证券代码：300791 证券简称：仙乐健康 公告编码：2022-067证券代码：123113 证券简称：仙乐转债
仙乐健康科技股份有限公司
SIRIO PHARMA CO., LTD.
2022年半年度报告
引领营养科技，为健康增值
披露日期：2022年8月26日
第一节 重要提示、目录和释义
1. 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2. 公司负责人林培青、主管会计工作负责人郑丽群及会计机构负责人(会计主管人员)肖婷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
3. 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
4. 本半年度报告中涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
5. 本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素：新冠肺炎疫情风险、产品质量管理风险、行业政策风险、市场竞争加剧风险、汇率波动风险、商誉减值风险。有关风险因素详细内容与对策措施已在本报告中“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。
6. 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第14号——上市公司从事食品及酒制造相关业务》的披露要求。
7. 公司本半年度计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 33
第五节 环境和社会责任 ...... 36
第六节 重要事项 ...... 41
第七节 股份变动及股东情况 ...... 53
第八节 优先股相关情况 ...... 57
第九节 债券相关情况 ...... 58
第十节 财务报告 ...... 61
备查文件目录
1、载有公司法定代表人签名、公司盖章的2022年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 仙乐健康、本公司、公司 | 指 | 仙乐健康科技股份有限公司 |
| 广东光辉 | 指 | 广东光辉投资有限公司，是公司控股股东 |
| 安徽仙乐 | 指 | 仙乐健康科技（安徽）有限公司，是公司的全资子公司 |
| Ayanda | 指 | Ayanda GmbH，是公司的全资下属公司 |
| 维乐维 | 指 | 维乐维健康产业有限公司，是公司的全资子公司 |
| 合世生物 | 指 | 广东合世生物科技有限公司，是公司的全资子公司 |
| 仙乐生技 | 指 | 仙乐（上海）生命技术有限公司，是公司的全资子公司 |
| 证监会、中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本年度 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2021年1月1日至2021年6月30日 |
| 巨潮资讯网 | 指 | http://www.cninfo.com.cn |
| 营养健康食品 | 指 | 包括保健食品、营养功能食品、特殊膳食食品和营养强化食品。 |
| 保健食品 | 指 | 声称并具有特定保健功能或者以补充维生素、矿物质为目的的食品。即适用于特定人群食用，具有调节机体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害的食品。 |
| 营养功能食品 | 指 | 添加具有营养价值或对人体正常生理功能有益的成分的食品。 |
| 特殊膳食食品 | 指 | 为满足特殊的身体或生理状况和（或）满足疾病、紊乱等状态下的特殊膳食需求，专门加工或配方的食品。这类食品的营养素和（或）其他营养成分的含量与可类比的普通食品有显著不同。 |
| 营养强化食品 | 指 | 通过添加天然或人工合成的营养素和其他营养成分，以增加营养成分（价值）的食品。 |
| 中证鹏元 | 指 | 中证鹏元资信评估股份有限公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 仙乐健康 | 股票代码 | 300791 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 仙乐健康科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 仙乐健康 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Sirio Pharma Co., Ltd | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SIRIO | ||
| 公司的法定代表人 | 林培青 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 郑丽群 | 陈安妮 |
| 联系地址 | 广东省汕头市泰山路83号 | 广东省汕头市泰山路83号 |
| 电话 | 0754-89983800 | 0754-89983800 |
| 传真 | 0754-88810300 | 0754-88810300 |
| 电子信箱 | xljk@siriopharma.com | xljk@siriopharma.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 1,111,396,844.98 | 1,165,031,370.37 | -4.60% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 109,916,075.42 | 145,779,109.52 | -24.60% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 96,309,607.42 | 133,239,353.27 | -27.72% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 214,220,349.96 | 158,344,477.38 | 35.29% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.61 | 0.81 | -24.69% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.59 | 0.81 | -27.16% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.25% | 6.46% | -2.21% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 3,965,779,590.33 | 3,820,110,170.19 | 3.81% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,594,217,628.73 | 2,544,779,706.22 | 1.94% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 26,147.80 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,882,433.73 | 根据政府相关政策获得的政府补助计入当期损益的金额 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 | 6,103,633.29 | 挂钩型结构性存款利息、持有至到期定期存单利息等 |
| 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,250,135.37 | 主要为捐赠款 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,245,727.69 | 大额定期存单利息 |
| 减：所得税影响额 | 2,401,339.14 | |
| 合计 | 13,606,468.00 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、行业概况：成长中的营养健康行业
营养健康食品主要包括保健食品、营养功能食品、特殊膳食食品和营养强化食品。一般而言，营养健康食品是指通过补充人体必需的营养素和生物活性物质，对特定的人群具有平衡营养摄取作用，达到提高机体健康水平和降低疾病风险的目的，但不以治疗疾病为目的，也不能代替正常饮食的食品。营养健康食品对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害。1980年代，美国、欧洲、日本、加拿大陆续将膳食营养补充剂纳入政府行政或法制管理规范。1996年3月，国家卫生部根据新修订的《食品卫生法》制定和颁布了《保健食品管理办法》，开启了对营养健康食品进行依法行政管理的新阶段。从全球范围来说，营养健康食品行业发展都不算长，行业还处在成长期，根据欧睿数据，2021年美国市场是膳食营养补充剂全球第一大市场，中国成为第二大市场也是增速最快的市场，欧洲紧随其后。新冠疫情让消费者对于健康更加关注，客观上促进了行业的发展，预计未来5年，行业仍然将保持良好增长态势。
2、公司业务概况：以市场洞察为基础，建立产品创新平台和跨国供应平台，服务全球品牌客户公司是国内大型营养健康食品合同生产商之一，以合同研发生产模式（CDMO）为客户提供有科学依据的营养健康食品与服务。公司作为全球化企业，在中国、德国、美国建立了生产基地和营销中心，凭借海内外市场最前沿的消费者洞察能力、业务信息整合机制和上游供应商支持，形成跨国的市场洞察优势，并在市场洞察的基础上，通过资源的积累和投入以及革新和健全管理机制，建立产品创新平台和全球供应链，以“强大制造平台 + 领先新产品布局 + 高效服务”的业务模式，通过与客户的合作提供消费者喜欢且需要的产品，服务于全球品牌客户，实现了广泛的客户覆盖，与全球众多优秀企业建立了深度产品合作，同时，积极支持一些成长迅速的新锐品牌发展壮大。
3、主营产品：丰富的多剂型形式的功能产品线
从产品形态分类，公司产品主要有软胶囊、片剂、粉剂、软糖、饮品、硬胶囊等。丰富的包装形式和规格，让产品有良好的外观呈现，满足客户的多样化需求。公司配置专门的市场
团队和技术研发团队，持续进行剂型技术的调研与创新，让消费者有更好更方便的食用体验。按照功能分类，公司建立了健康功能提升、女性美丽健康、代餐、孕婴童健康、维矿类基础营养、运动营养、益生菌、功能性零食等多个产品功能平台，由博士团队带领，进行科学的配方研究，并相应开发了多人群、全覆盖的功能产品线，可满足从婴童、青少年、成年人到中老年人等不同人群的不同健康需求。
4、公司所处的行业地位
公司专注营养健康食品B端业务，为客户提供从产品线规划、产品配方开发及升级、产品注册支持、产品生产与包装、产品交付及营销支持的一站式服务，在保持保健食品已有优势的同时，积极拓展功能食品和健康零食领域，是国内第一家以营养健康食品B端业务为主营业务的上市公司，在B端市场具有较强影响力和知名度。公司专注营养健康食品领域超过20年，坚持深入挖掘全球市场需求和创新业务模式，持续提升应用创新能力和原料研究能力，一贯优选原料，始终恪守国际高质量标准，不断加快对全球客户响应速度，积极探索为客户提供增值服务内容。公司客户主要分布于中国、欧洲和美洲，涵盖医药企业、直销企业、非直销品牌公司、连锁药店、现代商超以及在营养健康领域拓展新业务的社交电商、食品以及化妆品企业等各种不同类型和经营模式的头部企业，这些企业共同构成公司稳定且具有高粘度的客户群。公司通过对各类剂型的深入研究，以期获得更稳定、更高效、更便捷、更舒适的产品体验。公司具备快速、高效地将研发成果转化为产品并推向市场的能力，现有超过4000个成熟营养健康食品产品配方，可满足从婴童、青少年、成年人到中老年人全生命周期的不同人群的多样化健康需求，也可满足孕妇等特殊人群的健康需求。公司每年不断推出创新品种，满足客户需求，填补市场空白。
5、报告期内主要业绩驱动因素
公司 2022 年围绕着“成为营养健康领域的创新领导者和客户的第一选择”这一愿景，深耕营养健康食品的CDMO领域（B 端市场）。
公司按照2022年的经营计划积极推进各项工作，报告期内，公司实现营业收入11.11亿元，同比下降
4.60%；归属于上市公司股东的净利润1.10亿元，同比下降24.60 %。主营业务中，境内业务实现销售收入6.73亿元，同比下降8.44%；境外业务实现销售收入4.35亿元，同比增长 1.89%。
公司第一季度因国内消费需求疲软以及疫情反复的综合影响，营业收入和净利润下滑，但第二季度已有改善。公司第二季度营业收入同比增长4.97%，净利润同比增长7.76%。
2022年上半年，公司重点工作如下：
（1）持续技术创新和研发投入，面向未来储备技术
公司2022年上半年继续着力于制剂技术研究、功效物料研究、核心配方研发和功效验证等领域的研究和开发。报告期内，公司研发投入3,962.10万元，同比减少1.91%。上半年公司研发投入有所减少系公司上海研发中心因疫情原因导致工期延后，预计下半年将正常投入使用。受益于前期储备和持续性研发，2022年上半年，公司提交专利申请46项；完成多个新产品研究开发和上市，其中包括备案制凝胶糖果、精华管饮品、爆珠等新品。同时，公司继续与广东以色列理工学院、华南理工大学等高校围绕营养健康食品原料和功效开展探索性合作研发项目，面向未来储备技术。
（2）积极推进新产能项目的建设，扩大产能规模，增强产业链布局
报告期内，马鞍山生产基地第三条营养软糖生产线已于2022年7月份正式投产，年产能18亿粒，该产线将与原有两条软糖产线形成规模生产，服务客户对软糖产品的需求。其他建设项目正按计划推进中。
（3）通过智能制造、精益运营，供应链优化逐步实现降本增效
以公司剂型战略，整合资源，实现产品设计、采购、生产、销售、服务等全过程高效协同的组织形态，通过数字化、卓越的运营策略和新型合作模式，以客户需求为导向，以提高效率为目标，为合作伙伴实现最佳综合运营成本和可信赖的供应保障。灵活配置各种资源，快速、准确响应消费者的需求，进一步实现降本增效。
（4）打造以客户为导向的自驱动组织，建设高绩效团队
建立以客户为导向的自驱型组织，明确和细化组织和岗位职责职权；加强营销团队建设，强化中国和美洲营销力量，搭建欧洲大客户团队，组建新域市场开拓团队；通过人才发展计划，实现高潜人才的识别、培养和激励，加强关键岗位专业人才引进，打造持续稳健的人才梯队；不断优化组织体系，建设高绩效团队。
（5）加快国际化战略布局，构建全球协同的产品开发和生产的服务体系
“国际化”是公司的发展战略，公司长期致力于通过内生式增长和外延式并购成为全球营养健康食品CDMO领域的头部企业。作为全球最大、增速第二快的营养补充剂市场，美国是公司“国际化”发展战略不可缺少的一环。报告期内，公司参与了北美领先的营养补充产品合同研发制造商Best Formulation Inc.的出售竞标。基于对标的公司进行的法律、财务、运营、商业等方面的全面尽调，公司认为标的公司现
有的业务基础能够与公司形成优势互补，良好的增长前景可以契合公司的长远发展目标。经过三轮投标，公司最终于2022年7月6日与标的公司原股东就公司收购标的公司80%股权的交易条件达成一致，并签订了《股权购买协议》。
通过本次并购，公司将得以利用标的公司的生产能力和行业资源，加快国际化战略布局，构建全球协同的产品开发和生产的服务体系，完善中美欧三大生产基地的布局，全方位满足国际品牌、本土品牌生产需求。
截止2022年8月18日，公司通过其境内全资子公司嘉美（广东）管理有限公司完成了广东省商务厅的境外投资备案手续，取得了广东省商务厅颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第N4400202200444号）；完成了广东省发展和改革委员会的境外投资项目备案手续，取得了广东省发展和改革委员会印发的《境外投资项目备案通知书》（粤发改开放函〔2022〕1249号）；完成了境外直接投资外汇登记，取得了中信银行股份有限公司汕头分行出具的《业务登记凭证》（业务编号：35440500202208177502）；并且通过了美国反垄断审查。
本次交易尚需提交公司股东大会审议且经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过，能否获得股东大会通过存在不确定性。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
公司的销售模式分为合同生产与品牌产品销售，以合同生产方式为主，品牌产品销售额占总收入比例约0.11%。公司为其他品牌公司提供合同生产服务，完整的产销链条为“公司——品牌客户——渠道商—— 消费者”。按照产品开发的来源，合同生产模式又可以分为以下几种：
1、自主开发产品
公司每年进行市场研究和客户需求调研，制定产品策略，开展新产品规划，对新技术、新原料、新包装形式以及新配方组合，进行集成化的产品开发规划。自主开发的产品规划涵盖功能性食品、保健食品以及特殊膳食食品。
产品团队根据公司新产品规划进行产品开发，产品开发的完整过程包括产品定位、概念设计、配方研究与试验、中试生产、检测方法及标准研究、稳定性试验、功能验证等等。如属于保健食品，还需要向相关主管部门申请产品备案或者注册。
2、自主开发产品+客户定制修饰
客户在公司自主产品开发的基础上，进行一些调整，以实现一定的差异化，例如产品风味、颜色、形状的改变，或者功能性成分数量或含量的细微调整。
3、客户定制开发产品
公司依据客户需求进行定制化的产品开发，并提供定制化产品注册或备案支持（专指保健食品），产品开发完成后，依据客户订单需求进行生产。
4、客户产品委托生产模式
公司按照客户提供的完整产品配方，组织产品生产和交付。
因产品品类多，一般与客户合作会多种模式并存，前3种是公司主要的产品合作模式。公司业务人员的角色定位是作为客户的生意伙伴，他们会定期拜访客户，依托公司的自主产品目录及创新平台，组织双方市场研发人员共同参加产品交流会，进行产品推荐与探讨，并根据客户需要，组织公司资源，提供产品终端推广的建议和产品培训等增值服务，实现公司与客户的双赢。
经销模式
□适用 ?不适用
门店销售终端占比超过10%
□适用 ?不适用
线上直销销售
□适用 ?不适用
占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用 ?不适用
采购模式及采购内容
单位：元
| 采购模式 | 采购内容 | 主要采购内容的金额 |
| 外部采购 | 原辅料及其他 | 651,583,627.86 |
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用 ?不适用
主要外购原材料价格同比变动超过30%
□适用 ?不适用
主要生产模式公司生产模式主要是自主生产模式，公司在汕头、马鞍山和德国法尔肯哈根拥有生产基地，建有软胶囊、营养软糖、片剂、功能饮品、粉剂等剂型生产车间，所有车间均已获得生产资质。
委托加工生产
□适用 ?不适用
营业成本的主要构成项目
单位：元
| 项目 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | |||
| 金额 | 占比 | 金额 | 占比 | ||
| 主营业务成本 | 材料 | 527,425,008.40 | 69.76% | 560,780,185.45 | 73.78% |
| 直接人工 | 74,214,632.40 | 9.81% | 88,366,183.44 | 11.63% | |
| 制造费用 | 121,659,514.47 | 16.09% | 96,789,630.87 | 12.73% | |
| 物流费用及其他 | 31,786,496.45 | 4.20% | 13,048,715.53 | 1.72% | |
| 其他业务成本 | 1,023,047.67 | 0.14% | 1,044,125.37 | 0.14% | |
| 合计 | 756,108,699.39 | 100.00% | 760,028,840.66 | 100.00% | |
产量与库存量按照主要产品分类，分别披露生产量、销售量、库存量、同比变动情况
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2022年1-6月 | 2021年1-6月 | 同比增减 |
| 软胶囊 | 销售量 | 万粒 | 359,658.50 | 307,676.48 | 16.90% |
| 生产量 | 万粒 | 356,869.67 | 367,012.77 | -2.76% | |
| 库存量 | 万粒 | 34,480.20 | 92,879.22 | -62.88% | |
| 片剂 | 销售量 | 万片 | 97,549.21 | 84,470.48 | 15.48% |
| 生产量 | 万片 | 99,751.67 | 87,890.73 | 13.50% | |
| 库存量 | 万片 | 11,542.13 | 13,613.01 | -15.21% | |
| 粉剂 | 销售量 | KG | 590,963.06 | 1,373,813.60 | -56.98% |
| 生产量 | KG | 585,707.77 | 1,208,879.50 | -51.55% | |
| 库存量 | KG | 37,945.37 | 80,204.23 | -52.69% | |
| 软糖 | 销售量 | 万粒 | 133,818.93 | 123,919.96 | 7.99% |
| 生产量 | 万粒 | 127,066.80 | 118,490.58 | 7.24% | |
| 库存量 | 万粒 | 17,693.91 | 9,461.65 | 87.01% | |
| 功能饮品 | 销售量 | 万瓶/万袋 | 6,287.46 | 7,933.68 | -20.75% |
| 生产量 | 万瓶/万袋 | 6,033.22 | 7,334.46 | -17.74% | |
| 库存量 | 万瓶/万袋 | 597.69 | 170.06 | 251.46% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
软胶囊库存量同比下降原因：报告期发货增加。粉剂销售量、生产量及库存量同比下降原因：报告期内订单减少，库存减少。软糖库存量同比增长原因： 报告期内生产量增加功能饮品库存量同比增长原因： 报告期内订单减少
二、核心竞争力分析
1、公司核心竞争力
公司在发展过程中已形成自己的核心竞争力，并在竞争中不断强化，使得公司能够在行业中处于领先地位。公司核心竞争力主要体现在：
（1）良好的行业影响力和全球市场洞察能力
① 良好的影响力和知名度
公司每年主办“仙乐荟”行业研讨会，邀请合作伙伴和行业内专家共同探讨产品发展趋势和行业发展新思路、新机遇，在营养健康食品行业内拥有广泛知名度。公司的产品专家在行业论坛上积极分享新产品与新技术，并邀请客户参加新产品上市活动进行产品推广。同时，客户对公司的市场洞察和产品创新能力高度认可，定期邀请公司的产品专家参与产品讨论，帮助客户的产品规划更快更精准的落地。
② 前瞻性的全球主流市场布局
公司持续关注市场需求变化，通过加入行业主流协会，积极参与国内外专业展会，与知名调研机构合作，在不同区域开展营养健康食品专项市场调研等方式，及时了解并深入挖掘中国、美国、欧盟等主要国家营养健康食品的市场趋势及客户需求，开展配方储备和产品注册。公司在美国、欧洲设有营销中心，在德国拥有生产基地，通过本地化经营策略，能够更好的融入全球高端产品市场，了解当地市场需求，为客户提供快速、精准的本地化服务。
（2）业内卓越的应用创新能力
① 优秀的产品研发能力
公司拥有具备行业竞争优势的产品研发能力。经过20多年的投入和积累，公司已造就一支具备市场洞察、产品设计、合规论证、研究试验、功效验证、产品升级能力的复合型研发团队，能够快速把握市场发展趋势，将市场需求及时转化成合规安全的新产品。公司已建成配备有从产品概念设计、小试试验、中试量产到产品升级功能的综合研发中心，研发中心被认定为“广东省营养健康食品国际化工程技术研究中心”和“广东省企业技术中心”。公司始终将引进高端研发创新人才和研发投入视为提升公司产品研发能力的基础和推动力。
② 良好的技术应用能力
公司具备快速、有效将研发成果转化为产品推向市场的能力。公司现有超过4,000个成熟营养健康食品产品配方，可满足从婴童、青少年、成年人到中老年人全生命周期的不同人群的多样化健康需求，也可满足孕妇等特殊人群的健康需求，为客户和消费提供了多样化的不同选择。所有配方均在不同程度上转化为具体产品先后在国内外市场进行销售。公司每年不断推出创新品种，满足客户需求，填补市场空白。
（3）卓有成效的运营和供应链管理能力
① 严格的产品质量控制
产品的安全性和有效性对营养健康食品品牌至关重要。过硬的产品质量为公司赢得行业口碑，增强了客户粘性，缩短了新客户开发周期。公司检验中心经中国合格评定国家认可委员会（CNAS）评审，获得CNAS认可证书；公司质量控制体系获得了包括澳大利亚 TGA-GMP 认证、美国NPA-ULGMP认证、英国BRC认证、国际标准化组织ISO9001认证、中国质量认证中心HACCP认证、中国和欧盟有机产品双认证、Halal 认证。
② 多剂型规模化供应能力
公司产品剂型丰富，拥有软胶囊、片剂、粉剂、软糖、硬胶囊、功能饮品等剂型规模化生产能力，可满足客户的多样化需求。公司具备敏捷供应能力，可以实现快速调整产能以及时适应市场需求。公司目前是国内第一家规模化生产植物胶软胶囊的营养健康食品企业，是行业内少有的可供应包括软糖、片剂、粉剂和硬胶囊在内的多种剂型益生菌产品的企业。
③ 全球供应链
通过跨国协同能力，最大化利用全球产能及中国工程师红利优势，打造精益、敏捷的供应链体系，抓住业务增量契机。
2、土地使用权
截至 2022 年 6 月 30 日，公司及子公司在境内拥有8项国有土地使用权、Ayanda 在德国拥有2项土地所有权（即第9、10项），具体情况如下：
| 序号 | 使用权人/ 所有权人 | 证书编号 | 坐落 | 面积（㎡） | 用途 | 终止日期 |
| 1 | 仙乐健康 | 粤房地权证汕字第1000215751-1000215757号 | 汕头市龙湖区黄山路珠业南街11号 | 11,864.70 | 工业 | 2040.11.29 |
| 2 | 仙乐健康 | 粤（2019）汕头市不动产权第0035688号 | 汕头市龙湖区泰山路83号 | 22,801.82 | 工业 | 2042.9.29 |
| 3 | 仙乐健康 | 粤（2016）汕头市不动产权第0025095号 | 汕头市龙湖区泰山路85号 | 9,208.67 | 工业 | 2065.7.7 |
| 4 | 仙乐健康 | 粤（2022）汕头市不动产权第0045797号 | 汕头市龙湖区泰山路与新津路交界东南侧 | 17,788.70 | 工业 | 2071.12.9 |
| 5 | 安徽仙乐 | 皖（2021）马鞍山市不动产权第0051249号 | 马鞍山市开发区红旗南路1980号13、18-全部 | 37,941.00 | 工业 | 2065.10.17 |
| 6 | 安徽仙乐 | 皖（2021）马鞍山市不动产权第0051247号 | 马鞍山市开发区红旗南路1980号10-11-全部 | 39,131.22 | 工业 | 2065.7.16 |
| 7 | 安徽仙乐 | 皖（2021）马鞍山市不动产权第0052181号 | 马鞍山市开发区红旗南路1980号12-全部 | 39,540.83 | 工业 | 2065.10.17 |
| 8 | 安徽仙乐 | 马国用（2015）第033039号 | 马鞍山市开发区南区，红旗南路与长山路交叉口东北角 | 84,780.95 | 工业 | 2065.7.16 |
| 9 | Ayanda GmbH | Falkenhagen,Amtsgericht Perleberg的土地登记册的第361 页中登记 | AmHunengrab 20, 16928 Pritzwalk | 15,006.00 | 工业商业 | - |
| 10 | Ayanda GmbH | Falkenhagen,Amtsgericht Perleberg的土地登记册的第348 页中登记 | Am Hünengrab 22, 16928 Pritzwalk | 30,000.00 | 工业商业 | - |
3、专利及专利使用权
截至 2022年6月30日，公司及子公司拥有59项专利，其中23项是发明专利权。2022年1月1日至2022年6月30日新增2项发明专利，新增发明专利如下：
| 序号 | 专利名称 | 专利号 | 类别 | 取得方式 | 取得时间 | 专利权人 | 有效期限至 |
| 1 | 一种控制食欲和诱导饱腹感的组合物 | ZL202111626044.1 | 发明 | 原始取得 | 2022/4/8 | 仙乐健康 | 2041/12/29 |
| 2 | 油凝胶及其制备方法和用途 | ZL202210126905.8 | 发明 | 原始取得 | 2022/5/17 | 仙乐健康 | 2042/2/11 |
4、注册商标
（1）境内注册商标
截至2022年6月30日，公司及子公司在境内获得1119项注册商标，其中 2022年1月1日至2022年6月30日新增51项。
（2） 境外注册商标
截至2022年6月30日，公司及子公司在境外获得160项境外注册商标，其中2022年1月1日至2022年6月30日新增4项。
注：新增数据较2021年年报数据有所差异系统计口径变化所致
5、批文变化情况
截至 2022年 6月 30 日，公司拥有92项保健食品注册批准证书及 138项保健食品备案凭证。报告期内（2022.1.1-2022.6.30），公司取得 2项保健食品注册批准证书及18项备案凭证。报告期内（2022.1.1-2022.6.30），公司新增保健食品注册证书/备案凭证情况如下：
（1）新增保健食品注册证书
| 序号 | 产品名称 | 注册人名称 | 批准文号 | 取得注册时间 | 有效期至 |
| 1 | 天灿?番茄红素葡萄籽软胶囊 | 仙乐健康科技股份有限公司 | 国食健注G20210273 | 2021/12/27 | 2026/12/26 |
| 2 | 天灿?红曲纳豆胶囊 | 仙乐健康科技股份有限公司 | 国食健注G20220010 | 2022/4/6 | 2027/4/5 |
注：1.序号1批准文号公告获批时间为2022年3月
2.报告期内，38项注册批准证书到期，其中26项转备案凭证申请
（2）新增保健食品备案凭证
| 序号 | 产品名称 | 备案主体 | 备案号 | 颁发日期 |
| 1 | 力度伸? 钙维生素D维生素C凝胶糖果 | 安徽仙乐 | 食健备G202234000072 | 2022年1月10日 |
| 2 | 赞活? 钙维生素D凝胶糖果 | 安徽仙乐 | 食健备G202234000073 | 2022年1月10日 |
| 3 | 善辅? 鱼油软胶囊 | 仙乐健康 | 食健备G202244000220 | 2022年1月24日 |
| 4 | 健酷维? 维生素C凝胶糖果 | 安徽仙乐 | 食健备G202234000296 | 2022年1月28日 |
| 5 | 启美? 多种维生素凝胶糖果 | 安徽仙乐 | 食健备G202234000297 | 2022年1月28日 |
| 6 | 康宝莱牌鱼油软胶囊 | 仙乐健康 | 食健备G202244000501 | 2022年3月2日 |
| 7 | 微泡乐? 维生素D咀嚼片 | 仙乐健康 | 食健备G202244000661 | 2022年3月21日 |
| 8 | 初唯?维生素C凝胶糖果 | 安徽仙乐 | 食健备G202234000954 | 2022年5月7日 |
| 9 | 安美卓? 钙维生素D软胶囊 | 仙乐健康 | 食健备G202244001241 | 2022年5月31日 |
| 10 | 素怡? 维生素D软胶囊 | 仙乐健康 | 食健备G202244001242 | 2022年5月31日 |
| 11 | 维妥立? 钙维生素D软胶囊 | 仙乐健康 | 食健备G202244001243 | 2022年5月31日 |
| 12 | 天灿? 多种矿物质咀嚼片 | 仙乐健康 | 食健备G202244001244 | 2022年5月31日 |
| 13 | 加勉?维生素C凝胶糖果（蓝莓味） | 安徽仙乐 | 食健备G202234001262 | 2022年6月1日 |
| 14 | 澳萃维? 锌多种维生素凝胶糖果 | 安徽仙乐 | 食健备G202234001279 | 2022年6月2日 |
| 15 | 素怡? 多种矿物质维生素K软胶囊 | 仙乐健康 | 食健备G202244001312 | 2022年6月7日 |
| 16 | 可益康?维生素C咀嚼片 | 仙乐健康 | 食健备G202244001421 | 2022年6月22日 |
| 17 | 可益康?多种矿物质咀嚼片 | 仙乐健康 | 食健备G202244001422 | 2022年6月22日 |
| 18 | 维妥立?维生素E软胶囊 | 仙乐健康 | 食健备G202244001499 | 2022年6月28日 |
三、主营业务分析
1、概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容
2、主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 1,111,396,844.98 | 1,165,031,370.37 | -4.60% | |
| 营业成本 | 756,108,699.39 | 760,028,840.67 | -0.52% | |
| 销售费用 | 50,250,425.03 | 69,885,204.61 | -28.10% | |
| 管理费用 | 142,494,850.12 | 112,712,965.29 | 26.42% | |
| 财务费用 | 3,264,306.21 | 15,274,469.37 | -78.63% | 部分可转债利息资本化 |
| 所得税费用 | 14,945,263.24 | 26,045,062.22 | -42.62% | 利润总额减少 |
| 研发投入 | 39,620,996.27 | 40,392,172.56 | -1.91% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 214,220,349.96 | 158,344,477.38 | 35.29% | 应收账款回笼及收到留抵税款 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -115,639,385.77 | -132,680,966.11 | 12.84% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -76,944,457.53 | 943,699,160.35 | -108.15% | 21年同期收到可转债募集资金 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 31,538,021.22 | 967,008,506.94 | -96.74% | 21年同期收到可转债募集资金 |
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
3、占比10%以上的产品或服务情况
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 主营业务 | 1,107,952,075.09 | 755,085,651.72 | 31.85% | -4.65% | -0.51% | -2.83% |
| 其他业务 | 3,444,769.89 | 1,023,047.67 | 70.30% | 11.54% | -2.02% | 4.11% |
| 分产品（主营业务） | ||||||
| 软胶囊 | 414,922,151.91 | 301,287,108.07 | 27.39% | -2.74% | 1.26% | -2.86% |
| 软糖 | 262,601,019.28 | 162,838,945.21 | 37.99% | 8.70% | 17.32% | -4.56% |
| 粉剂 | 97,170,588.19 | 77,345,305.22 | 20.40% | -43.01% | -41.04% | -2.66% |
| 片剂 | 167,887,189.05 | 96,573,142.56 | 42.48% | 16.31% | 30.71% | -6.34% |
| 功能饮品 | 135,239,387.45 | 102,822,787.27 | 23.97% | 10.26% | 4.68% | 4.05% |
| 其他剂型 | 30,131,739.21 | 14,218,363.39 | 52.81% | -46.42% | -26.52% | -12.78% |
| 分区域（主营业务） | ||||||
| 中国 | 673,270,791.23 | 469,521,647.92 | 30.26% | -8.44% | -4.31% | -3.01% |
| 欧洲 | 178,614,194.25 | 122,716,211.49 | 31.30% | -11.58% | -13.67% | 1.67% |
| 美洲 | 218,361,474.13 | 138,772,195.77 | 36.45% | 16.29% | 33.68% | -8.27% |
| 其他地区 | 37,705,615.48 | 24,075,596.54 | 36.15% | 2.30% | 7.66% | -3.18% |
粉剂营业收入、营业成本同比下降主要原因：订单不足片剂营业成本同比上涨主要原因：硫酸软骨素、维生素等原料价格上涨服务收入营业收入、营业成本同比下降主要原因：服务收入减少美洲营业成本同比上涨主要原因：产品结构变化以及鱼油、明胶等原材料价格上涨，物流成本上涨
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 12,365,690.83 | 9.90% | 理财产品收益 | 部分收益具有可持续性 |
| 公允价值变动损益 | -16,329.85 | -0.01% | 否 | |
| 资产减值 | -2,849,031.20 | -2.28% | 是 | |
| 营业外收入 | 1,249,604.54 | 1.00% | 否 | |
| 营业外支出 | 6,486,623.71 | 5.20% | 捐赠 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 745,937,429.47 | 18.81% | 715,544,087.29 | 18.73% | 0.08% | |
| 应收账款 | 370,602,708.16 | 9.35% | 341,758,634.13 | 8.95% | 0.40% | |
| 存货 | 319,496,634.45 | 8.06% | 239,613,375.43 | 6.27% | 1.79% | |
| 固定资产 | 799,945,026.70 | 20.17% | 785,988,904.48 | 20.58% | -0.41% | |
| 在建工程 | 430,240,364.63 | 10.85% | 365,116,862.79 | 9.56% | 1.29% | |
| 使用权资产 | 17,903,583.69 | 0.45% | 21,470,441.77 | 0.56% | -0.11% | |
| 短期借款 | 0.00% | 116,939.86 | 0.00% | 0.00% | ||
| 合同负债 | 37,351,946.19 | 0.94% | 28,216,188.48 | 0.74% | 0.20% | |
| 租赁负债 | 17,248,066.93 | 0.43% | 16,681,522.81 | 0.44% | -0.01% | |
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 530,767,600.33 | -235,288.77 | 560,632,700.06 | 626,621,450.06 | 464,543,561.56 | |||
| 应收款项融资 | 30,572,277.24 | 33,351.84 | 127,164,549.89 | 145,972,899.14 | 11,797,279.83 | |||
| 上述合计 | 561,339,877.57 | -201,936.93 | 687,797,249.95 | 772,594,349.20 | 476,340,841.39 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 2022.06.30账面价值 | 2021.12.31账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,666,415.96 | 8,624,115.80 | 主要为信用证保证金 |
| 固定资产 | 268,438,421.05 | 104,754,899.01 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 35,076,876.09 | 23,971,670.44 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 0.00 | 4,744,380.57 | 借款抵押 |
| 合计 | 310,359,003.57 | 142,095,065.82 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 173,277,018.37 | 226,686,871.85 | -23.56% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
| 理财产品 | 521,575,653.46 | 822,034.23 | 494,000,000.00 | 560,000,000.00 | 15,928,711.20 | 456,397,687.69 | 自有资金、募集资金 | ||
| 远期、期权 | 1,057,323.00 | -1,057,323.00 | 66,632,700.06 | 66,621,450.06 | 2,673,237.08 | 11,250.00 | 自有资金 | ||
| 基金 | 8,134,623.87 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 8,134,623.87 | 自有资金 | |||
| 合计 | 530,767,600.33 | -235,288.77 | 0.00 | 560,632,700.06 | 626,621,450.06 | 18,601,948.28 | 0.00 | 464,543,561.56 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 101,616.75 |
| 报告期投入募集资金总额 | 12,951.08 |
| 已累计投入募集资金总额 | 61,962.48 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于同意仙乐健康科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕927 号）同意，公司向不特定对象发行 10,248,929 张可转换公司债券，每张面值为 100 元，募集资金总额为 102,489.29 万元，扣除保荐费和承销费用 872.54 万元后募集资金余额 101,616.75 万元已划入公司指定账户，其中尚未扣除保荐费、审计及验资费、律师费等发行费用 275.89 万元（不含税），本次实际募集资金净额为 101,340.86 万元。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）已出具了《仙乐健康科技股份有限公司验资报告》（华兴验字[2021]21000020045 号），对以上募集资金到账情况进行了审验确认。 截至2022年6月30日，公司累计直接投入项目运用的募集资金48,110.91万元，补充流动资金13,851.57万元，累计已使用募集资金61,962.48万元，尚未使用的募集资金余额为41,243.87万元。 | |
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 马鞍山生产基地扩产项目 | 否 | 69,585.63 | 69,585.63 | 12,171.41 | 46,005.27 | 66.11% | 2024年03月31日 | 1,961.65 | 4,862.88 | 是 | 否 |
| 华东研发中心建设项目 | 否 | 10,531.66 | 10,531.66 | 0 | 2024年03月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 | ||
| 数字信息化建设项目 | 否 | 7,372 | 7,372 | 779.67 | 2,105.64 | 28.56% | 2024年03月31日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金 | 否 | 13,851.57 | 13,851.57 | 13,851.57 | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |||
| 承诺投资项目小计 | -- | 101,340.86 | 101,340.86 | 12,951.08 | 61,962.48 | -- | -- | 1,961.65 | 4,862.88 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 合计 | -- | 101,340.86 | 101,340.86 | 12,951.08 | 61,962.48 | -- | -- | 1,961.65 | 4,862.88 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 结合公司的战略布局需要，公司于2021年9月9日召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于投资设立子公司的议案》，同意使用自有资金投资设立子公司“仙乐（上海）生命技术有限公司”，其定位为公司上海研发中心。因此，公司需要立足于长远发展和利益，合理规划和慎重考虑各研发中心的专项能力布局、业务联动与协同以及每一研发中心的详细设计和具体设施/设备的配置细节，以利于充分利用有限资源，提高募集资金的利用效率，增强公司的研发竞争力，谋定而后动。华东研发中心建设项目因为需要纳入前述统一规划而暂时未达到计划建设进度。公司于2022年4月8日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，根据募投项目当前的实际建设进度，经审慎研究，将“华东研发中心建设项目”的建设期截止时间调整至2024年3月31日，实施期截止时间调整至2026年3月31日。若在延期后仍然不能达到预定可使用状态，届时公司将考虑采取变更募投项目实施地点或变更募投项目等措施提高募集资金使用效率。 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司于 2021年 9 月 9 日召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用可转换公司债券募集资金置换已预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用可转换公司债券募集资金 17,922.53 万元置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）就公司用自筹资金置换预先投入募集资金投资项目和已支付发行费用出具了“华兴专字[2021] 21006480016 号”专项鉴证报告，独立董事及保荐机构发表明确同意意见。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司于2022年 4 月8日召开第三届董事会第七次会议审议通过《关于使用闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，同意公司及公司子公司使用合计不超过人民币 50,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理。使用期限自第三届董事会第七次决议通过之日起12个月内，在上述额度和使用期限内资金可滚动使用，并授权公司管理层实施具体事宜。 截至2022年6月30日，公司已使用12,000.00万元闲置募集资金用于购买中国银行马鞍山开发区支行挂钩型结构性存款，其他尚未使用的募集资金均存储于募集资金专项账户内。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 安徽仙乐 | 子公司 | 营业保健食品生 | 100,000,000 | 1,429,860,497.64 | 773,014,361.39 | 333,464,047.81 | 77,121,174.26 | 67,416,722.76 |
| 产、销售 | ||||||||
| 维乐维 | 子公司 | 营业保健食品销售 | 50,000,000 | 88,736,646.98 | 32,464,397.77 | 107,509,083.58 | 18,996,260.08 | 14,247,195.06 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、新冠肺炎疫情风险
国内外新冠肺炎疫情不断反复，对公司海内外生产经营活动以及出口业务物流可能产生一定影响。对此，公司和各子公司成立了应急响应小组，对疫情的进展进行密切跟踪和评估，提前制定应对预案，降低可能出现的风险。
2、产品质量管理风险
营养健康食品品类繁多，产品更新速度越来越快，新的食品安全标准不断出台，对企业的食品质量安全要求越来越高。如公司在原料采购、生产、存储或运输环节出现质量管理失误，将有可能产生产品安全风险，这会影响公司信誉和产品销售。公司具备20年营养健康食品研发和生产经验，始终将产品质量安全放在第一位。公司积累了专业经验丰富、专业能力突出的质量管理和控制团队，除建立各类质量管控制度、流程外，质量管控团队还实时深入物料管理、产品生产、产品包装、成品和半成品存储等环节现场落实和跟进质量管控要求。同时，公司不断强化全员参与的质量管理观念，提升全体员工的质量管理意识。此外，公司建立了经CNAS认可的检验中心，检验中心配备精密检测设备和专业的检测人员，具备完善的质量检测和控制能力，能有效帮助公司管理和控制产品质量风险。公司对内引进先进的质量管理电子系统，不断优化质量管理流程，向外借助不定期的客户审计和质量管理体系审计，不断识别、规避和主动控制质量风险，将风险控制在未萌芽的阶段。
3、行业政策风险
营养健康食品行业除受《食品安全法》、《食品安全法实施条例》、《广告法》、《保健食品注册与备案
管理办法》、《保健食品备案工作指南（试行）》、《食品安全国家标准-保健食品》等基本法律、法规和行业规范性文件的监管外，由于行业特性，还需要遵守监管部门不时颁布的政策法规。近年来，随着国家对食品安全的重视程度日益提高，已有法律法规的修订频次和新法律法规的出台速度明显加快，同时，监管部门针对营养健康食品行业的监管政策越来越严格，监管措施越来越细致，监管力度也相应地越来越高。这对公司的生产经营提出了更高的要求。如果公司未能及时调整和有效执行企业发展战略和内部管理制度，将面临一定的经营风险。对此，公司设有专业的法规部门，积极参与行业法律法规和标准的制定和修订，定期学习和研究新的政策法规，制定与政策法规同步的内部控制标准和措施，将法律法规的要求通过内部流程贯彻到日常经营过程中，实时把控公司日常经营，帮助公司全面遵循最新的行业政策法规。
4、市场竞争加剧风险
随着国家和人民对健康认识的不断提升，营养健康食品行业越来越得到人们的认可。作为国家鼓励的朝阳行业，营养健康食品行业近年来增长较快，各类经营主体不断加入，从事营养健康食品生产经营的企业数量增长迅速，其中不乏跨行业进入者，这使得行业竞争激烈，竞争格局复杂。如公司在业务开拓、供应链管理、研发等方面投入方向错误或效率降低，则将影响公司现存优势，进而造成客户更换供应商，影响公司的业绩。对此，公司进行组织架构转型升级，以深入洞察市场需求为前提，强化产品创新，打造以市场为核心的管理模式，内部资源向前端聚焦，并通过划小经营单元，对各部门重新定位，释放潜能，激发组织活力。根据多渠道覆盖的渠道策略，快速对市场需求做出反应，保持竞争优势。
5、汇率波动风险
公司境外出口业务较多，主要出口地为美洲及欧洲地区。我国2005年汇率制度改革以来，人民币对其他货币汇率出现了较大幅度波动。汇率大幅波动会对公司的出口业务产生影响，如果汇兑损失大于汇兑收益，则会给公司经营业绩带来不利影响。对此，公司会根据实际情况采用与银行签订协议锁定汇率、调整外汇敞口等方式控制汇率波动带来的风险。
6、商誉减值风险
由于公司2016年12月收购德国Ayanda属于非同一控制下的企业合并，根据《企业会计准则》，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。该等商誉不作摊销处理，但需要在未来每个会计年度末进行减值测试。报告期末，公司商誉账面价值为15394.81万元，占公司报告期末归属于母公司的所有者权益比例为5.93%。若德国Ayanda未来经营中不能较好地
实现收益，则收购德国Ayanda所形成的商誉将会有减值风险，从而对公司经营业绩产生不利影响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2022年01月05日 | 电话交流会 | 电话沟通 | 机构 | 珠海横琴长乐汇资本（张小仁）、睿远基金（李政隆）、南方基金（卢玉珊）、华创证券（程航）、Destination Partner（张亦蕾）、开源食饮（方勇）、华鑫证券（孙山山）、浙商证券（孙天一）、华夏基金（李炳桦）等机构投资者 | 公司业务模式和未来规划说明 | 巨潮信息网：2022年1月5日、6日投资者关系活动记录 |
| 2022年04月13日 | 电话交流会 | 电话沟通 | 机构 | 工银瑞信（袁辰昱）、珠海横琴长乐汇资本（张小仁）、重阳投资（谭伟）、平安基金（周金菲）、南方基金（赵舜）、华创证券（程航）、嘉实基金（左勇）、中欧基金（张文豪）、国寿资产（赵江山）、天风证券（吴文德）、华夏基金（王世佳）、财通基金（沈犁）、宽远资产（吴相贤）、浙商证券（杨骥）、亘泰投资（吕科）、中信证券（罗啦）、天治基金（王策源）、长江证券（董思远）、精富资产（刘玉龙）、财通资管（赵雯）、德邦食饮（陈熠德）、国泰君安（陈力宇）、招商信诺（钱旖昕）、安信食饮（赵国防）、世纪海翔投资（崔岩）、大成基金（李燕宁）、国联安基金（徐椰香）、东北食品（郭梦婕）、富国基金（徐哲琪）、同犇投资（刘慧萍）、嘉实基金（左勇）、国君资管（罗彤）、前海开源基金（刘智博）、相生资产（苏文晶）、华泰柏瑞（王欣然）、国投瑞银（冯新月）、中泰证券（赵襄彭）、融通基金（吴书）、兴证资管（邱思佳）、招商食品（陈书慧）、Polymer Capital（苏航）、富荣基金（张芷潇）、招银理财（杨鈜毅）、志开投资（吕斐斐）、深梧资产（王珊珊）、博时基金（高晖）、创金合信基金（陆迪）、泰康资产（卢日欣）、兴证全球基金（王志强）、民生食饮（熊航）、光证资管（房俊）等机构投资者 | 公司业务模式和未来规划说明 | 巨潮信息网：2022年4月13日投资者关系活动记录 |
| 2022年04月25日 | 全景网 | 其他 | 个人 | 参加2021年度网上业绩说明会的投资者 | 2021年度网上业绩说明会 | 巨潮信息网：2022年4月25日投资者关系活动记录 |
| 2022年05月13日 | 电话交流会 | 电话沟通 | 机构 | 华商基金（常宁）、重阳投资（陈瑶）、中加基金（冯汉杰）、万家基金（高源）、富国基金（郭舒洁）、信达澳银基金（何思璇）、兴业基金（姜涵予）、东方基金（李金龙）、上海同犇投资（刘慧萍）、华创证券（程航）、甬兴证券（秦庆）、兴证证券（邱思佳）、摩根士丹利华鑫基金（苏香）、好奇资产（万雪飞）、天治基金（王策源）、富国基金（徐哲琪）、汇安基金（许之捷）、中欧基金（张文豪）、磐厚投资（张云）、海富通基金（朱铭杰）、华商基金（常宁）、易米基金（刘泽晨）、盖亚资本（林德涵）、上海信托（吴杏）、国华兴益保险资管（韩冬伟）、中信期货（邹冰洁）、中银证券资管（刘航）、上海复胜资产（周菁）、健顺投资（朱丽琳）、东吴经菅（吴劲松）、苏州永佳超硬耐磨材料有限公司（苏阳）、中泰资管（张梦甜）、沣沛投资（李爽）、财通自营（王拂林）、天治基金（王策源）、同犇投资（刘慧萍）、Pinpoint保银投资（祝海杰）、睿远基金（李政隆）、德邦基金（刘敏）、ValuePartner（廖欣宇）、东方自营（邢恺）、兴华基金（任选 | 公司业务模式和未来规划说明 | 巨潮信息网：2022年5月13日投资者关系活动记录 |
| 蓉）、中加基金（冯汉杰）、融通基金（吴书）、一塔资本（崔问）、东海基金（吴倩羽）、国海资管（吴正明）、中国人寿养老保险（张惠澍）等机构投资者 | ||||||
| 2022年05月27日 | 电话交流会 | 电话沟通 | 机构 | 光大保德信基金管理有限公司（王凯）、信诚基金（夏明月）、嘉实基金管理有限公司（朱子君）、汇添富基金（田立）、金鹰基金（李敏晗）、大摩华鑫基金（苏香）、华安基金管理有限公司（吴政）、南方基金管理有限公司（杨希雅）、英大保险（孙颖）、泰康资产（卢日欣）、光证资管（房俊）、观富资产（唐天）、朱雀基金管理有限公司（徐睿潇）、望正资产（肖文丽）、顶天投资（张超）、汐泰投资管理有限公司（冯佳安）、东北证券（郭梦婕）、招商证券（陈书慧）等机构投资者 | 公司业务模式和未来规划说明 | 巨潮信息网：2022年5月27日投资者关系活动记录 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 72.75% | 2022年02月09日 | 2022年02月09日 | 巨潮资讯网：2022年第一次临时股东大会决议公告 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 72.17% | 2022年05月05日 | 2022年05月05日 | 巨潮资讯网：2021年年度股东大会决议公告 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
1、股权激励
2020年限制性股票激励计划：
1、2020年6月24日，公司召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十四次会议，会议审议通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案。公司独立董事就本次激励计划相关议案发表了独立意见；监事会对拟首次授予的激励对象名单进行核实并发表了核查
意见，同意公司本次激励计划首次授予的激励对象名单。
2、2020年6月30日至2020年7月9日，公司在内部公示了本次激励计划拟首次授予激励对象的姓名和职务。在公示期内，公司监事会未收到任何对本次拟授予的激励对象名单提出的异议，也未收到其他任何反馈。2020年7月10日，公司监事会披露了《监事会关于2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》
3、2020年7月15日，公司召开2020年第二次临时股东大会，审议并通过了《关于公司〈2020 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案。
4、2020年9月9日，公司召开第二届董事会第十九次会议和第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向2020年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2020年9月9日为授予日，以30.20元/股的授予价格向符合授予条件的49名激励对象授予68.65万股限制性股票。公司独立董事对该议案发表了独立意见。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见，同意公司本次激励计划首次授予的激励对象名单。
5、经公司2020年第二次临时股东大会授权，2021年7月8日，公司召开第三届董事会第一次会议和第三届监事会第一次会议，分别审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划授予权益价格及数量的议案》、《关于向激励对象授予2020年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》。公司独立董事对此发表了独立意见，同意公司对本次激励计划授予权益价格及数量的调整，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法有效，确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日授予限制性股票的激励对象名单进行了核实并发表了核查意见。律师出具了相应的法律意见书。
6、2021年9月9日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予股份第一个归属期归属条件成就的议案》和《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。公司独立董事对上述议案发表了独立意见，监事会对2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的归属名单进行核实并发表核查意见。
7、2022年5月23日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划授予权益价格及数量的议案》。公司独立董事对上述议案发表了独立意见，监事会同意公司对本次2020年限制性股票激励计划授予权益价格及数量的调整。律师出具了相应的法律意见书。
上述具体内容详见公司刊登在巨潮资讯网的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及下属子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及其子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司一直坚守“引领营养科技，为健康增值”的使命，致力于精研营养科技，为营养健康行业整体科技水平提升以及行业社会认可度而持续努力，并提供真正建立在科学基础上，有功效的营养产品，为人类提升营养健康贡献力量，促使员工得到作为行业领导者的自豪感以及为人类健康增值的自豪感。同时，公司将履行社会责任作为公司可持续发展和提升核心竞争力的重要举措，使其与公司的经营、发展相融合，努力追求和实现自身发展、员工成长、环境保护和社会贡献和谐发展。
1、重视股东权益
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规和《公司章程》的有关规定建立和不断完善公司法人治理结构，公司股东大会、董事会（及其下设专业委员会）、监
事会和高级管理层各司其职，各尽其责，分别按其职责和授权行使决策权、执行权和监督权，建立健全权责明确、制衡有效、运作高效的现代公司治理体系。报告期内，公司一共召开2次股东大会，对涉及公司定期报告、财务决算、利润分配、资金管理等重大经营、发展事项做出决策。各次股东大会的召集、召开和表决程序均严格遵照相关法律法规和《公司章程》的规定，充分、平等地对待全体投资者，切实保障中小股东权益，使其充分行使自己的权利。公司严格按照中国证监会和深圳证券交易所有关信息披露的法律法规以及《公司章程》、《信息披露管理制度》等内部规章制度的规定，真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务。公司通过深圳证券交易所指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布相关公告，将经营情况及时、快速地告知全体股东，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东（特别是中小股东）的合法权益。此外，公司通过公司网站、投资者电话、投资者交流会、电子邮件等多种方式与投资者进行沟通交流，建立了良好的互动，提高了公司的透明度和诚信度。公司将不断提高信息披露质量，依法依规履行信息披露数据。
2、诚信合规经营
诚信合规经营是公司一贯的经营理念，这一理念具体贯彻到公司对产品研发、产品质量的管控、与合作方的关系以及反腐败等各个领域中。
在产品研发方面，公司长期秉持以持续创新带来产品价值，以产品的营养功效作为立足点为消费者提供营养、有效的产品的理念。持续加大研发投入、夯实研发能力是公司不变的政策。对于每一项产品研发，公司均坚持做到充分的基础研究、合规的配方组合、扎实的功效验证、全面的安全检测，确保每一送到消费者嘴里的产品均从最初始时就是安全和有效的。
公司始终高度重视产品质量与合规，并将此作为公司产品创新和产品经营的核心落脚点。自成立以来，公司不断加大产品质量管理和控制的投入，积累起一支扎实且专业的质量管理团队，并已建立通过CNAS认可的检验中心，取得澳大利亚TGA-GMP认证、美国NPA-ULGMP认证、英国BRC认证、国际标准化组织ISO9001认证、中国质量认证中心HACCP认证、中国和欧盟有机产品双认证、Halal认证等质量控制体系的认证。
公司注重与合作方和谐发展，通过合理的采购和销售政策，公司与合作方保持了双赢的合作局面，
并与部分合作方达成战略合作关系或独家合作关系。公司严守契约精神，遵照合同约定与合作方开展业务合作，同时秉持诚信原则，对于合同约定以外的事务，按照诚实信用的原则并结合合理的商业惯例积极促成双方合意，在确保公司的合理利益的同时，充分尊重并保护合作方的合理诉求。报告期内，公司未与任何合作伙伴发生任何重大诉讼案件。
公司发布了《员工商业行为准则》，建立了反商业腐败的监督机制，开通客户、供应商和员工对商业腐败行为的举报途径。公司对所有违反商业行为准则要求的人员和相关方采取零容忍政策，报告期内经确认的反腐败事件为0起。
3、可持续发展与环境保护
公司深刻理解可持续发展和环境保护对自身及对社会的价值，公司将可持续发展和保护环境的理念贯彻到日常经营的各个方面。
公司正在全面推广绿色、环保的办公方式，通过现代化办公系统，实现远程的有效沟通，减少不必要的差旅出行。同时，逐步推进文件电子化，取代纸质文件，减少打印和纸张的使用。对于通用用能设备、办公耗材等，在保证安全和质量的前提下，优先采购节能型产品或效率高、能耗低的产品。
公司始终将节能减排作为提升生产制造水平的评估要素之一，在生产经营活动中主动识别并努力降低生产经营活动可能对环境所造成的不利影响。公司对生产经营过程中产生的废水废气进行实时监测，所有废水废气均经过无害化处理后方才准予排放。公司在每一厂区均投资建设了自有的污水处理站，确保所有废水均达到排放标准。对于超出公司自有处理能力的废水和危险物质，公司与取得相关物质处理资质的专业机构建立合作，委托该等专业机构对相关物质进行无害化处理。
公司专门聘请专业的能源评估机构定期和不定期对公司的能源使用情况进行评估，有针对性地设计节能减排方案，并严格督促公司相关部门实施到位。公司鼓励员工积极为节能减排建言献策以及提供节能减排方案。通过对生产工艺改良以及对高能耗生产设备的升级改造，针对性地降低生产能耗，减少污染物排放。同时，公司鼓励节约能源和优化用能结构，优先使用新能源或可再生能源。
公司提倡在确保安全和合规前提下的资源（特别是水热气等特殊资源）循环利用，杜绝资源闲置和浪费。对外，为推动供应链社会责任的履行，公司制定了可持续采购政策，以责任管理、就近扶持、绿色生态、阳光透明的原则，建立公平、透明、绿色健康的可持续供应链环境，并要求供应商签署社会责任相关的行为准则承诺书。报告期内，直接物料供应商（原料及包材供应商）对该承诺书签署率达到100%。
2022年7月，公司发布了《2021仙乐健康科技股份有限公司可持续发展报告》，全面总结了公司在可持续发展方面采取的措施和取得的成效，公司将继续致力于可持续发展事业，并始终将可持续发展作为公司发展的基本原则贯穿于公司的日常生产经营全过程。
4、员工保护和成长
公司十分重视对员工劳动权利的保护。公司为员工提供全程的劳动保护措施，并且致力于创造安全有保障的工作环境。公司制定了合理的员工休息休假制度和有竞争力的薪酬制度，保障员工的休息权和获得合理薪资的权利。作为一项基本政策，公司根据法律和工作地政策的有关规定，为员工缴纳社会保险和住房公积金，确保员工获得必要的保险保障。此外，公司还提供包括节日礼金、生日礼金、丧葬慰问金、重大疾病慰问金、产品内购以及额外的商业保险在内的多项福利，在保障员工权益的同时，增加员工的归属感。
公司关心员工身体和心理的双重健康。除为员工安排年度体检外，公司还为接触职业危害因素的员工建立职工个人职业健康监护档案，提供职业健康体检，并设置了职业病发病率为0及损工事故数量小于12起的年度目标。
公司为员工搭建了完善的培训体系，并建立了从培训需求的发掘、培训计划的制订、培训的组织实施、培训的成果验证到培训费用的控制与管理的完整培训管理流程，保障员工培训的务实性、内容的系统性和知识的先进性。公司定期聘请外部培训机构和专业机构围绕特定主题和目标为员工开展专题技能培训和知识输入，同时，公司也建立了内部的培训师团队，通过授课式、交流式、实操演示式等各种方式为员工提供与公司日常经营和员工日常工作直接相关的各种专项技术和知识的培训，为员工提供发展和成长的基础条件，提升员工的个人能力和发展空间。
公司注重为员工提供优质、健康的工作环境。公司配置专门的休息平台、孕产妇休息室、员工食堂等设施，提升员工的工作待遇。公司定期组织如羽毛球、晚会、K歌比赛等文娱活动，为员工提供免费活动场地，使员工可以在努力工作的同时，享受生活。
公司反对一切形式的歧视、骚扰、威胁和暴力行为，并特别注重对女员工、残疾人员工的保护。所有不同性别、学历、民族、信仰、健康状态的员工都得到公司平等的尊重。
5、社会公益
公司积极投身社会公益事业，不定期组织、参与慈善捐赠、救灾捐助等公益活动，把慈善工作作为
回报社会的有效载体，切实履行社会责任。
公司积极参与疫情防控工作，报告期内，仙乐健康积极响应汕头市委、市政府“汕港同心抗疫”行动，迅速行动、积极落实，主动捐赠现金及相关物资价值总计55万元人民币，助力香港抗击疫情。其中，捐赠现金20万元人民币及20000个口罩等防疫物资，此外，还捐赠了价值33万元人民币的高蛋白营养代餐奶昔固体饮料，用于满足当地食品和营养保障方面的需求。
6、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展巩固脱贫攻坚成果、乡村振兴工作，也暂无后续相关计划。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 广东光辉 | 股份锁定及减持承诺 | 1、自仙乐健康首次公开发行股票并在创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的仙乐健康股份，也不由仙乐健康回购本公司持有的仙乐健康股份。2、本公司所持仙乐健康股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；仙乐健康上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本公司持有仙乐健康股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。 | 2019年09月25日 | 2019年9月25日至2023年3月24日 | 2020年3月24日收盘价低于首次公开发行价格，股份锁定期延长半年至2023年3月24日。截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 林培青、陈琼、姚壮民 | 股份锁定及减持承诺 | 1、自仙乐健康首次公开发行股票并在创业板上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的仙乐健康股份，也不由仙乐健康回购本公司持有的仙乐健康股份。2、本公司所持仙乐健康股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；仙乐健康上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本公司持有仙乐健康股票的锁定期限自动延长至少6个月。 | 2019年09月25日 | 2019年9月25日至2023年3月24日 | 2020年3月24日收盘价低于首次公开发行价格，股份锁定期延长半年至2023年3月24日。截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 杨睿 | 股份锁定及减持承诺 | 1、自仙乐健康首次公开发行股票并在创业板上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理本公司持有的仙乐健康股份，也不由仙乐健康回购本公司持有的仙乐健康股份。2、本公司所持仙乐健康股票在锁定期满后两年内减持的，其减持价格不低于发行价；仙乐健康上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后6个月期末收盘 | 2019年09月25日 | 2019年9月25日至2021年3月24日 | 2020年3月24日收盘价低于首次公开发行价格，股份锁 |
| 价低于发行价，本公司持有仙乐健康股票的锁定期限自动延长至少6个月。 | 定期延长半年至2021年3月24日。锁定期满后2年内，承诺人将继续遵守减持价格的承诺。截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 | |||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 高锋、林培春、林奇雄、林培娜 | 股份锁定承诺 | 自仙乐健康首次公开发行股票并在创业板上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的仙乐健康首次公开发行股票前已发行的股份，也不由仙乐健康回购本人直接或间接持有的仙乐健康首次公开发行股票前已发行的股份。 | 2019年09月25日 | 2019年9月25日至2022年9月24日 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 林培青、陈琼、杨睿、姚壮民 | 股份减持承诺 | 1、本人持有的仙乐健康股份锁定期满后，在本人担任仙乐健康董事/高级管理人员期间，本人每年转让的仙乐健康的股份不超过本人持有仙乐健康股份总数的百分之二十五；本人离任后半年内，不转让本人持有的仙乐健康股份；本人如在仙乐健康首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职，自申报离职之日起十八个月内不转让本人直接持有的仙乐健康股份；本人如在仙乐健康首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职，自申报离职之日起十二个月内不转让本人直接持有的仙乐健康股份。2、若本人在担任仙乐健康董事任期届满前离职的，本人应当在就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，本人承诺继续遵守下列限制性规定：（1）每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；（2）离职后半年内，不转让其所持本公司股份；（3）《公司法》对董监高股份转让的其他规定。 | 2019年09月25日 | 长期有效 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 广东光辉、林培青、陈琼、姚壮民、杨睿、高锋、林培春、林奇雄、林培娜 | 股份减持承诺 | 1、广东光辉、林培青、陈琼，姚壮民、杨睿承诺：在其所持公司股份的锁定期满后两年内，每年转让的股份不超过其直接或间接持有的公司股份总数的 25%。2、高锋、林培春、林奇雄、林培娜承诺：在其所持公司股份的锁定期满后两年内，每年转让的股份不超过其直接或间接持有的公司股份总数。3、本人/本公司在公司首次公开发行股票前所直接或间接持有的公司股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照中国 | 2019年09月25日 | 长期有效 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定作相应调整）不低于公司首次公开发行股票时的发行价。4、本人/本公司在减持直接或间接持有的公司股份前，应提前 5 个交易日向公司提交减持原因、减持数量、未来减持计划、减持对公司治理结构及持续经营影响的说明，并提前3 个交易日予以公告，自公告之日起 6 个月内完成，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。（本人/本公司持有公司股份低于 5% 以下时除外）。本人/本公司承诺及时向公司申报持有的公司股份数量及变动情况。如中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所等对上述股份的上市流通有新的规定，本人/本公司承诺按新规定执行。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 仙乐健康、广东光辉、林培青、陈琼、姚壮民、杨睿、郑丽群 | 稳定股价预案 | 如果公司首次公开发行并上市后三年内公司股价连续20个交易日的每日加权平均价的算术平均值（如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，须按照交易所的有关规定作复权处理，下同）低于公司上一个会计年度经审计的每股净资产，公司应当在30个交易日内实施相关稳定股价的方案，并应提前公告具体实施方案。1、公司回购股票。公司回购股份的价格不超过上一个会计年度经审计的每股净资产，公司用于回购股份的资金金额不高于回购股份事项发生时上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的20%。2、控股股东广东光辉、实际控制人林培青、陈琼承诺增持股票金额不低于上一年度从公司领取现金分红的30%；3、董事和高级管理人员林培青、陈琼、杨睿、姚壮民、郑丽群承诺用于增持公司股份的资金不少于上年度自公司领取薪酬总和（税前，下同）的30%，但不超过上年度的薪酬总和；4、实施上述回购或增持行为，回购或增持股份的价格不超过上一个会计年度经审计的每股净资产；回购或增持结果应不导致公司股权分布及股本规模不符合上市条件；回购或增持期间期间，如遇除权除息，回购或增持价格作相应调整。在实施上述回购或增持计划过程中，如公司股票连续20个交易日的收盘价均高于当日公司已公告每股净资产，则可中止实施股份回购或增持计划。回购或增持行为严格遵守《证券法》、《公司法》以及其他法律法规的相关规定，在回购或增持期间及法定期限内不减持其所持有的公司股份。 | 2019年09月25日 | 2019年9月25日至2022年9月24日 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 仙乐健康、广东光辉、林培青、陈琼、董事、监事、高管 | 信息披露合规性承诺 | 在证券监督管理部门或其他有权部门认定公司招股说明书存在对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后30 日内，1、公司将根据相关法律、法规、规章及公司章程的规定召开董事会，并提议召开股东大会，启动股份回购措施，回购价格不低于首次公开发行股票的发行价；如投资者在证券交易中遭受损失的，公司将启动赔偿投资者损失的相关工作，投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。2、控股股东广东光辉、实际控制人林培青、陈琼承诺：对招股说明书真实 | 2019年09月25日 | 长期有效 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任；将促成仙乐健康启动依法回购首次公开发行的全部新股工作，并在前述期限内启动依法购回已转让的原限售股份工作；如投资者在证券交易中遭受损失的，将启动赔偿投资者损失相关工作，投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。3、董事、监事、高管承诺对招股说明书真实性、准确性、完整性、及时性承担个别和连带的法律责任。如投资者在证券交易中遭受损失的，将启动赔偿投资者损失相关工作。投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 仙乐健康、广东光辉、林培青、陈琼、董事、高级管理人员 | 填补被摊薄即期回报的措施的承诺 | 1、公司承诺：公司将履行填补被摊薄即期回报措施，若未履行填补被摊薄即期回报措施，将在公司股东大会上公开说明未履行填补被摊薄即期回报措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉；如果未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿。2、控股股东广东光辉、实际控制人林培青、陈琼承诺：不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，依据其职责权限切实推动公司有效实施有关填补回报的措施，切实履行其作出的前述承诺。若本公司/本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。3、公司董事、高管承诺：（1）不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。（2）对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束。（3）不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。（4）由董事会或薪酬和考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。（5）拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | 2019年09月25日 | 长期有效 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 广东光辉、林培青、陈琼、姚壮民、林培春、林奇雄 | 避免同业竞争的承诺 | 1、本公司/本人直接或间接控制的下属企业承诺将不会在中国境内或境外：（1）单独或与第三方，以任何形式直接或间接从事与仙乐健康及其下属企业目前及今后进行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动；（2）不会直接或间接投资、收购竞争企业，拥有从事与仙乐健康及其下属企业可能产生同业竞争企业的任何股份、股权，或在任何竞争企业有任何权益；（3）不会以任何方式为竞争企业提供业务上、财务上等其他方面的帮助。2、自本承诺函签署之日起，本公司/本人直接或间接控制的下属企业有任何商业机会可发展、经营或协助经营、参与、从事可能会与仙乐健康及其下属企业目前或未来的主营业务构成同业竞争的业务，本公司/本人直接或间接控制的下属企业会将该等商业机会让予仙乐健康。3、自本承诺函签署之日起生效，直至发生下列情形之一时终止：（1）本公司/本人不再是仙乐健康的实际控制人/大股东/持股5%以上的股东；（2）国家规定对某项承诺的内容无要求时，相应部分自行 | 2019年09月25日 | 长期有效 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 终止。4、“下属企业”就本承诺函的任何一方而言，指由其（1）持有或控制50%或以上已发行的股本或享有50%或以上的投票权（如适用），或（2）有权享有50%或以上的税后利润，或（3）有权控制董事会之组成或以其他形式控制的任何其他企业或实体（无论是否具有法人资格），以及该其他企业或实体的下属企业。5、如本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的下属企业未履行上述承诺而给仙乐健康造成经济损失，本公司/本人将依法承担相应的赔偿责任 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 广东光辉、林培青、陈琼 | 规范和减少关联的交易承诺 | 公司控股股东广东光辉、实际控制人林培青、陈琼承诺：1、本公司/本人及本公司/ 本人直接或间接控制的下属企业将尽可能避免和减少与仙乐健康及其下属企业进行关联交易。2、对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的下属企业将根据有关法律、法规和规范性文件以及仙乐健康公司章程的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与仙乐健康或其下属企业签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护仙乐健康及其他股东的利益。3、自本承诺函签署之日起，本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的下属企业保证不利用在仙乐健康的地位和影响，通过关联交易损害仙乐健康及其他股东的合法权益。4、本承诺函自签署之日起生效，直至发生下列情形之一时终止：（1）本公司/本人不再是仙乐健康的控股股东；（2）国家规定对某项承诺的内容无要求时，相应部分自行终止。5、如本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的下属企业未履行上述承诺而给仙乐健康或其他股东的权益造成损害，本公司/本人将依法承担相应的赔偿责任。 | 2019年09月25日 | 长期有效 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 股权激励承诺 | 仙乐健康 | 股权激励承诺 | 公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 | 2020年06月24日 | 2020年6月24日至2024年9月8日 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 股权激励承诺 | 激励对象 | 股权激励承诺 | 公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予权益或权益归属安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司 | 2020年06月24日 | 2020年6月24日至2024年9月8日 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 仙乐健康 | 分红回报规划（2020 年-2022年） | （一）利润分配方式公司利润分配可采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式，或者法律、法规允许的其他方式分配股利；在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。（二）实施现金分红的条件1、公司当年盈利、累计未分配利润为正值；2、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（三）现金分红的比 | 2020年10月10日 | 2020年-2022年 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 例及期限间隔在满足《仙乐健康科技股份有限公司章程》规定的前提下，公司原则上每年进行一次现金分红，且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之四十五。在有条件的情况下，公司董事会可以根据资金状况，提议进行中期现金分红。（四）股票股利分配的条件在满足现金分配的条件下，若公司营业收入和净利润增长快速，为保持股本与业绩增长相适应，公司可提出股票股利分配方案。（五）差异化的现金分红政策如公司同时采取现金及股票股利分配利润的，公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策：1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大现金支出是指：公司未来 12 个月内拟对外投资或收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的20%，且超过人民币5,000万元。 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 仙乐健康 | 分红回报规划（2022 年-2024年） | （一）利润分配方式公司利润分配可采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式，或者法律、法规允许的其他方式分配股利；在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配。（二）实施现金分红的条件1、公司当年盈利、累计未分配利润为正值；2、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（三）现金分红的比例及期限间隔在满足《仙乐健康科技股份有限公司章程》规定的前提下，公司原则上每年进行一次现金分红，且最近三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之四十五。在有条件的情况下，公司董事会可以根据资金状况，提议进行中期现金分红。（四）股票股利分配的条件在满足现金分配的条件下，若公司营业收入和净利润增长快速，为保持股本与业绩增长相适应，公司可提出股票股利分配方案。（五）差异化的现金分红政策如公司同时采取现金及股票股利分配利润的，公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，提出差异化的现金分红政策：1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分 | 2022年7月8日 | 2022年-2024年 | 截至公告之日，承诺人遵守了上述承诺 |
| 红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大现金支出是指：公司未来 12 个月内拟对外投资或收购资产累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的20%，且超过人民币5,000万元。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 商标权无效宣告请求行政纠纷 | 0 | 否 | 已结案 | 败诉 | 不适用 | ||
| 商标权驳回复审请求行政纠纷 | 0 | 否 | 已结案 | 败诉 | 不适用 | ||
| 商标权驳回复审请求行政纠纷 | 0 | 否 | 一审程序 | 不适用 | 不适用 | ||
| 商标权驳回复审请求行政纠纷 | 0 | 否 | 一审程序 | 不适用 | 不适用 | ||
| 商标权撤销复审请求行政纠纷 | 0 | 否 | 一审程序 | 不适用 | 不适用 | ||
| 服务合同纠纷 | 43.43 | 否 | 一审程序 | 不适用 | 不适用 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用
| 序号 | 出租方名称 | 租赁方名称 | 租赁资产情况 | 租赁资产涉及金额（万元） | 租赁起始日 | 租赁终止日 | 报告期内租赁费用（万元） | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 | 是否关联交易 | 关联关系 |
| 1 | 上海东方海外凯旋房地产有 | 仙乐生技 | 房屋、建筑物 | 85.10 | 2019/6/1 | 2022/5/31 | 25.03 | 市场定价 | 无 | 否 | 非关 |
| 限公司 | 联方 | ||||||||||
| 2 | 上海东方海外凯旋房地产有限公司 | 仙乐健康 | 房屋、建筑物 | 748.31 | 2021/7/1 | 2025/5/31 | 88.04 | 市场定价 | 无 | 否 | 非关联方 |
| 3 | 上海东方海外凯旋房地产有限公司 | 仙乐健康 | 房屋、建筑物 | 240.73 | 2019/6/1 | 2022/5/31 | 70.80 | 市场定价 | 无 | 否 | 非关联方 |
| 4 | 广州誉耀置业有限公司 | 维乐维 | 房屋、建筑物 | 173.34 | 2021/3/11 | 2023/3/31 | 41.60 | 市场定价 | 无 | 否 | 非关联方 |
| 5 | 上海漕河泾开发区赵巷新兴产业经济发展有限公司 | 仙乐生技 | 房屋、建筑物 | 1,366.21 | 2021/11/1 | 2027/10/31 | 113.85 | 市场定价 | 无 | 否 | 非关联方 |
| 6 | 马鞍山经济技术开发区建设投资有限公司 | 安徽仙乐 | 房屋、建筑物 | 121.55 | 2020/9/10 | 2022/2/ 9 | 17.36 | 市场定价 | 无 | 否 | 非关联方 |
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 0 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 0 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 0 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 安徽仙乐 | 2020年11月16日 | 8,000 | 2020年11月09日 | 7,856.71 | 连带责任担保 | 4年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 20,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 7,856.71 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 20,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 7,856.71 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 0 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 20,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 7,856.71 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 20,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 7,856.71 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 3.03% | |||||||||
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1、续聘2021年度审计机构
公司于2022年1月24日召开了第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于续聘2021年度审计机构的议案》，同意聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货相关业务执业资格，在担任公司2020年度审计机构和公司向不特定对象发行可转换公司债券专项审计机构期间已顺利完成相关审计工作。
公司于2022年2月9日召开了2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于续聘2021年度审计机构的议案》，同意聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2021年度审计机构，并授权公司管理层与华兴事务所确定审计费用。
2、收购Best Formulations Inc.80%股权
公司于2022年7月6日召开第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议审议通过了《关于收购Best Formulations Inc. 80%股权的议案》。
本次交易不构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。本次交易为公司2022年向特定对象发行A股股票募集资金的投资项目之一。
截止2022年8月18日，公司通过其境内全资子公司嘉美（广东）管理有限公司完成了广东省商务厅的境外投资备案手续，取得了广东省商务厅颁发的《企业境外投资证书》（境外投资证第N4400202200444号）；完成了广东省发展和改革委员会的境外投资项目备案手续，取得了广东省发展和改革委员会印发的《境外投资项目备案通知书》（粤发改开放函〔2022〕1249号）；完成了境外直接投资外汇登记，取得了中信银行股份有限公司汕头分行出具的《业务登记凭证》（业务编号：35440500202208177502）；并且通过了美国反垄断审查。
本次交易尚需提交公司股东大会审议且经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施，能否获得股东大会通过存在不确定性。
3、2022年度向特定对象发行人民币A股股票
公司于2022年7月6日召开了第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了关于公司2022年度向特定对象发行人民币A股股票的相关议案。
本次向特定对象发行股票募集资金不超过（含发行费用）人民币135,000万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额全部用于收购Best Formulations Inc. 80%股权和补充流动资金。在本次向特定对象发行股票募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际需要以自筹资金先行投入，并在募集资金到位之后按照相关法规规定的程序予以置换。
本次向特定对象发行股票相关事项的生效和完成尚需公司股东大会审议通过、深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 130,118,512 | 72.22% | -235,388 | -235,388 | 129,883,124 | 72.09% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 130,118,512 | 72.22% | -235,388 | -235,388 | 129,883,124 | 72.09% | |||
| 其中：境内法人持股 | 77,760,000 | 43.16% | 77,760,000 | 43.16% | |||||
| 境内自然人持股 | 52,358,512 | 29.06% | -235,388 | -235,388 | 52,123,124 | 28.93% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 50,051,358 | 27.78% | 235,740 | 235,740 | 50,287,098 | 27.91% | |||
| 1、人民币普通股 | 50,051,358 | 27.78% | 235,740 | 235,740 | 50,287,098 | 27.91% | |||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 180,169,870 | 100.00% | 352 | 352 | 180,170,222 | 100.00% | |||
股份变动的原因?适用 □不适用
报告期内，公司高管锁定股减少235,388股，相应无限售条件股份增加235,388股。
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 杨睿 | 4,640,400 | 235,388 | 0 | 4,405,012 | 高管锁定股 | 按照高管限售 股份规则解除 限售 |
| 合计 | 4,640,400 | 235,388 | 0 | 4,405,012 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 10,760 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 | |||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 广东光辉投资有限公司 | 境内非国有法人 | 43.16% | 77,760,000 | 0 | 77,760,000 | 0 | ||
| 陈琼 | 境内自然人 | 7.48% | 13,478,400 | 0 | 13,478,400 | 0 | 质押 | 8,022,500 |
| 林培青 | 境内自然人 | 7.19% | 12,960,000 | 0 | 12,960,000 | 0 | 质押 | 7,706,100 |
| 高锋 | 境内自然人 | 4.68% | 8,424,000 | 0 | 8,424,000 | 0 | 质押 | 3,318,600 |
| 杨睿 | 境内自然人 | 3.26% | 5,873,350 | 0 | 5,873,350 | 0 | ||
| 林培春 | 境内自然人 | 2.59% | 4,665,600 | 0 | 4,665,600 | 0 | 质押 | 2,863,900 |
| 姚壮民 | 境内自然人 | 2.59% | 4,665,600 | 0 | 4,665,600 | 0 | ||
| 林奇雄 | 境内自然人 | 2.01% | 3,628,800 | 0 | 3,628,800 | 0 | ||
| 林培娜 | 境内自然人 | 1.73% | 3,110,400 | 0 | 3,110,400 | 0 | 质押 | 1,137,000 |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.49% | 2,675,861 | 0 | 0 | 2,675,861 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 林培青和陈琼是夫妻关系，为公司实际控制人；林奇雄与林培青是父子关系；林培青与林培春、林培娜是兄妹关系；姚壮民与林培春是夫妻关系；广东光辉投资有限公司为公司实际控制人控制的公司。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 香港中央结算有限公司 | 2,675,861 | 人民币普通股 | 2,675,861 | |||||
| 珠海横琴长乐汇资本管理有限公司－专享1号私募证券投资基金 | 2,147,200 | 人民币普通股 | 2,147,200 | |||||
| 珠海横琴长乐汇资本管理有限公司－长乐汇资本广源专享2号私募证券投资基金 | 1,050,000 | 人民币普通股 | 1,050,000 | |||||
| 基本养老保险基金一二零一组合 | 817,356 | 人民币普通股 | 817,356 | |||||
| 中国银行股份有限公司－广发中证养老产业指数型发起式证券投资基金 | 659,975 | 人民币普通股 | 659,975 | |||||
| 中国民生银行股份有限公司－光大保德信信用添益债券型证券投资基金 | 610,750 | 人民币普通股 | 610,750 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－中加转型动力灵活配置混合型证券投资基金 | 600,050 | 人民币普通股 | 600,050 | |||||
| 中国工商银行股份有限公司－兴全可转债 | 566,948 | 人民币普 | 566,948 | |||||
| 混合型证券投资基金 | 通股 | ||
| 招商银行股份有限公司－宝盈成长精选混合型证券投资基金 | 406,000 | 人民币普通股 | 406,000 |
| 珠海横琴长乐汇资本管理有限公司－智汇0号私募证券投资基金 | 400,000 | 人民币普通股 | 400,000 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司不知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人情况。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
（1）公司于2021年4月19日向不特定对象发行了10,248,929张可转换公司债券，并于2021年5月14日在深交所上市，初始转股价格为85.98元/股。
（2）根据公司2020年年度股东大会决议，公司于2021年6月8日实施2020年度权益分派方案，以总股本120,000,000股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增5股，每10股派发现金股利人民币
6.00元（含税）。根据上述方案，仙乐转债转股价格调整为56.92元/股。仙乐转债尚未进入转股期，调整后的转股价格自2021年6月8日（除权除息日）起生效。
（3）2021年9月9日，公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划首次授予股份第一个归属期归属条件成就的议案》。公司拟向43名激励对象归属的169,620股股票，归属日为2021年9月23日，授予价格为 19.73元。公司总股本因本次归属增加169,620股，相比归属前总股本新增比例为0.0942%。仙乐转债的转股价格将调整为56.88元/股，调整后的转股价格自2021年9月23日起生效。
（4）根据公司2021年年度股东大会决议，公司于2022年5月23日实施2021年度权益分派方案，以总股本180,170,222股为基数，每10股派发现金股利人民币3.999992元（含税）。根据上述方案，仙乐转债转股价格调整为56.48元/股。调整后的转股价格自2022年5月23日起生效。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额 | 累计转股金额（元） | 累计转股数 （股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 仙乐转债 | 2021年10月25日至2027年4月18日 | 10,248,929 | 1,024,892,900.00 | 34,700.00 | 602 | 0.00% | 1,024,858,200.00 | 100.00% |
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 广东光辉投资有限公司 | 境内非国有法人 | 852,499 | 85,249,900.00 | 8.32% |
| 2 | 陈琼 | 境内自然人 | 767,433 | 76,743,300.00 | 7.49% |
| 3 | 林培青 | 境内自然人 | 737,916 | 73,791,600.00 | 7.20% |
| 4 | 工银瑞信添丰可转债固定收益型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 其他 | 509,148 | 50,914,800.00 | 4.97% |
| 5 | 工银瑞信添祥混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 470,315 | 47,031,500.00 | 4.59% |
| 6 | 富国富益进取固定收益型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 339,572 | 33,957,200.00 | 3.31% |
| 7 | 中国建设银行股份有限公司－光大保德信增利收益债券型证券投资基金 | 其他 | 309,880 | 30,988,000.00 | 3.02% |
| 8 | 交通银行股份有限公司－金鹰元祺信用债债券型证券投资基金 | 其他 | 301,221 | 30,122,100.00 | 2.94% |
| 9 | 高锋 | 境内自然人 | 295,167 | 29,516,700.00 | 2.88% |
| 10 | 君信和（珠海横琴）私募基金管理有限公司－君信和乐飞一号私募证券投资基金 | 其他 | 287,586 | 28,758,600.00 | 2.81% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
中证鹏元对公司 2022年跟踪评级结果为：本期债券信用等级维持为 AA-，发行主体信用等级维持为AA-，评级展望维持为稳定。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 4.88 | 5.76 | -15.28% |
| 资产负债率 | 34.58% | 33.38% | 1.20% |
| 速动比率 | 3.98 | 4.88 | -18.44% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 9,630.96 | 13,323.94 | -27.72% |
| EBITDA全部债务比 | 14.42% | 18.16% | -3.74% |
| 利息保障倍数 | 15.76 | 11.43 | 37.88% |
| 现金利息保障倍数 | 98.42 | 387.95 | -74.63% |
| EBITDA利息保障倍数 | 22.45 | 14.56 | 54.19% |
| 贷款偿还率 | 100% | 100% | 0% |
| 利息偿付率 | 100% | 100% | 0% |
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：仙乐健康科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 745,937,429.47 | 715,544,087.29 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 464,543,561.56 | 530,767,600.33 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 370,602,708.16 | 341,758,634.13 |
| 应收款项融资 | 11,797,279.83 | 30,572,277.24 |
| 预付款项 | 24,909,264.02 | 12,369,668.04 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,382,943.22 | 4,271,720.63 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 319,496,634.45 | 239,613,375.43 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 17,099,915.11 | 39,624,783.46 |
| 流动资产合计 | 1,958,769,735.82 | 1,914,522,146.55 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 360,794,438.42 | 337,791,232.93 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 799,945,026.70 | 785,988,904.48 |
| 在建工程 | 430,240,364.63 | 365,116,862.79 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 17,903,583.69 | 21,470,441.77 |
| 无形资产 | 156,722,012.93 | 160,752,339.02 |
| 开发支出 | 48,206,545.73 | 47,371,231.01 |
| 商誉 | 153,948,119.60 | 158,589,583.80 |
| 长期待摊费用 | 4,337,006.97 | 5,625,684.89 |
| 递延所得税资产 | 21,104,789.50 | 16,310,048.85 |
| 其他非流动资产 | 13,807,966.34 | 6,571,694.10 |
| 非流动资产合计 | 2,007,009,854.51 | 1,905,588,023.64 |
| 资产总计 | 3,965,779,590.33 | 3,820,110,170.19 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 116,939.86 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 247,976,426.41 | 195,705,522.75 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 37,351,946.19 | 28,216,188.48 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 23,527,814.07 | 37,802,330.45 |
| 应交税费 | 30,732,038.81 | 17,503,818.15 |
| 其他应付款 | 56,064,457.33 | 45,439,061.20 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,115,825.23 | 5,189,943.06 |
| 其他流动负债 | 3,349,782.77 | 2,467,906.59 |
| 流动负债合计 | 401,118,290.81 | 332,441,710.54 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 877,457,456.28 | 852,276,188.42 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 17,248,066.93 | 16,681,522.81 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 59,608,824.43 | 61,482,522.00 |
| 递延所得税负债 | 16,119,497.17 | 12,438,694.00 |
| 其他非流动负债 | 9,825.98 | 9,826.20 |
| 非流动负债合计 | 970,443,670.79 | 942,888,753.43 |
| 负债合计 | 1,371,561,961.60 | 1,275,330,463.97 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 180,170,222.00 | 180,169,870.00 |
| 其他权益工具 | 201,637,867.01 | 201,641,841.30 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,054,105,653.18 | 1,045,289,917.40 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -17,595,180.92 | -20,293,055.42 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 66,796,396.43 | 66,796,396.43 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,109,102,671.03 | 1,071,174,736.51 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,594,217,628.73 | 2,544,779,706.22 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 2,594,217,628.73 | 2,544,779,706.22 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,965,779,590.33 | 3,820,110,170.19 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： |
| 货币资金 | 435,591,985.33 | 498,688,959.03 |
| 交易性金融资产 | 336,308,334.95 | 282,313,414.80 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 258,017,531.26 | 255,026,259.30 |
| 应收款项融资 | 4,174,361.70 | 24,465,629.08 |
| 预付款项 | 13,973,958.32 | 9,073,859.77 |
| 其他应收款 | 214,424,832.57 | 282,344,509.93 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 150,106,942.04 | 99,660,538.79 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,453,870.63 | 1,402,498.71 |
| 流动资产合计 | 1,422,051,816.80 | 1,452,975,669.41 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 360,794,438.42 | 337,791,232.93 |
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 长期股权投资 | 951,469,362.91 | 951,469,362.91 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 285,105,906.88 | 294,704,063.50 |
| 在建工程 | 32,389,805.54 | 20,495,782.32 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 5,135,490.57 | 6,723,880.34 |
| 无形资产 | 89,975,430.42 | 92,615,489.46 |
| 开发支出 | 39,331,704.94 | 38,516,840.22 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 4,337,006.97 | 5,625,684.89 |
| 递延所得税资产 | 6,328,695.90 | 5,009,413.68 |
| 其他非流动资产 | 6,126,642.73 | 2,073,784.15 |
| 非流动资产合计 | 2,080,994,485.28 | 2,055,025,534.40 |
| 资产总计 | 3,503,046,302.08 | 3,508,001,203.81 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 165,324,371.47 | 164,669,873.75 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 19,291,923.57 | 12,115,178.46 |
| 应付职工薪酬 | 12,669,643.22 | 22,868,396.37 |
| 应交税费 | 4,618,444.54 | 4,323,434.10 |
| 其他应付款 | 70,546,415.21 | 35,729,695.84 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 2,418,055.65 | |
| 其他流动负债 | 1,923,328.11 | 999,427.29 |
| 流动负债合计 | 274,374,126.12 | 243,124,061.46 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | 877,457,456.28 | 852,276,188.42 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 5,758,234.79 | 4,948,027.89 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 831,775.78 | 887,850.52 |
| 递延所得税负债 | 12,388,310.23 | 12,390,759.75 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 896,435,777.08 | 870,502,826.58 |
| 负债合计 | 1,170,809,903.20 | 1,113,626,888.04 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 180,170,222.00 | 180,169,870.00 |
| 其他权益工具 | 201,637,867.01 | 201,641,841.30 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,060,451,820.47 | 1,051,636,084.69 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -192,583.93 | -192,583.93 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 66,796,396.43 | 66,796,396.43 |
| 未分配利润 | 823,372,676.90 | 894,322,707.28 |
| 所有者权益合计 | 2,332,236,398.88 | 2,394,374,315.77 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,503,046,302.08 | 3,508,001,203.81 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 1,111,396,844.98 | 1,165,031,370.37 |
| 其中：营业收入 | 1,111,396,844.98 | 1,165,031,370.37 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 998,968,288.89 | 1,005,316,837.27 |
| 其中：营业成本 | 756,108,699.39 | 760,028,840.67 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 7,229,011.87 | 7,023,184.77 |
| 销售费用 | 50,250,425.03 | 69,885,204.61 |
| 管理费用 | 142,494,850.12 | 112,712,965.29 |
| 研发费用 | 39,620,996.27 | 40,392,172.56 |
| 财务费用 | 3,264,306.21 | 15,274,469.37 |
| 其中：利息费用 | 8,811,966.42 | 16,636,445.63 |
| 利息收入 | 4,432,760.74 | 7,525,148.97 |
| 加：其他收益 | 8,882,433.73 | 5,700,785.29 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 12,365,690.83 | 10,680,578.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -16,329.85 | -1,207,704.20 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -725,993.37 | -1,336,067.67 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,849,031.20 | -63,274.30 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 13,031.60 | 790.89 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 130,098,357.83 | 173,489,641.15 |
| 加：营业外收入 | 1,249,604.54 | 807,213.10 |
| 减：营业外支出 | 6,486,623.71 | 2,472,682.51 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 124,861,338.66 | 171,824,171.74 |
| 减：所得税费用 | 14,945,263.24 | 26,045,062.22 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 109,916,075.42 | 145,779,109.52 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 109,916,075.42 | 145,779,109.52 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 109,916,075.42 | 145,779,109.52 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 2,697,874.50 | -3,944,389.62 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 2,697,874.50 | -3,944,389.62 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 2,697,874.50 | -3,944,389.62 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 2,697,874.50 | -3,944,389.62 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 112,613,949.92 | 141,834,719.90 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 112,613,949.92 | 141,834,719.90 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.61 | 0.81 |
| （二）稀释每股收益 | 0.59 | 0.81 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 594,355,486.18 | 747,612,072.09 |
| 减：营业成本 | 433,038,993.45 | 502,878,641.40 |
| 税金及附加 | 4,625,041.78 | 5,067,763.91 |
| 销售费用 | 27,529,828.33 | 33,204,942.70 |
| 管理费用 | 102,944,087.82 | 73,181,376.23 |
| 研发费用 | 29,880,365.19 | 30,997,503.50 |
| 财务费用 | 5,986,559.68 | 7,869,867.36 |
| 其中：利息费用 | 16,077,736.77 | 11,513,575.55 |
| 利息收入 | 3,801,935.49 | 5,466,922.54 |
| 加：其他收益 | 431,534.31 | 1,200,309.43 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 12,365,690.83 | 10,680,578.04 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -16,329.85 | -1,207,704.20 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -325,814.62 | -261,606.61 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -1,713,145.91 | 546,178.29 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 13,031.60 | 790.89 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 1,105,576.29 | 105,370,522.83 |
| 加：营业外收入 | 1,076,832.80 | 761,847.10 |
| 减：营业外支出 | 6,310,481.10 | 2,386,303.67 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -4,128,072.01 | 103,746,066.26 |
| 减：所得税费用 | -5,166,182.53 | 9,385,387.10 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 1,038,110.52 | 94,360,679.16 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 1,038,110.52 | 94,360,679.16 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,203,581,039.26 | 1,189,358,162.50 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 |
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 52,076,961.39 | 19,868,202.64 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,690,491.94 | 11,921,977.43 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,270,348,492.59 | 1,221,148,342.57 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 654,152,415.65 | 683,160,684.53 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 206,105,398.99 | 187,280,554.20 |
| 支付的各项税费 | 49,309,514.99 | 56,006,818.60 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 146,560,813.00 | 136,355,807.86 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,056,128,142.63 | 1,062,803,865.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 214,220,349.96 | 158,344,477.38 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 8,451,485.34 | 7,963,355.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 24,200.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 710,680,647.32 | 672,378,750.50 |
| 投资活动现金流入小计 | 719,132,132.66 | 680,366,305.74 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 173,277,018.37 | 226,686,871.85 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 661,494,500.06 | 586,360,400.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 834,771,518.43 | 813,047,271.85 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -115,639,385.77 | -132,680,966.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,016,167,495.29 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,747.50 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,016,169,242.79 | |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 74,202,869.22 | 70,377,521.60 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,741,588.31 | 2,092,560.84 |
| 筹资活动现金流出小计 | 76,944,457.53 | 72,470,082.44 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -76,944,457.53 | 943,699,160.35 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9,901,514.56 | -2,354,164.68 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 31,538,021.22 | 967,008,506.94 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 708,732,992.29 | 207,991,767.56 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 740,271,013.51 | 1,175,000,274.50 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 637,956,134.17 | 726,395,047.40 |
| 收到的税费返还 | 165,913.05 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,123,796.83 | 6,904,449.76 |
| 经营活动现金流入小计 | 644,079,931.00 | 733,465,410.21 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 359,982,972.06 | 416,329,658.51 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 118,573,500.90 | 106,211,849.75 |
| 支付的各项税费 | 19,958,699.97 | 26,339,966.94 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 88,872,134.06 | 69,579,734.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 587,387,306.99 | 618,461,210.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,692,624.01 | 115,004,200.20 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 8,451,485.34 | 7,963,355.24 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 23,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 427,483,250.06 | 672,378,750.50 |
| 投资活动现金流入小计 | 435,934,735.40 | 680,365,105.74 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 31,422,350.58 | 35,545,413.53 |
| 投资支付的现金 | 1,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 501,494,500.06 | 578,360,400.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 532,916,850.64 | 614,905,813.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -96,982,115.24 | 65,459,292.21 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,022,642,895.29 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 61,270,391.86 | 86,429.08 |
| 筹资活动现金流入小计 | 61,270,391.86 | 1,022,729,324.37 |
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 74,201,877.60 | 70,092,288.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,981,438.51 | 167,160,938.36 |
| 筹资活动现金流出小计 | 90,183,316.11 | 237,253,226.36 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -28,912,924.25 | 785,476,098.01 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6,025,441.52 | -195,346.73 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -63,176,973.96 | 965,744,243.69 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 497,812,536.53 | 122,034,407.95 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 434,635,562.57 | 1,087,778,651.64 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 180,169,870.00 | 201,641,841.30 | 1,045,289,917.40 | -20,293,055.42 | 66,796,396.43 | 1,071,174,736.51 | 2,544,779,706.22 | 2,544,779,706.22 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 180,169,870.00 | 201,641,841.30 | 1,045,289,917.40 | -20,293,055.42 | 66,796,396.43 | 1,071,174,736.51 | 2,544,779,706.22 | 2,544,779,706.22 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 352.00 | -3,974.29 | 8,815,735.78 | 2,697,874.50 | 37,927,934.52 | 49,437,922.51 | 49,437,922.51 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 2,697,874.50 | 109,916,075.42 | 112,613,949.92 | 112,613,949.92 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 352.00 | -3,974.29 | 8,815,735.78 | 8,812,113.49 | 8,812,113.49 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 352.00 | -3,974.29 | 20,521.24 | 16,898.95 | 16,898.95 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,795,214.54 | 8,795,214.54 | 8,795,214.54 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -71,988,140.90 | -71,988,140.90 | -71,988,140.90 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -71,988,140.90 | -71,988,140.90 | -71,988,140.90 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 180,170,222.00 | 201,637,867.01 | 1,054,105,653.18 | -17,595,180.92 | 66,796,396.43 | 1,109,102,671.03 | 2,594,217,628.73 | 2,594,217,628.73 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 1,080,798,255.26 | 3,752,376.44 | 56,286,762.17 | 921,849,881.77 | 2,182,687,275.64 | 2,182,687,275.64 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 1,080,798,255.26 | 3,752,376.44 | 56,286,762.17 | 921,849,881.77 | 2,182,687,275.64 | 2,182,687,275.64 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 60,169,870.00 | 201,641,841.30 | -35,508,337.86 | -24,045,431.86 | 10,509,634.26 | 149,324,854.74 | 362,092,430.58 | 362,092,430.58 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -24,045,431.86 | 231,834,489.00 | 207,789,057.14 | 207,789,057.14 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 169,870.00 | 201,641,841.30 | 24,491,662.14 | 226,303,373.44 | 226,303,373.44 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 169,620.00 | 3,176,982.60 | 3,346,602.60 | 3,346,602.60 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 250.00 | 201,641,841.30 | 14,380.23 | 201,656,471.53 | 201,656,471.53 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,300,299.31 | 21,300,299.31 | 21,300,299.31 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 10,509,634.26 | -82,509,634.26 | -72,000,000.00 | -72,000,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,509,634.26 | -10,509,634.26 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -72,000,000.00 | -72,000,000.00 | -72,000,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 180,169,870.00 | 201,641,841.30 | 1,045,289,917.40 | -20,293,055.42 | 66,796,396.43 | 1,071,174,736.51 | 2,544,779,706.22 | 2,544,779,706.22 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 180,169,870.00 | 201,641,841.30 | 1,051,636,084.69 | -192,583.93 | 66,796,396.43 | 894,322,707.28 | 2,394,374,315.77 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 180,169,870.00 | 201,641,841.30 | 1,051,636,084.69 | -192,583.93 | 66,796,396.43 | 894,322,707.28 | 2,394,374,315.77 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 352.00 | -3,974.29 | 8,815,735.78 | -70,950,030.38 | -62,137,916.89 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 1,038,110.52 | 1,038,110.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 352.00 | -3,974.29 | 8,815,735.78 | 8,812,113.49 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 352.00 | -3,974.29 | 20,521.24 | 16,898.95 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 8,795,214.54 | 8,795,214.54 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -71,988,140.90 | -71,988,140.90 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -71,988,140.90 | -71,988,140.90 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 180,170,222.00 | 201,637,867.01 | 1,060,451,820.47 | -192,583.93 | 66,796,396.43 | 823,372,676.90 | 2,332,236,398.88 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
上期金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 其他 | ||||||
| 一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 1,087,144,422.55 | -271,149.91 | 56,286,762.17 | 871,735,998.97 | 2,134,896,033.78 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 120,000,000.00 | 1,087,144,422.55 | -271,149.91 | 56,286,762.17 | 871,735,998.97 | 2,134,896,033.78 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 60,169,870.00 | 201,641,841.30 | -35,508,337.86 | 78,565.98 | 10,509,634.26 | 22,586,708.31 | 259,478,281.99 | |||||
| （一）综合收益总额 | 78,565.98 | 105,096,342.57 | 105,174,908.55 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 169,870.00 | 201,641,841.30 | 24,491,662.14 | 226,303,373.44 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 169,620.00 | 3,176,982.60 | 3,346,602.60 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 250.00 | 201,641,841.30 | 14,380.23 | 201,656,471.53 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 21,300,299.31 | 21,300,299.31 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 10,509,634.26 | -82,509,634.26 | -72,000,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 10,509,634.26 | -10,509,634.26 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -72,000,000.00 | -72,000,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 180,169,870.00 | 201,641,841.30 | 1,051,636,084.69 | -192,583.93 | 66,796,396.43 | 894,322,707.28 | 2,394,374,315.77 |
法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷
三、公司基本情况
注册地址、总部办公地址：广东省汕头市泰山路83号主要经营活动：公司主要从事营养保健食品的研发、生产和销售企业统一社会信用代码：91440500617536366K公司本期纳入合并财务报表范围的下属公司共17家，详见本节之“九、在其他主体中的权益”，其中新设3家下属公司；公司本期合并报表范围的变动详见本节之“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般 规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并：
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（3）企业合并中相关费用的处理：
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
① 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
② 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
③ 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
④ 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
③ 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
④ 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
① 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
② 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：
以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
① 以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
② 其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 | |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) | |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
① 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
② 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
① 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
② 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产减值
① 减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司
按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
② 已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③ 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
④ 信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
⑤ 评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
⑥ 金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两
者之中的较高者进行后续计量。
（8）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
① 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
② 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 以承兑人的信用风险划分 |
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同
组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 合同生产境内业务组合 | 以合同生产境内业务的分类作为信用风险特征 |
| 合同生产境外业务组合 | 以合同生产境外业务的分类作为信用风险特征 |
| 品牌产品业务组合 | 以品牌产品业务的分类作为信用风险特征 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方 |
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 员工备用金组合 |
| 其他应收款组合4 | 保证金及押金组合 |
| 其他应收款组合5 | 合并范围内关联方组合 |
| 其他应收款组合6 | 其他 |
15、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括原材料、半成品、库存商品及发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
① 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
② 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
② 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
② 可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”中的规定。20、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”中的规定。
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资
方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B. 非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）后续计量和损益确认方法
① 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
② 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
③ 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-25 | 0-5 | 3.80-10.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-10 | 9.00-33.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-5 | 0-5 | 19.00-33.33 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-10 | 9.00-33.33 |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；
④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已发生；
③ 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
（1）使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
① 租赁负债的初始计量金额；
② 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
③ 发生的初始直接费用；
④ 为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的折旧方法及减值
① 本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
② 本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
③ 本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
④ 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“31、长期资产减值”。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。公司无形资产为保健食品注册证书、土地使用权、办公软件和知识产权，其中土地使用权按使用期限平均摊销，《保健食品备案工作指南（试行）》规定范围内的保健食品注册证书按剩余使用年限平均摊销，《保健食品备案工作指南（试行）》规定范围外的保健食品注册证书、办公软件、知识产权按10年平均摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“31、
长期资产减值”。
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。其中办公室装修费的摊销年限为3-5年。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
① 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的 利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
① 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
② 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
③ 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付
客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
① 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
② 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③ 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
① 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③ 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
④ 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤ 客户已接受该商品。
（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
① 销售商品取得收入确认的具体方法
——公司的收入分为合同生产销售收入和品牌产品销售收入A. 合同生产销售收入：
—合同生产销售-境内以及境外子公司销售给客户是以货物到达指定地点并经客户确认时确认销售收入。
—合同生产销售-境外（境内出口到境外）是以货物报关并经海关系统确认结关单日确认销售收入。
B. 品牌产品销售收入：
—品牌产品的买断销售方式是在已将商品交付予客户并经客户确认时确认销售收入。
—品牌产品的电商渠道销售方式：①天猫等电商平台按买方订单发货，消费者收到货物或系统默认收货，公司收到货款（达到可提取状态）时确认收入；②其他电商平台按买方订单发货，收到销售结算单，并经双方确认后确认收入。
② 提供劳务取得的收入确认的具体方法
—技术服务收入：公司的技术服务主要系为客户提供产品配方的研发、升级、注册或备案等服务。收入的确认方式为：按照合同约定的服务完成节点确认对应的收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无40、政府补助
（1）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则：
① 公司能够满足政府补助所附条件；
② 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（3）政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
② 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（4）政府补助的会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
② 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
③ 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
④ 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
⑤ 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认
① 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：A. 该项交易不是企业合并；B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
① 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：A. 商誉的初始确认；B. 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
② 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：A. 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；B. 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
③ 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
（2）资产证券化业务
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施的项目进行摊销列入财务费用。
（3）套期会计
① 套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A. 被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B. 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；
C. 套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
② 套期会计确认和计量套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。
A. 公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B. 现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b. 对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C. 境外经营净投资套期具体会计处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
（4）附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
（5）终止经营
终止经营是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：① 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；② 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③ 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 6%、7%、13、19% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见说明 |
| 教育费附加 | 应交流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应交流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 仙乐健康科技股份有限公司、仙乐健康科技（安徽）有限公司 | 15.00% |
| 仙乐生物科技（上海）有限公司、维乐维健康产业有限公司、广东仟佰大健康产业有限公司、广东合世生物科技有限公司、仙乐（上海）生命技术有限公司、嘉美（广东）管理有限公司 | 25.00% |
| Sirio营养品有限公司、Sirio Americas Holdings, Inc.、 Sirio Healthcare Holdings LLC.共3家美国公司 | 加州税率8.84%和联邦税率21% |
| 仙乐控股有限公司等2家香港公司 | 16.5%、8.25% |
| Ayanda GmbH等4家德国公司 | 27.125% |
2、税收优惠
企业所得税
（1）仙乐健康科技股份有限公司：
公司于2021年12月20日被认定为高新技术企业并获发编号为GR202144005967的《高新技术企业证书》，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司按15%的税率计缴企业所得税。
（2）下属子公司：
仙乐健康科技（安徽）有限公司于2020年10月30日被认定为高新技术企业并获发编号为GR202034003668的《高新技术企业证书》，按照2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，公司按15%的税率计缴企业所得税。
仙乐控股有限公司等2家香港公司位于中国香港特别行政区，2022年度不超过 HKD2,000,000.00的应税利润按8.25%计缴利得税，超过 HKD2,000,000.00 的应税利润按16.50％计缴利得税。
3、其他
增值税
（1）公司现代服务业收入按应税收入的6%计算销项税额。
（2）Ayanda GmbH等4家德国公司的一般产品按应税收入的19%计算销项税额，符合特定要求食品按应税收入的7%计算销项税额。
（3）Sirio营养品有限公司、Sirio Americas Holdings, Inc、Sirio Healthcare Holdings LLC.共3家美国公司、仙乐控股有限公司等2家香港公司无增值税。
（4）公司为增值税一般纳税人，除上述业务外的其他销售按应税收入的13%计算销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额的差额计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 4,202.24 | 4,627.97 |
| 银行存款 | 740,266,811.27 | 708,728,364.32 |
| 其他货币资金 | 5,666,415.96 | 6,811,095.00 |
| 合计 | 745,937,429.47 | 715,544,087.29 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 95,788,787.07 | 64,503,627.38 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 5,666,415.96 | 6,811,095.00 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 464,543,561.56 | 530,767,600.33 |
| 其中： | ||
| 银行理财产品 | 456,397,687.69 | 521,575,653.46 |
| 远期结售汇 | 11,250.00 | 1,057,323.00 |
| 货币市场基金 | 8,134,623.87 | 8,134,623.87 |
| 其中： | ||
| 合计 | 464,543,561.56 | 530,767,600.33 |
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 383,783,640.52 | 100.00% | 13,180,932.36 | 3.43% | 370,602,708.16 | 354,144,968.46 | 100.00% | 12,386,334.33 | 3.50% | 341,758,634.13 |
| 其中： | ||||||||||
| 合同生产境内业务款项 | 261,213,899.61 | 68.06% | 8,992,148.15 | 3.44% | 252,221,751.46 | 211,810,802.32 | 59.81% | 7,773,293.28 | 3.67% | 204,037,509.04 |
| 合同生产境外业务款项 | 122,004,277.18 | 31.79% | 4,169,066.59 | 3.42% | 117,835,210.59 | 137,856,409.00 | 38.93% | 4,138,393.44 | 3.00% | 133,718,015.56 |
| 品牌产品业务款项 | 565,463.73 | 0.15% | 19,717.62 | 3.49% | 545,746.11 | 4,477,757.14 | 1.26% | 474,647.61 | 10.60% | 4,003,109.53 |
| 合计 | 383,783,640.52 | 100.00% | 13,180,932.36 | 3.43% | 370,602,708.16 | 354,144,968.46 | 100.00% | 12,386,334.33 | 3.50% | 341,758,634.13 |
按组合计提坏账准备：合同生产境内业务款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 260,962,547.83 | 8,866,472.26 | 3.40% |
| 1－2年（含2年） | 251,351.78 | 125,675.89 | 50.00% |
| 合计 | 261,213,899.61 | 8,992,148.15 | |
按组合计提坏账准备：合同生产境外业务款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 121,150,040.67 | 3,849,531.12 | 3.18% |
| 1－2年（含2年） | 854,236.51 | 319,535.47 | 37.41% |
| 合计 | 122,004,277.18 | 4,169,066.59 | |
按组合计提坏账准备：品牌产品业务款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 565,463.73 | 19,717.62 | 3.49% |
| 合计 | 565,463.73 | 19,717.62 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 382,678,052.23 |
| 1至2年 | 1,105,588.29 |
| 合计 | 383,783,640.52 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 合同生产境内业务款项 | 7,773,293.28 | 1,064,814.51 | 8,838,107.79 | |||
| 合同生产境外业务款项 | 4,138,393.44 | 30,883.07 | -209.92 | 4,169,066.59 | ||
| 品牌产品业务款项 | 474,647.61 | 300,889.63 | 173,757.98 | |||
| 合计 | 12,386,334.33 | 1,095,697.58 | 300,889.63 | -209.92 | 13,180,932.36 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 24,864,033.82 | 6.48% | 846,567.50 |
| 客户2 | 20,639,535.57 | 5.38% | 702,608.00 |
| 客户3 | 17,480,881.33 | 4.55% | 592,295.89 |
| 客户4 | 16,634,960.81 | 4.33% | 562,927.07 |
| 客户5 | 14,955,378.66 | 3.90% | 448,661.36 |
| 合计 | 94,574,790.19 | 24.64% |
4、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 12,023,849.16 | 30,832,198.41 |
| 应收款项融资-公允价值变动 | -226,569.33 | -259,921.17 |
| 合计 | 11,797,279.83 | 30,572,277.24 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 18,797,383.11 | 75.46% | 6,439,837.93 | 52.06% |
| 1至2年 | 63,722.48 | 0.26% | 395,960.11 | 3.20% |
| 2至3年 | 514,288.43 | 2.06% | ||
| 3年以上 | 5,533,870.00 | 22.22% | 5,533,870.00 | 44.74% |
| 合计 | 24,909,264.02 | 12,369,668.04 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
| 供应商 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 单位 1 | 3,913,870.00 | 15.71 |
| 单位 2 | 3,525,407.23 | 14.15 |
| 单位 3 | 2,392,141.68 | 9.60 |
| 单位 4 | 1,025,855.26 | 4.12 |
| 单位 5 | 1,020,000.00 | 4.09 |
| 合计 | 11,877,274.17 | 47.67 |
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,382,943.22 | 4,271,720.63 |
| 合计 | 4,382,943.22 | 4,271,720.63 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 4,539,350.81 | 4,496,292.91 |
| 其他 | 255.13 | 255.13 |
| 员工备用金 | 54,758.00 | |
| 合计 | 4,594,363.94 | 4,496,548.04 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 224,827.41 | 224,827.41 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 11,190.21 | 11,190.21 | ||
| 本期转回 | 24,345.20 | 24,345.20 | ||
| 其他变动 | -251.70 | -251.70 | ||
| 2022年6月30日余额 | 211,420.72 | 211,420.72 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,177,360.69 |
| 1至2年 | 2,417,003.25 |
| 合计 | 4,594,363.94 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 224,827.41 | 11,190.21 | 24,345.20 | -251.70 | 211,420.72 | |
| 合计 | 224,827.41 | 11,190.21 | 24,345.20 | -251.70 | 211,420.72 | |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 保证金及押金 | 1,333,513.77 | 1年以内、1-2年 | 29.02% | 66,675.69 |
| 单位2 | 保证金及押金 | 829,017.13 | 1年以内 | 18.04% | 24,870.51 |
| 单位3 | 保证金及押金 | 459,117.59 | 1年以内 | 9.99% | 22,955.88 |
| 单位4 | 保证金及押金 | 256,857.30 | 1年以内 | 5.59% | 12,842.87 |
| 单位5 | 保证金及押金 | 252,100.00 | 1年以内、1-2年 | 5.49% | 12,605.00 |
| 合计 | 3,130,605.79 | 68.13% | 139,949.95 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 111,409,485.63 | 3,566,973.34 | 107,842,512.29 | 99,942,730.10 | 1,952,879.18 | 97,989,850.92 |
| 在产品 | 18,706,203.46 | 18,706,203.46 | 24,508,452.97 | 24,508,452.97 | ||
| 库存商品 | 115,480,031.69 | 1,962,467.95 | 113,517,563.74 | 64,268,465.38 | 738,095.91 | 63,530,369.47 |
| 发出商品 | 79,430,354.96 | 79,430,354.96 | 53,584,702.07 | 53,584,702.07 | ||
| 合计 | 325,026,075.74 | 5,529,441.29 | 319,496,634.45 | 242,304,350.52 | 2,690,975.09 | 239,613,375.43 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,952,879.18 | 1,624,659.16 | 10,565.00 | 3,566,973.34 | ||
| 库存商品 | 738,095.91 | 1,224,372.04 | 1,962,467.95 | |||
| 合计 | 2,690,975.09 | 2,849,031.20 | 10,565.00 | 5,529,441.29 | ||
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 6,465,237.14 | 39,624,783.46 |
| 预缴所得税（含利得税） | 10,634,677.97 | |
| 合计 | 17,099,915.11 | 39,624,783.46 |
9、债权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 持有至到期的定期存单 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 330,000,000.00 | 330,000,000.00 | ||
| 持有至到期的定期存单应收利息 | 10,794,438.42 | 10,794,438.42 | 7,791,232.93 | 7,791,232.93 | ||
| 合计 | 360,794,438.42 | 360,794,438.42 | 337,791,232.93 | 337,791,232.93 | ||
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 799,945,026.70 | 785,988,904.48 |
| 合计 | 799,945,026.70 | 785,988,904.48 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 528,672,352.05 | 724,075,634.22 | 8,543,434.14 | 41,273,624.27 | 1,302,565,044.68 |
| 2.本期增加金额 | -1,970,336.41 | 59,694,907.01 | -31,327.39 | 307,851.52 | 58,001,094.73 |
| （1）购置 | 32,101,067.45 | 443,814.19 | 32,544,881.64 | ||
| （2）在建工程转入 | 32,436,856.78 | 32,436,856.78 | |||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率差 | -1,970,336.41 | -4,843,017.22 | -31,327.39 | -135,962.67 | -6,980,643.69 |
| 3.本期减少金额 | 731,162.74 | 31,468.98 | 762,631.72 | ||
| （1）处置或报废 | 216,268.93 | 31,468.98 | 247,737.91 | ||
| （2）在建工程转出 | 514,893.81 | 514,893.81 | |||
| 4.期末余额 | 526,702,015.64 | 783,039,378.49 | 8,512,106.75 | 41,550,006.81 | 1,359,803,507.69 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 138,828,965.94 | 344,041,558.12 | 6,766,459.73 | 26,939,156.41 | 516,576,140.20 |
| 2.本期增加金额 | 10,410,597.00 | 29,707,918.08 | 217,495.94 | 3,260,955.60 | 43,596,966.62 |
| （1）计提 | 11,608,519.08 | 33,107,944.04 | 231,889.34 | 3,381,295.15 | 48,329,647.61 |
| （2）汇率差 | -1,197,922.08 | -3,400,025.96 | -14,393.40 | -120,339.55 | -4,732,680.99 |
| 3.本期减少金额 | 283,157.23 | 31,468.60 | 314,625.83 | ||
| （1）处置或报废 | 283,157.23 | 31,468.60 | 314,625.83 | ||
| 4.期末余额 | 149,239,562.94 | 373,466,318.97 | 6,983,955.67 | 30,168,643.41 | 559,858,480.99 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 377,462,452.70 | 409,573,059.52 | 1,528,151.08 | 11,381,363.40 | 799,945,026.70 |
| 2.期初账面价值 | 389,843,386.11 | 380,034,076.10 | 1,776,974.41 | 14,334,467.86 | 785,988,904.48 |
未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 马鞍山生产基地一期项目 | 21,353,441.72 | 尚在办理中 |
| 合计 | 21,353,441.72 |
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 430,240,364.63 | 365,116,862.79 |
| 合计 | 430,240,364.63 | 365,116,862.79 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 430,240,364.63 | 430,240,364.63 | 365,116,862.79 | 365,116,862.79 | ||
| 合计 | 430,240,364.63 | 430,240,364.63 | 365,116,862.79 | 365,116,862.79 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期转入无形资产金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 马鞍山生产基地扩产项目 | 720,056,500.00 | 335,831,045.36 | 76,763,290.80 | 32,436,856.78 | 380,157,479.38 | 74.90% | 74.9% | 25,028,573.13 | 8,558,336.85 | 2.25% | 募股资金 | |
| 数字信息化建设项目 | 77,000,000.00 | 8,041,796.36 | 7,796,680.80 | 520,520.76 | 15,317,956.40 | 20.60% | 20.6% | 1,060,581.28 | 669,678.63 | 4.37% | 募股资金 | |
| 其他项目 | 21,244,021.07 | 13,879,775.72 | 358,867.94 | 34,764,928.85 | 其他 | |||||||
| 合计 | 365,116,862.79 | 98,439,747.32 | 32,436,856.78 | 879,388.70 | 430,240,364.63 | 26,089,154.41 | 9,228,015.48 |
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 27,478,075.58 | 27,478,075.58 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 27,478,075.58 | 27,478,075.58 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 6,007,633.81 | 6,007,633.81 |
| 2.本期增加金额 | 3,566,858.08 | 3,566,858.08 |
| （1）计提 | 3,566,858.08 | 3,566,858.08 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 9,574,491.89 | 9,574,491.89 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 17,903,583.69 | 17,903,583.69 |
| 2.期初账面价值 | 21,470,441.77 | 21,470,441.77 |
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 无形资产 | 知识产权 | 办公软件 | 保健食品批准证书 | 土地使用权 | 小计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 16,093,026.28 | 37,658,282.98 | 39,572,852.82 | 137,323,835.00 | 230,647,997.08 |
| 2.本期增加金额 | -394,783.92 | 1,284,935.10 | 890,151.18 | ||
| （1）购置 | 514,893.81 | 514,893.81 | |||
| （2）研发转入 | 53,038.30 | 53,038.30 | |||
| （3）在建工程转入 | 879,388.70 | 879,388.70 | |||
| （4）汇率差 | -447,822.22 | -109,347.41 | -557,169.63 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,405,804.33 | 3,405,804.33 | |||
| （1）处置或报废 |
| （2）其他 | 3,405,804.33 | 3,405,804.33 | |||
| 4.期末余额 | 15,698,242.36 | 38,943,218.08 | 36,167,048.49 | 137,323,835.00 | 228,132,343.93 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 15,792,887.21 | 10,772,535.14 | 27,618,462.62 | 15,711,773.09 | 69,895,658.06 |
| 2.本期增加金额 | -369,899.00 | 2,123,346.26 | 1,755,234.74 | 1,416,734.47 | 4,925,416.47 |
| （1）计提 | 77,057.57 | 2,184,612.67 | 1,755,234.74 | 1,416,734.47 | 5,433,639.45 |
| （2）汇率差 | -446,956.57 | -61,266.41 | -508,222.98 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,499.98 | 3,407,243.55 | 3,410,743.53 | ||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他 | 3,499.98 | 3,407,243.55 | 3,410,743.53 | ||
| 4.期末余额 | 15,422,988.21 | 12,892,381.42 | 25,966,453.81 | 17,128,507.56 | 71,410,331.00 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 275,254.15 | 26,050,836.66 | 10,200,594.68 | 120,195,327.44 | 156,722,012.93 |
| 2.期初账面价值 | 300,139.07 | 26,885,747.84 | 11,954,390.20 | 121,612,061.91 | 160,752,339.02 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 33,135,357.50 | 尚在办理中 |
| 合计 | 33,135,357.50 |
14、开发支出
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 保健食品注册证书检测、注册费 | 45,308,191.17 | 889,037.91 | 53,038.30 | 46,144,190.78 | ||
| 其他 | 2,063,039.84 | 684.89 | 2,062,354.95 | |||
| 合计 | 47,371,231.01 | 889,037.91 | 53,038.30 | 684.89 | 48,206,545.73 | |
15、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 汇率变动 | 处置 | 其他 | 期末余额 | ||
| Sirio Europe Verwaltungs GmbH | 19,854.18 | -581.08 | 19,273.10 | |||
| Ayanda Verwaltungs GmbH 和 Ayanda GmbH & Co.KG | 158,569,729.62 | -4,640,883.12 | 153,928,846.50 | |||
| 合计 | 158,589,583.80 | -4,641,464.20 | 153,948,119.60 | |||
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公室装修费 | 2,464,784.07 | 725,866.57 | 1,738,917.50 | ||
| 其他待摊费用 | 3,160,900.82 | 290,000.00 | 852,811.35 | 2,598,089.47 | |
| 合计 | 5,625,684.89 | 290,000.00 | 1,578,677.92 | 4,337,006.97 |
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,720,334.53 | 2,340,022.52 | 15,302,136.83 | 2,749,122.82 |
| 内部交易未实现利润 | 35,355,436.53 | 5,303,315.48 | 8,050,094.27 | 1,207,514.14 |
| 可抵扣亏损 | 32,096,592.82 | 8,024,148.20 | 32,690,751.04 | 8,172,687.76 |
| 固定资产折旧 | 658,062.07 | 98,709.31 | 658,062.09 | 98,709.31 |
| 公允价值变动 | 226,569.33 | 33,985.40 | 259,921.17 | 42,323.36 |
| 无形资产摊销 | 3,157,912.53 | 473,686.88 | 3,157,912.52 | 473,686.88 |
| 预计退换货暂未确认的销售毛利、销售返利 | 2,120,036.83 | 318,005.52 | ||
| 股权激励费用 | 29,197,682.73 | 4,379,652.41 | 20,402,467.91 | 3,060,370.19 |
| 使用权资产折旧 | 1,805,077.20 | 451,269.30 | 833,438.21 | 187,628.87 |
| 合计 | 114,217,667.74 | 21,104,789.50 | 83,474,820.87 | 16,310,048.85 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产折旧 | 105,033,266.80 | 15,754,990.02 | 80,291,650.17 | 12,043,747.53 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,430,047.67 | 364,507.15 | 2,632,976.46 | 394,946.47 |
| 合计 | 107,463,314.47 | 16,119,497.17 | 82,924,626.63 | 12,438,694.00 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 21,104,789.50 | 16,310,048.85 | ||
| 递延所得税负债 | 16,119,497.17 | 12,438,694.00 |
18、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 13,807,966.34 | 13,807,966.34 | 6,571,694.10 | 6,571,694.10 | ||
| 合计 | 13,807,966.34 | 13,807,966.34 | 6,571,694.10 | 6,571,694.10 | ||
19、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 247,976,426.41 | 195,705,522.75 |
| 合计 | 247,976,426.41 | 195,705,522.75 |
20、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 37,351,946.19 | 28,216,188.48 |
| 合计 | 37,351,946.19 | 28,216,188.48 |
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率差 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 37,440,548.69 | 205,605,620.44 | 221,627,093.93 | -143,923.84 | 21,275,151.36 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 361,781.76 | 18,207,969.73 | 16,310,722.09 | -6,366.69 | 2,252,662.71 |
| 三、辞退福利 | 327,509.50 | 327,509.50 | |||
| 四、其他长期福利 | |||||
| 合计 | 37,802,330.45 | 224,141,099.67 | 238,265,325.52 | -150,290.53 | 23,527,814.07 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率差 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 37,106,632.88 | 176,239,865.21 | 194,188,217.24 | -138,711.31 | 19,019,569.54 |
| 2、职工福利费 | 7,486,010.66 | 7,486,010.66 | |||
| 3、社会保险费 | 270,602.81 | 12,171,122.85 | 11,480,575.91 | -5,212.53 | 955,937.22 |
| 其中：医疗保险费 | 267,837.89 | 11,527,016.37 | 10,973,455.40 | -5,212.53 | 816,186.33 |
| 工伤保险费 | 906.26 | 164,554.62 | 138,771.21 | 26,689.67 | |
| 生育保险费 | 1,858.66 | 479,551.86 | 368,349.30 | 113,061.22 | |
| 4、住房公积金 | 63,313.00 | 5,547,468.97 | 4,311,137.37 | 1,299,644.60 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 4,161,152.75 | 4,161,152.75 | |||
| 其中：职工教育经费 | 1,987,071.77 | 1,987,071.77 | |||
| 工会经费 | 2,174,080.98 | 2,174,080.98 | |||
| 合计 | 37,440,548.69 | 205,605,620.44 | 221,627,093.93 | -143,923.84 | 21,275,151.36 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| ─离职后福利明细如下： | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率差 | 期末余额 |
| 设定提存计划 | 361,781.76 | 18,207,969.73 | 16,310,722.09 | -6,366.69 | 2,252,662.71 |
| 设定受益计划 | |||||
| 合计 | 361,781.76 | 18,207,969.73 | 16,310,722.09 | -6,366.69 | 2,252,662.71 |
| 其中：设定提存计划项目明细如下 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率差 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 324,411.34 | 17,422,244.25 | 15,580,369.70 | -5,612.33 | 2,160,673.56 |
| 2、失业保险费 | 37,370.42 | 785,725.48 | 730,352.39 | -754.36 | 91,989.15 |
| 合计 | 361,781.76 | 18,207,969.73 | 16,310,722.09 | -6,366.69 | 2,252,662.71 |
22、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,755,132.91 | 3,501,283.94 |
| 企业所得税 | 22,490,132.50 | 10,184,511.14 |
| 个人所得税 | 716,619.57 | 734,328.29 |
| 城市维护建设税 | 878,722.31 | 833,998.28 |
| 教育费附加 | 376,588.49 | 357,427.83 |
| 地方教育费附加 | 251,058.97 | 238,285.21 |
| 土地使用税 | 336,223.77 | 201,393.90 |
| 房产税 | 1,804,779.69 | 626,994.03 |
| 其他 | 122,780.60 | 825,595.53 |
| 合计 | 30,732,038.81 | 17,503,818.15 |
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 56,064,457.33 | 45,439,061.20 |
| 合计 | 56,064,457.33 | 45,439,061.20 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用 | 48,757,397.41 | 35,211,283.03 |
| 保证金及押金 | 7,307,059.92 | 8,387,656.03 |
| 其他 | 1,840,122.14 | |
| 合计 | 56,064,457.33 | 45,439,061.20 |
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 2,115,825.23 | 5,189,943.06 |
| 合计 | 2,115,825.23 | 5,189,943.06 |
25、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销销项税 | 3,349,782.77 | 2,467,906.59 |
| 合计 | 3,349,782.77 | 2,467,906.59 |
短期应付债券的增减变动：
26、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 仙乐转债 | 877,457,456.28 | 852,276,188.42 |
| 合计 | 877,457,456.28 | 852,276,188.42 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期转股 | 期末余额 |
| 仙乐转债 | 1,024,892,900.00 | 2021年4月19日 | 6年 | 1,024,892,900.00 | 852,276,188.42 | -1,656,676.98 | -26,858,144.84 | 20,200.00 | 877,457,456.28 | ||
| 合计 | —— | 1,024,892,900.00 | 852,276,188.42 | -1,656,676.98 | -26,858,144.84 | 20,200.00 | 877,457,456.28 | ||||
27、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 17,248,066.93 | 16,681,522.81 |
| 合计 | 17,248,066.93 | 16,681,522.81 |
28、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 汇率差 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 61,482,522.00 | 1,865,019.24 | 8,678.33 | 59,608,824.43 | 固定资产投资补助款 | |
| 合计 | 61,482,522.00 | 1,865,019.24 | 8,678.33 | 59,608,824.43 |
29、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债 | 9,825.98 | 9,826.20 |
| 合计 | 9,825.98 | 9,826.20 |
30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 180,169,870.00 | 352.00 | 352.00 | 180,170,222.00 | |||
31、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 可转换公司债券 | 10,248,784 | 201,641,841.30 | 202 | 3,974.29 | 10,248,582 | 201,637,867.01 | ||
| 合计 | 10,248,784 | 201,641,841.30 | 202 | 3,974.29 | 10,248,582 | 201,637,867.01 | ||
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,024,887,449.49 | 20,521.24 | 1,024,907,970.73 | |
| 其他资本公积 | 20,402,467.91 | 8,795,214.54 | 29,197,682.45 | |
| 合计 | 1,045,289,917.40 | 8,815,735.78 | 1,054,105,653.18 |
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -20,293,055.42 | 2,697,874.50 | 2,697,874.50 | -17,595,180.92 | ||||
| 其他债权投资公允价值变动 | -217,597.81 | -217,597.81 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | -20,075,457.61 | 2,697,874.50 | 2,697,874.50 | -17,377,583.11 | ||||
| 其他综合收益合计 | -20,293,055.42 | 2,697,874.50 | 2,697,874.50 | -17,595,180.92 | ||||
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 66,796,396.43 | 66,796,396.43 | ||
| 合计 | 66,796,396.43 | 66,796,396.43 |
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,071,174,736.51 | 921,849,881.77 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,071,174,736.51 | 921,849,881.77 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 109,916,075.42 | 145,779,109.52 |
| 应付普通股股利 | 71,988,140.90 | 72,000,000.00 |
| 期末未分配利润 | 1,109,102,671.03 | 995,628,991.29 |
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,107,952,075.09 | 755,085,651.72 | 1,161,942,864.73 | 758,984,715.30 |
| 其他业务 | 3,444,769.89 | 1,023,047.67 | 3,088,505.64 | 1,044,125.37 |
| 合计 | 1,111,396,844.98 | 756,108,699.39 | 1,165,031,370.37 | 760,028,840.67 |
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,226,505.53 | 2,335,476.45 |
| 教育费附加 | 870,808.00 | 1,000,918.43 |
| 资源税 | 580,538.64 | 667,279.01 |
| 房产税 | 2,233,292.76 | 1,790,399.82 |
| 土地使用税 | 537,617.87 | 502,040.36 |
| 印花税 | 584,121.29 | 602,956.50 |
| 其他 | 196,127.78 | 124,114.20 |
| 合计 | 7,229,011.87 | 7,023,184.77 |
38、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 32,902,039.43 | 34,457,678.55 |
| 房租水电费 | 928,383.95 | 870,477.87 |
| 折旧费 | 519,856.59 | 320,644.57 |
| 市场宣传费 | 2,981,596.91 | 6,773,309.12 |
| 物流装卸费 | 2,886,021.41 | 4,648,894.76 |
| 办公费 | 1,088,073.85 | 873,598.80 |
| 咨询服务费 | 489,041.88 | 1,050,872.50 |
| 差旅费 | 1,618,025.76 | 2,103,762.21 |
| 业务招待费 | 781,365.40 | 681,706.57 |
| 广告投放费 | 5,493,839.08 | 18,104,259.66 |
| 其他 | 562,180.77 | |
| 合计 | 50,250,425.03 | 69,885,204.61 |
39、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 59,842,778.69 | 49,817,795.42 |
| 办公费 | 5,625,029.31 | 8,196,529.24 |
| 招聘费用 | 2,382,496.74 | 1,187,962.24 |
| 房租水电费 | 1,674,683.34 | 4,025,053.32 |
| 折旧摊销 | 14,708,697.81 | 13,584,601.35 |
| 装修修理费 | 2,793,408.12 | 5,437,225.51 |
| 中介服务费 | 40,550,500.18 | 9,342,824.07 |
| 差旅费 | 1,664,986.95 | 2,796,922.41 |
| 业务招待费 | 500,242.21 | 461,726.12 |
| 股权支付费用 | 8,795,214.54 | 12,597,000.00 |
| 其他 | 3,956,812.23 | 5,265,325.61 |
| 合计 | 142,494,850.12 | 112,712,965.29 |
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员工资 | 23,604,492.74 | 20,227,057.90 |
| 材料费用 | 10,398,909.67 | 15,371,543.56 |
| 折旧摊销 | 4,213,412.05 | 1,942,382.18 |
| 其他 | 1,404,181.81 | 2,851,188.92 |
| 合计 | 39,620,996.27 | 40,392,172.56 |
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 8,811,966.42 | 16,636,445.63 |
| 减：利息收入 | 4,432,760.74 | 7,525,148.97 |
| 手续费及其他 | 834,140.87 | 293,472.97 |
| 汇兑损益 | -1,949,040.34 | 5,869,699.74 |
| 合计 | 3,264,306.21 | 15,274,469.37 |
42、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 366,502.23 | 2,308,144.50 |
| 稳岗补助 | 42,114.27 | |
| 与产业升级相关的政府补助 | 309,135.46 | 972,200.00 |
| 与农产品相关的政府补助 | 1,808,944.50 | 140,000.00 |
| 与税费相关的政府补助 | 438,560.00 | 158,092.57 |
| 人才引进“龙马”工程相关 | 5,220,291.54 | 666,000.00 |
| 与研究开发相关的政府补助 | 6,800.00 | |
| 与现代服务业政策相关的政府补助 | 77,200.00 | |
| 失业保险费返还 | 734,000.00 | 98.01 |
| 其他 | 5,000.00 | 1,330,135.94 |
| 合计 | 8,882,433.73 | 5,700,785.29 |
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 挂钩型结构性存款利息 | 5,135,596.63 | 5,932,448.63 |
| 持有至到期定期存单利息 | 6,245,727.69 | 2,715,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 73,366.51 | |
| 远期结汇 | 911,000.00 | 2,033,129.41 |
| 合计 | 12,365,690.83 | 10,680,578.04 |
44、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -16,329.85 | -1,207,704.20 |
| 合计 | -16,329.85 | -1,207,704.20 |
45、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,867.03 | -3,444.49 |
| 应收账款 | -727,860.40 | -1,332,623.18 |
| 合计 | -725,993.37 | -1,336,067.67 |
46、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | -2,849,031.20 | -63,274.30 |
| 合计 | -2,849,031.20 | -63,274.30 |
47、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产 | 13,031.60 | 790.89 |
48、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 7,571.06 | ||
| 非流动资产处置 | 40,982.26 | 1,200.00 | 40,982.26 |
| 保险赔偿收入 | 451,666.48 | 84,391.68 | 451,666.48 |
| 罚款收入 | 2,500.00 | ||
| 其他 | 756,955.80 | 711,550.36 | 756,955.80 |
| 合计 | 1,249,604.54 | 807,213.10 | 1,249,604.54 |
49、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 5,829,873.51 | 2,150,000.00 | 5,829,873.51 |
| 非流动资产处置 | 27,866.06 | 22,576.34 | 27,866.06 |
| 其他 | 628,884.14 | 300,106.17 | 628,884.14 |
| 合计 | 6,486,623.71 | 2,472,682.51 | 6,486,623.71 |
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 16,059,200.72 | 25,954,486.23 |
| 递延所得税费用 | -1,113,937.48 | 90,575.99 |
| 合计 | 14,945,263.24 | 26,045,062.22 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 124,861,338.66 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,729,200.80 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,303,110.25 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -695,063.42 |
| 其他 | -7,391,984.39 |
| 所得税费用 | 14,945,263.24 |
51、其他综合收益
详见附注
52、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 5,835,730.23 | 5,518,290.80 |
| 政府补助 | 7,183,147.75 | 2,899,411.85 |
| 其他营业外收入 | 1,671,613.96 | 3,504,274.78 |
| 合计 | 14,690,491.94 | 11,921,977.43 |
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅办公费 | 25,503,130.74 | 18,572,430.53 |
| 促销宣传费 | 3,057,365.00 | 9,473,339.08 |
| 专业咨询服务费 | 24,003,454.32 | 15,672,244.00 |
| 出口、物流及装卸费用 | 43,107,768.97 | 38,874,874.66 |
| 广告投放费 | 4,147,755.27 | 13,259,553.01 |
| 房租水电费 | 2,203,073.78 | 5,563,448.55 |
| 装修修理费 | 8,757,820.10 | 11,390,903.70 |
| 研究及开发费 | 11,791,634.61 | 7,058,118.93 |
| 业务招待费 | 1,392,719.83 | 2,039,316.97 |
| 捐赠 | 5,210,000.00 | 2,150,000.00 |
| 其他营业支出 | 17,386,090.38 | 12,301,578.43 |
| 合计 | 146,560,813.00 | 136,355,807.86 |
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品、外汇买卖质押保证金、对公存款周计划 | 710,680,647.32 | 672,378,750.50 |
| 合计 | 710,680,647.32 | 672,378,750.50 |
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品、外汇买卖质押保证金、对公存款周计划 | 661,494,500.06 | 586,360,400.00 |
| 合计 | 661,494,500.06 | 586,360,400.00 |
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 现金股利押金 | 1,747.50 |
| 合计 | 1,747.50 |
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发债费用 | 1,010,741.96 | |
| 现金股利押金及手续费 | 1,081,818.88 | |
| 房屋设备租金 | 2,741,588.31 | |
| 合计 | 2,741,588.31 | 2,092,560.84 |
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 109,916,075.42 | 145,779,109.52 |
| 加：资产减值准备 | 3,619,657.54 | 1,399,341.97 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 48,329,647.61 | 45,582,101.14 |
| 使用权资产折旧 | 3,566,858.08 | 1,120,919.27 |
| 无形资产摊销 | 5,433,639.45 | 4,596,252.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,578,677.92 | 780,496.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 12,493.72 | -790.89 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 27,866.06 | 21,376.34 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 16,329.85 | 1,207,704.20 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 31,426,289.74 | 16,636,445.63 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -12,365,690.83 | -10,680,578.04 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,794,740.65 | 271,731.59 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,680,803.17 | -181,155.60 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -82,721,725.22 | -58,145,758.98 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 35,734,140.28 | -37,511,219.72 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 61,964,813.28 | 47,468,502.07 |
| 其他 | 8,795,214.54 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 214,220,349.96 | 158,344,477.38 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 740,271,013.51 | 804,900,274.50 |
| 减：现金的期初余额 | 708,732,992.29 | 207,991,767.56 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 370,100,000.00 | |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 31,538,021.22 | 967,008,506.94 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 740,271,013.51 | 708,732,992.29 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 740,271,013.51 | 708,732,992.29 |
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 310,781,936.78 | ||
| 其中：美元 | 38,866,416.67 | 6.7114 | 260,848,068.84 |
| 欧元 | 7,044,565.71 | 7.0084 | 49,371,134.32 |
| 港币 | 658,021.75 | 0.8552 | 562,733.62 |
| 应收账款 | 226,267,941.48 | ||
| 其中：美元 | 25,198,120.96 | 6.7114 | 169,114,669.01 |
| 欧元 | 8,154,967.25 | 7.0084 | 57,153,272.47 |
| 港币 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
57、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与资产相关 | 366,502.23 | 其他收益 | 366,502.23 |
| 与收益相关 | 8,515,931.50 | 其他收益 | 8,515,931.50 |
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
新设子公司
| 公司名称 | 变更内容 | 合并期间 | 变更原因 |
嘉美（广东）管理有限公司
| 嘉美（广东）管理有限公司 | 2022年新增合并 | 2022年度 | 本年新设 |
| Sirio Americas Holdings, Inc. | 2022年新增合并 | 2022年度 | 本年新设 |
| Sirio Healthcare Holdings LLC. | 2022年新增合并 | 2022年度 | 本年新设 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Sirio营养品有限公司 | 美国 | 美国 | 营养保健食品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 仙乐健康科技（安徽）有限公司 | 马鞍山 | 马鞍山 | 营养保健食品生产销售 | 100.00% | 设立 | |
| 仙乐生物科技（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 营养保健食品销售 | 100.00% | 设立 | |
| 仙乐控股有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| 仙乐国际有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| Sirio Europe GmbH & Co.KG | 德国 | 德国 | 投资、营养保健食品销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Sirio Europe Verwaltungs GmbH | 德国 | 德国 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Ayanda Verwaltungs GmbH | 德国 | 德国 | 投资 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| Ayanda GmbH | 德国 | 德国 | 营养保健食品生产销售 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 维乐维健康产业有限公司 | 广州 | 广州 | 营养保健食品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 广东仟佰大健康产业有限公司 | 广州 | 广州 | 营养保健食品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 广州仙乐易简健康产业投资合伙企业（有限合伙） | 广州 | 广州 | 投资 | 99.99% | 同一控制下企业合并 | |
| 广东合世生物科技有限公司 | 汕头 | 汕头 | 原料加工 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 仙乐（上海）生命技术有限公司 | 上海 | 上海 | 营养科技、保健科技、美容科技等的技术咨询、技术开发、技术服务、技术转让 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 嘉美（广东）管理有限公司 | 汕头 | 汕头 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| Sirio Americas Holdings, Inc. | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
| Sirio Healthcare Holdings LLC. | 美国 | 美国 | 投资 | 100.00% | 设立 |
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。公司风险管理目标和政策，公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。为降低信用风险，本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司外销业务有一定规模，如果人民币汇率波动幅度较大，将对公司经营业绩造成不利影响。针对预计存在的汇率风险，公司管理层将采取有利的币种和结算方式以及运用汇率方面的衍生金融工具管理风险等积极防范措施，将风险控制在可控范围内。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以浮动利率计息的银行长期借款有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司制定了现金管理相关内部控制制度，定期编制资金滚动预算，实时监控短期和长期的流动资金需求，目标是运用银行借款、商业信用等手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 464,543,561.56 | 464,543,561.56 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 464,543,561.56 | 464,543,561.56 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | 11,797,279.83 | 11,797,279.83 | ||
| 1.以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的 金融资产 | 11,797,279.83 | 11,797,279.83 | ||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 476,340,841.39 | 476,340,841.39 | ||
| （六）交易性金融负债 | ||||
| 其中：发行的交易性 | ||||
| 债券 | ||||
| 衍生金融负债 | ||||
| 其他 | ||||
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于持续和非持续第二层次的银行理财产品的公允价值为根据银行提供的资产负债表日该理财产品的预计收益率确定，应收款项融资的公允价值为根据上海票据交易所城商银票转贴现利率折现后确定。
4、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用估值模型主要为 现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的重要参数主要包括无风险利率、基准利率、汇率、 信用点差、流动性溢价、EBIDA乘数等。
5、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本报告期，公司不存在持续的公允价值计量项目内发生的各层级之间的转换。
6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款及其他应付款等，不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
7、其他
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年06月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 广东光辉投资有限公司 | 汕头 | 投资业务 | 1,200万元 | 43.16% | 43.16% |
本企业的母公司情况的说明
—林培青、陈琼分别直接持有公司7.193%、7.481%的股份，林培青、陈琼分别通过广东光辉投资有限公司间接持有公司22.107%、4.748%的股权，林培青、陈琼夫妇直接和间接持有公司合计41.529%股权，为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是林培青、陈琼。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节之“九、在其他主体中的权益”。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 广东瑞驰包装有限公司 | 实际控制人直系亲属控制的公司 |
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东瑞驰包装有限公司 | 包装物 | 1,025,641.77 | 12,000,000.00 | 否 | 4,547,041.29 |
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,592,787.52 | 2,756,345.82 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 广东瑞驰包装有限公司 | 695,100.99 | 1,103,875.67 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用 □不适用
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次授予的限制性股票授予价格为 19.33 元/股；预留部分授予的限制性股票价格为 28.42 元/股。首次授予的限制性股票在授予日（2020年9月9日）起满 12 个月后分 3 期归属，每期归属的比例分别为 20%、40%、40%；预留的限制性股票在授予日（2021年7月8日）起满 12 个月后分 2 期归属，每期归属的比例分别为 50%、50%。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股票市价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据可行权员工数量等信息确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 37,863,613.85 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 8,795,214.54 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 263,886,401.54 | 100.00% | 5,868,870.28 | 2.22% | 258,017,531.26 | 260,576,549.29 | 100.00% | 5,550,289.99 | 2.13% | 255,026,259.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 合同生产境内业务款项 | 147,431,628.18 | 55.87% | 4,989,079.79 | 3.38% | 142,442,548.39 | 127,067,778.98 | 48.77% | 4,458,854.65 | 3.51% | 122,608,924.33 |
| 合同生产境外业务款项 | 26,002,622.47 | 9.85% | 879,790.49 | 3.38% | 25,122,831.98 | 36,381,177.96 | 13.96% | 1,091,435.34 | 3.00% | 35,289,742.62 |
| 合并范围内关联方款项 | 90,452,150.89 | 34.28% | 90,452,150.89 | 97,127,592.35 | 37.27% | 97,127,592.35 | ||||
| 合计 | 263,886,401.54 | 100.00% | 5,868,870.28 | 2.22% | 258,017,531.26 | 260,576,549.29 | 100.00% | 5,550,289.99 | 2.13% | 255,026,259.30 |
按组合计提坏账准备：合同生产境内业务款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 147,431,628.18 | 4,989,079.79 | 3.38% |
| 合计 | 147,431,628.18 | 4,989,079.79 | |
按组合计提坏账准备：合同生产境外业务款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 26,002,622.47 | 879,790.49 | 3.38% |
| 合计 | 26,002,622.47 | 879,790.49 | |
按组合计提坏账准备：合并范围内关联方款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 90,452,150.89 | ||
| 合计 | 90,452,150.89 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 263,886,401.54 |
| 合计 | 263,886,401.54 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 合同生产境内业务款项 | 4,458,854.65 | 530,225.14 | 4,989,079.79 | |||
| 合同生产境外业务款项 | 1,091,435.34 | 211,644.85 | 879,790.49 | |||
| 合计 | 5,550,289.99 | 530,225.14 | 211,644.85 | 5,868,870.28 | ||
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 全资子公司 | 51,858,473.03 | 19.65% | |
| 全资子公司 | 29,922,509.65 | 11.34% | |
| 单位1 | 20,408,351.89 | 7.73% | 690,618.63 |
| 单位2 | 17,048,053.21 | 6.46% | 576,906.12 |
| 单位3 | 16,840,483.33 | 6.38% | 569,881.96 |
| 合计 | 136,077,871.11 | 51.56% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 214,424,832.57 | 282,344,509.93 |
| 合计 | 214,424,832.57 | 282,344,509.93 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 2,436,868.80 | 2,292,597.36 |
| 关联方 | 212,075,069.97 | 280,166,542.44 |
| 备用金 | 34,758.00 | |
| 合计 | 214,546,696.77 | 282,459,139.80 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 114,629.87 | 114,629.87 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 7,234.33 | 7,234.33 | ||
| 2022年6月30日余额 | 121,864.20 | 121,864.20 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 100,857,955.48 |
| 1至2年 | 109,859,520.70 |
| 2至3年 | 3,829,220.59 |
| 合计 | 214,546,696.77 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 114,629.87 | 7,234.33 | 121,864.20 | |||
| 合计 | 114,629.87 | 7,234.33 | 121,864.20 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 全资子公司 | 关联方 | 185,389,649.38 | 1年以内、1-2年 | 86.41% | |
| 全资子公司 | 关联方 | 14,306,200.00 | 1年以内 | 6.67% | |
| 全资子公司 | 关联方 | 7,550,000.00 | 1年以内 | 3.52% | |
| 全资子公司 | 关联方 | 4,829,220.59 | 1年以内、2-3年 | 2.25% | |
| 单位1 | 保证金及押金 | 1,150,302.90 | 1年以内、1-2年 | 0.54% | 57,515.15 |
| 合计 | 213,225,372.87 | 99.39% | 57,515.15 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 951,469,362.91 | 951,469,362.91 | 951,469,362.91 | 951,469,362.91 | ||
| 合计 | 951,469,362.91 | 951,469,362.91 | 951,469,362.91 | 951,469,362.91 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 仙乐健康科技（安徽）有限公司 | 649,483,500.00 | 649,483,500.00 | |||||
| Sirio Nutrition Co.,Ltd. | 2,018,037.25 | 2,018,037.25 | |||||
| 仙乐生物科技（上海）有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| Sirio Holdings Limited | 240,962,570.01 | 240,962,570.01 | |||||
| 维乐维健康产业有限公司 | 42,055,255.65 | 42,055,255.65 | |||||
| 广东仟佰大健康产业有限公司 | |||||||
| 广州仙乐易简健康产业投资合伙企业 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 广东合世生物科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 仙乐（上海）生命科技有限公司 | 950,000.00 | 950,000.00 | |||||
| 合计 | 951,469,362.91 | 951,469,362.91 | |||||
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 577,647,487.45 | 417,311,513.10 | 740,786,694.73 | 497,391,406.28 |
| 其他业务 | 16,707,998.73 | 15,727,480.35 | 6,825,377.36 | 5,487,235.12 |
| 合计 | 594,355,486.18 | 433,038,993.45 | 747,612,072.09 | 502,878,641.40 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 挂钩型结构性存款利息 | 5,135,596.63 | 5,932,448.63 |
| 持有至到期定期存单利息 | 6,245,727.69 | 2,715,000.00 |
| 远期结汇 | 984,366.51 | 2,033,129.41 |
| 合计 | 12,365,690.83 | 10,680,578.04 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 26,147.80 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 8,882,433.73 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 6,103,633.29 | 挂钩型结构性存款利息、持有至到期定期存单利息等 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,250,135.37 | 主要为捐赠款 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,245,727.69 | |
| 减：所得税影响额 | 2,401,339.14 | |
| 合计 | 13,606,468.00 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.25% | 0.61 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.72% | 0.53 | 0.59 | ||
| 法定代表人：林培青 主管会计工作负责人：郑丽群 会计机构负责人：肖婷 | |||||
仙乐健康科技股份有限公司
二〇二二年八月二十六日