读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
阿尔特:2018年年度报告 下载公告
公告日期:2019-03-18

证券代码:836019 证券简称:阿尔特 主办券商:中金公司

2018

年度报告阿尔特NEEQ : 836019

阿尔特汽车技术股份有限公司

阿尔特NEEQ : 836019IAT Automobile Technology Co., Ltd.

公司年度大事记

2018年9月9日,公司参加“亚洲(行业)十大创新力品牌”和“新时代中国品牌创新人物”的评选活动,荣获亚洲(行业)十大创新力品牌荣誉称号证书。2018年11月23日至25日,公司参加2018第二届中国工业设计展览会。
2018年12月28日,公司由北京市科学技术委员会复核再次认定为“北京市科技研究开发机构”。2018年度公司发明专利被受理46项,发明专利授权6项;实用新型专利受理144项,实用新型专利授权115项;外观专利授权1项。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8

第四节 管理层讨论与分析 ...... 12

第五节 重要事项 ...... 22

第六节 股本变动及股东情况 ...... 28

第七节 融资及利润分配情况 ...... 30

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 33

第九节 行业信息 ...... 37

第十节 公司治理及内部控制 ...... 38

第十一节 财务报告 ...... 46

释义

释义项目释义
公司、本公司、阿尔特阿尔特汽车技术股份有限公司
精卫全能北京精卫全能科技有限公司
一汽集团中国第一汽车集团公司及其全资子公司、控股子公司等
东风汽车东风汽车集团股份有限公司其全资子公司、控股子公司等
陕汽集团陕汽集团商用车有限公司及其全资子公司、控股子公司等
长安集团中国长安汽车集团股份有限公司及其全资子公司、控股子公司等
北汽集团北京汽车集团有限公司及其全资子公司、控股子公司等
众泰众泰汽车股份有限公司及其全资子公司、控股子公司等
上海蔚来上海蔚来汽车有限公司及其全资子公司、控股子公司等
威马汽车威马汽车科技集团有限公司及其全资子公司、控股子公司等
小鹏汽车广州小鹏汽车科技有限公司及其全资子公司、控股子公司等
车和家北京车和家信息技术有限公司及其全资子公司、控股子公司等
与谁同坐与谁同坐(天津)科技有限公司
爱驰汽车爱驰汽车有限公司及其全资子公司、控股子公司等(原名称:江西爱驰亿维实业有限公司)
天际汽车天际汽车科技集团有限公司及其全资子公司、控股子公司等(原名称:浙江电咖汽车科技有限公司)
江苏赛麟江苏赛麟汽车科技有限公司及其全资子公司、控股子公司等
广汽蔚来广汽蔚来新能源汽车科技有限公司及其全资子公司、控股子公司等
贵州长江汽车贵州长江汽车有限公司及其全资子公司、控股子公司等
江铃汽车江铃汽车集团有限公司及其全资子公司、控股子公司
柳州菱特柳州菱特动力科技有限公司及其全资子公司、控股子公司等
北京驭锋北京驭锋汽车科技有限公司(原名称:北京阿尔特汽车工程技术开发有限公司)
上海帕疆上海帕疆汽车科技有限公司(原名称:阿尔特(上海)汽车科技有限公司)
宁波伊诺威宁波伊诺威汽车科技有限公司(原名称:阿尔特(宁波)汽车设计有限公司)
天津阿尔特天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司(原名称:河北风行未来汽车科技有限公司)
武汉路驰武汉路驰汽车技术有限公司
上海诺昂上海诺昂汽车技术有限公司
长春阿尔特长春阿尔特科技有限公司(原名称:长春阿尔特汽车技术有限公司)
四川新能源四川阿尔特新能源汽车有限公司
北汽泰普北汽泰普越野车科技有限公司
上海卡耐上海卡耐新能源有限公司
本田技研本田技研科技(中国)有限公司及其全资子公司、控股子公司等
广汽本田广汽本田汽车有限公司及其全资子公司、控股子公司
东风本田东风本田汽车有限公司及其全资子公司、控股子公司
股东大会阿尔特汽车技术股份有限公司股东大会
董事会阿尔特汽车技术股份有限公司董事会
监事会阿尔特汽车技术股份有限公司监事会
三会股东大会、董事会、监事会
《公司章程》《阿尔特汽车技术股份有限公司章程》
股转系统全国中小企业股份转让系统有限责任公司
报告期2018年1月1日至2018年12月31日
元、万元、亿元人民币元、人民币万元、人民币亿元

第一节 声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人宣奇武、主管会计工作负责人张立强及会计机构负责人(会计主管人员)张立强保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告。本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是 √否
是否存在豁免披露事项□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述
客户相对集中的风险本公司的客户包括一汽集团、北汽集团、东风汽车、广汽本田、东风本田、江铃汽车、众泰、车和家、上海蔚来、威马汽车、小鹏汽车、天际汽车(排名不分先后)等国内知名汽车企业集团和新兴造车企业,前五大客户占2018年销售收入的比例为56.17%。技术研发是整车产业链上非常重要的环节,整车企业在选择委托开发的设计公司时非常谨慎,一般不会频繁更换长期合作的公司。尤其是新兴造车企业,更倾向于选择与设计行业的技术服务能力较强的企业合作,合作领域也更广泛。
公司业务与汽车行业相关的风险公司所处的汽车设计行业发展状况受到汽车行业整体发展的一定影响。国家经济大环境的周期性变化以及汽车尤其是新能源汽车的国家政策方向,会较大程度上影响到汽车设计行业的发展。
技术泄密风险本公司主营业务技术含量高,技术资料是公司的核心机密。公司的技术资料主要提供给设计项目涉及的汽车生产企业及供应商。为防止技术泄密,公司在与客户和供应商签订业务合同时约定了保密条款以及泄密、侵权责任的追究、补偿条款。此外,公司的设计业务均由技术人员完成,为防止技术资料从内部泄密,公司与所有技术人员均签订了《保密协议》,且通过分块设计、内部隔离、网络系统和文件加密等手段防止内部泄密。公司成立以来,尚未出现重大的技术泄密事件。但随着公司业务规模的扩大和管理难度的增加,如果保密措施执行不力,则公
司的核心技术和技术资料存在泄密的风险。
人才流失的风险汽车设计行业是典型的知识密集型和技术密集型行业,公司成立以来一直重视技术人才队伍的建设。近年来,公司技术人才队伍保持稳定,流失率较低,但由于汽车设计行业的技术骨干人员整体偏少,随着汽车设计行业在国内的迅速发展,市场对于汽车设计人才的需求将逐渐增加,如果核心技术人员外流,将对公司的持续技术创新能力产生一定的不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化:

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称阿尔特汽车技术股份有限公司
英文名称及缩写IAT Automobile Technology Co., Ltd 缩写:IAT
证券简称阿尔特
证券代码836019
法定代表人宣奇武
办公地址北京市大兴区亦庄东工业区双羊路8号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人林玲
职务董事会秘书
电话010-87163976
传真010-67892287
电子邮箱linl@iat-auto.com
公司网址www.iat-auto.com
联系地址及邮政编码北京市大兴区亦庄东工业区双羊路8号 100076
公司指定信息披露平台的网址www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统
成立时间2007年5月23日
挂牌时间2016年3月23日
分层情况基础层
行业(挂牌公司管理型行业分类)M74 专业技术服务业
主要产品与服务项目本公司主营业务是传统汽车、新能源汽车的整车设计,动力系统开发,主要服务于汽车制造业。
普通股股票转让方式集合竞价转让
普通股总股本(股)229,243,743
优先股总股本(股)-
做市商数量-
控股股东阿尔特(北京)投资顾问有限公司
实际控制人及其一致行动人宣奇武、刘剑

四、 注册情况

项目内容报告期内是否变更
统一社会信用代码91110302662152417W
注册地址北京市北京经济技术开发区经海四路25号6号楼215室
注册资本(元)229,243,743

五、 中介机构

主办券商中金公司
主办券商办公地址北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层
报告期内主办券商是否发生变化
会计师事务所立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)
签字注册会计师姓名李春玉、黄小丁
会计师事务所办公地址天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路6975号金融贸易中心南区1栋1门5017室-11

注:公司分别于2018年12月24日召开的第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第六次会议,于2019年1月8日召开的2018年第六次临时股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》;经公司与立信会计师事务所(特殊普通合伙)友好协商,立信会计师事务所(特殊普通合伙)不再承担公司2018年度财务审计工作,2018年度财务审计机构变更为立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)。

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位:元

本期上年同期增减比例
营业收入794,607,784.01540,627,269.9746.98%
毛利率%34.16%39.92%-
归属于挂牌公司股东的净利润122,658,359.0146,168,955.58165.67%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润103,076,493.6041,483,698.44148.47%
加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)16.13%6.82%-
加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)13.55%6.13%-
基本每股收益0.53510.2014165.69%

二、 偿债能力

单位:元

本期期末上年期末增减比例
资产总计1,508,866,418.631,462,827,988.443.15%
负债总计502,769,616.70554,791,039.07-9.38%
归属于挂牌公司股东的净资产820,831,619.95699,115,018.4717.41%
归属于挂牌公司股东的每股净资产3.583.0517.38%
资产负债率%(母公司)35.13%37.42%-
资产负债率%(合并)33.32%37.93%-
流动比率2.702.09-
利息保障倍数25.1520.09-

三、 营运情况

单位:元

本期上年同期增减比例
经营活动产生的现金流量净额81,264,284.0943,181,753.9188.19%
应收账款周转率5.494.08-
存货周转率1.941.80-

四、 成长情况

本期上年同期增减比例
总资产增长率%3.15%33.99%-
营业收入增长率%46.98%39.72%-
净利润增长率%176.58%230.31%-

五、 股本情况

单位:股

本期期末上年期末增减比例
普通股总股本229,243,743229,243,7430.00%
计入权益的优先股数量---
计入负债的优先股数量---

六、 非经常性损益

单位:元

项目金额
非流动资产处置损益6,708,852.20
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,111,397.40
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益456,414.37
委托他人投资或管理资产的损益10,899,369.83
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益5,840,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-772,778.16
非经常性损益合计25,243,255.64
所得税影响数3,250,978.98
少数股东权益影响额(税后)2,410,411.25
非经常性损益净额19,581,865.41

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

□会计政策变更 √会计差错更正 □不适用

单位:元

科目上年期末(上年同期)上上年期末(上上年同期)
调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后
其他应收款7,098,562.067,127,056.6841,033,460.8941,061,955.51
存货265,911,944.50274,977,039.7781,054,390.4086,289,557.97
其他流动资产85,095,749.7287,082,892.46--
递延所得税资产55,118,824.4543,665,254.4455,617,853.3645,320,435.31
应付职工薪酬13,861,072.4542,359,778.4712,285,709.9035,622,766.54
应交税费--8,997,539.927,229,456.68
其他应付款19,831,206.6818,800,744.575,855,749.134,569,268.83
长期应付款14,113,872.0015,144,334.1114,983,920.0016,270,400.3
资本公积440,931,031.19478,606,831.19441,033,942.90478,709,742.9
盈余公积17,314,742.8212,133,011.1713,440,223.368,369,757.93
未分配利润39,702,340.33-20,476,499.57-3,902,620.17-62,882,201.91
少数股东权益210,108,702.75208,921,930.90109,381,171.58109,152,689.49
营业成本323,416,038.11324,804,729.67224,435,243.50224,732,698.51
销售费用32,120,830.6632,713,181.6527,018,168.4527,671,038.34
管理费用61,512,888.1262,344,353.6746,712,507.5747,417,020.37
研发费用91,781,093.3190,300,306.8976,086,209.8575,955,115.7
营业外收入--16,923,898.972,184,480.7
所得税费用3,367,292.734,304,385.19-15,100,843.07-4,974,289.66
净利润40,207,011.1337,938,196.9923,135,856.4311,485,559.47
归属于母公司所有者的净利润47,479,479.9646,168,955.5821,605,150.3510,183,335.48
少数股东损益-7,272,468.83-8,230,758.591,530,706.081,302,223.99

注:(1)公司于2018年4月26日召开第三届董事会第三次会议、第三届监事会第二次会议,于2018年5月17日召开2017年年度股东大会,会议均审议通过了《关于公司会计政策变更和前期会计差错更正的议案》、《关于更正以前年度定期报告及摘要的议案》;公司进行了相应的变更及更正,并根据审计机构立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于阿尔特汽车技术股份有限公司2013年度、2014年度、2015年1-6月、2015年度、2016年度会计政策变更、前期会计差错更正专项说明报告》(信会师报字[2018]第ZB10835号),对此期间公司财务报表进行了追溯调整;相关事项已及时在股转系统披露《会计政策变更公告》(公告编号:2018-036)、《关于阿尔特汽车技术股份有限公司2013年度、2014年度、2015年1-6月、2015年度、2016年度会计政策变更、前期会计差错更正专项说明报告》(公告编号:2018-037);

(2)公司于2018年8月30日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第四次会议,于2018年9月17日召开2018年度第五次临时股东大会,会议均审议通过了《关于公司会计政策变更和前期会计差错更正的议案》、《关于更正以前年度定期报告及摘要的议案》;公司进行了相应更正,并根据审计机构立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《关于阿尔特汽车技术股份有限公司2015 年度、2016 年度、2017 年度前期会计差错更正专项审核说明报告》(立信中联审字[2018]D-0865 号),对此期间公司

财务报表进行了追溯调整,相关事项已及时在股转系统披露《会计政策变更公告》(公告编号:2018-086)、《前期会计差错更正公告》(公告编号:2018-087)。

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况:

公司服务于汽车生产企业,主营业务为燃油汽车和新能源汽车的整车设计及其他汽车行业相关的技术服务,可为客户提供全流程的整车设计开发方案,是目前国内技术领先的独立汽车设计公司。除前述服务外,公司其他产品及服务还包括汽车定制改装和汽车零部件制造等。服务内容涵盖商品企划、造型设计、工程可行性分析、结构设计、性能开发、工程试验、核心零部件研发及生产等领域。根据具体的服务模式和服务内容的不同,公司的主营业务可分为项目承包和技术支持两种模式。项目承包模式是指客户将设计业务外包给本公司,在双方对项目时间节点达成一致的前提下,由公司负责把控项目进度和组建团队。双方通过事先约定的重大验收节点,由公司提交设计成果物,客户负责评审验收,验收后客户将支付对应该节点的费用。技术支持模式是指公司派遣专家和其他技术人员到客户办公区,为客户提供技术咨询和设计服务。此业务模式有利于公司设计人员和客户设计人员沟通,能够将双方技术优势紧密结合,共同设计出优秀方案。技术支持的收费方式是客户根据公司所提供的工时总数和设计人员各级别的单位工时费率来计算项目的设计费用。

公司客户分为两类:一汽集团、北汽集团、江铃汽车、长安集团、东风汽车、陕汽集团、东风本田、广汽本田、本田技研等传统汽车制造企业,以及上海蔚来、威马汽车、爱驰汽车、小鹏汽车、江苏赛麟、车和家、天际汽车等新兴造车企业。

公司总部设立在北京亦庄经济技术开发区,同时根据中国汽车制造企业地域性分布特点,公司在长春、宜兴、武汉、重庆、成都、南昌、上海、广州分别设立子公司,为客户提供更为高效的长期服务。事项

事项是或否
所处行业是否发生变化□是 √否
主营业务是否发生变化□是 √否
主要产品或服务是否发生变化□是 √否
客户类型是否发生变化□是 √否
关键资源是否发生变化□是 √否
销售渠道是否发生变化□是 √否
收入来源是否发生变化□是 √否
商业模式是否发生变化□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 行业情况

同时不断开发新客户,2018年新增与谁同坐、广汽蔚来、贵州长江汽车等车企客户,有利于公司营收稳步提升。

业务方面,公司参股公司柳州菱特主要从事V6系列发动机研发及生产,目前V6 3.0L、V6 3.7L基本机型及V6 3.0T机型均已研发完成,目前正在为客户做搭载试验,准备量产;公司控股子公司四川新能源主要从事混合动力系统研发及生产,已研发完成EV减速器、电驱动系统、控制器,混合动力系统耦合器等产品的研发,产品受到多家企业的关注,目前公司的相关产品正在为客户做搭载试验,准备进入量产阶段。

公司研发团队人员亦稳步增加,截至报告期末,公司人员已达到1720人。其中本科学历1276人,硕士研究生学历81人,博士学历4人,以及来自日本、韩国等国的覆盖各技术细分领域的外国专家团队。

2018年,根据中国汽车工业协会统计数据显示,国内汽车产销分别完成2780.9万辆和2808.1万辆,产销量比上年同期分别下降4.2%和2.8%。在一系列政策的推动下,新能源汽车市场迅猛发展。2018年新能源汽车产销量分别达127.05万辆和125.62万辆,同比分别增长59.92%和61.74%。

随着新能源汽车的崛起以及新兴汽车生产企业的进入,相对于燃油汽车,整车设计中的新型技术应用更加多元化,如PHEV技术、燃料电池技术、纯电动车开发技术、智能网联技术以及尚处于研究阶段的太阳能电动汽车技术等,各汽车生产企业为了掌握在未来汽车市场上的技术主动权,也都在积极布局、研究新型技术,技术发展多元化客观上扩大了整车设计的业务范围。

在国家相关产业政策方面,《外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2018年版)》中明确汽车行业将分类型实行过渡期开放,2018年取消专用车、新能源汽车外资股比限制,2020年取消商用车外资股比例,2022年取消乘用车外资股比限制,该政策的出台将给汽车制造企业带来前所未有的变化,不仅令更多外资企业摩拳擦掌,也为国内汽车企业的发展突破,带来新的考验与目标。

(三) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位:元

2018年,根据中国汽车工业协会统计数据显示,国内汽车产销分别完成2780.9万辆和2808.1万辆,产销量比上年同期分别下降4.2%和2.8%。在一系列政策的推动下,新能源汽车市场迅猛发展。2018年新能源汽车产销量分别达127.05万辆和125.62万辆,同比分别增长59.92%和61.74%。

随着新能源汽车的崛起以及新兴汽车生产企业的进入,相对于燃油汽车,整车设计中的新型技术应用更加多元化,如PHEV技术、燃料电池技术、纯电动车开发技术、智能网联技术以及尚处于研究阶段的太阳能电动汽车技术等,各汽车生产企业为了掌握在未来汽车市场上的技术主动权,也都在积极布局、研究新型技术,技术发展多元化客观上扩大了整车设计的业务范围。

在国家相关产业政策方面,《外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2018年版)》中明确汽车行业将分类型实行过渡期开放,2018年取消专用车、新能源汽车外资股比限制,2020年取消商用车外资股比例,2022年取消乘用车外资股比限制,该政策的出台将给汽车制造企业带来前所未有的变化,不仅令更多外资企业摩拳擦掌,也为国内汽车企业的发展突破,带来新的考验与目标。

项目

项目本期期末上年期末本期期末与上年期末金额变动比例
金额占总资产的比重金额占总资产的比重
货币资金330,960,339.4321.93%575,027,678.0139.31%-42.44%
应收票据与应收账款199,995,819.9413.25%166,563,949.4111.39%20.07%
存货264,249,772.8817.51%274,977,039.7718.80%-3.90%
投资性房地产-----
长期股权投资102,454,573.006.79%108,979,487.737.45%-5.99%
固定资产49,502,724.213.28%36,829,154.472.52%34.41%
在建工程25,710,674.331.70%1,577,638.240.11%1,529.69%
短期借款--30,788,300.002.10%-100.00%
长期借款369,589.160.02%664,496.840.05%-44.38%
其他流动资产321,207,788.8321.29%87,082,892.465.95%268.85%
预收款项289,647,833.0419.20%327,184,549.9922.37%-11.47%

资产负债项目重大变动原因:

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位:元

1、货币资金减少24,406.73万元,减少42.44%,主要原因为本公司及子公司四川新能源购买理财产品金额期末较期初增加24,504.00万元。

2、固定资产增加34.41%,主要原因为:(1)公司子公司四川新能源处于建设期,本期增加固定资产净值538.91万元;(2)公司本期通过非同一控制下企业合并取得子公司天津阿尔特,导致固定资产净值增加453.54万元。

3、在建工程增加1,529.69%,主要原因为子公司四川新能源处于建设期,本期在建工程增加2,391.49万元。

4、短期借款减少100%,主要原因为:(1)本公司本期偿还贷款2,500.00万元;(2)公司子公司有限会社IAT本期偿还贷款1亿日元。

5、长期借款减少44.38%,主要由于公司子公司有限会社IAT分期偿还长期贷款所致。

6、其他流动资产增加268.85%,主要由于本公司及子公司四川新能源购买理财产品金额期末较期初增加24,504万元。项目

项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例
金额占营业收入的比重金额占营业收入的比重
营业收入794,607,784.01-540,627,269.97-46.98%
营业成本523,185,641.0465.84%324,804,729.6760.08%61.08%
毛利率%34.16%-39.92%--
管理费用69,838,594.728.79%62,344,353.6711.53%12.02%
研发费用73,280,915.989.22%90,300,306.8916.70%-18.85%
销售费用28,212,692.283.55%32,713,181.656.05%-13.76%
财务费用616,170.910.08%566,255.730.10%8.81%
资产减值损失-312,692.27-0.04%-17,177,711.82-3.18%98.18%
其他收益2,111,397.400.27%3,618,091.170.67%-41.64%
投资收益16,940,082.272.13%-6,317,451.28-1.17%368.15%
公允价值变动收益-----
资产处置收益-----
汇兑收益-----
营业利润115,584,317.4814.55%42,713,058.887.90%170.61%
营业外收入553,050.040.07%93,010.510.02%494.61%
营业外支出886,188.800.11%563,487.210.10%57.27%
净利润104,930,957.4313.21%37,938,196.997.02%176.58%

项目重大变动原因:

(2) 收入构成

单位:元

营业成本比上年同期增长61.08%,主要因为公司本期业务量增加,本期收入增加,成本相应增加。项目

项目本期金额上期金额变动比例
主营业务收入790,955,401.46536,797,232.1147.35%
其他业务收入3,652,382.553,830,037.86-4.64%
主营业务成本522,117,033.15323,367,590.4161.46%
其他业务成本1,068,607.891,437,139.26-25.64%

按产品分类分析:

单位:元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
主营业务收入
其中:汽车设计-燃油车设计272,958,918.0934.35%249,769,372.0846.20%
汽车设计-新能源车设计493,203,269.4662.07%206,852,268.2138.26%
其他24,793,213.913.12%80,175,591.8214.83%
其他业务收入3,652,382.550.46%3,830,037.860.71%
合计794,607,784.01100.00%540,627,269.97100.00%

按区域分类分析:

√适用 □不适用

单位:元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%
华东地区329,496,104.4541.47%203,009,980.9537.55%
华中地区109,995,008.7313.84%40,800,766.717.55%
东北地区106,744,832.5013.43%89,203,502.3016.50%
华南地区104,124,388.9813.10%36,618,221.406.77%
华北地区83,541,207.4410.51%81,869,307.7115.14%
西南地区37,589,027.014.73%72,767,000.9213.46%
西北地区22,384,761.472.82%16,230,913.223.00%
海外地区732,453.430.09%127,576.760.03%
合计794,607,784.01100.00%540,627,269.97100.00%

收入构成变动的原因:

(3) 主要客户情况

单位:元

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系
1一汽轿车股份有限公司77,127,454.419.71%
中国第一汽车股份有限公司技术中心21,795,995.482.74%
一汽-大众汽车有限公司6,248,596.160.79%
2东风本田汽车有限公司67,374,213.848.48%
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司24,282,883.433.06%
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司4,898,800.000.62%
3爱驰汽车有限公司94,075,457.1811.84%
4本田技研科技(中国)有限公司91,376,167.9011.50%
5北京汽车股份有限公司23,563,134.982.97%
北京汽车集团有限公司11,362,196.791.43%
北京北汽鹏元汽车销售服务有限公司6,689,572.130.84%
北京新能源汽车股份有限公司5,654,582.210.71%
江西昌河汽车有限责任公司4,811,320.750.61%
北京汽车销售有限公司3,098,215.880.39%
北汽云南瑞丽汽车有限公司2,306,603.770.29%
北京汽车集团有限公司越野车分公司1,068,800.000.13%
北京汽车国际发展有限公司604,957.790.06%
兰州鹏龙永欣汽车销售服务有限公司18,581.000.00%
合计446,357,533.7056.17%-

(4) 主要供应商情况

单位:元

序号供应商采购金额年度采购占比是否存在关联关系
1浙江颢屹汽车技术有限公司20,460,893.048.20%
上海颢屹汽车技术股份有限公司18,697,317.747.49%
2河北风行未来汽车科技有限公司25,674,861.8910.28%
3本田技研科技(中国)有限公司12,820,337.965.14%
4Ultimate Automotive Engineering Inc12,556,312.395.03%
5中国汽车技术研究中心有限公司6,633,408.022.66%
中汽研汽车检验中心(天津)有限公司1,745,283.010.70%
北京卡达克汽车检测技术中心有限公司1,739,988.670.70%
中汽中心盐城汽车试验场有限公司1,567,267.910.63%
中汽研(天津)汽车工程研究院有限公司793,331.070.30%
天津卡达克数据有限公司7,358.490.00%
合计102,696,360.1941.13%-

3. 现金流量状况

单位:元

项目本期金额上期金额变动比例
经营活动产生的现金流量净额81,264,284.0943,181,753.9188.19%
投资活动产生的现金流量净额-343,401,585.034,458,280.21-7,802.56%
筹资活动产生的现金流量净额24,373,233.6148,666,046.93-49.92%

现金流量分析:

(四) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1、经营活动净流量本期比上年同期增加3,808.25万元,主要原因系:

(1)销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期减少16,773.30万元,其中由于子公司北汽泰普本期业务规模减小,本期销售商品、提供劳务收到的现金减少21,995.60万元;

(2)购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期减少26,425.88万元,其中由于子公司北汽泰普本期业务规模减小,本期购买商品、接受劳务支付的现金减少20,480.41万元;

(3)支付给职工以及为职工支付的现金比上年同期增加5,884.45万元。

2、投资活动净流量本期比上年同期减少34,785.99万元,主要原因系:

(1)本期本公司及子公司四川新能源购买理财产品支出净额比上期增加25,104.00万元;

(2)本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上期增加3,568.24万元,主要为处于建设期的子公司四川新能源的购建固定资产支出;

(3)本期取得天津阿尔特股权支付股权转让款2,200万,收购时天津阿尔特持有货币资金45.07万元,取得天津阿尔特股权支付现金净额2,154.93万元;

(4)本期处置子公司及其他营业单位收到的现金净额较上期减少2,097.40万元;

(5)本期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额较上期减少1,647.23万元。

3、筹资活动净流量本期比上年同期减少2,429.28万元,主要原因系:

(1)公司本期未收到投资款,本期吸收投资所收到的现金比上期减少11,958.04万元;

(2)公司本期没有新增银行贷款,取得借款收到的现金比上期减少3,078.83万元;

(3)公司本期发行债券收到现金6,000.00万元;

(4)公司本期偿还贷款比上期减少6,378.32万元。

1. 报告期内,公司单个子公司的净利润或单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况如下:

(1)公司本期处置的控股子公司北汽泰普2018年实现收入2,331.84万元,实现净利润-1,233.53万元,占公司净利润-11.76%。

(2)公司控股子公司四川新能源本期实现收入120.44万元,实现净利润-2,847.92万元。考虑本公司对其出资的非专利技术摊销在合并时需抵消,四川新能源对本公司净利润的影响金额约-1,147.92万元,占公司净利润-10.94%。

2.报告期内,公司取得和处置子公司、参股公司情况如下:

(1)报告期内,公司设立全资子公司上海诺昂汽车技术有限公司(以下简称“上海诺昂”),上海

2、委托理财及衍生品投资情况

经公司第三届董事会第十二次会议审议通过,并在股转系统披露(公告编号:2018-150)。公司处置原控股子公司北汽泰普,将持有的北汽泰普51%股权以人民币3,500万元,转让予四川先锋汽车有限责任公司。北汽泰普成立时间:2014年3月27日;注册资本:1,000万美元;注册地址:北京市顺义区赵全营镇昌金路赵全营段167号院3幢;经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广;汽车零部件技术研发;批发汽车零部件;经济贸易咨询;货物进出口、技术进出口、代理进出口;市场调查;汽车装饰;汽车驾驶陪练;汽车租赁;承办展览展示;销售汽车、润滑油;生产越野车改装零部件(不含汽车电子装置制造与研发不含表面处理作业);生产专用车(不含表面处理作业)。

(7)报告期内,公司全资子公司长春阿尔特科技有限公司(以下简称“长春阿尔特”)于2018年7月10日经长春市工商行政管理局核准注销。并分别于2018年7月9日、2018年7月12日在长春市高新技术产业开发区国家税务局、长春市高新技术产业开发区地方税务局办理税务注销手续。

3、期后处置参股公司情况如下:

公司经2019 年1月16日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过,将公司持有的上海卡耐1.5%股权以人民币2,419.50万元,转让予深圳市方杰实业有限公司,并在股转系统披露(公告编号:

2019-005)。截至本报告披露日,该事项已办理完成工商变更登记手续。上海卡耐成立时间:2010年5月24日;注册资本:62,572万元人民币;注册地址:上海市嘉定工业区兴邦路398号;经营范围:电动汽车和混合动力汽车、储能设施所需锂离子电池及其零配件的研发、生产及销售,从事货物进出口业务。报告期内,为提高公司资金使用效率,在不影响公司日常经营资金使用的前提下,公司利用部分自有闲置资金购买了银行理财产品,以增加公司收益,为公司和股东谋取较好的投资回报。公司单笔购买理财产品金额或任意时点持有未到期的理财产品总额不超过人民币39,700万元(包含合并报表范围内的子公司所购买的理财产品),期限为短期(不超过一年)的低风险银行理财产品。

(五) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

□适用 √不适用

(七) 合并报表范围的变化情况

√适用 □不适用

报告期内,为提高公司资金使用效率,在不影响公司日常经营资金使用的前提下,公司利用部分自有闲置资金购买了银行理财产品,以增加公司收益,为公司和股东谋取较好的投资回报。公司单笔购买理财产品金额或任意时点持有未到期的理财产品总额不超过人民币39,700万元(包含合并报表范围内的子公司所购买的理财产品),期限为短期(不超过一年)的低风险银行理财产品。

报告期内,公司合并报表范围变动情况如下:

(1)报告期内,公司设立全资子公司上海诺昂汽车技术有限公司(以下简称“上海诺昂”),上海诺昂成立时间:2018年5月23日;注册资本:500万元人民币;注册地:中国(上海)自由贸易试验区加枫路26号108室;经营范围:从事汽车技术专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,汽车配件、机械设备、计算机、软件及辅助设备的销售,企业管理咨询,从事货物及技术的进出口业务。该事项已经公司第三届董事会第三次会议审议通过,并在股转系统披露(公告编号:2018-051)。

(2)报告期内,公司设立全资子公司IAT Automobile Design LLC(以下简称“阿尔特美国”),阿尔特美国成立时间:2018年6月21日;注册资本:50万美元;注册地:2000 Wattles Drive, Los Angeles,

(八) 企业社会责任

California, 90046 USA;主营业务为汽车设计。该事项已经公司第三届董事会第三次会议审议通过,并在股转系统披露(公告编号:2018-052)。

(3)报告期内,公司设立全资子公司武汉路驰汽车技术有限公司(以下简称“武汉路驰”),武汉路驰成立时间:2018年9月18日;注册资本:500万元人民币;注册地:武汉经济技术开发区206M地块武汉设计产业园1栋19层8室;经营范围:汽车、汽车零部件及配件、机械设备(不含特种设备)、机电设备(不含特种设备)、计算机软硬件研发、设计、技术咨询、技术服务、技术转让、批零兼营;货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。该事项已经公司第三届董事会第四次会议审议通过,并在股转系统披露(公告编号:2018-057)。

(4)报告期内,公司受让爱驰汽车有限公司持有的天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司(以下简称“天津阿尔特”)100%股权,受让价格为人民币2,200万元。天津阿尔特成立时间:2017年4月5日;注册资本:2000万元人民币;注册地:天津宝坻塑料制品工业区广仓道30号;经营范围:汽车、汽车零部件、模具、夹具、检具技术研发、技术服务、技术咨询;汽车、汽车零部件、模具、夹具、检具、汽车模型、增材制造;生产线布置咨询;汽车、汽车零部件、模具、夹具、检具、焊接设备、机械设备销售;货物及技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外) ;汽车对标数据设计、销售;3D打印技术服务;汽车改装(不含报废汽车拆解)。该事项已经公司第三届董事会第九次会议审议通过,并在股转系统披露(公告编号:2018-135)。

(5)报告期内,公司处置控股子公司北汽泰普越野车科技有限公司(以下简称“北汽泰普”),将公司持有的北汽泰普51%股权以人民币3500万元,转让予四川先锋汽车有限责任公司。北汽泰普成立时间:

2014年3月27日;注册资本:1,000万美元;注册地址:北京市顺义区赵全营镇昌金路赵全营段 167 号院3幢;经营范围:技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广;汽车零部件技术研发;批发汽车零部件;经济贸易咨询;货物进出口、技术进出口、代理进出口;市场调查;汽车装饰;汽车驾驶陪练;汽车租赁;承办展览展示;销售汽车、润滑油;生产越野车改装零部件(不含汽车电子装置制造与研发不含表面处理作业);生产专用车(不含表面处理作业)。该事项已经公司第三届董事会第十二次会议审议通过,并在股转系统披露(公告编号:2018-150)。

(6)报告期内,公司全资子公司长春阿尔特科技有限公司(以下简称“长春阿尔特”)于2018年7月10日经长春市工商行政管理局核准注销。并分别于2018年7月9日、2018年7月12日在长春市高新技术产业开发区国家税务局、长春市高新技术产业开发区地方税务局办理税务注销手续。

报告期内,公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则,注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司按时足额缴纳税款,切实履行企业应尽的义务,为公司所在地税收贡献自身应担负的社会责任。此外,公司始终重视环境保护,大力发展新能源汽车业务。今后公司将继续积极履行企业应尽义务,承担更多社会责任。

三、 持续经营评价

报告期内,公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则,注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司按时足额缴纳税款,切实履行企业应尽的义务,为公司所在地税收贡献自身应担负的社会责任。此外,公司始终重视环境保护,大力发展新能源汽车业务。今后公司将继续积极履行企业应尽义务,承担更多社会责任。  报告期内,公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立,保持着良好的独立自主经营能力;会计核算、财务经营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好;主要财务、业务等经营指标健康;经营管理层、核心技术人员队伍稳定,客户资源稳定增长。综述,公司拥有良好的持续经营能力。

四、 未来展望

是否自愿披露

□是 √否

五、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

(二) 报告期内新增的风险因素

挥的主导作用,重视员工的各项提议,充分调动人才的主观能动性,促进技术人员积极创新,为公司发展注入活力。同时重视人才储备,每年都会招聘很多拥有一定技术经验的工程师及应届毕业生,来实现人力资源的补充和储备。公司通过制定和完善工作岗位职责,及时进行前沿技术信息共享等措施,以减少岗位对人员的依赖,从而最大限度降低人才流失对公司的风险。无。

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项是或否索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项□是 √否五.二.(一)
是否存在对外担保事项□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况□是 √否
是否对外提供借款□是 √否
是否存在日常性关联交易事项√是 □否五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项√是 □否五.二.(三)
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项□是 √否
是否存在股权激励事项□是 √否
是否存在股份回购事项□是 √否
是否存在已披露的承诺事项√是 □否五.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况√是 □否五.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项□是 √否
是否存在失信情况□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项□是 √否

二、 重要事项详情(如事项存在选择以下表格填列)

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

2、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位:元

具体事项类型预计金额发生金额
1.购买原材料、燃料、动力80,000,000.007,080,391.69
2.销售产品、商品、提供或者接受劳务,委托或者受托销售250,000,000.0040,541,640.30
3.投资(含共同投资、委托理财、委托贷款)0
4.财务资助(挂牌公司接受的)0
5.公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型0
6.其他300,000,000.0067,087,920.00

注:

1、购买原材料、接受劳务日常性关联交易如下:

关联方交易内容交易金额
北京驭锋汽车科技有限公司接受汽车试制服务7,080,391.69

2、销售产品、商品、提供或者接受劳务委托,委托或者受托销售日常性关联交易如下:

关联方交易内容交易金额
帝亚一维新能源汽车有限公司提供汽车设计服务25,429,099.06
陕西帝亚新能源汽车有限公司提供汽车设计服务9,018,867.92
北京艾斯泰克科技有限公司提供汽车设计服务3,349,056.60
柳州菱特动力科技有限公司提供汽车设计服务2,744,616.72

3、其他日常性关联交易如下:

(1)公司向北京银行股份有限公司双榆树支行申请最高授信额度3000万元,授信有效期限为2017.10.17-2018.10.17;由北京中关村科技融资担保有限公司对该笔授信合同项下形成的一系列债务提供最高额连带责任担保,由宣奇武、刘剑提供个人无限连带责任反担保,2017年公司自北京银行股份有限公司双榆树支行取得贷款1500万元,截至本报告期末,该笔贷款已全部偿还。

(2)公司向招商银行股份有限公司北京万达广场支行申请最高授信额度3000万元,授信有效期限为2017.2.24-2018.4.24,用于流动资金贷款,由宣奇武、刘剑、王跃建对该笔授信合同项下形成的一系列债务提供个人无限连带责任担保,2017年公司自招商银行股份有限公司北京万达广场支行取得贷款1000万元,截至本报告期末,该笔贷款已全部偿还。

(3)公司全资子公司有限会社IAT向大垣共立银行申请短期贷款5000万日元,该贷款由爱知县信用保证协会提供担保,刘剑女士向爱知县信用保证协会提供个人无限连带责任反担保。公司全资子公司有限会社IAT向大垣共立银行申请短期贷款5000万日元,该贷款由刘剑女士提供个人无限连带责任担保。针对上述两笔贷款刘剑提供最高额担保金额12000万日元,担保时间为2017.7.28-2018.6.28,按汇率0.059066人民币元/日元折人民币7,087,920.00元。

(三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位:元

关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序临时报告披露时间临时报告编号
中汽中心盐城汽车试验场有限公司向公司全资子公司北京希艾益科技有限公司提供汽车试验服务926,693.39已事后补充履行2019年3月18日2019-015
一汽-大众汽车有限公司接受公司提供的汽车设计服务6,248,596.16已事后补充履行2019年3月18日2019-015
一汽轿车股份有限公司接受公司提供的汽车设计服务77,127,454.41已事后补充履行2019年3月18日2019-015
中国第一汽车股份有限公司技术中心接受公司提供的汽车设计服务21,795,995.48已事后补充履行2019年3月18日2019-015
华夏叁壹捌出行服务有限公司向公司已转让原控股子公司北汽泰普采购车辆;经公司2018年12月24日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过,公司497,312.06已事后补充履行2019年3月18日2019-015
将持有的全部51%北汽泰普股权转让予四川先锋汽车有限责任公司。
北京驾享其程文化传媒有限公司接受有限会社IAT提供的车辆测评服务61,741.44已事后补充履行2019年3月18日2019-015
刘剑有限会社 IAT 向大垣共立银行申请五年期1500万日元贷款,该贷款由爱知县信用保证协会提供担保,刘剑女士向爱知县信用保证协会提供个人无限连带责任反担保,担保金额 1500万日元,2018年12月31日汇率为0.061887人民币元/日元928,305.00已事后补充履行2017年4月27日2017-047
刘剑有限会社 IAT 向大垣共立银行申请五年期2000万日元贷款,该贷款由爱知县信用保证协会提供担保,刘剑女士向爱知县信用保证协会提供个人无限连带责任反担保,担保金额 2000 万日元,2018年12月31日汇率为0.061887人民币元/日元。1,237,740.00已事后补充履行2017年4月27日2017-047
阿尔特(开曼)控股有限公司全资子公司有限会社 IAT 因资金周转需要,于 2009 年 10 月 19 日与阿尔特(开曼)控股有限公司签订金额为1,660,000 美元的《资金拆借合同》,后续签署《有关资金拆借合同的修改协议》,拆借期间延期至 2022年 3 月 31 日;有限会社 IAT 不计付利息;2018 年 12 月 31 日人民币/美元汇率为 6.8632 元/美元。11,392,912.00已事后补充履行2018年8月31日2018-110
阿尔特(开曼)控股有限公司全资子公司有限会社 IAT 因资金周转需要,于 2009 年 10 月 19 日与阿尔特(开曼)控股有限公司签订金额为500,000 美元的《资金拆借合同》,后续签署《有关资金拆借合同的修改协议》,拆借期间延期至 2022年 3 月 31 日;有限会社 IAT 不计付利息;2018 年 12 月 31 日人民币/美元汇率为 6.8632 元/美元。3,431,600.00已事后补充履行2018年8月31日2018-110
阿尔特(开曼)控全资子公司有限会社 IAT 因资1,316,783.85已事后补2018年82018-110
股有限公司金周转需要,于 2009 年 12 月 10 日与阿尔特(开曼)控股有限公司签订金额为191,861.50 美元的《资金拆借合同》,后续签署《有关资金拆借合同的修改协议》,拆借期间延期至 2022 年 3 月 31 日;有限会社IAT 不计付利息。2018 年 12 月 31 日人民币/美元汇率为 6.8632 元/美元。充履行月31日
宣奇武、刘剑公司非公开发行2017 年创新创业公司债券,该债券由北京中关村科技融资担保有限公司为本次公司债券提供担保;公司董事长宣奇武先生和董事、副总经理刘剑女士向北京中关村科技融资担保有限公司提供个人无限连带责任反担保;公司以其名下全部应收账款向北京中关村科技融资担保有限公司提供质押反担保。该债券担保事项中,董事长宣奇武先生和董事、副总经理刘剑女士为该担保事项承担个人无限连带责任反担保,构成与公司的偶发性关联交易。公司于2017年11月27日收到上海证券交易所下发的《关于对阿尔特汽车技术股份有限公司非公开发行创新创业公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函[2017]1296号),该创新创业公司债券于2018年2月2日完成发行。60,000,000.00已事前及时履行2017年7月26日2017-071
关键管理人员宣奇武先生、刘剑女士、张立强先生、卢金火先生、林玲女士、白伟兴先生、王洪涛女士、孟晓光女士公司2018年度向关键管理人员支付薪酬6,050,200.00已事后补充履行2019年3月18日2019-015

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响:

(四) 承诺事项的履行情况

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位:元

等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公允的合理价格确定。将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露。

(2)关于避免同业竞争的承诺函

承诺未以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务,并未拥有与公司可能产生同业竞争企业的股份、股权或在任何竞争企业中拥有任何权益;将来也不会以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务,不会直接或间接投资、收购竞争企业,也不会以任何方式为竞争企业提供任何业务上的帮助。

5、公司于2015年11月26日出具阿尔特(开曼)控股有限公司将于半年内注销完成的承诺,目前正在办理。资产

资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因
货币资金冻结20,869,870.801.38%承兑汇票保证金
货币资金冻结20,000,000.001.33%购买银行理财
应收账款质押59,831,328.003.97%发行创新创业公司债券反担保
总计-100,701,198.806.68%-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位:股

股份性质期初本期变动期末
数量比例%数量比例%
无限售条件股份无限售股份总数198,971,90386.79%15,211,840214,183,74393.43%
其中:控股股东、实际控制人30,997,43013.52%14,950,34045,947,77020.04%
董事、监事、高管4,258,5001.86%761,5005,020,0002.19%
核心员工-----
有限售条件股份有限售股份总数30,271,84013.21%-15,211,84015,060,0006.57%
其中:控股股东、实际控制人17,570,5907.66%-14,886,3402,684,2501.17%
董事、监事、高管15,187,5006.63%-127,50015,060,0006.57%
核心员工-----
总股本229,243,743-0229,243,743-
普通股股东人数136

(二) 普通股前五名或持股10%及以上股东情况

单位:股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持 股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量
1阿尔特(北京)投资顾问有限公司45,253,020-200,00045,053,02019.65%045,053,020
2嘉兴珺文银宝投资合伙企业(有限合伙)22,180,105022,180,1059.68%022,180,105
3江苏悦达投资股份有限公司12,345,679012,345,6795.39%012,345,679
4江苏悦达中小企业绿色发展创业投资基金(有限合伙)10,680,909010,680,9094.66%010,680,909
5北京亦庄普丰兴业创业投资中心(有限合伙)9,756,00009,756,0004.26%09,756,000
合计100,215,713-200,000100,015,71343.64%0100,015,713
普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明: 公司董事长、实际控制人宣奇武先生持有阿尔特(北京)投资顾问有限公司57.72%股权,同时作为

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露:

□是 √否

(一) 控股股东情况

嘉兴珺文银宝投资合伙企业(有限合伙)有限合伙人之一,持有其1,000万元出资额,占比5.35%。公司股东江苏悦达投资股份有限公司与公司股东江苏悦达中小企业绿色发展创业投资基金(有限合伙)于2018年7月11日签署了《一致行动协议》。公司控股股东为阿尔特(北京)投资顾问有限公司,其持有公司19.65%的股权。 成立时间:2010 年8月12日;注册资本:人民币100万元;实收资本:人民币100万元;公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股);法定代表人:宣奇武;统一社会信用代码:91110108560363600A;住所:北京市海淀区信息路甲28号8层D座08B-17;经营范围:经济贸易咨询。

(二) 实际控制人情况

公司控股股东为阿尔特(北京)投资顾问有限公司,其持有公司19.65%的股权。 成立时间:2010 年8月12日;注册资本:人民币100万元;实收资本:人民币100万元;公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股);法定代表人:宣奇武;统一社会信用代码:91110108560363600A;住所:北京市海淀区信息路甲28号8层D座08B-17;经营范围:经济贸易咨询。

截止2018年12月31日,宣奇武先生持有阿尔特(北京)投资顾问有限公司57.72%的股权,其夫人刘剑女士持有阿尔特(北京)投资顾问有限公司19.92%的股权,同时宣奇武先生及刘剑女士分别直接持有公司0.95%、0.61%的股权。宣奇武、刘剑夫妇为公司的实际控制人。最近两年公司实际控制人未发生变化。

宣奇武,男,1966年出生,中国国籍,具有日本永久居留权。宣奇武先生1987年毕业于清华大学汽车工程系,获工学学士学位;1998年获日本九州大学工学博士学位。1987年7月至1992年9月任一汽集团工程师;1998年7月至2002年9月任日本三菱汽车公司开发本部主任;2002年9月至2014年2月任精卫全能董事长;2007年5月至2012年2月任阿尔特(中国)汽车技术有限公司董事长;2012年2月至今任本公司董事长。

刘剑,女,1965年出生,中国国籍,具有日本永久居留权。刘剑女士1987年毕业于哈尔滨理工大学自动化专业;1997年毕业于日本九州大学农业部。1987年1月至1992年1月任一汽集团变速箱分厂动力科动力员;2007年5月至2012年2月任阿尔特(中国)汽车技术有限公司董事;2012年2月至今任本公司董事、副总经理。

第七节 融资及利润分配情况

一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位:元/股

发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更
2016年11月25日2017年1月25日8.1030,864,142249,999,550.2000050

募集资金使用情况:

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

√适用 □不适用

单位:元

代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约
15011918阿尔特公司债券(大公募、小公募、非公开)60,000,0006.5%3年
合计--60,000,000---

注:

公司分别于2017年7月25日、2017年8月11日召开第二届董事会第二十二次会议、2017年第六次临时股东大会,审议通过了《关于公司符合发行公司债券条件的议案》、《关于“阿尔特汽车技术股份有限公司非公开发行2017 年创新创业公司债券”发行方案的议案》,拟面向合格投资者非公开发行总额不超过6000万元人民币,期限不超过三年的创新创业公司债券,并于2017年11月27日收到上海证券交易所下发的《关于对阿尔特汽车技术股份有限公司非公开发行创新创业公司债券挂牌转让无异议的函》(上证函[2017]1296号)。该创新创业公司债券于2018年2月2日完成发行,实际发行规模6,000万元,最终票面利率为6.50%,于2018年2月2日起计息,债券代码:150119,债券简称:18阿尔特。该事项已于2018年2月5日在全国中小企业股份转让系统披露(公告编号:2018-014)。

公司已于2019年2月11日完成支付自2018年2月2日至2019年2月1日期间利息(因2019年2月2日为非交易日,故顺延至其后的第1个工作日),利息共计人民币:3,900,195.00元(包含手续费195.00元)。公司已于2019年1月28日在全国中小企业股份转让系统披露《阿尔特汽车技术股份有限公司非公开发行2018年创新创业公司债券2019年付息公告》(公告编号:2019-007)。

债券违约情况

□适用 √不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

四、 间接融资情况

√适用 □不适用

单位:元

融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约
长期借款大垣共立银行928,305.001.5%2014.07.14-2019.06.25
长期借款大垣共立银行1,237,740.001.4%2016.07.08-2021.06.25
合计-2,166,045.00---

注:

1、有限会社IAT于2014年7月14日向大垣共立银行申请五年期,总金额为1,500万日元的贷款,截至2018年12月31日,贷款余额为人民币92,830.50元(2018年12月31日汇率0.061887人民币元/日元);

2、有限会社IAT于2016年7月8日向大垣共立银行申请五年期,总金额为2,000 万日元的贷款,截至2018年12月31日,贷款余额为人民币617,632.26元(2018年12月31日汇率0.061887人民币元/日元)。

违约情况

□适用 √不适用

五、 权益分派情况

报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况:

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名职务性别出生年月学历任期是否在公司领取薪酬
宣奇武董事长1966年10月博士2018.1-2021.1
刘剑董事、副总经理1965年5月本科2018.1-2021.1
张立强董事、总经理、财务总监1974年4月硕士2018.1-2021.1
卢金火董事1962年5月本科2018.1-2021.1
辜小平董事1967年9月本科2018.1-2021.1
解子胜董事1965年7月硕士2018.1-2021.1
沈文春董事1974年6月硕士2018.1-2021.1
蔡凡独立董事1953年5月本科2018.1-2021.1
廖冠民独立董事1981年9月博士2018.9-2021.1
罗婷独立董事1974年12月博士2018.7-2021.1
李树军独立董事1978年9月硕士2018.1-2021.1
白伟兴监事会主席1980年3月本科2018.1-2021.1
王洪涛职工代表监事1982年12月本科2018.1-2021.1
孟晓光职工代表监事1970年12月本科2018.1-2021.1
蓝旭俊监事1972年4月硕士2018.1-2021.1
曾晓伐监事1980年1月硕士2018.1-2021.1
潘先林监事1972年2月硕士2018.1-2021.1
林玲董事会秘书、副总经理1976年6月本科2018.2-2021.2
董事会人数:11
监事会人数:6
高级管理人员人数:3

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系:

(二) 持股情况

单位:股

姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量
宣奇武董事长1,915,000264,0002,179,0000.95%0
张立强董事、总经理、 财务总监7,480,00007,480,0003.26%0
刘剑董事、副总经理1,400,00001,400,0000.61%0
林玲董事会秘书、副总经理8,651,000370,0009,021,0003.94%0
合计-19,446,000634,00020,080,0008.76%0

(三) 变动情况

信息统计董事长是否发生变动□是 √否
总经理是否发生变动□是 √否
董事会秘书是否发生变动□是 √否
财务总监是否发生变动□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:

√适用 □不适用

姓名期初职务变动类型期末职务变动原因
张德荣独立董事离任-个人原因辞职
邵华独立董事离任-个人原因辞职
赵航独立董事离任-个人原因辞职
蔡凡-新任独立董事选举
罗婷-新任独立董事选举
廖冠民-新任独立董事选举
林玲董事会秘书新任董事会秘书、副总经理聘任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历:

√适用 □不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工(公司及控股子公司)基本情况

财务分析师;2007年7月至今,任清华大学副教授;2014年4月至今,任北京基康仪器股份有限公司独立董事;2018年7月至今任本公司独立董事。廖冠民,男,1981年出生,中国国籍,无境外永久居住权。廖冠民先生2002年7月毕业于中国人民大学商学院,获经济学学士学位;2004年7月,获管理学硕士学位;2007年7月获管理学博士学位。2007年7月至2018年9月,先后任中央财经大学会计学院讲师、副教授、教授、博士生导师;2018年9月至今,任中国人民大学教授。2013年8月至今,任锦州康泰润滑油添加剂股份有限公司独立董事;2018年5月至今,任三人行传媒集团股份有限公司独立董事;2018年8月至今,任唐山晶玉科技股份有限公司独立董事。2018年9月17日至今担任本公司独立董事。林玲,女,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权。林玲女士1999年毕业于四川外国语大学,获学士学位。1999年2月至2002年8月任丰田通商株式会社北京事务所情报电子部经理;2002年8月至2004年4月任三井物产(中国)有限公司钢铁原料部经理;2004年4月至2012年2月历任精卫全能董事长助理、阿尔特(中国)汽车技术有限公司董事长助理兼董事会秘书;2012年10月至今任北京昱阳金润科技有限公司执行董事、总经理;2013年6月至2017年12月任北京田诚拓业投资咨询有限公司执行董事、经理;2015年11月至今任阿尔特汽车设计宜兴有限公司董事;2016年7月至今任四川新能源董事;2012年2月至今任公司董事会秘书;2018年7月至今任公司副总经理。按工作性质分类

按工作性质分类期初人数期末人数
生产人员3864
技术人员1,3031,442
销售人员3617
财务人员3227
行政管理人员124170
员工总计1,5331,720
按教育程度分类期初人数期末人数
博士34
硕士9081
本科1,1471,276
专科262279
专科以下3180
员工总计1,5331,720

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况:

(二) 核心人员(公司及控股子公司)基本情况

□适用 √不适用

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

事项是或否
年度内是否建立新的公司治理制度√是 □否
董事会是否设置专门委员会√是 □否
董事会是否设置独立董事√是 □否
投资机构是否派驻董事√是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议□是 √否
管理层是否引入职业经理人□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

报告期内,公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

报告期内,公司严格遵守法律法规,规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《公司章程》和《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定,能给公司大小股东提供合适的保护,并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。截至报告期末,公司重大决策事项均依法履行规定程序,未出现违法、违规现象和重大缺陷。

4、 公司章程的修改情况

截至报告期末,公司重大决策事项均依法履行规定程序,未出现违法、违规现象和重大缺陷。

2018年3月 28日召开的第三届董事会第二次会议和2018年4月13日召开的2018年第二次临时股东大会,分别审议通过《关于终止变更公司经营范围并相应修改公司章程的议案》。根据最新的相关政策要求,公司决定终止变更经营范围并相应修改公司章程,即终止增加“技术培训”的经营范围事宜,并于2018年3月28日在股转系统披露《终止变更公司经营范围并相应修改公司章程的公告》(公告编号:2018-024)。

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项(简要描述)
董事会12(1)2018 年 2 月 7 日召开第三届董事会第一次会议,审议通过《关于选举宣奇武先生为公司第三届董事会董事长的议案》、《关于聘任张立强先生为公司总经理兼财务总监的议案》、《关于聘任刘剑女士为公司副总经理的议案》、《关于聘任林玲女士为公司董事会秘书的议案》、审议通过《关于选举公司第三届董事会各专门委员会委员的议案》、审议通过《关于公司对西藏帝亚一维新能源汽车有限公司增资的议案》,共6项议案。 (2)2018 年 3 月 28 日召开第三届董事会第二次会议,审议通过《关于转让公司参股公司西藏帝亚一维新能源汽车有限公司股权的议案》、《关于终止变更公司经营范围并相应修改公司章程的议案》、《关于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案》,共3项议案。 (3)2018 年 4 月 26 日召开第三届董事会第三次会议,审议通过《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于<2017 年度总经理工作报告>的议案》、《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘立信会计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于变更募集资金用途并以部分募集资金置换预先投入的自有资金的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于补充预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更和前期会计差错更正的议案》、《关于更正以前年度定期报告及其摘要的议案》、《关于公司在上海自贸区投资设立全资子公司的议案》、《关于公司在美国投资设立全资子公司的议案》、《关于提请召开2017年度股东大会的议案》,共15项议案。 (4)2018 年 7 月 9 日召开第三届董事会第四次会议,审议通过《关于预计公司 2018 年度申请办理银行承兑汇票总额不超过 1 亿元人民币的议案》、《关于公司在武汉投资设立全资子公司的议案》、《关于选举罗婷女士为公司独立董事的议案》、《关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案》,共4项议案。 (5)2018 年 8 月 1 日召开第三届董事会第五次会议,审议通过《关于聘任林玲女士为公司副总经理》、《关于公司董事会专门委员会人员变更》议案、《关于<阿尔特汽车技术股份有限公司董事会秘书工作细则>》议案、《关于<阿尔特汽车技术股份有限公司总经理工作细则> 》议案、《关于<阿尔特汽车技术股份有限公司内部控制管理制度>》议案、《关于公司向银行申请综合授信额度》议案,共6项议案。 (6)2018 年 8 月 15 日召开第三届董事会第六次会议,审议通过《关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市》议案、《关于公司募集资金投资项目及募集资金投资项目可行性研究报告》议案、《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案》议案、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司首次公开发行股票并在创业板上市有关具体事宜》议案、《关于制定公司股票上市后三年内公司股价稳定预案》议案、《关于公司为首次公开发行股票并在创业板上市出具的相关承诺》议
案。 (9)2018 年 10 月 29 日召开第三届董事会第九次会议,审议通过《关于受让河北风行未来汽车科技有限公司 100%股权的议案》,共1项议案。 (10)2018 年 11 月 8 日召开第三届董事会第十次会议,审议通过《关于控股公司北汽泰普越野车科技有限公司参与设立合资公司的议案》,共1项议案。 (11)2018 年 12 月 6 日召开第三届董事会第十一次会议,审议通过《关于公司向银行申请综合授信额度的议案》,共1项议案。 (12)2018 年 12 月 24 日召开第三届董事会第十二次会议,审议通过《关于立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司近三 年一期审计报告的议案》、《关于公司近三年一期关联交易的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、《关于预计公司 2019 年度日常性关联交易的议案》、《关于转让公司控股公司北汽泰普越野车科技有限公司股权的议案》、《预计公司 2019 年度使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》、《关于提请召开 2018 年第六次临时股东大会的议案》,共7项议案。
监事会6(1)2018 年 2 月 7 日召开第三届监事会第一次会议,审议通过《关于选举白伟兴先生为公司第三届监事会主席的议案》,共1项议案。 (2)2018 年 4 月 26 日召开第三届监事会第二次会议,审议通过《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘立信会计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于变更募集资金用途并以部分募集资金置换预先投入的自有资金的议案》、《关于补充预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更和前期会计差错更正的议案》、《关于更正以前年度定期报告及其摘要的议案》,共10项议案。 (3)2018 年 8 月 15 日召开第三届监事会第三次会议,审议通过《关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市》议案、《关于公司募集资金投资项目及募集资金投资项目可行性研究报告》议案、《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案》议案、《关于制定公司股票上市后三年内公司股价稳定预案》议案、《关于公司为首次公开发行股票并在创业板上市出具的相关承诺》议案、《关于公司首次公开发行股票摊薄即期回报及填补被摊薄即期回报措施》议案、《关于公司上市后前三年股东分红回报规划》议案、《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的 <阿尔特汽车技术股份有限公司监事会议事规则>》议案、《关于立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司近三年一期审计报告》议案、《关于公司近三年一期关联交易》议案,共10项议案。 (4)2018 年 8 月 30 日召开第三届监事会第四次会议,审议通过《关于 2018 年半年度报告的议案》、《关于公司会计政策变更和前期会计差错更正的议案》、《关于更正以前年度定期报告及摘要的议案》、《关
于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》、《关于补充确认向公司关键管理人员支付 2016 年上半年度、2017年上半年度、2018 年上半年度薪酬的议案》、《关于补充确认公司 2015 年度使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》,共6项议案。 (5)2018 年 9 月 7 日召开第三届监事会第五次会议,《关于确认公司近三年一期关联交易的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于更正公司以前年度定期报告的议案》,共3项议案。 (6)2018年12月24日召开第三届监事会第六次会议,《关于立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司近三年一期审计报告的议案》、《关于公司近三年一期关联交易的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、《关于预计公司2019 年度日常性关联交易的议案》、《预计公司2019 年度使用自有闲置资金购买银行理财产品的议案》,共5项议案。
股东大会6(1)2018 年 1 月 17 日召开2018 年第一次临时股东大会,审议通过《关于公司董事会换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》、《关于预计公司 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于预计公司 2018 年度使用自有闲置资金购买银行理财的议案》、《关于公司向北京银行上海分行申请办理自贸区全功能型跨境双向人民币资金池业务的议案》,共5项议案。 (2)2018 年 4 月 13 日召开2018 年第二次临时股东大会,审议通过《关于终止变更公司经营范围并相应修改公司章程的议案》,共1项议案。 (3)2018 年 5 月 17 日召开2017 年年度股东大会,审议通过《关于<2017 年度董事会工作报告>的议案》、《关于 2017 年度监事会工作报告的议案》、《关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案》、《关于 2017 年度财务决算报告和 2018 年度财务预算报告的议案》、《关于 2017 年度利润分配方案的议案》、《关于续聘立信会计师事务所为公司 2018 年度审计机构的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于变更募集资金用途并以部分募集资金置换预先投入的自有资金的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于补充预计 2018 年度日常性关联交易的议案》、《关于公司会计政策变更和前期会计差错更正的议案》、《关于更正以前年度定期报告及其摘要的议案》,共12项议案。 (4)2018年7月24日召开2018年第三次临时股东大会,审议通过《关于选举罗婷女士为公司独立董事的议案》,共1项议案。 (5)2018年8月30日召开2018年第四次临时股东大会,审议通过《关于公司申请首次公开发行股票并在创业板上市》议案、《关于公司募集资金投资项目及募集资金投资项目可行性研究报告》议案、《关于公司首次公开发行股票前滚存利润分配方案》议案、《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司首次公开发行股票并在创业板上市有关具体事宜》议案、《关于制定公司股票上市后三年内公司股价稳定预案》议案、《关于公司为首次公开发行股票并在创业板上市出具的相关承诺》议案、《关于公司首次公开发行股票摊薄即期回报及填补被摊薄即期回报措施》议案、《关于公司上市后前三年股东分红回报规划》议案、《关

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<阿尔特汽车技术股份有限公司章程(草案)>》议案、《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<阿尔特汽车技术股份有限公司股东大会议事规则>》议案、《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<阿尔特汽车技术股份有限公司董事会议事规则>》议案、《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<阿尔特汽车技术股份有限公司监事会议事规则>》议案、《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<阿尔特汽车技术股份有限公司对外投资管理办法>》议案、《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<阿尔特汽车技术股份有限公司关联交易管理办法>》议案、《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<阿尔特汽车技术股份有限公司募集资金专项管理制度>》议案、《关于公司首次公开发行股票并在创业板上市后适用的<阿尔特汽车技术股份有限公司信息披露管理办法>》议案、《关于立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)出具的公司近三年一期审计报告》议案、《关于公司近三年一期关联交易》议案,共18项议案。

(6)2018年9月17日召开2018年第五次临时股东大会,审议通过《关

于 2018 年半年度报告的议案》、《关于公司会计政策变更和前期会计差错更正的议案》、《关于更正以前年度定期报告及摘要的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于补充确认向公司关键管理人员支付2016年上半年度、2017年上半年度、2018年上半年度薪酬的议案》、《关于选举廖冠民先生为公司独立董事的议案》、《关于首次公开发行并在创业板上市相关事项的议案》、《关于确认公司近三年一期关联交易的议案》、《关于追认偶发性关联交易的议案》、《关于更正公司以前年度定期报告的议案》,共10项议案。公司2018年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

(三) 公司治理改进情况

公司2018年度召开的历次股东大会、董事会、监事会,均符合《公司法》、《公司章程》等要求,决议内容没有违反《公司法》、《公司章程》等规定的情形,会议程序规范。公司“三会”成员符合《公司法》等法律法规的任职要求,能够按照《公司章程》等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。

报告期内,为规范和加强公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,制定了《内部控制管理制度》。股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关规定的要求,履行各自的权利和义务;依法运作,未出现违法、违规现象;能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 报告期内,公司管理层未引入职业经理人 。

(四) 投资者关系管理情况

报告期内,为规范和加强公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,制定了《内部控制管理制度》。股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和其他有关规定的要求,履行各自的权利和义务;依法运作,未出现违法、违规现象;能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际情况符合相关规定的要求。 报告期内,公司管理层未引入职业经理人 。

公司遵循《全国中小企业股份转让系统信息披露细则(试行)》的规定,通过全国股转系统信息披露平台(www.neeq.com.cn)及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露,保护投资者权益。公司同时建立了通过电话、电子邮件等与投资者互动交流的有效途径,确保公司与潜在投资者之间畅通的沟

(五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

√适用 □不适用

通渠道。公司董事会下设审计、提名、战略及薪酬与考核委员会,报告期内,专门委员会成员认真履行职责,就公司定期报告,董事、监事和高级管理人员的提名,聘请审计机构及相关经营发展规划等事项进行讨论、审议,有效促进了公司规范治理水平的提升,为董事会的科学决策和公司的持续发展作出了努力。

(六) 独立董事履行职责情况

√适用 □不适用

公司董事会下设审计、提名、战略及薪酬与考核委员会,报告期内,专门委员会成员认真履行职责,就公司定期报告,董事、监事和高级管理人员的提名,聘请审计机构及相关经营发展规划等事项进行讨论、审议,有效促进了公司规范治理水平的提升,为董事会的科学决策和公司的持续发展作出了努力。姓名

姓名本年应参加董事会次数亲自出席次数委托出席次数缺席次数
蔡凡121200
廖冠民121200
罗婷121200
李树军121200

独立董事的意见:

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

公司独立董事能够诚信、勤勉、尽责、独立、忠实履行独立董事的职责,充分发挥独立董事的作用,切实维护公司整体利益和全体股东尤其是中小股东的合法权益。

报告期内,公司独立董事未对董事会所审议事项提出异议。监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会对本年度内的监督事项无异议。

1、业务独立情况

公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,公司拥有独立的业务流程,具备独立完整的研发、采购、销售体系。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易,具备直接面向市场的独立经营能力。

2、资产独立情况

公司系由阿尔特有限整体变更设立。公司拥有与生产经营相关的研发、采购、生产和销售体系及资产的合法所有权或使用权。设立时,公司整体承继了阿尔特有限的业务、人员、资产、机构及债权、债务,未进行任何业务和资产剥离。公司拥有独立于股东的生产经营场所,公司资产独立完整、权属清晰。公司已独立建账管理,合法拥有对所有资产完整的实际控制权,不存在依靠股东的生产经营场所进行生产经营的情况,不存在以公司资产、权益或信誉为股东和其他个人提供担保的情况,不存在资产、资金及其他资源被股东占用而损害公司利益的情况。

3、机构独立情况

公司根据《公司法》和《公司章程》的要求,建立了适合自身业务发展需求的、独立和完整的职能

(三) 对重大内部管理制度的评价

机构,设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构,公司设立的各职能部门权责分明,依照《公司章程》和内部控制制度独立运行、相互协作,形成一个协调统一的整体,不受控股股东和实际控制人的干预,与控股股东、实际控制人在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形。

4、人员独立情况

公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定产生和任职,不存在控股股东及实际控制人超越公司董事会和股东大会做出人事任免的情形;公司高级管理人员、财务人员等均是公司专职人员,且在本公司领薪,均未在控股股东及实际控制人控制的其他公司及关联公司任职及领取报酬;公司的人事及工资管理与股东控制的其他公司及关联公司严格分离。

5、财务独立情况

公司拥有独立的财务部门,设有财务负责人、并配备有独立的财务会计人员。公司建立了独立的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司的财务人员专职在公司任职,并领取薪酬;公司拥有独立的银行账户,不存在与实际控制人及其控制的其他企业共用同一银行账户的情况。公司可以依法独立做出财务决策,不存在实际控制人干预公司资金使用的情况;公司依法独立核算并独立纳税。

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中内部控制制度能够得到贯彻执行,对公司的经营风险能够起到有效的控制作用。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求,在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营中内部控制制度能够得到贯彻执行,对公司的经营风险能够起到有效的控制作用。同时公司将根据发展情况,不断更新和完善相关制度,保障公司健康平稳运行。

公司制定了《年度报告重大差错责任追究制度》,健全了内部约束和责任追究机制,促进公司管理层恪尽职守,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性,提高年报信息披露的质量和透明度。公司信息披露事务负责人及公司管理层严格遵守了上述制度,执行情况良好。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

是否审计
审计意见无保留意见
审计报告中的特别段落
审计报告编号立信中联审字[2019]D-0146号
审计机构名称立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)
审计机构地址天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路6975号金融贸易中心南区1栋1门5017室-11
审计报告日期2019-3-18
注册会计师姓名李春玉、黄小丁
会计师事务所是否变更
审计报告正文:

阿尔特汽车技术股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了阿尔特汽车技术股份有限公司(以下简称”阿尔特公司”)财务报表,包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表,2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了阿尔特公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于阿尔特公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一)设计开发合同收入确认

1、事项描述

阿尔特公司收入确认的会计政策披露详见“附注三、收入确认方法”,关于收入的披露详见“附注五、31营业收入和营业成本”。

2018年,阿尔特公司实现营业收入794,607,784.01元,为合并利润表重要组成部分。由于营业收入是阿尔特公司的关键业绩指标之一,对财务报表影响较大,从而存在阿尔特公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,为此我们将收入确认认定为关键审计事项。

2、审计应对

(1)了解和评价阿尔特公司管理层(以下简称管理层)与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。

(2)检查主要客户合同相关条款,识别设计开发成果所有权的风险和报酬转移相关合同条款,并评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定。

(3)获取收入明细表,区别不同收入类型,结合同行业公司数据,执行分析性程序,判断营业收入和毛利率变动的合理性。

(4)采取抽样方式,检查客户收入确认依据,包括设计开发合同、验收报告、评审纪要、发送清单等,核对客户名称、合同或结算金额、验收确认时点、是否与收入明细表一致。

(5)针对部分客户,我们到现场走访,对合同进度和验收情况进行访谈,核实收入确认的时点是否在恰当的期间。

(6)我们根据客户合同的特点和性质,选取样本执行函证程序以确认应收账款余额、营业收入金额、合同各节点验收情况。

四、其他信息

阿尔特公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括阿尔特公司2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估阿尔特公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算阿尔特公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督阿尔特公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对阿尔特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致阿尔特公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就阿尔特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

(此页无正文,为报告签字页)

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 李春玉

(项目合伙人)

中国注册会计师: 黄小丁中国·天津 二〇一九年三月十八日

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金五、(一)330,960,339.43575,027,678.01
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款五、(二)199,995,819.94166,563,949.41
预付款项五、(三)10,650,173.4418,030,689.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款五、(四)22,656,596.947,127,056.68
买入返售金融资产
存货五、(五)264,249,772.88274,977,039.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、(六)321,207,788.8387,082,892.46
流动资产合计1,149,720,491.461,128,809,305.41
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产五、(七)84,573,493.2373,233,493.23
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资五、(八)102,454,573.00108,979,487.73
投资性房地产
固定资产五、(九)49,502,724.2136,829,154.47
在建工程五、(十)25,710,674.331,577,638.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产五、(十一)20,240,505.3921,808,294.16
开发支出
商誉五、(十二)22,103,011.32
长期待摊费用五、(十三)5,555,012.007,827,730.55
递延所得税资产五、(十四)47,227,411.1343,665,254.44
其他非流动资产五、(十五)23,881,533.8817,994,618.89
非流动资产合计359,145,927.17334,018,683.03
资产总计1,508,866,418.631,462,827,988.44
流动负债:
短期借款五、(十六)-30,788,300.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款五、(十七)37,127,770.27115,463,356.00
预收款项五、(十八)289,647,833.04327,184,549.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬五、(十九)74,317,431.3942,359,778.47
应交税费五、(二十)19,342,854.083,979,835.03
其他应付款五、(二十一)5,040,805.8918,800,744.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、(二十二)340,873.60405,644.06
其他流动负债
流动负债合计425,817,568.27538,982,208.12
非流动负债:
长期借款五、(二十三)369,589.16664,496.84
应付债券五、(二十四)59,108,380.62
其中:优先股
永续债
长期应付款五、(二十五)17,008,734.9815,144,334.11
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债五、(十四)465,343.67
其他非流动负债
非流动负债合计76,952,048.4315,808,830.95
负债合计502,769,616.70554,791,039.07
所有者权益(或股东权益):
股本五、(二十六)229,243,743.00229,243,743.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积五、(二十七)478,606,831.19478,606,831.19
减:库存股
其他综合收益五、(二十八)-1,333,824.85-392,067.32
专项储备
盈余公积五、(二十九)32,349,499.0512,133,011.17
一般风险准备
未分配利润五、(三十)81,965,371.56-20,476,499.57
归属于母公司所有者权益合计820,831,619.95699,115,018.47
少数股东权益185,265,181.98208,921,930.90
所有者权益合计1,006,096,801.93908,036,949.37
负债和所有者权益总计1,508,866,418.631,462,827,988.44

法定代表人:宣奇武 主管会计工作负责人:张立强 会计机构负责人:张立强

(二) 母公司资产负债表

单位:元

项目附注期末余额期初余额
流动资产:
货币资金304,963,931.01365,709,216.17
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款十四、(一)202,778,523.47128,292,526.68
预付款项10,873,767.717,301,958.23
其他应收款十四、(二)54,811,752.5716,813,771.06
存货208,990,573.80223,628,370.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产191,822,515.1480,532,774.35
流动资产合计974,241,063.70822,278,616.54
非流动资产:
可供出售金融资产48,173,961.8936,833,961.89
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资十四、(三)513,643,465.04408,391,254.72
投资性房地产
固定资产22,177,052.0023,640,420.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产16,304,262.7818,066,108.64
开发支出
商誉
长期待摊费用1,318,482.351,663,132.98
递延所得税资产3,388,658.963,331,370.38
其他非流动资产152,758.62
非流动资产合计605,158,641.64491,926,249.56
资产总计1,579,399,705.341,314,204,866.10
流动负债:
短期借款25,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款94,842,478.6363,579,897.61
预收款项288,044,477.24324,515,267.23
应付职工薪酬50,804,344.3334,791,301.99
应交税费16,531,771.182,147,285.33
其他应付款45,085,421.6741,757,553.23
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计495,308,493.05491,791,305.39
非流动负债:
长期借款
应付债券59,108,380.62
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债404,392.12
其他非流动负债
非流动负债合计59,512,772.74
负债合计554,821,265.79491,791,305.39
所有者权益:
股本229,243,743.00229,243,743.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积487,721,071.78487,721,071.78
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积32,256,806.1812,040,318.30
一般风险准备
未分配利润275,356,818.5993,408,427.63
所有者权益合计1,024,578,439.55822,413,560.71
负债和所有者权益合计1,579,399,705.341,314,204,866.10

(三) 合并利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入794,607,784.01540,627,269.97
其中:营业收入五、(三十一)794,607,784.01540,627,269.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本698,074,946.20495,214,850.98
其中:营业成本五、(三十一)523,185,641.04324,804,729.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加五、(三十二)3,253,623.541,663,735.19
销售费用五、(三十三)28,212,692.2832,713,181.65
管理费用五、(三十四)69,838,594.7262,344,353.67
研发费用五、(三十五)73,280,915.9890,300,306.89
财务费用五、(三十六)616,170.91566,255.73
其中:利息费用4,772,174.982,212,445.40
利息收入4,066,519.664,423,924.65
资产减值损失五、(三十七)-312,692.27-17,177,711.82
加:其他收益五、(三十八)2,111,397.403,618,091.17
投资收益(损失以“-”号填列)五、(三十九)16,940,082.27-6,317,451.28
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6,524,914.73-9,590,200.37
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)115,584,317.4842,713,058.88
加:营业外收入五、(四十)553,050.0493,010.51
减:营业外支出五、(四十一)886,188.80563,487.21
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)115,251,178.7242,242,582.18
减:所得税费用五、(四十二)10,320,221.294,304,385.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列)104,930,957.4337,938,196.99
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一)按经营持续性分类:---
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)110,872,197.6840,505,791.38
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)-5,941,240.25-2,567,594.39
(二)按所有权归属分类:---
1.少数股东损益-17,727,401.58-8,230,758.59
2.归属于母公司所有者的净利润122,658,359.0146,168,955.58
六、其他综合收益的税后净额-941,757.53-1,034,011.47
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-941,757.53-1,034,011.47
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益-941,757.53-1,034,011.47
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额五、(二十八)-941,757.53-1,034,011.47
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额103,989,199.9036,904,185.52
归属于母公司所有者的综合收益总额121,716,601.4845,134,944.11
归属于少数股东的综合收益总额-17,727,401.58-8,230,758.59
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.53510.2014
(二)稀释每股收益0.53510.2014

法定代表人:宣奇武 主管会计工作负责人:张立强 会计机构负责人:张立强

(四) 母公司利润表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十四、(四)745,830,010.55436,931,249.85
减:营业成本十四、(四)494,666,222.31272,321,399.07
税金及附加2,097,675.14658,305.96
销售费用25,142,905.5620,986,855.21
管理费用28,271,583.5529,084,248.69
研发费用69,067,984.6077,755,036.98
财务费用1,027,793.8879,272.73
其中:利息费用4,763,425.181,283,361.47
利息收入3,807,641.344,004,123.63
资产减值损失381,923.86-16,932,982.83
加:其他收益503,297.13605,985.00
投资收益(损失以“-”号填列)十四、(五)7,224,073.40-10,785,186.66
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-6,524,914.73-9,590,200.37
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)100,000,000.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)232,901,292.1842,799,912.38
加:营业外收入72,590.88
减:营业外支出861,046.07452,248.42
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)232,040,246.1142,420,254.84
减:所得税费用29,875,367.274,787,722.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列)202,164,878.8437,632,532.40
(一)持续经营净利润202,164,878.8437,632,532.40
(二)终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额202,164,878.8437,632,532.40
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

(五) 合并现金流量表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金772,086,459.59939,819,503.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还2,125,082.80708,047.47
收到其他与经营活动有关的现金五、(四十三)12,068,927.1112,314,493.45
经营活动现金流入小计786,280,469.50952,842,044.60
购买商品、接受劳务支付的现金249,103,064.44513,361,898.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金319,902,191.75261,057,674.40
支付的各项税费32,077,407.5926,749,773.24
支付其他与经营活动有关的现金五、(四十三)103,933,521.63108,490,944.54
经营活动现金流出小计705,016,185.41909,660,290.69
经营活动产生的现金流量净额81,264,284.0943,181,753.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金13,500,000.0058,500,000.00
取得投资收益收到的现金10,899,369.835,701,228.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额52,410.0016,524,733.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2,080,006.6523,054,032.50
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计26,531,786.48103,779,995.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金64,344,103.0228,661,715.07
投资支付的现金284,040,000.0070,660,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21,549,268.49
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计369,933,371.5199,321,715.07
投资活动产生的现金流量净额-343,401,585.034,458,280.21
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金119,580,408.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金119,580,408.00
取得借款收到的现金30,788,300.00
发行债券收到的现金60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计60,000,000.00150,368,708.00
偿还债务支付的现金31,622,404.0995,405,644.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金805,162.303,128,945.40
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、(四十三)3,199,200.003,168,071.61
筹资活动现金流出小计35,626,766.39101,702,661.07
筹资活动产生的现金流量净额24,373,233.6148,666,046.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-173,142.055.35
五、现金及现金等价物净增加额-237,937,209.3896,306,086.40
加:期初现金及现金等价物余额528,027,678.01431,721,591.61
六、期末现金及现金等价物余额290,090,468.63528,027,678.01

法定代表人:宣奇武 主管会计工作负责人:张立强 会计机构负责人:张立强

(六) 母公司现金流量表

单位:元

项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金664,089,457.46631,929,194.58
收到的税费返还227,944.02
收到其他与经营活动有关的现金94,861,827.005,682,649.43
经营活动现金流入小计758,951,284.46637,839,788.03
购买商品、接受劳务支付的现金340,550,993.09327,846,922.20
支付给职工以及为职工支付的现金194,863,663.62164,507,371.95
支付的各项税费23,171,909.9418,199,940.94
支付其他与经营活动有关的现金111,402,335.6867,844,331.41
经营活动现金流出小计669,988,902.33578,398,566.50
经营活动产生的现金流量净额88,962,382.1359,441,221.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金13,500,000.002,500,000.00
取得投资收益收到的现金5,770,499.551,805,013.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收8,760.0016,119,690.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额18,008,165.5823,200,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计37,287,425.1343,624,703.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4,186,373.526,313,855.16
投资支付的现金163,040,000.0068,660,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额44,646,802.053,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计211,873,175.5778,573,855.16
投资活动产生的现金流量净额-174,585,750.44-34,949,151.45
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金25,000,000.00
发行债券收到的现金60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计60,000,000.0025,000,000.00
偿还债务支付的现金25,000,000.0075,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金796,412.502,199,861.47
支付其他与筹资活动有关的现金3,199,200.003,168,071.61
筹资活动现金流出小计28,995,612.5080,367,933.08
筹资活动产生的现金流量净额31,004,387.50-55,367,933.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,824.855.36
五、现金及现金等价物净增加额-54,615,155.96-30,875,857.64
加:期初现金及现金等价物余额318,709,216.17349,585,073.81
六、期末现金及现金等价物余额264,094,060.21318,709,216.17

(七) 合并股东权益变动表

单位:元

项目本期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工具资本 公积减:库存股其他综合收益专项 储备盈余 公积一般风险准备未分配利润
优先股永续债其他
一、上年期末余额229,243,743.00478,606,831.19-392,067.3212,133,011.17-20,476,499.57208,921,930.90908,036,949.37
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额229,243,743.00478,606,831.19-392,067.3212,133,011.17-20,476,499.57208,921,930.90908,036,949.37
三、本期增减变动金额(减少以“-”号-941,757.5320,216,487.88102,441,871.13-23,656,748.9298,059,852.56
填列)
(一)综合收益总额-941,757.53122,658,359.01-17,727,401.58103,989,199.90
(二)所有者投入和减少资本-5,929,347.34-5,929,347.34
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-5,929,347.34-5,929,347.34
(三)利润分配20,216,487.88-20,216,487.88
1.提取盈余公积20,216,487.88-20,216,487.88
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者
权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额229,243,743.00478,606,831.19-1,333,824.8532,349,499.0581,965,371.56185,265,181.981,006,096,801.93
项目上期
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益
股本其他权益工资本减:其他综合收益盈余未分配利润
公积库存股项 储备公积般风险准备
优先股永续债其他
一、上年期末余额229,243,743.00478,709,742.90641,944.158,369,757.93-62,882,201.91109,152,689.49763,235,675.56
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额229,243,743.00478,709,742.90641,944.158,369,757.93-62,882,201.91109,152,689.49763,235,675.56
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-102,911.71-1,034,011.473,763,253.2442,405,702.3499,769,241.41144,801,273.81
(一)综合收益总额-1,034,011.4746,168,955.58-8,230,758.5936,904,185.52
(二)所有者投入和减少资本-102,911.71108,000,000.00107,897,088.29
1.股东投入的普通股-102,911.71108,000,000.00107,897,088.29
2.其他权益工
具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配3,763,253.24-3,763,253.24
1.提取盈余公积3,763,253.24-3,763,253.24
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额229,243,743.00478,606,831.19-392,067.3212,133,011.17-20,476,499.57208,921,930.90908,036,949.37

法定代表人:宣奇武 主管会计工作负责人:张立强 会计机构负责人:张立强

(八) 母公司股东权益变动表

单位:元

项目本期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额229,243,743.00487,721,071.7812,040,318.3093,408,427.63822,413,560.71
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额229,243,743.00487,721,071.7812,040,318.3093,408,427.63822,413,560.71
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)20,216,487.88181,948,390.96202,164,878.84
(一)综合收益总额202,164,878.84202,164,878.84
(二)所有者投入和减少
资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配20,216,487.88-20,216,487.88
1.提取盈余公积20,216,487.88-20,216,487.88
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额229,243,743.00487,721,071.7832,256,806.18275,356,818.591,024,578,439.55
项目上期
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额229,243,743.00487,823,983.498,277,065.0659,539,148.47784,883,940.02
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额229,243,743.00487,823,983.498,277,065.0659,539,148.47784,883,940.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-102,911.713,763,253.2433,869,279.1637,529,620.69
(一)综合收益总额37,632,532.4037,632,532.40
(二)所有者投入和减少资本-102,911.71-102,911.71
1.股东投入的普通股-102,911.71-102,911.71
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配3,763,253.24-3,763,253.24
1.提取盈余公积3,763,253.24-3,763,253.24
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本年期末余额229,243,743.00487,721,071.7812,040,318.3093,408,427.63822,413,560.71

财务报表附注 第1页

阿尔特汽车技术股份有限公司

二〇一八年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

阿尔特汽车技术股份有限公司由阿尔特(中国)汽车技术有限公司整体改制设立(以下简称“本公司”或“公司”)。公司统一社会信用代码为91110302662152417W。2016年3月23日在全国中小企业股份转让系统挂牌,代码836019。所属行业为专业技术服务业类。截至2018年12月31日止,本公司累计发行股本总数22,924.3743万股,注册资本为22,924.37万元,注册地:北京市北京经济技术开发区经海四路25号6号楼215室,总部地址:北京市北京经济技术开发区双羊路8号。本公司主要经营活动为:

设计、开发汽车整车及发动机、汽车零部件;技术转让、技术咨询、技术服务;批发汽车零部件、机械产品、计算机软件。(不涉及国营贸易管理商品;涉及配额、许可证管理商品的按国家有关规定办理申请手续);货物进出口、技术进出口、代理进出口。(依法须经审批的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。)本公司的母公司是阿尔特(北京)投资顾问有限公司,实际控制人是宣奇武、刘剑。本财务报表业经公司全体董事于2019年3月18日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2018年12月31日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

子公司名称
四川阿尔特新能源汽车有限公司
阿尔特(成都)汽车设计有限公司
长春凯迪汽车车身设计有限公司
北京希艾益科技有限公司
广州阿尔特汽车技术有限公司
阿尔特汽车设计宜兴有限公司
江西阿尔特汽车技术有限公司
有限会社IAT
重庆阿尔特汽车技术有限公司
上海诺昂汽车技术有限公司

财务报表附注 第2页

子公司名称
IAT Automobile Design LLC
武汉路驰汽车技术有限公司
天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司(曾用名:河北风行未来汽车科技有限公司)

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力,无对持续经营能力产生重大疑虑的事项。

三、 重要会计政策及会计估计

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、(二十三)收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

财务报表附注 第3页

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

财务报表附注 第4页

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

财务报表附注 第5页

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

财务报表附注 第6页

在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

财务报表附注 第7页

允价值变动损益。

(2)持有至到期投资

取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

(3)应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。

(5)其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

财务报表附注 第8页

产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

财务报表附注 第9页

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。

(1)可供出售金融资产的减值准备:

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

(2)持有至到期投资的减值准备:

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准:资产负债表日余额超过500万元(含)的应收账款、余额超过100万元(含)的其他应收款,确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

在资产负债表日,本公司对应收款项单独进行减值测试,经测试发生了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项测试未减值的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。

2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
应收账款账龄分析法
其他应收款账龄分析法
合并范围内关联方往来不提坏账

财务报表附注 第10页

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
预付的房租不提坏账
代扣代缴个人部分社保不提坏账
应收税务款项不提坏账

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年)55
1-2年1010
2-3年5050
3年以上100100

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、劳务成本等。

2、 发出存货的计价方法

存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别计价法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

财务报表附注 第11页

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查,盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品采用一次转销法;

(2)包装物采用一次转销法。

(十二) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

(1)企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

财务报表附注 第12页

投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

(2)其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

财务报表附注 第13页

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益(提示:应明确该等长期权益的具体内容和认定标准)账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。

(3)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权

财务报表附注 第14页

视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法10、15、205.009.50、6.33、4.75
运输设备年限平均法105.009.50
电子及其他设备年限平均法55.0019.00

3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:

(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;

(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公

财务报表附注 第15页

允价值;

(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;

(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。

(十五) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

(十六) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

财务报表附注 第16页

用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(提示:应明确如何确定,如:

按期初期末简单平均,或按每月月末平均)乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。

财务报表附注 第17页

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年土地使用权证
除土地使用权外的无形资产10年预计使用年限

每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。划分研究阶段和开发阶段的时点为技术性能测试完成,在此节点之前研发支出予以费用化,在此节点之后符合无形资产准则规定的开发支出予以资本化。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

(一)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(二)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(三)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,应当证明其有用性;

(四)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,

财务报表附注 第18页

并有能力使用或出售该无形资产;

(五)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费和模具费。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

装修费在租赁期内平均摊销,模具费按3年平均摊销。

财务报表附注 第19页

(二十) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的基本医疗保险、工伤保险、生育保险和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

财务报表附注 第20页

时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

(二十一) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:

所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条

财务报表附注 第21页

件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用期权定价模型按照授予日的公允价值计量,并考虑授予权益工具的条款和条件,详见本附注“十、股份支付”。授予后立即可行权的,在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(二十三) 收入

1、 销售商品收入确认的一般原则:

财务报表附注 第22页

(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;

(3)收入的金额能够可靠地计量;

(4)相关的经济利益很可能流入本公司;

(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 设计劳务收入确认时间的具体原则:

公司提供的汽车设计劳务交易结果能够可靠估计的,按以下原则确认收入:

(1)合同约定计时提供服务并约定工时单价的,按经双方确认的工时结算单据及合同约定的结算单价确认收入;

(2)合同约定按阶段提供服务,并按阶段支付对价的,客户阶段性验收或者终验时确认收入。

(3)资产负债表日,公司提供的汽车设计劳务尚未执行完毕,已发生的成本预期可以得到补偿的,若未满足收入确认条件,则不确认收入,已发生的成本直接计入存货;如果已发生的成本预期得不到补偿的,已发生的成本计入当期损益。

(二十四) 政府补助

1、 类型

政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件中明确约定该补助金额与具体的长期资产相关。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:政府补助文件中除明确约定补助金额与具体的长期资产相关外的补助金额,一律作为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

与收益相关的政府收益,在收到补助金额时确认。

财务报表附注 第23页

3、 会计处理

与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

财务报表附注 第24页

(二十六) 租赁

1、 经营租赁会计处理

(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、 融资租赁会计处理

(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十七) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

财务报表附注 第25页

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下:

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
(1)资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”;“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”;“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示;“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示;“固定资产清理”并入“固定资产”列示;“工程物资”并入“在建工程”列示;“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。董事会“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”,本期金额199,995,819.94元,上期金额166,563,949.41元;
(2)在利润表中新增“研发费用”项目,将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示;在利润表中财务费用项下新增“其中:利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。董事会调减“管理费用”本期金额73,280,915.98元,上期金额90,300,306.89元,重分类至“研发费用”。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、16%、17%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
阿尔特汽车技术股份有限公司15%
江西阿尔特汽车技术有限公司15%

(二) 税收优惠

2017年12月6日,本公司由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合认定为高新技术企业,有效期为3年。本公司2017年、2018年、2019年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。2018年8月13日,江西阿尔特汽车技术有限公司由江西省科学技术厅、江西省财政局、国家税务总局江西省税务局联合认定为高新技术企业,有效期为3年。该公

财务报表附注 第26页

司2018年、2019年、2020年可减按15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

(三) 有限会社IAT适用税种税率(此表中金额单位均为日元)

税种税基税率
2016年4月1日以后2018年4月1日以后
国税法人税23.40%中小法人以外23.90%23.20%1
地方法人税中小法人以外A*4.4% A舍去未满千日元的金额
税种条件1条件2税率
地方税市民税资本金1千万及以下50人及以下5万元+A*9.7%
县民税资本金1千万及以下50人及以下2.1万+A*3.2%2
法人事业税B应税所得≤400万元3.4%3
应税所得≤800万元5.1%
应税所得>800万元6.7%
注册资本或出资额≥1000万,在3个以上都道府县区域设有事务所或营业所的法人
地方法人特别税B*43.2%4
税种税基税率
消费税营业额8%5

注1、分段计算,合并纳税。注2、自2014年10月1日起,资本金1千万及以下,人数50人及以下的企业,县民税适用3.2%税率计征。注3、分段计算,合并纳税。注4、自2014年10月1日起,资本金1千万及以下,人数50人及以下的企业,地方法人特别税适用43.2%税率计征。注5、日本消费税以在日本国内销售商品、提供劳务的营业额为税基,以销项消费税减除进项消费税的余额为应纳税额,进项消费税大于销项消费税可申请退税。在日本国内,出口商品、劳务免征消费税,进口劳务不征收消费税。2014年4月1日起,消费税率由5%调整至8%。

(四) IAT Automobile Design LLC适用税种税率(此表中金额单位均为美元)

财务报表附注 第27页

联邦所得税率:

美国联邦所得税纳税申报表要求同时计算两种类型的所得税:常规所得税(REGULAR INCOME TAX)和替代性最低税(ALTERNATIVE MINIMUM TAX)。常规企业所得税为累进税率,替代性最低税税率为20%,按常规企业所得税和替代性最低税孰高缴纳。 以前年度缴纳的替代性最低税可以抵减当年的常规企业所得税,但以不使抵减后的当年常 规企业所得税低于当年替代性最低税为限。弥补亏损前,所得税按当年应纳税所得额的10%和20%税率计提缴纳。美国国会于2017年12月20日通过《税收减免与就业法案》(以下简称“税改法案”)。税改法案将于2018年生效,将由21%的单一企业所得税率替换现行税法中的多级累进企业所得税率,同时代替性最低税也会被完全废除。对于按现行税法折旧规定的符合条件的资产,在投入使用的当年至2022年期间可以当期100%费用化,并于此后逐步取消。

州所得税 / 特许权税 (state corporate income tax or franchise tax) 率 :

美国除联邦企业所得税外,很多州针对与该州有税务关联的企业(如在该州有财产、雇员、管理人员等)征收州所得税或特许权税。与所得税略有差异,特许权税的税基通常不基于净利而着重于净值。一般来说,所得税负高的州特许权税负则低。报告期内IAT Automobile Design LLC在加利福尼亚州有所得税/特许权税的纳税义务:

加利福尼亚州:在应纳所得税额不低于最小特许权税额的情况下,企业所得税税率为8.84%(税基为州内所获应税净利或按指定方法分配计算的州内所获应税净利)。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额
库存现金68,211.6497,007.56
银行存款310,021,930.16527,930,277.88
其他货币资金20,870,197.6347,000,392.57
合计330,960,339.43575,027,678.01
其中:存放在境外的款项总额3,794,654.638,141,151.34

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票保证金20,869,870.8047,000,000.00
理财产品认购冻结20,000,000.00

财务报表附注 第28页

项目期末余额年初余额
合计40,869,870.8047,000,000.00

(二) 应收票据及应收账款

项目期末余额年初余额
应收票据54,965,846.7058,497,886.61
应收账款145,029,973.24108,066,062.80
合计199,995,819.94166,563,949.41

1、 应收票据

(1)应收票据分类列示

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票54,965,846.7058,497,886.61
商业承兑汇票
合计54,965,846.7058,497,886.61

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12,722,774.31
商业承兑汇票
合计12,722,774.31

财务报表附注 第29页

2、 应收账款

(1)应收账款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款162,198,456.94100.0017,168,483.7010.58145,029,973.24127,446,142.21100.0019,380,079.4115.21108,066,062.80
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计162,198,456.94100.0017,168,483.70145,029,973.24127,446,142.21100.0019,380,079.41108,066,062.80

财务报表附注 第30页

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内127,591,380.946,379,569.045.00
1至2年25,276,194.022,527,619.4010.00
2至3年2,139,173.441,069,586.7250.00
3年以上7,191,708.547,191,708.54100.00
合计162,198,456.9417,168,483.70

(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,244,885.80元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
天际汽车科技集团有限公司25,859,170.2815.941,292,958.51
帝亚一维新能源汽车有限公司21,600,000.0013.321,173,750.00
杭州都凌汽车研发有限公司14,956,000.009.22941,950.00
上海蔚来汽车有限公司14,293,023.258.811,378,604.65
浙江合众新能源汽车有限公司11,672,000.007.20583,600.00
合计88,380,193.5354.495,370,863.16

(三) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄期末余额年初余额
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内9,876,054.5792.7317,871,755.8999.12
1至2年765,338.877.19154,665.000.86
2至3年8,690.000.08
3年以上90.000.004,268.190.02
合计10,650,173.44100.0018,030,689.08100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
成都成工新业实业有限公司3,554,936.1933.38
天津市生旺木业有限公司2,209,042.2120.74
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)1,273,584.8711.96
北京市中伦(上海)律师事务所1,226,415.1011.52
北京西京盛氏服装有限公司385,639.873.62

财务报表附注 第31页

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
合计8,649,618.2481.22

(四) 其他应收款

项目期末余额年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款22,656,596.947,127,056.68
合计22,656,596.947,127,056.68

财务报表附注 第32页

1、 其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款24,547,156.91100.001,890,559.977.7022,656,596.948,057,274.16100.00930,217.4811.557,127,056.68
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计24,547,156.91100.001,890,559.9722,656,596.948,057,274.16100.00930,217.487,127,056.68

财务报表附注 第33页

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内21,626,363.981,081,318.195.00
1至2年377,849.6537,784.9710.00
2至3年595,961.29297,980.6550.00
3年以上473,476.16473,476.16100.00
合计23,073,651.081,890,559.97

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

组合名称期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
代扣代缴个人部分社保1,468,524.20
个税手续费返还4,981.63
合计1,473,505.83

(2)本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额944,358.08元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
备用金及职工暂借款463,232.45986,252.30
保证金3,290,135.241,317,805.19
押金1,654,848.90904,819.56
股权转让款17,000,000.00240,000.00
单位往来款665,434.492,224,965.37
预付房屋租金113,093.24
其他1,473,505.832,270,338.50
合计24,547,156.918,057,274.16

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
四川先锋汽车有限责任公司股权转让款17,000,000.001年以内69.25850,000.00
重庆力帆乘用车有限公司保证金1,040,000.001年以内4.2452,000.00
东风(武汉)工程咨询有限公司保证金540,350.001年以内2.2027,017.50
冈崎税务署退税526,642.771年以内2.1526,332.14
成都成工新业实业有限公司押金494,807.002-3年2.02247,403.50
合计19,601,799.7779.861,202,753.14

(五) 存货

财务报表附注 第34页

1、 存货分类

项目期末余额年初余额
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料578,390.69578,390.693,840,126.313,840,126.31
库存商品1,934,397.101,934,397.1023,056,583.3123,056,583.31
发出商品427,526.89427,526.89
劳务成本261,309,458.20261,309,458.20248,080,330.15248,080,330.15
合计264,249,772.88264,249,772.88274,977,039.77274,977,039.77

(六) 其他流动资产

项目期末余额年初余额
应退企业所得税51,025.348,092,597.04
预缴进口关税及增值税47,984.15
增值税留抵税额7,280,659.866,180,061.74
预缴增值税18,836,103.6322,762,249.53
理财产品295,040,000.0050,000,000.00
合计321,207,788.8387,082,892.46

(七) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具88,830,958.404,257,465.1784,573,493.2377,490,958.404,257,465.1773,233,493.23
其中:按公允价值计量
按成本计量88,830,958.404,257,465.1784,573,493.2377,490,958.404,257,465.1773,233,493.23
合计88,830,958.404,257,465.1784,573,493.2377,490,958.404,257,465.1773,233,493.23

财务报表附注 第35页

2、 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位账面余额减值准备在被投资单位持股比例(%)本期现金红利
年初本期增加本期减少期末年初本期增加本期减少期末
成都汽车产业研究院100,000.00100,000.0025.00
成都经济技术开发区汽车科技协会10,000.0010,000.0020.00
北方凯达汽车技术研发有限公司14,135,958.4014,135,958.403,144,260.803,144,260.8018.97
阿尔特武汉汽车技术有限公司3,000,000.003,000,000.0015.00
上海卡耐新能源有限公司9,360,000.009,360,000.001,113,204.371,113,204.371.50
威固阿尔特武汉汽车传动有限公司225,000.00225,000.004.50
北京艾斯泰克科技有限公司30,000,000.0030,000,000.0010.00
北京驾享其程文化传媒有限公司2,000,000.002,000,000.0020.00
帝亚一维新能源汽车有限公司3,660,000.004,000,000.007,660,000.00
北京普丰云华新兴产业创业投资中心(有限合伙)15,000,000.0015,000,000.0030,000,000.0011.5314
合计77,490,958.4019,000,000.007,660,000.0088,830,958.404,257,465.174,257,465.17

3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具……合计
年初已计提减值余额4,257,465.174,257,465.17
本期计提
其中:从其他综合收益转入

财务报表附注 第36页

可供出售金融资产分类可供出售权益工具可供出售债务工具……合计
本期减少
其中:期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额4,257,465.174,257,465.17

(八) 长期股权投资

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他
1.联营企业
柳州菱特动力科技有限公司108,979,487.73-6,524,914.73102,454,573.00
小计108,979,487.73-6,524,914.73102,454,573.00
合计108,979,487.73-6,524,914.73102,454,573.00

财务报表附注 第37页

(九) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目期末余额年初余额
固定资产49,502,724.2136,829,154.47
固定资产清理
合计49,502,724.2136,829,154.47

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
1.账面原值
(1)年初余额1,059,841.4916,813,791.7818,474,915.3227,133,493.9563,482,042.54
(2)本期增加金额10,157,966.793,238,429.507,910,402.1221,306,798.41
—购置-3,301,864.133,238,429.507,303,469.6513,843,763.28
—在建工程转入-2,155,655.48--2,155,655.48
—企业合并增加4,700,447.18-606,932.475,307,379.65
(3)本期减少金额-73,313.50598,196.59273,346.541,488,107.062,286,336.69
—处置或报废--393,839.61805,509.671,199,349.28
—外币折算-73,313.50--120,493.07-64,327.89-258,134.46
—转让子公司-598,196.59-746,925.281,345,121.87
(4)期末余额1,133,154.9926,373,561.9821,439,998.2833,555,789.0182,502,504.26
2.累计折旧
(1)年初余额272,688.386,337,098.506,548,783.8813,494,317.3126,652,888.07
(2)本期增加金额53,824.862,250,258.881,758,098.224,134,679.168,196,861.12
—计提53,824.861,717,702.691,758,098.223,985,475.827,515,101.59
—企业合并增加-532,556.19-149,203.34681,759.53
(3)本期减少金额-18,862.95457,645.27291,604.511,119,582.311,849,969.14
—处置或报废--322,206.33748,622.321,070,828.65
—外币折算-18,862.95--30,601.82-53,710.41-103,175.18
—转让子公司-457,645.27-424,670.40882,315.67
(4)期末余额345,376.198,129,712.118,015,277.5916,509,414.1632,999,780.05
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值787,778.8018,243,849.8713,424,720.6917,046,374.8549,502,724.21

财务报表附注 第38页

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
(2)年初账面价值787,153.1110,476,693.2811,926,131.4413,639,176.6436,829,154.47

(十) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目期末余额年初余额
在建工程25,710,674.331,577,638.24
工程物资
合计25,710,674.331,577,638.24

2、 在建工程情况

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
实验台架系统2,435,897.502,435,897.50
配电室218,181.82218,181.82
PHEV全自动装配线20,046,213.7620,046,213.76
智能安全探针系统1,258,387.381,258,387.38
空压机319,250.86319,250.86
PHEV全自动装配线软件系统3,010,381.253,010,381.25
合计25,710,674.3325,710,674.331,577,638.241,577,638.24

(十一) 无形资产

1、 无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
1.账面原值
(1)年初余额3,284,403.88100,000.001,128,200.0028,655,666.9733,168,270.85
(2)本期增加金额1,596,703.251,596,703.25
—购置1,576,190.431,576,190.43
—内部研发
—企业合并增加20,512.8220,512.82
(3)本期减少金额-23,691.65282,130.97258,439.32
—处置89,743.5989,743.59
—外币折算-23,691.65-3,033.03-26,724.68

财务报表附注 第39页

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
—转让子公司195,420.41195,420.41
(4)期末余额3,308,095.53100,000.001,128,200.0029,970,239.2534,506,534.78
2.累计摊销
(1)年初余额348,125.9361,326.241,128,200.009,822,324.5211,359,976.69
(2)本期增加金额58,838.166,629.882,930,653.952,996,121.99
—计提58,838.166,629.882,927,918.912,993,386.95
—企业合并增加2,735.042,735.04
(3)本期减少金额90,069.2990,069.29
—处置6,730.746,730.74
—外币折算-1,819.82-1,819.82
—转让子公司85,158.3785,158.37
(4)期末余额406,964.0967,956.121,128,200.0012,662,909.1814,266,029.39
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值2,901,131.4432,043.8817,307,330.0720,240,505.39
(2)年初账面价值2,936,277.9538,673.7618,833,342.4521,808,294.16

(十二) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的……处置……
北汽泰普越野车科技有限公司22,103,011.3222,103,011.32
合计22,103,011.3222,103,011.32

2、 其他说明

2018年12月24日,本公司与四川先锋汽车有限责任公司签署《关于转让北汽泰普越野车科技有限公司股权的协议》,约定将本公司持有的北汽泰普51%股权以3,500万元的价格转让给四川先锋汽车有限责任公司。截至2018年12月31日,本公司已处置控股子公司北汽泰普公司。

财务报表附注 第40页

(十三) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3,360,619.256,369,578.434,236,412.371,465,146.274,028,639.04
模具费3,241,072.22123,705.941,226,920.241,706,162.96431,694.96
高尔夫球会员1,226,039.08131,361.081,094,678.00
合计7,827,730.556,493,284.375,594,693.693,171,309.235,555,012.00

(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备23,169,575.322,804,746.4524,348,208.623,189,015.37
向控股子公司出资的无形资产增值部分201,616,666.6433,620,833.31129,027,580.9622,870,833.31
内部交易未实现利润3,987,103.40669,823.154,913,793.631,210,091.57
可抵扣亏损67,974,299.6810,132,008.2276,242,323.1316,395,314.19
合计296,747,645.0447,227,411.13234,531,906.3443,665,254.44

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目期末余额年初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧3,914,978.44465,343.67
合计3,914,978.44465,343.67

(十五) 其他非流动资产

项目期末余额年初余额
PHEV装配自动线17,994,618.89
软件预付款873,275.88
车辆定金45,000.00
设备预付款1,933,258.00
广州土地竞买保证金21,030,000.00
合计23,881,533.8817,994,618.89

其他说明:

2018年12月12日,本公司全资子公司广州阿尔特汽车技术有限公司通过广州公共资源交易中心成交国有土地使用权一宗,成交价款4,206.00万元,截止审计报告出具之日,该宗国有土地使用权尚未办妥产权证书。

(十六) 短期借款

财务报表附注 第41页

1、 短期借款分类

项目期末余额年初余额
保证借款30,788,300.00
合计30,788,300.00

(十七) 应付票据及应付账款

项目期末余额年初余额
应付票据12,869,870.80
应付账款24,257,899.47115,463,356.00
合计37,127,770.27115,463,356.00

1、 应付票据

种类期末余额年初余额
银行承兑汇票12,869,870.80
商业承兑汇票
合计12,869,870.80

2、 应付账款

(1)应付账款列示:

项目期末余额年初余额
1年以内20,677,943.88111,069,445.40
1-2年161,818.98413,241.31
2-3年60,888.70735,221.38
3年以上3,357,247.913,245,447.91
合计24,257,899.47115,463,356.00

(2)账龄超过一年的重要应付账款:

项目期末余额未偿还或结转的原因
河北金环模具有限公司1,785,000.00未到结算期
寿光万龙模具制造有限公司846,500.00未到结算期
哈尔滨海航机械制造有限公司305,000.00未到结算期
合计2,936,500.00

(十八) 预收款项

1、 预收款项列示

项目期末余额年初余额
1年以内289,028,833.04296,565,549.99
1-2年30,519,000.00
2-3年519,000.00100,000.00

财务报表附注 第42页

项目期末余额年初余额
3年以上100,000.00
合计289,647,833.04327,184,549.99

(十九) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬42,359,778.47341,143,505.40310,268,247.1973,235,036.68
离职后福利-设定提存计划25,654,134.0724,571,739.361,082,394.71
辞退福利
一年内到期的其他福利
合计42,359,778.47366,797,639.47334,839,986.5574,317,431.39

2、 短期薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴39,061,548.87284,513,850.14253,753,685.0669,821,713.95
(2)职工福利费2,400.009,109,154.079,111,554.07
(3)社会保险费198,715.5715,852,132.0215,006,659.971,044,187.62
其中:医疗保险费67,158.6313,185,115.9612,462,958.99789,315.60
工伤保险费383,034.05363,038.0719,995.98
生育保险费113,907.13863,166.48853,359.36123,714.25
补充医疗保险17,649.811,420,815.531,327,303.55111,161.79
(4)住房公积金24,358,241.9524,358,241.95
(5)工会经费和职工教育经费3,097,114.037,310,127.228,038,106.142,369,135.11
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
合计42,359,778.47341,143,505.40310,268,247.1973,235,036.68

3、 设定提存计划列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险24,769,605.3623,730,042.701,039,562.66
失业保险费884,528.71841,696.6642,832.05
企业年金缴费
合计25,654,134.0724,571,739.361,082,394.71

(二十) 应交税费

税费项目期末余额年初余额
增值税1,353,027.42459,670.30
车辆购置税49,572.65
残保金485,440.001,200,212.47

财务报表附注 第43页

税费项目期末余额年初余额
企业所得税15,643,786.32216,811.48
个人所得税1,016,008.261,430,366.94
城市维护建设税307,515.6157,440.95
印花税55,501.7023,558.74
教育费附加133,198.5218,367.50
地方教育费附加88,799.0212,245.00
州所得税(美国)8,277.02
法人税(日本)371,655.17
代扣代缴住民税(日本)16,734.256,228.21
代扣代缴个人所得税(日本)234,565.96133,705.62
合计19,342,854.083,979,835.03

(二十一) 其他应付款

项目期末余额年初余额
应付利息3,607,499.98
应付股利
其他应付款1,433,305.9118,800,744.57
合计5,040,805.8918,800,744.57

1、 应付利息

项目期末余额年初余额
企业债券利息3,607,499.98
合计3,607,499.98

2、 其他应付款

(1)按款项账龄列示其他应付款

项目期末余额年初余额
1年以内1,419,808.9117,479,564.54
1-2年100.0037,276.17
2-3年30,242.45
3年以上13,397.001,253,661.41
合计1,433,305.9118,800,744.57

(2)按款项性质列示其他应付款

项目期末余额年初余额
保证金3,029,682.25
分期购车款234,304.18219,145.04
代扣中国境内税金762,880.12346,520.46
促销费用1,118,460.17
关联方借款1,253,661.41

财务报表附注 第44页

项目期末余额年初余额
其他72,216.8771,419.75
少数股东增资款11,580,408.00
社保364,998.80
押金50.00
职工报销款363,854.74816,448.69
合计1,433,305.9118,800,744.57

(二十二) 一年内到期的非流动负债

项目期末余额年初余额
一年内到期的长期借款340,873.60405,644.06
合计340,873.60405,644.06

(二十三) 长期借款

长期借款分类:

项目期末余额年初余额
保证借款369,589.16664,496.84
合计369,589.16664,496.84

(二十四) 应付债券

1、 应付债券明细

项目期末余额年初余额
创新创业公司债59,108,380.62
合计59,108,380.62

财务报表附注 第45页

2、 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称面值发行日期债券期限发行金额年初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还……期末余额
创新创业公司债60,000,000.002018.2.23年60,000,000.0058,748,867.92359,512.7059,108,380.62
合计60,000,000.0060,000,000.0058,748,867.92359,512.7059,108,380.62

应付债券说明:

经上海交易所“上证函[2017]1296号”《关于对阿尔特汽车技术股份有限公司非公开发行创新创业公司债券挂牌转让无异议的函》同意,本公司于2018年2月2日向合格投资者非公开发行债券6000万元,票面利率为6.5%,2018年2月2日开始计息,债券代码150119,债券简称18阿尔特。

(二十五) 长期应付款

项目期末余额年初余额
长期应付款17,008,734.9815,144,334.11
专项应付款
合计17,008,734.9815,144,334.11

财务报表附注 第46页

1、 长期应付款

项目期末余额年初余额
应付阿尔特(开曼)控股有限公司资金拆借款11,392,912.0010,846,772.00
应付阿尔特(开曼)控股有限公司资金拆借款3,431,600.003,267,100.00
应付阿尔特(开曼)控股有限公司资金拆借款1,316,783.85
JACCS CO.,LTD867,439.131,030,462.11
合计17,008,734.9815,144,334.11

其他说明:

阿尔特(开曼)控股有限公司(IAT(Cayman)HoldingCorporation)与有限会社IAT于2009年10月19日签署《资金拆借合同》,于2009年12月1日签署《有关资金拆借合同的修改协议》,于2017年3月20日签署《有关资金拆借合同的修改协议》阿尔特(开曼)控股有限公司拆借给有限会社IAT$2,160,000.00元,拆借期间延期至2022年3月31日,有限会社IAT用于电动车开发项目的运营资金,不计付利息。2018年12月31日、2017年12月31日汇率分别为6.8632元/美元、6.5342元/美元。阿尔特(开曼)控股有限公司(IAT(Cayman)HoldingCorporation)与有限会社IAT于2018年5月15日签署《有关资金拆借合同的修改协议》,阿尔特(开曼)控股有限公司拆借给有限会社IAT$191,861.50元,拆借期间至2022年3月31日,不计付利息。2018年12月31日汇率为6.8632元/美元。

(二十六) 股本

项目年初余额本期变动增(+)减(-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额229,243,743.00229,243,743.00

(二十七) 资本公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)478,248,194.10478,248,194.10
其他资本公积358,637.09358,637.09
合计478,606,831.19478,606,831.19

财务报表附注 第47页

(二十八) 其他综合收益

项目年初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
1.不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
……
2.将重分类进损益的其他综合收益-392,067.32-941,757.53-941,757.53-1,333,824.85
其中:权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-392,067.32-941,757.53-941,757.53-1,333,824.85
……
其他综合收益合计-392,067.32-941,757.53-941,757.53-1,333,824.85

财务报表附注 第48页

(二十九) 盈余公积

项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积12,114,468.0520,216,487.8832,330,955.93
利润准备金18,543.1218,543.12
合计12,133,011.1720,216,487.8832,349,499.05

(三十) 未分配利润

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-20,476,499.57-62,882,201.91
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润-20,476,499.57-62,882,201.91
加:本期归属于母公司所有者的净利润122,658,359.0146,168,955.58
减:提取法定盈余公积20,216,487.883,763,253.24
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润81,965,371.56-20,476,499.57

(三十一) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务790,955,401.46522,117,033.15536,797,232.11323,367,590.41
其他业务3,652,382.551,068,607.893,830,037.861,437,139.26
合计794,607,784.01523,185,641.04540,627,269.97324,804,729.67

(三十二) 税金及附加

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,509,093.23497,649.34
教育费附加655,175.37238,411.38
地方教育费附加436,783.56158,940.75
其他652,571.38768,733.72
合计3,253,623.541,663,735.19

(三十三) 销售费用

项目本期发生额上期发生额
1.交通费194,894.70115,343.84
2.业务招待费1,611,370.221,742,699.84

财务报表附注 第49页

项目本期发生额上期发生额
3.业务宣传费855,650.361,474,224.39
4.职工薪酬12,416,781.3512,379,871.29
5.差旅费4,515,279.475,651,968.21
6.办公费1,606,626.851,733,327.75
7.咨询费138,785.93147,812.92
8.租赁费274,858.38218,769.45
9.售后服务费3,465,099.593,943,831.95
10.折旧费用39,311.9834,733.83
11.策划意向费562,828.61240,208.02
12.促销费用2,413,666.084,554,161.44
13.运输费117,538.76460,030.56
14.其他16,198.16
合计28,212,692.2832,713,181.65

(三十四) 管理费用

项目本期发生额上期发生额
1.职工薪酬38,113,472.7729,936,582.36
.其中:股份支付
2.折旧费3,484,891.593,088,089.22
3.无形资产摊销209,087.70220,924.58
4.长期待摊费用3,447,908.832,190,564.95
5.低值易耗品37,361.9512,435.27
6.业务招待费1,003,071.80741,916.51
7.差旅费2,970,914.092,318,282.23
8.税金1,364,889.391,627,168.40
9.租赁费8,623,056.828,469,847.88
10.聘请中介机构费1,434,409.661,866,578.51
11.交通费1,461,086.322,112,730.57
12.通讯费261,844.03321,637.44
13.办公费6,737,822.238,862,594.27
14.咨询费532,376.73328,788.94
15.其他156,400.81246,212.54
合计69,838,594.7262,344,353.67

(三十五) 研发费用

项目本期发生额上期发生额
发动机节能技术项目6,116,146.9811,512,357.94
智能驾驶项目26,108,333.4021,163,572.43
PHEV动力系统核心部件整车控制器(VCU)的开发项目5,874,285.9846,456,758.11

财务报表附注 第50页

项目本期发生额上期发生额
B80改装车9,878,134.3111,167,618.41
轻量化预研项目11,548,800.83
燃料电池车整车集成方案预研8,011,962.81
机电一体化开发项目5,743,251.67
合计73,280,915.9890,300,306.89

(三十六) 财务费用

项目本期发生额上期发生额
利息费用4,772,174.982,212,445.40
减:利息收入4,066,519.664,423,924.65
汇兑损益-280,453.73837,706.27
手续费190,969.32155,676.50
其他1,784,352.21
合计616,170.91566,255.73

(三十七) 资产减值损失

项目本期发生额上期发生额
坏账损失-312,692.27-17,177,711.82
合计-312,692.27-17,177,711.82

(三十八) 其他收益

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府补助2,111,397.403,618,091.17与收益相关
合计2,111,397.403,618,091.17

(三十九) 投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6,524,914.73-9,590,200.37
处置长期股权投资产生的投资收益6,725,627.17-2,428,479.84
处置可供出售金融资产取得的投资收益5,840,000.00
购买理财产品到期后产生的投资收益10,899,369.835,701,228.93
合计16,940,082.27-6,317,451.28

(四十) 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得15,866.7717,417.0815,866.77

财务报表附注 第51页

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他537,183.2775,593.43537,183.27
合计553,050.0493,010.51553,050.04

(四十一) 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失32,641.74204,868.0332,641.74
对外捐赠300,000.00
非常损失18,053.4947,442.0018,053.49
其他835,493.5711,177.18835,493.57
合计886,188.80563,487.21886,188.80

(四十二) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用30,115,499.752,869,884.33
递延所得税费用-19,795,278.461,434,500.86
合计10,320,221.294,304,385.19

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额
利润总额115,251,178.72
按法定[或适用]税率计算的所得税费用17,287,676.81
子公司适用不同税率的影响-1,158,448.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2,030,669.97
处置子公司在合并报表层面影响-4,515,304.17
母公司向控股子公司出资无形资产增值部分所得税影响15,000,000.00
向控股子公司出资的无形资产增值部分的递延所得税影响-10,750,000.00
研发费用加计扣除-7,574,372.58
所得税费用10,320,221.29

(四十三) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
利息收入4,066,519.664,423,924.65
政府补助2,106,697.754,534,591.17

财务报表附注 第52页

项目本期发生额上期发生额
保证金1,690,580.003,110,000.00
押金78,946.072,400.00
职工备用金返还818,600.00622.00
汇算清缴退税3,065,168.69
其他242,414.94242,955.63
合计12,068,927.1112,314,493.45

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
金融机构手续费190,969.32155,676.50
押金753,974.53189,390.00
保证金4,249,934.35430,000.00
备用金借款929,100.27394,779.37
直接支付现金的费用96,956,074.75106,979,597.80
其他853,468.41341,500.87
合计103,933,521.63108,490,944.54

3、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额
贷款担保费、评审费等3,168,071.61
IPO费用2,350,000.00
债券承销费及登记费849,200.00
合计3,199,200.003,168,071.61

(四十四) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润104,930,957.4337,938,196.99
加:资产减值准备-312,692.27-17,177,711.82
固定资产折旧7,515,101.596,029,341.86
无形资产摊销2,993,386.952,812,357.67
长期待摊费用摊销5,594,693.692,190,564.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)16,774.97187,450.95
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)4,772,174.984,913,297.61

财务报表附注 第53页

补充资料本期金额上期金额
投资损失(收益以“-”号填列)-16,940,082.276,317,451.28
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-19,795,278.461,434,500.86
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)465,343.67
存货的减少(增加以“-”号填列)10,727,266.89-194,157,491.20
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-52,820,012.31-98,345,384.99
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)34,116,649.23291,039,179.75
其他
经营活动产生的现金流量净额81,264,284.0943,181,753.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额290,090,468.63528,027,678.01
减:现金的期初余额528,027,678.01431,721,591.61
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-237,937,209.3896,306,086.40

2、 本期支付的取得子公司的现金净额

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物22,000,000.00
其中:天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司22,000,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物450,731.51
其中:天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司450,731.51
取得子公司支付的现金净额21,549,268.49

3、 本期收到的处置子公司的现金净额

金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物18,000,000.00
其中:北汽泰普越野车科技有限公司18,000,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物15,919,993.35
其中:北汽泰普越野车科技有限公司15,919,993.35
处置子公司收到的现金净额2,080,006.65

4、 现金和现金等价物的构成

项目期末余额年初余额

财务报表附注 第54页

项目期末余额年初余额
一、现金290,090,468.63528,027,678.01
其中:库存现金68,211.6497,007.56
可随时用于支付的银行存款290,021,930.16527,930,277.88
可随时用于支付的其他货币资金326.83392.57
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额290,090,468.63528,027,678.01
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因
货币资金20,869,870.80票据保证金
货币资金20,000,000.00理财产品认购冻结
应收账款59,831,328.00发债反担保
合计100,701,198.80

(四十六) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金4,527,120.68
其中:美元188,193.536.8632001,291,609.84
欧元
日元52,280,945.000.0618873,235,510.84
应收账款40,837.99
其中:美元
欧元
日元659,880.000.06188740,837.99
长期借款369,589.16
其中:美元
欧元
日元5,972,000.000.061887369,589.16

2、 境外经营实体说明

(1)有限会社IAT是本公司的全资子公司,于2011年2月14日与阿尔特(开

财务报表附注 第55页

曼)控股有限公司因同一控制下企业合并而取得,注册资本JPY300万元,注册地日本国爱知县冈崎市东大友町字乡东46番地殿桥大厦2楼,主要经营地在日本,记账本位币是日元。

(2)IAT Automobile Design LLC是本公司的全资子公司,成立于2018年6月21日,注册股本$50万元,已领取注册号为201817610544的公司注册证书。公司董事为张立强,法定住所为2000 Wattles Drive, Los Angeles, California,90046 USA,主要经营地在美国,记账本位币是美元。经营范围为可从事加利福尼亚州法规允许从事的任何合法业务。

财务报表附注 第56页

六、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司(曾用名:河北风行未来汽车科技有限公司)2018.10.3122,000,000.00100.00货币资金交易2018.10.31股东会决议、款项支付情况5,717,820.75-1,942,977.61

财务报表附注 第57页

2、 合并成本及商誉

项目天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司(曾用名:河北风行未来汽车科技有限公司)
合并成本
—现金22,000,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计22,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额22,456,414.37
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-456,414.37

3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项目天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司(曾用名:河北风行未来汽车科技有限公司)
购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金450,731.51450,731.51
应收款项7,960,218.567,960,218.56
存货6,655,967.026,655,967.02
固定资产4,625,620.124,625,620.12
无形资产17,777.7817,777.78
负债:
借款
应付款项84,953.1784,953.17
递延所得税负债
净资产22,456,414.3722,456,414.37
减:少数股东权益
取得的净资产22,456,414.3722,456,414.37

财务报表附注 第58页

(二) 处置子公司

1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
北汽泰普越野车科技有限公司35,000,000.0051.00货币资金交易2018-12-31股东会决议、款项回收情况6,725,627.17

(三) 其他原因的合并范围变动

本报告期内本公司合并范围因投资设立新子公司及注销清算子公司变动列示如下:

①长春阿尔特科技有限公司分别于2018年7月9日、2018年7月12日在长春市高新技术产业开发区国家税务局、长春市高新技术产业开发区地方税务局办理税务注销手续。2018年7月10日,长春阿尔特科技有限公司在长春市工商行政管理局办理工商注销手续。

②上海诺昂汽车技术有限公司成立于2018年5月23日,法定代表人宣奇武,注册资本500万元,法定住所中国(上海)自由贸易试验区加枫路26号108室。

③IAT Automobile Design LLC成立于2018年6月21日,公司董事为张立强,注册股本$50万元,注册地为2000 Wattles Drive, Los Angeles, California,90046 USA。

④武汉路驰汽车技术有限公司成立于2018年9月18日,法定代表人宣奇武,注册资本500万元,法定住所武汉经济技术开发区206M地块武汉设计产业园1栋19层8室。

财务报表附注 第59页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
阿尔特(成都)汽车设计有限公司四川四川汽车设计100.00投资设立
长春凯迪汽车车身设计有限公司吉林吉林汽车设计100.00同一控制下企业合并
北京希艾益科技有限公司北京北京汽车设计100.00非同一控制下企业合并
阿尔特汽车设计宜兴有限公司江苏/北京江苏汽车设计54.55投资设立
江西阿尔特汽车技术有限公司江西江西汽车设计100.00投资设立
有限会社IAT日本日本汽车设计100.00同一控制下企业合并
重庆阿尔特汽车技术有限公司重庆重庆汽车设计100.00投资设立
广州阿尔特汽车技术有限公司广东广东汽车设计100.00投资设立
四川阿尔特新能源汽车有限公司四川四川汽车零部件制造55.56投资设立
天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司(曾用名:河北风行未来汽车科技有限公司)天津天津样展车试制100.00非同一控制下企业合并
上海诺昂汽车技术有限公司上海上海汽车设计100.00投资设立
IAT Automobile Design LLC美国美国汽车设计100.00投资设立
武汉路驰汽车技术有限公司湖北湖北汽车设计100.00投资设立

2、 重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
阿尔特汽车设计宜兴有限公司45.45974,340.0551,160,990.28
四川阿尔特新能源汽车有限公司44.44-12,657,435.33134,104,191.70

财务报表附注 第60页

3、 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额年初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
阿尔特汽车设计宜兴有限公司46,549,468.6368,808,465.49115,357,934.122,803,755.492,803,755.4944,391,187.0672,055,116.94116,446,304.006,035,673.496,035,673.49
四川阿尔特新能源汽车有限公司143,561,616.85217,906,991.17361,468,608.024,734,176.704,734,176.70172,611,507.80111,418,765.93284,030,273.738,816,612.918,816,612.91
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
阿尔特汽车设计宜兴有限公司28,729,848.272,143,548.122,143,548.12-2,780,313.4511,621,800.86666,837.40666,837.40-14,791,308.88
四川阿尔特新能源汽车有限公司1,204,442.70-28,479,229.50-28,479,229.50-16,555,988.19843,201.05-16,370,426.81-16,370,426.81-11,109,354.00

财务报表附注 第61页

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
柳州菱特动力科技有限公司广西广西发动机制造49.00权益法

2、 重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
菱特公司菱特公司
流动资产32,064,550.5330,672,198.97
非流动资产210,201,336.42193,981,931.16
资产合计242,265,886.95224,654,130.13
流动负债29,734,999.2612,034,700.94
非流动负债32,062,371.3418,834,760.34
负债合计61,797,370.6030,869,461.28
少数股东权益
归属于母公司股东权益180,468,516.35193,784,668.85
按持股比例计算的净资产份额88,429,573.0094,954,487.73
调整事项14,025,000.0014,025,000.00
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他14,025,000.0014,025,000.00
对联营企业权益投资的账面价值102,454,573.00108,979,487.73
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入5,035,465.741,594,966.42
净利润-13,316,152.50-19,571,837.49
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额-13,316,152.50-19,571,837.49
本期收到的来自联营企业的股利

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险:市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,但是董事会已授权本公司财务控制部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务控制部主管递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。

财务报表附注 第62页

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:

项目期末余额年初余额
美元日元合计美元日元合计
银行存款1,291,609.843,235,510.844,527,120.682,973,157.187,768,570.8010,741,727.98
短期借款5,788,300.005,788,300.00
长期借款369,589.16369,589.16664,496.84664,496.84
合计1,291,609.843,605,100.004,896,709.842,973,157.1814,221,367.6417,194,524.82

于2018年12月31日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值10%,则公司将增加或减少净利润415,753.15元(2017年12月31日:

428,893.11元)。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。

(2)流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:

项目期末余额
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
一年内到期的长期借款28,406.1356,812.27255,655.20340,873.60
长期借款369,589.16369,589.16
应付债券59,108,380.6259,108,380.62

财务报表附注 第63页

项目期末余额
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
长期应付款17,008,734.9817,008,734.98
合计28,406.1356,812.27255,655.2076,486,704.7676,827,578.36
项目年初余额
1个月以内1-3个月3个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款1,000,000.0029,788,300.0030,788,300.00
一年内到期的长期借款33,803.6767,607.34304,233.05405,644.06
长期借款664,496.84664,496.84
长期应付款15,144,334.1115,144,334.11
合计33,803.671,067,607.3430,092,533.0515,808,830.9547,002,775.01

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
阿尔特(北京)投资顾问有限公司北京经济贸易咨询100万19.6519.65

本公司的母公司情况的说明:

阿尔特(北京)投资顾问有限公司成立于2010年8月12日。公司统一社会信用代码为91110108560363600A。截至2018年12月31日止,实收资本100万元,注册资本为100万元,注册地:北京市海淀区信息路甲28号8层D座08B-17。本公司主要经营活动为:经济贸易咨询。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经审批的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止或限制类项目的经营活动。)

本公司最终控制方是:宣奇武、刘剑

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

财务报表附注 第64页

营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本公司关系
柳州菱特动力科技有限公司联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
北方凯达汽车技术研发有限公司持18.9655%股权的被投资单位
上海卡耐新能源有限公司持1.5%股权的被投资单位
威固阿尔特武汉汽车传动有限公司持4.5%股权的被投资单位
阿尔特武汉汽车技术有限公司持15.00%股权的被投资单位
北京普丰云华新兴产业创业投资中心(有限合伙)持11.5314%股权的被投资单位
北京艾斯泰克科技有限公司持10.00%股权的被投资单位
北京驾享其程文化传媒有限公司持20.00%股权的被投资单位
帝亚一维新能源汽车有限公司2018年4月26日前持2%股权的被投资单位
天津华尚思坦德汽车技术有限公司2018年4月26日前持2%股权的被投资单位的全资子公司
陕西帝亚新能源汽车有限公司2018年4月26日前持2%股权的被投资单位的控股子公司
北京驭锋汽车科技有限公司(北京阿尔特汽车工程技术开发有限公司)2016年已转让原全资子公司
上海帕疆汽车科技有限公司(阿尔特(上海)汽车科技有限公司)2016年已转让原全资子公司
宁波伊诺威汽车科技有限公司(阿尔特(宁波)汽车设计有限公司)2017年已转让原全资子公司
北汽泰普越野车科技有限公司2018年已转让原控股子公司
华夏叁壹捌出行服务有限公司2018年已转让原控股子公司持股10%的参股公司
阿尔特(开曼)控股有限公司与本公司同受实际控制人控制
阿尔特企业管理(北京)有限公司与本公司同受阿尔特(北京)投资顾问有限公司控制
嘉兴珺文银宝投资合伙企业(有限合伙)持股5%以上公司股东
悦达投资股份有限公司持股5%以上公司股东
悦达中小企业绿色发展创业投资基金持股5%以上公司股东一致行动人
中汽中心盐城汽车试验场有限公司董事解子胜任职中汽中心盐城汽车试验场有限公司副董事长的公司
东风汽车股份有限公司原独立董事李克强任职东风汽车股份有限公司独立董事
重庆长安汽车股份有限公司原独立董事李克强任职中国长安汽车集团股份有限公司独立董事的公司的控股子公司
保定长安客车制造有限公司原独立董事李克强任职中国长安汽车集团股

财务报表附注 第65页

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
份有限公司独立董事的公司的控股子公司的全资子公司
重庆长安新能源汽车有限公司原独立董事李克强任职中国长安汽车集团股份有限公司独立董事的公司的控股子公司的控股子公司
一汽模具制造有限公司原独立董事赵航任职中国第一汽车股份有限公司董事的公司的全资子公司
一汽大众汽车有限公司原独立董事赵航任职中国第一汽车股份有限公司董事的公司的控股子公司
一汽轿车股份有限公司原独立董事赵航任职中国第一汽车股份有限公司董事的公司的控股子公司
一汽解放青岛汽车有限公司原独立董事赵航任职中国第一汽车股份有限公司董事的公司的全资子公司的子公司
中国第一汽车股份有限公司技术中心原独立董事赵航任职中国第一汽车股份有限公司董事的公司的分支机构
中国第一汽车股份有限公司青岛汽车研究所原独立董事赵航任职中国第一汽车股份有限公司董事的公司的分支机构
一汽红塔云南汽车制造有限公司原独立董事赵航任职中国第一汽车股份有限公司董事的公司的间接参股公司
张立强董事、总经理、财务总监
卢金火董事
林玲副总经理、董事会秘书
白伟兴监事会主席
孟晓光监事
王洪涛监事

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天津华尚思坦德汽车技术有限公司汽车设计2,359,532.54
北京驭锋汽车科技有限公司汽车试制7,080,391.6933,919,377.91
北京艾斯泰克科技有限公司汽车设计/模具采购78,461.54
上海帕疆汽车科技有限公司汽车设计966,981.11
中汽中心盐城汽车试验场有限公司汽车试验926,693.39

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京驭锋汽车科技有限公司汽车设计377,358.49

财务报表附注 第66页

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海帕疆汽车科技有限公司汽车设计2,405,660.39
北京艾斯泰克科技有限公司出售展车/汽车设计3,349,056.605,482,986.62
威固阿尔特武汉汽车传动有限公司汽车设计1,594,339.63
柳州菱特动力科技有限公司汽车设计2,744,616.722,306,067.72
陕西帝亚新能源汽车有限公司汽车设计9,018,867.9211,471,698.12
帝亚一维新能源汽车有限公司汽车设计25,429,099.0643,791,815.12
重庆长安汽车股份有限公司汽车设计1,771,698.06
保定长安客车制造有限公司汽车设计707,547.15
一汽大众汽车有限公司汽车设计6,248,596.1632,369,579.25
一汽轿车股份有限公司汽车设计77,127,454.4141,824,942.79
中国第一汽车股份有限公司技术中心汽车设计21,795,995.4810,863,101.14
中国第一汽车股份有限公司青岛汽车研究所汽车设计16,279,798.48
一汽红塔云南汽车制造有限公司汽车设计1,139,320.76
华夏叁壹捌出行服务有限公司车辆销售497,312.06
北京驾享其程文化传媒有限公司车辆测评61,741.44

2、 关联租赁情况

本公司作为承租方:

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
阿尔特(北京)投资顾问有限公司房产514,109.59

3、 关联担保情况

本公司作为担保方:

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
宣奇武、刘剑、王跃建(招行)1,000,000.002017-2-242018-2-23
宣奇武、刘剑、王跃建(招行)9,000,000.002017-4-252018-4-24
宣奇武、刘剑(北京)15,000,000.002017-10-172018-10-17
刘剑(大垣共立)928,305.002014-7-142019-6-25
刘剑(大垣共立)1,237,740.002016-7-82021-6-25
刘剑(大垣共立)7,087,920.002017-7-282018-6-28
宣奇武、刘剑(双创债)60,000,000.002018-2-22023-2-2

4、 关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
阿尔特(开曼)控股有限公司US$1,660,000.002009-11-172022-3-31资金周转

财务报表附注 第67页

关联方拆借金额起始日到期日说明
阿尔特(开曼)控股有限公司US$500,000.002010-3-252022-3-31资金周转
阿尔特(开曼)控股有限公司US$191,861.502009-12-212022-3-31资金周转

5、 关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬605.02万元482.33万元

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
柳州菱特动力科技有限公司5,353,725.51389,907.862,444,431.78122,221.59
北汽泰普越野车科技有限公司499,006.6724,950.33
帝亚一维新能源汽车有限公司21,600,000.001,173,750.001,874,999.9993,750.00
一汽模具制造有限公司597,375.00298,687.50597,375.0059,737.50
一汽大众汽车有限公司4,000,239.85200,011.99
一汽解放青岛汽车有限公司54,599.9454,599.9454,599.9454,599.94
中国第一汽车股份有限公司技术中心4,127,800.00206,390.002,745,000.00137,250.00
中国第一汽车股份有限公司青岛汽车研究所8,728,330.00436,416.50
其他应收款
中汽中心盐城汽车试验场有限公司100,000.0010,000.00

2、 应付项目

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额
应付账款
天津华尚思坦德汽车技术有限公司2,717,311.92
北京驭锋汽车科技有限公司116,648.64
长期应付款
阿尔特(开曼)控股有限公司14,824,512.0014,113,872.00
阿尔特(开曼)控股有限公司1,316,783.85
其他应付款
阿尔特(开曼)控股有限公司1,253,661.41

财务报表附注 第68页

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额
预收账款
陕西帝亚新能源汽车有限公司1,280,000.007,240,000.00
一汽轿车股份有限公司10,319,339.155,806,071.78
一汽红塔云南汽车制造有限公司315,000.00315,000.00

财务报表附注 第69页

十、 政府补助

(一) 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
中关村科技园新三板挂牌资助资金300,000.00300,000.00计入当期损益
中关村科技融资担保有限公司瞪羚计划 专项贷款担保贴息916,500.00916,500.002017年冲减财务费用利息支出
中关村技术创新能力建设专项资金款 (专利部分)31,000.0016,000.0015,000.00计入当期损益
中关村企业信用促进会中介服务费 (信用评级费用补贴)16,000.0010,000.006,000.00计入当期损益
国家知识产权局专利局北京代办处专利资助金22,474.0011,550.0010,924.00计入当期损益
中关村信促会中介专利代理补助30,000.0030,000.00计入当期损益
北京市科学技术委员会2017年度首都设计提 升计划应用技术研究与开发费150,000.00150,000.00计入当期损益
北京市商委技术出口贴息94,061.0094,061.00计入当期损益
鄞州宣传部2016年度宁波市高成长文化 企业专项资金奖励100,000.00100,000.00计入当期损益
鄞州地税局教育费附加返还815.66815.66计入当期损益
鄞州地税局地方教育费附加返还543.77543.77计入当期损益
鄞州区明楼街道办事处文化产业专项资金10,000.0010,000.00计入当期损益
宁波和丰创意广场投资经营有限公司经济扶持资金492,924.95492,924.95计入当期损益
鄞州区人民政府明楼街道办事处稳增促调专项资金补助4,342.004,342.00计入当期损益
成都人才计划顶尖创新创业团队项目考核资金2,000,000.002,000,000.00计入当期损益

财务报表附注 第70页

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
本期发生额上期发生额
稳定岗位补贴231,374.14228,194.353,179.79计入当期损益
广州创业带动就业补贴30,000.0030,000.00计入当期损益
统计报送补助800.00500.00300.00计入当期损益
北京市顺义区经济和信息化委员会政府扶持资金220,000.00220,000.00计入当期损益
北京科学技术委员会2017年设计提升项目扶持资金150,000.00150,000.00计入当期损益
个税手续费返还337,495.69337,495.69计入当期损益
重庆新办鼓励类企业补助247,657.36247,657.36计入当期损益
顺义区促进产业结构调整和中小企业发展资金1,260,000.001,260,000.00计入当期损益
合计6,645,988.572,111,397.404,534,591.17

财务报表附注 第71页

十一、 承诺及或有事项

(一) 或有事项

1、 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司及其下属子公司存在尚未了结的诉讼案件,具体情况如下:

(1)2018年3月28日,四川弘鑫元劳务派遣有限公司向成都市龙泉驿区人民法院提起诉讼,请求判令华贯建设有限公司支付7,390,387元劳务工程款,并从2015年3月1日起按6%年利率支付资金占用利息直至工程款还清之时;华贯建设有限公司支付停工补偿费用18,213,130元;阿尔特(成都)汽车设计有限公司和四川省富邦信德置业有限公司对前述两项诉请金额承担连带责任。2018年6月22日,成都市龙泉驿区人民法院作出一审判决:驳回四川弘鑫元劳务派遣有限公司提出的涉及阿尔特(成都)汽车设计有限公司的诉讼请求。2018年7月9日、2018年7月11日,四川省富邦信德置业有限公司、四川弘鑫元劳务派遣有限公司、华贯建设有限公司分别向成都市中级人民法院提起上诉。2018年9月3日二审开庭审理。截至审计报告出具之日,该案二审判决尚未作出。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 其他资产负债表日后事项说明

1、2019年1月16日,本公司第三届董事会第十三次会议决议,本公司与深圳市方杰实业有限公司签署《股权转让协议》,本公司拟转让参股公司上海卡耐新能源有限公司1.5%股权,转让价格2,419.50万元。2019年1月24日,本次交易已完成工商变更手续。

十三、 其他重要事项

(一) 终止经营

1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目本期发生额上期发生额
归属于母公司所有者的持续经营净利润122,555,292.9647,478,428.72
归属于母公司所有者的终止经营净利润103,066.05-1,309,473.14

其他说明:2018年12月24日,本公司与四川先锋汽车有限责任公司签署《关于转让北汽泰普越野车科技有限公司股权的协议》,约定将本公司持有的北汽泰普51%股权以3,500万元的价格转让给四川先锋汽车有限责任公司。截至2018年12月31日,本公司已处置控股子公司北汽泰普公司。

2、 终止经营净利润

财务报表附注 第72页

项目本期发生额上期发生额
终止经营的损益:
收入23,318,423.9782,145,410.02
成本费用41,503,743.9586,297,712.77
利润总额-16,431,262.24-3,391,250.17
所得税费用(收益)-4,095,943.27-823,655.78
净利润-12,335,318.97-2,567,594.39
终止经营处置损益:
处置损益总额6,725,627.17
所得税费用(收益)331,548.45
处置净损益6,394,078.72
合计-5,941,240.25-2,567,594.39

3、 终止经营现金流量

项目本期发生额上期发生额
经营活动现金流量净额-11,346,429.7713,868,825.16
投资活动现金流量净额-1,148,801.13-1,422,008.23
筹资活动现金流量净额-9,203,437.83

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收票据及应收账款

项目期末余额年初余额
应收票据54,595,864.7055,257,675.07
应收账款148,182,658.7773,034,851.61
合计202,778,523.47128,292,526.68

1、 应收票据

(1)应收票据分类列示

项目期末余额年初余额
银行承兑汇票54,595,864.7055,257,675.07
商业承兑汇票
合计54,595,864.7055,257,675.07

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12,722,774.31
商业承兑汇票
合计12,722,774.31

财务报表附注 第73页

2、 应收账款

(1)应收账款分类披露

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款165,101,136.45100.0016,918,477.6810.25148,182,658.7790,387,051.48100.0017,352,199.8719.2073,034,851.61
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计165,101,136.45100.0016,918,477.68148,182,658.7790,387,051.48100.0017,352,199.8773,034,851.61

财务报表附注 第74页

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

账龄期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内124,976,260.456,248,813.025.00
1至2年24,858,694.022,485,869.4010.00
2至3年2,139,173.441,069,586.7250.00
3年以上7,114,208.547,114,208.54100.00
合计159,088,336.4516,918,477.68

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

组合名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
合并范围内关联方款项6,012,800.00
合计6,012,800.00

(2)本期计提、收回或转回应收账款情况

本期转回坏账准备金额433,722.19元。

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

单位名称期末余额
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
天际汽车科技集团有限公司25,859,170.2815.661,292,958.51
帝亚一维新能源汽车有限公司21,600,000.0013.081,173,750.00
杭州都凌汽车研发有限公司14,956,000.009.06941,950.00
上海蔚来汽车有限公司14,293,023.258.661,378,604.65
浙江合众新能源汽车有限公司11,672,000.007.07583,600.00
合计88,380,193.5353.535,370,863.16

(二) 其他应收款

项目期末余额年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款54,811,752.5716,813,771.06
合计54,811,752.5716,813,771.06

财务报表附注 第75页

1、 其他应收款

(1)其他应收款分类披露:

类别期末余额年初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款56,226,869.44100.001,415,116.872.5254,811,752.5717,413,241.88100.00599,470.823.4416,813,771.06
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合计56,226,869.44100.001,415,116.8754,811,752.5717,413,241.88100.00599,470.8216,813,771.06

财务报表附注 第76页

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

账龄期末余额
其他应收款坏账准备计提比例(%)
1年以内19,748,999.28987,449.965.00
1至2年236,602.0023,660.2010.00
2至3年99,454.2949,727.1550.00
3年以上354,279.56354,279.56100.00
合计20,439,335.131,415,116.87

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

组合名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
合并范围内子公司往来款35,085,010.31
代扣代缴个人部分社保702,524.00
合计35,787,534.31

(2)本期计提、收回或转回坏账准备情况

本期计提坏账准备金额815,646.05元。

(3)其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额
备用金及职工暂借款183,345.99394,779.37
保证金2,749,738.64755,454.29
押金387,376.50348,782.56
与子公司往来款35,085,010.3114,268,314.53
股权转让款17,000,000.00240,000.00
其他单位往来118,874.00115,174.00
其他702,524.001,290,737.13
合计56,226,869.4417,413,241.88

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额
四川先锋汽车有限责任公司股权转让款17,000,000.001年以内30.23850,000.00
广州阿尔特汽车技术有限公司关联方往来15,000,000.001年以内26.68
重庆阿尔特汽车技术有限公司关联方往来14,202,388.151年以内25.26
长春凯迪汽车车身设计有限公司关联方往来3,151,919.601年以内2500000,1-2年400000,3年以上251919.605.61

财务报表附注 第77页

单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款合计数的比例(%)坏账准备期末余额
北京希艾益科技有限公司关联方往来2,081,802.561年以内3.70
合计51,436,110.3191.48850,000.00

(三) 长期股权投资

项目期末余额年初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资411,188,892.04411,188,892.04299,411,766.99299,411,766.99
对联营、合营企业投资102,454,573.00102,454,573.00108,979,487.73108,979,487.73
合计513,643,465.04513,643,465.04408,391,254.72408,391,254.72

1、 对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
有限会社IAT8,466,033.618,466,033.61
长春凯迪汽车车身设计有限公司1,217,029.381,217,029.38
北京希艾益科技有限公司2,337,100.002,337,100.00
阿尔特(成都)汽车设计有限公司50,021,927.0050,021,927.00
阿尔特汽车设计宜兴有限公司60,000,000.0060,000,000.00
长春阿尔特科技有限公司80,000.0080,000.00
江西阿尔特汽车技术有限公司500,000.001,500,000.002,000,000.00
广州阿尔特汽车技术有限公司2,000,000.003,000,000.005,000,000.00
重庆阿尔特汽车技术有限公司2,000,000.002,000,000.00
四川阿尔特新能源汽车有限公司140,000,000.00110,000,000.00250,000,000.00
北汽泰普越野车32,789,677.0032,789,677.00

财务报表附注 第78页

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
科技有限公司
上海诺昂汽车技术有限公司5,000,000.005,000,000.00
IAT Automobile Design LLC1,146,802.051,146,802.05
天津阿尔特汽车工程技术开发有限公司22,000,000.0022,000,000.00
武汉路驰汽车技术有限公司2,000,000.002,000,000.00
合计299,411,766.99144,646,802.0532,869,677.00411,188,892.04

财务报表附注 第79页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位年初余额本期增减变动期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他
1.联营企业
柳州菱特动力科技有限公司108,979,487.73-6,524,914.73102,454,573.00
小计108,979,487.73-6,524,914.73102,454,573.00
合计108,979,487.73-6,524,914.73102,454,573.00

财务报表附注 第80页

(四) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务742,899,184.10493,447,226.46433,228,788.75270,804,942.99
其他业务2,930,826.451,218,995.853,702,461.101,516,456.08
合计745,830,010.55494,666,222.31436,931,249.85272,321,399.07

(五) 投资收益

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6,524,914.73-9,590,200.37
处置长期股权投资产生的投资收益2,138,488.58-3,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益5,840,000.00
理财产品收益5,770,499.551,805,013.71
合计7,224,073.40-10,785,186.66

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明
非流动资产处置损益6,708,852.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,111,397.40
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益456,414.37
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益10,899,369.83
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变5,840,000.00

财务报表附注 第81页

项目金额说明
动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-772,778.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-3,250,978.98
少数股东权益影响额-2,410,411.25
合计19,581,865.41

(二) 净资产收益率及每股收益:

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.12980.53510.5351
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.55480.44960.4496

每股收益的计算:

项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的净利润122,658,359.0146,168,955.58
其中:持续经营净利润122,555,292.9647,478,428.72
终止经营净利润103,066.05-1,309,473.14
基本每股收益
其中:持续经营基本每股收益0.53460.2071
终止经营基本每股收益0.0005-0.0057
稀释每股收益
其中:持续经营稀释每股收益0.53460.2071
终止经营稀释每股收益0.0005-0.0057

阿尔特汽车技术股份有限公司

(加盖公章)二〇一九年 三 月 十八 日

财务报表附注 第82页

附:

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:

财务报表附注 第83页

备查文件目录

(一)载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

(三)年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址:


  附件:公告原文
返回页顶