安徽龙磁科技股份有限公司
2020年年度报告
2021-015
2021年03月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人熊永宏、主管会计工作负责人何林及会计机构负责人(会计主管人员)陈泽全声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中所涉及的对公司未来计划或规划等前瞻性陈述,均不构成公司对投资者的实质性承诺,投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之第九部分“公司未来发展的展望”部分,详细描述了公司经营中可能存在的风险,敬请投资者关注相关内容。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以70,670,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 6
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 10
第三节 公司业务概要 ...... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 27
第五节 重要事项 ...... 57
第六节 股份变动及股东情况 ...... 63
第七节 优先股相关情况 ...... 63
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 63
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 64
第十节 公司治理 ...... 65
第十一节 公司债券相关情况 ...... 70
第十二节 财务报告 ...... 76
第十三节 备查文件目录 ...... 77
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、龙磁科技 | 指 | 安徽龙磁科技股份有限公司 |
将军磁业 | 指 | 安徽金寨将军磁业有限公司,为公司的全资子公司 |
上海龙磁 | 指 | 上海龙磁电子科技有限公司,为公司的全资子公司 |
龙磁精密 | 指 | 安徽龙磁精密器件有限公司,为公司的全资子公司 |
南通龙磁 | 指 | 南通龙磁电子有限公司,为公司的全资子公司 |
龙磁贸易 | 指 | 上海龙磁贸易有限公司,为公司的全资子公司 |
常州龙磁 | 指 | 常州龙磁电子有限公司,为公司的全资子公司 |
越南龙磁 | 指 | 龙磁科技(越南)有限公司,为公司的全资子公司 |
金龙科技 | 指 | 金龙科技有限责任公司,为公司的全资子公司 |
日本龙磁 | 指 | 龙磁(日本)株式会社,为公司的全资子公司 |
龙磁金属 | 指 | 安徽龙磁金属科技有限公司,为公司的全资子公司 |
磁性材料 | 指 | 磁性功能材料,一般是指具有铁磁性或亚铁磁性并具有实际应用价值的磁有序材料 |
铁氧体(Ferrite) | 指 | 由以三价铁离子作为主要阳离子成分的若干种氧化物组成,并呈现亚铁磁性或反铁磁性的材料 |
永磁铁氧体材料 | 指 | 以Fe2O3为主要组元的复合氧化物强磁材料和磁有序材料,通过陶瓷工艺方法制造而成 |
湿压磁瓦 | 指 | 一种通过湿法工艺制成的强磁瓦状永磁材料 |
预烧料 | 指 | 一种用来制作磁体的材料,主要由铁红和碳酸锶等通过高温预烧制成,是生产高性能磁性材料的原材料 |
铁红 | 指 | 即氧化铁,是生产永磁铁氧体材料的主要原料 |
微特电机 | 指 | 直径小于160mm或额定功率小于750W或具有特殊性能、特殊用途的电机,可分为直流电动机、交流电动机、自整角电机、步进电动机、旋转变压器、轴角编码器、交直流两用电动机、测速发电机、感应同步器、直线电机、压电电动机、电机机组和其他特种电机等13大类 |
变频 | 指 | 通过改变交流电频的方式实现交流电控制的技术,变频家电具有静音、省电等优点 |
ISO/TS16949:2009 | 指 | 《质量管理体系——汽车生产件与相关服务件的组织应用ISO9001:2008的特殊要求》,目标是在供应链中建立持续改进,强调缺陷预防,减少变差和浪费的质量管理体系;旨在避免多重认证审核,并为汽车生产件及服务件的组织建立质量管理体系提供了一个通用 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 龙磁科技 | 股票代码 | 300835 |
公司的中文名称 | 安徽龙磁科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 龙磁科技 | ||
公司的外文名称(如有) | Sinomag Technology Co.,ltd. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | Sinomag Technology | ||
公司的法定代表人 | 熊永宏 | ||
注册地址 | 安徽省合肥市庐江县郭河镇工业区 | ||
注册地址的邮政编码 | 231500 | ||
办公地址 | 安徽省合肥市政务区南二环路3818号天鹅湖万达广场1号楼23层 | ||
办公地址的邮政编码 | 230071 | ||
公司国际互联网网址 | www.sinomagtech.com | ||
电子信箱 | iris@sinomagtech.com |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 何林 | 王慧 |
联系地址 | 安徽省合肥市政务区南二环路3818号天鹅湖万达广场1号楼23层 | 安徽省合肥市政务区南二环路3818号天鹅湖万达广场1号楼23层 |
电话 | 0551-62865268 | 0551-62865268 |
传真 | 0551-62865200 | 0551-62865200 |
电子信箱 | figoh@sinomagtech.com | iris@sinomagtech.com |
公司选定的信息披露媒体的名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn/ |
公司年度报告备置地点 | 安徽省合肥市政务区南二环路3818号天鹅湖万达广场1号楼23层 |
会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市江干区钱江路1366号华润大厦B座 |
签字会计师姓名 | 王振宇,王昆 |
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
国元证券股份有限公司 | 安徽省合肥市梅山路18号 | 刘云霄 | 2020.5.25-2023.12.31 |
国元证券股份有限公司 | 安徽省合肥市梅山路18号 | 陶传标 | 2020.5.25-2023.12.31 |
2020年 | 2019年 | 本年比上年增减 | 2018年 | |
营业收入(元) | 559,133,254.97 | 551,016,953.92 | 1.47% | 531,238,636.57 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 68,215,906.70 | 84,626,934.01 | -19.39% | 80,846,540.82 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 52,232,324.57 | 68,736,752.07 | -24.01% | 69,542,099.01 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 56,778,508.17 | 56,359,004.92 | 0.74% | 102,636,631.99 |
基本每股收益(元/股) | 1.08 | 1.60 | -32.50% | 1.53 |
稀释每股收益(元/股) | 1.08 | 1.60 | -32.50% | 1.53 |
加权平均净资产收益率 | 9.50% | 17.07% | -7.57% | 18.35% |
2020年末 | 2019年末 | 本年末比上年末增减 | 2018年末 | |
资产总额(元) | 1,065,097,884.02 | 827,435,229.08 | 28.72% | 677,701,265.03 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 836,848,383.07 | 535,529,352.51 | 56.27% | 419,618,663.20 |
六、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 114,040,903.13 | 105,521,439.36 | 147,103,020.55 | 192,467,891.93 |
归属于上市公司股东的净利润 | 11,545,015.25 | 8,950,002.14 | 16,944,086.14 | 30,776,803.17 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 8,621,849.24 | 8,835,276.64 | 14,168,210.45 | 20,606,988.24 |
经营活动产生的现金流量净额 | 16,740,480.86 | 14,898,015.04 | 3,930,401.37 | 21,209,610.90 |
项目 | 2020年金额 | 2019年金额 | 2018年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -379,709.59 | -443,030.09 | -1,579,988.53 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 14,857,193.49 | 19,448,191.65 | 15,393,984.48 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 4,185,278.48 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -69,330.91 | -352,617.39 | -219,048.29 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 181,064.00 | |||
减:所得税影响额 | 2,790,913.34 | 2,762,362.23 | 2,290,505.85 | |
合计 | 15,983,582.13 | 15,890,181.94 | 11,304,441.81 | -- |
开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)报告期公司主营业务、产品及用途
公司主要从事永磁铁氧体新型功能材料的研发、生产和销售,是国内高性能永磁铁氧体湿压磁瓦主要生产企业之一。高性能湿压磁瓦是永磁微特电机的核心部件,主要应用于汽车、家电、电动工具及健身器材等各类电机。
(二)主要经营模式
公司采取以销定产、按单定制的生产模式。接到客户的订单后,公司组织合同评审,综合评估包括人员、设备、模具、工装夹具能力、原辅材料及配件、预计交付周期等条件,然后制定生产计划表,随后按照生产计划表组织、合理调配相应资源。并对各工艺流程进行全面控制和管理。
1、采购模式
公司主导产品湿压磁瓦的主要原材料为铁红、碳酸锶和预烧料等。公司生产部按照客户合同和订单编制一定时期(月度、季度)的生产计划,采购部根据生产计划和库存状况向供应商采购原辅材料。公司对主要原材料保持一定的安全库存,以应对客户订单的增加和生产周期的要求。公司按照质量管理体系要求对供应商实行资格认证。公司每年与主要供应商协商确定年度采购数量和价格,根据产品订单要求,分期向供应商下达采购合同。
2、生产模式
公司实行订单式生产管理模式,按照客户的不同要求安排生产。市场部在对客户合同和订单初步评审后,按订单要求向生产部传递“订制通知单”,生产部根据现有的生产安排情况以及顾客的订单要求组织技术研发部、品质管理部等部门人员进行评审,并按公司质量管理体系《生产运作控制程序》将“订制通知单”传递到技术研发、品质管理等部门。在技术研发部制定工艺标准、品质管理部制订检验标准后,生产部各生产车间组织人员进行生产,最终由市场部按合同期限联系货运单位,按期发货。
3、销售模式
公司主要采用直销模式,公司与客户直接签订销售合同,按订单生产,产品在客户检验合格后,按合同约定,从客户处直接收款。公司有少量与贸易商的销售,由贸易商下订单给公司,公司交货给贸易商并与贸易商进行结算。
(三)主要的业绩驱动因素及行业地位
报告期内,公司实现营业收入55,913.33万元,与上年基本持平;实现归属于上市公司股东的净利润6,821.59万元,同比下降
19.39%。公司在汽车、节能变频空调领域销售收入持续保持稳定增长,已成为上述领域全球领先的磁钢供应商,具有较强的市场竞争力。公司凭借着良好的服务和优质的产品,与国内外知名厂商建立了长期良好、稳定的合作关系。并积极布局磁粉芯,电感,电机配件等相关领域,为客户提供满足个性化和多样化的产品服务需求。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 | 重大变化说明 |
在建工程 | 主要系本期增加生产线建设尚未完工所致 |
货币资金 | 主要系本期发行股票并上市融资所致 |
交易性金融资产 | 主要系本期闲置募集资金购买银行理财产品所致 |
资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
越南龙磁 | 自主投资 | 10,299.05万元 | 越南前江省 | 自主经营 | 实际控制 | 751.64万元 | 7.84% | 否 |
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年,受新型冠状病毒肺炎疫情影响,全球经济遭受了严重冲击。面对疫情带来的巨大挑战,公司董事会及经营管理层克服重重困难,在做好疫情防控工作的同时,积极组织人员复工复产。在全体人员的共同努力下,公司各项工作有序开展,经营业绩保持稳定。报告期内,公司实现营业收入55,913.33万元,较上年增长1.47%;实现营业利润7,619.18万元,较上年同期下降21.06%;实现归属于上市公司股东的净利润6,821.59万元,较上年同期下降19.39%。
1、深化重要客户合作,拓展客户群体
公司秉持“大客户,大份额”的市场开拓理念,紧跟客户的发展步伐,敏锐洞悉市场发展趋势,快速响应客户需求。报告期内,公司积极与核心客户进行新项目开发,与重点客户的合作得到深化。此外,公司不断拓展潜在的客户群体,丰富公司的客户群体,优化公司的客户结构。
2、持续扩大研发投入力度,增强市场竞争力
报告期内,公司持续加大研究开发和技术创新投入力度,积极配合客户进行新产品的研发试制,重点推进重要客户、主要产品的研究开发,并争取转化为后期的订单,同时把握行业领先发展趋势,进行新材料、新工艺、新技术的研发储备,以赢得未来市场的主动权。通过不断加强技术研发投入、持续保持较强的创新开发及项目开发能力等方式,推动产品性能和生产工艺流程的不断改善和提高。
3、加强质量管理,强化成本控制
为应对激烈的市场竞争,公司持续完善产品质量考核与项目成本考核制度,把控产品质量,严格控制成本。报告期内,公司不断优化供应链管理,进一步降低和管控采购成本;加强生产管理,优化完善技术工艺,加强自动化改造,提高生产效率;切实贯彻各项质量体系标准,注重产品质量,提升产品良率,减少材料浪费。通过加强对产品质量、成本的管控,降本增效,提高公司盈利水平。
4、加强人才队伍建设,推行激励政策
人才是公司发展的核心资源和驱动力。报告期内,公司为建设适应企业发展步伐的人才队伍,一方面,积极引进外部优秀人才,为企业人才队伍注入新鲜血液。另一方面,加强对内部人才的培养。公司实行技术人才和管理人才双线培养机制,并通过内外部培训相结合的方式进行培训,从而提升公司人才的整体素质。报告期内,面对宏观经济和政策形势的错综复杂以及市场竞争的日益加剧,公司继续秉承“市场领先、技术支撑、规模效应”的经营策略,不断提升管理机制,调整组织架构,吸收和培养高素质人才,优化和完善公司产品及解决方案,强化市场营销力度,加快市场拓展步伐,奉行稳健的经营策略,积极开发新产品、新市场,致力于成为全球磁性材料行业主流制造商。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
营业收入整体情况
单位:元
2020年 | 2019年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 559,133,254.97 | 100% | 551,016,953.92 | 100% | 1.47% |
分行业 | |||||
湿压磁瓦 | 478,405,197.73 | 85.56% | 487,126,775.29 | 88.41% | -1.79% |
其他 | 80,728,057.24 | 14.44% | 63,890,178.63 | 11.59% | 26.35% |
分产品 | |||||
湿压磁瓦 | 478,405,197.73 | 85.56% | 487,126,775.29 | 88.41% | -1.79% |
其他 | 80,728,057.24 | 14.44% | 63,890,178.63 | 11.59% | 26.35% |
分地区 | |||||
境内 | 331,324,210.05 | 59.26% | 315,122,636.37 | 57.19% | 5.14% |
境外 | 227,809,044.92 | 40.74% | 235,894,317.55 | 42.81% | -3.43% |
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
分产品 | ||||||
湿压磁瓦 | 478,405,197.73 | 312,278,601.28 | 34.73% | -1.79% | 3.69% | -3.45% |
其他 | 80,728,057.24 | 58,579,533.81 | 27.44% | 26.35% | 20.99% | 3.22% |
分地区 | ||||||
境内 | 331,324,210.05 | 229,016,129.13 | 30.88% | 5.14% | 14.28% | -5.53% |
境外 | 227,809,044.92 | 141,842,005.96 | 37.74% | -3.43% | -4.92% | 0.98% |
行业分类 | 项目 | 单位 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
湿压磁瓦 | 销售量 | 吨 | 21,961.7 | 22,942.98 | -4.28% |
生产量 | 吨 | 20,604.99 | 22,683.88 | -9.16% | |
库存量 | 吨 | 4,467.46 | 5,824.17 | -23.29% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
(4)公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
(5)营业成本构成
产品分类
单位:元
产品分类 | 项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
湿压磁瓦 | 直接材料 | 128,274,418.97 | 41.02% | 125,433,904.41 | 41.65% | 2.26% |
湿压磁瓦 | 直接人工 | 57,045,241.95 | 18.24% | 57,397,262.58 | 19.06% | -0.61% |
湿压磁瓦 | 燃料动力 | 66,312,046.01 | 21.21% | 67,975,288.97 | 22.57% | -2.45% |
湿压磁瓦 | 制造费用 | 61,056,858.97 | 19.53% | 50,363,320.67 | 16.72% | 21.23% |
前五名客户合计销售金额(元) | 200,824,384.50 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 35.92% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户一 | 56,609,326.29 | 10.12% |
2 | 客户二 | 48,393,876.00 | 8.66% |
3 | 客户三 | 37,678,296.21 | 6.74% |
4 | 客户四 | 31,659,027.93 | 5.66% |
5 | 客户五 | 26,483,858.07 | 4.74% |
合计 | -- | 200,824,384.50 | 35.92% |
前五名供应商合计采购金额(元) | 242,626,377.66 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 34.22% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商一 | 24,105,000.00 | 9.94% |
2 | 供应商二 | 18,657,868.62 | 7.69% |
3 | 供应商三 | 15,515,007.97 | 6.39% |
4 | 供应商四 | 14,363,577.41 | 5.92% |
5 | 供应商五 | 10,384,200.00 | 4.28% |
合计 | -- | 83,025,654.00 | 34.22% |
2020年 | 2019年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 41,627,916.41 | 35,611,319.32 | 16.90% | |
管理费用 | 43,293,044.87 | 45,818,240.15 | -5.51% | |
财务费用 | 10,502,405.18 | 5,706,187.93 | 84.05% | 主要系受人民币升值影响,汇兑损失增加所致 |
研发费用 | 29,120,808.23 | 27,067,275.98 | 7.59% |
2020年,公司持续推进技术进步与创新,全年研发投入2,912.08万元,共申请专利39项,其中发明专利5项,实用新型专利34项。授予专利20项,其中发明专利 1项,实用新型专利 19项。近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2020年 | 2019年 | 2018年 | |
研发人员数量(人) | 161 | 143 | 145 |
研发人员数量占比 | 10.15% | 9.33% | 8.66% |
研发投入金额(元) | 29,120,808.23 | 27,067,275.98 | 21,947,033.46 |
研发投入占营业收入比例 | 5.21% | 4.91% | 4.13% |
研发支出资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
项目 | 2020年 | 2019年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 525,292,784.36 | 537,113,076.34 | -2.20% |
经营活动现金流出小计 | 468,514,276.19 | 480,754,071.42 | -2.55% |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,778,508.17 | 56,359,004.92 | 0.74% |
投资活动现金流入小计 | 224,794,344.42 | 1,215,679.70 | 18,391.25% |
投资活动现金流出小计 | 357,289,884.95 | 55,158,873.65 | 547.75% |
投资活动产生的现金流量净额 | -132,495,540.53 | -53,943,193.95 | 145.62% |
筹资活动现金流入小计 | 487,780,972.52 | 181,086,462.68 | 169.36% |
筹资活动现金流出小计 | 312,336,384.68 | 162,391,085.37 | 92.34% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 175,444,587.84 | 18,695,377.31 | 838.44% |
现金及现金等价物净增加额 | 93,902,613.59 | 22,167,245.47 | 323.61% |
筹资活动现金流入较上期增加主要系本期发行股份并上市募集资金所致,筹资活动现金流出较上期增加主要系支付发行费用及偿还银行借款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目适用
单位:元
2020年末 | 2020年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 139,071,570.18 | 13.06% | 45,373,704.59 | 5.48% | 7.58% | 主要系本期发行股份并上市募集资金所致 |
应收账款 | 187,764,621.50 | 17.63% | 153,926,803.95 | 18.60% | -0.97% | |
存货 | 178,252,821.26 | 16.74% | 178,453,849.54 | 21.57% | -4.83% | |
投资性房地产 | 2,266,022.26 | 0.21% | 6,825,866.07 | 0.82% | -0.61% | |
固定资产 | 350,349,455.46 | 32.89% | 317,606,424.83 | 38.38% | -5.49% | |
在建工程 | 34,488,809.78 | 3.24% | 18,808,936.28 | 2.27% | 0.97% | 主要系本期增加生产线建设尚未完工所致 |
短期借款 | 82,983,182.67 | 7.79% | 130,536,311.24 | 15.78% | -7.99% | 主要系偿还银行借款所致 |
长期借款 | 5,725,654.56 | 0.54% | 13,732,860.54 | 1.66% | -1.12% | 主要系偿还银行借款所致 |
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不 | 0.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
含衍生金融资产) | ||||||||
4.其他权益工具投资 | 42,186,843.09 | -6,984,650.30 | 35,202,192.79 | |||||
应收款项融资 | 2,453,900.48 | 125,889,535.61 | 120,069,066.40 | 8,274,369.69 | ||||
上述合计 | 44,640,743.57 | -6,984,650.30 | 175,889,535.61 | 120,069,066.40 | 93,476,562.48 | |||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
股票 | 11,800,000.00 | 23,402,192.79 | 35,202,192.79 | 自有资金 | ||||
其他 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 闲置募集资金 | ||||
合计 | 61,800,000.00 | 0.00 | 23,402,192.79 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 85,202,192.79 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2020年 | 首次公开发行 | 27,945.6 | 15,990.98 | 15,990.98 | 0 | 0 | 0.00% | 12,111.37 | 部分用于购买结构性存款产品和7天通知存款外,其余存储在募集资金专户中 | 0 |
合计 | -- | 27,945.6 | 15,990.98 | 15,990.98 | 0 | 0 | 0.00% | 12,111.37 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
2020 年度,公司累计使用募集资金15,990.98万元,其中:补充营运资金项目10,000万元,置换预先投入的自筹资金4,685.89 万元;直接投入募集资金项目1,305.09 万元。 截至 2020 年 12 月 31 日,加上募集资金专用账户利息收入、理财收益和扣除银行手续费等的净额为156.75 万元,募集资金专户余额合计为12,111.37 万元. |
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
年产8,000 吨高性能永磁 | 否 | 17,945.6 | 17,945.6 | 5,990.98 | 5,990.98 | 33.38% | 2022年02月28日 | 211.46 | 211.46 | 不适用 | 否 |
铁氧体湿压磁瓦项目 | |||||||||||
补充营运资金 | 否 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 100.00% | 2020年06月30日 | 不适用 | 否 | ||
承诺投资项目小计 | -- | 27,945.6 | 27,945.6 | 15,990.98 | 15,990.98 | -- | -- | 211.46 | 211.46 | -- | -- |
超募资金投向 | |||||||||||
无 | |||||||||||
合计 | -- | 27,945.6 | 27,945.6 | 15,990.98 | 15,990.98 | -- | -- | 211.46 | 211.46 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 无 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | ||||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资 | 不适用 | ||||||||||
项目实施方式调整情况 | |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
根据2020年10月19日公司第五届董事会第四次会议审议通过的《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》以及其他的相关决策程序,公司置换4,685.89万元预先投入年产8,000吨高性能永磁铁氧体湿压磁瓦的投资金额。本次置换业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具《关于安徽龙磁科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审〔2020〕1-1112号)。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 部分用于购买结构性存款产品和7天通知存款外,其余存储在募集资金专户中 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
将军磁业 | 子公司 | 高性能永磁铁氧体湿压磁瓦生产、销售 | 600万元 | 35,400.69 | 15,466.53 | 18,453.54 | 2,059.9 | 1,806.5 |
上海龙磁 | 子公司 | 高性能永磁铁氧体湿压磁瓦生产、销售 | 2200万元 | 11,679.93 | 8,110.35 | 8,007.2 | 933.56 | 829.34 |
越南龙磁 | 子公司 | 高性能永磁铁氧体湿压磁瓦生产、销售 | 1000万美元 | 10,299.05 | 6,557.03 | 3,405.99 | 745.1 | 751.64 |
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
日本龙磁 | 新设 | 有利于开拓日本市场 |
龙磁金属 | 新设 | 开始涉足金属磁粉芯业务 |
常州龙磁 | 注销 | 降低管理成本,提升公司运营效益 |
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
(一)行业格局和趋势
电子功能材料行业是我国长期鼓励和扶持的产业,《信息产业科技发展“十一五”规划和2020年中长期规划纲要》、《电子信息制造业“十二五”发展规划》、《电子信息产业技术进步和技术改造投资方向》中均明确将高性能磁性材料的研发和产业化列为电子材料发展重点。2010年,国务院《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》又将节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料、新能源汽车等产业列为战略性新兴产业,加快培育成为先导产业和支柱产业。2012年,国务院《“十二五”节能环保产业发展规划》、《“十二五”国家战略性新兴产业发展规划》把永磁无铁芯电机作为节能发展的重要内容。2015年国务院办公厅《国家标准化体系建设发展规划(2016-2020年)》把新型功能材料研制作为工业标准化的重要内容,积极促进材料工业结构调整。 近年来,在行业政策的支持鼓励下,我国磁性材料行业发展迅速。公司作为永磁铁氧体行业内主要企业,受益于相关行业政策,逐步扩大生产规模,不断提高产品质量,经营业绩保持了稳定的增长。永磁铁氧体行业发展与微特电机行业的发展存在正相关的关系。随着工业自动化、家庭自动化、汽车智能化的进程加快,全球对微特电机形成了巨大的市场需求,促使永磁铁氧体行业也保持了快速发展。
(1)汽车领域
随着汽车动力与环保技术、安全性和舒适性等新技术的发展,永磁铁氧体直流电机由于具有温度适应性好、耐腐蚀等优异特性,已大量应用到汽车发动机、底盘和车身三大部位及附件中,如启动电机、电动天线电机、雨刮器电机、摇窗电机、空气净化电机、电动座椅、ABS电机、风机电机等。据统计,每辆经济型汽车配备20台以上小电机,高级轿车配备50台以上小电机,豪华型轿车配备近百台小电机。据中国汽车工业协会统计,2008年全球汽车产量为7,052.05万辆,2018年增长至9,563.46万辆,年均复合增长率为3.09%。2008年中国汽车产量为934.51万辆,2019年增加到2,572.10万辆,年均复合增长率为9.64%。经济发展是汽车需求增长的根本性原因,从发达国家的发展经验看,汽车行业一般经过孕育期和普及期两个高速发展期。从2009年开始,我国汽车行业结束孕育期,进入普及期。经历了一段时间的高速增长后,汽车产业的高速增长期逐渐结束,未来汽车产业发展将趋于稳定。2019年6月,国家发改委印发《推动重点消费品更新升级 畅通资源循环利用实施方案(2019-2020年)》,聚焦汽车、家电、消费电子产品领域,进一步巩固产业升级势头,增强市场消费活力,提升消费支撑能力,畅通资源循环利用,促进形成强大国内市场,实现产业高质量发展。2019年8月, 国务院办公厅印发《关于加快发展流通促进商业消费的意见》,提出释放汽车消费潜力,实施汽车限购的地区要结合实际情况,探索推行逐步放宽或取消限购的具体措施,有条件的地方对购置新能源汽车给予积极支持。根据国务院办公厅印发的《新能源汽车产业发展规划(2021-2035年)》,规划提出到2025年我国新能源汽车销量达到汽车销售总量的20%左右,力争经过15年的持续努力,我国新能源汽车核心技术达到国际先进水平,质量品牌具备较强国际竞争力。据EV Sales网站公布的全球电动汽车(乘用车)销量数据,在全球汽车销量同比下降14%的背景下, 2020年全球电动汽车逆势上涨41%,销量达到312.5万辆,市场份额达到4%,这也是全年电动汽车销量首次突破300万辆。全球新能源车市比起传统车市表现出更强的韧性,市场份额也在不断增加。在全球节能减排的浪潮下,积极发展各类新能源汽车已成为全球共识,不少国家已经制定了明确的燃油车退出时间表,鼓励积极发展新能源汽车。另一方面,全球各主流车企纷纷转向电动化,持续加码投资推动向电动化转型,覆盖的电动平台、车辆类型等将不断扩大,根据EV Sales预测,2021年全球电动汽车市场份额将达到6%~ 7%,2022年有望攀升至两位数,全球新能源汽车的市场需求正逐步释放。
2021年3月,《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出构筑产业体系新支柱。聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料、高端装备、新能源汽车、绿色环保以及航空航天、海洋装备等战略性新兴产业,加快关键核心技术创新应用,增强要素保障能力,培育壮大产业发展新动能。突破新能源汽车高效驱动电机、高性能动力系统等关键技术。
(2)家用电器领域
家用电器是现代家庭生活的必需品,种类繁多。按照行业惯例,家用电器分为黑色家电和白色家电,黑色家电通常指视听类产品,为人们提供娱乐、休闲,如彩电、音响等,白色家电则更加侧重于减轻人们的劳动强度、改善生活环境及提高生活质量,如洗衣机、空调、冰箱等。公司所产的湿压磁瓦产品主要作为白色家电直流变频电机的重要组件。目前,我国家电行业中,空调器产量约占全球产量的80%,电冰箱、洗衣机产量约占全球产量的40%。自2009年至2019年,我国家用电冰箱的产量由6,063.58万台增长到7,904.30万台,年复合增长率达到2.69%;空调产量由8,153.27万台增长到21,866.20万台,年复合增长率达到10.37%;洗衣机产量由4,973.63万台增长到7,433.00万台,年复合增长率达到4.86%。2010年10月18日,国务院《关于加快培育和发展战略性新兴产业的决定》将节能环保产业列为七大战略性新兴产业之一,在节能产业方面要发展高效节能家用和商用电器等。家用和商用电器产品节能效率已成为消费者选购电器产品时的关注重点,变频技术可解决家电产品节能的问题,如变频空调、变频冰箱与变频洗衣机等家电产品。随着变频技术的应用和普及,高性能永磁铁氧体湿压磁瓦作为直流变频电机重要的功能部件,将在节能环保的产业升级中发挥不可替代的作用。2019年,国家发改委、工信部等七部门联合发布《关于印发<绿色高效制冷行动方案>的通知》(发改环资〔2019〕1054号),明确到2022年,家用空调能效准入水平提升30%、多联式空调提升40%、冷藏陈列柜提升20%、热泵热水器提升20%。到2030年,主要制冷产品能效准入水平再提高15%以上。随着《房间空气调节器能效限定值及能效等级》于2020年7月1日正式实施,定频空调产品全面淘汰,高效能的变频空调成为市场主流,而高性能永磁铁氧体湿压磁瓦作为变频空调直流电机的核心材料,未来需求将大幅增长。
(3)电动工具领域
电动工具运用小容量电动机或电磁铁通过传动机构驱动工作头工作,具有携带方便、操作简单、功能多样、安全可靠等特点。电动工具应用广泛,随着经济的不断发展,电动工具的需求量正在逐年增加,市场规模不断增长。
二十世纪90年代以来,随着中国制造产业竞争力的提升,中国电动工具制造业也逐渐显示出强大竞争力。经过二十多年的发展,中国电动工具行业在承接国际产业转移的过程中不断发展,已成为国际电动工具市场的主要供应国之一。中国目前已经成为世界上最主要的电动工具生产国和出口国(整机和零部件出口率80%以上)。《2016中国电动工具市场白皮书》预计,到2025年全球动力工具的市场规模可达464.70亿美元。
(二)公司发展战略
以“发扬创业精神,拓展创新思维,建设创造能力”为经营理念,以“市场领先、技术支撑、规模效应”为经营战略,力争使本公司成为永磁铁氧体行业全球前三强,从而实现良好效益,回报股东,贡献社会。 强力推行产品结构优化调整,集中主要力量重点发展各类高性能永磁铁氧体湿压磁瓦,尤其是汽车电机磁瓦及直流变频家电电机磁瓦,不断满足高端市场对新产品的需求。加大自主开发和科技创新力度,特别是SM-12及以上性能系列产品的研发和生产。 公司将不断完善内部控制,进一步提高管理水平,提高科技创新能力,快速增加产能规模和市场占有率,使主营业务收入和净利润的持续较高增长得以保证。将本公司的技术、管理优势和资本市场、机制创新有效地结合,增强公司核心竞争能力。形成高性能永磁铁氧体湿压磁瓦及相关微电机配套零部件协调发展的经营局面。
(三)2021年度经营计划
1、持续加大研发投入,巩固产品技术领先优势
2021年,公司将继续以客户需求为导向,持续加大研发投入,深化与客户的合作研发;并继续引进和培养高端人才,扩编研发队伍,加强设备自动化、一体化和集成化创新,积极开发高性能产品,以技术升级与创新驱动产品性能及品质提升,巩固公司产品技术领先优势。
2、进一步优化客户结构,提升交付能力与服务能力
受益于产品性能和品质的领先,公司的客户结构及订单质量持续优化。2021年,公司将继续聚焦大客户战略,稳步推进产能与人员的有序扩张,进一步提升交付能力;进一步强化服务意识与服务能力,快速反应客户需求,提升客户满意度,增强客户粘性;携手客户与合作伙伴继续拓展海内外市场;实现订单销量和质量的双重提升。
3、善用平台与资源优势,加速新业务开拓与布局
2021年,公司在聚焦湿压磁瓦主业的同时,将积极推进下属子公司磁粉芯,电感、电机配件等业务的发展。积极寻求新的业绩增长点,进一步促进产业布局。
4、完善人力资源体系,为公司持续高速发展提供人才保障
2021年,公司将持续坚持“任人唯贤,贡献为先”的人才理念,加强人才团队建设,引进和培养高端人才,完善已建立的引进、培养、使用、激励专业人才管理机制,为员工的职业能力提升提供配套的培训机制,促进员工职业发展。此外,公司将继续为员工提供良好的激励机制,进一步从人力资源角度为公司的发展提供人才保障,从而推动公司长期高速稳定发展。
(四)公司的风险因素和应对措施
1、下游需求波动风险
公司主要产品高性能永磁铁氧体湿压磁瓦的下游应用主要为微电机行业,如汽车电机、摩托车电机、家电电机、电动工具和健身器材电机等,下游众多行业需求带动了永磁铁氧体行业的增长,永磁铁氧体市场需求与下游行业的发展和景气状况有较强的联动性。但如果下游行业景气程度下降或发生重大不利变化,将在一定程度上影响市场需求并给本公司的生产经营带来不利影响。
应对措施:公司将逐步扩大营销渠道,完善营销网络建设,在原有客户需求的基础上积极开辟新客户。
2、新产品开发风险
新产品开发能力在行业竞争中占有重要地位。公司的主要客户为国内外知名的微电机生产厂商,随着下游行业的进一步发展和客户要求的日益提高,对公司配套产品开发能力的要求也越来越高,公司存在一定的新产品开发风险。
应对措施:加强技术研发人才队伍建设和技术研发费用的投入,保持公司在永磁铁氧体行业的技术领先地位。
3、技术人员流失的风险
公司产品对研发水平、生产工艺的要求较高,公司自成立以来重视对研发技术人员的培养,拥有一批技术水平过硬、人员稳定的研发技术人员团队。公司通过制定有效的薪酬标准体系、相关研发技术人员间接持有公司一定股权等,保持研发技术团队的稳定。但随着市场竞争的加剧,公司仍存在技术人员流失的风险。
应对措施:公司在稳定现有的科研人才的同时,加大人才引进和培养力度,保持研发队伍稳定。
4、质量控制风险
公司已通过ISO9001国际质量管理体系和ISO/TS16949等认证,建立了较为完善的质量管理体系,但随着公司的快速发展,生产经营规模的扩大,对质量控制体系的要求和实施难度也相应增加。在企业的扩张发展期,管理、生产员工的素质存在差异,对质量控制体系有效贯彻执行存在不确定性,形成质量认证体系的建设落后与企业发展速度不对称的风险。
应对措施:加大培训力度,提高员工整体素质。
5、劳动力成本上升的风险
近年来,国内劳动力成本上升较快。报告期内,公司及控股子公司员工工资持续上升。虽然公司通过提升生产设备自动化水平和技术水平,提高劳动生产率和产品附加值的方式来降低劳动力成本上升的风险,但公司仍存在劳动力成本上升所致的影响产品市场竞争力的风险。应对措施:持续改进生产工艺,提高劳动生产率,同时不断提高设备自动化水平,降低劳动力需求。
6、新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险
2020年初以来,新型冠状病毒疫情的全球扩散,宏观经济运行受到不同程度影响。从目前的情形来看,国内疫情整体已得到控制,而海外疫情仍有进一步加剧的风险。若本次新冠肺炎疫情的影响在短期内乃至更长一段时间内不能得到有效消除,将对全球的正常运行带来持续的系统性影响,从而有可能对公司的经营业绩造成不利影响。
应对措施:常态化的防疫是当前防疫工作的重中之重,全体员工严格执行防疫管理规定,直至抗疫胜利。同时公司与上下游等合作方积极沟通,并密切关注上下游的供需变化。面对疫情带来的市场冲击,公司将坚定高质量发展步伐,有针对性的制定应对举措,积极面对各种挑战。
十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2020年半年度利润分配方案为:以总股本70,670,000股为基数,向全体股东每10股派 5.00元(含税)现金红利,共计派发现金人民币35,335,000.00元。不送红股,不以资本公积金转增股本。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 2 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 70,670,000 |
现金分红金额(元)(含税) | 14,134,000.00 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 14134000 |
可分配利润(元) | 416,503,792.68 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100.00% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况公司2020年度利润分配预案为:以总股本70,670,000股为基数,向全体股东每10股派 2.00元(含税)现金红利,共计派发现金人民币14,134,000.00元。不送红股,不以资本公积金转增股本。公司2020年度半年度利润分配方案为:以总股本70,670,000股为基数,向全体股东每10股派5.00元(含税)现金红利,共计派发现金人民币35,335,000.00元。不送红股,不以资本公积金转增股本。公司2019年度利润分配方案为:不进行现金分红,不送红股,不以资本公积转增股本。公司2018年度利润分配方案为:不进行现金分红,不送红股,不以资本公积转增股本。公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额(含其他方式) | 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
2020年 | 35,335,000.00 | 68,215,906.70 | 51.80% | 0.00 | 0.00% | 35,335,000.00 | 51.80% |
2019年 | 0.00 | 84,626,934.01 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | ||
2018年 | 0.00 | 80,846,540.82 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
承诺来源 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
资产重组时所作承诺 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 陈正友;谭乐顺;王慧;熊言傲;熊永宏;熊永新;熊咏鸽;张锡霞;张勇;朱兴盛;朱旭东;左菊珍 | 股份限售承诺 | 自公司股票上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本次发行前其直接或间接持有的公司股票,也不 | 2020年05月25日 | 2023-05-24 |
由公司回购该部分股票。 | |||||
熊永宏;熊咏鸽 | 股份减持承诺 | "1、在本人所持公司股份的锁定期届满后,本人存在适当减持公司股份的可能。本人减持公司股份应符合相关法律、法规、规章的规定,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等; 2、若本人在所持公司股份的锁定期届满后决定减持,则在锁定期届满后的2年内,本人每12个月直接或间接转让所持公司首发前股份数量不超过本人持有的公司本次发行前已发行股份的10%,减持价格不低于本次发行的股票价格(期间公司发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股 | 2023年05月25日 | 2025-05-24 |
或配股等除息、除权行为的,上述价格将相应调整); 3、如本人减持公司股份,将提前以书面方式通知发行人减持意向和拟减持数量等信息,并由公司及时予以公告。自公司公告之日起3个交易日后,本人方可进行减持; 4、若本人未能遵守以上承诺事项,则本人违反承诺出售股票所获的全部收益将归公司所有,且本人将承担相应的法律责任; 5、若法律、法规及中国证监会相关规则另有规定的,从其规定。" | |||||
熊永宏;熊咏鸽 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | "1、本人及本人近亲属目前未从事与龙磁科技及其子公司已生产经营或将生产经营 | 2016年03月22日 | 9999-12-31 |
的产品具有同业竞争或潜在同业竞争的产品的生产经营; 2、本人及本人近亲属将来不从事与龙磁科技及其子公司已生产经营或将来生产经营的产品具有同业竞争或潜在同业竞争的产品的生产经营或投资。本人将采取合法和有效的措施,保障本人及本人近亲属控制的公司和/或其他经济组织亦不从事上述产品的生产经营; 3、本人保证不利用本人所持有的龙磁科技的股份,从事或参与从事任何有损于龙磁科技或龙磁科技其他股东合法权益的行为。" | |||||
陈荣生;陈正友;何林;魏小飞;熊言傲;熊永宏;熊咏鸽 | IPO稳定股价承诺 | "若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司董事、高级 | 2020年05月25日 | 2023-05-24 |
公司董事、高级管理人员增持公司股份应符合相关法律法规,且在增持计划实施期间及法定期限内不减持其持有的本公司的股份。 对于公司未来新聘任的董事、高级管理人员,本公司将在其作出承诺履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺要求后,方可聘任。" | |||||
熊永宏;熊咏鸽 | IPO稳定股价承诺 | "在公司股价触及预案启动条件且股权分布满足上市条件的前提下,若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司控股股东增持公司股票,公司控股股东应在三个交易日内启动增持计划,并向公司提交增持公司股份的具体方案。在履行相 | 2020年05月25日 | 2023-05-24 |
公司的股份。" | |||||
安徽龙磁科技股份有限公司 | IPO稳定股价承诺 | 若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司回购股份,在公司股权分布满足上市条件的前提下,公司可以集中竞价或证券监督管理部门认可的其他方式回购公司股份;回购价格不超过公司最近一期经审计每股净资产;公司单次用于回购股份的资金不低于上一个会计年度经审计归属于母公司股东净利润的10%,单一会计年度用于回购股份的资金合计不超过上一会计年度经审计归属于母公司股东净利润的30%;公司将根据相关规定对回购的股份予以注销或采取其他合法方式予以处置。 | 2020年05月25日 | 2023-05-24 |
陈正友;谭乐顺;王慧;熊言傲;熊永宏;熊永新;熊咏鸽;张锡霞;张勇;朱兴盛;朱旭东;左菊珍 | 其他承诺 | 公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价(若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的,发行价格将相应进行除权、除息调整,下同),其所持有的公司股票锁定期限自动延长6个月。其所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价; | 2020年05月25日 | 2022-05-24 | |
谭乐顺;熊永新;朱兴盛;朱旭东 | 其他承诺 | 在实际控制人熊永宏、熊咏鸽担任公司董事或高级管理人员期间,其每年转让的股份不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%。 | 2020年05月25日 | 9999-12-31 | |
陈正友;王慧;熊言傲;张锡霞;张勇;左菊珍 | 其他承诺 | 在公司首次公开发行股票并上市之日起6个月内 | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
申报离职的,自申报离职之日起18个月内不转让其直接或间接持有的公司股份;在公司首次公开发行股票并上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的,自申报离职之日起12个月内不转让其直接或间接持有的公司股份。自公司股票在深圳证券交易所创业板上市之日起12个月以上申报离职的,离职后6个月内不转让其所直接或间接持有的公司股份。 | |||||
安徽龙磁科技股份有限公司 | 其他承诺 | "1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担相应的法律责任; | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。" | |||||
熊永宏;熊咏鸽 | 其他承诺 | "1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性和及时性承担相应的法律责任; 2、若证券监管部门或其他有权部门依法认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条 | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
赔偿投资者损失。赔偿金额依据公司与投资者协商确定的金额或证券监管部门、司法机关认定的方式或金额确定。有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》(法释[2003]2号)等相关法律法规的规定执行,如相关法律法规相应修订,则按届时有效的法律法规执行。" | |||||
陈荣生;陈正友;高前文;何林;苏勇;汪莉;魏小飞;熊言傲;熊永宏;熊咏鸽 | 其他承诺 | "1、公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真 | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
实性、准确性、完整性和及时性承担相应的法律责任; 2、若因公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,给投资者造成损失的,本人将依法赔偿投资者损失。(1)证券监管部门或其他有权部门认定公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且本人因此承担责任的,本人在收到该等认定书面通知后3个工作日内,将启动赔偿投资者损失的相关工作;(2)经协商确定赔偿金额,或者经证券监管部门、司法机关认定赔偿金额后,依据前述沟通协商的方式或其他法定形式进行赔偿。" | |||||
安徽龙磁科 | 其他承诺 | "为降低首次 | 2020年05月 | 9999-12-31 |
技股份有限公司 | 公开发行摊薄本公司即期回报的影响,公司拟通过规范有效使用募集资金、加快募集资金投资项目投资进度、提高募投项目实施效果及完善利润分配政策等措施弥补即期回报摊薄,公司将努力促使上述措施的有效实施,降低本次发行对即期回报的影响,保护公司股东的权益。公司制定上述填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证。 公司承诺确保上述措施的切实履行,公司若未能履行上述措施,将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉;如果给投资者 | 22日 |
造成损失的,将依法向投资者赔偿相关损失。" | |||||
熊永宏;熊咏鸽 | 其他承诺 | "为降低首次公开发行摊薄本公司即期回报的影响,公司拟通过规范有效使用募集资金、加快募集资金投资项目投资进度、提高募投项目实施效果及完善利润分配政策等措施弥补即期回报摊薄,公司将努力促使上述措施的有效实施,降低本次发行对即期回报的影响,保护公司股东的权益。公司制定上述填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证。 公司的控股股东、实际控制人根据中国证监会相关规定,对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺: | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
本人承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。" | |||||
陈荣生;陈正友;高前文;何林;苏勇;汪莉;魏小飞;熊言傲;熊永宏;熊咏鸽 | 其他承诺 | "为降低首次公开发行摊薄本公司即期回报的影响,公司拟通过规范有效使用募集资金、加快募集资金投资项目投资进度、提高募投项目实施效果及完善利润分配政策等措施弥补即期回报摊薄,公司将努力促使上述措施的有效实施,降低本次发行对即期回报的影响,保护公司股东的权益。公司制定上述填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证。 公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定,对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺: | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
上述承诺,本人同意中国证监会和深圳证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。"
安徽龙磁科技股份有限公司 | 其他承诺 | "1、公司将严格履行承诺事项中的各项义务或责任; 2、若公司未能完全、有效履行承诺事项中的各项义务或责任,公司将采取下述约束措施: (1)以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承诺实施交易而遭受的直接损失,该等损失的赔偿金额以本公司与投资者协商,或证券监管部门、司法机关认定的金额或方式确定; (2)自公司完全消除其未履行相关 | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
承诺事项所有不利影响之日起12个月内,公司不得发行证券,包括但不限于股票、公司债券、可转换的公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等; (3)自公司未完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之前,公司不得以任何形式向其董事、监事、高级管理人员增加薪资或津贴。" | |||||
熊永宏;熊咏鸽 | 其他承诺 | "1、本人将严格履行在承诺事项中的各项义务或责任; 2、若本人未能完全、有效履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本人承诺将采取以下约束措施: (1)以自有资金补偿公众投资者因依赖相关承 | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
诺实施交易而遭受的直接损失,该等损失的赔偿金额以本人与投资者协商,或证券监督管理部门、司法机关认定的金额或方式确定; (2)本人所持公司股份的锁定期自动延长至公司未履行相关承诺事项所有不利影响完全消除之日。" | |||||
高前文;何林;苏勇;汪莉;熊言傲;熊永宏;熊咏鸽 | 其他承诺 | "1、本人将严格履行在承诺事项中的各项义务或责任; 2、若本人未能完全、有效履行前述承诺事项中的各项义务或责任,则本人承诺将采取以下约束措施:自本人完全消除其未履行相关承诺事项所有不利影响之日起12个月内,本人不得以任何方式要求公司增加薪资或津 | 2020年05月25日 | 9999-12-31 |
贴,亦不得以任何形式接受公司增加支付的薪资或津贴。" | ||||||
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
承诺是否按时履行 | 是 |
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 60 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 10 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 王振宇,王昆 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 王振宇1年,王昆5年 |
境外会计师事务所名称(如有) | 无 |
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) | 无 |
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、日常经营重大合同
单位:
合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
报告期内,公司不断完善法人治理结构,保障股东知情权、参与权及分红权的实现,积极实施现金分红政策,确保股东投资回报;不断完善内控体系及治理结构,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息;通过不定期的投资者调研、接听投资者电话、回复投资者关系互动平台问题等方式和多种渠道与投资者进行沟通交流,建立良好的投资者关系。同时,公司的财务政策稳健,资产、资金安全,在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。报告期内,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金情形,亦无任何形式的对外担保情况发生。
(2) 职工权益保护
报告期内,公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规,尊重和维护员工的个人权益,为员工缴纳各类保险和住房公积金,保障员工基本权益;公司积极改善员工的生活和工作环境,提供免费的住宿和餐饮,为员工提供符合标准的劳动防护用品,保护员工的职业健康;此外,公司注重人文关怀,在节假日和员工生日为员工发放福利,持续优化员工关怀体系,打造和谐用人关系。
(3) 供应商、客户权益保护
公司与供应商、客户建立了良好的合作关系,公司诚信经营,互帮互助,严格执行双方约定,切实保障各方合理合法权益。公司以追求卓越技术、铸造精良产品、提供一流服务为理念为客户提供优质产品和服务。报告期内,公司严格遵守相关法律法规,履行与客户、供应商相关合同。
(4) 公共关系和社会公益事业
2020年初,新冠疫情爆发以来,公司在做好自身防控工作的同时,一直高度关注疫情防控工作,公司捐款数十万元,定向用于新冠疫情防治工作,切实履行社会责任。公司自成立以来,遵纪守法,诚信经营,积极履行纳税人义务,按时按规缴纳各项税费。
2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
(2)年度精准扶贫概要
(3)精准扶贫成效
指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
一、总体情况 | —— | —— |
二、分项投入 | —— | —— |
1.产业发展脱贫 | —— | —— |
2.转移就业脱贫 | —— | —— |
3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
4.教育扶贫 | —— | —— |
5.健康扶贫 | —— | —— |
6.生态保护扶贫 | —— | —— |
7.兜底保障 | —— | —— |
8.社会扶贫 | —— | —— |
9.其他项目 | —— | —— |
三、所获奖项(内容、级别) | —— | —— |
(4)后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
否上市公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 23,482,500 | 44.31% | 0 | 0 | 0 | 29,517,500 | 29,517,500 | 53,000,000 | 75.00% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 553,250 | 553,250 | 553,250 | 0.78% |
3、其他内资持股 | 23,482,500 | 44.31% | 0 | 0 | 0 | 28,964,250 | 28,964,250 | 52,446,750 | 74.21% |
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 1,535,000 | 1,535,000 | 1,535,000 | 2.17% |
境内自然人持股 | 23,482,500 | 44.31% | 0 | 0 | 0 | 27,429,250 | 27,429,250 | 50,911,750 | 72.04% |
4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
二、无限售条件股份 | 29,517,500 | 55.69% | 17,670,000 | 0 | 0 | -29,517,500 | -11,847,500 | 17,670,000 | 25.00% |
1、人民币普通股 | 29,517,500 | 55.69% | 17,670,000 | 0 | 0 | -29,517,500 | -11,847,500 | 17,670,000 | 25.00% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
三、股份总数 | 53,000,000 | 100.00% | 17,670,000 | 0 | 0 | 0 | 17,670,000 | 70,670,000 | 100.00% |
号)同意,本公司发行的人民币普通股票在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“龙磁科技”,股票代码“300835”,本次公开发行的17,670,000股股票于2020年5月25日起上市交易。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司首次公开发行的17,670,000股及公开发行前的股份53,000,000 股办理了股份登记手续,登记股份总量为70,670,000股。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行1,767 万股人民币普通股(A 股)完成后,公司总股本由53,000,000股增加至7,0670,000股。相关变动摊薄每股净资产,同时摊薄基本每股收益和稀释每股收益。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
股票类 | ||||||||
龙磁科技 | 2020年05月14日 | 20.00 | 17,670,000 | 2020年05月25日 | 17,670,000 | 详见2020年5月13日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《首次公开发行股票并在创业板上市发行公告》 | 2020年05月13日 | |
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 |
其他衍生证券类
报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽龙磁科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2020]742 号)核准,并经深圳证券交易所《关于安徽龙磁科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上[2020]427号)同意,本公司发行的人民币普通股票在深圳证券交易所创业板上市,股票简称“龙磁科技”,股票代码“300835”,本次公开发行的17,670,000股股票于2020年5月25日起上市交易。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司首次公开发行1,767 万股人民币普通股(A 股)完成后,公司总股本由53,000,000股增加至7,0670,000股。相关变动摊薄每股净资产,同时摊薄基本每股收益和稀释每股收益。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 14,066 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 13,697 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9) | 0 | |
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||||
熊永宏 | 境内自然人 | 28.54% | 20,170,000 | 0 | 20,170,000 | 0 | 质押 | 2,929,000 |
熊咏鸽 | 境内自然人 | 10.43% | 7,374,000 | 0 | 7,374,000 | 0 | 质押 | 1,142,000 |
章信忠 | 境内自然人 | 3.74% | 2,640,000 | 0 | 2,640,000 | 0 | ||
晏云生 | 境内自然人 | 3.69% | 2,610,000 | 0 | 2,610,000 | 0 | ||
徐从容 | 境内自然人 | 3.50% | 2,474,000 | 0 | 2,474,000 | 0 | ||
万遥 | 境内自然人 | 1.96% | 1,384,000 | 0 | 1,384,000 | 0 | ||
张勇 | 境内自然人 | 1.88% | 1,330,000 | 0 | 1,330,000 | 0 | ||
程晓茜 | 境内自然人 | 1.73% | 1,220,000 | 0 | 1,220,000 | 0 |
卞娉 | 境内自然人 | 1.43% | 1,010,000 | 0 | 1,010,000 | 0 | ||
俞熔 | 境内自然人 | 0.81% | 570,000 | 0 | 570,000 | 0 | ||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 熊永宏,熊咏鸽为兄弟关系,是公司的实际控制人 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
蔡美瑜 | 154,100 | 人民币普通股 | 154,100 | |||||
张伟平 | 85,100 | 人民币普通股 | 85,100 | |||||
戴贵立 | 80,000 | 人民币普通股 | 80,000 | |||||
郭福全 | 79,200 | 人民币普通股 | 79,200 | |||||
林慧生 | 72,200 | 人民币普通股 | 72,200 | |||||
陈大玮 | 70,000 | 人民币普通股 | 70,000 | |||||
马炎 | 69,800 | 人民币普通股 | 69,800 | |||||
许美环 | 62,200 | 人民币普通股 | 62,200 | |||||
王誉 | 60,000 | 人民币普通股 | 60,000 | |||||
熊君 | 53,900 | 人民币普通股 | 53,900 | |||||
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 无 | |||||||
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5) | 截至本报告期末, 1、公司股东张伟平通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有85,100股; |
2、公司股东林慧生通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有72,200股票;
3、公司股东马炎通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有69,800股;
4、公司股东许美环通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有62,200股;
5、公司股东熊君除通过普通证券账户持有33,900股外,还通过长江证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有20,000股,实际合计持有53,900股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
熊永宏 | 中国 | 否 |
熊咏鸽 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 熊永宏,熊咏鸽为公司的控股股东。熊永宏为公司法定代表人,任公司董事长,熊咏鸽任公司董事,总经理。 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
熊永宏 | 本人 | 中国 | 否 |
熊咏鸽 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 熊永宏,熊咏鸽为公司的实际控制人。熊永宏为公司法定代表人,任公司董事长,熊咏鸽任公司董事,总经理。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) |
熊永宏 | 董事长 | 现任 | 男 | 60 | 2007年11月24日 | 2023年06月30日 | 20,170,000 | 0 | 0 | 0 | 20,170,000 |
熊咏鸽 | 董事,总经理 | 现任 | 男 | 53 | 2007年11月24日 | 2023年06月30日 | 7,374,000 | 0 | 0 | 0 | 7,374,000 |
熊言傲 | 董事,副总经理 | 现任 | 男 | 42 | 2010年12月04日 | 2023年06月30日 | 102,000 | 0 | 0 | 0 | 102,000 |
何林 | 董事,财务总监,董事会秘书 | 现任 | 38 | 2015年06月23日 | 2023年06月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
汪莉 | 独立董事 | 现任 | 女 | 55 | 2016年02月26日 | 2022年02月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
左毅 | 独立董事 | 现任 | 男 | 54 | 2020年06月30日 | 2022年06月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
曹瑞国 | 独立董事 | 现任 | 男 | 46 | 2020年06月30日 | 2023年06月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
高前文 | 独立董事 | 离任 | 男 | 59 | 2013年12月06日 | 2020年06月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
苏勇 | 独立董事 | 离任 | 男 | 58 | 2013年12月06日 | 2020年06月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
陈正友 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 55 | 2013年12月06日 | 2023年06月30日 | 60,000 | 0 | 0 | 0 | 60,000 |
陈荣生 | 职工代表监事 | 现任 | 男 | 49 | 2010年12月04日 | 2023年06月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
魏小飞 | 监事 | 现任 | 男 | 45 | 2019年08月08日 | 2023年06月30日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 27,706,000 | 0 | 0 | 0 | 27,706,000 |
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
高前文 | 独立董事 | 任期满离任 | 2020年06月30日 | 任期满离任 |
苏勇 | 独立董事 | 任期满离任 | 2020年06月30日 | 任期满离任 |
左毅 | 独立董事 | 被选举 | 2020年06月30日 | 换届新聘 |
曹瑞国 | 独立董事 | 被选举 | 2020年06月30日 | 换届新聘 |
汪莉女士,1966年3月生,中国国籍,无境外永久居留权,博士,安徽大学法学院教授、博士生导师、安徽大学经济法制研究中心研究员。1990年至2002年先后在中国远洋运输总公司安徽省公司从事海事海商法务和商务工作、在中国长城资产管理公司合肥办事处从事专职法律顾问工作;2002年起在安徽大学法学院经济法专业任教,现为时代出版传媒股份有限公司、博迈科海洋工程股份有限公司独立董事。2016年2月至今,任本公司独立董事。 左毅先生,1967年3月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,注册会计师。历任安徽国祯集团财务经理,副总经理,安徽国祯环保节能科技股份有限公司总经理,安徽国祯集团总裁,2008年至今,任安徽亚泰环境工程技术有限公司董事长。2020年6月至今,任本公司独立董事。 曹瑞国先生,1975年6月生,中国国籍,无境外永久居留权,博士。历任华菱药业有限公司工程师,山东省生物药物研究院工程师,韩国蔚山科技大学博士后,美国西北太平洋国家实验室博士后,现任中国科学技术大学教授。2020年6月至今,任本公司独立董事。 陈正友先生,1966年生,中国国籍,无境外永久居留权,高中学历,中共党员。1984年10月至1989年7月任原江店镇龙岗村文书、村长,1989年8月至1990年7月任金寨县水泥预制厂主管会计,1990年8月至1992年10月任金寨县钢筘厂主管会计,1990年8月至1992年9月任金寨县江店印刷厂主管会计,1992年10月至1997年8月任金寨县电子磁性材料厂主办会计、财务经理,1997年8月至2002年12月任将军磁业财务经理,2002年12月至2003年6月任龙磁有限会计,2003年6月至2005年8月任上海龙磁财务部经理、行政部经理,2005年9月至今,任将军磁业行政部经理、总经理助理。2013年12月至今,任本公司监事会主席。魏小飞先生,1976年生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历,1995年1月至2001年5月任庐江潜川机械厂技术员。2001年7月至今,历任龙磁科技(含龙磁有限)模具工、模具班长,设备科长,模具中心主任,现任公司设备部经理。2019年8月至今,任本公司监事。
陈荣生先生,1972年生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,会计师。1992年9月至2002年5月任安徽省活塞厂会计、主办会计,2002年6月至2004年8月任普洛咪科技(宁波)有限公司财务主管,2004年9月至2007年12月任寰宝能源(中国)有限公司财务主管,2008年1月至今任上海龙磁财务部经理。2013年12月至今,任本公司职工代表监事。
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
熊永宏 | 合肥峻茂视觉科技有限公司 | 董事长,总经理 | 2020年09月15日 | 否 | |
熊咏鸽 | 合肥昆冈舒扬投资中心(有限合伙) | 合伙人 | 2020年10月21日 | 否 | |
熊咏鸽 | 安徽省峻繁融汇企业管理合伙企业(有限合伙) | 合伙人 | 2020年06月15日 | 否 | |
左毅 | 安徽亚泰环境工程技术有限公司 | 董事长 | 2008年03月02日 | 是 |
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、高级管理人员报酬方案经董事会薪酬与考核委员会三分之二以上同意并提出明确意见后,提交董事会审议。公司监事报酬方案提交监事会审议。公司董事、监事的报酬方案还需经股东大会审议批准。董事、监事、高级管理人员报酬确定依据:在公司承担具体职务的非独立董事、监事、高级管理人员,以其在公司担任的职务按照相关薪酬管理制度确定薪酬,不另外发放津贴。董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况:公司独立董事按半年度支付津贴,公司非独立董事、监事、高级管理人员按月支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
熊永宏 | 董事长 | 男 | 60 | 现任 | 168.87 | 否 |
熊咏鸽 | 董事、总经理 | 男 | 53 | 现任 | 158.87 | 否 |
熊言傲 | 董事、副总经理 | 男 | 42 | 现任 | 42.62 | 否 |
何林 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 男 | 38 | 现任 | 81.82 | 否 |
高前文 | 独立董事 | 男 | 59 | 离任 | 3 | 否 |
苏勇 | 独立董事 | 男 | 58 | 离任 | 3 | 否 |
汪莉 | 独立董事 | 女 | 55 | 现任 | 6 | 否 |
陈正友 | 监事会主席 | 男 | 55 | 现任 | 25.27 | 是 |
陈荣生 | 职工代表监事 | 男 | 49 | 现任 | 15.2 | 是 |
魏小飞 | 监事 | 男 | 45 | 现任 | 18 | 否 |
左毅 | 独立董事 | 男 | 54 | 现任 | 3 | 否 |
曹瑞国 | 独立董事 | 男 | 46 | 现任 | 3 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 528.65 | -- |
母公司在职员工的数量(人) | 557 |
主要子公司在职员工的数量(人) | 538 |
在职员工的数量合计(人) | 1,587 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 1,588 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 1 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 1,168 |
销售人员 | 65 |
技术人员 | 161 |
财务人员 | 29 |
行政人员 | 69 |
品质人员 | 95 |
合计 | 1,587 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上学历 | 7 |
本科学历 | 121 |
大专学历 | 377 |
高中及以下学历 | 1,082 |
合计 | 1,587 |
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规的相关规定,不断完善公司法人治理结构,健全企业管理和内部控制体系,深入细致地开展公司治理活动,不断提高公司治理水平。
1、关于股东与股东大会:
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《股东大会议事规则》等规定,规范股东大会召集、召开、表决程序,并尽可能为股东参加股东大会提供便利,使其充分行使股东权利。此外,公司聘请专业律师见证股东大会,确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定,维护股东的合法权益。
2、关于公司与控股股东:
公司控股股东严格遵守《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《公司章程》等规定和要求,不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情形,不存在控股股东占用公司资金的情形,公司与控股股东做到了在业务、人员、资产、机构、财务方面的独立。
3、关于董事与董事会:
公司董事会由7名董事组成,其中独立董事3名,董事会的人数、构成及选聘程序符合相关法律法规的规定。各位董事积极参加相关培训,及时掌握相关法律法规和监管动态,以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会,切实履行董事的职责和义务。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会以及薪酬与考核委员会,各专门委员会各施其责,为公司科学决策发挥了积极的作用。
4、关于监事与监事会:
公司监事会由3名监事组成,其中1名监事由职工代表担任,其人数和人员构成均符合相关法律法规的要求。公司监事会严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》的规定积极开展工作。公司监事本着对全体股东负责的态度,认真履行自己的职责,对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及全体股东的合法权益。
5、关于信息披露与透明度:
公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作,制定并严格执行《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》等制度,指定《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》和《上海证券报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为公司法定信息披露媒体和网站,真实、准确、完整、及时地进行信息披露,提高公司透明度,保障了全体股东的合法权益。
6、关于绩效评价与激励约束机制:
公司董事会下设的薪酬与考核委员会负责对公司的董事、监事、高管进行绩效考 核,且已逐步完善和建立公正、透明的绩效评价标准和激励约束机制。《公司章程》明确规定了高级管理人员的履职行为、权限和职责,高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定,现有的考核及激励约束机制符合公司的发展现状。
7、内部审计制度的建立和执行情况:
董事会下设审计委员会,主要负责公司内部、外部审计的沟通、监督、会议组织和核查工作。审计委员会下设审计部为日常办事机构,审计部积极运作,按照上市公司的要求完善了部门职能和人员安排,审计部对公司内部控制制度的建立和公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
8、关于利益相关者:
公司设立了电话专线、专用邮箱等多种渠道,积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研,积极开展投资者关系管理工作,公平对待所有投资者。公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现投资者、客户、供应商、员工及社会等各方利益的协调平衡,共同推动公司持续、健康发展。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规及《公司章程》的相关要求规范运作,在业务、人员、资产、机构和财务等方面独立于公司控股股东。
1、资产方面:公司自主拥有与经营相关的机器设备、房产、专利等资产,产权关系明确,未存在与控股股东共用厂房、设备等情况,亦不存在资金、资产及其他资源被控股股东占用的情况。
2、机构方面:公司设有股东大会、董事会、监事会等决策、执行、监督机构,各机构均独立于公司控股股东,并依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定规范运行,与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。
3、财务方面:公司设有独立的财务会计部门和内部审计部门,配备了足够的专属人员,建立了独立的会计核算体系和规范的财务管理制度,独立进行财务决策。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。
4、人员方面:公司拥有独立的人员聘任和选拔制度。所有的在职人员均由公司自主聘任和签订劳动合同,公司董事、监事及高级管理人员不存在在控股股东控制的单位担任除董事、监事以外的职务。
5、业务方面:公司已建立完整的业务流程,具有完整的业务体系,能够独立面对市场自主经营。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争,以及严重影响独立性或显失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2020年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 97.55% | 2020年01月18日 | 2020年01月20日 | 2020年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:2020-008),披露网站:全国中小企业股份转让系统(www.neeq.com.cn) |
2020年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 58.05% | 2020年02月10日 | 2020年02月10日 | 2020年第一次临时股东大会决议公告(公告编号:2020-016),披露网站:全国中小企业股份转让系统(www.neeq.com.cn |
) | |||||
2019年度股东大会 | 年度股东大会 | 45.42% | 2020年06月30日 | 2020年06月30日 | 2019年度股东大会决议公告(公告编号:2020-018),披露网站:巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
2020年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 40.12% | 2020年09月08日 | 2020年09月08日 | 2020 年第三次临时股东大会决议公告(公告编号:2020-035),披露网站:巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
高前文 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
苏勇 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
汪莉 | 13 | 7 | 5 | 1 | 0 | 否 | 3 |
左毅 | 5 | 5 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
曹瑞国 | 5 | 4 | 1 | 0 | 0 | 否 | 1 |
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内,公司独立董事根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关规定,勤勉尽责,独立认真履行职责,出席公司董事会和股东大会及董事会下属各专门委员会,会前主动了解并获取做出决策所需要的资料,会上认真审议每项议案,积极参与讨论并提出合理化建议。对报告期内公司对外担保、关联交易、利润分配、非公开发行等重要事项,发表了独立、公正客观的意见,为维护全体股东特别是中小股东的合法权益发挥了应有的作用。报告期内,独立董事发表的多项独立意见均被公司采纳,为维护公司和股东的合法权益、促进公司的发展提升发挥了重要的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内,公司董事会下设的审计委员会、提名委员会、战略与投资委员会及薪酬与考核委员会均能按照相关要求认真尽职地开展工作,对对外投资、高管提名、高管薪酬等重大事项进行审议,为公司科学决策发挥了积极的作用。战略委员会的履职情况:报告期内,战略委员会按照《公司章程》、《战略与投资委员会工作细则》的有关要求积极开展工作,对公司长期发展战略规划、非公开发行方案等对公司发展有重大影响的事项进行研究并提出建议,提高决策的科学性。审计委员会的履职情况:报告期内,审计委员会严格按照《公司章程》、《审计委员会工作细则》的要求,认真履行职责,对公司定期报告、会计变更、对外担保等事项进行了审议,与年度审计机构进行积极协调沟通,切实履行审计委员会的职能。提名委员会的履职情况:报告期内公司董事会提名委员会根据《公司章程》、《提名委员会工作细则》的相关规定,认真履行职责。提名委员会认为公司现有董事会人员结构合理,高管团队具有丰富的行业经验和管理经验,能够胜任各自的工作。薪酬与考核委员会的履职情况:报告期内公司董事会薪酬与考核委员会根据根据《公司章程》、《薪酬与考核委员会工作细则》的相关规定,积极开展工作,认真履行职责。薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬进行了审核,认为公司对上述人员的薪酬发放履行了相应决策程序,公司现行董事、高级管理人员的薪酬相对合理,符合公司发展现状。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司采取了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制,实施科学的考核制度,建立了基本年薪和年终绩效相结合的薪酬制度。公司将继续完善高级管理人员的绩效考核和激励约束机制,依据公司的经营情况,对高级管理人员进行全方面、多层次的激励。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2021年03月27日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 2020年度内部控制自我评价报告 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 重大缺陷: 1、董事、监事、高级管理人员舞弊; 2、对已经公告的财务报告出现重大差错而进行的差错更正; 3、当期财务报告存在重大差错,而内部控制运行过程中未发现该差错; 4、公司审计委员会和审计部门对财务报告内部控制监督无效。 重要缺陷: 1、未建立反舞弊程序和控制措施; 2、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应控制机制; 3、对于财务报告编制过程中存在一项或多项缺陷不能保证编制的财务报表 达到真实、准确的目标。 一般缺陷:是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 重大缺陷: 1、公司经营活动违反国家法律、法规; 2、媒体负面新闻频频曝光,对公司声誉造成重大影响; 3、高级管理人员和核心技术人员严重流失; 4、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效; 5、内部控制重大缺陷未得到整改。 重要缺陷: 1、公司违反国家法律、法规活动受到轻微处罚; 2、媒体出现负面新闻,对公司声誉造成影响; 3、关键岗位人员严重流失; 4、内部控制重要缺陷未得到整改。 一般缺陷:指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
定量标准 | 重大缺陷: 直接或间接资产损失金额300 万元以上。 | 重大缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等于财务报表资产总额的 1%; |
重要缺陷: 直接或间接资产损失金额 100-300 万元(含 300 万元)。 一般缺陷: 直接或间接资产损失金额小于 100 万元(含100 万元)。 | 重要缺陷:该缺陷造成财产损失大于或等于财务报表资产总额的 0.5%,但小于1%; 一般缺陷:该缺陷造成财产损失小于财务报表资产总额的0.5%。 | |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
内部控制鉴证报告中的审议意见段 | |
我们认为,龙磁科技公司按照《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020年修订)》规定于2020年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控鉴证报告披露情况 | 披露 |
内部控制鉴证报告全文披露日期 | 2021年03月27日 |
内部控制鉴证报告全文披露索引 | 详见公司于2021年03月27日在巨潮资讯网刊登的《关于安徽龙磁科技股份有限公司内部控制的鉴证报告》 |
内控鉴证报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2021年03月26日 |
审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 天健审〔2021〕1-349号 |
注册会计师姓名 | 王振宇、王昆 |
计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测,评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性,并与获取的外部证据进行核对;
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(6) 抽样对应收账款实施函证程序,核实应收账款的存在及准确性;
(7) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)8。
截至2020年12月31日,龙磁科技公司存货账面余额为人民币178,985,457.07元,跌价准备为人民币732,635.81元,账面价值为人民币178,252,821.26元。
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上,根据实际售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价,并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大,且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断,我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测,将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较;
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性;
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确;
(6) 结合存货监盘,检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形,评价管理层是否已合理估计可变现净值;
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估龙磁科技公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
龙磁科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督龙磁科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对龙磁科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致龙磁科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就龙磁科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师:
二〇二一年三月 日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:安徽龙磁科技股份有限公司
2020年12月31日
单位:元
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 139,071,570.18 | 45,373,704.59 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 50,000,000.00 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 1,315,480.74 | |
应收账款 | 187,764,621.50 | 153,926,803.95 |
应收款项融资 | 8,274,369.69 | 2,453,900.48 |
预付款项 | 15,805,350.61 | 7,435,416.87 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 3,504,791.83 | 2,384,939.27 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 178,252,821.26 | 178,453,849.54 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 1,796,235.67 | 1,034,776.30 |
流动资产合计 | 584,469,760.74 | 392,378,871.74 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 |
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | 1,474,717.99 | |
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | 35,202,192.79 | 42,186,843.09 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 2,266,022.26 | 6,825,866.07 |
固定资产 | 350,349,455.46 | 317,606,424.83 |
在建工程 | 34,488,809.78 | 18,808,936.28 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 42,621,537.27 | 40,238,117.79 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 219,892.94 | 535,099.14 |
递延所得税资产 | 3,329,524.84 | 2,307,265.68 |
其他非流动资产 | 12,150,687.94 | 5,073,086.47 |
非流动资产合计 | 480,628,123.28 | 435,056,357.34 |
资产总计 | 1,065,097,884.02 | 827,435,229.08 |
流动负债: | ||
短期借款 | 82,983,182.67 | 130,536,311.24 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 69,620,027.57 | 77,745,547.58 |
预收款项 | 3,144,200.63 | |
合同负债 | 4,405,451.07 | |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 |
应付职工薪酬 | 22,195,436.16 | 23,478,697.88 |
应交税费 | 6,521,920.22 | 9,898,134.82 |
其他应付款 | 5,627,931.61 | 6,025,299.01 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 2,924,513.81 | 3,914,946.53 |
其他流动负债 | 358,837.26 | |
流动负债合计 | 194,637,300.37 | 254,743,137.69 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 5,725,654.56 | 13,732,860.54 |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | 5,047,313.28 | |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 15,977,847.65 | 9,984,649.71 |
递延所得税负债 | 11,908,698.37 | 8,397,915.35 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 33,612,200.58 | 37,162,738.88 |
负债合计 | 228,249,500.95 | 291,905,876.57 |
所有者权益: | ||
股本 | 70,670,000.00 | 53,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 297,660,248.29 | 35,874,248.29 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 19,169,383.79 | 30,187,259.93 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 32,844,958.31 | 28,875,829.89 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 416,503,792.68 | 387,592,014.40 |
归属于母公司所有者权益合计 | 836,848,383.07 | 535,529,352.51 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 836,848,383.07 | 535,529,352.51 |
负债和所有者权益总计 | 1,065,097,884.02 | 827,435,229.08 |
项目 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 27,137,658.88 | 18,957,944.49 |
交易性金融资产 | 50,000,000.00 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 117,702,552.06 | 102,683,451.48 |
应收款项融资 | 4,688,363.20 | 601,000.00 |
预付款项 | 11,146,425.99 | 5,033,818.60 |
其他应收款 | 33,792,399.56 | 35,258,068.66 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 22,110.72 | 21,533.50 |
存货 | 86,687,069.39 | 74,151,189.97 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 23,614.69 | 1,010,765.13 |
流动资产合计 | 331,178,083.77 | 237,696,238.33 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 |
长期股权投资 | 150,931,921.09 | 122,749,921.09 |
其他权益工具投资 | 35,202,192.79 | 42,186,843.09 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 1,931,550.00 | 2,269,275.00 |
固定资产 | 150,455,189.80 | 122,332,907.25 |
在建工程 | 12,354,744.63 | 12,029,285.89 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 11,371,831.67 | 11,773,066.25 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 92,912.73 | 459,359.25 |
递延所得税资产 | 1,291,290.48 | 693,570.38 |
其他非流动资产 | 135,494,466.02 | 1,249,573.53 |
非流动资产合计 | 499,126,099.21 | 315,743,801.73 |
资产总计 | 830,304,182.98 | 553,440,040.06 |
流动负债: | ||
短期借款 | 45,054,166.67 | 73,000,000.00 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 32,576,503.13 | 32,033,714.44 |
预收款项 | 1,857,620.99 | |
合同负债 | 1,291,062.78 | |
应付职工薪酬 | 6,046,652.66 | 6,171,515.56 |
应交税费 | 2,970,219.09 | 3,781,801.22 |
其他应付款 | 81,585,839.94 | 58,746,817.58 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 44,148.06 | |
流动负债合计 | 169,568,592.33 | 175,591,469.79 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 5,687,705.05 | 1,723,928.57 |
递延所得税负债 | 6,390,638.91 | 4,295,028.86 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 12,078,343.96 | 6,018,957.43 |
负债合计 | 181,646,936.29 | 181,610,427.22 |
所有者权益: | ||
股本 | 70,670,000.00 | 53,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 300,077,905.85 | 38,291,905.85 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | 23,402,192.79 | 30,386,843.09 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 32,598,155.38 | 28,629,026.96 |
未分配利润 | 221,908,992.67 | 221,521,836.94 |
所有者权益合计 | 648,657,246.69 | 371,829,612.84 |
负债和所有者权益总计 | 830,304,182.98 | 553,440,040.06 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业总收入 | 559,133,254.97 | 551,016,953.92 |
其中:营业收入 | 559,133,254.97 | 551,016,953.92 |
利息收入 |
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 500,418,130.10 | 469,254,580.22 |
其中:营业成本 | 370,858,135.09 | 349,586,178.09 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 5,015,820.32 | 5,465,378.75 |
销售费用 | 41,627,916.41 | 35,611,319.32 |
管理费用 | 43,293,044.87 | 45,818,240.15 |
研发费用 | 29,120,808.23 | 27,067,275.98 |
财务费用 | 10,502,405.18 | 5,706,187.93 |
其中:利息费用 | 6,326,961.28 | 5,711,986.61 |
利息收入 | 241,661.48 | 54,238.64 |
加:其他收益 | 15,038,257.49 | 15,313,391.65 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 4,185,278.48 | 922,141.70 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,315,308.00 | -886,415.41 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -215,465.74 | -353,123.16 |
资产处置收益(损失以“-”号填 | -216,039.65 | -241,029.01 |
列) | ||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 76,191,847.45 | 96,517,339.47 |
加:营业外收入 | 275,504.44 | 2,467,060.77 |
减:营业外支出 | 508,505.29 | 557,079.24 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 75,958,846.60 | 98,427,321.00 |
减:所得税费用 | 7,742,939.90 | 13,800,386.99 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 68,215,906.70 | 84,626,934.01 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 68,215,906.70 | 84,626,934.01 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 68,215,906.70 | 84,626,934.01 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | -11,017,876.14 | -4,976,659.44 |
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -11,017,876.14 | -4,976,659.44 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,984,650.30 | -5,873,571.65 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -6,984,650.30 | -5,873,571.65 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | -4,033,225.84 | 896,912.21 |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | -4,033,225.84 | 896,912.21 |
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 57,198,030.56 | 79,650,274.57 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 57,198,030.56 | 79,650,274.57 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 1.08 | 1.60 |
(二)稀释每股收益 | 1.08 | 1.60 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、营业收入 | 363,906,984.55 | 387,715,056.54 |
减:营业成本 | 266,914,026.67 | 284,658,086.66 |
税金及附加 | 2,171,293.05 | 2,690,194.83 |
销售费用 | 22,872,333.32 | 21,303,556.89 |
管理费用 | 20,377,688.31 | 19,104,108.90 |
研发费用 | 14,447,836.58 | 13,415,775.21 |
财务费用 | 6,087,426.47 | 1,258,479.25 |
其中:利息费用 | 3,376,509.04 | 1,635,420.26 |
利息收入 | 157,949.05 | 29,600.82 |
加:其他收益 | 11,043,698.07 | 9,268,236.52 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,571,308.55 | 922,141.70 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融 |
资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -21,024.18 | -602,928.25 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -123,368.73 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 44,630,362.59 | 54,748,936.04 |
加:营业外收入 | 83,270.80 | |
减:营业外支出 | 153,236.20 | 279,051.08 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 44,560,397.19 | 54,469,884.96 |
减:所得税费用 | 4,869,113.04 | 6,892,917.73 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 39,691,284.15 | 47,576,967.23 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 39,691,284.15 | 47,576,967.23 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | -6,984,650.30 | -5,873,571.65 |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -6,984,650.30 | -5,873,571.65 |
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | -6,984,650.30 | -5,873,571.65 |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其 |
他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 32,706,633.85 | 41,703,395.58 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 476,717,400.70 | 506,676,003.68 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 11,463,609.32 | 10,768,024.46 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 37,111,774.34 | 19,669,048.20 |
经营活动现金流入小计 | 525,292,784.36 | 537,113,076.34 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 242,626,377.66 | 275,397,647.03 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 121,520,452.20 | 123,938,725.89 |
支付的各项税费 | 25,027,541.19 | 23,842,371.30 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 79,339,905.14 | 57,575,327.20 |
经营活动现金流出小计 | 468,514,276.19 | 480,754,071.42 |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,778,508.17 | 56,359,004.92 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 220,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 4,185,278.48 | 922,141.70 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 609,065.94 | 293,538.00 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 224,794,344.42 | 1,215,679.70 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 87,289,884.95 | 55,158,873.65 |
投资支付的现金 | 270,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 357,289,884.95 | 55,158,873.65 |
投资活动产生的现金流量净额 | -132,495,540.53 | -53,943,193.95 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 306,199,400.00 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
取得借款收到的现金 | 181,581,572.52 | 181,086,462.68 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 487,780,972.52 | 181,086,462.68 |
偿还债务支付的现金 | 237,049,538.64 | 147,738,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 40,426,806.01 | 6,853,085.37 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 34,860,040.03 | 7,800,000.00 |
筹资活动现金流出小计 | 312,336,384.68 | 162,391,085.37 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 175,444,587.84 | 18,695,377.31 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -5,824,941.89 | 1,056,057.19 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 93,902,613.59 | 22,167,245.47 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 45,168,956.59 | 23,001,711.12 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 139,071,570.18 | 45,168,956.59 |
项目 | 2020年度 | 2019年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 198,291,447.06 | 251,361,923.71 |
收到的税费返还 | 9,362,701.12 | 8,859,973.76 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 37,247,286.05 | 18,082,480.10 |
经营活动现金流入小计 | 244,901,434.23 | 278,304,377.57 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 103,597,642.51 | 145,871,090.82 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 50,463,786.65 | 51,323,501.89 |
支付的各项税费 | 7,512,705.23 | 6,025,365.89 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 34,721,293.83 | 26,740,619.57 |
经营活动现金流出小计 | 196,295,428.22 | 229,960,578.17 |
经营活动产生的现金流量净额 | 48,606,006.01 | 48,343,799.40 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 90,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 2,974,570.24 | 922,141.70 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 258,500.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 92,974,570.24 | 1,180,641.70 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 41,268,987.48 | 20,694,760.97 |
投资支付的现金 | 149,182,000.00 | 35,651,400.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 20,000,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 129,456,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 339,906,987.48 | 56,346,160.97 |
投资活动产生的现金流量净额 | -246,932,417.24 | -55,165,519.27 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 306,199,400.00 | |
取得借款收到的现金 | 127,500,000.00 | 120,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 433,699,400.00 | 120,000,000.00 |
偿还债务支付的现金 | 155,500,000.00 | 97,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,779,248.92 | 3,287,620.26 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 31,180,040.03 | |
筹资活动现金流出小计 | 224,459,288.95 | 100,287,620.26 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 209,240,111.05 | 19,712,379.74 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,733,985.43 | 433,837.17 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 8,179,714.39 | 13,324,497.04 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 18,957,944.49 | 5,633,447.45 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 27,137,658.88 | 18,957,944.49 |
项目 | 2020年度 |
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 53,000,000.00 | 35,874,248.29 | 30,187,259.93 | 28,875,829.89 | 387,592,014.40 | 535,529,352.51 | 535,529,352.51 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 53,000,000.00 | 35,874,248.29 | 30,187,259.93 | 28,875,829.89 | 387,592,014.40 | 535,529,352.51 | 535,529,352.51 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 17,670,000.00 | 261,786,000.00 | -11,017,876.14 | 3,969,128.42 | 28,911,778.28 | 301,319,030.56 | 301,319,030.56 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -11,017,876.14 | 68,215,906.70 | 57,198,030.56 | 57,198,030.56 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 17,670,000.00 | 261,786,000.00 | 279,456,000.00 | 279,456,000.00 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 17,670,000.00 | 261,786,000.00 | 279,456,000.00 | 279,456,000.00 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 3,969,128.42 | -39,304,128. | -35,335,000. | -35,335,000. |
42 | 00 | 00 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 3,969,128.42 | -3,969,128.42 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -35,335,000.00 | -35,335,000.00 | -35,335,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 70,670,000.00 | 297,660,248.29 | 19,169,383.79 | 32,844,958.31 | 416,503,792.68 | 836,848,383.07 | 836,848,383.07 |
项目 | 2019年年度 | ||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减:库 | 其他 | 专项 | 盈余 | 一般 | 未分 | 其他 | 小计 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 风险准备 | 配利润 | 计 | |||||
一、上年期末余额 | 53,000,000.00 | 35,874,248.29 | -1,096,495.37 | 24,118,133.17 | 307,722,777.11 | 419,618,663.20 | 419,618,663.20 | ||||||||
加:会计政策变更 | 36,260,414.74 | 36,260,414.74 | 36,260,414.74 | ||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 53,000,000.00 | 35,874,248.29 | 35,163,919.37 | 24,118,133.17 | 307,722,777.11 | 455,879,077.94 | 455,879,077.94 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -4,976,659.44 | 4,757,696.72 | 79,869,237.29 | 79,650,274.57 | 79,650,274.57 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -4,976,659.44 | 84,626,934.01 | 79,650,274.57 | 79,650,274.57 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 4,757,696.72 | -4,757,696.72 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 4,757,696.72 | -4,757,696.72 |
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 53,000,000.00 | 35,874,248.29 | 30,187,259.93 | 28,875,829.89 | 387,592,014.40 | 535,529,352.51 | 535,529,352.51 |
项目 | 2020年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年期末余额 | 53,000,000.00 | 38,291,905.85 | 30,386,843.09 | 28,629,026.96 | 221,521,836.94 | 371,829,612.84 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 53,000,000.00 | 38,291,905.85 | 30,386,843.09 | 28,629,026.96 | 221,521,836.94 | 371,829,612.84 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 17,670,000.00 | 261,786,000.00 | -6,984,650.30 | 3,969,128.42 | 387,155.73 | 276,827,633.85 | ||||||
(一)综合收益总额 | -6,984,650.30 | 39,691,284.15 | 32,706,633.85 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 17,670,000.00 | 261,786,000.00 | 279,456,000.00 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 17,670,000.00 | 261,786,000.00 | 279,456,000.00 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 3,969,128.42 | -39,304,128.42 | -35,335,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 3,969,128.42 | -3,969,128.42 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -35,335,000.00 | -35,335,000.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 70,670,000.00 | 300,077,905.85 | 23,402,192.79 | 32,598,155.38 | 221,908,992.67 | 648,657,246.69 |
项目 | 2019年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 53,000,000.00 | 38,291,905.85 | 23,871,330.24 | 178,702,566.43 | 293,865,802.52 | |||||||
加:会计政策变更 | 36,260,414.74 | 36,260,414.74 | ||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 53,000,000.00 | 38,291,905.85 | 36,260,414.74 | 23,871,330.24 | 178,702,566.43 | 330,126,217.26 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以 | -5,873,571.65 | 4,757,696.72 | 42,819,270.51 | 41,703,395.58 |
“-”号填列) | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | -5,873,571.65 | 47,576,967.23 | 41,703,395.58 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 4,757,696.72 | -4,757,696.72 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 4,757,696.72 | -4,757,696.72 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 |
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 53,000,000.00 | 38,291,905.85 | 30,386,843.09 | 28,629,026.96 | 221,521,836.94 | 371,829,612.84 |
公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币;金龙科技公司采用欧元为记账本位币;越南龙磁公司采用越南盾为记账本位币;日本龙磁公司采用日元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:① 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成,且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
其他应收款——应收股利 | 款项性质 | |
其他应收款——应收合并范围内关联方组合 | ||
长期应收款——应收押金保证金组合 |
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
应收商业承兑汇票 | 账龄 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——账龄组合 | ||
应收账款——应收合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 3.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 20.00 |
3-4年 | 30.00 |
4-5年 | 50.00 |
5年以上 | 100.00 |
12、应收账款
具体见本附注“10.金融工具”之说明。
13、应收款项融资
具体见本附注“10.金融工具”之说明。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法具体见本附注“10.金融工具”之说明。
15、存货
(1)存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2)发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
(3) 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
② 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
(3)该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物,采用与公司固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5 | 1.90-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-18 | 5 | 5.28-19.00 |
运输工具 | 年限平均法 | 7-10 | 5 | 9.50-13.57 |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量
(2)使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 40.92-50 |
软件 | 3-10 |
组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;
2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;
3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;
(3) 公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含
可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售湿压磁瓦、换向器等产品,属于在某一时点履行履约义务。
对国内销售,公司根据销售合同或协议的约定,将湿压磁瓦、换向器等产品发送客户仓库或其他约定交货地,在收到客户签收确认后,财务部门根据客户的确认信息确认销售收入,同时向客户开具增值税专用发票。
对出口销售,公司根据销售合同或协议的约定,将湿压磁瓦、换向器等产品发送到海关仓库并办妥报关手续,财务部门在海关出口信息查询系统和出口退税审核系统查询到报关单等货物出境信息后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件;(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 企业会计准则变化引起的会计政策变更
(1) 公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 | 资产负债表 |
2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 |
预收款项 | 3,144,200.63 | -3,144,200.63 | |
合同负债 | 3,114,597.25 | 3,114,597.25 | |
其他流动负债 | 29,603.38 | 29,603.38 |
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会〔2017〕22 号)(以下简称“新收入准则”)。要求境内时上市企业于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入 | 经本公司第四届董事会第二十五次会议于 2020 年 5月15日决议通过 |
项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 45,373,704.59 | 45,373,704.59 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,315,480.74 | 1,315,480.74 |
应收账款 | 153,926,803.95 | 153,926,803.95 | |
应收款项融资 | 2,453,900.48 | 2,453,900.48 | |
预付款项 | 7,435,416.87 | 7,435,416.87 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 2,384,939.27 | 2,384,939.27 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 178,453,849.54 | 178,453,849.54 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,034,776.30 | 1,034,776.30 | |
流动资产合计 | 392,378,871.74 | 392,378,871.74 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | 1,474,717.99 | 1,474,717.99 | |
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | 42,186,843.09 | 42,186,843.09 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 6,825,866.07 | 6,825,866.07 | |
固定资产 | 317,606,424.83 | 317,606,424.83 | |
在建工程 | 18,808,936.28 | 18,808,936.28 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 40,238,117.79 | 40,238,117.79 | |
开发支出 | |||
商誉 |
长期待摊费用 | 535,099.14 | 535,099.14 | |
递延所得税资产 | 2,307,265.68 | 2,307,265.68 | |
其他非流动资产 | 5,073,086.47 | 5,073,086.47 | |
非流动资产合计 | 435,056,357.34 | 435,056,357.34 | |
资产总计 | 827,435,229.08 | 827,435,229.08 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 130,536,311.24 | 130,536,311.24 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 77,745,547.58 | 77,745,547.58 | |
预收款项 | 3,144,200.63 | -3,144,200.63 | |
合同负债 | 3,114,597.25 | 3,114,597.25 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 23,478,697.88 | 23,478,697.88 | |
应交税费 | 9,898,134.82 | 9,898,134.82 | |
其他应付款 | 6,025,299.01 | 6,025,299.01 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 3,914,946.53 | 3,914,946.53 | |
其他流动负债 | 29,603.38 | 29,603.38 | |
流动负债合计 | 254,743,137.69 | 254,743,137.69 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 13,732,860.54 | 13,732,860.54 |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 5,047,313.28 | 5,047,313.28 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 9,984,649.71 | 9,984,649.71 | |
递延所得税负债 | 8,397,915.35 | 8,397,915.35 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 37,162,738.88 | 37,162,738.88 | |
负债合计 | 291,905,876.57 | 291,905,876.57 | |
所有者权益: | |||
股本 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 35,874,248.29 | 35,874,248.29 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 30,187,259.93 | 30,187,259.93 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 28,875,829.89 | 28,875,829.89 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 387,592,014.40 | 387,592,014.40 | |
归属于母公司所有者权益合计 | 535,529,352.51 | 535,529,352.51 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 535,529,352.51 | 535,529,352.51 | |
负债和所有者权益总计 | 827,435,229.08 | 827,435,229.08 |
项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 18,957,944.49 | 18,957,944.49 |
交易性金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 102,683,451.48 | 102,683,451.48 | |
应收款项融资 | 601,000.00 | 601,000.00 | |
预付款项 | 5,033,818.60 | 5,033,818.60 | |
其他应收款 | 35,258,068.66 | 35,258,068.66 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 21,533.50 | 21,533.50 | |
存货 | 74,151,189.97 | 74,151,189.97 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,010,765.13 | 1,010,765.13 | |
流动资产合计 | 237,696,238.33 | 237,696,238.33 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 122,749,921.09 | 122,749,921.09 | |
其他权益工具投资 | 42,186,843.09 | 42,186,843.09 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 2,269,275.00 | 2,269,275.00 | |
固定资产 | 122,332,907.25 | 122,332,907.25 | |
在建工程 | 12,029,285.89 | 12,029,285.89 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 11,773,066.25 | 11,773,066.25 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 459,359.25 | 459,359.25 | |
递延所得税资产 | 693,570.38 | 693,570.38 |
其他非流动资产 | 1,249,573.53 | 1,249,573.53 | |
非流动资产合计 | 315,743,801.73 | 315,743,801.73 | |
资产总计 | 553,440,040.06 | 553,440,040.06 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 73,000,000.00 | 73,000,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 32,033,714.44 | 32,033,714.44 | |
预收款项 | 1,857,620.99 | -1,857,620.99 | |
合同负债 | 1,857,620.99 | 1,857,620.99 | |
应付职工薪酬 | 6,171,515.56 | 6,171,515.56 | |
应交税费 | 3,781,801.22 | 3,781,801.22 | |
其他应付款 | 58,746,817.58 | 58,746,817.58 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 175,591,469.79 | 175,591,469.79 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 1,723,928.57 | 1,723,928.57 | |
递延所得税负债 | 4,295,028.86 | 4,295,028.86 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 6,018,957.43 | 6,018,957.43 |
负债合计 | 181,610,427.22 | 181,610,427.22 | |
所有者权益: | |||
股本 | 53,000,000.00 | 53,000,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 38,291,905.85 | 38,291,905.85 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 30,386,843.09 | 30,386,843.09 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 28,629,026.96 | 28,629,026.96 | |
未分配利润 | 221,521,836.94 | 221,521,836.94 | |
所有者权益合计 | 371,829,612.84 | 371,829,612.84 | |
负债和所有者权益总计 | 553,440,040.06 | 553,440,040.06 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 16%、13%、9%、6% |
消费税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 本公司、将军磁业公司、南通龙磁公司、龙磁精密公司及龙磁金属公司按实际缴纳的流转税额的5%计缴;龙磁电子公司及龙磁贸易公司按实际缴纳的流转税额的1%计缴;常州龙磁公司按实际缴纳流 |
转税额的7%计缴 | ||
企业所得税 | 应纳税所得额 | |
教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司、将军磁业公司、龙磁电子公司、龙磁精密公司 | 15% |
金龙科技公司 | 25.625% |
越南龙磁公司 | 10%、20% |
龙磁贸易公司、南通龙磁公司、常州龙磁公司 | 20% |
日本龙磁公司 | 15% |
龙磁金属公司 | 25% |
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 459,541.71 | 235,899.11 |
银行存款 | 138,612,028.47 | 44,933,057.48 |
其他货币资金 | 204,748.00 | |
合计 | 139,071,570.18 | 45,373,704.59 |
其中:存放在境外的款项总额 | 15,893,756.93 | 16,903,268.80 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000,000.00 | |
其中: | ||
保本浮动收益型结构性存款 | 50,000,000.00 | |
其中: | ||
合计 | 50,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 1,315,480.74 | |
合计 | 1,315,480.74 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
项目 | 期末转应收账款金额 |
项目 | 核销金额 |
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 86,946.30 | 0.04% | 86,946.30 | 100.00% | 0.00 | |||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 193,662,620.53 | 99.96% | 5,897,999.03 | 3.05% | 187,764,621.50 | 158,754,455.45 | 100.00% | 4,827,651.50 | 3.04% | 153,926,803.95 |
其中: | ||||||||||
合计 | 193,749,566.83 | 100.00% | 5,984,945.33 | 3.09% | 187,764,621.50 | 158,754,455.45 | 100.00% | 4,827,651.50 | 3.04% | 153,926,803.95 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
境内零星客户 | 86,946.30 | 86,946.30 | 100.00% | 预计无法收回 |
合计 | 86,946.30 | 86,946.30 | -- | -- |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 193,662,620.53 | 5,897,999.03 | 3.05% |
其中:1年以内 | 192,805,016.22 | 5,784,150.57 | 3.00% |
1-2年 | 649,743.02 | 64,974.31 | 10.00% |
2-3年 | 134,842.33 | 26,968.46 | 20.00% |
3-4年 | 73,018.96 | 21,905.69 | 30.00% |
合计 | 193,662,620.53 | 5,897,999.03 | -- |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 192,805,016.22 |
1至2年 | 649,743.02 |
2至3年 | 134,842.33 |
3年以上 | 159,965.26 |
3至4年 | 73,018.96 |
5年以上 | 86,946.30 |
合计 | 193,749,566.83 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备 | 99,214.21 | 12,267.91 | 86,946.30 | |||
按组合计提坏账准备 | 4,827,651.50 | 1,118,571.20 | 48,223.67 | 5,897,999.03 | ||
合计 | 4,827,651.50 | 1,217,785.41 | 60,491.58 | 5,984,945.33 |
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
项目 | 核销金额 |
逾期时间较长且预计无法收回款项 | 60,491.58 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 11,506,740.76 | 5.94% | 345,202.22 |
客户2 | 9,161,401.99 | 4.73% | 274,842.06 |
客户3 | 8,139,592.34 | 4.20% | 244,187.77 |
客户4 | 6,051,907.72 | 3.12% | 181,557.23 |
客户5 | 6,000,841.79 | 3.10% | 180,025.25 |
合计 | 40,860,484.60 | 21.09% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 8,274,369.69 | 2,453,900.48 |
合计 | 8,274,369.69 | 2,453,900.48 |
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票 | 74,803,905.58 | |
合计 | 74,803,905.58 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 15,673,663.97 | 99.17% | 7,276,084.67 | 97.86% |
1至2年 | 78,869.02 | 0.50% | 102,856.00 | 1.38% |
2至3年 | 43,024.97 | 0.27% | 29,389.05 | 0.40% |
3年以上 | 9,792.65 | 0.06% | 27,087.15 | 0.36% |
合计 | 15,805,350.61 | -- | 7,435,416.87 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
供应商1 | 2,080,000.00 | 13.16 |
供应商2 | 1,608,882.50 | 10.18 |
供应商3 | 1,345,897.28 | 8.52 |
供应商4 | 1,015,280.12 | 6.42 |
供应商5 | 903,403.51 | 5.72 |
小 计 | 6,953,463.41 | 44.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 3,504,791.83 | 2,384,939.27 |
合计 | 3,504,791.83 | 2,384,939.27 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单项计提坏账准备 | ||
按组合计提坏账准备 | 3,762,540.18 | 2,548,577.79 |
合计 | 3,762,540.18 | 2,548,577.79 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 70,972.42 | 4,736.10 | 87,930.00 | 163,638.52 |
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
--转入第二阶段 | -5,190.70 | 5,190.70 | ||
--转入第三阶段 | -100.00 | 100.00 | ||
本期计提 | 37,527.05 | 7,475.54 | 52,520.00 | 97,522.59 |
本期核销 | 3,412.76 | 3,412.76 | ||
2020年12月31日余额 | 99,896.01 | 17,302.34 | 140,550.00 | 257,748.35 |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 3,329,866.82 |
1至2年 | 173,023.36 |
2至3年 | 81,000.00 |
3年以上 | 178,650.00 |
3至4年 | 20,000.00 |
4至5年 | 80,600.00 |
5年以上 | 78,050.00 |
合计 | 3,762,540.18 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 163,638.52 | 97,522.59 | 3,412.76 | 257,748.35 | ||
合计 | 163,638.52 | 97,522.59 | 3,412.76 | 257,748.35 |
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
项目 | 核销金额 |
逾期时间较长且预计无法收回款项 | 3,412.76 |
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交 |
易产生
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
卢兴鑫 | 应收暂付款 | 353,788.50 | 1年以内 | 9.40% | 10,613.66 |
POSCO VIETNAMCO.LTDLOTI.P | 押金保证金 | 326,245.00 | 1年以内 | 8.67% | 9,787.35 |
左菊珍 | 应收暂付款 | 247,249.00 | 1年以内 | 6.57% | 7,417.47 |
应收出口退税 | 应收暂付款 | 196,854.11 | 1年以内 | 5.23% | 5,905.62 |
朱旭东 | 应收暂付款 | 110,000.00 | 1年以内 | 2.92% | 3,300.00 |
合计 | -- | 1,234,136.61 | -- | 32.79% | 37,024.10 |
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料 | 90,102,943.67 | 30,151.61 | 90,072,792.06 | 61,019,087.88 | 4,227.77 | 61,014,860.11 |
在产品 | 17,190,893.67 | 17,190,893.67 | 18,380,647.53 | 18,380,647.53 | ||
库存商品 | 40,486,837.34 | 702,484.20 | 39,784,353.14 | 72,108,273.46 | 566,655.67 | 71,541,617.79 |
消耗性生物资产 | 1,741,926.86 | 1,741,926.86 | ||||
发出商品 | 29,462,855.53 | 29,462,855.53 | 27,516,724.11 | 27,516,724.11 | ||
合计 | 178,985,457.07 | 732,635.81 | 178,252,821.26 | 179,024,732.98 | 570,883.44 | 178,453,849.54 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 4,227.77 | 30,151.61 | 4,227.77 | 30,151.61 | ||
库存商品 | 566,655.67 | 185,314.13 | 49,485.60 | 702,484.20 | ||
合计 | 570,883.44 | 215,465.74 | 53,713.37 | 732,635.81 |
项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
原材料 | 原材料中直接出售的铜沫铜角料确定可变现净值的具体依据为铜材的估计售价扣除回收损耗、销售费用及税金;原材料中用于生产产成品的原料的可变现净值的具体依据为资产负债表日的产成品的最近一次售价扣除达到产成品状态尚需支出的成本、销售费用及税金 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
库存商品 | 库存商品确定可变现净值的具体依据为资产负债表日的最近一次售价扣除销售费用及税金 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣增值税进项税额 | 1,681,196.80 | 1,034,776.30 |
留抵增值税额 | 115,038.87 | |
合计 | 1,796,235.67 | 1,034,776.30 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
融资租赁款 | 1,474,717.99 | 1,474,717.99 | |||||
其中:未实现融资收益 | -125,282.01 | -125,282.01 | |||||
合计 | 1,474,717.99 | 1,474,717.99 | -- |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
徽商银行股份有限公司0.18%股权投资 | 35,202,192.79 | 42,186,843.09 |
合计 | 35,202,192.79 | 42,186,843.09 |
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
徽商银行股份有限公司16,466,816股股票(占比0.18%) | 2,585,290.11 | 公司是以非交易为目的权益工具投资 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 11,995,333.43 | 11,995,333.43 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 4,885,333.43 | 4,885,333.43 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | 4,885,333.43 | 4,885,333.43 | ||
4.期末余额 | 7,110,000.00 | 7,110,000.00 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 5,169,467.36 | 5,169,467.36 | ||
2.本期增加金额 | 347,327.68 | 347,327.68 | ||
(1)计提或摊销 | 347,327.68 | 347,327.68 | ||
3.本期减少金额 | 672,817.30 | 672,817.30 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | 672,817.30 | 672,817.30 | ||
4.期末余额 | 4,843,977.74 | 4,843,977.74 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 2,266,022.26 | 2,266,022.26 | ||
2.期初账面价值 | 6,825,866.07 | 6,825,866.07 |
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 350,349,455.46 | 317,606,424.83 |
合计 | 350,349,455.46 | 317,606,424.83 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 190,109,172.24 | 281,022,739.37 | 11,473,185.60 | 4,723,788.17 | 487,328,885.38 |
2.本期增加金额 | 38,206,673.32 | 30,939,518.43 | 2,548,686.38 | 393,765.33 | 72,088,643.46 |
(1)购置 | 25,244,153.16 | 14,786,778.76 | 2,528,243.90 | 387,745.15 | 42,946,920.97 |
(2)在建工程转入 | 8,077,186.73 | 16,152,739.67 | 20,442.48 | 24,250,368.88 | |
(3)企业合并增加 | |||||
(4)其他转入 | 4,885,333.43 | 4,885,333.43 | |||
(5)汇率变动 | 6,020.18 | 6,020.18 | |||
3.本期减少金额 | 1,433,167.04 | 5,794,311.93 | 1,070,849.64 | 726,389.32 | 9,024,717.93 |
(1)处置或报废 | 3,996,123.13 | 1,027,034.48 | 726,389.32 | 5,749,546.93 | |
(2)汇率变动 | 1,433,167.04 | 1,798,188.80 | 43,815.16 | 3,275,171.00 | |
4.期末余额 | 226,882,678.52 | 306,167,945.87 | 12,951,022.34 | 4,391,164.18 | 550,392,810.91 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 | 36,966,694.19 | 125,446,314.01 | 4,054,328.91 | 3,255,123.44 | 169,722,460.55 |
2.本期增加金额 | 8,338,946.51 | 24,914,116.61 | 1,290,292.64 | 493,099.64 | 35,036,455.40 |
(1)计提 | 7,666,129.21 | 24,914,116.61 | 1,290,292.64 | 489,847.28 | 34,360,385.74 |
(2)其他转入 | 672,817.30 | 672,817.30 | |||
(3) 汇率变动 | 3,252.36 | 3,252.36 | |||
3.本期减少金额 | 36,750.17 | 3,829,343.25 | 167,650.84 | 681,816.24 | 4,715,560.50 |
(1)处置或报废 | 3,599,443.50 | 154,483.11 | 681,816.24 | 4,435,742.85 | |
(2)汇率变动 | 36,750.17 | 229,899.75 | 13,167.73 | 279,817.65 | |
4.期末余额 | 45,268,890.53 | 146,531,087.37 | 5,176,970.71 | 3,066,406.84 | 200,043,355.45 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 181,613,787.99 | 159,636,858.50 | 7,774,051.63 | 1,324,757.34 | 350,349,455.46 |
2.期初账面价值 | 153,142,478.05 | 155,576,425.36 | 7,418,856.69 | 1,468,664.73 | 317,606,424.83 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
(4)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 5,291,024.89 | 房产证尚在办理 |
小 计 | 5,291,024.89 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 34,488,809.78 | 18,808,936.28 |
合计 | 34,488,809.78 | 18,808,936.28 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
本公司新厂工程 | 6,945,254.68 | 6,945,254.68 | 5,950,808.19 | 5,950,808.19 | ||
本公司回转窑二期工程 | 3,742,077.74 | 3,742,077.74 | 6,078,477.70 | 6,078,477.70 | ||
越南龙磁公司设备安装工程 | 6,779,650.39 | 6,779,650.39 | ||||
本公司料厂更新改造工程 | 1,667,412.21 | 1,667,412.21 | ||||
将军磁业公司年 | 12,346,589.24 | 12,346,589.24 |
产8000吨湿压磁瓦生产线2期项目 | ||||||
龙磁精密公司电子换向器生产线项目 | 3,035,931.77 | 3,035,931.77 | ||||
龙磁金属公司生产线1期 | 5,100,937.24 | 5,100,937.24 | ||||
将军磁业公司设备安装工程 | 794,241.33 | 794,241.33 | ||||
越南龙磁公司设备安装工程 | 856,365.57 | 856,365.57 | ||||
合计 | 34,488,809.78 | 34,488,809.78 | 18,808,936.28 | 18,808,936.28 |
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
本公司新厂工程 | 20,000,000.00 | 5,950,808.19 | 9,071,633.22 | 8,077,186.73 | 6,945,254.68 | 75.11% | 75.00% | 其他 | ||||
越南龙磁公司新厂设备安装工程 | 35,000,000.00 | 6,779,650.39 | 933,324.23 | 7,633,810.30 | 79,164.32 | 100.00% | 100.00% | 273,316.19 | 其他 | |||
本公司回转窑二期工程 | 13,000,000.00 | 6,078,477.70 | 4,816,396.41 | 7,152,796.37 | 3,742,077.74 | 83.81% | 80.00% | 其他 | ||||
本公司料厂更新改造工程 | 3,000,000.00 | 1,667,412.21 | 1,667,412.21 | 55.58% | 50.00% | 其他 | ||||||
将军磁业公司年产8000吨 | 15,000,000.00 | 12,346,589.24 | 12,346,589.24 | 82.31% | 85.00% | 募股资金 |
湿压磁瓦生产线2期项目 | ||||||||||||
龙磁精密公司电子换向器生产线项目 | 5,000,000.00 | 3,035,931.77 | 3,035,931.77 | 60.72% | 60.00% | 其他 | ||||||
龙磁金属公司生产线1期 | 5,500,000.00 | 5,100,937.24 | 5,100,937.24 | 92.74% | 95.00% | 其他 | ||||||
将军磁业公司设备安装工程 | 2,500,000.00 | 1,633,698.43 | 839,457.10 | 794,241.33 | 65.35% | 65.00% | 其他 | |||||
龙磁电子公司设备安装工程 | 600,000.00 | 547,118.38 | 547,118.38 | 100.00% | 100.00% | 其他 | ||||||
越南龙磁公司设备安装工程 | 1,000,000.00 | 856,365.57 | 856,365.57 | 85.64% | 85.00% | 其他 | ||||||
合计 | 100,600,000.00 | 18,808,936.28 | 40,009,406.70 | 24,250,368.88 | 79,164.32 | 34,488,809.78 | -- | -- | 273,316.19 | -- |
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 | 合计 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 46,744,305.07 | 551,282.07 | 47,295,587.14 | ||
2.本期增加金额 | 4,058,100.00 | 4,058,100.00 | |||
(1)购置 | 4,058,100.00 | 4,058,100.00 | |||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 303,860.56 | 303,860.56 | |||
(1)处置 | |||||
(2)汇率变动 | 303,860.56 | 303,860.56 |
4.期末余额 | 50,498,544.51 | 551,282.07 | 51,049,826.58 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 6,706,758.36 | 350,710.99 | 7,057,469.35 | ||
2.本期增加金额 | 1,236,806.30 | 134,013.66 | 1,370,819.96 | ||
(1)计提 | 997,080.38 | 134,013.66 | 1,131,094.04 | ||
(2)汇率变动 | 239,725.92 | 239,725.92 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 7,943,564.66 | 484,724.65 | 8,428,289.31 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 42,554,979.85 | 66,557.42 | 42,621,537.27 | ||
2.期初账面价值 | 40,037,546.71 | 200,571.08 | 40,238,117.79 |
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
27、开发支出
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
合计 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
合计 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
合肥办公楼装修 | 237,999.96 | 237,999.96 |
龙磁科技办公楼装修 | 90,000.00 | 90,000.00 | |||
南通龙磁污水处理工程 | 75,739.89 | 75,739.89 | |||
龙磁科技食堂装修 | 131,359.29 | 38,446.56 | 92,912.73 | ||
龙磁金属办公室装修 | 133,663.37 | 6,683.16 | 126,980.21 | ||
合计 | 535,099.14 | 133,663.37 | 448,869.57 | 219,892.94 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 5,377,618.56 | 924,719.29 | 4,597,563.19 | 775,445.30 |
内部交易未实现利润 | 2,799,442.80 | 419,916.42 | 2,988,134.00 | 448,220.10 |
递延收益 | 13,232,594.13 | 1,984,889.13 | 7,224,001.89 | 1,083,600.28 |
合计 | 21,409,655.49 | 3,329,524.84 | 14,809,699.08 | 2,307,265.68 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
新购固定资产一次性税前扣除 | 78,324,339.44 | 11,748,650.92 | 54,974,168.92 | 8,397,915.35 |
内部交易未实现损失 | 1,066,983.00 | 160,047.45 | ||
合计 | 79,391,322.44 | 11,908,698.37 | 54,974,168.92 | 8,397,915.35 |
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 3,329,524.84 | 2,307,265.68 |
递延所得税负债 | 11,908,698.37 | 8,397,915.35 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 1,833,284.60 | 964,610.27 |
可抵扣亏损 | 9,987,509.53 | 11,631,514.91 |
合计 | 11,820,794.13 | 12,596,125.18 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2024年 | 438,119.49 | 4,028,340.95 | |
2025年 | 3,973,231.65 | 3,156,091.02 | |
2026年 | 1,808,945.76 | 1,808,945.76 | |
2028年 | 702,593.66 | 702,593.66 | |
2029年 | 1,935,543.52 | 1,935,543.52 | |
2030年 | 1,129,075.45 | ||
合计 | 9,987,509.53 | 11,631,514.91 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付长期资产款 | 12,150,687.94 | 12,150,687.94 | 5,073,086.47 | 5,073,086.47 | ||
合计 | 12,150,687.94 | 12,150,687.94 | 5,073,086.47 | 5,073,086.47 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 32,922,176.67 | 14,536,311.24 |
保证借款 | 30,036,250.00 | 13,000,000.00 |
质押及保证借款 | 17,000,000.00 | |
抵押及保证借款 | 20,024,756.00 | 86,000,000.00 |
合计 | 82,983,182.67 | 130,536,311.24 |
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付材料、动力款 | 55,784,942.07 | 60,414,894.47 |
应付长期资产款 | 13,835,085.50 | 17,330,653.11 |
合计 | 69,620,027.57 | 77,745,547.58 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 4,405,451.07 | 3,114,597.25 |
合计 | 4,405,451.07 | 3,114,597.25 |
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 23,478,697.88 | 120,704,408.20 | 121,987,669.92 | 22,195,436.16 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 570,219.94 | 570,219.94 | ||
三、辞退福利 | 596,720.00 | 596,720.00 | ||
合计 | 23,478,697.88 | 121,871,348.14 | 123,154,609.86 | 22,195,436.16 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 11,351,449.88 | 107,203,068.50 | 106,764,690.13 | 11,789,828.25 |
2、职工福利费 | 7,915,616.21 | 7,915,616.21 | ||
3、社会保险费 | 2,444,904.73 | 2,444,904.73 | ||
其中:医疗保险费 | 2,200,973.73 | 2,200,973.73 | ||
工伤保险费 | 49,354.50 | 49,354.50 | ||
生育保险费 | 39,055.85 | 39,055.85 | ||
其他 | 155,520.65 | 155,520.65 | ||
4、住房公积金 | 56,944.00 | 1,931,752.00 | 1,980,626.00 | 8,070.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 12,070,304.00 | 1,209,066.76 | 2,881,832.85 | 10,397,537.91 |
合计 | 23,478,697.88 | 120,704,408.20 | 121,987,669.92 | 22,195,436.16 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 563,620.34 | 563,620.34 | ||
2、失业保险费 | 6,599.60 | 6,599.60 | ||
合计 | 570,219.94 | 570,219.94 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 609,246.32 | 722,799.00 |
企业所得税 | 3,097,062.04 | 7,531,176.39 |
个人所得税 | 1,110,553.90 | 156,296.78 |
城市维护建设税 | 229,093.62 | 163,594.15 |
房产税 | 412,211.92 | 382,337.13 |
土地使用税 | 737,018.80 | 691,515.85 |
印花税 | 29,820.60 | 28,580.00 |
教育费附加 | 152,078.32 | 108,417.72 |
地方教育附加 | 101,084.03 | 72,694.59 |
水利建设基金 | 30,467.87 | 25,408.46 |
垃圾处理费 | 400.00 | |
环境保护税 | 13,282.80 | 14,914.75 |
合计 | 6,521,920.22 | 9,898,134.82 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 5,627,931.61 | 6,025,299.01 |
合计 | 5,627,931.61 | 6,025,299.01 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(3)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金保证金 | 55,339.45 | |
应付暂收款 | 4,185,033.61 | 4,527,061.56 |
周转借款 | 1,442,898.00 | 1,442,898.00 |
合计 | 5,627,931.61 | 6,025,299.01 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
庐江县财政局 | 1,123,298.00 | 未到结算期 |
郭河镇政府 | 319,600.00 | 未到结算期 |
合计 | 1,442,898.00 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 2,924,513.81 | 3,914,946.53 |
合计 | 2,924,513.81 | 3,914,946.53 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 358,837.26 | 29,603.38 |
合计 | 358,837.26 | 29,603.38 |
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 5,725,654.56 | 13,732,860.54 |
合计 | 5,725,654.56 | 13,732,860.54 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | |
合计 | -- | -- | -- |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 5,047,313.28 | |
合计 | 5,047,313.28 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
售后回租形成融资租赁 | 5,047,313.28 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 9,984,649.71 | 7,707,300.00 | 1,714,102.06 | 15,977,847.65 | 与资产相关的政府补助 |
合计 | 9,984,649.71 | 7,707,300.00 | 1,714,102.06 | 15,977,847.65 | -- |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
额 | ||||||||
技术改造款 | 906,250.00 | 125,000.00 | 781,250.00 | 与资产相关 | ||||
技术改造款 | 120,000.00 | 120,000.00 | 与资产相关 | |||||
高新技术产品出口基地项目补贴款 | 900,000.00 | 300,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | ||||
省级工程技术中心项目补贴款 | 735,000.00 | 245,000.00 | 490,000.00 | 与资产相关 | ||||
支持科技创新政策-研发设备补助 | 88,928.57 | 12,857.16 | 76,071.41 | 与资产相关 | ||||
基础建设奖励款 | 110,100.00 | 110,100.00 | 与资产相关 | |||||
搬迁补偿款 | 2,760,647.83 | 250,967.98 | 2,509,679.85 | 与资产相关 | ||||
土地补偿款 | 4,284,845.42 | 100,819.89 | 4,184,025.53 | 与资产相关 | ||||
研发仪器设备补助资金 | 78,877.89 | 10,266.56 | 68,611.33 | 与资产相关 | ||||
生产线技术改造补贴 | 138,500.00 | 1,624.17 | 136,875.83 | 与资产相关 | ||||
数字生产线补贴 | 100,000.00 | 1,302.16 | 98,697.84 | 与资产相关 | ||||
工业强基技术改造项目设备补助 | 1,960,000.00 | 238,366.36 | 1,721,633.64 | 与资产相关 | ||||
重大新兴产业工程-高性能永磁铁氧体磁瓦生产线项目 | 2,400,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | |||||
2019年省级节能与生态建设专项补贴 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与资产相关 | |||||
2018年度设备投资补助 | 1,489,100.00 | 186,137.50 | 1,302,962.50 | 与资产相关 | ||||
发展高性能永磁铁氧体电机转子磁体生产线改 | 1,219,700.00 | 11,660.28 | 1,208,039.72 | 与资产相关 |
造项目奖补资金
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 53,000,000.00 | 17,670,000.00 | 17,670,000.00 | 70,670,000.00 |
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 35,874,248.29 | 261,786,000.00 | 297,660,248.29 | |
合计 | 35,874,248.29 | 261,786,000.00 | 297,660,248.29 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 30,386,843.09 | -6,984,650.30 | -6,984,650.30 | 23,402,192.79 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 30,386,843.09 | -6,984,650.30 | -6,984,650.30 | 23,402,192.79 | ||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -199,583.16 | -4,033,225.84 | -4,033,225.84 | -4,232,809.00 | ||||
外币财务报表折算差额 | -199,583.16 | -4,033,225.84 | -4,033,225.84 | -4,232,809.00 | ||||
其他综合收益合计 | 30,187,259.93 | -11,017,876.14 | -11,017,876.14 | 19,169,383.79 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 28,875,829.89 | 3,969,128.42 | 32,844,958.31 | |
合计 | 28,875,829.89 | 3,969,128.42 | 32,844,958.31 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 387,592,014.40 | 307,722,777.11 |
调整后期初未分配利润 | 387,592,014.40 | 307,722,777.11 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 68,215,906.70 | 84,626,934.01 |
减:提取法定盈余公积 | 3,969,128.42 | 4,757,696.72 |
应付普通股股利 | 35,335,000.00 | |
期末未分配利润 | 416,503,792.68 | 387,592,014.40 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 550,043,015.59 | 363,985,796.31 | 543,380,459.88 | 343,159,988.83 |
其他业务 | 9,090,239.38 | 6,872,338.78 | 7,636,494.04 | 6,426,189.26 |
合计 | 559,133,254.97 | 370,858,135.09 | 551,016,953.92 | 349,586,178.09 |
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,165,176.99 | 1,381,647.92 |
教育费附加 | 781,056.47 | 964,627.23 |
房产税 | 891,376.07 | 857,131.18 |
土地使用税 | 1,324,558.48 | 1,320,231.86 |
车船使用税 | 14,825.92 | 11,085.92 |
印花税 | 260,812.70 | 258,800.23 |
地方教育附加 | 519,986.64 | 614,876.27 |
环境保护税 | 58,027.05 | 56,978.14 |
合计 | 5,015,820.32 | 5,465,378.75 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 10,298,326.69 | 10,910,390.38 |
运杂费 | 15,399,045.67 | 10,821,993.85 |
保险费 | 1,087,059.93 | 1,017,044.81 |
佣金样品费 | 2,244,470.94 | 2,062,151.75 |
折旧费 | 960,219.70 | 581,142.33 |
业务招待费 | 5,925,711.04 | 5,560,147.95 |
交通差旅费 | 2,081,242.84 | 3,115,944.45 |
办公费 | 2,023,331.14 | 813,292.67 |
其他 | 1,608,508.46 | 729,211.13 |
合计 | 41,627,916.41 | 35,611,319.32 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 20,573,411.42 | 22,001,655.57 |
税费 | 254,435.80 | 255,722.45 |
业务招待费 | 2,136,301.71 | 1,792,028.67 |
折旧摊销 | 4,052,591.16 | 4,315,060.65 |
交通差旅费 | 1,100,563.11 | 1,441,644.36 |
办公通讯费 | 997,710.00 | 1,523,378.69 |
修理费 | 5,375,264.82 | 4,214,914.11 |
其他 | 8,802,766.85 | 10,273,835.65 |
合计 | 43,293,044.87 | 45,818,240.15 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工费 | 15,785,051.33 | 15,196,606.62 |
材料费 | 9,415,872.34 | 8,313,425.92 |
动力费 | 1,410,652.22 | 1,497,426.68 |
折旧费 | 1,865,780.17 | 1,525,517.18 |
其他费用 | 643,452.17 | 534,299.58 |
合计 | 29,120,808.23 | 27,067,275.98 |
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 6,326,961.28 | 5,711,986.61 |
减:利息收入 | 241,661.48 | 54,238.64 |
汇兑损益 | 4,073,443.67 | -165,930.16 |
手续费 | 258,111.19 | 214,370.12 |
贴现支出 | 85,550.52 | |
合计 | 10,502,405.18 | 5,706,187.93 |
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 1,714,102.06 | 1,263,225.87 |
与收益相关的政府补助 | 13,143,091.43 | 14,050,165.78 |
代扣个人所得税手续费返还 | 36,948.86 | |
税收优惠 | 144,115.14 | |
合 计 | 15,038,257.49 | 15,313,391.65 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,585,290.11 | 922,141.70 |
购买银行理财产品的收益 | 1,599,988.37 | |
合计 | 4,185,278.48 | 922,141.70 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -97,522.59 | -14,324.23 |
应收账款坏账损失 | -1,217,785.41 | -872,091.18 |
合计 | -1,315,308.00 | -886,415.41 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -215,465.74 | -353,123.16 |
合计 | -215,465.74 | -353,123.16 |
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -216,039.65 | -241,029.01 |
合 计 | -216,039.65 | -241,029.01 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 2,464,600.00 | ||
其他 | 275,504.44 | 2,460.77 | 275,504.44 |
合计 | 275,504.44 | 2,467,060.77 | 275,504.44 |
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 301,786.20 | 139,000.00 | 301,786.20 |
非流动资产毁损报废损失 | 163,669.94 | 202,001.08 | 163,669.94 |
滞纳金及付款 | 2,366.12 | 2,366.12 | |
其他 | 40,683.03 | 216,078.16 | 40,683.03 |
合计 | 508,505.29 | 557,079.24 | 508,505.29 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 5,254,416.04 | 11,762,280.82 |
递延所得税费用 | 2,488,523.86 | 2,038,106.17 |
合计 | 7,742,939.90 | 13,800,386.99 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 75,958,846.60 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 11,393,826.99 |
子公司适用不同税率的影响 | -350,993.10 |
调整以前期间所得税的影响 | -1,006,297.20 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,482,219.92 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -658,323.31 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 527,546.28 |
税收优惠加计扣除的影响 | -3,288,435.15 |
其他税收优惠减免 | -356,604.53 |
所得税费用 | 7,742,939.90 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的政府补助 | 20,706,836.29 | 15,673,601.93 |
收到的利息收入 | 241,661.48 | 54,238.64 |
收回的担保保证金 | 204,748.00 | 700,000.00 |
往来款项及其他 | 15,958,528.57 | 3,241,207.63 |
合计 | 37,111,774.34 | 19,669,048.20 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的担保保证金 | 700,000.00 | |
付现费用 | 61,295,004.53 | 55,223,441.11 |
往来款项 | 18,044,900.61 | 1,651,886.09 |
合计 | 79,339,905.14 | 57,575,327.20 |
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
安徽正奇融资租赁有限公司长期应付款 | 3,680,000.00 | 7,800,000.00 |
上市发行费用 | 31,180,040.03 | |
合计 | 34,860,040.03 | 7,800,000.00 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 68,215,906.70 | 84,626,934.01 |
加:资产减值准备 | 1,530,773.74 | 1,239,538.57 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 34,707,713.42 | 30,196,679.32 |
使用权资产折旧 |
无形资产摊销 | 1,131,094.04 | 955,583.51 |
长期待摊费用摊销 | 448,869.57 | 923,528.50 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 216,039.65 | 241,029.01 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 163,669.94 | 202,001.08 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 10,400,404.95 | 7,193,512.72 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -4,185,278.48 | -922,141.70 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -1,022,259.16 | -285,098.86 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 3,510,783.02 | 2,323,205.03 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -2,978,281.49 | -38,246,926.20 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -63,037,317.08 | -40,385,496.66 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 7,164,191.14 | 8,296,656.59 |
其他 | 512,198.21 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 56,778,508.17 | 56,359,004.92 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 139,071,570.18 | 45,168,956.59 |
减:现金的期初余额 | 45,168,956.59 | 23,001,711.12 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 93,902,613.59 | 22,167,245.47 |
金额 |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 139,071,570.18 | 45,168,956.59 |
其中:库存现金 | 459,541.71 | 235,899.11 |
可随时用于支付的银行存款 | 138,612,028.47 | 44,933,057.48 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 139,071,570.18 | 45,168,956.59 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
固定资产 | 85,907,060.13 | 借款抵押 |
无形资产 | 23,570,996.86 | 借款抵押 |
合计 | 109,478,056.99 | -- |
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | 11,606,978.81 |
其中:美元 | 1,516,260.82 | 6.5249 | 9,893,450.21 |
欧元 | 60,225.92 | 8.0250 | 483,313.01 |
港币 | |||
越南盾 | 1,874,839,769.00 | 0.0002826 | 529,829.72 |
日元 | 11,075,746.00 | 0.063236 | 700,385.87 |
应收账款 | -- | -- | 72,296,170.42 |
其中:美元 | 9,192,156.02 | 6.5249 | 59,977,971.11 |
欧元 | 1,176,749.96 | 8.0250 | 9,443,418.42 |
港币 | |||
越南盾 | 10,172,614,620.00 | 0.0002826 | 2,874,780.89 |
其他应收款 | 456,231.58 | ||
其中:美元 | 50,000.00 | 6.5249 | 326,245.00 |
欧元 | 3,090.72 | 8.0250 | 24,803.03 |
越南盾 | 30,000,000.00 | 0.0002826 | 8,478.00 |
日元 | 1,529,280.00 | 0.063236 | 96,705.55 |
短期借款 | 7,890,968.33 | ||
其中:美元 | 1,209,362.34 | 6.5249 | 7,890,968.33 |
应付账款 | 7,565,354.40 | ||
其中:美元 | 1,095,564.60 | 6.5249 | 7,148,449.46 |
欧元 | 31,572.66 | 8.0250 | 253,370.60 |
越南盾 | 578,677,792.00 | 0.0002826 | 163,534.34 |
其他应付款 | 113,763.58 | ||
其中:欧元 | 14,137.58 | 8.0250 | 113,453.60 |
越南盾 | 1,096,875.00 | 0.0002826 | 309.98 |
一年内到期其他非流动负债 | 2,924,513.81 | ||
其中:美元 | 448,208.22 | 6.5249 | 2,924,513.81 |
长期借款 | -- | -- | 5,725,654.56 |
其中:美元 | 877,508.40 | 6.5249 | 5,725,654.56 |
欧元 | |||
港币 | |||
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
设备投资补助资金 | 1,489,100.00 | 递延收益 | 186,137.50 |
磁瓦生产线提升补贴 | 1,960,000.00 | 递延收益 | 238,366.36 |
8000吨湿压磁瓦生产线补贴 | 2,400,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
生产线技术改造补贴 | 138,500.00 | 递延收益 | 1,624.17 |
数字生产线补贴 | 100,000.00 | 递延收益 | 1,302.16 |
2019年省级节能与生态建设专项补贴 | 400,000.00 | 递延收益 | 0.00 |
发展高性能永磁铁氧体电机转子磁体生产线改造项目奖补资金 | 1,219,700.00 | 递延收益 | 11,660.28 |
财政扶持资金 | 408,000.00 | 其他收益 | 408,000.00 |
公益性岗位补贴 | 87,887.56 | 其他收益 | 87,887.56 |
庐江县自主创新兑现奖励 | 213,840.00 | 其他收益 | 213,840.00 |
2019年度庐江县促进工业发展政策资金 | 105,000.00 | 其他收益 | 105,000.00 |
直接融资奖励 | 2,800,000.00 | 其他收益 | 2,800,000.00 |
商务局奖励 | 239,000.00 | 其他收益 | 239,000.00 |
金寨县2020年就业扶贫车间、基地、居家就业类补贴(第六批) | 145,543.30 | 其他收益 | 145,543.30 |
2019年度创新驱动发展专项资金市级配套资金-省级、市级博士后工作站 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
2020年六安市商业及服务业发展资金 | 94,000.00 | 其他收益 | 94,000.00 |
2019年度市级商业及服务业发展专项资金 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
就业补助资金-疫情期间一次性稳定就业补贴 | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
研发投入补助 | 70,000.00 | 其他收益 | 70,000.00 |
2019年度省级出口信保资金 | 98,000.00 | 其他收益 | 98,000.00 |
2019年市级创新驱动专项资金-企业购置研发仪器设备补助 | 12,800.00 | 其他收益 | 12,800.00 |
2019年度外贸发展促进资金项目 | 201,000.00 | 其他收益 | 201,000.00 |
就业扶贫基地居家就业补贴 | 36,000.00 | 其他收益 | 36,000.00 |
支持绿色发展项目(省级绿色工厂、节水型企业)专项奖补 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
金寨县2018年省市县级创新驱动发展专项资金补助-创新平台类-市技术创新中心补助 | 144,000.00 | 其他收益 | 144,000.00 |
失业保险返还 | 103,971.68 | 其他收益 | 103,971.68 |
疫情期间稳岗补贴 | 30,656.00 | 其他收益 | 30,656.00 |
2020年度金寨县失业保险费返还(第三批) | 105,725.00 | 其他收益 | 105,725.00 |
稳就业补贴及失业保险返还 | 128,191.89 | 其他收益 | 128,191.89 |
2019年中小企业国际市场开拓资金 | 28,000.00 | 其他收益 | 28,000.00 |
两化融合财政补贴尾款 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 |
企业专利资助奖励 | 9,000.00 | 其他收益 | 9,000.00 |
就业补贴 | 11,000.00 | 其他收益 | 11,000.00 |
2020年度金融业扶持政策奖补 | 4,500,000.00 | 其他收益 | 4,500,000.00 |
2019年度自主创新政策奖励 | 56,000.00 | 其他收益 | 56,000.00 |
2019年度促进工业发展政策项目 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
2020年外经贸发展专项资金 | 376,000.00 | 其他收益 | 376,000.00 |
2020年以工代训培训补贴 | 24,000.00 | 其他收益 | 24,000.00 |
2020年外经贸发展资金(第二批) | 360,000.00 | 其他收益 | 360,000.00 |
就业补助经费 | 9,000.00 | 其他收益 | 9,000.00 |
2019年度合肥市知识产权政策兑现奖补 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
2019年度税收贡献奖 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
扶贫车间复工复产 | 19,500.00 | 其他收益 | 19,500.00 |
引进外国高端人才补助 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
2020年创新性省份建设资金第七批 | 24,000.00 | 其他收益 | 24,000.00 |
专精特新冠军企业 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
省科技重大专项补助 | 90,000.00 | 其他收益 | 90,000.00 |
脱贫补贴 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
一次性稳定就业补贴(第一批) | 500,000.00 | 其他收益 | 500,000.00 |
专利补贴 | 16,000.00 | 其他收益 | 16,000.00 |
2019年合肥市出口信用保险财政扶持资金 | 142,306.00 | 其他收益 | 142,306.00 |
贫困劳动者就业补助和奖励资金 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
市财政局兑现国家高企补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
自主创新政策兑现 | 23,670.00 | 其他收益 | 23,670.00 |
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
合并成本 |
购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
合并成本 |
合并日 | 上期期末 |
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
(1) 合并范围增加
公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
日本龙磁公司 | 投资新设 | 2020年2月 | 30.00万美元 | 100.00% |
龙磁金属公司 | 投资新设 | 2020年9月 | 2,000.00万元 | 100.00% |
公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日 净利润 |
常州龙磁公司 | 公司清算 | 2020年8月 | -8,660.90 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
金龙科技公司 | 德国 | 德国 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
龙磁贸易公司 | 上海 | 上海 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
南通龙磁公司 | 海安县 | 海安县 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
龙磁精密公司 | 庐江县 | 庐江县 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
将军磁业公司 | 金寨县 | 金寨县 | 制造业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
龙磁电子公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
常州龙磁公司 | 常州 | 常州 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
越南龙磁公司 | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
日本龙磁公司 | 日本 | 日本 | 商业 | 100.00% | 设立 | |
龙磁金属公司 | 金寨县 | 金寨县 | 制造业 | 100.00% | 设立 |
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
1) 公司于2019年9月12日召开的第四届董事会第十七次会议审议通过《关于在日本设立全资子公司的议案》,公司拟投资不超过200万美元在日本大阪设立从事磁性材料销售的全资子公司。日本龙磁公司于2020年2月18日在日本大阪登记设立,取得了1200-01-227298公司法人执照,截至2020年12月31日已缴资本金金额为3,000.00万日元。
2) 公司于2020年6月9日召开的第四届董事会第二十六次会议审议通过《关于投资建设金属磁粉芯项目的议案》,公司拟以投资设立全资子公司的方式投资不超过5,000.00万元建设金属粉项目。龙磁金属公司于2020年9月3日在安徽省金寨县登记设立,取得了统一社会信用代码为91341524MA2W60QAXR的营业执照,截至2020年12月31日龙磁金属公司收到公司缴纳的资本金2,000.00万元。
3) 常州龙磁公司于2020年8月20日完成了注销登记。
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)
5、五(一)7、五(一)10之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2020年12月31日,本公司应收账款的21.09%(2019年12月31日:20.42%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 |
短期借款 | 82,983,182.67 | 84,380,801.51 | 84,380,801.51 |
应付账款 | 69,620,027.57 | 69,620,027.57 | 69,620,027.57 | ||
其他应付款 | 5,627,931.61 | 5,627,931.61 | 5,627,931.61 | ||
一年内到期的非流动负债 | 2,924,513.81 | 2,924,513.81 | 2,924,513.81 | ||
长期借款 | 5,725,654.56 | 6,369,684.18 | 323,298.16 | 6,046,386.02 |
小 计 | 166,881,310.22 | 168,922,958.68 | 162,876,572.66 | 6,046,386.02 |
项 目 | 上年年末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
短期借款 | 130,536,311.24 | 134,603,358.71 | 134,603,358.71 |
应付账款 | 77,745,547.58 | 77,745,547.58 | 77,745,547.58 | ||
其他应付款 | 6,025,299.01 | 6,025,299.01 | 6,025,299.01 | ||
一年内到期的非流动负债 | 3,914,946.53 | 3,914,946.53 | 3,914,946.53 | ||
长期借款 | 13,732,860.54 | 17,051,271.95 | 841,732.19 | 9,248,400.42 | 6,961,139.34 |
长期应付款 | 5,047,313.28 | 5,280,000.00 | 5,280,000.00 | ||
小 计 | 237,002,278.18 | 244,620,423.78 | 228,410,884.02 | 9,248,400.42 | 6,961,139.34 |
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
量 | ||||
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
(三)其他权益工具投资 | 35,202,192.79 | 35,202,192.79 | ||
应收款项融资 | 8,274,369.69 | 8,274,369.69 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 35,202,192.79 | 58,274,369.69 | 93,476,562.48 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
王云 | 公司实际控制人熊永宏先生之配偶 |
常州柏繁电气有限公司 | 公司实际控制人家庭成员控制的其他公司 |
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
常州柏繁电气有限公司 | 磁性产品、换向器 | 2,201,546.58 | 2,126,043.02 |
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
熊咏鸽 | 20,000,000.00 | 2020年05月12日 | 2021年05月11日 | 否 |
熊永宏、熊咏鸽 | 10,000,000.00 | 2020年04月13日 | 2021年04月12日 | 否 |
熊永宏、王云、熊咏鸽 | 20,000,000.00 | 2020年04月17日 | 2021年04月16日 | 否 |
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 5,286,532.00 | 5,647,442.99 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | |||||
常州柏繁电气有限公司 | 1,212,832.03 | 36,384.96 | 912,900.56 | 27,387.02 |
小 计 | 1,212,832.03 | 36,384.96 | 912,900.56 | 27,387.02 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
重要的对外投资 | 投资建设电机机壳项目 | 新产品项目 | |
重要的对外投资 | 投资建设高频磁性器件(电感)项目 | 新产品项目 |
拟分配的利润或股利 | 14,134,000.00 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表 | 累积影响数 |
项目名称
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 120,485,635.68 | 100.00% | 2,783,083.62 | 2.31% | 117,702,552.06 | 105,497,082.54 | 100.00% | 2,813,631.06 | 2.67% | 102,683,451.48 |
其中: | ||||||||||
合计 | 120,485,635.68 | 100.00% | 2,783,083.62 | 2.31% | 117,702,552.06 | 105,497,082.54 | 100.00% | 2,813,631.06 | 2.67% | 102,683,451.48 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | 92,377,898.76 | 2,783,083.62 | 3.01% |
合并范围内关联方组合 | 28,107,736.92 | ||
合计 | 120,485,635.68 | 2,783,083.62 | -- |
名称 | 期末余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 120,395,037.79 |
1至2年 | 60,597.44 |
2至3年 | 5,953.41 |
3年以上 | 24,047.04 |
3至4年 | 24,047.04 |
合计 | 120,485,635.68 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
项目 | 核销金额 |
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数 | 坏账准备期末余额 |
的比例 | |||
越南龙磁公司 | 13,006,683.46 | 10.80% | |
博世汽车部件(长沙)有限公司 | 11,506,740.76 | 9.55% | 345,202.22 |
日本电产(大连)有限公司 | 9,161,401.99 | 7.60% | 274,842.06 |
龙磁贸易公司 | 8,338,282.93 | 6.92% | |
VALEO Sistemas Eléctricos SA de CV(墨西哥) | 6,051,907.72 | 5.02% | 181,557.23 |
合计 | 48,065,016.86 | 39.89% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 22,110.72 | 21,533.50 |
其他应收款 | 33,770,288.84 | 35,236,535.16 |
合计 | 33,792,399.56 | 35,258,068.66 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
德国金龙公司 | 22,110.72 | 21,533.50 |
合计 | 22,110.72 | 21,533.50 |
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
单项计提坏账准备 | ||
按组合计提坏账准备 | 33,908,103.39 | 35,322,778.09 |
合计 | 33,908,103.39 | 35,322,778.09 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 42,082.93 | 100.00 | 44,060.00 | 86,242.93 |
2020年1月1日余额在 | —— | —— | —— | —— |
本期 | ||||
--转入第二阶段 | -3,823.98 | 3,823.98 | ||
--转入第三阶段 | -100.00 | 100.00 | ||
本期计提 | 42,509.00 | 8,922.62 | 140.00 | 51,571.62 |
2020年12月31日余额 | 80,767.95 | 12,746.60 | 44,300.00 | 137,814.55 |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 23,492,507.15 |
1至2年 | 10,370,396.24 |
2至3年 | 1,000.00 |
3年以上 | 44,200.00 |
4至5年 | 200.00 |
5年以上 | 44,000.00 |
合计 | 33,908,103.39 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
项目 | 核销金额 |
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
龙磁精密公司 | 关联方往来 | 31,043,172.52 | 1年以内20,800,242.28,1-2年10,242,930.24 | 91.55% | |
卢兴鑫 | 应收暂付款 | 353,788.50 | 1年以内 | 1.04% | 10,613.66 |
POSCO VIETNAMCO.LTDLOTI.P | 押金保证金 | 326,245.00 | 1年以内 | 0.96% | 9,787.35 |
左菊珍 | 应收暂付款 | 247,249.00 | 1年以内 | 0.73% | 7,417.47 |
北京北海国际展览有限公司 | 押金保证金 | 60,000.00 | 1-2年 | 0.18% | 6,000.00 |
合计 | -- | 32,030,455.02 | -- | 94.46% | 33,818.48 |
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 150,931,921.09 | 150,931,921.09 | 122,749,921.09 | 122,749,921.09 | ||
合计 | 150,931,921.09 | 150,931,921.09 | 122,749,921.09 | 122,749,921.09 |
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
将军磁业公司 | 14,957,462.45 | 14,957,462.45 | |||||
龙磁电子公司 | 22,492,946.64 | 22,492,946.64 | |||||
金龙科技公司 | 516,944.00 | 516,944.00 | |||||
龙磁贸易公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
龙磁精密公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
南通龙磁公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
常州龙磁公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
越南龙磁公司 | 61,782,568.00 | 7,088,600.00 | 68,871,168.00 | ||||
日本龙磁公司 | 2,093,400.00 | 2,093,400.00 | |||||
龙磁金属公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
合计 | 122,749,921.09 | 29,182,000.00 | 1,000,000.00 | 150,931,921.09 |
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 355,261,696.41 | 263,387,777.38 | 378,217,159.17 | 280,612,476.09 |
其他业务 | 8,645,288.14 | 3,526,249.29 | 9,497,897.37 | 4,045,610.57 |
合计 | 363,906,984.55 | 266,914,026.67 | 387,715,056.54 | 284,658,086.66 |
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -403,261.69 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 389,280.13 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,585,290.11 | 922,141.70 |
其他权益工具投资 | ||
合计 | 2,571,308.55 | 922,141.70 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -379,709.59 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享 | 14,857,193.49 |
受的政府补助除外) | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 4,185,278.48 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -69,330.91 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 181,064.00 | |
减:所得税影响额 | 2,790,913.34 | |
合计 | 15,983,582.13 | -- |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 9.50% | 1.08 | 1.08 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.27% | 0.83 | 0.83 |
第十三节 备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2020年年度报告全文;
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表;
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
四、报告期内指定信息披露网站:http://www.cninfo.com.cn上公司披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。