华致酒行：2022年年度报告

华致酒行连锁管理股份有限公司

2022年年度报告

2023年04月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李伟、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)梁芳斌声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

1.市场竞争风险

酒类产品流通领域竞争较为充分，市场参与者众多，占市场较大份额的大型龙头企业较少，公司面临着来自市场不同主体的竞争。随着居民酒类消费升级，新型销售业态如电子商务兴起，促使传统酒类分销商逐渐启动业务转型，零售终端呈现出多元化的趋势，公司面临的市场竞争将进一步加剧。

2.市场价格波动风险

近年来，酒类产品的市场格局变化明显，酒水价格呈现较大幅度的波动。随着国民收入的增长、中产阶级的崛起、大众消费意识的转换、消费结构开始升级。酒品消费结构逐步转变为以商务消费、个人消费为主；此外，酒品价格具有一定的季节性特征，临近中秋、春节期间的传统销售旺季大都会呈

现上涨趋势。另一方面，酿酒企业也会根据终端零售价的变动情况调整酒水的出厂价格，但出厂价的调整一般会滞后于市场价格。

3.市场出现酒类产品假冒伪劣的风险

酒类产品属于快速消费品，品牌是影响消费者购买选择的重要因素之一。酒类流通行业的市场集中度不高，参与者数量众多，且资质、信誉度参差不齐。受利益驱使，少数不法企业和人员制售假冒伪劣及侵权产品，一定程度上扰乱了市场秩序，损害了行业形象。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以416,798,400为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.76元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 33

第五节 环境和社会责任 ...... 52

第六节 重要事项 ...... 54

第七节 股份变动及股东情况 ...... 74

第八节 优先股相关情况 ...... 80

第九节 债券相关情况 ...... 81

第十节 财务报告 ...... 82

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的

财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关资料。

释义

释义项 指 释义内容公司、本公司、华致酒行 指 华致酒行连锁管理股份有限公司华致酒业 指 云南华致酒业有限公司云南融睿 指 云南融睿高新技术投资管理有限公司华泽集团 指 华泽集团有限公司CV Wine 指 CV Wine Investment LimitedKKR 指 KKR Liquor Investment Holdings S.à r.l.Pullock 指 Pullock Investment Limited新远景成长 指 新远景成长（天津）股权投资合伙企业（有限合伙）西藏融睿 指 西藏融睿投资有限公司杭州长潘 指 杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙）香格里拉金六福 指 云南香格里拉金六福酒业销售有限公司新华联控股 指 新华联控股有限公司华泽管理 指 迪庆香格里拉经济开发区华泽管理有限公司金东集团 指 金东投资集团有限公司湖南金东 指 湖南金东酒业有限公司宁波融睿 指 宁波融睿实业投资有限公司宜宾五浪液 指 宜宾五粮液股份有限公司宜宾五商股权投资基金 指 宜宾五商股权投资基金（有限合伙）茅台股份 指 贵州茅台酒股份有限公司本报告期 指 2022年1月1日至2022年12月31日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称华致酒行股票代码300755公司的中文名称华致酒行连锁管理股份有限公司公司的中文简称华致酒行公司的外文名称（如有）Vats Liquor Chain Store Management Joint Stock Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有）Vats Liquor公司的法定代表人李伟注册地址云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区注册地址的邮政编码674412公司注册地址历史变更情况不适用办公地址北京市东城区白桥大街15 号嘉禾国信大厦CD座5层办公地址的邮政编码100062公司国际互联网网址https://www.vatsliquor.com/电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名梁芳斌 张喜桐联系地址

北京市东城区白桥大街15 号嘉禾

国信大厦CD座5层

北京市东城区白桥大街15 号嘉禾国信大厦CD座5层电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公司披露年度报告的媒体名称及网址

《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》公司年度报告备置地点公司证券事务部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路16号院7号楼1101签字会计师姓名 李玉华、陈启彬公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间西部证券股份有限公司

陕西省西安市新城区东新街319号8幢10000室

李锋、邹扬

首次公开发行结束后当年剩余时间及其后3个完整会计年度公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

2022年 2021年

本年比上年增

减

2020年营业收入（元） 8,708,385,210.71 7,459,995,050.92 16.73% 4,941,441,556.43归属于上市公司股东的净利润（元）

366,328,854.62 675,531,930.39-45.77% 373,168,102.61归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

337,558,071.01 657,543,065.70 -48.66% 342,367,494.07经营活动产生的现金流量净额（元）

-329,928,526.23 -373,493,891.92

11.66% 324,993,267.10

基本每股收益（元/股） 0.88 1.62 -45.68% 0.90稀释每股收益（元/股）

0.88 1.62

-45.68% 0.90加权平均净资产收益率 10.42% 21.75% -11.33% 14.00%2022年末 2021年末

本年末比上年末增减

2020年末资产总额（元）8,440,901,496.54 6,830,910,281.93

23.57% 4,320,258,037.84

归属于上市公司股东的净资产（元）

3,639,055,301.91 3,413,569,724.06

6.61% 2,816,265,452.92

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□ 是 √ 否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□ 是 √ 否

六、分季度主要财务指标

单位：元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入3,554,037,591.89 1,821,197,695.73 2,104,871,741.79 1,228,278,181.30归属于上市公司股东的净利润

248,902,473.26 71,952,766.38 32,696,882.28 12,776,732.70归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

244,334,970.65 68,779,154.99 28,088,706.64 -3,644,761.27经营活动产生的现金流量净额

150,929.90 243,375,560.07 -121,025,656.99 -452,429,359.21上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明

□ 适用 √ 不适用

八、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 2022年金额 2021年金额 2020年金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-6,189.34108,888.25 -60,643.68越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

27,212,136.7719,381,367.45 33,006,869.82因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

0.00

-844,746.82单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

19,908.26524,299.80 4,156,821.62除上述各项之外的其他营业外收入和支出

2,405,106.76514,312.21 970,888.59

持有其他权益工具投资取得的投资收益

4,249,863.011,967,213.11其他符合非经常性损益定义的损益项目

616,646 .95

个人所得税手续费返还

减：所得税影响额5,139,027.393,536,030.30 7,185,462.43少数股东权益影响额（税后） 587,661.41 126,439.01 87,865.38合计 28,770,783.61 17,988,864.69 30,800,608.54 --其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）宏观经济及行业情况概述

2022年，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，我国立足超大规模市场优势，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，加快构建新发展格局，着力推动高质量发展，经济社会大局保持稳定，全面建设社会主义现代化国家新征程迈出坚实步伐。据国家统计局、央行、海关和商务部等部门的最新数据，2022年度我国实现国内生产总值121.02万亿元，同比增长3.0%；社会消费品零售总额43.97万亿元，同比下降0.2%；2022年全国居民人均可支配收入3.69万元，同比名义增长5.0%，扣除价格因素，实际增长2.9%；全国居民人均消费支出2.45万元，扣除价格因素影响实际下降0.2%。食品烟酒消费依然是我国居民的第一大消费，全国居民人均食品烟酒消费支出7481元，增长4.2%，占人均消费支出的比重为30.5%。短期看，2022年消费场景缺失，人员流动受阻，市场经营活动弱化，酒水市场销售承压。长期来看，酒类消费势头持续向好，持续释放增长能力。酒水行业进入新一轮产业调整期，头部效应进一步凸显。上游供应商方面，受宏观经济形势影响，我国酒水市场总体规模增长速度有所放缓，具有较强品牌力的头部企业体现出更刚性的市场需求。伴随酒类消费从政务消费向商务消费、大众消费的持续转型，消费者的消费意识趋于理性，对品牌和品质的要求不断提升。白酒品牌分化日趋明显，市场份额持续向茅台、五粮液、汾酒、泸州老窖等头部企业集中，消费者对品牌的忠诚度亦持续提升。葡萄酒行业品牌化发展的趋势也日益明显。

下游销售渠道方面，由于消费者酒类即时性和保真性消费要求较高，包括连锁门店、烟酒店、卖场、社区便利店等在内的线下门店仍为主流购酒渠道。此外，随着互联网时代数字化营销的持续发展，消费者在追求产品质量之余，对配送效率、用户体验、便捷程度也提出了更高的要求。酒类流通行业面临新一轮的洗牌，优胜劣汰的发展变化凸显，竞争格局呈现集中化态势。

政策方面，2022年3月，政府工作报告提出要推动消费持续恢复，具体包括多渠道促进居民增收，完善收入分配制度，提升消费能力；推动线上线下消费深度融合，促进生活服务消费恢复，发展消费新业态新模式等。2022年4月25日，国务院办公厅发布 《关于进一步释放消费潜力促进消费持续恢复的意见》，提出五大方面20项重点举措，协同发力、远近兼顾，综合施策释放消费潜力，着力稳住消费基本盘。党的二十大报告指出,要增强消费对经济发展的基础性作用；中央经济工作会议要求,把恢复和扩大消费摆在优先位置。

（二）行业发展趋势及行业地位

华致酒行是一家精品酒水营销和服务商，服务于酒类流通行业。酒类流通主要是指酒类商品从生产领域向销售领域的流动流程，包括采购、储运、批发、零售、宣传以及服务等与此有关的系列活动。

我国酒类流通行业发展主要经历了四个阶段：

发展阶段 时期 发展特点第一阶段 1990年之前

酒类产品计划供应，销售终端形式单一，以阶梯式的各级糖酒公司（或国营商店）为酒类产品的主流分销渠道。第二阶段 1990年至2005年

酒类产品从计划供应向市场配置转变，酒类产品流通效率显著提升，经销商开始逐步占据主导地位。第三阶段 2005年至2012年

酒类流通渠道逐步扁平化，并呈现出多元化、专业化、规模化和品牌化的特征。第四阶段 2013年之后 新型流通渠道开始兴起，营销服务成为重点。

近年来，随着国民经济持续稳健发展和流通标准规范的广泛运用，酒类流通行业取得了巨大的发展。酒类经营者资质管理日益完善，市场经营秩序有所改善，流通效率稳步提升，行业现代化程度不断提高。借助于酒类产量稳定供应与流通渠道的拓宽，酒类流通在居民收入不断增加与城镇化程度不断提高的背景下将有广阔的市场空间。

1. 供给端产量充足，近年来呈分化和集中态势

白酒是我国商务宴请、家庭聚餐等活动的传统饮品。白酒行业产量历经十余年高速增长后，近几年增速有所放缓。据国家统计局数据，2004年-2016年我国白酒（折65度）行业产量从311.7万千升增至历史高点1,358.4万千升，年均复合增长率为13.05%。近年来，受消费升级、宏观经济波动等综合影响，我国白酒行业“马太效应”愈发显著，市场加速向寡头集中，整体产量有所收缩。一方面，名优白酒仍为稀缺资源，市场呈现供不应求的格局，以茅台、五粮液为首的头部酒企近年来持续扩大优质产能；而另一方面，大量弱势酒企、落后产能则面临销量下降和洗牌。

数据来源：国家统计局

我国是酒类进口大国，充足的酒类供给为酒类流通行业的持续稳定发展奠定了坚实的基础。国内葡萄酒市场巨大发展潜力吸引了进口葡萄酒的涌入，原产于法国、意大利、西班牙、美国、澳大利亚的各类品牌葡萄酒陆续走进国门。随着年轻消费群体的日益成长成熟，进口烈性酒消费市场持续迎来新的消费场景以及消费人群。除白兰地、威士忌外，干邑、单一麦芽、日本清酒等细分品类也在国内市场取得了一定的份额，迎来多元化的市场发展机遇。据国家发展和改革委员会发布的《2022年酒类产品进口情况》数据显示，2022年，我国酒类累计进口额45.1亿美元，同比下降17.9%，累计进口量为9.7亿升，同比下降50.2%。其中，烈酒进口量

1.2亿升，进口额22.8亿美元，量额降幅较上半年有所收窄；葡萄酒进口量3.4亿升，下降20.94%，进

口额14.35亿美元，下降15.1%。受消费习惯、贸易摩擦等因素综合影响，我国酒类进口量及进口金额较2021年有所下降。进口酒已进入行业调整阶段，酒商之间的分化正在加剧，品牌力较强的头部企业市场份额不断提升。

2. 居民收入增加与城镇化程度提升，推动消费需求增长

近年来，随着国民经济持续增长，我国居民人均可支配收入水平亦保持增长态势。根据国家统计局数据，我国居民人均可支配收入从2013年的18,311元增加至2022年的36,883元，较2021年同比增长

2.9%。可支配收入增加的同时，居民消费能力也有所增强。居民人均食品烟酒消费支出从2013年的

4,127元增加至2022年的7,481元，较2021年同比增长4.2%。

另一方面，我国的城镇化率不断提升。据国家统计局数据显示，我国城镇化率已由1980年的19.4%增加至2022年的65.22%，城镇人口从1980年的19,140万人增加至2022年的92,071万人。根据联合国《世界城镇化发展展望2018》，2030年中国城市化率将达70.6%，2050年达约80%。

随着居民可支配收入增加和城镇化程度的提升，人们社交生活内容更加丰富，活动次数更加频繁。酒类产品作为社交活动的重要组成部分，其消费需求亦将随之增长。

3. 酒类消费呈现良好态势，名优酒品更受青睐

（1）白酒

白酒是我国的传统酒类饮品，有着数千年的文化传承和广泛的消费基础，深受广大国民的喜爱。白酒行业自改革开放至今四十余年间，历经多个发展阶段，目前已进入健康、稳健的增长区间。根据国家统计局数据，2003-2012年间，我国白酒行业销量从330.1万千升增加至1,126.7万千升，迎来“黄金十年”快速发展期。2012年后受政策因素影响，行业销量增速虽有放缓，但完成了由政商消费主导向商务消费及大众消费主导的关键转变。根据中国酒业协会数据显示，2022年度，全国963家规上白酒企业酿酒总产量671.24万千升，同比下降5.58%；完成产品销售收入6,626.45亿元，同比增长9.64%。

数据来源：国家统计局随着宏观经济的持续复苏，国内白酒消费需求，特别是名优白酒的需求增长明显。在消费量不断上升的同时，国民收入水平的提高带动了居民的消费升级，具体体现为消费者更加看重白酒品牌和口感，对优质白酒的需求量不断攀升，从而为白酒销售提供了广阔的市场空间。

（2）葡萄酒

近年来，随着国民收入增长、消费理念升级和年轻消费群体增长，葡萄酒普及度和消费均有所提升。我国葡萄酒行业现正处于结构性调整优化期，劣质产能下滑，优质产能上升。据国际葡萄酒协会数据显示，2021年，全球消费量达236亿升，同比增长0.85%；而我国葡酒消费量为10.5亿升，同比下降

15.32%。相较国际葡萄酒主要消费国，葡萄酒在我国酒类消费市场的占比仍有较大提升空间。

数据来源：国际葡萄酒协会

年轻消费群体的消费行为与消费习惯或将引领未来葡萄酒行业的消费趋势与发展。据网易联合知萌咨询发布的《2020酒行业睿享生活消费趋势报告研究》显示，85后、90后和95后在各年龄段中的葡萄酒消费水平排名前3，其平均每次消费金额分别达到了210.83元、195.05元以及194.63元。三个年

龄阶段的平均消费金额比70-80后的平均消费金额高出了约33.61元。由此可见，85-95后无论从消费频次还是消费金额上均对葡萄酒市场贡献较大。

数据来源：网易＆知萌咨询《2020酒行业睿享生活消费趋势报告研究》

4. 流通渠道多样化发展，酒类新零售模式持续发展

目前，批发分销仍然是酒类流通的重要方式，从事着批发分销活动的经销商活跃于酒类流通市场。酒类经销商有着区域特性，在从酿酒企业拿到产品后，分销至其他经销商或零售商，最终传递到消费者手中。基于加快产品流通、降低流通成本及控制产品品质的市场要求，批发分销环节呈产业集中态势。酒类零售商种类繁多，数量庞大，具有多元化、专业化和规模化的特点。随着行业发展，酒类零售商逐步开始寻求与地区总经销商、全国总经销商合作，寻求稳定的、高质量的供货来源，获取流通利润；或选择与名酒企业合作开发新品牌并获得独家品牌经营权，全权负责该品牌的销售推广，为消费者提供更好服务。近年来，基于电子商务的成熟和物流运输的支持，酒类产品开始通过电商渠道传递到消费者手中，越来越多的酒类销售企业借助互联网向酒类电商平台发展，形成了新的运营模式，包括“生产企业+电商”、纯线上电商和O2O两种模式。然而，由于酒类单价高，为了防止破损、污染，通常需要二次包装以适应配送过程中可能发生的各种情况，将增加包装成本和物流成本，另外消费者对线上销售真品酒水的认可程度有待提高，这些问题将是电商渠道发展所要面对的难题。除此以外，对于有批量购买需求的客户而言，团购方式也是酒类流通的一种有效渠道。在信息技术的飞速发展下，以大数据为基础、打通线上与线下为标志、共享经济为特征、高效物流为载体的新零售模式得到了快速发展。零售类企业或自行开发线上平台、或与互联网公司合作，开始新零售模式的转型。大数据可以帮助传统企业进行精准营销及消费场景数据分析，互联网入口的引入可以帮助传统零售企业引流，为门店获得更多的消费机会，传统的门店由于分布广泛、具有成熟的供应链，可以充分消化线上流量，承担消费场景的实现。新零售模式的推行，对酒类消费市场也产生了影响，一部分有实力的酒类销售企业开始进行新零售模式的探索。

酒类流通渠道分布图

5. 消费群体发生变化，中产阶级开始活跃

近年来，酒类行业所面对的消费群体也发生了变化。以白酒行业为例，消费群体由过去的政务、商务消费为主转变成商务、大众消费为主，中产阶级的兴起所带动的个人消费开始活跃起来，由此带来了新的消费动态和发展趋势。中产阶级群体的扩大，推动了酒类消费品牌化、品质化、多元化的进程。根据胡润研究院发布的《2019中国酒类消费行为白皮书》，名优酒类由于具备较高的社交价值、品牌价值和收藏价值，更受到酒类主力消费者（单瓶酒消费价格平均在500元以上）的青睐。

根据瑞士信贷研究所(Credit Suisse Research Institute)发布的《2022年全球财富报告》，从2000年到2021年底，中国家庭财富总值从5.0万亿美元增长至85.1万亿美元，全球排名第二，仅次于美国，规模增长达23倍。根据《2022意才?胡润财富报告》显示，截至2022年1月1日，中国拥有600万人民币资产的“富裕家庭”数量已经达到518万户，比上年增加10万户，较上年增长2.1%；拥有千万人民币资产的“高净值家庭”数量达到211万户，比上年增加5万户，较上年增长2.5%。持续增长且具有较高消费能力的群体将是名优酒类产品消费的主力。

6. 相比国际成熟市场，我国酒水流通行业集中度提升空间较大

我国酒类流通行业虽然参与者数量众多，但市场较为分散，且不同子市场差异较大。对比与我国酒类流通体制相似，但更为成熟的美国酒类流通市场，呈现流通渠道集中度持续提升的趋势。据ParkStreet报告显示，2017年，美国前10大和前5大经销商分别占据全美酒水（含烈性酒及红酒）市场74%和64.4%的销售额。

数据来源：Park Street报告，Route-to-Market in a Consolidated Distributor Landscape

据Shanken’s Impact Newsletter调查显示，2021年，市场占有率第一的南方格雷兹酒业（SouthernGlazer's Wine ＆ Spirit或SGWS）以预计约210亿美元的收入占据全美34.6%的市场份额，第二名Republic National Distributing Co.（RNDC）预计以约123亿美元的收入占据20.3%的市场份额，第三名Breakthru Beverage Group预计约61亿美元的收入，占据15%的市场份额。在我国，目前华致酒行依然为国内酒类流通领域唯一一家A股上市企业，自成立以来一直致力于为消费者提供保真的中高端精品名酒，经过多年的发展，在产品遴选与开发、销售与推广等方面积累了丰富的经验，也建立了全面的营销渠道网络体系，储备了大量的零售终端客户，行业地位稳步提升。但相比美国，我国酒类流通市场的整合程度和集中度还有较大提升空间。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司的主要业务及经营模式

公司是国内领先的精品酒水营销和服务商之一，以“精品、保真、服务、创新”为核心理念，依托多年构建的遍布全国的酒类流通全渠道营销网络体系，以及与上游酒类生产企业长期的合作关系，开发及遴选契合市场需求的产品，持续为客户和广大消费者提供白酒、进口葡萄酒和烈性酒等国内外优质中高端酒类产品和多元化的服务，致力于建立并完善酒类营销生态体系，通过互联网共享经济平台，打造快捷的遍布全国的酒品消费服务体系，满足不断升级的市场需求。

公司多年来深耕酒类消费终端市场，凭借专业的运营团队、丰富的产品营销经验以及深刻的酒文化理解，构建了包括华致连锁门店、零售网点、KA卖场、团购、电商在内的全渠道营销网络体系，从而与上游知名酒企酒商形成了长期稳定的合作关系。公司在为生产企业提供高效、便捷的服务时，也为终端消费者提供优质、丰富的产品，从而成为链接生产厂商和大众消费市场的关键纽带。公司利用与终端消费者的良好互动，积极参与产品开发工作，一方面遴选品牌知名度高且性价比高的精品酒水进行销售，另一方面与酿酒企业合作，共同开发契合市场需求的新产品，为消费者提供多元化、个性化的选择。公司构建了完整的信息化供应链管理体系，涵盖采购、物流仓储和销售等环节，致力于为消费者提供保真的精品酒水和高质量、标准化的优质服务，从而赢得市场广泛认可。2011年，“华致酒行”商标被国家

工商行政管理总局商标局认定为“中国驰名商标”。

（二）公司经营情况概述

2022年是极具挑战的一年，面对国内外政治、经济形势变化，及国内酒类消费品市场疲软、消费场景缺失和上游产品涨价等困难，公司在董事会、管理层和全体员工的共同努力下，紧紧围绕发展战略及年度经营目标任务，进一步巩固并深化了与国内外知名酒厂及酒商的长期合作关系，不断加强覆盖全国的全渠道营销网络布局，不断完善优质营销团队建设，提高服务水平；并及时根据市场变化调整营销策略，稳步提高公司在酒水流通领域国内市场领先的地位。报告期内，公司实现营业收入87.08亿元，同比增长16.73%；实现净利润3.74亿元，同比下降45.72%，其中归属于上市公司股东的净利润3.66亿元，同比下降45.77%。报告期内公司重点工作回顾：

1. 立足品牌优势，稳步推进渠道建设与市场拓展

报告期内，面对国内市场需求萎缩、消费场景缺失等影响，公司积极调整营销策略、紧锣密鼓拓市场、见缝插针做动销。

作为线下渠道品牌影响力与市场深度挖掘的重要环节，公司持续优化门店结构。报告期内，品牌连锁门店与直供终端网点数量稳步增长，其中直供终端网点同比增加5161家。结合“700项目”落地，公司进一步扩大公司营销网络体系核心辐射范围，品牌影响力的不断扩大吸引了众多优质业内外合作伙伴。报告期内，华致酒行旗舰店相继落地北京、上海、广州、深圳、杭州、南京、武汉、宁波、青岛、郑州、西安、乌鲁木齐、长春、福州等各大核心城市，大力发展优质旗舰店，持续扩大品牌影响力。在消费升级、酒品个人消费增多的大趋势下，公司不断加大KA渠道建设，目前已进入20多家大型商超，拥有众多可以持续消费的重点客户资源。此外，公司积极开拓线上消费渠道，在京东、天猫开设电商旗舰店，上线华致酒库O2O平台及华致酒行旗舰店微信小程序，线上渠道稳步发展。

公司根据精品酒品牌调性和产品特点，通过举办“荷塘夜宴”、“拉菲之夜”等品鉴会、赞助高尔夫联赛、高端行业论坛等活动，提升品牌认知度，积极探索圈层营销。此外，公司持续优化品鉴会执行标准度与专业度，让其切实成为品牌体验、客户招商、产品推广的核心阵地。报告期内共计开展高端品鉴会15,607场。

2. 永做名酒厂金牌服务员，发展方向坚定不移

公司始终致力于为消费者提供优质和保真的中高端精品酒类产品。报告期内，公司持续巩固并加强与上游酒厂的战略合作关系，进一步完善产品结构，适时推出新品。精品酒方面，公司在酒厂大力支持下顺利完成古井贡酒1818、虎头汾酒重磅升级；与酒鬼酒“久酿成金，馥郁奇香”战略合作暨金酒鬼产品发布会成功举行，并于2023年1月隆重推出新品“金内参”，扩充公司高端馥郁香型白酒产品矩阵。此外，荷花酒推出新品红莲老荷花及“青花系列”荷花?青10、荷花?青20，发力团购渠道；推出荷花玉系列?玉16（壬寅虎年生肖酒），丰富荷花生肖系列酒产品结构；荷花酒?金蕊天荷斩获2022“酒界奥斯卡”比利时布鲁塞尔国际烈性酒大奖赛全场最高奖项“大金奖”，并获评中国赛区最高分，荣获“中国最佳烈性酒”称号。自大赛举办23届以来，金蕊天荷是唯一获奖坛酒，较具收藏价值。公司亦推出梅见?双子麒麟版、茅台惠群贵礼礼盒含苗绣等产品，以满足客户的多元化消费需求。

葡萄酒方面，公司与奔富战略合作再度升级，全球独家代理奔富在创立177周年之际，为中国市场量身定制的新品奔富177红葡萄酒；与拉菲集团在双方对彼此高度信任与认可的基础上，再次强强联手，成为“拉菲巴斯克”及“奥希耶”的战略合作伙伴，独家代理巴斯克酿酒师珍藏系列的两款酒品。此外，公司与“茅台”、“五粮液”、“习酒”、“钓鱼台”、“赖高淮”等品牌合作也不断深化，积极践行“永做名酒厂金牌服务员”理念，上游名酒企业对公司发展充满信心。报告期内，公司荣获五粮液“七星级运营商”、“特别贡献奖”等多项荣誉，以及习酒2022年度“AAAAA卓越经销商奖”、古井贡2022年度“贡献奖”、汾酒2022年度经销商“品牌传播奖”、第六届中国酒业营销金爵奖“领军企业奖”等多项荣誉。

3. 健全供应链管理体系，保障客户产品需求

基于公司在酒类营销供应链中所积累的良好信誉与口碑，公司不断提升对上游供应商和下游客户的影响力，加速完善供应链管理体系。报告期内，面对市场不确定性影响，行业冲击加大，公司充分发动区域型自采产品“进、销、存”管理，统筹资金、货物、销售计划，保障战略型产品供给，最大限度满足客户产品需求。此外，针对各区域发展情况，公司加强对营销网络体系的梳理与优化，将消费水平高、市场潜力大的北京、上海、浙江单列为营销大区，充分激发区域市场增长新动能。结合公司数字化转型不断推进，信息化管理逐步完善，报告期内，公司积极利用互联网共享经济平台，持续打通线上需求与线下门店，稳步健全新零售模式下的酒类营销生态服务体系。

4. 积极打造铁军队伍，为发展进入新周期蓄能

“华致铁军”是公司全体员工的核心凝聚力体现，是公司持续稳健发展、人才团队建设的重要精神指引。报告期内，公司广纳贤才，营销团队规模与质量稳步提升、再创新高，增至1928人。公司战斗小组建设进入新阶段，团队协作更加充分、考核目标更加清晰、培训机制更加完善。面对消费场景缺失、市场拓展受阻，公司苦练内功，积极夯实团队人才建设，通过内部培训活动、优秀员工经验分享和“战斗小组”作战营培训等形式，提升营销人员的业务拓展能力、客户服务水平和综合职业素养。报告期内，公司共组织内部培训活动1400余期，覆盖员工共计10万余人次，重点涵盖公司企业文化、规章制度、品牌策略、销售政策、连锁门店经营管理等内容；组织优秀员工经验分享活动42期，以实战销售经验为主重点帮助营销人员特别是新员工的业务开展，实现内部优秀经验的分享、传播、复制及转化落地。

优秀营销团队是公司深入贯彻终端网格化布局这一战略发展目标的基础，公司充分利用市场疲软期，扎实员工业务技巧，贯彻企业文化精髓，培养能打硬仗、善打胜仗的队伍，为助推业绩增长蓄能。

三、核心竞争力分析

公司自成立以来始终致力于为消费者提供保真的全球高端精品酒类产品，经过多年的发展，在产品遴选、开发、销售与推广等方面积累了丰富的经验，同时建立了覆盖全国的全渠道营销网络体系，储备了大量终端客户，品牌影响力不断提高。

1. 良好的品牌优势，是公司持续稳健经营最重要的保障

经过多年发展，公司已成为国内实力较强、知名度较高的精品酒水营销和服务商，得到了市场的高度认可。2011年，“华致酒行”商标被国家工商行政管理总局商标局认定为“中国驰名商标”，是第35类商标中唯一入选的酒类流通企业商标。2010年-2022年，华致酒行连续入选“中国500最具价值品牌”，

品牌价值稳步提升。华致酒行及旗下公司是贵州茅台、宜宾五粮液的长期重要合作伙伴，曾先后多次获得茅台股份公司授予的“仪狄巨匠金奖”、“优秀经销商”等荣誉，和五粮液股份公司授予的“六星级运营商”及“杰出品牌运营商”、“特别贡献奖”等荣誉。

公司恪守“精品、保真、服务、创新”的理念，在销售名优酒品的同时注重塑造自身的品牌形象，在业内享有较高美誉度及影响力。自公司上市以来，“买名酒、到华致”，“上市公司卖名酒、安全可靠”等品牌形象深入人心。公司积极发挥自身在酒类营销供应链中所积累的良好信誉与口碑，不断提升对上游供应商和下游客户的影响力，增强公司的供应链议价能力。良好的上市公司品牌形象，是公司业务拓展、稳健经营的有力保障。

2. 产品保真体系，奠定“华致酒行”精品酒类消费生态基础

公司始终坚持以“保真”作为自己的立身之本，把“让广大消费者，能够放心地购买到真品美酒，喝上真品美酒”作为企业愿景，采取源头控制、信息技术管理和消费者监督相结合的手段，保证渠道内的酒品均为真品。

公司的保真体系贯穿于新品开发、产品采购、仓储、配送、门店经营、客户管理、市场监督等各个环节，做到产品保真的无缝衔接，借助公司的信息化管理系统和防伪溯源技术，渠道内实现了覆盖采购、仓储、物流、销售的全程可追溯。在行业内独创了封箱标及条码追踪，确保真品不被替换。

对下游，华致酒行独特的产品保真信用体系，使华致酒行连锁门店在终端消费市场具有较高的信用等级，受到消费者青睐；华致酒行的封箱标、瓶标等保真措施，将品牌信用直观体现在产品外观，为产品增加了信用溢价，提升下游渠道的市场竞争力。对上游，保真体系能够维护生产厂商最关注的产品质量体系，保证向下游销售的产品均为真品，增强了上游酒厂对华致渠道的信心。依托公司面向全国的多层次、覆盖广、直供终端的渠道优势，上游生产企业可通过公司直接将产品高效铺货至全国各地，加强其对终端市场产品质量的把控。

华致酒行的产品保真体系，为公司赢得了广泛的市场认可，在消费者中形成了华致酒行“保真”的品牌形象，大大提升了公司与上游和下游间的黏性，为公司构建“华致酒行”精品酒类消费生态奠定了坚实基础。

3. 广泛覆盖的全渠道营销网络体系，奠定公司领先的行业地位

作为精品酒水营销和服务商，公司构建了包括品牌连锁门店、零售网点、KA卖场、团购、电商在内的全渠道营销网络体系，各渠道间形成了优势互补、相互渗透、相互促进的良性关系。

华致酒行连锁门店（含华致酒行、华致酒库及华致名酒库）作为品牌输出的重要一环，现已覆盖全国各省。近年来，门店数量保持稳定增长，“华致酒行”的数量在品牌连锁门店中的占比亦稳定提升。为顺应广大消费者精品酒水消费升级的需求，顺应新零售业态的发展需要，公司不断加强扁平化的产品直供网络建设，积极拓展零售网点、KA卖场、团购、电商等直供终端渠道，不断加深与终端消费者的联系。公司的直供终端网络体系，能够使公司直接触达酒类产品销售渠道的最底端，直接面对大众消费市场，帮助公司把握消费市场最新动向，判断市场变化趋势；通过扁平化的销售网络，直接连接终端消费网点，将流通环节的利润与KA卖场、零售网点等客户分享，同时提供市场资讯、业务培训、管理支持等附加服务，维持客户的忠诚度和稳定性。

全渠道营销网络体系的构建，一方面树立起专业、精品、保真的企业形象，另一方面建立了新零售模式下的酒类连锁销售体系，同时通过更加扁平化的销售渠道迅速占领销售终端，在继续发展传统大流通渠道的同时，开拓新兴业务渠道，避免对单一渠道的依赖，进一步强化了公司的市场影响力和竞争力，既赢得了消费者的青睐，也增强了在与上游企业合作过程中的话语权。

4. 优异的新品开发能力，为公司持续创造业务增长点提供保障

经过在精品酒水流通领域的多年耕耘和积累，借助广泛覆盖不同地域、不同消费群体的全渠道营销网络体系及产业链信息管理体系，公司能够在对行业研究分析的基础上，预判行业发展趋势，并不断更新换代现有产品、研发推出新产品或取得总经销权，以满足市场需求，引领酒类消费健康发展。

公司在全国各省区均设有专职销售团队，一线业务人员通过深度服务连锁门店、零售网点、KA卖场、团购客户、电商客户，了解市场酒品消费需求，并定期汇总报告，供决策层参考。此外，公司建立了产品决策委员会，负责产品体系的设计和调整，成员包括采购、销售、仓储、财务、质量控制、售后服务各业务部门负责人，并建立了产品品类目标规划和产品线评价体系，用科学的决策手段指导新产品的开发。

公司积极储备研发符合市场需求及公司产品定位的新产品，基于对中国酒类市场的深刻理解与新品上市营销推广的精准把控，新产品自上市推广后均能获得市场的高度认可。公司秉承“永做名酒厂金牌服务员”这一企业价值观，充分利用自身较优的产品筛选及开发能力，联合上游名酒厂开发定制新产品并取得总经销权，为公司持续创造新的业务增长点提供了有力保障。

5. 打造精品酒水全品类产品体系，充分满足市场多样化需求

公司与国内外知名酿酒企业及大型酒类流通商建立了长期、稳定的合作关系，经销的产品包括飞天茅台、普通五粮液等知名酒品。同时，公司与国内酒企合作开发了 “贵州茅台酒（金）”、“荷花酒”、“钓鱼台精品酒（铁盖）”、“古井贡酒1818”、“虎头汾酒”、“习酒窖藏1988（鎏金）”、“金酒鬼”、 “金内参”、“赖高淮作品1989”等多款优质、畅销酒品，是上述产品的总经销。葡萄酒大师阿伦?格里菲斯（Alun Griffiths）先生根据国人的饮用习惯和偏好，在全球范围内甄选质量上乘且能够代表当地风土的精品葡萄酒500余款，组成“阿伦选?葡萄酒”产品系列。2018年，公司与富邑集团（TWE）建立合作关系，在国内销售推广其旗下奔富酒庄（Penfolds Winery）与璞立酒庄（Beaulieu Vineyard）的高端葡萄酒。2020年，公司与拉菲罗斯柴尔德集团建立合作关系，在国内销售推广其旗下“小拉菲”多哈米隆酒庄干红葡萄酒、“小小拉菲”拉菲波亚克红葡萄酒。公司现经营国内外精品白酒、葡萄酒、进口烈性酒等产品近4,000种。

精品酒水全品类产品体系，使公司的产品线能够实现对不同地域、不同年龄、不同类型、不同消费偏好的消费者的全面覆盖，满足酒类消费需求的多样化与个性化；同时降低了公司对单一类型产品的依赖，有力分散细分市场波动带来的风险，降低了强势酒企对流通渠道的控制力，增强了公司在市场的话语权及抗风险能力。

6. 善用人力资源，为公司快速发展提供源动力

公司核心管理团队成员均拥有多年的酒类销售行业从业经历，具有丰富的渠道运营经验和企业管理经验，市场敏锐度高、发展思路清晰，在公司建立了一套行之有效的经营管理体系并打造了“信念坚定、

意志坚毅、循序渐进、水滴石穿”的企业精神，保证公司在多变的市场环境中，能够及时制定准确、明晰的市场定位和业务规划作战图。经过多年的经营积累，公司建立了成熟的人才选拔、培训、淘汰机制，通过人才培训、人才引进、人才发现等手段充分发掘员工潜力，并形成了良好的业务传承和人才激励机制。公司已培养了一支精干、高素质的管理、运营、销售队伍，为公司快速发展奠定了坚实基础。

7. 现代化运营管理模式，使成本管控优势日渐凸显

公司在酒类流通领域长期经营，具有丰富的酒类流通行业运营经验，在产品采购、仓储物流、客户开发的成本管控及信息化建设方面拥有较强优势。

产品采购方面，公司与茅台、五粮液等名优酒厂建立了稳定的合作关系，能够从酒厂获得较多的产品供应计划，源头采购确保了产品保真，同时大大降低了产品采购成本。针对部分畅销产品，公司会向通过资质审核的流通商进行采购作为补充调剂，以满足客户需求。公司销售网络遍布全国，具备强大的市场信息收集和处理能力，对酒类产品价格走势具有较强的判断能力，因此能够合理把控产品的采购时点和批量。

仓储物流方面，公司根据客户的地理分布，在酒品主产区、交通枢纽及省会城市建立了仓库；并通过科学制定库存管理计划，保障库存维持在合理而安全的水平，降低库存维持成本。公司在全国共拥有40余个仓库，总面积达5万平方米。公司选择与全国性或者区域性较强的物流服务商进行合作，充分利用其运输效率及辐射范围，实现对全国各地客户的快速服务。分工明确且完善的仓储、物流体系提升了公司运营效率，有助于控制运营成本。

客户开发方面，经过多年发展，公司已成为国内实力较强、知名度较高的精品酒水营销和服务商。良好的上市公司品牌知名度及与现有客户长期融洽的合作关系，增强了公司行业影响力，一定程度降低了新客户的开发成本。

信息化建设方面，公司开发出了一套适用于酒类流通领域的信息化管理系统，服务于公司众多客户、供应商及各地采购、销售、管理人员，涵盖酒品流通的前、中、后段各环节，实现产品进、销、存管理与公司财务管理的一体化协同，加强了总部对采购、物流、仓储、销售各业务环节的业务监控。公司的信息化管理系统，能够延伸至酒类流通的各个层级，串联起公司整体业务流程，提高了公司的整体运营管理能力。

8. 积极传承酒文化，赋能产品服务及消费体验

公司积极践行企业的社会责任，除向消费者提供高端、精品、保真的酒品外，还通过广告投放、门店展示、老酒收藏馆体验、线上活动推广等形式，积极传承酒文化，推广健康饮酒的生活理念，倡导市场理性消费，引领市场发展。

公司葡萄酒事业部定期组织进口红酒品鉴培训，通过指导客户品鉴、识别不同类型葡萄酒的特色，提高客户酒水品鉴能力及购酒、饮酒理念的升级。2020年5月，公司于北京城市副中心通州台湖建立的全国最大名酒鉴定中心和老酒收藏馆正式开业，藏有各类茅台、五粮液等名酒25万余瓶。华致酒行老酒收藏馆集鉴真、品鉴、培训、文化传播等功能为一体，自开业以来共接待8万余人次的企业领导、文化名人、名酒老酒收藏家的莅临参观。

酒在人类文化的发展中，不仅是一种物质、商品，而且是一种文化象征。公司通过多年来打造的多元化产品服务体系，使客户不断加强对公司品牌、产品、服务的认同感和满意度，为公司提升客户粘性，保障渠道稳定、快速发展提供了不可或缺的软实力支持。

四、主营业务分析

1、概述

参见“管理层讨论与分析”中的“一、二”中的相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

2022年 2021年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 8,708,385,210.71 100.00% 7,459,995,050.92 100.00% 16.73%

分行业酒类行业 8,636,124,863.65 99.17% 7,365,860,668.19 98.74% 17.25%其他业务 72,260,347.06 0.83% 94,134,382.73 1.26% -23.24%

分产品白酒 7,827,993,375.81 89.89% 6,529,474,799.76 87.53% 19.89%葡萄酒 607,271,076.46 6.97% 470,908,895.73 6.31% 28.96%进口烈性酒 149,866,263.08 1.72% 306,300,708.87 4.11% -51.07%其他 123,254,495.36 1.42% 153,310,646.56 2.05% -19.60%

分地区华东地区 3,066,490,811.61 35.21% 2,504,765,539.63 33.58% 22.43%华南地区 1,281,501,635.50 14.71% 991,750,309.36 13.29% 29.22%华中地区 1,198,986,981.70 13.77% 1,058,414,753.69 14.19% 13.28%华北地区 1,115,363,376.86 12.81% 895,618,364.61 12.01% 24.54%西南地区 837,375,541.52 9.62% 741,119,503.52 9.93% 12.99%电商 427,922,119.85 4.91% 582,051,259.19 7.80% -26.48%西北地区 408,917,873.19 4.70% 337,743,344.66 4.53% 21.07%东北地区 371,585,434.89 4.27% 348,196,294.03 4.67% 6.72%台港澳及国外 241,435.59 0.003% 335,682.23 0.00% -28.08%

进口烈性酒指原产地为中国关境外的烈性酒产品，主要包括威士忌（Whisky）、白兰地（Brandy）、伏特加（Vodka）、朗姆酒（Rum）和日本清酒（Sake）等。

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年

同期增减分行业酒类行业 8,636,124,863.65 7,443,192,980.93 13.81% 17.25% 27.27% -6.79%分产品白酒 7,827,993,375.81 6,812,930,242.55 12.97% 19.89% 32.89% -8.51%分地区华东地区 3,066,490,811.61 2,502,688,476.00 18.39% 22.43% 33.16% -6.57%华南地区1,281,501,635.50 1,141,982,138.78 10.89% 29.22% 37.52% -5.38%华中地区 1,198,986,981.70 1,024,564,196.69 14.55% 13.28% 21.87% -6.02%华北地区 1,115,363,376.86 982,023,371.39 11.95% 24.54% 41.29% -10.45%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

√ 是 □ 否

行业分类 项目 单位 2022年 2021年 同比增减

白酒

销售量 升7,525,798.09 7,064,214.77 6.53%生产量 升库存量 升3,834,266.95 2,953,090.96 29.84%葡萄酒

销售量 升2,378,852.09 2,269,923.86 4.80%生产量 升库存量 升 1,545,015.89 1,390,476.59 11.11%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□ 适用 √ 不适用

（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□ 适用 √ 不适用

（5）营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

行业分类 项目

2022年 2021年

同比增减

金额 占营业成本比重 金额

占营业成本比

重酒类行业7,443,192,980.93 99.43% 5,848,231,186.55 99.18% 27.27%

单位：元

产品分类 项目

2022年 2021年

同比增减

金额 占营业成本比重 金额

占营业成本比

重白酒6,812,930,242.55 91.01% 5,126,725,337.05 86.94% 32.89%葡萄酒433,160,520.18 5.79% 362,303,725.54 6.14% 19.56%

说明不适用

（6）报告期内合并范围是否发生变动

√ 是 □ 否

详见第十节财务报告附注八“合并范围的变更”。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□ 适用 √ 不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 1,207,513,535.28前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 13.87%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例

0.00%

公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 第一名 858,529,872.91 9.86%2 第二名 136,258,866.82 1.56%3 第三名 92,765,079.76 1.07%4 第四名 66,368,389.41 0.76%5 第五名 53,591,326.38 0.62%合计 -- 1,207,513,535.28 13.87%主要客户其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 2,752,581,732.01前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 35.17%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例

0.00%

公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

1 第一名 1,219,919,321.57 15.59%2 第二名 536,133,755.85 6.85%3 第三名 438,334,044.42 5.60%4 第四名 284,945,580.75 3.64%5 第五名 273,249,029.42 3.49%合计 -- 2,752,581,732.01 35.17%主要供应商其他情况说明

□ 适用 √ 不适用

3、费用

单位：元

2022年 2021年 同比增减 重大变动说明销售费用 604,067,535.13 575,889,115.79 4.89%

主要系业务人员增加带来的薪酬费用增加，以及销售规模扩大带来促销费用增加所致。管理费用 155,389,645.25 131,169,854.07 18.46%

主要系人员增加带来的薪酬费用增加，及固定资产折旧摊销所致。财务费用 21,594,141.82 13,272,029.07 62.70%

主要系银行贷款规模增加，利息费用增加所致。

4、研发投入

√ 适用 □ 不适用

主要研发项目名

称

项目目的 项目进展 拟达到的目标

预计对公司未来发展的

影响产品遴选和研发

提供差异化产品，满足消费需求。

报告期内开发多款新品。

丰富产品品类，提供有竞争力的产品。

丰富公司产品品类，增强公司核心竞争力。产品鉴定 产品保真 完成当年任务

组建专业成熟的鉴定团队，建立完善的鉴定流程。

产品鉴定为公司保真体系的重要环节，本项目有助于增强公司核心竞争力。信息化工程

通过信息化建设满足业务需求、提升管理效率 。

完成当年任务

提高公司业务流程的自动化水平，提升公司各部门的运营效率和客户体验，实现货物流、资金流、信息流的充分结合。

本项目有助于增强公司核心竞争力。

公司研发人员情况

2022年 2021年 变动比例研发人员数量（人）133 145 -8.28%研发人员数量占比

5.17% 7.76% -2.59%研发人员学历

本科38 41 -7.32%硕士1 1 0.00%研发人员年龄构成30岁以下70 85 -17.65%30~40岁60 58 3.45%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2022年 2021年 2020年研发投入金额（元） 17,079,516.88 28,108,310.27 21,748,137.64研发投入占营业收入比例 0.20% 0.38% 0.44%研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

0.00% 0.00% 0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□ 适用 √ 不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□ 适用 √ 不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□ 适用 √ 不适用

5、现金流

单位：元

项目 2022年 2021年 同比增减经营活动现金流入小计 9,866,262,341.60 8,850,636,291.65 11.48%经营活动现金流出小计 10,196,190,867.83 9,224,130,183.57 10.54%经营活动产生的现金流量净额 -329,928,526.23 -373,493,891.92 11.66%投资活动现金流入小计 5,870,371.08 4,371,498.76 34.29%投资活动现金流出小计 178,087,591.81 92,692,500.20 92.13%投资活动产生的现金流量净额 -172,217,220.73 -88,321,001.44 -94.99%筹资活动现金流入小计 1,432,892,057.61 597,371,800.00 139.87%筹资活动现金流出小计 894,723,266.72 535,495,455.16 67.08%筹资活动产生的现金流量净额 538,168,790.89 61,876,344.84 769.75%现金及现金等价物净增加额 36,206,944.41 -400,471,308.28 109.04%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

√ 适用 □ 不适用

（1）投资活动现金流入较上年同期增长34.29%，主要系本期取得投资收益收到的现金增加所致。

（2）投资活动现金流出较上年同期增长92.13%，主要系本期购买房产支付的现金增加所致。

（3）投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降94.99%，主要系本期购建固定资产支付的现金增加所致。

（4）筹资活动现金流入较上年同期增长139.87%，主要系本期取得借款收到的现金增加所致。

（5）筹资活动现金流出较上年同期增长67.08%，主要系本期偿还债务支付的现金增加所致。

（6）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长769.75%，主要系本期取得借款收到的现金增加所致。

（7）现金及现金等价物净增加额较上年同期增长109.04%，主要系本期筹资活动产生的现金流量净额增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

√适用 □不适用

2022年经营活动产生的现金流量净额为-32,992.85万元,与净利润有比较大的差异，主要是为确保2023年春节旺季销售而提前备货，存货和预付账款增加，支付购买商品的现金增加较多。

五、非主营业务情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

金额

占利润总

额比例

形成原因说明

是否具有可持续性投资收益 4,249,863.01 1.00%

主要为其他权益工具投资中宜宾五商股权投资基金现金分红。

否资产减值 -14,100,300.26 -3.33% 主要为计提存货跌价准备产生的资产减值。 否营业外收入 4,278,046.80 1.01% 主要为赔偿收入和罚款收入。 否营业外支出 1,857,737.77 0.44% 主要为支付捐赠和违约金。 否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2022年末 2022年初比重增

减

重大变动说明

金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金 1,178,380,002.73 13.96% 1,141,439,255.33 16.71% -2.75%应收账款 293,240,179.45 3.47% 137,228,677.84 2.01% 1.46%

主要系麦德龙等大型KA卖场以及电商平台期末未结算的应收账款金额增加所致。存货 3,429,376,872.11 40.63% 3,048,011,251.42 44.62% -3.99%

主要系为春节销售旺季提前备货带来存货增加所致。固定资产247,546,808.67

2.93% 41,695,193.11 0.61% 2.32%

主要系本期购置房产所致。使用权资产

52,093,637.27

0.62% 56,450,907.17 0.83% -0.21%

短期借款 1,365,447,591.01 16.18% 524,061,800.00 7.67% 8.51% 主要系银行贷款增加所致。合同负债 654,187,787.10 7.75% 605,401,012.40 8.86% -1.11%租赁负债 36,947,635.31 0.44% 32,660,860.54 0.48% -0.04%预付款项 2,739,188,919.49 32.45% 1,951,149,392.77 28.56% 3.89%

主要系预付五粮液、贵州习

酒、荷花等供应商的采购金额

增加所致。境外资产占比较高

□ 适用 √ 不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提

的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动

期末数金融资产

1.交易性金融资产

（不含衍生金融资产）

2.衍生金融资产

3.其他债权投资

4.其他权益工具投资

60,409,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,409,800.00上述合计 60,409,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 60,409,800.00金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00其他变动的内容不适用报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

货币资金中有427,506,676.97元为银行承兑汇票保证金和电商保证金，其权利受到限制。

七、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

0.00 20,409,800.00 -100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用 ?不适用

公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型主要业务 注册资本 总资产 净资产华致精品酒水商贸有限公司 子公司 酒类销售

50,000,000.002,138,198,874.99596,445,158.21营业收入 营业利润 净利润3,739,833,718.82164,664,367.20149,861,744.37西藏中糖德和经贸有限公司 子公司 酒类销售

注册资本 总资产 净资产30,000,000.00656,837,859.80516,106,817.37营业收入 营业利润 净利润959,615,913.27221,398,484.62201,360,381.23报告期内取得和处置子公司的情况

√ 适用 □ 不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式

对整体生产经营和业绩的影响新疆旭玥商贸有限公司 投资设立 暂无重大影响内蒙古香佳利商贸有限责任公司 投资设立 暂无重大影响江苏致众酒业销售有限公司 投资设立 暂无重大影响湖南酒频道营销管理有限公司 投资设立 暂无重大影响湖南仁致药业有限公司 投资设立 暂无重大影响吉林省金喜商贸有限公司 转让 暂无重大影响主要控股参股公司情况说明不适用

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司未来发展战略

公司秉承“精品、保真、服务、创新”的经营理念，致力于为消费者提供优质、保真的中高端精品酒水，以遍布全国的销售渠道为基础，顺应行业发展趋势，整合渠道、运营、品牌和研发资源，实现持续、稳定、健康发展，不断巩固国内行业领先地位，努力成为具有国际影响力的精品酒水营销和服务商。

（二）公司经营目标

2023年，华致酒行将紧抓经济发展及行业新机遇，开创企业新局面，以保真体系和严苛管理筑牢品牌信用基石，持续增强产业链上下游的黏性，积极拓展全渠道销售网络，做好上至国内外知名酒企的深度合作，下至终端网点和消费者的精细化服务；同时，加速数字化战略升级，不断完善酒类营销生态服务体系，提升满足客户需求的速度与质量，追求卓越品质，将公司打造成新经济、新零售的典范企业。

1. 筑牢直供终端渠道优势，逐步完成公司品牌连锁门店升级

公司以“700项目”为核心，在全国范围内筛选出包括省会城市、省会周边城市、地级市、百强县在内700个具有中高端酒水消费能力的区域进行网格化管理，顺应行业发展渠道扁平化发展趋势，铺设“公司——终端——消费者”的销售模式，进一步拓展营销渠道，加强直供终端网点建设。公司将从市场全局出发，在巩固原有城市和地区市场占有率的基础上进一步开拓新的市场，深挖大网点，激发区域市场增长新动能。

品牌连锁门店方面，公司将进一步加强对连锁门店的品牌监管力度，增强“华致酒行”品牌信用背书，全面升级连锁门店，以“有序退出、逐步升级、精准引入”三步法逐步完成“华致酒库”、“华致名酒库”到“华致酒行”的品牌升级工作，在一二线重点城市大力发展优质旗舰店，正式开启“华致酒行3.0”时代，标准门店与个性化门店相结合，全方位提升品牌拉力；以更多、更优质的旗舰酒行筑牢、提升公司品牌影响力，进一步匹配公司长远的战略发展目标。公司将选择经营实力雄厚、商业信誉良好、营销资源丰富的终端客户开展深度合作，形成一套品牌连锁门店与非品牌门店互相促进、共同成长的组合拳营销思路，充分发挥品牌优势，为中高端消费群体营造最佳的消费体验。

2.完善酒类营销生态服务体系建设，打造“服务型、智慧型”组织

公司将加快数字化升级，夯实基础，打造线上线下相结合的全渠道营销网络体系。公司一方面在持续拓展连锁酒行、零售网点、KA卖场、团购等线下渠道的同时，继续推进自营电商平台建设，充分发挥线上渠道的补充优势及品牌宣传优势，并在消费升级、扩大内需的行业背景下，通过信息化大数据手段分析客户需求及画像，为向客户提供更加优质、精准的服务打牢基础；另一方面，在现有营销、人员、仓储、物流等集成管理的信息化系统基础上，不断完善具有线上导流、大数据分析、精准营销功能的一体化信息管理体系，为公司运营与决策提供更加全面、便捷、准确的信息收集与反馈服务，利用信息化手段实现运营管理的决策辅助，提升信息判断维度，夯实公司完善酒类营销生态服务体系的根基。

3. 进一步加强精品酒营销，适时推出新产品

公司自成立以来一直致力于为消费者提供优质和保真的中高端酒类产品，与知名酒企合作开发并独家经销“贵州茅台酒（金）”、“荷花酒”、“钓鱼台精品酒（铁盖）”、“古井贡酒1818”、“虎头汾酒”“习酒?窖藏1988（琉金）”、“金酒鬼”、“金内参”、“赖高淮作品1989”等多款优质、畅销酒品。2022年，受市场需求萎缩及消费场景缺失影响，公司精品酒动销受到较大阻力。随着今年市场回暖，公司将充分发挥渠道、产品、人员、营销等资源优势，紧抓回补性消费及市场发展新机遇，有计划有节奏地加大精品酒营销投入，并开展圈层营销及“高端品鉴会”，充分激活公司精品酒在市场需求端的势能。

随着公司数字化战略升级工作推进，公司基于市场需求、产品调研、信息反馈等研发初期阶段的工作得到了有效优化。公司将继续充分发挥自身在中高端酒水开发及营销的基础优势，不断加强与上游酒企酒商的合作，贯彻“永做名酒厂金牌服务员”这一理念，加大对新品引进及技术创新的激励力度，将市场需求、公司遴选、酒企酿造、大师经验相结合，完善从需求分析、方案提出到产品策划、遴选开发，再到推广销售的全过程管理体系，把握市场时机，努力保持“推出即精品”的新品上市目标，在满足多样化消费需求的同时，为公司业绩激发新的增长点。

4.坚定发展人才战略，不断完善优质营销团队的打造

人力资源是公司可持续发展的核心源动力。结合公司战略目标及发展策略，公司将进一步加强人力资源管理，积极落实“以人为本、招贤纳士、知人善任、德才兼备”的人才战略，优化人才结构，充分利用公司品牌优势、合规管理及具有竞争力的薪酬福利体系和公平合理的绩效考核方式，不断吸纳优秀人才，并为员工提供良好的职业发展空间，充分发挥人才优势。尤其在公司营销团队的打造上，公司在去年广纳贤才并强化企业文化学习、专业培训的基础上，将进一步完善考核激励机制，动态优化“战斗小组”团队建设；成立训战指导部，构建多层级的训战培训体系，加强“战斗小组”成员及小组间协同作战能力，力争打造一支具有良好市场拓展能力的精兵强将队伍，为公司持续、稳定、健康发展提供强有力的人力资源保障。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间 接待地点

接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资

料

调研的基本

情况索引2022年03月28日

电话会议

电话沟通

机构

华鑫证券、国泰君安、天风证券、长江证券、浙商证券、安信证券、长城证券、民证券、招商证券等投资者。

详见公司于巨潮资讯网（http://irm.cninfo.com.cn）披露的活动记录表

http://irm.cninfo.com.cn

2022年03月29日

网络直播 其他 其他

通过“中国证券报中证网”(http://www.cs.com.cn/hyzblm/roadshow/)举行2021年度业绩网上说明会

详见公司于巨潮资讯网（http://irm.cninfo.com.cn）披露的活动记录表

http://irm.cninfo.com.cn

2022年04月20日

北京市通州区外郎营村北 2号院 32 号楼会议室

实地调研

机构

海通国际证券、申万宏源证券、德邦证券、东亚前海证券、国信证券、国盛证券、天风证券、建信基金、淡水泉、太平洋保险、大家资产、嘉实基金等投资者。

详见公司于巨潮资讯网（http://irm.cninfo.com.cn）披露的活动记录

http://irm.cninfo.com.cn

表2022年05月19日

网络直播 其他 其他

通过“全景?路演天下”网站（https://ir.p5w.net/c/300755.shtml）参与“2022 年云南上市公司投资者网上集体接待日暨集体业绩说明会”活动的投资者。

详见公司于巨

潮资讯网

（http://irm.cnin

fo.com.cn）披

露的活动记录

表

http://irm.cninfo.com.cn

2022年08月22日

电话会议

电话沟通

机构

浙商证券、天风证券、中信建投、国泰君安、海通国际、中泰证券等投资者。

详见公司于巨

潮资讯网

（http://irm.cnin

fo.com.cn）披

露的活动记录

表

http://irm.cninfo.com.cn

2022年10月25日

电话会议

电话沟通

机构

天风证券、中信建投、国泰君安、海通国际、浙商证券、长江证券等投资者。

详见公司于巨

潮资讯网

（http://irm.cnin

fo.com.cn）披

露的活动记录

表

http://irm.cninfo.com.cn

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，结合本公司的具体情况，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》的要求。

1. 关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等法律、法规、规范性文件和制度要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。

2. 关于公司与控股股东

公司控股股东严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3. 关于董事和董事会

公司董事会设董事9名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

4. 关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。

5. 关于绩效评价与激励约束机制

公司已建立企业绩效评价激励体系，经营者的收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

6. 关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息；《信息披露制度》中年报信息披露重大差错责任追究作出明确规定；并指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《证券时报》《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

公司高度重视投资者关系管理工作，不断学习先进投资者关系管理经验，打造与形成了以服务投资者为核心的工作意识和诚信勤勉的工作氛围。公司董事会秘书及其领导的证券事务部作为投资者关系管

理的具体实施机构，致力于以更好的方式和途径使广大投资者能够平等地获取公司经营管理、未来发展等信息，构建与投资者的良好互动关系，树立公司在资本市场的良好形象。主要工作如下：公司证券事务部设置专线电话[phone]），由专人负责接听投资者来电，保证专线电话、专用邮箱（[e-mail]）等沟通渠道的畅通，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议。公司在官方网站开办了“投资者关系”专栏，及时刊登信息披露文件，同时定期回复投资者关心的重要问题，与广大投资者保持了良好的沟通关系。

7. 关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

的独立情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等各方面均保持独立，各自独立核算、独立承担责任和风险，公司具有独立完整的业务和自主经营的能力。

1. 业务方面

公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。本公司业务独立。

2. 人员方面

公司根据《公司法》、《公司章程》的规定选举产生董事、监事，由董事会聘任高级管理人员。公司劳动、人事与股东单位及关联方完全独立。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

3. 资产方面

公司资产独立完整，独立于公司股东及其他关联方。公司具有独立的采购及产品开发、销售系统，合法拥有与经营有关的商标、专利、著作权，相关资产不存在权属纠纷，不存在资产被公司股东及其他关联方占用的情形，公司对所拥有的资产具有完全的控制和支配权。

4. 机构方面

公司设立了健全的组织体系，董事会、监事会、经理层、技术、生产等内部机构独立运作，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业合署办公、共设部门等情形。

5. 财务方面

公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，按照有关会计准则和会计制度的要求进行会计核算，建立了独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，拥有有效的财务管理和内部控制体系。公司在银行单独开立账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型

投资者参

与比例

召开日期 披露日期 会议决议2021年年度股东大会

年度股东大会 74.61% 2022年04月20日 2023年04月21日

《2021年度股东大会决议公告》（公告编号：

2022-023）2023年第一次临时股东大会

临时股东大会 71.31% 2023年03月23日 2023年03月24日

《2023年第一次临时股

东大会决议公告》（公

告编号：2023-004）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名 职务

任职状态

性别

年龄

任期起始

日期

任期终止

日期

期初持股数（股）

本期增持股份

数量（股）

本期减持股份数量

（股）

其他增减变动（股

）

期末持股数（股）

股份增减变动的原因吴向东 董事长 现任 男 54

2016年02

月28日

2025年04

月19日

彭宇清

副董事长 现任

男 54

2022年04

月20日

2025年04

月19日

90,00060,000150,000 增持董事 现任

2016年02

月28日

2022年04

月20日总经理 离任 2005年102022年03

月31日 月28日颜涛 董事 现任 男 59

2016年02

月28日

2025年04

月19日

李伟

董事 现任

男 42

2019年05

月09日

2025年04

月19日

90,00030,000120,000 增持总经理 现任

2022年03

月28日

2025年04

月19日常务副总

经理

离任

2019年05月10日

2022年03

月28日吴革 独立董事 现任 男 56

2022年04

月20日

2025年04

月19日

李建伟 独立董事 现任 男 49

2022年04

月20日

2025年04

月19日

温健 独立董事 现任 男 52

2019年09

月19日

2025年04

月19日

皮文湘 监事 现任 男 57

2016年02

月28日

2025年04

月19日

贺明 监事 现任 男 54

2016年02

月28日

2025年04

月19日

张静 监事 现任 女 45

2016年02

月28日

2025年04

月19日

18,72026,30045,020 增持杨强

常务副总

经理

现任

男 48

2016年02

月28日

2025年04

月19日

18,00022,00040,000 增持董事 现任

2023年03

月23日

2025年04

月19日杨武勇

副总经理 现任

男 50

2022年04

月20日

2025年04

月19日10,000【注1】

20,00030,000 增持董事 现任

2023年03

月23日

2025年04

月19日梁芳斌

财务总监 现任

男 48

2016年02

月28日

2025年04

月19日

18,00022,00040,000 增持董事会秘

书

现任

2022年04

月20日

2025年04

月19日雷光勇 独立董事 离任 男 57

2016年02

月28日

2022年04

月20日

郭国庆 独立董事 离任 男 60

2016年02

月28日

2022年04

月20日

张儒平

副总经理、董事

会秘书

离任 男 58

2016年02

月28日

2022年04

月20日

5,400,0003,600,0001,800,000 减持黄飞 副总经理 离任 男 49

2019年05月09日

2022年04

月20日

21,24010,100

31,340【注2】

不适用朱琳 董事 离任 女 52

2016年02

月28日

2023年03

月07日

罗永红 董事 离任 男 51

2016年02

月28日

2023年03

月07日

合计 -- -- -- -- -- --5,665,960190,4003,600,0002,256,360--注1：此为杨武勇先生2022年4月20日上任公司副总经理时持股数。注2：此为黄飞先生2022年10月21日股份全部解锁时持股数，后续公司不再掌握其持股情况。

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用姓名 担任的职务 类型 日期 原因彭宇清 副董事长 被选举 2022年04月20日 被选举彭宇清 总经理 任免 2022年03月28日 由总经理改任副董事长李伟 总经理 聘任 2022年03月28日 聘任为总经理李伟 常务副总经理 任免 2022年03月28日 由常务副总经理改任总经理杨强 常务副总经理 聘任 2022年03月28日 聘任为常务副总经理杨强 副总经理 任免 2022年03月28日 由副总经理改任常务副总经理杨强 董事 被选举 2023年03月23日 被选举梁芳斌 董事会秘书 聘任 2022年04月20日 聘任杨武勇 副总经理 聘任 2022年04月20日 聘任杨武勇 董事 被选举 2023年03月23日 被选举吴革 独立董事 被选举 2022年04月20日 董事会换届选举李建伟 独立董事 被选举 2022年04月20日 董事会换届选举黄飞 副总经理 任期满离任 2022年04月20日 任期满离任张儒平 副总经理、董事会秘书 任期满离任 2022年04月20日 任期满离任郭国庆 独立董事 任期满离任 2022年04月20日 任期满离任雷光勇 独立董事 任期满离任 2022年04月20日 任期满离任朱琳 董事 离任 2023年03月07日 离任罗永红 董事 离任 2023年03月07日 离任

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）吴向东先生

吴向东先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南省外贸学校。历任新华联集团董事、董事局副主席，长沙海达酒类食品有限公司执行董事、董事长、总经理，湖南金东酒业有限公司董事长、总经理，第十二届全国人大代表。现任金东集团、公司董事长。吴向东先生为本公司创始人，是中国酒界知名企业家。

（2）彭宇清先生

彭宇清先生，1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，历任湖南金东酒业有限公司总经理助理，公司总经理。现任公司副董事长。

（3）颜涛先生

颜涛先生，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学衡阳分校。历任山东电气集团股份有限公司副总经理，湖南金东酒业有限公司副总经理，华泽集团副总经理，公司监事。现任金东集团执行董事兼总经理，公司董事。

（4）李伟先生

李伟先生，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中央财经大学，管理学硕士。自2002年以来在财政部、中财荃兴资本管理有限公司、北京金六福酒有限公司工作，历任北京金六福酒有限公司总经理、公司常务副总经理，现任公司董事、总经理。

（5）杨强先生

杨强先生，1975年出生，中国国籍，无永久境外居留权，毕业于武汉理工大学，本科学历。历任浙江麦当劳餐厅食品有限公司高级运营经理，历任公司副总经理，现任公司董事、常务副总经理。

（6）杨武勇先生

杨武勇先生，1973年出生，中国国籍，毕业于湖南财经学院，大专学历。历任金六福酒业副总经理兼江苏大区营销总监，华东营销中心总经理，广东德庆无比养生酒业有限公司总经理。现任公司董事、副总经理。

（7）吴革先生

吴革先生，1967年出生，中国国籍，无境外永久居留权，先后毕业于南京师范大学、南开大学、对外经济贸易大学，会计学专业教授，博士生导师。曾任中国金融会计学会第四届理事会常务理事、中国会计学会财务成本分会第六、七届理事会理事，现任对外经济贸易大学国际商学院会计系主任、教授，民生控股股份有限公司独立董事、国电电力发展股份有限公司独立董事、加科思药业集团有限公司独立董事。

（8）李建伟先生

李建伟先生，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国人民大学法学院，法学博士。1999 年至今，作为创始人先后参与创办北京万国教育科技有限公司、北京方圆众合教育科技有限公司、北京明师明德文化传播有限公司等企业，并担任董事、董事长等职务。现任中国政法大学民商经济法学院教授、博士生导师，博士后合作导师，商法研究所所长，兼任汉王科技股份有限公司（深交所上市）独立董事、全聚德股份有限公司（深交所上市）独立董事、中国山水水泥有限公司（香港联交所上市）独立董事、锦欣生殖医疗投资管理有限公司（香港联交所上市）独立董事。

（9）温健先生

温健先生，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南财经学院，金融学硕士。曾任中信证券股份有限公司执行总经理，前海融泰中和（深圳）股权投资基金管理有限公司副总经理。现任深圳市瑞胜特投资管理有限公司副总经理，公司独立董事。

（10）皮文湘先生

皮文湘先生，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南财经学院，本科学历，审计师。历任湖南韶峰水泥集团有限公司审计物价部部长。现任金东集团审计部部长，公司监事会主席。

（11）贺明先生

贺明先生，1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南大学，硕士研究生学历。历任湖南金东酒业有限公司财务经理，华泽集团云南办首席代表、长沙办副首席代表。现任金东集团副总经理，公司监事。

（12）张静女士

张静女士，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于西安大学。历任云南华致酒业有限公司陕西办事处执行经理，公司要客部经理，现任公司采购总监、职工代表监事。

（13）梁芳斌先生

梁芳斌先生，1974年出生，中国国籍，毕业于南京大学，硕士研究生学历，会计师。历任云南金六福酒业有限公司财务总监，华泽集团财务副总监。现任公司财务总监、董事会秘书。

在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称

在股东单位担任的

职务

任期起始日期 任期终止日期

在股东单位是否领取报酬津贴

吴向东 华泽集团 董事长 自公司成立 -- 否

颜涛 华泽集团 总经理 自公司成立 2023年01月03日 否颜涛 西藏融睿 总经理 自公司成立 2023年03月27日 否颜涛 云南融睿 执行董事、总经理 自公司成立 2023年01月03日 否朱琳 华泽集团 董事、副总经理 2011年01月01日 2023年01月03日 否

罗永红 西藏融睿 执行董事 2016年11月28日 2023年03月27日 否

罗永红 华泽集团 财务总监 2012年1月 2023年01月03日 否

皮文湘 华泽集团 审计部部长 自公司成立

--

是贺明 华泽集团 副总经理 2010年04月01日

--

是在股东单位任职情况的说明

无在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名

其他单位名称

在其他单位担任的职务

任期起始日期 任期终止日期

在其他单位是否领取报酬津

贴吴向东 安徽临水酒业有限公司 董事 自公司成立 2022年03月03日 否吴向东 湖南金东酒业有限公司 董事长 自公司成立 -- 否吴向东 湖南湘窖酒业有限公司 董事长 自公司成立 -- 否吴向东 湖南雁峰酒业有限公司 董事 自公司成立 2022年01月19日 否吴向东 湖南湘窖酒业销售有限公司 董事长 自公司成立 -- 否吴向东 云南恒生矿业有限公司 董事 自公司成立 2022年01月10日 否吴向东 云南华鹏投资有限公司 董事 自公司成立 -- 否吴向东 云南金六福贸易有限公司 董事 自公司成立 2022年01月13日 否

吴向东 云南金六福投资有限公司 董事 自公司成立

--

否吴向东 贵州珍酒酿酒有限公司 董事 2020年03月18日

--

否吴向东 魅力文旅发展有限公司 董事 2019年01月28日

--

否吴向东 贵州珍酒控股有限公司

董事长、总

经理

自公司成立

--

否吴向东 华泽集团有限公司 董事长 自公司成立

--

否吴向东 珍酒李渡集团有限公司

执行董事、董事会主席

2021年09月24日

--

是颜涛 醴陵华鹏投资有限公司

执行董事、

总经理

自公司成立 2023年01月06日 否颜涛 陕西省太白酒业有限责任公司 董事 自公司成立 2022年01月26日 否颜涛 湖南湘窖酒业销售有限公司

副董事长、

总经理

自公司成立 -- 否颜涛 四川邛崃金六福崖谷生态酿酒有限公司 监事 自公司成立 2022年01月18日 否颜涛 西藏湘窖酒业销售有限公司

执行董事、

经理

自公司成立 -- 是颜涛 云南恒生矿业有限公司 董事 自公司成立 2022年01月10日 否颜涛 云南华鹏投资有限公司 董事长 2021年05月16日 2023年01月03日 否颜涛 云南金六福贸易有限公司

董事长、

总经理

自公司成立 2022年01月13日 否颜涛 云南金六福投资有限公司 董事长 自公司成立 2023年01月03日 否颜涛 西藏邸达航空服务有限公司

执行董事、

经理

自公司成立 2022年01月19日 否颜涛 贵州珍酒酿酒有限公司 董事长 2020年03月18日 -- 否颜涛 张家界红品文化创意有限公司

执行董事、

总经理

2019年06月04日 2022年01月25日 否颜涛 北京金六福商贸有限公司

执行董事、经理

2020年06月17日 2022年01月10日 否颜涛 贵州珍酒控股有限公司 董事 自公司成立 -- 否颜涛 珍酒李渡集团有限公司

执行董事、首席执行官

2021年11月25日 -- 是颜涛 北京东方厚地房地产开发有限公司

执行董事、

经理

自公司成立 2023年01月06日 否颜涛

迪庆香格里拉经济开发区华泽管理有限

公司

执行董事 自公司成立 2023年01月03日 否颜涛 邸达电子商务有限公司

执行董事、

经理

自公司成立 2022年01月13日 否颜涛 邸达科技有限公司

执行董事、

经理

自公司成立 2022年01月19日 否颜涛 桂林湘山酒业有限公司 董事长 自公司成立 2022年04月01日 否颜涛 湖南金东酒业有限公司 董事长 自公司成立 2022年01月18日 否颜涛 湖南湘窖酒业有限公司 副董事长 自公司成立 -- 否颜涛 湖南雁峰酒业有限公司 董事 自公司成立 2022年01月18日 否颜涛 吉林省榆树钱酒业有限公司

执行董事、

总经理

自公司成立 2022年11月25日 否颜涛 金东投资集团有限公司

执行董事、

总经理

自公司成立 -- 否

颜涛 北京金六福酒有限公司

董事长、

总经理

自公司成立 2022年03月01日 否朱琳 湖南湘窖酒业有限公司 监事 自公司成立 -- 否朱琳 北京金六福酒有限公司 董事 自公司成立 2022年03月01日 否朱琳 桂林湘山酒业有限公司 董事 自公司成立 2022年04月01日 否朱琳 湖南醴陵釉下五彩城开发建设有限公司 董事 2016年06月27日 2023年01月03日 否朱琳 湖南金东酒业有限公司 董事 自公司成立 2022年01月19日 否朱琳 陕西省太白酒业有限责任公司 监事 自公司成立 2022年01月26日 否朱琳 湖南湘窖酒业销售有限公司 董事 自公司成立 -- 否朱琳 云南华鹏投资有限公司 董事 自公司成立 2023年01月03日 否朱琳 云南金六福贸易有限公司 董事 自公司成立 2022年01月16日 否朱琳

酩悦轩尼诗香格里拉（德钦）酒业有限

公司

副董事长 自公司成立 -- 否朱琳 魅力文旅发展有限公司 董事 2020年07月20日 2023年01月03日 否朱琳 基合半导体（宁波）有限公司 董事 2021年06月29日 -- 否朱琳 湖南幸福投资发展有限公司 董事 2021年01月08日 2023年01月06日 否朱琳 贵州珍酒控股有限公司 董事 自公司成立

--

否朱琳 兴盛社区网络服务股份有限公司 董事 2021年03月11日

--

否朱琳 湖南省金为新材料科技有限公司 董事 自公司成立

--

否朱琳 珍酒李渡集团有限公司

执行董事、

副总裁

2021年11月25日

--

是朱琳 醴陵魅力文化旅游发展有限公司 董事长 2019年04月01日 2022年01月24日 否罗永红 北京东方厚地房地产开发有限公司 监事 自公司成立 2023年01月06日 否罗永红 迪庆金六福商务咨询有限公司 监事 自公司成立 2022年11月30日 否罗永红 贵州珍酒销售有限公司 监事 自公司成立 -- 否罗永红 宁波融睿实业投资有限公司

执行董事、

总经理

自公司成立 2022年01月12日 否罗永红 烟台香格里拉玛桑酒庄有限公司 监事 自公司成立 2022年01月03日 否罗永红 北京华泽融睿会务服务有限公司 执行董事 2019年05月06日 2023年01月11日 否罗永红 贵州珍酒控股有限公司 董事 自公司成立

--

否罗永红 亚洲公务航空有限责任公司 监事 2022年06月30日

--

否罗永红 珍酒李渡集团有限公司

执行董事兼

财务总监

2021年11月25日

--

是皮文湘 邸达科技有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 衡阳雁峰酒业销售有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 湖南东方瓷典文化艺术有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 湖南东泽牧业有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 湖南醴陵釉下五彩城开发建设有限公司 监事 自公司成立

--

否

皮文湘 江西李渡酒业销售有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 宁波融睿实业投资有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 滕州今缘春商贸有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 西藏好礼多多信息科技有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 榆树市榆树钱商贸有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 吉林省榆树钱酒业有限公司 监事 2022年06月10日

--

否皮文湘 魅力文旅发展有限公司 监事 2016年08月29日

--

否皮文湘

酩悦轩尼诗香格里拉（德钦）酒业有限

公司

监事 自公司成立

--

否皮文湘 西藏豆吖食品有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 西藏邸达航空服务有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 西藏嵩视频云信息科技有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 云南恒石矿业有限公司 监事 2015年12月24日

--

否皮文湘 张家界印象武陵旅游发展有限公司 监事 2017年01月23日

--

否皮文湘 金东环保科技有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 湖南金东文化艺术品有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 香格里拉酒业股份有限公司 监事 2017年05月27日

--

否皮文湘 香格里拉（秦皇岛）葡萄酒有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 金六福一坛好酒商贸有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 张家界红品文化创意有限公司 监事 2019年06月04日

--

否皮文湘 金东酱酒酿造有限公司 监事 2020年01月20日

--

否皮文湘 醴陵魅力文化旅游发展有限公司 监事 2018年12月29日 2022年03月21日 否皮文湘 张家界魅力湘西艺术团有限公司 监事 2020年06月29日

--

否皮文湘 陕西省太白酒业有限责任公司 监事 2022年01月26日

--

否皮文湘 贵州珍酒酿酒有限公司 监事 2020年03月18日

--

否皮文湘 贵州荷苑酿酒有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 北京金六福商贸有限公司 监事 2020月06月17日

--

否皮文湘 贵州珍酒商贸有限公司 监事 2021年12月10日

--

否皮文湘 湖南珍酒商贸有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 湖南珍酒珍品餐饮有限公司 监事 自公司成立

--

否皮文湘 四川邛崃金六福崖谷生态酿酒有限公司 监事 2022年01月18日

--

否皮文湘 桂林湘山酒业有限公司 监事 2022年04月01日

--

否贺明

湖南湘江新区农村商业银行股份有限公

司

董事 2012年09月01日

--

否贺明

湖南桃江中银富登村镇银行股份有限公

司

监事 2015年03月01日

--

否

贺明 香格里拉酒业股份有限公司 董事 2021年12月28日

--

否贺明 烟台香格里拉玛桑酒庄有限公司 监事 2022年01月03日

--

否贺明 湖南金东酒业有限公司

董事、总经理

2022年01月18日

--

是贺明 宁波融睿实业投资有限公司 总经理 2022年01月12日

--

否贺明 北京金六福酒有限公司 董事 2022年03月01日

--

否贺明 西藏邸达航空服务有限公司

执行董事、

总经理

2022年01月19日

--

否贺明 邸达科技有限公司

执行董事、

总经理

2022年01月19日

--

否贺明 邸达电子商务有限公司

执行董事、总经理

2022年01月13日

--

否贺明 陕西省太白酒业有限责任公司 董事 2022年01月26日

--

否贺明 桂林湘山酒业有限公司 董事 2022年04月01日

--

否贺明 湖南雁峰酒业有限公司 董事 2022年01月18日

--

否贺明 湖南金东文化艺术品有限公司

执行董事、总经理

2022年12月13日

--

否贺明 云南华鹏投资有限公司

董事长、

经理

2023年01月06日

--

否贺明

迪庆香格里拉经济开发区华泽管理有限

公司

执行董事、

经理

2023年01月07日

--

否贺明 云南金六福投资有限公司

董事长、

经理

2023年01月05日

--

否贺明 湖南醴陵釉下五彩城开发建设有限公司 董事 2023年01月05日

--

否贺明 魅力文旅发展有限公司 董事 2023年01月05日

--

否温健

深圳市瑞胜特私募股权投资基金管理有

限公司

副总经理 0018年01月01日

--

是李建伟 中国全聚德（集团）股份有限公司 独立董事 2019年03月04日

--

是李建伟 汉王科技股份有限公司 独立董事 2018年07月13日

--

是李建伟 中国山水水泥集团有限公司 独立董事 2018年05月23日

--

否李建伟 北京新榜信息科技有限公司 监事 2015年12月04日

--

否吴革 北京华大九天科技股份有限公司 独立董事 2020年12月16日

--

是吴革 民生控股股份有限公司 独立董事 2019年04月23日

--

是吴革 国电电力发展股份有限公司 独立董事 2021年12月20日

--

是吴革 加科思药业集团有限公司 独立董事 2020年12月21日

--

是公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（1）董事薪酬方案

1）公司非独立董事按其在公司所担任的管理职务或岗位，按照公司相关薪酬管理制度确定其薪酬并发放。公司全体非独立董事领取津贴6万元/年（税前）。2）公司独立董事津贴为18万元/年（税前）。独立董事因出席公司董事会、股东大会等按《公司法》和《公司章程》相关规定行使其职责所需的合理交通费由公司承担。

（2）监事薪酬方案

1）在公司任职的监事，按照公司相关薪酬管理制度确定其薪酬并发放。

2）公司全体监事领取津贴6万元/年（税前）。

（3） 高级管理人员薪酬方案

公司高级管理人员的薪资由基本薪酬及绩效薪酬组成，基本薪酬参考市场同类薪酬标准，结合考虑职务价值、责任态度、专业能力等因素确定，基本薪酬按月准时发放。绩效奖金结合月度和年度绩效考核结果等确定，年终由董事会薪酬与考核委员会考核评定后发放。薪资水平与其岗位贡献、承担责任、风险和公司整体经营业绩挂钩。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 职务 性别 年龄 任职状态

从公司获得的税前报酬

总额

是否在公司

关联方获取报酬吴向东 董事长 男 54 现任 160.63 是彭宇清 副董事长 男 54 现任 449.18 否

颜涛 董事 男 59 现任 6 是李伟 董事、总经理 男 42 现任 473.66 否吴革 独立董事 男 56 现任 11 否李建伟 独立董事 男 49 现任 11 否

温健 独立董事 男 52 现任 18 否皮文湘 监事会主席 男 56 现任 6 是

贺明 监事 男 53 现任 6 是

张静 职工监事 女 45 现任 124.13 否

杨强 董事、常务副总经理 男 48 现任 258.5 否杨武勇 董事、副总经理 男 50 现任 312.62 否梁芳斌 财务总监、董事会秘书 男 48 现任 211.45 否雷光勇 独立董事 男 57 离任 7.5 否郭国庆 独立董事 男 60 离任 7.5 否张儒平 副总经理、董事会秘书 男 58 离任 68.32 否

黄飞 副总经理 男 49 离任 59.43 否

朱琳 董事 女 52 离任 6 是罗永红 董事 男 51 离任 6 是

合计 -- -- -- -- 2202.92 --

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第四届董事会第十九次会议 2022年03月28日 2022年03月29日

《第四届董事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2022-007）第四届董事会第二十次会议 2022年04月19日 不适用 不适用第五届董事会第一次会议 2022年04月20日 2022年04月21日

《第五届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2022-024）第五届董事会第二次会议 2022年08月05日 2022年08月06日

《第五届董事会第二次会议决议公告》（公告编号：2022-034）第五届董事会第三次会议 2022年08月22日 不适用 不适用第五届董事会第四次会议 2022年10月25日 不适用 不适用第五届董事会第五次会议 2022年11月14日 2022年11月15日

《第五届董事会第五次会议决议公告》（公告编号：2022-040）第五届董事会第六次会议 2022年12月13日 2022年12月14日

《第五届董事会第六次会议决议公告》（公告编号：2022-042）第五届董事会第七次会议 2023年03月07日 2023年03月08日

《第五届董事会第七次会议决议公告》（公告编号：2023-001）第五届董事会第八次会议 2023年04月18日 2023年04月20日

《第五届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：2023-006 ）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会

次数

现场出席董事会次

数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董

事会次数

缺席董事

会次数

是否连续两次未亲自参加董

事会会议

出席股东大会

次数吴向东 10 4 6 0 0 否 2

颜涛 10 2 8 0 0 否 1彭宇清 10 3 7 0 0 否 1

朱琳 8 3 5 0 0 否 1罗永红 8 3 5 0 0 否 1

李伟 10 4 6 0 0 否 2

杨强 2 1 1 0 0 否 2杨武勇 2 0 2 0 0 否 1

吴革 8 4 4 0 0 否 1李建伟 8 3 5 0 0 否 1

温健 10 1 9 0 0 否 0郭国庆 2 1 1 0 0 否 0雷光勇 2 1 1 0 0 否 0注：以上数据统计截止日期为本报告披露日。连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明董事对公司报告期内所审议事项均无异议。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称 成员情况

召开会议次数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建

议

其他履行职责的情

况

异议事项具体

情况（如有）战略委员会

吴向东、颜涛、彭宇清、

朱琳、温健

2022年03

月28日

审议通过《关于公司未来发展战略及2022年经营目标的议案》

无 无 无

吴向东、颜涛、李伟、杨

强、温健

2023年04月18日

审议通过《关于公司未来发展战略及2023年经营目标的议案》

无 无 无

提名委员会

温健、吴向

东、雷光勇

2022年03月28日

审议通过《关于公司董事会换届选举暨提名第五届董事会非独立董事候选人的议案》、《关于公司董事会换届选举暨提名第五届董事会独立董事候选人的议案》、《关于聘任公司高级管理人员的议案》

无 无 无

吴革、温健、吴向东

2022年04

月20日

审议通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》、《关于聘任公司内部审计负责人的议案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》

无 无 无2023年03

月07日

审议通过《关于增补董事的议案》 无 无 无2023年04月18日

审议通过《关于聘任公司证券事务代表的

议案》

无 无 无薪酬与考核

委员会

郭国庆、罗永

红、雷光勇

2022年03

月28日

审议通过《2022年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案》

无 无 无

李建伟、杨武

勇、吴革

2023年04

月18日

审议通过《2023年度董事、监事、高级管理人员薪酬方案》

无 无 无

审计委员会

雷光勇、郭国庆、朱琳

2022年03

月28日

审议通过《2021年年度报告》及摘要、《2021年度利润分配预案》、《2021年度财务决算报告》、《2021年度内部控制自我评价报告》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《2021年度内部审计报告》

无 无 无雷光勇、郭国

庆、朱琳

2022年04月19日

审议通过《2022年第一季度报告》、《2022年第一季度内部审计报告》

无 无 无吴革、朱琳、

李建伟

2022年08

月22日

审议通过《2022年第二季度内部审计报告》、《2022年半年度报告》及摘要

无 无 无吴革、朱琳、

李建伟

2022年10

月25日

审议通过《2022年第三季度内部审计报告》、《2022年第三季度报告》

无 无 无

吴革、杨强、

李建伟

2023年04

月03日

审议通过《2022年度审计工作总结》、《2022年度财务报告》

无 无 无2023年04

月18日

审议通过《2022年年度报告》及摘要、《2022年度利润分配预案》、《2022年度财务决算报告》、《2022年度内部控制自我评价报告》、《关于续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《2022年度内部审计报告》

无 无 无

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）2,099报告期末在职员工的数量合计（人）2,573当期领取薪酬员工总人数（人）2,573母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员

销售人员1,928技术人员

财务人员

行政人员

合计 2,573教育程度教育程度类别 数量（人）硕士研究生及以上 43大学本科 716大学专科 1,093专科以下 721合计 2,573

2、薪酬政策

公司严格遵守国家的劳动法律法规，健全了薪酬管理制度，进一步完善了与企业整体效益及个人绩效考核结果挂钩的员工薪酬体系，并兼顾了薪酬公平性和激励性的功能，为员工提供富有竞争力的薪酬待遇，也为公司吸纳了大量合适的优秀人才。

3、培训计划

公司十分重视员工培训，建立了系统性的培训体系，培训内容包括：企业文化与公司发展史培训、产品知识培训、岗位技能培训、WSET认证培训等，培训形式于内训为主，外部培训为辅；同时，除了组织专门的培训项目外，公司还通过“师带徒”、“干中学”的机制让培训工作更具实效。通过培训，公司员工的整体职业素质、专业技能得到了提升。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

公司已经按照《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》和《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》及其他相关法律、法规和规范性文件的要求制定了《公司章程》、《未来三年（2021-2023年）股东分红回报规划》，明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了公司利润分配的决策程序和机制以及利润分配政策的调整原则，强化了中小投资者权益保障机制。公司首次公开发行上市后，持续严格执行利润分配政策。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是分红标准和比例是否明确和清晰： 是

相关的决策程序和机制是否完备： 是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：

不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股） 0每10股派息数（元）（含税） 1.76每10股转增数（股） 0分配预案的股本基数（股） 416,798,400现金分红金额（元）（含税） 73,356,518.40以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00现金分红总额（含其他方式）（元） 73,356,518.40可分配利润（元） 1,114,378,027.95现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2022年度公司实现归属于上市公司股东的净利润366,328,854.62元，母公司实现净利润195,106,887.64元，截至报告期末累计可供分配利润1,114,378,027.95元。公司拟以最新总股本416,798,400股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.76元（含税），预计分配利润人民币73,356,518.40元（含税）。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司已建立一套较为完整且持续有效运行的内控体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了必要的内控措施，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供合理保障，并由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监

督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展

整合中遇到的问题

已采取的解决措施

解决进展 后续解决计划不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告

1、内控自我评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2023年04月20日内部控制评价报告全文披露索引

巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《华致酒行连锁管理股份有限公司2022年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的5%及以上。重要缺陷：

该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%（含）至5%之间。一般缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%以下。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的5%及以上。重要缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%（含）至5%之间。一般缺陷：该缺陷总体影响水平达到利润总额的2%以下。

定量标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷：公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形。重要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：重大缺陷：违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效、核心管理人员流失严重、内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大的情形。其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。财务报告重大缺陷数量（个）

非财务报告重大缺陷数量（个）

财务报告重要缺陷数量（个） 0非财务报告重要缺陷数量（个） 0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因

公司及子公司的主营业务为酒类商贸流通，报告期内，公司严格遵守环保法律、 法规及行业规范，自觉履行生态环境保护的社会责任，未发生环境污染事故及其他环保违法违规行为，不属于环境保护部门公布的重点排污单位，也不存在因环境问题受到行政处罚的情况。

二、社会责任情况

公司积极履行社会责任，坚决保护股东、债权人、职工、消费者权益，致力于与供应商、客户建立长期、稳定的合作关系。

公司始终以建立现代企业制度，打造公开、透明、规范的上市公司为目标，积极探索，不断完善公司治理，致力于与投资者建立长期信任与共赢关系，注重保护投资者、尤其是中小投资者的合法权益。

（一）股东权益保护

股东是企业财务资源的提供者，维护股东的合法权益是公司的责任和义务，也是公司能够持续经营和发展的基础。报告期内，公司进一步完善治理结构，充分尊重和维护所有股东特别是中小股东的合法权益，确保股东充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。

1. 公司的治理与监督

公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规及《公司章程》的规定建立科学合理的组织架构。公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间权责分明、相互制衡，形成了一套合理、完整、有效的经营管理框架。报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，规范运作，不断优化公司制度，并继续落实内控实施工作，不断健全和完善公司法人治理结构，保证公司长期、稳定、健康发展。

2. 建立与投资者沟通渠道

公司注重保护投资者，特别是中小投资者的合法权益，通过网站、电话、邮件等方式，保持与股东有效的沟通渠道。公司认真接待投资者、研究机构的来电来访，对公司业务发展方面的问询在已公开披

露信息的范围内认真答复，保证所有股东对公司重大事项都有知情权，为投资者公平获取公司信息创造良好的条件和途径。

（二）职工权益保护

公司始终坚持德才兼备的用人原则，关注员工的综合能力提升和个人职业发展，根据发展战略和人力资源规划，努力实现让每一位员工都能充分体现自我价值，达到个人职业生涯规划与企业发展目标的最大契合，使员工与企业共同成长。公司严格遵守《劳动法》和《劳动合同法》，依法保护职工的合法权益。所有员工均按照国家和地方有关法律法规与公司签订《劳动合同》。公司严格按照国家规定和标准为员工提供福利保障，按照国家规定为员工缴纳五险一金。法定福利的缴纳比例及缴纳基数依据国家相关规定执行。

（三）供应商、客户和消费者权益保护

公司将诚实守信作为企业发展之基，与供应商和客户建立合作共赢的战略合作伙伴关系，与之保持长期良好的合作关系，充分尊重并保护供应商、客户的合法权益。

（四）社会公益事业

公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益和社会效益的同伴共赢，公司积极投身社会公益事业。报告期内，公司向北京市延庆区园林绿化局捐赠园艺剪刀400把、进口富氢水素水150箱，单次捐赠金额达2万余元，诚挚地向工作在绿化一线的建设者表示关怀和慰问，积极履行社会责任，参与首都生态环境建设。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2019年8月28日，公司宣布计划4年内投入200万元资金用于云南省迪庆藏族自治州扶贫助学活动，深入践行教育精准扶贫计划，为迪庆州脱贫提供人才保障，有力且可持续地推动迪庆州打赢脱贫攻坚战，为社会经济发展贡献力量。截至本报告期末，公司已完成此次扶贫计划。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由 承诺方

承诺类型

承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

无 无 无 无 无资产重组时所作承诺

无 无 无 无 无首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东、张

儒平

股份限售

本人直接或间接持有的发行人股份自发行人首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市之日起36个月内不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购本人直接或间接持有的上述股份。

2019年01月29日

2022年1月31日

履行完毕

首次公开发行或再融资时所作承诺

云南融睿高

新技术投资

管理有限公

司

股份限售

本公司直接或间接持有的发行人股份自发行人首次公开发行股票并在深圳证券交易所创业板上市之日起36个月内不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购本公司直接或间接持有的股份。公司上市后3年内，如公司股票连续20个交易日除权后的加权平均价格（按当日交易数量加权平均，不包括大宗交易）低于公司上一会计年度经审计的除权后每股净资产值，本公司的股份锁定期自动延长6个月。

2019年01月29日

2022年1月31日

履行完毕

首次公开发行或再融资时所作承诺

华泽集团有

限公司、西

藏融睿投资

有限公司

股份限售

本公司直接或间接持有的发行人股票自发行人首次公开发行股票并在创业板上市之日起36个月内不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购本公司直接或间接持有的股份。

2019年01月29日

2022年1月31日

履行完毕首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东、颜涛、许磊、张儒平

股份限售

公司上市后3年内，如公司股票连续20个交易日除权后的加权平均价格（按当日交易数量加权平均，不包括大宗交易）低于公司上一会计年度经审计的除权后每股净资产值，本人直接或间接持有的股份锁定期自动延长6个月。

2019年01月29日

2022年1月31日

履行完毕首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东、颜涛、许磊、张儒平

股份限售

本人在发行人任职期间每年可减持股份总数上限应以上一年末直接或间接持有的发行人股份总数的25%为准。本人在离任后六个月内，不转让直接或间接持有的本公司股份。

2019年01月29日

长期 正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东、颜涛、张儒平

股份限售

本人直接或间接持有的发行人股份在锁定期满后2年内减持的，减持价格不低于发行价。

2019年01月29日

2024年1

月29日

正常履行首次公开发行或再融资时所作承诺

许磊

股份限售

本人所间接持有的发行人股份在锁定期满后2年内减持的，减持价格不低于发行价。

2019年01月29日

2022年1月31日

履行完毕首次公开发行或再融资时所作承诺

云南融睿高新技术投资管理有限公司

股份限售

本公司作为发行人的控股股东未来持续看好发行人以及所处行业的发展前景，愿意长期持有发行人股票；本公司认为上市即公开发行股份的行为是发行人融资的一种重要手段，而非短期套利的投机行为。因此，本公司将会在较长一定时期较稳定持有

2019年01月29日

长期 正常履行

发行人的股份。首次公开发行或再融资时所作承诺

华泽集团有限公司、西藏融睿投资有限公司

股份限售

作为发行人持股5%以上股东，本公司未来持续看

好发行人以及所处行业的发展前景，愿意长期持有

发行人股票；本公司认为上市即公开发行股份的行

为是发行人融资的一种重要手段，而非短期套利的

投机行为。因此，本公司将会在较长一定时期较稳

定持有发行人的股份。

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

华致酒行连锁管理股份有限公司

分红承诺

1、利润分配政策（1）利润分配原则1）公司的利

润分配政策保持连续性和稳定性，重视对投资者的

合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的

可持续发展；2）公司对利润分配政策的决策和论证

应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见；3）公

司按照合并报表当年实现的归属于上市公司股东的

可分配利润的规定比例向股东分配股利；4）公司优

先采用现金分红的利润分配方式。（2）利润分配具

体政策1）利润分配形式：公司采取现金、股票或

者现金与股票相结合方式分配利润；2）利润分配的

期间间隔：在公司当年经审计的净利润为正数且符

合《公司法》规定的利润分配条件的情况下，公司

原则上每年度进行利润分配。在有条件的情况下，

公司可以进行中期利润分配；3）公司现金分红的具

体条件和比例：除重大投资计划或重大现金支出等

特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为

正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金

方式分配的利润不少于合并报表当年实现的归属于

上市公司股东的可分配利润的10%。重大投资计划

或重大现金支出指以下情形之一：公司未来12个月

内拟对外投资、收购资产或进行固定资产投资累计

支出预计达到或超过公司最近一期经审计净资产的

50%，且超过人民币5,000万元；公司未来12个月

内拟对外投资、收购资产或进行固定资产投资累计

支出预计达到或超过公司最近一期经审计总资产的

30%；公司未来12个月内拟进行研发项目投入累计

支出预计达到或超过最近一期经审计净资产的

10%；当年经营活动产生的现金流量净额为负；4）

公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展

阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资

金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章

程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司

发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行

利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例

最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大

资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本

次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展

阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润

分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低

应达到20%；公司董事会可根据公司的经营发展情

况及前项规定适时依照公司章程规定的程序修改本

条关于公司发展阶段的规定。公司发展阶段不易区

分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处

理；5）公司发放股票股利的条件：公司在满足上述

现金分红的条件下，可以提出股票股利分配预案。

公司在采用股票方式分配利润时，应当兼顾公司成

长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。（3）利

润分配方案的审议程序1）董事会在考虑对全体股

东持续、稳定的回报的基础上，应与独立董事、监

事充分讨论后，制定利润分配方案。董事会应当认

2019年01月29日

长期 正常履行

真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。公司董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论并形成详细会议记录。独立董事应当就利润分配方案发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。利润分配方案形成专项决议后提交股东大会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题；2）公司当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，不采取现金方式分红或者拟定的现金分红比例未达到前述规定的，股东大会审议利润分配方案时，公司为股东提供网络投票方式；3）公司因前述规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原因、公司留存收益的确切用途及预计投资收益等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审议，并在公司指定媒体上予以披露；4）公司应当及时行使对全资或控股子公司的股东权利，根据全资或控股子公司公司章程的规定，促成全资或控股子公司向公司进行现金分红，并确保该等分红款在公司向股东进行分红前支付给公司。（4）董事会、股东大会对利润分配政策的研究论证程序和决策机制1）董事会应就利润分配政策的制定或修改做出方案，该方案应经全体董事过半数表决通过并经二分之一以上独立董事表决通过，独立董事应对利润分配政策的制订或修改发表独立意见。公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项；2）公司利润分配政策的变更：在遇到战争、自然灾害等不可抗力时或发生其他对公司生产经营造成重大影响的情形时，或公司自身经营状况发生重大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利润分配政策应由董事会作出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经二分之一以上（含）独立董事表决通过后提交股东大会特别决议通过。股东大会审议利润分配政策变更事项时，公司为股东提供网络投票方式；3）利润分配的具体规划和计划的制定及修订机制：公司董事会应根据股东大会制定或修改的利润分配政策以及公司未来盈利和现金流预测情况每三年制定或修订一次利润分配规划和计划。若公司预测未来三年盈利能力和净现金流入将有大幅提高，可在利润分配政策规定的范围内向上修订利润分配规划和计划，例如提高现金分红的比例；反之，也可以在利润分配政策规定的范围内向下修订利润分配规划和计划，或保持原有利润分配规划和计划不变。公司制定和修订利润分配规划和计划应当以保护股东权益为出发点，不得与本章程的相关规定相抵触。董事会制定的利润分配规划和计划应经全体董事过半数以及独立董事二分之一以上表决通过，并提交股东大会进行审议通过。

（5）利润分配政策的实施公司应当严格按照证券监

管部门的有关规定，在年度报告中披露现金分红政策的制定及执行情况，并对下列事项进行专项说明：1）是否符合本章程的规定或者股东大会决议的要求；2）分红标准和比例是否明确和清晰；3）相

关的决策程序和机制是否完备；4）独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用；5）中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，中小股东的合法权益是否得到了充分保护等。公司对现金分红政策进行调整或变更的，还应当详细说明调整或变更的条件和程序是否合规和透明等；公司当年盈利但董事会未作出现金利润分配预案的，应当在年度报告中详细说明未进行现金分红的原因及未用于现金分红的资金留存公司的用途，董事会会议的审议和表决情况，以及独立董事对未进行现金分红或现金分红水平较低的合理性发表的独立意见；公司应在定期报告中披露现金分红政策在本报告期的执行情况，同时应当以列表方式明确披露公司前三年现金分红的数额、与净利润的比率；存在股东违规占用公司资金情况的，公司在进行利润分配时，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

2、发行人未来分红回报规划在本次公开发行并上市

后三年内，本公司每年以现金方式分配的利润不少于合并报表当年实现的归属于上市公司的可供分配利润的20%，当年未进行现金分红的，不得发放股票股利。未来，随着本公司发展规划的稳定实施、盈利能力的持续加强、资金压力的逐步降低，本公司将积极提升现金分红比例。综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平、重大资金支出安排以及预计上市时间等因素，在保持公司财务稳健的基础上，公司应充分注重投资者合理的投资回报，每年按当年度实现的可分配利润的比例向股东分配现金股利，该比例不低于20%。公司董事会负有提出现金分红提案的义务，对当年实现的可分配利润中未分配部分，董事会应当说明使用计划安排或原则。董事会因公司重大投资计划或重大现金支出等事项未提出现金分红提案的，董事会应在利润分配预案中披露原因及未用于分红的资金留存公司的用途。公司因外部经营环境或者自身经营状况发生较大变化而需要调整利润分配政策的，应当按公司章程和《公司发行上市后三年股东分红回报规划》的有关规定履行决策程序。公司接受独立董事和中小股东对公司分红的建议和监督。首次公开发行或再融资时所作承诺

华致酒行连锁管理股份有限公司

分红承诺

在本次公开发行并上市后三年内，本公司每年以现金方式分配的利润不少于合并报表当年实现的归属于上市公司的可供分配利润的20%，当年未进行现金分红的，不得发放股票股利。未来，随着本公司发展规划的稳定实施、盈利能力的持续加强、资金压力的逐步降低，本公司将积极提升现金分红比例。

2019年01月29日

2022年1月31日

履行完毕

首次公开发行或再融资时所作承诺

云南融睿高新技术投资管理有限公司、西藏融睿投资有限公司、华泽集团有限公司

分红承诺

1）《华致酒行连锁管理股份有限公司章程（草案）》（以下简称"《公司章程（草案）》"）已依法定程序取得发行人股东大会的有效决议通过，本公司赞同《公司章程（草案）》中有关利润分配相关条款的内容。2）发行人首次公开发行股票经中国证监会核准后，《公司章程（草案）》经由股东大会根据首次公开发行股票情况补充有关注册资本、发行股票数、上市时间等内容后立即生效和适用。针对本《关于利润分配事项的承诺函》第2条前半段所述事项，如根据需要将修改后的《公司章程（草案）》提交股东大会审议时，本公司不会提出任何异议，并将投赞成票。"

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙）

分红承诺

1）《华致酒行连锁管理股份有限公司章程（草案）》（以下简称"《公司章程（草案）》"）已依法定程序取得发行人股东大会的有效决议通过，本合伙企业赞同《公司章程（草案）》中有关利润分配相关条款的内容。2）发行人首次公开发行股票经中国证监会核准后，《公司章程（草案）》经由股东大会根据首次公开发行股票情况补充有关注册资本、发行股票数、上市时间等内容后立即生效和适用。针对本《关于利润分配事项的承诺函》第2条前半段所述事项，如根据需要将修改后的《公司章程（草案）》提交股东大会审议时，本合伙企业不会提出任何异议，并将投赞成票。"

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

华致酒行连锁管理股份有限公司

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

1）本公司作出的承诺"除为本公司及本公司控制的公司或企业债务的履行作出的关联担保外，本公司及本公司所控制的公司及其他任何类型的企业（如有）将避免与本公司的关联方之间的关联交易。在发生关联担保时，各方保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司保证将按照法律法规、规范性文件和《华致酒行连锁管理股份有限公司章程》的规定，在审议涉及本公司的关联交易时，切实遵守本公司董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守本公司关于关联交易的决策制度，确保不损害本公司利益。"

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

云南融睿高新技术投资管理有限公司

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

本公司控股股东云南融睿作出的承诺"除本公司及本公司控制的公司或企业对发行人债务的履行作出的关联担保外，本公司及本公司所控制的公司及其他任何类型的企业（如有）将避免与发行人之间的关联交易。在发生关联担保时，各方保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本公司保证将按照法律法规、规范性文件和《华致酒行连锁管理股份有限公司章程》的规定，在审议涉及发行人的关联交易时，切实遵守发行人董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守发行人关于关联交易的决策制度，确保不损害公司利益。"

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

本公司实际控制人吴向东先生作出的承诺："除本人及本人所控制的公司或企业对发行人债务的履行作出的关联担保外，本人及本人所控制的公司及其他任何类型的企业（如有）将避免与发行人之间的关联交易。在发生关联担保时，各方保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本人保证将按照法律法规、规范性文件和《华致酒行连锁管理股份有限公司章程》的规定，在审议涉及发行人的关联交易时，切实遵守发行人董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守公司关于关联交易的决策制度，确保不损害公司利益。"

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东、颜涛、彭宇清、朱琳、罗永红、许磊、雷光勇、郭国

关于同业竞争、关联交

本公司其他董事、监事、高级管理人员作出的承诺"除本人及本人所控制的公司或企业对发行人债务的履行作出的关联担保外，本人及本人所控制的公司及其他任何类型的企业（如有）将避免与发行人之间的关联交易。在发生关联担保时，各方保证按市场化原则和公允定价原则进行公平操作，并按相关

2019年01月29日

长期 正常履行

庆、马勇、皮文湘、贺明、张静、张儒平、黄飞、杨强、梁芳斌

易、资金占用方面的承诺

法律法规以及规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务。本人保证将按照法律法规、规范性文件和《华致酒行连锁管理股份有限公司章程》的规定，在审议涉及发行人的关联交易时，切实遵守发行人董事会、股东大会进行关联交易表决时的回避程序；严格遵守公司关于关联交易的决策制度，确保不损害公司利益。"

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东、华致酒行连锁管理股份有限公司

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

发行人及发行人实际控制人吴向东先生于2018年5月17日出具《承诺函》，作出如下承诺：（1）发行人不再向发行人的关联方销售相关酒类产品；（2）发行人不再向关联方酒类企业采购任何产品进行销售。

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

华致酒行连锁管理股份有限公司、云南融睿高新技术投资管理有限公司、吴向东、彭宇清、张儒平、黄飞、杨强、梁芳斌

稳定股价承诺

（一）启动稳定股价措施的条件

自首次公开发行股票并上市之日三年内，如公司A股股票连续20个交易日收盘价（按当日交易数量加权平均，不包括大宗交易）均低于最近一期经审计的每股净资产（最近一期审计基准日后，公司如有分红、派息、送股、资本公积转增股本、增发、配股或缩股等除权除息事项导致公司净资产或股份总数发生变化的，每股净资产需相应进行调整，以下同），且公司情况同时满足监管机构对于回购、增持等股本变动行为的规定，则公司应按下述规则启动稳定股价措施。（二）稳定股价措施 稳定股价措施包括发行人回购股份、控股股东和实际控制人增持股份、在公司领取薪酬的董事（不含独立董事，以下同）和高级管理人员（以下简称"董事、高级管理人员"）增持股份，上述稳定股价措施按顺序实施。

1、公司回购股份（1）公司为稳定股价之目的回购

股份，应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定，且不应导致公司股权分布不符合上市条件。（2）公司应依照法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，在触发稳定股价措施日起15个交易日召开董事会对回购股份安排做出决议并发出股东大会通知提请大会审议相关议案。公司股东大会审议相关议案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，公司控股股东、实际控制人承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。（3）公司为稳定股价之目的进行股份回购的，其股份回购资金来源应为公司自有资金。公司回购股份除应符合相关法律法规之要求外，还应符合下列各项要求：1）回购资金规模：公司用于回购股份的资金总额累计不超过公司首次公开发行股票所募集资金的总额；2）单次回购数量限制：公司单次回购股份不超过公司总股本的2%；（4）公司承诺自愿接受中国证监会和证券交易所等监管部门对上述股价稳定措施的制定、实施等进行监督，并承担相应的法律责任。2、控股股东、实际控制人增持股份（1）下列任一条件发生后，公司控股股东云南融睿、实际控制人吴向东应

2019年01月29日

2022年1月31日

履行完毕

在符合《上市公司收购管理办法》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持并履行信息披露义务：1）公司回购股份方案实施期限届满之日后的10个交易日内，公司股份加权平均价格（按当日交易数量加权平均，不包括大宗交易）低于公司上一会计年度经审计的每股净资产值；2）公司回购股份方案实施完毕之日起的3个月内公司股价再次触发启动条件。（2）公司控股股东增持公司股份除应符合相关法律法规之要求外，其单次增持公司股份不超过公司总股本的2%；（3）公司控股股东承诺自愿接受中国证监会和证券交易所等监管部门对上述股价稳定措施的制定、实施等进行监督，并承担相应的法律责任。3、董事、高级管理人员增持股份（1）下列任一条件发生时，董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件和要求的前提下，对公司股票进行增持并履行信息披露义务：1）公司控股股东增持方案实施期限届满之日后的10个交易日内，公司股份加权平均价格（按当日交易数量加权平均，不包括大宗交易）低于公司上一会计年度经审计的每股净资产值；2）公司控股股东增持方案实施完毕之日起的3个月内公司股价再次触发启动条件。（2）公司董事、高级管理人员增持公司股份除应符合相关法律法规之要求外，还应符合下列各项要求：1）个人增持资金规模：在公司董事、高级管理人员用于增持公司股份的资金规模应不低于其个人上一年度薪酬总和的30%，该等薪酬包括董事、高级管理人员在公司领取的奖金、津贴及补助等；2）董事、高级管理人员增持资金规模及连带责任：董事、高级管理人员用于增持公司股份的资金规模应不超过该等人员上一年度在公司领取薪酬总额的100%，董事、高级管理人员对前述增持义务承担连带责任；（3）公司董事、高级管理人员承诺自愿接受中国证监会和证券交易所等监管部门对上述股价稳定措施的制定、实施等进行监督，并承担相应的法律责任。（4）公司新聘任董事、高级管理人员时，将促使该新聘任的董事、高级管理人员根据本预案的规定签署相关承诺。4、自动延长股份锁定期如公司上市后三年内触发本预案所述稳定股价措施，则该等措施首次被触发后，公司控股股东、实际控制人及持有公司股份的董事、高级管理人员的股份锁定期自动延长6个月。（三）稳定股价措施的启动和停止1、稳定股价措施的启动（1）公司股份回购方案的启动1）公司董事会应在上述公司回购启动条件触发之日起的15个交易日内做出回购股份的决议；2）公司董事会应当在做出回购股份决议后的2个工作日内公告董事会决议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知；3）公司回购应在公司股东大会决议做出之日起次日开始启动回购，并应在履行相关法定手续后的30日内实施完毕；4）公司回购方案实施完毕后，应在2个工作日内公告公司股份变动报告，并在10日内依法注销所回购的股份，办理工商变更登记手续。（2）公司控股股东、董事和高级管理人员增持方案的启动1）公司董事会应在上述公司控股股东、实际控制人及董事、高

级管理人员增持启动条件触发之日起2个交易日内做出增持公告；2）公司控股股东、实际控制人及董事、高级管理人员应在增持公告做出之日起次日开始启动增持，并应在履行相关法定手续后的30日内实施完毕。（3）稳定股价措施实施完毕后的重启在公司董事、高级管理人员增持完成后，如果公司股票价格再次出现连续20个交易日除权后的加权平均价格（按当日交易数量加权平均，不包括大宗交易）低于公司上一会计年度经审计的每股净资产值，则公司应依照本预案的规定，再次依次开展公司回购、公司控股股东、实际控制人增持及董事、高级管理人员增持工作。2、稳定股价措施的终止自公司董事会审议通过并公告稳定股价措施日起，若出现以下任一情形，则已公告的稳定股价方案终止执行：（1）公司董事会公告回购股份预案后，公司股票若连续5个交易日除权后的加权平均价格（按当日交易数量加权平均，不包括大宗交易）超过公司上一会计年度经审计的除权后每股净资产值，公司董事会应做出决议终止回购股份事宜，且在未来3个月内不再启动股份回购事宜；（2）继续执行稳定股价方案将导致公司股权分布不符合上市条件或将违反当时有效的相关禁止性规定的。

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东、颜涛、彭宇清、朱琳、罗永红、许磊、雷光勇、郭国庆、马勇、皮文湘、贺明、张静、张儒平、黄飞、杨强、梁芳斌

其他承诺

公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定对公司填补回报措施承诺如下：1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、承诺如公司拟实施股权激励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

云南融睿高新技术投资管理有限公司、吴向东

其他承诺

（二）公司控股股东、实际控制人承诺：本公司

（本人）将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。1、如本公司（本人）承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司（本人）无法控制的客观原因导致的除外），本公司（本人）将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本公司（本人）承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益；

（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大

会审议；（4）本公司（本人）违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿，并按照下述程序进行赔偿：1）将本公司（本人）应得的现金分红由发行人直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失；2）若本公司（本人）在未完全履行承诺或赔偿完毕前进行股份减持，则需将减持所获资金交由发行人董事会监管并专项用于履行承诺或用于赔偿，直至本公司（本人）承诺履行完毕或弥补完发行人、投资者的损失为止。2、如因相关法律法规、政策变

2019年01月29日

长期 正常履行

化、自然灾害及其他不可抗力等本公司（本人）无法控制的客观原因导致本公司（本人）承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司（本人）将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本公司（本人）承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

首次公开发行或再融资时所作承诺

华泽集团有限公司、西藏融睿投资有限公司

其他承诺

（三）公司持股5%以上股东西藏融睿和华泽集团

承诺：本公司将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。1、如本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本公司将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（4）本公司违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司无法控制的客观原因导致本公司承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本公司将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本公司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

张儒平、许磊、颜涛

其他承诺

（四）持有发行人股份的董事、监事、高级管理人

员承诺：本人将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。1、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（4）如本人未能按照稳定股价预案所述提出具体增持计划，或未按披露的增持计划实施，则本人不可撤回的授权发行人将本人上年度从发行人领取的薪酬总额的30%予以扣留并代本人履行增持义务；（5）本人违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿，并按照下述程序进行赔偿：本人若从发行人处领取薪酬的，则同意发行人停止向本人发放薪酬，并将此直接用于执行本人未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给发行人或投资者带来的损失。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：

（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履

行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向

2019年01月29日

长期 正常履行

发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

首次公开发行或再融资时所作承诺

彭宇清、朱琳、罗永红、雷光勇、郭国庆、马勇、皮文湘、贺明、张静、黄飞、杨强、梁芳斌

其他承诺

（五）未持有发行人股份的董事、监事、高级管理

人员承诺：本人将严格履行就发行人本次发行上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。

1、如本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期

履行的（因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致的除外），本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益；（3）将上述补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议。（4）本人违反承诺所得收益将归属于发行人，因此给发行人或投资者造成损失的，将依法对发行人或投资者进行赔偿。2、如因相关法律法规、政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本人无法控制的客观原因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的，本人将采取以下措施：（1）通过发行人及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因；

（2）向发行人及其投资者提出补充承诺或替代承

诺，以尽可能保护发行人及其投资者的权益。

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

华致酒行连锁管理股份有限公司

其他承诺

（一）发行人承诺1、若中国证监会或其他有权部

门认定招股说明书及本次发行上市相关申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，且该等情形对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人按如下方式依法回购本次发行的全部新股：（1）若上述情形发生于发行人本次发行的新股已完成发行但未上市交易的阶段内，则发行人将把本次发行上市的募集资金，于上述情形发生之日起5个工作日内，按照发行价并加算银行同期存款利息返还已缴纳股票申购款的投资者。

（2）若上述情形发生于发行人本次发行上市的新股

已完成上市交易之后，发行人将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后15个交易日内召开董事会，制订针对本次发行上市的新股之股份回购方案提交股东大会审议批准，并将按照董事会、股东大会审议通过的股份回购具体方案通过深圳证券交易所交易系统回购本次发行的全部新股，回购价格不低于本次发行上市的公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格。如发行人本次发行上市后至回购前有利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。

2、发行人招股说明书及本次发行上市相关申请文件

如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。

2019年01月29日

长期 正常履行

首次公开发行或再融资时所作承诺

吴向东

其他承诺

（二）实际控制人吴向东承诺：1、发行人招股说明

书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。2、发行人

2019年01月29日

长期 正常履行

招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本人承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。1、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。2、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本人承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。

首次公开发行或再融资时所作承诺

云南融睿高新技术投资管理有限公司

其他承诺

（三）控股股东云南融睿的承诺：1、发行人招股说

明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后，依法购回已转让的原限售股份，购回价格为不低于发行人股票发行价加算股票发行后至回购要约发出时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。如发行人上市后有利润分配、资本公积金转增股本、增发或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。2、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。3、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本公司承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。1、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司将在中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决后，依法购回已转让的原限售股份，购回价格为不低于发行人股票发行价加算股票发行后至回

2019年01月29日

长期 正常履行

购要约发出时相关期间银行活期存款利息或中国证监会认可的其他价格，并根据相关法律法规规定的程序实施。如发行人上市后有利润分配、资本公积金转增股本、增发或送配股份等除权、除息行为，上述发行价为除权除息后的价格。2、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将根据中国证监会或人民法院等有权部门的最终处理决定或生效判决，依法及时足额赔偿投资者损失。3、发行人招股说明书及首次公开发行股票并在创业板上市相关申请文件如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，并已由中国证监会或人民法院等有权部门作出发行人存在上述事实的最终认定或生效判决的，本公司承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序，并在发行人召开股东大会对回购股份做出决议时，承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。股权激励承诺 无 无 无 无 无其他对公司中小股东所作承诺

无 无 无 无 无其他承诺 无 无 无 无 无承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说

明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用 ?不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响新疆旭玥商贸有限公司 投资设立 暂无重大影响湖南酒频道营销管理有限公司 投资设立 暂无重大影响内蒙古香佳利商贸有限责任公司 投资设立 暂无重大影响江苏致众酒业销售有限公司 投资设立 暂无重大影响湖南仁致药业有限公司 投资设立 暂无重大影响吉林省金喜商贸有限公司 转让 暂无重大影响

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）

境内会计师事务所审计服务的连续年限

境内会计师事务所注册会计师姓名李玉华、陈启彬境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

（1） 关联方为公司及全资子公司提供担保

为满足公司日常经营和业务发展资金需要，公司关联方华泽集团有限公司、湖南金东酒业有限公司合计为公司及全资子公司向银行申请综合授信额度人民币38亿元提供连带责任保证担保。

（2）全资子公司购买关联方资产

公司于2022年8月5日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，会议审议并通过了《关于全资子公司拟购买资产暨关联交易的议案》。因经营办公需要，公司全资子公司北京华致陈香电子商务有限公司（下称“陈香商务”）拟以自有资金向新华联控股有限公司购买其持有位于北京市通州区外郎营村北2号院的北京民企总部基地32号楼，建筑面积为3,382.65平方米，地上4层（建筑面积2,575.90平方米），地下一层（建筑面积806.75平方米）。经具有证券期货评估业务资格的沃克森（北京）国际资产评估有限公司评估，以 2022 年7月26日为基准日，采用市场法进行评估，资产的评估价值为人民币5,107.80万元。以评估价值为基础，房产转让双方协商确定本次房产转让价格为人民币5,151.80万元。目前，陈香商务已取得由北京市规划和自然资源委员会颁发的《不动产权证书》。

（3）关联方为公司提供担保

为满足公司日常经营和业务发展资金需要，公司实际控制人、董事长吴向东为公司向银行申请总敞口额度不超过人民币1.03亿元的综合授信提供连带责任保证担保，构成关联担保。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称《关于向银行申请综合授信额度暨关联交易的公告》（公告编号：2022-011）

2022年03月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn《关于全资子公司购买资产暨关联交易的公告》（公告编号：2022-036）

2022年08月06日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn《关于向银行申请综合授信额度暨关联交易的公告》（公告编号：2022-045）

2022年12月14日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

无公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露

日期

担保额度

实际发生日期【注8】

实际担保

金额

担保类

型

担保物（如有）

反担保情况（如有）

担保期是否履行完毕

是否为关联方担保江苏中糖德和经贸有限公司【注1】

2022年03月29日

9,000

2021年12月22日

6,996

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年12月05日

9,000

连带责任保证

无 无

一年

否 否

江苏中糖德和经贸有限公司【注2】

2022年03月29日

8,000

2021年03月17日

2,350.95

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年09月27日

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年09月27日

998.88

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年12月06日

2,706.6

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年12月27日

1,186.21

连带责任保证

无 无

一年

否 否

江苏中糖德和经贸有限公司【注3】

2022年03月29日

10,000

2021年06月24日

4,601.75

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年09月23日

2,400

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年12月02日

2,400

连带责任保证

无 无

一年

否 否江苏中糖德和经贸有限公司【注4】

2022年03月29日

12,000

2021年12月20日

7,497.79

连带责任保证

无 无

一年

是 否

2022年04月25日

505.2

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年06月23日

342.9

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年07月13日

117.72

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年12月07日

8,400

连带责任保证

无 无

一年

否 否华致精品酒水商贸有限公司【注5】

2022年03月29日

10,000

2022年06月13日

813.73

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年07月28日

9,100

连带责任保证

无 无

一年

否 否华致精品酒水商贸有限公司【注6】

2022年03月29日

10,000

2022年08月23日

5,285

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年09月20日

580.8

连带责任保证

无 无

一年

否 否华致精品酒水商贸有限公司【注7】

2022年12月14日

3,200

2022年12月17日

2,383.74

连带责任保证

无 无

一年

否 否四川省腾达四方商贸有限公司

2021年12月22日

6,500

2021年12月25日

1,793.62

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年11月15日

24,000

2022年12月16日

24,000

连带责任保证

无 无

一年

否 否

北京京都酩悦贸易有限公司

2021年12月22日

5,200

2021年12月25日

1,522.69

连带责任保证

无 无

一年

是 否

2022年12月14日

14,900

2022年12月16日

1,860.48

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年12月17日

8,721

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年12月17日

3,779.1

连带责任保证

无 无

一年

否 否湖南金致酒业有限公司

2021年12月22日

7,000

2021年12月25日

5,581.44

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年12月14日

3,500

2022年12月16日

3,488.4

连带责任保证

无 无

一年

否 否福州荟金液商贸有限公司

2022年12月14日

10,500

2022年12月16日

10,430.32

连带责任保证

无 无

一年

否 否江西久创商贸有限公司

2022年12月14日

6,200

2022年12月16日

6,104.7

连带责任保证

无 无

一年

否 否西安聚樽源酒业有限公司

2022年12月14日

3,700

2022年12月21日

3,662.82

连带责任保证

无 无

一年

否 否黑龙江淳厚商贸有限公司

2022年12月14日

4,700

2022年12月16日

4,651.2

连带责任保证

无 无

一年

否 否山西久鸿商贸有限公司

2022年12月14日

1,800

2022年12月22日

1,744.2

连带责任保证

无 无

一年

否 否

江苏致众酒业销售有限公司

2022年12月14日

28,000

2022年12月23日

3,994.32

连带责任保证

无 无

一年

否 否2023年02月23日

4,347.39

连带责任保证

无 无

一年

否 否郑州悦享商贸有限公司

2021年12月22日

3,500

2021年12月25日

2,790.72

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年12月14日

2,800

2022年12月20日

2,790.72

连带责任保证

无 无

一年

否 否济南真捷成信商贸有限公司

2021年12月22日

2,500

2021年12月25日

1,447.69

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年12月14日

8,800

2022年12月16日

8,721

连带责任保证

无 无

一年

否 否江苏威华达经贸实业有限公司

2021年12月22日

1,300

2021年12月25日

—

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年12月14日

1,300

2022年12月16日

1,299.43

连带责任保证

无 无

一年

否 否湖北东诚恒源商贸有限公司

2021年12月22日

2,100

2021年12月25日

808.15

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年12月14日

10,200

2022年12月17日

10,174.5

连带责任保证

无 无

一年

否 否安徽璞卡斯贸易有限公司

2021年12月22日

2021年12月25日

—

连带责任保证

无 无

一年

是 否重庆坤世好洲商贸有限公司

2021年12月22日

8,800

2021年12月26日

4,453.52

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年12月14日

10,200

2022年12月16日

10,174.5

连带责任保证

无 无

一年

否 否广州鑫都商贸有限公司

2021年12月22日

2,500

2021年12月25日

1,441.87

连带责任保证

无 无

一年

是 否2022年12月14日

3,000

2022年12月20日

2,998.86

连带责任保证

无 无

一年

否 否沈阳盛樽源通商贸有限公司

2022年12月14日

9,700

2022年12月16日

5,000.04

连带责任保证

无 无

一年

否 否2022年12月17日

4,651.2

连带责任保证

无 无

一年

否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）

205,500

报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）

206,713.75报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）

205,500

报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）

164,579.46子公司对子公司的担保情况

无公司担保总额（即前三大项的合计）

报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）

205,500

报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）

206,713.75报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

205,500

报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）

164,579.46实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

45.23%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）

161,091.06担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0上述三项担保金额合计（D+E+F）161,091.06对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）

无违反规定程序对外提供担保的说明（如有）无注1：本事项系公司为江苏中糖向浦发银行申请综合授信额度提供的担保；注2：本事项系公司为江苏中糖向江苏银行申请综合授信额度提供的担保；注3：本事项系公司为江苏中糖向南京银行申请综合授信额度提供的担保；注4：本事项系公司为江苏中糖向交通银行申请综合授信额度提供的担保；注5：本事项系公司为华致精品向光大银行申请综合授信额度提供的担保；注6：本事项系公司为华致精品向广发银行申请综合授信额度提供的担保；注7：本事项系公司为华致精品向中信银行申请综合授信额度提供的担保；注8：2021年度审议担保事项尚在有效期内，尚未实际使用2022年度的担保额度，故存在担保实际发生日期早于担保额度相关公告披露日期的情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条

件股份

297,191,970 71.30% -296,873,205 -296,873,205 318,765 0.08%

1、国家持

股

2、国有法

人持股

3、其他内

资持股

297,191,970 71.30% -296,873,205 -296,873,205 318,765 0.08%其中：境内法人持股

291,600,000 69.96% -291,600,000 -291,600,000 0 0.00%境内自然人持股

5,591,970 1.34% -5,273,205 -5,273,205 318,765 0.08%

4、外资持

股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条

件股份

119,606,430 28.70% 296,873,205 296,873,205 416,479,635 99.92%

1、人民币

普通股

119,606,430 28.70% 296,873,205 296,873,205 416,479,635 99.92%

2、境内上

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份总数 416,798,400 100.00% 416,798,400 100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

2022年2月10日，公司股东云南融睿高新技术投资管理有限公司、西藏融睿投资有限公司、华泽集团有限公司和张儒平先生首发前限售股份解禁，总计297,000,000股；其中张儒平先生所持首发前限售股份解禁后，其所持股份中的4,050,000股作为高管锁定股继续锁定。

2022年4月20日，公司原副总经理黄飞先生因任期届满离任，根据相关法律法规，其所持的5,310股无限售流通股被锁定，此时其合计持有的21,240股无限售流通股全部被锁定；该21,240股无限售流通股于2022年10月全部解禁。

2022年4月20日，公司原副总经理、董事会秘书张儒平先生因任期届满离任，根据相关法律法规，其所持的1,350,000股无限售流通股被锁定，此时其合计持有的5,400,000股无限售流通股全部被锁定；该5,400,000股无限售流通股于2022年11月全部解禁。

2022年4月20日，公司聘任杨武勇先生为公司副总经理，根据相关法律法规，其新增高管锁定股7,500股。

2022年6月，公司职工监事张静女士增持公司股份26,300股，根据相关法律法规，其新增高管锁定股19,725股。

2022年9月，公司副董事长彭宇清先生增持公司股份60,000股，根据相关法律法规，其新增高管锁定股45,000股；公司董事、总经理李伟先生增持公司股份30,000股，其新增高管锁定股22,500股；公司董事、常务副总经理杨强先生增持公司股份22,000股，其新增高管锁定股16,500股；公司董事、副总经理杨武勇先生增持公司股份20,000股，其新增高管锁定股15,000股；公司财务总监、董事会秘书梁芳斌先生增持公司股份22,000股，其新增高管锁定股16,500股。

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

股东名称

期初限售股数

本期增加限售股数

本期解除限

售股数

期末限售

股数

限售原因 解除限售日期张静 14,040 19,725 33,765 高管锁定股

在就任时确定的任期及任期结束半年内，每年可转让的股份不超过25%。杨强 13,500 16,500 30,000 高管锁定股

在就任时确定的任期及任期结束半年内，每年可转让的股份不超过25%。梁芳斌 13,500 16,500 30,000 高管锁定股

在就任时确定的任期及任期结束半年内，每年可转让的股份不超过25%。李伟 67,500 22,500 90,000 高管锁定股

在就任时确定的任期及任期结束半年内，每年可转让的股份不超过25%。

黄飞 15,930 15,930 0 高管锁定股 不适用彭宇清 67,500 45,000 112,500 高管锁定股

在就任时确定的任期及任期结束半年内，每年可转让的股份不超过25%。杨武勇 22,500 22,500 高管锁定股

在就任时确定的任期及任期结束半年内，每年可转让的股份不超过25%。华泽集团有限公司

31,840,020 31,840,020 0 首发前限售股 2022年2月西藏融睿投资有限公司

60,522,480 60,522,480 0 首发前限售股 2022年2月云南融睿高新技术投资管理有限公司

199,237,500 199,237,500 0 首发前限售股 2022年2月张儒平 5,400,000 5,400,000 0 高管锁定股 2022年11月

合计297,191,970 142,725 297,015,930 318,765-- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

21,149

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

18,963

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况股东名称 股东性质

持股比

例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份

数量

质押、标记或

冻结情况股份状态

数量云南融睿高新技术投资管

境内非国有法人

47.80% 199,237,500 199,237,500

理有限公司西藏融睿投资有限公司

境内非国有法人

14.52% 60,522,480 60,522,480华泽集团有限公司

境内非国有法人

7.64% 31,840,020 31,840,020杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

0.97% 4,037,700 4,037,700马宁 境内自然人 0.87% 3,626,811 3,626,811吴子林 境内自然人 0.86% 3,600,000 3,600,000凌云娜 境内自然人 0.84% 3,519,996 3,519,996香港中央结算有限公司

境外法人 0.56% 2,321,148 2,321,148汇添富基金管理股份有限公司－社保基金17021组合

其他 0.55% 2,280,400 2,280,400凌志强 境内自然人 0.47% 1,956,073 1,956,073战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

云南融睿、西藏融睿、华泽集团系公司实际控制人吴向东控制的

公司，西藏融睿全资子公司金东投资为杭州长潘有限合伙人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）

不适用前10名无限售条件股东持股情况股东名称

报告期末持有无限售条件

股份数量

股份种类股份种类 数量云南融睿高新技术投资管理有限公司 199,237,500 人民币普通股 199,237,500西藏融睿投资有限公司 60,522,480 人民币普通股 60,522,480华泽集团有限公司 31,840,020 人民币普通股 31,840,020杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙） 4,037,700 人民币普通股 4,037,700马宁 3,626,811 人民币普通股 3,626,811吴子林 3,600,000 人民币普通股 3,600,000凌云娜 3,519,996 人民币普通股 3,519,996香港中央结算有限公司 2,321,148 人民币普通股 2,321,148汇添富基金管理股份有限公司－社保基金17021组合

2,280,400 人民币普通股 2,280,400凌志强 1,956,073 人民币普通股 1,956,073前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

云南融睿、西藏融睿、华泽集团系公司实际控制人、董事长吴向东先生控制的公司，西藏融睿之全资子公司金东投资系杭州长潘有限合伙人之一。参与融资融券业务股东情况说明（如有）

1.马宁通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持

有3,626,811股。

2.凌云娜通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户

持有3,519,996股。

3.凌志强通过东吴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户

持有1,956,073股。公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：法人控股股东名称

法定代表人/单位负责人

成立日期 组织机构代码 主要经营业务云南融睿高新技术投资管理有限公司

吴其融 2010年10月26日 91533400563164877B

项目投资。矿产品、金属材料、装饰材料、机械电子产品的购销。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

无控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍

是否取得其他国家或地区居留权吴向东 本人 中国 否主要职业及职务

吴向东先生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于湖南省外贸学校。历任新华联集团董事、董事局副主席，长沙海达酒类食品有限公司执行董事、董事长、总经理，湖南金东酒业有限公司董事长、总经理，第十二届全国人大代表。现任金东集团、公司董事长。吴向东先生为本公司创始人，是中国酒界知名企业家。过去10年曾控股的境内外上市公司情况

无实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见审计报告签署日期 2023年04月18日审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告文号 大华审字[2023] 000806号注册会计师姓名 李玉华、陈启彬

审计报告正文

华致酒行连锁管理股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了华致酒行连锁管理股份有限公司(以下简称华致酒行)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华致酒行2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华致酒行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认；

2.存货确认和计量。

（一） 收入确认

1.事项描述

本年度华致酒行收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表“附注三、（三十六）”及“附注五、注释31。华致酒行主要从事酒类商品销售，2022年度营业收入为870,838.52万元，对于酒类销售收入是在商品控制权已转移至客户时确认的。由于收入是华致酒行的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，我们将华致酒行收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：

（1） 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计是否合理、有效，并测试关键控制程

序是否运行有效。

（2） 结合了解华致酒行及其环境时获取的信息，检查主营业务收入的确认条件、方法是否符合企业

会计准则，前后期一致，检查销售协议中收入确认条件、退换货条件、款项支付条件等，确认与商品所有权相关的控制权已经发生转移；

（3） 执行分析程序：将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，分析产品销售的结构

和价格变动；比较本期各月主营业务收入的波动情况，分析其变动趋势符合华致酒行季节性、周期性的经营规律；按收入类别或产品名称对销售数量、毛利率等进行比较分析；按月度对本期和上期毛利率进行比较分析；将本期重要产品的毛利率与同行业企业进行对比分析；根据增值税发票申报表或普通发票，估算全年收入，与实际收入金额比较；

（4） 抽样选取重要客户，结合应收账款和合同负债实施函证；

（5） 获取产品价格目录，抽取售价是否符合价格政策，并注意销售给关联方或关系密切的重要客户

的产品价格合理，无以低价或高价结算的方法，相互之间无转移利润的现象；

（6） 抽取一定数量签收单（客户签字的出库单），审查出库日期、品名、数量等是否与发票、销售

合同、记账凭证等一致；审查签收日期是否与记账凭证月份一致，货款是否收取；

（7）抽取一定数量记账凭证，审查入账日期、品名、数量、单价、金额等是否与发票、客户签收单、

销售合同等一致；

（8） 对华致酒行收入进行了截止测试；

（9） 调查集团内部销售的情况，记录其交易价格、数量和金额，并追查在编制合并财务报表时是否

已予以抵消。根据已执行的审计工作，我们认为华致酒行的收入确认符合企业会计准则。

(二)存货确认和计量

1.事项描述

本年度华致酒行存货确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表“附注三、（十六）”及“附注

五、注释6”。

华致酒行报告期各期末存货金额较大，2022年12月31日存货账面价值为342,937.69万元，占资产的比重为40.63%，存货对财务报表 会产生重要影响。所以我们将华致酒行存货的确认和计量识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对存货的确认和计量实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价管理层与存货确认相关的关键内部控制的设计是否合理、有效，并测试关键控制程序

是否运行有效；

（2）结合了解华致酒行及其环境时获取的信息，检查存货的确认和计量是否符合企业会计准则，前后

期一致；

（3）执行分析程序：将本期的存货账面金额与上期的存货账面金额进行比较，分析存货金额变动是否

异常；选取主要存货产品，比较本期各月采购价格的波动情况，分析其变动趋势是否符合行业销售市场趋势；结合本期重要产品的销售毛利率与同行业企业进行对比分析，确认存货成本结转是否合理；

（4）选取重要供应商，结合应付账款及预付账款实施函证；

（5）对采购入库、存货出库执行截止测试，通过核对资产负债表日前后的入库单、出库单、运输信息、

签收记录、存货暂估清单等，检查采购入库及出库是否存在跨期现象；

（6）对期后付款和退货情况进行检查：对主要供应商的日后付款和退货情况进行检查，核实是否按约

定的信用期支付货款，是否在资产负债表日后存在大额、异常的退货行为；

（7）对库存商品计价进行测试：检查库存商品的计价方法是否前后期一致；检查库存商品的入账基础

和计价方法是否正确；检查库存商品的发出计价是否计算准确；关注关联交易商品价格是否公允；

（8）在资产负债表日前后对存货进行实地监盘并倒轧到资产负债表日数量、金额，确认其数量是否真

实、其状态是否存在残冷背次的情况；

（9）在资产负债表日，对存货跌价损失进行测试和分析：检查分析存货是否存在减值迹象以判断公司

计提存货跌价准备的合理性、计提存货跌价准备的依据、方法是否前后一致；将存货余额与现有的订单、资产负债表日后销售情况以及外部市场需求环境进行比较分析，以评估存货滞销和跌价的可能性；结合存货监盘，对存货的外观形态进行检视，以了解其物理形态是否正常，对于残次、损坏的存货查看永续盘存记录，确定是否已合理计提跌价准备；根据存货账面成本与可变现净值孰低的计价方法，评价存货跌价准备所依据的资料、假设及计提方法，考虑是否有确凿证据为基础计算确定存货的可变现净值，检查其合理性；考虑不同存货的可变现净值的确定原则，复核其可变现净值计算正确性；抽查计提存货跌价准备的酒品，复核其期后售价是否低于期末账面成本。根据已执行的审计工作，我们认为华致酒行存货的确认和计量是恰当的。

四、其他信息

华致酒行管理层对其他信息负责。其他信息包括华致酒行2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华致酒行管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，华致酒行管理层负责评估华致酒行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华致酒行、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华致酒行的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，

并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华致酒

行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华致酒行不能持续经营。

5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6. 就华致酒行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我

们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李玉华

（项目合伙人）中国·北京中国注册会计师： 陈启彬

二〇二三年四月十八日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：华致酒行连锁管理股份有限公司

2022年12月31日

单位：元

项目 2022年12月31日 2022年1月1日流动资产：

货币资金 1,178,380,002.73 1,141,439,255.33结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据 4,096,092.79 3,810,382.00应收账款 293,240,179.45 137,228,677.84应收款项融资预付款项 2,739,188,919.49 1,951,149,392.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 85,131,545.49 96,980,949.15其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货 3,429,376,872.11 3,048,011,251.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 212,460,532.65 121,812,811.77流动资产合计 7,941,874,144.71 6,500,432,720.28非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资 60,409,800.00 60,409,800.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产 247,546,808.67 41,695,193.11在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产 52,093,637.27 56,450,907.17无形资产 9,333,191.97 6,874,663.06开发支出

商誉长期待摊费用 23,920,750.39 35,799,574.53递延所得税资产 101,189,678.17 68,109,423.78其他非流动资产 4,533,485.36 61,138,000.00非流动资产合计 499,027,351.83 330,477,561.65资产总计 8,440,901,496.54 6,830,910,281.93流动负债：

短期借款 1,365,447,591.01 524,061,800.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 2,043,551,306.54 1,469,587,846.00应付账款 121,061,862.01 99,594,827.44预收款项合同负债 654,187,787.10 605,401,012.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 107,733,665.08 109,592,425.48应交税费 37,118,865.59 86,273,880.30其他应付款 254,071,215.21 322,454,463.02其中：应付利息 0.00 667,502.78应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债 10,804,427.96 19,602,294.15其他流动负债 90,547,280.92 80,497,349.97流动负债合计 4,684,524,001.42 3,317,065,898.76非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债 36,947,635.31 32,660,860.54长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 1,024,248.48 0.00其他非流动负债

非流动负债合计 37,971,883.79 32,660,860.54负债合计 4,722,495,885.21 3,349,726,759.30所有者权益：

股本 416,798,400.00 416,798,400.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 857,214,871.48 857,214,871.48减：库存股其他综合收益 -2,475,181.99 824,622.78专项储备盈余公积 176,836,253.54 157,532,531.45一般风险准备未分配利润 2,190,680,958.88 1,981,199,298.35归属于母公司所有者权益合计 3,639,055,301.91 3,413,569,724.06少数股东权益 79,350,309.42 67,613,798.57所有者权益合计 3,718,405,611.33 3,481,183,522.63负债和所有者权益总计 8,440,901,496.54 6,830,910,281.93法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：梁芳斌 会计机构负责人：梁芳斌

2、母公司资产负债表

单位：元

项目 2022年12月31日 2022年1月1日流动资产：

货币资金 409,709,834.58 556,417,932.76交易性金融资产衍生金融资产应收票据 323,643,292.79 0.00应收账款1,158,834,134.40 1,190,590,115.07应收款项融资预付款项 637,610,045.28 432,452,900.36其他应收款 160,486,586.42 200,812,381.03其中：应收利息应收股利存货1,169,132,673.13 973,763,671.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 29,597,417.04 12,706,392.87流动资产合计 3,889,013,983.64 3,366,743,393.34非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款 70,226,411.62 65,215,205.14长期股权投资 405,450,000.88 383,250,000.88其他权益工具投资

其他非流动金融资产投资性房地产固定资产1,983,547.32 2,258,440.79在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产 34,134,357.90 22,119,329.17无形资产 9,274,858.39 6,734,864.31开发支出商誉长期待摊费用 8,464,810.09 12,532,091.30递延所得税资产 8,848,532.19 7,691,729.20其他非流动资产非流动资产合计 538,382,518.39 499,801,660.79资产总计 4,427,396,502.03 3,866,545,054.13流动负债：

短期借款 1,215,911,299.07 524,061,800.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据 415,462,481.00 635,949,228.00应付账款 95,310,263.15 45,816,340.72预收款项合同负债 54,974,467.46 75,066,283.13应付职工薪酬 22,583,284.50 24,821,784.11应交税费 4,999,126.19 14,196,635.09其他应付款 2,717,504.91 2,397,020.92其中：应付利息 0.00 667,502.78应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债 3,960,336.35 2,795,657.13其他流动负债 12,649,549.37 11,553,835.16流动负债合计 1,828,568,312.00 1,336,658,584.26非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债 29,729,753.81 19,019,043.60长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 667,594.31 0.00其他非流动负债非流动负债合计 30,397,348.12 19,019,043.60负债合计 1,858,965,660.12 1,355,677,627.86所有者权益：

股本 416,798,400.00 416,798,400.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积 860,418,160.42 860,418,160.42减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 176,836,253.54 157,532,531.45未分配利润 1,114,378,027.95 1,076,118,334.40所有者权益合计 2,568,430,841.91 2,510,867,426.27负债和所有者权益总计 4,427,396,502.03 3,866,545,054.13法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：梁芳斌 会计机构负责人：梁芳斌

3、合并利润表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、营业总收入 8,708,385,210.71 7,459,995,050.92其中：营业收入 8,708,385,210.71 7,459,995,050.92利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本

8,294,802,533.41 6,639,336,250.21其中：营业成本 7,486,208,940.51 5,896,693,379.33利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出分保费用税金及附加27,542,270.70 22,311,871.95销售费用 604,067,535.13 575,889,115.79管理费用 155,389,645.25 131,169,854.07研发费用财务费用 21,594,141.82 13,272,029.07其中：利息费用 32,387,776.77 15,012,824.21利息收入 16,523,485.79 12,288,813.26加：其他收益 27,814,783.72 19,381,367.45 投资收益（损失以“－”号填列）

4,249,863.01 1,967,213.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-10,648,322.05 -3,537,029.17 资产减值损失（损失以“-”号填列）

-14,100,300.26 -12,773,957.51 资产处置收益（损失以“-”号填列）

-7,391.61 108,888.25

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

420,891,310.11 825,805,282.84加：营业外收入4,278,046.80 3,370,798.16减：营业外支出 1,857,737.77 2,856,485.95

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

423,311,619.14 826,319,595.05减：所得税费用49,796,253.67 138,182,177.70

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

373,515,365.47 688,137,417.35

（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

373,515,365.47 688,137,417.35 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 366,328,854.62 675,531,930.39

2.少数股东损益 7,186,510.85 12,605,486.96

六、其他综合收益的税后净额 -3,299,804.77 1,005,569.84 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-3,299,804.77 1,005,569.84 （一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益

-3,299,804.77 1,005,569.84 1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 -3,299,804.77 1,005,569.84

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 370,215,560.70 689,142,987.19 归属于母公司所有者的综合收益总额

363,029,049.85 676,537,500.23 归属于少数股东的综合收益总额

7,186,510.85 12,605,486.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.88 1.62

（二）稀释每股收益 0.88 1.62

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：梁芳斌 会计机构负责人：梁芳斌

4、母公司利润表

单位：元项目 2022年度 2021年度

一、营业收入 3,250,207,338.50 3,372,973,370.59减：营业成本 3,040,539,573.99 3,011,000,240.96税金及附加 4,147,824.77 3,473,429.06销售费用 116,354,112.95 90,615,926.72管理费用 39,441,753.73 44,494,709.12研发费用

财务费用 18,439,906.16 3,185,910.67其中：利息费用 30,241,864.99 13,734,138.94利息收入 10,659,622.72 17,555,549.93加：其他收益 7,687,011.34 7,850,000.00 投资收益（损失以“－”号填列）

179,515,354.45 186,781,015.94 其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-1,199,681.04 -482,263.01 资产减值损失（损失以“-”号填列）

-14,682,838.17 -12,550,197.56 资产处置收益（损失以“-”号填列）

-6,055.48 -8,991.39

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

202,597,958.00 401,792,718.04加：营业外收入 205,443.39 1,418,228.76减：营业外支出 620,100.00 1,805,135.48

三、利润总额（亏损总额以“－”

号填列）

202,183,301.39 401,405,811.32减：所得税费用 7,076,413.75 45,190,760.33

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

195,106,887.64 356,215,050.99 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

195,106,887.64 356,215,050.99 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 195,106,887.64 356,215,050.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：梁芳斌 会计机构负责人：梁芳斌

5、合并现金流量表

单位：元

项目 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 9,627,620,340.35 8,743,748,128.46

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 3,706,628.35 0.00收到其他与经营活动有关的现金 234,935,372.90 106,888,163.19经营活动现金流入小计 9,866,262,341.60 8,850,636,291.65购买商品、接受劳务支付的现金 8,220,363,951.34 7,972,353,144.34客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金

466,235,735.31 366,683,342.36支付的各项税费 306,651,068.23 274,784,795.33支付其他与经营活动有关的现金 1,202,940,112.95 610,308,901.54经营活动现金流出小计 10,196,190,867.83 9,224,130,183.57经营活动产生的现金流量净额 -329,928,526.23 -373,493,891.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 4,249,863.01 1,967,213.11 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

5,058.27 180,690.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

1,615,449.80 2,223,595.65收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 5,870,371.08 4,371,498.76 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

178,087,591.81 72,282,700.20投资支付的现金 0.00 20,409,800.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 178,087,591.81 92,692,500.20投资活动产生的现金流量净额 -172,217,220.73 -88,321,001.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 16,800,000.00 13,310,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

16,800,000.00 13,310,000.00取得借款收到的现金 1,416,092,057.61 584,061,800.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,432,892,057.61 597,371,800.00偿还债务支付的现金 578,070,872.00 419,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

176,788,801.10 88,714,800.52 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

12,250,000.00 0.00支付其他与筹资活动有关的现金 139,863,593.62 27,680,654.64筹资活动现金流出小计 894,723,266.72 535,495,455.16筹资活动产生的现金流量净额 538,168,790.89 61,876,344.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

183,900.48 -532,759.76

五、现金及现金等价物净增加额 36,206,944.41 -400,471,308.28加：期初现金及现金等价物余额 714,666,381.35 1,115,137,689.63

六、期末现金及现金等价物余额 750,873,325.76 714,666,381.35

法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：梁芳斌 会计机构负责人：梁芳斌

6、母公司现金流量表

单位：元

项目 2022年度 2021年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

3,590,855,709.93 3,022,815,772.88收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金

167,101,459.52 58,163,940.43经营活动现金流入小计 3,757,957,169.45 3,080,979,713.31 购买商品、接受劳务支付的现金

3,763,617,328.43 3,162,975,752.03 支付给职工以及为职工支付的现金

91,744,309.07 64,587,467.32支付的各项税费 43,370,553.03 55,147,244.83 支付其他与经营活动有关的现金

269,652,901.53 333,371,090.71经营活动现金流出小计 4,168,385,092.06 3,616,081,554.89经营活动产生的现金流量净额 -410,427,922.61 -535,101,841.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金179,515,354.45 159,103,194.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

500.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的78,785,143.18 129,553,233.33

现金投资活动现金流入小计 258,300,997.63 288,656,427.68 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

5,395,596.51 6,101,685.67投资支付的现金 22,200,000.00 60,150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

34,700,000.00 62,750,000.00投资活动现金流出小计62,295,596.51 129,001,685.67投资活动产生的现金流量净额 196,005,401.12 159,654,742.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 951,183,759.96 584,061,800.00 收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计 951,183,759.96 584,061,800.00偿还债务支付的现金 578,070,872.00 419,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金

164,295,749.92 88,527,598.16 支付其他与筹资活动有关的现金

5,178,500.63 4,785,693.34筹资活动现金流出小计747,545,122.55 512,313,291.50筹资活动产生的现金流量净额 203,638,637.41 71,748,508.50

四、汇率变动对现金及现金等价

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额

-10,783,884.08 -303,698,591.07 加：期初现金及现金等价物余额

326,390,636.76 630,089,227.83

六、期末现金及现金等价物余额 315,606,752.68 326,390,636.76

法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：梁芳斌 会计机构负责人：梁芳斌

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备盈余公积

一般风险准备未分配利润

其他

小计优先股

永续

债

其他

一、上年期末

余额

416,798,400.00 857,214,871.48 824,622.78157,532,531.45 1,981,199,298.35 3,413,569,724.06 67,613,798.573,481,183,522.63 加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

416,798,400.00 857,214,871.48 824,622.78157,532,531.45 1,981,199,298.35 3,413,569,724.06 67,613,798.573,481,183,522.63

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

-3,299,804.7719,303,722.09 209,481,660.53 225,485,577.85 11,736,510.85237,222,088.70

（一）综合收

益总额

-3,299,804.77 366,328,854.62 363,029,049.85 7,186,510.85370,215,560.70

（二）所有者

投入和减少资本

16,800,000.0016,800,000.001．所有者投入的普通股

16,800,000.0016,800,000.002．其他权益工具持有者投入

资本3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

配

19,303,722.09 -156,847,194.09 -137,543,472.00 -12,250,000.00-149,793,472.001．提取盈余公积

19,303,722.09 -19,303,722.092．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-137,543,472.00 -137,543,472.00 -12,250,000.00-149,793,472.004．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

416,798,400.00 857,214,871.48 -2,475,181.99176,836,253.54 2,190,680,958.88 3,639,055,301.91 79,350,309.423,718,405,611.33

余额

上期金额

单位：元

项目

2021年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备盈余公积

一般风险准备未分配利润

其他

小计优先股永续债其他

一、上年期末

余额

416,798,400.00 857,214,871.48-180,947.06122,119,540.60 1,420,313,587.90 2,816,265,452.9251,666,403.402,867,931,856.32 加：会计政策变更

-208,514.25 -4,001,002.84 -4,209,517.09-133,778.56-4,343,295.65 前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初

余额

416,798,400.00 857,214,871.48-180,947.06121,911,026.35 1,416,312,585.06 2,812,055,935.8351,532,624.842,863,588,560.67

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

1,005,569.8435,621,505.10 564,886,713.29 601,513,788.2316,081,173.73617,594,961.96

（一）综合收

益总额

1,005,569.84 675,531,930.39 676,537,500.2312,605,486.96689,142,987.19

（二）所有者

投入和减少资本

4,214,576.184,214,576.181．所有者投入的普通股

6,040,000.006,040,000.002．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额4．其他 -1,825,423.82-1,825,423.82

（三）利润分

配

35,621,505.10 -110,645,217.10 -75,023,712.00-738,889.41-75,762,601.411．提取盈余公积

35,621,505.10 -35,621,505.102．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-75,023,712.00 -75,023,712.00-738,889.41-75,762,601.414．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

416,798,400.00 857,214,871.48824,622.78157,532,531.45 1,981,199,298.35 3,413,569,724.0667,613,798.573,481,183,522.63

法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：梁芳斌 会计机构负责人：梁芳斌

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末余

额

416,798,400.00860,418,160.42 157,532,531.45 1,076,118,334.40 2,510,867,426.27 加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

416,798,400.00860,418,160.42 157,532,531.45 1,076,118,334.40 2,510,867,426.27

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

19,303,722.09 38,259,693.55 57,563,415.64

（一）综合收益

总额

195,106,887.64 195,106,887.64

（二）所有者投

入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

19,303,722.09 -156,847,194.09 -137,543,472.001．提取盈余公积

19,303,722.09 -19,303,722.092．对所有者-137,543,472.00 -137,543,472.00

（或股东）的分配3．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

额

416,798,400.00860,418,160.42 176,836,253.54 1,114,378,027.95 2,568,430,841.91上期金额

单位：元

项目

2021年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计优先股 永续债 其他

一、上年期末

余额

416,798,400.00860,418,160.42 122,119,540.60832,425,128.742,231,761,229.76 加：会计政策变更

-208,514.25-1,876,628.23-2,085,142.48 前期差错更正

其他

二、本年期初

余额

416,798,400.00860,418,160.42 121,911,026.35830,548,500.512,229,676,087.28

三、本期增减

变动金额（减少以“－”号填列）

35,621,505.10245,569,833.89281,191,338.99

（一）综合收

益总额

356,215,050.99356,215,050.99

（二）所有者

投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

配

35,621,505.10-110,645,217.10-75,023,712.001．提取盈余公积

35,621,505.10-35,621,505.102．对所有者（或股东）的分配

-75,023,712.00-75,023,712.003．其他

（四）所有者

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

备

1．本期提取2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

余额

416,798,400.00860,418,160.42 157,532,531.451,076,118,334.402,510,867,426.27

法定代表人：李伟 主管会计工作负责人：梁芳斌 会计机构负责人：梁芳斌

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

1．有限公司阶段 华致酒行连锁管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为华致酒行连锁管理有限公司（以下简称“华致酒行有限”）（原名云南华致酒业有限公司），系由云南香格里拉金六福酒业销售有限公司（以下简称香格里拉金六福） 、王海峰于 2005 年 5 月共同出资组建。 组建时注册资本共人民币 1,000万元，其中：香格里拉金六福出资 600 万元、占注册资本的 60%，王海峰出资 400 万元、占注册资本的40%，上述出资已于 2005 年 5 月 25 日经云南迪 庆合吉（联合）会计师事务所以“云南合会验字（2005）第 26 号”《 验资报告》验证。公司 于 2005 年 5 月 26 日领取了云南省迪庆藏族自治州工商行政管理局核发的工商登记注册号为 5334001100014 的企业法人营业执照。

2．股份制改制情况 2010年11月21日，华致酒行有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，华致酒行有限整体变更为华致酒行连锁管理股份有限公司，注册资本为人民币16,500.00万元人民币，各发起人以其拥有的截至2010年10月31日止的净资产折股投入。截至2010年10月31日止，华致酒行有限经审计后净资产共32,745.20万元，共折合为16,500.00万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2010年11月25日经福建华兴会计师事务所以“闽华兴所（2010）验字H-006号”《验资报告》验证。本公司于2010年11月26日办理了工商登记手续，并领取了530000400005204号企业法人营业执照。各发起人所持股份数量及相应持股比例如下：

股东 股份数量（万股） 持股比例云南融睿高新技术投资管理有限公司11,068.7500 67.08%李大海1,612.8800 9.78%CV Wine Investment Limited1,437.3600 8.71%KKR Liquor Investment Holdings S.a.r.l1,237.5000 7.50%华泽集团有限公司

456.0200 2.76%Pullock Investment Limited

440.0000 2.67%新远景成长（天津）股权投资合伙企业

247.5000 1.50%合计16,500.0000 100.00%

3．2015年12月股份转让 2014年6月25日，李大海、北京海伦金太科技发展有限公司与华泽集团有限公司（以下简称“华泽有限”）签订《股份转让协议》，各方约定，由转让方李大海将其持有的本公司9.78%的股份以20,000万元转让给受让方华泽有限。

2015年6月30日，KKR Liquor Investment Holdings S.a.r.l（以下简称“KKR”）、吴向东与西藏融睿投资有限公司（以下简称“西藏融睿”）签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方KKR将其持有的本公司7.50%的股份以45,000万元转让给受让方西藏融睿。2015年6月30日，Pullock Investment Limited（以下简称 Pullock）、吴向东与西藏融睿签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方Pullock将其持有的本公司2.67%的股份以16,000万元转让给受让方西藏融睿。

2015年6月30日，新远景成长（天津）股权投资合伙企业（以下简称“新远景”）、吴向东与西藏融睿

签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方新远景将其持有的本公司1.50%的股份以9,000万元转让给受让方西藏融睿。

2015年6月30日，本公司通过股东大会决议，确认KKR、Pullock、新远景分别将其持有的本公司全部出资额转让给西藏融睿。

上述股份转让完成后，本公司的股份结构如下：

股东 股份数量（万股） 持股比例云南融睿高新技术投资管理有限公司11,068.7500 67.08%西藏融睿1,924.9998 11.67%华泽有限2,068.8939 12.54%CV Wine Investment Limited 1,437.3563 8.71%

合计16,500.0000 100.00%2015年12月16日，本公司取得了云南省工商局核发的变更后的《企业法人营业执照》（注册号：

915300007755009087）。4．2016年6月股份转让2015年10月20日，CV Wine Investment Limited（以下简称CV WINE）、吴向东与西藏融睿签署了《股份转让协议》，各方约定，由转让方CV WINE将其持有的本公司8.71%的股份以50,000万元转让给受让方西藏融睿。

上述股份转让完成后，本公司的股份结构如下：

股东 股份数量（万股） 持股比例云南融睿11,068.7500 67.08%西藏融睿3,362.3561 20.38%华泽有限2,068.8939 12.54%

合计16,500.0000 100.00%2016年6月7日，本公司取得了迪庆工商局核发的变更后的《营业执照》（统一社会信用代码：

915300007755009087）。

5．2016年12月增资及股份转让2016年12月9日，本公司通过股东大会决议，同意将公司注册资本由16,500万元增加至17,366.60万元，并由杭州长潘股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州长潘”）认缴全部新增注册资本866.60万元；同意办理华泽有限将其持有的本公司300万元股份转让至张儒平。

上述增资及股份转让完成后，本公司的股份结构如下：

股东 股份数量（万股） 持股比例云南融睿11,068.7500 63.74%西藏融睿3,362.3561 19.36%华泽有限1,768.8939 10.18%杭州长潘

866.6000 4.99%张儒平

300.0000 1.73%合计17,366.6000 100.00%

2016年12月27日，本公司取得了迪庆工商局核发的变更后的《营业执照》（统一社会信用代码：

915300007755009087）。

6．2019年增发新股并在深圳证券交易所创业板上市及资本公积转增股本

2019年1月29日，本公司人民币普通股股票在深圳证券交易所创业板上市。证券简称为“华致酒行”,证券代码为“300755”。公司人民币普通股股份总数为 231,554,667 股，其中57,888,667 股股票自上市之日起开始上市交易。上述增发及资本公积转增股本后，本公司的股权结构如下：

股东 股份数量（万股） 持股比例云南融睿19,923.75 47.80%

西藏融睿6,052.25 14.52%华泽有限3,184.00 7.64%杭州长潘

1,559.88 3.74%张儒平

540.00 1.30%

无限售条件流通股

10,419.96 25.00%

合计

41,679.84 100.00%

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数416,798,400.00股，注册资本为416,798,400.00元。7．注册地和总部地址注册地址：云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区，总部地址：云南省迪庆州香格里拉经济开发区中心片区，母公司为云南融睿高新技术投资管理有限公司，公司最终实际控制人为吴向东。

（二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属酒类流通行业。

主要产品和服务为：酒类、副食品、预包装食品、茶叶、农副产品、水产品、包装物、日用百货、日用杂品、五金交电、家用电器、照相器材、化工产品（不含危险品）、金属材料及装饰材料、服装、机械电子的批发及零售；货物及技术进出口（但国家限定经营和禁止出口的商品和技术除外）；企业管理、市场营销、商务、酒类科技的咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2023年4月18日批准报出。

（四）合并财务报表范围

截止2022年12月31日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共44户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加5户，减少1户，详见附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

本公司及其子公司主要从事酒类的批发及零售，根据实际经营特点，依据相关会计准则的规定，对存货减值、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计，详见本附注五（12）“应收账款”、附注五（15）“存货”、附注五（24）“固定资产”、附注五（39）“收入”等各项描述。

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响。

（1）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得

税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2. 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3. 非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

（3）已办理了必要的财产权转移手续。

（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投

资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4. 为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1. 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2. 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之

日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或

合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合

营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2. 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2. 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产的分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列

报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变.

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模

式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情

形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或

保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外

的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6．金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融

工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，

则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融

工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出

的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互

抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法

银行承兑票据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验不计提预期信用损失

商业承兑汇票

出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织，在信用等级和流通性上低于银行承兑汇票

按照相当于该商业承兑汇票整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司在当期资产负债表日按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为信用损失或利得计入当期损益。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合1 账龄

参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率组合2 合并范围内关联方

参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，不计提预期信用损失

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五（10）6.金融工具减值。

14、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。 对于其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司在当期资产负债表日按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为信用损失或利得计入当期损益。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法

组合1 账龄

参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率组合2 合并范围内关联方

参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，不计提预期信用损失组合3 保证金

参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，按照余额的5%计提预期信用损失

15、存货

1．存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。主要包括产成品（库存商品）、发出商品等。

2．存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

（1）白酒、进口红酒及其他进口酒

按单个品种估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额低于成本的，按照可变现净值与成本的差额计提存货跌价准备。

（2）黄酒、国产葡萄酒

按存货库龄分类计提减值准备

库龄分类 3年以内（含） 3-5年（含） 5-8年（含） 8年以上减值准备率 0% 50% 70% 100%

（3）残次酒品

按存货期末余额的50%，计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。

17、合同成本

1. 合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似

费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2. 合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3. 合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4. 合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1．划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。 上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

不适用20、其他债权投资本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本附注五（10）6.金融工具减值。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五（10）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法组合1 账龄

参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率组合2 合并范围内关联方

参考历史信用损失经验结合当前状况以及考虑前瞻性信息，不计提预期信用损失

22、长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五（5）同一控制下和非同一控制下

企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2. 后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价

值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3. 长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4. 长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投

资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子

公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5. 共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

1. 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2. 固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状

态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值

不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以

购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3. 固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20年 5% 4.75%

办公设备 年限平均法 3-5年 5% 19.00%-31.67%电子设备 年限平均法 3-5年 5% 19.00%-31.67%运输设备 年限平均法 5年 5% 19.00%

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

25、在建工程

1. 在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1．借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）本公司发生的初始直接费用；4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产

1. 计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据软件 3-5年 软件商标使用权 3-10年 商标使用权

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

2. 内部研究开发支出会计政策

（1）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（2）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

1．摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别 摊销年限 备注

装修费 5年 受益期小于5年的，按实际受益期间摊销

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3. 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4. 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

1. 预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2. 预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及

多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

1. 股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3. 确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4. 会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部

分分类为金融负债或权益工具：

1. 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变

数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交

换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2. 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融

资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交

付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3. 会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

39、收入

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2. 收入确认的具体方法

公司销售商品属于在某一时点履行的履约义务，在商品已发运至客户并取得客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入确认。

公司销售至商超的商品，分为一般销售、代销、附有销售退回条款销售，对于一般销售，在商品已发运至客户并取得客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入确认；对于代销的，以商超实际已经销售的商品，公司收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；对于附有销售退回条款的合同，在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

3. 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

无。40、政府补助

1. 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2. 政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3. 会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1．确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理

解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注五（29）使用权资产和（35）租赁负债。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

1）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响

2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。

本公司自施行日起执行解释15号，执行解释15号对本报告期内财务报表无重大影响。

2）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本

年度未提前施行该事项相关的会计处理。

“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本公司根据上述解释 16 号规定时间变更会计政策，执行解释第 16 号对本公司无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

45、其他

不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产

13%、9%、6%城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、16.5%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育费附加 实缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率本公司25%华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司

16.5%

湖南华致物流有限公司20%华致精品酒水商贸有限公司15%山西久鸿商贸有限公司20%沈阳盛樽源通商贸有限公司20%华致酒行经营管理有限公司15%西藏华舟销售有限公司15%西藏华骏供应链有限公司15%遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司20%西藏赖高淮酒业有限公司15%西藏中糖德和经贸有限公司15%西藏威华达经贸有限公司15%

2、税收优惠

1. 根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》(2019年第2

号)、《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)文件和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》

(财政部税务总局公告2022年第13号)文件，湖南华致物流有限公司、山西久鸿商贸有限公司、沈阳盛樽源通商贸有限公司、遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司在2022年度，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。即小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，按2.5%计税；超过100万元但不超过300万元的部分，按5%计税。

2. 华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司2022年按照16.5%税率征收所得税。

3. 藏政发[2022]11号，第三条，自2021年1月1日至2030年12月31日按照《财政部 税务总局 国家发展

改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第23号)规定，对从事我区鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。第五条，吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役军人五类人员就业人数占企业从业人数 30%以上(含本数)的企业；吸纳西藏常住人口就业人数占企业从业人数70%以上(含本数)的企业，自2022年1月1日至2025年12月31日，免征企业所得税地方分享部分。

3、其他

不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目 期末余额 期初余额库存现金5,238.32 8,881.75银行存款 747,780,745.02 698,660,782.70其他货币资金 430,594,019.39 442,769,590.88合计 1,178,380,002.73 1,141,439,255.33其中：存放在境外的款项总额 579,399.68 1,793,110.70 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额

其他说明

截止2022年12月31日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。本公司受限制的货币资金明细如下：

单位： 元

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票保证金426,613,526.97 426,386,022.98电商保证金893,150.00 386,851.00合计427,506,676.97 426,772,873.98

2、交易性金融资产

不适用

3、衍生金融资产

不适用

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额银行承兑票据4,096,092.79 3,810,382.00合计4,096,092.79 3,810,382.00

单位：元

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据4,096,092.79 100.00% 4,096,092.79其中：

银行承兑票据4,096,092.79 100.00% 4,096,092.79合计4,096,092.79 100.00% 4,096,092.79类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据3,810,382.00 100.00% 3,810,382.00其中：

银行承兑票据3,810,382.00 100.00% 3,810,382.00合计3,810,382.00 100.00% 3,810,382.00按组合计提坏账准备：0元

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例银行承兑票据 4,096,092.79 0.00 0.00%合计 4,096,092.79 0.00 --如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据 7,000,000.00

合计 7,000,000.00

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

不适用

（6）本期实际核销的应收票据情况

不适用

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款 910,765.57 0.29% 910,765.57 100.00% 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 317,091,138.60 99.71% 23,850,959.15 7.52% 293,240,179.45其中：

组合1：账龄 317,091,138.60 99.71% 23,850,959.15 7.52% 293,240,179.45合计 318,001,904.17 100.00% 24,761,724.72 7.79% 293,240,179.45

类别

期初余额

账面余额

坏账准备

账面价值

金额

比例

金额

计提比例

按单项计提坏账准备的应收账款 930,673.83 0.61% 930,673.83 100.00% 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 151,112,056.12 99.39% 13,883,378.28 9.19% 137,228,677.84其中：

组合1：账龄 151,112,056.12 99.39% 13,883,378.28 9.19% 137,228,677.84合计 152,042,729.95 100.00% 14,814,052.11 9.74% 137,228,677.84按单项计提坏账准备：910,765.57元

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由公司 1293,389.04 293,389.04

100.00% 预计收不回

公司 2289,549.84 289,549.84

100.00% 预计收不回

公司 3200,000.00 200,000.00

100.00% 预计收不回

公司 4 84,506.69 84,506.69

100.00%

预计收不回公司 543,320.00 43,320.00

100.00% 预计收不回

合计910,765.57 910,765.57-- --

按组合1账龄计提坏账准备：23,850,959.15元

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内289,059,928.28 14,452,996.39

5.00%

1－2年19,384,322.72 1,938,432.29

10.00%

2－3年1,396,890.74 209,533.61

15.00%

3－4年1,526,162.00 1,526,162.00

100.00%

4－5年1,810,165.00 1,810,165.00

100.00%

5年以上3,913,669.86 3,913,669.86

100.00%

合计317,091,138.60 23,850,959.15--如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 账面余额1年以内（含1年）289,079,836.541至2年 19,384,322.722至3年 1,396,890.743年以上 8,140,854.173至4年 1,526,162.004至5年 1,810,165.005年以上 4,804,527.17

合计 318,001,904.17

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提预期信用损失的应收账款

930,673.83 19,908.26 910,765.57按组合计提预期信用损失的应收账款

13,883,378.28 13,472,167.64 3,011,486.77 493,100.00 23,850,959.15合计 14,814,052.11 13,472,167.64 3,031,395.03 493,100.00 0.00 24,761,724.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款：

不适用

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的应收账款

493,100.00其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生公司 1 货款

493,100.00破产清算

民事裁定书

否

合计 -- 493,100.00 -- -- --

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额第一名

161,887,187.04

50.91%

8,094,359.36第二名

29,268,704.00

9.20%

1,463,435.20第三名

26,582,054.22

8.36%

1,352,895.46第四名

12,507,054.82

3.93%

625,352.74第五名

7,728,500.43

2.43%

386,425.01合计

237,973,500.51

74.83%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

6、应收款项融资

不适用

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例

1年以内2,650,727,701.32

96.77%

1,932,189,555.02

99.03%

1至2年 84,687,998.27

3.09%

16,842,217.54

0.86%

2至3年2,903,298.36

0.11%

859,098.50

0.04%

3年以上869,921.54

0.03%

1,258,521.71

0.07%

合计2,739,188,919.49-- 1,951,149,392.77 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元

单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因公司 125,942,773.481-2年

货未收到

公司 211,228,545.751-2年

货未收到

公司 37,138,062.171-2年

货未收到

公司 45,036,144.671-2年

货未收到

公司 54,036,158.401-2年

货未收到

合计53,381,684.47 - -

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例(%)

第一名1,756,565,051.29 64.13第二名147,052,594.88 5.37第三名122,711,232.16 4.48第四名99,440,228.29 3.63第五名96,421,139.70 3.52合计2,222,190,246.32 81.13

8、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额应收利息应收股利

其他应收款85,131,545.49 96,980,949.15合计85,131,545.49 96,980,949.15

（1）应收利息

不适用

（2）应收股利

不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金押金 62,506,256.16 57,685,222.84

单位往来24,177,726.90 40,658,795.71员工备用金3,143,395.45 3,125,347.74合计89,827,378.51 101,469,366.29

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损

失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损

失(已发生信用减值)2022年1月1日余额4,440,750.14

47,667.00 4,488,417.142022年1月1日余额在本期

—— —— —— ——--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提1,140,035.23

247,097.00 1,387,132.23本期转回1,179,716.35

1,179,716.35本期转销本期核销其他变动2022年12月31日余额

4,401,069.02

294,764.00 4,695,833.02

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 账面余额1年以内（含1年）37,444,876.601至2年13,401,236.072至3年4,494,975.703年以上 34,486,290.143至4年24,623,951.344至5年3,622,995.005年以上6,239,343.80

合计89,827,378.51

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款：

不适用4）本期实际核销的其他应收款情况不适用5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额第一名

押金保证金、单

位往来

20,039,096.61

年以内39,096.61元，

3-4年20,000,000.00元

22.31% 1,001,172.90

第二名

押金保证金、单

位往来

13,784,722.91

年以内10,467,350.00元，

至

年1,095,232.91元，

至

年1,072,140.00元，

至

年1,100,000.00元，

年以上50,000.00元

15.35% 539,019.79

第三名

押金保证金、单

位往来

5,430,000.00

年以内130,000.00元，

至

年2,900,000.00元，

年以上2,400,000.00元

6.04% 268,900.00

第四名

押金保证金

4,500,000.00

1-2年3,500,000.00元，

3-4年1,000,000.00元

5.01% 225,000.00

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提预期信用损失的其他应收款47,667.00 247,097.00 294,764.00按组合计提预期信用损失的其他应收款 4,440,750.14 1,140,035.23 1,179,716.35 4,401,069.02合计 4,488,417.14 1,387,132.23 1,179,716.35 4,695,833.02

第五名

押金保证金

3,876,720.00

年以内3,313,120.00元，

至

年63,600.00元，

至

年500,000.00元

4.32% 193,836.00

合计

-- 47,630,539.52 53.03% 2,227,928.696）涉及政府补助的应收款项不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额不适用

9、存货

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值库存商品 3,452,833,226.8925,178,736.863,427,654,490.033,074,197,151.1726,185,899.753,048,011,251.42发出商品 1,722,382.081,722,382.08合计3,454,555,608.9725,178,736.863,429,376,872.113,074,197,151.1726,185,899.753,048,011,251.42

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他库存商品26,185,899.75 18,426,598.13

19,433,761.02

25,178,736.86合计26,185,899.75 18,426,598.13

19,433,761.02

25,178,736.86

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

不适用

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

不适用10、合同资产

不适用

11、持有待售资产

不适用

12、一年内到期的非流动资产

不适用

13、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额 34,589,382.55 42,940,814.28以抵销后净额列示的所得税预缴税额389,549.59 199,582.35待认证进项税额177,481,600.51 78,672,415.14合计212,460,532.65 121,812,811.77

14、债权投资

不适用

15、其他债权投资

不适用

16、长期应收款

不适用

17、长期股权投资

不适用

18、其他权益工具投资

单位：元

项目 期末余额 期初余额西藏中糖德和经贸有限公司认购宜宾五商股权投资基金股权55,409,800.00 55,409,800.00西藏华骏供应链有限公司认购湖南内参酒销售有限责任公司股权 5,000,000.00 5,000,000.00

合计 60,409,800.00 60,409,800.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利

收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的原因

其他综合收益转入留存收益

的原因西藏中糖德和经贸有限公司认购宜宾五商股权投资基金股权

3,880,000.00 7,595,846.99

本公司出于战略目的而计划长期持有该投资

西藏华骏供应链有限公司认购湖南内参酒销售有限责任公司股权

369,863.01 369,863.01

本公司出于战略目的而计划长期持有该投资

19、其他非流动金融资产

不适用20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产247,546,808.67 41,695,193.11固定资产清理

合计247,546,808.67 41,695,193.11

（1）固定资产情况

单位：元

项目

房屋及建筑物

运输工具

电子设备

办公设备

合计

一、账面原值：

1.期初余额

40,219,800.35 17,016,688.98 4,188,584.93 5,387,922.42 66,812,996.682.本期增加金额

207,533,009.69 1,605,524.65 1,743,182.55 2,781,644.92 213,663,361.81（

）购置

207,533,009.69 1,605,524.65 1,742,529.26 2,781,644.92 213,662,708.52（

）外币报表折算差额

653.29

653.29

3.本期减少金额

583,688.00 85,084.88 288,654.66 957,427.54（

）处置或报废

583,688.00 85,084.88 288,654.66 957,427.54

4.期末余额

247,752,810.04 18,038,525.63 5,846,682.60 7,880,912.68 279,518,930.95

二、累计折旧

1.期初余额

5,916,699.60 14,640,476.98 2,145,665.57 2,414,961.42 25,117,803.572.本期增加金额

4,619,913.14 710,385.97 1,045,833.70 1,316,105.32 7,692,238.13（

）计提

4,619,913.14 710,385.97 1,045,285.48 1,316,105.32 7,691,689.91（

）外币报表折算差额

548.22

548.22

3.本期减少金额

554,503.60 73,672.44 209,743.38 837,919.42（

）处置或报废

554,503.60 73,672.44 209,743.38 837,919.424.期末余额

10,536,612.74 14,796,359.35 3,117,826.83 3,521,323.36 31,972,122.28

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值

237,216,197.30 3,242,166.28 2,728,855.77 4,359,589.32 247,546,808.672.期初账面价值

34,303,100.75 2,376,212.00 2,042,919.36 2,972,961.00 41,695,193.11

（2）暂时闲置的固定资产情况

不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

不适用

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

不适用

（5）固定资产清理

不适用

22、在建工程

不适用

23、生产性生物资产

不适用

24、油气资产

不适用

25、使用权资产

单位：元

项目 房屋及建筑物租赁 合计

一、账面原值：

1.期初余额

105,007,836.47 105,007,836.47

2.本期增加金额 42,854,255.42 42,854,255.42

（1）新增合同 42,854,255.42 42,854,255.42

3.本期减少金额 57,226,854.40 57,226,854.40

（1）处置 57,226,854.40 57,226,854.40

4.期末余额 90,635,237.49 90,635,237.49

二、累计折旧

1.期初余额 48,556,929.30 48,556,929.30

2.本期增加金额 24,188,248.25 24,188,248.25

（1）计提 24,188,248.25 24,188,248.25

3.本期减少金额 34,203,577.33 34,203,577.33

（1）处置 34,203,577.33 34,203,577.33

4.期末余额

38,541,600.22 38,541,600.22

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 52,093,637.27 52,093,637.27

2.期初账面价值 56,450,907.17 56,450,907.17

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目 商标使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额

561,000.00 11,323,992.71 11,884,992.71

2.本期增加金额4,952,502.20 4,952,502.20

（1）购置

4,952,502.20 4,952,502.20

3.本期减少金额141,592.92 141,592.92

（1）处置141,592.92 141,592.92

4.期末余额

561,000.00 16,134,901.99 16,695,901.99

二、累计摊销

1.期初余额

452,666.26 4,557,663.39 5,010,329.65

2.本期增加金额 50,000.16 2,443,973.13 2,493,973.29

（1）计提

50,000.16 2,443,973.13 2,493,973.29

3.本期减少金额141,592.92 141,592.92

（1）处置141,592.92 141,592.92

4.期末余额

502,666.42 6,860,043.60 7,362,710.02

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 58,333.58 9,274,858.39 9,333,191.97

2.期初账面价值

108,333.74 6,766,329.32 6,874,663.06

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

不适用

27、开发支出

不适用

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商

誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的 处置长期股权投资形成的商誉 231,637,667.56 231,637,667.56

合计 231,637,667.56 231,637,667.56

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商

誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 处置长期股权投资形成的商誉 231,637,667.56 231,637,667.56

合计 231,637,667.56 231,637,667.56

29、长期待摊费用

单位：元

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费35,781,276.60 1,658,351.66 13,526,719.84

23,912,908.42

其他18,297.93

10,455.96

7,841.97

合计 35,799,574.531,658,351.66 13,537,175.8023,920,750.39

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备54,636,041.27 12,750,491.27 45,471,823.86 11,212,859.01内部交易未实现利润281,505,592.98 69,325,406.05 222,292,660.11 55,088,450.95可抵扣亏损70,952,254.97 17,738,063.70 5,437,236.73 1,359,309.21包装物毛利5,502,868.60 1,375,717.15 1,795,218.35 448,804.61合计412,596,757.82 101,189,678.17 274,996,939.05 68,109,423.78

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债待摊费用摊销4,096,993.901,024,248.48合计4,096,993.90 1,024,248.48

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负

债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产

101,189,678.1768,109,423.78递延所得税负债

1,024,248.48

0.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 253.25 16,545.14可抵扣亏损37,728,377.4935,336,781.79合计37,728,630.7435,353,326.93

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

不适用

31、其他非流动资产

单位：元

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

预付购房款 61,138,000.00 61,138,000.00预付装修工程款 4,533,485.36 4,533,485.36合计4,533,485.36 4,533,485.36 61,138,000.00 61,138,000.00

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

短期借款分类的说明：

保证借款：

中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行（借款期限2022.1.13 -2023.1.13）：期末借款余额70,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行（借款期限2022.6.27-2023.6.27）：期末借款余额9,900,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行（借款期限2022.6.28-2023.6.28）：期末借款余额9,900,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行（借款期限2022.6.28-2023.6.28）：期末借款余额40,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行（借款期限2022.8.2-2023.8.2）：期末借款余额50,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行（借款期限2022.8.12-2023.8.12）：期末借款余额40,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行（借款期限2022.11.16-2023.11.16）：期末借款余额24,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

中国建设银行股份有限公司长沙华兴支行（借款期限2022.11.24-2022.11.24）：期末借款余额45,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

光大银行长沙新胜支行（借款期限2022.05-2023.05）：期末借款余额100,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

民生银行北京国贸支行（借款期限2022.4.27-2023.4.27）：期末借款余额41,480,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

民生银行北京国贸支行（借款期限2022.6.8-2023.1.8）：期末借款余额22,644,845.96元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

项目 期末余额 期初余额保证借款912,244,584.91 524,061,800.00抵押借款453,203,006.10合计1,365,447,591.01 524,061,800.00

民生银行北京国贸支行（借款期限2022.6.17-2023.1.17）：期末借款余额15,333,705.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；民生银行北京国贸支行（借款期限2022.8.18-2023.8.18）：期末借款余额29,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；长沙银行南城支行（借款期限2022.4.25-2023.4.25）：期末借款余额18,734,860.00元；，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.4.27-2023.4.26）：期末借款余额61,520,000.00元；，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.5.23-2023.5.22）：期末借款余额50,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.19-2023.9.18）：期末借款余额20,091,850.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.20-2023.9.19）：期末借款余额5,574,510.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.21-2023.9.20）：期末借款余额8,342,720.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.22-2023.9.21）：期末借款余额12,656,080.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.23-2023.9.22）：期末借款余额14,779,200.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.27-2023.9.26）：期末借款余额14,911,045.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.28-2023.9.27）：期末借款余额18,204,620.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.29-2023.9.28）：期末借款余额5,760,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.9.30-2023.9.29）：期末借款余额2,054,772.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.10.11-2023.10.10）：期末借款余额13,398,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.10.13-2023.10.12）：期末借款余额9,145,200.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.10.14-2023.10.13）：期末借款余额3,203,772.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.10.17-2023.10.16）：期末借款余额13,575,228.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；长沙银行南城支行（借款期限2022.10.18-2023.10.17）：期末借款余额8,379,900.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.10.20-2023.10.19）：期末借款余额15,284,380.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

长沙银行南城支行（借款期限2022.10.25-2023.10.24）：期末借款余额4,300,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

中国银行长沙黎托路支行（借款期限2022.12.9-2023.12.9）：期末借款余额80,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

中国银行长沙黎托路支行（借款期限2022.12.12-2023.12.12）：期末借款余额20,000,000.00元，由吴向东、华泽集团有限公司提供连带责任保证担保；

广发银行长沙八一支行（借款期限2022.9.20-2023.9.19）：期末借款余额5,808,000.00元，由华致酒行连锁管理股份有限公司提供连带责任保证担保；

中国光大银行股份有限公司长沙新胜支行（借款期限2022.6.13-2023.6.12）：期末借款余额8,137,296.00元，由华致酒行连锁管理股份有限公司提供连带责任保证担保；

保证借款期末余额中本金为911,119,983.96元，保证借款期末余额中利息调整为1,124,600.95元 。

抵押借款：未终止确认票据贴现，重分类至短期借款余额453,203,006.10元，为该部分支付保证金117,580,000.00 元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

33、交易性金融负债

不适用

34、衍生金融负债

不适用

35、应付票据

单位：元

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票2,043,551,306.54 1,469,587,846.00商业承兑汇票合计2,043,551,306.54 1,469,587,846.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目 期末余额 期初余额应付商品款118,942,360.61 98,967,949.91应付物流费1,987,780.58 479,723.82应付装修费131,720.82 147,153.71合计121,061,862.01 99,594,827.44

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因公司 17,081,429.00对方未催付合计7,081,429.00--

37、预收款项

不适用

38、合同负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额预收货款654,187,787.10 605,401,012.40合计654,187,787.10 605,401,012.40

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

109,537,592.42 437,795,219.85 444,861,429.62 102,471,382.65

二、离职后福利

-设定提存计划

54,833.06 25,669,943.87 20,462,494.50 5,262,282.43

三、辞退福利

206,178.57 206,178.57合计

109,592,425.48463,671,342.29 465,530,102.69 107,733,665.08

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津

贴和补贴

66,483,747.21 379,350,118.64 401,753,376.89 44,080,488.96

2、职工福利费 13,523,051.31 13,523,051.31

3、社会保险费 35,064.00 15,469,046.98 14,027,368.18 1,476,742.80其中：医疗保险费 31,569.08 14,536,783.88 13,224,436.82 1,343,916.14工伤保险费 811.02 579,499.46 464,963.66 115346.82生育保险费 2,683.90 352,763.64 337,967.70 17,479.84

4、住房公积金 1,000.00 13,321,067.97 13,311,013.17 11,054.80

5、工会经费和职工

教育经费

43,017,781.21 16,131,934.95 2,246,620.07 56,903,096.09合计109,537,592.42 437,795,219.85 444,861,429.62 102,471,382.65

（3）设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 53,181.26 24,793,786.46 19,755,529.77 5,091,437.95

2、失业保险费 1,651.80 876,157.41 706,964.73 170,844.48合计 54,833.06 25,669,943.87 20,462,494.50 5,262,282.43

40、应交税费

单位：元

项目 期末余额 期初余额增值税5,879,022.52 18,123,767.85企业所得税25,732,340.58 60,881,913.11个人所得税2,684,727.16 3,770,017.24城市维护建设税286,055.96 637,718.59房产税1,920.00 1,920.00教育费附加

250,809.00 597,339.90印花税1,044,395.31 1,160,129.85其他1,239,595.06 1,101,073.76合计

37,118,865.59 86,273,880.30

41、其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额应付利息

0.00 667,502.78应付股利其他应付款254,071,215.21 321,786,960.24合计254,071,215.21 322,454,463.02

（1）应付利息

单位：元

项目 期末余额 期初余额短期借款应付利息

0.00 667,502.78合计 0.00 667,502.78

重要的已逾期未支付的利息情况：

不适用

（2）应付股利

不适用

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目 期末余额 期初余额单位往来6,861,171.39 8,894,091.44保证金 197,614,451.57 254,976,871.12预提费用47,490,961.35 55,880,239.55其他2,104,630.90 2,035,758.13合计254,071,215.21 321,786,960.24

2）账龄超过1年的重要其他应付款不适用

42、持有待售负债

不适用

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债 10,804,427.96 19,602,294.15合计 10,804,427.96 19,602,294.15

44、其他流动负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额包装物毛利5,502,868.60 1,795,218.35待转销项税 85,044,412.32 78,702,131.62合计90,547,280.92 80,497,349.97

45、长期借款

不适用

46、应付债券

不适用

47、租赁负债

单位：元

项目 期末余额 期初余额租赁付款额60,630,443.06 58,076,993.44减：未确认融资费用12,878,379.79 5,813,838.75租赁付款额现值小计47,752,063.27 52,263,154.69减：一年内到期的租赁负债10,804,427.96 19,602,294.15合计36,947,635.31 32,660,860.54

48、长期应付款

不适用

49、长期应付职工薪酬

不适用50、预计负债

不适用

51、递延收益

不适用

52、其他非流动负债

不适用

53、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 416,798,400.00 416,798,400.00

54、其他权益工具

不适用

55、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 857,214,871.48 857,214,871.48合计 857,214,871.48 857,214,871.48

56、库存股

不适用

57、其他综合收益

单位：元

项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：

所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益

的其他综合收益

二、将重分类进损益的

其他综合收益

824,622.78-3,299,804.77-3,299,804.77-2,475,181.99其中：外币财务报表折算差额

824,622.78-3,299,804.77-3,299,804.77-2,475,181.99其他综合收益合计 824,622.78-3,299,804.77-3,299,804.77-2,475,181.99

58、专项储备

不适用

59、盈余公积

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积157,532,531.45 19,303,722.09

176,836,253.54合计157,532,531.4519,303,722.09

176,836,253.54

60、未分配利润

单位：元

项目 本期 上期调整前上期末未分配利润1,981,199,298.35 1,420,313,587.90调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

-4,001,002.84调整后期初未分配利润1,981,199,298.351,416,312,585.06加：本期归属于母公司所有者的净利润366,328,854.62 675,531,930.39减：提取法定盈余公积19,303,722.09 35,621,505.10提取任意盈余公积应付普通股股利137,543,472.00 75,023,712.00转作股本的普通股股利期末未分配利润2,190,680,958.881,981,199,298.35

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 8,636,124,863.65 7,443,192,980.93 7,365,860,668.19 5,848,231,186.55其他业务 72,260,347.06 43,015,959.58 94,134,382.73 48,462,192.78合计 8,708,385,210.71 7,486,208,940.51 7,459,995,050.92 5,896,693,379.33经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

62、税金及附加

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 9,000,057.13 7,118,130.37教育费附加 6,901,445.90 5,609,641.85房产税 704,202.80 213,347.48车船使用税25,626.80 26,496.80印花税 10,901,323.82 9,340,533.71其他 9,614.25 3,721.74合计 27,542,270.70 22,311,871.95

63、销售费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬352,288,305.75 290,512,781.63

促销费112,444,661.12 149,089,019.39仓储物流费28,935,168.90 17,711,095.18差旅交通费23,357,006.75 22,034,598.67品牌服务费21,361,635.36 34,906,795.20广告宣传费18,942,824.70 18,260,920.20折旧与摊销18,085,431.11 12,302,371.10装修费12,310,312.86 12,124,905.04办公费9,109,050.79 10,301,567.44招待费7,189,570.65 8,617,360.65其他43,567.14 27,701.29合计604,067,535.13 575,889,115.79

64、管理费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬104,177,788.33 83,799,533.29咨询及服务费13,995,331.46 10,944,169.83折旧与摊销13,516,107.34 11,623,534.33办公费7,432,719.29 7,527,300.88交通差旅费4,559,122.31 5,430,665.25装修费3,796,887.02 2,465,304.06存货损耗费2,829,765.15 5,079,154.34残保金2,556,082.53 1,758,106.32招待费1,734,089.82 2,059,977.51其他791,752.00 482,108.26合计155,389,645.25 131,169,854.07

65、研发费用

不适用

66、财务费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额利息支出32,387,776.77 15,012,824.21减：利息收入16,523,485.79 12,288,813.26汇兑损益-3,194,238.06 3,688,901.60手续费及其他8,924,088.90 6,859,116.52合计21,594,141.82 13,272,029.07

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

政府补助

27,198,136.77 19,381,367.45个税手续费返还

616,646.95

计入其他收益的政府补助情况：

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关企业扶持资金

8,075,000.00 8,920,000.00与收益相关

企业奖励金

120,000.00 7,976,713.71 与收益相关

上海江桥经济城扶持资金

25,000.00 128,000.00 与收益相关

产业政策兑现

224,600.00 与收益相关

四上单位进规入库奖

30,000.00 与收益相关

产业扶持专项资金

18,287,169.81 2,092,053.74 与收益相关

销售竞赛奖励

10,000.00与收益相关

进出口专项奖励

10,003.00

与收益相关

失业保险补贴

72,085.62

与收益相关

企业新聘用人员补助款

6,900.00

与收益相关

留岗补贴

210,649.28

与收益相关

扩岗补贴

19,500.00

与收益相关

稳岗补贴

319,394.53

与收益相关

2021年“千企冲刺”销售竞赛奖补资金

10,000.00

与收益相关

社会保险中心补贴

5,265.80

与收益相关

其他

37,168.73

与收益相关

合计

27,198,136.77 19,381,367.45

68、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

4,249,863.01 1,967,213.11合计4,249,863.01 1,967,213.11

69、净敞口套期收益

不适用70、公允价值变动收益

不适用

71、信用减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他应收款坏账损失-206,560.16 -1,289,795.39应收账款坏账损失-10,441,761.89 -2,247,233.78合计 -10,648,322.05 -3,537,029.17

72、资产减值损失

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

减值损失

-14,100,300.26 -12,773,957.51合计 -14,100,300.26 -12,773,957.51

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失-7,391.61 108,888.25

74、营业外收入

单位：元

75、营业外支出

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的

金额对外捐赠 765,976.00 1,326,152.00 765,976.00其他 1,091,761.77 1,530,333.95 1,091,761.77合计 1,857,737.77 2,856,485.95 1,857,737.77

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 81,852,259.59 169,837,937.97递延所得税费用 -32,056,005.92 -31,655,760.27合计 49,796,253.67 138,182,177.70

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的

金额违约赔偿收入3,174,711.93 1,395,876.88 3,174,711.93其他1,103,334.87 1,974,921.28 1,103,334.87合计4,278,046.80 3,370,798.164,278,046.80

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目 本期发生额利润总额

423,311,619.14按法定/适用税率计算的所得税费用

105,827,904.79子公司适用不同税率的影响

-63,904,283.62调整以前期间所得税的影响

3,588,737.65非应税收入的影响

-55,479.44不可抵扣的成本、费用和损失的影响

4,530,423.06税率变动对期初递延所得税余额的影响

202,680.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

-393,728.90其他

所得税费用

49,796,253.67

77、其他综合收益

详见附注（57）。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额票据保证金162,020,085.98 68,772,944.72政府补助26,295,003.00 19,381,367.45保险赔偿款16,518,715.62 1,625,923.59利息收入15,275,228.98 12,043,675.39员工备用金11,411,564.56 2,738,886.87收取保证金2,243,009.90 1,900,371.57其他1,171,764.86 424,993.60合 计234,935,372.90 106,888,163.19

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额票据保证金901,287,696.67 385,919,470.51仓储物流费94,961,001.82 25,787,844.45广告促销费83,893,714.84 57,485,662.79日常费用62,945,852.83 50,521,806.15服务与咨询费38,563,093.11 39,461,356.23经销保证金10,702,602.19 35,890,097.54员工备用金9,816,224.05 14,026,796.37

其他769,927.44 1,215,867.50合 计1,202,940,112.95 610,308,901.54

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

不适用

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

不适用

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

不适用

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额偿还少数股东资金3,345,366.77偿还租赁负债本金22,283,593.62 24,335,287.87支付融资性票据保证金117,580,000.00合计139,863,593.62 27,680,654.64

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

-- --净利润 373,515,365.47 688,137,417.35加：资产减值准备 24,748,622.31 16,310,986.68 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

7,692,238.13 3,981,873.11使用权资产折旧 24,188,248.25 22,950,783.98无形资产摊销 2,493,973.29 2,175,587.90长期待摊费用摊销13,537,175.80 13,153,355.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

7,391.61 -108,888.25 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

29,193,538.71 21,233,144.94 投资损失（收益以“－”号填列）

-4,249,863.01 -1,967,213.11 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-33,080,254.39 -31,442,862.62 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

1,024,248.48 存货的减少（增加以“－”号填列）

-395,465,920.95 -1,168,297,946.98 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-908,403,467.77 -1,588,244,317.17 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

534,870,177.84 1,648,624,187.13其他

经营活动产生的现金流量净额

-329,928,526.23 -373,493,891.922．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

--债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况： --现金的期末余额 750,873,325.76 714,666,381.35减：现金的期初余额 714,666,381.35 1,115,137,689.63加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 36,206,944.41 -400,471,308.28

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

0.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

0.00

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1,615,449.80

其中：

东莞市峻昇酒业有限公司1,615,449.80

处置子公司收到的现金净额1,615,449.80

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目 期末余额 期初余额

一、现金

750,873,325.76 714,666,381.35其中：库存现金 5,238.32 8,881.75可随时用于支付的银行存款747,780,745.02 698,660,782.70 可随时用于支付的其他货币资金

3,087,342.42 15,996,716.90

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 750,873,325.76 714,666,381.35其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

80、所有者权益变动表项目注释不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目 期末账面价值 受限原因货币资金427,506,676.97票据保证金、电商保证金合计427,506,676.97--

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元

1.04 6.9615 7.24

澳元

3,570.66 4.7319 16,896.05 港币

622,108.29 0.8933 555,729.34欧元

0.13 7.2308 0.94瑞士法郎

344.57 7.5324 2,595.43英镑

141.32 8.3975 1,186.73应付账款

其中：美元

306,454.61 6.9646 2,134,333.78

欧元

5,398,757.70 7.4229 40,074,438.53应收账款

其中：港币

29,190.00 0.8933 26,075.43

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选

择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83、套期

不适用

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额计入其他收益的政府补助27,198,136.77其他收益

27,198,136.77

（2）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（1）根据迪区财预【2022】35号，华致酒行连锁管理股份有限公司应收到迪庆香格里拉经济开发区

财政局483万元，实际于2022年3月31日收到483万元，用于企业扶持资金。

（2）根据迪区财预【2022】63号，华致酒行连锁管理股份有限公司应收到迪庆香格里拉经济开发区

财政局263万元，实际于2022年5月11日收到263万元，用于州级企业扶持资金。

（3）根据迪区财预【2022】59号，华致酒行连锁管理股份有限公司应收到迪庆香格里拉经济开发区

财政局10,003.00元，实际于2022年5月11日收到10,003.00元，用于迪庆藏族自治州支持2021年商贸进出口应对疫情“两稳一促”项目。

（4）根据迪区财预【2022】43号，迪庆浩通商贸有限公司应收到迪庆香格里拉经济开发区财政局

44万元，实际于2022年3月31日收到44万元，用于企业扶持资金。

（5）根据沈商务发【2021】9号，沈阳盛樽源通有限公司应收到沈阳市财政局10

万元，实际于2022年5月19日收到10万元，用于企业扶持资金。

（6）根据长沙市雨花区雨发【2018】2号，湖南金致酒业有限公司于2022年10月17日收到长沙市

雨花区产业发展扶持奖金2万元.

（7）根据北京市东城区发展和改革委员会关于申报2021年东城区重点企业奖励资金的通知，北京

京都贸易有限公司于2022年08月02日收到长沙市雨花区产业发展扶持奖金73万元。

（8）根据2022年广州市促进商务高质量发展专项资金零售与促进消费专题（2020年度批发业新增

限额以上企业奖励）拟奖励企业名单公示的公告，广州鑫都贸易有限公司于2022年06月30日收到奖励金5万元。

（9）华致精品酒水商贸有限公司应收到西藏拉萨经济开发区管理委员会545万元，实际于2022年

12月26日收到545万元，用于企业扶持资金。

（10）华致酒行经营管理有限公司应收到西藏拉萨经济开发区管理委员会344万元，实际于2022年

12月27日收到344万元，用于企业扶持资金。

（11）西藏中糖德和经贸有限公司应收到西藏拉萨经济开发区管理委员会862万元，实际于2022年

12月27日收到862万元，用于企业扶持资金。

85、其他

不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

不适用

2、同一控制下企业合并

不适用

3、反向购买

不适用

4、处置子公司

不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动：

合并范围减少：吉林省金喜商贸有限公司于2021年12月30日丧失控制权，于2022年1月17日完成转让。合并范围增加：本期新设立新疆旭玥商贸有限公司、内蒙古香佳利商贸有限责任公司、江苏致众酒业销售有限公司、湖南酒频道营销管理有限公司、湖南仁致药业有限公司。

6、其他

不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例取得方式直接 间接湖南金致酒业有限公司 长沙市 长沙市 商贸 100.00% 设立华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司 香港市 香港市 商贸 100.00% 设立北京京都酩悦贸易有限公司 北京市 北京市 商贸 100.00% 设立迪庆浩通商贸有限公司

迪庆藏族

自治州

迪庆藏族

自治州

商贸 100.00% 设立湖南华致物流有限公司 醴陵市 醴陵市 商贸 100.00% 设立华致精品酒水商贸有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 100.00% 设立北京华致陈香电子商务有限公司 北京市 北京市 商贸 100.00% 设立郑州悦享商贸有限公司 郑州市 郑州市 商贸 100.00% 设立四川省腾达四方商贸有限公司 成都市 成都市 商贸

100.00%

设立江苏威华达经贸实业有限公司 南京市 南京市 商贸 100.00% 收购上海虬腾商贸有限公司 上海市 上海市 商贸 51.00% 设立深圳市鑫品佳商贸有限公司 深圳市 深圳市 商贸 100.00% 设立山西久鸿商贸有限公司 太原市 太原市 商贸 100.00% 设立济南真捷成信商贸有限公司 济南市 济南市 商贸 100.00% 设立湖北东诚恒源商贸有限公司 武汉市 武汉市 商贸

100.00%

设立安徽璞卡斯贸易有限公司 合肥市 合肥市 商贸 100.00% 设立沈阳盛樽源通商贸有限公司 沈阳市 沈阳市 商贸 100.00% 设立福州荟金液商贸有限公司 福州市 福州市 商贸 100.00% 设立江西久创商贸有限公司 南昌市 南昌市 商贸 100.00% 设立石家庄共景商贸有限公司 石家庄市 石家庄市 商贸 100.00% 设立杭州品酩轩商贸有限公司 杭州市 杭州市 商贸

100.00%

设立重庆坤世好洲商贸有限公司 重庆市 重庆市 商贸 100.00% 设立荷花数据科技有限公司 保定市 保定市 商贸 51.00% 设立江苏中糖德和经贸有限公司 南京市 南京市 商贸 100.00% 收购西藏中糖德和经贸有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 100.00% 设立西藏威华达经贸有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 100.00% 设立醴陵明致商贸有限公司 醴陵市 醴陵市 商贸 100.00% 设立广州鑫都商贸有限公司 广州市 广州市 商贸 100.00% 设立西安聚樽源酒业有限公司 西安市 西安市 商贸 100.00% 设立黑龙江淳厚商贸有限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 商贸 100.00% 设立上海后浪商贸有限公司 上海市 上海市 商贸 100.00% 设立西藏华舟销售有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 51.00% 设立华致酒行经营管理有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 100.00% 设立西藏华骏供应链有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 60.00% 设立宁波华致百悦供应链管理有限公司 宁波市 宁波市 商贸 100.00% 设立遵义市金遵兴农绿产商贸有限公司 遵义市 遵义市 商贸 51.00% 设立西藏赖高淮酒业有限公司 拉萨市 拉萨市 商贸 51.00% 设立海南华致酒行酒类贸易有限公司 海口市 海口市 商贸 100.00% 设立

湖南华致数字营销服务有限公司 长沙市 长沙市

广播、电视、电影和录音制

作业

51.00%

设立新疆旭玥商贸有限公司

乌鲁木齐

市

乌鲁木齐

市

商贸 100.00% 设立内蒙古香佳利商贸有限责任公司

呼和浩特

市

呼和浩特市

商贸 100.00% 设立江苏致众酒业销售有限公司 盐城市 盐城市 商贸 51.00% 设立湖南酒频道营销管理有限公司 长沙市 长沙市 商贸

60.00%

设立湖南仁致药业有限公司 长沙市 长沙市 商贸 100.00% 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称 少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告

分派的股利

期末少数股东权益余

额上海虬腾商贸有限公司

49.00% -271,556.37 0.00 11,277,537.36荷花数据科技有限公司

49.00% 14,132,165.26 12,250,000.00 51,834,788.54

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名称

期末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海虬腾商贸有限公司177,491,163.78 1,157,518.49 178,648,682.27155,633,299.90 155,633,299.90荷花数据科技有限公司 172,895,862.21 2,378,766.16175,274,628.37 67,678,758.22 1,810,587.41 69,489,345.63

子公司名称 期初余额

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计上海虬腾商贸有限公司154,938,701.79 1,130,678.26 156,069,380.05132,499,801.01 132,499,801.01荷花数据科技有限公司258,700,202.95 3,427,968.64 262,128,171.59157,895,348.152,288,694.29160,184,042.44

单位：元子公司名称

本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量上海虬腾商贸有限公司 233,963,586.02 -554,196.67 -554,196.67 14,561,019.78荷花数据科技有限公司 421,610,769.21 28,841,153.59 28,841,153.5960,235,428.23子公司名称

上期发生额

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

上海虬腾商贸有限公司 255,427,213.45 -681,373.36 -681,373.3645,989,041.61荷花数据科技有限公司 523,931,276.58 41,281,216.03 41,281,216.03-12,441,521.49

其他说明：

以上主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。不适用

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

不适用

4、重要的共同经营

不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用

6、其他

不适用

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、其他权益工具投资、借款、应收款项、应付款项等。本公司与各种金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

1、信用风险

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2022年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额386,330.09万元，其中：

已使用授信金额为298,538.55万元。

3、 市场风险

（1）汇率风险

除了子公司华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司的部分采购及销售以外币结算外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能

发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与以浮动利率计息的负债有关。截止2022年12月31日,公司无以浮动利率计息的负债。

（3）价格风险

本公司主要从事各种酒类产品销售，因此面临酒类产品价格波动风险。

十一、公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值

计量

第二层次公允价值

计量

第三层次公允价值

计量

合计

一、持续的公允价值计量 -- -- -- --

（一）交易性金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资 60,409,800.00 60,409,800.00

二、非持续的公允价值计

量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司以近期非活跃市场中相同资产的合同报价作为报表日的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例云南融睿高新技术投资管理有限公司

云南省 有限公司 36,000.00万元 47.80% 47.80%

本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司持股比例变动详见附注三“公司基本情况”。

本企业最终控制方是吴向东。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九“1．在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

不适用

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系华泽集团有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业新华联控股有限公司

发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制或担任董事、高级管理人员的企业北京华泽融睿会务服务有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业新华联南方控股有限公司

发行人董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员直接或者间接控制或担任董事、高级管理人员的企业北京金六福酒有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业湖南金东酒业有限公司 控股股东及实际控制人控制的其他企业

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额北京华泽融睿会务服务有限公司

会务招待 326,943.06 326,943.06 否 681,194.34

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额新华联南方控股有限公司 销售酒 48,093.81

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

不适用

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

不适用本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称 租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额北京金六福酒有限公司 办公楼出租方名称

支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产本期发生额 上期发生额 本期发生额

上期发生

额

本期发

生额

上期发生额北京金六福酒有限公司 1,344,665.45 2,152,172.28 466,131.84 754,926.07

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕江苏中糖德和经贸有限公司 290,000,000.00 2021/4/13 2022/4/13 是湖南金致酒业有限公司 70,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是北京京都酩悦贸易有限公司 52,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是郑州悦享商贸有限公司 35,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是四川省腾达四方商贸有限公司 65,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是济南真捷成信商贸有限公司 25,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是江苏威华达经贸实业有限公司 13,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是湖北东诚恒源商贸有限公司 21,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是安徽璞卡斯贸易有限公司 8,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是重庆坤世好洲商贸有限公司 88,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是广州鑫都商贸有限公司 25,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是沈阳盛樽源通商贸有限公司 25,000,000.00 2021/12/22 2022/12/22 是江苏中糖德和经贸有限公司 90,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 否江苏中糖德和经贸有限公司 120,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 否江苏中糖德和经贸有限公司 80,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 否江苏中糖德和经贸有限公司 100,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 否华致精品酒水商贸有限公司 100,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 否华致精品酒水商贸有限公司 100,000,000.00 2022/3/29 2023/3/29 否四川省腾达四方商贸有限公司 240,000,000.00 2022/11/15 2023/11/15 否湖北东诚恒源商贸有限公司 102,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否北京京都酩悦贸易有限公司 149,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否湖南金致酒业有限公司 35,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否福州荟金液商贸有限公司 105,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否重庆坤世好洲商贸有限公司 102,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否济南真捷成信商贸有限公司 88,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否江西久创商贸有限公司 62,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否

沈阳盛樽源通商贸有限公司 97,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否西安聚樽源酒业有限公司37,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14否黑龙江淳厚商贸有限公司 47,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否华致精品酒水商贸有限公司 32,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否广州鑫都商贸有限公司30,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14否郑州悦享商贸有限公司 28,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否山西久鸿商贸有限公司 18,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14 否江苏威华达经贸实业有限公司13,000,000.00 2022/12/14 2023/12/14否江苏致众酒业销售有限公司 280,000,000.00 2022/12/14 2025/6/14 否

本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕湖南金东酒业有限公司、吴向东、唐莉

500,000,000.00 2020/11/11 2024/11/11 否华泽集团有限公司 300,000,000.00 2021/1/15 2022/1/14 是华泽集团有限公司 500,000,000.00 2021/4/6 2022/4/5 是华泽集团有限公司、吴向东 150,000,000.00 2021/8/20 2022/8/19 是华泽集团有限公司 100,000,000.00 2021/12/22 2022/12/21 是华泽集团有限公司 200,000,000.00 2022/2/7 2025/2/7 否华泽集团有限公司、吴向东300,000,000.00 2022/3/22 2024/3/22否华泽集团有限公司、吴向东 100,000,000.00 2022/3/22 2024/3/22 否华泽集团有限公司 300,000,000.00 2022/5/6 2023/5/5 否华泽集团有限公司 225,000,000.00 2022/5/24 2023/5/23 否华泽集团有限公司 300,000,000.00 2022/12/06 2027/12/05 否吴向东 103,000,000.00 2022/12/15 2023/12/15 否

（5）关联方资金拆借

本期无向关联方拆入和拆出资金。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额新华联控股有限公司 转让房产 95,369,520.04

（7）关键管理人员报酬

不适用

（8）其他关联交易

不适用

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

不适用

（2）应付项目

不适用

7、关联方承诺

不适用

8、其他

不适用

十三、股份支付

不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截止2022年12月31日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截止2022年12月31日，公司及子公司担保总额为205,500.00万元，占公司2022年度经审计合并报表净资产371,840.56万元的55.27%，均为公司对子公司的担保。除此之外，公司未发生任何其它对外担保事项，截止审计报告披露日2023年4月18日公司及子公司实际担保余额134,736.96万元，无逾期担保、涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担损失等情况，但可能存在一定的担保风险。

除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

3、其他

不适用

十五、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司不存在需要披露的日后事项。

十六、其他重要事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项说明。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款 43,320.00 0.00% 43,320.00 100.00% 0.00按组合计提坏账准备的应收账款 1,162,078,499.59 100.00% 3,244,365.19 0.28% 1,158,834,134.40其中：

组合1：账龄 45,522,564.69 3.92% 3,244,365.19 7.13% 42,278,199.50组合2：合并范围内关联方 1,116,555,934.90 96.08% 0.00 0.00% 1,116,555,934.90合计 1,162,121,819.59 100.00% 3,287,685.19 0.28% 1,158,834,134.40类别

期初余额账面余额 坏账准备账面价值金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款 43,320.00 0.00% 43,320.00 100.00% 0按组合计提坏账准备的应收账款 1,192,439,118.51 100.00% 1,849,003.44 0.16% 1,190,590,115.07其中：

组合1：账龄 25,623,540.92 2.15% 1,849,003.44 7.22% 23,774,537.48组合2：合并范围内关联方 1,166,815,577.59 97.85% 0 1,166,815,577.59合计 1,192,482,438.51 100.00% 1,892,323.44 0.16% 1,190,590,115.07按单项计提坏账准备：43,320.00元

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由公司 1 43,320.00 43,320.00 100.00% 预计收不回合计 43,320.00 43,320.00 -- --按组合1账龄计提坏账准备：3,244,365.19元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 36,833,728.30 1,841,686.42 5.00%1－2年 8,009,278.86 800,927.89 10.00%2－3年 91,537.23 13,730.58 15.00%3－4年

0.00 0.00 100.00%4－5年 0.00 0.00 100.00%

5年以上 588,020.30 588,020.30 100.00%合计 45,522,564.69 3,244,365.19 --

按组合2合并范围内关联方计提坏账准备：0.00元

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例合并范围内关联方 1,116,555,934.90 0.00 0.00%合计 1,116,555,934.90 0.00 --如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 账面余额1年以内（含1年） 1,150,419,227.181至2年 10,979,714.882至3年 91,537.233年以上 631,340.303至4年 0.004至5年 0.005年以上 631,340.30合计 1,162,121,819.59

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提预期信用损失的应收账款 43,320.00 43,320.00按组合计提预期信用损失的应收账款 1,849,003.44 1,628,925.72 233,563.97 3,244,365.19

合计 1,892,323.44 1,628,925.72 233,563.97 3,287,685.19其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用

（3）本期实际核销的应收账款情况

不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计

数的比例

坏账准备期末余额第一名 791,435,492.25 68.10% 0.00第二名 148,765,913.03 12.80% 0.00

第三名 39,021,497.63 3.36% 0.00第四名 33,208,021.16 2.86% 0.00第五名29,268,704.00 2.52% 1,463,435.20合计 1,041,699,628.07 89.64%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

不适用

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

2、其他应收款

单位：元

项目 期末余额 期初余额应收利息

应收股利其他应收款 160,486,586.42 200,812,381.03合计 160,486,586.42 200,812,381.03

（1）应收利息

本公司期初期末均无应收利息。

（2）应收股利

1）应收股利分类

本公司期初期末均无应收股利。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额内部往来 134,311,382.05 163,636,551.27保证金押金 16,572,915.80 16,225,159.80员工备用金 724,958.09 1,244,553.17单位往来 10,389,538.31 21,414,005.33合计 161,998,794.25 202,520,269.57

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期

信用损失

整个存续期预期信用损失

(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失

(已发生信用减值)2022年1月1日余额 1,707,888.54 1,707,888.542022年1月1日余额在本期

—— —— —— ——--转入第二阶段--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 300,040.62 300,040.62本期转回 495,721.33 495,721.33本期转销本期核销其他变动2022年12月31日余额 1,512,207.83 0.00 0.00 1,512,207.83

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 账面余额1年以内（含1年） 73,101,702.501至2年 16,578,608.292至3年 63,110,423.663年以上 9,208,059.803至4年 2,482,000.004至5年 2,300,000.005年以上 4,426,059.80合计 161,998,794.253）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款 1,707,888.54 300,040.62 495,721.33 1,512,207.83

合计 1,707,888.54 300,040.62 495,721.33 0.00 0.00 1,512,207.83

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

4）本期实际核销的其他应收款情况不适用5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计

数的比例

坏账准备期末

余额第一名 内部往来 86,080,666.33

1年以内14,176,550.67元，1至2年10,159,092.00元，2-3年61,745,023.66元

53.14% -

第二名 内部往来 22,216,000.00 1年以内 13.71% -第三名 内部往来 12,051,666.67 1年以内 7.44% -第四名 内部往来 10,051,666.67 1年以内 6.20% -

第五名 往来款、保证金 8,776,524.00

1年以内6,605,000.00元，1至2年447,824.00元，2至3年623,700.00元，3至4年1,100,000.00元

5.42% 337,117.40

合计 -- 139,176,523.67 -- 85.91% 337,117.40

6）涉及政府补助的应收款项

不适用7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

不适用8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

不适用

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 405,450,000.88 405,450,000.88 383,250,000.88 383,250,000.88合计405,450,000.88 405,450,000.88 383,250,000.88 383,250,000.88

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位

期初余额(账面价值)

本期增减变动

期末余额(账面

价值)

减值准备期末

余额追加投资

减少投资

计提减值准备

其他湖南金致酒业有限公司50,000,000.00 50,000,000.00华致葡萄酒与烈酒(香港)有限公司

0.88 0.88北京京都酩悦贸易有限公司5,000,000.00 5,000,000.00迪庆浩通商贸有限公司100,000,000.00 100,000,000.00湖南华致物流有限公司5,000,000.00 5,000,000.00华致精品酒水商贸有限公司50,000,000.00 50,000,000.00北京华致陈香电子商务有限公司80,000,000.00 80,000,000.00郑州悦享商贸有限公司500,000.00 500,000.00四川省腾达四方商贸有限公司2,000,000.00 2,000,000.00上海虬腾商贸有限公司5,100,000.00 5,100,000.00荷花数据科技有限公司25,500,000.00 25,500,000.00华致酒行经营管理有限公司50,000,000.00 50,000,000.00宁波华致百悦供应链管理有限公司2,000,000.00 2,000,000.00西藏赖高淮酒业有限公司2,550,000.00 2,550,000.00海南华致酒行酒类贸易有限公司500,000.00 500,000.00西藏华舟销售有限公司5,100,000.00 5,100,000.00湖南华致数字营销服务有限公司

5,100,000.

5,100,000.00江苏致众酒业销售有限公司

5,100,000.

5,100,000.00湖南酒频道营销管理有限公司

12,000,000

.00

12,000,000.00合计

383,250,000.88

22,200,000

.00

- - - 405,450,000.88

（2）对联营、合营企业投资

不适用

（3）其他说明

不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 3,239,823,726.49 3,030,359,239.23 3,366,140,450.34 3,010,596,733.41其他业务 10,383,612.01 10,180,334.76 6,832,920.25 403,507.55

合计 3,250,207,338.50 3,040,539,573.99 3,372,973,370.59 3,011,000,240.96

与履约义务相关的信息：

不适用

5、投资收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 179,515,354.45 186,781,015.94处置长期股权投资产生的投资收益合计 179,515,354.45 186,781,015.94

6、其他

不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -6,189.34越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

27,212,136.77因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 19,908.26除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,405,106.76持有其他权益工具投资取得的投资收益 4,249,863.01其他符合非经常性损益定义的损益项目 616,646.95

个人所得税手续费返还减：所得税影响额 5,139,027.39少数股东权益影响额（税后） 587,661.41合计 28,770,783.61 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/

股）

稀释每股收益（元/

股）归属于公司普通股股东的净利润 10.42% 0.88 0.88

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

9.60% 0.81 0.81

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应

注明该境外机构的名称不适用