证券代码：300903 证券简称：科翔股份 公告编号：2023-068
广东科翔电子科技股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完
整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期
本报告期比上年同期
增减
年初至报告期末
年初至报告期末比上年同期增减营业收入（元） 791,271,401.16 22.25%
2,187,502,517.60 13.39%归属于上市公司股东的净利润（元）
-14,080,407.89-186.95%
-60,715,777.80 -193.00%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
-40,443,912.69-549.09%
-110,528,626.09 -377.59%经营活动产生的现金流量净额（元）
-- -- -94,883,692.69 -1.39%基本每股收益（元/股）
-0.0340-185.43%
-0.1464 -185.56%稀释每股收益（元/股）
-0.0340-185.43%
-0.1464 -185.56%加权平均净资产收益率
-0.61%-1.32%
-2.60% -6.25%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元） 6,914,881,316.04 6,204,147,982.19
11.46%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）
2,296,846,250.572,365,855,916.82
-2.92%
（二） 非经常性损益项目和金额
?适用 □不适用
单位：元项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
14,282.83 -1,506,914.43计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
26,924,396.55 35,772,923.01计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
185,393.88 10,253,821.15债务重组损益 -262,941.14 -114,560.80除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
4,145,136.64 13,899,279.76除上述各项之外的其他营业外收入和支出
184,186.91 72,087.96减：所得税影响额 4,673,004.52 8,588,399.03
少数股东权益影响额（税后） 153,946.35 -24,610.67合计 26,363,504.80 49,812,848.29 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用 □不适用
单位：元
| 资产负债表项目 | 2023年9月30日 |
| 2023年1月1日 | 变动幅度 |
| 变动原因 | ||||
| 货币资金 | 550,579,247.05 | 898,264,479.88 |
-
| 38.71% | 主要系投资活动支出增加所致 | |||
| 应收款项融资 | 215,838,664.95 | 123,986,077.53 | 74.08% | 主要系银行承兑汇票增加所致 |
| 预付款项 |
| 5,140,094.00 | 3,085,602.86 | 66.58% | 主要系增加合并主体导致预付款增加所致 | |
| 固定资产 | 2,094,909,958.71 | 1,475,372,199.35 | 41.99% | 主要系在建工程转入所致 |
| 使用权资产 | 90,246,131.63 | 27,207,735.44 | 231.69% | 主要系融资租赁设备增加所致 |
| 长期待摊费用 | 50,050,750.67 | 26,468,254.23 | 89.10% | 主要系厂房装修投入增加所致 |
| 递延所得税资产 | 105,831,237.21 | 69,480,141.12 | 52.32% | 主要系可抵扣暂时性差异增加所致 |
| 其他非流动资产 |
| 59,146,360.20 | 89,040,877.85 |
-
| 33.57% | 主要系前期预付长期资产采购款在报告期内转入固定资产、在建工程所致 | ||
| 短期借款 |
| 783,620,700.95 | 489,645,015.32 | 60.04% | 主要系票据贴现重分类短期借款增加所致 | |
| 合同负债 | 5,276,859.91 | 2,853,418.30 | 84.93% | 主要系客户预付款增加所致 |
| 应交税费 | 4,634,457.91 | 16,073,258.44 |
-
| 71.17% | 主要系应交所得税减少所致 |
其他应付款
| 其他应付款 | 24,576,956.91 | 42,297,212.08 |
-
| 41.89% | 主要系往来单位款减少所致 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 150,754,440.59 | 106,210,578.94 | 41.94% | 主要系融资租赁款增加所致 |
| 其他流动负债 | 7,612,818.63 | 13,334,129.68 |
-
| 42.91% | 主要系未终止确认票据减少所致 | |||
| 长期借款 | 306,222,200.00 | 162,444,400.00 | 88.51% | 主要系银行贷款增加所致 |
| 应付债券 |
| 11,700,000.00 |
-
| 100.00% | 主要系重分类至一年内到期流动负债所致 | |||
| 租赁负债 | 32,831,788.28 | 18,076,388.02 | 81.63% | 主要系融资租赁设备增加所致 |
| 长期应付款 | 148,468,345.42 | 110,725,314.48 | 34.09% | 主要系 |
融资租赁设备增加所致
| 预计负债 |
| 920,049.38 | 644,336.78 | 42.79% | 主要系控股孙公司未偿还资金预提利息所致 | |
| 递延所得税负债 | 24,101,196.91 | 15,317,509.24 | 57.34% | 主要系应纳税暂时性差异增加所致 |
| 少数股东权益 |
| 42,193,409.89 | 16,849,841.98 | 150.41% | 主要系新增合并主体导致少数股东权益增加所致 | |
| 利润表项目 |
| 2023年1-9月 | 2022年1-9月 |
| 变动幅度 | 变动原因 |
| 税金及附加 | 10,853,299.38 | 8,342,877.19 | 30.09% | 主要系房产、土地使用税及印花税增加所致 |
| 财务费用 | 4,825,629.57 |
-
| 16,397,270.56 | 129.43% | 主要系借款利息增加所致 | ||
| 其他收益 | 36,900,397.98 | 16,679,439.70 | 121.23% | 主要系政府补助增加所致 |
| 投资收益（损失以“ |
-”
| 号填列） | 12,102,706.96 | 9,060,594.13 | 33.58% | 主要系购买结构性存款实现收益增加所致 |
| 公允价值变动收益（损失以“ |
-”号填列）
| 1,796,572.80 | 1,022,930.59 | 75.63% | 主要系购买结构性存款实现收益增加所致 |
-”号填列）
-
-
| 15,743,078.01 | 10,433,269.15 | 50.89% | 主要系采用应收款项权证结算客户的应收账款预期信用损失变动所致 | |
| 资产减值损失（损失以“ |
-”号填列）
-
| 25,662,394.88 |
-
| 5,190,550.11 | 394.41% | 主要系订单及售价下滑，计提存货跌价准备增加所致 | ||
| 资产处置收益（损失以“ |
-”号填列）
-
| 1,419,225.56 |
-
| 2,479,879.37 | 42.77% | 主要系固定资产处置减少所致 |
| 营业外收入 | 363,558.23 | 8,945,675.48 |
-
| 95.94% | 主要系上市补助减少所致 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 |
-
| 60,715,777.80 | 65,286,661.39 |
-
| 193.00% | 主要系客户销售单价下降、固定摊销成本高所致 | ||
| 现金流量表项目 |
| 2023年1-9月 | 2022年1-9月 |
| 变动幅度 | 变动原因 |
-
| 投资活动产生的现金流量净额 | 715,224,870.08 |
-
| 1,264,725,168.28 | 43.45% | 主要系购买理财资金减少所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 461,012,010.76 | 1,311,113,721.00 |
-
| 64.84% | 主要系上年同期完成向特定对象发行股票募集资金，年初至报告期末银行借款增加所致 |
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末普通股股东总数 29,824 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
前10名股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
持有有限售条件的股份数量
质押、标记或冻结情况股份状态 数量郑晓蓉 境内自然人 14.83% 61,505,431 61,505,431 质押 37,040,000谭东 境内自然人 11.60% 48,104,750 47,843,933深圳市科翔资本管理有限公司
境内非国有法人
4.44% 18,396,614 18,396,614 质押 18,396,614珠海横琴科翔富鸿电子合伙企业（有限合伙）
境内非国有法人
2.17% 9,000,000 9,000,000陈焕先 境内自然人 1.70% 7,039,019深圳市创东方投资有限公司－九江市两大两新私募股权投资中心（有限合伙）
其他 1.65% 6,854,531张新华 境内自然人 1.25% 5,170,562骆仰成 境内自然人 0.66% 2,731,320香港中央结算有限公司
境外法人 0.58% 2,425,461陈子彬 境内自然人 0.53% 2,179,260
前10名无限售条件股东持股情况股东名称 持有无限售条件股份数量
股份种类及数量股份种类 数量陈焕先 7,039,019 人民币普通股 7,039,019深圳市创东方投资有限公司－九江市两大两新私募股权投资中心（有限合伙）
6,854,531 人民币普通股 6,854,531
张新华 5,170,562 人民币普通股 5,170,562骆仰成 2,731,320 人民币普通股 2,731,320香港中央结算有限公司 2,425,461 人民币普通股 2,425,461陈子彬 2,179,260 人民币普通股 2,179,260中国银行股份有限公司－大成景恒混合型证券投资基金
1,058,940 人民币普通股 1,058,940马成 902,980 人民币普通股 902,980王子宁 865,100 人民币普通股 865,100中国国际金融股份有限公司 846,616 人民币普通股 846,616
上述股东关联关系或一致行动的说明
股东郑晓蓉女士与股东谭东先生为夫妻关系，股东深圳市科翔资本管理有限公司系其共同出资设立的企业；股东谭东先生系股东珠海横琴科翔富鸿电子合伙企业（有限合伙）普通合伙人并担任其执行事务合伙人，持有99.00%的股份。除上述股东之间的关联关系外，公司未知前10名股东之间、前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）
不适用
（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三） 限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股股东名称 期初限售股数
本期解除限售股数
本期增加限售股数
期末限售股数 限售原因
拟解除限售日
期九江市两大两新私募股权投资中心（有限合伙）
6,854,531 6,854,531 0
2022年8月以简易程序向特定对象发行股票限售股
已于2023年2月27日解除限售，上市流通财通基金管理有限公司
2,513,328 2,513,328 0
2022年8月以简易程序向特定对象发行股票限售股
已于2023年2月27日解除限售，上市流通信达澳亚基金管理有限公司
2,056,360 2,056,360 0
2022年8月以简易程序向特定对象发行股票限售股
已于2023年2月27日解除限售，上市流通郑晓蓉 61,505,431 61,505,431
首发前限售股及2021年度权益分派形成的限售股
2023年11月5日
谭东 47,629,080 214,853 47,843,933
其中47,629,080股为首发前限售股及2021年度权益分派形成的限售股；214,853股为高管锁定股
其中47,629,080股解除限售时间为2023年11月5日；214,853股在其任职期间每年可转让股份数按照上年末
持股总数的25%计算珠海横琴科翔富鸿电子合伙企业（有限合伙）
9,000,000 9,000,000
首发前限售股及2021年度权益分派形成的限售股
2023年11月5日深圳市科翔资本管理有限公司
18,396,614 18,396,614
首发前限售股及2021年度权益分派形成的限售股
2023年11月5日郑海涛 0 701,789 701,789 高管锁定股
任职期间每年可转让股份数按照上年末持股总数的25%计算王延立 0 249,528 249,528 高管锁定股
任职期间每年可转让股份数按照上年末持股总数的25%计算程剑 0 623,810 623,810 高管锁定股
任职期间每年可转让股份数按照上年末持股总数的25%计算刘涛 0 466,195 466,195 高管锁定股
任职期间每年可转让股份数按照上年末持股总数的25%计算刘栋 0 155,951 155,951 高管锁定股
任职期间每年可转让股份数按照上年末持股总数的25%计算秦远国 0 683,754 683,754 高管锁定股
任职期间每年可转让股份数按照上年末持股总数的25%计算合计 147,955,344 11,424,219 3,095,880 139,627,005 -- --
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广东科翔电子科技股份有限公司
2023年09月30日
单位：元
项目 2023年9月30日 2023年1月1日流动资产：
货币资金 550,579,247.05
898,264,479.88结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 508,793,580.30
473,379,555.27衍生金融资产
应收票据 58,482,006.91
53,317,330.07应收账款 1,527,908,111.10
1,310,107,941.78应收款项融资 215,838,664.95
123,986,077.53预付款项 5,140,094.00
3,085,602.86应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,870,091.25
21,165,460.21其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 394,375,244.91
351,849,153.81合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 257,335,264.47
214,534,786.58流动资产合计 3,540,322,304.94
3,449,690,387.99非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 6,074,172.25
6,122,867.00其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,094,909,958.71
1,475,372,199.35在建工程 843,963,148.62
989,849,540.53生产性生物资产
油气资产
使用权资产 90,246,131.63
27,207,735.44无形资产 92,650,929.56
73,943,944.52开发支出
商誉 31,686,322.25
长期待摊费用 50,050,750.67
26,468,254.23递延所得税资产 105,831,237.21
69,480,141.12其他非流动资产 59,146,360.20
89,040,877.85非流动资产合计 3,374,559,011.10
2,757,485,560.04资产总计 6,914,881,316.04
6,207,175,948.03流动负债：
短期借款 783,620,700.95
489,645,015.32向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 744,230,353.70
914,348,767.21应付账款 2,171,275,286.91
1,769,946,128.26预收款项
20,000.00合同负债 5,276,859.91
2,853,418.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 43,101,682.38
41,628,788.39应交税费 4,634,457.91
16,073,258.44其他应付款 24,576,956.91
42,297,212.08其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 150,754,440.59
106,210,578.94其他流动负债 7,612,818.63
13,334,129.68流动负债合计 3,935,083,557.89
3,396,357,296.62非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 306,222,200.00
162,444,400.00应付债券
11,700,000.00其中：优先股
永续债
租赁负债 32,831,788.28
18,076,388.02长期应付款 148,468,345.42
110,725,314.48长期应付职工薪酬
预计负债 920,049.38
644,336.78递延收益 128,214,517.70
109,204,944.09递延所得税负债 24,101,196.91
15,317,509.24其他非流动负债
非流动负债合计 640,758,097.69
428,112,892.61负债合计 4,575,841,655.58
3,824,470,189.23所有者权益：
股本 414,694,422.00
414,694,422.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,602,957,014.03
1,602,957,014.03减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,370,587.43
14,370,587.43一般风险准备
未分配利润 264,824,227.11
333,833,893.36归属于母公司所有者权益合计 2,296,846,250.57
2,365,855,916.82少数股东权益 42,193,409.89
16,849,841.98所有者权益合计 2,339,039,660.46
2,382,705,758.80负债和所有者权益总计 6,914,881,316.04
6,207,175,948.03法定代表人：郑晓蓉 主管会计工作负责人：刘涛 会计机构负责人：黄珍萍
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,187,502,517.60
1,929,150,152.78其中：营业收入 2,187,502,517.60
1,929,150,152.78利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,292,562,855.37
1,889,996,825.63其中：营业成本1,978,464,424.45
1,639,033,472.61利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 10,853,299.38
8,342,877.19销售费用 52,767,870.97
43,655,329.82管理费用 111,954,320.22
91,202,775.40研发费用 133,697,310.78
124,159,641.17财务费用 4,825,629.57
-16,397,270.56其中：利息费用16,841,277.00
2,262,340.42利息收入 8,728,894.47
6,893,414.80加：其他收益36,900,397.98
16,679,439.70投资收益（损失以“－”号填列）
12,102,706.96
9,060,594.13其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
1,796,572.80
1,022,930.59
信用减值损失（损失以“-”号填列）
-15,743,078.01
-10,433,269.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）
-25,662,394.88
-5,190,550.11
资产处置收益（损失以“-”号填列）
-1,419,225.56
-2,479,879.37
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
-97,085,358.48
47,812,592.94加：营业外收入 363,558.23
8,945,675.48减：营业外支出 537,399.75
1,274,915.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-97,259,200.00
55,483,353.28减：所得税费用 -29,880,711.49
-8,583,186.74
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
-67,378,488.51
64,066,540.02
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
-67,378,488.51
64,066,540.02
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
（净亏损以“-”号填列）
-60,715,777.80
65,286,661.39
2.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）
-6,662,710.71
-1,220,121.37
六、其他综合收益的税后净额
-1,404,984.87归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-1,404,984.87
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
-1,404,984.87
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
-1,404,984.87
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -67,378,488.51
62,661,555.15
（一）归属于母公司所有者的综合
收益总额
-60,715,777.80
63,881,676.52
（二）归属于少数股东的综合收益
总额
-6,662,710.71
-1,220,121.37
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1464
0.1711
（二）稀释每股收益 -0.1464
0.1711
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：郑晓蓉 主管会计工作负责人：刘涛 会计机构负责人：黄珍萍
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,805,009,364.06
1,607,782,945.30客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还60,360,684.94
92,803,811.41收到其他与经营活动有关的现金 60,757,451.83
28,650,054.83经营活动现金流入小计 1,926,127,500.83
1,729,236,811.54购买商品、接受劳务支付的现金 1,524,052,218.48
1,399,741,774.84客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 384,831,046.88
327,862,666.73支付的各项税费 45,182,160.74
34,833,398.86支付其他与经营活动有关的现金 66,945,767.42
60,378,669.19经营活动现金流出小计 2,021,011,193.52
1,822,816,509.62经营活动产生的现金流量净额 -94,883,692.69
-93,579,698.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 13,810,898.55
9,625,921.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
686,500.00
972,200.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,990,100,000.00
3,300,350,000.00投资活动现金流入小计 3,004,597,398.55
3,310,948,121.37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
587,721,694.04
421,765,050.66投资支付的现金 55,175,000.00
3,400,000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
-7,082,966.93
-3,182,381.32
支付其他与投资活动有关的现金 3,084,008,541.52
4,153,690,620.31投资活动现金流出小计 3,719,822,268.63
4,575,673,289.65投资活动产生的现金流量净额 -715,224,870.08
-1,264,725,168.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 31,400,000.00
1,129,465,044.48其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
31,400,000.00
取得借款收到的现金 934,590,000.00
406,302,878.67收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 965,990,000.00
1,535,767,923.15偿还债务支付的现金448,738,942.22
167,672,666.10分配股利、利润或偿付利息支付的现金
33,533,295.93
20,169,068.20其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 22,705,751.09
36,812,467.85筹资活动现金流出小计 504,977,989.24
224,654,202.15筹资活动产生的现金流量净额 461,012,010.76
1,311,113,721.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的1,608,719.87
2,132,525.32
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -347,487,832.14
-45,058,620.04加：期初现金及现金等价物余额 768,671,364.89
294,977,701.45
六、期末现金及现金等价物余额 421,183,532.75
249,919,081.41
（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
?适用 □不适用调整情况说明
财政部于2022年11月30日发布实施《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》（财会[2022]31号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，自2023年1月1日起施行；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对公司2023 年1月1日财务报表的主要影响如下：
单位：元项目
合并资产负债表
| 2022 | |
年
月
| 31 |
日
调整影响
| 2023 |
年
月
| 1 |
日
递延所得税资产
| 66,452,175.28 | 3,027,965.84 | 69,480,141.12 |
递延所得税负债
| 12,289,543.40 | 3,027,965.84 | 15,317,509.24 |
项目
母公司资产负债表
| 2022 | |
年
月
| 31 |
日
调整影响
| 2023 |
年
月
| 1 |
日
递延所得税资产
| 4,538,502.24 | 1,468,041.79 | 6,006,544.03 |
递延所得税负债
| 3,256,250.74 | 1,468,041.79 | 4,724,292.53 |
合并资产负债表
单位：元项目
2022年
月
日
2023年
月
日
调整数
流动资产：
货币资金
898,264,479.88
898,264,479.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
473,379,555.27
473,379,555.27
衍生金融资产
应收票据
53,317,330.07
53,317,330.07
应收账款
1,310,107,941.78
1,310,107,941.78
应收款项融资
123,986,077.53
123,986,077.53
预付款项
3,085,602.86
3,085,602.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款
21,165,460.21
21,165,460.21
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
351,849,153.81
351,849,153.81
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
214,534,786.58
214,534,786.58
流动资产合计
3,449,690,387.99
3,449,690,387.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
6,122,867.00
6,122,867.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
1,475,372,199.35
1,475,372,199.35
在建工程
989,849,540.53
989,849,540.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
27,207,735.44
27,207,735.44
无形资产
73,943,944.52
73,943,944.52
开发支出
商誉
长期待摊费用
26,468,254.23
26,468,254.23
递延所得税资产
66,452,175.28
69,480,141.12
3,027,965.84
其他非流动资产
89,040,877.85
89,040,877.85
非流动资产合计
2,754,457,594.20
2,757,485,560.04
3,027,965.84
资产总计
6,204,147,982.19
6,207,175,948.03
3,027,965.84
流动负债：
短期借款
489,645,015.32
489,645,015.32
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
914,348,767.21
914,348,767.21
应付账款
1,769,946,128.26
1,769,946,128.26
预收款项
20,000.00
20,000.00
合同负债
2,853,418.30
2,853,418.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬
41,628,788.39
41,628,788.39
应交税费
16,073,258.44
16,073,258.44
其他应付款
42,297,212.08
42,297,212.08
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
106,210,578.94
106,210,578.94
其他流动负债
13,334,129.68
13,334,129.68
流动负债合计
3,396,357,296.62
3,396,357,296.62
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
162,444,400.00
162,444,400.00
应付债券
11,700,000.00
11,700,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
18,076,388.02
18,076,388.02
长期应付款
110,725,314.48
110,725,314.48
长期应付职工薪酬
预计负债
644,336.78
644,336.78
递延收益
109,204,944.09
109,204,944.09
递延所得税负债
12,289,543.40
15,317,509.24
3,027,965.84
其他非流动负债
非流动负债合计
425,084,926.77
428,112,892.61
3,027,965.84
负债合计
3,821,442,223.39
3,824,470,189.23
3,027,965.84
所有者权益：
股本
| 414,694,422.00 | 414,694,422.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
| 1,602,957,014.03 | 1,602,957,014.03 |
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
| 14,370,587.43 | 14,370,587.43 |
一般风险准备
未分配利润
| 333,833,893.36 | 333,833,893.36 |
归属于母公司所有者权益合计
2,365,855,916.82 2,365,855,916.82少数股东权益
| 16,849,841.98 | 16,849,841.98 |
所有者权益合计
| 2,382,705,758.80 | 2,382,705,758.80 |
负债和所有者权益总计
| 6,204,147,982.19 | 6,207,175,948.03 | 3,027,965.84 |
母公司资产负债表
单位：元项目
2022年12月31日
2023年1月1日
调整数
流动资产：
货币资金
354,546,127.05
354,546,127.05
交易性金融资产
80,876,419.26
80,876,419.26
衍生金融资产
应收票据
10,719,893.42
10,719,893.42
应收账款
410,882,305.96
410,882,305.96
应收款项融资
27,641,693.01
27,641,693.01
预付款项
1,371,021.89
1,371,021.89
其他应收款
163,321,742.34
163,321,742.34
其中：应收利息
应收股利
存货
84,636,927.86
84,636,927.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
82,570,991.23
82,570,991.23
流动资产合计
1,216,567,122.02
1,216,567,122.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
1,391,113,241.96
1,391,113,241.96
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
159,293,194.63
159,293,194.63
在建工程
405,487.82
405,487.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
15,320,071.66
15,320,071.66
无形资产
4,006,433.76
4,006,433.76
开发支出
商誉
长期待摊费用
1,699,367.91
1,699,367.91
递延所得税资产
4,538,502.24
6,006,544.03
1,468,041.79
其他非流动资产
635,238.96
635,238.96
非流动资产合计
1,577,011,538.94
1,578,479,580.73
1,468,041.79
资产总计
2,793,578,660.96
2,795,046,702.75
1,468,041.79
流动负债：
短期借款
80,067,833.34
80,067,833.34
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
237,059,585.86
237,059,585.86
应付账款
156,895,135.08
156,895,135.08
预收款项
合同负债
134,686.93
134,686.93
应付职工薪酬
5,881,546.80
5,881,546.80
应交税费
1,992,919.70
1,992,919.70
其他应付款
156,999,186.63
156,999,186.63
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
7,127,296.51
7,127,296.51
其他流动负债
1,029,148.88
1,029,148.88
流动负债合计
647,187,339.73
647,187,339.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
3,352,330.22
3,352,330.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
4,663,993.30
4,663,993.30
递延所得税负债
3,256,250.74
4,724,292.53
1,468,041.79
其他非流动负债
非流动负债合计
11,272,574.26
12,740,616.05
1,468,041.79
负债合计
658,459,913.99
659,927,955.78
1,468,041.79
所有者权益：
股本
| 414,694,422.00 | 414,694,422.00 |
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
| 1,599,122,909.99 | 1,599,122,909.99 |
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
| 14,370,587.43 | 14,370,587.43 |
未分配利润
| 106,930,827.55 | 106,930,827.55 |
所有者权益合计
| 2,135,118,746.97 | 2,135,118,746.97 |
负债和所有者权益总计
| 2,793,578,660.96 | 2,795,046,702.75 | 1,468,041.79 |
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 ?否
公司第三季度报告未经审计。
广东科翔电子科技股份有限公司董事会
2023年10月27日