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爱朋医疗:2024年半年度报告 下载公告
公告日期:2024-08-17

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江苏爱朋医疗科技股份有限公司

2024年半年度报告

2024-035

2024年8月

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第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王凝宇、主管会计工作负责人袁栋麒及会计机构负责人(会计主管人员)施燕飞声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“医疗器械业务”的披露要求。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。

请投资者注意阅读本报告第三节管理层讨论与分析之第十条“公司面临的风险和应对措施”对公司风险提示的相关内容,敬请广大投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 43

第五节 环境和社会责任 ...... 44

第六节 重要事项 ...... 47

第七节 股份变动及股东情况 ...... 54

第八节 优先股相关情况 ...... 59

第九节 债券相关情况 ...... 60

第十节 财务报告 ...... 61

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备查文件目录

一、载有法定代表人签名的2024年半年度报告文本;

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

四、其他相关文件。

以上备查文件的备置地点:江苏省如东县经济开发区永通大道东侧。

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释义

释义项释义内容
公司、本公司、爱朋医疗江苏爱朋医疗科技股份有限公司
爱普科学公司子公司,爱普科学仪器(江苏)有限公司
上海诺斯清公司子公司,上海诺斯清生物科技有限公司
小清科技上海诺斯清子公司,杭州小清科技有限公司
爱众医蕙公司子公司,江苏爱众医蕙医疗科技有限公司
爱众检测爱众医蕙子公司,爱众医蕙(江苏)检验检测有限公司
朋众医蕙公司子公司,江苏朋众医蕙医疗科技有限公司
爱朋发展公司子公司,江苏爱朋医疗科技发展有限公司
湖南爱朋公司子公司,爱朋医疗科技(湖南)有限公司
金佳钲爱朋发展子公司,四川金佳钲医疗器械有限公司
百士康爱朋发展子公司,深圳市百士康医疗设备有限公司
筋科发展百士康子公司,筋膜学(深圳)科技发展有限公司
小芃科技爱朋发展子公司,上海小芃科技有限公司
天津爱朋公司子公司,爱朋医疗科技(天津)有限公司
英掘医蕙公司参与设立的私募股权投资基金,南通英掘医蕙创业投资中心(有限合伙)
爱众英掘公司参与设立的私募股权投资基金,南通爱众英掘投资中心(有限合伙)
科朋生物公司参股公司,上海科朋生物科技有限公司
天峰扬帆公司参与认购的私募股权投资基金,北京天峰扬帆股权投资合伙企业(有限合伙)
南通朋远公司参股公司,南通朋远医疗科技有限公司
南通小诺公司参股公司,南通小诺医疗器械有限公司
报告期2024年1月1日至2024年6月30日
期末、本期末、报告期末2024年6月30日
元、万元人民币元、人民币万元
医疗器械直接或者间接用于人体的仪器、设备、器具、体外诊断试剂及校准物、材料以及其他类似或者相关的物品,包括所需要的计算机软件。
疼痛管理通过疼痛评估、治疗、护理等手段以控制、缓解甚至消除疼痛的过程,以最小的不良反应最大程度的缓解疼痛。按疼痛持续的时间,可分为急性疼痛管理和慢性疼痛管理。
鼻腔护理鼻腔通过鼻纤毛的运动及黏膜分泌的黏液来清除鼻内致病微生物及有害物质,以实现自我清洁鼻腔的作用。鼻腔护理是依据鼻腔自我清洁的原理,借助药物或非药物方法,达到清洁和护理鼻腔的目的。
上气道上气道包括鼻、咽与喉三部分,其主要生理功能包括呼吸、发声和吞咽三方面。与上气道有关的疾病较多,如感冒、鼻炎、咽炎、鼾症等。
术后镇痛手术创伤会使病人产生不同程度的疼痛刺激,进而可能会使体内各系统产生不良影响,延缓身体的复原,可通过口服镇痛药物、肌肉或静脉输注镇痛药物、椎管内镇痛、患者自控镇痛等方式缓解疼痛。
无痛分娩又称分娩镇痛,是指在自然分娩中辅助以非药物镇痛或药物镇痛,减轻甚至消除产妇分娩中的疼痛。非药物镇痛包括精神安慰法、呼吸法等;药物镇痛包括肌注镇痛药物法、椎管内分娩镇痛法等。其中,椎管内分娩镇痛法主要指借助PCA技术在腰椎进行穿刺后持续自控给药。
PCA患者自控镇痛(Patient Controlled Analgesia,PCA)是一种经医护人员根据患者疼痛程度和身体情况,预先设置镇痛药物的剂量、输注速度等,再交由患者于设定范围内自我控制药物剂量的一种镇痛给药模式。
微电脑注药泵公司产品之一,属于电驱动型注药泵,用于多种原因引起的疼痛以及需要持续或间断注入药液的病人,也可用于癌症病人的化疗。产品由驱动装置和输液装置组成,其

- 6 -中,驱动装置可重复使用,驱动药液的注入,给药精准度较高;输液装置为一次性使用耗材,用于药液的储存和输注。在临床疼痛管理中,医护人员根据病人疼痛程度和身体情况预先设置药物剂量和给药速度,按设定剂量注入药液,患者可按压PCA给药键,在设定范围内增加药液输注量。该产品具体包括电子注药泵(原名:全自动注药泵)、便携式电动输液泵、微电脑电动注药泵、化疗注药泵、电动注药泵等。

中,驱动装置可重复使用,驱动药液的注入,给药精准度较高;输液装置为一次性使用耗材,用于药液的储存和输注。在临床疼痛管理中,医护人员根据病人疼痛程度和身体情况预先设置药物剂量和给药速度,按设定剂量注入药液,患者可按压PCA给药键,在设定范围内增加药液输注量。该产品具体包括电子注药泵(原名:全自动注药泵)、便携式电动输液泵、微电脑电动注药泵、化疗注药泵、电动注药泵等。
DEHP邻苯二甲酸二(2-乙基己基),是一种有机化合物,常作为聚氯乙烯(PVC)等塑料制品的增塑剂,可增加塑料的弹性和韧性,被广泛应用于塑料工业。2017年10月27日,世界卫生组织国际癌症研究机构公布了致癌物清单,其中DEHP属于2B类致癌物。
麻醉深度监护仪公司产品之一,又称“麻醉深度监测仪”,用于实时监测麻醉深度值,全面反映手术过程中的麻醉深度变化。 该产品由麻醉深度监护仪器、一次性无创脑电传感器组成。
鼻腔护理喷雾器公司产品之一,用于鼻腔干燥、鼻塞、鼻痒、流涕、鼻出血等鼻腔不适症,鼻腔伤口表面清洗和术后创面的清洗,鼻腔的日常卫生护理,改善急性上呼吸道感染患者鼻塞、流涕等不适症状。该产品具体包括生理性海水鼻腔护理喷雾器、高渗缓冲海水鼻腔护理喷雾器、弱酸性缓冲生理海水鼻腔护理喷雾器等。
OSA阻塞性睡眠呼吸暂停,是最常见的睡眠呼吸障碍,定义为每夜7小时睡眠过程中呼吸暂停及低通气反复发作30次以上,或睡眠呼吸暂停指数(AHI)≥5次/小时,呼吸暂停事件以阻塞性事件为主,伴打鼾、睡眠呼吸暂停、白天嗜睡等症状。
固定保持止鼾器公司产品之一,是针对睡眠打鼾或打鼾伴有呼吸暂停的人群研发的“鼾症口腔矫治器”产品。用户可个性化塑形调节止鼾器,睡眠时将已调节好的产品戴入口中,通过上下齿咬合固定保持止鼾器,使得气道呼吸阻塞处从腭咽到舌咽都有明显扩张,从而保持上气道畅通,以此消除或降低呼吸暂停和鼾声(俗称“打呼噜”)并提高睡眠质量。

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称爱朋医疗股票代码300753
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称江苏爱朋医疗科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)爱朋医疗
公司的外文名称(如有)Jiangsu Apon Medical Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)APON
公司的法定代表人王凝宇

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名缪飞叶俞飞
联系地址江苏省如东县经济开发区永通大道东侧江苏省如东县经济开发区永通大道东侧
电话0513-801580030513-80158003
传真0513-801580030513-80158003
电子信箱apon@apon.com.cnir@apon.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)179,465,240.74188,697,092.52-4.89%
归属于上市公司股东的净利润(元)8,893,500.732,767,900.36221.31%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)5,826,943.341,640,692.78255.15%
经营活动产生的现金流量净额(元)-1,956,532.19-53,587,203.6596.35%
基本每股收益(元/股)0.07060.0220221.31%
稀释每股收益(元/股)0.07060.0220221.31%
加权平均净资产收益率1.27%0.40%0.87%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)835,894,216.44859,572,978.63-2.75%
归属于上市公司股东的净资产(元)696,903,866.64696,203,485.910.10%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)3,556,608.02
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)1,669,481.85
委托他人投资或管理资产的损益544,717.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,924,646.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目121,659.21
减:所得税影响额901,087.87
少数股东权益影响额(税后)174.23
合计3,066,557.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

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□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)公司所处行业现状

1、行业发展

根据 Ipsos 2023年 《中国国产医疗器械市场发展洞察报告》,中国医疗器械国产制造快速增长,2012年~2022年复合增长率14%,医疗新基建进入快速发展阶段。2022年10月,国务院确定以专项再贷款与财政贴息配套支持部分领域设备更新改造,此次财政贴息政策涉及金额较大,将刺激医疗设备采购及更新换代需求,基层医院诊疗水平有望全面提升。2024年3月,国务院印发《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》的通知,提出加强优质高效医疗卫生服务体系建设,推进医疗卫生机构装备和信息化设施迭代升级。以旧换新释放的需求潜能,有利于引导和支持企业加大科技创新和新产品研发,推动国产医疗设备的发展,培育形成新质生产力。

(1)舒适化医疗需求提升,医疗消费潜力扩增

“舒适化医疗”是由美国护理专家凯瑟琳·库克巴(Katharine Kolcaba)于1992年提出的理论,是指患者在就诊过程中享受的生理和心理的双重舒适,帮助患者消除不适和疼痛,减少并发症,给予患者安慰、缓解焦虑,为患者提供相关知识、传播希望。舒适化医疗的应用领域非常广泛,如无痛诊疗、围术期舒适管理和疼痛管理、患者的护理、临终关怀等。舒适化医疗的开展是社会发展的必然趋势,也是人民群众生活水平提高后,对临床工作提出的迫切需求。

随着世界卫生组织将“疼痛”确定为继血压、呼吸、脉搏、体温之后的“第五大生命体征”,疼痛的相关研究和诊疗,以及疼痛作为病种进行管理,越来越多受到社会各方的重视。在疼痛管理的器械方面,根据美国研究机构Grand View Research的研究显示,电刺激器、射频消融(RFA)、镇痛输注设备和神经刺激设备是疼痛治疗最主流的设备,其整体市场在2018年为51.9亿美元,预计在2019年至2026年的期间内年复合增长率为13.8%,到2026年市场规模将达到145.5亿美元。随着疼痛治疗理念的逐渐普及,人口老龄化进程加速,我国疼痛管理领域医疗器械市场也得到迅速发展。

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目前疼痛已成为继心脑血管疾病、肿瘤之后第三大健康问题,严重影响人们的健康和生活质量,人口老龄化和慢性病发病趋势对疼痛医学的发展提出了迫切需求。据中国疼痛战略《中国疼痛医学发展报告(2020)》显示,疼痛可分为急性疼痛和慢性疼痛。急性疼痛与手术、创伤、组织损伤或某些疾病状态有关,调查显示手术后患者中重度疼痛比例达70%-80%。根据国家统计局统计,2022年我国住院患者年手术人次为8,271.7万人次,年复合增长率约为10%,术后镇痛需求巨大。慢性疼痛方面,据研究显示美国和欧洲约有五分之一的人口面临着慢性疼痛的折磨,我国慢性疼痛患者超过3亿人,且正以每年1,000万至2,000万的速度增长,慢性疼痛人群持续扩增。2022年7月国务院发布《关于进一步完善和落实积极生育支持措施的指导意见》,提出加快建立积极生育支持政策体系,健全服务管理制度,加强生殖健康服务,扩大分娩镇痛试点,规范相关诊疗行为,提升分娩镇痛水平,提高产妇分娩的舒适化程度。上呼吸道感染简称上感,是包括鼻腔、咽或喉部急性炎症的总称。近年来上呼吸道感染疾病患者人数持续增长,2021年国内耳鼻咽喉科就诊人次数达11,001万,其中约50%为鼻腔疾病。鼻腔作为人体呼吸的第一道关口,大量病毒、细菌和霉菌等微生物以及花粉、尘螨等过敏原,极易在鼻腔黏膜表面沉积,进而引起急慢性鼻炎、鼻窦炎、过敏性鼻炎等,当这些微生物和过敏原经鼻腔吸入支气管和肺泡接触时,还能引起下呼吸道感染和过敏性炎症。鼻炎产生的流鼻涕、打喷嚏等症状影响患者的社交活动,重度鼻炎疾病还将严重影响生活和工作质量,导致睡眠呼吸紊乱,并让儿童及学生表现出多动和注意力障碍等问题。在欧美等发达国家,鼻腔护理器械作为一种缓解鼻腔不适症状的手段得到较高的普及,美国过敏、哮喘与免疫学会认为使用护理器械护理鼻腔是缓解鼻腔不适症状的一种有效手段。2023年发布的《儿童呼吸道感染家庭用药指导专家共识》及《儿童呼吸道病毒感染的非药物干预专家共识》也提出使用鼻腔冲洗等非药物干预措施防治儿童呼吸道感染,是预防呼吸道病毒感染和传播的重要方式。据世界卫生组织报道,全球约有27%的人存在睡眠障碍,我国有超过3亿人存在睡眠问题。中国睡眠研究会最新公布的《2024中国居民健康睡眠白皮书》显示,64%的居民睡眠质量欠佳,完全无睡眠障碍人群仅占19%。入睡困难、早醒等问题影响着大众的睡眠健康,同时咳嗽、鼾声高、呼吸不畅、疼痛不适等也是睡眠困扰的原因。53%的人群处于睡眠呼吸暂停风险偏高的状态,睡眠呼吸暂停风险偏高人群夜间睡眠时长显著偏短。据不完全统计,44%的成年慢性疼痛患者伴有睡眠障碍。睡眠健康已被纳入《健康中国行动(2019—2030年)》

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的主要行动指标中,睡眠医疗领域正面临着巨大的发展机遇,未来有望在技术创新、政策支持、市场需求等多方面的推动下,实现快速增长和行业升级。

(2)集中带量采购提速,政策趋于温和

据艾瑞咨询分析,在医疗器械集采常态化的大背景下,国产医疗器械厂商在集采中优势显现,国产医疗器械中标比例大幅提升。随着集采政策边际缓和,中标价格向上修正,国产医疗器械企业的盈利能力有所提升。2023年11月,输注泵集中带量采购工作领导小组办公室出台了《输注泵省际联盟集中带量采购文件》,全国28个省份及地区准备开展输注泵集中带量采购工作,本次集中带量采购是输注泵领域规模最大的一次,申报企业共70家。采购周期为3年,首年协议采购量于2024年5-6月起执行。本次集采规则设定更加细化、中标条件更加合理。根据采购文件,医疗机构首年采购需求量中,公司及子公司爱普科学电子泵产品的合计需求量最大,市场份额第一,此次集中带量采购将会带来更大的市场空间和销售机会,国产替代政策以及医保控费政策有助于进一步提升镇痛率,增加市场份额,同时提高镇痛泵市场集中度,重塑行业竞争格局。带量采购的提速也促进企业更加关注领域内的产品创新和新技术的发展。

2、行业政策及趋势

近期,国家相继出台一系列促进公司疼痛管理、鼻腔及上气道管理等领域医疗器械发展的产业政策,进一步促进公司业务发展,具体信息如下:

关联业务序号发布时间政策名称及政策内容对公司影响发布单位
疼痛管理12024年2月《2024年国家医疗质量安全改进目标》和各专业2024年质控工作改进目标,改进目标提出,提高癌症疼痛的规范化治疗率,核心策略包括了:1.医疗机构建立癌症疼痛诊疗多学科协作机制,成立由疼痛科、医务部门、肿瘤等相关临床科室共同组成的癌症疼痛工作小组。2.医疗机构建立癌症疼痛患者疼痛评估机制,及时发现并开展癌症疼痛的治疗。

推动疼痛规范化治疗,促进疼痛学科建设,促进公司微电脑注药泵产品在癌痛镇痛、化疗给

药等领域销售。

国家卫生健康委
22024年4月中华人民共和国卫生行业标准《手术室医学装备配置标准》,标准规定了基础麻醉装备品类中包含“输液泵(如电子镇痛泵、微电脑电动注药泵)”、“中央监护系统”、“麻醉深度监测设备(或模块)”等产品。有利于促进公司疼痛管理产品的销售。国家卫生健康委

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32024年5月国家卫健委“构建公立医院高质量发展新体系”新闻发布会,提出不断简化流程、创新模式,通过建立“一站式”服务中心、推行“一次就诊付费一次”等,避免或减少患者来回奔波,并通过完善多学科诊疗制度,开设麻醉、疼痛、健康管理等新型门诊,满足患者多样化需求。推动麻醉、疼痛等新型门诊建设。国家卫生健康委
鼻腔及上气道管理12023年6月《鼻腔盐水冲洗在儿童上呼吸道感染的应用专家共识(2023版)》,共识指出鼻腔冲洗是一种方便、有效和廉价的物理治疗方式,通过物理清除、改善黏液纤毛清除功能和抗病毒作用,有助于减轻临床症状,并推荐适合不同年龄儿童的鼻腔盐水冲洗装置,为URTIs的儿童提供一种有效的可供选择的治疗策略。直接推动鼻腔冲洗理念在儿童上呼吸道的领域的应用推广,并直接促进公司鼻腔冲洗产品业务增长。《中华实用儿科临床杂志》

3、公司所处的行业地位

基于单病症管理的企业及产品发展理念,爱朋医疗在急慢性疼痛管理、鼻腔及上气道管理两大舒适化医疗的细分领域长期耕耘和积淀,打造疼痛管理、鼻腔及上气道管理细分领域用医疗器械研发、生产、销售为一体的领先企业。疼痛管理领域,公司是国内较早掌握高精度药液输注技术、全方位安全监测技术、疼痛管理信息平台技术等一系列核心技术的企业,技术水平处于医疗器械行业疼痛管理领域领先地位。公司微电脑注药泵产品在国内疼痛管理细分市场份额第一,累计覆盖医院2,800余家。公司是首次参与“便携式电动输注泵”行业标准编制的唯一企业单位。根据疼痛的细分场景,公司上市后布局慢性疼痛管理产品,子公司百士康是“深圳大学筋膜学产学研合作单位”和“深圳大学筋膜学临床设备研发合作单位”,布局以筋膜内热针临床治疗技术为指导、筋膜学理论体系为支撑的内热针等慢性疼痛管理系列产品。

鼻腔及上气道管理领域,公司是国内较早进入鼻腔冲洗赛道的企业,率先创新提出鼻部清洗“序贯治疗”新理念,根据国际学术及指南指引,公司从渗透压、缓冲溶液、酸碱度三个角度,创新研发针对不同鼻炎以及病症期使用的鼻腔护理喷雾器,满足不同鼻炎患者个性化、精准化治疗需求,具有较高的产品创新度和领先性。公司诺斯清品牌系列产品定位于鼻腔护理轻诊疗理念,同时布局临床和零售双渠道,覆盖医院、线下零售药房和线上互联网等平台,用专业和创新引领企业和品牌发展,在鼻腔护理领域公司产品市场占有率领先。鼻腔及上气道领域产品累计覆盖医院近1,200家,线下OTC药房约60,000家。公司不断优化产品技术和体验,积累品牌认知度和专业价值。截止2023年度,诺斯清鼻腔护理产品连续第8年蝉联天猫、京东双平台洗鼻器类销量双冠军,并荣获天猫“年度品类用户教育先锋奖”,京东医疗器械“年度成长店铺”。报告期内,诺斯清品牌获乌镇健康大会“西湖奖·创新营销"

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奖项,并二次蝉联“西湖奖·最受药店欢迎的明星单品”。诺斯清产品再获2024米思会-中国医药健康产业共生大会“中国连锁药店最具合作价值单品”。技术平台方面,公司是国内少数掌握无创脑电信号采集、处理以及AI算法构建的企业之一,在以麻醉深度监测为代表的围术期监测、诊断、预警应用方面有较深的技术储备。公司在脑电技术领域,创新开发了独有算法的脑电时频精准分析功能以及人工智能下麻醉状态脑电信号的脑年龄预测技术,是完全拥有自主技术和知识产权的创新产品。

(二)主要业务及产品介绍

公司致力于疼痛管理、鼻腔及上气道管理两大细分领域耕耘和积淀,拓展细分领域用智能化医疗器械产品生态圈以及快速康复和创新孵化服务等创新业务,努力成为细分领域智能医疗器械、系统集成和服务第一品牌。

1、疼痛管理业务

公司着眼于未来国内巨大的疼痛管理市场,根据疼痛细分和诊疗节点布局疼痛管理业务产品,全力推进在术后镇痛、分娩镇痛、癌痛镇痛等急慢性疼痛管理领域的建设,建立疼痛管理产品生态圈,产品主要包括高精度智能化的微电脑注药泵、无线镇痛管理系统、内热针治疗仪、低频治疗仪、冲击波治疗仪等系列产品,并且以“无痛病房、无痛医院、无痛社区”建立为目标,与国内多家大型医疗机构开展合作,立志成为国内疼痛管理的领军企业。

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急性疼痛管理产品主要包括高精度智能化的微电脑注药泵和无线镇痛管理系统。微电脑注药泵是一种能够精确、持续、微量给药的输液医疗设备,由可重复使用的微电脑驱动装置和一次性使用的输液装置组成,主要用于术后镇痛、分娩镇痛、癌痛镇痛、肿瘤化疗等细分场景中临床治疗药液的精确输注和监测,缓解患者疼痛。公司微电脑注药泵不断升级迭代,根据不同的细分使用场景和精准人群定位设计细分产品。创新开发的非DEHP材质输液装置具有更少的DEHP增塑剂材质析出,更高的安全性等优势,对于孕产妇、青少年等易感人群降低相关风险具有重要价值。公司持续提升精确输注技术,独创含智能PCA功能的电子镇痛泵,可依据患者实际使用情况智能调节输注剂量,提供个性化给药方案,在保障患者镇痛效果的同时,减少了镇痛药物使用量,降低不良反应风险,同时兼容非DEHP的输液装置,更好地满足患者需求,提升患者镇痛满意度。PCA镇痛具有起效较快、无镇痛盲区、血药浓度相对稳定、可通过脉冲剂量(丸剂量)及时控制爆发痛,并有用药个体化、患者满意度高等优点,是目前手术后镇痛常用和理想的方法,适用于手术后中到重度疼痛。PCA镇痛模式也是ERAS指南推荐的多模式镇痛的重要方式。iPainfree无线镇痛管理系统软件是基于移动互联网的虚拟无痛病房设备管理解决方案,也是患者疼痛管理的综合信息化平台,协助医护人员远程掌控患者疼痛相关医疗信息,提高镇痛质量,减少医疗差错,降低医护人员工作负荷,提升疾病诊疗的舒适化水平。iPainfree产科分娩镇痛信息管理系统软件,提供分娩镇痛专用整体解决方案,在麻醉科和产科之间起到桥接作用,提升医疗质量,保障围产期安全。

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公司慢性疼痛管理产品主要包括内热针治疗仪、低频治疗仪、冲击波治疗仪等系列产品。慢性疼痛产品的市场空间主要依托于庞大的慢性疼痛人群,疼痛学科建设及筋膜学理论的不断完善也会促进慢性疼痛产品的增长。筋膜学是基于国家重点基础研究发展计划(“针灸理论的筋膜学基础研究”)等成果凝练而成,经过十几年国内外专家学者的进一步研究推动,筋膜学理论得到了长足的发展,为中医现代化及慢性疼痛治疗技术的创新提供了科学支撑。百士康是“深圳大学筋膜学产学研合作单位”和“深圳大学筋膜学临床设备研发合作单位”,随着筋膜学的不断发展和推广,百士康将越来越多地参与到筋膜学相关医疗技术(器械及设备)的研发和推广过程中,也将开发更多可应用至疼痛科的相关产品,减轻患者疼痛。除了以自有产品开拓慢性疼痛市场以外,公司还外延式布局顽固性慢性疼痛管理产品,于2019年参股常州瑞神安医疗器械有限公司(以下简称“瑞神安”)。瑞神安主要从事脑神经调控及颅内植入电极等医疗器械产品研发、生产及销售。基于脑机接口技术,瑞神安拥有一次性使用颅内脑电极(SEEG)、植入式迷走神经刺激器(VNS)及植入式可充电脊髓刺激器(SCS)等三类注册证产品,应用于癫痫及疼痛治疗等领域,且已取得一定规模的销售。公司在项目早期投资参股布局相关产品,为未来与公司战略形成协同效应奠定基础。

2、鼻腔及上气道管理业务

当前,我国面临多种呼吸道疾病叠加流行的局面,鼻炎及呼吸道疾病患者人数持续增长,

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鼻炎患病率明显提升。鼻腔冲洗是一种被临床实践认可的行之有效的鼻科常用辅助治疗方式,安全有效简单、依从性好、副作用小、可长期使用,可与其他治疗药物和方式联合使用,增效的同时配伍禁忌少,具有使用便利、适用各类人群、适应多渠道销售等独特优势,近年来被国内外各大医疗指南和医学共识所推荐。公司提供分病种全周期鼻腔及上气道管理解决方案,在鼻腔日常护理、鼻部疾病围术期护理、鼻炎治疗、过敏性疾病治疗等领域布局产品,提供睡眠监测及改善解决方案,并在医院、零售药房和互联网平台等多个渠道开展业务。

鼻腔护理领域主要产品包括针对不同鼻炎以及病症期使用的等渗型生理性海水鼻腔护理喷雾器、高渗缓冲海水鼻腔护理喷雾器、弱酸性缓冲生理海水鼻腔护理喷雾器、拓展“改善急性上呼吸道感染患者的鼻塞、流涕症状”适应症的鼻腔护理喷雾器、一次性生理性海水鼻腔冲洗液,敏伴复合益生菌粉固体饮料,满足不同鼻炎患者个性化、精准化治疗需求。其中,上感适应症鼻腔护理喷雾器自上市以来,在临床和零售市场反馈较好。敏伴复合益生菌粉固体饮料可改善敏感体质,提升相关人群免疫力,其选用的菌株均是经过临床验证有一定改善机体过敏反应作用且在国家婴幼儿可食用目录中的抗敏益生菌株,适用于婴幼儿湿疹及其他过敏性疾病辅助治疗,且能与诺斯清生理性海水鼻腔护理喷雾器一同针对过敏性鼻炎和哮喘患者尤其是儿童人群,起到内外兼顾的作用。随着诺斯清学术和品牌推广以及鼻腔护理理念的普及,消费者对诺斯清生理性海水洗鼻

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的认知度逐渐提高,主动购买和重复购买的比例逐步提升,鼻腔护理喷雾器产品的消费属性日益凸显。鼻腔护理最终会成为人们日常生活的一部分,而鼻腔护理市场也将最终形成并释放巨大市场潜力。

在上气道健康管理的细分市场,公司积极布局健康睡眠领域,目前产品包括知了睡眠AI鼾声监测软件、便携多导睡眠记录系统、血氧饱和度传感器、诺赛时固定保持止鼾器等气道通气诊疗相关产品。公司打造了“知了睡眠”AI鼾声监测APP+便携多导睡眠记录系统+诺赛时固定保持止鼾器多场景诊断和疗效评估的诊疗组合,实现对OSA患者早筛+早治的一体化解决方案,改善当前患病率高与就诊率低不匹配的难题。固定保持止鼾器作为一种轻诊疗方式,可作为单纯鼾症和轻、中度OSA患者的一线治疗方法,用户可个性化塑形调节止鼾器,睡眠时将已调节好的产品戴入口中,通过上下齿咬合固定保持止鼾器,使得气道呼吸阻塞处从腭咽到舌咽都有明显扩张,从而保持上气道畅通,以此消除或降低呼吸暂停和鼾声并提高睡眠质量。

3、创新业务及服务

公司以主营业务为基石,以现有产品为依托,围绕快速康复领域和医美消费场景探索新的消费类产品。据《新氧2022年医美行业白皮书》指出,近五年来,中国医疗美容市场规模持续增长,年复合增长率仍保持在15%以上且高于全球。另据新氧数据颜究院预计,2023年我国医美消费者规模达到2,354万人。目前医美领域更加关注合规、客户需求和潮流,同时医美市场有下沉趋势,轻医美和生活美容潜力迅速被开发。公司以围术期管理、加速康复ERAS等医学理念为指导,依托麻醉深度监护仪切入医美安全赛道,基于医美消费市场和目标人群的深入探索,创新开发首款快速康复理念的爱臻能口服营养素,以丰富的成分配比、日夜不同剂型匹配人体活动生物节律,促进组织修复、抗炎以及助眠等,适用不同类型的医美项目场景使用。公司也和江苏大学达成产学研合作,共同推进术后功能性食品的升级开发和实验工作。同时,公司正积极布局医美光电仪器类新产品,完善创新业务矩阵,引入新的业务增长曲线。创新服务方面,公司以细分领域相关医疗器械孵化业务为导向,以促进医疗器械创新为目标,开展了针对中小型有源设备以及非植入无菌耗材为主要对象的医疗器械创新孵化服务。通过有效优化资源配置,促进产学研医的高度结合,加速领域相关医疗器械的产业创新和发展。

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公司创新搭建基于脑电波的采集分析及产品转化为核心的技术平台,培育和开发具有企业竞争力的技术和应用。麻醉深度监护仪由麻醉深度监护仪器、一次性无创脑电传感器组成,是用于采集患者脑电信号,实时且直观监测患者麻醉深度及镇静程度的医疗设备,对于提高临床麻醉质量、保障病人生命健康安全有着重要作用,是众多指南和文件推荐的全身麻醉手术“必配”设备,产品的市场容量随着国内全身麻醉手术量的增长持续增加。麻醉深度监护仪采用的是CSI麻醉深度指数,通过专用脑电传感器每秒钟采集2,000次脑电活动,将EEG脑电信号的子参数αratio、βratio、β-αratio以及爆发抑制比BS%,通过自适应神经模糊逻辑运算系统(ANFIS),精确计算出麻醉深度指数,用0-100直观表示麻醉深度指数。公司第三类新一代ADM系列麻醉深度监护仪,性能更优、可用性更好、稳定性更强并且具有更全面的数据分析功能。产品包括三种模式:手术麻醉模式、ICU模式(用于镇静)、门诊麻醉模式,可与脉搏血氧仪无线连接,显示脑电图(EEG)频谱分析图以及血氧、脉率等数据,具备脑电频谱分析、麻醉深度评估、抗电刀等功能。公司积极筹备脑科学技术平台和业务,未来将依托脑机接口、柔性传感、AI算法等技术,从事神经系统疾病诊断、认知训练、睡眠监测等领域脑疾病数字化诊疗产品及平台研发。

(三)报告期内经营情况

报告期内,公司实现营业总收入17,946.52万元,较上年同期下降4.89%;其中,疼痛管理业务实现营业收入10,691.76万元,较上年同期增长12.46%;鼻腔及上气道管理业务实现营

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业收入5,641.01万元,较上年同期下降31.26%。鼻腔及上气道管理业务营业收入同比下降的主要影响因素有:

1)外部环境影响。2023年上半年受疫情管控放开、上气道疾病高峰期等外部环境影响,鼻腔护理喷雾器等产品需求激增,营业收入增长,报告期同比销量下滑。2)零售渠道经营未达预期。据相关数据表明,2024年1-5月全国零售药房的非药品市场规模同比下滑17.6%,全国零售药房市场整体下滑,药店购买力下降,线上消费行为谨慎等致公司鼻腔护理系列产品销售同比下降。

报告期内,归属于上市公司股东的净利润889.35万元,较上年同期增长221.31%。扣非后归属于上市公司股东的净利润582.69万元,较上年同期增长255.15%。公司扣非净利润同比增长的主要原因有:

1)营业成本下降。报告期内公司通过加强供应链管理和考核、全面提升生产自动化水平、优化人力资源配置等举措,提升生产效率,降低了单位生产成本。

2)管理运营效率提升。报告期内公司加强经销商应收账款管理,努力提升运营效率,现金流大幅提升,信用减值损失同比减少。

1、细分领域持续深耕

1.1疼痛管理业务

报告期内,公司疼痛管理业务实现营业收入10,691.76万元,占总营业收入的59.58%,较上年同期增长12.46%。在集中采购背景下,公司以精细化营销策略为手段,优化销售模式,提升微电脑注药泵驱动装置利用效率,拓展终端市场覆盖率。2023年《输注泵省际联盟集中带量采购文件》出台,全国28个省份及地区开展输注泵集中带量采购工作,公司输注泵系列产品进入全国性集中带量采购计划,在机械泵、电子泵Ⅰ和电子泵Ⅱ三个产品类别均以较优价格中标,首年协议采购量于2024年6月起执行。报告期内,医疗机构采购工作正在陆续进行中。凭借疼痛领域拥有的丰富研发经验、技术壁垒和产品竞争力,公司积极抓住此次集采带来的机遇,提前布局并调整商业模式和人员架构,做好产能应对,推动公司疼痛管理领域市场份额的进一步提升。报告期内,公司与上药控股下属上药医疗器械(上海)有限公司达成战略合作,双方将围绕医疗研发、服务以及终端医院运营等多个领域展开全方位合作。

报告期内,公司慢痛业务扩大营销团队,积极开拓公立医院和民营医院,采取多样化的

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合作模式和产品组合打造区域定制化营销方案。同时,通过赋能子公司百士康研发及生产体系,导入精益流程,提高运营效率。

1.2鼻腔及上气道管理业务

报告期内,公司鼻腔及上气道管理业务实现营业收入5,641.01万元,占总营业收入的

31.43%,较上年同期下降31.26%。

公司持续深耕鼻腔及上气道管理领域产品价值圈层,通过临床、零售药房、电商等全域营销打造专业品牌形象,推广公司产品,诺斯清系列鼻腔护理喷雾器产品市场占有率稳居领先地位。报告期内,诺斯清品牌、品类及产品形象在电商平台、媒体报道、自媒体推广等渠道累计曝光人次超过2.8亿。报告期内,公司引领洗鼻产品升级,重新定义新质产品力,创新开发的可调式鼻腔清洗器系列产品正式上市。该产品采用双模式安全可调喷嘴,可持续喷雾,使用更便捷,场景更多样,尤其对于清除急性期重度鼻腔症状如鼻腔粘稠分泌物和结痂等作用显著。诺赛时固定保持止鼾器联合北京清华长庚等医院持续开展固定保持止鼾器上市后临床研究。线上零售方面,公司围绕鼻腔上气道健康管理,扩增线上产品品类,采用多元化渠道进行品牌投入。报告期内,公司加码内容渠道,扩大品牌影响力,优化用户运营和自媒体运营体系,提升营销质量,在创新营销方面积极探索。诺斯清在天猫618活动中位列母婴健康品牌TOP5。线下零售方面,报告期内,公司升级零售业务流程,重新布局零售重点区域,通过强化数据分析和管理,聚焦重点客户,完善产品方案,优化提升服务能力。终端药店累计覆盖约60,000家。鼻腔清洗类产品已覆盖全国多个地区的医保个人账户。

1.3创新业务及服务

创新业务方面,公司自主创新研发了基于围术期加速康复ERAS理念的产品爱臻能日夜剂型口服固体饮料,匹配人体节律和生理特征。报告期内,公司全面布局线上线下渠道,加强直播和内容运营,基于围术期理念进行品牌和产品营销推广。公司和江苏大学达成产学研合作,积极推进快速康复产品的升级开发,探索和扩展新的围术期产品。

脑电技术领域,报告期内,公司新一代ADM系列麻醉深度监护仪上市,性能更优、可用性更好、稳定性更强并且具有更全面的数据分析功能。产品包括三种模式:手术麻醉模式、ICU模式(用于镇静)、门诊麻醉模式,可与脉搏血氧仪无线连接,显示脑电图(EEG)频

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谱分析图以及血氧、脉率等数据,具备脑电频谱分析、麻醉深度评估、抗电刀等功能。三类麻醉深度监护仪的获批,有利于进一步提高公司的脑电麻醉深度监护仪国产替代的技术能力和市场拓展能力。

2、主营产品培育升级

疼痛管理业务是公司的核心业务之一。公司在精确输注技术基础上,布局医疗细分场景使用的专用注药泵,并持续升级现有产品技术和功能,精准服务医患人群。报告期内,精确输注领域,公司新增便携式电动注药泵,采用物联网与AI技术,实现疼痛的客观量化与远程动态管理,不仅提升镇痛效率,还有助于减轻医护人员的负担,为患者带来更加舒适、精准的医疗体验。鼻腔及上气道领域,在核心产品鼻腔护理喷雾器的升级开发上,“处方海水,精准序贯”理念在临床已被广泛接受和应用,高渗、弱酸处方海水占比逐步提高,高附加值创新产品得到市场认可,有利于满足不同场景病患的需求和全域渠道的拓展布局,提升客户满意度和品牌形象。报告期内,公司核心产品升级,新增可调式海水鼻腔护理喷雾器系列产品,较鼻腔喷雾型产品新增束状喷射形式,通过旋转喷嘴即可快速调整喷雾形态,使用更便捷,对于清除急性期重度鼻腔症状如鼻腔粘稠分泌物和结痂作用更显著,此产品采用双模式连续喷雾,更好地满足用户使用需求,引领洗鼻产品升级。

3、守正创新,搭建技术平台

公司坚持产品创新和技术创新为核心驱动力,布局疼痛管理、鼻腔及上气道管理及创新业务领域医疗器械产品,公司研发团队涵盖医学研究、实验室、产品开发、产品持续优化等,在主营细分领域布局包括“疼痛评估”、“脑电技术”、“上气道疾病预防、诊断、治疗”、“注药器械”、“镇痛监护工具”、“高分子新材料”、“麻醉穿刺机器人”等研发项目。报告期内,公司以企业价值构建为核心,搭建以主营业务为主的纵向产品管理集,以产品管理平台和专项技术为横向支撑,搭建技术平台和产品应用集。

报告期内,公司新增医疗器械注册证3项。便携式电动注药泵采用物联网与AI技术,实现疼痛的客观量化与远程动态管理,不仅提升镇痛效率,还有助于减轻医护人员的负担,为患者带来更加舒适、精准的医疗体验。脑电技术方面,公司新获两张三类注册证,其中新一代基于CSI的麻醉深度监测仪,创新开发了独有算法的脑电时频精准分析功能以及人工智能下麻醉状态脑电信号的脑年龄预测技术,是完全拥有自主技术和知识产权的创新产品,也是

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公司布局精准麻醉深度监测领域核心技术的重要成果。

3.1 重点研发项目情况

公司重点研发项目进展情况如下:

序号主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
1基于电生理的疼痛评估算法研究通过机器学习深度学习研究电生理(血氧,脉搏,血压,肌电,肤电等)与疼痛的关系,并建立疼痛客观评估算法持续临床数据收集,算法优化中建立起国内首创,国际领先水平的疼痛评估设备,解决目前临床疼痛评估的主观不准确问题。巩固疼痛管理技术领先地位,开拓新的市场
2基于表情声音的疼痛评估算法研究通过机器学习深度学习研究表情声音与疼痛的关系,并建立疼痛评估算法持续临床数据收集,算法优化中建立起国际上首创基于表情识别的疼痛评估设备,解决目前临床疼痛评估的主观不准确问题。巩固疼痛管理技术领先地位,开拓新的市场
3大数据智能镇痛平台开发1)实现药物的精确安全输注2)镇痛药袋国内外首次采用TOTM和EVA新型材料3)首次将物联网、大数据、人工智能引入镇痛领域4)通过5G等技术手段,首次实现远程镇痛、居家镇痛、社区镇痛,延伸疼痛管理应用场景已交付构建新一代镇痛平台,引领镇痛市场开拓引领疼痛管理技术,构建技术壁垒,引领镇痛市场
4新一代基于CSI的麻醉深度监护仪开发开发性能更加稳定,具有更强数据分析功能的麻醉深度监护仪已获证提供性能更优,可用性更好,完全拥有自主技术,知识产权的产品提高产品竞争力,构建技术壁垒
5靶控麻醉泵开发开发可用于靶控输注的推注泵设计开发中提供达到业内领先水平的产品充分利用渠道资源,扩展公司产品边界
6基于麻醉深度的靶控闭环麻醉系统开发开发结合麻醉深度反馈信息与靶控技术实现闭环自动麻醉的系统算法开发中实现闭环自动麻醉系统,提供国际首创的智能麻醉产品扩展公司产品边界,提升技术壁垒
7一次性使用超滑防粘附气管插管项目采用新型涂层,实现气管插管超滑效果,可以有效防止粘连注册提交提供可用性更好的临床产品充分利用渠道资源,丰富公司产品
8美容美体仪开发新型美容产品,并融合AI功能注册送检提供医美领域技术新应用产品扩展公司产品边界,开拓新的市场
9新型洗鼻材料研究开发新型效果更优的洗鼻材料设计开发中提供新的洗鼻产品提升鼻腔及上气道管理领域产品竞争力,丰富产品线
10新型鼻腔内敷料研究开发鼻腔内新型敷料设计开发中开发鼻腔及上气道管理领域新产品扩展公司鼻腔及上气道管理领域产品,提升产品竞争力
11麻醉穿刺机器人医生通过机械臂控制手持式超声设备和穿刺针,并利用超声图像自动识别神经,规划穿刺路径,并通过机械臂实现局部麻醉设计开发中提供业内领先的局麻产品开发国际领先的产品,构建技术壁垒

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12新一代内热针支持50路内热针同时使用 支持多型号针头注册评审中提供新型的慢性疼痛领域产品扩展公司产品边界,提升技术壁垒

3.2 医疗器械注册证情况

截至报告期末,公司拥有Ⅲ类医疗器械注册证16项,Ⅱ类医疗器械注册证18项,合计拥有医疗器械注册证35项。具体情况如下:

序号医疗器械 名称注册分类证书编号临床用途注册证 有效期注册人备注(新增/变更/失效)
1一次性使用输注泵第三类国械注准20173140531本产品适用于在临床微量给药治疗中持续或间断注射药液。2027.03.15爱朋医疗
2电子注药泵第三类国械注准20173141272产品用于多种原因引起的疼痛以及需要持续或间断注入药液的病人,也可用于癌症病人的化疗(除ZZB-Ⅲ和ZZB-Ⅳ)。给药途径为静脉给药和硬膜外给药。2027.06.26爱朋医疗
3便携式电动输液泵第三类国械注准20213140423本产品在医疗机构中使用,经静脉或者硬膜外输注镇痛药物。2026.06.07爱朋医疗
4泵用输液装置第三类国械注准20223141296配合本公司生产具有Arum平台接口的便携式电动输液泵驱动装置,向患者体内输注药液。2027.09.26爱朋医疗
5泵用输液装置第三类国械注准20223141017配合本公司生产具有Arum平台接口的便携式电动输液泵驱动装置,向患者体内输注药液。2027.08.01爱朋医疗
6便携式电动注药泵第三类国械注准20223141582该产品用于成人镇痛及化疗药物的输注,给药途径为静脉给药和硬膜外给药。2027.11.30爱朋医疗
7电子镇痛泵第三类国械注准20233140406产品用于向成人患者持续或间断输注镇痛药物。输液装置为一次性使用。给药途径为静脉、硬膜外给药。2028.03.22爱朋医疗
8术后镇痛中央监护管理系统第二类苏械注准20222211389用于从镇痛相关设备及监护设备上采集数据,集中实时显示、报警,支持临床记录、管理、分析。2027.06.23爱朋医疗
9产科分娩信息管理系统第二类苏械注准20232210089用于从产科镇痛相关设备及监护设备上采集数据,集中实时显示、报警,支持临床记录、管理、分析。2028.01.12爱朋医疗
10生理性海水鼻腔护理喷雾器第二类苏械注准20142140681用于急慢性鼻炎、过敏性鼻炎、鼻息肉、鼻窦炎等鼻腔疾病患者的鼻腔清洗,也用于鼻炎手术后及化疗后的鼻腔清洗。2029.06.02爱朋医疗
11高渗缓冲海水鼻腔护理喷雾器第二类苏械注准20162140556

用于纠正偏酸性鼻腔内环境,适用于急性鼻炎、过敏性鼻炎引起的流涕、喷嚏、鼻塞、鼻痒、鼻粘膜充血等鼻腔不适症,鼻腔黏膜的清洗、湿润和护理。

2025.12.29爱朋医疗
12弱酸性缓冲生理海水鼻腔护理喷雾器第二类苏械注准20182141263

适用于慢性鼻炎、鼻窦炎引起的鼻干燥、鼻塞、鼻腔异味、鼻痒、喷嚏、流涕等鼻腔不适症,鼻腔黏膜的清洗、湿润和护理。可改善偏碱性鼻腔内环境。

2028.08.19爱朋医疗

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13高渗海水鼻腔喷雾器第二类苏械注准20202140320适用于变应性鼻炎引起的鼻腔不适症状,用于冲洗和清洁鼻腔,稀释和排出因鼻粘膜水肿而产生的分泌物,使鼻腔保持湿润和清洁。2025.03.29爱朋医疗
14一次性生理性海水鼻腔冲洗液第二类苏械注准20212141281用于急慢性鼻炎、过敏性鼻炎、鼻息肉、鼻窦炎等鼻腔疾病患者的鼻腔清洗,也用于鼻炎手术后及化疗后的鼻腔清洗。2026.08.30爱朋医疗
15可调式高渗海水鼻腔清洗器第二类苏械注准20232141158用于急慢性鼻炎、过敏性鼻炎、鼻息肉、鼻窦炎等鼻腔疾病患者的鼻腔清洗,也用于鼻炎手术后及化疗后的鼻腔清洗。2028.08.21爱朋医疗
16可调式弱酸缓冲海水鼻腔清洗器第二类苏械注准20232141147用于急慢性鼻炎、过敏性鼻炎、鼻息肉、鼻窦炎等鼻腔疾病患者的鼻腔清洗,也用于鼻炎手术后及化疗后的鼻腔清洗。2028.08.21爱朋医疗
17可调式鼻腔清洗器第二类苏械注准20232141265用于急慢性鼻炎、过敏性鼻炎、鼻息肉、鼻窦炎等鼻腔疾病患者的鼻腔清洗,也用于鼻炎手术后及化疗后的鼻腔清洗。2028.08.29爱朋医疗
18便携式电动注药泵第三类国械注准20243140909该产品用于成人镇痛及化疗药物的输注,给药途径为静脉、硬膜外给药,并可对输液数据和报警数据进行传输、显示和储存。2029.05.15爱朋医疗新增
19注药泵配用液袋第三类国械注准20153140847配套爱普科学生产的DDB-I注药泵使用的一次性使用输液装置。2029.10.23爱普科学
20注药泵配用液袋第三类国械注准20223140671使用前充入药液,与本公司生产的DDB-Ⅰ系列注药泵联合使用,向患者体内输注药液。2027.05.17爱普科学
21注药泵配用液袋第三类国械注准20223141702配套本公司生产的DDB-Ⅰ注药泵的一次性使用输液装置。2027.12.19爱普科学
22化疗注药泵第三类国械注准20203140192配合液袋,小剂量持续或间断输注药物,用于癌症患者的化疗。2025.03.02爱普科学变更
23电动注药泵第三类国械注准20203140909配合液袋,持续或间断输注镇痛、化疗药物,在医疗机构中由产品培训合格的医护人员使用。2025.11.24爱普科学
24便携式电动注药泵第三类国械注准20213140785配合液袋,在医疗机构中使用,持续或间断输注药液,包括镇痛药、化疗药物。给药途径为静脉给药和硬膜外给药。2026.09.26爱普科学
25鼻部冲洗器第一类苏通械备20200106号用于对患者自然腔道(鼻部)进行冲洗,或用在不同药物治疗的间隙进行冲洗。----爱朋医疗
26生理性海水鼻腔护理喷雾器第二类湘械注准20212141947用于急慢性鼻炎、过敏性鼻炎、鼻息肉、鼻窦炎等鼻腔疾病患者和鼻炎手术后及化疗后的鼻腔清洗,以及改善急性上呼吸道感染患者的的鼻塞、流涕症状。2026.10.27湖南爱朋

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27固定保持止鼾器第二类湘械注准20222142081可使患者下颌前伸,用于睡眠打鼾或阻塞式呼吸暂停的辅助治疗。2027.11.10湖南爱朋
28一次性使用无创脑电传感器第二类川械注准20192070079产品供采集、传输脑电生物信号用。2029.05.08金佳钲
29一次性无创脑电传感器第二类川械注准20232070081产品供采集、传输脑电生物信号用。2028.03.12金佳钲
30麻醉深度监测仪第二类川械注准20192070080产品适用于获取脑电信号监测患者麻醉深度。2024.05.08金佳钲失效
31麻醉深度监护仪第三类国械注准20243070088用于成人脑电信号采集以及麻醉深度指数监测。2029.01.09金佳钲新增
32麻醉深度监护仪第三类国械注准20243071079用于成人脑电信号采集以及麻醉深度指数监测。2029.06.03金佳钲新增
33内热针治疗仪第二类粤械注准20172201001适用于医疗机构对颈肩腰腿痛患者进行针灸治疗。2027.06.04百士康
34低频治疗仪第二类粤械注准20202091793用于缓解肌肉疼痛。2025.11.03百士康
35冲击波治疗仪第二类粤械注准20212091447适用于由肩周炎、肱骨外上髁炎、跟腱炎引起的疼痛的辅助治疗。2026.10.25百士康
36内热针治疗仪第二类粤械注准20222201199针具配合本公司治疗仪使用,适用于医疗单位对颈、肩、腰、腿痛患者进行内热针治疗。用于人体体表穴位不同深度的侵入式刺激及软组织损伤性病变内热针治疗。2027.08.16百士康

3.3 知识产权情况

截至报告期末,公司已获授权专利178件,其中发明专利38件,实用新型专利115件,外观设计专利25件;软件著作权及作品著作权登记80件。报告期内,公司新申请专利18件,其中发明专利5件,实用新型专利7件,外观设计专利6件。公司新增授权专利12件,其中发明专利4件,实用新型专利4件,外观设计专利4件,新增授权专利具体情况如下:

序号专利名称专利号类型授权日权利人
1日间手术出院判断方法、装置、设备及存储介质ZL202110551725.X发明2024.02.06小芃科技
2洗鼻器ZL202330485228.4外观设计2024.02.09南通小诺、爱众医蕙
3洗鼻器ZL202330485226.5外观设计2024.02.09南通小诺、爱众医蕙
4鼻腔喷雾器喷头ZL202330595709.0外观设计2024.02.20爱朋医疗
5辅食器ZL202330468065.9外观设计2024.02.23爱朋医疗、上海诺斯清

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6缠管装置ZL202322396268.9实用新型2024.04.09爱朋医疗
7一种内热针治疗仪ZL202330485228.4实用新型2024.04.28百士康
8一种内热针加工冲压机构ZL202323033224.6实用新型2024.04.29百士康
9蠕动泵故障预测方法、装置及蠕动泵ZL202110420318.5发明2024.05.14爱朋医疗
10一种新型内置雾化型芯的喷嘴ZL202321926381.7实用新型2024.6.11爱朋医疗
11监测睡眠时呼吸暂停的方法及装置ZL202010631934.0发明2024.6.11上海诺斯清
12自调节的输液泵控制方法、系统及计算机介质ZL202110187283.5发明2024.6.18爱朋医疗

报告期内,公司新增著作权登记4件,具体情况如下:

序号软件名称登记号著作权人登记日
1疼痛与体征信息采集软件V1.02024SR0185966爱朋医疗2024.01.29
2基于自动化机机器学习技术的镇痛泵质量大屏系统 V1.02024SR0185965爱朋医疗2024.01.29
3麻醉深度监测仪软件 V1.02024SR0456242爱朋医疗2024.04.02
4冲击波美容美体仪应用软件系统V1.02024R11S0530039爱朋医疗2024.04.29

4、营运效率提升显著

报告期内,公司整体营运管理和效率显著提升。公司通过对生产车间进行设备升级、精益改造和信息化投入,建立了高水平的全流程自动化生产线。公司加强供应商体系管理和考核,微电脑注药泵系列产品产能与效能提升显著,助力生产成本下降,为公司业绩增长提供了强有力的支撑。公司根据新产品新业务的需求设定了新的自动化以及精益改造计划,在满足现有产品产能升级的同时,提升新产品的自动化交付能力。

数字化赋能业务方面,公司搭建了云商管理平台,实现公司与渠道各层级的订单交互、物流发货追踪、流向管理等系统,进一步提升渠道订单效率,更好的服务客户。同时,该平台的搭建与公司现有CRM系统、ERP系统形成了完整的数字化营销体系共同赋能营销团队。智能制造方面,公司持续推动企业智改数转落地,通过工厂智能化设备改造、车间MES系统项目等加速提升公司生产力和运营效率,降低生产成本;利用信息技术实现生产任务自动下达、生产过程及设备运行数据自动采集,进一步提升了生产过程的可追溯性和实时性;建立了车间工序实时数据看板,通过生产数字精益化管理驱动了产品质量的分析与提升。

人才发展方面,公司坚持“激活内驱”的人才发展战略、“以人为本”的员工关怀机制和“价值共创”的企业文化氛围,凝聚专业有为、内观达己、成就客户、绩效卓著的人才。

- 28 -

公司高度重视员工职业发展与自我提升,鼓励员工重视学习、乐于学习。报告期内,公司学习云平台累计上线近500门线上课程,观看超过8000人次;组织精益行动学习、顾问式销售技巧、思维提升读书会、“鹰眼”合理化提案计划等活动,多举措并行,构建积极向上、持续学习的工作环境,激发员工内在驱动力,促进个人与公司的共同发展。爱朋医疗是全国就业与社会保障先进民营企业,设立了国家级博士后科研工作站和江苏省研究生工作站,为公司引进高质量人才提供强有力的平台。

二、核心竞争力分析

公司核心竞争力是公司多项优势的综合体现。报告期内,公司的核心竞争力主要体现在以下方面:

(一)完善的研发体系与技术优势

在疼痛管理领域医疗器械产品中,公司是国内较早掌握高精度药液输注技术、全方位安全监测技术、疼痛管理信息平台技术等一系列核心技术的企业,技术水平处于医疗器械行业疼痛管理领域领先地位。公司是首次参与“便携式电动输注泵”行业标准编制的唯一企业单位,是国内少数掌握麻醉深度指数监测的企业之一;在鼻腔上气道领域,公司率先提出了鼻部清洗“序贯治疗”新理念,不断优化提升产品技术,鼻腔护理产品市场占有率领先,同时切入健康睡眠领域,围绕鼻腔上气道管理扩大产品圈。

公司拥有一支以创新为使命的研发团队,研发负责人被认定为“江苏省双创人才”,研发团队不断壮大,研发立项不断增多,持续推动公司产品优化升级。公司与国内外多家著名院校和医疗机构的专家学者组成了紧密的产学研一体化创新团队,并建立了具有自主知识产权的核心技术体系和完善的知识产权保护体系。截至报告期末,公司已获授权专利178件,Ⅲ类医疗器械注册证16项,Ⅱ类医疗器械注册证18项,并通过了ISO9001、ISO13485等质量管理体系认证,鼻腔护理喷雾器产品获得欧盟CE认证。

公司秉承“创新极致”的企业价值观,重视产学研合作,依托江苏省产业技术研究院全球创新资源,聚焦疼痛产业关键技术、共性技术和前沿技术的研发,和悉尼大学、新加坡国立大学、上海交通大学、同济大学、上海大学、中国药科大学、江苏大学、浙江工业大学等高校建立紧密的合作关系,多项研发项目取得突破性进展。公司设立了国家级博士后科研工作站及江苏省研究生工作站,为研发优秀人才储备以及科技创新提供了强劲助力。

- 29 -

公司是国家高新技术企业,国家专精特新小巨人企业。建有江苏省企业技术中心、江苏省工程技术研究中心、江苏省产业技术研究院企业联合创新中心、江苏省省级众创空间等创新平台,是江苏省医疗器械行业协会副会长单位。作为一家创新型科技企业,爱朋医疗秉承“循证医学诊疗路径”的产品和服务理念,致力于科研创新和技术发展,为客户提供科学、完整、有效的医疗解决方案。

(二)产品品质与质量优势

公司主要产品属于第二类、第三类医疗器械,公司根据国家食品药品监督管理总局的相关规定建立了覆盖研发、采购、生产、流通到售后等各个环节的全程质量管控体系。在研发环节,建立研发控制程序并形成文件,对医疗器械的设计和开发过程实施策划和控制;在采购环节,实施严格的供应商筛选和动态管理,从源头实施质量控制;在生产环节,严格按照《医疗器械生产质量管理规范》开展生产活动,科学设置质量检测岗位,严把质量关;在流通和售后环节,公司制定了产品流通质量管理办法和流程,建立不良事件处理和评价体系。凭借严格的质量管理和有效的质量控制,公司通过了ISO9001、ISO13485等质量管理体系认证,获得“江苏省质量标杆企业”、南通市药品(医疗器械、化妆品)不良反应(事件)监测工作先进单位等。

(三)市场引领与营销优势

公司自设立以来,始终重视对市场前沿需求的把握和营销网络的建设。在疼痛管理领域,公司通过临床终端市场细分,锁定术后镇痛、分娩镇痛、癌痛镇痛、慢性疼痛管理、术中麻醉监测等目标细分市场,深耕覆盖公立医院、民营医院,并拓展基层医疗市场。在鼻腔及上气道领域,公司围绕鼻腔及上气道疾病管理,在鼻腔日常护理、鼻部疾病的围术期护理、鼻炎治疗、睡眠监测及改善、过敏性疾病等领域布局产品。公司率先创新提出鼻部清洗“序贯治疗”新理念,也是首个获批拓展上感适应症鼻腔护理喷雾器产品的企业。产品创新上,创新研发针对不同鼻炎以及病症期使用的鼻腔护理喷雾器,满足不同鼻炎患者个性化、精准化治疗需求。近年来公司持续提升鼻腔护理产品技术和用户体验,优化升级包括瓶体、成分、雾化效果及抑菌喷头等在内的多项产品技术,具有较高的产品创新度和领先性。公司在临床、零售药房、电商平台等多个渠道开展公司业务,为充分发挥鼻腔护理的消费属性,公司构建了较为完善的线上营销网络,借助于互联网电商、新媒体、内容传播、直播等多元化渠道全域推广公司产品,并连续多年获得天猫、京东等电商平台轻健康洗鼻器类目销量及品牌第一。

- 30 -

公司通过充分挖掘市场需求,研发更贴合临床需求的高质量产品,提供周到的售后服务,获得了医生、专家学者对公司产品较高的认知度和认可度,在医护人员中树立了专业化品牌形象。目前公司产品已覆盖医院麻醉科、疼痛科、妇产科、肿瘤科、耳鼻喉科、儿科等多个科室,且具有一定的市场知名度和影响力,逐步形成了在产品细分市场的领先优势。未来还将继续通过渠道建设和公众教育多方面努力不断提升市场占有率。

(四)细分领域战略布局与文化构建优势

秉承“舒适化医疗智能设备领先者”的企业愿景,公司制定了打造疼痛管理、鼻腔及上气道管理医疗器械第一品牌的发展战略,通过专注细分领域,长远布局,深耕细作,持续进行研发技术投入,坚持以高品质产品和优质服务开拓市场,努力打造优质品牌形象。在研发、技术、采购、生产、质控、仓储、销售、物流、售后等全产业链推进精细化管理,确保战略有效落地、执行到位。

“患者至上、匠心品质、合作志成、创新极致”是公司的核心文化和价值观,是爱朋人的发展基因。爱朋将秉承患者至上的理念,坚持匠心品质的态度,合作互敬,有志必成,持续创新,追求极致。

公司建立了较为完善的内部控制体系,坚守合规经营底线原则,加强内部风险防控和监督;同时携手外部资源守信合规、合作共赢。公司严格按照上市公司规范治理要求,持续提升组织能力建设,保障公司长远发展。清晰持续的发展战略,精细化的经营管理,务实务本的企业文化,促进了战略有效落地和执行;各项战略目标实现累积并逐步形成了公司在战略与文化方面的优势。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入179,465,240.74188,697,092.52-4.89%
营业成本57,082,893.4971,707,085.90-20.39%主要系公司生产效率提升,单位生产成本下降。
销售费用59,739,038.7858,813,450.911.57%
管理费用40,880,017.3636,915,897.3110.74%
财务费用697,445.14296,107.61135.54%主要系本期银行存款利息减少所致。

- 31 -所得税费用

所得税费用4,490,921.392,973,312.5151.04%主要系本期可抵扣亏损减少所致。
研发投入15,740,917.4219,565,950.61-19.55%
经营活动产生的现金流量净额-1,956,532.19-53,587,203.6596.35%主要系本期销售商品现金流入增加、购买商品现金流出减少所致。
投资活动产生的现金流量净额-92,630,923.50-83,847,240.71-10.48%
筹资活动产生的现金流量净额-2,435,797.767,748,921.06-131.43%主要系本期支付股东分红款项所致。
现金及现金等价物净增加额-97,023,253.45-129,685,523.3025.19%

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
分行业
医疗器械行业179,465,240.7457,082,893.4968.19%-4.89%-20.39%6.19%
分产品
疼痛管理产品106,917,591.4530,748,025.6171.24%12.46%-25.74%14.79%
鼻腔及上气道产品56,410,097.0413,243,148.5676.52%-31.26%-31.18%-0.03%

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-535,151.20-4.03%
信用减值损失605,672.294.56%主要系本期计提坏账准备。
营业外收入565.370.00%
营业外支出2,078,681.4015.64%主要系本期对外捐赠。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金103,873,091.1312.43%200,896,344.5823.37%-10.94%主要系本期购买银行理财产品所致。
应收账款137,659,132.2216.47%148,402,423.9017.26%-0.79%

- 32 -

合同资产

合同资产2,139,610.260.26%2,669,715.670.31%-0.05%
存货69,238,269.948.28%55,688,087.496.48%1.80%主要系本期购买的原材料和本期生产的库存商品增加所致。
长期股权投资48,393,564.645.79%47,040,239.625.47%0.32%
固定资产156,558,342.5818.73%126,192,597.0514.68%4.05%主要系本期在建工程转固所致。
在建工程19,861,558.292.38%54,038,504.626.29%-3.91%主要系本期在建工程转固所致。
使用权资产30,870,798.523.69%32,587,421.073.79%-0.10%
短期借款49,200,000.005.89%39,237,875.144.56%1.33%主要系本期短期借款增加所致。
合同负债12,832,440.471.54%16,026,194.741.86%-0.32%
租赁负债30,334,386.233.63%30,658,255.533.57%0.06%
交易性金融资产93,000,000.0011.13%1,000,000.000.12%11.01%主要系本期购买银行理财产品所致。
应付账款19,766,983.282.36%28,916,174.523.36%-1.00%主要系本期应付款项减少所致。
应付职工薪酬5,790,816.150.69%20,849,528.312.43%-1.74%主要系去年底计提年终奖,今年发放所致。
应交税费5,864,588.940.70%10,038,415.391.17%-0.47%
其他应付款5,928,030.300.71%7,736,704.700.90%-0.19%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)1,000,000.0093,000,000.001,000,000.0093,000,000.00
4.其他权益工具投资28,500,000.0028,500,000.00
金融资产小计29,500,000.0093,000,000.001,000,000.00121,500,000.00
上述合计29,500,000.0093,000,000.001,000,000.00121,500,000.00
金融负债0.000.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

- 33 -

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
95,701,624.68137,316,016.31-30.31%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股 比例合作方产品类型截至资产负债表日的进展情况本期投资盈亏披露日期(如有)披露索引(如有)
爱众英掘资产管理、股权投资、创业投资等增资2,000,000.0090%其他投资者股权投资投资 完成-1,935.14
合计----2,000,000.00---------1,935.14----

注:1)、以上对外投资的“资金来源”为“自有资金”;

2)、以上对外投资的“投资期限”为“长期”;3)、公司暂未对以上对外投资设定“预计收益”;4)、以上对外投资的“是否涉诉”为“否”。

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目 进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因
医疗产业园 (二期)项目自建医疗器械行业701,624.6821,421,850.76募集资金6.20%不适用
合计------701,624.6821,421,850.76------

4、以公允价值计量的金融资产

?适用 □不适用

单位:元

资产类别初始投资成本本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额累计投资收益期末金额资金来源

- 34 -其他

其他92,000,000.0092,000,000.00募集资金
其他1,000,000.001,000,000.001,000,000.00994.521,000,000.00自有资金
其他11,000,000.0011,000,000.00自有资金
其他17,500,000.0017,500,000.00自有资金
合计29,500,000.0093,000,000.001,000,000.00994.52121,500,000.00--

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集资金总额26,293
报告期投入募集资金总额896.92
已累计投入募集资金总额18,975.9
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额5,414.31
累计变更用途的募集资金总额比例20.59%
募集资金总体使用情况说明
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2018〕1802 号文核准,并经深圳证券交易所同意,本公司由主承销商广发证券股份有限公司采用网下向投资者询价配售和网上按市值向持 有深圳市场非限售 A 股或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式,向 社会公众公开发行人民币普通股(A 股)股票 2,020 万股,发行价为每股人民币 15.80 元, 共计募集资金 319,160,000.00 元,坐扣承销和保荐费用 35,000,000.00 元后的募集资金为 284,160,000.00 元,已由主承销商广发证券股份有限公司于 2018 年 12 月 10 日汇入本公司 募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估 费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 21,229,976.33 元后,公司本次募集资金净额为 262,930,023.67 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙) 验证,并由其出具《验资报告》(天健验〔2018〕450 号)。 (二) 募集资金管理情况 为了规范募集资金的管理和使用,提高资金使用效率和效益,保护投资者权益,本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定,结合公司实际情况,制定了《江苏爱朋医疗公司科技股份有限公司募集资金管理办法》(以下简称《管理办法》)。根据《管理办法》,本公司对募集资金实行专户存储,在银行设立募集资金专户,并连同保荐机构广发证券股份有限公司于 2018 年 12 月 25 日分别与中国民生银行股份有限公司南京分行、中国工商银行股份有限公司如东支行、 招商银行股份有限公司如东支行签订了《募集资金三方监管协议》,于 2020 年 8 月 8 日与中 国民生银行股份有限公司南京分行签订了《募集资金三方监管协议之补充协议》,子公司爱众医蕙(江苏)检验检测有限公司于 2021 年 12 月 10 日与中国工商银行股份有限公司如东支行签订了《募集资金三方监管协议》,明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异,本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。 (三) 募集资金专户存储情况 截至2024年6月30日,本公司有4个募集资金专户,募集资金存放情况如下: 单位:人民币元 开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注 招商银行股份有限公司如东支行 513902826910668 5,087,220.39 活期存款 中国工商银行股份有限公司如东支行 1111323129100228887 241,305.51 活期存款 中国民生银行股份有限公司如东支行 630595145 1,766,810.04 活期存款 中国工商银行股份有限公司如东支行 1111323129100457279 578,233.33 活期存款 合 计 7,673,569.27 截至2024年6月30日,爱朋医疗募集资金账户余额为9,967.36万元,其中:募集资金余额为767.36万元,理财产品到期待转回金额9,200万元。

- 35 -

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金净额募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.产业基地升级建设项目11,560.3911,560.3915,560.39111.538,621.255.40%不适用
2.研发中心建设项目9,318.39,318.310,732.61785.3910,354.796.48%不适用
3.营销网络建设项目5,414.315,414.31不适用
承诺投资项目小计--26,29326,29326,293896.9218,975.9--------
超募资金投向
不适用
合计--26,29326,29326,293896.9218,975.9--------
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)公司2023年10 月20日分别召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议,分别审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》,公司根据目前募集资金投资项目的实施进度,将募投项目“产业基地升级建设项目”“研发中心建设项目”的实施期限延期至2025年12月31日。延期原因主要为:1.结合自身发展战略和整体经营规划,公司募投项目规划发生变更;2.项目实施地土地使用权取得时间超出预期;3.外部环境、施工管制以及下游需求阶段性变化的影响。
项目可行性发生重大变化的情况说明“营销网络建设项目”的可行性报告完成于2016年,是基于当时的市场、政策做出的规划,2016年公司的营销网络已无法满足公司当时的发展需要,公司拟通过实施该项目建设国内先进的市场营销网络系统,实现营销渠道扁平化和营销网络规模化,宣传普及科学管理疼痛和“无痛医疗”的理念,提升公司品牌和市场竞争力,增强公司产品的市场影响力。目前,随着我国医药卫生体制改革逐步进入深水区,各项重大政策不断出台。2019年7月,国务院办公厅《关于印发治理高值医用耗材改革方案的通知》(国办发〔2019〕37号)以法规的形式全面制定了国家高值医用耗材治理改革方案要点,提出对临床用量较大、采购金额较高、临床使用较成熟、多家企业生产的高值医用耗材探索集中采购。随着国家高值医用耗材治理改革试点的实施,目前已有江苏、安徽、山西、重庆、贵州、云南、河南、福建、浙江、天津、北京、河北、辽宁、吉林、黑龙江、山东、山西、内蒙古等省市区启动高值耗材带量采购。伴随着高值耗材带量采购政策在全国范围内广泛推广,公司认为未来各省有一定程度的可能性推广低值耗材带量采购。如实施低值耗材带量采购会导致公司产品所在细分领域的市场形势、竞争格局发生变化,对公司的销售模式、销售架构会产生一定程

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度的影响,进而导致 “营销网络建设项目”的投资回报存在较大不确定性。同时,随着交通越来越便利,信息技术不断发展,远程办公、线上推广等方式将越来越普及,能有效提高公司的运营效率,降低相应的成本。基于上述原因,为规避资金风险,提高募集资金使用效率,优化财务资金结构,更好地满足公司发展的需要,为公司和股东创造更大价值,公司拟终止“营销网络建设项目”,并将该项目拟使用的募集资金全部分别用于“产业基地升级建设项目”、“研发中心建设项目”。

公司于2020年7月17日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议,2020年8月3日召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。保荐机构广发证券股份有限公司对于此次募投项目变更出具《广发证券股份有限公司关于公司变更部分募集资金用途的核查意见》。

度的影响,进而导致 “营销网络建设项目”的投资回报存在较大不确定性。同时,随着交通越来越便利,信息技术不断发展,远程办公、线上推广等方式将越来越普及,能有效提高公司的运营效率,降低相应的成本。基于上述原因,为规避资金风险,提高募集资金使用效率,优化财务资金结构,更好地满足公司发展的需要,为公司和股东创造更大价值,公司拟终止“营销网络建设项目”,并将该项目拟使用的募集资金全部分别用于“产业基地升级建设项目”、“研发中心建设项目”。 公司于2020年7月17日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议,2020年8月3日召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。保荐机构广发证券股份有限公司对于此次募投项目变更出具《广发证券股份有限公司关于公司变更部分募集资金用途的核查意见》。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况适用
以前年度发生
经公司2021年第二次临时股东大会、2021年11月16日第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十 四次会议决议,分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施方式、实施主体、实施地点的议案》, 公司将研发中心建设项目子项目“办公场地租赁和建设”实施地点调整为上海市联航路1188号浦江智谷3#楼、如东县悍业路东侧爱朋医疗公司产业园。子项目“实验室建设及研发设备购置”实施地点调整为如东县高新区生命健康产业园12#楼。
募集资金投资项目实施方式调整情况适用
以前年度发生
经公司2021年第二次临时股东大会、2021年11月16日第二届董事会第十五次会议、第二届监事会第十四次会议决议,分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目变更实施方式、实施主体、实施地点的议案》,子项目“办公场所购置”调整为“办公场地租赁和建设”,调整后的实施方式:公司将设立上海和如东双研发中心,以上海为主。在上海计划租赁联航路1188号浦江智谷3#楼作为上海研发中心,在如东计划在爱朋医疗产业园内建设如东研发中心。上海研发中心办公场地约6,300㎡,租金500万元/年,装修投入2,000万元,预计项目将支付租金及装修费用投资共3,000.00万元。公司拟与出租房签署长期租赁协议并保障优先续租权,项目结项后,上海研发中心的租赁费用将由公司以自有资金或自筹方式支付。如东研发中心建设面积调整为1,000㎡,投资2,400万元。子项目“设备购置及安装”调整为“实验室建设及研发设备购置”,调整后的实施方式:公司计划租赁如东县高新区生命健康产业园12#楼约1,400㎡,建设标准化医疗器械实验室,满足医疗器械实验、检验、检测需求,最终具备为医疗器械项目提供独立第三方检验检测的能力和资质。实验室计划建设1,000㎡,计划投资1,200万元,其中,实验室建设900万元,实验室设备购置300万元。公司已与出租方签署长期租赁协议并保障优先续租权,租赁费用由公司以自有资金或自筹方式支付。该子项目由公司投资,公司全资孙公司爱众医蕙(江苏)检验检测有限公司负责实施。
募集资金投资项目先期投入及置换情况不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向公司于2023年10月20日召开第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议,于2023年11月7日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金及闲置自有资金进行现金管理的议案》,同意公司在确保不影响正常运营和资金安全的前提下,使用闲置募集资金不超过人民币1.2亿元(含本数)和闲置自有资金不超过人民币1亿元(含本数)进行现金管理,用于购买期限在12个月以内(含)的安全性高、流动性好的理财产品,上述资金额度自股东大会审议通过之日起24个月内可以滚动使用。 公司2024年半年度购买结构性存款18,200.00万元,赎回结构性存款9,000.00万元。2024年半年度实现利息收入

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66.83万元,累计实现利息收入2,650.26万元。2024年6月30日募集资金均存放于募集资金专用账户。

66.83万元,累计实现利息收入2,650.26万元。2024年6月30日募集资金均存放于募集资金专用账户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3) 募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

变更后的项目对应的原承诺项目变更后项目拟投入募集资金总额(1)本报告期实际投入金额截至期末实际累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益是否达到预计效益变更后的项目可行性是否发生重大变化
产业基地升级建设项目营销网络建设项目4,0000533.3313.33%0不适用
研发中心建设项目营销网络建设项目1,414.310119.868.47%0不适用
合计--5,414.310653.19----0----
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)“营销网络建设项目”的可行性报告完成于2016年,是基于当时的市场、政策做出的规划,2016年公司的营销网络已无法满足公司当时的发展需要,公司拟通过实施该项目建设国内先进的市场营销网络系统,实现营销渠道扁平化和营销网络规模化,宣传普及科学管理疼痛和“无痛医疗”的理念,提升公司品牌和市场竞争力,增强公司产品的市场影响力。目前,随着我国医药卫生体制改革逐步进入深水区,各项重大政策不断出台。2019年7月,国务院办公厅《关于印发治理高值医用耗材改革方案的通知》(国办发〔2019〕37号)以法规的形式全面制定了国家高值医用耗材治理改革方案要点,提出对临床用量较大、采购金额较高、临床使用较成熟、多家企业生产的高值医用耗材探索集中采购。随着国家高值医用耗材治理改革试点的实施,目前已有江苏、安徽、山西、重庆、贵州、云南、河南、福建、浙江、天津、北京、河北、辽宁、吉林、黑龙江、山东、山西、内蒙古等省市区启动高值耗材带量采购。伴随着高值耗材带量采购政策在全国范围内广泛推广,公司认为未来各省有一定程度的可能性推广低值耗材带量采购。如实施低值耗材带量采购会导致公司产品所在细分领域的市场形势、竞争格局发生变化,对公司的销售模式、销售架构会产生一定程度的影响,进而导致 “营销网络建设项目”的投资回报存在较大不确定性。同时,随着交通越来越便利,信息技术不断发展,远程办公、线上推广等方式将越来越普及,能有效提高公司的运营效率,降低相应的成本。基于上述原因,为规避资金风险,提高募集资金使用效率,优化财务资金结构,更好地满足公司发展的需要,为公司和股东创造更大价值,公司拟终止“营销网络建设项目”,并将该项目拟使用的募集资金全部分别用于“产业基地升级建设项目”、“研发中心建设项目”。 公司于2020年7月17日召开第二届董事会第七次会议和第二届监事会第六次会议,2020年8月3日召开2020年第二次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》。保荐机构广发证券股份有限公司对于此次募投项目变更出具《广发证券股份有限公司关于公司变更部分募集资金用途的核查意见》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

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6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品募集资金9,2009,200
券商理财产品自有资金100100
合计9,3009,300

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

?适用 ?不适用

交易对方被出售资产出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响资产出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例资产出售定价原则是否为关联交易所涉及的资产产权是否已全部过户所涉及的债权债务是否已全部转移是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
上海贝瑞电子科技有限公司上海市闵行区联航路1188号8幢102室房屋2024年4月25日652.61357.48出售该资产增加了公司的利润,不影响公司各项40.63%市场价不适用不适用

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业务的开展。

业务的开展。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
爱普科学子公司微电脑注药泵(DDB型)的生产及销售11,324,962.0079,229,047.6274,074,899.2427,178,402.896,951,880.586,268,265.92
上海诺斯清子公司鼻腔及上气道产品的销售及市场推广50,000,000.00268,362,028.2327,276,396.6880,297,728.535,739,249.494,212,868.27

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 ?不适用

主要控股参股公司情况说明

爱普科学注册资本11,324,962.00元,主要从事微电脑电动注药泵、微电脑化疗注药泵、注药泵配用液袋的研发、生产及销售。爱普科学厂址与母公司相邻,其产品由母公司销售系统进行统一销售,做到了资源、产能统一调配。截至2024年6月30日,总资产79,229,047.62元,较上年期末增加5.70%;净资产74,074,899.24元,较上年期末增加

9.24%。报告期内实现营业收入27,178,402.89元,同比下降22.34%;营业利润6,951,880.58元,同比下降45.08%,净利润6,268,265.92元,同比下降42.30%。

上海诺斯清注册资本50,000,000元,主要从事鼻腔上气道管理领域用医疗器械、脉搏血氧仪及传感器等产品的销售和市场推广。截至 2024年6月30日,总资产268,362,028.23元,较上年期末增长18.24%;净资产27,276,396.68元,较上年期末增长18.27%;报告期内实现营业收入80,297,728.53元,同比减少19.12%;营业利润5,739,249.49元,同比增长

270.20%,净利润4,212,868.27元,同比增长255.01%。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

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十、公司面临的风险和应对措施

(一)行业政策风险

公司属于医疗器械行业,受到国家药监局等行业主管部门严格监管。国家药监局和地方药监局出台的政策法规和执行细则,对产品注册进度和生产销售管理产生重要影响。近年来,伴随国家进一步深化医药卫生体制改革,相关政府部门陆续在行业标准、招投标、集中采购、流通体系等方面出台诸多法规和政策,对行业发展产生深刻而广泛的影响。2023年11月,输注泵集中带量采购工作领导小组办公室出台了《输注泵省际联盟集中带量采购文件》,全国28个省份及地区开展输注泵集中带量采购工作。本次输注泵集中带量采购是输注泵领域规模最大的一次,规则更加细化。此次输注泵集中采购将带来公司经营模式的重大调整,未来公司或将面临行业竞争格局变化、营销及服务模式改变、公司产能及交付瓶颈等可能性,进而可能导致公司经营业绩受到不利影响。但公司会积极跟进集中采购相关政策,及时调整经营模式和服务模式,发挥公司产品市场占有率高、拥有核心技术、品牌临床认可度高、生产自动化程度高等优势,积极强化市场准入能力,以期获得未来应对集中采购的竞争优势。未来,公司将始终关注行业政策变化趋势,密切跟踪国家监管动态,适时调整自身经营策略,积极应对市场变化。同时公司还将不断完善产品结构,做好产品的深度研发及学术建设,持续提高产品内在价值,以高质量的优价产品及研发创新产品提升竞争优势。

(二)新产品、新技术研发风险

公司所属医疗器械行业特点是新产品研发投入大、注册周期长,但产品更新换代较快,公司若未能准确把握行业变化趋势、预测市场需求,未能前瞻性布局新产品、新技术的研发储备,或公司研发方向偏差、长期未能形成产品,或是对行业政策解读偏差导致产品注册进度缓慢,将会影响公司盈利能力、公司技术领先地位,进而对公司核心竞争力及持续发展带来不利影响。

公司将持续关注市场需求及行业技术发展趋势,采取自主研发及加强与科研院所和医疗单位合作的方式,持续加强研发能力,并且提高新技术的产业转化速度,通过加快产品技术更新换代,保持公司技术的行业领先水平。

(三)产品质量风险

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公司主要产品为国家Ⅲ类、Ⅱ类医疗器械,其安全性和有效性关系到人们的健康和安全,属于国家重点监督管理的器械类别,行政监管部门对企业生产销售行为均设置了严格的管理标准。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求,但由于采购、生产、运输、存储等环节众多,公司仍面临一定的质量控制风险。如果公司不能持续有效的执行质量管理相关控制制度和措施,或出现其他不可控因素,导致公司产品出现质量问题,将对公司的生产经营造成不利影响。为此,公司严格遵照质量法规规范,严格按照质量管理体系开展生产经营,对原料采购、生产、运输、存储等重要环节进行有效质量管理,公司还将持续强化和完善质量管理体系并确保其有效运行,杜绝产品质量事故,降低质量控制风险。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2024年01月04日公司上海会议室现场实地调研机构渤海证券张诏扬,华创证券张良龙,中邮证券陈彦宁,源达信息证券沈佩玉,大家基金张扬,大智慧金融信息卢政扬,国理投资殷晓红,证研投资崔景新,国诚投资相健,国诚投资张文骏,国诚投资王文强,时富(中国)投资杨森,至顺投资陈桐荔,金鼎资本欧阳磊,德邻众福赵强,国新证券等 18 人详见巨潮资讯网《爱朋医疗:300753爱朋医疗投资者关系管理信息20240108》巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2024年03月06日网络电话会议网络平台线上交流机构华安证券钱琨、华安证券张陆佳、中天国富证券关雪莹、东方证券刘迎、易方达基金梁裕宁、银华基金张梦龙、中航基金王子瑞、招商基金文雨、长信基金安昀、华富基金张瑞、五地基金彭心悦、益民基金张树声、安联基金张祝源、湖南医药发展私募基金张擎柱、硕明投资陈金仁、千榕资产贺福东、景泰利丰邹军辉、吉渊投资蒋栋、深圳达昊控股刘霄、复华安鸿孟湘明、华诺投资黄华假、中国国新申艳波等37 人详见巨潮资讯网《爱朋医疗:300753爱朋医疗投资者关系管理信息20240308》巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2024年05月21日网络平台线上交流网络平台线上交流机构、个人通过深圳证券交易所“互动易平台”http://irm.cninfo.com.cn“云访谈”栏目参与公司网络业绩说明会的投资者详见巨潮资讯网《爱朋医疗:300753爱朋医疗投资者关系管理信息20240521》巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)
2024年06月25日公司南通会议室现场实地调研机构长江证券徐晓欣,融通基金范琨、融通基金何龙、融通基金刘安坤、融通基金李文海、融通基金张彩详见巨潮资讯网《爱朋医疗:300753爱巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

- 42 -婷、融通基金张文玺、融通基金廖沁雯

婷、融通基金张文玺、融通基金廖沁雯朋医疗投资者关系管理信息20240625》
2024年06月27日公司上海会议室现场实地调研机构太平洋证券谭紫媚,中信证券陈峰,中信证券徐峰林,中邮证券陈彦宁,浙商证券阮绵勤,浙商证券陈凌,元亨王道基金黄达荣,元亨王道基金王莹莹,远海私募邵万琦,富尔乐投资窦闯,远希私募高志强,象树资产胡宇桥,宁聚投资罗喆,居正资产杨志喜,山海皆可平资管李兵,新都金控吴浩博,新都金控陈艺凡,羿扬资本王斌,盈骅资产熊城,金鼎资本王佳瑜等 24 人详见巨潮资讯网《爱朋医疗:300753爱朋医疗投资者关系管理信息20240628》巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

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第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年年度股东大会年度股东大会47.06%2024年05月20日2024年05月20日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
关继峰董事离任2024年04月24日个人原因辞职
CHENG JUNPEI(程俊佩)董事被选举2024年05月20日被选举

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

- 44 -

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司始终将环境保护工作视为企业发展的生命线,秉持“绿色发展,和谐共生”的理念,严格执行国家相关的环境保护法律法规,不断完善公司环保管理制度和方案。生产工艺中未使用对环境有影响的危险物质,实现生产过程与产品的绿色化。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因

公司确立“预防为主,综合治理,持续改进”的环保原则,深知遵守国家环境保护法律法规是企业不可推卸的责任。因此,公司建立健全了环境管理体系,制定了详尽的环保责任制,明确各级管理人员及员工的环保职责。

二、社会责任情况

“患者至上,匠心品质,合作志成,创新极致”是公司的核心价值观;“让生命远离痛楚”是公司的使命;“舒适化医疗智能设备领先者”是公司的愿景。报告期内,公司在不断为股东创造价值的同时,积极承担了对客户、供应商、员工及社会等其他利益相关者的社会责任。

(一)股东及投资者权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定,完善公司治理、规范运作,提高上市公司质量,切实保护股东特别是中小投资者的合法权益。

报告期内,公司依法召开股东大会,积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例,保障股东知情权、参与权,保障中小股东的权益;通过网上业绩说明会、投资者电话热线、电子邮箱和投资者关系互动平台、接待投资者现场调研等多种方式,积极主动地

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开展沟通、交流,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有投资者披露信息。

(二)供应商及客户的权益保护

公司根据国家食品药品监督管理总局的相关规定建立了覆盖研发、采购、生产、流通到售后等各个环节的全程质量管控体系。公司持续开展精益管理各项目标,持续优化供应链管理,建立了完整配料上线等运营构架,物料多源供应商管理等措施,保证了市场需求和提升产能目标,并对产品质量问题持续改善,提高了客户满意度。公司积极开展了多场渠道合作伙伴交流会、全产品培训会等多形式会议,公司持续深耕赛道、钻研技术,合规经营、规范流程,合作互敬、使命必达,与合作伙伴们携手共创崭新篇章。

(三)员工权益保护

公司秉承“患者至上、匠心品质、合作志成、创新极致”的企业价值观,在严格遵守《劳动法》等相关法律法规的基础上,坚持“激活内驱”的人才发展战略、“以人为本”的员工关怀机制和“价值共创”的企业文化氛围,凝聚专业有为、内观达己、成就客户、绩效卓著的人才。

公司高度重视员工职业发展与自我提升,充分调动各类资源,开展多样化培训,根据员工自身特点及岗位职责制定学习计划;同时注重培养员工良好的学习习惯,鼓励员工重视学习、乐于学习。报告期内,公司学习云平台累计上线近500门线上课程,观看人次超过8000人次;组织学习提升活动:精益行动学习、顾问式销售技巧、思维提升读书会、“鹰眼”合理化提案计划等,多举措并行,构建积极向上、持续学习的工作环境,激发员工内在驱动力,促进个人与公司的共同发展。

公司从员工实际需求出发,提供有竞争力的劳动报酬及福利;严格遵守质量管理标准,确保员工安全、健康的工作环境;切实关心员工身心健康与家庭生活,致力于提高员工满意度,增强员工的自豪感和成就感。报告期内,公司通过建立切实可行的薪酬激励机制,设计纵、横发展的职业发展道路,给予员工上升空间,激发创新和创造力,增强发展动力。

公司着力推进员工思想发展与文化建设,通过各类企业文化活动,丰富文化生活,提升思想水平,增强员工向心力和凝聚力。报告期内,公司发行《ITIME》企业文化内刊,讲述员工故事、共享经验智慧、激励员工发展;开展“企业价值观践行人物”专题采访报道,树立先进典型、发挥引领作用、彰显榜样力量;举办新年公益走等活动,强化团队合作意识、

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提升员工归属感。

(四)社会公益事业

公司以“关爱生命,普惠大众”为己任,积极践行社会责任,发展公益事业。作为生命健康行业的深度参与者,公司始终秉持可持续发展的社会责任价值观,积极组织、推动、参与医疗普惠、社会关爱、持续发展的各项活动。赋能基层医疗,助力全民健康。报告期内,公司响应国家卫生健康委能力建设和继续教育中心号召,参与“连心工程”系列活动,前往湖北、湖南等地,捐赠疼痛管理信息系统、便携式电动输液泵及麻醉深度监测仪,并进行相关指导带教,助力基层医疗建设和乡村健康帮扶;组织、协助并参与“世界睡眠日”线下义诊活动、“全国爱鼻日”义诊科普活动、“中国麻醉周”系列科普活动,普及健康知识,弘扬学科正能量,助力全民健康意识和素质提升,持续推进“健康中国2030”建设。关爱弱势群体,实施人道援助。公司长期以来持续关爱弱势群体,优先吸纳残疾人就业。持续组织并参与以“助残、助学、助贫、助老”为主题的系列公益活动。报告期内,公司积极招聘残疾员工,提供平等的就业机会和包容的工作环境;帮助残疾员工提升技能,适应工作要求;关注残疾员工身心健康,进行灵活的工作安排。公司联动如东逸夫特殊教育学校举办“携手筑蓝图·绘梦向未来”公益活动捐赠爱心物资及助学基金,资助贫困家庭学子继续学业。联合上海市慈善基金会对孤独症群体进行爱心捐赠,并开展“与星童乐·爱不孤独”守护孤独症儿童志愿服务活动;通过中国妇女发展基金会捐赠“母亲邮包”,给困境母亲传递社会爱心。公司在上海地区成立公益性志愿服务组织“蓝朋友志愿服务队”,定期开展志愿服务,奉献爱心,回馈社会。支持医学科创,推动持续发展。公司积极投身于中国舒适化医疗健康事业的建设。报告期内,公司积极参与全国性展会、论坛和学术交流会等活动,汲取多元化信息,持续探索细分领域的创新发展之道;注重加强人才培养和团队建设,打造高素质、专业化的科研队伍,为舒适化医疗事业的发展提供坚实的人才保障。

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第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺爱朋医疗其他承诺如本公司为公开发行股票并上市制作的《招股说明书》及其他信息披露材料中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,公司将依法回购首次公开发行的全部新股(如发行人上市后发生除权事项的,上述回购数量相应调整)2018年12月03日长期正常履行中
发行人控股股东、实际控制人王凝宇其他承诺本公司《招股说明书》及其他信息披露材料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本人对《招股说明书》及其他信息披露材料真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。如因公司《招股说明书》及其他信息披露材料中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本人将依法赔偿投资者损失;同时,若公司由于上市违法行为使投资者对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本人将督促公司依法回购首次公开发行的全部新股,同时本人也将购回公司上市后其减持的原限售股份。本人将根据股东大会决议及相关监管部门审批通过的回购方案启动股份回购措施,并承诺回购价格将按照基准日前二十个交易日的平均交易价格,如启动股份回购措施时公司已停牌,则股份回购价格不低于停牌前一交易日平均交易价格;如本人违反上述承诺,则将在公司股东大会及信息披露指定媒体上公开说明未履行上述承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉,并在违反上述承诺之日起停止在公司领薪及分红(如有),同时本人持有的公司股份将不得转让,直至本人按照上述承诺采取的相应股份购回及赔偿措施实施完毕时为止。2018年12月03日长期正常履行中
发行人董事、监事、高级管理人员其他承诺本公司《招股说明书》及其他信息披露材料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,本人对《招股说明书》及其他信息披露材料真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。如因公司《招股说明书》及其他信息披露材料中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。如本人违反上述承诺,则将在公司股东大会及信息披露指定媒体上公开2018年12月03日长期正常履行中

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说明未履行上述承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉,并在违反上述承诺之日起停止在公司领薪及分红(如有),同时本人持有的公司股份将不得转让,直至本人按照上述承诺采取相应赔偿措施并实施完毕时为止。

说明未履行上述承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉,并在违反上述承诺之日起停止在公司领薪及分红(如有),同时本人持有的公司股份将不得转让,直至本人按照上述承诺采取相应赔偿措施并实施完毕时为止。
爱朋医疗其他承诺为降低本次发行摊薄即期回报的影响,发行人将采取填补被摊薄即期回报的措施:1、积极稳妥地实施募集资金投资项目;2、加大市场开发力度,提高经营效率;3、加强募集资金管理,保证募集资金合理、合法使用;4、强化投资者回报机制2018年12月03日长期正常履行中
发行人控股股东、实际控制人王凝宇避免同业竞争的承诺1、本人及本人控制的企业(含本人控制、共同控制或本人有重大影响的公司或企业,下同)目前并没有,未来也不会直接或间接地从事任何与爱朋医疗及其下属子公司所从事的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业、业务或活动; 2、自本承诺函签署之日起,若本人或本人控制的企业进一步拓展产品和业务范围,本人及本人控制的企业将不开展与爱朋医疗及其下属子公司相竞争的业务,若本人或本人控制的企业有任何商业机会可从事、参与或投资任何可能会与爱朋医疗及其下属企业生产经营构成竞争的业务,本人及本人控制的企业将给予爱朋医疗及其下属子公司优先发展权; 3、如违反上述承诺,本人及本人控制的企业愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给爱朋医疗及其下属企业造成的所有直接或间接损失; 4、本声明、承诺与保证将持续有效,直至本人及本人控制的企业不再拥有爱朋医疗及其下属子公司控制权为止。2018年12月03日长期正常履行中
其他承诺董事张智慧,高管应海锋、李庆、缪飞、袁栋麒、朱红毅股份增持计划自2024年2月6日起6个月内通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股份,拟增持金额合计不低于人民币540万元,增持所需的资金来源为自有资金及自筹资金。2024年02月06日2024年2月7日至2024年8月6日履行完毕
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

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二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用公司及其控股股东、实际控制人王凝宇不存在未履行法院生效判决,所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

- 50 -

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

?适用 □不适用

共同投资方关联关系被投资企业的名称被投资企业的主营业务被投资企业的注册资本(万元)被投资企业的总资产(万元)被投资企业的净资产(万元)被投资企业的净利润(万元)
北京天峰德晖投资管理有限公司公司董事关继峰先生(2024年4月24日已辞职)为公司关联自然人,其同时为基金管理人天峰德晖的实际控制人天峰扬帆资产管理、 股权投资、 创业投资35,177.0037,055.3436,944.43-2,403.04
被投资企业的重大在建项目的进展情况(如有)1、截至2024年6月30日,北京天峰扬帆股权投资合伙企业(有限合伙)的认缴出资额是35,177.00万元,实缴出资额是27,984.6万元,已投资7个医疗项目,截至2024年6月30日,7个医疗项目的公允价值为28,645.76万元,投资成本16,307.15万元,公允价值增值12,338.61万元。天峰扬帆总资产37,055.34万元;净资产36,944.43万元;净利润-2,403.04万元。 2、以上数据未经审计。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

- 51 -

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

公司于2021年8月3日与上海鹏晨联合实业有限公司签订《房屋租赁合同》,租赁上海市闵行区联航路1188号3号楼整栋,用于爱朋医疗上海研发中心使用,租期为2021年9月6日至2031年9月5日,租金总金额为4,939.16万元。报告期内,实际支付租金总金额为228.49万元。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

- 52 -

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

重要事项概述披露日期临时报告披露网站查询索引
公司控股子公司四川金佳钲医疗器械有限公司取得国家药品监督管理局颁发的用于成人脑电信号采集以及麻醉深度指数监测的第三类医疗器械麻醉深度监护仪的《中华人民共和国医疗器械注册证》(注册证编号:国械注准20243070088)。2024年2月5日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公告编号:2024-003
公司部分董事、高级管理人员拟自本公告披露日起6个月内通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股份,拟增持金额合计不低于人民币540万元,增持所需的资金来源为自有资金及自筹资金。2024年2月6日、2024年5月7日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公告编号:2024-004、2024-023
公司发布公告开展“守护鼻腔健康·爱朋医疗股东回馈活动”:1、:2024年5月10日收市后登记在册的持有本公司股票的所有股东可免费领取诺斯清?生理性海水鼻腔护理喷雾器儿童装3瓶或4瓶(规格可选等渗款/高渗款/弱酸款)及敏伴?保湿纸巾4包。2、:股东购买专享回馈:活动期间,经核实后的股东可在登记信息提交后,获得“股东回馈活动专属权益-3折券”,股东可通过点击页面上的“股东回馈专属链接”以3折的优惠券购买链接内的商品。每位股东微信账户仅限购买一次。2024年5月20日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公告编号:2024-027
公司于2024年4月24日召开了第三届董事会第七次会议,于2024年5月20日召开了2023年年度股东大会,审议通过了《关于修订〈公司章程〉的议案》,公司完成了相关工商变更登记及备案手续,并取得了由南通市行政审批局换发的《营业执照》。2024年5月29日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 公告编号:2024-029

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

1、报告期内,公司控股子公司四川金佳钲医疗器械有限公司取得国家药品监督管理

局颁发的用于成人脑电信号采集以及麻醉深度指数监测的第三类医疗器械麻醉深度监护仪的 《中华人民共和国医疗器械注册证》(注册证编号:国械注准20243070088)。

2、报告期内,公司设立全资子公司爱朋医疗科技(天津)有限公司,注册资本100万元,经营范围:一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;第二类医疗器械销售;第一类医疗器械销售;卫生用品和一次性使用医疗用品销售;软件开发;软件销售;计算机软硬件及辅助设备零售;互联网设备销售;医护人员防护用品零售;医护人员防护用品批发;日用品销售;网络设备销售;物联网应用服务;计算机及通讯设备租赁;电子产品销售;互联网销售(除销售需要许可的商品);信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);化工产品销售(不含许可类化工产品);专用化学产品销售(不含危险化学品);工程和技术研究和试验发展;新型有机活性材料销售;化妆品批发;化妆品零售;智能无人飞行器销售;货物进出口;技术进出口;宠物食品及用品

- 53 -

批发;教学专用仪器销售;教学用模型及教具销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目:第三类医疗器械经营;医疗器械互联网信息服务;互联网信息服务;食品互联网销售;食品销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。

- 54 -

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份45,053,06335.74%-1,413,975-1,413,97543,639,08834.62%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股45,053,06335.74%-1,413,975-1,413,97543,639,08834.62%
其中:境内法人持股
境内自然人持股45,053,06335.74%-1,413,975-1,413,97543,639,08834.62%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份80,994,93764.26%1,413,9751,413,97582,408,91265.38%
1、人民币普通股80,994,93764.26%1,413,9751,413,97582,408,91265.38%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数126,048,000100.00%00126,048,000100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

2024年初,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司根据公司董监高人员2023年末所持公司股份数量按75%比例进行高管限售股锁定,其中2,104,771股有限售条件股份调整至无限售股份。

2024年2月6日,公司董事、总经理张智慧先生,公司董事会秘书、副总经理缪飞先生,公司财务总监、副总经理袁栋麒先生,副总经理应海锋先生、李庆先生、朱红毅先生,基于对公司未来发展前景的信心、对公司价值的认可,同时为了积极维护公司股价稳定,计划自2024年2月6日起6个月内通过集中竞价、大宗交易或法律法规允许的其他方式增持公司股份,增持股份资金总额不低于人民币540万元(含)。截至报告期末,张智慧先

- 55 -

生通过集中竞价交易方式累计增持公司股份207,500股;缪飞先生通过集中竞价交易方式累计增持公司股份71,800股;袁栋麒先生通过集中竞价交易方式累计增持公司股份56,000股;应海锋先生通过集中竞价交易方式累计增持公司股份86,600股;李庆先生通过集中竞价交易方式累计增持公司股份301,200股,以上人员共计增持723,100股。基于董事、高管身份,以上人员增持股份的75%即542,325股进行高管限售锁定。

2024年4月24日,关继峰先生辞去董事职务,其持有的593,884股股份自离任生效之日起锁定6个月,其原持有的75%高管限售股继续锁定,同时持有的25%无限售股即148,471股进行高管限售锁定。

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
王凝宇32,345,8580032,345,858高管锁定股按高管锁定股解限规定解除限售。
张智慧11,618,9461,890,000155,6259,884,571高管锁定股按高管锁定股解限规定解除限售。
关继峰593,884148,471148,471593,884董事离任锁定2024年10月25日
缪飞159,47622,50053,850190,826高管锁定股按高管锁定股解限规定解除限售。
袁栋麒159,476042,000201,476高管锁定股按高管锁定股解限规定解除限售。
李庆175,42343,800225,900357,523高管锁定股按高管锁定股解限规定解除限售。
应海锋0064,95064,950高管锁定股按高管锁定股解限规定解除限售。
合计45,053,0632,104,771690,79643,639,088----

- 56 -

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数12,146报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股 比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
王凝宇境内自然人34.22%43,127,811032,345,85810,781,953质押21,470,000
张智慧境内自然人10.46%13,179,4282075009,884,5713,294,857不适用0
浙江银万斯特投资管理有限公司-银万全盈68号私募证券投资基金其他3.55%4,468,5003850004,468,500不适用0
叶建立境内自然人1.24%1,560,088001,560,088不适用0
姚黎明境内自然人0.89%1,116,80040060001,116,800不适用0
陈静怡境外自然人0.48%608,3006083000608,300不适用0
关继峰境内自然人0.47%593,8840593,8840不适用0
#杨克欣境内自然人0.45%570,89600570,896不适用0
姚永会境内自然人0.44%553,30046000553,300不适用0
王芸境内自然人0.39%491,600349000491,600不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)
上述股东关联关系或一致行动的说明未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明
前10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类

- 57 -股份种类

股份种类数量
王凝宇10,781,953人民币普通股10,781,953
浙江银万斯特投资管理有限公司-银万全盈68号私募证券投资基金4,468,500人民币普通股4,468,500
张智慧3,294,857人民币普通股3,294,857
叶建立1,560,088人民币普通股1,560,088
姚黎明1,116,800人民币普通股1,116,800
陈静怡608,300人民币普通股608,300
#杨克欣570,896人民币普通股570,896
姚永会553,300人民币普通股553,300
王芸491,600人民币普通股491,600
缪萌489,920人民币普通股489,920
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明上述股东之间未知是否存在关联关系或一致行动的声明。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)公司股东杨克欣通过普通证券账户持有85,440股,通过渤海证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有485,456股,实际合计持有570,896股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
王凝宇董事长现任43,127,8110043,127,811000
张智慧董事现任12,971,928207,500013,179,428000
总经理现任
关继峰董事离任593,88400593,884000

- 58 -

CHENG JUNPEI(程俊佩)

CHENG JUNPEI(程俊佩)董事现任0000000
王利仲董事现任0000000
孔祥勇独立董事现任0000000
侯利阳独立董事现任0000000
陶宏迅独立董事现任0000000
袁新闯监事会主席现任0000000
汤浩监事现任0000000
黄先培监事现任0000000
应海锋副总经理现任086,600086,600000
李庆副总经理现任175,497301,2000476,697000
缪飞副总经理现任182,63571,8000254,435000
董事会秘书现任
袁栋麒副总经理现任212,63556,000268,635000
财务总监现任
朱红毅副总经理现任0000000
夏宁宁副总经理现任0000000
徐文婷副总经理现任0000000
合计----57,264,390723,100057,987,490000

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

- 59 -

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

- 60 -

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

- 61 -

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:江苏爱朋医疗科技股份有限公司

2024年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金103,873,091.13200,896,344.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产93,000,000.001,000,000.00
衍生金融资产
应收票据3,094,970.892,626,392.33
应收账款137,659,132.22148,402,423.90
应收款项融资4,000,000.00
预付款项11,434,579.7912,948,064.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款7,829,444.259,354,300.20
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货69,238,269.9455,688,087.49
其中:数据资源
合同资产2,139,610.262,669,715.67
持有待售资产2,852,915.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,564,125.881,865,071.17
流动资产合计431,833,224.36442,303,314.78
非流动资产:

- 62 -发放贷款和垫款

发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资48,393,564.6447,040,239.62
其他权益工具投资28,500,000.0028,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产156,558,342.58126,192,597.05
在建工程19,861,558.2954,038,504.62
生产性生物资产
油气资产
使用权资产30,870,798.5232,587,421.07
无形资产33,063,256.8534,025,223.42
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉53,241,371.4253,241,371.42
长期待摊费用16,423,008.9718,709,299.75
递延所得税资产17,149,090.8122,790,156.90
其他非流动资产144,850.00
非流动资产合计404,060,992.08417,269,663.85
资产总计835,894,216.44859,572,978.63
流动负债:
短期借款49,200,000.0039,237,875.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,000,000.001,000,000.00
应付账款19,766,983.2828,916,174.52
预收款项
合同负债12,832,440.4716,026,194.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬5,790,816.1520,849,528.31
应交税费5,864,588.9410,038,415.39
其他应付款5,928,030.307,736,704.70
其中:应付利息
应付股利

- 63 -应付手续费及佣金

应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债4,881,322.205,522,942.87
其他流动负债602,896.46545,549.35
流动负债合计105,867,077.80129,873,385.02
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债30,334,386.2330,658,255.53
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益1,753,901.941,803,901.94
递延所得税负债48,530.7841,608.98
其他非流动负债
非流动负债合计32,136,818.9532,503,766.45
负债合计138,003,896.75162,377,151.47
所有者权益:
股本126,048,000.00126,048,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积329,905,485.79329,905,485.79
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积43,281,577.3643,281,577.36
一般风险准备
未分配利润197,668,803.49196,968,422.76
归属于母公司所有者权益合计696,903,866.64696,203,485.91
少数股东权益986,453.05992,341.25
所有者权益合计697,890,319.69697,195,827.16
负债和所有者权益总计835,894,216.44859,572,978.63

法定代表人:王凝宇 主管会计工作负责人:袁栋麒 会计机构负责人:施燕飞

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:

- 64 -

货币资金

货币资金46,780,818.29153,177,622.56
交易性金融资产81,000,000.001,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款255,513,593.51210,581,272.97
应收款项融资4,000,000.00
预付款项3,812,293.855,966,198.50
其他应收款4,291,640.855,662,261.79
其中:应收利息
应收股利
存货47,984,328.9134,208,433.94
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产1,761,871.97869,148.99
流动资产合计441,144,547.38415,464,938.75
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资282,032,855.17281,932,781.12
其他权益工具投资11,000,000.0011,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产128,239,662.1597,003,117.09
在建工程19,111,984.2153,497,841.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产26,772,024.7928,618,371.31
无形资产28,922,321.7129,403,791.28
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用13,202,736.6414,483,027.61
递延所得税资产4,847,065.647,664,057.85
其他非流动资产144,850.00
非流动资产合计514,128,650.31523,747,837.99
资产总计955,273,197.69939,212,776.74
流动负债:
短期借款49,200,000.0039,237,875.14

- 65 -

交易性金融负债

交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据1,000,000.001,000,000.00
应付账款42,162,298.7647,229,337.03
预收款项
合同负债8,560,636.4510,863,715.71
应付职工薪酬3,979,495.8112,322,374.86
应交税费5,182,963.705,051,998.91
其他应付款2,641,906.165,067,732.95
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,986,483.692,917,980.02
其他流动负债190,944.30207,048.91
流动负债合计115,904,728.87123,898,063.53
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债28,104,666.9129,615,233.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益1,753,901.941,803,901.94
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计29,858,568.8531,419,135.30
负债合计145,763,297.72155,317,198.83
所有者权益:
股本126,048,000.00126,048,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积329,905,485.79329,905,485.79
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积43,281,577.3643,281,577.36
未分配利润310,274,836.82284,660,514.76
所有者权益合计809,509,899.97783,895,577.91
负债和所有者权益总计955,273,197.69939,212,776.74

- 66 -

3、合并利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入179,465,240.74188,697,092.52
其中:营业收入179,465,240.74188,697,092.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本176,068,376.14189,199,229.09
其中:营业成本57,082,893.4971,707,085.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,928,063.951,900,736.75
销售费用59,739,038.7858,813,450.91
管理费用40,880,017.3636,915,897.31
研发费用15,740,917.4219,565,950.61
财务费用697,445.14296,107.61
其中:利息费用680,826.82622,349.99
利息收入828,639.571,328,269.84
加:其他收益8,180,424.8610,351,442.77
投资收益(损失以“—”号填列)-535,151.20189,618.81
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-646,674.98-293,235.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“—”号填列)
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)
信用减值损失(损失以“—”号填列)605,672.29-3,761,357.87
资产减值损失(损失以“—”号填列)192,421.7932,000.00
资产处置收益(损失以“—”号填列)3,526,417.613,040.26
三、营业利润(亏损以“—”号填列)15,366,649.956,312,607.40
加:营业外收入565.378,376.00
减:营业外支出2,078,681.40257,548.40
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列)13,288,533.926,063,435.00
减:所得税费用4,490,921.392,973,312.51
五、净利润(净亏损以“—”号填列)8,797,612.533,090,122.49
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)8,797,612.533,090,122.49

- 67 -

2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)

2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填列)8,893,500.732,767,900.36
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列)-95,888.20322,222.13
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额8,797,612.533,090,122.49
归属于母公司所有者的综合收益总额8,893,500.732,767,900.36
归属于少数股东的综合收益总额-95,888.20322,222.13
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.07060.0220
(二)稀释每股收益0.07060.0220

法定代表人:王凝宇 主管会计工作负责人:袁栋麒 会计机构负责人:施燕飞

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入144,806,881.78118,576,002.88
减:营业成本51,603,473.7766,074,144.11
税金及附加1,483,452.921,011,724.18
销售费用23,910,871.1117,985,856.64
管理费用25,533,325.9518,556,136.33
研发费用11,016,901.4515,625,229.11
财务费用673,331.91320,296.06
其中:利息费用680,826.82622,349.99
利息收入760,733.561,210,499.15
加:其他收益6,608,371.419,679,790.60
投资收益(损失以“—”号填列)79,081.99207,203.01
其中:对联营企业和合营企业的投资收益74.05-217,271.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

- 68 -

净敞口套期收益(损失以“—”号填列)

净敞口套期收益(损失以“—”号填列)
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)
信用减值损失(损失以“—”号填列)1,292,398.47-2,245,911.86
资产减值损失(损失以“—”号填列)2,527.20
资产处置收益(损失以“—”号填列)-18,473.843,040.26
二、营业利润(亏损以“—”号填列)38,549,429.906,646,738.46
加:营业外收入4.37300.00
减:营业外支出1,925,000.0094,426.88
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列)36,624,434.276,552,611.58
减:所得税费用2,816,992.21-523,355.56
四、净利润(净亏损以“—”号填列)33,807,442.067,075,967.14
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)33,807,442.067,075,967.14
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额33,807,442.067,075,967.14
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.26820.0561
(二)稀释每股收益0.26820.0561

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金211,623,528.14180,012,428.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金

- 69 -拆入资金净增加额

拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6,685,894.569,344,627.50
收到其他与经营活动有关的现金4,390,402.512,504,022.45
经营活动现金流入小计222,699,825.21191,861,078.77
购买商品、接受劳务支付的现金71,976,161.9987,894,801.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金70,130,936.7270,850,012.98
支付的各项税费18,537,851.8418,260,014.65
支付其他与经营活动有关的现金64,011,406.8568,443,453.12
经营活动现金流出小计224,656,357.40245,448,282.42
经营活动产生的现金流量净额-1,956,532.19-53,587,203.65
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,471,296.094,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,000,994.5220,144,074.52
投资活动现金流入小计6,472,290.6120,148,874.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,103,214.1120,996,115.23
投资支付的现金2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金93,000,000.0083,000,000.00
投资活动现金流出小计99,103,214.11103,996,115.23
投资活动产生的现金流量净额-92,630,923.50-83,847,240.71
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金90,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金90,000.00
取得借款收到的现金29,400,000.0029,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计29,490,000.0029,300,000.00
偿还债务支付的现金19,400,000.0019,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,911,821.96622,349.99
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3,613,975.801,428,728.95
筹资活动现金流出小计31,925,797.7621,551,078.94
筹资活动产生的现金流量净额-2,435,797.767,748,921.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-97,023,253.45-129,685,523.30
加:期初现金及现金等价物余额200,896,344.58248,751,608.39

- 70 -

六、期末现金及现金等价物余额

六、期末现金及现金等价物余额103,873,091.13119,066,085.09

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金105,698,328.5863,804,220.73
收到的税费返还5,621,390.079,268,578.13
收到其他与经营活动有关的现金3,279,560.921,323,778.84
经营活动现金流入小计114,599,279.5774,396,577.70
购买商品、接受劳务支付的现金63,296,097.8667,675,652.27
支付给职工以及为职工支付的现金39,853,911.1237,449,374.73
支付的各项税费11,433,777.728,141,171.09
支付其他与经营活动有关的现金22,638,515.7024,208,307.64
经营活动现金流出小计137,222,302.40137,474,505.73
经营活动产生的现金流量净额-22,623,022.83-63,077,928.03
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额200.004,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,000,994.5220,144,074.52
投资活动现金流入小计1,001,194.5220,148,874.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,130,786.0820,823,817.23
投资支付的现金100,000.00600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金81,000,000.0071,000,000.00
投资活动现金流出小计83,230,786.0892,423,817.23
投资活动产生的现金流量净额-82,229,591.56-72,274,942.71
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金29,400,000.0029,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计29,400,000.0029,300,000.00
偿还债务支付的现金19,400,000.0019,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,911,821.96622,349.99
支付其他与筹资活动有关的现金2,632,367.921,133,984.00
筹资活动现金流出小计30,944,189.8821,256,333.99
筹资活动产生的现金流量净额-1,544,189.888,043,666.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-106,396,804.27-127,309,204.73
加:期初现金及现金等价物余额153,177,622.56208,339,164.19
六、期末现金及现金等价物余额46,780,818.2981,029,959.46

- 71 -

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额126,048,000.00329,905,485.7943,281,577.36196,968,422.76696,203,485.91992,341.25697,195,827.16
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额126,048,000.00329,905,485.7943,281,577.36196,968,422.76696,203,485.91992,341.25697,195,827.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)700,380.73700,380.73-5,888.20694,492.53
(一)综合收益总额8,893,500.738,893,500.73-95,888.208,797,612.53
(二)所有者投入和减少资本90,000.0090,000.00
1.所有者投入的普通股90,000.0090,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-8,193,120.00-8,193,120.00-8,193,120.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备

- 72 -

3.对所有者(或股东)的分配

3.对所有者(或股东)的分配-8,193,120.00-8,193,120.00-8,193,120.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额126,048,000.00329,905,485.7943,281,577.36197,668,803.49696,903,866.64986,453.05697,890,319.69

上年金额

单位:元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他

- 73 -

一、上年年末余额

一、上年年末余额126,048,000.00329,905,485.7941,523,430.07188,103,445.35685,580,361.21781,800.83686,362,162.04
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额126,048,000.00329,905,485.7941,523,430.07188,103,445.35685,580,361.21781,800.83686,362,162.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)2,767,900.362,767,900.36322,222.133,090,122.49
(一)综合收益总额2,767,900.362,767,900.36322,222.133,090,122.49
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损

- 74 -

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额126,048,000.00329,905,485.7943,281,577.36284,660,514.76783,895,577.91
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额126,048,000.00329,905,485.7943,281,577.36284,660,514.76783,895,577.91
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)25,614,322.0625,614,322.06
(一)综合收益总额33,807,442.0633,807,442.06
(二)所有者投入和减少资本

4.设定受益计划变动额结转留存收益

4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额126,048,000.00329,905,485.7941,523,430.07190,871,345.71688,348,261.571,104,022.96689,452,284.53

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1.所有者投入的普通股

1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-8,193,120.00-8,193,120.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-8,193,120.00-8,193,120.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额126,048,000.00329,905,485.7943,281,577.36310,274,836.82809,509,899.97

上期金额

单位:元

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项目

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额126,048,000.00329,905,485.7941,523,430.07268,425,035.62765,901,951.48
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额126,048,000.00329,905,485.7941,523,430.07268,425,035.62765,901,951.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)7,075,967.147,075,967.14
(一)综合收益总额7,075,967.147,075,967.14
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本

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(或股本)

(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额126,048,000.00329,905,485.7941,523,430.07275,501,002.76772,977,918.62

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三、公司基本情况

江苏爱朋医疗科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系在南通爱普医疗器械有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司,于2016年5月24日在南通市工商行政管理局登记注册,总部位于江苏省南通市。公司现持有统一社会信用代码为9132062372933999XT的营业执照,注册资本12,604.80万元,股份总数12,604.80万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份4,363.91万股;无限售条件的流通股份8,240.89万股。公司股票已于2018年12月13日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医疗器械行业。主要经营活动为急慢性疼痛管理、鼻腔及上气道管理领域用医疗器械产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年8月15日第三届董事会第八次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收账款金额超过资产总额0.1%且金额大于100万元的应收账款认定为重要应收账款
重要的核销应收账款公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.1%且金额大于100万元的其他应收账款认定为重要应收账款
重要的其他应收款坏账准备收回或转回公司将单项在建工程投资预算超过1,000万元的在建工程认定为重要在建工程
重要的在建工程项目公司将单项投资活动金额超过1,000万元且超过投资活动现金流入或流出总额的10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量
重要的投资活动现金流量公司将对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产的3%以上且金额大于2,000万元,或当期确认的权益法下投资损益占合并净利润的10%以上的合营企业、联营企业确定为重要的合营企业、联营企业
重要的合营企业、联营企业公司将单项应收账款金额超过资产总额0.1%且金额大于100万元的应收账款认定为重要应收账款

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)

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或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

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2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

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5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表

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中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

7.应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

(1) 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关联往来组合客户类型
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款、合同资产账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
合同资产——账龄组合
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内关联往来组合客户类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

(2) 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)合同资产 预期信用损失率(%)其他应收款 预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)5.005.005.00
1-2年10.0010.0010.00
2-3年30.0030.0030.00
3年以上100.00100.00100.00

(3) 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

11、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

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公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

12、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

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13、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2) 出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2) 因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1) 划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3. 终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营:

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4. 终止经营的列报方法

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公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

14、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

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2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4) 一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

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(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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15、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5531.67-19.00
专用设备年限平均法3-10531.67-9.50
运输工具年限平均法4523.75

16、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

类 别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物经初步验收合格,并达到设计或合同要求或预定可使用状态
机器设备设备经安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

17、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

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(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;

3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

18、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:

项 目使用寿命及确定依据摊销方法
土地使用权50年,产权登记期限直线法
软件10年,预期经济利益年限直线法
商标专用权10年,产权登记期限直线法
专利专有技术10年,预期经济利益年限直线法

3、研发支出的归集范围

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(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用;2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6) 装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的生产机器,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等活动所发生的费用。为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

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试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为公司所拥有,且与公司的主要经营业务紧密相关)。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。20、长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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21、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

(3) 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开

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始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 医疗器械销售业务

公司医疗器械销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量时确认收入。

(2) 医疗器械创新孵化业务

公司提供医疗器械创新孵化业务,由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益且客户能够控制公司履约过程中的服务,公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

23、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的

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成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

24、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

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25、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

26、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

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使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1) 租赁负债的初始计量金额;2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3) 承租人发生的初始直接费用;4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

3) 售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

1) 经营租赁

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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2) 融资租赁

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3) 售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

27、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

28、其他

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

- 103 -

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩;

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13% 、6%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15% 、20% 、25%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2% 、12%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
爱普科学仪器(江苏)有限公司(以下简称爱普科学)15%
深圳市百士康医疗设备有限公司(以下简称百士康)15%
江苏爱众医蕙医疗科技有限公司(以下简称爱众医蕙)20%
爱众医蕙(江苏)检验检测有限公司(以下简称爱众检测)20%
江苏朋众医蕙医疗科技有限公司(以下简称朋众医蕙)20%
四川金佳钲医疗器械有限公司(以下简称金佳钲)20%
筋膜学(深圳)科技发展有限公司(以下简称筋科发展)20%
上海小芃科技有限公司(以下简称小芃科技)20%
爱朋医疗科技(湖南)有限公司(以下简称湖南爱朋)20%
爱朋医疗科技(天津)有限公司(以下简称天津爱朋)20%
杭州小清科技有限公司(以下简称小清科技)20%
除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

(1) 2021年11月3日,本公司通过高新技术企业评审,取得编号为GR202132002037的高新技术企业证书,有效期三年,在2021-2023年减按15%的税率计缴企业所得税。

(2)2022年10月12日,子公司爱普科学通过高新技术企业评审,取得编号为GR202232002022的高新技术企业证书,有效期三年,在2022-2024年减按15%的税率计缴企业所得税。

(3)2022年12月14日,子公司百士康通过高新技术企业评审,取得编号为GR202244201501的高新技术企业证书,有效期三年,在2022-2024年减按15%的税率计缴企业所得税。

- 104 -

(4)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号),自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号),自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。

子公司爱众医蕙、爱众检测、朋众医蕙、金佳钲、筋科发展、上海小芃、湖南爱朋适用本规定。

(5)根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023年第43号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

(6) 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号),本公司及子公司爱普科学销售自行开发的软件产品,按法定税率征收增值税后,对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

(7)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号),按照公司实际安置的残疾人数及规定的标准退还缴纳的增值税。根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号),公司支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除,并按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》(财税〔2010〕121号),公司享受免征城镇土地使用税的税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金52,494.69188,971.88
银行存款101,768,499.29198,117,744.60
其他货币资金2,052,097.152,589,628.10
合计103,873,091.13200,896,344.58

- 105 -

其他说明

银行存款期末数中包含ETC保证金800.00元,该等货币资金使用受限。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产93,000,000.001,000,000.00
其中:
结构性存款93,000,000.001,000,000.00
其中:
合计93,000,000.001,000,000.00

3、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据3,094,970.89100.00%3,094,970.892,626,392.33100.00%2,626,392.33
其中:
银行承兑汇票3,094,970.89100.00%3,094,970.892,626,392.33100.00%2,626,392.33
合计3,094,970.893,094,970.892,626,392.332,626,392.33

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

项目期末余额期初余额
银行承兑票据3,094,970.892,626,392.33
合计3,094,970.892,626,392.33

- 106 -

4、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)121,507,654.40118,321,056.14
1至2年10,957,537.7532,209,191.02
2至3年17,664,395.0810,026,069.49
3年以上4,129,796.633,156,327.38
合计154,259,383.86163,712,644.03

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备13,000.0013,000.0013,000.0013,000.00100.00%
合计13,000.0013,000.0013,000.0013,000.00

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备154,246,383.8616,587,251.6410.75%
合计154,259,383.8616,600,251.64

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款13,000.000.01%13,000.00100.00%13,000.000.01%13,000.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款154,246,383.8699.99%16,587,251.6410.75%137,659,132.22163,699,644.0399.99%15,297,220.139.34%148,402,423.90
其中:
合计154,259,383.86100.00%16,600,251.6410.76%137,659,132.22163,712,644.03100.00%15,310,220.139.35%148,402,423.90

- 107 -

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备13,000.0013,000.00
按组合计提坏账准备15,297,220.131,290,031.5116,587,251.64
合计15,310,220.131,290,031.5116,600,251.64

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一35,872,823.6035,872,823.6022.90%1,793,641.18
客户二6,807,333.516,807,333.514.34%379,604.63
客户三5,832,830.67502,120.776,334,951.444.04%1,745,783.84
客户四4,128,800.004,128,800.002.64%206,440.00
客户五3,668,715.353,668,715.352.34%1,093,842.61
合计56,310,503.13502,120.7756,812,623.9036.26%5,219,312.26

5、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
已履约未结算资产2,421,010.21281,399.952,139,610.263,141,010.21471,294.542,669,715.67
合计2,421,010.21281,399.952,139,610.263,141,010.21471,294.542,669,715.67

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备2,421,010.21100.00%281,399.9511.62%2,139,610.263,141,010.21100.00%471,294.5415.00%2,669,715.67
其中:
合计2,421,010.21100.00%281,399.9511.62%2,139,610.263,141,010.21100.00%471,294.5415.00%2,669,715.67

- 108 -

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备2,421,010.21281,399.9511.62%
合计2,421,010.21281,399.95

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
按组合转回坏账准备189,894.59
合计189,894.59——

6、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票0.004,000,000.00
合计4,000,000.00

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备4,000,000.00100.00%4,000,000.00
合计4,000,000.00100.00%4,000,000.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票43,856,000.000.00
合计43,856,000.000.00

- 109 -

(4) 其他说明

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

7、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款7,829,444.259,354,300.20
合计7,829,444.259,354,300.20

(1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金4,771,604.878,890,485.26
备用金2,118,181.981,546,420.75
应收暂付款420,046.91431,165.83
员工借款811,300.00429,760.00
其他266,264.4091,258.41
应收股权转让款1,000,000.00
应计未计利息543,722.74
合计8,931,120.9012,389,090.25

(2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)4,488,017.368,049,986.35
1至2年3,413,413.841,758,957.74
2至3年705,364.74176,787.44
3年以上324,324.962,403,358.72
合计8,931,120.9012,389,090.25

(3) 按坏账计提方法分类披露

?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

- 110 -

其中:

其中:
按组合计提坏账准备8,931,120.90100.00%1,101,676.6512.34%7,829,444.2512,389,090.25100.00%3,034,790.0524.50%9,354,300.20
其中:
合计8,931,120.90100.00%1,101,676.6512.34%7,829,444.2512,389,090.25100.00%3,034,790.0524.50%9,354,300.20

按组合计提坏账准备类别名称:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备8,931,120.901,101,676.6512.34%
合计8,931,120.901,101,676.65

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额402,499.33175,895.772,456,394.953,034,790.05
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-170,670.69170,670.69
——转入第三阶段-70,536.4770,536.47
本期计提-7,427.7565,311.39-1,990,997.05-1,933,113.40
2024年6月30日余额224,400.89341,341.38535,934.381,101,676.65

各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据:第一阶段为账龄组合在 1 年以内的其他应收款对应坏账准备,第二阶段为账龄组合在 1-2 年的其他应收款对应坏账准备,第三阶段为账龄组合在 2 年以上的其他应收款对应坏账准备以及单项计提坏账准备。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备3,034,790.051,933,113.401,101,676.65
合计3,034,790.051,933,113.401,101,676.65

- 111 -

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
长沙湾诺医疗科技有限公司押金保证金1,000,000.001-2年11.20%100,000.00
湖北巨量引擎科技有限公司押金保证金1,000,000.001-2年11.20%100,000.00
上海鹏晨联合实业有限公司押金保证金200.001年以内0.00%10.00
上海鹏晨联合实业有限公司押金保证金693,745.001-2年7.77%69,374.50
上海鹏晨联合实业有限公司押金保证金52,840.003年以上0.59%52,840.00
中智关爱通(上海)科技股份有限公司押金保证金745,778.501年以内8.35%37,288.93
曹琦员工借款500,000.001年以内5.60%25,000.00
合计3,992,563.5044.71%384,513.43

8、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内10,514,968.6891.96%12,476,437.9896.36%
1至2年593,976.435.19%419,084.153.24%
2至3年273,092.682.39%40,000.000.31%
3年以上52,542.000.46%12,542.000.10%
合计11,434,579.7912,948,064.13

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
第一名2,159,167.3018.88
第二名835,219.737.30
第三名663,900.005.81
第四名540,000.004.72
第五名410,000.003.59
小 计4,608,287.0340.30

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

- 112 -

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料26,697,481.8926,697,481.8919,117,600.6619,117,600.66
在产品7,000,898.687,000,898.686,715,666.756,715,666.75
库存商品35,798,355.19258,465.8235,539,889.3730,115,813.10260,993.0229,854,820.08
合计69,496,735.76258,465.8269,238,269.9455,949,080.51260,993.0255,688,087.49

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品260,993.022,527.20258,465.82
合计260,993.022,527.20258,465.82

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转回或转销存货跌价准备的原因
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期将已计提存货跌价准备的存货售出

10、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税1,941,096.57616,182.41
预缴企业所得税1,623,029.311,248,888.76
合计3,564,125.881,865,071.17

11、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入期末余额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
常州瑞神安医疗器械有限公司11,000,000.0011,000,000.00
北京天峰扬17,500,000.0017,500,000.00

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帆股权投资合伙企业(有限合伙)

帆股权投资合伙企业(有限合伙)
合计28,500,000.0028,500,000.00

其他说明:

(1) 公司投资常州瑞神安医疗器械有限公司是基于战略协同,计划长期持有,故公司将对常州瑞

神安医疗器械有限公司的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

(2) 公司投资北京天峰扬帆股权投资合伙企业(有限合伙),计划长期持有并以获取股利为目的,故公司将对北京天峰扬帆股权投资合伙企业(有限合伙)的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

12、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额 (账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
科朋生物0.000.00
英掘医蕙31,602,781.1274.0531,602,855.17
爱众英掘15,203,645.812,000,000.00-1,935.1417,201,710.67
南通小诺-286,351.45-124,649.75-411,001.20
南通朋远520,164.14-520,164.140.00
小计47,040,239.622,000,000.00-646,674.9848,393,564.64
合计47,040,239.622,000,000.00-646,674.9848,393,564.64

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

13、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产156,558,342.58126,192,597.05

- 114 -

合计

合计156,558,342.58126,192,597.05

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及 建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值:
1.期初余额128,493,708.1414,428,143.8626,892,673.809,352,961.31179,167,487.11
2.本期增加金额35,163,659.1840,948.47868,141.56790,000.0036,862,749.21
(1)购置40,948.47625,663.70790,000.001,456,612.17
(2)在建工程转入35,163,659.18242,477.860.0035,406,137.04
(3)企业合并增加
3.本期减少金额469,977.2883,923.760.00553,901.04
(1)处置或报废469,977.2883,923.760.00553,901.04
4.期末余额163,657,367.3213,999,115.0527,676,891.6010,142,961.31215,476,335.28
二、累计折旧
1.期初余额25,304,238.639,780,486.759,410,554.778,479,609.9152,974,890.06
2.本期增加金额3,771,002.821,141,662.011,292,717.47230,298.356,435,680.65
(1)计提3,771,002.821,141,662.011,292,717.47230,298.356,435,680.65
3.本期减少金额441,854.6250,723.390.00492,578.01
(1)处置或报废441,854.6250,723.390.00492,578.01
4.期末余额29,075,241.4510,480,294.1410,652,548.858,709,908.2658,917,992.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值134,582,125.873,518,820.9117,024,342.751,433,053.05156,558,342.58
2.期初账面价值103,189,469.514,647,657.1117,482,119.03873,351.40126,192,597.05

14、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程19,861,558.2954,038,504.62
合计19,861,558.2954,038,504.62

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额

- 115 -账面余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
医疗器械产业园(首期)项目35,163,659.1835,163,659.18
医疗器械产业园(二期)项目18,407,856.0018,407,856.0017,706,231.3217,706,231.32
零星项目1,453,702.291,453,702.291,168,614.121,168,614.12
合计19,861,558.2919,861,558.2954,038,504.6254,038,504.62

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
医疗器械产业园(首期)项目150,000,000.0035,163,659.1835,163,659.1890.89%90%募集资金
医疗器械产业园(二期)项目294,000,000.0017,706,231.32701,624.6818,407,856.007.01%6.20%募集资金
合计444,000,000.0052,869,890.50701,624.6835,163,659.1818,407,856.00

(3) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

15、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额44,837,302.0644,837,302.06
2.本期增加金额1,698,626.491,698,626.49
3.本期减少金额2,379,052.312,379,052.31
4.期末余额44,156,876.2444,156,876.24
二、累计折旧
1.期初余额12,249,880.9912,249,880.99
2.本期增加金额3,118,053.473,118,053.47
(1)计提3,118,053.473,118,053.47
3.本期减少金额2,081,856.742,081,856.74
(1)处置2,081,856.742,081,856.74
4.期末余额13,286,077.7213,286,077.72

- 116 -

三、减值准备

三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30,870,798.5230,870,798.52
2.期初账面价值32,587,421.0732,587,421.07

16、无形资产

单位:元

项目土地使用权软件商标专用权专利专有技术销售渠道合计
一、账面原值
1.期初余额30,579,758.206,765,449.605,360,000.003,100,000.0024,000,000.0069,805,207.80
2.本期增加金额106,177.99106,177.99
(1)购置106,177.99106,177.99
(2)内部研发0.00
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额30,579,758.206,871,627.595,360,000.003,100,000.0024,000,000.0069,911,385.79
二、累计摊销
1.期初余额3,660,232.151,514,252.234,818,000.001,787,500.0024,000,000.0035,779,984.38
2.本期增加金额294,344.78350,799.78400,500.0022,500.001,068,144.56
(1)计提294,344.78350,799.78400,500.0022,500.001,068,144.56
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3,954,576.931,865,052.014,818,000.002,210,500.0024,000,000.0036,848,128.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26,625,181.275,006,575.58141,500.001,290,000.0033,063,256.85
2.期初账面价值26,919,526.055,251,197.37542,000.001,312,500.0034,025,223.42

- 117 -

17、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
爱普科学16,498,067.0516,498,067.05
金佳钲17,389,083.5517,389,083.55
百士康35,518,907.9535,518,907.95
合计69,406,058.5569,406,058.55

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
百士康16,164,687.1316,164,687.13
合计16,164,687.1316,164,687.13

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
爱普科学全部资产、负债医疗器械研发制造业务
金佳钲全部资产、负债医疗器械研发制造业务
百士康全部资产、负债医疗器械研发制造业务

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
爱普科学88,513,555.4095,148,450.775年收入复合增长率:3.98%;利润率:13.53%至14.90%收入增长率:0%;利润率:13.53%折现率:12.20%;按加权平均资本成本模型确定
金佳钲31,103,413.2935,070,000.005年收入复合增长率:7.92%;利润率:12.72%至32.98%收入增长率:0%;利润率:31.06%折现率:12.20%;按加权平均资本成本模型确定
百士康29,437,945.9233,142,000.005年收入复合增长率:15.52%;利润率:4.50%至16.24%收入增长率:0%;利润率:24.13%折现率:12.20%;按加权平均资本成本模型确定
合计149,054,914.61163,360,450.77

- 118 -

18、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费18,685,169.87299,867.682,568,060.9616,416,976.59
网络建设24,129.8818,097.506,032.38
合计18,709,299.75299,867.682,586,158.4616,423,008.97

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
租赁负债33,811,439.735,146,724.6536,181,198.405,621,170.52
资产减值准备17,140,117.413,555,910.1016,042,507.693,443,196.71
递延收益1,753,901.94263,085.291,803,901.94270,585.29
内部销售损益7,191,104.821,638,155.978,484,935.461,882,304.19
广告宣传费5,805,628.83716,988.198,882,751.432,220,687.86
可抵扣亏损55,582,831.5810,298,350.8579,976,965.7014,526,296.88
合计121,285,024.3121,619,215.05151,372,260.6227,964,241.45

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧470,455.2770,568.29586,452.8087,967.92
使用权资产29,211,693.574,448,086.7332,587,421.075,127,725.61
合计29,682,148.844,518,655.0233,173,873.875,215,693.53

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产4,470,124.2417,149,090.815,174,084.5522,790,156.90
递延所得税负债4,470,124.2448,530.785,174,084.5541,608.98

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
资产减值准备17,266,363.7819,199,477.18

- 119 -可抵扣亏损

可抵扣亏损17,958,812.1514,552,828.08
合计35,225,175.9333,752,305.26

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2025年391,766.96391,766.96
2026年880,677.10880,677.10
2027年6,744,420.746,744,420.74
2028年6,535,963.286,535,963.28
2029年3,405,984.07
合计17,958,812.1514,552,828.08

20、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款144,850.00144,850.00
合计144,850.00144,850.00

21、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金800.00800.00冻结ETC保证金800.00800.00冻结ETC保证金
合计800.00800.00800.00800.00

22、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
信用借款49,200,000.0039,237,875.14
合计49,200,000.0039,237,875.14

23、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1,000,000.001,000,000.00
合计1,000,000.001,000,000.00

- 120 -

24、应付账款

单位:元

项目期末余额期初余额
材料采购款16,189,103.8618,521,446.81
工程及设备款2,549,729.925,154,681.71
费用类款项1,028,149.505,240,046.00
合计19,766,983.2828,916,174.52

无账龄1年以上重要的应付账款。

25、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款5,928,030.307,736,704.70
合计5,928,030.307,736,704.70

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应计未付款2.038.422. 233,238,843.69
押金保证金3,220,454.003,337,092.40
其他669.154.071,160,768.61
合计5,928,030.307,736,704.70

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无账龄1年以上重要的应付账款。

26、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收货款12,832,440.4716,026,194.74
合计12,832,440.4716,026,194.74

27、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬20,432,388.7450,383,633.5765,435,827.115,380,195.20
二、离职后福利-设定提存计划417,139.574,490,676.814,497,195.43410,620.95
三、辞退福利214,301.00214,301.000.00

- 121 -

合计

合计20,849,528.3155,088,611.3870,147,323.545,790,816.15

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴19,256,657.4439,087,015.4353,807,392.964,536,279.91
2、职工福利费25,907.003,263,476.853,267,984.8521,399.00
3、社会保险费211,826.172,621,113.112,637,392.16195,547.12
其中:医疗保险费123,794.822,485,286.302,501,531.28107,549.84
工伤保险费4,363.56129,496.77129,530.844,329.49
生育保险费83,667.796,330.046,330.0483,667.79
4、住房公积金108,885.361,997,374.902,003,087.90103,172.36
5、工会经费和职工教育经费829,112.773,414,653.283,719,969.24523,796.81
合计20,432,388.7450,383,633.5765,435,827.115,380,195.20

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险404,394.164,351,825.644,358,151.32398,068.48
2、失业保险费12,745.41138,851.17139,044.1112,552.47
合计417,139.574,490,676.814,497,195.43410,620.95

28、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税4,649,899.016,574,919.34
企业所得税178,199.122,096,984.48
个人所得税199,687.65183,300.83
城市维护建设税229,265.79368,996.56
房产税325,406.29337,850.42
教育费附加136,722.54219,915.33
地方教育附加91,148.37146,610.22
印花税43,127.1793,831.67
环境保护税0.004,445.69
土地使用税11,133.0011,560.85
合计5,864,588.9410,038,415.39

29、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债4,881,322.205,522,942.87

- 122 -合计

合计4,881,322.205,522,942.87

30、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额602,896.46545,549.35
合计602,896.46545,549.35

31、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
尚未支付租赁付款额34,782,583.2035,752,710.19
未确认融资费用-4,448,196.97-5,094,454.66
合计30,334,386.2330,658,255.53

32、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1,803,901.9450,000.001,753,901.94
合计1,803,901.9450,000.001,753,901.94

其他说明:

根据公司与如东高新技术产业开发区管委会签订的《投资协议书》,公司于2018年收到基建项目补贴款200万元,作为与资产相关的政府补助,计入递延收益项目,自产业园基建项目完工次月根据相关资产的使用年限进行摊销。

33、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数126,048,000.00126,048,000.00

34、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)329,905,485.79329,905,485.79
合计329,905,485.79329,905,485.79

- 123 -

35、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积43,281,577.3643,281,577.36
合计43,281,577.3643,281,577.36

36、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润196,968,422.76188,103,445.35
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)322,993.29
调整后期初未分配利润196,968,422.76188,426,438.64
加:本期归属于母公司所有者的净利润8,893,500.738,277,352.58
减:提取法定盈余公积1,735,368.46
加:其他权益工具投资处置收益2,000,000.00
减: 应付现金股利或利润8,193,120.00
期末未分配利润197,668,803.49196,968,422.76

37、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务179,155,405.4357,081,221.22188,058,076.0771,601,921.50
其他业务309,835.311,672.27639,016.45105,164.40
合计179,465,240.7457,082,893.49188,697,092.5271,707,085.90

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类本期数
营业收入营业成本
业务类型
其中:
疼痛管理产品106,917,591.4530,748,025.61
鼻腔及上气道产品56,410,097.0413,243,148.56
其他16,137,552.2513,091,719.32
小计179,465,240.7457,082,893.49
按商品转让的时间分类
其中:
商品(在某一时点转让)177,584,390.6455,114,963.47
服务(在某一时段内提供)1,880,850.101,967,930.02
小计179,465,240.7457,082,893.49

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5,556,603.77

- 124 -

元,其中,2,510,509.45元预计将于2024年度确认收入。

38、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税589,285.02551,915.92
教育费附加351,899.07319,932.68
地方教育附加234,599.40213,288.44
房产税663,256.71672,297.27
印花税61,529.90105,039.52
土地使用税22,693.8523,121.70
车船使用税4,800.003,780.00
环境保护税0.0011,361.22
合计1,928,063.951,900,736.75

39、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18,157,440.8415,527,147.62
业务招待费4,083,725.603,632,918.03
办公费1,800,348.573,043,667.74
车辆及交通费1,512,756.432,648,581.28
折旧与摊销6,264,353.802,831,335.17
中介机构费1,072,755.331,383,610.75
房租及物管费1,329,726.201,495,673.37
差旅费567,405.78853,146.67
税费5,020.202,214.00
其他6,086,484.615,497,602.68
合计40,880,017.3636,915,897.31

40、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16,211,654.9816,782,529.08
销售服务费6,276,887.448,386,385.30
广告宣传费17,301,903.8715,989,697.50
差旅费2,692,442.362,656,702.80
会务费2,565,827.772,923,722.20
驱动器维护及耗用13,003,643.7910,289,853.56
其他1,686,678.571,784,560.47
合计59,739,038.7858,813,450.91

- 125 -

41、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8,937,664.3311,150,549.10
直接材料2,041,767.731,873,456.49
房租及物管费171,804.90326,932.05
设计费41,509.43166,469.03
折旧费2,401,195.313,356,256.07
委托外部研究开发费用430,000.00378,805.60
检测认证费894,395.56586,809.33
其他822,580.161,726,672.94
合计15,740,917.4219,565,950.61

42、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入-828,639.57-1,328,269.84
利息支出1,492,051.261,493,760.66
手续费34,033.45130,616.79
合计697,445.14296,107.61

43、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与收益相关的政府补助910,790.40875,506.10
与资产相关的政府补助50,000.0050,000.00
税费返还6,601,403.989,425,936.67
增值税加计抵减618,230.48
合 计8,180,424.8610,351,442.77

44、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-737,772.29-392,506.12
理财产品收益544,717.26582,124.93
票据贴现利息-342,096.17
合计-535,151.20189,618.81

45、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-1,327,441.11-3,416,792.10

- 126 -其他应收款坏账损失

其他应收款坏账损失1,933,113.40-344,565.77
合计605,672.29-3,761,357.87

46、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失2,527.20
十一、合同资产减值损失189,894.5932,000.00
合计192,421.7932,000.00

47、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得3,518,103.973,040.26
使用权资产处置收益8,313.64
合 计3,526,417.613,040.26

48、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他565.378,376.00565.37
合计565.378,376.00565.37

49、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,920,000.00184,426.881,920,000.00
非流动资产毁损报废损失1,083.961,069.711,083.96
其他157,597.4472,051.81157,597.44
合计2,078,681.40257,548.402,078,681.40

50、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用624,348.321,981,329.59
递延所得税费用3,866,573.07991,982.92
合计4,490,921.392,973,312.51

- 127 -

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额13,288,533.92
按法定/适用税率计算的所得税费用1,993,280.09
子公司适用不同税率的影响116,974.42
调整以前期间所得税的影响396,512.91
非应税收入的影响44,712.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-216,822.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4,714,815.23
权益法确认投资收益的影响129,338.70
研发费用加计扣除-2,295,388.17
安置残疾人员支付的工资加计扣除-392,502.43
所得税费用4,490,921.39

51、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到政府补助826,299.82886,043.07
银行存款利息收入829,304.281,023,910.28
收保证金301,169.80313,830.29
其他2,433,628.61280,238.81
合计4,390,402.512,504,022.45

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现销售费用42,704,473.4843,618,943.03
付现管理费用和研发费用17,249,655.5920,211,485.61
捐赠支出1,920,000.0020,000.00
支付备用金1,698,736.172,548,924.90
支付保证金370,498.001,587,496.20
其他68,043.61456,603.38
合计64,011,406.8568,443,453.12

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

- 128 -赎回银行理财产品

赎回银行理财产品1,000,000.0020,000,000.00
银行理财产品收益994.52144,074.52
合计1,000,994.5220,144,074.52

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收回其他权益工具投资投资款1,000,000.00
收到固定资产处置款4,471,296.094,800.00
合计5,471,296.094,800.00

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品93,000,000.0083,000,000.00
合计93,000,000.0083,000,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
购入固定资产和其他长期资产3,884,164.1119,979,915.23
购入无形资产219,050.001,016,200.00
支付联营企业投资款2,000,000.00
合计6,103,214.1120,996,115.23

(3) 与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
承兑贴现利息342,096.1795,375.00
分配股利手续费5,333.75
租赁负债3,266,545.881,333,353.95
合计3,613,975.801,428,728.95

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

52、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:

- 129 -

净利润

净利润8,797,612.533,090,122.49
加:资产减值准备-798,094.083,729,357.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6,435,680.655,611,781.29
使用权资产折旧3,118,053.472,772,220.60
无形资产摊销1,068,144.561,048,762.26
长期待摊费用摊销2,586,158.462,459,275.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-3,526,417.613,040.26
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,083.961,069.71
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)1,492,051.261,493,760.66
投资损失(收益以“-”号填列)193,055.03-288,889.77
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)5,641,066.091,018,962.67
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)6,921.80-26,979.75
存货的减少(增加以“-”号填列)-13,550,182.45-3,245,779.04
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)17,514,444.80-25,877,503.01
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-30,936,110.66-45,376,405.69
其他
经营活动产生的现金流量净额-1,956,532.19-53,587,203.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额103,873,091.13119,066,085.09
减:现金的期初余额200,896,344.58248,751,608.39
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-97,023,253.45-129,685,523.30

(2) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金103,873,091.13200,896,344.58
其中:库存现金52,494.69188,971.88
可随时用于支付的银行存款101,768,499.29198,117,744.60
可随时用于支付的其他货币资金2,052,097.152,589,628.10
三、期末现金及现金等价物余额103,873,091.13200,896,344.58

(3) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

- 130 -银行存款

银行存款7,673,569.2760,028,839.64募集资金,使用范围受限但可随时支取
合计7,673,569.2760,028,839.64

(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行存款800.00800.00冻结的 ETC 保证金使用受限
合计800.00800.00

(5) 其他重大活动说明

1、筹资活动相关负债变动情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款39,237,875.1429,400,000.00680,826.8220,118,701.9649,200,000.00
租赁负债(含一年内到期的租赁负债)36,181,198.402,625,677.243,500,915.8090,251.4135,215,708.43
小 计75,419,073.5484,415,708.43

2. 不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额4,004,000.00
其中:支付货款4,004,000.00

53、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

项 目本期数上年同期数
短期租赁费用1,501,531.101,822,605.42
低价值资产租赁费用(短期租赁除外)
合 计1,501,531.101,822,605.42

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

- 131 -

□适用 ?不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8,937,664.3311,150,549.10
直接材料2,041,767.731,873,456.49
房租及物管费171,804.90326,932.05
设计费41,509.43166,469.03
折旧费2,401,195.313,356,256.07
委托外部研究开发费用430,000.00378,805.60
检测认证费894,395.56586,809.33
其他822,580.161,726,672.94
合计15,740,917.4219,565,950.61
其中:费用化研发支出15,740,917.4219,565,950.61

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司名称股权取得方式股权取得时点注册资本(万元)出资比例
天津爱朋新设子公司2024年6月24日100.00100%

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海诺斯清50,000,000.00上海市上海市商业100.00%设立
爱普科学11,325,000.00江苏南通江苏南通制造业100.00%非同一控制下企业合并
爱众医蕙50,000,000.00江苏南通江苏南通医药技术研发服务业100.00%设立

- 132 -朋众医蕙

朋众医蕙30,000,000.00江苏南通江苏南通医药技术研发服务业100.00%设立
爱朋发展298,000,000.00江苏南通江苏南通投资管理100.00%设立
湖南爱朋2,000,000.00湖南浏阳湖南浏阳制造业100.00%设立
小芃科技5,000,000.00上海市上海市软件业65.00%设立
金佳钲1,000,000.00四川泸州四川泸州制造业60.00%非同一控制下企业合并
百士康5,000,000.00广东深圳广东深圳制造业70.00%非同一控制下企业合并
筋科发展5,000,000.00广东深圳广东深圳制造业70.00%非同一控制下企业合并
小清科技1,000,000.00浙江杭州浙江杭州电商业务100.00%设立
爱众检测17,000,000.00江苏南通江苏南通专业技术服务业100.00%设立
天津爱朋1,000,000.00天津市天津市技术服务业100.00%设立

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
金佳钲40.00%10,211.401,095,073.62
百士康30.00%-105,728.93475,715.60

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
金佳钲3,319,284.801,189,180.244,508,465.041,764,009.946,771.041,770,780.98
百士康3,898,736.923,189,848.967,088,585.884,644,290.97858,576.225,502,867.19

单位:元

子公司名称期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
金佳钲3,921,721.171,408,950.615,330,671.782,618,516.210.002,618,516.21
百士康5,587,396.293,329,787.858,917,184.145,936,013.521,043,022.176,979,035.69

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
金佳钲3,047,669.7625,528.4925,528.4960,539.163,154,434.51481,783.81481,783.81-267,581.74
百士康2,920,347.54-352,429.76-352,429.76-1,882,714.974,229,000.10671,664.89671,664.891,243,861.50

2、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
英掘医蕙江苏南通江苏南通技术服务业66.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

- 133 -

南通英掘医蕙创业投资中心(有限合伙)系公司与私募基金管理人、其他合伙人设立的对外投资合伙企业,合伙协议规定该公司设立投资决策委员会作为合伙企业的投资决策机构,投资决策委员会由5名委员组成,本公司委派1名,投资决策委员会作出的决策经3名以上的委员会表决通过方可执行。本公司通过参与投资决策对上述两家企业施加重大影响,因此公司对南通英掘医蕙创业投资中心(有限合伙)按照权益法核算。

(2) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
英掘医蕙英掘医蕙
流动资产20,510,513.9034,783,001.71
非流动资产26,372,600.0012,100,000.00
资产合计46,883,113.9046,883,001.71
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益15,940,258.7315,940,220.59
归属于母公司股东权益30,942,855.1730,942,781.12
按持股比例计算的净资产份额30,942,855.1730,942,781.12
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他660,000.00660,000.00
对联营企业权益投资的账面价值31,602,855.1731,602,781.12
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润112.19-188,328.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额112.19-188,328.87
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

南通英掘医蕙创业投资中心(有限合伙)股东出资款尚未缴齐。

(3) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计16,790,709.4715,437,458.50

- 134 -

下列各项按持股比例计算的合计数

下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-646.749.03-79,745.76
--综合收益总额-646.749.03-79,745.76
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

(4) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失
科朋生物-2,178,486.41-438,671.11-2,617,157.52
南通朋远-31,762.19-31,762.19

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益1,803,901.9450,000.001,753,901.94与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
计入其他收益的政府补助金额7,512,194.3810,301,442.77

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

- 135 -

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七(3)、七(4)、七(5)、七(6)、七(7)之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

- 136 -

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2024年6月30日,本公司应收账款和合同资产的36.26%(2023年12月31日:37.53%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款

银行借款49,200,000.0050,071,296.7150,071,296.71

应付票据

应付票据1,000,000.001,000,000.001,000,000.00

应付账款

应付账款19,766,983.2819,766,983.2819,766,983.28

其他应付款

其他应付款5,928,030.305,928,030.305,928,030.30

租赁负债

租赁负债30,334,386.2341,961,861.397,179,278.2711,789,018.1122,993,565.01

小 计106,229,399.81118,728,171.6883,945,588.5611,789,018.1122,993,565.01

(续上表)

项 目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款

银行借款39,237,875.1440,412,412.7840,412,412.78

应付票据

应付票据1,000,000.001,000,000.001,000,000.00
应付账款28,916,174.5228,916,174.5228,916,174.52

其他应付款

其他应付款7,736,704.707,736,704.707,736,704.70

租赁负债

租赁负债36,181,198.4042,815,322.856,118,729.3111,079,478.4225,617,115.11

小 计

小 计113,071,952.76120,880,614.8584,184,021.3111,079,478.4225,617,115.11

(三) 市场风险

- 137 -

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。截至2024年6月30日,本公司不存在外币货币性资产和负债。

2、金融资产

(1) 转移方式分类

?适用 □不适用

单位:元

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
背书具有较高信用的商业银行承兑的银行承兑汇票4,004,000.00已全部终止确认兑付主体信用较高且历史未发生逾期兑付的情况
合计4,004,000.00

(2) 因转移而终止确认的金融资产

?适用 □不适用

单位:元

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资背书43,856,000.00
合计43,856,000.00

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值

- 138 -

第一层次公允价值计量

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产93,000,000.0093,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产93,000,000.0093,000,000.00
(三)其他权益工具投资28,500,000.0028,500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额121,500,000.00121,500,000.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业最终控制方是王凝宇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
江苏科朋生物科技有限公司联营企业科朋生物之子公司
湖南科朋生物科技有限公司江苏科朋子公司

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南通小诺医疗器械有限公司研发服务257,547.17658,915.49
湖南科朋生物科技有限公司研发服务0.00196,520.00

- 139 -

(2) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3,075,308.782,915,285.25

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款科朋生物5,832,830.671,713,447.705,115,946.591,122,945.12
应收账款南通小诺945,000.0047,250.00672,000.0033,600.00
应收账款湖南科朋221,668.1511,083.41221,668.1511,083.41
预付账款科朋生物180,000.00
合同资产科朋生物502,120.7732,336.151,222,120.77222,230.73

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

2024年5月,公司全资子公司爱朋发展与常州中科天得智能应用技术研究院有限公司、常州智兴创业投资中心(有限合伙)、常州智星创业投资中心(有限合伙)、常州市建筑科学研究院集团股份有限公司签订《中科立志(常州)科创发展有限公司股东协议》,拟成立中科立志(常州)科创发展有限公司,对外开展医疗健康、智能制造、新能源新材料等领域的科研和项目。其中爱朋发展出资人民币300万元,持有15%股份。截止报告期末,爱朋发展出资未完成。2024年7月,公司与上海景芾科技合伙企业(有限合伙)、深圳创达云睿智能科技有限公司、徐纪文、吴亚红签订《合资协议》,拟成立深圳朋睿脑科学技术有限公司,未来将依托脑机接口、柔性传感、AI算法等技术,从事神经系统疾病诊断、认知训练、睡眠监测等领域脑疾病数字化诊疗产品及平台研发。其中爱朋医疗出资825万元,持有55%股份。截止报告期末,爱朋医疗出资未完成。

十六、其他重要事项

1、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以产品分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按产品类别进行划分,因公司原材料,固定资产等存在共同使用的情况,公司尚不能准确的划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。

- 140 -

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目2024年1-6月主营业务收入2024年1-6月主营业务成本2023年1-6月主营业务收入2023年1-6月主营业务成本
疼痛管理产品106,917,591.4530,748,025.6195,068,799.8741,404,551.01
鼻腔及上气道产品56,410,097.0413,243,148.5682,060,028.2419,244,149.89
其他产品15,827,716.9413,090,047.0510,929,247.9610,953,220.60
小计179,155,405.4357,081,221.22188,058,076.0771,601,921.50

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

公司实际控制人王凝宇因其自身资金需求,将其持有本公司的部分有限售条件流通股股票质押给了浙商证券股份有限公司、广发证券股份有限公司。截至2024年6月30日,王凝宇累计质押本公司股票数为2,147万股,占其持股总数的49.78%,占公司总股数的17.03%。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)131,518,581.57114,593,989.47
1至2年115,972,419.1690,491,207.70
2至3年10,572,192.527,917,940.51
3年以上2,394,797.001,673,120.00
合计260,457,990.25214,676,257.68

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款13,000.000.00%13,000.00100.00%13,000.000.01%13,000.00100.00%
其中:
按组合计提坏账准备260,444,990.25100.00%4,931,396.741.89%255,513,593.51214,663,257.6899.99%4,081,984.711.90%210,581,272.97

- 141 -

的应收账款

的应收账款
其中:
合计260,457,990.25100.00%4,944,396.741.90%255,513,593.51214,676,257.68100.00%4,094,984.711.90%210,581,272.97

按组合计提坏账准备类别名称:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方组合231,850,583.90
账龄组合28,594,406.354,931,396.7417.25%
合计260,444,990.254,931,396.74

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备4,081,984.71849,412.034,931,396.74
按单项计提坏账准备13,000.0013,000.00
合计4,094,984.71849,412.034,944,396.74

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一218,213,106.41218,213,106.4183.78%
客户二13,404,379.9513,404,379.955.15%
客户三2,635,674.402,635,674.401.01%131,783.72
客户四2,478,974.402,478,974.400.95%123,948.72
客户五2,336,415.002,336,415.000.90%1,392,080.00
合计239,068,550.16239,068,550.1691.79%1,647,812.44

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款4,291,640.855,662,261.79
合计4,291,640.855,662,261.79

- 142 -

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1,581,676.905,653,021.49
备用金220,150.0059,000.00
应收暂付款242,223.27231,569.71
合并内关联方2,000,000.002,000,000.00
应计未收利息420,109.590.00
其他11,380.0044,380.00
合计4,475,539.767,987,971.20

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)3,737,141.343,816,103.00
1至2年712,618.42692,781.00
2至3年0.001,399,087.20
3年以上25,780.002,080,000.00
合计4,475,539.767,987,971.20

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备4,475,539.76100.00%183,898.914.11%4,291,640.857,987,971.20100.00%2,325,709.4129.12%5,662,261.79
其中:
合计4,475,539.76100.00%183,898.914.11%4,291,640.857,987,971.20100.00%2,325,709.4129.12%5,662,261.79

按组合计提坏账准备类别名称:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备4,475,539.76183,898.914.11%
合计4,475,539.76183,898.91

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

- 143 -

坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额157,625.1569,278.102,098,806.162,325,709.41
2024年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-35,630.9235,630.92
本期计提-35,137.16-33,647.18-2,073,026.16-2,141,810.50
2024年6月30日余额86,857.0771,261.8425,780.00183,898.91

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提的坏账准备2,325,709.412,141,810.50183,898.91
合计2,325,709.412,141,810.50183,898.91

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
深圳市百士康医疗设备有限公司关联方资金拆借款163,600.001年以内3.66%
深圳市百士康医疗设备有限公司关联方资金拆借款336,400.001-2年7.52%
深圳市百士康医疗设备有限公司关联方资金拆借款1,500,000.002-3年33.52%
中智关爱通(上海)科技股份有限公司押金保证金745,778.501年以内16.66%37,288.93
上海鹏晨联合实业有限公司押金保证金692,406.001年以内15.47%34,620.30
上海鹏晨智谷科技发展有限公司押金保证金50,587.001年以内1.13%2,529.35
徐斌备用金30,000.001年以内0.67%1,500.00
合计3,518,771.5078.63%75,938.58

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资250,430,000.00250,430,000.00250,330,000.00250,330,000.00

- 144 -

对联营、合营企业投资

对联营、合营企业投资31,602,855.1731,602,855.1731,602,781.1231,602,781.12
合计282,032,855.17282,032,855.17281,932,781.12281,932,781.12

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
上海诺斯清50,000,000.0050,000,000.00
爱普科学66,000,000.0066,000,000.00
爱众医蕙29,000,000.0029,000,000.00
朋众医蕙5,000,000.00100,000.005,100,000.00
爱朋发展98,330,000.0098,330,000.00
湖南爱朋2,000,000.002,000,000.00
合计250,330,000.00100,000.00250,430,000.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
英掘医蕙31,602,781.1274.0531,602,855.17
小计31,602,781.1274.0531,602,855.17
合计31,602,781.1274.0531,602,855.17

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务143,331,498.8750,106,488.56116,741,419.5764,340,575.83
其他业务1,475,382.911,496,985.211,834,583.311,733,568.28
合计144,806,881.7851,603,473.77118,576,002.8866,074,144.11

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

- 145 -

合同分类

合同分类本期数
营业收入营业成本
业务类型
其中:
疼痛管理产品129,028,627.7943,688,334.85
鼻腔及上气道产品14,302,871.086,418,153.71
其他1,475,382.911,496,985.21
小计144,806,881.7851,603,473.77
按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认收入143,591,485.7150,388,077.70
在某一时段内确认收入1,215,396.071,215,396.07
小计144,806,881.7851,603,473.77

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,556,603.77元,其中,886,792.45元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益74.05-217,271.51
理财产品收益421,104.11424,474.52
票据贴现利息-342,096.17
合计79,081.99207,203.01

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益3,556,608.02
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)1,669,481.85
委托他人投资或管理资产的损益544,717.26
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,924,646.85
其他符合非经常性损益定义的损益项目121,659.21
减:所得税影响额901,087.87
少数股东权益影响额(税后)174.23
合计3,066,557.39--

- 146 -

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润1.27%0.07060.0706
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.83%0.04620.0462

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用


  附件:公告原文
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