宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
2022年半年度报告
【2022年8月】
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人林光耀、主管会计工作负责人王凤及会计机构负责人(会计主管人员)周春河声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司可能面临的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 22
第五节环境和社会责任 ...... 24
第六节重要事项 ...... 26
第七节股份变动及股东情况 ...... 32
第八节优先股相关情况 ...... 36
第九节债券相关情况 ...... 37
第十节财务报告 ...... 40
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
二、经公司法定代表人签字和公司盖章的半年度报告摘要及全文;
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
四、其他相关文件。以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、卡倍亿 | 指 | 宁波卡倍亿电气技术股份有限公司 |
新协实业 | 指 | 公司控股股东,于2022年2月更名为宁波新协实业集团有限公司(曾用名:宁波新协投资管理有限公司、宁波新协投资有限责任公司、宁波新协电气技术开发有限责任公司) |
成都卡倍亿 | 指 | 成都卡倍亿汽车电子技术有限公司,系卡倍亿的全资子公司 |
本溪卡倍亿 | 指 | 本溪卡倍亿电气技术有限公司,系卡倍亿的全资子公司 |
上海卡倍亿 | 指 | 上海卡倍亿新能源科技有限公司,系卡倍亿的全资子公司 |
卡倍亿铜线 | 指 | 宁波卡倍亿铜线有限公司(原名:宁波纽硕电气技术有限公司),系卡倍亿的全资子公司 |
香港卡倍亿 | 指 | 卡倍亿电气(香港)有限公司(英文名:NBKBEElectrical(HongKong)Co.,Limited),系卡倍亿的全资子公司 |
成都新硕 | 指 | 成都新硕新材料有限公司,系卡倍亿铜线的控股子公司 |
卡倍亿新材料 | 指 | 宁波卡倍亿新材料科技有限公司(曾用名:宁波新硕进出口贸易有限公司、宁波新硕绝缘材料有限公司),系卡倍亿铜线的全资子公司 |
惠州卡倍亿 | 指 | 惠州卡倍亿电气技术有限公司,系卡倍亿的全资子公司 |
安波福 | 指 | 同一品牌体系下的安波福电气系统有限公司(曾用名"德尔福派克电气系统有限公司"于2018年7月更名)、安波福中央电气(上海)有限公司、德尔福连接器系统(南通)有限公司等 |
矢崎 | 指 | 矢崎(中国)投资有限公司 |
德科斯米尔 | 指 | 德科斯米尔(沈阳)汽车配件有限公司 |
李尔 | 指 | 上海李尔实业交通汽车部件有限公司、李尔汽车系统(扬州)有限公司、LearAutomotiveServices(Netherlands)B.V.-PhilippinesBranch(菲律宾李尔)、LearCorporation |
安费诺 | 指 | 安费诺-泰姆斯(常州)通讯设备有限公司 |
金亭 | 指 | 上海金亭汽车线束有限公司、金亭汽车线束(苏州)有限公司 |
住电 | 指 | 惠州住成电装有限公司、惠州住润电装有限公司、长春住电汽车线束有限公司、开封住成电装有限公司、青岛住电有限公司、成都住电汽车线束有限公司、天津住电汽车线束有限公司、福州住电装有限公司 |
古河 | 指 | 武汉古河汽车系统有限公司、古河电工(深圳)有限公司、惠州古河汽配有限公司、长春古河汽车线束有限公司、上海古产国际贸易有限公司、FURUKAWAAUTOMOTIVESYSTEMSINC(日本古河)、PT.FURUKAWAAUTOMOTIVESYSTEMSIND(印尼古河)、FURUKAWASANGYOKAISHAPHILIPPINES,INC.(菲律宾古河) |
大众 | 指 | 大众汽车集团(VolkswagenAG) |
通用 | 指 | 通用汽车公司(GeneralMotorsCorporation,GM) |
福特 | 指 | 福特汽车公司(FordMotorCompany) |
宝马 | 指 | 宝马汽车集团(BMWAG) |
戴姆勒-奔驰 | 指 | 戴姆勒股份公司(DaimlerAG) |
本田 | 指 | 本田技研工业株式会社 |
丰田 | 指 | 丰田汽车株式会社 |
日产 | 指 | 日产自动车株式会社 |
菲亚特-克莱斯勒 | 指 | 菲亚特克莱斯勒汽车公司(FIATCHRYSLERAUTOMOBILES) |
沃尔沃 | 指 | 沃尔沃汽车集团公司 |
路虎 | 指 | 捷豹路虎汽车有限公司(JAGUARLANDROVERHOLDINGSLIMITED) |
特斯拉 | 指 | 特斯拉公司(TeslaInc.) |
上汽集团 | 指 | 上海汽车集团股份有限公司 |
广汽集团 | 指 | 广州汽车集团股份有限公司 |
吉利控股 | 指 | 浙江吉利控股集团有限公司 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
报告期 | 指 | 2022年1月-6月 |
元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 | 卡倍亿 | 股票代码 | 300863 |
变更前的股票简称(如有) | 无 | ||
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 宁波卡倍亿电气技术股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 卡倍亿 | ||
公司的外文名称(如有) | NingboKBEElectricalTechnologyCo.,Ltd. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | 无 | ||
公司的法定代表人 | 林光耀 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 秦慈 | 肖舒月 |
联系地址 | 宁海县桥头胡街道汶溪周工业区 | 宁海县桥头胡街道汶溪周工业区 |
电话 | 0574-65106655 | 0574-65106655 |
传真 | 0574-65192666 | 0574-65192666 |
电子信箱 | stock@nbkbe.com | xiaosy@nbkbe.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用?不适用公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用?不适用公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用?不适用公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2021年年报。
四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 1,207,789,529.72 | 915,915,599.18 | 31.87% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 50,182,424.91 | 31,454,729.21 | 59.54% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元) | 50,469,820.70 | 25,741,725.96 | 96.06% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -12,657,743.09 | -11,743,054.07 | -7.79% |
基本每股收益(元/股) | 0.91 | 0.57 | 59.65% |
稀释每股收益(元/股) | 0.94 | 0.57 | 64.91% |
加权平均净资产收益率 | 7.33% | 5.31% | 2.02% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 2,135,864,991.19 | 2,151,917,673.93 | -0.75% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 696,145,997.47 | 662,532,572.56 | 5.07% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -78,718.59 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 3,084,765.26 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 | -3,208,313.81 |
变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -116,274.54 |
减:所得税影响额 | -31,145.89 |
合计 | -287,395.79 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)主要业务和主要产品公司主营业务为汽车线缆的研发、生产和销售。公司作为汽车供应链中的二级供应商,在取得汽车整车厂商的产品认证后,为一级供应商——汽车线束厂商提供汽车线缆配套服务。
公司主要产品为:常规线缆、铝线缆、对绞线缆、屏蔽线缆、新能源线缆、多芯护套线缆等多种汽车线缆产品。根据汽车整车厂商的设计要求,公司生产的产品须符合国际标准、德国标准、日本标准、美国标准、中国标准等专业汽车线缆标准,并须满足部分客户的特殊技术要求。
1、常规线缆
常规线缆包括PVC低压线缆及交联高温线缆:PVC低压线缆为我国汽车线缆普遍采用的线缆,以聚氯乙烯作为线缆的绝缘材料,因其成本较低且加工相对容易故广泛使用;交联高温线缆使用的绝缘材料主要为交联聚乙烯,这是一种含有机过氧化物的聚乙烯,在线缆制造过程中经过电子辐照工序,把聚乙烯的分子排列结构从平行结构变为网状结构,使聚乙烯更为稳定,所以具有更好的耐高温、耐磨损和耐化学腐蚀等特性。目前交联高温线缆在汽车上的使用越来越广泛。
2、特殊线缆
特殊线缆包括铝线缆、对绞线缆、屏蔽线缆、硅橡胶线缆、多芯护套线缆、同轴线缆、数据传输线缆、充电线缆等,特殊线缆中的硅橡胶线缆、充电线缆等为主要应用于新能源汽车的电缆。
常规线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 一般用于汽车内仪器仪表、电机控制器、电子设备等装置,传输电流及控制信号。 | |
性能及特点 | 使用PVC、PP、XLPE绝缘材料,外径小易安装,耐高温、耐磨损、耐油、耐老化等优良性能。 | |
铝线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 一般用于传统电瓶连接线,用于传输电流,主要用于传统汽车发动机舱、蓄电瓶间以传输大功率电流。 | |
性能及特点 | 重量轻,适应汽车减重的轻量化要求;节油、减少排放且成本远低于铜导体。 | |
对绞线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 一般用于汽车中的CAN-BUS数据总线,主要用于汽车内传感器和控制单元,实现信息实时传输。 | |
性能及特点 | 由相互绝缘的金属导线绞合而成,减少外界电磁干扰、弯曲性好。 | |
屏蔽线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 一般用于通讯、音视频、仪表和电子设备及自动化装置等有电磁兼容要求的线路连接。 | |
性能及特点 | 通过添加屏蔽层来实现线路与外界电磁信号的屏蔽,满足线路的电磁兼容性的要求,解决了非屏蔽汽车线缆容易受到外界电磁干扰或对外界产生电磁干扰的问题。 |
硅橡胶线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 一般应用于电动汽车内部充放电系统高压电源的连接,用于传输电流。 | |
性能及特点 | 具有优良的耐高温、耐高压、柔软弯曲、优异的电磁兼容性能。 | |
多芯护套线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 一般应用于汽车控制部件的连接,用于信息共享、数据信号控制等功能。 | |
性能及特点 | 具有多信号传输和可承受反复弯曲及扭曲的特性。 | |
同轴线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 一般用于高频数字、移动通信、GPS、无线电广播等信号传输。 | |
性能及特点 | 具有优异的耐高温性、耐弯曲性、信号高速传输性以及电磁兼容性。 | |
数据传输线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 一般用于高速数字信号传输,该系列数据传输线缆可广泛应用于后视摄像系统、USB等。 | |
性能及特点 | 具有使用灵活、传输性能优越等特性。 | |
充电线缆 | 产品图片 | |
应用领域及功能 | 应用于新能源电动汽车充电系统与外部电源的连接,用于动力电源传输和控制信号传输。 | |
性能及特点 | 具有优良的耐高低温、耐紫外线、耐磨及柔软弯曲等性能。 |
(二)经营模式公司通过进入汽车线束厂商供应链,向其供应各类规格和标准的汽车线缆实现盈利。汽车线缆企业要进入汽车线束厂商供应链,原则上要获得汽车整车厂商的资质认证。首先,公司需要通过第三方质量体系认证;其次,公司产品需要通过整车厂商指定的第三方检测机构的严苛检测以取得整车厂商对线缆产品的认证;最后,通过线束厂商和整车厂商的适应性试验后确定供应商资质,纳入其供应链体系,双方进入稳定的合作阶段。公司根据汽车线束企业和整车厂商的需求开展产品研发,为汽车线束企业提供所需要的各种型号线缆。
(三)公司所属行业的情况公司作为汽车线缆制造商,为下游汽车线束客户提供汽车线缆,属于汽车零部件行业。公司的发展与汽车行业的发展状况息息相关,受宏观经济情况、国家政策和居民可支配收入影响较大,具有一定的周期性,随着国民消费水平的提高、城镇化的推进,汽车线缆行业步入稳定增长的产业周期。
(四)报告期内的重大事项
1.重大投资项目报告期内,公司重大投资项目主要为本溪卡倍亿的新能源汽车线缆生产线建设项目和上海卡倍亿的新能源汽车线缆及智能网联汽车线缆产业化项目,是公司向不特定对象发行可转换公司债券的募投项目。本溪卡倍亿的新能源汽车线缆生产线建设项目和上海卡倍亿的新能源汽车线缆及智能网联汽车线缆产业化项目,预计项目投资金额分别为24,298.18和34,688.00万元,报告期内公司使用可转债募集资金分别投入13859.66万元和7149.39万元。上述项目的资金投入进度,符合相关工程建设安排。
上述项目建成后,公司将提升智能化生产水平,增加公司新能源汽车线缆产品的产能,满足新能源汽车线缆、智能网联汽车线缆未来市场需求,提高公司在新能源汽车线缆和智能网联汽车线缆领域的盈利能力。通过上述项目,公司将充分利用地域优势建立完善的以“智能制造”为核心的科学生产布局,进一步提升公司的产能,充分发挥技术、产品、
客户、品牌和管理资源等各方面的优势,提升公司的市场竞争能力和可持续发展能力。
二、核心竞争力分析
卡倍亿设立以来一直深耕于汽车线缆行业,具备研发、生产符合国际标准、德国标准、日本标准、美国标准、中国标准等专业汽车线缆标准的能力,拥有多种类设备进行性能检测的试验能力,是集研发、生产、试验及检测于一体的专业汽车线缆制造商。
公司是国家高新技术企业,坚持通过自主研发提升技术实力,以市场为导向不断研发创新产品、提升产品性能。截止到报告期末,公司已获得34项专利、3项软件著作权。经过十几年的技术积累和发展,公司产品种类不断丰富、规模不断扩大,已进入多家主流国际知名汽车整车厂商的供应商体系。
公司拥有强大的技术研发团队以及深厚的技术积累,为公司带来广泛的行业资源和客户群体。公司已取得大众、通用、福特、宝马、戴姆勒-奔驰、本田、丰田、日产、菲亚特-克莱斯勒、沃尔沃、路虎、上汽集团、广汽集团、吉利控股等国际主流汽车整车制造商的产品认证,并已进入大众、通用、福特、宝马、戴姆勒-奔驰、本田、丰田、日产、菲亚特-克莱斯勒、沃尔沃、路虎、上汽集团、广汽集团、吉利控股、特斯拉等国际主流汽车整车厂商供应链体系。
公司的直接客户包括安波福、德科斯米尔、矢崎、李尔、住电、古河等龙头汽车线束厂商,已经获得安波福、德科斯米尔、安费诺、古河、金亭等知名汽车线束企业的优秀供应商、战略供应商等称号,并为上述各家国际知名汽车线束厂商提供长期稳定的配套服务。
公司先后通过了IATF16949质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证。公司推选了两名高级管理人员成为ISO/TC22/SC32/WG4(ISO国际标准化组织道路车辆技术委员会——电子电气元件和一般系统分委员会——汽车电线工作组)成员,参与起草、修订、管理国际汽车线缆标准。
三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 1,207,789,529.72 | 915,915,599.18 | 31.87% | 主要系销售规模扩大,导致营业收入增长。 |
营业成本 | 1,075,047,227.32 | 831,399,887.09 | 29.31% | 主要系营业收入增长,导致营业成本相应增长。 |
销售费用 | 8,075,113.53 | 7,783,259.88 | 3.75% | 主要系人工成本增加所致。 |
管理费用 | 19,633,228.61 | 13,338,172.38 | 47.20% | 主要系销售增长,管理成本增加所致 |
财务费用 | 20,924,264.22 | 13,694,916.15 | 52.79% | 主要系可转债发行后,计提利息所致。 |
所得税费用 | 4,941,500.21 | 6,353,235.64 | -22.22% | 主要系递延所得税资产变动所致。 |
研发投入 | 29,088,114.62 | 18,760,298.63 | 55.05% | 主要系报告期研发新项目投入增加所致。 |
经营活动产生的现金流量净额 | -12,657,743.09 | -11,743,054.07 | -7.79% | 主要系报告期销售增长,采购付款增加所致。 |
投资活动产生的现金流量净额 | -72,859,364.80 | -127,144,436.89 | 42.70% | 主要系报告期减少固定资产投资所致。 |
筹资活动产生的现金 | -62,258,399.28 | 107,434,134.93 | -157.95% | 主要系报告期短期借款减少所致。 |
流量净额 | ||||
现金及现金等价物净增加额 | -146,943,567.65 | -32,712,488.01 | -349.20% | 主要系筹资活动产生的现金流量净额减少所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用?不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用□不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分产品或服务 | ||||||
常规线缆 | 994,102,116.97 | 897,852,302.26 | 9.68% | 32.68% | 30.27% | 1.66% |
特殊线缆 | 179,721,921.82 | 146,468,070.34 | 18.50% | 37.97% | 30.94% | 4.37% |
其他业务 | 33,965,490.93 | 30,726,854.72 | 9.54% | -6.66% | 1.30% | -7.10% |
四、非主营业务分析
?适用□不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | 5,218,087.07 | 9.47% | 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 否 |
公允价值变动损益 | -8,426,400.88 | -15.29% | 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 否 |
资产减值 | 320,263.33 | 0.58% | 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 是 |
营业外收入 | 2,917,249.74 | 5.29% | 主要是与企业日常活动无关的政府补助 | 否 |
营业外支出 | 220,205.87 | 0.40% | 主要是对外捐赠 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 334,065,231.89 | 15.64% | 421,808,799.54 | 19.60% | -3.96% | 主要系公司去年末发行可转债的资金到账所致 |
应收账款 | 670,259,022.86 | 31.38% | 714,253,008.04 | 33.19% | -1.81% | 主要系公司报告期应收款收回增加所致 |
合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 不适用 | ||
存货 | 334,311,679.60 | 15.65% | 330,617,935.92 | 15.36% | 0.29% | 主要系公司报告期销售规模扩大,导致采购备货规模扩大所致 |
投资性房地产 | 37,200,519.91 | 1.74% | 38,213,944.61 | 1.78% | -0.04% | 主要系报告期子公司用于出租的投资性房地产计提折旧后的净值减少所致 |
长期股权投资 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 不适用 | ||
固定资产 | 353,591,115.22 | 16.55% | 355,951,452.20 | 16.54% | 0.01% | 主要系固定资产原值计提折旧导致净值减少所致 |
在建工程 | 132,829,507.48 | 6.22% | 99,354,514.76 | 4.62% | 1.60% | 主要系报告期子公司募投项目持续投入所致 |
使用权资产 | 25,323,110.82 | 1.19% | 1,378,218.05 | 0.06% | 1.13% | 主要是报告期新增子公司租赁厂房所致 |
短期借款 | 1,008,024,890.50 | 47.20% | 977,633,071.76 | 45.43% | 1.77% | 主要系公司报告期销售增加,所需流动资金增加所致 |
合同负债 | 10,121,505.66 | 0.47% | 4,770,185.03 | 0.22% | 0.25% | 主要系公司报告期预收客户款项增加所致 |
长期借款 | 22,100,000.00 | 1.03% | 12,000,000.00 | 0.56% | 0.47% | 主要系公司报告期增加长期贷款所致 |
租赁负债 | 25,281,919.86 | 1.18% | 719,238.10 | 0.03% | 1.15% | 主要系报告期新增子公司租赁厂房所致 |
2、主要境外资产情况
□适用?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债?适用□不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 15,598,106.68 | -8,426,400.88 | 7,171,705.80 | |||||
金融资产小计 | 15,598,106.68 | -8,426,400.88 | 7,171,705.80 | |||||
投资性房地产 | 38,213,944.61 | 1,013,424.70 | 37,200,519.91 | |||||
上述合计 | 53,812,051.29 | -8,426,400.88 | 1,013,424.70 | 44,372,225.71 | ||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 91,750,000.00 | 票据保证金等 |
固定资产 | 182,894,839.06 | 承诺事项、抵押担保 |
无形资产 | 28,066,433.57 | 承诺事项、抵押担保 |
合计 | 302,711,272.63 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用□不适用
单位:元
资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 其他变动 | 期末金额 | 资金来源 |
金融衍生工具 | 15,598,106.68 | -8,426,400.88 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,218,087.07 | 0.00 | 7,171,705.80 | 自有资金 |
合计 | 15,598,106.68 | -8,426,400.88 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,218,087.07 | 0.00 | 7,171,705.80 | -- |
5、募集资金使用情况
?适用□不适用
(1)募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位:万元
募集资金总额 | 48,750.59 |
报告期投入募集资金总额 | 21,009.05 |
已累计投入募集资金总额 | 42,240.94 |
报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
募集资金总体使用情况说明 | |
无 |
(2)募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
新能源汽车线缆及智能网联汽车线缆产业化项目 | 否 | 21,588.37 | 21,588.37 | 0 | 21,231.89 | 98.35% | 2021年12月31日 | 833.69 | 833.69 | 是 | 否 |
新能源汽车线缆及智能网联汽车线缆产业化项目 | 否 | 12,400 | 12,400 | 7,149.39 | 7,149.39 | 57.66% | 2021年12月31日 | 0 | 0 | 是 | 否 |
新能源汽车线缆生产线建设项目 | 否 | 14,762.22 | 14,762.22 | 13,859.66 | 13,859.66 | 93.89% | 2023年06月30日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
承诺投资项目小计 | -- | 48,750.59 | 48,750.59 | 21,009.05 | 42,240.94 | -- | -- | 833.69 | 833.69 | -- | -- |
超募资金投向 | |||||||||||
无 | 否 | ||||||||||
合计 | -- | 48,750.59 | 48,750.59 | 21,009.05 | 42,240.94 | -- | -- | 833.69 | 833.69 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 公司不存在未达到计划进度或预期收益的情况。 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 公司不存在项目可行性发生重大变化的情况。 | ||||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 | ||||||||||
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
项目实施出现募集资金结余的金额 | 不适用 |
及原因 | |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用募集资金余额66,399,066.58元(含募集资金账户的利息收入)存放于募集资金账户中。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 公司已及时、真实、准确、完整披露了募集资金的使用及其相关信息,已使用的募集资金均投向所承诺的募集资金投资项目,不存在违规使用募集资金的重大情形。 |
(3)募集资金变更项目情况
□适用?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1)委托理财情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。
(2)衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
(3)委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
八、主要控股参股公司分析?适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
本溪卡倍亿电气技术有限公司 | 子公司 | 汽车线缆 | 200,000,000.00 | 558,053,753.76 | 320,068,545.82 | 478,887,072.10 | 26,789,075.90 | 20,332,572.58 |
卡倍亿电气(香港)有限公司 | 子公司 | 汽车线缆 | 483,932.00 | 106,535,821.37 | 23,110,627.42 | 86,690,353.78 | -524,100.73 | 506,421.49 |
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 | 子公司 | 汽车线缆 | 35,000,000.00 | 155,143,251.77 | 54,006,474.95 | 108,521,196.98 | 3,090,844.77 | 2,314,078.71 |
上海卡倍亿新能源科技有限公司 | 子公司 | 汽车线缆 | 200,000,000.00 | 512,375,078.86 | 345,255,206.72 | 145,952,093.35 | -730,800.62 | -181,242.36 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.产品技术创新风险未来随着新能源汽车、智能网联汽车不断普及和发展,汽车线缆作为汽车零部件重要组成部分,对汽车线缆的耐热、耐高压、耐油以及抗干扰等性能指标要求不断提升,客户对产品工艺、质量提出更高的要求,公司需不断进行技术创新、改善生产工艺以满足不同客户提出各项需求。鉴于汽车线缆行业从供应商资质认证到批量供货通常间隔周期较长,如果公司未来无法对行业技术发展趋势作出及时反应,无法满足客户的需求变化,未进行相关性能线缆研发、认证,公司可能在市场竞争中失去优势地位,从而影响公司的盈利能力。
应对措施:公司将加大研发投入、引进先进技术人才,逐步增强研究部门的技术水平,以市场为导向研发创新产品、提升产品性能,为强化公司的竞争优势提供重要技术支持与服务保障。
2、经营风险
(1)汽车行业周期波动的风险
近十年来,随着国家宏观经济持续发展,中国汽车行业发展迅速,新车型不断推出、市场消费环境持续改善、私人购车持续活跃、汽车产销量不断攀升。公司为汽车零部件供应商,报告期内汽车线缆销售是公司主要的收入来源,公司
生产经营状况与汽车行业的整体发展状况密切相关。如果汽车市场消费低迷、新能源汽车增速放缓,将会对整车厂商经营业绩造成持续不利影响,并向上游汽车零部件行业传导,进而使得公司经营业绩面临下滑的风险。
应对措施:随着新能源汽车性能不断改善,新能源汽车逐步替代传统汽车趋势未来可期,公司将跟随汽车行业的发展趋势,积极开拓新能源汽车线缆的市场。公司将通过提高研发能力、管控经营成本、增强客户服务水平、提升规模效益,在激烈的竞争中不断提升市场份额。
(2)原材料价格波动风险
报告期内,公司原材料成本占产品成本比重较高,主要原材料铜材占主营业务成本比重为85%左右。公司产品销售价格采取“材料成本+加工费”的原则定价,并采取以销定产为主的策略,根据客户订单情况按照点铜模式采购所需的铜材。但是铜材价格波动仍对公司的经营情况产生如下影响:一方面,铜材的价格波动将直接影响公司产品价格和产品成本,而加工费相对固定,从而影响公司的产品毛利率水平;另一方面,如果价格上涨将导致公司原材料采购占用较多的流动资金,从而加大公司的营运资金压力。
应对措施:针对原材料价格波动的风险,公司在产品销售价格方面采取“材料成本+加工费”的原则进行定价,采取“以销定产,以产定购”的策略,根据客户订单情况按照“点铜模式”采购所需的铜材,以降低铜材价格波动风险。
(3)供应商集中风险
报告期内,公司生产所需原材料供应充足,向比较固定的供应商进行规模采购有助于保证公司产品的质量稳定,但如果部分主要供应商经营情况发生重大变化,将给公司的原材料供应乃至生产经营带来一定影响。
应对措施:公司将继续维护好与现有优质供应商的合作关系,积极开拓新的供应商,以保证公司生产经营情况的稳步发展,并提升公司的经营业绩。
(4)客户集中风险
报告期各期,公司前五名客户的销售占比较高。公司的前五大客户多为知名汽车线束企业。公司要进入汽车线束厂商供应链体系,首先要获得汽车整车厂商对线缆产品的资质认证,这需要经过严格而长期的质量审核过程。汽车线束企业采购汽车线缆时需在通过汽车整车厂商认证的线缆企业中选择供应商,因此,汽车线束企业对线缆企业的选择具有稳定、长期的特点。较高的客户集中度导致公司对客户的议价能力较低;另一方面,若公司主要客户流失,又没有足够的新增客户予以补充,将会对公司业绩产生负面影响。
应对措施:公司将充分发挥自身的竞争优势,持续深度挖掘客户需求并努力拓展新客户,积极应对客户集中度较高可能对公司产生的不利影响。
3、财务风险
(1)应收账款比重较高导致的坏账损失风险
随着公司业务规模的持续增长,应收账款账面余额将继续保持较高的水平。如果公司应收账款大幅上升、客户出现财务状况恶化或无法按期付款的情况,将会使公司面临坏账损失的风险,对资金周转和利润水平产生不利影响。
应对措施:公司将完善客户的信用档案,加强对客户的信用管理;建立并完善应收账款的内部管理制度,进一步规范应收账款的各方面管理。
(2)存货余额较大导致的存货跌价风险
报告期内,公司实行以销定产为主的生产模式,但随着公司规模的不断扩大,存货余额将相应增加。若产品价格因市场竞争等原因降低,可能导致公司存货出现跌价损失风险。
应对措施:公司将建立健全存货内部管理制度,从严规范存货采购、消耗、领用环节,完善内部存货管理流程。此外,公司还将制定科学合理的采购计划、控制存货的库存量
(3)劳动力成本上升的风险
劳动力成本上升已成为中国经济发展的重要趋势。随着中国经济转型的进一步深化以及人口红利的消失,公司将面临劳动力成本上升导致的盈利能力下降的风险。
应对措施:公司将不断提高实力、增强竞争力,进而提升对员工的吸引力和凝聚力;加强在职员工的培训工作,提高员工的整体素质;优化员工薪酬制度,在充分保障员工利益的前提下,提升公司盈利能力。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用?不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 68.81% | 2022年03月10日 | 2022年03月10日 | 2022年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-013)刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 67.46% | 2022年04月13日 | 2022年04月14日 | 2022年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2021-026)刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 67.03% | 2022年05月18日 | 2022年05月19日 | 2021年度股东大会决议公告》(公告编号:2021-046)刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用□不适用
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
蒋振华 | 董事 | 任期满离任 | 2022年05月18日 | 公司第二届董事会届满离任 |
鲍益丰 | 独立董事 | 任期满离任 | 2022年05月18日 | 公司第二届董事会任期届满离任 |
刘霞玲 | 独立董事 | 任期满离任 | 2022年05月18日 | 公司第二届董事会任期届满离任 |
安伟展 | 监事会主席、监事 | 任期满离任 | 2022年05月18日 | 公司第二届监事会任期届满离任 |
戴武生 | 监事 | 任期满离任 | 2022年05月18日 | 公司第二届监事会任期届满离任 |
王凤 | 董事 | 被选举 | 2022年05月18日 | 被选举为公司第三届董事会董事 |
郑日春 | 独立董事 | 被选举 | 2022年05月18日 | 被选举为公司第三届董事会独立董事 |
郑月圆 | 独立董事 | 被选举 | 2022年05月18日 | 被选举为公司第三届董事会独立董事 |
刘珊珊 | 监事 | 被选举 | 2022年05月18日 | 被选举为公司第三届监事会监事 |
陈翔翔 | 监事 | 被选举 | 2022年05月18日 | 被选举为公司第三届监事会职工监事 |
冯美芳 | 监事会主席 | 被选举 | 2022年05月18日 | 被选举为公司第三届监事会主席 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用□不适用
1.股权激励
(1)2022年股票期权激励计划
1)2022年3月28日,公司召开第二届董事会第二十六次会议,审议通过了《关于2022年股票期权激励计划(草案)及其摘要的议案》《关于2022年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2022年股票期权激励计划相关事项的议案》。公司独立董事已对公司股权激励计划相关事项发表了独立意见,,上海锦天城(杭州)律师事务对此出具了相应的法律意见书。同日,公司召开第二届监事会第十五次会议,审议通过了《关于2022年股票期权激励计划(草案)及其摘要的议案》《关于2022年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》《关于核实2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的议案》。
2)2022年3月30日起至2022年4月8日,公司在内部办公系统上公示了本次激励计划拟激励对象的姓名及职务,公示期间公司监事会未收到对本次拟激励对象名单的异议。监事会对激励对象名单进行了核查,认为激励对象符合相关法律、法规及规范性文件所规定的条件。具体内容详见公司于2022年4月8日披露的《监事会关于公司2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》(公告编号:2022-025)
3)2022年4月13日,公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于2022年股票期权激励计划(草案)及其摘要的议案》《关于2022年股票期权激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年股票期权激励计划相关事项的议案》,董事会被授权确定股票期权授予日及在公司激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权,并办理授予股票期权所必须的全部事宜。公司于2022年4月14日披露了《关于2022年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》(公告编号:2022-027)
4)2022年6月10日,公司分别召开第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议,审议通过了《关于调整2022年股票期权激励计划首次授予数量和行权价格的议案》《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》,公司独立董事就2022年激励计划的调整和授予事项发表同意的独立意见,上海锦天城(杭州)律师事务所对此出具了相应的法律意见书。
(注:2022年7月1日公司召开第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过了《关于终止实施2022年股票期权激励计划的议案》,2022年7月19日公司召开2022年第三次临时股东大会,审议通过了《关于终止实施2022年股票期权激励计划的议案》,具体内容详见巨潮资讯网公司于会议当日发布的相关公告)。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因不适用
二、社会责任情况公司在稳健经营、努力创造利润的同时,积极承担和履行社会责任,充分尊重和维护利益相关者的合法权益,努力实现客户、员工、股东、社会等各方利益,确保股东和投资者充分行使其权利、职工合法权益得到保障并获得充分关怀、诚信对待客户。报告期内,公司履行社会责任的具体情况如下:
1、股东权益保护公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件的要求,不断完善公司治理机制,建立健全内控制度,提高了公司治理水平。同时,公司严格按照《公司章程》的规定和要求,规范股东大会的召集、召开及表决程序,通过现场、网络等合法有效的方式,让全体股东特别是中小股东能够参加股东大会,确保股东对公司重大事项表决权。通过业绩说明会、投资者咨询专线、投资者互动平台、电子信箱等多个交流平台,保持与投资者的沟通,建立良好的投资关系互动。公司认真履行信息披露义务,保证信息披露质量,确保所有投资者公平地获取公司信息,保障全体股东的合法权益。公司重视对投资者的合理投资回报,兼顾全体股东的利益及公司的可持续发展,2020年度向全体股东每10股派发现金股利人民币3.5元(含税),共派发现金股利19,330,500元;2021年度向全体股东每10股派发现金股利人民币3元(含税),共计16,569,000元。
2、员工权益保护公司严格遵守国家《劳动法》《劳动合同法》等法律法规,完善企业用工制度,健全员工激励机制,加强人才梯队建设,并按照国家相关规定,为员工缴纳各项社会保险和住房公积金,保障员工的合法权益;除按国家规定标准为员工缴纳的五险一金外,公司为员工提供的福利还有意外伤害险、员工食堂、员工宿舍、劳动防护用品、过节物资等。公司为员工创造具有竞争力的薪资福利和职业发展机会与平台、为员工提供技能发展培训、为员工提供职业晋升的平等机会。
3、客户权益保护成就客户是公司七大核心价值观之一,我们将客户的要求视为公司发展原动力,产品质量符合标准性能要求、服务质量符合客户使用要求,同时,快速响应客户,快速交付产品,保质保量。公司经过多年的沉淀,与很多客户建立了长
期、持续的良好合作关系,以客户需求的快速响应和提供优质持续的服务模式,提高客户满意度,切实的履行了对客户和消费者的社会责任。
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 1.控股股东:新协实业 | 股份限售承诺 | ①自发行人首次公开发行股票在深圳证券交易所上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理所持有的发行人首次公开发行股票前所发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;②发行人首次公开发行股票在深圳证券交易所上市之日起六个月内,如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末股票收盘价低于发行价,所持有的发行人股份的锁定期限自动延长六个月。 | 2020年08月24日 | 2023年8月24日 | 正常履行中 |
2.实际控制人:林光耀、林光成、林强 | 股份限售承诺 | ①自发行人首次公开发行股票在深圳证券交易所上市之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前所发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;②在本人担任发行人董事/高级管理人员期间,本人将按规定向发行人申报所持有的发行人股份及其变动情况。锁定期满后,在本人任职期间,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的发行人股份总数的25%;③离职后半年内,不转让本人直接或间接所持的发行人股份;如本人在任期届满前离职的,本人在就任发行人董事/高级管理人员时确定的任期内和任期届满后6个月内,每年转让股份数不超过本人直接或间接所持有的发行人股份总数的25%;④发行人首次公开发行股票在深圳证券交易所上市之日起六个月内,如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末股票收盘价低于发行价,本人持有发行人股份的锁定期限自动延长六个月。 | 2020年08月24日 | 2023年8月24日 | 正常履行中 | |
3.其他股东(实际控制人的亲属):林春仙 | 股份限售承诺 | ①自发行人首次公开发行股票在深圳证券交易所上市之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前所发行的股份,也不由发行人回购该部分股份;②发行人首次公开发行股票在深圳证券交易所上市之日起六个月内,如发行人股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后六个月期末股票收盘价低于发行价,本人持有发行人股份的锁定期限自动延长六个月。 | 2020年08月24日 | 2023年8月24日 | 正常履行中 |
4.控股股东新协实业、实际控制人林光耀、林光成、林强 | 股份减持承诺 | ①在股份锁定期届满后的两年内若减持股份,将依照相关法律、法规、规章规定的方式进行,包括但不限于证券交易所集中竞价交易、大宗交易、协议转让等;减持价格(如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照有关规定作相应调整)将不低于发行人首次公开发行股票时的发行价格;②减持发行人股份的行为将严格遵守相关法律、法规、规章的规定,提前三个交易日予以公告,但持有发行人股份低于5%时除外。如通过证券交易所集中竞价交易减持股份,将在首次卖出的十五个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划,由证券交易所予以备案;③在任意连续九十个自然日内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不超过发行人股份总数的1%;通过大宗交易方式减持的,在任意连续九十个自然日内,减持股份的总数,不超过发行人股份总数的2%;④若违反相关承诺,所得的收入归发行人所有。在获得收入的5日内将前述收入支付给发行人指定账户。 | 2020年08月24日 | 2023年8月24日 | 正常履行中 | |
5.持股5%以上股东:徐晓巧 | 股份减持承诺 | ①在股份锁定期届满后的两年内若减持股份,将依照相关法律、法规、规章规定的方式进行,包括但不限于证券交易所集中竞价交易、大宗交易、协议转让等;减持价格将不低于发行人首次公开发行股票时的发行价格(如因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,则按照有关规定作相应调整);②减持发行人股份的行为将严格遵守相关法律、法规、规章的规定,提前三个交易日予以公告,但持有发行人股份低于5%时除外。如通过证券交易所集中竞价交易减持股份,将在首次卖出的十五个交易日前向证券交易所报告并预先披露减持计划,由证券交易所予以备案;③在任意连续九十个自然日内通过证券交易所集中竞价交易减持股份的总数,不超过发行人股份总数的1%;通过大宗交易方式减持的,在任意连续九十个自然日内,减持股份的总数,不超过发行人股份总数的2%;④若违反相关承诺,所得的收入归发行人所有。在获得收入的5日内将前述收入支付给发行人指定账户。 | 2020年08月24日 | 2023年8月24日 | 正常履行中 | |
承诺是否按时履行 | 是 |
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是?否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
七、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用?不适用
九、处罚及整改情况
?适用□不适用
名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论(如有) | 披露日期 | 披露索引 |
蒋振华 | 董事 | 买卖公司可转换债券构成短线交易 | 其他 | 公司对外发布《关于董事买卖公司可转换债券构成短线交易的致歉公告》,蒋振华个人获得的收益全额上交公司,其个人向宁波证监局出具了整改报告。 | 2022年03月24日 | 《关于董事买卖公司可转换债券构成短线交易的致歉公告》(公告编号:2022-019)刊登在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
整改情况说明
?适用□不适用
公司第二届董事会董事蒋振华先生,于2022年4月26日收到中国证监会宁波证监局下发的《关于对宁波卡倍亿电气技术股份有限公司董事蒋振华予以监管关注的函》(甬证监函〔2022〕39号)(以下简称“关注函”),关注函指出:“蒋振华作为宁波卡倍亿电气技术股份有限公司(以下简称公司)的董事,于2022年1月5日通过原股东优先配售方式买入可转换公司债券“卡倍转债”3,221张后,于2022年3月22日卖出“卡倍转债”100张,成交金额16,990元,获得收益6987.45元。可转换公司债券属《中华人民共和国证券法》规定的其他具有股权性质的证券,上述买卖行为间隔不足六个月,构成短线交易”,并要求蒋振华个人就关注函提出的问题进行整改。在收到《关注函》后,公司董事会高度重视,第一时间履行了信息披露义务,蒋振华先生本次短线交易行为产生的收益为6987.45元,已将获利金额全数上交公司。蒋振华先生本人就本次关注函提出的问题进行了整改并出具了整改报告报送宁波证监局。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位:元
合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用?不适用
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 36,510,000 | 66.11% | 36,510,000 | 66.11% | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 36,510,000 | 66.11% | 36,510,000 | 66.11% | |||||
其中:境内法人持股 | 33,600,000 | 60.84% | 33,600,000 | 60.84% | |||||
境内自然人持股 | 2,910,000 | 5.27% | 2,910,000 | 5.27% | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件股份 | 18,720,000 | 33.89% | 18,720,000 | 33.89% | |||||
1、人民币普通股 | 18,720,000 | 33.89% | 18,720,000 | 33.89% | |||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 55,230,000 | 100.00% | 55,230,000 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 11,439 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 | ||||
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
股份状态 | 数量 | ||||||||
宁波新协实业集团有限公司 | 境内非国有法人 | 60.84% | 33,600,000 | 33,600,000 | 质押 | 1,903,000 | |||
林光耀 | 境内自然人 | 3.74% | 2,068,000 | 2,068,000 | |||||
陈霜 | 境内自然人 | 1.13% | 626,301 | 569,301 | 626,301 | ||||
时间 | 境内自然人 | 0.85% | 469,900 | -100 | 469,900 | ||||
林光成 | 境内自然人 | 0.80% | 442,000 | 442,000 | |||||
林强 | 境内自然人 | 0.69% | 380,000 | 380,000 | |||||
徐晓巧 | 境内自然人 | 0.46% | 256,500 | 256,500 | |||||
张德新 | 境内自然人 | 0.37% | 204,306 | 54,506 | 204,306 | ||||
黄海秋 | 境内自然人 | 0.36% | 197,700 | 68,600 | 197,700 | ||||
安伟展 | 境内自然人 | 0.34% | 190,000 | 190,000 | |||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如 | 不适用 |
有)(参见注3) | |||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 林光成为林光耀之兄,林强为林光成之子,林光耀、林光成、林强为一致行动人。 | ||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11) | 无 | ||
前10名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
股份种类 | 数量 | ||
陈霜 | 626,301 | 人民币普通股 | 626,301 |
时间 | 469,900 | 人民币普通股 | 469,900 |
张德新 | 204,306 | 人民币普通股 | 204,306 |
黄海秋 | 197,700 | 人民币普通股 | 197,700 |
交通银行股份有限公司-富安达优势成长股票型证券投资基金 | 160,000 | 人民币普通股 | 160,000 |
詹博宇 | 137,200 | 人民币普通股 | 137,200 |
李淑艳 | 125,500 | 人民币普通股 | 125,500 |
上海非马投资管理有限公司-非马长城私募证券投资基金 | 120,000 | 人民币普通股 | 120,000 |
唐钰璞 | 114,000 | 人民币普通股 | 114,000 |
高云 | 106,239 | 人民币普通股 | 106,239 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 截至目前,未知上述股东之间、以及上述股东与前10名股东之间存在关联关系或一致行动关系 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 1.陈霜通过投资者信用证券账户持有626,301股,通过普通证券账户持有0股,合计持有626,301股;2.张德新通过投资者信用证券账户持有196,206股,通过普通证券账户持有8,100股,合计持有204,306股;3.黄海秋通过投资者信用证券账户持有197,700股,通过普通证券账户持有0股,合计持有197,700股;4.李淑艳通过投资者信用证券账户持有104,500股,通过普通证券账户持有21,000股,合计持有125,500股;5.唐钰璞通过投资者信用证券账户持有114,000股,通过普通证券账户持有0股,合计持有114,000股;6.高云通过投资者信用证券账户持有73,600股,通过普通证券账户持有32,639股,合计持有106,239股。 |
公司是否具有表决权差异安排
□是?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用?不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
?适用□不适用
一、企业债券
□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用?不适用报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用?不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券?适用□不适用
1、转股价格历次调整、修正情况经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]3290号”文同意注册的批复,公司于2021年12月27日向不特定对象发行了279万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额2.79亿元。经深交所同意,公司2.79亿元可转换公司债券于2022年1月18日起在深交所挂牌交易,债券简称“卡倍转债”,债券代码“123134”。
1.初始转股价格的确定,本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为92.50元/股,本次发行可转换公司债券的初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价(若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形,则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司股票交易均价,以及最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
2.2022年3月10日,公司召开第二届董事会第二十五次会议,审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转股价格的议案》,根据《宁波卡倍亿电气技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》相关条款及公司2022年第一次临时股东大会的授权,修正后的转股价格应不低于本次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价和前一交易日均价之间的较高者,董事会决定将“卡倍转债”的转股价格由本次调整前92.50元/股向下修正为76.00元/股,修正后的转股价格自2022年3月11日起生效。具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《关于向下修正可转换公司债券转股价格的公告》(公告编号:2022-014)。
3.公司实施2021年权益分派方案,每10股派送现金股利3.00元(含税)。“卡倍转债”的转股价格调整至
75.70元/股,调整后的转股价格自2022年6月9日(除权除息日)起生效。
2、累计转股情况
□适用?不适用
3、前十名可转债持有人情况
单位:股
序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量(张) | 报告期末持有可转债金额(元) | 报告期末持有可转债占比 |
1 | 宁波新协实业集团有限公司 | 境内非国有法人 | 1,697,338 | 169,733,800.00 | 60.84% |
2 | 林光耀 | 境内自然人 | 104,450 | 10,445,000.00 | 3.74% |
3 | 亓笑 | 境内自然人 | 23,430 | 2,343,000.00 | 0.84% |
4 | 徐晓巧 | 境内自然人 | 12,957 | 1,295,700.00 | 0.46% |
5 | 林强 | 境内自然人 | 12,000 | 1,200,000.00 | 0.43% |
6 | 安伟展 | 境内自然人 | 9,598 | 959,800.00 | 0.34% |
7 | 上海锐天投资管理有限公司-锐天多策略对冲7号私募证券投资基金 | 其他 | 9,400 | 940,000.00 | 0.34% |
8 | 祁春香 | 境内自然人 | 7,860 | 786,000.00 | 0.28% |
9 | 王慧茹 | 境内自然人 | 7,560 | 756,000.00 | 0.27% |
10 | 吕岩 | 境内自然人 | 7,090 | 709,000.00 | 0.25% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期内可转债资信评级未发生变化。可转债报告期相关财务指标详见“第九节债券相关情况”之“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用?不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位:万元
项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
流动比率 | 1.32 | 1.30 | 1.54% |
资产负债率 | 67.41% | 69.21% | -1.80% |
速动比率 | 1.02 | 1.03 | -0.97% |
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
扣除非经常性损益后净利润 | 5,046.98 | 2,574.17 | 96.06% |
EBITDA全部债务比 | 7.95% | 11.78% | -3.83% |
利息保障倍数 | 3.14 | 4.02 | -21.89% |
现金利息保障倍数 | 0.66 | -0.01 | 5,337.36% |
EBITDA利息保障倍数 | 3.99 | 4.97 | -19.72% |
贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是?否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:宁波卡倍亿电气技术股份有限公司
2022年06月30日
单位:元
项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 334,065,231.89 | 421,808,799.54 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 7,171,705.80 | 15,598,106.68 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 30,347,495.61 | 30,878,930.16 |
应收账款 | 670,259,022.86 | 714,253,008.04 |
应收款项融资 | 24,555,756.57 | 25,381,336.18 |
预付款项 | 60,000,376.61 | 3,849,784.28 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 2,121,242.32 | 2,274,603.71 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 334,311,679.60 | 330,617,935.92 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 12,971,021.28 | 28,401,371.55 |
流动资产合计 | 1,475,803,532.54 | 1,573,063,876.06 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 |
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 37,200,519.91 | 38,213,944.61 |
固定资产 | 353,591,115.22 | 355,951,452.20 |
在建工程 | 132,829,507.48 | 99,354,514.76 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 25,323,110.82 | 1,378,218.05 |
无形资产 | 40,978,698.75 | 41,978,839.32 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,110,144.67 | 303,261.26 |
递延所得税资产 | 12,838,572.21 | 10,508,139.10 |
其他非流动资产 | 56,189,789.59 | 31,165,428.57 |
非流动资产合计 | 660,061,458.65 | 578,853,797.87 |
资产总计 | 2,135,864,991.19 | 2,151,917,673.93 |
流动负债: | ||
短期借款 | 1,008,024,890.50 | 977,633,071.76 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 99,500,000.00 | |
应付账款 | 74,255,110.57 | 90,800,659.95 |
预收款项 | 1,215,047.38 | 880,577.57 |
合同负债 | 10,121,505.66 | 4,770,185.03 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 4,747,876.27 | 10,538,463.88 |
应交税费 | 13,349,215.76 | 15,911,593.41 |
其他应付款 | 663,542.28 | 677,839.58 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 3,713,408.77 | 5,374,261.06 |
流动负债合计 | 1,116,090,597.19 | 1,206,086,652.24 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 22,100,000.00 | 12,000,000.00 |
应付债券 | 260,102,614.90 | 253,790,114.26 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | 25,281,919.86 | 719,238.10 |
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 569,250.00 | 621,000.00 |
递延所得税负债 | 15,574,611.77 | 16,168,096.77 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 323,628,396.53 | 283,298,449.13 |
负债合计 | 1,439,718,993.72 | 1,489,385,101.37 |
所有者权益: | ||
股本 | 55,230,000.00 | 55,230,000.00 |
其他权益工具 | 15,283,052.62 | 15,283,052.62 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 273,584,494.34 | 273,584,494.34 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 20,116,072.80 | 20,116,072.80 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 331,932,377.71 | 298,318,952.80 |
归属于母公司所有者权益合计 | 696,145,997.47 | 662,532,572.56 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 696,145,997.47 | 662,532,572.56 |
负债和所有者权益总计 | 2,135,864,991.19 | 2,151,917,673.93 |
法定代表人:林光耀主管会计工作负责人:王凤会计机构负责人:周春河
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 168,581,985.15 | 348,598,736.93 |
交易性金融资产 | 7,171,705.80 | 15,598,106.68 |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 23,367,609.71 | 30,657,118.09 |
应收账款 | 410,281,475.37 | 464,260,018.64 |
应收款项融资 | 21,764,979.39 | 10,388,471.45 |
预付款项 | 3,121,701.19 | 70,324,618.90 |
其他应收款 | 315,366,761.24 | 408,799,653.95 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 106,530,937.99 | 116,145,022.75 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 8,125,321.58 | 650,256.00 |
流动资产合计 | 1,064,312,477.42 | 1,465,422,003.39 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 631,406,643.89 | 345,089,135.82 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 32,620,654.55 | 33,814,040.45 |
在建工程 | 716,557.16 | 502,743.36 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 8,803,273.68 | 9,035,321.31 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 22,273.85 | 59,813.72 |
递延所得税资产 | 6,177,884.55 | 7,580,609.21 |
其他非流动资产 | 10,200.00 | 499,590.00 |
非流动资产合计 | 679,757,487.68 | 396,581,253.87 |
资产总计 | 1,744,069,965.10 | 1,862,003,257.26 |
流动负债: | ||
短期借款 | 688,788,370.50 | 845,223,162.51 |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 163,500,000.00 | 99,500,000.00 |
应付账款 | 75,188,258.80 | 119,254,177.02 |
预收款项 | ||
合同负债 | 10,087,720.37 | 4,768,565.56 |
应付职工薪酬 | 2,029,188.63 | 4,161,558.69 |
应交税费 | 50,252.90 | 3,644,288.28 |
其他应付款 | 134,137.10 | 24,605.08 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 9,395,536.68 | 7,960,564.14 |
流动负债合计 | 949,173,464.98 | 1,084,536,921.28 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | 260,102,614.90 | 253,790,114.26 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 569,250.00 | 621,000.00 |
递延所得税负债 | 4,962,102.81 | 7,026,495.89 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 265,633,967.71 | 261,437,610.15 |
负债合计 | 1,214,807,432.69 | 1,345,974,531.43 |
所有者权益: | ||
股本 | 55,230,000.00 | 55,230,000.00 |
其他权益工具 | 15,283,052.62 | 15,283,052.62 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 273,685,445.22 | 273,685,445.22 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 20,116,072.80 | 20,116,072.80 |
未分配利润 | 164,947,961.77 | 151,714,155.19 |
所有者权益合计 | 529,262,532.41 | 516,028,725.83 |
负债和所有者权益总计 | 1,744,069,965.10 | 1,862,003,257.26 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 1,207,789,529.72 | 915,915,599.18 |
其中:营业收入 | 1,207,789,529.72 | 915,915,599.18 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,155,028,652.99 | 886,520,052.07 |
其中:营业成本 | 1,075,047,227.32 | 831,399,887.09 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 2,260,704.69 | 1,543,517.94 |
销售费用 | 8,075,113.53 | 7,783,259.88 |
管理费用 | 19,633,228.61 | 13,338,172.38 |
研发费用 | 29,088,114.62 | 18,760,298.63 |
财务费用 | 20,924,264.22 | 13,694,916.15 |
其中:利息费用 | 25,719,540.64 | 12,509,800.13 |
利息收入 | 1,197,317.65 | 296,895.16 |
加:其他收益 | 271,446.85 | 935,163.01 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -8,426,400.88 | -1,621,434.78 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 2,361,326.74 | 1,666,362.00 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 320,263.33 | 11,443.56 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -78,718.59 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 52,426,881.25 | 37,638,611.50 |
加:营业外收入 | 2,917,249.74 | 200,800.22 |
减:营业外支出 | 220,205.87 | 31,446.87 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 55,123,925.12 | 37,807,964.85 |
减:所得税费用 | 4,941,500.21 | 6,353,235.64 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 50,182,424.91 | 31,454,729.21 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 50,182,424.91 | 31,454,729.21 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) |
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 50,182,424.91 | 31,454,729.21 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 50,182,424.91 | 31,454,729.21 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 50,182,424.91 | 31,454,729.21 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.91 | 0.57 |
(二)稀释每股收益 | 0.94 | 0.57 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:林光耀主管会计工作负责人:王凤会计机构负责人:周春河
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | 695,595,187.78 | 479,942,346.42 |
减:营业成本 | 621,973,445.70 | 428,440,082.80 |
税金及附加 | 210,754.49 | 380,454.36 |
销售费用 | 3,366,541.25 | 3,274,618.37 |
管理费用 | 5,267,833.81 | 5,126,894.07 |
研发费用 | 23,915,265.36 | 15,317,823.00 |
财务费用 | 17,594,650.09 | 11,569,510.05 |
其中:利息费用 | 20,430,831.35 | 10,576,041.70 |
利息收入 | 404,101.58 | 104,523.50 |
加:其他收益 | 147,915.18 | 920,365.54 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -8,426,400.88 | -1,621,434.78 |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 8,144,071.96 | -8,910,286.36 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 11,443.56 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -78,718.59 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 28,271,651.82 | 13,484,582.33 |
加:营业外收入 | 2,656,739.74 | 100,800.22 |
减:营业外支出 | 220,005.87 | 30,820.45 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 30,708,385.69 | 13,554,562.10 |
减:所得税费用 | 905,579.11 | 845,450.41 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 29,802,806.58 | 12,709,111.69 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 29,802,806.58 | 12,709,111.69 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 |
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 29,802,806.58 | 12,709,111.69 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.54 | 0.23 |
(二)稀释每股收益 | 0.60 | 0.23 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,378,132,540.87 | 1,079,711,818.27 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 46,595,738.58 | 14,226,606.57 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 5,128,920.94 | 1,577,261.31 |
经营活动现金流入小计 | 1,429,857,200.39 | 1,095,515,686.15 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,357,195,233.19 | 1,052,963,927.66 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 41,666,905.23 | 32,440,379.73 |
支付的各项税费 | 29,695,820.01 | 11,332,607.10 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 13,956,985.05 | 10,521,825.73 |
经营活动现金流出小计 | 1,442,514,943.48 | 1,107,258,740.22 |
经营活动产生的现金流量净额 | -12,657,743.09 | -11,743,054.07 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 48,077,451.87 | 134,395,967.49 |
投资支付的现金 | 30,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的 |
现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 78,077,451.87 | 134,395,967.49 |
投资活动产生的现金流量净额 | -72,859,364.80 | -127,144,436.89 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 672,735,000.00 | 319,717,113.75 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 672,735,000.00 | 319,717,113.75 |
偿还债务支付的现金 | 641,190,000.00 | 150,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 33,052,212.74 | 29,255,028.85 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 60,751,186.54 | 33,027,949.97 |
筹资活动现金流出小计 | 734,993,399.28 | 212,282,978.82 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -62,258,399.28 | 107,434,134.93 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 831,939.52 | -1,259,131.98 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -146,943,567.65 | -32,712,488.01 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 389,258,799.54 | 84,510,582.79 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 242,315,231.89 | 51,798,094.78 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 767,522,321.34 | 536,121,999.03 |
收到的税费返还 | 10,015,251.06 | 14,077,731.48 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 800,324,175.33 | 2,125,689.26 |
经营活动现金流入小计 | 1,577,861,747.73 | 552,325,419.77 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,190,991,219.87 | 369,482,975.62 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,829,392.92 | 15,419,586.79 |
支付的各项税费 | 17,187,994.34 | 4,316,822.64 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 70,914,313.82 | 217,282.74 |
经营活动现金流出小计 | 1,291,922,920.95 | 389,436,667.79 |
经营活动产生的现金流量净额 | 285,938,826.78 | 162,888,751.98 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,049,823.59 | 2,139,944.41 |
投资支付的现金 | 278,931,384.73 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,410,000.00 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 189,687,357.59 |
投资活动现金流出小计 | 279,981,208.32 | 194,237,302.00 |
投资活动产生的现金流量净额 | -274,763,121.25 | -186,985,771.40 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 416,500,000.00 | 214,217,113.75 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 416,500,000.00 | 214,217,113.75 |
偿还债务支付的现金 | 578,390,000.00 | 150,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 29,644,899.15 | 29,225,707.93 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 59,200,000.00 | 2,132,075.48 |
筹资活动现金流出小计 | 667,234,899.15 | 181,357,783.41 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -250,734,899.15 | 32,859,330.34 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 308,239.03 | -586,867.04 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -239,250,954.59 | 8,175,443.88 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 316,048,736.93 | 15,083,715.10 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 76,797,782.34 | 23,259,158.98 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 55,230,000.00 | 15,283,052.62 | 273,584,494.34 | 20,116,072.80 | 298,318,952.80 | 662,532,572.56 | 662,532,572.56 | ||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 55,230,000.00 | 15,283,052.62 | 273,584,494.34 | 20,116,072.80 | 298,318,952.80 | 662,532,572.56 | 662,532,572.56 | ||||||||
三、本期增减变动金额(减少以 | 33,613,42 | 33,613,42 | 33,613,42 |
“-”号填列) | 4.91 | 4.91 | 4.91 | |||
(一)综合收益总额 | 50,182,424.91 | 50,182,424.91 | 50,182,424.91 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | -16,569,000.00 | -16,569,000.00 | -16,569,000.00 | |||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -16,569,000.00 | -16,569,000.00 | -16,569,000.00 | |||
4.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 55,230,000.00 | 15,283,052.62 | 273,584,494.34 | 20,116,072.80 | 331,932,377.71 | 696,145,997.47 | 696,145,997.47 |
上年金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 55,230,000.00 | 273,584,494.34 | 16,529,187.86 | 234,895,305.63 | 580,238,987.83 | 580,238,987.83 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 55,230,000.00 | 273,584,494.34 | 16,529,187.86 | 234,895,305.63 | 580,238,987.83 | 580,238,987.83 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 12,122,808.49 | 12,122,808.49 | 12,122,808.49 | ||||||||||||
(一)综合 | 31, | 31, | 31, |
收益总额 | 454,729.21 | 454,729.21 | 454,729.21 | |||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
4.其他 | ||||||
(三)利润分配 | -19,331,920.72 | -19,331,920.72 | -19,331,920.72 | |||
1.提取盈余公积 | ||||||
2.提取一般风险准备 | ||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -19,331,920.72 | -19,331,920.72 | -19,331,920.72 | |||
4.其他 | ||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 55,230,000.00 | 273,584,494.34 | 16,529,187.86 | 247,018,114.12 | 592,361,796.32 | 592,361,796.32 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 55,230,000.00 | 15,283,052.62 | 273,685,445.22 | 20,116,072.80 | 151,714,155.19 | 516,028,725.83 | ||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 55,230,000.00 | 15,283,052.62 | 273,685,445.22 | 20,116,072.80 | 151,714,155.19 | 516,028,725.83 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 13,233,806.58 | 13,233,806.58 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 29,802,806.58 | 29,802,806.58 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有 |
者投入资本 | |||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||
4.其他 | |||||||||
(三)利润分配 | -16,569,000.00 | -16,569,000.00 | |||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -16,569,000.00 | -16,569,000.00 | |||||||
3.其他 | |||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||
6.其他 | |||||||||
(五)专项储备 | |||||||||
1.本期提取 | |||||||||
2.本期使用 | |||||||||
(六)其他 | |||||||||
四、本期期末余额 | 55,230,000.00 | 15,283,052.62 | 273,685,445.22 | 20,116,072.80 | 164,947,961.77 | 529,262,532.41 |
上期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | |||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本 | 减: | 其他 | 专项 | 盈余 | 未分 | 其他 | 所有 |
优先股 | 永续债 | 其他 | 公积 | 库存股 | 综合收益 | 储备 | 公积 | 配利润 | 者权益合计 | |||
一、上年年末余额 | 55,230,000.00 | 273,685,445.22 | 16,529,187.86 | 138,762,690.72 | 484,207,323.80 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 55,230,000.00 | 273,685,445.22 | 16,529,187.86 | 138,762,690.72 | 484,207,323.80 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -6,622,809.03 | -6,622,809.03 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 12,709,111.69 | 12,709,111.69 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -19,331,920.72 | -19,331,920.72 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -19,331,920.72 | -19,331,920.72 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本 |
(或股本) | ||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
6.其他 | ||||||||
(五)专项储备 | ||||||||
1.本期提取 | ||||||||
2.本期使用 | ||||||||
(六)其他 | ||||||||
四、本期期末余额 | 55,230,000.00 | 273,685,445.22 | 16,529,187.86 | 132,139,881.69 | 477,584,514.77 |
三、公司基本情况
(一)公司概况
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由宁波新协实业集团有限公司、林光耀、林光成、徐晓巧、林强、林春仙作为发起人,在原宁波卡倍亿电气技术有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,于2016年6月20日在宁波市市场监督管理局办妥变更登记。公司的统一社会信用代码为9133020075886446XG。
2020年7月27日经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1587号文件核准首次公开发行人民币普通股1,381万股,于2020年8月24日在深圳证券交易所上市,注册资本5,523万元,并于2020年9月22日完成工商变更登记。
截至2022年6月30日止,公司累计发行股本总数5,523万股,注册资本5,523万股,公司注册地以及总部地址为宁海县桥头胡街道汶溪周工业区。
公司法定代表人:林光耀
(二)公司的业务性质及主要经营活动
业务性质:本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动:公司主营业务为汽车线缆的研发、生产和销售。公司主要产品为常规线缆、铝线缆、对绞线缆、屏蔽线缆、新能源线缆、多芯护套线缆等多种汽车线缆产品。
(三)财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2022年8月26日批准报出
(四)合并财务报表范围及其变化情况
截至2022年6月30日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 |
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 |
宁波卡倍亿铜线有限公司 |
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 |
成都新硕新材料有限公司 |
本溪卡倍亿电气技术有限公司 |
上海卡倍亿新能源科技有限公司 |
卡倍亿电气(香港)有限公司 |
惠州卡倍亿电气技术有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及母公司财务状况以及2022年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2022年1月1日至2022年6月30日止。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
公司境外子公司卡倍亿电气(香港)有限公司对其所从事的活动不拥有自主性,该境外经营所从事的活动是视同企业经营活动的延伸,构成企业经营活动的组成部分,以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
a.增加子公司或业务在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
b.处置子公司
①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。c.购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
d.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
a.该项指定能够消除或显著减少会计错配。b.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。c.该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件,本公司无指定的这类金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法a.以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,
公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。e.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。f.以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
a.所转移金融资产的账面价值;b.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
a.终止确认部分的账面价值;b.终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
11、应收票据应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见10、金融工具:金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
12、应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见10、金融工具:金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
13、应收款项融资应收款项融资的确定方法及会计处理方法见10、金融工具:金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见10、金融工具:金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
15、存货
(1)存货的分类和成本存货分类为:原材料、在产品、发出商品、库存商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2)发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法;
包装物采用一次转销法。
16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10、(6)、金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
17、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定a.企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。b.通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法a.成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。b.权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。c.长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
(1)确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
a.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;b.该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物运输设备机器设备电子及其他设备 | 年限平均法 | 5-204-105-153-10 | 3333 | 19.4-4.8524.25-9.719.4-6.4732.33-9.7 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
a.租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;b.公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;c.租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;d.租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。e.租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
a.资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;b.借款费用已经发生;c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)本公司发生的初始直接费用;
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试a.无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量;外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。b.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
土地使用权 | 20、50年 | 直线法 | 土地使用权证 |
商标权 | 10-16年 | 直线法 | 预计受益期限 |
专利权 | 10年 | 直线法 | 预计受益期限 |
软件 | 3-10年 | 直线法 | 预计受益期限 |
c.使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序本报告期公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2)内部研究开发支出会计政策a.划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。b.开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(1)摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(2)摊销年限
长期待摊费用摊销年限按照实际受益期确定。
33、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法1)设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
(1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
(4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
(5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
(1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
(2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
?或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
具体原则本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下:
(1)国内销售收入确认原则:
①客户收货确认收入:根据销售合同约定的交货方式公司将货物发给客户,客户验收合格收货后确认收入。
②客户领用确认收入:公司将产品送至客户或其指定地点,客户实际领用后,定期出具确认单,公司根据双方确认的数量及约定的单价确认销售收入。
(2)国外销售收入确认原则:公司在产品报关、离港,取得提单后确认销售收入。40、政府补助
(1)类型政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)确认时点
与资产相关的政府补助,在实际收到款项时,按照到账的实际金额计量,确认资产(银行存款)和递延收益,自资产可供使用时起,按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、转让、报废等),尚未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益,不再予以递延。
与收益相关的政府补助,对于按照固定的定额标准取得的政府补助,按照应收金额计量,确认为营业外收入,否则在实际收到的时候计入营业外收入。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
?商誉的初始确认;?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法a.公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间计入损益;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。b.公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(2)融资租赁的会计处理方法a.融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用,继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧,对于发生的租金减免,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,计入当期损益,并相应调整长期应付款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。b.融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为或有租金,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整长期应收款,或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
43、其他重要的会计政策和会计估计终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更?适用□不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
(1)执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会 | 董事会审批 |
(2)重要会计估计变更
□适用?不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
〔2021〕35号,(简称“解释第15号”)),本解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行;执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
税种
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13、9、6、5 |
城市维护建设税 | 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 | 5、7 |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15、16.5、20、25 |
教育费附加地方教育费附加 | 按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴按免抵税额与实际缴纳的增值税计缴 | 32 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
宁波卡倍亿电气技术股份有限公司 | 15% |
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 | 15% |
宁波卡倍亿铜线有限公司 | 25% |
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 | 25% |
成都新硕新材料有限公司 | 20% |
本溪卡倍亿电气技术有限公司 | 25% |
上海卡倍亿新能源科技有限公司 | 25% |
卡倍亿电气(香港)有限公司 | 16.5% |
惠州卡倍亿电气技术有限公司 | 20% |
2、税收优惠
1、根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于宁波市2019年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2020]13号)和宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组公布《关于公布宁波市2019年度高新技术企业名单的通知》(甬高企认领[2020]号),公司通过了高新技术企业认定,取得编号为GR201933100782高新技术企业证书,宁波卡倍亿新材料科技有限公司于2021年12月10日取得编号为GR202133101151高新技术企业证书,根据《企业所得税法》及相关规定,公司2022年度企业所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
2、根据香港税收条例相关规定,卡倍亿电气(香港)有限公司应纳税所得额不超过200万港币(含)部分利得税按8.25%的税率计缴,超过200万港币部分利得税按16.5%的税率计缴。
3、根据财税〔2019〕13号《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》规定,对同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业,年应纳税所得额低于100万元(含100万元)部分,其所得减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据税务总局公告《国家税务总局关于实施小型微利企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号),对小微型企业年应纳税所得额不超过100万的部分,自2021年1月1日至2022年12月31日,在上述优惠政策的基础上再减半征收企业所得税。子公司成都新硕新材料有限公司、惠州卡倍亿电气技术有限公司2022年度应纳税所得额低于100万元,适用前述政策缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 103,561.80 | 51,170.54 |
银行存款 | 242,176,186.37 | 389,172,145.28 |
其他货币资金 | 91,785,483.72 | 32,585,483.72 |
合计 | 334,065,231.89 | 421,808,799.54 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 91,750,000.00 | 32,550,000.00 |
其他说明其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金 | 85,300,000.00 | 26,100,000.00 |
信用证保证金 | 6,450,000.00 | 6,450,000.00 |
货款保证金 | ||
合计 | 91,750,000.00 | 32,550,000.00 |
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 7,171,705.80 | 15,598,106.68 |
其中: | ||
衍生金融资产-远期外汇合约 | 7,171,705.80 | 15,598,106.68 |
其中: | ||
合计 | 7,171,705.80 | 15,598,106.68 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
4、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 24,317,609.70 | 30,878,930.16 |
商业承兑票据 | 6,029,885.91 | |
合计 | 30,347,495.61 | 30,878,930.16 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 31,944,732.24 | 100.00% | 1,597,236.63 | 5.00% | 30,347,495.61 | 32,504,137.01 | 100.00% | 1,625,206.85 | 5.00% | 30,878,930.16 |
其中: | ||||||||||
合计 | 31,944,732.24 | 100.00% | 1,597,236.63 | 5.00% | 30,347,495.61 | 32,504,137.01 | 100.00% | 1,625,206.85 | 5.00% | 30,878,930.16 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用?不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
银行承兑汇票 | 1,625,206.85 | 27,970.22 | 1,597,236.63 | |||
合计 | 1,625,206.85 | 27,970.22 | 1,597,236.63 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用?不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 279,820,987.72 | 23,408,851.03 |
商业承兑票据 | 100,000.00 | |
合计 | 279,920,987.72 | 23,408,851.03 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 705,550,610.62 | 100.00% | 35,291,587.76 | 5.00% | 670,259,022.86 | 751,868,210.13 | 100.00% | 37,615,202.09 | 5.00% | 714,253,008.04 |
其 |
中: | ||||||||||
合计 | 705,550,610.62 | 100.00% | 35,291,587.76 | 5.00% | 670,259,022.86 | 751,868,210.13 | 100.00% | 37,615,202.09 | 5.00% | 714,253,008.04 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 705,466,386.02 |
1至2年 | 34,994.60 |
2至3年 | 49,230.00 |
合计 | 705,550,610.62 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提 | 37,615,202.09 | 2,323,614.33 | 35,291,587.76 | |||
合计 | 37,615,202.09 | 2,323,614.33 | 35,291,587.76 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 197,597,408.52 | 28.01% | 9,879,870.43 |
第二名 | 93,630,420.41 | 13.27% | 4,681,521.02 |
第三名 | 51,751,855.47 | 7.33% | 2,587,592.77 |
第四名 | 48,033,471.25 | 6.81% | 2,401,673.56 |
第五名 | 41,570,019.55 | 5.89% | 2,078,500.98 |
合计 | 432,583,175.20 | 61.31% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
6、应收款项融资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 24,555,756.57 | 25,381,336.18 |
合计 | 24,555,756.57 | 25,381,336.18 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用□不适用
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
银行承兑汇票 | 24,555,756.57 | 25,381,336.18 | |
商业承兑汇票 | |||
合计 | 24,555,756.57 | 25,381,336.18 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用?不适用其他说明:
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 59,664,698.13 | 99.44% | 3,765,776.56 | 97.82% |
1至2年 | 335,678.48 | 0.56% | 84,007.72 | 2.18% |
合计 | 60,000,376.61 | 3,849,784.28 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 28,984,381.05 | 48.31% |
第二名 | 10,466,500.00 | 17.44% |
第三名 | 5,219,241.37 | 8.70% |
第四名 | 4,340,042.24 | 7.23% |
第五名 | 2,183,390.04 | 3.64% |
合计 | 51,193,554.70 | 85.32% |
其他说明:
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 2,121,242.32 | 2,274,603.71 |
合计 | 2,121,242.32 | 2,274,603.71 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
?适用□不适用
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□适用?不适用其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金 | 2,303,662.01 | 2,514,630.37 |
应收出口退税 | ||
暂借款、代垫款 | 164,552.95 | 103,926.38 |
其他 | 182,048.09 | 194,809.88 |
合计 | 2,650,263.05 | 2,813,366.63 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 538,762.92 | 538,762.92 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
本期转回 | 9,742.19 | 9,742.19 | ||
2022年6月30日余额 | 529,020.73 | 529,020.73 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 1,135,632.68 |
2至3年 | 1,489,130.37 |
3年以上 | 25,500.00 |
3至4年 | 25,500.00 |
合计 | 2,650,263.05 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提 | 538,762.92 | 9,742.19 | 529,020.73 | |||
合计 | 538,762.92 | 9,742.19 | 529,020.73 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
上海市莘庄工业区经济技术发展有限公司 | 保证金、押金 | 1,489,130.37 | 2-3年内 | 56.19% | 446,739.11 |
惠州市易进工业有限公司 | 保证金、押金 | 775,593.27 | 1年以内 | 29.26% | 38,779.66 |
垫付员工餐费 | 暂借款、代垫款 | 113,630.00 | 1年以内 | 4.29% | 5,681.50 |
代扣个人社保费 | 其他 | 113,141.09 | 1年以内 | 4.27% | 5,657.05 |
代扣个人公积金 | 其他 | 68,907.00 | 1年以内 | 2.60% | 3,445.35 |
合计 | 2,560,401.73 | 96.61% | 500,302.67 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 44,386,751.93 | 44,386,751.93 | 46,073,441.10 | 46,073,441.10 | ||
在产品 | 66,634,307.47 | 66,634,307.47 | 65,616,720.79 | 65,616,720.79 | ||
库存商品 | 211,330,009.84 | 436,062.74 | 210,893,947.10 | 207,333,941.62 | 1,863,931.75 | 205,470,009.87 |
发出商品 | 12,396,673.10 | 12,396,673.10 | 13,457,764.16 | 13,457,764.16 | ||
合计 | 334,747,742.34 | 436,062.74 | 334,311,679.60 | 332,481,867.67 | 1,863,931.75 | 330,617,935.92 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 1,863,931.75 | 1,427,869.01 | 436,062.74 | |||
合计 | 1,863,931.75 | 1,427,869.01 | 436,062.74 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明10、合同资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用?不适用本期合同资产计提减值准备情况:
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其他说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的债权投资/其他债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
其他说明:
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未交增值税 | 7,907,049.40 | 27,710,473.07 |
待抵扣进项税额 | 25,277.19 | |
预缴企业所得税 | 5,063,971.88 | 665,621.29 |
合计 | 12,971,021.28 | 28,401,371.55 |
其他说明:
14、债权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明:
15、其他债权投资
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
重要的其他债权投资
单位:元
其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 |
减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用其他说明:
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
坏账准备减值情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额在本期 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
(2)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
17、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
其他说明
18、其他权益工具投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 39,379,971.14 | 4,127,653.90 | 43,507,625.04 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | 39,379,971.14 | 4,127,653.90 | 43,507,625.04 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 4,406,234.76 | 887,445.67 | 5,293,680.43 | |
2.本期增加金额 | 972,158.16 | 41,266.54 | 1,013,424.70 | |
(1)计提或摊销 | 972,158.16 | 41,266.54 | 1,013,424.70 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额 | 5,378,392.92 | 928,712.21 | 6,307,105.13 | |
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
(2)其他转出 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 34,001,578.22 | 3,198,941.69 | 37,200,519.91 | |
2.期初账面价值 | 34,973,736.38 | 3,240,208.23 | 38,213,944.61 |
(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
(3)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明
期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 353,591,115.22 | 355,951,452.20 |
合计 | 353,591,115.22 | 355,951,452.20 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子及其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 252,300,395.83 | 221,391,577.52 | 9,798,334.72 | 11,024,955.82 | 494,515,263.89 |
2.本期增加金额 | 4,967,847.89 | 7,122,698.74 | 1,636,431.23 | 1,327,633.92 | 15,054,611.78 |
(1)购置 | 7,122,698.74 | 1,636,431.23 | 1,327,633.92 | 10,086,763.89 | |
(2)在 | 4,967,847.89 | 4,967,847.89 |
建工程转入 |
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 216,012.46 | 8,376.07 | 224,388.53 | |
(1)处置或报废 | 216,012.46 | 8,376.07 | 224,388.53 |
4.期末余额
4.期末余额 | 257,052,231.26 | 228,505,900.19 | 11,434,765.95 | 12,352,589.74 | 509,345,487.14 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 35,997,292.98 | 91,543,464.46 | 4,611,585.98 | 6,411,468.27 | 138,563,811.69 |
2.本期增加金额 | 5,959,327.65 | 9,578,851.40 | 893,926.33 | 904,124.78 | 17,336,230.17 |
(1)计提 | 5,959,327.65 | 9,578,851.40 | 893,926.33 | 904,124.78 | 17,336,230.17 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 | 137,545.15 | 8,124.79 | 145,669.94 | |
(1)处置或报废 | 137,545.15 | 8,124.79 | 145,669.94 |
4.期末余额
4.期末余额 | 41,819,075.48 | 101,114,191.07 | 5,505,512.31 | 7,315,593.05 | 155,754,371.92 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置或报废 |
4.期末余额
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 215,233,155.78 | 127,391,709.12 | 5,929,253.64 | 5,036,996.69 | 353,591,115.22 |
2.期初账面价值 | 216,303,102.85 | 129,848,113.06 | 5,186,748.74 | 4,613,487.55 | 355,951,452.20 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
新能源汽车线缆及智能网联汽车线缆产业化项目 | 173,982,700.43 | 权证正在办理中 |
其他说明
(5)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 132,829,507.48 | 99,354,514.76 |
合计 | 132,829,507.48 | 99,354,514.76 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
新能源汽车线缆及智能网联汽车线缆产业化项目 | 5,099,644.58 | 5,099,644.58 | 1,860,902.95 | 1,860,902.95 | ||
新能源汽车线缆生产线建设项目 | 112,171,721.61 | 112,171,721.61 | 96,990,868.45 | 96,990,868.45 | ||
其他设备安装调试 | 15,558,141.29 | 15,558,141.29 | 502,743.36 | 502,743.36 | ||
合计 | 132,829,507.48 | 132,829,507.48 | 99,354,514.76 | 99,354,514.76 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定 | 本期 | 期末余额 | 工程 | 工程 | 利息 | 其中 | 本期 | 资金 |
数 | 资产金额 | 其他减少金额 | 累计投入占预算比例 | 进度 | 资本化累计金额 | :本期利息资本化金额 | 利息资本化率 | 来源 | ||||
新能源汽车线缆及智能网联汽车线缆生产基地建设项目及研发检测中心建设项目 | 1,860,902.95 | 8,206,589.52 | 4,967,847.89 | 5,099,644.58 | 建设中 | 其他 | ||||||
新能源汽车线缆生产线建设项目 | 96,990,868.45 | 15,180,853.16 | 112,171,721.61 | 建设中 | 其他 | |||||||
合计 | 98,851,771.40 | 23,387,442.68 | 4,967,847.89 | 117,271,366.19 |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1)采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用?不适用
(2)采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用?不适用
24、油气资产
□适用?不适用
25、使用权资产
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 2,067,327.05 | 2,067,327.05 |
2.本期增加金额 | 25,638,861.01 | 25,638,861.01 |
新增租赁 | 25,638,861.01 | 25,638,861.01 |
3.本期减少金额 |
4.期末余额
4.期末余额 | 27,706,188.06 | 27,706,188.06 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 689,109.00 | 689,109.00 |
2.本期增加金额 | 1,693,968.24 | 1,693,968.24 |
(1)计提 | 1,693,968.24 | 1,693,968.24 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 2,383,077.24 | 2,383,077.24 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 25,323,110.82 | 25,323,110.82 |
2.期初账面价值 | 1,378,218.05 | 1,378,218.05 |
其他说明:
26、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余 | 46,582,542.04 | 196,835.18 | 3,916,761.54 | 510,000.00 | 51,206,138.76 |
额 |
2.本期增加金额 |
(1)购置 |
(2)内部研发 |
(3)企业合并增加 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | ||||||
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 6,840,589.74 | 94,841.94 | 1,781,867.76 | 510,000.00 | 9,227,299.44 | |
2.本期增加金额 | 851,745.12 | 8,380.50 | 140,014.95 | 0.00 | 1,000,140.57 | |
(1)计提 | 851,745.12 | 8,380.50 | 140,014.95 | 0.00 | 1,000,140.57 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 | 7,692,334.86 | 103,222.44 | 1,921,882.71 | 510,000.00 | 10,227,440.01 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 |
3.本期减少金额
3.本期减少金额 |
(1)处置 |
4.期末余额
4.期末余额 |
四、账面价值 |
1.期末账面价值 | 38,890,207.18 | 93,612.74 | 1,994,878.83 | 40,978,698.75 | ||
2.期初账面价值 | 39,741,952.30 | 101,993.24 | 2,134,893.78 | 41,978,839.32 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 |
合计
其他说明
28、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元
合计被投资单位名称或形成商誉
的事项
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 |
合计
(2)商誉减值准备
单位:元
合计被投资单位名称或形成商誉
的事项
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 |
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修费 | 303,261.26 | 897,411.77 | 90,528.36 | 1,110,144.67 | |
合计 | 303,261.26 | 897,411.77 | 90,528.36 | 1,110,144.67 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
内部交易未实现利润 | 7,778,042.46 | 1,516,783.42 | 4,544,846.41 | 808,831.28 |
可抵扣亏损 | 16,563,211.02 | 4,064,235.98 | 8,495,293.00 | 2,123,823.25 |
应收款项坏账准备 | 37,403,076.12 | 6,935,232.85 | 38,268,884.88 | 7,049,806.35 |
无形资产摊销 | 747,348.83 | 112,102.32 | 795,418.85 | 119,312.83 |
存货减值准备 | 436,062.74 | 67,008.71 | 1,863,931.75 | 313,215.39 |
递延收益 | 569,250.00 | 85,387.50 | 621,000.00 | 93,150.00 |
其他 | 289,107.15 | 57,821.43 | ||
合计 | 63,786,098.32 | 12,838,572.21 | 54,589,374.89 | 10,508,139.10 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
固定资产折旧 | 50,665,137.26 | 11,801,846.61 | 49,831,540.88 | 11,131,371.48 |
衍生金融工具的公允价值变动 | 7,171,705.80 | 1,075,755.87 | 15,598,106.68 | 2,339,716.00 |
可转换公司债券利息调整 | 17,980,061.91 | 2,697,009.29 | 17,980,061.91 | 2,697,009.29 |
合计 | 75,816,904.97 | 15,574,611.77 | 83,409,709.47 | 16,168,096.77 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 12,838,572.21 | 10,508,139.10 | ||
递延所得税负债 | 15,574,611.77 | 16,168,096.77 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 2,162.59 | 640,081.08 |
应收款项坏账准备 | 14,769.00 | 1,510,286.98 |
合计 | 16,931.59 | 2,150,368.06 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明
31、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程设备款 | 11,189,789.59 | 11,189,789.59 | 16,165,428.57 | 16,165,428.57 | ||
预付项目款 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
大额存单 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
合计 | 56,189,789.59 | 56,189,789.59 | 31,165,428.57 | 31,165,428.57 |
其他说明:
32、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 232,900,000.00 | 234,500,000.00 |
保证借款 | 59,000,000.00 | 129,900,000.00 |
信用借款 | 442,000,000.00 | 496,390,000.00 |
应付短期借款利息 | 613,652.50 | 913,071.76 |
信用证贴现借款 | 69,000,000.00 | 69,000,000.00 |
票据贴现借款 | 184,511,238.00 | 11,930,000.00 |
保理借款 | 20,000,000.00 | 10,000,000.00 |
抵押、保证借款 | 25,000,000.00 | |
合计 | 1,008,024,890.50 | 977,633,071.76 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 0.00 | 99,500,000.00 |
合计 | 99,500,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 67,984,702.63 | 69,054,565.42 |
设备工程款 | 6,270,407.94 | 21,746,094.53 |
合计 | 74,255,110.57 | 90,800,659.95 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
37、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁款 | 1,215,047.38 | 880,577.57 |
合计 | 1,215,047.38 | 880,577.57 |
(2)账龄超过1年的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
38、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收产品销售款 | 10,121,505.66 | 4,770,185.03 |
合计 | 10,121,505.66 | 4,770,185.03 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 10,398,093.63 | 33,143,642.23 | 38,946,279.20 | 4,595,456.66 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 140,370.25 | 2,732,675.39 | 2,720,626.03 | 152,419.61 |
合计 | 10,538,463.88 | 35,876,317.62 | 41,666,905.23 | 4,747,876.27 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,197,639.72 | 29,961,487.33 | 35,786,770.76 | 4,372,356.29 |
2、职工福利费 | 106,565.00 | 106,565.00 | ||
3、社会保险费 | 96,521.94 | 1,591,766.19 | 1,596,402.05 | 91,886.08 |
其中:医疗保险 | 81,854.41 | 1,427,319.19 | 1,425,877.00 | 83,296.60 |
费 | ||||
工伤保险费 | 14,667.53 | 143,068.10 | 149,146.15 | 8,589.48 |
生育保险费 | 21,378.90 | 21,378.90 | ||
4、住房公积金 | 1,207,615.00 | 1,162,958.00 | 44,657.00 | |
5、工会经费和职工教育经费 | 103,931.97 | 276,208.71 | 293,583.39 | 86,557.29 |
合计 | 10,398,093.63 | 33,143,642.23 | 38,946,279.20 | 4,595,456.66 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 135,556.65 | 2,646,391.61 | 2,634,491.16 | 147,457.10 |
2、失业保险费 | 4,813.60 | 86,283.78 | 86,134.87 | 4,962.51 |
合计 | 140,370.25 | 2,732,675.39 | 2,720,626.03 | 152,419.61 |
其他说明
40、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 3,631,327.64 | 6,588,173.88 |
企业所得税 | 9,039,026.81 | 7,866,700.42 |
个人所得税 | 2,658.63 | 67,197.95 |
城市维护建设税 | 226,750.55 | 198,698.61 |
教育费附加(含地方教育费附加) | 172,886.82 | 198,698.60 |
房产税 | 6,126.85 | 606,533.43 |
土地使用税 | 74,169.75 | 132,309.18 |
印花税 | 196,268.71 | 251,834.94 |
车船税 | 1,446.40 | |
合计 | 13,349,215.76 | 15,911,593.41 |
其他说明
41、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 663,542.28 | 677,839.58 |
合计 | 663,542.28 | 677,839.58 |
(1)应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2)应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3)其他应付款a.按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
暂借、代垫款 | 612,497.28 | 675,294.58 |
保证金 | 51,045.00 | 2,545.00 |
其他 | ||
合计 | 663,542.28 | 677,839.58 |
b.账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 1,315,795.74 | 620,124.05 |
预收款项税费部分 |
应收票据背书未终止确认 | 2,397,613.03 | 4,754,137.01 |
合计 | 3,713,408.77 | 5,374,261.06 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
合计
其他说明:
45、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元
合计项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 0.00 | |
抵押借款 | 22,100,000.00 | 12,000,000.00 |
合计 | 22,100,000.00 | 12,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1)应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券 | 260,102,614.90 | 253,790,114.26 |
合计 | 260,102,614.90 | 253,790,114.26 |
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
可转换公司债券 | 100.00 | 2021-12-27 | 6年 | 279,000,000.00 | 253,790,114.26 | 6,312,500.64 | 260,102,614.90 | |||
合计 | —— | 279,000,000.00 | 253,790,114.26 | 6,312,500.64 | 260,102,614.90 |
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
注:经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3290号文核准,公司于2021年12月27日公开发行了279万张可转换公司债券,每张面值100元。本次发行的可转债票面利率第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年2.50%、第六年3.00%。每年付息一次,到期归还本金和最后一年利息。本次发行的可转债到期后5个交易日内,公司将按债券面值的115%(含最后一期利息)的价格赎回未转股的可转债。本次可转换公司债券发行面值总额27,900万元,发行费用共计7,377,783.01元。参照同类债券的市场利率为实际利率计算应付债券负债的现值计入应付债券,权益现值部分计入其他权益工具,发行费用在债券的负债现值和权益现值之间分摊。分摊后负债成分公允价值253,642,155.08元,权益成分公允价值17,980,061.91元,同时确认递延所得税负债2,697,009.29元。本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日(2021年12月31日)起满6个月后第一个交易日(2022年7月1日)起至可转换公司债券到期日2027年12月26日止,即自2022年7月1日至2027年12月26日。
(4)划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁付款额 | 31,121,873.83 | 719,238.10 |
未确认融资费用(负数) | -5,839,953.97 | |
合计 | 25,281,919.86 | 719,238.10 |
其他说明:
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(1)按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2)专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1)长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(2)设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 621,000.00 | 51,750.00 | 569,250.00 | 收到与资产相关的政府补助 | |
合计 | 621,000.00 | 51,750.00 | 569,250.00 |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
汽车电缆线生产线技改项目 | 621,000.00 | 51,750.00 | 569,250.00 | 与资产相关 |
其他说明:
注:根据宁海县经济和信息化局、宁海县财政局《关于下达宁海县2019年度第二批企业技术改造项目补助资金的通知》宁经信技改【2019】82号,公司于2019年收到年产50万公里汽车电缆线生产线技改项目补助资金103.50万元,作为与资产相关的政府补助,确认为递延收益,将按照该项目资产使用年限(10年)分期计入其他收益。
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 55,230,000.00 | 55,230,000.00 |
其他说明:
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况本公司已发行可转换公司债券2,790,000.00张,每张面值100元。其他权益工具本期增减变动情况详见附注七、46、应付债券。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转换公司债券 | 2,790,000 | 15,283,052.62 | 2,790,000 | 15,283,052.62 | ||||
合计 | 2,790,000 | 15,283,052.62 | 2,790,000 | 15,283,052.62 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 273,584,494.34 | 273,584,494.34 | ||
合计 | 273,584,494.34 | 273,584,494.34 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 20,116,072.80 | 20,116,072.80 | ||
合计 | 20,116,072.80 | 20,116,072.80 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 298,318,952.80 | 234,895,305.63 |
调整后期初未分配利润 | 298,318,952.80 | 234,895,305.63 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 50,182,424.91 | 86,341,032.11 |
减:提取法定盈余公积 | 3,586,884.94 | |
应付普通股股利 | 16,569,000.00 | 19,330,500.00 |
期末未分配利润 | 331,932,377.71 | 298,318,952.80 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,173,824,038.79 | 1,044,320,372.60 | 879,527,629.13 | 801,067,725.54 |
其他业务 | 33,965,490.93 | 30,726,854.72 | 36,387,970.05 | 30,332,161.55 |
合计 | 1,207,789,529.72 | 1,075,047,227.32 | 915,915,599.18 | 831,399,887.09 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
常规线缆 | 994,102,116.97 | 994,102,116.97 | ||
特殊线缆 | 179,721,921.82 | 179,721,921.82 | ||
其他业务 | 33,965,490.93 | 33,965,490.93 | ||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
国内 | 1,056,547,254.93 | 1,056,547,254.93 | ||
国外 | 151,242,274.79 | 151,242,274.79 | ||
市场或客户类型 | ||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计 | 1,207,789,529.72 | 1,207,789,529.72 |
与履约义务相关的信息:
对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 327,767.70 | 240,984.50 |
教育费附加 | 265,070.99 | 220,270.67 |
房产税 | 853,378.90 | 435,797.60 |
土地使用税 | 265,098.56 | 280,615.09 |
印花税 | 549,166.67 | 365,566.99 |
环境保护税 | 221.87 | 283.09 |
合计 | 2,260,704.69 | 1,543,517.94 |
其他说明:
63、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 1,887,650.06 | 1,203,927.19 |
包装费 | 3,999,897.05 | 4,065,246.56 |
仓储费 | 1,245,715.16 | 1,689,497.41 |
业务招待费 | 280,085.00 | 270,762.06 |
差旅费 | 39,158.96 | 46,788.99 |
其他 | 622,607.30 | 507,037.67 |
合计 | 8,075,113.53 | 7,783,259.88 |
其他说明:
64、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 9,512,513.61 | 7,624,395.03 |
折旧及摊销 | 4,669,926.69 | 2,030,103.93 |
水电及办公费 | 1,602,566.80 | 1,124,138.44 |
中介服务费 | 1,656,363.35 | 737,575.23 |
汽车费用 | 181,176.01 | 165,060.95 |
业务招待费 | 378,760.25 | 355,825.30 |
差旅费 | 87,213.45 | 183,001.74 |
税费 | 21,549.89 | |
其他 | 1,544,708.45 | 1,096,521.87 |
合计 | 19,633,228.61 | 13,338,172.38 |
其他说明
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工成本 | 4,437,403.09 | 2,775,855.94 |
耗材及服务费 | 21,517,536.88 | 15,521,121.30 |
折旧费用与长期费用摊销 | 1,154,755.56 | 214,291.17 |
其他 | 1,978,419.09 | 249,030.22 |
合计 | 29,088,114.62 | 18,760,298.63 |
其他说明
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 25,719,540.64 | 12,509,800.13 |
减:利息收入 | 1,197,317.65 | 296,895.16 |
汇兑损益 | -4,430,337.28 | 1,259,131.98 |
其他 | 509,987.15 | 222,879.20 |
合计 | 20,924,264.22 | 13,694,916.15 |
其他说明
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 235,015.26 | 914,350.00 |
其他 | 36,431.59 | 20,813.01 |
合计 | 271,446.85 | 935,163.01 |
68、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
合计 | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
其他说明
69、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明
70、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -8,426,400.88 | -1,621,434.78 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -8,426,400.88 | -1,621,434.78 |
合计 | -8,426,400.88 | -1,621,434.78 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | 7,067.90 | 252,450.76 |
应收款项融资减值损失 | 422,701.10 | |
应收账款坏账损失 | 2,326,288.62 | 1,191,210.14 |
应收票据坏账损失 | 27,970.22 | -200,000.00 |
合计 | 2,361,326.74 | 1,666,362.00 |
其他说明
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 320,263.33 | 11,443.56 |
合计 | 320,263.33 | 11,443.56 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -78,718.59 | 0.00 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金 |
额 | |||
政府补助 | 2,849,750.00 | 200,000.00 | 2,849,750.00 |
其他 | 67,499.74 | 800.22 | 67,499.74 |
合计 | 2,917,249.74 | 200,800.22 | 2,917,249.74 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
两新党组织运行经费 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 3,000.00 | 与收益相关 | ||
市“专精特新”中小企业培育奖励款 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
宁海经信局2022年第三批制造业高质量发展专项资金 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | ||
宁海经信局“215”工程培育企业补助款 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 1,840,000.00 | 785,000.00 | 与收益相关 | |
宁海经信局大优强补助款 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||
宁商务(2022)30号补助款 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
退役士兵聘用返还附加税 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而 | 否 | 否 | 6,750.00 | 与收益相关 |
获得的补助 | ||||||||
高新技术企业补助 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 220,000.00 | 220,000.00 | |
其他 | 205.87 | 31,446.87 | 205.87 |
合计 | 220,205.87 | 31,446.87 | 220,205.87 |
其他说明:
76、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 7,865,418.32 | 4,995,747.63 |
递延所得税费用 | -2,923,918.11 | 1,357,488.01 |
合计 | 4,941,500.21 | 6,353,235.64 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 55,123,925.12 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 8,268,588.77 |
子公司适用不同税率的影响 | 1,875,611.29 |
调整以前期间所得税的影响 | -556,178.79 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 263,273.74 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -2,953.80 |
研发费用加计扣除的影响 | -4,604,867.48 |
其他 | -301,973.52 |
所得税费用 | 4,941,500.21 |
其他说明:
77、其他综合收益详见附注
78、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 1,197,317.65 | 296,895.16 |
政府补助 | 3,033,015.26 | 1,062,600.00 |
往来、代垫款 | 526,375.47 | 217,766.15 |
其他 | 372,212.56 | |
合计 | 5,128,920.94 | 1,577,261.31 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
包装费 | 3,999,897.05 | 4,065,246.56 |
研发费 | 1,978,419.09 | 249,030.22 |
手续费 | 322,391.36 | 211,184.00 |
仓储费 | 1,245,715.16 | 1,689,497.41 |
业务招待费 | 658,845.25 | 626,587.36 |
中介服务费 | 1,656,363.35 | 737,575.23 |
往来款、代垫款 | 638,721.69 | 452,230.77 |
水电及办公费 | 1,602,566.80 | 1,124,138.44 |
差旅费 | 126,372.41 | 229,790.73 |
汽车费 | 181,176.01 | 165,060.95 |
其他 | 1,546,516.88 | 971,484.06 |
合计 | 13,956,985.05 | 10,521,825.73 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
承兑汇票保证金 | 59,200,000.00 | 30,895,874.49 |
可转债募集费用 | 2,132,075.48 | |
租赁使用权资产付款 | 1,551,186.54 | |
合计 | 60,751,186.54 | 33,027,949.97 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 50,182,424.91 | 31,454,729.21 |
加:资产减值准备 | -2,681,590.07 | -1,677,805.56 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 18,203,984.93 | 10,548,009.70 |
使用权资产折旧 | 1,693,968.24 | 344,554.50 |
无形资产摊销 | 1,000,140.57 | 1,018,334.19 |
长期待摊费用摊销 | 90,528.36 | 51,139.78 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 78,718.59 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 8,426,400.88 | 1,621,434.78 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 18,031,422.19 | 10,838,944.07 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -5,218,087.07 | -7,251,530.60 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,330,433.11 | 758,740.02 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -593,485.00 | 598,747.99 |
存货的减少(增加以“-”号 | -2,265,874.67 | -47,507,519.74 |
填列) | ||
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -52,054,554.59 | 14,585,703.13 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -45,221,307.25 | -27,074,785.54 |
其他 | -51,750.00 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -12,657,743.09 | -11,743,054.07 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 242,315,231.89 | 51,798,094.78 |
减:现金的期初余额 | 389,258,799.54 | 84,510,582.79 |
加:现金等价物的期末余额 | 0.00 | |
减:现金等价物的期初余额 | 0.00 | |
现金及现金等价物净增加额 | -146,943,567.65 | -32,712,488.01 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 242,315,231.89 | 389,258,799.54 |
其中:库存现金 | 103,561.80 | 51,170.54 |
可随时用于支付的银行存款 | 242,176,186.37 | 389,172,145.28 |
可随时用于支付的其他货币资 | 35,483.72 | 35,483.72 |
金 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 242,315,231.89 | 389,258,799.54 |
其他说明:
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 91,750,000.00 | 票据保证金等 |
固定资产 | 182,894,839.06 | 承诺事项、抵押担保 |
无形资产 | 28,066,433.57 | 承诺事项、抵押担保 |
合计 | 302,711,272.63 |
其他说明:
82、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 922,358.59 | 6.7114 | 6,190,317.44 |
欧元 | |||
港币 |
应收账款
应收账款 | |||
其中:美元 | 23,969,328.94 | 6.7114 | 160,867,754.24 |
欧元 | |||
港币 |
长期借款
长期借款 |
其中:美元 |
欧元 |
港币 |
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用
公司境外子公司卡倍亿电气(香港)有限公司对其所从事的活动不拥有自主性,该境外经营所从事的活动是视同企业经营活动的延伸,构成企业经营活动的组成部分,以人民币为记账本位币。
83、套期按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:
84、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
汽车电缆线生产线技改项目 | 1,035,000.00 | 其他收益 | 51,750.00 |
稳岗返还 | 183,265.26 | 其他收益 | 183,265.26 |
两新党组织运行经费 | 3,000.00 | 营业外收入 | 3,000.00 |
市“专精特新”中小企业培育奖励款 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
宁海经信局2022年第三批制造业高质量发展专项资金 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
宁海经信局“215”工程培育企业补助款 | 1,840,000.00 | 营业外收入 | 1,840,000.00 |
宁海经信局大优强补助款 | 500,000.00 | 营业外收入 | 500,000.00 |
宁商务(2022)30号补助款 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
退役士兵聘用返还附加税 | 6,750.00 | 营业外收入 | 6,750.00 |
高新技术企业补助 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
合计 | 4,068,015.26 | 3,084,765.26 |
(2)政府补助退回情况
□适用?不适用其他说明:
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1)本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
其他说明:
本报告期无非同一控制下企业合并。
(2)合并成本及商誉
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
--发行或承担的债务的公允价值 |
--发行的权益性证券的公允价值 |
--或有对价的公允价值 |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 |
--其他 |
合并成本合计 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债:
负债: |
借款 |
应付款项 |
递延所得税负债 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6)其他说明
2、同一控制下企业合并
(1)本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
本报告期无同一控制下企业合并。
(2)合并成本
单位:元
合并成本 |
--现金 |
--非现金资产的账面价值 |
--发行或承担的债务的账面价值 |
--发行的权益性证券的面值 |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 |
负债: |
借款 |
应付款项 |
净资产
净资产 |
减:少数股东权益 |
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
本报告期无反向购买。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
宁波卡倍亿新材料科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00% | 新设 | |
宁波卡倍亿铜线有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 100.00% | 新设 | |
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 | 成都 | 成都 | 制造业 | 100.00% | 新设 | |
成都新硕新材料有限公司 | 成都 | 成都 | 制造业 | 100.00% | 新设 | |
本溪卡倍亿电气技术有限公 | 本溪 | 本溪 | 制造业 | 100.00% | 新设 |
司 | ||||||
上海卡倍亿新能源科技有限公司 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00% | 新设 | |
卡倍亿电气(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 新设 | |
惠州卡倍亿电气技术有限公司 | 惠州 | 惠州 | 制造业 | 100.00% | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
本报告期内公司子公司均为全资子公司,无非全资子公司。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 |
--现金 |
--非现金资产的公允价值 |
购买成本/处置对价合计
购买成本/处置对价合计 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 |
差额 |
其中:调整资本公积 |
调整盈余公积 |
调整未分配利润 |
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
重要的合营企业或联营企业 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
其中:现金和现金等价物 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对合营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
财务费用 |
所得税费用 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额 |
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
本年度收到的来自合营企业的股利期末余额/本期发生额
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
流动资产
流动资产 |
非流动资产 |
资产合计 |
流动负债 |
非流动负债 |
负债合计 |
少数股东权益
少数股东权益 |
归属于母公司股东权益 |
按持股比例计算的净资产份额 |
调整事项 |
--商誉 |
--内部交易未实现利润 |
--其他 |
对联营企业权益投资的账面价值 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入 |
净利润 |
终止经营的净利润 |
其他综合收益 |
综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。公司在选择客户时,会充分了解并考察其信誉、财务状况等背景情况,降低账款回收中的信用风险。公司对于境外客户,主要以电汇作为货款结算方式,根据每个客户的实际情况,公司与客户约定45天-120天的结算信用期,并在双方的商品采购合同中予以确认。公司在每一批外销商品发出后,均有专人负责追踪货款回款情况。对于境内客户,公司已制定专门的销售回款管理制度,为每一个客户分别设置应收账款台账,及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况,建立完善动态的客户资料。财务部设专人核算应收账款,负责对客户信用状况、应收账款账龄、账款回收情况进行分析,公司至少每季度与客户就销售总额、收发货物以及应收账款余额情况进行核对。
(二)流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目 | 期末余额 | ||
1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
短期借款 | 1,008,024,890.50 | 1,008,024,890.50 | |
应付票据 | |||
应付账款 | 74,255,110.57 | 74,255,110.57 | |
其他应付款 | 663,542.28 | 663,542.28 | |
一年内到期的其他非流动负债 | |||
其他流动负债 | 3,713,408.77 | 3,713,408.77 | |
长期借款 | 22,100,000.00 | 22,100,000.00 | |
合计 | 1,086,656,952.12 | 22,100,000.00 | 1,108,756,952.12 |
项目
项目 | 上年年末余额 | ||
1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
短期借款 | 977,633,071.76 | 977,633,071.76 | |
应付票据 | 99,500,000.00 | 99,500,000.00 | |
应付账款 | 90,800,659.95 | 90,800,659.95 | |
其他应付款 | 677,839.58 | 677,839.58 | |
一年内到期的其他非流动负债 | |||
其他流动负债 | 5,374,261.06 | 5,374,261.06 | |
长期借款 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
合计 | 1,173,985,832.35 | 12,000,000.00 | 1,185,985,832.35 |
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。公司主要市场风险来自于利率风险、汇率风险。
1、利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司期末银行借款的金额列示如下:
项目 | 期末余额 |
短期借款 | 1,008,024,890.50 |
合计 | 1,008,024,890.50 |
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。截至2022年6月30日,本公司未交割的远期合约金额为1,200.00万美元。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,其折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 922,358.59 | 922,358.59 | 16,112,053.91 | 16,112,053.91 | ||
应收账款 | 23,969,328.94 | 23,969,328.94 | 3,390,430.03 | 3,390,430.03 | ||
资产合计 | 24,891,687.53 | 24,891,687.53 | 19,502,483.94 | 19,502,483.94 | ||
应付账款 | ||||||
负债合计 |
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(一)交易性金融资产 | 7,171,705.80 | 7,171,705.80 | ||
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 7,171,705.80 | 7,171,705.80 | ||
(3)衍生金融资产 | 7,171,705.80 | 7,171,705.80 | ||
应收款项融资 | 24,555,756.57 | 24,555,756.57 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 7,171,705.80 | 24,555,756.57 | 31,727,462.37 | |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
9、其他
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
宁波新协实业集团有限公司 | 浙江宁波 | 投资 | 19800万元 | 60.84% | 60.84% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是自然人林光耀、林光成和林强。其他说明:
本企业子公司的情况详见附注九,在其他主体中的权益。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明本企业无合营和联营企业情况。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
其他说明本报告期无采购关联商品/接受劳务情况。
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包 | 受托方/承包 | 委托/出包资 | 委托/出包起 | 委托/出包终 | 托管费/出包 | 本期确认的托 |
方名称 | 方名称 | 产类型 | 始日 | 止日 | 费定价依据 | 管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用) | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明1)子公司宁波卡倍亿铜线有限公司于2021年11月10日与中国民生银行股份有限公司签订最高额为4,900.00万元的编号为公高保字第甬20210284号的《最高额保证合同》A、为本公司3,000.00万元(期限从2021年11月11日至2023年1月28日),合同编号为综合授信合同-公授信字甬20210146号借款合同提供担保;B、为本公司1,900.00万元(期限从2022年1月29日至2022年11月10日),合同编号为综合授信合同-公授信字甬20210146号借款合同提供担保;
(2)母公司宁波卡倍亿电气技术股份有限公司于2021年10月27日与招商银行股份有限公司上海分行签订最高额为3,000.00万元的编号121XY2021035972《最高额不可撤销担保书》:
A、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司490.00万元(期限从2021年11月16日至2022年11月15日),合同编号为121XY2021035972授信协议提供担保;B、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司500.00万元(期限从2021年11月15日至2022年11月15日),合同编号为121XY2021035972授信协议提供担保;C、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司1,000.00万元(期限从2022年1月29日至2023年1月28日),合同编号为121XY2021035972授信协议提供担保;
(3)母公司宁波卡倍亿电气技术股份有限公司于2021年9月18日与上海银行股份有限公司闵行支行签订最高额为8,000.00万元的编号ZDB232210289《最高额保证合同》:
A、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司1,017.18万元(期限从2021年9月18日至2022年9月18日),合同编号为232210289借款合同提供担保;B、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司719.55万元(期限从2021年9月26日至2022年9月18日),合同编号为232210289借款合同提供担保;C、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司476.28万元(期限从2021年9月28日至2022年9月18日),合同编号为232210289借款合同提供担保;D、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司1,399.74万元(期限从2021年10月11日至2022年9月18日),合同编号为232210289借款合同提供担保;E、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司387.25万元(期限从2021年10月18日至2022年9月18日),合同编号为232210289借款合同提供担保。
(5)母公司宁波卡倍亿电气技术股份有限公司于2021年9月30日与江苏银行股份有限公司上海闵行支行签订最高额为50,000,000.00元的编号为BZ153021000139的《最高额连带责任保证书》,为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司自2021年9月29日至2022年9月28日间与江苏银行股份有限公司上海闵行支行发生的全部授信业务所发生的的全部债权提供担保,具体如下:
A为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司158.66万元(期限从2021年11月25日至2022年11月15日),合同编号为JK2021112510012239借款合同提供担保;B、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司832.18万元(期限从2021年11月02日至2022年11月01日),合同编号为JK2021110210011309借款合同提供担保;C、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司385.82万元(期限从2021年10月25日至2022年10月14日),合同编号为JK2021102510011057借款合同提供担保;D、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司1573.92万元(期限从2021年10月20日至2022年10月14日),合同编号为JK2021102010010833借款合同提供担保;E、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司984.35万元(期限从2021年10月19日至2022年10月14日),合同编号为JK2021101910010771借款合同提供担保。F、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司1065.07万元(期限从2021年10月18日至2022年10月14日),合同编号为JK2021101810010743借款合同提供担保。
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 1,642,196.24 | 1,386,846.66 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.截止2022年
月
日,本公司抵押担保情况如下:
1)本公司于2018年9月19日原值为16,197,193.45元、净值为7,132,365.70元的房屋建筑物和原值为4,844,160.00元、净值为3,973,235.34元的土地使用权与中国银行股份有限公司宁海支行签订最高额为3,376.00万元的编号为宁海2018人抵0086号《最高额抵押合同》:
A、为本公司2,500.00万元(期限从2021年11月29日至2022年11月25日),合同编号为宁海2021人借0167号的借款合同提供担保;2)本公司于2018年10月15日以原值为7,137,106.65元、净值为2,529,674.42元的房屋建筑物和原值为2,713,420.00元、净值为2,042,301.59元的土地使用权与交通银行股份有限公司宁波宁海支行签订最高额为1,073.00万元的编号201828最抵0045《抵押合同》:
A、为本公司4,650.00万元(期限从2022年3月21日至2023年3月7日),合同编号为202228A10030的借款合同提供担保;B、为本公司4,500.00万元(期限从2022年5月24日至2023年5月22日),合同编号为202228A10064的借款合同提供担保;C、为本公司4,800.00万元(期限从2022年6月17日至2023年6月13日),合同编号为202228A10077的借款合同提供担保;D、为本公司2,000.00万元(期限从2022年6月16日至2023年6月13日),合同编号为202228A10078的借款合同提供担保;3)子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司于2021年12月24日以原值为173,935,789.43元、净值为173,232,798.94元的房屋建筑物和原值为25,690,365.00元、净值为22,050,896.64元的土地使用权与上海银行股份有限公司闵行支行签订最高额为2,493.00万元的编号DB232210357《房地产抵押合同》:
A、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司1,200.00万元(期限从2021年12月24日至2024年12月24日),合同编号为232210357的借款合同提供担保。B、为子公司上海卡倍亿新能源科技有限公司1,290.00万元(期限从2022年1月24日至2024年12月24日),合同编号为232210357的借款合同提供担保。
2.截止2022年6月30日,本公司票据保证金情况如下:
1)公司与广发银行股份有限公司宁波分行签订了编号为(2021)甬银综授额字第000004号《授信额度合同》,约定公司开立票面金额合计为人民币37,500,000.00元的银行承兑汇票,截止2022年6月30日,公司尚有7,500,000.00元的票据保证金作为质押,在该质押事项下,公司开具的银行承兑汇票金额为37,500,000.00元。2)公司与中国银行股份有限公司宁海支行签订了编号为宁海2022银承0014号《商业汇票承兑协议》,约定公司开立票面金额合计为人民币26,000,000.00元的银行承兑汇票,截止2022年6月30日,公司尚有7,800,000.00元的票据保证金作为质押,在该质押事项下,公司开具的银行承兑汇票金额为26,000,000.00元。3)公司与平安银行股份有限公司宁波分行签订了编号为平银慈溪综字20220224第012号《综合授信额度合同》,约定公司开立票面金额合计为人民币30,000,000.00元的银行承兑汇票,截止2022年6月30日,公司尚有30,000,000.00元的票据保证金作为质押,在该质押事项下,公司开具的银行承兑汇票金额为30,000,000.00元。
3.截止2022年6月30日,本公司信用证保证情况如下:
1)本公司与兴业银行签订了号码为38101DC210000159的信用证,受益人为宁波卡倍亿铜线有限公司,开证金额为人民币49,000,000.00元,并提供2,450,000.00元信用证保证金,货物标的为价值4,982.60万人民币的裸铜绞线,截止2022年6月30日,剩余未使用金额为0元。2)本公司与邮储银行签订了号码为DLC213399928Q001的信用证,受益人为宁波卡倍亿铜线有限公司,开证金额为人民币20,000,000.00元,并提供4,000,000.00元信用证保证金,货物标的为价值2,221.80万人民币的裸铜绞线,截止2022年6月30日,剩余未使用金额为0元。
4.截止2022年6月30日,本公司质押情况如下:
1)子公司宁波卡倍亿铜线有限公司于2021年12月17日与交通银行股份有限公司宁波分行签订了编号为202228B0008的《有追索权保理合同》,以金额为11,332,500.00元的应收账款(应收合并关联方款项)质押,向交通银行股份有限公司宁波分行借款10,000,000.00元。
2、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项。
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位:元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1)追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2)未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1)非货币性资产交换
(2)其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
(2)报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 |
(3)公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4)其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 431,877,079.05 | 100.00% | 21,595,603.68 | 5.00% | 410,281,475.37 | 488,696,844.75 | 100.00% | 24,436,826.11 | 5.00% | 464,260,018.64 |
其中: | ||||||||||
合计 | 431,877,079.05 | 100.00% | 21,595,603.68 | 5.00% | 410,281,475.37 | 488,696,844.75 | 100.00% | 24,436,826.11 | 5.00% | 464,260,018.64 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 431,842,084.45 |
1至2年 | 34,994.60 |
合计 | 431,877,079.05 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提 | 24,436,826.11 | 2,841,222.43 | 21,595,603.68 | |||
合计 | 24,436,826.11 | 2,841,222.43 | 21,595,603.68 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 164,366,714.83 | 38.06% | 8,218,335.74 |
第二名 | 48,033,471.25 | 11.12% | 2,401,673.56 |
第三名 | 39,808,030.44 | 9.22% | 1,990,401.52 |
第四名 | 36,387,750.34 | 8.43% | 1,819,387.52 |
第五名 | 31,279,225.18 | 7.24% | 1,563,961.26 |
合计 | 319,875,192.04 | 74.07% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 315,366,761.24 | 408,799,653.95 |
合计 | 315,366,761.24 | 408,799,653.95 |
(1)应收利息1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□适用?不适用
(2)应收股利1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□适用?不适用其他说明:
(3)其他应收款1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
暂借款、代垫款 | 331,905,931.91 | 268,931,836.57 |
应收出口退税 | ||
保证金、押金 | 25,500.00 | 25,500.00 |
其他 | 59,079.92 | 54,935.00 |
合计 | 331,990,511.83 | 269,012,271.57 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 21,542,941.79 | 21,542,941.79 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
本期转回 | 4,919,191.20 | 4,919,191.20 | ||
2022年6月30日余额 | 16,623,750.59 | 16,623,750.59 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 331,965,011.83 |
3年以上 | 25,500.00 |
3至4年 | 25,500.00 |
合计 | 331,990,511.83 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提 | 21,542,941.79 | 4,919,191.20 | 16,623,750.59 | |||
合计 | 21,542,941.79 | 4,919,191.20 | 16,623,750.59 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 暂借款、代垫款 | 215,013,145.98 | 1年以内 | 64.76% | 10,750,657.30 |
第二名 | 暂借款、代垫款 | 91,840,187.73 | 1年以内 | 27.66% | 4,592,009.39 |
第三名 | 暂借款、代垫款 | 19,857,465.82 | 1年以内 | 5.98% | 992,873.29 |
第四名 | 暂借款、代垫款 | 4,586,497.77 | 1年以内 | 1.38% | 229,324.89 |
第五名 | 暂借款、代垫款 | 553,167.17 | 1年以内 | 0.17% | 27,658.36 |
合计 | 331,850,464.47 | 99.95% | 16,592,523.23 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 631,406,643.89 | 631,406,643.89 | 345,089,135.82 | 345,089,135.82 | ||
合计 | 631,406,643.89 | 631,406,643.89 | 345,089,135.82 | 345,089,135.82 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
宁波卡倍亿铜线有限公司 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |||||
成都卡倍亿汽车电子技术有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | |||||
本溪卡倍亿电气技术有限公司 | 70,000,000.00 | 147,622,216.99 | 217,622,216.99 | ||||
上海卡倍亿新能源科技有限公司 | 230,300,494.90 | 124,000,000.00 | 354,300,494.90 | ||||
卡倍亿电气(香港)有限公司 | 483,932.00 | 483,932.00 | |||||
惠州卡倍亿电气技术有限公司 | 5,304,708.92 | 14,695,291.08 | 20,000,000.00 | ||||
合计 | 345,089,135.82 | 286,317,508.07 | 631,406,643.89 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
二、联营企业
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 680,573,283.26 | 607,964,236.97 | 456,585,675.51 | 406,234,073.81 |
其他业务 | 15,021,904.52 | 14,009,208.73 | 23,356,670.91 | 22,206,008.99 |
合计 | 695,595,187.78 | 621,973,445.70 | 479,942,346.42 | 428,440,082.80 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
商品类型 | ||||
其中: | ||||
常规线缆 | 489,395,735.20 | 489,395,735.50 | ||
特殊线缆 | 191,177,548.06 | 191,177,548.06 | ||
其他业务 | 15,021,904.52 | 15,021,904.52 | ||
按经营地区分类 | ||||
其中: | ||||
国内 | 614,884,773.10 | 614,884,773.10 | ||
国外 | 80,710,414.68 | 80,710,414.68 | ||
市场或客户类型 | ||||
其中: |
合同类型
合同类型 |
其中: |
按商品转让的时间分类
按商品转让的时间分类 |
其中: |
按合同期限分类
按合同期限分类 |
其中: |
按销售渠道分类
按销售渠道分类 |
其中: |
合计
合计 | 695,595,187.78 | 695,595,187.78 |
与履约义务相关的信息:
对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
合计 | 5,218,087.07 | 7,251,530.60 |
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -78,718.59 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) | 3,084,765.26 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | -3,208,313.81 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -116,274.54 | |
减:所得税影响额 | -31,145.89 | |
合计 | -287,395.79 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净 | 7.33% | 0.91 | 0.94 |
利润 | |||
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.37% | 0.91 | 0.95 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他