)LIMITED达成靶向药物临床研究合作;公司ROS1、EGFR检测产品分别纳入韩国、中国台湾医保,具体如下:

ROS1、EGFR检测产品分别纳入韩国、中国台湾医保。此前,公司ROS1和EGFR检测产品已相继获得国家药品监督管理局(NMPA)注册证书、欧盟CE认证、日本/韩国/中国台湾注册证书,

同时ROS1检测产品进入日本医保。此次,ROS1检测产品进入韩国医保、EGFR检测产品进入中国台湾医保,体现了国内外监管机构对艾德品牌和产品的信任和肯定,是民族企业自主创新的又一标志性成果,也是我国肿瘤伴随诊断迈向全球的一个重要里程碑。

(三)公司治理方面

1、积极优化管理,运营效率得到进一步提升

报告期内,公司继续严格执行“控成本、抓质量、提效率”的管理理念,积极利用信息化手段推进精细化管理,持续优化采购、生产、研发和销售等业务内部控制、管理流程、运营机制,保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行;强化财务管控手段,加强对应收账款和成本费用的管理,促进公司的持续稳定健康发展。

2、实施限制性股票激励计划,构建高凝聚力的人才队伍

公司继续遵循“以奋斗者为本”的人才战略,在外部引进、内部培养等方面进一步加大力度,为公司的总体发展战略提供人力资源保障。报告期内,公司实施了2019年限制性股票激励计划,向公司133名核心管理人员及核心技术(业务)骨干首次授予320.60万股限制性股票,并设置公司层面业绩考核目标,以2018年营业收入值为基数,2019-2021年增长率不低于30%、62.5%、95%,有效提高了团队的战斗力和向心力,为公司的长远发展提供了人才保障。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号——上市公司从事医疗器械业务》的披露要求

截至报告期末,公司拥有三类医疗器械注册证(体外诊断试剂)22项、二类医疗器械注册证1项、经备案的一类医疗器械产品75项;无处于注册申请状态的三类、二类医疗器械;变更申请状态的三类医疗器械1项。报告期内,新增1项三类医疗器械注册证(体外诊断试剂)、1项二类医疗器械注册证、12项一类医疗器械备案(体外诊断试剂);无新申请的三类、二类医疗器械注册;延续注册的三类医疗器械5项,已全部获批;在申请的人类EGFR基因T790M突变检测试剂盒(荧光PCR法),由于公司已获批的产品人类EGFR突变基因检测试剂盒(多重荧光PCR法)已覆盖该产品检测的位点,综合考虑公司终止该产品的注册。

(一)截止报告期末,已获三类医疗器械注册证产品基本情况如下:

序号注册号产品名称有效期报告期内是否发生变更
1国械注准20143402001人类EGFR基因突变检测试剂盒(荧光PCR法)(ADx-ARMS?)2019.4.18~ 2024.4.17是,详见备注
2国械注准20183400014人类EGFR突变基因检测试剂盒(多重荧光PCR法)(Super-ARMS?)2018.1.18~ 2023.1.17是,详见备注
3国械注准20163400037人类EGFR/ALK/ROS1基因突变联合检测试剂盒(荧光PCR法)2016.1.11~ 2021.1.10是,详见备注
4国械注准201834010435种突变基因检测试剂盒(荧光PCR法)(商品名:艾惠健)2018.8.12- 2023.8.11是,详见备注
5国械注准20183400507人类10基因突变联合检测试剂盒(可逆末端终止测序法)(商品名:维惠健)2018.11.16- 2023.11.15
6国械注准20193401827人类ALK基因融合和ROS1基因融合联合检测试剂盒(荧光PCR法)2019.4.30~ 2024.4.29是,详见备注
7国械注准20173404329人类EML4-ALK融合基因检测试剂盒(荧光PCR法)2017.08.30~ 2022.08.29
8国械注准20193401824人类ROS1基因融合检测试剂盒(荧光PCR法)2019.4.30~ 2024.4.29是,详见备注
9国械注准20153401124人类KRAS/NRAS/PIK3CA/BRAF基因突变联合检测试剂盒(荧光PCR法)2015.07.02~ 2020.07.01是,详见备注
10国械注准20153401886人类KRAS/NRAS/BRAF基因突变联合检测试剂盒(荧光PCR法)2015.10.14~ 2020.10.13是,详见备注
11国械注准20153401885人类KRAS/NRAS基因突变联合检测试剂盒(荧光PCR法)2015.10.14~ 2020.10.13
12国械注准20193401794人类KRAS基因7种突变检测试剂盒(荧光PCR法)2019.4.18~ 2024.4.17是,详见备注
13国械注准20153401126人类KRAS基因突变检测试剂盒(荧光PCR法)2015.07.02~ 2020.07.01是,详见备注
14国械注准20153401125人类NRAS基因突变检测试剂盒(荧光PCR法)2015.07.02~ 2020.07.01是,详见备注
15国械注准20143401824人类BRAF基因V600E突变检测试剂盒(荧光PCR法)2019.4.18~ 2024.4.17是,详见备注
16国械注准20193400099人类BRCA1基因和BRCA2基因突变检测试剂盒(可逆末端终止测序法)(商品名:维汝健)2019.2.21- 2024.2.20新增
17国械注准20153401471人类HER-2基因扩增检测试剂盒(荧光原位杂交法)2015.08.18~ 2020.08.17
18国械注准20173400278人类PIK3CA基因突变检测试剂盒(荧光PCR法)2017.02.27~ 2022.2.26
19国械注准20173403377人乳头瘤病毒(HPV)核酸检测及基因分型试剂盒(荧光PCR法)2017.12.27~ 2022.12.26
20国械注准20173403378高危型人乳头瘤病毒(HPV)核酸检测试剂盒(荧光PCR法)2017.12.27~ 2022.12.26
21国械注准20173403376人乳头瘤病毒(HPV)6/11/16/18型检测试剂盒(荧光PCR法)2017.12.27~ 2022.12.26
22国械注准20153400734Y染色体微缺失检测试剂盒(荧光PCR法)2015.05.18~ 2020.05.17

备注:报告期内,公司对序号2、3、4、6、8、9、10、13、14、15的三类医疗器械申请变更,变更内容主要是新增机型或延长成品、半成品有效期,截止报告期末,除3正在变更中,其余变更均已完成。 报告期内,公司对序号1、6、8、12、15的三类医疗器械进行延续注册,截止报告期末,已全部获批。

(二)截止报告期末,已获二类医疗器械注册证产品基本情况如下:

序号注册号产品名称有效期报告期内是否发生变更
1闽械注准20192210052人类12基因突变分析软件2019年4月17日- 2024年4月16日新增

二、主营业务分析

概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:人民币元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入265,910,192.32202,492,719.6031.32%主要原因是公司产品销售增加,销售渠道建设卓有成效,市场拓展有力所致。
营业成本25,041,998.2516,300,935.9853.62%主要原因是随着销售收入增长,成本增加。同时多基因联合试剂成本较高,检测服务成本增加。
销售费用100,707,878.0272,640,321.9038.64%主要原因是随着公司产品线的丰富,销售团队扩充,新产品上市学术活动推广增加。
管理费用24,464,096.1112,389,047.1797.47%主要原因是股份支付费用增加所致。
财务费用-2,563,350.49-2,505,221.922.32%
所得税费用10,381,905.0910,179,520.331.99%
研发投入40,539,427.3632,861,499.7523.36%
经营活动产生的现金流量净额81,633,165.0454,946,688.8048.57%主要原因是公司营业收入增加,应收款回收增加所致。
投资活动产生的现金流量净额-61,156,013.14-18,878,153.03223.95%主要原因是报告期购买理财产品增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额33,729,600.10-11,288,033.33398.81%主要原因是报告期发行限制性股票认股款增加所致。
现金及现金等价物净增加额54,626,449.3526,056,603.95109.65%主要原因是报告期经营活动和筹资活动现金流量净额增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
检测试剂收入218,286,803.9915,571,867.4592.87%17.72%37.16%-1.01%
检测服务收入47,255,983.249,380,641.2880.15%180.47%94.83%8.73%

不同销售模式下的经营情况

销售模式销售收入占比毛利率
直销160,588,569.9560.39%93.37%
经销57,698,234.0421.70%91.47%
检测服务47,255,983.2417.77%80.15%
其他业务367,405.090.14%75.64%

生产和采购模式分类

单位:元

生产和采购模式分类生产或采购金额
自产试剂30,544,151.63

医疗器械产品研发投入相关情况

√ 适用 □ 不适用

持续的研发投入是公司构建核心竞争力的有力保障。报告期内,公司紧跟临床市场需求,持续加大研发投入,在深入挖掘自主专利技术潜力的同时布局新技术研发。报告期内,公司研发投入4,053.94万元,比去年同期增长23.36%;公司肿瘤免疫治疗检测产品及软件研究等研发项目均按计划开展,进展顺利。

本报告期上年同期
研发投入金额(元)40,539,427.3632,861,499.75
研发投入占营业收入比例15.25%16.23%
研发支出资本化的金额(元)0.000.00

截至报告期末,公司拥有三类医疗器械注册证(体外诊断试剂)22项、二类医疗器械注册证1项、经备案的一类医疗器械产品75项;无处于注册申请状态的三类、二类医疗器械;变更申请状态的三类医疗器械1项。详细内容见“第四节经营情况讨论与分析”之“一、概述”中医疗器械注册证情况。

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位:人民币元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益1,445,625.131.63%主要系报告期购买理财产品所致
公允价值变动损益-3,906.850.00%主要系报告期理财产品赎回收益变动所致
营业外收入140,379.790.16%主要系收到客户违约赔偿金所致
营业外支出90,115.510.10%主要系非流动资产处置损失和对外捐赠所致
其他收益11,845,032.3813.38%主要系收到政府补助

四、资产、负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:人民币元

本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金252,863,890.7526.61%193,901,649.9625.52%1.09%
应收账款213,305,118.3622.45%165,783,160.9321.82%0.63%
存货17,337,109.911.82%9,766,106.361.29%0.53%
长期股权投资80,584,853.648.48%32,358,225.934.26%4.22%
固定资产142,900,299.8715.04%133,431,162.2717.56%-2.52%
短期借款10,000,000.001.32%-1.32%

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

截至报告期末,公司其他货币资金262,450.00元为信用卡保证金,除此之外公司未发生资产权利受限的情况。

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

募集资金总额24,723
报告期投入募集资金总额3,158.6
已累计投入募集资金总额12,373.44
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额3,600
累计变更用途的募集资金总额比例14.56%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门艾德生物医药科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1240号)核准,并经深圳证券交易所同意,厦门艾德生物医药科技股份有限公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)2,000万股,发行价格为13.86元/股。募集资金总额为人民币277,200,000.00元,扣除发行费用人民币 29,970,000.00元后,实际募集资金净额为人民币247,230,000.00元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于2017年7月28日出具了“信会师报字[2017]第ZA15691号”《验资报告》。

(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
分子诊断试剂和二代测序仪产业化项目8,389.578,389.5768.42493.285.88%2020年06月30日不适用
研发中心扩建项目5,6985,698772.924,089.7271.77%2019年12月31日不适用
营销网络及信息化建设项目5,635.432,035.431,276.811,742.4985.61%2019年08月02日不适用
基于人工智能和医学大数据的肿瘤免疫治疗检测产品及软件研究项目03,6001,040.451,047.9529.11%2020年12月31日不适用
补充流动资金及偿还银行贷款5,0005,00005,000100.00%2017年12月31日不适用
承诺投资项目小计--24,72324,7233,158.612,373.44--------
超募资金投向
合计--24,72324,7233,158.612,373.44----00----
未达到计划进度或分子诊断试剂和二代测序仪产业化项目由公司组织实施,建设地址为厦门市海沧区东孚工业区一农路
预计收益的情况和原因(分具体项目)以南、鼎山路以西、湖头路以北H2012Y09-G地块,建设期为12个月。该项目自获得批复以来,公司董事会及管理层紧密关注市场发展趋势和行业变化格局,慎重推进项目建设。同时公司对原有厂房进行了升级改造,优化生产工艺,扩大原有厂房产能,公司目前的产能可以满足市场需求。随着分子诊断行业技术持续不断的更新,公司本着审慎和效益最大化的原则积极调整募投项目建设安排,保证募投项目能够顺应趋势变化,与公司战略规划相匹配。研发中心扩建项目由公司组织实施,建设地址为厦门市海沧区鼎山路39号公司总部现有办公楼3、4层,建设期为12个月。随着分子诊断技术的发展变化,公司根据实际运营情况合理安排“研发中心扩建项目”的建设进度。截止目前,“研发中心扩建项目”主要建筑工程已完工,部分设备待购置、安装及调试。由于上述原因导致项目实施进度较原计划延后。因此,公司结合实际情况审慎研究论证,决定将分子诊断试剂和二代测序仪产业化项目达到预定可使用状态日期延至2020年6月30日、研发中心扩建项目达到预定可使用状态日期延至2019年12月31日。上述事项已经公司第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议审议通过。
项目可行性发生重大变化的情况说明项目可行性未发生重大变化
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
根据立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》“信会师报字(2017)第ZA16446号”,截至 2017年7月28 日,公司以自筹资金预先投入募投项目的实际投资金额为人民币7,469,848.99元。公司于2018 年1月13日召开的第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议,分别审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意使用募集资金人民币7,469,848.99元置换公司预先投入募投项目的自筹资金人民币7,469,848.99元,其中“分子诊断试剂和二代测序仪产业化项目”置换2,937,851.99元,“研发中心扩建项目”置换4,531,997.00元。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向其中12,500万元募集资金购买理财产品,剩余1,028.82万元募集资金均存放在公司的募集资金专户中
募集资金使用及披露中存在的问题或公司无违规使用募集资金的情况。公司于2019年2月28日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在确保不影响募集资金投资项
其他情况目建设的情况下,使用不超过人民币1.6亿元的暂时闲置募集资金进行现金管理,使用期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月。在上述额度及决议有效期内,可循环滚动使用,授权公司总经理在有效期内和上述额度内行使投资决策权并由财务负责人负责具体办理相关事宜。

(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
基于人工智能和医学大数据的肿瘤免疫治疗检测产品及软件研究项目营销网络及信息化建设项目3,6001,040.451,047.9529.11%2020年12月31日不适用
合计--3,6001,040.451,047.95----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)变更原因:(1)随着近年来医疗体制改革的逐步深入,国家实施的一系列相关政策,对整个生物医药行业产生了深远的影响。公司根据国家相关政策的出台以及行业环境变化,持续优化公司营销策略。(2)近年来国内房地产市场环境迅速变化,各地房价波动加剧;同时,随着市场的快速变革以及移动办公便利性的提高,购置房产已不再是公司营销网络建设的优先选项。继续按原计划实施募投项目购置办公场地具有较大的不确定性,将增加募集资金风险,降低募集资金的使用效率,不符合股东利益。基于上述原因,公司决定调整该项目募集资金投资金额,并将该项目办公场地购置费3,600.00万元用于公司研究项目——基于人工智能和医学大数据的肿瘤免疫治疗检测产品及软件,以加快公司募集资金的使用进度,提高募集资金的使用效率,使公司募集资金发挥更大效用。营销服务中心办公场地通过租赁或其他方式实现,未来该项目募集资金不足部分将通过公司自有资金或其他融资渠道解决。 决策程序及信息披露情况:公司分别于2018年12月11日召开的第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议和2018年12月27日召开的2018年第二次临时股东大会审议通过《关于变更部分募集资金用途的议案》,调整“营销网络及信息化建设项目”投资规模,使用该项目募集资金3,600.00万元用于公司基于人工智能和医学大数据的肿瘤免疫治疗检测产品及软件研究项目,营销网络及信息化建设项目投资总额调整为2,035.43万元。具体内容详见公司披露在中国证监会指定的创业板信息披露网站上刊登的相关公告。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明项目可行性未发生重大变化

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额
银行理财产品募集资金15,00012,5000
银行理财产品自有资金9,0009,0000
合计24,00021,5000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

√ 适用 □ 不适用

单位:万元

托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
中国光大银行股份有限公司厦门分行银行保本收益型7,500募集资金2019年01月15日2019年04月15日存款等到期本息偿还4.20%78.7578.75已收回巨潮资 讯网 (公告编号:2019-003)
中国光大银行股份有限公司厦门分行银行保本收益型7,500募集资金2019年04月15日2019年07月15日存款等到期本息偿还3.85%72.1960.96已收回巨潮资 讯网 (公告编号:2019-041)
合计15,000------------150.94139.71--------

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□ 适用 √ 不适用

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3)委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:人民币元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
艾德生物技术子公司从事生物技术研发及相关技术服务10,000,00053,917,227.7841,703,014.8340,928,727.7613,097,163.6911,379,786.51

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
AmoyDx(Canada)Ltd.新设无重大影响
AmoyDx(HONG KONG)Ltd.新设无重大影响

主要控股参股公司情况说明

公司检测服务业务主要由子公司艾德生物技术负责,其主要为医疗机构、药企临床研究等提供专业的分子检测服务。报告期内,艾德生物技术进一步加强市场开拓力度,巩固公司市场优势,努力提升服务品质。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对2019年1-9月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、行业政策变动风险

随着我国医疗卫生体制改革的不断深入和社会医疗保障体制的逐步完善,我国医疗卫生市场的政策环境可能面临重大变化。体外诊断行业是国家重点支持发展的行业,但是行业相关的监管政策仍在不断完善、调整,如果未来国家产业政策、行业准入政策以及相关标准发生对公司不利的改变,可能会给公司的生产经营带来不利的影响。

针对这一风险,公司建立了快速的市场政策分析与监测机制,有效捕捉政策动态,主动积极的应对可能发生的政策风险。

2、新产品研发及注册风险

体外诊断是技术密集型行业,技术革新演进较快。能否不断研发出满足市场需求和技术发展方向的新产品是公司能否在市场竞争中持续保持领先并不断扩大优势的关键因素。体外诊断试剂须经过产品注册检验、临床试验、注册报批等程序方能获得医疗器械注册证书,周期较长。如果公司不能及时开发出新产品并通过注册,将会影响公司前期研发投入的回收和未来收益的实现。

公司自成立以来,高度重视技术创新和市场需求,研发人员参与市场调研,了解市场的真正需求,为产品或技术的研发指明方向,公司拥有多项在研产品。强大的研发实力和持续的技术创新为公司新产品研发成功提供有效保障;同时公司将不断完善薪酬体系、激励机制等吸引优秀人才的加入。

3、毛利率下滑风险

近几年,公司毛利率保持在较高水平,一方面体现出公司处在较为前沿的临床应用领域,一方面也反映了公司较强的市场竞争力。但是,在未来的经营过程中,市场竞争加剧、政策环境变化等因素都有可能影响到公司的产品销售价格,生产人工薪酬上涨、新产品原料成本结构变化等因素可能影响到产品成本,进而影响公司的毛利率。如果公司的毛利率出现下滑,将会对公司的盈利能力产生不利影响。公司严格执行“控成本、抓质量、提效率”的管理理念,一方面通过加强全面预算管理、成本分析与管控、提高产能利用率等内控手段使得公司盈利能力得到保障与提升;另一方面努力提高国内市场占有率、积极拓展海外市场,以实现公司收入稳定增长。

4、行业竞争加剧风险

我国体外诊断行业正处于快速发展的阶段,同时由于整体市场规模和人均消费距离成熟市场仍有较大差距,未来在经济发展、医疗体制改革、人口老龄化及居民可支配收入增加等因素的影响下,国内体外诊断市场拥有广阔的市场空间,并将保持较快的增长速度。吸引众多国内外体外诊断企业加入竞争,市场竞争层次也将从价格、资源导向转变为技术、应用导向,市场竞争程度愈发激烈。

公司将继续聚焦主营业务发展,努力提升技术研发实力、加强与客户协作,不断增强自身综合竞争力;持续关注市场动态、竞争对手动向;加强对自主知识产权、核心技术的保护;积极探索中高端人才中长期有效的薪酬和激励机制,进一步提升公司竞争优势。同时公司坚持“直销与经销相结合,直销为主、经销为辅”的销售模式,将学术推广与产品应用紧密结合,促使更多的医生、患者认可公司的技术和产品,提高市场占有率。

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引
2019年第一次临时股东大会临时股东大会64.11%2019年02月28日2019年02月28日《2019年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-017)刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2018年度股东大会年度股东大会67.45%2019年04月16日2019年04月16日《2018年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-036)刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺LI-MOU ZHENG;陈英;黄欣;罗菲;罗捷敏;前瞻投资(香港)有限公司;阮力;王弘宇;厦门市海沧区润鼎盛投资合伙企业(普通合伙);厦门市海沧区屹祥投资合伙企业(有限合伙);谢美群;郑惠彬;朱冠山股份限售承诺自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份,也不由公司回购其直接或间接持有的公司本次发行前已发行的股份。2017年08月02日2020年08月02日正常履行中
前瞻投资(香港)有限公司股份减持承诺公司控股股东前瞻投资、实际控制人LI-MOU ZHENG(通过前瞻投资间接持有公司股份)承诺:锁定期满后两年内,每年减持所持有的公司股份数量合计不超过上一年度最后一个交易日持有股份总数的10%。因公司进行权益分派、减资缩股等导致所持股份变化的,相应年度可转让股份额度做相应变更;减持公司股份前,应提前三个交易日予以公告,并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;如果违反上述减持意向承诺,则承诺接受以下约束措施:1)将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明违反减持意向的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2)持有的公司股份自违反上述减持2017年08月02日2022年08月02日正常履行中
意向之日起6个月内不得减持;3)因违反上述减持意向所获得的收益归公司所有。
厦门市海沧区屹祥投资合伙企业(有限合伙)股份减持承诺在锁定期满后两年内,在满足董事、监事、高级管理人员的股份锁定承诺的前提下,其减持比例最高可至其持有公司股份总数的100%;减持公司股份前,将提前三个交易日予以公告,并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;如果违反上述减持意向承诺,则承诺接受以下约束措施:1)将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明违反减持意向的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2)持有的公司股份自本企业违反上述减持意向之日起6个月内不得减持;3)因违反上述减持意向所获得的收益归公司所有。2017年08月02日2022年08月02日正常履行中
OrbiMed Asia Partners Ⅱ,L.P.;福建省龙岩市鑫莲鑫投资合伙企业(有限合伙);厦门龙柏宏信创业投资合伙企业(有限合伙);厦门市海沧区科英投资合伙企业(有限合伙)股份减持承诺在锁定期满后两年内,在满足董事、监事、高级管理人员的股份锁定承诺的前提下,其减持比例最高可至其持有公司股份总数的100%;减持公司股份前,将提前三个交易日予以公告,并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务;如果违反上述减持意向承诺,则承诺接受以下约束措施:1)将在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明违反减持意向的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;2)持有的公司股份自本企业违反上述减持意向之日起6个月内不得减持;3)因违反上述减持意向所获得的收益归公司所有。2017年08月02日2020年08月02日正常履行中
LI-MOU ZHENG;前瞻投资(香港)有限关于同业竞争、1、除公司及已经披露的关联企业外,本公2017年08月长期正常履行中
公司关联交易、资金占用方面的承诺司/本人未直接或间接控股或参股其他企业。本公司/本人目前没有、将来也不以任何形式从事或者参与和公司主营业务相同或相似的业务和活动,不通过投资于其他公司从事或参与和公司主营业务相同或相似的业务和活动。2、本公司/本人不从事或者参与和公司主营业务相同或相似的业务和活动,包括但不限于:(1)自行或者联合他人,以任何形式直接或间接从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;(2)以任何形式支持他人从事与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动;及以其他方式介入(不论直接或间接)任何与股份公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。3、如果公司在其现有业务的基础上进一步拓展其经营业务范围,而本公司/本人及届时控制的其他企业对此已经进行生产、经营的,本公司/本人及届时控制的其他企业应将相关业务出售,公司对相关业务在同等商业条件下有优先收购权,本公司/本人并将尽最大努力促使有关交易的价格在公平合理的及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定。4、对于公司在其现有业务范围的基础上进一步拓展其经营业务范围,而本公司/本人及届时控制的其他企业尚未对此进行生产、经营的,本公司/本人及届时控制的其他企业将不从事与公司该等新业务相同或相似的业务和活动。5、若本公司/本人违反上述避免同业竞争承诺,则本02日
公司/本人利用同业竞争所获得的全部收益(如有)归公司所有,并赔偿公司和其他股东因此受到的损失;同时本公司/本人不可撤销地授权公司从当年及其后年度应付本公司/本人现金分红和应付本人薪酬中扣留与上述收益和损失相等金额的款项归公司所有,直至本公司/本人承诺履行完毕并弥补完公司和其他股东的损失。
厦门艾德生物医药科技股份有限公司IPO稳定股价承诺当公司股票连续20个交易日的收盘价低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时,则触发公司、公司控股股东、实际控制人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司股价措施的义务。在启动稳定股价措施的条件满足时,若公司计划通过利润分配或资本公积转增股本稳定公司股价,公司董事会将根据法律法规、《公司章程》的规定,在保证公司经营资金需求的前提下,提议公司实施利润分配方案或者资本公积转增股本方案。公司将在10个交易日内召开董事会,讨论利润分配方案或资本公积转增股本方案,并提交股东大会审议。在股东大会审议通过利润分配方案或资本公积转增股本方案后的2个月内实施完毕。公司利润分配或资本公积转增股本应符合相关法律法规、公司章程的规定。如公司利润分配或资本公积转增股本实施后,公司股票连续20个交易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时,或无法实施利润分配或资本公积转增股本时,公司应启动向社会公众股东回购股份的方案:(1)公司应在2017年08月02日2020年08月02日正常履行中
义务的,全体董事以上一年度薪酬为限对股东承担赔偿责任。
LI-MOU ZHENG;前瞻投资(香港)有限公司IPO稳定股价承诺当公司股票连续20个交易日的收盘价低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时,则触发公司、公司控股股东、实际控制人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司股价措施的义务。如公司回购股份实施后,公司股票连续20个交易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时,或无法实施股份回购时,公司控股股东、实际控制人应通过二级市场以竞价交易的方式增持公司股份:(1)公司控股股东、实际控制人应在符合《上市公司收购管理办法》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规的条件和要求且不会导致公司股权分布不符合上市条件的前提下,对公司股票进行增持。(2)控股股东、实际控制人为稳定公司股价之目的进行股份增持的,除应符合相关法律法规之要求之外,还应符合下列各项:1)增持股份的价格不高于公司上一会计年度经审计的每股净资产;2)36个月内增持数量最大限额为本次发行前持股数量的10%;3)其单次增持总金额不应少于人民币2,000万元;4)单次及(或)连续12个月增持公司股份数量不超过公司总股本的2%。如上述第3)项与本项冲突的,按照本项执行。在启动股价稳定措施的条件满足时,如未采取上述稳定股价的具体措施,本单位/人承诺接受以下约束措施:1)在公司股东大会及中2017年08月02日2020年08月02日正常履行中
国证监会指定报刊上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。2)公司有权责令控股股东、实际控制人在限期内履行增持股票义务。控股股东、实际控制人仍不履行的,每违反一次,应向公司按最低增持金额(人民币2,000万元与公司股本2%孰低)减去其实际增持股票金额(如有)支付现金补偿。3)控股股东、实际控制人拒不支付现金补偿的,公司有权扣减其应向控股股东、实际控制人支付的现金分红,控股股东、实际控制人多次违反上述规定的,现金补偿金额累计计算。
David Guowei Wang;LI-MOU ZHENG;蔡宁;陈英;胡旭波;罗菲;罗捷敏;阮力;郑惠彬;周雪林;朱冠山;朱明华IPO稳定股价承诺当公司股票连续20个交易日的收盘价低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产时,则触发公司、公司控股股东、实际控制人、公司董事、高级管理人员实施稳定公司股价措施的义务。若控股股东、实际控制人增持股份实施后,公司股票连续20个交易日的收盘价仍低于公司上一会计年度经审计的每股净资产时,或无法实施控股股东、实际控制人增持时,公司董事、高级管理人员应通过二级市场以竞价交易的方式增持公司股份:(1)在公司领取薪酬的董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求,且不应导致公司股权分布不符合上市条件的前提下,对公司股票进行增持。(2)有义务增持的公司董事、2017年08月02日2020年08月02日正常履行中
付的薪酬。4)公司董事、高级管理人员拒不履行规定的股票增持义务情节严重的,控股股东、实际控制人或董事会、监事会、半数以上的独立董事有权提请股东大会同意更换相关董事,公司董事会有权解聘相关高级管理人员。5)公司独立董事在启动股价稳定措施的前提条件满足时,如其未采取上述稳定股价的具体措施,则其将在前述事项发生之日起5个工作日内停止在公司领取津贴和股东分红(如有),同时其持有的公司股份(如有)不得转让,直至其按规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕时为止。
LI-MOU ZHENG;前瞻投资(香港)有限公司其他承诺公司的控股股东、实际控制人针对公司填补回报措施作出如下承诺:不得越权干预公司经营管理活动,不得侵占公司利益。2017年08月02日长期正常履行中
David Guowei Wang;LI-MOU ZHENG;蔡宁;陈英;胡旭波;罗菲;罗捷敏;阮力;郑惠彬;周雪林;朱冠山;朱明华其他承诺公司的董事、高级管理人员针对公司填补回报措施的承诺1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、承诺未来拟实施的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。2017年08月02日长期正常履行中
厦门艾德生物医药科技股份有限公司其他承诺为填补首次公开发行可能导致的投资者即期回报减少,公司承诺将采取以下措施:1、积极实施募投项目,尽快实现预期效益公司2017年08月02日长期正常履行中
董事会已对本次募投项目进行了充分的项目可行性分析,本次募投项目系紧密结合公司主营业务,对提高公司的生产能力和生产水平、扩大营销网络、保持技术领先优势有重要意义。公司将积极推进募投项目的实施,尽快实现预期效益,降低上市后即期回报被摊薄的风险。2、加强研发投入,提升核心竞争力公司将加大研发投入,提升公司综合技术研发实力,包括扩建现有研发中心、不断完善产品研发机制并坚定执行以市场需求的研发导向、积极开展产学研合作等,以此进一步提升技术水平,增强公司核心竞争力。3、完善内部控制,提升管理水平公司将按照有关法律法规和有关部门的要求,进一步健全内部控制,提升管理水平,保证公司生产经营活动的正常运作,降低管理风险,加大成本控制力度,提升经营效率和盈利能力。同时,公司将努力提升人力资源管理水平,完善和改进公司的薪酬制度和员工培训体系,保持公司的持续创新能力,为公司的快速发展夯实基础。4、加强募集资金管理为规范募集资金的管理和使用,确保本次发行募集资金专款专用,公司已根据《公司法》、《证券法》等法律法规和《深圳证券交易所创业股票上市规则》等业务规划的要求。本次发行募集资金到位后,公司将严格按照制度规定,根据业务发展的具体需要加以使用。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

十、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

(一)2019年2月11日,公司召开第二届董事会第五次会议,审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》,公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。

(二)2019年2月11日,公司召开第二届监事会第五次会议,审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》和《关于核实公司<2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单>的议案》。

(三)2019年2月12日至2019年2月21日,公司通过公司网站公示了《2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单》。在公示的时限内,没有任何组织或个人提出异议或不良反映,无反馈记录。2019年2月22日,公司公告了《厦门艾德生物医药科技股份有限公司关于公司2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单的审核意见及公示情况说明》,监事会对首次授予部分激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明。

(四)2019年2月28日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于公司<2019年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》,并披露了《关于公司2019年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

(五)2019年4月26日,公司召开了第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议,审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单及授予数量的议案》、《关于公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》,公司独立董事就激励计划的调整和授予事项发表同意的独立意见。

(六)2019年5月13日,公司首次授予的限制性股票上市。限制性股票首次授予情况如下:

1、授予日:2019年4月26日

2、授予价格:22.45 元/股。

3、授予对象

本激励计划首次授予的激励对象总人数为133人,包括公司公告本激励计划时在公司(含控股子公司)任职的董事、高级管理人员、核心管理人员及核心技术(业务)骨干。授予激励对象名单及分配情况如下:

序号姓名职务获授的限制性股票数量(万股)占授予限制性股票总数的比例占本计划公告日公司股本总额的比例
1朱冠山董事、副总经理10.002.49%0.07%
2郑惠彬董事、副总经理10.002.49%0.07%
3阮力副总经理10.002.49%0.07%
4周文刚副总经理10.002.49%0.07%
5罗捷敏副总经理、董事会秘书10.002.49%0.07%
6陈英财务总监10.002.49%0.07%
核心管理人员及核心技术(业务)骨干(127人)260.6064.83%1.81%
预留部分81.3720.24%0.57%
合计401.97100.00%2.79%

注:1、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本的1.00%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过本计划公告时公司股本总额的 10.00%。

2、上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符,均为四舍五入原因所致。 3、预留部分的激励对象在本计划经股东大会审议通过后12个月内确定,经董事会提出、独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后,公司在指定网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。具体内容请关注公司刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的相关公告。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。

2、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作,也暂无后续精准扶贫计划。

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

为加快国际业务的发展,报告期内,公司以自有资金在加拿大设立全资子公司AmoyDx (Canada)Ltd.,注册资本为100万加元;在香港设立全资子公司AmoyDx(HONG KONG)Ltd.,注册资本为500万港元。其主营业务为:肿瘤精准医疗相关试剂、仪器、软件等的注册、销售及科研服务。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份52,898,40036.74%3,206,0003,206,00056,104,40038.11%
3、其他内资持股18,936,72013.15%3,206,0003,206,00022,142,72015.04%
其中:境内法人持股18,936,72013.15%18,936,72012.86%
境内自然人持股3,206,0003,206,0003,206,0002.18%
4、外资持股33,961,68023.59%33,961,68023.07%
其中:境外法人持股33,961,68023.59%33,961,68023.07%
二、无限售条件股份91,101,60063.26%91,101,60061.89%
1、人民币普通股91,101,60063.26%91,101,60061.89%
三、股份总数144,000,000100.00%3,206,0003,206,000147,206,000100.00%

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了2019年限制性股票激励计划首次授予登记手续,首次授予的限制性股票上市日期为2019年5月13日。公司总股本由144,000,000股变更为147,206,000股。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

2019年2月28日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。2019年4月26日,公司召开了第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案。根据《上市公司股权激励管理办法》以及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的相关规定,报告期内,公司完成了2019年限制性股票激励计划(以下简称“本激励计划”)的首次授予登记工作,本次限制性股票激励计划的首次授予日为2019年4月26日,授予限制性股票的上市日期为2019年5月13日。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,因2019年限制性股票激励计划实施导致公司股份发生变动,新增股份已经全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股份登记手续。股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本次股份变动前,按原股本计算的每股收益和稀释每股收益为0.5428元,归属于公司普通股股东的每股净资产为5.6805元;股本变动后,按新股本计算每股收益和稀释每股收益为0.5388元,归属于公司普通股股东的每股净资产为5.5567元。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
前瞻投资(香港)有限公司33,961,68033,961,680首发前限售2020年8月2日
厦门市海沧区屹祥投资合伙企业(有限合伙)13,667,40013,667,400首发前限售2020年8月2日
厦门市海沧区润鼎盛投资合伙企业(普通合伙)5,269,3205,269,320首发前限售2020年8月2日
朱冠山0100,000100,000股权激励限售股根据2019年限制性股票激励计划规定解锁
郑惠彬0100,000100,000股权激励限售股根据2019年限制性股票激励计划规定解锁
阮力0100,000100,000股权激励限售股根据2019年限制性股票激励计划规定解锁
周文刚0100,000100,000股权激励限售股根据2019年限制性股票激励计划规定解锁
罗捷敏0100,000100,000股权激励限售股根据2019年限制性股票激励计划规定解锁
陈英0100,000100,000股权激励限售股根据2019年限制性股票激励计划规定解锁
核心管理人员及核心技术02,606,0002,606,000股权激励限售股根据2019年限制性股票激
(业务)骨干(127人)励计划规定解锁
合计52,898,40003,206,00056,104,400----

二、证券发行与上市情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称发行日期发行价格(或利率)发行数量上市日期获准上市交易数量交易终止日期披露索引披露日期
股票类
人民币普通股(A 股)股票(限制性股票)22.453,206,0002019年05月13日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公告编号:2019-0482019年05月09日
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类

报告期内证券发行情况的说明

公司2019年限制性股票激励计划首次授予股票3,206,000股,首次授予限制性股票的上市日期为2019年5月13日。

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数9,596报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押或冻结情况
股份状态数量
前瞻投资(香港)有限公司境外法人23.07%33,961,680033,961,6800
厦门市海沧区屹祥投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人9.28%13,667,400013,667,4000
厦门市海沧区科英投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人8.60%12,656,520012,656,520
OrbiMed Asia Partners Ⅱ,L.P.境外法人4.73%6,960,300-1,859,2006,960,300
福建省龙岩市鑫莲鑫投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人4.16%6,119,447-1,880,5476,119,447
厦门市海沧区润鼎盛投资合伙企业(普通合伙)境内非国有法人3.58%5,269,32005,269,3200
厦门龙柏宏信创业投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人3.10%4,563,620-2,455,3004,563,620
招商银行股份有限公司-汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金其他2.78%4,097,4613,297,4614,097,461
QM18 LIMITED境外法人1.96%2,881,820-1,241,3002,881,820
苏州启明创智股权投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人1.59%2,336,280-932,5002,336,280
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明厦门市海沧区屹祥投资合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人谢美群与厦门市海沧区润鼎盛投资合伙企业(普通合伙)的执行事务合伙人罗菲系母女关系,厦门市海沧区润鼎盛投资合伙企业(普通合伙)为公司员工持股平台。除此之外未发现上述其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
厦门市海沧区科英投资合伙企业(有限合伙)12,656,520人民币普通股12,656,520
OrbiMed Asia Partners Ⅱ,L.P.6,960,300人民币普通股6,960,300
福建省龙岩市鑫莲鑫投资合伙企业(有限合伙)6,119,447人民币普通股6,119,447
厦门龙柏宏信创业投资合伙企业(有限合伙)4,563,620人民币普通股4,563,620
招商银行股份有限公司-汇添富医疗服务灵活配置混合型证券投资基金4,097,461人民币普通股4,097,461
QM18 LIMITED2,881,820人民币普通股2,881,820
苏州启明创智股权投资合伙企业(有限合伙)2,336,280人民币普通股2,336,280
香港中央结算有限公司1,855,251人民币普通股1,855,251
博时基金管理有限公司-社保基金四一九组合1,599,930人民币普通股1,599,930
#徐英1,574,654人民币普通股1,574,654
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明未发现上述其他股东之间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)公司股东徐英除通过普通证券账户持有1,020,074股外,还通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有554,580股,实际合计持有1,574,654股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

单位:股

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
LI-MOU ZHENG董事长、总经理现任0000000
朱冠山董事、副总经理现任0100,0000100,0000100,000100,000
郑惠彬董事、副总经理现任0100,0000100,0000100,000100,000
罗菲董事、副总经理现任0000000
胡旭波董事现任0000000
David Guowei Wang董事现任0000000
朱明华独立董事现任0000000
周雪林独立董事现任0000000
蔡宁独立董事现任0000000
王弘宇监事会主席现任0000000
辛少华监事现任0000000
黄欣监事现任0000000
阮力副总经理现任0100,0000100,0000100,000100,000
周文刚副总经理现任0100,0000100,0000100,000100,000
罗捷敏副总经理、董事会秘书现任0100,0000100,0000100,000100,000
陈英财务总监现任0100,0000100,0000100,000100,000
合计----0600,0000600,0000600,000600,000

注:董监高的期初、本期增持、本期减持、期末持股数均为其直接持股的数据,包括限制性股票。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名担任的职务类型日期原因
周文刚副总经理聘任2019年02月11日新聘副总经理

第九节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:厦门艾德生物医药科技股份有限公司

2019年06月30日

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金252,863,890.75198,237,441.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,361.64
衍生金融资产
应收票据751,793.32149,600.00
应收账款213,305,118.36188,899,521.01
应收款项融资
预付款项3,986,387.711,081,475.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,347,408.66559,351.08
其中:应收利息1,662,684.05
应收股利
买入返售金融资产
存货17,337,109.9114,068,139.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产215,163,441.19161,861,004.55
流动资产合计705,755,149.90564,946,895.17
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资80,584,853.6483,273,771.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产142,900,299.87144,244,528.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产15,156,326.2415,102,788.30
开发支出
商誉
长期待摊费用1,980,256.582,618,420.06
递延所得税资产2,173,750.072,182,480.35
其他非流动资产1,675,356.006,377,958.40
非流动资产合计244,470,842.40253,799,947.61
资产总计950,225,992.30818,746,842.78
流动负债:
短期借款11,700,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款13,547,274.2313,016,706.67
预收款项5,073,235.912,973,099.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬22,780,020.8821,706,277.18
应交税费8,449,871.873,429,272.07
其他应付款77,913,242.323,793,869.60
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计127,763,645.2156,619,224.80
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,476,665.905,374,473.18
递延所得税负债13,554.25
其他非流动负债
非流动负债合计4,476,665.905,388,027.43
负债合计132,240,311.1162,007,252.23
所有者权益:
股本147,206,000.00144,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积411,020,432.80332,878,663.18
减:库存股71,974,700.00
其他综合收益207,464.64
专项储备
盈余公积29,048,901.5629,048,901.56
一般风险准备
未分配利润302,477,582.19250,812,025.81
归属于母公司所有者权益合计817,985,681.19756,739,590.55
少数股东权益
所有者权益合计817,985,681.19756,739,590.55
负债和所有者权益总计950,225,992.30818,746,842.78

法定代表人:LI-MOU ZHENG 主管会计工作负责人:陈英 会计机构负责人:陈英

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2019年6月30日2018年12月31日
流动资产:
货币资金226,463,395.85182,810,992.52
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,361.64
衍生金融资产
应收票据751,793.32149,600.00
应收账款210,733,979.21184,334,823.88
应收款项融资
预付款项1,817,032.49931,489.71
其他应收款7,297,451.525,410,595.01
其中:应收利息1,662,684.05
应收股利
存货15,912,718.5813,774,275.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产205,000,000.00161,805,157.49
流动资产合计667,976,370.97549,307,295.91
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资126,498,554.24123,273,771.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产106,128,271.19106,029,961.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产14,863,658.2414,747,000.30
开发支出
商誉
长期待摊费用834,585.081,053,944.84
递延所得税资产2,065,870.922,111,545.24
其他非流动资产1,615,356.006,308,958.40
非流动资产合计252,006,295.67253,525,182.36
资产总计919,982,666.64802,832,478.27
流动负债:
短期借款11,700,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款13,436,495.3112,213,227.64
预收款项2,231,406.651,035,644.21
合同负债
应付职工薪酬18,742,647.4518,864,435.42
应交税费6,776,452.312,076,865.09
其他应付款77,667,391.183,407,432.79
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计118,854,392.9049,297,605.15
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,476,665.905,353,640.10
递延所得税负债13,554.25
其他非流动负债
非流动负债合计4,476,665.905,367,194.35
负债合计123,331,058.8054,664,799.50
所有者权益:
股本147,206,000.00144,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积411,020,432.80332,878,663.18
减:库存股71,974,700.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,048,901.5629,048,901.56
未分配利润281,350,973.48242,240,114.03
所有者权益合计796,651,607.84748,167,678.77
负债和所有者权益总计919,982,666.64802,832,478.27

3、合并利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业总收入265,910,192.32202,492,719.60
其中:营业收入265,910,192.32202,492,719.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本189,642,082.75132,996,693.98
其中:营业成本25,041,998.2516,300,935.98
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,452,033.501,310,111.10
销售费用100,707,878.0272,640,321.90
管理费用24,464,096.1112,389,047.17
研发费用40,539,427.3632,861,499.75
财务费用-2,563,350.49-2,505,221.92
其中:利息费用48,519.904,833.33
利息收入2,471,314.281,290,613.11
加:其他收益11,845,032.388,268,473.48
投资收益(损失以“-”号填列)1,445,625.133,437,408.58
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,688,918.24-155,223.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-3,906.85
信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,060,583.04
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,377,624.17
资产处置收益(损失以“-”号填列)47,979.42
三、营业利润(亏损以“-”号填列)88,494,277.1979,872,262.93
加:营业外收入140,379.793,029.90
减:营业外支出90,115.51120,198.36
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)88,544,541.4779,755,094.47
减:所得税费用10,381,905.0910,179,520.33
五、净利润(净亏损以“-”号填列)78,162,636.3869,575,574.14
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)78,162,636.3869,575,574.14
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润78,162,636.3869,575,574.14
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额207,464.64
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额207,464.64
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益207,464.64
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额207,464.64
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额78,370,101.0269,575,574.14
归属于母公司所有者的综合收益总额78,370,101.0269,575,574.14
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.540.48
(二)稀释每股收益0.540.48

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:LI-MOU ZHENG 主管会计工作负责人:陈英 会计机构负责人:陈英

4、母公司利润表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、营业收入232,703,285.16191,561,112.09
减:营业成本18,275,940.6112,685,067.73
税金及附加1,293,710.621,156,164.44
销售费用91,110,347.6671,951,180.30
管理费用23,012,493.7610,855,784.20
研发费用39,340,352.9427,914,544.99
财务费用-2,554,186.45-2,486,935.36
其中:利息费用48,519.904,833.33
利息收入2,415,231.851,253,021.90
加:其他收益11,348,222.307,674,573.50
投资收益(损失以“-”号填列)1,445,625.133,437,408.58
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,688,918.24-155,223.46
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-3,906.85
信用减值损失(损失以“-”号填列)-785,478.09
资产减值损失(损失以“-”号填列)-1,241,177.60
资产处置收益(损失以“-”号填列)47,979.42
二、营业利润(亏损以“-”号填列)74,229,088.5179,404,089.69
加:营业外收入133,494.361,687.90
减:营业外支出60,115.51120,198.36
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)74,302,467.3679,285,579.23
减:所得税费用8,694,527.919,921,094.46
四、净利润(净亏损以“-”号填列)65,607,939.4569,364,484.77
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)65,607,939.4569,364,484.77
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额65,607,939.4569,364,484.77
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金248,659,254.67183,608,833.14
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3,834,834.88
收到其他与经营活动有关的现金17,817,991.719,839,305.40
经营活动现金流入小计270,312,081.26193,448,138.54
购买商品、接受劳务支付的现金30,532,177.1422,465,049.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金65,296,637.3542,239,004.57
支付的各项税费16,531,348.6113,592,735.57
支付其他与经营活动有关的现金76,318,753.1260,204,659.80
经营活动现金流出小计188,678,916.22138,501,449.74
经营活动产生的现金流量净额81,633,165.0454,946,688.80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金290,000,000.00323,000,000.00
取得投资收益收到的现金2,973,706.503,760,773.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,570.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计292,975,276.50326,760,773.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,131,289.6415,266,926.56
投资支付的现金345,000,000.00330,372,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计354,131,289.64345,638,926.56
投资活动产生的现金流量净额-61,156,013.14-18,878,153.03
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金71,975,200.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计71,975,200.0010,000,000.00
偿还债务支付的现金11,700,000.002,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,545,599.9019,288,033.33
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计38,245,599.9021,288,033.33
筹资活动产生的现金流量净额33,729,600.10-11,288,033.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响419,697.351,276,101.51
五、现金及现金等价物净增加额54,626,449.3526,056,603.95
加:期初现金及现金等价物余额198,237,441.40167,845,046.01
六、期末现金及现金等价物余额252,863,890.75193,901,649.96

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2019年半年度2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金213,358,632.61170,987,827.88
收到的税费返还3,834,834.88
收到其他与经营活动有关的现金17,245,753.629,622,449.29
经营活动现金流入小计234,439,221.11180,610,277.17
购买商品、接受劳务支付的现金29,414,542.7818,498,300.80
支付给职工以及为职工支付的现金56,238,517.6539,991,991.66
支付的各项税费14,678,961.4713,210,510.27
支付其他与经营活动有关的现金68,360,430.7063,575,528.62
经营活动现金流出小计168,692,452.60135,276,331.35
经营活动产生的现金流量净额65,746,768.5145,333,945.82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金290,000,000.00323,000,000.00
取得投资收益收到的现金2,973,706.503,760,773.53
处置固定资产、无形资产和其他1,570.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计292,975,276.50326,760,773.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,114,601.1010,437,421.54
投资支付的现金335,000,000.00320,372,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5,913,700.60
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计349,028,301.70330,809,421.54
投资活动产生的现金流量净额-56,053,025.20-4,048,648.01
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金71,975,200.00
取得借款收到的现金10,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计71,975,200.0010,000,000.00
偿还债务支付的现金11,700,000.002,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,545,599.9019,288,033.33
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计38,245,599.9021,288,033.33
筹资活动产生的现金流量净额33,729,600.10-11,288,033.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响229,059.921,276,545.23
五、现金及现金等价物净增加额43,652,403.3331,273,809.71
加:期初现金及现金等价物余额182,810,992.52157,758,227.70
六、期末现金及现金等价物余额226,463,395.85189,032,037.41

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年报
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额144,000,000.00332,878,663.1829,048,901.56250,812,025.81756,739,590.55756,739,590.55
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额144,000,000.00332,878,663.1829,048,901.56250,812,025.81756,739,590.55756,739,590.55
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,206,000.0078,141,769.6271,974,700.00207,464.6451,665,556.3861,246,090.6461,246,090.64
(一)综合收益总额207,464.6478,162,636.3878,370,101.0278,370,101.02
(二)所有者投入和减少资本3,206,000.0078,141,769.6271,974,700.009,373,069.629,373,069.62
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额3,206,000.0078,141,769.6271,974,700.009,373,069.629,373,069.62
4.其他
(三)利润分配-26,497,080.00-26,497,080.00-26,497,080.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-26,497,080.00-26,497,080.00-26,497,080.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额147,206,000.00411,020,432.8071,974,700.00207,464.6429,048,901.56302,477,582.190.00817,985,681.190.00817,985,681.19

上期金额

单位:元

项目2018年半年报
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利其他小计
优先永续其他
收益准备
一、上年期末余额80,000,000.00396,878,663.1816,832,156.37155,490,856.49649,201,676.04649,201,676.04
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额80,000,000.00396,878,663.1816,832,156.37155,490,856.49649,201,676.04649,201,676.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)64,000,000.00-64,000,000.0050,375,574.1450,375,574.1450,375,574.14
(一)综合收益总额69,575,574.1469,575,574.1469,575,574.14
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-19,200,000.00-19,200,000.00-19,200,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-19,200,000.00-19,200,000.00-19,200,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转64,000,000.00-64,000,000.000.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)64,000,000.00-64,000,000.000.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额144,000,000.00332,878,663.1816,832,156.37205,866,430.63699,577,250.18699,577,250.18

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2019年半年报
股本其他权益工具资本公减:库存其他综专项储盈余公未分配其他所有者权
优先股永续债其他合收益利润益合计
一、上年期末余额144,000,000.00332,878,663.1829,048,901.56242,240,114.03748,167,678.77
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额144,000,000.00332,878,663.1829,048,901.56242,240,114.03748,167,678.77
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,206,000.0078,141,769.6271,974,700.0039,110,859.4548,483,929.07
(一)综合收益总额65,607,939.4565,607,939.45
(二)所有者投入和减少资本3,206,000.0078,141,769.6271,974,700.009,373,069.62
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额3,206,000.0078,141,769.6271,974,700.009,373,069.62
4.其他
(三)利润分配-26,497,080.00-26,497,080.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-26,497,080.00-26,497,080.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股
本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额147,206,000.00411,020,432.8071,974,700.0029,048,901.56281,350,973.480.00796,651,607.84

上期金额

单位:元

项目2018年半年报
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额80,000,000.00396,878,663.1816,832,156.37151,489,407.28645,200,226.83
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额80,000,000.00396,878,663.1816,832,156.37151,489,407.28645,200,226.83
三、本期增减变64,000-64,000,50,164,4850,164,484.
动金额(减少以“-”号填列),000.00000.004.7777
(一)综合收益总额69,364,484.7769,364,484.77
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-19,200,000.00-19,200,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-19,200,000.00-19,200,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转64,000,000.00-64,000,000.00
1.资本公积转增资本(或股本)64,000,000.00-64,000,000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额144,000,000.00332,878,663.1816,832,156.37201,653,892.05695,364,711.60

三、公司基本情况

厦门艾德生物医药科技股份有限公司系于2008年2月14日经厦门市思明区投资事务局以厦思投资审[2007]62号文件批准,由厦门恒兴实业有限公司与外商AMOYDIGNOSITCS,LLC共同出资组建的中外合资经营企业。公司的企业法人营业执照统一社会信用证代码:9135020066474298XL。2017年8月在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。注册地:厦门市海沧区鼎山路39号,总部地址:厦门市海沧区鼎山路39号。

根据公司2019年第一次临时股东大会决议,报告期内公司完成了2019年限制性股票激励计划首次授予登记上市工作,股份总数由144,000,000股增加至147,206,000股,注册资本由人民币144,000,000元增加至人民币147,206,000元。

公司主要经营活动为:从事分子诊断和免疫诊断试剂(三类6840体外诊断试剂)的研制、生产及相关技术服务和一类医疗器械、科研实验仪器的生产销售。(以上经营范围涉及许可经营项目的,应在取得有关部门的许可后方可经营)。公司的控股股东为前瞻投资(香港)有限公司,本公司的实际控制人为LI-MOUZHENG(郑立谋)。

本财务报表业经公司董事会于2019年7月28日批准报出。

截至2019年6月30日,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

序号子公司名称
1厦门艾德生物技术研究中心有限公司
2上海厦维生物技术有限公司
3AmoyDx(Canada)Ltd.
4AmoyDx(HONG KONG)Ltd.

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。?

2、持续经营

公司综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性等因素,认为公司具有自报告期末起至少12个月的持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

A.增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始

控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失

控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

C.购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、(二十二)长期股权投资”。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入

当期损益。

(2)外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:

(1)以摊余成本计量的金融资产;

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);

(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为::

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2)以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。

(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预

期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

11、应收票据

由于应收票据期限较短、违约风险较低,在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具,直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定,考虑历史违约率为零的情况下,因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。

12、应收账款

对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减值测试,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

(2)按信用风险特征划分的组合如下:

确定组合的依据:

组合名称

组合名称依据
组合1已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的组合的实际损失率为基础,结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。
组合3应收合并范围内关联方款项,不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法:
组合1账龄分析法
组合2个别计提法

本公司将该应收款项按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例进行估计如下:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)33
1-2年2020
2-3年5050
3年以上100100

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法结合现实情况分析法确认坏账准备计提的比例。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收款项融资

不适用

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备:①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他应收款,本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行,所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

(1)以组合为基础计量预期信用损失,本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

(2)对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。

(3)存在抵押质押担保的其他应收款项,原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。

对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收款等)的减值损失计量,比照本附注“五、(十)金融工具6、金融资产(不含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处

理。

按信用风险特征划分的组合如下:

确定组合的依据:
组合名称依据
组合1已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的组合的实际损失率为基础,结合现实情况分析法确定坏账准备计提的比例。
组合2年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的,则不计提坏账准备。
组合3应收合并范围内关联方款项,不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法:
组合1账龄分析法
组合2个别计提法

本公司将该其他应收款项按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例进行估计如下:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)33
1-2年2020
2-3年5050
3年以上100100

单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项:

单项计提坏账准备的理由有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的其他应收款应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法结合现实情况分析法确认坏账准备计提的比例。

如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

15、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业

(1)存货的分类

存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、半成品、发出商品。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

(3)不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

(4)存货的盘存制度

采用永续盘存制

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

A.低值易耗品采用一次转销法;

B.包装物采用一次转销法。

16、合同资产

不适用

17、合同成本

不适用

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

(2)初始投资成本的确定

A.企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

B.其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(3)后续计量及损益确认方法

A.成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收

益。B.权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。C.长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:A.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;B.该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205%4.75%
机器设备年限平均法55%19.00%
运输设备年限平均法85%11.875%
办公设备年限平均法3-55%19.00%-31.67%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

A.资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

B.借款费用已经发生;

C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

不适用

30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业

A.无形资产的计价方法

①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

②后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

B.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年土地可使用年限
软件5年预计软件更新升级期间

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核,本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)内部研究开发支出会计政策

A.划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

B.开发阶段支出资本化的具体条件

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第10号--上市公司从事医疗器械业务》的披露要求

公司对研发、临床试验和注册过程中所产生的费用全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、科研经费等。

(1)摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

(2)摊销年限

按预计受益年限、租赁期等摊销。

33、合同负债

不适用

34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司暂无设定受益计划。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

不适用

35、租赁负债

不适用

36、预计负债

不适用

37、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。

(1)以权益结算的股份支付及权益工具

本公司以权益结算的股份支付为授予后立即可行权的换取职工服务的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求是医疗器械业

(1)销售商品收入确认的一般原则:

A.本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

B.本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;C.收入的金额能够可靠地计量;D.相关的经济利益很可能流入本公司;E.相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司销售收入确认的具体方式是:

内贸试剂销售收入:于商品发出,客户签收后,商品所有权上的主要风险和报酬已经转移,确认收入。外贸试剂销售收入:于完成报关手续且邮寄快递签收后确认收入。

(3)确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

A.利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

B.使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4)检测服务收入确认时间的具体判断标准

公司完成检测服务,于检测报告发出时确认收入。40、政府补助

(1)类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:

取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:

除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:根据使用情况来确定与资产还是与收益相关。

(2)确认时点

实际收到时或者获得相关收取权利时确认政府补助。

(3)会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

A.公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

B.公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(2)融资租赁的会计处理方法

A.融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

B.融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注
因报表项目名称变更,将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(负债)”重分类至“交易性金融资产(负债)”董事会以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:减少上期金额90,361.64;交易性金融资产:增加上期金额90,361.64
资产负债表中"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款"列示;"应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款"列示;比较数据相应调整。董事会“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”,“应收票据”本期金额751,793.32元,上期金额149,600.00元;“应收账款”本期金额213,305,118.36元,上期金额188,899,521.01元; “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”,“应付票据”本期金额0元,上期金额0元;“应付账款”本期金额13,547,274.23元,上期金额13,016,706.67元;

A.财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。

B.按照财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)的有关规定,将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示,将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示,其他列报格式的变更对本公司财务报表无重大影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

(3)首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金198,237,441.40198,237,441.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产90,361.6490,361.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,361.64-90,361.64
衍生金融资产
应收票据149,600.00149,600.00
应收账款188,899,521.01188,899,521.01
应收款项融资
预付款项1,081,475.711,081,475.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款559,351.08559,351.08
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货14,068,139.7814,068,139.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产161,861,004.55161,861,004.55
流动资产合计564,946,895.17564,946,895.17
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资83,273,771.8883,273,771.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产144,244,528.62144,244,528.62
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产15,102,788.3015,102,788.30
开发支出
商誉
长期待摊费用2,618,420.062,618,420.06
递延所得税资产2,182,480.352,182,480.35
其他非流动资产6,377,958.406,377,958.40
非流动资产合计253,799,947.61253,799,947.61
资产总计818,746,842.78818,746,842.78
流动负债:
短期借款11,700,000.0011,700,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款13,016,706.6713,016,706.67
预收款项2,973,099.282,973,099.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬21,706,277.1821,706,277.18
应交税费3,429,272.073,429,272.07
其他应付款3,793,869.603,793,869.60
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计56,619,224.8056,619,224.80
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,374,473.185,374,473.18
递延所得税负债13,554.2513,554.25
其他非流动负债
非流动负债合计5,388,027.435,388,027.43
负债合计62,007,252.2362,007,252.23
所有者权益:
股本144,000,000.00144,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积332,878,663.18332,878,663.18
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,048,901.5629,048,901.56
一般风险准备
未分配利润250,812,025.81250,812,025.81
归属于母公司所有者权益合计756,739,590.55756,739,590.55
少数股东权益
所有者权益合计756,739,590.55756,739,590.55
负债和所有者权益总计818,746,842.78818,746,842.78

调整情况说明

财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。根据新旧准则衔接规定,公司无需调整前期可比数。母公司资产负债表

单位:元

项目2018年12月31日2019年01月01日调整数
流动资产:
货币资金182,810,992.52182,810,992.52
交易性金融资产90,361.6490,361.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,361.64-90,361.64
衍生金融资产
应收票据149,600.00149,600.00
应收账款184,334,823.88184,334,823.88
应收款项融资
预付款项931,489.71931,489.71
其他应收款5,410,595.015,410,595.01
其中:应收利息0.00
应收股利
存货13,774,275.6613,774,275.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产161,805,157.49161,805,157.49
流动资产合计549,307,295.91549,307,295.91
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资123,273,771.88123,273,771.88
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产106,029,961.70106,029,961.70
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产14,747,000.3014,747,000.30
开发支出
商誉
长期待摊费用1,053,944.841,053,944.84
递延所得税资产2,111,545.242,111,545.24
其他非流动资产6,308,958.406,308,958.40
非流动资产合计253,525,182.36253,525,182.36
资产总计802,832,478.27802,832,478.27
流动负债:
短期借款11,700,000.0011,700,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款12,213,227.6412,213,227.64
预收款项1,035,644.211,035,644.21
合同负债
应付职工薪酬18,864,435.4218,864,435.42
应交税费2,076,865.092,076,865.09
其他应付款3,407,432.793,407,432.79
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计49,297,605.1549,297,605.15
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益5,353,640.105,353,640.10
递延所得税负债13,554.2513,554.25
其他非流动负债
非流动负债合计5,367,194.355,367,194.35
负债合计54,664,799.5054,664,799.50
所有者权益:
股本144,000,000.00144,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积332,878,663.18332,878,663.18
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积29,048,901.5629,048,901.56
未分配利润242,240,114.03242,240,114.03
所有者权益合计748,167,678.77748,167,678.77
负债和所有者权益总计802,832,478.27802,832,478.27

调整情况说明

财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》、《企业会计准则第37号—金融工具列报》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。根据新旧准则衔接规定,公司无需调整前期可比数。

(4)首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税3%、6%、13%、16%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%、1%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
厦门艾德生物医药科技股份有限公司15%
厦门艾德生物技术研究中心有限公司15%
上海厦维生物技术有限公司25%
AmoyDx(Canada)Ltd.26%
AmoyDx(HONG KONG)Ltd.16.5%

2、税收优惠

(1)根据财税(2014)57号文件的规定,本公司于2014年7月14日经厦门市海沧区国家税务局的批准,对外销售自行生产的检测试剂产品按3%(原为6%)的简易征收率进行增值税的征收。

(2)本公司于2018年10月12日取得编号为GR201835100322号高新技术证书,有效期限为三年,根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172号规定,公司2018年年度享受15%的企业所得税税率。

(3)子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司于2018年10月12日取得编号为GR201835100283号高新技术证书,有效期限为三年,根据《科技部财政部国家税务总局关于印发<高新技术企业认定管理办法>》国科发火[2008]172号规定,子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司2018年年度享受15%的企业所得税税率。

(4)子公司厦门艾德生物技术研究中心有限公司自2016年5月1日起,根据营业税改征增值税试点过渡政策第七条的规定,对提供的医疗服务项目享有免征增值税的税收优惠,并已向厦门市火炬高技术产业开发区国家税务局备案。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目期末余额期初余额
库存现金2,877.882,877.88
银行存款252,598,562.87198,234,563.52
其他货币资金262,450.000.00
合计252,863,890.75198,237,441.40
其中:存放在境外的款项总额5,638,960.140

其他说明

公司其他货币资金262,450.00元均为信用卡保证金,除此之外公司无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产90,361.64
其中:
其中:
合计90,361.64

其他说明:

3、衍生金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据285,693.320.00
商业承兑票据466,100.00149,600.00
合计751,793.32149,600.00

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按单项计提坏账准备:0

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□ 适用 √ 不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位: 元

项目期末已质押金额

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位: 元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位: 元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6)本期实际核销的应收票据情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位: 元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款222,938,705.87100.00%9,633,587.514.32%213,305,118.36197,817,568.99100.00%8,918,047.984.51%188,899,521.01
其中:
按预期信用风险组合计提坏账准备的应收账款222,938,705.87100.00%9,633,587.514.32%213,305,118.36197,817,568.99100.00%8,918,047.984.51%188,899,521.01
合计222,938,705.87100.00%9,633,587.514.32%213,305,118.36197,817,568.99100.00%8,918,047.984.51%188,899,521.01

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:按照账龄计提坏账准备

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)208,371,762.566,251,152.883.00%
1至2年13,205,662.112,641,132.4320.00%
2至3年1,239,958.00619,979.0050.00%
3年以上121,323.20121,323.20100.00%
合计222,938,705.879,633,587.51--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

√ 适用 □ 不适用

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额8,918,047.988,918,047.98
2019 年 1 月 1 日余额在本期——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提928,539.53928,539.53
本期转回
本期转销213,000.00213,000.00
本期核销
其他变动
2019 年 6 月 30 日余额9,633,587.519,633,587.51

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)208,371,762.56
1至2年13,205,662.11
2至3年1,239,958.00
3年以上121,323.20
合计222,938,705.87

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
坏账准备8,918,047.98928,539.53213,000.009,633,587.51
合计8,918,047.98928,539.53213,000.009,633,587.51

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款213,000.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称2019年6月30日
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户一10,385,902.004.66602,418.16
客户二6,718,180.003.01201,545.40
客户三5,546,301.822.49166,389.05
客户四5,328,296.262.39159,848.89
客户五5,222,520.002.34164,835.60
合 计33,201,200.0814.891,295,037.10

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位: 元

项目期末余额期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内3,986,387.71100.00%1,081,475.71100.00%
合计3,986,387.71--1,081,475.71--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象2019年6月30日占预付款期末余额合计数的比例
供应商一1,154,108.9428.95%
供应商二412,776.0010.35%
供应商三280,736.917.04%
供应商四250,000.006.27%
供应商五250,000.006.27%
合 计2,347,621.8558.89%

其他说明:

8、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息1,662,684.05
其他应收款684,724.61559,351.08
合计2,347,408.66559,351.08

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款415,392.39
结构性存款1,247,291.66
合计1,662,684.05

2)重要逾期利息

单位: 元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金832,459.55744,603.55
备用金244,245.8233,014.00
合并关联方往来款0.000.00
其他往来款2,276.1343,926.87
合计1,078,981.50821,544.42

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额262,193.34262,193.34
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提132,063.54132,063.54
2019年6月30日余额394,256.88394,256.88

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)449,027.95
1至2年227,875.00
2至3年133,735.00
3年以上268,343.55
合计1,078,981.50

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
坏账准备262,193.34132,063.54394,256.88
合计262,193.34132,063.54394,256.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
厦门高新技术创业中心押金253,418.552-4年23.49%207,301.05
北京银达物业管理有限责任公司押金144,640.501-2年13.41%28,928.10
瑞鹤安惠项目管理集团有限公司保证金49,500.001年以内4.59%1,485.00
阙剑云备用金48,000.001年以内4.45%1,440.00
厦门久伍电子科技有限公司押金40,000.000-3年3.71%9,100.00
合计--535,559.05--49.65%248,254.15

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

9、存货

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)存货分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料10,263,203.1210,263,203.128,076,207.448,076,207.44
库存商品3,808,887.363,808,887.361,984,137.811,984,137.81
半成品3,063,785.833,063,785.833,948,303.493,948,303.49
发出商品201,233.60201,233.6059,491.0459,491.04
合计17,337,109.9117,337,109.9114,068,139.7814,068,139.78

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第1号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求否公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第5号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求否

(2)存货跌价准备

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

10、合同资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位: 元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位: 元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明:

11、持有待售资产

单位: 元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项163,441.1955,847.06
理财产品215,000,000.00160,000,000.00
预缴企业所得税款1,805,157.49
合计215,163,441.19161,861,004.55

其他说明:

(1)中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款30,000,000.00元,理财产品起始日期为2019年4月9日,终止日期为2019年7月9日,产品类型为保本浮动收益型,预期年化收益率为3.9%。

(2)中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款75,000,000.00元,理财产品起始日期为2019年4月15日,终止日期为2019年7月15日,产品类型为保本收益型,预期年化收益率为3.85%。

(3)兴业银行股份有限公司厦门观音山支行的结构性存款50,000,000.00元,理财产品起始日期为

2019年5月13日,终止日期为2019年8月13日,产品类型为保本浮动收益型,预期年化收益率为3.8%。

(4)中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款15,000,000.00元,理财产品起始日期为2019年5月28日,终止日期为2019年8月28日,产品类型为保本收益型,预期年化收益率为3.8%。

(5)中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款35,000,000.00元,理财产品起始日期为2019年6月12日,终止日期为2019年9月12日,产品类型为保本收益型,预期年化收益率为3.75%。 (6)中国光大银行股份有限公司厦门分行的结构性存款10,000,000.00元,理财产品起始日期为2019年5月6日,终止日期为2019年8月6日,产品类型为保本浮动收益型,预期年化收益率为3.75%。

14、债权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位: 元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位: 元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位: 元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

单位: 元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额在本期————————

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利计提减值准备其他
资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门高能海银创业投资管理有限公司1,364,667.76498,714.821,863,382.58
厦门高能海银金拾创业投资合伙企业(有限合伙)30,441,829.74-773,217.9929,668,611.75
Universal Sequencing Technology Corporation51,467,274.38-2,171,210.5049,296,063.88
小计83,273,771.88-2,445,713.6780,828,058.21
合计83,273,771.88-2,445,713.6780,828,058.21

其他说明

18、其他权益工具投资

单位: 元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位: 元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
固定资产142,900,299.87144,244,528.62
合计142,900,299.87144,244,528.62

(1)固定资产情况

单位: 元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公家具合计
一、账面原值:
1.期初余额102,972,194.0098,612,046.502,453,509.729,856,532.66213,894,282.88
2.本期增加金额-6,128.188,764,120.150.001,527,814.5510,285,806.52
(1)购置-6,128.188,764,120.150.001,527,814.5510,285,806.52
(2)在建工程转入
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额0.00106,000.00154,862.0016,631.14277,493.14
(1)处置或报废0.00106,000.00154,862.0016,631.14277,493.14
4.期末余额102,966,065.82107,270,166.652,298,647.7211,367,716.07223,902,596.26
二、累计折旧
1.期初余额15,570,799.9547,297,484.601,252,175.275,529,294.4469,649,754.26
2.本期增加金额2,422,358.567,264,360.09141,079.771,660,097.4211,487,895.84
(1)计提2,422,358.567,264,360.09141,079.771,660,097.4211,487,895.84
3.本期减少金额0.008,391.67114,936.6412,025.40135,353.71
(1)处置或报废0.008,391.67114,936.6412,025.40135,353.71
4.期末余额17,993,158.5154,553,453.021,278,318.407,177,366.4681,002,296.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值84,972,907.3152,716,713.631,020,329.324,190,349.61142,900,299.87
2.期初账面价值87,401,394.0551,314,561.901,201,334.454,327,238.22144,244,528.62

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

单位: 元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4)通过经营租赁租出的固定资产

单位: 元

项目期末账面价值

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(6)固定资产清理

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明

22、在建工程

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)在建工程情况

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源

(3)本期计提在建工程减值准备情况

单位: 元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4)工程物资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位: 元

项目合计

其他说明:

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额16,277,071.871,535,129.0617,812,200.93
2.本期增加金额352,368.00352,368.00
(1)购置352,368.00352,368.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额16,277,071.871,887,497.0618,164,568.93
二、累计摊销
1.期初余额2,088,890.90620,521.732,709,412.63
2.本期增加金额162,770.72136,059.34298,830.06
(1)计提162,770.72136,059.34298,830.06
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额2,251,661.62756,581.073,008,242.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价14,025,410.251,130,915.9915,156,326.24
2.期初账面价值14,188,180.97914,607.3315,102,788.30

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位: 元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

27、开发支出

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

其他说明

28、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

(2)商誉减值准备

单位: 元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位: 元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2,618,420.06638,163.481,980,256.58
合计2,618,420.06638,163.481,980,256.58

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备10,015,000.471,502,250.079,175,395.741,376,309.36
递延收益4,476,665.90671,500.005,374,473.18806,170.99
合计14,491,666.372,173,750.0714,549,868.922,182,480.35

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动90,361.6413,554.25
合计90,361.6413,554.25

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位: 元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产2,173,750.072,182,480.35
递延所得税负债13,554.25

(4)未确认递延所得税资产明细

单位: 元

项目期末余额期初余额

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位: 元

年份期末金额期初金额备注

其他说明:

31、其他非流动资产

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额
长期资产购置款1,675,356.006,377,958.40
合计1,675,356.006,377,958.40

其他说明:

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
信用借款11,700,000.00
合计11,700,000.00

短期借款分类的说明:

报告期内,公司已向银行归还信用借款11,700,000.00元。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位: 元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位: 元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
原材料等流动资产采购应付款6,111,527.355,212,242.70
固定资产、机器设备等长期资产采购应付款1,721,970.001,554,498.63
其他租金、办公用品等采购应付款5,713,776.886,249,965.34
合计13,547,274.2313,016,706.67

(2)账龄超过1年的重要应付账款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

37、预收款项

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

(1)预收款项列示

单位: 元

项目期末余额期初余额
1年以内4,965,695.912,917,099.28
1年以上107,540.0056,000.00
合计5,073,235.912,973,099.28

(2)账龄超过1年的重要预收款项

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

(3)期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位: 元

项目金额

其他说明:

38、合同负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位: 元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬21,643,789.5465,915,283.9664,993,972.3622,565,101.14
二、离职后福利-设定提存计划62,487.643,000,403.242,847,971.14214,919.74
合计21,706,277.1868,915,687.2067,841,943.5022,780,020.88

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴21,503,193.5255,358,889.8854,709,432.4622,152,650.94
2、职工福利费0.005,469,114.025,469,114.020.00
3、社会保险费32,793.221,658,406.491,556,589.72134,609.99
其中:医疗保险费29,308.631,426,886.991,335,853.16120,342.46
工伤保险费834.3070,261.2567,237.343,858.21
生育保险费2,650.29161,258.25153,499.2210,409.32
4、住房公积金107,802.803,384,123.573,214,086.16277,840.21
5、工会经费和职工教育经费0.0044,750.0044,750.000.00
合计21,643,789.5465,915,283.9664,993,972.3622,565,101.14

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险60,307.332,899,021.522,752,479.80206,849.05
2、失业保险费2,180.31101,381.7295,491.348,070.69
合计62,487.643,000,403.242,847,971.14214,919.74

其他说明:

40、应交税费

单位: 元

项目期末余额期初余额
增值税1,365,379.671,210,952.58
企业所得税5,909,629.301,208,885.59
个人所得税628,528.87461,827.25
城市维护建设税97,546.6697,180.62
教育费附加69,450.9169,189.51
土地使用税65,845.9065,845.90
房产税304,807.42304,807.42
其他8,683.1410,583.20
合计8,449,871.873,429,272.07

其他说明:

41、其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
其他应付款77,913,242.323,793,869.60
合计77,913,242.323,793,869.60

(1)应付利息

单位: 元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位: 元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2)应付股利

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额
预提费用5,384,714.063,198,775.38
押金、保证金235,000.00415,000.00
其他318,828.26180,094.22
限制性股票回购义务71,974,700.000.00
合计77,913,242.323,793,869.60

2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位: 元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

44、其他流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动:

单位: 元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

其他说明:

45、长期借款

(1)长期借款分类

单位: 元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1)应付债券

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位: 元

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位:

项目期末余额期初余额

其他说明

48、长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

(1)按款项性质列示长期应付款

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2)专项应付款

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1)长期应付职工薪酬表

单位: 元

项目期末余额期初余额

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5,374,473.18897,807.284,476,665.90收到政府补助
合计5,374,473.18897,807.284,476,665.90--

涉及政府补助的项目:

单位: 元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目补助1,021,291.5331,750.02989,541.51与资产相关
肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目2,223,128.5925,455.662,197,672.93与资产相关
2015年度第七批科技计划项目资金117,350.6462,106.7255,243.92与资产相关
2014年度海沧区制造企业技术改造项目财政扶持资金23,725.9923,725.990.00与资产相关
2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目220,000.0060,000.00160,000.00与资产相关
海沧区2015年度第11批科技计划项目资金242,940.86242,940.860.00与资产相关
厦门市财政局科技创新与研发资金590,237.49146,343.00443,894.49与资产相关
药物合成实验室220,265.00220,265.000.00与收益相关
省级企业技术中心694,700.0064,386.95630,313.05与资产相关
海峡两岸分子病理技术中心资金配套支持20,833.0820,833.080.00与资产相关

其他说明:

52、其他非流动负债

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数144,000,000.003,206,000.003,206,000.00147,206,000.00

其他说明:

报告期内,公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成了2019年限制性股票激励计划首次授予登记手续,首次授予的限制性股票上市日期为2019年5月13日。公司总股本由144,000,000股变更为147,206,000股。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位: 元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)332,878,663.1868,768,700.00401,647,363.18
其他资本公积9,373,069.629,373,069.62
合计332,878,663.1878,141,769.620.00411,020,432.80

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

(1)根据公司2019年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》,公司向133名激励对象发行限制性股票3,206,000股,募集资金总额71,974,700.00元,其中增加股本人民币3,206,000.00元,增加资本公积人民币68,768,700.00元,全部以人民币货币资金出资。该次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具信会师厦报字[2019] 第10021号验资报告。

(2)根据公司2019年限制性股票激励计划,按照《企业会计准则第11号-股份支付》的有关规定,公司在等待期内的每个资产负债表日,以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础,按照权益工具在授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用,同时计入资本公积-其他资本公积9,373,069.62元。

56、库存股

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励股71,974,700.0071,974,700.00
合计71,974,700.0071,974,700.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司2019年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草

案)>及其摘要的议案》,公司向133名激励对象发行限制性股票3,206,000股,募集资金总额71,974,700.00元,其中增加股本人民币3,206,000.00元,增加资本公积人民币68,768,700.00元,全部以人民币货币资金出资。该次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具信会师厦报字[2019] 第10021号验资报告。

上述限制性股票存在特定条件下的回购义务,公司另确认库存股3,206,000股,金额为71,974,700.00元。

57、其他综合收益

单位: 元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益207,464.640.00207,464.64207,464.64
外币财务报表折算差额207,464.640.00207,464.64207,464.64
其他综合收益合计207,464.640.00207,464.64207,464.64

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位: 元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29,048,901.5629,048,901.56
合计29,048,901.5629,048,901.56

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位: 元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润250,812,025.81155,490,856.49
调整后期初未分配利润250,812,025.81155,490,856.49
加:本期归属于母公司所有者的净利润78,162,636.3869,575,574.14
应付普通股股利26,497,080.0019,200,000.00
期末未分配利润302,477,582.19205,866,430.63

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务265,542,787.2324,952,508.73202,272,426.0216,168,217.21
其他业务367,405.0989,489.52220,293.58132,718.77
合计265,910,192.3225,041,998.25202,492,719.6016,300,935.98

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明

62、税金及附加

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税515,339.81442,825.31
教育费附加368,099.84316,303.76
房产税413,900.46429,485.18
土地使用税67,656.3969,466.87
印花税87,037.0052,029.98
合计1,452,033.501,310,111.10

其他说明:

63、销售费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
市场推广费48,361,679.9232,537,307.09
职工薪酬36,301,393.3322,842,739.72
技术服务费3,961,924.294,700,867.63
差旅费2,487,024.012,815,470.09
业务招待费2,392,637.681,459,089.86
折旧及摊销2,770,504.612,485,165.37
行政办公费用3,177,360.513,654,846.75
房屋租金574,959.34537,261.30
其他680,394.331,607,574.09
合计100,707,878.0272,640,321.90

其他说明:

64、管理费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
股份支付9,373,069.620.00
职工薪酬9,265,802.435,944,480.22
折旧及摊销1,634,550.861,681,198.67
行政办公费用1,529,345.381,989,769.95
咨询费426,165.09530,838.79
其他2,235,162.732,242,759.54
合计24,464,096.1112,389,047.17

其他说明:

65、研发费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
直接投入13,114,281.0212,324,376.91
人员人工17,238,068.529,996,959.59
折旧费用与长期费用摊销5,928,614.463,561,812.80
技术服务费2,035,332.603,711,527.60
差旅费1,100,595.601,285,725.66
其他1,122,535.161,981,097.19
合计40,539,427.3632,861,499.75

其他说明:

66、财务费用

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
利息支出48,519.904,833.33
减:利息收入2,471,314.281,290,613.11
汇兑损益-233,833.40-1,276,101.51
其他93,277.2956,659.37
合计-2,563,350.49-2,505,221.92

其他说明:

67、其他收益

单位: 元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
生物医药聚集发展试点专项资金-肿瘤精准基因检测系列产品的研发及产业化项目4,600,000.00375,700.00
收到厦门科技技术局研发经费拨款2,971,600.002,968,900.00
第四批科技项目3类医疗器械证资助款1,600,000.002,400,000.00
收到厦门市海沧区科学技术局省工程(技术)研究中心奖励1,000,000.00
收到中共厦门市委组织部第三十八批高层次人才专项经费补助款500,000.00
药物合成实验室460,423.00
海沧区2015年度第11批科技计划项目资金242,940.86242,940.06
厦门市财政局科技创新与研发资金146,343.00146,343.00
省级企业技术中心64,386.95
2015年度第七批科技计划项目资金62,106.7262,106.72
2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目60,000.0060,000.00
产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目补助31,750.0231,750.02
收到厦门市商务局2018年外经贸发展专项补助款28,000.00
肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目25,455.6625,455.66
2014年度海沧区制造企业技术改造项目财政扶持资金23,725.9923,726.10
海峡两岸分子病理技术中心资金配套支持20,833.08124,999.98
2018年技术交易奖励金4,377.00
收到厦门市海沧区经济和信息化局2018年6-12月信保补助费用3,090.10
厦门市海沧区委员会组织部百人计划款1,125,000.00
厦门市2012年度重大计划项目--海峡两岸分子病理技术中心项目资助经费340,136.22
2012年厦门市级工程技术研究中心、重点实验室滚动资助项目经费79,999.98
厦门市海沧区科学技术局市级专利资助资金47,000.00
厦门市商务局外经贸发展第四批项目奖励40,000.00
厦门市2013年(第一批)重点技术创新及产学研项目资金38,405.82
2018年发明专利奖励37,000.00
厦门市海沧区经济与信息化局灾后贴息补助款35,600.00
2012年厦门市级工程技术研究中心、重点实验室滚动资助项目经费30,000.00
厦门市社会保险管理中心稳岗补贴29,409.92
2017年第三批科技项目-维持专利权满6年的有效发明专利奖励4,000.00

68、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2,688,918.24-155,223.46
理财产品投资收益4,134,543.373,592,632.04
合计1,445,625.133,437,408.58

其他说明:

69、净敞口套期收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

70、公允价值变动收益

单位: 元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-3,906.85
合计-3,906.85

其他说明:

71、信用减值损失

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-125,011.44
应收账款坏账损失-935,571.60
合计-1,060,583.04

其他说明:

72、资产减值损失

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-1,377,624.17
合计-1,377,624.17

其他说明:

73、资产处置收益

单位: 元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他140,379.793,029.90140,379.79
合计140,379.793,029.90140,379.79

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位: 元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠30,500.0030,500.00
非流动资产处置损失42,961.10109,136.9242,961.10
其他16,654.4111,061.4416,654.41
合计90,115.51120,198.3690,115.51

其他说明:

76、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10,386,729.0610,203,935.80
递延所得税费用-4,823.97-24,415.47
合计10,381,905.0910,179,520.33

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位: 元

项目本期发生额
利润总额88,544,541.47
按法定/适用税率计算的所得税费用13,281,681.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,929,974.81
研究开发费加计扣除的影响-4,829,750.94
所得税费用10,381,905.09

其他说明

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
非关联方往来款4,513,010.751,663,344.22
政府补助10,947,225.107,062,609.92
利息收入2,055,763.86876,594.12
保证金、押金等其他301,992.00236,757.14
合计17,817,991.719,839,305.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
付现费用72,003,239.2459,961,426.80
非关联方往来款3,777,113.889,018.00
保证金、押金等其他538,400.00234,215.00
合计76,318,753.1260,204,659.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:----
净利润78,162,636.3869,575,574.14
加:资产减值准备1,060,583.041,377,624.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧11,487,895.849,128,917.30
无形资产摊销298,830.06270,028.74
长期待摊费用摊销638,163.48476,044.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)47,979.42
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)42,961.10109,136.92
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-3,906.85
财务费用(收益以“-”号填列)-227,113.78-1,276,101.51
投资损失(收益以“-”号填列)-1,445,625.13-3,437,408.58
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)8,730.28-24,415.47
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-13,554.25
存货的减少(增加以“-”号填列)-3,268,970.13-64,594.31
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-28,705,500.79-29,258,434.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)23,598,035.798,022,337.90
经营活动产生的现金流量净额81,633,165.0454,946,688.80
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:----
3.现金及现金等价物净变动情况:----
现金的期末余额252,863,890.75193,901,649.96
减:现金的期初余额198,237,441.40167,845,046.01
现金及现金等价物净增加额54,626,449.3526,056,603.95

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

单位: 元

金额
其中:--
其中:--
其中:--

其他说明:

(4)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目期末余额期初余额
一、现金252,863,890.75198,237,441.40
其中:库存现金2,877.882,877.88
可随时用于支付的银行存款252,598,562.87198,234,563.52
可随时用于支付的其他货币资金262,450.00
三、期末现金及现金等价物余额252,863,890.75198,237,441.40

其他说明:

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目期末账面价值受限原因
货币资金262,450.00信用卡保证金
合计262,450.00

其他说明:

82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位: 元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----137,897,938.57
其中:美元18,615,808.746.8747127,978,100.34
欧元595,690.447.8174,656,512.17
港币997,288.950.87966877,275.20
加元835,597.425.2494,386,050.86
应收账款----5,797,477.38
其中:美元765,177.176.87475,260,363.49
欧元68,711.007.817537,113.89
港币
长期借款----
其中:美元
欧元
港币
预收账款206,022.88
其中:美元28,647.006.8747196,939.53
欧元1,162.007.8179,083.35
应付账款80,042,328.000.0638165,107,981.20
其中:美元
日元80,042,328.000.0638165,107,981.20

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

为加快国际业务的发展,报告期内,公司以自有资金在加拿大设立全资子公司AmoyDx (Canada)Ltd. ,注册资本为100万加元;在香港设立全资子公司AMOYDX (HONG KONG) LIMITED,注册资本为500万港元。其主营业务为:肿瘤精准医疗相关试剂、仪器、软件等的注册、销售及科研服务。

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1)政府补助基本情况

单位: 元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
生物医药聚集发展试点专项资金-肿瘤精准基因检测系列产品的研发及产业化项目4,600,000.00其他收益4,600,000.00
收到厦门科技技术局研发经费拨款2,971,600.00其他收益2,971,600.00
第四批科技项目3类医疗器械证资助款1,600,000.00其他收益1,600,000.00
收到厦门市海沧区科学技术局省工程(技术)研究中心奖励1,000,000.00其他收益1,000,000.00
收到中共厦门市委组织部第三十八批高层次人才专项经500,000.00其他收益500,000.00
费补助款
药物合成实验室460,423.00其他收益460,423.00
海沧区2015年度第11批科技计划项目资金0.00递延收益242,940.86
厦门市财政局科技创新与研发资金443,894.49递延收益146,343.00
省级企业技术中心630,313.05递延收益64,386.95
2015年度第七批科技计划项目资金55,243.92递延收益62,106.72
2015年第四批科技政策兑现专项扶持项目160,000.00递延收益60,000.00
产业振兴和技术改造2013年中央预算内投资项目补助989,541.51递延收益31,750.02
收到厦门市商务局2018年外经贸发展专项补助款28,000.00其他收益28,000.00
肿瘤个体化分子诊断试剂研发及产业化项目2,197,672.93递延收益25,455.66
2014年度海沧区制造企业技术改造项目财政扶持资金0.00递延收益23,725.99
海峡两岸分子病理技术中心资金配套支持0.00递延收益20,833.08
2018年技术交易奖励金4,377.00其他收益4,377.00
收到厦门市海沧区经济和信息化局2018年6-12月信保补助费用3,090.10其他收益3,090.10

(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位: 元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明:

(2)合并成本及商誉

单位: 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位: 元

购买日公允价值购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位: 元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明:

(2)合并成本

单位: 元

合并成本

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位: 元

合并日上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

因新设立而纳入2019年上半年合并范围的子公司情况:

序号子公司名称持股比例注册地
1AmoyDx(Canada)Ltd.100%加拿大
2AmoyDx(HONG KONG)Ltd.100%香港

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
厦门艾德生物技厦门厦门市湖里区生物技术研发及100.00%设立
术研究中心有限公司相关技术服务
上海厦维生物技术有限公司上海上海市闵行区生物科技领域内的技术开发、转让、服务和咨询80.00%设立
AmoyDx(Canada)Ltd.加拿大加拿大不列颠哥伦比亚省肿瘤分子诊断产品的注册、销售和售后服务100.00%设立
AmoyDx(HONG KONG)Ltd.香港香港肿瘤精准医疗相关试剂、仪器、软件等的注册、销售及科研服务100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位: 元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位: 元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位: 元

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
厦门高能海银创业投资管理有限公司厦门中国(福建)自由贸易试验区厦门片区(保税港区)投资业务31.00%权益法
厦门高能海银金拾创业投资合伙企业(有限合伙)厦门中国(福建)自由贸易试验区厦门片区(保税港区)投资业务32.00%权益法
Universal Sequencing Technology Corporation美国Delaware US投资业务18.99%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

持有20%以下表决权但具有重大影响的依据:根据《股东协议》的约定,只要在选举UST公司董事的年度或特别股东大会持有UST公司754,798份的A股优先股,公司有权指派一名董事会成员。除非公司另有指示或批准,此后不得投票撤销公司董事。

(2)重要合营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

其他说明

(3)重要联营企业的主要财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
厦门高能海银创业投资管理有限公司厦门高能海银金拾创业投资合伙企业(有限合伙)厦门高能海银创业投资管理有限公司厦门高能海银金拾创业投资合伙企业(有限合伙)
流动资产7,213,502.2084,900,182.304,480,489.1391,982,230.41
非流动资产2,012,177.352,007,279.16
资产合计9,225,679.5584,900,182.306,487,768.2991,982,230.41
流动负债697,145.4823,827.132,500,000.00
非流动负债0.00
负债合计697,145.4823,827.132,500,000.00
归属于母公司股东权益8,528,534.0784,900,182.306,463,941.1689,482,230.41
按持股比例计算的净资产份额2,643,845.562,716,805,833.602,003,821.7628,634,313.73
对联营企业权益投资的账面价值2,643,845.562,716,805,833.602,003,821.7628,634,313.73
营业收入2,358,490.482,358,490.48
净利润1,608,757.50-2,416,306.201,656,196.28-2,089,513.42
综合收益总额1,608,757.50-2,416,306.201,656,196.28-2,089,513.42

其他说明

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位: 元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----
联营企业:----
下列各项按持股比例计算的合计数----

其他说明

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位: 元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计认的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任。同时董事会授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各项月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司客户主要各地三甲医院,属于事业单位管理。在签订新合同之前,本公司会对新

客户进行尽职调查,包括但不限于客户管理体制、性质、规模、床位、行业影响、信用、行业管理水平等,并对信用风险进行评估。公司对每一客户根据客户财务管理要求,设定信用帐期,根据信用帐期管理风险。

公司通过对客户信用执行情况进行监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,在持续供货情况下,回款期限改变且无合理原因,无法按约定周期汇款的客户,给予特别“关注”,并采取相应的限制措施,经销售总监批准后,公司才可在未来期间内对其赊销。

2、市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司与银行签订的短期借款协议,约定了固定的借款利率,暂无利率风险。

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司外币尽可能将外币支出与外币收入相匹配以降低汇率风险。目前本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额年初余额
美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金127,978,100.349,919,838.22137,897,938.57106,609,527.703,259,248.38109,868,776.08
应收账款5,260,363.49537,113.895,797,477.381,355,901.68276,052.321,631,954.00
预收账款196,939.539,083.35206,022.8833,389.478,922.1642,311.63
应付账款5,107,981.205,107,981.201,064,745.874,953,579.556,018,325.42
合计133,435,403.3715,574,016.67149,009,420.03109,063,564.728,497,802.41117,561,367.13

3、流动性风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目期末余额
1年以内1-5年5年以上合计
应付账款10,980,118.202,567,156.0313,547,274.23
其他应付款77,728,242.32185,000.000.0077,913,242.32
合计88,708,360.522,752,156.030.0091,460,516.55

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位: 元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
前瞻投资(香港)有限公司香港投资10000港元23.07%23.07%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是LI-MOU ZHENG。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
LI-MOU ZHENG实际控制人
HONG RONG实际控制人家庭成员
生工生物工程(上海)股份有限公司公司董事胡旭波2018年11月13日前担任董事的企业
北海康成(北京)医药科技有限公司公司董事胡旭波担任董事的企业

其他说明

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
生工生物工程(上海)股份有限公司采购商品1,276,783.361,064,455.46
生工生物工程(上海)股份有限公司接受劳务40,231.11131,499.79

出售商品/提供劳务情况表

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北海康成(北京)医药科技有限公司检测服务0.00830,140.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位: 元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5)关联方资金拆借

单位: 元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

单位: 元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7)关键管理人员报酬

单位: 元

项目本期发生额上期发生额

(8)其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位: 元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位: 元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款生工生物工程(上海)股份有限公司579,739.27626,386.15
预收账款北海康成(北京)医药科技有限公司113,433.96113,433.96

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

公司本期授予的各项权益工具总额71,974,700.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限授予价格22.45元/股,合同剩余期限:46个月

其他说明2019年2月28日,公司召开2019年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司<2019年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》等议案。2019年4月26日,公司召开了第二届董事会第八次会议和第二届监事会第八次会议,审议通过了《关于公司向激励对象首次授予限制性股票的议案》等议案。根据《上市公司股权激励管理办法》以及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司的相关规定,报告期内,公司完成了2019年限制性股票激励计划(以下简称“本激励计划”)的首次授予登记工作,公司向133名核心管理人员及核心技术(业务)骨干首次授予320.60万股限制性股票,授予价格为每股 22.45 元,授予日为2019年4月26日,另有预留81.37万股。本激励计划有效期自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止,最长不超过48个月。本激励计划授予限制性股票的限售期分别为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月,解锁比例分别为40%、30%、30%。

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票授予日公司股票收盘价
可行权权益工具数量的确定依据在等待期内的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9,373,069.62
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9,373,069.62

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位: 元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位: 元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

单位: 元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2)未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

(2)其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位: 元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目分部间抵销合计

(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4)其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款219,860,612.19100.00%9,126,632.984.15%210,733,979.21192,932,523.43100.00%8,597,699.554.46%184,334,823.88
其中:
按信用风险预期组合计提坏账准备的应收账款216,272,977.3398.37%9,126,632.984.22%207,146,344.35191,956,427.4399.49%8,597,699.554.48%183,358,727.88
组合-合并范围内关联方3,587,634.861.63%3,587,634.86976,096.000.51%976,096.00
合计219,860,612.19100.00%9,126,632.984.15%210,733,979.21192,932,523.43100.00%8,597,699.554.46%184,334,823.88

按单项计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)202,776,832.026,083,304.963.00%
1-2年12,551,354.112,510,270.8220.00%
2-3年823,468.00411,734.0050.00%
3年以上121,323.20121,323.20100.00%
合计216,272,977.339,126,632.98--

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位: 元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)202,776,832.02
1至2年12,551,354.11
2至3年823,468.00
3年以上121,323.20
合计216,272,977.33

(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销
坏账准备8,597,699.55741,933.43213,000.009,126,632.98
合计8,597,699.55741,933.43213,000.009,126,632.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位: 元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3)本期实际核销的应收账款情况

单位: 元

项目核销金额
实际核销的应收账款213,000.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位: 元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户一10,385,902.004.66602,418.16
客户二6,718,180.003.01201,545.40
客户三5,546,301.822.49166,389.05
客户四5,328,296.262.39159,848.89
客户五5,222,520.002.34164,835.60
合 计33,201,200.0814.891,295,037.10

(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位: 元

项目期末余额期初余额
应收利息1,662,684.050.00
其他应收款5,634,767.475,410,595.01
合计7,297,451.525,410,595.01

(1)应收利息

1)应收利息分类

单位: 元

项目期末余额期初余额
定期存款415,392.39
结构性存款1,247,291.66
合计1,662,684.050.00

2)重要逾期利息

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

(2)应收股利

1)应收股利分类

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2)重要的账龄超过1年的应收股利

单位: 元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明:

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金500,461.00425,105.00
备用金233,465.8233,014.00
合并关联方往来款5,070,013.805,042,333.76
其他往来款35,770.74
合计5,803,940.625,536,223.50

2)坏账准备计提情况

单位: 元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额125,628.49125,628.49
2019年1月1日余额在本期————————
本期计提43,544.6643,544.66
2019年6月30日余额169,173.15169,173.15

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位: 元

账龄期末余额
1年以内(含1年)391,471.82
1至2年222,845.00
2至3年13,500.00
3年以上106,110.00
合计733,926.82

3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位: 元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回
坏账准备125,628.4943,544.66169,173.15
合计125,628.4943,544.66169,173.15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位: 元

单位名称转回或收回金额收回方式

4)本期实际核销的其他应收款情况

单位: 元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位: 元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海厦维生物技术有限公司合并关联方往来款5,016,380.801年以内86.43%
北京银达物业管理有限责任公司押金144,640.501-2年2.49%28,928.10
厦门艾德生物技术研究中心有限公司合并关联方往来款53,633.001年以内0.92%
瑞鹤安惠项目管理集团有限公司保证金49,500.001年以内0.85%1,485.00
阙剑云备用金48,000.001年以内0.83%1,440.00
合计--5,312,154.30--91.52%31,853.10

6)涉及政府补助的应收款项

单位: 元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:

3、长期股权投资

单位: 元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资45,913,700.6045,913,700.6040,000,000.0040,000,000.00
对联营、合营企业投资80,584,853.6480,584,853.6483,273,771.8883,273,771.88
合计126,498,554.24126,498,554.24123,273,771.88123,273,771.88

(1)对子公司投资

单位: 元

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
厦门艾德生物技术研究中心有限公司10,000,000.0010,000,000.00
上海厦维生物技术有限公司30,000,000.0030,000,000.00
AmoyDx(Canada)Ltd.5,030,200.605,030,200.60
AmoyDx(HONG KONG)Ltd.883,500.00883,500.00
合计40,000,000.005,913,700.6045,913,700.60

(2)对联营、合营企业投资

单位: 元

投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
厦门高能海银创业投资管理有限公司1,364,667.76498,714.821,863,382.58
厦门高能海银金拾创业投资合伙企业(有限合伙)30,441,829.74-773,217.9929,668,611.75
Universal Sequencing Technology Corporation51,467,274.38-2,414,415.0749,052,859.31
小计83,273,771.88-2,688,918.2480,584,853.64
合计83,273,771.88-2,688,918.2480,584,853.64

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务232,333,938.3618,186,451.09191,340,818.5112,552,348.96
其他业务369,346.8089,489.52220,293.58132,718.77
合计232,703,285.1618,275,940.61191,561,112.0912,685,067.73

是否已执行新收入准则

□ 是 √ 否

其他说明:

5、投资收益

单位: 元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2,688,918.24-155,223.46
理财产品投资收益4,134,543.373,592,632.04
合计1,445,625.133,437,408.58

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目金额说明
非流动资产处置损益-42,531.18
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免0.00
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)11,845,032.38
计入当期损益的对非金融企业收取的资金0.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0.00
非货币性资产交换损益0.00
委托他人投资或管理资产的损益4,134,543.37
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.00
债务重组损益0.00
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-3,906.85
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回0.00
对外委托贷款取得的损益0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.00
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出92,795.46
减:所得税影响额2,403,889.98
少数股东权益影响额0.00
合计13,622,043.20--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润9.81%0.540.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.10%0.440.44

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他

第十一节 备查文件目录

一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。

三、其他备查文件。

以上备查文件的备置地点:公司证券事务部

厦门艾德生物医药科技股份有限公司法定代表人:LI-MOU ZHENG2019年7月30日


  附件:公告原文
返回页顶