常州中英科技股份有限公司
2021年半年度报告
2021-047
2021年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人俞卫忠、主管会计工作负责人何泽红及会计机构负责人(会计主管人员)何泽红声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述,敬请投资者注意并仔细阅读该章节全部内容。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误!未定义书签。第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误!未定义书签。第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 错误!未定义书签。第四节 公司治理.............................................................................................. 错误!未定义书签。第五节 环境和社会责任 ................................................................................. 错误!未定义书签。第六节 重要事项.............................................................................................. 错误!未定义书签。第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 错误!未定义书签。第八节 优先股相关情况 ................................................................................. 错误!未定义书签。第九节 债券相关情况 ..................................................................................... 错误!未定义书签。第十节 财务报告.............................................................................................. 错误!未定义书签。
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告文本;
二、载有公司盖章、法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表;
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
四、其它相关资料。
以上备查文件的备置地点:公司证券事务部。
释义
释义项
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、本公司、中英科技 | 指 | 常州中英科技股份有限公司 |
辅星电子 | 指 | 江苏辅星电子有限公司 |
辅晟电子 | 指 | 江苏辅晟电子有限公司 |
中英新材料 | 指 | 常州中英新材料有限公司 |
工信部 | 指 | 中华人民共和国工业和信息化部 |
保荐机构、海通证券 | 指 | 海通证券股份有限公司 |
立信会计师、立信 | 指 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
创业板 | 指 | 深圳证券交易所创业板 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
财政部 | 指 | 中华人民共和国财政部 |
深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
覆铜板 | 指 | 全称覆铜板层压板,英文简称CCL,是由木浆纸或玻纤布等作增强材料,浸以树脂,单面或双面覆以铜箔,经热压而成的一种产品,广泛用作通讯电子产品的基础材料,故又称基材。 |
PCB、电路板 | 指 | 全称Printed Circuit Board、印制电路板,又称印刷线路板,是重要的电子部件,是电子元器件的支撑体和电子元器件电气连接的载体。 |
高频通信材料 | 指 | 用于高频通信领域的复合材料的总称,本报告中主要指高频介质材料和高频透波材料两类。 |
高频聚合物基复合材料 | 指 | 公司产品,由纳米陶瓷填充高频树脂加工而成,其制品可以广泛应用于基站天线等领域。 |
高频透波材料 | 指 | 能透过高频率电磁波且几乎不改变电磁波的性质(包括能量)的材料。 |
PTFE | 指 | Polytetrafluoroethylene,即聚四氟乙烯,因具有抗酸抗碱、抗各种有机溶剂和几乎不溶于所有的溶剂的特点,一般又称作“不粘涂层”或“易清洁物料”。 |
碳氢化合物 | 指 | 烃类,是有机化合物的一种,只由碳和氢两种元素组成,其中包含烷烃、烯烃、炔烃、环烃及芳香烃,是许多其他有机化合物的基体 |
报告期 | 指 | 2021年1月1日起至2021年6月30日止。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称
股票简称 | 中英科技 | 股票代码 | 300936 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 常州中英科技股份有限公司 | ||
公司的中文简称(如有) | 中英科技 | ||
公司的外文名称(如有) | Changzhou Zhongying Science & Technology Co., Ltd | ||
公司的外文名称缩写(如有) | ZYST | ||
公司的法定代表人 | 俞卫忠 |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 俞丞 | 李静 |
联系地址 | 常州市飞龙西路28号 | 常州市飞龙西路28号 |
电话 | 0519-83253332 | 0519-83253321 |
传真 | 0519-83252250 | 0519-83252250 |
电子信箱 | czzyst2016@163.com | lijingcyst@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2020年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2020年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2020年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
营业收入(元) | 93,613,718.11 | 86,210,827.56 | 8.59% |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 21,844,592.59 | 25,482,717.06 | -14.28% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元) | 20,412,285.14 | 20,105,902.19 | 1.52% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | -11,959,718.25 | 20,232,573.53 | -159.11% |
基本每股收益(元/股) | 0.3031 | 0.4518 | -32.91% |
稀释每股收益(元/股) | 0.3031 | 0.4518 | -32.91% |
加权平均净资产收益率 | 2.76% | 8.10% | -5.34% |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
总资产(元) | 919,207,004.25 | 444,786,476.00 | 106.66% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 855,224,425.86 | 359,788,767.25 | 137.70% |
截止披露前一交易日的公司总股本:
截止披露前一交易日的公司总股本(股) | 75,200,000 |
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□ 是 √ 否
支付的优先股股利 | 0.00 |
支付的永续债利息(元) | 0.00 |
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股) | 0.2905 |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -2,690.27 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,687,766.07 | |
减:所得税影响额 | 252,768.35 | |
合计 | 1,432,307.45 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主要业务情况
公司成立于2006年,是一家专业从事高频通信材料研发、生产、销售的高新技术企业,公司目前主要产品为高频覆铜板和高频聚合物基复合材料。中英科技聚焦于高频通信领域,致力于为下游客户提供具备高性能、多样化、高良率的产品,积极探索产业发展的新格局,实现从传统到创新的升级。
1、主要业务
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
公司产品高频覆铜板是制作印制电路板的核心材料,印制电路板是电子元器件电气连接的载体,是移动通信行业发展所需的关键基础原材料。公司主要客户群体为印制电路板(PCB)制造厂商如本川智能、安泰诺、沪电股份、协和电子和五株科技等。在高频通信产业链中,公司生产出高频覆铜板、高频聚合物基复合材料等产品后,经下游客户生产为适用于高频环境的高频电路板、移相器等电子元器件后应用于基站天线、功率放大器等设备中,并最终广泛应用于通信基站(天线、功率放大器、滤波器等)、航天技术、卫星通讯、军事雷达、新能源汽车、电子对抗系统、全球定位系统等高频通信领域。
2、主要产品
公司主要产品包括D型、CA型、8000型三类高频覆铜板及高频聚合物基复合材料,均应用于基站天线的核心部件中,是基站辐射单元、馈电网络、移相器等器材生产所需的关键原材料。高频覆铜板在5G通信中的应用更加广泛,公司目前的主要产品已批量应用于5G基站建设,公司新产品ZYF-6000型产品主要面向更高频段的通信。
产品名称
产品名称 | 产品特性 | 应用领域 |
ZYF-D型 高频覆铜板 | 以聚四氟乙烯树脂为主体,以电子级玻璃纤维布为增强材料,专门为高频印制线路板设计的复合型高频基板;产品具有较低的介电常数和介质损耗。 | 应用于TD-LTE制式4G基站和5G基站天线中。并可用于路由器、卫星导航等场景。 |
ZYF-CA型 高频覆铜板 | ZYF-CA系列高频覆铜板是由陶瓷填充、玻璃纤维布增强的聚四氟乙烯高频覆铜板,是一款低介质损耗材料,可满足高频印制线路材料所需的高性能要求。本系列产品采用独特结构,产品一致性高,性能优良且稳定性较好。 | 应用于FDD-LTE制式的移动通信基站设备及NB-IoT网络基站天线,并可应用于5G通信的基站天线中。 |
ZYF-8000型高频覆铜板拥有微波射频电路、匹配网络以及特定阻抗传输线的设计者所需要的特性,更好的导热性,因此相对于PTFE材料热处理能力会更好,符合UL 94V-0防火等级。
目前主要用于4G、5G通信基站的射频、功放系统中。 | ||
ZYS-P高频聚合物基复合材料 | ZYS-P系列高频聚合物基复合材料是一款以聚合物树脂(高频塑料等)为主体、无机纳米陶瓷为填充材料、专为高频应用领域设计的高性能复合材料。本系列产品拥有极为优异的介电性能、热-机械性能、尺寸稳定性和耐候性,介电常数在极宽的范围内可有效调节,并拥有极低的介质损耗和良好的介电性能频率稳定性。此外,优异的加工性能使得ZYS-P系列适用于注塑和挤出成型等多种工艺,可制备具有复杂形状的各类材料。 | 可以用于生产高频通信基站中天线、连接器、电缆、滤波器、波导、谐振器等的介质部分。 |
ZYF-6000型 高频覆铜板 | ZYF-6000系列高频覆铜板是由无玻璃纤维布增强的陶瓷填充聚四氟乙烯高频覆铜板,本系列产品具有优异的电气以及机械稳定性, | 主要应用于汽车雷达、全球定位卫星天线、移动通信系统等领域。 |
较低的Z轴热膨胀系数,镀通孔的可靠性更好,介电常数相对于温度变化是非常稳定的,介电常数相对于频率变化是非常稳定的,应用于频率在20GHZ以上的领域时,更能展现其产品优良的电性能。
较低的Z轴热膨胀系数,镀通孔的可靠性更好,介电常数相对于温度变化是非常稳定的,介电常数相对于频率变化是非常稳定的,应用于频率在20GHZ以上的领域时,更能展现其产品优良的电性能。 | ||
高频透波材料 | 该类产品主要由玻璃纤维毡和玻璃纤维纱与特种树脂复合而成;或采用注塑工艺加工。在保证强度、耐候性的基础上,提高高频信号的透波率,提升高频信号的传输性能。 | 产品主要用于射频器件和高精度通信器件的保护外壳,如天线罩、雷达罩等。 |
3、经营模式
1)研发模式公司研发分为两种情况:定制式研发和前瞻式研发。定制式研发系公司研发部门根据客户订单对产品性能等方面的要求,进行评估、立项、设计、研发;前瞻式研发系公司研发部门根据市场、技术预判研发项目的发展前景,提出立项,按研发流程进行研发。
2)生产、采购模式公司的产品主要采用订单式生产模式,公司以销定产、批量生产,并根据订单情况制定生产计划和原材料采购计划,公司所有产品的原材料均向合格供应商进行采购。3)销售模式在通常的销售流程下,公司的产品首先需要经过终端设备制造商的检测及认证,达到其所需要的技术要求则被纳入终端设备制造商的采购目录。同时,终端设备制造商将公司的高频覆铜板产品的特性参数设定为其原材料采购时的规范要求,并加入产品设计图纸。当终端设备制造商对高频PCB产生需求时,会向其指定的PCB加工厂下达订单及设计图纸。PCB加工厂则根据订单及设计图纸,向公司下达采购订单。最终,公司根据PCB厂下达的订单完成销售。
4、研发情况
1)公司近年开展的主要研发项目
序号 | 项目名称 | 主要特点及应用 |
1 | ZYF255D 高频覆铜板 | 介电常数为2.55的高频覆铜板主要应用基站天线、高频宽带车用片状天线(GPS、SDAR)、便携式RFID读取器,而这些领域这几年国内发展迅速,如移动4G网络的建设、北斗卫星导航系统等。 |
2 | ZYF265D 高频覆铜板 | 本项目产品ZYF265D高频覆铜板产品主要应用于汽车雷达应用、全球定位卫星天线、蜂窝通信系统-功率放大器以及天线、无线通信中的贴片天线、直播卫星天线、RFID标签、E频段点对点微波通信。 |
3 | ZYF350CA-T 高频覆铜板 (高导热) | 高导热高频覆铜板国内处于初级阶段,鉴于目前此项技术的运用限制,国内具有该项技术进行生产的厂家较少,国外在此方面的生产技术水平已大幅领先于我们,目前高频微波基板的市场基本被美国、欧洲和日本所控制。本项目被评为江苏省中小企业专精特新产品。 |
4 | ZYF-8350型 高频覆铜板 | 本产品可应用于4G、5G基站的功率放大器、校准网络模块、主机系统等。采用电子级铜箔、玻璃纤维布、碳氢化合物等材料复合而成。 |
5 | ZYC-8350T/TL型高频覆铜板 (高导热) | 本项目产品可应用于4G、5G基站的功率放大器等,具有良好的热导率和较低的插入损耗,是一款加工性能优良的高导热高频覆铜板。 |
2)公司正在开展的研发项目高频通信行业目前处于快速发展的阶段,新技术的出现对高频通信材料性能的要求不断提高,为了满足市场及客户的需求,公司以市场需求为导向,坚持持续创新,不断推动公司新产品、新技术、新工艺的研发。公司目前主要研发的项目包括新型高频覆铜板及高频透波材料。
①正在研发的新型高频覆铜板
公司正在研发的高频覆铜板产品主要为ZYC-8350T/TL型、ZYF-6000型和ZYF-XT型产品,其中ZYC-8350T/TL型产品应用于4G、5G基站的功率放大器等,ZYF-6000型产品拥有优异的电性能及更加广泛的
应用,主要应用于汽车雷达、全球定位卫星天线、移动通信系统等领域,ZYF-XT型产品适用于军工雷达、通讯系统、功率放大器等相关领域。
②正在研发的高频透波材料
透波材料是一种电磁波照射其上能够透过的材料,是对电磁波的“透明材料”。该材料具有较小的介电常数和介质损耗,电磁波通过时产生的能量损耗较少。公司在研发的该类产品主要由玻璃纤维毡和玻璃纤维纱与特种树脂复合而成,采用注塑工艺加工,在保证强度、耐候性的基础上,提高高频信号的透波率,提升高频信号的传输性能。产品主要用于射频器件和高精度通信器件的保护外壳,如天线罩、雷达罩等。
(二)行业情况及业绩驱动因素
1、行业景气度分析
1)行业政策及行业前景
①5G方面:
2021年《政府工作报告》提出要“加大5G网络和千兆光网建设力度,丰富应用场景”。《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出要“构建基于5G的应用场景和产业生态”。
2021年7月,工业和信息化部联合中央网信办、国家发展和改革委等9部门印发《5G应用“扬帆”行动计划(2021-2023年)》(工信部联通信〔2021〕77号)。行动报告确立了未来三年我国5G发展目标。到2023年,我国5G应用发展水平显著提升,综合实力持续增强。打造IT(信息技术)、CT(通信技术)、OT(运营技术)深度融合新生态,实现重点领域5G应用深度和广度双突破,构建技术产业和标准体系双支柱,网络、平台、安全等基础能力进一步提升,5G应用“扬帆远航”的局面逐步形成。
②汽车电子方面:
作为疫情背景下经济恢复的重要抓手,国家先后出台《智能汽车创新发展战略》、《国家车联网产业标准体系建设指南》、《新能源汽车产业发展规划(2021—2035年)》等多项政策措施,刺激产业恢复活力。预计2021年,多项利好政策有望持续拉动车载传感器、存储器等汽车电子市场需求,汽车电子产业将带来诸多战略优势叠加的发展机遇期。
③电子信息产业情况:
海外疫情发酵可能导致部分订单转移至国内,或将加速国产替代进程。电子信息产业迁移,国内供应链趋于成熟。2021年,国内疫情得到有效控制,电子信息制造业情况升级且发展良好,中国的核心地位持续提升且国内电子信息产业环境发展向好。
上半年,规模以上电子信息制造业增加值同比增长19.8%,增速比上年同期提高14.1个百分点,近两年复合增长率为12.5%。6月,规模以上电子信息制造业增加值同比增长13.4%,增速比上年同期提高0.8个百分点。
2)上游产业情况
上游原材料:原材料价格上涨带动覆铜板生产成本大幅上行。 在原材料端,由于需求向好以及大宗商品价格不断攀升,供求关系逐渐发生了较大的转变,铜箔和玻璃纤维布出现结构性“供不应求”,国内玻纤市场和铜市场价格一路上扬,至5月底涨至历年来新高。
3)下游产业情况
①通讯设备领域
通信设备主要用于有线或无线网络传输的通信基础设施,包括接入网(即基站)、承载网(传输)和核心网(处理数据和连接因特网的部分)等。其中,通信基站是无线网络传输的核心设施,其主要用于无线射频信号的发射、接收和处理,主要包括基站控制器、收发信机、基站天线、射频器件以及基站电源、传输线等。
5G的三大应用场景包括:增强移动宽带、大规模物联网和低时延高可靠通信。为了实现更高网络容量以应对上述场景,5G使用了大规模天线阵列(Massive MIMO)和超密集组网等技术。5G时代Massive MIMO的应用,为基站结构带来显著的变化,天线+RRU+BBU 变成AAU+BBU(CU/DU)的架构。AAU中,天线振子与微型
收发单元阵列直接连接在一块PCB板上,集成数字信号处理模块(DSP)、数模(DAC)/模数(ADC)转 换器,放大器(PA)、低噪音放大器(LNA)、滤波器等器件,担任RRU的功能。天线的集成度要求显著变高,AAU需要在更小的尺寸内集成更多的组件,需要采用更多层的PCB技术,因此单个基站的PCB用量将会显著增加,其工艺和原材料需要进行全面升级,技术壁垒全面提升。同时,5G基站的发射功率较4G大幅扩大,要求PCB用基材全面升级,需符合高频高速、散热功能好等特性。
未来天线和射频模块的需求将加大基站部署密度,5G基站的建设将带动作为基础元器件的高频、高速覆铜板的发展。
②卫星导航领域
我国卫星导航与位置服务产业产值的高速增长意味着高频通信材料在卫星通信领域有着庞大的市场潜力。随着国产材料替代进口材料趋势的日益明显,北斗卫星通信系统在该部分材料需求上也将减少对外国厂商的依赖,从而加强北斗通信特别是军用领域的安全性和自主性。
③军工领域
国防信息化是现代军事发展的必然方向。国防信息化产业链主要包括雷达、卫星导航、信息安全、军工通信与军工电子五大领域。其中,军用雷达和军工通信是高频信号的传统应用领域。受益于国防信息化战略的推进,军用雷达和军工通信系统也必将步入快速建设阶段。据中国产业发展研究网预测,国防信息化建设到2025年市场总规模有望达到1.66万亿元,其中,军用雷达预计突破573亿元,军工通信达到308亿元。相比于国外高频通信材料生产商,在涉及国家安全的军事领域,国内传统军工材料生产商和新兴的民用高频通信材料企业将会有更大的市场机遇。
④汽车电子领域
在《新能源汽车产业发展规划(2021-2035 年)》大力推动下,新能源汽车未来将有望迎来持续快速增长。中汽协预计2021年新能源汽车销量将同比增长40%,汽车销量有望超过2600万辆,同比增长4%。在互联网、娱乐、节能、安全四大趋势的驱动下,汽车电子化水平日益提高,中高档轿车中汽车电子成本占比达到28%,新能源汽车中汽车电子成本占比高达 47%。消费者对于安全类车身电子产品(如刹车辅助系统EBA、急速防滑系统ASR、 电子稳定程序ESP、智能泊车等)和信息娱乐类产品(如汽车音响、车载视频、 倒车可视系统、车载导航)的认可度不断提高,这类产品已进入快速发展期,直接带动汽车电子市场的整体发展。随着新能源汽车市场的兴起,汽车电子PCB需求大幅上升。相对于传统汽车,新能源汽车增加充电、储能和能量转换设备等,据统计,根据新能源汽车电子化程度的不同,其PCB用量是传统汽车的2到4倍。
⑤其他领域
覆铜板在工业控制领域、医疗电子领域、航天航空等其他领域还有很多应用空间。
2、业绩驱动因素
1)客户认证
公司通过前期技术积累,公司的高频覆铜板产品已通过了多项国际、国内标准的认定,并进入国内外知名通信设备生产商康普、京信通信、华为、ACE、罗森伯格、通宇通讯、虹信通信、摩比发展等公司的产品采购目录。目前,公司已与上述终端设备制造商建立了良好的合作关系,为公司主营业务规模的扩大奠定了有利的市场基础。
2)应用场景 公司积极针对汽车、军工等多领域的研发布局,持续提升技术实力和技术储备,丰富产品序列。未来,随着公司募投项目的投产及新产品的研发完成,公司将向智能汽车、卫星通信终端、雷达和军用通信等移动通信之外的领域释放更多产能,增加公司产品和客户的多样性,强化公司的业务拓展及可持续发展能力。
3)研发专利
公司目前拥有专利授权17项,其中15项发明专利、2项实用新型。十余项专利正在受理和实审中。上述专利均为公司自主申请,不存在通过外部购买或合作研发等方式取得的情况。
(三)上半年经营情况
1、市场情况:
因大宗商品涨价、全球疫情和芯片产能缺口,2021年原材料涨价、芯片缺货成为了影响各行业业绩释放的隐忧,通信行业也受到一定影响。
2、半年度财务表现:
报告期内,公司实现营业收入9361.37万元,比上年同期增长8.59%;归属于上市公司股东的净利润为2184.46万元,比上年同期降低14.28%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2041.29万元,比上年同期增长1.52。
公司处于转型发展阶段,净利润阶段性受到了一定的影响:①公司加大新业务的拓展力度,筹建新公司。②上半年原材料价格上涨较快,公司成本端受到了一定的影响,公司主要产品毛利下降。③公司积极推进募投项目,上半年装修、设备购置、产线建设等支出较多。
3、上半年工作重点:
1)专注主营、持续深耕
公司深化落实产品结构升级,积极布局产线,加快实现上下游垂直整合。合理调控库存,精细化管理,优化交付效率。
上半年原材料价格上涨致使成本增加,为应对原材料价格的波动,公司通过优化订单产品结构、强化产品竞争力、提升工艺能力、引进新物料新设备、持续优化供应链管理、内部推行成本下降与品质改善活动、以及加强供应商管理及开发等多种手段保障供应链的安全稳定,最大程度地降低材料波动对公司经营带来的风险。2)抢抓机遇、增产增收
公司于2021年1月26日在深圳证券交易所挂牌上市。募集资金将全部用于新建年产30万平方米高频覆铜板项目、新建年产1,000吨高频改性塑料及其制品项目、新建研发中心项目和补充营运资金,公司在深交所挂牌上市满足了公司的资金需求,助力公司突破产能瓶颈。募投项目的实施扩充了产品种类,增强公司的竞争能力。
3)围绕市场、合理布局
2021年上半年,公司新设两家全资子公司,分别为江苏辅星电子有限公司和江苏辅晟电子有限公司。两家新公司的成立是为了进一步完善和提升公司战略发展布局,有利于提升公司的综合竞争力,增强公司的持续发展能力,吸引优秀研发技术人才。
4)管理提质、降本增效
公司具有较强的成本控制优势。公司始终注重技术引进与消化吸收,强化项目管控,加强技改与工艺优化,提升管理效率,有效提高资源利用率,严控各项费用支出。
公司不断根据市场及客户的变化做出调整与应对措施。在组织建设方面,通过对组织架构的深化与改革,加强公司在财务、人事、风险管控、信息共享等方面对将产、供、销、人、财、物有机、高效的协调,内部决策效率得到提升,并做到上下同欲,以适应公司快速发展的组织需要。
5)产品创新 公司持续重视技术方面的投入,坚持对基础材料的研究。公司将积极把握产品创新周期,保持对高分子材料、磁性材料、陶瓷材料、新型射频材料等基础材料的前沿研究,不断优化产品结构,提升底层技术积累,通过持续创新满足全球高端电子制造需求。
二、核心竞争力分析
1、优秀的研发能力和技术实力为客户创造价值
经过十多年的研发,中英科技在高频通信材料领域逐渐形成了配方、工艺、设备、产品化能力方面的技术优势。积累了该领域多项核心技术,独立研发了完善的产品配方数据库,产品达到国际先进水平。公司通过自主研发,积累了先进成熟的产品配方,建立了产品配方数据库,包括完善的原材料配方、通用化的半成品体系以及针对不同客户需求的丰富产品组合。
生产工艺决定了高频通信材料企业是否具备量产能力和稳定的产品质量。领先的生产工艺使公司能够大批量生产高品质的产品,维持较高的产品良率,保证产品稳定供应,形成竞争优势。另一方面,公司对核心原材料的自制有力提升了公司产品的性能和技术水平。
2、良好的品牌优势提升影响力
公司于2011年获常州市政府批准成立“企业技术中心”和“高频微波工程研究中心”,专门从事先进高频通信材料的生产设备和工艺研发。公司核心产品高频覆铜板已获得“国家化工行业生产力促进中心”认定的科技成果鉴定证书,并获得江苏省科学技术厅的“高新技术产品认定”称号。鉴于公司卓越的研发能力,公司曾获得“中国石油和化学工业科技进步奖”和“江苏省科技进步奖”。此外,公司多次获得“江苏省民营科技企业”“江苏省明星企业”“常州市民营科技企业”“常州市科技进步奖”等各类奖项或荣誉称号。
3、稳定的优质客户资源把握行业动态
公司主要下游客户在其所处行业均占据市场优势地位,产品需求稳定、可预期,为本公司后续业务发展提供了可靠保障。另一方面,在与公司下游优质客户的长期合作过程中,公司根据客户设置的全面而严格的专业技术标准,不断提高产品品质、优化产品结构,并在此基础上积极投入行业前沿技术的研发,从而形成良性循环,进一步促进公司的成长。
4、领先的自动化量产能力实现产能增长
公司近几年不断深化精益管理,通过自主研发提高自动化生产水平,全自动或半自动柔性制造能力持续增强,同时不断革新传统制造工艺,努力消化材料价格波动等因素对公司正常运营的影响,做好成本管控。随着公司经营规模的持续扩大,公司的运营管理和技术工艺创新能力不断提升,从而保证了公司产能的柔性、高效利用。
5、稳定的团队实现可持续发展
核心团队的组建对企业发展至关重要。公司董事长及高级管理人员团队在行业内经验丰富,且均在公司服务多年,为公司的持续稳定发展打下了良好的基础。公司设立以来,核心团队通过对市场发展方向的把握和专业判断,从设立初期的普通覆铜板行业经过多年的研发,成功完成产业升级并转型。公司的核心团队具有行业的前瞻性。
另外,公司近几年大力提拔年轻干部,大力引进相应的技术及管理人才,优化人才结构,从企业文化、领导力、战略经营等多方面帮助核心骨干团队快速成长;聘请专业咨询机构,综合考虑公司发展阶段、市场环境变化等因素,不断完善绩效考核评价体系,探索更有效的股权激励等长效激励机制,优化组织架构,打造具有国际化视野的管理团队,引领公司实现稳步发展。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位:元
本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
营业收入 | 93,613,718.11 | 86,210,827.56 | 8.59% | |
营业成本 | 55,744,777.58 | 48,679,738.08 | 14.51% | |
销售费用 | 2,217,508.01 | 2,292,888.64 | -3.29% | |
管理费用 | 7,434,432.35 | 5,163,350.15 | 43.98% | 主要系员工薪酬和中介机构费增加 |
财务费用
财务费用 | -929,261.98 | -709,727.79 | -30.93% | 主要系募集资金带来的利息收入增加 |
所得税费用 | 3,873,315.82 | 8,065,640.12 | -51.98% | 2020年上半年所得税率25%,2021年上半年所得税率15% |
经营活动产生的现金流量净额 | -11,959,718.25 | 20,232,573.53 | -159.11% | 主要系当期原材料采购增加,员工薪酬增加 |
投资活动产生的现金流量净额 | -372,330,985.93 | -55,041,693.82 | -576.45% | 主要系新厂房装修费增加,机器设备采购增加,投资理财产品 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 460,965,239.08 | 13,734,806.52 | 3,256.18% | 主要系首次公开发行股票募集资金 |
现金及现金等价物净增加额 | 76,064,174.07 | -20,658,519.55 | 468.20% | 主要系首次公开发行股票募集资金 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分产品或服务 | ||||||
高频微波覆铜板 | 91,954,488.40 | 54,833,057.13 | 40.37% | 9.65% | 15.24% | -2.89% |
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
其他收益 | 1,687,766.07 | 6.56% | 政府补助 | 否 |
信用减值损失 | -436,399.04 | -1.70% | 应收账款坏账计提 | 否 |
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 114,450,932.79 | 12.45% | 38,386,758.72 | 8.63% | 3.82% | 主要系首次公开发行股票募集资金导致货币资金增加 |
应收账款 | 129,613,541.34 | 14.10% | 121,875,577.60 | 27.40% | -13.30% | 公司应收账款变动幅度较小,由于首发募集资金导致总资产增加,应收账款占比下降 |
存货 | 62,233,780.83 | 6.77% | 34,355,691.58 | 7.72% | -0.95% | 主要系原材料、半成品备货增加 |
固定资产 | 130,817,271.45 | 14.23% | 118,330,268.01 | 26.60% | -12.37% | 主要系首次公开发行股票募集资金导致总资产增加,固定资产占比下降 |
在建工程 | 15,991,670.82 | 1.74% | 15,080,126.61 | 3.39% | -1.65% | |
短期借款 | 13,755,616.53 | 3.09% | -3.09% | 主要系借款到期归还 | ||
合同负债 | 18,612.66 | 0.00% | 80,081.86 | 0.02% | -0.02% |
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产) | 332,000,000.00 | 332,000,000.00 | ||||||
金融资产小计 | 332,000,000.00 | 332,000,000.00 | ||||||
上述合 | 0.00 | 332,000,00 | 332,000,00 |
计
计 | 0.00 | 0.00 | ||||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 | 余额(元) | 受限原因 |
应收款项融资 | 37,019,969.75 | 票据质押 |
合计 | 37,019,969.75 |
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位:元
资产类别 | 初始投资成本 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 累计投资收益 | 期末金额 | 资金来源 |
其他 | 192,000,000.00 | 192,000,000.00 | 募集资金 | |||||
其他 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 | 自有资金 | |||||
合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 332,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 332,000,000.00 | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集资金总额
募集资金总额 | 57,133.2 |
报告期投入募集资金总额 | 14,573.81 |
已累计投入募集资金总额 | 28,782.08 |
报告期内变更用途的募集资金总额 | 0 |
累计变更用途的募集资金总额 | 0 |
累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% |
募集资金总体使用情况说明 | |
报告期内,公司使用募集资金14,573.81万元,公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第五次会议及2021年第一次临时股东大会审议通过置换预先投入的自筹资金14,208.28万元,其中置换12,995.10万元已实施完成,置换1,213.17万元尚未实施完成。截至2021年6月30日,公司已累计使用募集资金28,782.08万元(尾差是由于四舍五入造成)。加上累计收到的银行存款利息扣除银行手续费127.27万元后,公司募集资金余额为25,345.97万元,其中:购买结构性存款产品19,200.00万元,募集资金专户余额为6,145.97万元。 |
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | |||||||||||
新建年产 30 万平方米 PTFE 高频覆铜板项目 | 否 | 19,000 | 19,000 | 1,608.44 | 13,153.04 | 69.23% | 2023年05月18日 | 1,392.55 | 1,392.55 | 不适用 | 否 |
新建年产 1,000 吨高频塑料及其制品项目 | 否 | 6,500 | 6,500 | 1,213.17 | 18.66% | 2023年05月18 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
日
日 | |||||||||||
研发中心项目 | 否 | 4,500 | 4,500 | 965.37 | 2,415.87 | 53.69% | 2022年05月18日 | 0 | 0 | 不适用 | 否 |
补充营运资金 | 否 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 12,000 | 100.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
承诺投资项目小计 | -- | 42,000 | 42,000 | 14,573.81 | 28,782.08 | -- | -- | 1,392.55 | 1,392.55 | -- | -- |
超募资金投向 | |||||||||||
不适用 | 否 | ||||||||||
合计 | -- | 42,000 | 42,000 | 14,573.81 | 28,782.08 | -- | -- | 1,392.55 | 1,392.55 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 不适用,上述募集资金投资项目尚在建设中。 | ||||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 适用 | ||||||||||
目前存放在募集资金专户中。 | |||||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
根据公司已披露的《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》,公司已对使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金做出了安排,即“鉴于公司销售业绩增长较快,产能急剧紧张,公司从 2017 年底开始自筹资金先期实施募集资金投资项目。在募集资金到位前,公司先行以自筹资金支付项目所需款项,待募集资金到位后予以置换。”公司第二届董事会第九次会议、第二届监事会第五次会议及2021年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》,一致同意公司以募集资金 14,208.28 万元(不含税)置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。独立董事对该事项发表了明确同意意见。立信会计师事务所(特殊普通合伙)就此事项进行了专项鉴证,并出具了《关于常州中英科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。保荐机构海通证券股份有限公司发表了核查意见,对公司本次使用募集 |
资金 14,208.28 万元置换预先投入募投项目的自筹资金事项无异议。 截至2021年6月30日,“新建年产 30 万平方米高频覆铜板项目”置换 11,544.60 万元,“新建研发中心项目”置换 1,450.50 万元已经实施完成,“新建年产 1,000 吨高频改性塑料及其制品项目”置换 1,213.17 万元尚未实施完成。(总数与各项目合计数差额为尾差)
资金 14,208.28 万元置换预先投入募投项目的自筹资金事项无异议。 截至2021年6月30日,“新建年产 30 万平方米高频覆铜板项目”置换 11,544.60 万元,“新建研发中心项目”置换 1,450.50 万元已经实施完成,“新建年产 1,000 吨高频改性塑料及其制品项目”置换 1,213.17 万元尚未实施完成。(总数与各项目合计数差额为尾差) | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 2021年3月4日公司召开了第二届董事会第九次会议和第二届监事会第五次会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》,同意公司使用暂时闲置募集资金不超过人民币20,000万元(含本数)进行现金管理。独立董事和保荐机构均出具了相应的独立核查意见。截至2021年6月30日,公司累计使用1.92亿元闲置募集资金进行现金管理。公司剩余的尚未使用的募集资金均存放于公司开立的募集资金专户之中。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
(3)募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
(1)委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位:万元
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 14,000 | 14,000 | 0 | 0 |
银行理财产品 | 募集资金 | 19,200 | 19,200 | 0 | 0 |
合计 | 33,200 | 33,200 | 0 | 0 |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
(2)衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
(3)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:万元
公司名称
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
常州中英新材料有限公司 | 子公司 | 高频聚合物和透波材料的生产加工 | 100 | 103.08 | 65.35 | 84.22 | 15.64 | 11.73 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
江苏辅星电子有限公司 | 新设 | 未产生重大影响。 |
江苏辅晟电子有限公司 | 新设 | 未产生重大影响。 |
主要控股参股公司情况说明
1、江苏辅星电子有限公司
公司处于筹建期,未开展实际业务。
2、江苏辅晟电子有限公司
公司处于筹建期,未开展实际业务。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、经营风险
(1)行业竞争格局的变化
由于同行业公司的不断扩产,以及高频覆铜板领域新进入者的增加,会导致产品供给增加,市场竞争更加激烈。一方面,若公司不能在市场竞争中持续保持技术优势,可能会导致公司的市场份额下降;另外一方面,市场供给的增加会导致产品价格下降,毛利率降低,若市场规模不能持续增长,可能会降低公司的盈利能力。针对上述风险,公司将积极跟踪行业竞争态势,把握行业风向,灵活调整市场竞争策略和经营管理策略,对可能出现的新的竞争和挑战及时作出应对措施。
(2)大宗商品价格波动的不确定性
公司直接原材料占营业成本的比例较高,公司所需的铜箔、玻璃纤维布等原材料价格波动明显,可能直接影响公司的营业成本和毛利率水平,从而对公司的净利率水平也产生一定影响。
针对上述风险,公司通过多方开发供应商导入有竞争力的物料、持续优化供应链管理、内部推行成本下降与品质改善活动、优化订单结构等措施,最大程度地降低材料波动对公司经营带来的风险。
(3)技术更新风险
5G通信对产品的技术要求较高,且通信行业技术升级、迭代的速度快,如果公司5G产品不能及时满足最新技术变革的需求,在5G技术更新迭代时无法进一步拓展市场空间,会导致公司销售收入下降,为公司的持续盈利能力带来不利影响。
针对上述风险,公司将加强技术创新力度,不断推出新产品,优化产品结构,提升高端产品的营收占比,拓展产品应用领域,进一步扩大影响力,提升竞争力。
2、管理风险
(1)规模化管理和子公司管理的风险
报告期内,公司的资产规模持续扩大。如果公司管理层素质及管理水平不能适应企业规模迅速扩张的需要,组织模式和管理制度不能随着公司规模的扩大而及时调整,将制约公司的进一步发展,进而削弱公司的市场竞争力。公司新设立两个全资子公司,目前处于筹划阶段,新业务存在不确定性,可能面临行业政策变化、市场竞争、经营管理等各方面不确定因素带来的风险。针对上述风险,公司将进一步对优化现有管理架构,加强对子公司管理团队合规运营理念的持续宣导,定期开展系统性的管理培训,严格执行各项内控制度,做好公司整体战略计划的贯彻落实。
(2)人才流失或短缺的风险
报告期内,公司依然处于快速发展阶段,在运营管理、内部控制、技术研发、市场营销等各环节亟需大量专业的高素质人才的加入,若公司不能维持人才团队的稳定,并不断吸引优秀技术人才加盟,则公司经营稳定性和可持续发展均面临重大风险。
针对上述风险,公司将不断加大培养和引进更高水平人才的力度,以满足公司日益发展壮大的需要,同时,不断完善各种激励方式,促进公司利益和员工共享机制的形成,在最大程度内保持并发展壮大公司现有的核心人才团队。
3、募投项目风险
在项目实施过程中,面临着技术开发的不确定性、技术替代、政策环境变化、市场环境变化、与客户的合作关系变化等诸多影响因素。此外,如果市场环境突变或行业竞争加剧等情况发生,造成募集资金投资项目的实施进度被延长、无法达到项目预期效果,都将会导致募集资金投资项目投产后达不到预期效益
的风险。
针对上述风险,公司将及时掌握国家相关行业发展政策,持续进行技术创新,强化公司的核心竞争力。另外,公司也将通过整合业内优质资源,加强与上下游客户的战略合作,不断开拓新的市场领域,巩固公司整体在行业内的领先地位。
4、财务风险
(1)毛利率下降的风险
2019年-2021年上半年,公司主营业务毛利率分别为48.28%、45.72%和40.38%。报告期内,原材料价格上涨,主营业务成本增加,致使产品毛利率降低。
针对上述风险,公司一方面持续提升产品研发技术水平,提高产品质量的稳定性和可靠性,同时,公司研发性价比更高的新产品来完善公司产品链条,以满足不同用户的需求,提高公司盈利能力;另一方面,要进一步加强公司产品的品牌建设,增强公司的营销能力,提升公司产品的议价能力,同时加强公司产品的成本控制,降低公司产品的单位成本,提高公司产品的毛利率。
(2)经营业绩波动的风险
2019年-2021年上半年,公司实现营业收入分别为17,648.61万元、21,043.90万元和9,361.37万元,综合毛利率分别为48.09%、45.62%和40.45%,销售净利率分别为27.03%、27.46%和23.33%。由于公司综合毛利率相对较高,假如公司产品的市场需求发生不利变动,公司营业收入减少,将导致公司营业利润、净利润发生大幅波动,对公司的持续盈利能力产生不利影响。
针对上述风险,公司将积极布局,调整产品结构,构建营销网络,扩大市场占有率,同时公司加强内部管理,控制成本,形成较强的市场竞争力,以应对业绩波动的不利影响。
(3)应收账款发生坏账的风险
随着公司营业收入的增长,信用期内的应收账款相应增长。2019年-2021年上半年各期末,公司应收账款账面价值分别为7,055.01万元、12,187.56和12,961.35万元。考虑到下游客户的经营及收付款情况,公司一般给予客户3-6个月的信用期,如果未来公司客户财务状况发生剧烈恶化,公司应收账款将存在发生坏账的风险。
针对上述风险,公司一方面加大客户信用管控及应收账款催收力度,要求客户按合同约定回款;另一方面持续对客户结构进行调整,提高优质客户占比,确保应收账款风险得到有效可控。
(4)汇率风险
公司向海外客户的销售收入主要以外币结算。汇率波动将会影响公司外币计价的销售收入,同时,也影响着公司的汇兑损益,可能会对公司造成利益影响。针对上述风险,公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
5、安全生产风险
公司高频覆铜板生产环节中使用的自动化生产设备较多,电路复杂,且在温度、粉尘等各方面要求的生产环境标准较高,如公司生产过程中发生电路问题或操作失误引致生产环境不达标,将对公司的安全生产造成较大的风险。
针对上述风险,遵照国家有关安全生产管理的法律法规,公司制定了相关规范制度,配备了安全生产设施,不定期开展应急消防演练等活动,不断提高员工的安全生产能力和意识,并始终严格执行各项安全管理措施。
6、新冠肺炎疫情导致终端市场消费的不确定性风险
2020年上半年突如其来的新冠肺炎疫情,给5G建设带来一定的冲击,虽然目前国内疫情好转,但全球疫情扩散形势依然严峻,对出口业务影响较为负面,如果疫情在全球范围内进一步恶化或持续较长时间,则将对世界经济造成较大冲击,导致国内外通信网络的建设进度放缓,对公司的经营带来不利影响。针对上述风险,公司将在配合政符疫情防控工作情况下,采取多种措施积极有序保证生产经营正常开展;同时,积极着眼市场需求变动,助推产品结构、技术升级和品质提升等更新迭代,保持并提升公司的
市场竞争能力,最终实现公司持续、快速、健康发展。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2021年04月22日 | 全景网“投资者关系互动平台 | 其他 | 其他 | 投资者 | 2020年业绩情况、产品研发、原材料涨价影响、募投项目实施情况等 | 详见披露于巨潮资讯网的2021年4月22日投资者活动记录表 |
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2021年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 63.33% | 2021年03月23日 | 2021年03月23日 | 详见在巨潮资讯网披露的公告:2021-017 |
2020年年度股东大会 | 年度股东大会 | 63.74% | 2021年05月06日 | 2021年05月07日 | 详见在巨潮资讯网披露的公告:2021-037 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2020年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
公司或子公司名称
公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
中英科技 | VOCS | 15-25米以上高空有组织排放 | 4 | 厂房楼顶及周边 | 7.85mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表二 | 2.125t/a | 20.444t/a | 无 |
中英科技 | 颗粒物 | 15-25米以上高空有组织排放 | 2 | 厂房楼顶及周边 | 3.3mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)、《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996) | 0.130t/a | 0.535t/a | 无 |
中英科技 | 氮氧化物 | 15-25米以上高空有组织排放 | 2 | 厂房楼顶及周边 | 76mg/m3 | 《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014) | 0.756t/a | 13.026t/a | 无 |
中英科技 | 化学需氧量 | 接入市政污水管网,进常州市江边污水处理 | 2 | 厂区内 | 99mg/L | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T | 1.035t/a | 3.715t/a | 无 |
厂处理
厂处理 | 31962-2015)B级要求、《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)Ⅱ类标准 | |||||
中英科技 | 悬浮物 | 接入市政污水管网,进常州市江边污水处理厂处理 | 2 | 厂区内 | 66mg/L |
0.451t/a | 2.73t/a | 无 | |||||||
中英科技 | 氨氮 | 接入市政污水管网,进常州市江边污水处理厂处理 | 2 | 厂区内 | 8.99mg/L |
0.06t/a | 0.3925t/a | 无 | |||||||
中英科技 | 总磷 | 接入市政污水管网,进常州市江边污水处理厂处理 | 2 | 厂区内 | 1.26mg/L | 《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T 31962-20 | 0.005t/a | 0.0345t/a | 无 |
15)B级要求、《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)Ⅱ类标准
15)B级要求、《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)Ⅱ类标准 | |||||||||
中英新材料 | VOCS | 15米以上高空有组织排放 | 1 | 厂房楼顶及周边 | 0.76mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表二 | 0.017t/a | 0.804t/a | 无 |
中英新材料 | COD | 接入市政污水管网,进常州市江边污水处理厂处理 | 1 | 厂区内 | 118mg/L |
0.061t/a | 0.264t/a | 无 | |||||||
中英新材料 | SS | 接入市政污水管网,进常州市江边污水处理厂处理 | 1 | 厂区内 | 46mg/L |
0.025t/a | 0.165t/a | 无 |
中英新材料
中英新材料 | NH3-N | 接入市政污水管网,进常州市江边污水处理厂处理 | 1 | 厂区内 | 9.4mg/L |
0.0048t/a | 0.0165t/a | 无 | |||||||
中英新材料 | TP | 接入市政污水管网,进常州市江边污水处理厂处理 | 1 | 厂区内 | 1.25mg/L |
0.0007t/a | 0.0026t/a | 无 |
防治污染设施的建设和运行情况
1、公司在开展经营业务的过程中,十分注重环境保护。公司实施雨污分流,污水主要为生活污水,经预处理后达标接管入市政污水官网,最终进常州市江边污水处理厂集中处理。公司每年委托有资质的监测单位对厂界总排废水进行取样监测排放浓度符合《污水排入城镇下水道水质标准》(GB/T 31962-2015)B级要求。在废气方面,废气排放值符合相关限值标准。焚烧炉废气经集气吸风后通过1根25米高排气筒排放,燃油炉废气通过1根15米高排气筒排放,有组织废气排放量符合《锅炉大气污染物排放标准》(GB13271-2014)中标 准,无组织废气排放量符合《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996)表2标准要求。并满足《重点区域大气污染防治”十二五“规划》、《关于印发开展挥发性有机物污染防止工作指导意见的通知》(苏大气办[2012]2号)等相关文件要求。在噪声方面,按照《工业企业噪声控制设计规范》对生产厂房内主要噪声源合理布局。公司通过采用较低噪声的环保设备,合理布局,车间做密封隔音,噪声车间内作业必须佩戴耳塞隔音,并采取减振、吸音、隔音等降噪措施降低噪声排放,在厂区周围建设一定高度的隔音屏障。在废弃物方面,生活垃圾委托环卫部门集中收集,铜箔、边角料外售综合利用,各自固废均合理处置。根据《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》(GB18599-2001)要求设置一般固废堆场。
2、公司严格遵守相关法律法规,履行环评及验收手续,积极实行环境自行监测和定期报告,建立准确完整的环境管理台账,保障数据合法有效,保证设备正常运行。
3、公司建立健全了突发环境事件应急预案,坚持统一领导、协调 联动,快速反应、科学处置,资源共享的原则。科学有序
高效的应对工作机制,保障公司员工生命财产安全和环境安全,促进公司全面、协调、可持续发展。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况2018年5月9日,企业取得常州市环境保护局关于《新建30万平方米PTFE高频覆铜板项目、新建年产1000吨高频改性塑料及其制品项目、1000万米粘结片及2000吨高频透波天线罩项目(副产品:3500吨DMF吸收液、第五代移动通信高频微波覆铜板的研发及产业化项目》的审批意见,本次部分验收15万平方米PTFE高频覆铜板项目、15万平方米第五代移动通信高频微波覆铜板的研发及产业化项目。
突发环境事件应急预案公司制定了《突发环境事件应急预案》,并建立应急处理流程。公司定期进行各项应急预案演练。
环境自行监测方案公司严格按照省、市环保部门的要求,结合公司生产实际情况,按照环境影响评价报告书及其批复、环境检测技术规范要求制定了自行监测方案,委托有资质的单位按方案要求进行监测(包括废水、废气、噪声等)。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名
称
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息无。其他环保相关信息无。
二、社会责任情况
不适用。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1)托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2)承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位:
合同订立公司方名称
合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同总金额 | 合同履行的进度 | 本期确认的销售收入金额 | 累计确认的销售收入金额 | 应收账款回款情况 | 影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化 | 是否存在合同无法履行的重大风险 |
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 56,400,000 | 100.00% | 56,400,000 | 75.00% | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 54,300,000 | 96.28% | 54,300,000 | 72.21% | |||||
其中:境内法人持股 | 12,345,000 | 21.89% | 12,345,000 | 16.42% | |||||
境内自然人持股 | 41,955,000 | 74.39% | 41,955,000 | 55.79% | |||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
5、基金、产品 | 2,100,000 | 3.72% | 2,100,000 | 2.79% | |||||
二、无限售条件股份 | 18,800,000 | 18,800,000 | 18,800,000 | 25.00% | |||||
1、人民币普通股 | 18,800,000 | 18,800,000 | 18,800,000 | 25.00% | |||||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 56,400,000 | 100.00% | 18,800,000 | 18,800,000 | 75,200,000 | 100.00% |
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年1月26日,公司首次公开发行股票1,880万股并在深交所挂牌上市,新增无限售条件股份1,880万股,公司股份总数增至7,520万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2020年12月29日,中国证监会《关于同意常州中英科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2020]3665号)同意公司首次公开发行股票注册申请。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响,详见“第二节 公司简介及主要财务指标之四、主要会计数据和财务指标。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证券
名称
股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
股票类 | ||||||||
人民币普通股 | 2021年01月11日 | 30.39 | 18,800,000 | 2021年01月26日 | 18,800,000 | 2021年01月13日 | 详见巨潮资讯网披露的《上市公告书》 | 2021年01月25日 |
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
其他衍生证券类 |
报告期内证券发行情况的说明
三、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数
报告期末普通股股东总数 | 16,120 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数(如有) | 0 | ||||||
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||
俞卫忠 | 境内自然人 | 23.57% | 17,727,600 | 17,727,600 | |||||||
俞丞 | 境内自然人 | 17.44% | 13,113,200 | 13,113,200 | |||||||
常州市中英管道有限公司 | 境内非国有法人 | 9.97% | 7,500,000 | 7,500,000 | |||||||
戴丽芳 | 境内自然人 | 7.86% | 5,909,200 | 5,909,200 | |||||||
常州中英汇才股权投资管理中心(有限合伙) | 境内非国有法人 | 4.05% | 3,045,000 | 3,045,000 | |||||||
天津涌泉企业管理合伙企业(有限合伙) | 其他 | 2.39% | 1,800,000 | 1,800,000 | |||||||
朱新爱 | 境内自然人 | 2.09% | 1,575,000 | 1,575,000 |
胡智彪
胡智彪 | 境内自然人 | 1.47% | 1,102,500 | 1,102,500 | ||||
宁波梅山保税港区子今投资管理合伙企业(有限合伙)-宁波梅山保税港区宜安股权投资合伙企业(有限合伙) | 其他 | 1.40% | 1,050,000 | 1,050,000 | ||||
宁波梅山保税港区子今投资管理合伙企业(有限合伙)-宁波梅山保税港区曦华股权投资合伙企业(有限合伙) | 其他 | 1.40% | 1,050,000 | 1,050,000 | ||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 不适用。 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 俞丞为俞卫忠和戴丽芳夫妇之子。俞卫忠、戴丽芳夫妇共同控制中英管道。俞卫忠为公司员工持股平台中英汇才的执行事务合伙人。宜安投资和曦华投资的执行事务合伙人均为宁波梅山保税港区子今投资管理合伙企业(有限合伙),为同一控制下企业。除此之外,上述其他股东之间不存在关联关系或一致行动情况。 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用。 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11) | 不适用。 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
安有良 | 100,000 | 人民币普通股 | 100,000 | |||||
赵合兴 | 100,000 | 人民币普通股 | 100,000 |
黄娟
黄娟 | 78,000 | 人民币普通股 | 78,000 |
邓海燕 | 76,000 | 人民币普通股 | 76,000 |
陈荣材 | 71,200 | 人民币普通股 | 71,200 |
周频 | 70,100 | 人民币普通股 | 70,100 |
甘永宁 | 65,600 | 人民币普通股 | 65,600 |
杨波 | 63,600 | 人民币普通股 | 63,600 |
刘庆梅 | 59,632 | 人民币普通股 | 59,632 |
左家银 | 57,600 | 人民币普通股 | 57,600 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动协议。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4) | 不适用。 |
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2020年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:常州中英科技股份有限公司
单位:元
项目
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 114,450,932.79 | 38,386,758.72 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | 332,000,000.00 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 918,809.60 | 3,041,814.12 |
应收账款 | 129,613,541.34 | 121,875,577.60 |
应收款项融资 | 69,080,208.79 | 66,986,275.09 |
预付款项 | 3,727,602.81 | 2,971,251.80 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 298,053.71 | 3,208,546.67 |
其中:应收利息 | 94,814.95 | |
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 62,233,780.83 | 34,355,691.58 |
合同资产 |
持有待售资产
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 4,510,143.86 | 4,071,791.37 |
流动资产合计 | 716,833,073.73 | 274,897,706.95 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | ||
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 130,817,271.45 | 118,330,268.01 |
在建工程 | 15,991,670.82 | 15,080,126.61 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 28,178,378.71 | 28,514,297.71 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,737,091.56 | 753,104.59 |
递延所得税资产 | 1,610,450.27 | 1,576,080.29 |
其他非流动资产 | 24,039,067.71 | 5,634,891.84 |
非流动资产合计 | 202,373,930.52 | 169,888,769.05 |
资产总计 | 919,207,004.25 | 444,786,476.00 |
流动负债: | ||
短期借款 | 13,755,616.53 | |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 31,119,534.41 | 26,346,751.50 |
应付账款 | 28,095,199.42 | 38,083,519.30 |
预收款项
预收款项 | ||
合同负债 | 18,612.66 | 80,081.86 |
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 1,094,496.24 | 4,353,133.68 |
应交税费 | 2,878,432.22 | 731,373.33 |
其他应付款 | 83,829.29 | 5,186.00 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 431,974.15 | 1,335,046.55 |
流动负债合计 | 63,722,078.39 | 84,690,708.75 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 260,500.00 | 307,000.00 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 260,500.00 | 307,000.00 |
负债合计 | 63,982,578.39 | 84,997,708.75 |
所有者权益: | ||
股本 | 75,200,000.00 | 56,400,000.00 |
其他权益工具
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 587,131,776.71 | 94,740,710.69 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 21,986,304.05 | 21,986,304.05 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 170,906,345.10 | 186,661,752.51 |
归属于母公司所有者权益合计 | 855,224,425.86 | 359,788,767.25 |
少数股东权益 | ||
所有者权益合计 | 855,224,425.86 | 359,788,767.25 |
负债和所有者权益总计 | 919,207,004.25 | 444,786,476.00 |
法定代表人:俞卫忠 主管会计工作负责人:何泽红 会计机构负责人:何泽红
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2021年6月30日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 113,729,593.63 | 38,207,444.50 |
交易性金融资产 | 332,000,000.00 | |
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 918,809.60 | 3,041,814.12 |
应收账款 | 129,613,541.34 | 121,875,577.60 |
应收款项融资 | 69,080,208.79 | 66,986,275.09 |
预付款项 | 3,942,117.39 | 3,380,255.72 |
其他应收款 | 4,936,671.87 | 3,205,518.47 |
其中:应收利息 | 94,814.95 | |
应收股利 | ||
存货 | 63,017,431.53 | 35,151,110.73 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产
其他流动资产 | 4,510,143.86 | 4,071,791.37 |
流动资产合计 | 721,748,518.01 | 275,919,787.60 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 130,125,551.22 | 117,523,441.08 |
在建工程 | 15,991,670.82 | 15,080,126.61 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 28,178,378.71 | 28,514,297.71 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 1,737,091.56 | 753,104.59 |
递延所得税资产 | 1,352,277.59 | 1,293,792.74 |
其他非流动资产 | 20,080,667.71 | 5,634,891.84 |
非流动资产合计 | 198,465,637.61 | 169,799,654.57 |
资产总计 | 920,214,155.62 | 445,719,442.17 |
流动负债: | ||
短期借款 | 13,755,616.53 | |
交易性金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 31,119,534.41 | 26,346,751.50 |
应付账款 | 28,080,683.37 | 38,066,873.68 |
预收款项 | ||
合同负债 | 18,612.66 | 80,081.86 |
应付职工薪酬 | 977,920.04 | 4,174,031.81 |
应交税费 | 2,873,613.32 | 683,211.00 |
其他应付款 | 83,829.29 | 4,236.00 |
其中:应付利息
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | ||
其他流动负债 | 420,006.73 | 1,325,388.68 |
流动负债合计 | 63,574,199.82 | 84,436,191.06 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 260,500.00 | 307,000.00 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 260,500.00 | 307,000.00 |
负债合计 | 63,834,699.82 | 84,743,191.06 |
所有者权益: | ||
股本 | 75,200,000.00 | 56,400,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 587,131,776.71 | 94,740,710.69 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 21,986,304.05 | 21,986,304.05 |
未分配利润 | 172,061,375.04 | 187,849,236.37 |
所有者权益合计 | 856,379,455.80 | 360,976,251.11 |
负债和所有者权益总计 | 920,214,155.62 | 445,719,442.17 |
3、合并利润表
单位:元
项目
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业总收入 | 93,613,718.11 | 86,210,827.56 |
其中:营业收入 | 93,613,718.11 | 86,210,827.56 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 69,144,486.46 | 58,868,640.14 |
其中:营业成本 | 55,744,777.58 | 48,679,738.08 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 1,090,680.25 | 879,552.40 |
销售费用 | 2,217,508.01 | 2,292,888.64 |
管理费用 | 7,434,432.35 | 5,163,350.15 |
研发费用 | 3,586,350.25 | 2,562,838.66 |
财务费用 | -929,261.98 | -709,727.79 |
其中:利息费用 | 256,694.88 | 145,240.98 |
利息收入 | 1,835,539.34 | 462,613.57 |
加:其他收益 | 1,687,766.07 | 6,628,449.82 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 526,558.68 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以 |
“-”号填列)
“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -436,399.04 | -962,916.74 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -2,690.27 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 25,717,908.41 | 33,534,279.18 |
加:营业外收入 | 14,078.00 | |
减:营业外支出 | ||
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 25,717,908.41 | 33,548,357.18 |
减:所得税费用 | 3,873,315.82 | 8,065,640.12 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,844,592.59 | 25,482,717.06 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,844,592.59 | 25,482,717.06 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 21,844,592.59 | 25,482,717.06 |
2.少数股东损益 | ||
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 |
5.其他
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 21,844,592.59 | 25,482,717.06 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 21,844,592.59 | 25,482,717.06 |
归属于少数股东的综合收益总额 | ||
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.3031 | 0.4518 |
(二)稀释每股收益 | 0.3031 | 0.4518 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:俞卫忠 主管会计工作负责人:何泽红 会计机构负责人:何泽红
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、营业收入 | 93,676,949.68 | 86,227,436.40 |
减:营业成本 | 55,981,593.97 | 48,850,485.09 |
税金及附加 | 1,081,229.85 | 878,486.46 |
销售费用 | 2,217,508.01 | 2,292,888.64 |
管理费用 | 7,327,307.23 | 5,056,158.05 |
研发费用
研发费用 | 3,586,350.25 | 2,562,838.66 |
财务费用 | -929,772.27 | -710,399.18 |
其中:利息费用 | 256,694.88 | 145,240.98 |
利息收入 | 1,835,288.23 | 462,453.96 |
加:其他收益 | 1,687,696.29 | 6,626,700.36 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 526,558.68 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -436,399.04 | -962,916.74 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -2,690.27 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 25,661,339.62 | 33,487,320.98 |
加:营业外收入 | 14,078.00 | |
减:营业外支出 | ||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 25,661,339.62 | 33,501,398.98 |
减:所得税费用 | 3,849,200.95 | 8,053,900.58 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,812,138.67 | 25,447,498.40 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 21,812,138.67 | 25,447,498.40 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 |
1.重新计量设定受益计划变动额
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 21,812,138.67 | 25,447,498.40 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 93,094,584.37 | 70,804,727.13 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 |
向其他金融机构拆入资金净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 247,511.83 | 81,468.25 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 10,757,794.94 | 7,336,132.57 |
经营活动现金流入小计 | 104,099,891.14 | 78,222,327.95 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 93,736,923.60 | 35,640,218.55 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,424,612.66 | 8,838,348.34 |
支付的各项税费 | 6,175,512.74 | 6,978,311.94 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 4,722,560.39 | 6,532,875.59 |
经营活动现金流出小计 | 116,059,609.39 | 57,989,754.42 |
经营活动产生的现金流量净额 | -11,959,718.25 | 20,232,573.53 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 526,558.68 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,309.73 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 1,309.73 | 526,558.68 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 40,332,295.66 | 15,568,252.50 |
投资支付的现金 | 332,000,000.00 | 40,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 372,332,295.66 | 55,568,252.50 |
投资活动产生的现金流量净额 | -372,330,985.93 | -55,041,693.82 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 527,876,132.09 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 14,147,394.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 527,876,132.09 | 14,147,394.00 |
偿还债务支付的现金 | 13,755,616.53 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,694,324.40 | 412,587.48 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,460,952.08 | |
筹资活动现金流出小计 | 66,910,893.01 | 412,587.48 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 460,965,239.08 | 13,734,806.52 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -610,360.83 | 415,794.22 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 76,064,174.07 | -20,658,519.55 |
加:期初现金及现金等价物余额
加:期初现金及现金等价物余额 | 38,386,758.72 | 68,896,550.90 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 114,450,932.79 | 48,238,031.35 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2021年半年度 | 2020年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 93,145,580.53 | 70,804,727.13 |
收到的税费返还 | 247,511.83 | 81,468.25 |
收到其他与经营活动有关的现金 | 10,757,474.05 | 7,334,223.50 |
经营活动现金流入小计 | 104,150,566.41 | 78,220,418.88 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 94,265,501.17 | 35,977,124.10 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,943,585.79 | 8,450,948.48 |
支付的各项税费 | 6,045,607.20 | 6,978,021.94 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 9,356,015.44 | 6,498,274.07 |
经营活动现金流出小计 | 120,610,709.60 | 57,904,368.59 |
经营活动产生的现金流量净额 | -16,460,143.19 | 20,316,050.29 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 526,558.68 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,309.73 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 1,309.73 | 526,558.68 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 36,373,895.66 | 15,568,252.50 |
投资支付的现金 | 332,000,000.00 | 40,000,000.00 |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 368,373,895.66 | 55,568,252.50 |
投资活动产生的现金流量净额 | -368,372,585.93 | -55,041,693.82 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 527,876,132.09 | |
取得借款收到的现金 | 14,147,394.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 527,876,132.09 | 14,147,394.00 |
偿还债务支付的现金 | 13,755,616.53 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 37,694,324.40 | 412,587.48 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 15,460,952.08 | |
筹资活动现金流出小计 | 66,910,893.01 | 412,587.48 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 460,965,239.08 | 13,734,806.52 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -610,360.83 | 415,794.22 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 75,522,149.13 | -20,575,042.79 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 38,207,444.50 | 68,714,525.69 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 113,729,593.63 | 48,139,482.90 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末 | 56, | 94,7 | 21,9 | 186, | 359, | 359, |
余额
余额 | 400,000.00 | 40,710.69 | 86,304.05 | 661,752.51 | 788,767.25 | 788,767.25 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 21,986,304.05 | 186,661,752.51 | 359,788,767.25 | 359,788,767.25 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 18,800,000.00 | 492,391,066.02 | -15,755,407.41 | 495,435,658.61 | 495,435,658.61 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 21,844,592.59 | 21,844,592.59 | 21,844,592.59 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 18,800,000.00 | 492,391,066.02 | 511,191,066.02 | 511,191,066.02 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 18,800,000.00 | 492,391,066.02 | 511,191,066.02 | 511,191,066.02 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付 |
计入所有者权益的金额
计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -37,600,000.00 | -37,600,000.00 | -37,600,000.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -37,600,000.00 | -37,600,000.00 | -37,600,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 |
(六)其他
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 75,200,000.00 | 587,131,776.71 | 21,986,304.05 | 170,906,345.10 | 855,224,425.86 | 855,224,425.86 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 16,199,772.52 | 134,670,472.45 | 302,010,955.66 | 302,010,955.66 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 16,199,772.52 | 134,670,472.45 | 302,010,955.66 | 302,010,955.66 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 25,482,717.06 | 25,482,717.06 | 25,482,717.06 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | 25,482,717.0 | 25,482,717.0 | 25,482,717.06 |
6 | 6 | ||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | |||||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留 |
存收益
存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 16,199,772.52 | 160,153,189.51 | 327,493,672.72 | 327,493,672.72 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 21,986,304.05 | 187,849,236.37 | 360,976,251.11 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 21,986,304.05 | 187,849,236.37 | 360,976,251.11 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 18,800,000.00 | 492,391,066.02 | -15,787,861.33 | 495,403,204.69 | ||||||||
(一)综合收 | 21,8 | 21,812,1 |
益总额
益总额 | 12,138.67 | 38.67 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 18,800,000.00 | 492,391,066.02 | 511,191,066.02 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 18,800,000.00 | 492,391,066.02 | 511,191,066.02 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -37,600,000.00 | -37,600,000.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -37,600,000.00 | -37,600,000.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 75,200,000.00 | 587,131,776.71 | 21,986,304.05 | 172,061,375.04 | 856,379,455.80 |
上期金额
单位:元
项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 16,199,772.52 | 135,770,452.61 | 303,110,935.82 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 16,199,772.52 | 135,770,452.61 | 303,110,935.82 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 25,447,498.40 | 25,447,498.40 | ||||||||||
(一)综合收 | 25,447, | 25,447,4 |
益总额
益总额 | 498.40 | 98.40 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 |
6.其他
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 56,400,000.00 | 94,740,710.69 | 16,199,772.52 | 161,217,951.01 | 328,558,434.22 |
三、公司基本情况
常州中英科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于2006年03月28日。公司总部地址:常州市飞龙西路28号;法定代表人:俞卫忠。公司现持有统一社会信用代码为91320400786311897W的营业执照,公司股票于2021年1月26日在深圳证券交易所创业板上市。
目前公司主营业务为高频通信材料及其制品的研发、生产和销售,主要向下游行业供应能够在高频条件下为信号载体提供稳定传输环境的高频通信材料。公司与下游沪电股份、安泰诺、协和电子、艾威尔、五株科技、深南电路等PCB行业知名厂商建立了良好的合作关系,自主研发的高频通信材料及其制品实现了国内高频通信材料的进口替代,已被多家通信设备制造商成功应用于国内、欧洲、印度、南美等地区的4G、5G基站建设,公司在基站天线细分市场的竞争力逐渐增强。
本财务报表业经本公司董事会于2021年8月20日决议批准。 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,报告期内,公司纳入合并范围的子公司有3户。本期新增纳入合并范围的子公司为江苏辅星电子有限公司和江苏辅晟电子有限公司,具体变化情况参见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及母公司财务状况以及截至2021年6月30日止六个月期间的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(19)长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上做出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款做出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征划分为若干组合,在组合基础上基于所有合理且有依据的信息(包括前瞻性信息)计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
(1)应收票据和应收款项融资
对于应收票据和应收款项融资,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
组合名称
组合名称 | 确定组合的依据 |
组合1 | 银行承兑汇票 |
组合2 | 商业承兑汇票 |
(2)应收账款
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为账龄分析组合。
(3)其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为账龄分析组合。
11、应收票据
详见附注五、10金融工具。
12、应收账款
详见附注五、10金融工具。
13、应收款项融资
详见附注五、10金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10金融工具。
15、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、在产品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
16、合同资产
自2020年1月1日起的会计政策。
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节“五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
17、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划做出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产)或处置组,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
19、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。20、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法
类别
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5年、10年 | 5 | 19.00、9.50 |
电子设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。
(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
(4)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成安装、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
22、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
23、使用权资产
1、使用权资产的确认及初始计量
本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日,是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
(1)租赁负债的初始计量金额;
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
(3)本公司发生的初始直接费用;
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
2、使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后,本公司作为承租人,采用成本模式对使用权资产进行后续计量,并采用与自有固定资产相一致的折旧政策。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
24、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
土地使用权 | 50年 | 直线法 | 土地使用权法定年限 |
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
(2)内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括绿化费、咨询费和压合钢板。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
根据实际情况摊销。
27、合同负债
自2020年1月1日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
29、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外,本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率,本公司无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
(1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格;
(4)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的,行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
2、租赁负债的后续计量
租赁期开始日后,本公司按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
31、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
32、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退
还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,并自长期资产可供使用时起,按照长期资产的预计使用期限,将递延收益平均分摊转入当期损益。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为:实际收到政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收
入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
36、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
(2)融资租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的,从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
37、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待
售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
38、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
2018年12月7日,财政部修订发布了《企业会计准则21号—租赁》,要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2019年1月1日起施行;其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。因此,公司按上述要求对会计政策进行相应调整,自2021年1月1日起执行新租赁准则。 | 公司2021 年 4 月 14 日召开第二届董事会第十次会议及第二届监事会第六次会议,审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 |
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2021年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明 本公司自2021年1月1日起执行新收入准则。根据新旧准则衔接规定,公司不存在需要追溯调整的承租业务。本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关通知的规定和要求进行的变更,不影响公司以前年度股东权益、净利润等相关财务指标,变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规定和公司实际情况,不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响,亦不存在损害公司及股东利益的情况。
(4)2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
39、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税; 外销产品销售收入实行“免、抵、退” | 13% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
常州中英科技股份有限公司 | 15% |
常州中英新材料有限公司 | 25% |
江苏辅星电子有限公司 | 25% |
江苏辅晟电子有限公司 | 25% |
2、税收优惠
本公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书,证书编号GR202032001179,证书有效期三年,即2020年、2021年、2022年适用15%的企业所得税税率。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 83,348.01 | 89,494.12 |
银行存款 | 114,367,584.78 | 38,297,264.60 |
合计 | 114,450,932.79 | 38,386,758.72 |
其他说明
2、交易性金融资产
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 332,000,000.00 | |
其中: | ||
其中: | ||
合计 | 332,000,000.00 |
其他说明:
3、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑票据 | 918,809.60 | 3,041,814.12 |
合计 | 918,809.60 | 3,041,814.12 |
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 967,168.00 | 100.00% | 48,358.40 | 5.00% | 918,809.60 | 3,201,909.60 | 100.00% | 160,095.48 | 5.00% | 3,041,814.12 |
其中: | ||||||||||
合计 | 967,168.00 | 100.00% | 48,358.40 | 5.00% | 918,809.60 | 3,201,909.60 | 100.00% | 160,095.48 | 5.00% | 3,041,814.12 |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:48,358.40
单位:元
名称 | 期末余额 |
账面余额
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
商业承兑票据 | 967,168.00 | 48,358.40 | 5.00% |
合计 | 967,168.00 | 48,358.40 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
商业承兑票据 | 160,095.48 | 111,737.08 | 48,358.40 | |||
合计 | 160,095.48 | 111,737.08 | 48,358.40 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□ 适用 √ 不适用
(3)期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位:元
项目 | 期末转应收账款金额 |
其他说明
(6)本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
4、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,629,417.55 | 1.18% | 1,629,417.55 | 100.00% | 0.00 | 1,629,417.55 | 1.25% | 1,629,417.55 | 100.00% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 136,665,274.41 | 98.82% | 7,051,733.07 | 5.16% | 129,613,541.34 | 128,385,673.91 | 98.75% | 6,510,096.31 | 5.07% | 121,875,577.60 |
其中: | ||||||||||
账龄分析组合 | 136,665,274.41 | 100.00% | 7,051,733.07 | 5.16% | 129,613,541.34 | 128,385,673.91 | 100.00% | 6,510,096.31 | 5.07% | 121,875,577.60 |
合计 | 138,294,691.96 | 100.00% | 8,681,150.62 | 129,613,541.34 | 130,015,091.46 | 100.00% | 8,139,513.86 | 121,875,577.60 |
按单项计提坏账准备:1,629,417.55
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
张家港保税区国信通信有限公司/靖江国信通信有限公司 | 1,629,417.55 | 1,629,417.55 | 100.00% | 说明:中英科技与客户靖江国信通信有限公司、张家港保税区 |
国信通信有限公司(靖江国信为张家港国信全资子公司)存在买卖合同纠纷,常州中英科技股份有限公司委托江苏正气浩然律师事务所代理合同纠纷一案,该案已于2015年7月10日审理终结。据江苏省靖江市人民法院(2015)泰靖商初字第0290号民事判决书,截止到2015年2月28日被告靖江国信通信有限公司、张家港保税区国信通信有限公司应给付原告常州中英科技股份有限公司价款4,155,395.35元,于判决生效后10日内付清。江苏省靖江市人民法院于2015年9月17日委托南京市鼓楼区人民法院执行,据南京市鼓楼区人民法院2016年3月17日作出的(2015)鼓执字第3039号执行裁定书所示,除已要求国信公司的客户(中国移动江苏移动江苏有限公司、江苏分公司)协助支付满足支付条件的货款
103.77万元外,未执
行完毕的余款待发现被执行人(国信公司)其他可供执行的财产后,恢复执行。2016年6月16日收回41.50万元。2017年9月29日,南京市鼓楼法院通过执行程序,收回
张家港国信公司货款
76.96万元。2019年5
月13日,南京市鼓楼法院通过执行程序,收回张家港国信公司货款26.35万元。截止报告期2021年6月30日,中英科技对国信公司未收回的应收账款为162.94万元。
张家港国信公司货款76.96万元。2019年5月13日,南京市鼓楼法院通过执行程序,收回张家港国信公司货款26.35万元。截止报告期2021年6月30日,中英科技对国信公司未收回的应收账款为162.94万元。 | ||||
合计 | 1,629,417.55 | 1,629,417.55 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:7,051,733.07
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 132,295,887.33 | 6,614,794.36 | 5.00% |
1至2年 | 4,369,387.08 | 436,938.71 | 10.00% |
合计 | 136,665,274.41 | 7,051,733.07 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 132,295,887.33 |
1至2年 | 4,369,387.08 |
3年以上 | 1,629,417.55 |
5年以上 | 1,629,417.55 |
合计
合计 | 138,294,691.96 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账损失 | 8,139,513.86 | 541,636.76 | 8,681,150.62 | |||
合计 | 8,139,513.86 | 541,636.76 | 8,681,150.62 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 37,607,000.00 | 27.19% | 1,880,350.00 |
客户2 | 14,979,869.46 | 10.83% | 748,993.47 |
客户3 | 14,264,095.62 | 10.31% | 713,204.78 |
客户4 | 10,511,730.00 | 7.60% | 525,586.50 |
客户5 | 10,447,878.70 | 7.55% | 522,393.94 |
合计 | 87,810,573.78 | 63.48% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
5、应收款项融资
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 69,080,208.79 | 66,986,275.09 |
合计 | 69,080,208.79 | 66,986,275.09 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据 | 66,986,275.09 | 46,346,296.19 | 44,252,362.49 | 69,080,208.79 | ||
合计 | 66,986,275.09 | 46,346,296.19 | 44,252,362.49 | 69,080,208.79 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
期末公司已质押的应收票据
项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 |
银行承兑汇票 | 37,019,969.75 | 29,667,906.76 |
商业承兑汇票 |
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 2021.6.30 | 2020.12.31 | ||
期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票 | 9,116,184.15 | 15,058,362.18 | ||
商业承兑汇票 | ||||
合计 | 9,116,184.15 | 15,058,362.18 |
6、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元
账龄
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 3,629,245.20 | 97.35% | 2,880,997.75 | 96.96% |
1至2年 | 35,976.61 | 0.97% | 62,394.05 | 2.10% |
2至3年 | 34,521.00 | 0.93% | ||
3年以上 | 27,860.00 | 0.75% | 27,860.00 | 0.94% |
合计 | 3,727,602.81 | -- | 2,971,251.80 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第1名 | 1,864,602.00 | 50.02% |
第2名 | 586,317.07 | 15.73% |
第3名 | 232,750.00 | 6.24% |
第4名 | 197,341.29 | 5.29% |
第5名 | 184,495.00 | 4.95% |
合计 | 3,065,505.36 | 82.24% |
其他说明:
7、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 94,814.95 | |
其他应收款 | 298,053.71 | 3,113,731.72 |
合计 | 298,053.71 | 3,208,546.67 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
定期存款 | 94,814.95 | |
合计 | 94,814.95 |
2)重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金 | 132,140.00 | 132,140.00 |
备用金 | 151,358.31 | 51,371.10 |
员工待扣款(社保、公积金) | 39,730.32 | 45,311.28 |
上市中介机构费用 | 2,903,584.90 | |
合计 | 323,228.63 | 3,132,407.28 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 18,675.56 | 18,675.56 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 6,499.36 | 6,499.36 | ||
2021年6月30日余额 | 25,174.92 | 25,174.92 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 283,228.63 |
1至2年 | 30,000.00 |
3年以上 | 10,000.00 |
5年以上 | 10,000.00 |
合计 | 323,228.63 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账损失 | 18,675.56 | 6,499.36 | 25,174.92 | |||
合计 | 18,675.56 | 6,499.36 | 25,174.92 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 30.94% | 5,000.00 |
客户2 | 备用金 | 60,000.00 | 1年以内3万,1-2年3万 | 18.56% | 4,500.00 |
客户3 | 备用金 | 44,475.00 | 1年以内 | 13.76% | 2,223.75 |
客户4 | 备用金 | 40,805.00 | 1年以内 | 12.62% | 2,040.25 |
客户5 | 员工代扣款 | 27,694.08 | 1年以内 | 8.57% | 0.00 |
合计 | -- | 272,974.08 | -- | 84.45% | 13,764.00 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 26,170,541.52 | 26,170,541.52 | 16,156,317.71 | 16,156,317.71 | ||
在产品 | 3,177,995.31 | 3,177,995.31 | 1,721,161.17 | 1,721,161.17 | ||
库存商品 | 17,392,735.28 | 17,392,735.28 | 10,365,897.37 | 10,365,897.37 | ||
发出商品 | 969,757.83 | 969,757.83 | 504,920.06 | 504,920.06 | ||
半成品 | 14,522,750.89 | 14,522,750.89 | 5,607,395.27 | 5,607,395.27 | ||
合计 | 62,233,780.83 | 62,233,780.83 | 34,355,691.58 | 34,355,691.58 |
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4)合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税留抵税额 | 4,353,696.08 |
预缴所得税
预缴所得税 | 3,841,342.89 | |
待摊费用 | 156,447.78 | 230,448.48 |
合计 | 4,510,143.86 | 4,071,791.37 |
其他说明:
10、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 130,817,271.45 | 118,330,268.01 |
合计 | 130,817,271.45 | 118,330,268.01 |
(1)固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 73,937,192.23 | 98,233,345.73 | 3,701,206.37 | 1,098,435.84 | 453,903.17 | 177,424,083.34 |
2.本期增加金额 | 17,209,396.58 | 1,297,433.64 | 263,679.64 | 18,770,509.86 | ||
(1)购置 | 10,395,237.29 | 1,297,433.64 | 263,679.64 | 11,956,350.57 | ||
(2)在建工程转入 | 6,814,159.29 | 6,814,159.29 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||||
(1)处置或报废 | 80,000.00 | 80,000.00 | ||||
4.期末余额 | 73,937,192.23 | 115,442,742.31 | 4,918,640.01 | 1,362,115.48 | 453,903.17 | 196,114,593.20 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 13,008,936.50 | 41,566,345.36 | 3,136,208.82 | 1,007,319.71 | 375,004.94 | 59,093,815.33 |
2.本期增加金额 | 1,953,838.91 | 4,141,068.04 | 149,637.42 | 27,542.15 | 7,419.90 | 6,279,506.42 |
(1)计提 | 1,953,838.91 | 4,141,068.04 | 149,637.42 | 27,542.15 | 7,419.90 | 6,279,506.42 |
3.本期减少金额 | 76,000.00 | 76,000.00 | ||||
(1)处置或报废 | 76,000.00 | 76,000.00 | ||||
4.期末余额 | 14,962,775.41 | 45,707,413.40 | 3,209,846.24 | 1,034,861.86 | 382,424.84 | 65,297,321.75 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置或报废 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 58,974,416.82 | 69,735,328.91 | 1,708,793.77 | 327,253.62 | 71,478.33 | 130,817,271.45 |
2.期初账面价值 | 60,928,255.73 | 56,667,000.37 | 564,997.55 | 91,116.13 | 78,898.23 | 118,330,268.01 |
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3)通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明
(5)固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明
11、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 15,991,670.82 | 15,080,126.61 |
合计 | 15,991,670.82 | 15,080,126.61 |
(1)在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
装修工程 | 11,689,471.49 | 11,689,471.49 | 8,690,746.09 | 8,690,746.09 | ||
安装工程 | 3,632,336.03 | 3,632,336.03 | ||||
立式PTFE含浸设备(一期) | 6,389,380.52 | 6,389,380.52 | ||||
立式PTFE含浸设备(二期) | 669,863.30 | 669,863.30 | ||||
合计 | 15,991,670.82 | 15,991,670.82 | 15,080,126.61 | 15,080,126.61 |
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
装修工程 | 14,160,000.0 | 8,690,746.09 | 2,998,725.40 | 11,689,471.4 | 82.55% | 85.00% | 其他 |
0 | 9 | |||||||||||
安装工程 | 3,800,000.00 | 3,632,336.03 | 3,632,336.03 | 95.59% | 97.00% | 其他 | ||||||
立式PTFE含浸设备(一期) | 7,700,000.00 | 6,389,380.52 | 424,778.77 | 6,814,159.29 | 100.00% | 其他 | ||||||
立式PTFE含浸设备(二期) | 4,610,000.00 | 669,863.30 | 669,863.30 | 16.42% | 18.00% | 其他 | ||||||
合计 | 30,270,000.00 | 15,080,126.61 | 7,725,703.50 | 6,814,159.29 | 15,991,670.82 | -- | -- | -- |
(3)本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 本期计提金额 | 计提原因 |
其他说明
(4)工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
12、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 | |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 32,196,607.04 | 32,196,607.04 |
2.本期增加金额
2.本期增加金额 | |||||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 32,196,607.04 | 32,196,607.04 | |||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 3,682,309.33 | 3,682,309.33 | |||
2.本期增加金额 | 335,919.00 | 335,919.00 | |||
(1)计提 | 335,919.00 | 335,919.00 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 4,018,228.33 | 4,018,228.33 | |||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 |
1.期末账面价值
1.期末账面价值 | 28,178,378.71 | 28,178,378.71 | |||
2.期初账面价值 | 28,514,297.71 | 28,514,297.71 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
13、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
绿化费 | 618,782.94 | 179,691.36 | 439,091.58 | ||
咨询费 | 134,321.65 | 134,321.65 | 0.00 | ||
压合钢板 | 1,319,999.98 | 22,000.00 | 1,297,999.98 | ||
合计 | 753,104.59 | 1,319,999.98 | 336,013.01 | 1,737,091.56 |
其他说明
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 8,754,683.94 | 1,313,202.59 | 8,318,284.90 | 1,247,742.74 |
内部交易未实现利润 | 951,254.84 | 142,688.23 | 851,323.82 | 127,698.57 |
可抵扣亏损 | 461,937.80 | 115,484.45 | 618,355.99 | 154,588.98 |
递延收益 | 260,500.00 | 39,075.00 | 307,000.00 | 46,050.00 |
合计 | 10,428,376.58 | 1,610,450.27 | 10,094,964.71 | 1,576,080.29 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应纳税暂时性差异
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 1,610,450.27 | 1,576,080.29 |
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
其他说明:
15、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程款 | 20,082,363.50 | 20,082,363.50 | 2,159,391.84 | 2,159,391.84 | ||
预付设备款 | 3,956,704.21 | 3,956,704.21 | 3,475,500.00 | 3,475,500.00 | ||
合计 | 24,039,067.71 | 24,039,067.71 | 5,634,891.84 | 5,634,891.84 |
其他说明:
16、短期借款
(1)短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 13,755,616.53 |
合计
合计 | 13,755,616.53 |
短期借款分类的说明:
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
17、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 31,119,534.41 | 26,346,751.50 |
合计 | 31,119,534.41 | 26,346,751.50 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
18、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
材料采购 | 20,593,615.90 | 26,528,646.91 |
长期资产采购 | 5,728,355.01 | 11,259,986.66 |
费用类 | 1,773,228.51 | 294,885.73 |
合计 | 28,095,199.42 | 38,083,519.30 |
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
19、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款
预收货款 | 18,612.66 | 80,081.86 |
合计 | 18,612.66 | 80,081.86 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 4,353,133.68 | 7,788,553.97 | 11,047,191.41 | 1,094,496.24 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 392,726.64 | 392,726.64 | ||
合计 | 4,353,133.68 | 8,181,280.61 | 11,439,918.05 | 1,094,496.24 |
(2)短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,245,737.31 | 7,128,368.94 | 10,316,487.50 | 1,057,618.75 |
2、职工福利费 | 47,039.00 | 199,874.05 | 246,913.05 | |
3、社会保险费 | 219,492.14 | 219,492.14 | ||
其中:医疗保险费 | 190,069.28 | 190,069.28 | ||
工伤保险费 | 10,418.10 | 10,418.10 | ||
生育保险费 | 19,004.76 | 19,004.76 | ||
4、住房公积金 | 39,253.00 | 218,554.00 | 222,703.00 | 35,104.00 |
5、工会经费和职工教育经费 | 21,104.37 | 22,264.84 | 41,595.72 | 1,773.49 |
合计 | 4,353,133.68 | 7,788,553.97 | 11,047,191.41 | 1,094,496.24 |
(3)设定提存计划列示
单位:元
项目
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 380,847.28 | 380,847.28 | ||
2、失业保险费 | 11,879.36 | 11,879.36 | ||
合计 | 392,726.64 | 392,726.64 |
其他说明:
21、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 4,482.60 | 344,114.58 |
企业所得税 | 2,283,975.31 | |
个人所得税 | 2,010.14 | 2,010.14 |
城市维护建设税 | 313.78 | 17,462.08 |
房产税 | 336,753.97 | 202,050.39 |
教育费附加 | 12,472.92 | |
土地使用税 | 246,287.32 | 147,772.38 |
印花税 | 4,609.10 | 5,490.84 |
合计 | 2,878,432.22 | 731,373.33 |
其他说明:
22、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 83,829.29 | 5,186.00 |
合计 | 83,829.29 | 5,186.00 |
(1)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款项 | 83,829.29 | 5,186.00 |
合计 | 83,829.29 | 5,186.00 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明
23、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预提费用 | 429,861.94 | 1,333,350.62 |
待转销项税 | 2,112.21 | 1,695.93 |
合计 | 431,974.15 | 1,335,046.55 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
其他说明:
24、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 307,000.00 | 46,500.00 | 260,500.00 | 与资产相关 | |
合计 | 307,000.00 | 46,500.00 | 260,500.00 | -- |
涉及政府补助的项目:
单位:元
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
2013年度省工业和信息产业转型升级引导资金 | 150,000.00 | 25,000.00 | 125,000.00 | 与资产相关 | ||||
废气处理工程整改及锅炉房 | 45,000.00 | 7,500.00 | 37,500.00 | 与资产相关 |
噪声治理
噪声治理 | ||||||||
关于下达2014年实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金 | 112,000.00 | 14,000.00 | 98,000.00 | 与资产相关 |
其他说明:
25、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 56,400,000.00 | 18,800,000.00 | 18,800,000.00 | 75,200,000.00 |
其他说明:
26、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 89,302,530.69 | 492,391,066.02 | 581,693,596.71 | |
其他资本公积 | 5,438,180.00 | 5,438,180.00 | ||
合计 | 94,740,710.69 | 492,391,066.02 | 587,131,776.71 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
27、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 21,986,304.05 | 21,986,304.05 | ||
合计 | 21,986,304.05 | 21,986,304.05 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
28、未分配利润
单位:元
项目
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 186,661,752.51 | 134,670,472.45 |
调整后期初未分配利润 | 186,661,752.51 | 134,670,472.45 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 21,844,592.59 | 57,777,811.59 |
减:提取法定盈余公积 | 5,786,531.53 | |
应付普通股股利 | 37,600,000.00 | |
期末未分配利润 | 170,906,345.10 | 186,661,752.51 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
29、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 93,156,341.50 | 55,543,911.44 | 85,340,544.96 | 48,220,209.75 |
其他业务 | 457,376.61 | 200,866.14 | 870,282.60 | 459,528.33 |
合计 | 93,613,718.11 | 55,744,777.58 | 86,210,827.56 | 48,679,738.08 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
公司合同涉及的履约义务为向客户交付产品,根据合同订单约定的交付日期向客户交付产品,客户验收实现控制权转移后,
根据订单约定的支付日期客户支付款项。公司负有向客户交付产品并能为客户所接受的义务,公司从供应商采购原材料,通过重大的生产加工活动将原材料组合成某种产品交付客户,公司承担了向客户交付产品的主要责任,是主要责任人。公司收到客户支付的货款后,不存在预计要退回给客户的义务。公司向客户交付的产品存在质量保证责任,这种责任是一种保证性质保,需要保证公司产品满足客户要求的技术参数,质量等要求,而非服务性质保,因此这种质保并不构成一项单独的履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为858,192.77元,其中,858,192.77元预计将于2021年度确认收入,0.00元预计将于2022年度确认收入,0.00元预计将于2023年度确认收入。其他说明30、税金及附加
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 5,210.66 | 93,819.51 |
教育费附加 | 3,497.77 | 67,013.94 |
房产税 | 541,730.34 | 404,104.78 |
土地使用税 | 394,059.74 | 295,544.75 |
车船使用税 | 1,053.66 | 1,719.52 |
印花税 | 145,128.08 | 17,349.90 |
合计 | 1,090,680.25 | 879,552.40 |
其他说明:
31、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资 | 1,003,450.06 | 506,811.39 |
办公费 | 1,697.00 | 42,927.43 |
差旅费 | 70,323.10 | 146,246.18 |
业务招待费 | 1,075,828.45 | 967,568.85 |
运输费 | 525,545.06 | |
佣金 | 27,293.23 | 103,705.65 |
其他 | 38,916.17 | 84.08 |
合计 | 2,217,508.01 | 2,292,888.64 |
其他说明:
32、管理费用
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬、福利、社保 | 2,873,408.82 | 1,713,888.44 |
办公费用 | 542,465.63 | 579,202.61 |
中介机构费 | 1,757,712.93 | 179,927.04 |
业务招待费 | 380,398.51 | 99,900.68 |
保险费 | 220,596.40 | 173,090.21 |
差旅费 | 32,891.06 | 120,030.65 |
残保金 | 61,022.09 | |
折旧 | 1,030,378.45 | 1,776,390.42 |
长期待摊费用摊销 | 179,691.36 | 179,691.36 |
无形资产摊销 | 335,919.00 | 335,919.00 |
其他 | 19,948.10 | 5,309.74 |
合计 | 7,434,432.35 | 5,163,350.15 |
其他说明:
33、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工工资 | 2,160,547.56 | 1,288,772.16 |
材料、动力费 | 905,267.34 | 735,827.26 |
折旧与摊销费 | 473,909.73 | 409,646.33 |
检测费 | 14,933.96 | 66,253.79 |
其他费用 | 31,691.66 | 62,339.12 |
合计 | 3,586,350.25 | 2,562,838.66 |
其他说明:
34、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 256,694.88 | 145,240.98 |
减:利息收入 | 1,835,539.34 | 462,613.57 |
汇兑损益 | 610,531.93 | -415,794.22 |
手续费
手续费 | 39,050.55 | 23,439.02 |
合计 | -929,261.98 | -709,727.79 |
其他说明:
35、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,687,766.07 | 6,628,449.82 |
36、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 526,558.68 | |
合计 | 526,558.68 |
其他说明:
37、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | -6,499.36 | 36,039.09 |
应收账款坏账损失 | -541,636.76 | -1,032,922.89 |
应收票据坏账损失 | 111,737.08 | 33,967.06 |
合计 | -436,399.04 | -962,916.74 |
其他说明:
38、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产利得 | -2,690.27 |
39、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
保险赔款
保险赔款 | 14,078.00 | ||
合计 | 14,078.00 |
计入当期损益的政府补助:
单位:元
补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明:
40、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 3,907,685.80 | 8,283,004.77 |
递延所得税费用 | -34,369.98 | -217,364.65 |
合计 | 3,873,315.82 | 8,065,640.12 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 25,717,908.41 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,857,686.26 |
子公司适用不同税率的影响 | 15,629.56 |
所得税费用 | 3,873,315.82 |
其他说明
41、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息收入 | 1,930,354.29 | 521,541.55 |
补贴收入 | 1,641,266.07 | 6,581,949.82 |
往来款 | 218,563.20 |
其他
其他 | 7,186,174.58 | 14,078.00 |
合计 | 10,757,794.94 | 7,336,132.57 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
付现费用 | 4,077,452.89 | 3,701,756.63 |
往来款 | 645,107.50 | 33,724.00 |
其他 | 2,797,394.96 | |
合计 | 4,722,560.39 | 6,532,875.59 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
IPO中介费用 | 15,460,952.08 | |
合计 | 15,460,952.08 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
42、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元
补充资料
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 21,844,592.59 | 25,482,717.06 |
加:资产减值准备 | 436,399.04 | 962,916.74 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 6,279,506.42 | 3,724,843.78 |
使用权资产折旧 | ||
无形资产摊销 | 335,919.00 | 335,919.00 |
长期待摊费用摊销 | 336,013.01 | 179,691.36 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 2,690.27 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 704,685.23 | -415,794.22 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -526,558.68 | |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -34,369.98 | -215,811.37 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -1,553.28 | |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -27,878,089.25 | -3,176,023.81 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -9,652,838.42 | -21,423,826.78 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -4,334,226.16 | 15,306,053.73 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -11,959,718.25 | 20,232,573.53 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活 | -- | -- |
动:
动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 114,450,932.79 | 48,238,031.35 |
减:现金的期初余额 | 38,386,758.72 | 68,896,550.90 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 76,064,174.07 | -20,658,519.55 |
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | -- |
其中: | -- |
其中: | -- |
其他说明:
(4)现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 114,450,932.79 | 38,386,758.72 |
其中:库存现金 | 83,348.01 | 89,494.12 |
可随时用于支付的银行存款 | 114,367,584.78 | 38,297,264.60 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 114,450,932.79 | 38,386,758.72 |
其他说明:
43、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
应收款项融资 | 37,019,969.75 | 票据质押 |
合计 | 37,019,969.75 | -- |
其他说明:
44、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | 3,532,608.10 |
其中:美元 | 546,833.26 | 6.4601 | 3,532,608.10 |
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | -- | -- | 2,948,179.88 |
其中:美元 | 456,367.53 | 6.4601 | 2,948,179.88 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他说明:
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
45、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元
种类
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
2013年度省工业和信息产业转型升级引导资金 | 25,000.00 | 其他收益 | 25,000.00 |
废气处理工程整改及锅炉房噪声治理 | 7,500.00 | 其他收益 | 7,500.00 |
关于下达2014年实施“三位一体”发展战略促进工业企业转型升级专项资金 | 14,000.00 | 其他收益 | 14,000.00 |
高新技术企业认定奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
2020年度产业引领突出贡献奖 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
科技创新优胜单位 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
产业发展引领基金奖励 | 1,366,000.00 | 其他收益 | 1,366,000.00 |
个税返还 | 15,266.07 | 其他收益 | 15,266.07 |
2020年春节员工留常政府补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
(2)政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
基于公司业务经营和战略发展需要,为了进一步完善公司产业布局,更好的拓展市场空间,本公司在江苏省常州市设立两家全资子公司“江苏辅星电子有限公司”(以下简称“辅星电子”)和“江苏辅晟电子有限公司”(以下简称“辅晟电子”),注册资本均为1000万元人民币,由本公司以自有资金出资,拟出资时间均为2022年12月31日。 辅星电子和辅晟电子自成立之日起纳入本公司合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
子公司名称
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
常州中英新材料有限公司 | 常州市 | 常州市 | 生产制造 | 100.00% | 新设 | |
江苏辅星电子有限公司 | 常州市 | 常州市 | 生产制造 | 100.00% | 新设 | |
江苏辅晟电子有限公司 | 常州市 | 常州市 | 生产制造 | 100.00% | 新设 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2)重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2)重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(3)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
其他说明
(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
联营企业: | -- | -- |
下列各项按持股比例计算的合计数 | -- | -- |
其他说明
(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分享的净利润) | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明
(7)与合营企业投资相关的未确认承诺
(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 :
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等,以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
项目
项目 | 期末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 |
应付票据 | 31,119,534.41 | 31,119,534.41 | ||||
应付账款 | 28,095,199.42 | 28,095,199.42 |
其他应付款 | 83,829.29 | 83,829.29 | ||||
合计 | 59,298,563.12 | 59,298,563.12 |
项目 | 上年年末余额 | |||||
即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 13,755,616.53 | 13,755,616.53 | ||||
应付票据 | 26,346,751.50 | 26,346,751.50 |
应付账款 | 38,083,519.30 | 38,083,519.30 | ||||
其他应付款 | 5,186.00 | 5,186.00 | ||||
合计 | 78,191,073.33 | 78,191,073.33 |
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。公司通过建立良好的银企关系,对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足公司各类短期融资需求。
(2)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 3,532,608.10 | 3,532,608.10 | 28,562,531.19 | 28,562,531.19 |
应收账款 | 2,948,179.88 | 2,948,179.88 | 5,018,984.73 | 5,018,984.73 | ||
合同负债 | 2,364.87 | 2,364.87 | 67,036.26 | 67,036.26 | ||
合计 | 6,483,152.85 | 6,483,152.85 | 33,648,552.18 | 33,648,552.18 |
于2021年6月30日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值100个基点,则公司将减少或增加净利润55,066.6元(2020年12月31日: 284,873.08元)。管理层认为100个基点合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(3)其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,本公司不存在权益工具价格变动的风险。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是俞卫忠、俞丞、戴丽芳。
其他说明:
公司的控股股东为自然人俞卫忠、戴丽芳和俞丞,俞丞为俞卫忠和戴丽芳夫妇之子。截止2021年6月30日,自然人俞卫忠、戴丽芳、俞丞三人分别直接持有公司23.57%、7.86%、17.44%的股份;俞卫忠、戴丽芳夫妇二人通过其控制的常州市中英管道有限公司控制公司9.97%的股份;此外,俞卫忠为公司员工持股平台常州中英汇才股权投资管理中心(有限合伙)的普通合伙人,常州中英汇才股权投资管理中心(有限合伙)持有发行人4.05%的股份。因此,俞卫忠、戴丽芳、俞丞三人合计控制公司62.89%的表决权,为公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
常州市中英管道有限公司 | 实际控制人俞卫忠及戴丽芳控制的企业 |
常州中英汇才股权投资管理中心(有限合伙) | 实际控制人俞卫忠及戴丽芳控制的企业 |
常州市嘉纳酒店投资管理有限公司 | 控股股东俞卫忠的哥哥俞英忠及其配偶控制的企业 |
其他说明
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
常州市嘉纳酒店投资管理有限公司 | 住宿、餐饮等服务 | 2,244.34 | 4,011.32 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明
(4)关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
(5)关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入
拆入 |
拆出 |
(6)关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7)关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 832,335.00 | 760,269.49 |
(8)其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
(2)应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
7、关联方承诺
8、其他
十二、承诺及或有事项
1、或有事项
(1)资产负债表日存在的重要或有事项
(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位:元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,629,417.55 | 1.18% | 1,629,417.55 | 100.00% | 0.00 | 1,629,417.55 | 1.25% | 1,629,417.55 | 100.00% | 0.00 |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 136,665,274.41 | 98.82% | 7,051,733.07 | 5.16% | 129,613,541.34 | 128,385,673.91 | 98.75% | 6,510,096.31 | 5.07% | 121,875,577.60 |
其中: | ||||||||||
账龄分析组合 | 136,665,274.41 | 100.00% | 7,051,733.07 | 5.16% | 129,613,541.34 | 128,385,673.91 | 100.00% | 6,510,096.31 | 5.07% | 121,875,577.60 |
合计 | 138,294,691.96 | 100.00% | 8,681,150.62 | 129,613,541.34 | 130,015,091.46 | 100.00% | 8,139,513.86 | 121,875,577.60 |
按单项计提坏账准备:1,629,417.55
单位:元
名称
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
张家港保税区国信通信有限公司/靖江国信通信有限公司 | 1,629,417.55 | 1,629,417.55 | 100.00% | 见前述2021年6月30日应收账款“按单项计提坏账准备”说明 |
合计 | 1,629,417.55 | 1,629,417.55 | -- | -- |
按单项计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
按组合计提坏账准备:7,051,733.07
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内(含1年) | 132,295,887.33 | 6,614,794.36 | 5.00% |
1至2年 | 4,369,387.08 | 436,938.71 | 10.00% |
合计 | 136,665,274.41 | 7,051,733.07 | -- |
确定该组合依据的说明:
按组合计提坏账准备:
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 132,295,887.33 |
1至2年 | 4,369,387.08 |
3年以上 | 1,629,417.55 |
5年以上 | 1,629,417.55 |
合计 | 138,294,691.96 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
应收账款坏账损失 | 8,139,513.86 | 541,636.76 | 8,681,150.62 | |||
合计 | 8,139,513.86 | 541,636.76 | 8,681,150.62 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
(3)本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 37,607,000.00 | 27.19% | 1,880,350.00 |
客户2 | 14,979,869.46 | 10.83% | 748,993.47 |
客户3 | 14,264,095.62 | 10.31% | 713,204.78 |
客户4 | 10,511,730.00 | 7.60% | 525,586.50 |
客户5 | 10,447,878.70 | 7.55% | 522,393.94 |
合计 | 87,810,573.78 | 63.48% |
(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
2、其他应收款
单位:元
项目
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 94,814.95 | |
其他应收款 | 4,936,671.87 | 3,110,703.52 |
合计 | 4,936,671.87 | 3,205,518.47 |
(1)应收利息
1)应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
定期存款 | 94,814.95 | |
合计 | 94,814.95 |
2)重要逾期利息
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(2)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2)重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位)
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明:
(3)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
保证金、押金 | 132,140.00 | 132,140.00 |
备用金 | 151,358.31 | 51,371.10 |
员工待扣款(社保、公积金) | 36,348.48 | 42,283.08 |
上市中介机构费用 | 2,903,584.90 | |
子公司往来 | 4,642,000.00 | |
合计 | 4,961,846.79 | 3,129,379.08 |
2)坏账准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2021年1月1日余额 | 18,675.56 | 18,675.56 | ||
2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 6,499.36 | 6,499.36 | ||
2021年6月30日余额 | 25,174.92 | 25,174.92 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位:元
账龄
账龄 | 期末余额 |
1年以内(含1年) | 4,921,846.79 |
1至2年 | 30,000.00 |
3年以上 | 10,000.00 |
5年以上 | 10,000.00 |
合计 | 4,961,846.79 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款坏账损失 | 18,675.56 | 6,499.36 | 25,174.92 | |||
合计 | 18,675.56 | 6,499.36 | 25,174.92 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
客户1 | 往来 | 4,642,000.00 | 1年以内 | 93.55% | 0.00 |
客户2 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 2.02% | 5,000.00 |
客户3
客户3 | 备用金 | 60,000.00 | 1年以内3万,1-2年3万 | 1.21% | 4,500.00 |
客户4 | 备用金 | 44,475.00 | 1年以内 | 0.90% | 2,223.75 |
客户5 | 备用金 | 40,805.00 | 1年以内 | 0.82% | 2,040.25 |
合计 | -- | 4,887,280.00 | -- | 98.50% | 13,764.00 |
6)涉及政府补助的应收款项
单位:元
单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
(1)对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
常州中英新材料有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
(2)对联营、合营企业投资
单位:元
投资单
位
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 |
(3)其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 93,156,341.50 | 55,717,496.26 | 85,340,544.96 | 48,374,347.92 |
其他业务 | 520,608.18 | 264,097.71 | 886,891.44 | 476,137.17 |
合计 | 93,676,949.68 | 55,981,593.97 | 86,227,436.40 | 48,850,485.09 |
收入相关信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: | ||||
其中: |
与履约义务相关的信息:
公司合同涉及的履约义务为向客户交付产品,根据合同订单约定的交付日期向客户交付产品,客户验收实现控制权转移后,根据订单约定的支付日期客户支付款项。公司负有向客户交付产品并能为客户所接受的义务,公司从供应商采购原材料,通过重大的生产加工活动将原材料组合成某种产品交付客户,公司承担了向客户交付产品的主要责任,是主要责任人。公司收到客户支付的货款后,不存在预计要退回给客户的义务。公司向客户交付的产品存在质量保证责任,这种责任是一种保证性质保,需要保证公司产品满足客户要求的技术参数,质量等要求,而非服务性质保,因此这种质保并不构成一项单独的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为858,192.77元,其中,858,192.77元预
计将于2021年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 526,558.68 | |
合计 | 526,558.68 |
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -2,690.27 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,687,766.07 | |
减:所得税影响额 | 252,768.35 | |
合计 | 1,432,307.45 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.76% | 0.3031 | 0.3031 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.58% | 0.2832 | 0.2832 |