西菱动力：2021年年度报告

成都西菱动力科技股份有限公司

2021年年度报告

2022年04月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人魏晓林、主管会计工作负责人杨浩及会计机构负责人(会计主管人员)王先锋声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

1、市场风险

在汽车零部件制造领域，公司主营产品具备一定的市场地位和较强的综合竞争力，但市场需求受宏观经济环境、国家政策及行业发展影响较大，如果公司不能有效应对市场需求的变化，将会对公司经营产生较大影响；在军品及民用航空结构件制造领域，与公司原有市场存在较大差异，如果未来不能有效开发市场、获得客户认可，将对公司业务发展产生一定影响。对此，公司将密切关注宏观经济、行业形势的变化，紧跟市场趋势，适时调整经营策略，不断提高经营效率，加强成本管控，保持公司在市场中的整体竞争优势。

2、税收优惠政策发生变化的风险

公司属于四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川税务局认定的高新技术企业，持有编号为GR202151000371的高新技术企业证书；根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令63号)、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第

23号）、国家发改委《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》及《产业结构调整指导目录（2019年本）》（国家发展改革委令2019年第29号），公司及公司子公司动力部件、鑫三合符合西部大开发企业所得税优惠政策，可按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。公司及子公司均按照15%的税率缴纳企业所得税。若公司不能继续享受高新技术企业及子公司西部大开发税收优惠政策，则公司不能继续按照15%优惠税率而需按照25%税率缴纳企业所得税，对公司利润水平与经营业绩产生一定的影响。对此，公司将不断进行研发投入，以创新推动公司发展，增强公司的盈利能力。

3、原材料市场价格波动风险

公司原材料主要有圆钢、废钢、覆膜砂、混炼胶等，原材料成本占主营业务成本的比重较高。公司所采购原材料的价格遵循随行就市的定价原则，主要原材料市场价格的波动会对公司的生产成本与经营业绩产生影响。对此，公司将不断加强原材料库存管理、优化供应商结构、拓宽原材料供应渠道，加强与供应商沟通及产品成本控制，降低原材料价格波动的影响。

4、技术创新与产品研发不足的风险

公司自设立以来致力于汽车发动机关键零部件的研发与生产，拥有曲轴扭转减振器核心技术、连杆核心技术、凸轮轴核心技术及铸造核心技术等汽车零部件精密加工核心技术，在该领域具有雄厚的专业制造技术及丰富的制造经验。若未来公司研发能力不能持续提升，或不能准确把握相关产品的发展趋势进行必要的技术创新，可能造成公司的技术创新滞后、技术储备不足而失去研发领域的相对优势地位，进而面临因无法提供适应市场需求的产品而影响公司长期经营

业绩的风险。对此，公司将持续投资于新技术、新产品的研究开发，推动公司生产技术革新和新产品市场应用，推动公司持续稳定发展。

5、汽车行业变革的风险

目前包括中国在内的世界主要国家均在大力发展新能源汽车，近年来新能源汽车市场增长较快，产销量增长较快，预计未来市场渗透率将持续提升。本公司汽车零部件业务目前的主导产品为汽车发动机零部件，主要应用于传统的内燃机汽车，如果未来新能源汽车在较短的时间内占据了市场的主导地位，而公司未采取适当的应对措施，未能及时实现产品的转型，则本公司的经营将会受到重大不利影响。对此，公司坚持汽车零部件与军品及民用航空零部件并重的业务战略，力争进入新能源汽车零部件领域，加强新产品研发，增强公司核心竞争力，保持公司经营的稳定性。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以172123019为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 12

第四节 公司治理 ...... 38

第五节 环境和社会责任 ...... 55

第六节 重要事项 ...... 57

第七节 股份变动及股东情况 ...... 70

第八节 优先股相关情况 ...... 78

第九节 债券相关情况 ...... 79

第十节 财务报告 ...... 80

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）信永中和会计师事务所出具的XYZH/2022CDAA90116号审计报告；

（三）成都西菱动力科技股份有限公司第三届董事会第二·十四次会议决议。

释义

释义项 指 释义内容公司、本公司、发行人、西菱动力 指 成都西菱动力科技股份有限公司本集团 指 成都西菱动力科技股份有限公司及其分、子公司公司章程、章程 指 成都西菱动力科技股份有限公司章程动力部件 指 成都西菱动力部件有限公司西菱航空 指 成都西菱航空科技有限公司西菱新动能 指 成都西菱新动能科技有限公司西菱鸿源 指 成都西菱鸿源机械设备制造有限公司嘉益嘉 指 四川嘉益嘉科技有限公司鑫三合 指 成都鑫三合机电新技术开发有限公司公司法 指 《中华人民共和国公司法》证券法 指 《中华人民共和国证券法》涡轮增压器 指

是一种空气压缩机，利用发动机排出的废气惯性冲力来推动涡轮室内的涡轮，涡轮又带动同轴的叶轮，叶轮压送由空气滤清器管道送来的空气，使之增压进入气缸。空气的压力和密度增大可以使燃料燃烧更加充分，提高输出功率，达到降低燃料消耗、节能减排的效曲轴扭转减振器、皮带轮 指

曲轴扭转减振器安装在曲轴上，其主要功能是将发动机产生的动力从曲轴传输到其他需要动力的部位，同时吸收曲轴产生的振动，防止发动机及汽车由于曲轴振动导致的失效，并降低发动机工作产生的噪声凸轮轴总成、凸轮轴 指

凸轮轴总成是配气机构中的核心部件之一，其主要作用是驱动和控制各缸气门的开启和关闭的时机与时间，使燃烧更加充分，发动机性能更加出色连杆总成、连杆 指

连杆总成连接活塞和曲轴，其作用是将活塞的往复运动转变为曲轴的旋转运动中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称 西菱动力 股票代码 300733公司的中文名称 成都西菱动力科技股份有限公司公司的中文简称 西菱动力公司的外文名称（如有） ChengduXilingPowerScience&TechnologyIncorporatedCompany公司的法定代表人 魏晓林注册地址 成都市青羊区腾飞大道298号注册地址的邮政编码 610091公司注册地址历史变更情况 无办公地址 成都市青羊区腾飞大道298号办公地址的邮政编码 610091公司国际互联网网址 www.xlqp.com电子信箱 [e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 杨浩 何心竹联系地址 成都市青羊区腾飞大道298号 成都市青羊区腾飞大道298号电话 [phone]传真 [phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所（www.szse.cn）公司披露年度报告的媒体名称及网址

证券日报、证券时报、中国证券报、上海证券报、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点 成都市青羊区腾飞大道298号董事会秘书办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层签字会计师姓名 黄志芬、陈彬公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

√ 适用 □ 不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间中泰证券股份有限公司 山东省济南市市中区经七路86号 刘霆、李庆星 2020年9月18日至2022年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□ 适用 √ 不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2021年 2020年 本年比上年增减 2019年营业收入（元） 727,554,227.68 513,173,338.83 46.14% 525,007,098.15归属于上市公司股东的净利润（元）

20,040,477.05 8,112,699.81 147.03% 21,236,032.44归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

15,860,388.50 4,018,253.08 294.71% 11,486,292.27经营活动产生的现金流量净额（元）

36,170,543.90 1,286,341.55 2,711.89% 38,006,918.13基本每股收益（元/股） 0.1189 0.0507 134.52% 0.1327稀释每股收益（元/股） 0.1188 0.0507 134.32% 0.1327加权平均净资产收益率 1.60% 0.71% 0.89% 1.87%2021年末 2020年末 本年末比上年末增减 2019年末资产总额（元） 2,412,407,582.07 1,736,707,146.53 38.91% 1,532,976,841.41归属于上市公司股东的净资产（元）

1,317,002,173.83 1,135,311,344.14 16.00% 1,140,628,354.73公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入 147,970,639.97 202,378,968.13 172,387,007.81 227,207,195.50归属于上市公司股东的净利润 16,480,486.44 15,574,445.08 -1,856,392.51 -10,158,061.96归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 16,334,359.66 15,372,392.60 -2,339,822.74 -13,506,541.02经营活动产生的现金流量净额 11,590,920.27 -64,103,738.31 16,942,932.43 71,740,429.51上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 2021年金额 2020年金额 2019年金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-140,140.62-954,536.85 39,123.18计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

1,908,467.414,406,880.17 5,155,100.24委托他人投资或管理资产的损益 2,032,730.25除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-273,326.27 2,326,964.11 4,241,683.02

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 35.22除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,492,397.62 -1,701,195.69 1,645.86减：所得税影响额 895,828.11 -17,194.33 1,720,542.38少数股东权益影响额（税后） 911,481.48 894.56

合计 4,180,088.55 4,094,446.73 9,749,740.17 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求

1、汽车零部件行业

汽车零部件行业的市场需求受宏观经济环境、国家政策及行业发展影响较大。随着宏观经济的复苏以及国家政策的支持，2021年中国汽车行业市场需求总体呈现回升的趋势，全年产销量分别达到2,608.20万辆和2,627.50万辆，同比增长

3.40%和3.80%，结束了自2018年以来连续三年下降趋势。根据中国汽车工业协会预计，中国汽车工业市场将继续保持良好

的发展态势，2022年中国汽车销量有望达到2750万辆，同比增长5.40%，到2030年中国汽车产销量有望达到3000万辆。

自新冠状病毒疫情爆发以来，世界主要发达经济体陆续采取宽松的货币政策以支持宏观经济。报告期内钢材等大宗商品价格上涨较快，公司经营所需要原辅材料采购成本上升，给公司产品带来一定成本压力；同时新冠病毒不断产生新的变种以及疫情扩散，世界一些受疫情影响严重的地区出现停工停产，汽车芯片生产受到了较大不利影响，芯片供应链的冲击对汽车行业的生产造成了不利影响。

节能减排、实现碳达峰和碳中和是国家的重要发展目标之一，国家大力推进新能源汽车发展，提高燃油车燃油消耗和排放标准。近年来新能源汽车行业取得了较快发展，根据中国汽车工业协会统计，2021年我国新能源汽车产销量分别达到

354.5万辆、352.10万辆，分别增长159.50%、157.50%，中国汽车工业协会预计2022年新能源汽车销量将达到500万辆，同

比增长47.00%，预计未来新能源汽车的市场渗透率将进一步提升。

国家政策对汽车行业提出了更高的节能和环保要求。根据工业和信息化部组织制定的《乘用车燃料消耗量限值》强制性国家标准(GB19578-2021)由国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员会批准发布，自2021年7月1日起正式实施。根据生态环境部和工业和信息化部等部门的规定，中国于2020年7月1日开始在全国范围内实施轻型汽车国六排放标准、于2021年7月1日全国范围将全面实施重型柴油车国六排放标准，禁止生产、销售不符合国六排放标准的轻型汽车及重型柴油车。

2、军品及民用航空零部件行业

军品及航空装备产业是维护国家安全、支撑国家经济发展的战略性产业，国家推行军民融合战略、大力支持国产航空装备行业的发展为军品及航空装备产业带来了重要的发展机遇。近年中国国防建设取得了较大的发展，但与世界一流国家相比仍然有较大的差距，特别是近年国际政治和安全环境的变化使得国家不断推进国防现代化建设，对新型高端军用先进飞机有着较大的装备需求。根据中国国防白皮书，中国国防费与世界主要国家相比，国防费占国内生产总值和财政支出的

比重、人均国防费均偏低，未来中国国防开支将与国家经济发展水平相协调，继续保持适度稳定增长。根据中国航空工业发展研究中心发布的《中国商飞市场预测年报（2020-2039年）》，预计2020-2039年我国新增民航飞机数量将达8,725架，价值约1.3万亿美元。假设2020-2039年我国新增商用飞机需求一半左右仍需要向波音、空客等航空巨头采购，并按照5%的贸易补偿标准估算，2020-2039年我国航空零部件的国际转包业务体量约2,080亿元；同时，随着政府的高度重视和国内强大的市场内需，我国自主研制的新舟系列飞机和涡扇支线飞机ARJ21不断增量，国产大飞机C919即将量产。持续扩大的国际航空转包业务和不断增长的国产航空制造需求，为包括公司在内的航空零部件制造企业带来了很大的市场空间。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求

（一）汽车零部件业务

在汽车零部件领域，主要产品包括曲轴扭转减振器、连杆总成、凸轮轴总成以及涡轮增压器等，主要应用于汽车发动机的生产制造，部分产品应用于工程机械、发电机组等其他领域发动机的生产制造。公司建立了独立的采购、生产和销售系统。

1、采购模式

公司建立了完善的采购管理体制，设立了采购中心实行统一集中采购，参考国际先进经验，制定了供应商选择评定和管理控制程序，对供应商实有效的选择、考核和管理。公司涡轮增压器、曲轴扭转减振器、连杆总成、凸轮轴总成等产品主要原材料包括产品毛坯、钢材、废钢、球铁等原材料，产品所需的毛坯一部分通过公司自建的铸造和锻造生产线生产满足需要，一部分通过外协采购的方式满足客户需要，钢材、废钢、球铁等原辅材料则主要通过外购。公司涡轮增压器业务主要包含研发和总装，产品总装所需主要零部件包括中间体组件、电子执行器、涡壳、压壳等，根据涡轮增压器型号、性能要求筛选合格供应商并经过开发试制合格后进行批量采购。

2、生产模式

公司曲轴扭转减振器、连杆总成、凸轮轴总成等产品有从毛坯的锻造、铸造、粗加工、精加工等较为完整的工艺处理能力。涡轮增压器建设了焊接、总装等生产线。公司生产过程采用专业化的管理模式，分为铸造、锻造、粗加工、精加工、涡轮增压器焊接与总装、涡壳铸造等生产线或车间。公司围绕销售计划制定生产计划并结合市场预期进行合理生产备货。公司通常在年初根据年度综合经营计划、年度销售计划及上年成品库存量，制定年度生产计划。生产部门根据每月销售计划、成品安全库存标准，并结合当月成品库存量和下月预测订单量，编制月生产计划。各生产工段根据月生产计划和生产能力状况等诸多因素制定周生产计划。

3、销售模式

公司采用直销模式，产品供应汽车主机厂，公司与广汽丰田、一汽丰田、理想汽车、通用、三菱汽车、通用五菱、吉

利汽车、长城汽车、康明斯、一汽轿车、江淮、北汽福田、比亚迪、马来西亚宝腾、韩国斗山、舍弗勒等大量知名汽车（或柴油机）建立了良好的合作关系。公司涡轮增压器产品生产线于2019年开始投资建设，涡轮增压器作为汽车发动机的关键零部件，产品在得到主机厂的认可并批量配套供应主机装配之前，需要经过样件试制、样件检测、疲劳测试、跑机试验、小批量供货等一系列的过程，报告期内公司涡轮增压器产品获得了理想、航天三菱、江淮、吉利、东风柳汽、海马等客户产品的定点资格并完成了产品测试。报告期内公司主要产品产能、产量及产量利用率为：

零部件类别（万支） 设计产能 产量 产能利用率

曲轴扭转减振器 417.6 354.17 84.81%

连杆总成 890.4 553.38 62.15%凸轮轴 367.8 248.85 67.66%

（二）军品及民用航空零部件业务

在军品及民用航空零部件领域，主要业务模式为客户提供原材料，公司按照客户的技术标准及交付进度进行精密加工并按照一定标准收取加工费，加工产品类别包括航空结构件、钣金件、系统件、大中小型轴类件等，应用于民用飞机、军用飞机、导弹等。公司取得了开展军品及民用航空业务所必需的资格证书和认证。报告期内公司收购了成都鑫三合机电新技术开发有限公司，通过整合，有效地将公司资金优势与鑫三合市场、技术、管理优势相结合，实现优势互补，军品及航空零部件业务订单实现了较快的增长，促进了公司军工与民用航空业务的较快发展。

（三）高温合金铸造业务

报告期内，公司重点投资建设了高温合金铸造生产线，该生产线采用业内首创的快速主动充型工艺。与传统工艺相比，该工艺具有以下优点：

1、克服难流动金属的成型障碍，改善铸态金属结晶状态，提高材料性能和收得率；

2、生产效率提升；

3、单位能耗降低，环保高效；

该技术可广泛应用于下列领域：

1、航空、航天、航海、军工领域。

2、材质性能要求较高的各类民用铸件。

3、高端复杂断面新材料。

公司成立了技术和市场开发部门，力争尽快将该技术推广应用于民用和航空、航天、军工各型产品中。同时公司后续将根据资金与市场情况，将该技术进一步推广应用于钛、铝、铜合金等铸造领域。报告期内整车制造生产经营情况

□ 适用 √ 不适用

报告期内汽车零部件生产经营情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万件

产量 销售量本报告期 上年同期

与上年同比增

减

本报告期 上年同期

与上年同比增

减按零部件类别连杆总成 553.38 461.74 19.85% 565.73 426.28 32.71%曲轴扭转减振器 354.17 302.71 17.00% 328.41 300.56 9.27%凸轮轴 248.85 210.84 18.03% 223.26 215.7 3.50%按整车配套连杆总成 551.7 460.19 19.89% 564.05 424.73 32.80%曲轴扭转减振器 348.36 299.73 16.22% 322.6 297.58 8.41%凸轮轴 243.65 209.66 16.21% 218.06 214.52 1.65%按售后服务市场连杆总成 1.68 1.55 8.39% 1.68 1.55 8.39%曲轴扭转减振器 5.81 2.98 94.97% 5.81 2.98 94.97%凸轮轴 5.20 1.18 340.68% 5.20 1.18 340.68%按区域境内地区 1148.3 965.34 18.95% 1109.3 932.59 18.95%境外地区 8.1 9.95 -18.59% 8.1 9.95 -18.59%

同比变化30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

零部件销售模式公司开展汽车金融业务

□ 适用 √ 不适用

公司开展新能源汽车相关业务

□ 适用 √ 不适用

新能源汽车补贴收入情况

三、核心竞争力分析

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求

公司是我国先进的发动机零部件生产企业，汽车零部件产品包括曲轴扭转减振器、连杆总成、凸轮轴总成、涡轮增压器，主要面向国内汽车发动机主机配套市场，公司与广汽丰田、一汽丰田、长城汽车、理想汽车、通用、三菱汽车、通用五菱、吉利汽车、康明斯、一汽轿车、江淮、北汽福田、比亚迪、马来西亚宝腾、韩国斗山、舍弗勒等大量知名汽车（或柴油机）建立了良好的合作关系，在行业内具备了较高的市场地位和较强的综合竞争能力。

发动机主机厂商所需的零部件来源有“外购配套”和“主机厂自制”两种。随着汽车工业专业化分工水平的不断提升，目前大部分汽车发动机主机厂都已采用外购配套方式组织生产，只有少数主机厂商为保障自身发动机核心零部件的质量水平和供应能力自行制造配套，目前我国发动机零部件生产企业较多，市场集中度不高，其中一线汽车品牌的发动机零部件供应市场主要被外资企业和少数先进本土企业占领。曲轴扭转减振器领域公司竞争对手主要包括宁波拓普集团股份有限公司、麦特达因（苏州）汽车部件有限公司、湖北广奥减震器制造有限公司等，连杆总成领域公司竞争对手主要包括云南西仪工业股份有限公司、常州远东连杆集团有限公司、广东四会实力连杆有限公司等，凸轮轴总成领域竞争对手主要包括蒂森克虏伯发动机系统（大连）有限公司、河南中轴控股集团股份有限公司、重庆西源凸轮轴有限公司、中汽成都配件有限公司等。

公司于2021年收购的成都鑫三合机电新技术开发有限公司专注于航空航天装备制造领域，主要从事军用飞机、民用飞机零部件、航空发动机零件精密制造和特种工艺处理，具有开展军工业务所必需的各项资质，对航天航空装备生产管理、质量管理、技术开发、人力资源有着成熟的管理经验，在航空结构件、系统件及复合材料精密加工领域具有多年的技术储备。

1、技术研发优势

公司拥有一支经验丰富、技术过硬、高素质的研发管理队伍，涉及材料、机械设计、精密加工、模拟仿真等多个专业领域，具备从产品概念设计到样件生产和过程实验验证能力，经过十多年的持续积累，公司已经形成了大量工艺技术储备，先后开发生产了数百个规格型号的凸轮轴总成、连杆总成、曲轴扭转减振器及涡轮增压器产品并取得了一系列拥有自主知识产权的核心技术。

2、客户资源优势

经过多年的市场运营，目前公司已经形成了一支经验丰富的市场营销团队，并与众多下游客户形成了长期的合作伙伴关系。随着下游客户市场需求的稳步增长，公司市场规模持续扩张，现已在凸轮轴、连杆、曲轴扭转减振器、涡轮增压器等主要产品领域占据了重要的市场地位。在军工及航空零部件领域，公司子公司鑫三合专注于航空航天装备制造领域，与国内各主要飞机制造厂商均保持了良好的客户关系；公司自进入军品及航空零部件业务领域以来，在军工产品市场开拓取得了积极的成果，在军品及民用航空领域业务订单数量不断增加。

3、精密铸造、锻造、热处理等特种工艺及加工一体化优势

公司主要的汽车零部件产品从毛坯铸造开始至最终成型产品，均实现了自主设计、精密铸造、精密锻造、加工和生产，是目前全国少数具备精密铸造、精密锻造、加工一体化生产能力的企业之一，该优势有效保障了毛坯的供应，确保了铸造毛坯件的质量。同时，公司将属于粗加工工序的毛坯件产品选择数家供应商进行采购，并进行紧密合作，利于促进技术进步并降低产品成本，突破公司在资金、设备、厂房和人力等方面的限制，有利于提高公司产品质量稳定能力和市场快速响应能力等综合竞争力。

公司部分汽车铸造、锻造、热处理以及机加工艺可以直接用于航空军品生产，工艺一体化优势为公司航空军工业务的拓展提供了强有力的支撑。公司开发的高温合金全新铸造工艺具有低成本低能耗的特点，产品极具市场竞争力，帮助公司快速打开市场。

4、成本控制优势

公司通过提高产品设计精度、工艺技术进步、提高自动化水平、实施平台生产、推行全员质量成本控制和精益生产等方式，确保对成本的精确控制，不断地降低产品成本，具有成本领先优势。公司对产品成本的精确控制，确保了公司的主导产品在与外资企业竞争时具有价格优势，特别是针对主机厂的批量产品时，公司相对于外资零部件厂商具有更强的成本优势。

5、产品与质量优势

公司目前主要产品包括曲轴扭转减振器、连杆总成和凸轮轴总成、涡轮增压器四大类。与一般的单一发动机零配件制造商相比，公司产品覆盖面更广、产业链延伸更长，因此综合竞争实力和抗风险能力更强。从产品结构看，公司不仅同时生产四种产品，而且产品覆盖重型、中型、轻型发动机。公司四大类产品系列在主机市场的开发中，相互拉动，为四个产品进入或整体进入主机配套体系提供了便利。公司通过了IATF16949质量管理体系、GJB9001C-2017武器装备质量管理体系认证，拥有由数百台加工中心、进口精密磨床等专业生产设备组成的先进生产线以及国内外先进检测设备；各生产线运行稳定，生产人员对生产工艺运用良好，产品检测规范，产品质量严格把关，公司产品品质优良、成品率高。

四、主营业务分析

1、概述

报告期，公司克服新冠状病毒疫情导致芯片短缺以及原材料涨价等不利因素的影响，按照汽车发动机零部件与军品及民用航空零部件并重的业务发展战略落实各项经营工作，随着成都鑫三合机电新技术开发有限公司并购的完成以及公司总部军品航空零部件生产线的投产，公司业务结构发生较大变化，军品及航空零部件业务成为公司业务的重要组成部分，具体情况如下：

（1）2021年度公司实现营业收入75,157.31万元，同比增长46.46%；营业利润1,312.16万元，同比增长145.96%，归属

于上市公司股东净利润2,003.80万元，同比增长147.00%。2021年公司汽车零部件实现业务收入65,541.09万元，军品及航空零部件实现业务收入9,616.22万元。

（2）报告期内公司积极拓展新能源汽车产品市场，先后取得理想汽车新一代增程发动机、东安动力新一代增程发动

机、长城汽车DHT混动平台、一汽GC混动平台项目、比亚迪DMI混动机型、菱特动力混动、奇瑞1.5L鲲鹏混动等多个产品的定点。针对未来的氢燃料电池市场，结合自身技术和人才优势，公司启动了氢燃料电池系统中空压系统和氢气循环系统部件的研发工作。

（3）推进高温合金铸造生产线建设，该生产线采用全新工艺，在成本和性能、效率方面较老工艺均有大幅度提升，可

广泛应用于军用和民用领域，高温合金铸造产品将成为公司业务发展的重要增长点。

（4）报告期内公司继续加大对航空结构件、钣金件、轴类件、航空系统件生产线的建设工作，公司子公司成都鑫三合

机电新技术开发有限公司（简称“鑫三合”）鑫三合根据客户需求以收购资产的方式建立了新都航空产业园航空零部件生产基地，公司进一步扩大了在军品及航空零部件领域的生产能力。

（5）报告期公司完成鑫三合的收购和整合，发挥公司与鑫三合的产业协同作用，实现优势互补，助推公司快速进入军

用航空零部件市场，推动了公司军品及航空零部件业务的快速发展。

（6）报告期内公司对广汽丰田、一汽丰田等重要客户的产品实现量产，产销量稳步提升，该客户为报告期和未来公司

传统汽车零部件业务的增长提供了重要支撑。

（7）公司继续推进涡轮增压器生产线、丰田二期零部件生产线建设，完成了多个客户的产品开发工作。

（8）公司完成向特定对象魏晓林先生发行股票，募集资金总额14500.00万元，扣除发行费用人民币200.00万元，实

际到账资金为人民币14,300.00元，补充了公司资本，为公司航空军工等新业务的发展提供了资金支持。

（9）总体上，公司经过四年的努力，以A股上市为契机，已经成功完成了战略转型：

1）业务格局：从传统的汽车零部件制造商转变形成了汽车零部件与航空军工双主业并重发展。2022年航空军品占总收入比例和利润比例将进一步提升。

2）产品结构：在传统的凸轮轴、连杆、皮带轮产品基础上，通过四年的持续投资建设，增加了航空军品、涡轮增压器和高温合金铸造三大类产品。2022年涡轮增压器和高温合金产品将给公司带来显著的持续业务增长。

3）客户结构：汽车零部件客户实现了自主品牌客户为主向自主品牌与合资品牌客户并重的转变；军品客户从零基础发

展到拥有数个国内主流的军机、民机以及火箭军客户。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

2021年 2020年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 727,554,227.68 100% 513,173,338.83 100% 46.46%分行业汽车零部件 629,762,767.23 83.97% 505,479,025.62 98.50% 29.66%航空零部件 96162197.05 12.82%其他 24,018,847.13 3.20% 7,694,313.21 1.50% 212.16%分产品皮带轮 185,420,691.42 24.72% 162,540,650.40 31.67% 14.08%凸轮轴 244,059,907.13 32.54% 208,389,120.02 40.61% 17.90%连杆 187,067,146.76 24.94% 131,005,834.15 25.53% 42.79%航空零部件 96,162,197.05 12.82%其他 37,233,869.05 4.96% 11,237,734.26 2.19% 231.33%分地区国内 743,227,631.30 99.10% 504,907,653.88 98.39% 47.52%国外 6,716,180.11 0.90% 8,265,684.95 1.61% -18.75%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年同期增减分行业汽车发动机零配件

629,762,767.23 520,538,965.45 20.98% 25.44% 24.22% 31.57%航空零部件 96,162,197.05 61,930,191.97 35.60%分产品

皮带轮 185,420,691.42 154,396,927.51 16.73% 14.08% 22.77% -5.90%凸轮轴 245,689,170.53 206,171,520.77 16.08% 17.90% 10.62% 5.52%连杆 187,067,146.76 151,603,416.57 18.96% 42.79% 41.97% 0.47%航空零部件 96,162,197.05 61,930,191.97 35.60%其他 13,215,021.92 9,996,364.00 24.36% 10,676.78% 8,107.14% 23.69%分地区国内 719,208,784.17 578,712,099.66 24.28% 44.65% 39.33% 3.07%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 ? 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□ 是 ? 否

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

产品分类

单位：元汽车发动机零配件

原材料 149,070,603.74 41.39% 157,615,583.72 37.61% 4.04%汽车发动机零配件

直接人工 36,003,437.84 10.00% 48,180,077.68 11.50% -1.55%汽车发动机零配件

折旧费 39,138,190.47 10.87% 48,086,652.94 11.48% -0.66%汽车发动机零配件

水电费 25,417,660.19 7.06% 34,868,545.82 8.32% -1.29%汽车发动机零配件

辅助物料 44,728,847.68 12.42% 55,023,352.26 13.13% -0.77%汽车发动机零配件

其他 65,812,332.60 18.27% 75,265,978.00 17.96% 0.23%汽车发动机零配件

合计 361,800,335.92 100.00% 419,040,190.42 100.00%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

鑫三合主要主要从事军用飞机、民用飞机零部件、航空发动机零件精密制造和特种工艺处理。报告期内鑫三合自合并日开始实现营业收入71,094,554.94元，净利润15,133,322.96元。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√ 适用 □ 不适用

报告期内，公司收购成都鑫三合机电新技术开发有限公司、自建的军品及航空零部件生产线陆续投产，军品及民用航空零部件业务实现了较快增长，成为公司业务的重要组成部分。公司自2019年开始投资建设涡轮增压器总成及其配套生产线，报告期内，获得了航天三菱、江淮、吉利、东风柳汽、海马、理想等客户产品的订单并对定点产品按照客户的要求进行了测试，预计2022年将开始逐步量产并贡献销售收入。

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 388,438,778.44前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 51.68%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 单位1 114,636,534.76 15.25%2 单位2 76,927,372.56 15.25%3 单位3 67,713,267.24 9.01%4 单位4 64,597,361.98 8.59%5 单位5 64,564,241.90 8.59%合计 -- 388,438,778.44 51.68%主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 115,727,418.08前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 28.75%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例1 单位1 31,378,483.79 7.80%2 单位2 26,839,066.79 6.67%3 单位3 24,605,150.08 6.11%4 单位4 18,414,641.84 4.57%

5 单位5 14,490,075.58 3.60%合计 -- 115,727,418.08 28.75%主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元2021年 2020年 同比增减 重大变动说明销售费用 8,380,301.11 6,156,539.40 36.12%

主要原因为合并鑫三合后职工薪酬及质量损失费用增加管理费用 64,737,155.69 35,831,584.37 80.67%

主要是合并鑫三合以及建设公司高温合金、涡轮增压器等管理团队导致职工薪酬等费用增加财务费用 22,099,601.92 10,988,655.47 101.11% 主要是公司融资规模扩大、利息费用支出研发费用 27,133,725.44 22,438,868.40 20.92%

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

主要研发项目名

称

项目目的 项目进展 拟达到的目标

预计对公司未来发展的影

响锻造凸轮轴技术研究开发项目

实现凸轮轴锻造 研究阶段 实现凸轮轴锻造

降低柴油机凸轮轴毛坯的成本，提高生产效率轻量化曲轴减振皮带轮工艺技术研发项目

减轻曲轴减振皮带轮重量的情况下，实现产品功能

研究阶段

减轻曲轴减振皮带轮重量的情况下，实现产品功能

降低成本，更经济环保组合式凸轮轴研究开发项目

实现轻量化凸轮轴及经济生产

研究阶段

实现轻量化凸轮轴及经济生产

降低成本，更经济环保

涡轮增压器研究开发项目

研制涡轮增压器工艺技术，建立和数字仿真、试验验证、工艺技术验证等开发平台和能力

研究阶段

目标是研发出一至二个应用产品平台

开拓涡轮增压器产品市场

航空件型数控加工中心快换装备研制

非标产品快速压装 研究阶段 非标产品快速压装 提高加工效率航空结构（薄件）件微变形压装系统技术研制项目

超薄壁航空结构件负

压压装

研究阶段

超薄壁航空结构件负压压装

提高加工效率

航空轴类件气动快装系统研制项目

实现产品自定位加工 研究阶段 实现大型零件的快速换装 提高加工效率航空（薄壁）构件特殊电解加工技术研究开发项目

实现航空机匣、叶片

类零件精密加工

研究阶段

实现航空机匣、叶片类零件精密加工

开拓产品市场

特种螺纹加工技术开发项目

实现石油类特殊螺纹

的便捷生产、降低废

品率

研究阶段

实现石油类特殊螺纹的便捷生产、降低废品率

提高效率，降低成本钻具旋转导向轴工艺技术研究开发项目

实现钻具旋转技术实质性突破

研究阶段

实现钻具旋转技术实质性突破

提高加工效率，降低成本大型轴类锻造工艺研究项目

实现大型轴类异形件锻造

研究阶段

撑握大型轴类异形件锻造技术

开发产品市场单凸轮桃片精密锻造工艺研发项目

实现凸轮轴单桃片的锻造

研究阶段 实现凸轮轴单桃片的锻造 降低成本连杆智能化上料技术研发项目

实现连杆加工上料智能化

研究阶段 实现连杆加工上料智能化 提高加工效率，降低成本连杆精镗珩磨自动化应用技术研究

实现连杆孔一体化及智能化加工

研究阶段

实现连杆孔一体化及智能化加工

提高加工效率，降低成本高强度壳体工艺技术研究项目

实现薄壁腔体产品的技术开发

研究阶段

实现薄壁胶体产品的技术开发

开发产品市场高性能蠕墨铸铁工艺技术研究项目

实现高耐磨蠕墨铸铁制动盘类产品的开发

研究阶段

实现高耐磨蠕墨铸铁制动盘类产品的开发

开发该类产品市场冷激铸铁壳体砂铸工艺技术研究项目

环境保护改善 研究阶段 环境保护改善 符合环境保护要求炉前自动配料系统技术改善研究项目

环境保护改善 研究阶段 环境保护改善 符合环境保护要求铁水自动球化工艺技术研究项目

提高球墨铸铁质量稳

定性

研究阶段 提高球墨铸铁质量稳定性 提高产品质量水平铸件自动清理技术研究项目

降低劳动强度、提高作业效率

研究阶段

降低劳动强度、提高作业效率

提高效率

公司研发人员情况

2021年 2020年 变动比例研发人员数量（人） 279 217 28.57%研发人员数量占比 11.74% 10.97% 0.77%研发人员学历本科 167 109 53.21%硕士 2 3 -33.33%研发人员年龄构成30岁以下 76 60 26.67%30 ~40岁 123 115 6.96%近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2021年 2020年 2019年研发投入金额（元） 35,834,490.12 30,674,894.99 24,227,581.11研发投入占营业收入比例 4.77% 5.98% 4.61%研发支出资本化的金额（元）

8,700,764.68 8,236,026.59 0.00资本化研发支出占研发投入的比例

24.28% 26.85% 0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

41.28% 115.23% 0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□ 适用 √ 不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元项目 2021年 2020年 同比增减经营活动现金流入小计 752,032,947.28 495,446,379.22 51.79%经营活动现金流出小计 715,862,403.38 494,160,037.67 44.86%经营活动产生的现金流量净额 36,170,543.90 1,286,341.55 2,711.89%投资活动现金流入小计 30,653,230.57 315,889,695.62 -90.30%投资活动现金流出小计 395,275,586.80 497,633,066.63 -20.57%投资活动产生的现金流量净额 -364,622,356.23 -181,743,371.01 100.62%

筹资活动现金流入小计 848,615,654.46 335,086,954.88 153.25%筹资活动现金流出小计 443,650,918.45 256,077,519.88 73.25%筹资活动产生的现金流量净额 404,964,736.01 79,009,435.00 412.55%现金及现金等价物净增加额 76,454,967.06 -101,204,578.55 -175.54%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□ 适用 √ 不适用

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□ 适用 √ 不适用

五、非主营业务情况

□ 适用 √ 不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2021年末 2021年初

比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金 148,855,670.53 6.17% 92,433,543.41 5.32% 0.85%应收账款 224,530,327.63 9.31% 197,461,819.63 11.37% -2.06%合同资产 3,330,443.79 0.14% 0.14%存货 310,912,250.07 12.89% 161,019,399.67 9.27% 3.62%投资性房地产 4,735,253.98 0.20% 1,315,286.82 0.08% 0.12%固定资产 959,050,025.44 39.75% 695,266,530.16 40.03% -0.28%在建工程 307,669,445.81 12.75% 310,892,286.88 18.14% -5.39%使用权资产 27,306,298.67 1.13% 4,535,635.96 0.26% 0.87%短期借款 345,714,384.67 14.33% 237,797,349.74 13.69% 0.64%合同负债 1,342,810.81 0.06% 1,189,520.75 0.07% -0.01%长期借款 65,112,777.78 2.70% 2.70%租赁负债 14,284,434.34 0.59% 2,575,973.59 0.15% 0.44%境外资产占比较高

□ 适用 √ 不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 年末账面价值 受限原因货币资金 37,098,472.13 银行承兑汇票保证金、信用证保证金利息及冻结资金应收票据 72,513,691.05 质押借款固定资产 265,492,084.32 抵押借款无形资产 71,806,866.84 抵押借款合计 446,911,114.34 —

七、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

432,519,711.30 296,338,501.09 45.95%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元被投资公

司名称

主要业务 投资方式 投资金额 持股比例 资金来源 合作方 投资期限 产品类型

截至资产负债表日的进展情

况

预计收益

本期投资盈亏

是否涉诉

披露日期（如有）

披露索引（如有）

成都鑫三合机电新技术开发有限公司

军用飞机零部件、民用飞机零部件、航空发动机零件精密制造和特种工艺处理业务

收购

156,450,00

0.00

74.50% 自有资金

深圳前海麒麟鑫旺投资企业（有限合伙）、裴成玉、万庆

无限期

航空零部件

已收购完成

0.00

8,408,236.8

否

2021年04月02日

2021-013

合计 -- --

156,450,00

0.00

-- -- -- -- -- -- 0.00

8,408,236.8

-- -- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目名称 投资方式

是否为固定

资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投

入金额

截至报告期末累计实际

投入金额

资金来源 项目进度 预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益

的原因

披露日期（如有）

披露索引（如有）发动机凸轮轴精加工产品扩产项目

自建 是 汽车零部件 3,002,300.51

126,651,810.

自筹+募集 99.00% - - 不适用研发中心建设项目 自建 是 汽车零部件

17,680,363.3

自筹+募集 100.00% - - 不适用航空结构件制造生产线项目

自建 是 航空零部件 1,265,137.88

84,196,246.9

自筹 98.00% - - 不适用航空零部件（大型环形件）生产线（二期）技术改造

自建 是 航空零部件

16,512,169.0

53,776,141.8

自筹 80.00% - - 不适用涡轮增压器生产线项目

自建 是 汽车零部件

23,118,280.5

42,024,781.0

自筹 65.00% - - 不适用凸轮轴丰田生产线 自建 是 汽车零部件

55,483,182.9

55,483,182.9

自筹 70.00% - - 不适用连杆丰田生产线 自建 是 汽车零部件

23,890,296.9

23,890,296.9

自筹 80.00% - - 不适用

高温合金铸造生产线

自建 是 汽车零部件

93,033,295.2

93,033,295.2

自筹 70.00% - - 不适用合计 -- -- --

216,304,663.

496,736,118.

-- -- - - -- -- --

4、以公允价值计量的金融资产

□ 适用 √ 不适用

5、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

（1）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元募集年份 募集方式 募集资金总额

本期已使用募

集资金总额

已累计使用募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

闲置两年以上募集资金金额2018 首次公开发行 51,600 6,880 48,170.75 6,610 26,162.96 46.64% 169,140.5

存储于募集资金专用账户

2021

向特定对象发行

14,500 14,500 14,500 0 0 0.00% 0.21 不适用。合计 -- 66,100 21,380 62,670.75 6,610 26,162.96 39.58% 169,140.71 -- 0

募集资金总体使用情况说明

1、2018年1月4日，公司首次公开发行募集资金总额为51,600万元，扣除保荐费、承销费、发行费用4,363.33万元，实际募集资金净额为47,236.67万元；2021年3月公司向特定对象魏晓林先生发行股票募集资金总额144,999,999.12元，扣除发行费用人民币2,000,000.00元，实际到账资金为人民币142,999,999.12元。 2、2019年6月3日，公司2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将结余募集资金用于永久补充流动资金的议案》，公司终止首次公开发行股票募集资金投资项目“发动机连杆生产线技术改造项目”并将该项目的剩余募集资金用于永久补充流动资金。该项目实际已投资金额人民币542.80万元，用于永久补充流动资金的金额为人民币10,009.01万元（包含累计收到的银行利息及理财收益扣除手续费净额）。 3、公司于2020年9月16日召开2020年第四次临时股东大会，审议通过了《于首次公开发行股票部分募集资金投资项目结项并将结余资金用于永久补充流动资金的的议案》，将首次公开发行股票募集资金投资项目“发动机皮带轮生产线技术改造项目”结项并将结余资金用于永久补充流动资金，截止2021年12月31日，该项目实际投资募集资金金额为7,843.71万元，用于永久性补充流动资金的金额为9,543.95万元。 4、2021年5月21日，公司2020年度股东大会审议通过了《关于终止首次公开发行股票部分募集资金投资项目并将结余资金用于永久补充流动资金的议案》，公司终止首次公开发行股票募集资金投资项目“研发中心建设项目”并将该项目的剩余募集资金用于永久补充流动资金。具体情况详见公司于2021年4月24日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于终止首次公开发行股票部分募集资金投资项目并将结余资金用于永久补充流动资金的公告》（公告编号2021-034）。截止2021年12月31日，该项目用于永久补充流动资金的金额为人民币6,610.00万元。 5、2021年4月24，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于首次公开发行股票部分募集资金投资项目结项的议案》，公司首次公开发行股票募集资金投资项目“发动机凸轮轴精加工产品扩产项目”结项，该项目实际使用募集资金9,893.30万元。 6、截至2021年12月31日，尚未使用的首次公开发行股票募集资金金额为人民币169,140.50元，全部存放于募集资金专用账户；截至2021年12月31日，尚未使用的向特定对象发行股票募集资金为人民币2,086.73元，全部存放于募集资金专用账户。

（2）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投

向

是否已变更项目(含部

分变更)

募集资金承诺投资总额

调整后投资总额

(1)

本报告期投入金额

截至期末累计

投入金额(2)

截至期末投资

进度(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状

态日期

本报告期实

现的效益

截止报告期末累计实现的效

益

是否达到预

计效益

项目可行性是否发生重

大变化承诺投资项目

1、发动机皮带

轮生产线技术改造项目

是 16,200 7,843.71 7,843.71 100.00%

2020年06月30日

不适用 否

2、发动机连杆

生产线技术改造项目

是 10,100 542.8 542.8 100.00%

2019年12月31日

不适用 是

3、发动机凸轮

轴精加工产品扩产项目

否 9,600 9,600 270 9,893.3 100.24%

2020年12月31日

不适用 否

4、研发中心建

设项目

是 7,700 1,471.1 1,471.1 100.00%

2020年12月31日

不适用 是

5、补充流动资

金（注1）

否 3,667.18 29,830.35 6,610 29,830.35 100.00% 不适用 否

6、补充流动资

金（向特定对象发行）

否 14,300 14,300 14,300 14,300 100.00% 不适用 否承诺投资项目小计

-- 61,567.18 63,587.96 21,180 63,881.26 -- -- 0 -- --超募资金投向无。合计 -- 61,567.18 63,587.96 21,180 63,881.26 -- -- 0 0 -- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

发动机凸轮轴精加工扩产项目：该项目原计划于2020年12月31日达到预计使用状态，但公司预计现有产线的生产能力无法满足未来市场需求，因此追加了生产线投资。截至2021年12月31日，该项目已达到预计使用状态。 研发中心建设项目：项目原计划于2020年12月31日达到预计使用状态，但公司部分产品受传统汽车市场影响较大，因此暂缓了相关产品的技术研发，公司将重点战略研发方向往军品航天等新领域转变。2021年4月22日，公司将该项目终止。项目可行性发生重大变化的情况说明

1、发动机连杆生产线技术改造项目：项目于2016年备案，投资计划的制定基于当时对未来市场需求的分析研判；2018年四季度以来国内汽车市场特别

是自主品牌销量持续下滑，连杆市场部分客户调整了市场及产品战略，公司现有产能已经能够满足未来市场需求，基于公司稳健经营和维护股东利益的考虑，公司于2019年6月3日召开临时股东大会终止该项目并将将该项目的剩余募集资金用于永久补充流动资金。研发中心建设项目：主要用于汽车内燃机零部件及相关技术的研发，符合项目规划时点汽车发动机市场的政策及行业环境，随着市场环境及公司战略变

化，公司研发中心项目已购置的研发设备及仪器可以满足公司传统汽车零部件业务研发的需要；同时,公司布局军品航天零部件产品新领域，重点研发项目方向逐步转变。因此，公司基于战略发展、稳健经营及股东利益综合考虑，决定终止研发中心项目的实施并将结余资金用于永久补充流动资金。超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用

募集资金投资项目实施地点变更情况

适用以前年度发生 2018年3月13日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于变更募集资金投资项目“发动机皮带轮生产线技术改造项目”铸造生产线实施地点的议案》，为了对铸造生产线与精加工生产线实施统一管理、提高经营管理效率，公司将募集资金投资项目“发动机皮带轮生产线技术改造项目”中铸造生产线实施地点由大邑县经济开发区兴业七路18号变更为精加工线实施地点大邑县经济开发区大安路368号（公告编号：2018-022）。募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用

募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用 公司于2018年5月28日召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，公司将以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金，置换金额为人民币3,209.70万元；信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年5月22日出具了XYZH/2018CDA30262号《成都西菱动力科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》，公司独立董事、监事会、保荐机构中国国际金融股份有限公司出具明确同意意见。 公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为3,209.70万元，其中：1、发动机皮带轮生产线技术改造项目1,035.42万;2、发动机连杆生产线技术改造项目279.59万元；3、发动机凸轮轴精加工产品扩产项目1,506.59万元；4、研发中心建设项目388.09万元。公司已于2018年6月30日前完成了募集资金置换工作（公告编号：2018-056）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

适用 1、2018年6月19日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司使用首次公开发行股票募集资金人民币10,000.00万元暂时补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活动，不直接或间接用于新股配售申购或股票及其衍生品种等的交易，使用期限为自董事会决议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。上述用于补充流动资金的募集资金已于2019年6月13日全部归还至募集资金专用账户。

2、2019年7月15日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，使用首次公开发行股票募集资金人民币10,000.00万元暂时用于补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活动，不直接或间接用于新股配售、申购或股票及其衍生品种等的交易，使用期限为自董事会决议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。上述用于补充流动资金的募集资金已于2020年7月13日全部归还至募集资金专用账户。 3、2020年7月13日，公司第三届董事会第五次会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，公司董事会同意：根据公司经营需要及募集资金投资项目投资计划，使用首次公开发行股票募集资金人民币10,000.00万元暂时用于补充流动资金，用于公司主营业务相关的经营活动，不直接或间接用于新股配售、申购或股票及其衍生品种等的交易，使用期限为自董事会决议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。上述用于补充流动资金的募集资金已于2021年7月3日全部归还至募集资金专用账户。项目实施出现募集资金结余的金额及原因

适用 发动机皮带轮生产线技术改造项目：公司于2020年9月16日召开2020年第四次临时股东大会，审议通过了《关于首次公开发行股票部分募集资金投资项目结项并将结余资金用于永久补充流动资金的议案》，决定将首次公开发行募集资金投资项目“发动机皮带轮生产线技术改造项目”结项并将结余募集资金用于永久补充流动资金。本项目募集资金结余的原因主要为公司本着合理、节余、有效的原则，科学审慎地使用募集资金，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，加强了项目投资的投资成本管理，最大限度的节约了设备购置及安装等费用，同时公司使用了部分自有资金进行投资。该项目结余资金已全部用于补充流动资金。尚未使用的募集资金用途及去向

1、截至2021年12月31日，尚未使用的首次公开发行募集资金金额为人民币169,140.50元，全部存放于募集资金专用账户。

2、截至2021年12月31日，尚未使用的向特定对象发行募集资金为人民币2,086.73元，全部存放于募集资金专用账户。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

公司已按照相关法规要求及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。公司对募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。

（3）募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元变更后的项目

对应的原承诺项目

变更后项目拟投入募集资金

本报告期实际

投入金额

截至期末实际累计投入金额

截至期末投资进度(3)=(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日

本报告期实现的效益

是否达到预计效益

变更后的项目可行性是否发

总额(1) (2) 期 生重大变化补充流动资金

发动机连杆生产线技术改造项目

10,009.01 0 10,009.01 100.00%

2019年05月31日

0 不适用 否

补充流动资金

发动机皮带轮生产线技术改造项目

9,543.95 3,015.68 9,543.95 100.00%

2020年06月30日

0 不适用 否合计 -- 19,552.96 3,015.68 19,552.96 -- -- 0 -- --

变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)

1、公司“发动机连杆生产线技术改造项目”于2016年备案，投资计划的制定基于当时对未来市场需求的分析研判；

2018年四季度以来国内汽车市场特别是自主品牌销量持续下滑，连杆市场部分客户调整了市场及产品战略，公司现有产能已经能够满足未来市场需求，基于公司稳健经营和维护股东利益的考虑，公司于2019年6月3日召开临时股东大会终止该项目并将将该项目的剩余募集资金用于永久补充流动资金。具体情况详见公司于2019年5月17日在巨潮资讯网（www.cnifo.com.cn）披露的《关于终止部分募集资金投资项目并将结余募集资金用于永久补充流动资金的公告》（公告编号：2019-049）

2、公司“发动机皮带轮生产线技术改造项目”募集资金结余的原因主要为公司本着合理、节余、有效的原则，科学

审慎地使用募集资金，在保证项目质量和控制实施风险的前提下，加强了项目投资的投资成本管理，最大限度的节约了设备购置及安装等费用，同时公司使用了部分自有资金进行投资。该事项于2020年第四次临时股东大会审议通过。具体情况详见公司于2020年8月28日披露的《关于首次公开发行股票部分募集资金投资项目结项并将结余资金用于永久补充流动资金的公告》(公告编号：2020-069）

未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)

1、公司“发动机连杆生产线技术改造项目”于2016年备案，投资计划的制定基于当时对未来市场需求的分析研判；

2018年四季度以来1、公司“发动机连杆生产线技术改造项目”于2016年备案，投资计划的制定基于当时对未来市场需求的分析研判；2018年四季度以来国内汽车市场特别是自主品牌销量持续下滑，连杆市场部分客户调整了市场及产品战略，公司现有产能已经能够满足未来市场需求。

2、公司“发动机皮带轮生产线技术改造项目”，加强了项目投资的投资成本管理，最大限度的节约了设备购置及安

装等费用，同时公司使用了部分自有资金进行投资。国内汽车市场特别是自主品牌销量持续下滑，连杆市场部分客户调整了市场及产品战略，公司现有产能已经能够满足未来市场需求。变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

九、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润

成都西菱航空科技有限公司

子公司

军品及航空结构件的研发、制造

10,000,000.00 13,187,907.68 12,797,737.39 3,522,864.81 2,760,901.28 2,559,811.15成都鑫三合机电新技术开发有限公司

子公司 航空零部件 60,000,000.00 170,959,584.96 106,828,887.82 71,094,554.94 11,747,126.06 21,076,173.57

成都西菱动力部件有限公司

子公司

连杆总成、皮带轮总成等汽车发动机零配件的研发、制造

177,000,000.00 398,158,870.55 398,156,432.55 287,354,981.05 7,680,698.57 7852477.89

报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响成都鑫三合机电新技术开发有限公司 购买股权

1)提升了公司在军工领域的市场占有

率；2)与母公司在技术,人员,管理等各方面优势互补主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

公司将围绕汽车发动机零部件与军品及民用航空零部件并重的业务发展战略，巩固现有市场，加强新市场开发，加快涡轮增压器、涡壳等新产品量产，提升汽车零部件业务盈利能力，促进公司军品及民用航空零部件业务快速发展，强化内部控制，持续提升公司经营管理效率，确保公司持续健康发展。

（二）经营计划

1、汽车事业部要继续加强中高端客户的市场开拓，加强新能源汽车产品的开拓。维护好现有客户并深挖潜力，确保销

售收入持续增长。

2、涡轮增压器要做好新客户的量产工作，保质保量，树立西菱涡轮增压器良好的品牌形象，并启动客户结构的升级工

作。

3、军工事业部抓住民用航空市场回暖放量，军品市场持续增量的良好势头，一方面加大重点客户的市场维护与深入拓

展，做好产品的交付工作，树立良好口碑；另一方面要加大军品客户市场的开拓。

4、高温合金铸造生产线是我公司未来重要的增长点，本年度要做好试生产和量产工作。

5、加大研发投入，加强对航空军品、汽车等领域前沿技术的跟踪和运用：

（1）加大对氢燃料电池空压系统和氢气循环系统的研究开发。

（2）利用公司掌握的高温合金铸造工艺，拓展其在航空军工、新能源汽车和其他高附加值领域的产品拓展。

6、2020年以来至今，钢铁等原材料持续快速上涨，对此公司将加强物料、人工、制造成本、费用支出的控制，做好降

本增效工作。

（三）可能面对的风险

1、市场风险

在汽车零部件制造领域，公司主营产品具备一定的市场地位和较强的综合竞争力，但市场需求受宏观经济环境、国家政策及行业发展影响较大，如果公司不能有效应对市场需求的变化，将会对公司经营产生较大影响；在军品及民用航空结构件制造领域，与公司原有市场存在较大差异，如果未来不能有效开发市场、获得客户认可，将对公司业务发展产生一定影响。对此，公司将密切关注宏观经济、行业形势的变化，紧跟市场趋势，适时调整经营策略，不断提高经营效率，加强成本管控，保持公司在市场中的整体竞争优势。

2、税收优惠政策发生变化的风险

公司属于四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川税务局认定的高新技术企业，持有编号为GR202151000371的高新技术企业证书；根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令63号)、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）、国家发改委《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》及《产业结构调整指导目录（2019年本）》（国家发展改革委令2019年第29号），公司及公司子公司动力部件、鑫三合符合西部大开发企业所得税优惠政策，可按照15%的优惠税率缴纳企业所得税。公司及子公司均按照15%的税率缴纳企业所得税。

若公司不能继续享受高新技术企业及子公司西部大开发税收优惠政策，则公司不能继续按照15%优惠税率而需按照25%税率缴纳企业所得税，对公司利润水平与经营业绩产生一定的影响。对此，公司将不断进行研发投入，以创新推动公司发展，增强公司的盈利能力。

3、原材料市场价格波动风险

公司原材料主要有圆钢、废钢、覆膜砂、混炼胶等，原材料成本占主营业务成本的比重较高。公司所采购原材料的价格遵循随行就市的定价原则，主要原材料市场价格的波动会对公司的生产成本与经营业绩产生影响。对此，公司将不断加强原材料库存管理、优化供应商结构、拓宽原材料供应渠道，加强与供应商沟通及产品成本控制，降低原材料价格波动的影响。

4、技术创新与产品研发不足的风险

公司自设立以来致力于汽车发动机关键零部件的研发与生产，拥有曲轴扭转减振器核心技术、连杆核心技术、凸轮轴核心技术及铸造核心技术等汽车零部件精密加工核心技术，在该领域具有雄厚的专业制造技术及丰富的制造经验。若未来公司研发能力不能持续提升，或不能准确把握相关产品的发展趋势进行必要的技术创新，可能造成公司的技术创新滞后、技术储备不足而失去研发领域的相对优势地位，进而面临因无法提供适应市场需求的产品而影响公司长期经营业绩的风险。对此，公司将持续投资于新技术、新产品的研究开发，推动公司生产技术革新和新产品市场应用，推动公司持续稳定发展。

5、汽车行业变革的风险

目前包括中国在内的世界主要国家均在大力发展新能源汽车，虽然目前新能源汽车产销量占我国总体汽车产销量的比例较低，但不排除随着技术持续进步，基础设施进一步完善，市场渗透率未来持续提升。本公司目前的主导产品为汽车发动机零部件，主要应用于传统的内燃机汽车，如果未来新能源汽车在较短的时间内占据了市场的主导地位，而公司未采取适当

的应对措施，未能及时实现产品的转型，则本公司的经营将会受到重大不利影响。对此，公司坚持汽车零部件与军品及民用航空零部件并重的业务战略，加快军品及民用航空零部件业务布局，加强新产品研发，增强公司核心竞争力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规及规范性文件的要求，建立健全公司内部管理控制制度，公司股东大会、董事会、监事会严格按照公司内部控制制度的要求规范运作，切实维护公司及全体股东的合法权益，公司内部控制制度得到了有效执行。

1、股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《公司章程》及《股东大会议事规则》的要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，确保所有股东享有平等的地位，享有平等的表决权、知情权和参与权等权利。报告期内，公司按照《公司章程》及相关内部控制制度的要求，应由股东大会决定的事项均提交股东大会审议批准，不存在越权审批或先实施后审批的情形。

2、公司与控股股东

公司具有完整的研发、采购、生产与销售系统，具有独立完整的业务体系和面向市场的自主经营能力，公司在资产、人员、财务、机构及业务方面与控股股东分离、相互独立；公司重大决策均按照公司内部控制制度的要求由董事会、股东大会作出，不存在控股股东、实际控制人超越公司董事会、股东大会直接或间接干预公司经营的情形。报告期内，公司控股股东、实际控制人不存在占用公司资金、与公司存在同业竞争或显失公平的关联交易的情形。

3、董事与董事会

《公司章程》《累积投票实施细则》及《董事会议事规则》规定了公司董事的选聘程序及会议召开程序，透明规范，董事会人数和构成符合法律、法规的要求。报告期内，公司董事按照有关法律、法规、公司章程及董事会议事规则的规定，忠实、诚信、勤勉地履行职责，以认真负责的态度出席董事会，对所议事项表达明确的意见；公司董事会运作规范、决策科学，确保公司遵守法律、法规和公司章程的规定，公平对待所有股东，切实维护公司和全体股东的利益。

4、监事与监事会

公司监事会的人员与构成符合法律、法规与公司章程的规定。公司监事会依法对公司生产经营、财务以及公司董事及高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

5、绩效评价与激励约束机制

公司建立了公正透明的高级人员绩效评价标准和程序，公司董事会薪酬与考核委员会是拟定董事、监事津贴标准和高级管理人员薪酬方案，负责薪酬管理、考核与监督的机构，董事会薪酬与考核委员会拟定的公司董事津贴方案，经董事会审议通过后报公司股东大会批准后实施；高级管理人员薪酬方案经公司董事会批准后实施。

6、信息披露与透明度

公司制定了《信息披露管理办法》《投资者关系管理制度》，指定董事会秘书为信息披露事务的负责人，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□ 是 √ 否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的

独立情况

1、资产独立性

公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机

器设备以及商标、专利的所有权，具有独立的原料采购和产品销售系统。

2、人员独立性

公司高级管理人员均在公司领取报酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事及高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情形。

公司已建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及独立的工资管理制度，根据《劳动合同法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同，公司在员工的社会保障、工薪报酬等方面完全独立。

3、财务独立性

公司设立了独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形；公司建立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，具有独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，并制定了财务管理的相关制度；公司为独立纳税的合法主体，独立进行纳税申报和缴纳税款。

4、机构独立性

公司已经建立起独立完整、健全、清晰的组织结构，拥有独立的职能部门。各职能部门之间分工明确、独立行使各自的经营管理职权、相互制约，保证了公司运转顺利。不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间混合经营、合署办公等机构混同的情形。

5、业务独立性

公司业务包括汽车发动机零部件及军品航空零部件产品的研发、生产、制造及销售。公司具有独立完整的研发、采购、生产和销售体系，不存在需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。除本公司外公司控股股东、实际控制人未经营或控制企业企业或业务，公司与控股股东、实际控制人不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□ 适用 √ 不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型

投资者参

与比例

召开日期 披露日期 会议决议2020年年度股东大会 年度股东大会 38.64% 2021年05月21日 2021年05月21日 公告编号2021-0452021年第一次临时股东大会 临时股东大会 41.29% 2021年12月09日 2021年12月09日 公告编号2021-085

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

五、公司具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

六、红筹架构公司治理情况

□ 适用 √ 不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名 职务

任职状

态性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期

期初持股数

（股）

本期增持股份数量（股）

本期减持股份数量（股）

其他增减变动（股

）

期末持股数

（股）

股份增减变动

的原因

魏晓林 董事长、总经理 现任 男 66 2020年01月03日

2023年01月02日

54,672,845 11,399,371 66,072,216

向特定对象发行股票涂鹏 董事、常务副总经理 现任 男 64 2020年01月03日

2023年01月02日

68,999 72,000 140,999 股权激励计划魏永春 董事、副总经理 现任 男 40 2020年01月03日

2023年01月02日

46,051 72,000 118,051 股权激励计划李冬炜 董事 现任 男 53 2020年01月03日

2023年01月02日

贾男 独立董事 现任 女 42 2020年01月03日

2021年09月05日

吴传华 独立董事 现任 男 45 2020年01月03日

2023年01月02日

李大福 独立董事 现任 男 48 2020年01月03日

2023年01月02日

何相东 监事 现任 男 41 2020年01月03日

2023年01月02日

陈瑞娟 监事 现任 女 38 2020年01月03日

2023年01月02日

唐卓毅 监事会主席 现任 男 43 2020年07月31日

2023年01月02日

杨浩

董事会秘书、财务总监

现任 男 47 2020年01月03日

2023年01月02日

39,982 72,000 111,982 股权激励计划罗朝金 副总经理 现任 男 42 2021年08月26日

2023年01月02日

40,800 股权激励计划合计 -- -- -- -- -- -- 54,827,877 11,615,371 0 0 66,484,048 --报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□ 是 √ 否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因罗朝金 副总经理 被选举 2021年08月26日 第三届董事会第十九次会议聘任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

魏晓林先生，1956年出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司董事长兼总经理。其主要经历如下：1975年至1992年于成都飞机公司82车间任工人；1992年至1999年创办成都市青羊区成飞人武汽车配件厂，任厂长；1999年创办西菱有限，任总经理、法定代表人。

涂鹏先生，1958年出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司董事、副总经理。其主要经历如下：1976年至1991年于成都军区某部队入伍；1992年至1999年从事个体经营；1999年至今历任公司采购部长、销售部长、销售部副总经理。

魏永春先生，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，现任公司董事、副总经理。其主要经历如下：2002年至2004年于云南蒙自军分区部队参军；2004年至今历任公司销售员、销售经理、销售部副总经理。

李冬炜，男，1969年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，现任公司董事。1991年，沈阳航空工业学院机械工程系毕业，2003年至2006年，空军工程大学学习，获管理科学与工程硕士学位。1991年至1998年任中国人民解放军军代表，1998年至2001年于空军驻某地区军代表局任职，2001年至2008年任空军装备部订货部参谋、工程师，2008年2017年历任空军装备部科研订货部某办副主任、主任、高级工程师，2018年退役。2019年11月至2021年7月就职于天航长鹰（江苏）科技有限公司，任总经理；2021年8月至今就职于上海涵道科技有限公司，任副总经理。

贾男女士，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，现任公司独立董事。其主要经历如下：2002年毕业于四川大学，获学士学位；2007年毕业于四川大学，获博士学位；2007年至2010年任西南财经大学经济学院讲师；2010年至2013年任西南财经大学经济学院副教授；2011年至2012年为美国德克萨斯A&M大学访问学者；2013年5月至今任西南财经大学经济学院博士生导师；2013年12月至2019年3月任西南财经大学经济学院教授。2019年3月至今历任四川大学特聘研究员、教授。

李大福先生，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，现任公司独立董事。其主要经历如下：1996年，西南政法大学法律专科自考毕业；1999年至2002年就职于四川海德律师事务所，任专职律师；2003年至2005年就职于四川天则律师事务所，任专职律师；2004年，西南财大工商管理学院MBA研修班学习结业；2007年，参加四川大学法学院法律本科自学考试毕业；2009年至2011年，在西南财经大学法学院攻读在职法律硕士；2006年至今在四川恒和信律师事务所担任副主任及专职律师。

吴传华先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，注册会计师，本科学历，现任公司独立董事。公司第二届董事会独立董事，1998年毕业于中南财经大学自考会计专业本科，1998年至2002年就职于重庆天健会计师事务所，任项目经理；2003年至2007年就职于重庆华立药业股份有限公司，任财务总监；2007年至2009年就职于重庆广怀实业集团有限公司，任财务总监；2010年至2020年就职于四川远大聚华实业有限公司，任副总裁；2021年至今任重庆久久传华康养服务有限公司执行董事。

唐卓毅，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司监事会主席。2001年毕业于西南农业大学（现西南大学），获学士学位；2001年至2005年任中船重工集团重庆跃进机械厂技术中心技术工程师；2005年至今任职于公司皮带轮事业部技术中心，历任公司皮带轮事业部技术工程师、副部长、皮带轮事业部技术部部长、皮带轮事业部总工程师。

陈瑞娟，女，1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司监事。2005年至2011年3月任无锡相川铁龙电子有限公司质量主管；2011年3月至今历任公司连杆体系员、连杆综合科科长、企管办副主任、人力资源部副部长、常务副总助理，现任公司子公司成都西菱动力部件有限公司企管办主任兼人力资源部部长、工会主席、大邑县总工会名誉副主席。

何相东先生，1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，现任公司职工代表监事。其主要经历如下：2005年毕业于西南财经大学工商管理专业，获学士学位；2005年至今任公司销售区域经理。 杨浩先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，拥有注册会计师证书、国际注册内部审计师证书，现任公司财务总监、董事会秘书。其主要经历如下：

1998年毕业于河北金融学院；2008年毕业于西南财经大学，获硕士学位；1998年至2001年就职于四川金瑞会计师事务所，任审计员；2001年至2003年就职于成都立信投资有限公司，任审计部经理；2003年至2005年就职于广东中山巨星灯饰电器有限公司，任副总经理；2005年至2010年就职于成都西物（集团）有限公司，任审计部经理、财务总监。

罗朝金，男，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，现任公司副总经理。1999年至2009年任公司皮带轮车间员工、工段长、车间主任；2009年至2021年任公

司凸轮轴事业部车间主任、生产部长、副经理、经理、军品事业部经理。

在股东单位任职情况

□ 适用 √ 不适用

在其他单位任职情况

√ 适用 □ 不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 在其他单位是否领取报酬津贴吴传华 重庆久久慷惟养老服务有限公司 执行董事、经理、 2021年01月01日 否吴传华 重庆久聚传华教育信息咨询有限公司 执行董事 2021年07月06日 否吴传华 重庆久聚传华企业管理咨询有限公司 执行董事 2021年09月03日 否吴传华 重庆高新区久久社会工作发展中心 法定代表人 2021年07月23日 否吴传华 重庆久久传华康养服务有限公司 董事长 2021年01月01日 是李冬炜 上海涵道科技有限公司 副总经理 2021年08月01日 是李大福 四川恒和信律师事务所 副主任 2006年01月01日 是贾男 四川大学 教授 2019年03月01日 是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

√ 适用 □ 不适用

董事涂鹏先生于2021年10月20日收到中国证券监督管理委员会四川监管局《关于对涂鹏采取出具警示函措施的决定》（[2021]52号），四川监管局对涂鹏先生担任董事期间其女

儿涂怡媛通过个人账户买卖公司股票构成短线交易的行为采取出具警示函的行政监管措施。具体内容详见公司2021年10月20日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)披露的《关于公司董事涂鹏收到四川证监局警示函的公告》（公告编号：2021-063）。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事的津贴标准由公司董事会薪酬与考核委员会、董事会及监事会依据公司的薪酬制度审议评定，最后经公司股东大会审议通过。公司董事（不含独立董事）、监事领取董事、监事津贴，标准为董事每人每年1万元（税前）、监事每人每年0.5万元（税前），独立董事在公司领取独立董事津贴，标准为每人每年6万元（税前）；高级管理人员薪酬方面由公司薪酬管理制度规定，由董事会薪酬与考核委员会拟定、董事会审议批准，其薪酬由基本工资、岗位工资、绩效工资、交通补贴组成。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 职务 性别 年龄 任职状态

从公司获得的税前报酬

总额

是否在公司关联方获取

报酬魏晓林 董事长、总经理 男 66 现任 70.97 否涂鹏 董事、常务副总经理 男 64 现任 47.45 否魏永春 董事、副总经理 男 40 现任 44.45 否李冬炜 董事 男 53 现任 1 是贾男 独立董事 女 42 现任 6 是吴传华 独立董事 男 45 现任 6 是李大福 独立董事 男 48 现任 6 是何相东 监事 男 41 现任 8.72 否陈瑞娟 监事 女 38 现任 21.17 否唐卓毅 监事会主席 男 43 现任 28.18 否杨浩 董事会秘书、财务总监 男 47 现任 42.79 否罗朝金 副总经理 男 42 现任 62.44 否合计 -- -- -- -- 345.17 --

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第三届董事会第十二次会议 2021年02月09日 2021年02月09日

具体内容见第三届董事会第十二次会议决议公告（编号：2021-007）第三届董事会第十三次会议 2021年04月02日 2021年04月02日

具体内容见第三届董事会第十三次会议决议公告（编号：2021-013）第三届董事会第十四次会议 2021年04月22日 2021年04月24日

具体内容见第三届董事会第十四次会议决议公告（编号：2021-040）第三届董事会第十五次会议 2021年04月26日 2021年04月26日

具体内容见第三届董事会第十五次会议决议公告（编号：2021-043）第三届董事会第十六次会议 2021年06月09日 2021年06月10日

具体内容见第三届董事会第十六次会议决议公告（编号：2021-047）第三届董事会第十七次会议 2021年07月05日 2021年07月05日

具体内容见第三届董事会第十七次会议决议公告（编号：2021-049）第三届董事会第十八次会议 2021年08月12日 2021年08月12日

具体内容见第三届董事会第十八次会议决议公告（编号：2021-051）第三届董事会第十九次会议 2021年08月26日 2021年08月28日

具体内容见第三届董事会第十九次会议决议公告（编号：2021-058）第三届董事会第二十次会议 2021年10月25日 2021年10月27日

具体内容见第三届董事会第二十次会议决议公告（编号：2021-066）第三届董事会第二十一次会议 2021年11月22日 2021年11月22日

具体内容见第三届董事会第二十一次会议决议公告（编号：2021-072）第三届董事会第二十二次会议 2021年12月23日 2021年12月24日具体内容见第三届董事会第二十二次会议决议公告（编号：2021-

087）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事会次

数

以通讯方式参加董

事会次数

委托出席董事会次

数

缺席董事会次数

是否连续两次未亲自参加董事会会议

出席股东大会次数魏晓林 11 11 0 0 0 否 2涂鹏 11 8 3 0 0 否 2魏永春 11 10 1 0 0 否 1李冬炜 11 1 10 0 0 否 0吴传华 11 7 4 0 0 否 0李大福 11 9 2 0 0 否 1贾男 11 9 2 0 0 否 1连续两次未亲自出席董事会的说明报告期内，公司董事不存在连续两次未亲自出席董事会的情形。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□ 是 √ 否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

√ 是 □ 否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司独立董事勤勉尽责，严格按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》《董事会议事规则》开展工作，关注公司运作，独立履行职责，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称 成员情况

召开会议次

数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职

责的情况

异议事项具体情况（如有）第三届董事会薪酬与考核委员会

魏永春、李大福、吴传华 12021年11月22日

2020年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就及作废部分已授予但尚未归属的限制性股票

无 无 无

第三届董事会战略委员会

魏晓林、涂鹏、魏永春、李冬炜

1 2021年04月02日

收购成都鑫三合机电新技术开发有限公司股权

无 无 无第三届董事会提名委员会 魏晓林、吴传华、贾男 1 2021年08月16日 聘任罗朝金为公司副总经理 无 无 无

第三届董事会审计委员会 吴传华、李大福、贾男 4

2021年04月22日

2020年度报告及2021年第一季度报告相关议案

无 无 无2021年08月26日 2021年半年度报告相关议案 无 无 无2021年10月25日

2021年第三季度报告相关议案

无 无 无2021年12月24日 内控自我评价及会计差错 无 无 无

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□ 是 √ 否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人） 617报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 1,758报告期末在职员工的数量合计（人） 2,375当期领取薪酬员工总人数（人） 3,424母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员 1,589销售人员 36技术人员 262财务人员 28行政人员 460合计 2,375

教育程度教育程度类别 数量（人）硕士 16本科 181专科 439专科以下 1,739合计 2,375

2、薪酬政策

公司职工薪酬结构主要根据职位性质不同分为两类：管理与技术、销售、生产管理人员、后勤等非生产类岗位的薪酬政策按照“基本薪酬+绩效工资”执行，基本薪酬是职工薪酬的刚性支出，绩效工资按照贵公司整体经营业绩表现，经考核评分后核定；生产部门操作员工的薪酬政策按照“计件工资”执行，该类操作人员在正常情况下执行“完工件数乘以单价”的计发办法。员工在法定的工作时间内完成了工作任务的，不低于法定最低工资标准。

3、培训计划

为增强公司各级员工的业务知识和岗位技能、提高员工整体素质和工作效率，公司人力资源部门在对各部门培训需求进行充分调查分析的基础上制定年度培训计划，进行业务知识、岗位技能、生产安全管理、企业文化等各个方面的培训。公司采用外部引进和内部培养结合的办法，加强人才队伍建设，促进公司发展和战略目标的实现。

4、劳务外包情况

□ 适用 √ 不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

√ 是 □ 否 □ 不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股） 0每10股派息数（元）（含税） 0.00每10股转增数（股） 0分配预案的股本基数（股） 172,123,019现金分红金额（元）（含税） 0.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）

0.00

现金分红总额（含其他方式）（元） 0.00可分配利润（元） 143,515,624.25现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例

0.00%

本次现金分红情况其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 2022年4月11日，第三届董事会第二十四次会议审议通过了《成都西菱动力科技股份有限公司2021年度利润分配及资本公积转增预案》，公司2021年度不派发现金股利、不分红股，不进行资本公积转增。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

√ 适用 □ 不适用

报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金

红利分配预案的原因

公司未分配利润的用途和使用计划重大资产支出计划

扩大涡轮增压器总装、涡轮增压器配套零部件以及丰田汽车零部件专用生产线产能，公司涡轮增压器、丰田汽车零部件以及高温合金生产线投产后营运资本需求增加。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

√ 适用 □ 不适用

1、股权激励

（1）公司于2020年9月14日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司<2020

年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，向魏永春、涂鹏、杨浩等181人授予第二类限制性股票320万股，该激励计划已由公司2020年9月30日召开的2020年第五次临时股东大会审议批准；

（2）公司于2020年10月30日召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确

定授予日为2020年10月30日，向181名激励对象授予320万股限制性股票，授予价格为8.55元/股。具体内容详见公司于2020年9月14日通过巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2020年限制性股票激励计划（草案）摘要》（公告编号：2020-089）、《2020年限制性股票激励计划（草案）》（公告编号：2020-090）及2020年11月2日披露的《关于向激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号：2020-109)。

（3）公司于2021年11月22日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《

关于作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》《关于公司2020年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，2020年限制性股票激励计划第一个归属期符合归属条件的人数为156人，第二类限制性股票归属数量为723,648股。董事、高级管理人员获得的股权激励情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

姓名 职务

年初持有股票期权数量报告期新授予股票期权数量

报告期内可行权股数

报告期内已行权股数

报告期内已行权股数行权价格（元/股）

期末持有股票期权数量报告期末市价（元/股）

期初持有限制性股票数量

报告期新授予限制性股票数量

限制性股票的授予价格（元/股）

本期已解锁股份数量

期末持有限制性股票

数量涂鹏

副总经理

0 0 72,000 72,000 8.55 0 26.28 0 0 0 72,000 0魏永春

副总经理

0 0 72,000 72,000 8.55 0 26.28 0 0 0 72,000 0

杨浩

财务总监、董事会秘书

0 72,000 72,000 8.55 26.28 0 0 0 72,000 0合计 -- 0 0 216,000 216,000 -- 0 -- 0 0 -- 216,000 0高级管理人员的考评机制及激励情况 公司高级管理人员实行年薪制，年薪水平与其承担的责任、风险和经营业绩挂钩，按月平均发放；绩效薪酬根据年薪标准、公司绩效完成情况、岗位绩效考核等综合考核结果确定薪酬。公司董事会薪酬与考核委员会根高级管理人员的述职并结合财务部、人力资源部等职能部门出具的年度数据，组织进行绩效考核评定，并由此确定高级管理人员绩效薪酬金额。报告期内，公司高级管理人员的薪酬发放符合有关法律、法规和公司薪酬制度的规定。

2、员工持股计划的实施情况

□ 适用 √ 不适用

3、其他员工激励措施

□ 适用 √ 不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司严格执行《上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》《公司章程》及公司各项内部控制制度的要求，保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。公司设立了董事会审计委员会和审计部，对公司内部控制制度的设计和执行情况进行审查，建立了有效的激励约束机制，将各责任单位和全体员工实施内部控制的情况纳入绩效考评体系，确保公司内部控制制度完善和有效执行。2021年公司内部控制不存在财务报告和非财务报告值得关注的内部控制重大缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□ 是 √ 否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展

整合中遇到的

问题

已采取的解决措施

解决进展

后续解决计划成都鑫三合机电新技术开发有限公司

在保证平稳经营的前提下加强对业务、财务的管理，将公司资金优势与鑫三合市场、技术、管理优势相结合，实现优势互补

完成 — — — —

十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2022年04月13日内部控制评价报告全文披露索引

报告全文见公司于2021年4月13日在中国证监会指定的信息披露媒体巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2021年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

92.82%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业总收入的比例

90.54%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的,认定为重大缺陷:（1）控制环境无效；（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司在运行过程中未能发现该错报；

（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改

正；（5）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。（1） 违犯国家法律、法规或规范性文件（2）重大决策程序不科学；（3）制度缺失可能导致系统性失效；（4）重大或重要缺陷不能得到整改；（5）其他对公司影响重大的情形。

定量标准

错报金额在下列区间之一构成重大缺陷：营业收入总额的0.5%≤错报、所有者权益总额的0.5%≤错报、利润总额的5%≤错报、资产总额的

0.5%≤错报；错报金额在下列区间之一的，为重要缺陷：营业收入总额

的0.2%≤错报<营业收入总额的0.5%、利润总额的2%≤错报<利润总额的5%、资产总额的0.2%≤错报<资产总额的0.5%、所有者权益总额的

直接财产损失在100万元以上或对公司造成较大负面影响并以公告形式对外披露构成重大缺陷，直接财产损失在50万元-100万元（含100万元）或受到国家政府部门处罚但对未公司造成负面影

0.2%≤错报<所有者权益总额的0.5%；错报金额在下列区间之一的为一

般缺陷：错报<营业收入总额的0.2%、错报<利润总额的2%、错报<资产总额的0.2%、错报<所有者权益总额的0.2%。

响构成重要缺陷，直接财产损失在50万元以下（含50万元）或受到省级(含省级)以下政府部门处罚但对未公司造成负面影响为一般缺陷。财务报告重大缺陷数量（个） 0非财务报告重大缺陷数量（个） 0财务报告重要缺陷数量（个） 0非财务报告重要缺陷数量（个） 0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产经

营的影响

公司的整改措施- - - - - -参照重点排污单位披露的其他环境信息-在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□ 适用 √ 不适用

未披露其他环境信息的原因公司经营活动严格遵守国家环保法律法规，报告期内不存在因环保事项违法违规收到处罚。

二、社会责任情况

公司在促进自身发展的同时，积极履行相应的社会责任，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展。

（1）股东和债权人权益保护

公司股东依照法律法规及公司章程的规定对公司享有参与决策权、提案权、监督权、知情权等股东权利，公司的利润分配政策重视对投资者的合理投资回报，兼顾公司的实际经营情况及可持续发展，并保持连续性和稳定性，公司资产负债结构合理，财务状况良好，经营现金流量充足，公司债权人利益能够得到充分保障。

（2）职工权益保护

公司已按照《中华人民共和国劳动法》的有关规定，与员工签订了劳动合同，员工根据劳动合同享有权利和承担义务。公司按照国家有关规定，依法为员工办理了职工社会保险，包括基本医疗、基本养老、失业、工伤、生育等险种，劳动时间符合法律规定，员工依法享有休息休假的权利。

（3）供应商、客户和消费者权益保护

公司生产部门根据订单量及市场行情制定生产计划，采购部门负责原材料及零配件的采购。公司原材料及零配件的采购主要通过与供应商签订年度采购框架协议来进行，采购框架协议确定采购的种类、规格、质量标准等条款，具体采购价格、采购数量按照订单执行，公司按合同、协议的约定及时足额支付供应商货款。

公司在成为主机厂的供应商之前，经过了严格的产品质量及性能的考核认证，以保证产品的性能符合客户的要求。公司具有与主机厂同步开发的能力，与客户之间有着紧密协作关系。合作关系确定以后，为了保证产品的质量稳定，主机厂一般不会轻易改变供应商。因此，公司与客户已形成长期稳定的合作关系。

（4）环境保护与可持续发展

公司按照国家有关环境保护与资源节约的规定，结合公司实际情况，建立环境保护与资源节约制度，降低污染物排放，提高资源综合利用效率。公司不断投入人力、物力、财力改进工艺流程，降低能耗和污染物排放水平；定期开展监督检查，发现问题，及时采取措施予以纠正。

（5）安全生产与产品质量

公司实行以预防为主的安全管理原则，建立了严格的安全生产管理体系、操作规范和应急预案，建立了安全生产责任追究制度，公司设立了安全管理岗位，负责安全生产的日常监督管理工作；不断对员工进行岗位技能和安全生产培训，增强员工的安全生产意识。公司建立了规范的生产流程，建立了严格的产品质量控制和检验制度，严把质量关，发现存在严重质量缺陷、隐患的产品，及时采取措施予以消除。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

不适用。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况

首次公开发行或再融资时所作承诺

魏晓林

股份限售承诺

自发行人A股股票在深圳证券交易所创业板上市之日起36个月内，不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份；上述承诺的股份锁定期限届满后，本人担任公司董事及高级管理人员期间每年转让的发行人股份不超过本人直接或间接持有发行人的股份总数的25%；本人离职后，自申报离职之日起六个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份。公司上市六个月内，若公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期在前述锁定期的基础上自动延长六个月，且不因本人在公司担任的职务发生变更、因离职等原因不担任相关职务而放弃履行本项承诺。本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于发行价。

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形。

魏永春

股份限售承诺

自发行人A股股票在深圳证券交易所创业板上市之日起36个月内，不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份；上述承诺的股份锁定期限届满后，本人担任公司董事及高级管理人员期间每年转让的发行人股份不超过本人直

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形。

接或间接持有发行人的股份总数的25%；本人离职后，自申报离职之日起六个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份。公司上市六个月内，若公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期在前述锁定期的基础上自动延长六个月，且不因本人在公司担任的职务发生变更、因离职等原因不担任相关职务而放弃履行本项承诺。本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于发行价。

喻英莲

股份限售承诺

自发行人A股股票在深圳证券交易所创业板上市之日起36个月内，不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。公司上市六个月内，若公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期在前述锁定期的基础上自动延长六个月，且不因本人在公司担任的职务发生变更、因离职等原因不担任相关职务而放弃履行本项承诺。本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于发行价。

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形。

涂鹏、杨浩

股份限售承诺

自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人持有的公司股份。上述承诺的股份锁定期限届满后，本人在任职期间每年转让的发行人股份不超过本人直接或间接持有发行人的股份总数的25%；本人离职后，自申报离职之日起六个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份。此外，本人在发行人首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份；在发行人首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份。公司上市六个月内，若公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期在前述锁定期的基础上自动

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

涂鹏先生、杨浩先生严格履行承诺，报告期不存在违反该承诺的情形。

延长六个月，且不因本人在公司担任的职务发生变更、因离职等原因不担任相关职务而放弃履行本项承诺。本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格将不低于发行价。

文兴虎

股份限售承诺

自公司股票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司股份，也不由公司回购本人持有的公司股份。上述承诺的股份锁定期限届满后，本人在任职期间每年转让的发行人股份不超过本人直接或间接持有发行人的股份总数的25%；本人离职后，自申报离职之日起六个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份。此外，本人在发行人首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份；在发行人首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接或间接持有的发行人股份。

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

文兴虎先生于2020年7月3日辞职，自申报离职至2021年1月3日已满六个月，其承诺已于报告期履行完毕。

魏晓林

股份减持承诺

本人在《关于股票锁定的承诺》中承诺的锁定期满后，为继续支持公司发展及回报股东，本人原则上将继续持有公司股份。如本人确有其他投资需求或急需资金周转，且采取其他渠道融资较难解决，确实需要减持公司股份时，在符合相关规定及承诺的前提下，本人将综合考虑二级市场股价的表现，减持所持有的部分公司股份。本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价，若公司股票在本人持股期间发生派发股利、送股、转增股本、增发新股等除息除权事项的，减持价格将相应进行除权除息调整。本人减持时，减持行为将通过集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、交易所规定的合法方式进行。本人所持股票在锁定期满后两年内的减持数量不超过上市前所持股份数量的50%；并且，本人担任公司董事及高级管理人员期间，每年转让的公司股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%。公司上市后，本人在减持时将提前三个交易日履行公告义务。本承诺函一经作出，即对本人产生约束力；本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行承诺。

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形。

魏永春股份减持承本人在《关于股票锁定的承诺》中承诺的锁定期满后，为继续支持公2017年01月2018年1月16日严格履行承

诺 司发展及回报股东，本人原则上将继续持有公司股份。如本人确有其

他投资需求或急需资金周转，且采取其他渠道融资较难解决，确实需要减持公司股份时，在符合相关规定及承诺的前提下，本人将综合考虑二级市场股价的表现，减持所持有的部分公司股份。本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价，若公司股票在本人持股期间发生派发股利、送股、转增股本、增发新股等除息除权事项的，减持价格将相应进行除权除息调整。本人减持时，减持行为将通过集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、交易所规定的合法方式进行。本人所持股票在锁定期满后两年内的减持数量不超过上市前所持股份数量的50%；并且，本人担任公司董事及高级管理人员期间，每年转让的公司股份不超过本人直接或间接持有的公司股份总数的25%。公司上市后，本人在减持时将提前三个交易日履行公告义务。本承诺函一经作出，即对本人产生约束力；本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行承诺。

13日 至承诺履行完毕 诺，不存在

违反该承诺的情形。

喻英莲

股份减持承诺

本人在《关于股票锁定的承诺》中承诺的锁定期满后，为继续支持公司发展及回报股东，本人原则上将继续持有公司股份。如本人确有其他投资需求或急需资金周转，且采取其他渠道融资较难解决，确实需要减持公司股份时，在符合相关规定及承诺的前提下，本人将综合考虑二级市场股价的表现，减持所持有的部分公司股份。本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价，若公司股票在本人持股期间发生派发股利、送股、转增股本、增发新股等除息除权事项的，减持价格将相应进行除权除息调整。本人减持时，减持行为将通过集中竞价、大宗交易及协议转让等法律法规、交易所规定的合法方式进行。本人所持股票在锁定期满后两年内的减持数量不超过上市前所持股份数量的50%。公司上市后，本人在减持时将提前三个交易日履行公告义务。本承诺函一经作出，即对本人产生约束力；本人不因职务变更、离职等原因，而放弃履行承诺。

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形。

魏晓林、喻英莲、魏永春

关于避免同业竞争的承

（1）不会在中国境内或境外，以任何方式直接或间接从事与西菱动

力相竞争的业务；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

严格履行承诺，不存在

诺 让或其他任何方式参与西菱动力相竞争的业务；不向业务与西菱动力

相同、类似或任何方面与西菱动力构成竞争的公司、企业或其他组织提供客户信息等商业秘密或以其他任何形式提供业务上的帮助。（2）如我们所直接或间接控制的企业被认定与西菱动力存在同业竞争，我们将把该涉嫌同业竞争的企业转让给无关联第三方或由西菱动力收购成为其一部分；如从任何第三方获得的任何商业机会与西菱动力经营的业务有竞争或可能有竞争，则我们将立即通知西菱动力，并尽力将该商业机会让予西菱动力。（3）我们承诺不以西菱动力实际控制人的地位谋求不正当利益，进而损害西菱动力其他股东的权益。

违反该承诺的情形。

公司、魏晓林、涂鹏、魏永春、杨浩

稳定股价的承诺

当公司股票连续20个交易日的收盘价低于公司上一会计年度末经审计的每股净资产时，按照《关于稳定股价的预案》增持公司股份。

2017年01月13日

2018年1月16日至承诺履行完毕

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形。

公司 分红承诺

按照公司2016年第一次临时股东大会通过的《成都西菱动力科技股份有限公司上市后三年股东分红回报规划》进行股利分配。

2017年01月13日

2018年1月16日至2021年1月16日

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形，该承诺于本报告期履行完毕。魏晓林

股份限售承诺

公司于2020年9月30日召开2020年第五次临时股东大会，决议拟向魏晓林先生发行股份，魏晓林先生承诺本次发行取得的股份自发行完成之日起36个月内不转让。

2020年09月14日

自发行完成之日起36个月。

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形。股权激励承诺

魏永春、涂鹏、杨浩等181人

利益返还承诺

激励对象承诺，若因公司信息披露文件中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益安排的，激励对象应当按照所作承诺自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将因股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

2020年09月14日

股权激励实施之日起

严格履行承诺，不存在违反该承诺的情形。

其他对公司中小股东所作承诺

承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及

其原因做出说明

□ 适用 √ 不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□ 适用 √ 不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

公司于2021年度收购成都鑫三合机电新技术开发有限公司，合并日为2021年4月30日。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计事务所

境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 65境内会计师事务所审计服务的连续年限 9年境内会计师事务所注册会计师姓名 黄志芬、陈彬境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 黄志芬4年，陈彬3年是否改聘会计师事务所

□ 是 √ 否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□ 适用 √ 不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□ 适用 √ 不适用

十、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□ 适用 √ 不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√ 适用 □ 不适用

租赁情况说明

公司房屋租赁情况如下：

出租方 承租方 租赁物 房屋坐落地址 面积 租期成都西菱动力科技

股份有限公司

成都航空职业技

术学院

宿舍

成都市青羊区腾

飞大道298号

15间

2021年3月21日-2022

年3月20日成都西菱动力科技

股份有限公司

中航成飞民用飞机有限责任公司

厂房

成都市青羊区腾飞大道298号

面积：1116平米

2021年1月1日-2022年

12月31日成都西菱动力部件有限公司

成都逸宇翔科技有限公司

厂房

大邑经开区兴业7路18号

面积：3600平米

2021年7月1日-2021年

12月31日成都市新都香城建设投资有限公司

成都鑫三合机电新技术开发有限公司

厂房

成都市新都区石板滩街道顺飞路8

号

面积：7000平米

2021年8月1日-2030年

5月31日成都市新都香城建设投资有限公司

成都鑫三合机电新技术开发有限

公司

宿舍

成都市新都区石板滩街道顺飞路8

号

12间

2021年8月1日-2022年

7月14日常州维泰电机电器

厂

成都西菱动力科技股份有限公司

厂房

江苏武进经济开发区竹香路15号

车间面积：985平米

辅房面积：111平米

2020年3月30日-2023

年3月29日公司设备租赁情况如下：

出租方 承租方 租赁物 租期成都工投融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

围绕航空产品加工的相关

设备

2021.07.15-2024.07.15

平安国际融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

数控无心磨床2台、数控凸

轮轴磨床2台

2020.12.10-2023.12.10

平安国际融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

双工位立式铝合金固溶炉

2020.12.10-2023.12.10

平安国际融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

立式加工中心16台 2020.12.10-2023.12.10

平安国际融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

容框成形四柱式液压机 2020.12.10-2023.12.10

平安国际融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

数控折弯机2台 2020.12.10-2023.12.10

平安国际融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

柔性自动化单元2条 2020.12.10-2023.12.10

平安国际融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

数控液压冲床、数控凸轮

轴磨床、测量机

2021.06.20-2024.06.20

远东国际融资租赁有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

承租人自有设备一批 2021.05.20-2023.05.20

浙江浙银金融租赁股份有限

公司

成都西菱动力科技股份有限公司

承租人自有设备一批 2021.09.15-2023.09.15

中远海运租赁有限公司 成都西菱动力科技股份有限公司

承租人自有设备一批 2021.06.25-2023.06.25

海通恒信国际融资租赁股份

有限公司

成都西菱动力科技股份有限公司

承租人自有设备一批 2020.12.10-2022.06.10

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□ 适用 ? 不适用

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象

名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行

完毕

是否为关联方担保动力部件

2021年02月09日

20,000

2021年08月11日

427.82

连带责任保证

2022年2月11日

否 否动力部件

2021年02月09日

20,000

2021年09月17日

429.12

连带责任保证

2022年3月17日

否 否动力部件

2021年02月09日

20,0002021年10月28日

342.83

连带责任保证

2022年4月28日

否 否动力部件

2021年02月09日

20,0002021年11月17日

533.56

连带责任保证

2022年5月17日

否 否动力部件 2021-10-13 3000 2021-10-13 3000

连带责任保证

2022-10-

否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

20,000报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

4,733.33报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

20,000报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

4,733.33子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额度

实际发生日期

实际担保金额

担保类型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

20,000报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

4,733.33

报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

20,000

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

4,733.33实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

3.50%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0上述三项担保金额合计（D+E+F） 1,740.83对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）

报告期不存在对未到期担保合同发生担保责任或可能承担连带责任的情形。违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 报告期内，公司不存在违反规定程序对外提供担保的情形。采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金

转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 92,130,006 57.58% 11,399,371 -50,801,521 -39,402,150 52,727,856 30.63%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 92,130,006 57.58% 11,399,371 -50,801,521 -39,402,150 52,727,856 30.63% 其中：境内法人持股

境内自然人持股

92,130,006 57.58% 11,399,371 -50,801,521 -39,402,150 52,727,856 30.63%

4、外资持股 其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份 67,869,994 42.42% 723,648 50,801,521 51,525,169 119,395,163 69.37%

1、人民币普通股 67,869,994 42.42% 723,648 50,801,521 51,525,169 119,395,163 69.37% 2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 160,000,000 100.00% 12,123,019 0 12,123,019 172,123,019 100.00%股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

（1）报告期内公司向魏晓林先生发行新股11,399,371股，限售期为2021年4月19日至2024年4月18日；

（2）报告期内，公司股东魏晓林、喻英莲、魏永春首次公开发行前限售股解除限售92,028,300股，其中魏晓林、魏永

春因担任公司董事、高级管理人员，在任职期间，每年转让的股份不得超过所持有公司股份总数的25%，实际可流通股份

50,989,128股；

（3）公司原监事文兴虎先生任期届满前离任已满六个月，报告期内高管锁定股减少4,993股。

（4）公司2020年股权激励计划限制性股票第一个归属期满足归属条件,归属数量为723,648股，上市流通日期为2021年

12月28日。股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

公司向魏晓林先生发行股份，于2021年1月28日收到中国证监会出具的《关于同意成都西菱动力科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]205号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

公司向特定对象魏晓林先生发行的股票以及公司2020年股权激励计划第二类限制性股票第一个归属期的股票已在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成登记。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期增加限售股

数

本期解除限售股数

期末限售股数 限售原因

拟解除限售日

期魏晓林 54,389,245 41,004,634 54,389,245 41,004,634 高管锁定股 -魏晓林 11,399,371 11,399,371 首发后限售股

2024年4月18日喻英莲 37,593,004 0 37,593,004 0 - -魏永春 46,051 88,538 46,051 88,538 高管锁定股 -涂鹏 51,749 54,000 105,749 高管锁定股 -杨浩 29,986 54,000 83,986 高管锁定股 -文兴虎 19,971 4,993 14,978 高管锁定股 -罗朝金 30,600 30,600 高管锁定股 -合计 92,130,006 52,631,143 92,033,293 52,727,856 -- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

√ 适用 □ 不适用

股票及其衍生证券名称

发行日期

发行价格（或利率）

发行数量 上市日期

获准上市交易数量

交易终止日

期

披露索引 披露日期股票类人民币普通股（A股）

2021年03月19日

12.72 11,399,371

2021年04月19日

11,399,371 2021-019

2021年04月15日人民币普通股（A股）

2021年12月21日

8.55 723,648

2021年12月28日

723,648 2021-086

2021年12月24日可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明 1、根据深圳证券交易所上市审核中心出具的《关于成都西菱动力科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》及中国证监会出具的《关于同意成都西菱动力科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]205号），公司向魏晓林先生发行人民币普通股（A股）11,399,371股，发行价格12.72元，募集资金总额144,999,999.12元；此次发行的股份已经在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成了股份登记并于2021年4月19日上市，限售期为2021年4月19日至2024年4月18日。 2、公司2020年股权激励计划第二类限制性股票第一个归属期向符合条件的156名激励对象发行人民币普通股（A股）72,3648股，募集资金总额为人民币6,187,190.40元。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

1、公司于报告期内向特定对象魏晓林先生发行人民币普通股（A股）11,399,371股，募集资金总额人民币144,999,999.12元； 2、公司2020年股权激励计划第二类限制性股票第一个归属期向符合条件的156名激励对象发行人民币普通股（A股）72,3648股，募集资金总额为人民币6,187,190.40元。

3、现存的内部职工股情况

□ 适用 √ 不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

8,160年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

7,863报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例

报告期末持

股数量

报告期内增减

变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件

的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量魏晓林 境内自然人 38.39% 66,072,216 11399371 52,404,005 13,668,211 质押 30,940,481喻英莲 境内自然人 21.41% 36,843,004 -750000中国工商银行股份有限公司－华安安康灵活配置混合型证券投资基金

其他 2.45% 4,223,700 3348500

兴业银行股份有限公司－华安兴安优选一年持有期混合型证券投资基金

其他 2.31% 3,973,000 3973000

上海浦东发展银行股份有限公司－易方达瑞程灵活配置混合型证券投资基金

其他 1.68% 2,889,292 2889292中国银行股份有限公司－华安新优选灵活配置混合型证券投资基金

其他 1.06% 1,822,040 1822040

上海浦东发展银行股份有限公司－易方达裕祥回报债券型证券投资基金

其他 1.02% 1,749,377 1749377

中信银行股份有限公司－华安添利6个月持有期债券型证券投资基金

其他 0.96% 1,659,500 1659500

中信银行股份有限公司－华安添瑞6个月持有期混合型证券投资基金

其他 0.88% 1,516,600 149200

中国光大银行股份有限公司－华安添祥6个月持有期混合型证券投资基金

其他 0.87% 1,498,700 1498700

上述股东关联关系或一致行动的说明 股东魏晓林与股东喻英莲系夫妻关系，为公司的实际控制人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用。

前10名无限售条件股东持股情况股东名称

报告期末持有无限售条件股份

数量

股份种类股份种类 数量喻英莲 36,843,004 人民币普通股 36,843,004魏晓林 13,668,211 人民币普通股 13,668,211中国工商银行股份有限公司－华安安康灵活配置混合型证券投资基金 4,223,700 人民币普通股 4,223,700兴业银行股份有限公司－华安兴安优选一年持有期混合型证券投资基金 3,973,000 人民币普通股 3,973,000上海浦东发展银行股份有限公司－易方达瑞程灵活配置混合型证券投资基金 2,889,292 人民币普通股 2,889,292中国银行股份有限公司－华安新优选灵活配置混合型证券投资基金 1,822,040 人民币普通股 1,822,040上海浦东发展银行股份有限公司－易方达裕祥回报债券型证券投资基金 1,749,377 人民币普通股 1,749,377中信银行股份有限公司－华安添利6个月持有期债券型证券投资基金 1,659,500 人民币普通股 1,659,500中信银行股份有限公司－华安添瑞6个月持有期混合型证券投资基金 1,516,600 人民币普通股 1,516,600中国光大银行股份有限公司－华安添祥6个月持有期混合型证券投资基金 1,498,700 人民币普通股 1,498,700

前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

股东魏晓林与股东喻英莲系夫妻关系，为公司的实际控制人。公司是否具有表决权差异安排

□ 适用 √ 不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权魏晓林 中国 否主要职业及职务 公司董事长兼总经理控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍

是否取得其他国家或地区居留权魏晓林 本人 中国 否喻英莲 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否魏永春 一致行动（含协议、亲属、同一控制） 中国 否主要职业及职务

魏晓林先生现任本公司董事长、总经理，喻英莲女士未在本公司任职，魏永春先生现任本公司董事、副总经理。过去10年曾控股的境内外上市公司情况

公司实际控制人过去10年未曾控股其他境内外上市公司。实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□ 适用 √ 不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□ 适用 √ 不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□ 适用 √ 不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□ 适用 √ 不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2022年04月11日审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 XYZH/2022CDAA90116注册会计师姓名 黄志芬、陈彬

审计报告正文

成都西菱动力科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了成都西菱动力科技股份有限公司（以下简称西菱动力公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西菱动力公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西菱动力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1、营业收入确认事项

关键审计事项 审计中的应对

西菱动力公司2021年营业收入为751,573,074.81元，因营业收入金额重大且为公司关键业绩指标，因此我们将营业收入确认作为关键审计事项。

我们针对营业收入确认实施的主要程序包括：

（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部控

制的设计和运行是否有效；

（2）通过审阅主要销售合同及与管理层的访谈，了解和评估

了营业收入确认政策；

（3）对收入实施分析性复核程序，包括分析主要产品年度、

月度及季节收入波动、主要客户的变化及销售价格、毛利率的变动；

（4）实施细节测试程序，检查与营业收入确认相关的支持性

文件，包括销售合同、订单、销售发票、产品运输单据、客

户开票清单等；

（5）选取本年交易金额较大客户以及应收账款或预收款项

账面余额较大的客户实施函证程序，检查营业收入的真实性；

（6）对出口销售收入与海关数据进行了核对；

（7）对营业收入实施截止测试，确认营业收入是否记录在正

确会计期间。

2、商誉减值

关键审计事项 审计中的应对

截至2021年12月31日西菱动力公司因非同一控制下企业合并成都鑫三合机电新技术开发有限公司形成商誉70,922,513.61元，占西菱动力公司2021年12月31日总资产的2.98%，管理层于年度终了对商誉进行减值测试，聘请外部独立评估机构执行以商誉减值测试为目的的相关评估工作并出具评估报告，管理层据此对商誉进行减值测试，进而评估是否需要计提商誉减值准备。由于商誉金额重大，且管理层在测试时需要对预期未来现金流量和折现率等关键假设做出重大判断，因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

我们针对商誉减值测试执行的主要审计程序包括：

（1）了解管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；

（2）了解资产组或资产组组合的历史业绩情况及发展规划，

以及宏观经济和所属行业的发展趋势；

（3）评价商誉减值测试的方法，相关假设及所引用参数的合

理性，包括预计未来现金流量现值时的预期增长率、利润率、折现率、预测期等及其确认依据等信息；

（4）与管理层聘请的外部评估专家讨论，以了解对减值测试

结果最为敏感的假设是否合理；

（5）复核商誉减值测试的计算过程。

四、其他信息

西菱动力公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括西菱动力公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估西菱动力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西菱动力公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督西菱动力公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

1. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

2. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

3. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西菱动力公司持续

经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西菱动力公司不能持续经营。

4. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

5. 就西菱动力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们

负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与西菱动力公司治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 北京 二○二二年四月十一日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：成都西菱动力科技股份有限公司

2021年12月31日

单位：元项目 2021年12月31日 2020年12月31日流动资产：

货币资金 148,855,670.53 92,433,543.41结算备付金拆出资金交易性金融资产 30,425,506.84衍生金融资产应收票据 65,944,166.50应收账款 224,530,327.63 197,461,819.63应收款项融资 69,640,926.16 78,266,206.39预付款项 27,558,695.55 22,356,909.33应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 9,132,704.18 2,721,370.11其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 310,912,250.07 161,019,399.67合同资产 3,330,443.79持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 14,355,888.09 20,107,532.81流动资产合计 874,261,072.50 604,792,288.19非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 4,735,253.98 1,315,286.82固定资产 959,050,025.44 695,266,530.16在建工程 307,669,445.81 314,989,632.01生产性生物资产油气资产使用权资产 27,306,298.67无形资产 100,517,010.93 74,194,306.27开发支出 8,236,026.59商誉 70,922,513.61长期待摊费用 2,184,419.12 1,408,475.34递延所得税资产 12,732,565.54 8,321,147.52其他非流动资产 53,028,976.47 28,183,453.63非流动资产合计 1,538,146,509.57 1,131,914,858.34资产总计 2,412,407,582.07 1,736,707,146.53流动负债：

短期借款 345,714,384.67 237,797,349.74向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 136,245,211.99 145,076,333.07应付账款 229,015,948.89 121,683,472.62预收款项合同负债 1,342,810.81 1,189,520.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 38,254,439.39 30,426,575.67

应交税费 8,036,329.97 1,235,464.13其他应付款 3,192,797.46 1,331,716.93其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 119,137,356.64 36,697,564.97其他流动负债 23,267,299.23 154,637.69流动负债合计 904,206,579.05 575,592,635.57非流动负债：

保险合同准备金长期借款 65,112,777.78应付债券其中：优先股永续债租赁负债 14,284,434.34长期应付款 65,896,125.93 15,200,409.37长期应付职工薪酬预计负债递延收益 7,912,054.26 5,835,166.73递延所得税负债 2,431,760.50其他非流动负债非流动负债合计 155,637,152.81 21,035,576.10负债合计 1,059,843,731.86 596,628,211.67所有者权益：

股本 172,123,019.00 160,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 756,195,758.75 606,393,129.78减：库存股其他综合收益专项储备 744,201.95 1,019,497.28

盈余公积 26,127,767.54 25,458,418.23一般风险准备未分配利润 361,811,426.59 342,440,298.85归属于母公司所有者权益合计 1,317,002,173.83 1,135,311,344.14少数股东权益 35,561,676.38 4,767,590.72所有者权益合计 1,352,563,850.21 1,140,078,934.86负债和所有者权益总计 2,412,407,582.07 1,736,707,146.53法定代表人：魏晓林 主管会计工作负责人：杨浩 会计机构负责人：王先锋

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2021年12月31日 2020年12月31日流动资产：

货币资金 75,642,026.87 63,147,616.85交易性金融资产衍生金融资产应收票据 65,649,166.50应收账款 215,995,071.66 195,753,328.19应收款项融资 68,770,926.16 77,766,206.39预付款项 162,505,499.41 13,156,861.55其他应收款 332,732,572.82 172,344,664.19其中：应收利息应收股利存货 192,066,389.15 131,342,565.57合同资产 3,314,968.99持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 1,963,836.94 12,827,595.80流动资产合计 1,118,640,458.50 666,338,838.54非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 340,729,412.32 184,279,412.32

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 1,850,436.13 1,315,286.82固定资产 411,100,837.53 305,655,086.65在建工程 148,644,418.78 208,546,951.10生产性生物资产油气资产使用权资产 36,934,975.57无形资产 46,813,854.57 28,753,738.54开发支出 8,236,026.59商誉长期待摊费用 784,003.02 1,408,475.34递延所得税资产 8,829,812.18 6,937,180.37其他非流动资产 26,221,535.94 10,398,632.39非流动资产合计 1,021,909,286.04 755,530,790.12资产总计 2,140,549,744.54 1,421,869,628.66流动负债：

短期借款 219,101,035.40 92,099,083.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据 334,976,312.85 237,100,026.27应付账款 140,701,344.03 73,663,471.30预收款项合同负债 737,665.93 1,046,762.84应付职工薪酬 20,495,287.23 16,982,197.35应交税费 4,407,326.21 351,200.10其他应付款 21,268,205.56 14,633,252.51其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债 123,678,308.82 36,697,564.97其他流动负债 23,066,323.87 136,079.17流动负债合计 888,431,809.90 472,709,637.84非流动负债：

长期借款 65,112,777.78应付债券其中：优先股永续债租赁负债 19,745,258.61长期应付款 65,896,125.93 15,200,409.37长期应付职工薪酬预计负债递延收益 4,316,638.62 4,512,091.51递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 155,070,800.94 19,712,500.88负债合计 1,043,502,610.84 492,422,138.72所有者权益：

股本 172,123,019.00 160,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 755,950,072.22 606,147,443.25减：库存股其他综合收益专项储备 1,019,497.28盈余公积 26,127,767.54 25,458,418.23未分配利润 142,846,274.94 136,822,131.18所有者权益合计 1,097,047,133.70 929,447,489.94负债和所有者权益总计 2,140,549,744.54 1,421,869,628.66

3、合并利润表

单位：元项目 2021年度 2020年度

一、营业总收入 751,573,074.81 513,173,338.83其中：营业收入 751,573,074.81 513,173,338.83利息收入

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本 719,033,809.05 502,454,335.93其中：营业成本 589,439,596.66 422,463,684.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 7,243,428.23 4,575,003.54销售费用 8,380,301.11 6,156,539.40管理费用 64,737,155.69 35,831,584.37研发费用 27,133,725.44 22,438,868.40财务费用 22,099,601.92 10,988,655.47其中：利息费用 17,411,605.00 7,523,136.26利息收入 1,550,759.14 2,018,848.38加：其他收益 1,908,467.41 3,406,880.17投资收益（损失以“－”号填列） 24,783.31 540,919.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -298,109.58 1,786,044.51信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,880,541.58 -1,545,943.59资产减值损失（损失以“-”号填列） -19,268,156.75 -5,650,746.26资产处置收益（损失以“-”号填列） 98,294.80 -955,287.11

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,124,003.37 8,300,870.22加：营业外收入 4,965,711.18 1,005,783.27减：营业外支出 711,748.98 1,706,228.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,377,965.57 7,600,424.79减：所得税费用 -3,698,208.00 453,023.78

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 21,076,173.57 7,147,401.01

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 21,076,173.57 7,147,401.01

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 20,040,477.05 8,112,699.81

2.少数股东损益 1,035,696.52 -965,298.80

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 21,076,173.57 7,147,401.01归属于母公司所有者的综合收益总额 20,040,477.05 8,112,699.81归属于少数股东的综合收益总额 1,035,696.52 -965,298.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.1189 0.0507

（二）稀释每股收益 0.1188 0.0507法定代表人：魏晓林 主管会计工作负责人：杨浩 会计机构负责人：王先锋

4、母公司利润表

单位：元项目 2021年度 2020年度

一、营业收入 715,623,645.33 525,612,151.99减：营业成本 600,190,429.97 470,993,404.90税金及附加 2,607,492.91 1,354,053.09销售费用 6,753,235.68 6,036,345.06管理费用 43,606,396.51 25,139,855.32研发费用 22,568,934.42 17,973,669.26财务费用 20,398,441.20 6,875,357.28其中：利息费用 16,080,081.24 3,626,547.45利息收入 1,479,419.93 1,563,446.68加：其他收益 1,365,951.85 2,762,332.94投资收益（损失以“－”号填列） 104,320.11其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 321,528.77信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,210,294.78 -1,293,285.35资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,546,207.51 -4,434,088.75资产处置收益（损失以“-”号填列） 73,680.22

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,181,844.42 -5,299,725.20加：营业外收入 986,707.98 1,002,774.78减：营业外支出 367,691.14 452.38

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,800,861.26 -4,297,402.80减：所得税费用 -1,892,631.81 -1,993,769.80

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,693,493.07 -2,303,633.00

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 6,693,493.07 -2,303,633.00

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 6,693,493.07 -2,303,633.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2021年度 2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 731,376,068.70 485,451,374.61客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 13,980,364.21 1,162,750.67收到其他与经营活动有关的现金 6,676,514.37 8,832,253.94经营活动现金流入小计 752,032,947.28 495,446,379.22购买商品、接受劳务支付的现金 480,416,908.81 339,442,163.88客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 186,840,762.30 132,299,051.88支付的各项税费 20,761,092.03 6,471,948.51支付其他与经营活动有关的现金 27,843,640.24 15,946,873.40经营活动现金流出小计 715,862,403.38 494,160,037.67经营活动产生的现金流量净额 36,170,543.90 1,286,341.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 30,000,000.00 313,100,000.00取得投资收益收到的现金 152,180.57 1,932,795.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

501,050.00 856,900.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 30,653,230.57 315,889,695.62购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 239,644,249.99 205,533,066.63投资支付的现金 292,100,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 153,629,279.22支付其他与投资活动有关的现金 2,002,057.59投资活动现金流出小计 395,275,586.80 497,633,066.63投资活动产生的现金流量净额 -364,622,356.23 -181,743,371.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 149,580,537.52 6,046,232.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 393,348.00 6,046,232.00取得借款收到的现金 484,190,058.66 281,395,222.88收到其他与筹资活动有关的现金 214,845,058.28 47,645,500.00筹资活动现金流入小计 848,615,654.46 335,086,954.88偿还债务支付的现金 324,980,440.05 172,485,973.29分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,190,840.96 20,135,427.97其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 112,479,637.44 63,456,118.62

筹资活动现金流出小计 443,650,918.45 256,077,519.88筹资活动产生的现金流量净额 404,964,736.01 79,009,435.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -57,956.62 243,015.91

五、现金及现金等价物净增加额 76,454,967.06 -101,204,578.55加：期初现金及现金等价物余额 35,302,231.34 136,506,809.89

六、期末现金及现金等价物余额 111,757,198.40 35,302,231.34

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2021年度 2020年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 662,577,638.07 486,865,210.42收到的税费返还 10,209,680.67 1,073,788.74收到其他与经营活动有关的现金 10,537,299.10 4,402,190.07经营活动现金流入小计 683,324,617.84 492,341,189.23购买商品、接受劳务支付的现金 646,384,853.60 331,566,085.95支付给职工以及为职工支付的现金 107,434,570.93 79,990,283.57支付的各项税费 10,124,160.44 -1,667,098.35支付其他与经营活动有关的现金 30,982,189.37 19,958,644.13经营活动现金流出小计 794,925,774.34 429,847,915.30经营活动产生的现金流量净额 -111,601,156.50 62,493,273.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 114,000,000.00取得投资收益收到的现金 445,351.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

210.00 9,400.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 210.00 114,454,751.61购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 129,544,258.93 131,107,069.15投资支付的现金 156,450,000.00 90,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金 2,002,057.59投资活动现金流出小计 287,996,316.52 221,107,069.15

投资活动产生的现金流量净额 -287,996,106.52 -106,652,317.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 149,187,189.52取得借款收到的现金 326,339,076.19 110,291,166.67收到其他与筹资活动有关的现金 207,823,870.41 46,427,500.00筹资活动现金流入小计 683,350,136.12 156,718,666.67偿还债务支付的现金 139,914,374.00 92,210,961.03分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,315,101.39 19,318,544.95支付其他与筹资活动有关的现金 106,187,118.73 59,517,724.37筹资活动现金流出小计 251,416,594.12 171,047,230.35筹资活动产生的现金流量净额 431,933,542.00 -14,328,563.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -30,684.64 249,407.23

五、现金及现金等价物净增加额 32,305,594.34 -58,238,200.06加：期初现金及现金等价物余额 9,964,689.23 68,202,889.29

六、期末现金及现金等价物余额 42,270,283.57 9,964,689.23

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2021年度归属于母公司所有者权益

少数股东

权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备 盈余公积

一般风险准备

未分配利润 其他 小计优先

股

永续债其他

一、上年期末余额

160,000,000.00 606,393,129.78 1,019,497.28 25,458,418.23 342,440,298.85 1,135,311,344.14 4,767,590.72 1,140,078,934.86加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

160,000,000.00 606,393,129.78 1,019,497.28 25,458,418.23 342,440,298.85 1,135,311,344.14 4,767,590.72 1,140,078,934.86

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

12,123,019.00 149,802,628.97 -275,295.33 669,349.31 19,371,127.74 181,690,829.69 30,794,085.66 212,484,915.35

（一）综合收益总额

20,040,477.05 20,040,477.05 1,035,696.52 21,076,173.57

（二）所有者投入和减少

资本

12,123,019.00 135,206,246.59 147,329,265.59 29,758,389.14 177,087,654.731．所有者投入的普通股11,399,371.00 129,742,704.19 141,142,075.19 393,348.00 141,535,423.19

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

723,648.00 5,463,542.40 6,187,190.40 6,187,190.40

4．其他29,365,041.14 29,365,041.14

（三）利润分配

669,349.31 -669,349.311．提取盈余公积669,349.31 -669,349.31

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

-275,295.33 -275,295.33 -275,295.331．本期提取5,509,501.37 5,509,501.37 5,509,501.37

2．本期使用5,784,796.70 5,784,796.70 5,784,796.70

（六）其他

14,596,382.38 14,596,382.38 14,596,382.38

四、本期期末余额

172,123,019.00 756,195,758.75 744,201.95 26,127,767.54 361,811,426.59 1,317,002,173.83 35,561,676.38 1,352,563,850.21

上期金额

单位：元

项目

2020年年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股其他综合收益

专项储备 盈余公积

一般风险准备

未分配利润 其他 小计优先股

永续

债

其他

一、上年期末余额

160,000,000.00 603,194,429.78 1,647,907.68 25,458,418.23 350,327,599.04 1,140,628,354.73 -313,342.48 1,140,315,012.25 加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

160,000,000.00 603,194,429.78 1,647,907.68 25,458,418.23 350,327,599.04 1,140,628,354.73 -313,342.48 1,140,315,012.25

三、本期增减变动

金额（减少以“－”号填列）

3,198,700.00 -628,410.40 -7,887,300.19 -5,317,010.59 5,080,933.20 -236,077.39

（一）综合收益总

额

8,112,699.81 8,112,699.81 -965,298.80 7,147,401.01

（二）所有者投入

和减少资本

6,046,232.00 6,046,232.001．所有者投入的普6,046,232.00 6,046,232.00

通股2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

-16,000,000.00 -16,000,000.00 -16,000,000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-16,000,000.00 -16,000,000.00 -16,000,000.00

4．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

-628,410.40 -628,410.40 -628,410.40

1．本期提取3,727,850.76 3,727,850.76 3,727,850.76

2．本期使用4,356,261.16 4,356,261.16 4,356,261.16

（六）其他

3,198,700.00 3,198,700.00 3,198,700.00

四、本期期末余额

160,000,000.00 606,393,129.78 1,019,497.28 25,458,418.23 342,440,298.85 1,135,311,344.14 4,767,590.72 1,140,078,934.86

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2021年度股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综

合收益

专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

所有者权益

合计优先

股永续债其他

一、上年期末余额

160,000,000.00 606,147,443.25 1,019,497.28 25,458,418.23 136,822,131.18 929,447,489.94加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

160,000,000.00 606,147,443.25 1,019,497.28 25,458,418.23 136,822,131.18 929,447,489.94

三、本期增减变动金额（减少以“－”号

填列）

12,123,019.00 149,802,628.97 -1,019,497.28 669,349.31 6,024,143.76 167,599,643.76

（一）综合收益总额

6,693,493.07 6,693,493.07

（二）所有者投入和减少资本

12,123,019.00 135,206,246.59 147,329,265.59

1．所有者投入的普通股11,399,371.00 129,742,704.19 141,142,075.19

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额723,648.00 5,463,542.40 6,187,190.40

4．其他

（三）利润分配

669,349.31 -669,349.31

1．提取盈余公积669,349.31 -669,349.31

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

-1,019,497.28 -1,019,497.281．本期提取2,506,547.19 2,506,547.19

2．本期使用3,526,044.47 3,526,044.47

（六）其他

14,596,382.38 14,596,382.38

四、本期期末余额

172,123,019.00 755,950,072.22 26,127,767.54 142,846,274.94 1,097,047,133.70

上期金额

单位：元项目

2020年年度股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综

合收益

专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末余额 160,000,000.00 602,948,743.25 1,329,900.41 25,458,418.23 155,125,764.18 944,862,826.07 加：会计政策变更

前期差错更正其他

二、本年期初余额 160,000,000.00 602,948,743.25 1,329,900.41 25,458,418.23 155,125,764.18 944,862,826.07

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填列）

3,198,700.00 -310,403.13 -18,303,633.00 -15,415,336.13

（一）综合收益总额 -2,303,633.00 -2,303,633.00

（二）所有者投入和

减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配 -16,000,000.00 -16,000,000.001．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

-16,000,000.00 -16,000,000.003．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备 -310,403.13 -310,403.131．本期提取 2,412,724.32 2,412,724.32

2．本期使用 2,723,127.45 2,723,127.45

（六）其他 3,198,700.00 3,198,700.00

四、本期期末余额 160,000,000.00 606,147,443.25 1,019,497.28 25,458,418.23 136,822,131.18 929,447,489.94

三、公司基本情况

成都西菱动力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系由成都市西菱汽车配件有限责任公司整体变更设立的股份公司。本公司取得成都市工商行政管理局核发的91510100716037634G号企业法人营业执照，本公司现有注册资本为172,123,019.00元，法定代表人：魏晓林，公司注册地址：成都市青羊区腾飞大道298号。

经中国证券监督管理委员会《关于核准成都西菱动力科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2167号）核准，本公司首次公开发行人民币普通股（A股）4000万股，每股面值人民币1.00元，发行价格为人民币

12.90元/股，股票发行募集资金总额为人民币516,000,000.00元，扣除各项发行费用人民币43,633,335.77元，实际募集资金

净额为人民币472,366,664.23元，其中新增注册资本（股本）为人民币40,000,000.00元，新增资本公积为人民币432,366,664.23元。募集资金已于2018年1月10日汇入指定账户。上述募集资金到位情况经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2017CDA30339号验资报告。

经深圳证券交易所《关于成都西菱动力科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》审核通过、中国证券监督管理委员会《关于同意成都西菱动力科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]205号）核准。本公司本次向特定对象发行股票实际发行11,399,371.00股，每股面值人民币1元，本公司申请新增注册资本为人民币11,399,371.00元，变更后的注册资本（股本）金额为人民币171,399,371.00元。募集资金已于2021年3月31日汇入指定账户，上述募集资金到位情况经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2021CDAA90185号验资报告。

2021年11月22日召开的第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司2020年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》。本公司限制性股票激励计划第一个行权期行权条件已经成就，可行权人数为156人，可行权的限制性股票数量为723,648股，行权价格调整为8.55元/股。截至2021年12月14日止，本公司已收到156名激励对象以货币资金缴纳的新增出资款人民币6,187,190.40元，其中人民币723,648.00元作为新增注册资本（股本），其余计入资本公积。上述情况经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具XYZH/2021CDAA90372号验资报告。

本公司属汽车制造行业，主要从事汽车零配件生产加工及航空零部件加工。公司的经营范围为：研发、生产、加工、销售汽车配件、摩托车配件、机电产品、涡轮增压器、叶轮、涡轮、精密铸件；批发零售钢材、塑料制品；货物进出口、道路普通货物运输；航空器零件、部件、地面设备、航海装备零部件、橡胶塑料制品、其他机械零部件及模具的研发、制造、销售、维修、技术服务；机电设备、电子元器件的设计、制造、销售；技术及管理咨询；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品包括发动机用零件凸轮轴、连杆、皮带轮、涡轮增压器及航空零部件加工。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本集团认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。s

3、营业周期

本集团以12个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6、合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权

益”、“少数股东损益”、“归属于少数股东的其他综合收益”及“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。10、金融工具

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款融资。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之

间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认

时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金

融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此

类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。2）金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决 定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行

方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6）金融工具的减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收账款或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分；②应收经营租赁款。

除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。

本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②租赁应收账款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定

预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收账款的现金流量保持一致。

11、应收票据

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：①承兑人为商业银行的银行承兑汇票，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；②承兑人为商事主体的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

（1）本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当

于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

（2）应收账款分类及坏账准备计提方法

本集团计提坏账准备时，首先对单项金额重大的应收账款应当单独进行减值测，需要单独计提的则按下述①中所述方法处理。其次，考虑单项金额不重大的应收账款是否需要单独计提，需要单独计提的则按下述③中所述方法处理。除上述以外的应收账款，应按照信用风险特征组合计提的，按下述②中所述方法处理。

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单项金额重大的判断依据或金额标准 将单项金额超过100万元的应收账款视为重大应收账款单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

准备；融资租赁保证金计提比列为5%

②按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的计提方法融资租赁保证金组合 回收可能性极高，基本不存在回收风险，出于谨慎性考虑，按5%的比例计提

坏账准备账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备合并范围内关联方组合 无回收风险，不计提坏账准备

采用账龄分析法的应收账款坏账准备计提比例如下：

账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）1年以内（含1年，下同） 5 51-2年 10 102-3年 20 203-4年 50 504-5年 80 805年以上 100 100

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收账款坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备

（3）预期信用损失计量。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

13、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收账款融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收账款融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 其他应收款的预期信用损失确定方法包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法和以组合为基础评估预期信用的组合方法。 本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。其他应收款组合及计量预期信用损失的会计估计详见本附注“四、11.应收账款”。

15、存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料、低值易耗品和包装物领用或发出，月末按加权平均法确定其发出的实际成本；库存商品按实际成本计价，按加权平均法结转产品销售成本。 年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。参照本节五、重要会计政策及会计估计“12.应收账款”相关内容描述。 会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。 本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”

17、合同成本

不适用。

18、持有待售资产

本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

19、债权投资

不适用。

20、其他债权投资不适用。

21、长期应收款

不适用。

22、长期股权投资

本公司长期股权投资是对子公司的投资。本公司对子公司投资采用成本法核算。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。 本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量

折旧或摊销方法

本集团投资性房地产包括房屋建筑物。采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

1 房屋及建筑物 20-40 3-5 2.375-4.852 机器设备 5-10 3-5 9.50-19.403 运输设备 5-10 3-5 9.50-19.404 办公设备 5-10 3-5 9.50-19.405 模具 2-5 3 19.40-48.506 其他设备 5-10 3-5 9.50-19.40

24、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

（2）折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.375-4.85机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40运输设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40办公设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40模具 年限平均法 2-5 3 19.40-48.50其他设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用。

25、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

26、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。 未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

不适用。

28、油气资产

不适用。

29、使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费

用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产包括土地使用权、软件以及专有技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“31.长期资产减值”。

（2）内部研究开发支出会计政策

本集团内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置或产品等期间确认为开发阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

a. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；b. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；d. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；e. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业

产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导

致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业

利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

32、长期待摊费用

本集团的长期待摊费用为租赁房屋装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。房屋装修费用的摊销年限按租赁合同剩余年限。　

33、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、大病互助保险、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划和设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

不适用。

35、租赁负债

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负

债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。ter=""

36、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

37、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用。

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本集团营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

（2） 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约

部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

①本集团就该商品或服务享有现时收款权利；②本集团已将该商品的法定所有权

转移给客户；

③本集团已将该商品的实物转移给客户；④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；（5）

客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收账款列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

收入确认的具体方法：

（1）本集团向客户销售皮带轮、凸轮轴以及连杆等产品时，属于在某一时点履行的履约义务。本集团以客户实际使用

数量为准，由客户每月向本集团出具开票清单，本集团根据开票清单确认销售商品收入。

（2）本集团向客户提供加工劳务时，在受托加工产品加工业务已经完成，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收

入实现，即加工合同签署并生效、受托加工产品已发至客户并验收时确认收入。本集团在确认销售收入时，针对军方已批价的产品，在符合上述收入确认条件时，按照军方批价确认销售收入；针对尚未批价的产品，符合上述收入确认条件时按照合同暂定价格确认收入，在收到军方批价文件后进行调整。

40、政府补助

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取

得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款

金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁的会计处理方法

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

43、其他重要的会计政策和会计估计

不适用。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2018年12月7日，财政部修订发布了《企业会计准则21号—租赁》（财会(2018)35号），要求在境内外同时

第三届董事会第十四次会议通过

2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号-租赁》（以下简称“新租赁准则”），自2021年1月1日起实施。本集团在编制财务报表时，执行了相关会计准则，并按照有关的衔接

上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。

规定进行了处理。对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整的方法计量使用权资产。本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为5.20%。

1. 2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况：

（1）合并资产负债表

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整金额使用权资产4,535,635.96 4,535,635.96在建工程314,989,632.01 310,892,286.88 -4,097,345.13非流动资产合计1,131,914,858.34 1,132,353,149.17 438,290.83资产总计1,736,707,146.53 1,737,145,437.36 438,290.83租赁负债2,575,973.59 2,575,973.59长期应付款15,200,409.37 13,062,726.61 -2,137,682.76非流动负债合计21,035,576.10 21,473,866.93 438,290.83负债合计596,628,211.67 597,066,502.50 438,290.83

（2）母公司资产负债表

项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整金额使用权资产26,658,051.49 26,658,051.49在建工程208,546,951.10 204,449,605.97 -4,097,345.13非流动资产合计755,530,790.12 778,091,496.48 22,560,706.36资产总计1,421,869,628.66 1,444,430,335.02 22,560,706.36一年内到期的非流动负债36,697,564.97 41,323,920.89 4,626,355.92流动负债合计472,709,637.84 477,335,993.76 4,626,355.92租赁负债20,072,033.20 20,072,033.20长期应付款15,200,409.37 13,062,726.61 -2,137,682.76非流动负债合计19,712,500.88 37,646,851.32 17,934,350.44负债合计492,422,138.72 514,982,845.08 22,560,706.36

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（3）2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：

货币资金 92,433,543.41 92,433,543.41 0.00结算备付金拆出资金交易性金融资产 30,425,506.84 30,425,506.84 0.00衍生金融资产应收票据应收账款 197,461,819.63 197,461,819.63 0.00应收款项融资 78,266,206.39 78,266,206.39 0.00预付款项 22,356,909.33 22,356,909.33 0.00应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 2,721,370.11 2,721,370.11 0.00其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 161,019,399.67 161,019,399.67 0.00合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产

其他流动资产 20,107,532.81 20,107,532.81 0.00流动资产合计 604,792,288.19 604,792,288.19 0.00非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 1,315,286.82 1,315,286.82 0.00固定资产 695,266,530.16 695,266,530.16 0.00在建工程 314,989,632.01 310,892,286.88 -4,097,345.13生产性生物资产油气资产使用权资产 4,535,635.96 4,535,635.96无形资产 74,194,306.27 74,194,306.27 0.00开发支出 8,236,026.59 8,236,026.59 0.00商誉长期待摊费用 1,408,475.34 1,408,475.34 0.00递延所得税资产 8,321,147.52 8,321,147.52 0.00其他非流动资产 28,183,453.63 28,183,453.63 0.00非流动资产合计 1,131,914,858.34 1,132,353,149.17 438,290.83资产总计 1,736,707,146.53 1,737,145,437.36 438,290.83流动负债：

短期借款 237,797,349.74 237,797,349.74 0.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 145,076,333.07 145,076,333.07 0.00应付账款 121,683,472.62 121,683,472.62 0.00预收款项合同负债 1,189,520.75 1,189,520.75 0.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 30,426,575.67 30,426,575.67 0.00应交税费 1,235,464.13 1,235,464.13 0.00

其他应付款 1,331,716.93 1,331,716.93 0.00其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债

36,697,564.9736,697,564.97 0.00其他流动负债 154,637.69 154,637.69 0.00流动负债合计 575,592,635.57 575,592,635.57 0.00非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债 2,575,973.59 2,575,973.59长期应付款 15,200,409.37 13,062,726.61 -2,137,682.76长期应付职工薪酬预计负债递延收益 5,835,166.73 5,835,166.73 0.00递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 21,035,576.10 -2,137,682.76 438,290.83负债合计 596,628,211.67 597,066,502.50 438,290.83所有者权益：

股本 160,000,000.00 160,000,000.00 0.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 606,393,129.78 606,393,129.78 0.00减：库存股其他综合收益专项储备 1,019,497.28 1,019,497.28 0.00

盈余公积 25,458,418.23 25,458,418.23 0.00一般风险准备未分配利润 342,440,298.85 342,440,298.85 0.00归属于母公司所有者权益合计

1,135,311,344.141,135,311,344.14 0.00少数股东权益 4,767,590.72 4,767,590.72 0.00所有者权益合计 1,140,078,934.86 1,140,078,934.86 0.00负债和所有者权益总计 1,736,707,146.53 1,736,707,146.53 0.00调整情况说明母公司资产负债表

单位：元项目 2020年12月31日 2021年01月01日 调整数流动资产：

货币资金 63,147,616.85 63,147,616.85 0.00交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款 195,753,328.19 195,753,328.19 0.00应收款项融资 77,766,206.39 77,766,206.39 0.00预付款项 13,156,861.55 13,156,861.55 0.00其他应收款 172,344,664.19 172,344,664.19 0.00其中：应收利息应收股利存货 131,342,565.57 131,342,565.57 0.00合同资产持有待售资产 一年内到期的非流动资产

其他流动资产 12,827,595.80 12,827,595.80 0.00流动资产合计 666,338,838.54 666,338,838.54非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 184,279,412.32 184,279,412.32 0.00

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产 1,315,286.82 1,315,286.82 0.00固定资产 305,655,086.65 305,655,086.65 0.00在建工程 208,546,951.10 204,449,605.97 -4,097,345.13生产性生物资产油气资产使用权资产 26,658,051.49 26,658,051.49无形资产 28,753,738.54 28,753,738.54 0.00开发支出 8,236,026.59 8,236,026.59 0.00商誉长期待摊费用 1,408,475.34 1,408,475.34 0.00递延所得税资产 6,937,180.37 6,937,180.37 0.00其他非流动资产 10,398,632.39 10,398,632.39 0.00非流动资产合计 755,530,790.12 778,091,496.48 22,560,706.36资产总计 1,421,869,628.66 1,444,430,335.02 22,560,706.36流动负债：

短期借款 92,099,083.33 92,099,083.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据 237,100,026.27 237,100,026.27应付账款 73,663,471.30 73,663,471.30预收款项合同负债 1,046,762.84 1,046,762.84应付职工薪酬 16,982,197.35 16,982,197.35应交税费 351,200.10 351,200.10其他应付款 14,633,252.51 14,633,252.51其中：应付利息应付股利持有待售负债 一年内到期的非流动负债

36,697,564.9741,323,920.89 4,626,355.92其他流动负债 136,079.17 136,079.17流动负债合计 472,709,637.84 477,335,993.76 4,626,355.92

非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债 20,072,033.20 20,072,033.20长期应付款 15,200,409.37 13,062,726.61 -2,137,682.76长期应付职工薪酬预计负债递延收益 4,512,091.51 4,512,091.51递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 19,712,500.88 37,646,851.32 17,934,350.44负债合计 492,422,138.72 514,982,845.08 22,560,706.36所有者权益：

股本 160,000,000.00 160,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 606,147,443.25 606,147,443.25减：库存股其他综合收益专项储备 1,019,497.28 1,019,497.28盈余公积 25,458,418.23 25,458,418.23未分配利润 136,822,131.18 136,822,131.18所有者权益合计 929,447,489.94 929,447,489.94负债和所有者权益总计 1,421,869,628.66 1,421,869,628.66调整情况说明

（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 产品销售收入

13%；出口销售按免、抵、退税收管理办法执行消费税 无城市维护建设税 应缴流转税 5%、7%企业所得税 应纳税所得额 15%、20%教育费附加 应缴流转税 3%地方教育费附加 应缴流转税 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率成都西菱动力科技股份有限公司 15%成都西菱动力部件有限公司 15%成都鑫三合机电新技术开发有限公司 15%

2、税收优惠

（1）本公司2021年10月9日继续取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局颁发的高新技术企

业证书，证书编号为GR202151000371，有效期三年。报告期内企业所得税按高新技术企业优惠税率15%计缴。

（2）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、

国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额的60%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。本集团子公司西菱动力部件以及鑫三合主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》的规定即享受西部大开发所得税优惠政策，故2021年按照15%的税率计缴企业所得税。

（3）财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）。文件规定：一、对月

销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。

根据《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

本集团子公司新动能、西菱航空、嘉益嘉以及西菱鸿源系小微企业，2021年应纳税所得额不超过100万元的部分按2.5%计缴，超过100 但不超过300万元部分按照10%计缴。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金 97,241.64 0.00银行存款 112,769,956.76 35,302,231.34已计提未收到利息 107,171.91 146,218.46合计 148,855,670.53 92,433,543.41因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 37,098,472.13 57,131,312.07其他说明 其他货币资金包括承兑汇票保证金35,881,282.53元、信用证保证金17.69元；其他货币资金及已计提未收到利息均为使用受限的资金；子公司银行存款1,110,000.00元被司法冻结。

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,425,506.84合计 30,425,506.84其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元其他说明：不适用。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额商业承兑票据 25,838,773.04银行承兑汇票 40,105,393.46合计 65,944,166.50

单位：元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

67,304,101.92 1,359,935.42 65,944,166.50

其中：

商业承兑汇票27,198,708.46 40.41% 1,359,935.42 5.00% 25,838,773.04

银行承兑汇票40,105,393.46 59.59% 40,105,393.46

合计67,304,101.92 1,359,935.42 65,944,166.50

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例商业承兑汇票 27,198,708.46 1,359,935.42 5.00%商业承兑票据 40,105,393.46合计 67,304,101.92 1,359,935.42 --

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收票据坏账准备 1,359,935.42 1,359,935.42合计 1,359,935.42 1,359,935.42其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

项目 期末余额

银行承兑汇票 11,226,121.46合计 11,226,121.46

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 40,105,393.46商业承兑票据 23,107,881.56合计 63,213,275.02

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

（6）本期实际核销的应收票据情况

无。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款 100,000.00 0.04% 100,000.00 100.00% 0.00 100,509.20 0.05% 100,509.20 100.00%按组合计提坏账准备的应收账款 237,109,635.32 99.96% 12,579,307.69 5.31% 224,530,327.63 209,144,444.46 99.95% 11,682,624.83 5.59% 197,461,819.63账龄组合 237,109,635.32 99.96% 12,579,307.69 5.31% 224,530,327.63 209,144,444.46 99.95% 11,682,624.83 5.59% 197,461,819.63合计 237,209,635.32 100.00% 12,679,307.69 224,530,327.63 209,244,953.66 100.00% 11,783,134.03 197,461,819.63按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由北京福田环保动力股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回合计 100,000.00 100,000.00 -- --按按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内（含） 235,031,048.35 11,751,552.42 5.00%

1－2年（含） 634,777.26 63,477.72 10.00%2－3年（含） 541,183.65 108,236.73 20.00%3－4年（含） 421,429.26 210,714.63 50.00%4－5年（含） 179,353.05 143,482.44 80.00%5年以上 301,843.75 301,843.75 100.00%合计 237,109,635.32 12,579,307.69 --

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 235,031,048.351至2年 634,777.262至3年 541,183.653年以上 1,002,626.063至4年 421,429.264至5年 179,353.055年以上 401,843.75小计 237,209,635.32减：坏账准备 12,679,307.69合计 224,530,327.63

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他

1、按单项计提 100,509.20 509.20 100,000.00

2、按组合计提 11,682,624.83 896,682.86 12,579,307.69合计 11,783,134.03 896,682.86 509.20 12,679,307.69注：其中本年并购鑫三合计提坏账增加714,496.38元

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额A.P.A INDUSTRIES INC 509.20

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的坏账准备期末余额

比例单位1 36,298,960.33 15.30% 1,814,948.02单位2 25,098,083.60 10.58% 1,254,904.18单位3 17,645,234.02 7.44% 882,261.70单位4 16,895,207.82 7.12% 844,760.39单位5 16,363,842.40 6.90% 818,192.12合计 112,301,328.17 47.34%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 69,640,926.16 78,266,206.39

合计 69,640,926.16 78,266,206.39应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

年末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 170,827,072.45 30,977,996.46

合计 170,827,072.45 30,977,996.46

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 25,018,547.93 90.78% 21,010,155.55 93.98%

1至2年 1,816,625.91 6.59% 583,778.60 2.61%2至3年 195,206.16 0.71% 58,447.62 0.26%3年以上 528,315.55 1.92% 704,527.56 3.15%合计 27,558,695.55 -- 22,356,909.33 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 年末余额 账龄 占预付账款合计的比例（%）单位1 5,719,264.91 1年以内 20.75单位2 5,277,979.02 1年以内 19.15单位3 1,600,200.00 1年以内 5.81单位4 1,426,800.00 1年以内 5.18单位5 1,372,471.70 1年以内 4.98合计 15,396,715.63 55.87

其他说明：

8、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 9,132,704.18 2,721,370.11合计 9,132,704.18 2,721,370.11

（1）应收利息

1）应收利息分类

无。

2）重要逾期利息

无。

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

无。

2）重要的账龄超过1年的应收股利

无。

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金、保证金 9,278,648.00 2,532,500.00职工备用金 71,941.59 101,277.81出口退税应退税额 117,660.31 99,976.80其他 3,203,323.78 2,542,351.20合计 12,671,573.68 5,276,105.812）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额 140,767.96 1,060,471.18 1,353,496.56 2,554,735.702021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——--转入第三阶段 -1,039,301.33 1,039,301.33本期计提 319,193.29 11,040.69 677,837.08 1,008,071.06本期转回 23,937.26 23,937.262021年12月31日余额 459,961.25 32,210.54 3,046,697.71 3,538,869.50损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 9,426,098.221至2年 282,888.832至3年 25,273.003年以上 2,937,313.633至4年 134.504至5年 604,720.005年以上 2,332,459.13小计 12,671,573.68减：坏账准备 3,538,869.50合计 9,132,704.183）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备的其他应收款

1,353,496.56 1,717,138.41 23,937.26 3,046,697.71按组合计提坏账准备的其他应收款

1,201,239.14 -709,067.35 492,171.79合计 2,554,735.70 1,008,071.06 23,937.26 3,538,869.50注：其中本年合并鑫三合账面坏账金额，导致计提金额增加645,204.92元。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

无。4）本期实际核销的其他应收款情况无。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款期末坏账准备期末余额

余额合计数的比例单位1 押金保证金 4,444,444.00 1年以内 35.07% 222,222.20单位2 押金保证金 3,500,000.00 1年以内 27.62% 175,000.00单位3 其他 700,000.00 5年以上 5.52% 700,000.00单位4 押金保证金 602,600.00 4-5年 4.76% 602,600.00单位5 押金保证金 375,000.00 1年以内 2.96% 18,750.00合计 -- 9,622,044.00 -- 75.93% 1,718,572.20

6）涉及政府补助的应收款项

无。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减

值准备

账面价值原材料 42,715,092.32 2,802,597.90 39,912,494.42 21,404,740.72 2,236,650.93 19,168,089.79在产品 55,468,824.18 170,751.63 55,298,072.55 49,838,573.00 1,530,854.12 48,307,718.88库存商品 215,378,382.90 30,291,626.87 185,086,756.03 90,506,142.72 9,637,396.88 80,868,745.84包装物 355,557.64 93,316.97 262,240.67 768,654.68 78,523.23 690,131.45低值易耗品 20,321,868.93 3,063,480.29 17,258,388.64 12,512,299.52 3,332,956.80 9,179,342.72委托加工物资 13,094,297.76 13,094,297.76 2,805,370.99 2,805,370.99合计 347,334,023.73 36,421,773.66 310,912,250.07 177,835,781.63 16,816,381.96 161,019,399.67

说明：年末存货较年初存货增加14,989.29万元，增幅93.09%。增长的主要原因如是：①本年度并购鑫三合导致存货增加5,353.29万元；②本期部分材料价格增长较大；③期末备货增加等因素。

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 并购增加 转回或转销 其他原材料 2,236,650.93 968,318.56 402,371.59 2,802,597.90在产品 1,530,854.12 1,360,102.49 170,751.63库存商品 9,637,396.88 16,142,562.54 4,511,667.45 30,291,626.87包装物 78,523.23 45,951.05 31,157.31 93,316.97低值易耗品 3,332,956.80 907,356.96 1,176,833.47 3,063,480.29合计 16,816,381.96 18,064,189.11 4,511,667.45 2,970,464.86 36,421,773.66

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值质量保证金 4,534,411.43 1,203,967.64 3,330,443.79合计 4,534,411.43 1,203,967.64 3,330,443.79如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因质量保证金 1,203,967.64合计 1,203,967.64 --

11、持有待售资产

无。

12、一年内到期的非流动资产

无。

13、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额 11,024,814.49 18,681,992.32预缴所得税 3,331,073.60 390,823.52首次非公开发行费用 1,034,716.97合计 14,355,888.09 20,107,532.81

14、债权投资

无。

15、其他债权投资

无。

16、长期应收款

无。

17、长期股权投资

无。

18、其他权益工具投资

无。

19、其他非流动金融资产

无。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 1,736,352.25 1,736,352.25

2.本期增加金额 4,883,772.80 4,883,772.80

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入 4,883,772.80 4,883,772.80

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 6,620,125.05 6,620,125.05

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 421,065.43 421,065.43

2.本期增加金额 1,463,805.64 1,463,805.64

（1）计提或摊销 151,345.27 151,345.27

（2）存货\固定资产\在建工程转入 1,312,460.37 1,312,460.37

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 1,884,871.07 1,884,871.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 4,735,253.98 4,735,253.98

2.期初账面价值 1,315,286.82 1,315,286.82

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

无。

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 959,050,025.44 694,959,816.48固定资产清理 306,713.68合计 959,050,025.44 695,266,530.16

（1）固定资产情况

单位：元项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 模具 其他设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 280,034,649.43 753,680,658.48 5,868,151.61 7,753,360.98 52,183,666.03 15,251,730.72 1,114,772,217.25

2.本期增加金额 83,548,677.34 324,435,295.15 1,149,067.47 1,458,550.20 2,728,454.55 6,583,965.65 419,904,010.36

（1）购置 4,977,115.91 30,947,159.69 744,212.87 1,422,392.70 2,357,096.65 3,030,734.67 43,478,712.49

（2）在建工程转入 47,877,640.73 227,689,385.15 36,157.50 371,357.90 2,108,048.35 278,082,589.63

（3）企业合并增加 30,317,545.74 65,798,750.31 404,854.60 1,445,182.63 97,966,333.28

（4）其他 376,374.96 376,374.96

3.本期减少金额 19,652,189.41 20,018,733.50 420,761.06 23,957.25 304,143.68 633,538.47 41,053,323.37

（1）处置或报废 12,257,656.08 420,761.06 23,957.25 304,143.68 633,538.47 13,640,056.54

（2）其他 19,652,189.41 7,761,077.42 27,413,266.83

4.期末余额 343,931,137.36 1,058,097,220.13 6,596,458.02 9,187,953.93 54,607,976.90 21,202,157.90 1,493,622,904.24

二、累计折旧

1.期初余额 37,136,549.46 327,080,272.00 3,925,254.80 5,346,116.27 38,792,242.03 7,441,539.85 419,721,974.41

2.本期增加金额 15,979,938.04 114,056,378.12 725,768.84 978,422.87 6,149,741.48 2,995,439.48 140,885,688.83

（1）计提 11,919,434.25 73,808,943.03 544,877.69 978,422.87 6,149,741.48 1,829,425.96 95,230,845.28

（2）其他 286,432.51 286,432.51

（3）并购增加 3,774,071.28 40,247,435.09 180,891.15 1,166,013.52 45,368,411.04

3.本期减少金额 11,057,320.78 15,880,076.62 72,667.98 20,017.65 292,229.66 595,734.09 27,918,046.78

（1）处置或报废 11,588,179.61 72,667.98 20,017.65 292,229.66 595,734.09 12,568,828.99

（2）其他 11,057,320.78 4,291,897.01 15,349,217.79

4.期末余额 42,059,166.72 425,256,573.50 4,578,355.66 6,304,521.49 44,649,753.85 9,841,245.24 532,689,616.46

三、减值准备

1.期初余额 78,641.84 4,071.72 7,712.80 90,426.36

2.本期增加金额 1,883,262.34 1,883,262.34

（1）计提

（2）其他

（3）并购增加 1,883,262.34 1,883,262.34

3.本期减少金额 78,641.84 4,071.72 7,712.80 90,426.36

（1）处置或报废 78,641.84 4,071.72 7,712.80 90,426.36

（2）其他

4.期末余额 1,883,262.34 1,883,262.34

四、账面价值

1.期末账面价值 242,898,099.97 426,521,744.64 1,942,896.81 2,403,172.99 13,383,711.20 7,810,190.87 694,959,816.48

2.期初账面价值 301,871,970.64 630,957,384.29 2,018,102.36 2,883,432.44 9,958,223.05 11,360,912.66 959,050,025.44

（2）暂时闲置的固定资产情况

无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

无。

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因食堂 1,805,219.38 正在办理综合楼 10,220,003.72 正在办理棒料车间 462,764.55 正在办理钢结构厂房 22,859,049.39 正在办理三期厂房 104,830,114.89 正在办理合计 140,177,151.93

（5）固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额机器设备 236,717.13办公设备 11.86运输设备 69,230.00

模具 754.69合计 306,713.68其他说明

22、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程 307,669,445.81 310,721,497.06工程物资 170,789.82合计 307,669,445.81 310,892,286.88

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值总部厂房改造工程 213,542.49 213,542.49 11,431,526.77 11,431,526.77在安装机器设备 50,201,107.18 798,883.40 49,402,223.78 127,760,480.04 127,760,480.04航空结构件制造生产线项目 23,626,684.78 23,626,684.78 62,249,931.43 62,249,931.43航空零部件（大型环形件）生产线 33,166,627.73 33,166,627.73（二期）技术改造 41,492,071.02 41,492,071.02涡轮增压器生产线项目 21,944,077.82 21,944,077.82 18,906,500.52 18,906,500.52高温合金铸造生产线 93,033,295.22 93,033,295.22

凸轮轴丰田生产线 55,483,182.93 55,483,182.93连杆丰田生产线 22,474,367.77 22,474,367.77大邑三期生产基地二期厂房改造工程 28,301.88 28,301.88发动机凸轮轴精加工产品扩产项目 45,167,676.51 45,167,676.51研发中心建设项目 10,060,865.04 10,060,865.04大邑三期生产基地三期厂房工程 207,000.00 207,000.00大邑一期生产基地一期厂房改造工程 1,742,587.14 1,742,587.14合计 308,468,329.21 798,883.40 307,669,445.81 310,721,497.06 310,721,497.06

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称 预算数 期初余额

本期增加金

额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率

资金来源总部厂房改造工程

15,000,000.00 11,431,526.77 3,373,384.42 14,591,368.70 213,542.49 98.70% 99.00 其他大邑三期生产基地二期厂房改造工程

28,301.88 28,301.88 其他

发动机凸轮轴精加工产品扩产项目

96,870,600.00 45,167,676.51 3,002,300.51 48,169,977.02 0.00 99.00% 191.88 其他

在安装机器设备

127,760,480.04 25,244,787.43 102,743,480.05 60,680.24 50,201,107.18 其他

研发中心建设项目

77,000,000.00 10,060,865.04 10,060,865.04 22.96% 100.00 其他

大邑三期生产基地三期厂房工程

100,000,000.00 207,000.00 5,995,646.26 6,202,646.26 111.70% 100.00 其他

航空结构件制造生产线项目

88,150,000.00 62,249,931.43 1,265,137.88 39,888,384.53 23,626,684.78 95.51% 98.00 其他

航空零部件（大型环形件）生产线（二期）技术改造

142,630,000.00 33,166,627.73 16,512,169.00 8,186,725.71 41,492,071.02 51.66% 80.00 其他

涡轮增压器生产线项目

60,000,000.00 18,906,500.52 23,118,280.54 20,080,703.24 21,944,077.82 70.04% 65.00 其他

大邑一期生产基地一期厂房改造工程

25,000,000.00 1,742,587.14 25,151,230.15 26,714,208.00 179,609.29 107.58% 100.00 其他凸轮轴丰田生产线

80,000,000.00 55,483,182.93 55,483,182.93 69.35% 70.00 其他连杆丰田生产线

30,000,000.00 23,890,296.97 1,415,929.20 22,474,367.77 79.63% 80.00 其他高温合金铸造生产线

120,000,000.00 93,033,295.22 93,033,295.22 77.53% 70.00 其他合计834,650,600.00 310,721,497.06 276,069,711.31 278,082,589.63 240,289.53 308,468,329.21 -- -- --

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

无。

（4）工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工程物资 170,789.82 170,789.82合计 170,789.82 170,789.82其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25、使用权资产

单位：元项目 房屋建筑物 机器设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额 377,405.87 4,158,230.09 4,535,635.96

2.本期增加金额 9,412,941.25 15,736,388.49 25,149,329.74

（1）租入 9,412,941.25 15,736,388.49 25,149,329.74

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 9,790,347.12 19,894,618.58 29,684,965.70

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额 601,259.10 1,777,407.93 2,378,667.03

（1）计提 601,259.10 1,777,407.93 2,378,667.03

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 601,259.10 1,777,407.93 2,378,667.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 9,189,088.02 18,117,210.65 27,306,298.67

2.期初账面价值 377,405.87 4,158,230.09 4,535,635.96

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 专利权及专有技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 85,983,335.35 2,471,047.88 88,454,383.23 2.本期增加金额

8,715,748.90 4,509,198.88 17,227,624.77 30,452,572.55

（1）购置 3,199,173.71 3,199,173.71

（2）内部研发 16,936,791.27 16,936,791.27

（3）企业合并增加 8,715,748.90 1,310,025.17 290,833.50 10,316,607.57

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 94,699,084.25 6,980,246.76 17,227,624.77 118,906,955.78

二、累计摊销

1.期初余额 13,413,205.51 846,871.45 14,260,076.96

2.本期增加金额 2,458,321.99 1,176,254.50 495,291.40 4,129,867.89

（1）计提 1,762,495.94 660,919.60 495,291.40 2,918,706.94

(2)企业合并增加 695,826.05 515,334.90 1,211,160.95

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 15,871,527.50 2,023,125.95 495,291.40 18,389,944.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 78,827,556.75 4,957,120.81 16,732,333.37 100,517,010.93

2.期初账面价值 72,570,129.84 1,624,176.43 74,194,306.27本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

无。

27、开发支出

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额内部开发支出 其他 确认为无形资产

转入当期损

益

涡轮增压研发项目 8,236,026.59 8,700,764.68 16,936,791.27

合计 8,236,026.59 8,700,764.68 16,936,791.27其他说明 公司研发资本化项目为涡轮增压器项目，该项目2017年立项进入研究阶段，2020年1月进入开发阶段，2021年10月完成项目开发。

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的 处置

成都鑫三合机电新技术开发有限公司 70,922,513.61 70,922,513.61四川嘉益嘉科技有限公司 2,381,241.53 2,381,241.53

合计 2,381,241.53 70,922,513.61 73,303,755.14

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置成都鑫三合机电新技术开发有限公司四川嘉益嘉科技有限公司 2,381,241.53 2,381,241.53

合计 2,381,241.53 2,381,241.53商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产或资产组组合的构成 鑫三合经营性资产资产组或资产组组合的账面价值 79,087,288.82分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

本公司持有鑫三合74.5%股权，年末分摊至其资产组的商誉账面价值为95,198,004.85元包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 174,285,293.66资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

基本一致（注） 注：2021年8月，鑫三合购买部分固定资产用于产品加工，导致资产组账面价值增加。因此公司将新购资产纳入商誉资产组组合。 说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算，其预计现金流量根据鑫三合公司五年期（2022年-2026年）现金流量预测为基础，预测期以后的收益状况保持在2026年的水平不变。经减值测试，商誉不存在减值金额。测试相关参数如下：

预测期营业收入复合增长率为：9.87%；采用税前折现率为：16.47%。

29、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额租赁厂房装修费等 1,408,475.34 2,307,577.14 1,531,633.36 2,184,419.12合计 1,408,475.34 2,307,577.14 1,531,633.36 2,184,419.12其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 57,856,028.77 8,701,771.67 31,219,411.80 4,682,911.77内部交易未实现利润 2,446,320.33 366,948.05 5,344,592.20 801,688.83可抵扣亏损 10,766,591.74 1,614,988.76 9,109,598.06 1,366,439.71应付职工薪酬 1,518,609.26 227,791.39政府补助 7,429,756.30 1,114,463.42 5,083,405.44 762,510.82非同一控制下企业合并评估减值

19,813.00 2,971.95股权激励成本 6,209,477.90 931,421.69 3,198,700.00 479,805.00合计 84,727,988.04 12,732,565.54 55,474,316.76 8,321,147.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值 16,211,736.65 2,431,760.50合计 16,211,736.65 2,431,760.50

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

无。

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 29,970.88 25,266.25可抵扣亏损 3,633,040.78 3,510,305.58合计 3,663,011.66 3,535,571.83

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2021年 72,928.892022年 35,628.14 35,628.142023年2024年 583,293.65 583,293.652025年 1,670,394.44 2,818,454.902026年 1,343,724.55合计 3,633,040.78 3,510,305.58 --

31、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值未确认售后租回损益 5,896,673.90 5,896,673.90 7,589,518.53 7,589,518.53预付长期资产款 47,132,302.57 47,132,302.57 20,593,935.10 20,593,935.10合计 53,028,976.47 53,028,976.47 28,183,453.63 28,183,453.63

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款 130,121,938.82 125,662,016.45抵押借款 167,100,000.00 82,000,000.00保证借款 37,440,000.00 30,000,000.00信用借款 10,000,000.00已计提未支付的利息 1,052,445.85 135,333.29合计 345,714,384.67 237,797,349.74

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

无。

33、交易性金融负债

无。

34、衍生金融负债

无。

35、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 136,245,211.99 145,076,333.07合计 136,245,211.99 145,076,333.07

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额合计 229,015,948.89 121,683,472.62其中：1年以上 18,008,531.82 14,257,682.68

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因单位1 1,459,501.60 尚未结算单位2 1,080,536.76 尚未结算合计 2,540,038.36 --

37、预收款项

无。

38、合同负债

项目 期末余额 年初余额预收销售款 1,342,810.81 1,189,520.75

合计 1,342,810.81 1,189,520.75

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 30,426,575.67 196,712,187.60 188,884,323.88 38,254,439.39

二、离职后福利-设定提存计划 14,955,878.80 14,955,878.80合计 30,426,575.67 211,668,066.40 203,840,202.68 38,254,439.39

（2）短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 21,780,441.23 180,964,256.06 173,168,341.86 29,576,355.43

2、职工福利费 4,967,032.43 4,967,032.43

3、社会保险费 7,218,429.29 7,218,429.29其中：医疗保险费 5,751,839.00 5,751,839.00工伤保险费 372,095.47 372,095.47生育保险费 1,094,494.82 1,094,494.82

4、住房公积金 2,973,278.00 2,836,515.00 136,763.00

5、工会经费和职工教育经费 8,646,134.44 589,191.82 694,005.30 8,541,320.96合计 30,426,575.67 196,712,187.60 188,884,323.88 38,254,439.39

（3）设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 14,415,425.43 14,415,425.43

2、失业保险费 540,453.37 540,453.37合计 14,955,878.80 14,955,878.80其他说明：

40、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额增值税 3,825,172.21 126,334.32企业所得税 3,361,427.90 779,079.26个人所得税 339,421.45 208,863.99城市维护建设税 191,472.64 7,935.18教育费附加 111,195.76 4,761.11地方教育费附加 74,130.51 3,174.08印花税 133,498.10 91,161.90水资源税 11.40 10,757.00环境保护税 3,397.29合计 8,036,329.97 1,235,464.13其他说明：

41、其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额其他应付款 3,192,797.46 1,331,716.93合计 3,192,797.46 1,331,716.93

（1）应付利息

无。

（2）应付股利

无。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额代扣员工款项 636,594.71 379,632.55代收代付款 74,943.43 162,624.30待支报销款 1,133,785.98 258,518.64鑫三合少数股东借款 850,000.00

其他 497,473.34 530,941.44合计 3,192,797.46 1,331,716.93

2）账龄超过1年的重要其他应付款

无。

42、持有待售负债

无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 20,010,000.00一年内到期的长期应付款 93,818,764.68 34,737,902.60一年内到期的租赁负债 5,308,591.96 1,959,662.37合计 119,137,356.64 36,697,564.97

44、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额 93,177.43 154,637.69未到期已背书票据 23,174,121.80合计 23,267,299.23 154,637.69

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款 65,112,777.78合计 65,112,777.78

46、应付债券

无。

47、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额租赁负债 14,284,434.34 2,575,973.59

合计 14,284,434.34 2,575,973.59

48、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款 65,896,125.93 13,062,726.61合计 65,896,125.93 13,062,726.61

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付融资租赁款 170,094,066.12 53,304,969.24减：将于一年内支付的融资租赁款 102,054,935.07 38,994,217.33减：未确认融资费用 10,379,175.51 3,544,677.66加：将于一年内摊销的未确认融资费用 8,236,170.39 2,296,652.36净值合计 65,896,125.93 13,062,726.61

（2）专项应付款

无。

49、长期应付职工薪酬

无。

50、预计负债

无。

51、递延收益

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 5,083,405.44 3,747,000.00 1,400,649.14 7,429,756.30未确认售后租回损益 751,761.29 519,637.28 789,100.61 482,297.96合计 5,835,166.73 4,266,637.28 2,189,749.75 7,912,054.26 --涉及政府补助的项目：

单位：元负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

其他变动 期末余额

与资产相关/与收益相关汽车发动机关键零部件生产技术改造项目

2,630,427.96 747,000.00 576,617.72 2,800,810.24 与资产相关适配加工中心成组（连杆）压装系

68,181.20 32,727.36 35,453.84 与资产相关

统研制项目发动机胀断连杆数控（单元）生产线装备研制项目

182,691.85 115,384.68 67,307.17 与资产相关

激光切割附注装夹系统技术研发与应用

560,420.05 305,813.64 254,606.41 与资产相关缸内直喷汽车发动机凸轮轴研发及产业化项目

666,666.80 99,999.96 566,666.84 与资产相关办公系统信息化及凸轮轴生产线单元自动化项目

97,332.00 13,904.64 83,427.36 与资产相关

高性能涡轮增压冷激铸铁汽车发动机凸轮轴

155,752.25 21,238.92 134,513.33 与资产相关汽车发动机关键零部件生产技术改造项目

721,933.33 3,000,000.00 234,962.22 3,486,971.11 与资产相关合计 5,083,405.44 3,747,000.00 1,400,649.14 7,429,756.30 与资产相关

其他说明：

52、其他非流动负债

无。

53、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 160,000,000.00 12,123,019.00 12,123,019.00 172,123,019.00

54、其他权益工具

无。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 597,164,009.63 143,492,016.19 740,656,025.82其他资本公积 9,229,120.15 14,596,382.38 8,285,769.60 15,539,732.93合计 606,393,129.78 158,088,398.57 8,285,769.60 756,195,758.75其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本年资本（股本）溢价增加主要是2021年3月实施的非公开发行以及2021年12月员工股权激励第一期行权导致，具体变动情况详见本附注一、公司的基本情况。 注：其他资本公积增加全部为：2020年，经公司第五次临时股东大会、第三届董事会第七次会议审议通过，公司本年向181位董事、高级管理人员、中层管理人员和其他人员实施了限制性股票激励计划，根据《企业会计准则第11号-股份支付》的规定，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入资本公积。

56、库存股

无。

57、其他综合收益

无。

58、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 1,019,497.28 5,509,501.37 5,784,796.70 744,201.95合计 1,019,497.28 5,509,501.37 5,784,796.70 744,201.95

59、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积 25,458,418.23 669,349.31 26,127,767.54合计 25,458,418.23 669,349.31 26,127,767.54

60、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 342,440,298.85 350,327,599.04调整后期初未分配利润 342,440,298.85 350,327,599.04加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,040,477.05 8,112,699.81应付普通股股利 16,000,000.00减：提取法定盈余公积 669,349.31期末未分配利润 361,811,426.59 342,440,298.85

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 727,554,227.68 582,469,157.42 505,479,025.62 422,359,188.46其他业务 22,389,583.73 5,341,175.84 7,694,313.21 104,496.29合计 749,943,811.41 587,810,333.26 513,173,338.83 422,463,684.75经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

62、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 858,439.21 50,700.21教育费附加 452,991.96 29,953.45房产税 2,750,568.60 1,989,758.31土地使用税 1,805,694.06 1,747,721.34车船使用税 19,735.70 23,794.85印花税 1,050,348.20 641,210.80地方教育费附加 301,994.68 19,968.96环保税 -1,321.60 51,371.40其他零星税费 4,977.42 20,524.22合计 7,243,428.23 4,575,003.54

63、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额质量损失 1,719,936.99 991,764.30职工薪酬 4,340,133.83 2,884,397.72业务招待费 1,302,076.93 1,335,188.10差旅费 625,706.82 659,097.05售后服务费 73,208.49 27,584.45办公费 75,190.53 117,323.37其他 244,047.52 141,184.41合计 8,380,301.11 6,156,539.40

64、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 33,101,071.39 20,528,994.86折旧费 2,756,446.19 1,822,434.64物料摊销 1,570,161.34 1,468,351.86中介咨询服务费 1,655,248.22 1,855,231.60无形资产摊销 2,221,625.83 1,764,208.33差旅费 712,516.27 222,193.43办公费 1,885,201.86 1,368,492.31车辆使用费 921,168.16 700,200.18业务招待费 2,697,833.37 1,740,318.61办公楼及宿舍维修费 164,601.22 105,164.87媒体宣传费 56,603.77股权激励费用 14,596,382.38 3,198,700.00其他 2,454,899.46 1,000,689.91合计 64,737,155.69 35,831,584.37

本年度管理费用大幅增加主要原因:①人员规模和薪酬水平增加导致职工薪酬费用增加；②并购鑫三合导致管理费用增加；③本年是员工股权激励计划的第二期，本年股权激励费用较上年增加。

65、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额材料费 2,677,117.88 4,784,798.20职工薪酬 18,411,060.08 9,986,606.49水电费 588,878.84 2,081,748.04折旧费 2,113,029.46 3,532,030.10模具费 1,325,907.12 1,499,128.84检测费 68,962.26 495,830.04技术服务费 1,504,846.57差旅费 126,620.87 58,726.69办公费 100,851.91修理费 216,450.45合计 27,133,725.44 22,438,868.40

66、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息费用 17,411,605.00 7,523,136.26减：利息收入 1,550,759.14 2,018,848.38加：汇兑损失 -48,714.39 285,914.60加：其他支出 6,287,470.45 5,198,452.99合计 22,099,601.92 10,988,655.47说明：本年财务费用增长的主要原因是公司本年付息债务规模扩大所致。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 507,818.27 2,250,852.90递延收益转入 1,400,649.14 1,156,027.27合计 1,908,467.41 3,406,880.17

68、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

24,783.31 540,919.60合计 24,783.31 540,919.60

69、净敞口套期收益

无。

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产 -298,109.58 1,786,044.51合计 -298,109.58 1,786,044.51

71、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失 -338,928.88 -671,310.97应收账款坏账损失 -181,677.28 -932,074.40应收票据坏账损失 -1,359,935.42 57,441.78合计 -1,880,541.58 -1,545,943.59

72、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -18,064,189.11 -3,181,089.42

五、固定资产减值损失 -88,415.31

十一、商誉减值损失 -2,381,241.53

十二、合同资产减值损失 -1,203,967.64合计 -19,268,156.75 -5,650,746.26

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额非流动资产处置收益 98,294.80 -955,287.11其中：固定资产处置收益 98,294.80 -955,287.11未划分为持有待售的非流动资产处置收益其中：固定资产处置收益合计 98,294.80 -955,287.11

74、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产报废处置利得 218,405.01 1,199.74 218,405.01其中：固定资产报废处置利得

218,405.01 1,199.74 218,405.01政府补助 1,000,000.00无法支付的应付款项 4,747,301.84 4,747,301.84其他 4.33 4,583.53 4.33合计 4,965,711.18 1,005,783.27 4,965,711.18

75、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额公益性捐赠支出 100,000.00 50,000.00 100,000.00非流动资产毁损报废损失 456,840.43 449.48 456,840.43其他 154,908.55 1,655,779.22 154,908.55合计 711,748.98 1,706,228.70 711,748.98

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 2,421,707.03 2,683,607.10递延所得税费用 -6,119,915.03 -2,230,583.32合计 -3,698,208.00 453,023.78

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额 17,377,965.57按法定/适用税率计算的所得税费用 2,606,694.84子公司适用不同税率的影响 -328,391.12调整以前期间所得税的影响 -1,355,671.84不可抵扣的成本、费用和损失的影响 433,380.56使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,506,427.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

732,602.33技术开发费加计扣除等的影响 -3,941,420.08其他 -338,975.01所得税费用 -3,698,208.00

77、其他综合收益

无。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额政府补助 4,254,818.27 3,978,852.90银行存款利息收入 1,589,805.69 4,222,570.39员工备用金 68,302.95 79,977.36其他 338,587.46 550,853.29保证金 425,000.00合计 6,676,514.37 8,832,253.94

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额业务招待费 2,343,468.41 2,290,748.17差旅费 2,829,484.04 756,132.33中介咨询服务费 2,462,916.69 1,795,231.60汽车费用 625,949.64 700,200.18办公费 1,062,915.44 1,485,815.68研发支出 1,360,339.85 4,197,920.72其他 3,267,376.00 2,448,551.72员工备用金 135,000.00 303,442.65媒体宣传费 40,000.00 42,350.00手续费 287,766.14 576,480.35赔偿款 123,694.66 1,350,000.00租赁费 57,600.00押金 913,700.00安全环保费 221,433.23票据保证金 11,001,996.14司法冻结资金 1,110,000.00合计 27,843,640.24 15,946,873.40支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

无。

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额票据保证金 2,002,057.59合计 2,002,057.59

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

票据保证金 60,067,887.23 13,768,000.00融资租赁款 154,777,171.05 33,877,500.00合计 214,845,058.28 47,645,500.00

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额汇票及信用证保证金 25,960,040.11 56,985,093.61融资租赁款 82,095,680.96 5,403,025.01中介费 246,399.37 1,068,000.00租赁使用权资产 4,177,517.00合计 112,479,637.44 63,456,118.62

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --净利润 21,076,173.57 7,147,401.01加：资产减值损失 19,268,156.75 5,650,746.26信用减值损失 1,880,541.58 1,545,943.59投资性房地产累计折 151,345.27固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 95,230,845.28 54,114,406.95使用权资产折旧 2,378,667.03无形资产摊销 2,918,706.94 2,013,887.51长期待摊费用摊销 1,531,633.36 408,277.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-98,294.80 955,287.11固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 238,435.42 -750.26公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 298,109.58 -1,786,044.51财务费用（收益以“－”号填列） 17,411,605.00 7,523,136.26投资损失（收益以“－”号填列） -24,783.31 -540,919.60递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,372,901.49 -2,230,583.32递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,747,013.54

存货的减少（增加以“－”号填列） -82,838,032.16 -16,616,815.00经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,593,475.06 -41,268,938.77经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,375,091.24 -18,827,392.95其他 12,085,733.24 3,198,700.00经营活动产生的现金流量净额 36,170,543.90 1,286,341.552．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况： -- --现金的期末余额 111,757,198.40 35,302,231.34减：现金的期初余额 35,302,231.34 120,784,987.53加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额 15,721,822.36现金及现金等价物净增加额 76,454,967.06 -101,204,578.55

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 156,450,000.00其中： --鑫三合公司 156,450,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,820,720.78其中： --鑫三合公司 2,820,720.78其中： --取得子公司支付的现金净额 153,629,279.22其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、现金 111,757,198.40 35,302,231.34

其中：库存现金 97,241.64可随时用于支付的银行存款 111,659,956.76 35,302,231.34

三、期末现金及现金等价物余额 111,757,198.40 35,302,231.34

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 37,098,472.13 银行承兑汇票保证金、信用证保证金利息及冻结资金应收票据 72,513,691.05 质押借款固定资产 265,492,084.32 抵押借款无形资产 71,806,866.84 抵押借款合计 446,911,114.34 --其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金 -- --其中：美元 22,145.27 6.3757 141,191.60欧元 2.45 7.2197 17.69港币

应收账款 -- --其中：美元 77,987.40 6.3757 497,224.27欧元港币

长期借款 -- --其中：美元欧元港币合同负债其中：美元 1,974.23 6.3757 12,587.10应付账款其中：美元 64,170.00 6.3757 409,128.67预付款项其中：欧元 25,270.40 7.2197 182,444.71其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择

依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

无。

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

无。

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方名股权取得时点 股权取得成本股权取得股权取购买购买日购买日至期购买日至期末被

称 比例 得方式 日 的确定

依据

末被购买方

的收入

购买方的净利润鑫三合 2021年04月30日 156,450,000.00 74.50% 并购 控制 71,094,554.94 15,133,322.96其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本 鑫三合--现金 156,450,000.00--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计 156,450,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额 85,527,486.39商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

70,922,513.61合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

公司于2021年4月2日召开第三届董事会第十三次会议，审议通过了《关于收购成都鑫三合机电新技术开发有限公司股权的议案》，决定以人民币15,645.00万元收购成都鑫三合机电新技术开发有限公司74.50%股权。本次收购交易对价由中威正信（北京）资产评估有限公司出具中威正信评报字（2021）第6006号资产评估报告。 公司于2021年4月2日将超过收购交易对价金额的50%款项转入三方共管账户；2021年4月21日完成工商登记，登记持有鑫三合 53.70%的股权；于2021年5月开始向鑫三合委派财务部长。因此本公司自鑫三合于2021年4月30日将鑫三合纳入合并报表。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元鑫三合购买日公允价值 购买日账面价值资产：

货币资金 2,820,720.78 2,820,720.78应收款项 8,918,864.07 8,918,864.07存货 82,148,542.49 66,300,587.96

固定资产 50,714,659.90 43,299,592.52无形资产 8,814,613.12 4,529,787.95预付款项 418,080.83 418,080.83长期待摊费用 236,963.85负债：

借款 1,002,175.00 1,002,175.00应付款项 25,409,919.04 25,409,919.04递延所得税负债

净资产 118,942,252.70 91,340,535.93减：少数股东权益取得的净资产 118,942,252.70 91,340,535.93可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 ? 否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

无。

3、反向购买

无。

4、处置子公司

无。

5、其他原因的合并范围变动

无。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接西菱动力部件 成都 成都 生产制造 100.00% 投资设立嘉益嘉 成都 成都

研发、销售、技术服务

60.00% 非同一控制下合并

西菱航空 成都 成都 生产制造 70.00% 投资设立新动能 成都 成都 生产制造 70.00% 投资设立西菱鸿源 成都 成都 生产制造 70.00% 投资设立鑫三合 成都 成都 生产制造 74.50% 非同一控制下合并

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东的

损益

本期向少数股东宣告分

派的股利

期末少数股东权益余额鑫三合 25.50% 1,385,924.70 30,750,965.83子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额 期初余额（4.30））流动资

产

非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合计流动资产非流动资产

资产合计流动负债非流动负债

负债合计鑫三合

97,314,2

44.93

73,645,3

40.03

170,959,

584.96

55,737,4

86.30

8,393,21

0.84

64,130,6

97.14

79,613,8

05.29

48,066,3

44.32

127,680,

149.61

36,339,6

13.68

36,339,6

13.68

单位：元子公司名

称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现

金流量

鑫三合

97,314,244.

73,645,340.03 170,959,584.96

55,737,486.

47,447,816.32 -1,634,813.78 -1,634,813.78

17,509,426.1

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

无。

4、重要的共同经营

无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注四。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团进出口业务的主要结算币种为美元，承受汇率风险主要与美元有关，其它主要业务活动以人民币计价结算。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目 年末金额 年初金额货币资金-欧元 17.69 815,359.42货币资金-美元 141,191.60应收账款-美元 497,224.27 532,023.45预付款项-美元 327,399.91预付款项-欧元 182,444.71 525,958.10应付账款-欧元 1,653,105.06应付账款-日元 1,599,870.80应付账款-美元 409,128.67合同负债-美元 12,587.10 41,284.28

2）利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2021年12月31日，本公司的带息债务合计为478,847,916.91元，其中人民币计价的固定利率合同金额为478,847,916.91元。

3）价格风险本集团以市场价格承接业务，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：112,301,328.17元。

（3）流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是通过资金计划管理，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团按资金计划周期需求，各以天、月度、季度、年度的频率刷新及统计各业务口子资金收付数据，提前做好资金计划，以确保债券到期有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计

一、持续的公允价值计

量

-- -- -- --

二、非持续的公允价值

计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、定期存款、结算备付金、发放贷款及垫款、存出投资款、存出资本保证金、持有至到期投资等。前述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本公司的控股股东为自然人魏晓林。魏晓林直接持有对公司的投资66,072,216.00元，占公司注册资本的38.3866%；同时，喻英莲（魏晓林之妻）持有对公司的投资36,843,004.00元，占公司注册资本的21.405%；魏永春（魏晓林之子）持有对公司投资118,051.00元，占公司注册资本的0.0686%；魏晓林家庭合计持有和控制本公司59.8602%的投资，为公司的实际控制人。

1. 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东

持股金额 持股比例（%）年末余额 年初余额 年末比例 年初比例魏晓林 66,072,216.00 54,672,845.00 38.3866 34.1705

喻英莲 36,843,004.00 37,593,004.00 21.405 23.4956魏永春 118,051.00 46,051.00 0.0686 0.0288合计 103,033,271.00 92,311,900.00 59.8602 57.6949

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系涂鹏 本公司股东、董事、常务副总经理何相东 本公司监事陈瑞娟 本公司监事唐卓毅 本公司监事会主席杨浩 本公司董事会秘书、财务总监成都博创精新科技有限公司 公司部分员工、高管来自于本公司下属子公司说明：为支持潜在客户的发展，公司曾于2021年在成都博创精新科技有限公司开办过程中提供了一定的协助，基于谨慎性和实质重于形式的原则，公司在2021年度将其认定为关联方。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额成都博创精新科技有限公司 接受服务 1,340,382.37成都博创精新科技有限公司 销售商品 11,048.03

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入成都博创精新科技有限公司 房屋建筑物 16,954.13

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕西菱动力部件 4,278,205.34 2021年08月11日 2022年02月11日 否西菱动力部件 4,291,155.11 2021年09月17日 2022年03月17日 否西菱动力部件 3,428,307.68 2021年10月28日 2022年04月28日 否西菱动力部件 5,335,632.43 2021年11月17日 2022年05月17日 否西菱动力部件 30,000,000.00 2021年10月13日 2022年10月12日 否

本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕西菱动力部件 20,000,000.00 2021年03月19日 2022年03月18日 否西菱动力部件 32,520,000.00 2020年11月09日 2024年06月09日 否鑫三合股权质押、魏晓林、喻英莲、动力部件

40,480,000.00 2021年06月25日 2025年06月16日 否西菱动力部件 200,000.00 2021年06月15日 2022年06月15日 否魏晓林、喻英莲 14,550,630.56 2017年04月20日 2022年04月19日 否魏晓林、喻英莲 13,300,000.00 2021年06月11日 2022年06月11日 否魏晓林、喻英莲 15,100,000.00 2021年06月25日 2022年06月25日 否魏晓林 42,343,032.00 2021年05月27日 2026年04月27日 否西菱动力部件 9,900,000.00 2021年07月02日 2022年01月02日 否西菱动力部件 8,000,000.00 2021年07月06日 2022年01月06日 否西菱动力部件 1,900,000.00 2021年08月10日 2022年02月10日 否

西菱动力部件 862,000.00 2021年08月18日 2022年02月18日 否魏晓林、喻英莲 26,410,000.00 2021年08月27日 2022年02月27日 否西菱动力部件 15,000,000.00 2021年09月15日 2022年03月15日 否魏晓林、喻英莲 14,400,000.00 2021年09月24日 2022年03月24日 否西菱动力部件 1,316,000.00 2021年09月24日 2022年03月24日 否西菱动力部件 10,000,000.00 2021年08月09日 2022年08月09日 否西菱动力部件 10,000,000.00 2021年09月15日 2022年09月15日 否西菱动力部件 10,000,000.00 2021年09月17日 2022年09月17日 否西菱动力部件 10,000,000.00 2021年09月28日 2022年09月28日 否西菱动力部件 10,000,000.00 2021年09月29日 2022年09月29日 否鑫三合股权质押、魏晓林、喻英莲、动力部件

7,350,000.00 2021年07月29日 2025年06月16日 否鑫三合股权质押、魏晓林、喻英莲、动力部件

37,170,000.00 2021年09月10日 2025年06月16日 否西菱动力部件、魏晓林

46,557,233.04 2021年06月05日 2026年06月25日 否西菱动力部件 6,500,000.00 2021年10月14日 2022年04月14日 否西菱动力部件 3,150,000.00 2021年10月26日 2022年04月26日 否魏晓林、喻英莲 15,750,000.00 2021年10月29日 2022年04月29日 否魏晓林、喻英莲 18,000,000.00 2021年11月18日 2022年05月18日 否魏晓林、喻英莲 9,810,000.00 2021年11月24日 2022年05月24日 否魏晓林、喻英莲 29,940,000.00 2021年12月01日 2022年06月06日 否魏晓林、喻英莲 22,000,000.00 2021年12月06日 2022年12月05日 否魏晓林、喻英莲、动力部件

30,000,000.00 2021年12月30日 2022年12月29日 否西菱动力部件 5,000,000.00 2021年12月30日 2022年12月30日 否魏晓林、喻英莲 27,226,368.00 2021年07月05日 2027年07月05日 否魏晓林、喻英莲 75,016,618.05 2021年09月08日 2026年09月08日 否魏晓林、喻英莲 3,300,000.00 2021年12月10日 2022年12月09日 否魏晓林、喻英莲 4,140,000.00 2021年12月10日 2022年12月09日 否动力部件 30,000,000.00 2021年11月04日 2022年11月03日 否

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额薪酬合计 4,095,322.08 3,433,801.54

（8）其他关联交易

1. 与关联方的代收代付

关联方名称 交易内容 本年发生额 上年发生额成都博创精新科技有限公司 代付款用 75,016.44

6、关联方应收应付款项

应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额其他应付款 涂鹏 34,396.90其他应付款 何相东 14,221.59 827.00其他应付款 唐卓毅 91,379.47其他应付款 陈瑞娟 61,698.00 84,676.57其他应付款 杨浩 220,024.00其他应付款 成都博创精新科技有限公司 58,062.31合计 479,782.27 85,503.57

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元公司本期授予的各项权益工具总额 0.00公司本期行权的各项权益工具总额 723,648.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 不适用。公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 不适用。其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法

根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定，以授予日收盘价确定授予日限制性股票的公允价值

可行权权益工具数量的确定依据

资产负债表日股权激励股份预计可行权数量：经公司第三届董事会第七次会议、第五次临时股东大会审议通过，本次激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为320.00万股，占激励计划草案公告日公司股本总额16,000.00万股的2.00%本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 17,795,082.38本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,596,382.38其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

项目名称 年末余额 年初余额已签订的正在或准备履行的大额工程及固定资产采购合同 278,539,504.70 231,117,711.00合计 278,539,504.70 231,117,711.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

2021年8月，西藏玄泽投资管理有限公司因与成都西菱动力科技股份有限公司、成都鑫三合机电新技术开发有限公司中介合同纠纷一案起诉本公司到成都市青羊区人民法院。2021年11月，本公司收到四川省成都市青羊区人民法院【(2021)川0105民初16162号】民事判决书，该判决书驳回西藏玄泽投资管理有限公司的全部诉讼请求。西藏玄泽投资管理有限公司不服该判决，上诉至成都市中级人民法院。截至本报告出具日，该上诉纠纷尚未开庭审理。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

（3）行业信息披露指引要求的其他信息

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“汽车制造相关业务”的披露要求采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上

□ 适用 √ 不适用

公司对经销商的担保情况

□ 适用 √ 不适用

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

无。

2、利润分配情况

拟分配的利润或股利 0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利

0.00

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

1、鑫三合股权转让

2022年3月18日，鑫三合股东大会同意本公司对外转让股权决议。本公司向自然人王庆丽以及张福清分别转让180.00万股，占公司注册资本6.00%。鑫三合其他股东自愿放弃该次股权转让的优先购买权。

2、鑫三合成立全资子公司

2022年2月16日，鑫三合在成都市新都区成立成都鑫三合航空航天装备智能制造有限公司，该公司为鑫三合全资子公司。注册资本：5,000.00万元，法定代表人：魏晓林，注册地址：四川省成都市新都区高新技术产业园顺飞路8号1期B区，经营范围：许可项目：民用航空器零部件设计和生产；民用航空器（发动机、螺旋桨）生产；民用航空器维修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：机械零件、零部件加工；机械零件、零部件销售；金属加工机械制造；模具制造；模具销售；通用零部件制造；通用设备制造（不含特种设备制造）；试验机制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

3、鑫三合诉讼事项

成都阿诺刀具有限公司与成都琨瑞科技有限公司、鑫三合合同纠纷案于2022年1月29日取得成都市新都区人员法院判决书（案号：（2021）川0114民初12696号）。法院判决鑫三合不承担责任。基于以上判决，鑫三合于2022年3月25日完成1,110,000.00元银行存款解冻。 4、除存在上述资产负债表日后事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

无。

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

无。

6、分部信息

无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款

100,000.00 0.04% 100,000.00 100.00% 100,509.20 0.05% 100,509.20 100.00%其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

227,118,316.55 99.96% 11,123,244.89 4.90% 215,995,071.66 207,345,504.59 99.95% 11,592,176.40 5.59% 195,753,328.19其中：

按关联方组合 13,300,733.86 5.86% 13,300,733.86按账龄组合 213,817,582.69 94.10% 11,123,244.89 4.90% 202,694,337.80合计 227,218,316.55 100.00% 11,223,244.89 215,995,071.66 207,446,013.79 100.00% 11,692,685.60 195,753,328.19按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由

北京福田环保动力股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00% 预计无法收回

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 212,660,066.14 10,633,003.32 5.00%1-2年 445,640.35 44,564.03 10.00%2-3年 33,407.84 6,681.57 20.00%3-4年 408,347.78 204,173.89 50.00%4-5年 176,492.50 141,194.00 80.00%5以上 93,628.08 93,628.08 100.00%合计 213,817,582.69 11,123,244.89 --如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 225,960,800.001至2年 445,640.352至3年 33,407.843年以上 778,468.363至4年 408,347.784至5年 176,492.505年以上 193,628.08

小计 227,218,316.55减：坏账准备 11,223,244.89合计 215,995,071.66

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提 100,509.20 509.20 100,000.00按组合计提 11,592,176.40 -468,931.51 11,123,244.89

合计 11,692,685.60 -468,931.51 509.20 11,223,244.89

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额A.P.A INDUSTRIES INC 509.20实际核销的应收账款 509.20

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额单位1 36,298,960.33 15.98% 1,814,948.02单位2 25,098,083.60 11.05% 1,254,904.18单位3 17,645,234.02 7.77% 882,261.70单位4 16,895,207.82 7.44% 844,760.39单位5 16,363,842.40 7.20% 818,192.12合计 112,301,328.17 49.44%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 332,732,572.82 172,344,664.19

合计 332,732,572.82 172,344,664.19

（1）应收利息

1）应收利息分类

无。

2）重要逾期利息无。

3）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

无。

3）坏账准备计提情况

无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额关联方往来 324,186,995.34

170,677,595.47

保证金及押金 8,521,448.00

1,572,500.00

员工备用金 69,821.59

86,277.81

其他 2,648,397.24

2,377,580.19

合计 335,426,662.17

174,713,953.47

2）坏账准备计提情况

单位：元坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

未来12个月预期信

用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2021年1月1日余额 85,988.93 1,058,971.19 1,224,329.16 2,369,289.282021年1月1日余额在本期

—— —— —— ——--转入第三阶段 -1,039,301.33 1,039,301.33本期计提 346,216.62 4,871.16 -2,350.44 348,737.34本期转回 23,937.27 23,937.272021年12月31日余额 432,205.55 24,541.02 2,237,342.78 2,694,089.35损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元账龄 账面余额1年以内（含1年） 173,939,857.171至2年 157,592,229.302至3年 1,637,584.093年以上 2,256,991.615年以上 2,256,991.61合计 335,426,662.17

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提 1,224,329.16 1,036,950.89 23,937.27 2,237,342.78按组合计提 1,144,960.12 -688,213.55 456,746.57

合计 2,369,289.28 348,737.34 23,937.27 2,694,089.35其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式4）本期实际核销的其他应收款情况

无。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额单位1 关联方往来 320,151,740.84 1年以内、1-2年 95.45%单位2 保证金及押金 4,444,444.00 1年以内 1.33% 222,222.20单位3 关联方往来 3,788,449.32 1年以内、1-2年、2-3年 1.13%单位4 保证金及押金 3,500,000.00 1年以内 1.04% 175,000.00单位5 其他 700,000.00 5年以上 0.21% 700,000.00合计 -- 332,584,634.16 -- 99.16% 1,097,222.20

6）涉及政府补助的应收款项

无。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 342,729,412.32 2,000,000.00 340,729,412.32 186,279,412.32 2,000,000.00 184,279,412.32合计 342,729,412.32 2,000,000.00 340,729,412.32 186,279,412.32 2,000,000.00 184,279,412.32

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位 期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资 减少投资

计提减值准

备

其他成都西菱动力部件有限公司

177,279,412.32 177,279,412.32四川嘉益嘉科2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

技有限公司成都西菱航空科技有限公司

7,000,000.00 7,000,000.00成都鑫三合机电新技术开发有限公司

156,450,000.00 156,450,000.00合计 184,279,412.32 156,450,000.00 340,729,412.32 2,000,000.00

（2）对联营、合营企业投资

无。

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 678,141,397.11 576,211,595.74 509,063,151.52 461,026,028.29其他业务 35,852,984.82 22,349,570.83 16,549,000.47 9,967,376.61合计 713,994,381.93 598,561,166.57 525,612,151.99 470,993,404.90收入相关信息：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益 104,320.11合计 104,320.11

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 金额 说明

非流动资产处置损益 -140,140.62计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

1,908,467.41除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-273,326.27除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,492,397.62减：所得税影响额 895,828.11少数股东权益影响额 911,481.48合计 4,180,088.55 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润 1.60% 0.1189 0.1188扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.27% 0.0941 0.0941

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称