关于稳健医疗用品股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第ZI10224号
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关于稳健医疗股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第ZI10224号
稳健医疗股份有限公司全体股东:
我们审计了稳健医疗股份有限公司(以下简称“稳健医疗”)2023年度的财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注,并于2024年4月23日出具了报告号为信会师报字[2024]第ZI10222号的【无保留意见】审计报告。
稳健医疗管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是稳健医疗管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计稳健医疗2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对,没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解稳健医疗2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供稳健医疗为披露2023年年度报告的目的使用,不得用作任何其他目的。
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立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国·上海 2024年4月23日
稳健医疗股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 |
无 | 不适用 | 不适用 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | |
小计 | - | - | - | - | - | |||||
前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 |
无 | 不适用 | 不适用 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 | |
小计 | - | - | - | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | - | - |
其他关联方及附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 不适用 | 不适用 |
小计 | - | - | - | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | - | - |
总计 | - | - | - | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | - | - |
其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额(不含利息) | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 (经营性往来、 非经营性往来) |
控股股东、实际控制人及其附属企业 | 稳健集团有限公司 | 大股东及其附属企业 | 预付账款 | 0.00 | 51.65 | 0.00 | 0.00 | 51.65 | 购买商品 | 经营性往来 |
小计 | 0.00 | 51.65 | 0.00 | 0.00 | 51.65 | |||||
上市公司的子公司及其附属企业 | WINNER MEDICAL (HONGKONG) LIMITED | 子公司 | 应收账款 | 521.48 | 9,335.95 | 0.00 | 9,189.60 | 667.83 | 销售商品 | 经营性往来 |
WINNER MEDICAL (HONGKONG) LIMITED | 子公司 | 其他应收款 | 468.86 | 0.00 | 0.00 | 468.86 | 0.00 | 代收代付款 | 经营性往来 | |
WINNER MEDICAL MALAYSIA SDN. BHD. | 子公司 | 应收账款 | 226.10 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 226.10 | 销售商品 | 经营性往来 | |
深圳津梁生活科技有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 2,986.13 | 19,669.07 | 0.00 | 21,713.21 | 941.99 | 购买商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(嘉鱼)有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 16,288.45 | 33,711.25 | 0.00 | 49,999.70 | 0.00 | 购买商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(天门)有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 9,761.71 | 29,041.07 | 0.00 | 38,802.78 | 0.00 | 购买商品 | 经营性往来 |
稳健医疗(武汉)有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 71,460.00 | 977,156.24 | 0.00 | 993,619.42 | 54,996.82 | 购买商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗用品(荆门)有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 20,235.05 | 81,166.42 | 0.00 | 100,147.62 | 1,253.85 | 购买商品 | 经营性往来 | |
稳健平安医疗科技(湖南)有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 461.82 | 861.57 | 0.00 | 1,031.20 | 292.19 | 销售商品 | 经营性往来 | |
深圳市君健医疗器械有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 3,417.90 | 9,562.14 | 0.00 | 10,619.88 | 2,360.16 | 销售商品 | 经营性往来 | |
深圳前海全棉时代电子商务有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 0.68 | 0.00 | 0.00 | 0.68 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗用品(荆门)有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 370.45 | 0.00 | 370.45 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(天门)有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 2.51 | 0.00 | 2.51 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(崇阳)有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 281.08 | 0.00 | 281.08 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(嘉鱼)有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 141.03 | 0.00 | 141.03 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
深圳全棉时代科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 4,150.69 | 0.00 | 4,150.69 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(武汉)有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 65.45 | 0.00 | 65.45 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
稳健(桂林)乳胶用品有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 0.42 | 0.00 | 0.42 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(黄冈)有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 302.00 | 0.00 | 302.00 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
上海洪松医疗器械有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.00 | 4,094.90 | 0.00 | 3,464.50 | 630.40 | 销售商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(崇阳)有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 0.00 | 34,222.83 | 0.00 | 15,935.94 | 18,286.89 | 购买商品 | 经营性往来 | |
稳健医疗(黄冈)有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 0.00 | 10,911.06 | 0.00 | 10,911.06 | 0.00 | 购买商品 | 经营性往来 | |
深圳全棉时代科技有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 0.00 | 15,722.91 | 0.00 | 11,091.50 | 4,631.41 | 购买商品 | 经营性往来 | |
宜昌稳健纺织品织造有限公司 | 子公司 | 预付账款 | 0.00 | 133.01 | 0.00 | 101.89 | 31.12 | 购买商品 | 经营性往来 | |
小计 | 125,828.18 | 1,230,902.05 | 0.00 | 1,272,411.47 | 84,318.76 | |||||
其他关联方及其附属企业 | 浙江隆腾医用新材料有限公司 | 子公司股东吴康平实际控制 | 应收账款 | 5.60 | 0.00 | 0.00 | 5.60 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 |
浙江朗特医疗科技有限公司 | 子公司股东吴狄实际控制 | 应收账款 | 14.47 | 78.49 | 0.00 | 88.53 | 4.43 | 销售商品 | 经营性往来 | |
浙江康力迪医疗用品有限公司 | 子公司股东吴狄实际控制 | 应收账款 | 183.71 | 795.87 | 0.00 | 352.21 | 627.37 | 销售商品 | 经营性往来 | |
精秐生物科技(上海)有限公司 | 子公司股东吴康平实际控制 | 应收账款 | 65.18 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 65.18 | 销售商品 | 经营性往来 | |
深圳市圣天宁医疗器械有限公司 | 子公司原实际控制人的控制的公司 | 应收账款 | 733.15 | 296.00 | 0.00 | 1,029.15 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
深圳市圣天宁医疗器械有限公司 | 子公司原实际控制人的控制的公司 | 预付账款 | 27.43 | 0.00 | 0.00 | 27.43 | 0.00 | 购买商品 | 经营性往来 | |
深圳市正君医疗器械有限公司 | 子公司原实际控制人的控制的公司 | 应收账款 | 176.20 | 0.00 | 0.00 | 176.20 | 0.00 | 销售商品 | 经营性往来 | |
深圳市正君医疗器械有限公司 | 子公司原实际控制人的控制的公司 | 预付账款 | 0.12 | 0.00 | 0.00 | 0.12 | 0.00 | 购买商品 | 经营性往来 | |
成都稳健利康医疗用品有限公司 | 联营企业,公司持股49% | 应收账款 | 36.94 | 1,074.68 | 0.00 | 1,099.51 | 12.11 | 销售商品 | 经营性往来 | |
成都稳健利康医疗用品有限公司 | 联营企业,公司持股49% | 长期应收款* | 0.00 | 5,593.22 | 0.00 | 1,586.36 | 4,006.86 | 租赁 | 经营性往来 | |
浙江朗特医疗科技有限公司 | 子公司股东吴狄实际控制 | 预付账款 | 0.00 | 42.53 | 0.00 | 36.24 | 6.29 | 购买商品 | 经营性往来 | |
小计 | 1,242.80 | 7,880.79 | 0.00 | 4,401.35 | 4,722.24 | |||||
总计 | - | - | - | 127,070.98 | 1,238,834.49 | 0.00 | 1,276,812.82 | 89,092.65 | - |
注:①表中非经营性占用部分,关联方范围依照《创业板上市规则》确定。
②无控股股东、实际控制人的公司,存在第一大股东或第一大股东关联人非经营性占用资金的,也应填写本表非经营性占用部分。
③以上数据由于四舍五入的原因分项之和与合计项之间可能存在尾差。
④针对由于本期并购而产生的新合并范围外关联方,“2023年度往来累计发生金额”列发生额均包含并购日已存在的金额。
*此项包含重分类到一年内到期的非流动资产。
本表已于2024年4月23日获董事会批准。公司负责人(法定代表人):_________ 主管会计工作负责人:________ 会计机构负责人:________