北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)
Beijing Dahua International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)
| 河南金丹乳酸科技股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 北京大华核字[2024]00000100号 |
河南金丹乳酸科技股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 河南金丹乳酸科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 | |
北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）北京市西城区阜成门外大街31号五层519A [100071]电话：86 (10) 6827 8880 传真：86 (10) 6823 8100
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
北京大华核字[2024]00000100号
河南金丹乳酸科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称金丹科技）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月19日签发了北京大华核字[2024]00000100号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年2月修订）》的规定，就金丹科技编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是金丹科技管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计金丹科技2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对金丹科技实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
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程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解金丹科技2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：河南金丹乳酸科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 刘晶静 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 戴学成 | |||
| 二〇二四年四月十九日 | |||
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2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：河南金丹乳酸科技股份有限公司单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | — | — | — | — | ||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | — | — | — | — | ||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | — | — | — | |||||||
| 总计 | — | — | — | — | ||||||
| 其他关联资金往来 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 金丹生物新材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 14,429.63 | 27,247.88 | 41,677.51 | 往来款、土地出让款 | 经营性往来 | ||
| 金丹生物新材料有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 5,227.11 | 1,918.25 | 1,831.55 | 5,313.81 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 河南金丹环保新材料有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4,030.13 | 4,030.13 | 往来款 | 经营性往来 | ||||
| 河南金丹环保新材料有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 2,397.77 | 1,886.17 | 2,935.01 | 1,348.93 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 河南金丹现代农业开发有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 0.61 | 0.18 | 0.79 | 0.00 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| JINDAN EUROPE B.V. | 控股子公司 | 应收账款 | 1,517.87 | 8,443.76 | 8,472.97 | 1,488.66 | 销售产品 | 经营性往来 | ||
| 其他关联方及其附属企业 | 河南龙翔石油助剂有限公司 | 公司控股股东关系密切的家庭成员参股的企业 | 应收账款 | 1.62 | 6.58 | 7.31 | 0.89 | 销售产品 | 经营性往来 | |
| 总计 | — | — | — | 27,604.74 | 39,502.82 | 13,247.63 | 53,859.93 | — |