公告编号：2018-028
福建创识科技股份有限公司Fujian Chase Science Inco.创识科技NEEQ :832953
| 创识科技 NEEQ :832953 | ||
年度报告2016XX
公告编号：2018-028
公 司 年 度 大 事 记
| 1.根据全国中小企业股份转让系统2016年6月24日发布的“关于正式发布创新层挂牌公司名单的公告”,公司自2016年6月27日起，进入创新层。 |
| 2.广州创识赛粤信息科技有限公司符合财政部、国家税务总局发出《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）规定条件、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。 |
目 录
第一节 声明与提示…………………………………………………………….…..5第二节 公司概况………………………………………………………………...…7第三节 主要会计数据和关键指标………………………………………………..9第四节 管理层讨论与分析……………….……..………………………………11第五节 重要事项………………………………………………………………….18第六节 股本、股东情况………………………………..………………………..19第七节 融资情况…………………………………………….……………………21第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况……………..…….…………22第九节 公司治理及内部控制………………………………..………………….25第十节 财务报告………………………………………………………………….29
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、创识科技 | 指 | 福建创识科技股份有限公司，系由福建创识科技集团有限公司整体变更设立的股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2016年度 |
| 主办券商、万联证券 | 指 | 万联证券股份有限公司 |
| 会计师、瑞华、瑞华会计师 | 指 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 农行 | 指 | 中国农业银行股份有限公司 |
| 电子支付 | 指 | 采用电子化的支付工具、网络通讯、数据处理技术而形成的货币无纸化的支付方式，是金融行业的基础业务手段 |
| 电子支付系统 | 指 | 银行、证券等行业为实现电子支付而采用的经集成的计算机软、硬件 |
第一节 声明与提示
【声明】本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 本公司负责人和主管会计工作负责人、会计机构负责人保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了瑞华审字【2017】02290004号审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | 否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | 否 |
| 是否存在豁免披露事项 | 否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 1.重大客户依赖风险 | 公司是电子支付IT系统解决方案的提供商。在银行卡传统收单市场，公司主要配合银行开拓银行卡收单商户和应用领域，本质上是银行业务部门方案提供商和IT系统专业外包服务商。所以，公司的直接客户主要集中在国有大中型银行，如农行、工行、建行等。2016年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为86.21%，其中农行占当期营业收入的比例为67.32%。尽管公司与农行的合作已经有二十余年的历史，双方互为战略合作伙伴，信任度较高、粘性较强。但客户集中度过高给公司的经营带来了一定风险，尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。若农行对公司业务的需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定负面影响。 公司积极开拓行业解决方案，直接面对商户提供解决方案，商户端解决方案收入逐年提高，银行端收入逐年下降，有效降低了对银行的完全依赖。此外，公司通过各种方式开拓非农行市场，农行占比从2015年75.68%下降到了2016年67.32%。 |
| 2.应收账款回收风险 | 2016年末，公司应收账款账面净值为5145.38万元，占资产总额的比例27.53%，占同期营业收入的比例为35.03%。 |
| 公司应收账款占资产总额和营业收入的比例都较高。主要原因是从2015年开始主要客户中国农业银行增加了产品验收合格3至5个月回款的合同条款，加上产品有5%-10%的质保金，另外行业特点年底合同比较集中，导致应收账款比较大，若公司应收账款不能及时回收发生坏账，将对公司资产质量以及财务状况产生不利影响。 公司主要客户是国有大银行，应收账款无法回收的风险较小，应收账款整体质量良好；公司对应收账款按照账龄提取坏账准备，2016年坏账准备金的余额从2015年的541.32万元降为482.87万元。应收账款占总资产比例从2015年40.83%降低到2016年27.52%，占销售收入比例从2015年53.52%下降到35.03%。应收账款情况已经有很大改善，风险大大降低。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 福建创识科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Fujian Chase Science Inco. |
| 证券简称 | 创识科技 |
| 证券代码 | 832953 |
| 法定代表人 | 张更生 |
| 注册地址 | 福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 |
| 办公地址 | 福州开发区科技园区快安大道创新楼二层 |
| 主办券商 | 万联证券 |
| 主办券商办公地址 | 广州市天河区珠江东路11号18、19楼全层 |
| 会计师事务所 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 陈葆华 林顺国 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔5-11层 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露负责人 | 林岚 |
| 电话 | 010-58830188 |
| 传真 | 010-58830166 |
| 电子邮箱 | linlan@echase.cn |
| 公司网址 | www.echase.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 北京市海淀区紫竹院路69号兵器大厦1908室 100089 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.cc |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 挂牌时间 | 2015-08-06 |
| 分层情况 | 创新层 |
| 行业（证监会规定的行业大类） | （165）软件和信息技术服务业 |
| 主要产品与服务项目 | 公司的主营业务为提供电子支付业务IT系统解决方案。主要产品包括商户端支付解决方案、网控应用及服务、发卡系统应用及服务、其他系统集成等。主要服务对象为银行、第三方支付公司及其签约收单商户（如商场、超市、购物中心、酒店、餐饮、医院、旅游景点、铁路售票、电信营业厅、电力营业厅等） |
| 普通股股票转让方式 | 做市转让 |
| 普通股总股本（股） | 81,900,000 |
| 做市商数量 | 6 |
| 控股股东 | 张更生 |
| 实际控制人 | 张更生、林岚 |
四、 注册情况
| 项目 | 号码 | 报告期内是否变更 |
| 企业法人营业执照注册号 | 91350000628594836Q | 是 |
| 税务登记证号码 | 91350000628594836Q | 是 |
| 组织机构代码 | 91350000628594836Q | 是 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 146,895,435.99 | 115,428,876.78 | 27.26% |
| 毛利率% | 50.16% | 53.53% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 43,853,977.06 | 30,834,129.75 | 42.23% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 41,300,495.64 | 27,982,689.05 | 47.59% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 35.32% | 29.59% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 33.26% | 26.85% | - |
| 基本每股收益 | 0.99 | 0.98 | 1.02% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 186,958,545.78 | 151,321,485.92 | 23.55% |
| 负债总计 | 43,847,972.62 | 42,094,236.82 | 4.17% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 143,110,573.16 | 109,227,249.10 | 31.02% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.75 | 3.47 | -49.57% |
| 资产负债率%（母公司） | 17.64% | 29.27% | - |
| 资产负债率%（合并） | 23.45% | 27.82% | - |
| 流动比率 | 4.21 | 3.52 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 50,897,513.40 | 24,242,384.16 | - |
| 应收账款周转率 | 2.38 | 1.97 | - |
| 存货周转率 | 4.63 | 3.83 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 23.55% | 25.08% | - |
| 营业收入增长率% | 27.26% | -12.89% | - |
| 净利润增长率% | 42.23% | 30.90% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 |
| 普通股总股本 | 81,900,000 | 31,500,000 | 160.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | 14,673.97 |
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,021,000.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,789,395.32 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 14,091.74 |
| 非经常性损益合计 | 2,839,161.03 |
| 所得税影响数 | 285,679.61 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 2,553,481.42 |
第四节 管理层讨论与分析
一、 经营分析
（一） 商业模式
年度内变化统计：
公司依靠二十多年在电子支付领域的深耕和积累下来的资质、产品销售网络、服务网络资源，依据金融机构很高的准入门槛，根据业务发展，坚持不懈进行产品创新和商务拓展合作，不断形成收入来源。公司建立了公司、银行、商户等多方参与共赢的商业模式。公司不仅仅把银行作为自己客户，而且也把商户作为自己的客户，从而大大拓展了市场空间，也具备了很强的发展潜力。公司提供的电子支付业务IT系统解决方案不仅是卡支付的IT解决方案，而是一整套业务发展模式，公司发展了20几个行业支付解决方案，并通过与微信等移动支付企业合作，形成全支付解决方案。公司通过为银行拓展客户，提供商户端整体解决方案，提高银行竞争力；公司在为商户提供支付业务解决方案的同时，也为其带来了金融资源，从而实现银行、商户、公司三方共赢的局面。公司不仅仅在销售电子支付业务IT系统解决方案业务中获利，还能够分享商户端商业增值的收益。 公司提供的电子支付业务IT系统解决方案不仅是单一的系统软件，而是包括软件、网络、终端等在内的一整套卡支付业务服务解决方案。公司以应用软件为核心,带动硬件以及系统集成服务销售，利用边际成本低的优势，从而产生倍增效益。公司通过多年积累的市场销售，提供升级、售后、更新替换等服务，形成稳定的服务收入。事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | 否 |
| 主营业务是否发生变化 | 否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | 否 |
| 客户类型是否发生变化 | 否 |
| 关键资源是否发生变化 | 否 |
| 销售渠道是否发生变化 | 否 |
| 收入来源是否发生变化 | 否 |
| 商业模式是否发生变化 | 否 |
（二） 报告期内经营情况回顾
总体回顾：
1、主营业务分析
（1）利润构成
单位：元
报告期内，公司实现营业收入146,895,435.99元，较上年同比增加31,466,559.21元，增长27.26%；实现净利润43,853,977.06元,较上年同比增加13,019,847.31元,增长42.23%。经营活动产生的现金净流量50,897,513.40元， 较上年同比增加26,655,129.24元 ,同比增长109.95%，大大高于年初预期。 报告期内，公司业务、产品均未发生重大变化。主要产品包括商户端支付解决方案、网控应用及服务、发卡系统及服务、其他系统集成等。主要服务对象为银行、第三方支付公司及其签约收单商户（如商场、超市、购物中心、酒店、餐饮、医院、旅游景点、铁路售票、电信营业厅、电力营业厅等）。 报告期内公司尝试通过自身发展、并购、合资、合作以及引入核心人才等方式，拓展关联性新业务以及新市场，进入新赛道，虽然取得了积极的进展，但并未能在2016年经营业绩上体现，期待2017年有实质性的突破与收获。项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | ||||
| 金额 | 变动比例 | 占营业收入 | 金额 | 变动比例 | 占营业收入 | |
| 的比重 | 的比重 | |||||
| 营业收入 | 146,895,435.99 | 27.26% | - | 115,428,876.78 | -12.89% | - |
| 营业成本 | 73,207,867.80 | 36.47% | 49.84% | 53,644,729.47 | -36.50% | 46.47% |
| 毛利率 | 50.16% | - | - | 53.53% | - | - |
| 管理费用 | 23,228,090.35 | -0.34% | 15.81% | 23,306,624.80 | 30.31% | 20.19% |
| 销售费用 | 7,450,111.71 | -7.26% | 5.07% | 8,033,731.96 | 246.35% | 6.96% |
| 财务费用 | 57,308.72 | - | 0.04% | -49,316.56 | - | -0.04% |
| 营业利润 | 44,197,686.57 | 43.65% | 30.09% | 30,766,929.32 | 26.28% | 26.65% |
| 营业外收入 | 4,821,759.66 | -6.02% | 3.28% | 5,130,774.12 | 97.07% | 4.44% |
| 营业外支出 | 1,256.08 | 223.44% | - | 388.35 | -99.70% | - |
| 净利润 | 43,853,977.06 | 42.23% | 29.85% | 30,834,129.75 | 30.90% | 26.71% |
项目重大变动原因：
（2）收入构成
单位：元
1、报告期营业收入同比增加31,466,559.21元，同比增长27.26%；主要原因是1）公司积极开拓非农行市场，2016年非农行市场收入同比增加1994万元，2）由于实行了银行卡收单市场手续费借贷分离政策，统一了各行业支付扣率，规范了市场，改变了第三方公司原来的套利模式，使得银行在中小商户的竞争优势开始显现，加上扫码支付的推广，也让公司在中小商户的解决方案收入增加；
2、报告期营业成本同比增加19,563,138.33元，同比增长36.47%，主要是受销售收入增加的影响，成本相应增加；
3、报告期财务费用同比增加106,625.28元， 主要是受汇率波动的影响，报关进口产品本期确认汇兑损失1.8万元、上期确认汇兑收益7.9万元所致；利息收入与金融机构手续费等其他财务费用本年与上年变动不大；
4、报告期营业利润同比增加13,430,757.25 元，同比增长43.65%，主要系商户端支付解决方案的收入增长；网控及制卡系统服务收入增长；
5、报告期营业外支出1256.08元，同比增长223.44%，主要是税务自查缴纳的滞纳金；
6、报告期净利润同比增加13,019,847.31元，同比增长42.23%，主要系商户端支付解决方案的收入增长；网控及制卡系统服务收入增长；子公司广州创识赛粤信息科技有限公司符合财政部、国家税务总局规定的软件企业的规定条件，报告期享受软件企业免所得税的优惠政策。项目
| 项目 | 本期收入金额 | 本期成本金额 | 上期收入金额 | 上期成本金额 |
| 主营业务收入 | 146,895,435.99 | 73,207,867.80 | 115,428,876.78 | 53,644,729.47 |
| 其他业务收入 | - | - | - | |
| 合计 | 146,895,435.99 | 73,207,867.80 | 115,428,876.78 | 53,644,729.47 |
按产品或区域分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 商户端支付解决方案 | 102,867,494.85 | 70.03% | 80,798,049.63 | 70.00% |
| 网控服务及应用 | 21,159,361.60 | 14.41% | 22,606,509.14 | 19.58% |
| 发卡系统及服务 | 13,931,676.71 | 9.48% | 4,455,909.85 | 3.86% |
| 集成类 | 8,936,902.83 | 6.08% | 7,568,408.16 | 6.56% |
| 合计 | 146,895,435.99 | 100.00% | 115,428,876.78 | 100.00% |
收入构成变动的原因：
（3）现金流量状况
单位：元
比上升27.26%。
(1)主要是公司继续发展众多行业的商户端支付解决方案，医院、旅游、交通等行业以及中小商户收入增加，使报告期内商户端支付解决方案类收入增加22,069,445.22元，同比增长27.31%；
(2)网控服务及应用收入同比减少1,447,147.54元,同比下降6.40%；主要是因为随着移动支付的发展，拨号接入方式增量减少，网控产品销售收入逐年减少, 2016年网控服务及应用类收入有所下降；
(3)发卡系统及服务,收入增加9,475,766.86元，同比增长212.65%，主要原因是随着大量发卡系统免维保服务的陆续到期,服务收入实现大幅增长；
（4）集成类收入本年与上年变动不大。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 50,897,513.40 | 24,242,384.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 966,325.03 | 1,551,248.37 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,970,000.00 | -9,450,000.00 |
现金流量分析：
（4）主要客户情况
单位：元
1.经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加 26,655,129.24 元，增长幅度为109.95%，其主要原因系：(1)本年营业利润较去年同比增加13,430,757.26元；（2）应收账款及时收回。
2.投资活动产生的现金流量净额本年较上年下降了37.71%，主要原因系：（1）报告期内增加车辆购置及电子设备等固定资产的投入；（2）闲置资金理财收益较上期减少42.64万元。
3.筹资活动产生的现金流量净额本年较上年下降了26.67%，主要是增加对全体股东分派现金股利252万元。序号
| 序号 | 客户名称 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 中国农业银行股份有限公司 | 98,888,886.97 | 67.32% | 否 |
| 2 | 北京捷文科技股份有限公司 | 10,707,692.36 | 7.29% | 否 |
| 3 | 福建省地震局 | 6,925,990.13 | 4.72% | 否 |
| 4 | 中国工商银行股份有限公司 | 5,540,907.40 | 3.77% | 否 |
| 5 | 福建联迪商用设备有限公司 | 4,571,981.05 | 3.11% | 否 |
| 合计 | 126,635,457.91 | 86.21% | - | |
（5）主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商名称 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 惠尔丰（中国）信息系统有限公司 | 29,889,835.75 | 37.88% | 否 |
| 2 | 深圳西龙同辉技术股份有限公司 | 11,246,937.33 | 14.25% | 否 |
| 3 | 神州数码澳门离岸商业服务有限公司 | 2,161,867.23 | 2.74% | 否 |
| 4 | 福州新雅图网络科技有限公司 | 2,125,085.61 | 2.69% | 否 |
| 5 | 百富计算机技术(深圳)有限公司 | 1,965,907.30 | 2.49% | 否 |
| 合计 | 47,389,633.22 | 60.05% | - | |
（6）研发支出与专利
研发支出：
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发投入金额 | 15,116,289.63 | 15,063,135.67 |
| 研发投入占营业收入的比例 | 10.29% | 13.05% |
专利情况：
| 项目 | 数量 |
| 公司拥有的专利数量 | 0 |
| 公司拥有的发明专利数量 | 0 |
研发情况：
2、资产负债结构分析
单位：元
公司是国家重点高新技术企业，每年的研发投入占收入的比例均在6%以上，2016年投入研发费用总额15,116,289.63元，占销售收入的10.29%；研发产品主要包括扫码支付、全支付平台、旅游售票系统等。报告期内取得自我研发软件产品的著作权共12个。
项目
| 项目 | 本年期末 | 上年期末 | 占总资产比重的增减 | ||||
| 金额 | 变动 比例 | 占总资产的比重 | 金额 | 变动 比例 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 111,216,584.39 | 56.39% | 59.49% | 71,116,027.39 | 29.58% | 47.00% | 12.49% |
| 应收账款 | 51,453,813.97 | -16.72% | 27.52% | 61,783,194.78 | 37.08% | 40.83% | -13.31% |
| 存货 | 18,333,727.37 | 37.62% | 9.81% | 13,322,248.67 | -9.34% | 8.80% | 1.01% |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 1,176,455.98 | 34.44% | 0.63% | 875,078.62 | -39.35% | 0.58% | 0.05% |
| 在建工程 | - | - | - | - | - | - | - |
| 短期借款 | - | - | - | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | - | - | - |
| 资产总计 | 186,958,545.78 | 23.55% | - | 151,321,485.92 | 25.08% | - | - |
资产负债项目重大变动原因：
3、投资状况分析
（1）主要控股子公司、参股公司情况
1、报告期货币资金同比增加40,100,557.00元，同比增长56.39%，主要是本期利润增加并及时收回应收账款。
2、报告期应收账款同比减少 10,329,380.81元，同比下降16.72%，系报告期内加强了应收账款的管理，及时收到当期应收账款及合同期的质保金，使应收账款的周转率由1.97提高到2.38。
3、报告期存货增加 5,011,478.70元，同比增长37.62%，系公司经营的网控类产品为进口产品，人民币持续贬值带来了成本的风险；公司为使汇率的不确定性导致成本的影响降低到最小的范围，提前适当增加了库存所致。
4、报告期固定资产同比增加301,377.36元，同比增长34.44%，系报告期内购置车辆及其他电子设备所致。
1.北京市数码创识科技有限公司成立于2002年3月15日，注册号110108003690484,法定代表人张更生,注册资本2,000万元,由福建创识科技股份有限公司投资设立,2016年,实现营业收入65,982,017.58元,净利润 25,141,820.67元。
2. 上海创识天沪信息科技有限公司成立于2008年7月7日，注册号310107000538577,法定代表人张更生,注册资本1,000万元,由福建创识科技股份有限公司与北京市数码创识科技有限公司各出资50%。2016年实现营业收入6,639,217.17元,净利润 418,873.50元。
（2）委托理财及衍生品投资情况
3.广州创识赛信息科技有限公司成立于2010年10月18日,注册号310107000538577,法定代表人张更生,注册资本500万元,由福建创识科技股份有限公司与北京市数码创识科技有限公司各出资50%,2016年实现营业收入12,866,095.11元,净利润 12,450,972.32元。
4.创识科技(香港)有限公司经2015年3月9日公司第五届董事会第三次会议决议一致同意于2005年5月11日成立，注册资金美元10,000元整，2016年实现营业收入8,886,048.93元，净利润1,148,746.15元。-
（三） 外部环境的分析
-
公司主要提供电子支付业务的IT系统解决方案，所处细分行业为电子支付IT系统服务行业。创识科技作为收单机构的IT系统解决方案外部供应商，主要服务于收单机构及其签约商户，由收单机构向其支付费用，公司积极配合收单机构拓展商户。银行卡发行和收单市场的发展变化直接影响到电子支付IT系统供应商的发展变化。公司今年来也直接拓展商户，为其提供收单及金融解决方案。 在过去五年国内的发卡市场和收单市场逐年增长，银行卡受理商户数及POS终端数都有显著增长，但是还远没到饱和的程度，特别是由于移动互联网技术的创新发展，使得国内移动支付形成了爆发式增长，伴随着用户消费习惯的改变和智能支付设备的普及，国内的发卡和收单市场已经发生了翻天覆地的变化，传统的单向式POS收单已经被智能交互式收单所取代，线上线下融合、移动智能已成趋势。智能支付终端将占有越来越大的比例，特别是应用于智能支付终端上的解决方案提供将变得越来越重要，因为随着支付手段越来越多，商户个性化需求也越来越多，行业解决方案以及相关的设备、商户服务市场机会越加显现。由于实行银行卡收单市场手续费借贷分离政策，统一了各行业支付扣率，规范了市场，改变了第三方公司原来的套利模式，使得银行在中小商户的竞争优势开始显现。
（四） 竞争优势分析
公司主要提供电子支付业务的IT系统解决方案，所处细分行业为电子支付IT系统服务行业。创识科技作为收单机构的IT系统解决方案外部供应商，主要服务于收单机构及其签约商户，由收单机构向其支付费用，公司积极配合收单机构拓展商户。银行卡发行和收单市场的发展变化直接影响到电子支付IT系统供应商的发展变化。公司今年来也直接拓展商户，为其提供收单及金融解决方案。 在过去五年国内的发卡市场和收单市场逐年增长，银行卡受理商户数及POS终端数都有显著增长，但是还远没到饱和的程度，特别是由于移动互联网技术的创新发展，使得国内移动支付形成了爆发式增长，伴随着用户消费习惯的改变和智能支付设备的普及，国内的发卡和收单市场已经发生了翻天覆地的变化，传统的单向式POS收单已经被智能交互式收单所取代，线上线下融合、移动智能已成趋势。智能支付终端将占有越来越大的比例，特别是应用于智能支付终端上的解决方案提供将变得越来越重要，因为随着支付手段越来越多，商户个性化需求也越来越多，行业解决方案以及相关的设备、商户服务市场机会越加显现。由于实行银行卡收单市场手续费借贷分离政策，统一了各行业支付扣率，规范了市场，改变了第三方公司原来的套利模式，使得银行在中小商户的竞争优势开始显现。
电子支付业务IT系统解决方案在中国已有十多年的发展历程，该行业市场化程度较高，但是市场集中度不高，竞争仍然比较激烈。但是由于公司20多年的积累，形成如下行业壁垒：
（1）技术和经验壁垒 互联网、移动互联网时代电子支付业务本身比较复杂、技术更新非常迅速、对风险防范和管控要求相当高，需要相关支付业务服务提供商具备较强的技术实力和丰富的经验积累。目前行业内的企业一般都与银行有多年长期稳定的合作关系，对银行的业务系统及其使用环境、接入规范都非常熟悉。由于多年来一直参与银行相关系统的开发与维护工作，使得相关行业内的企业能够迅速、准确地了解银行的需求，能够及时提供满足银行的解决方案。
（2）客户关系壁垒 行业内的主要企业，如创识科技、北京亚大、北京捷文等企业多年以来一直都专注于为金融领域电子支付IT系统提供相关服务。多年来与客户长期稳定的合作，使双方积累下了深厚的信任，这是其他希望进入本行业的潜在竞争对手无法通过短时间的投入所能达到的。
（3）高质量服务保障的壁垒 电子支付业务属于金融领域基础性业务，它具有吸收客户、沉淀资金、增强粘性等重要功能，因而对运营维护服务要求较高。这要求相关电子支付服务提供商在各直辖市、省会城市、计划单列市等能建有服务网点，并配备较多专业的服务人员，以保证银行及其签约商户对服务的需求。而这时新进入者很难满足的。
（4）成本壁垒 经过多年激烈的竞争，目前行业内企业的业务存量都比较大，有一定的规模效应和实施成本优势，新进入者由于不具备规模效应，提供产品或服务的成本较高，因而不具备竞争力。
（5）竞争资质与门槛壁垒 由于银行招标对于资质、案例、业绩要求很高，形成了很高的门槛与壁垒
（五） 持续经营评价
电子支付业务IT系统解决方案在中国已有十多年的发展历程，该行业市场化程度较高，但是市场集中度不高，竞争仍然比较激烈。但是由于公司20多年的积累，形成如下行业壁垒：
（1）技术和经验壁垒 互联网、移动互联网时代电子支付业务本身比较复杂、技术更新非常迅速、对风险防范和管控要求相当高，需要相关支付业务服务提供商具备较强的技术实力和丰富的经验积累。目前行业内的企业一般都与银行有多年长期稳定的合作关系，对银行的业务系统及其使用环境、接入规范都非常熟悉。由于多年来一直参与银行相关系统的开发与维护工作，使得相关行业内的企业能够迅速、准确地了解银行的需求，能够及时提供满足银行的解决方案。
（2）客户关系壁垒 行业内的主要企业，如创识科技、北京亚大、北京捷文等企业多年以来一直都专注于为金融领域电子支付IT系统提供相关服务。多年来与客户长期稳定的合作，使双方积累下了深厚的信任，这是其他希望进入本行业的潜在竞争对手无法通过短时间的投入所能达到的。
（3）高质量服务保障的壁垒 电子支付业务属于金融领域基础性业务，它具有吸收客户、沉淀资金、增强粘性等重要功能，因而对运营维护服务要求较高。这要求相关电子支付服务提供商在各直辖市、省会城市、计划单列市等能建有服务网点，并配备较多专业的服务人员，以保证银行及其签约商户对服务的需求。而这时新进入者很难满足的。
（4）成本壁垒 经过多年激烈的竞争，目前行业内企业的业务存量都比较大，有一定的规模效应和实施成本优势，新进入者由于不具备规模效应，提供产品或服务的成本较高，因而不具备竞争力。
（5）竞争资质与门槛壁垒 由于银行招标对于资质、案例、业绩要求很高，形成了很高的门槛与壁垒
公司资产、机构、财务、人员完全独产，有良好的自主经营能力和财务核算、风险控制能力；公司管理层及技术团队稳定，研发投入持续增加，核心技术能力不断增强；公司积极开拓各项业务，不断扩大行业规模，积极提升公司在行业中的地位。报告期内，公司实现营业收入146,895,435.99 元，较上
（六） 扶贫与社会责任
年同比增加31,466,559.21元，增长27.26%；实现净利润43,853,977.06元,较上年同比增加13,019,847.31 元,增长42.23%。经营活动产生的现金净流量50,897,513.40元， 较上年同比增加26,655,129.24元 ,同比增长109.95%，大大高于年初预期。报告期内，公司经营状况良好，运营稳定，具有较强的盈利能力，持续经营能力较强。 公司未来将尝试通过自身发展、并购、合资、合作以及引入核心人才等方式，拓展关联性新业务以及新市场，进入新赛道，使企业上一个新的台阶。 基于以上判断，公司管理层认为在可预见的将来不存在影响可持续经营的事项，公司有能力在未来继续发展。公司本着执着、创新、务实的精神，努力承担作为企业的社会责任；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展的实践中。
二、 未来展望
（一） 行业发展趋势
公司本着执着、创新、务实的精神，努力承担作为企业的社会责任；始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到企业发展的实践中。随着竞争格局的发展，线下的很多优势开始显现，线上线下融合发展成为趋势；医院、交通、旅游等电子支付快速发展；移动支付发展迅速，微信、支付宝等扫码支付以及Applepay、银联等NFC支付等各种支付手段层出不穷，商户对于全支付平台需求增加；智能交互式支付终端将逐渐占据主导地位，应用于智能终端上的各种解决方案需求迫切；商户个性化服务、个性化解决方案需求增加。
（二） 公司发展战略
随着竞争格局的发展，线下的很多优势开始显现，线上线下融合发展成为趋势；医院、交通、旅游等电子支付快速发展；移动支付发展迅速，微信、支付宝等扫码支付以及Applepay、银联等NFC支付等各种支付手段层出不穷，商户对于全支付平台需求增加；智能交互式支付终端将逐渐占据主导地位，应用于智能终端上的各种解决方案需求迫切；商户个性化服务、个性化解决方案需求增加。
（1）充分利用互联网的软件、硬件平台，利用外部资源，开展精准创新 软件行业技术更新换代速度快，尤其是目前以微信、支付宝为代表的互联网公司主导的移动支付发展迅猛。为紧跟支付行业技术创新趋势，满足用户对移动支付业务的新需求，公司密切跟踪行业技术发展动态，实时了解客户反馈，并集中了公司研发资源，有针对性地开展精准创新。另外由于互联网的发展,现在出现了一些专业的软件硬件开发平台，我们也正寻求与这些平台进行合作，以有效突破技术壁垒与瓶颈，为公司快速发展提供了保证。
（2）积极向商户端深入拓展，把握融合支付带来的新机会 积极发展行业支付解决方案，通过合作等方式进入pos（商户）服务市场。同时与支付宝、微信等合作，适时推出融合支付解决方案。
（3）立足行业应用，积极把握行业支付终端软硬件产品带来的机会 利用公司对于客户需求以及行业应用解决方案的优势，通过合资、合作、并购等方式，发展各个行业的支付终端产品，满足各行各业的客户提出了很多个性化的应用要求，把握各个行业支付终端软硬件产品带来的机会。
（4）通过并购合作引入核心人才等方式开拓新的业务和市场，进入新赛道，并寻求拓展国外相关市场的机会，形成跨越式发展。
（三） 经营计划或目标
（1）充分利用互联网的软件、硬件平台，利用外部资源，开展精准创新 软件行业技术更新换代速度快，尤其是目前以微信、支付宝为代表的互联网公司主导的移动支付发展迅猛。为紧跟支付行业技术创新趋势，满足用户对移动支付业务的新需求，公司密切跟踪行业技术发展动态，实时了解客户反馈，并集中了公司研发资源，有针对性地开展精准创新。另外由于互联网的发展,现在出现了一些专业的软件硬件开发平台，我们也正寻求与这些平台进行合作，以有效突破技术壁垒与瓶颈，为公司快速发展提供了保证。
（2）积极向商户端深入拓展，把握融合支付带来的新机会 积极发展行业支付解决方案，通过合作等方式进入pos（商户）服务市场。同时与支付宝、微信等合作，适时推出融合支付解决方案。
（3）立足行业应用，积极把握行业支付终端软硬件产品带来的机会 利用公司对于客户需求以及行业应用解决方案的优势，通过合资、合作、并购等方式，发展各个行业的支付终端产品，满足各行各业的客户提出了很多个性化的应用要求，把握各个行业支付终端软硬件产品带来的机会。
（4）通过并购合作引入核心人才等方式开拓新的业务和市场，进入新赛道，并寻求拓展国外相关市场的机会，形成跨越式发展。
2017年公司将进一步拓展行业支付解决方案；通过并购、合资、合作等方式，把握智能终端以及其他行业支付终端软硬件的发展机会；并加大与微信支付宝等移动企业合作力度，适时推出融合支付平台；通过并购、合资、合作方式进入POS（商户）服务市场；积极拓展农行外其他客户；强化服务，使得服务收入稳步增长。根据这种经营形势，计划2017年公司销售收入增长20%，计划净利润达到5000万元以上。该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
（四） 不确定性因素
2017年公司将进一步拓展行业支付解决方案；通过并购、合资、合作等方式，把握智能终端以及其他行业支付终端软硬件的发展机会；并加大与微信支付宝等移动企业合作力度，适时推出融合支付平台；通过并购、合资、合作方式进入POS（商户）服务市场；积极拓展农行外其他客户；强化服务，使得服务收入稳步增长。根据这种经营形势，计划2017年公司销售收入增长20%，计划净利润达到5000万元以上。该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
2017年将通过各种方式拓展新的业务和新的市场，由于新业务、新市场的进展情况存在不确定性，将会对2017年业务发展以及最终业绩形成不确定性。
三、 风险因素
（一） 持续到本年度的风险因素
2017年将通过各种方式拓展新的业务和新的市场，由于新业务、新市场的进展情况存在不确定性，将会对2017年业务发展以及最终业绩形成不确定性。
1.重大客户依赖风险 公司是电子支付IT系统解决方案的提供商。在银行卡传统收单市场，公司主要配合银行开拓银行卡收单商户和应用领域，本质上是银行业务部门方案提供商和IT系统专业外包服务商。
（二） 报告期内新增的风险因素
所以，公司的直接客户主要集中在国有大中型银行，如农行、工行、建行等。2016年，公司前五名客户销售收入占当期营业收入的比例为86.21%，其中农行占当期营业收入的比例为67.32%。尽管公司与农行的合作已经有二十余年的历史，双方互为战略合作伙伴，信任度较高、粘性较强。但客户集中度过高给公司的经营带来了一定风险，尤其是对公司的收入结构和收入波动性影响较大。若农行对公司业务的需求量下降，或转向其他竞争对手，将对公司未来的生产经营带来一定负面影响。 公司积极开拓行业解决方案，直接面对商户提供解决方案，商户端解决方案收入逐年提高，银行端收入逐年下降，有效降低了对银行的完全依赖。此外，公司通过各种方式开拓非农行市场，农行占比从2015年75.68%下降到了2016年67.32%。 2.应收账款回收风险 2016年末，公司应收账款账面净值为5,145.38万元，占资产总额的比例
27.53%，占同期营业收入的比例为35.03%。公司应收账款占资产总额和营业收入的比例都较高。主要原因是从2015年开始主要客户中国农业银行增加了产品验收合格3至5个月回款的合同条款，加上产品有5%-10%的质保金，另外行业特点年底合同比较集中，导致应收账款比较大，若公司应收账款不能及时回收发生坏账，将对公司资产质量以及财务状况产生不利影响。 公司主要客户是国有大银行，应收账款无法回收的风险较小，应收账款整体质量良好；公司对应收账款按照账龄提取坏账准备，2016年坏账准备金的余额从2015年的541.32万元降为482.87万元。应收账款占总资产比例从2015年40.83%降低到2016年27.52%，占销售收入比例从2015年53.52%下降到35.03%。应收账款情况已经有很大改善，风险大大降低。无。
四、 董事会对审计报告的说明
（一） 非标准审计意见说明：
无。是否被出具“非标准审计意见审计报告”：
| 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： | 否 |
| 审计意见类型： | 标准无保留 |
| 董事会就非标准审计意见的说明：- | |
（二） 关键事项审计说明：
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 否 | - |
| 是否存在对外担保事项 | 否 | - |
| 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | 否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | 否 | - |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | 否 | - |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | 否 | - |
| 是否存在股权激励事项 | 否 | - |
| 是否存在已披露的承诺事项 | 是 | 五、二、（一） |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 否 | - |
| 是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
| 是否存在自愿披露的重要事项 | 否 | - |
二、 重要事项详情
（一） 承诺事项的履行情况
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
（一） 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 8,800,000 | 27.94% | 20,456,500 | 29,256,500 | 35.72% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 2,375,000 | 7.54% | 7,637,200 | 10,012,200 | 12.22% | |
| 董事、监事、高管 | 817,500 | 2.60% | 3,904,100 | 4,721,600 | 5.77% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 22,700,000 | 72.06% | 29,943,500 | 52,643,500 | 64.28% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 12,825,000 | 40.71% | 16,815,000 | 29,640,000 | 36.19% | |
| 董事、监事、高管 | 6,562,500 | 20.83% | 7,828,500 | 14,391,000 | 17.57% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 31,500,000 | - | 50,400,000 | 81,900,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 70 | |||||
（二） 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 张更生 | 14,300,000 | 23,012,200 | 37,312,200 | 45.56% | 27,885,000 | 9,427,200 |
| 2 | 上海墨加投资管理中心（有限合伙） | 3,000,000 | 3,991,400 | 6,991,400 | 8.54% | 5,200,000 | 1,791,400 |
| 3 | 黄忠恒 | 2,510,000 | 4,016,000 | 6,526,000 | 7.97% | 4,894,500 | 1,631,500 |
| 4 | 彭宏毅 | 2,320,000 | 3,712,000 | 6,032,000 | 7.37% | 4,524,000 | 1,508,000 |
| 5 | 林岚 | 900,000 | 1,440,000 | 2,340,000 | 2.86% | 1,755,000 | 585,000 |
| 6 | 郭尚斌 | 900,000 | 1,440,000 | 2,340,000 | 2.86% | - | 2,340,000 |
| 7 | 中泰证券股份有限公司做市专用证券专用帐户 | 798,000 | 786,600 | 1,584,600 | 1.93% | - | 1,584,600 |
| 8 | 王其 | 600,000 | 960,000 | 1,560,000 | 1.90% | 1,170,000 | 390,000 |
| 9 | 田暐 | 600,000 | 960,000 | 1,560,000 | 1.90% | 1,170,000 | 390,000 |
| 10 | 丛登高 | 600,000 | 923,600 | 1,523,600 | 1.86% | 1,170,000 | 353,600 |
| 合计 | 26,528,000 | 41,241,800 | 67,769,800 | 82.75% | 47,768,500 | 20,001,300 | |
| 前十名股东间相互关系说明： 公司股东张更生与林岚为夫妻关系，上海墨加投资管理中心系张更生持70%份额、林岚持30%份额的合伙企业。除此以外，公司现有股东无关联关系。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
单位：股
| 项目 | 期初股份数量 | 数量变动 | 期末股份数量 |
| 计入权益的优先股 | - | - | - |
| 计入负债的优先股 | - | - | - |
| 优先股总股本 | - | - | - |
三、 控股股东、实际控制人情况
（一） 控股股东情况
（二） 实际控制人情况
本公司控股股东为张更生先生。张更生，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为34010419641118****，住址为福建省福州市鼓楼区融侨花园二区**座**室。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生；本科就读于中国科学技术大学精密机械与精密仪器专业。曾任福州创实电脑有限公司总经理、福建新世纪高科技产业集团研究所所长、金融产品事业部总经理、福州智达电子有限公司研究所副所长，现任创识科技董事长、总经理；北京数码、上海天沪、广州赛粤董事长；福州海峡软件园有限责任公司董事、总经理；张更生现直接持有本公司股份37,312,200股，通过墨加投资间接持股4,893,980股，占总股本的51.53%。
报告期内，控股股东未发生变动。
实际控制人张更生先生及其配偶林岚女士，其基本情况如下： 张更生，男，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为34010419641118****，住址为福建省福州市鼓楼区融侨花园二区**座**室。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。中国科学技术大学电子信息专业硕士研究生；本科就读于中国科学技术大学精密机械与精密仪器专业。曾任福州创实电脑有限公司总经理、福建新世纪高科技产业集团研究所所长、金融产品事业部总经理、福州智达电子有限公司研究所副所长，现任创识科技董事长、总经理；北京数码、上海天沪、广州赛粤董事长；福州海峡软件园有限责任公司董事、总经理；张更生现直接持有本公司股份37,312,200股，通过墨加投资间接持股4,893,980股，占总股本的51.53%。
林岚，女，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为35010219731104****，住址为福建省福州市晋安区福飞北路139号万科金域榕郡花园二期高层**座**单元。毕业于中欧国际工商学院EMBA专业。南京理工大学硕士研究生，本科就读于南京理工大学自动控制专业。曾任创识科技网络安全事业部副总经理、总经理，现任创识科技董事、副总经理、董事会秘书；上海天沪、广州赛粤董事、经理；北京数码董事。林岚现直接持有本公司股份2,340,000股，通过墨加投资间接持股2,097,420股，占总股本的5.42%。
第七节 融资及分配情况
一、 挂牌以来普通股股票发行情况
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
募集资金使用情况：
二、 债券融资情况
单位：元
无。代码
| 代码 | 简称 | 债券类型 | 融资金额 | 票面利率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 合计 | - |
债券违约情况：
三、 间接融资情况
单位：元
无。融资方式
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 合计 | - |
违约情况：
四、 利润分配情况
（一） 报告期内的利润分配情况
单位：元/股
无。股利分配日期
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2016年5月23日 | 3.80 | - | - |
| 2016年9月12日 | - | 15.50 | 0.50 |
| 合计 | 3.80 | 15.50 | 0.50 |
（二） 利润分配预案
单位：元/股
| 项目 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 年度分配预案 | 2.00 | - | - |
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
（一） 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 张更生 | 董事长、总经理 | 男 | 53 | 硕士 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 | 男 | 47 | 本科 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 彭宏毅 | 董事、副总经理 | 男 | 48 | 本科 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 林岚 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 女 | 44 | 硕士 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 丛登高 | 董事、副总经理 | 男 | 48 | 本科 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 吴桢林 | 监事会主席 | 男 | 44 | 本科 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 杨六初 | 监事 | 男 | 52 | 本科 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 黄友芳 | 职工监事 | 女 | 45 | 本科 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 王其 | 副总经理 | 男 | 45 | 本科 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 田暐 | 副总经理 | 男 | 42 | 大专 | 2015.9.17-2017.12.7 | 是 |
| 江秀艳 | 财务负责人 | 女 | 39 | 大专 | 2014.12.8-2017.12.7 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 8 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
（二） 持股情况
单位：股
公司股东张更生与林岚为夫妻关系，上海墨加投资管理中心系张更生持70%份额、林岚持30%份额的合伙企业。除此以外，公司现有股东无关联关系。
姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 张更生 | 董事长、总经理 | 14,300,000 | 23,012,200 | 37,312,200 | 45.56% | 0 |
| 黄忠恒 | 董事、副总经理 | 2,510,000 | 4,016,000 | 6,526,000 | 7.97% | 0 |
| 彭宏毅 | 董事、副总经理 | 2,320,000 | 3,712,000 | 6,032,000 | 7.37% | 0 |
| 林岚 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 900,000 | 1,440,000 | 2,340,000 | 2.86% | 0 |
| 丛登高 | 董事、副总经理 | 600,000 | 923,600 | 1,523,600 | 1.86% | 0 |
| 吴桢林 | 监事会主席 | 300,000 | 441,000 | 741,000 | 0.90% | 0 |
| 杨六初 | 监事 | 150,000 | 240,000 | 390,000 | 0.48% | 0 |
| 黄友芳 | 职工监事 | - | - | - | - | 0 |
| 王其 | 副总经理 | 600,000 | 960,000 | 1,560,000 | 1.90% | 0 |
| 田暐 | 副总经理 | 600,000 | 960,000 | 1,560,000 | 1.90% | 0 |
| 江秀艳 | 财务负责人 | 300,000 | 480,000 | 780,000 | 0.95% | 0 |
| 合计 | 22,580,000 | 36,184,800 | 58,764,800 | 71.75% | - |
（三） 变动情况
本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
二、 员工情况
（一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况
-按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 9 | 10 |
| 销售人员 | 13 | 11 |
| 服务支持人员 | 27 | 24 |
| 研发人员 | 49 | 53 |
| 员工总计 | 98 | 98 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 4 | 3 |
| 本科 | 59 | 57 |
| 专科 | 33 | 36 |
| 专科以下 | 2 | 2 |
| 员工总计 | 98 | 98 |
人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
（二） 核心员工以及核心技术人员
政策。
4. 员工招聘 公司通过加强人才引进、完善人才培养与激励机制等途径，保持公司持续成长动力。在公司的快速发展过程中，公司将实施持续人才战略，进一步加强人才的引进力度，优化团队人员结构。目前，公司主要管理层及核心技术人员以自主培养为主。
5. 离退休员工情况 公司目前不存在需公司承担费用的离退休员工。
| 期初员工数量 | 期末员工数量 | 期末普通股持股数量 | |
| 核心员工 | - | - | - |
| 核心技术人员 | 5 | 5 | 4,267,400 |
核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：
第九节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | 是 |
| 董事会是否设置专业委员会 | 否 |
| 董事会是否设置独立董事 | 否 |
| 投资机构是否派驻董事 | 否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | 否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | 否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | 否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | 是 |
一、 公司治理
（一） 制度与评估
1、公司治理基本状况
2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市公众公司监管指引第 3 号—章程必备条款》等法规规章或指引的规定通过了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、《控股子公司管理办法》、《财务管理制度》、《资材管理制度》、《ISO质量管理手册》等一系列规章制度和程序文件，涵盖了公司财务管理、采购、销售、质量控制等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。 股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行,截至报告期末,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责清晰，严格依照相关法规和制度运作。公司股东大会作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保公司全体股东的合法权益。公司董事勤勉尽责，董事会议事效率和决策质量较高，董事会结构合理，运作高效。公司监事会充分履行监督职责，对公司重大事项决策及执行均有跟踪，切实维护了公司及股东的利益。
3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，符合国家有关法律、行政法规和部门规章的要求。公司已在制度层面上规定投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东回避制度，以及财务管理、风险控制相关的内部管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会和其他内部机构权责清晰，严格依照相关法规和制度运作。公司股东大会作为公司最高权力机构，对重大事项充分行使决策权，确保公司全体股东的合法权益。公司董事勤勉尽责，董事会议事效率和决策质量较高，董事会结构合理，运作高效。公司监事会充分履行监督职责，对公司重大事项决策及执行均有跟踪，切实维护了公司及股东的利益。
公司主要人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作的,符合程序的完整性和合规性。 报告期内，无主要人员变动、无融资、无对外担保、无关联交易、无新增对外投资。
4、公司章程的修改情况
公司主要人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策等均严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等有关法律、法规的要求规范运作的,符合程序的完整性和合规性。 报告期内，无主要人员变动、无融资、无对外担保、无关联交易、无新增对外投资。鉴于公司2016年9月实施的半年度权益分派方案，根据《非上市公众公司监督管理办法》、《非上市
（二） 三会运作情况
1、三会召开情况
公众公司监管指引第3号—章程必备条款》的相关规定，2016年10月9日召开的第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司增加注册资本并修改公司章程的议案》，重新修订了公司章程。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 5 | (一)第五届董事会第七次会议一致审议通过了《关于2015年度董事会工作报告的议案》、《关于2015年度财务审计报告的议案》、《关于2015年年度报告及其摘要的议案》等12项议案； (二)第五届董事会第八次会议审议通过了《关于更正公司 2015 年度利润分配方案的议案》、《关于提请召开2016年第一次临时股东大会的议案》； （三）第五届董事会第九次会议审议通过了《关于公司 2016年度半年度报告的议案》、《关于公司 2016年度半年度权益分配方案的议案》等6项议案； （四）第五届董事会第十次会议审议通过了《关于公司增加注册资本并修改公司章程的议案》等三项议案； （五）第五届董事会第十一次会议黄忠恒回避表决，张更生、林岚、彭宏毅、丛登高董事审议通过了《关于公司转让北京微富科技有限公司股权的议案》。 |
| 监事会 | 3 | (一)第五届监事会第五次会议一致审议通过了《关于公司 2015 年度监事会工作报告》、《关于公司 2015年年度报告及摘要》等6项议案； （二）公司第五届监事会第六次会议审议通过了《关于更正公司 2015 年度利润分配方案的议案》； （三）公司第五届监事会第七次会议审议通过了《关于公司 2016年度半年度报告的议案》、《关于公司 2016年度半年度权益分配方案的议案》、《关于修改公司<监事会议事规则>的议案》。 |
| 股东大会 | 4 | （一）2015年年度股东大会会议审议通过了《关于2015年度董事会工作报告的议案》、《关于2015年度监事会工作报告的议案》等12项议案； （二）2016年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于更正公司 2015 年度利润分配方案的议案》； （三）2016年第二次临时股东大会会议审议通过了《关于公司 2016年度半年度报告的议案》、《关于公司 2016年度半年度权益分配方案的议案》等五项议案； |
（四）2016年第三次临时股东大会会议审议通
过了《关于公司增加注册资本并修改公司章程的议案》、《关于修改公司<股东大会议事规则>的议案》。
2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
（三） 公司治理改进情况
会议召集、召开、表决程序、决议内容均符合《公司法》等法律法规、《公司章程》和相应议事规则的规定，运作规范，会议通知、会议决议、记录齐备。在历次“三会”中，能够依据《公司法》和《公司章程》的规定发布通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，“三会”决议均能够得到执行。
根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》及《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了《公司章程》，建立了相互独立、权责明确、相互监督的股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构。 为进一步提高公司规范运作水平，加大年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性根据，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2016年5月27日发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》，该办法对公司制度提出新的要求，为了适应股转公司要求，通过了新的《董事会秘书工作细则》、制定《承诺管理制度》、制定《利润分配管理制度》；依据公司2016年度半年度权益分配方案及实施情况，以及为了更加合理、便捷、高效地召开公司股东大会，对公司章程以及《股东大会议事规则》相应条款作出修订。
（四） 投资者关系管理情况
根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》及《非上市公众公司监管指引第3号——章程必备条款》等有关法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了《公司章程》，建立了相互独立、权责明确、相互监督的股东大会、董事会、监事会等公司法人治理结构。 为进一步提高公司规范运作水平，加大年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性根据，制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2016年5月27日发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行）》，该办法对公司制度提出新的要求，为了适应股转公司要求，通过了新的《董事会秘书工作细则》、制定《承诺管理制度》、制定《利润分配管理制度》；依据公司2016年度半年度权益分配方案及实施情况，以及为了更加合理、便捷、高效地召开公司股东大会，对公司章程以及《股东大会议事规则》相应条款作出修订。
公司建立健全了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定，并且主要通过电话、全国股转系统网上发布公告、现场接待机构或投资人考察等途径与公司的（潜在）投资者保持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司的了解。
二、 内部控制
（一） 监事会就年度内监督事项的意见
公司建立健全了投资者关系管理制度，对投资者关系管理的具体内容作出规定，并且主要通过电话、全国股转系统网上发布公告、现场接待机构或投资人考察等途径与公司的（潜在）投资者保持沟通联系，答复相关问题，增强投资者对公司的了解。
报告期内监事会发表独立意见如下：
1.公司能够严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及国家有关规定运作，决策程序合法，内控制度不断健全，未发现公司董事、高级管理人员在执行公司职务时存在违法违纪、损害公司利益的行为。公司董事、监事及高级管理人员均具有证券公司董、监事人员或高级管理人员任职资格。董、监事及高级管理人员的薪酬按照公司股东会决议及有关规章制度执行，未发现违法违规问题。
2.公司的财务制度设计合理，并能根据监管要求和公司实际情况及时完善，相关的制度能够得到切实有效的执行，未发现违反财务制度的行为，未发现损害股东权益的情况。
3.公司财务情况运行良好，2016年度财务报告经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。该财务报告真实、客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
4.公司关联交易依法公平进行，无损害公司利益的情况。
5.公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让后，公司指定董事会秘书负责信息披露工作，公司严格按照全国中小企业股份转让系统的信息披露规则以及有关法律法规的规定和监管部门的要求，真实、准确、及时、完整地披露有关信息。
6.对董事会编制的年度报告书面审核意见如下： 公司年报编制和审议程序符合相关法律、法规、《公司章程》和公司内部管理制度的各项规定；年报的内容和格式符合全国中小企业股份转让系统的各项规定，所包含的信息能够真实地反映出公司当年度的经营管理和财务状况等事项；未发现参与年报编制和审议的人员有违反保密规定的行为
（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明
（三） 对重大内部管理制度的评价
1、公司的资产独立 创识科技系由创识有限整体变更设立，公司继承了创识有限与生产经营相关的全部有形资产及无形资产，公司主要资产已变更至创识科技名下。 公司拥有的生产经营有关的配套设施、其他固定资产等有形资产及无形资产不存在被控股股东、实际控制人占用的情况，公司的资产独立。
2、公司的业务独立 公司的主营业务为电子支付业务系统解决方案。 公司具有独立的生产、供应、销售业务体系，独立签署各项与其生产经营有关的合同，独立开展各项生产经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。
3、公司的人员独立 公司的董事、监事和高级管理人员均通过合法程序产生，不存在股东超越或干预公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情形。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他有效存续且实际运营的企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪，公司人员独立。
4、公司的财务独立 公司已设立独立的财务部门，建立独立的财务核算体系，配备了专职的财务会计人员，能够独立作出财务决策，公司的财务人员也未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪；公司在税务机关进行税务登记并依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，公司的财务独立。
5、公司的机构独立 公司建立健全了内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业没有机构混同的情形，公司的机构独立。
公司制定了一系列规章制度和程序文件，涵盖了公司财务管理、采购、销售、质量控制、风险控制等各个具体环节，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司制定了一系列规章制度和程序文件，涵盖了公司财务管理、采购、销售、质量控制、风险控制等各个具体环节，发挥了较好的管理控制作用，对公司的经营风险起到有效的控制作用。
1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下， 做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，执行情况良好。公司已于第五届董事会第七次会议审议通过建立《年度重大差错责任追究制度》。
第十节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 标准无保留 |
| 审计报告编号 | 瑞华审字【2017】02290004号 |
| 审计机构名称 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市东城区永定门西滨河路中海地产广场西塔5-11层 |
| 审计报告日期 | 2017-04-13 |
| 注册会计师姓名 | 陈葆华 林顺国 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 3 |
| 审计报告正文： 福建创识科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福建创识科技股份有限公司（以下简称“创识科技公司”）的财务报表，包括2016年12月31日合并及公司的资产负债表，2016年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是创识科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福建创识科技股份有限公司2016年12月31日合并及公司的财务状况以及2016年度合并及公司的经营成果和现金流量。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国?北京 中国注册会计师： 二〇一七年四月十三日 | |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | - | ||
| 货币资金 | 六、1 | 111,216,584.39 | 71,116,027.39 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 六、2 | 51,453,813.97 | 61,783,194.78 |
| 预付款项 | 六、3 | 743,596.94 | 685,970.78 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 六、4 | 2,050,888.05 | 1,346,819.05 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 六、5 | 18,333,727.37 | 13,322,248.67 |
| 划分为持有待售的资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 六、6 | 613,647.63 | 21,740.83 |
| 流动资产合计 | - | 184,412,258.35 | 148,276,001.50 |
| 非流动资产： | - | ||
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | 六、7 | - | 750,000.00 |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 六、8 | 1,176,455.98 | 875,078.62 |
| 在建工程 | - | - | - |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 六、9 | 113,333.33 | 1,899.34 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 六、10 | 12,500.00 | 62,500.00 |
| 递延所得税资产 | 六、11 | 1,243,998.12 | 1,356,006.46 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 2,546,287.43 | 3,045,484.42 |
| 资产总计 | - | 186,958,545.78 | 151,321,485.92 |
| 流动负债： | - |
| 短期借款 | - | - | - |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 六、12 | 19,484,033.04 | 22,755,535.20 |
| 预收款项 | 六、13 | 4,468,159.98 | 583,298.66 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 六、14 | 7,087,429.17 | 5,694,258.14 |
| 应交税费 | 六、15 | 9,915,981.22 | 9,936,760.44 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 六、16 | 2,835,979.25 | 3,124,384.38 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 划分为持有待售的负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 43,791,582.66 | 42,094,236.82 |
| 非流动负债： | - | ||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | 六、17 | 56,389.96 | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 56,389.96 | - |
| 负债合计 | - | 43,847,972.62 | 42,094,236.82 |
| 所有者权益（或股东权益）： | - | ||
| 股本 | 六、18 | 81,900,000.00 | 31,500,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 六、19 | 4,682,921.54 | 4,258,574.54 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 六、20 | 12,959,489.64 | 6,763,998.29 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 六、21 | 43,568,161.98 | 66,704,676.27 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 143,110,573.16 | 109,227,249.10 |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | - | 143,110,573.16 | 109,227,249.10 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 186,958,545.78 | 151,321,485.92 |
法定代表人： 张更生 主管会计工作负责人： 江秀艳 会计机构负责人： 江秀艳
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | - | ||
| 货币资金 | - | 71,392,779.65 | 16,529,101.06 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 十四、1 | 17,205,684.31 | 28,895,196.91 |
| 预付款项 | - | 407,409.74 | 410,914.65 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | 2,500,000.00 | - |
| 其他应收款 | 十四、2 | 1,264,117.94 | 534,012.42 |
| 存货 | - | 13,174,049.29 | 9,297,242.14 |
| 划分为持有待售的资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | 78,116.40 | 21,740.83 |
| 流动资产合计 | - | 106,022,157.33 | 55,688,208.01 |
| 非流动资产： | - | ||
| 可供出售金融资产 | - | - | 750,000.00 |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 十四、3 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | - | 129,626.80 | 152,549.68 |
| 在建工程 | - | - | - |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | 113,333.33 | 1,899.34 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | - | 672,464.00 | 800,246.02 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 28,479,393.13 | 29,268,664.04 |
| 资产总计 | - | 134,501,550.46 | 84,956,872.05 |
| 流动负债： | - | ||
| 短期借款 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | - | 14,604,350.54 | 18,244,774.58 |
| 预收款项 | - | 1,625,861.14 | 250,000.00 |
| 应付职工薪酬 | - | 2,173,509.13 | 1,281,232.47 |
| 应交税费 | - | 2,689,074.45 | 2,764,817.69 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | - | 2,575,192.21 | 2,322,787.80 |
| 划分为持有待售的负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 23,667,987.47 | 24,863,612.54 |
| 非流动负债： | - | ||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | 56,389.96 | - |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 56,389.96 | - |
| 负债合计 | - | 23,724,377.43 | 24,863,612.54 |
| 所有者权益： | - | ||
| 股本 | - | 81,900,000.00 | 31,500,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 2,082,265.18 | 2,958,265.18 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | 12,959,489.64 | 6,763,998.29 |
| 未分配利润 | - | 13,835,418.21 | 18,870,996.04 |
| 所有者权益合计 | - | 110,777,173.03 | 60,093,259.51 |
| 负债和所有者权益合计 | - | 134,501,550.46 | 84,956,872.05 |
法定代表人： 张更生 主管会计工作负责人： 江秀艳 会计机构负责人： 江秀艳
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 146,895,435.99 | 115,428,876.78 | |
| 其中：营业收入 | 六、22 | 146,895,435.99 | 115,428,876.78 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | 六、22 | 104,487,144.74 | 86,877,713.63 |
| 其中：营业成本 | 六、22 | 73,207,867.80 | 53,644,729.47 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 营业税金及附加 | 六、23 | 1,218,320.85 | 1,126,588.44 |
| 销售费用 | 六、24 | 7,450,111.71 | 8,033,731.96 |
| 管理费用 | 六、25 | 23,228,090.35 | 23,306,624.80 |
| 财务费用 | 六、26 | 57,308.72 | -49,316.56 |
| 资产减值损失 | 六、27 | -674,554.69 | 815,355.52 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 六、28 | 1,789,395.32 | 2,215,766.17 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 44,197,686.57 | 30,766,929.32 |
| 加：营业外收入 | 六、30 | 4,821,759.66 | 5,130,774.12 |
| 其中：非流动资产处置利得 | 六、29 | 14,673.97 | 156,030.10 |
| 减：营业外支出 | 六、31 | 1,256.08 | 388.35 |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 49,018,190.15 | 35,897,315.09 |
| 减：所得税费用 | 六、32 | 5,164,213.09 | 5,063,185.34 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 43,853,977.06 | 30,834,129.75 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| 归属于母公司所有者的净利润 | - | 43,853,977.06 | 30,834,129.75 |
| 少数股东损益 | - | - | - |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 43,853,977.06 | 30,834,129.75 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 43,853,977.06 | 30,834,129.75 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | - |
| 八、每股收益： | - | ||
| （一）基本每股收益 | - | 0.99 | 0.98 |
| （二）稀释每股收益 | - | 0.99 | 0.98 |
法定代表人： 张更生 主管会计工作负责人： 江秀艳 会计机构负责人： 江秀艳
（四） 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十四、4 | 77,894,207.17 | 59,119,405.47 |
| 减：营业成本 | 十四、4 | 57,086,201.58 | 41,344,624.96 |
| 营业税金及附加 | - | 288,486.44 | 284,806.02 |
| 销售费用 | - | 2,884,430.81 | 3,082,041.71 |
| 管理费用 | - | 7,022,847.97 | 7,322,384.78 |
| 财务费用 | - | 158,123.94 | -77,370.89 |
| 资产减值损失 | - | -908,270.06 | -494,540.06 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十四、5 | 51,433,312.69 | 10,043,890.59 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 62,795,699.18 | 17,701,349.54 |
| 加：营业外收入 | - | 975,877.97 | 336,030.17 |
| 其中：非流动资产处置利得 | - | 14,673.97 | 156030.10 |
| 减：营业外支出 | - | 24.26 | - |
| 其中：非流动资产处置损失 | - | - | - |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 63,771,552.89 | 18,037,379.71 |
| 减：所得税费用 | - | 1,816,639.37 | 1,643,117.47 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 61,954,913.52 | 16,394,262.24 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4.现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5.外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6.其他 | - | - | - |
| 六、综合收益总额 | - | 61,954,913.52 | 16,394,262.24 |
| 七、每股收益： | - | ||
| （一）基本每股收益 | - | - | - |
| （二）稀释每股收益 | - | - | - |
法定代表人： 张更生 主管会计工作负责人： 江秀艳 会计机构负责人： 江秀艳
（五） 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 186,148,015.61 | 118,199,782.78 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | 3,770,737.87 | 4,334,426.13 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 六、33 | 1,489,118.32 | 1,964,362.82 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 191,407,871.80 | 124,498,571.73 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 93,678,522.31 | 60,888,118.61 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 19,443,258.23 | 16,891,219.65 |
| 支付的各项税费 | - | 16,296,933.13 | 11,667,357.51 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 六、33 | 11,091,644.73 | 10,809,491.80 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 140,510,358.40 | 100,256,187.57 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 50,897,513.40 | 24,242,384.16 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | ||
| 收回投资收到的现金 | - | 675,022,039.00 | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 1,789,395.32 | 2,215,766.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 19,829.06 | 180,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 676,831,263.38 | 2,395,766.17 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 842,899.35 | 94,517.80 |
| 投资支付的现金 | - | 675,022,039.00 | 750,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 675,864,938.35 | 844,517.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | 966,325.03 | 1,551,248.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | - | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | - |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 11,970,000.00 | 9,450,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 11,970,000.00 | 9,450,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -11,970,000.00 | -9,450,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | 206,718.57 | 21,411.52 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 40,100,557.00 | 16,365,044.05 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 71,116,027.39 | 54,750,983.34 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 111,216,584.39 | 71,116,027.39 |
法定代表人： 张更生 主管会计工作负责人： 江秀艳 会计机构负责人： 江秀艳
（六） 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | - | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 104,438,334.90 | 66,697,564.86 |
| 收到的税费返还 | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | - | 104,759,060.33 | 15,841,396.78 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 209,197,395.23 | 82,538,961.64 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 73,859,547.01 | 52,431,633.67 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 5,272,734.22 | 3,678,298.83 |
| 支付的各项税费 | - | 4,606,239.80 | 2,583,664.49 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | - | 107,394,265.27 | 19,646,716.71 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 191,132,786.30 | 78,340,313.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 18,064,608.93 | 4,198,647.94 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | ||
| 收回投资收到的现金 | - | 166,085,875.00 | - |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 48,933,312.69 | 10,043,890.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 15,811.97 | 180,000.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 215,034,999.66 | 10,223,890.59 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 180,055.00 | 27,799.00 |
| 投资支付的现金 | - | 166,085,875.00 | 814,248.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 166,265,930.00 | 842,047.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | 48,769,069.66 | 9,381,843.59 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | ||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | - |
| 取得借款收到的现金 | - | - | - |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | - | - |
| 偿还债务支付的现金 | - | - | - |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 11,970,000.00 | 9,450,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 11,970,000.00 | 9,450,000.00 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -11,970,000.00 | -9,450,000.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | - | - |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 54,863,678.59 | 4,130,491.53 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 16,529,101.06 | 12,398,609.53 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 71,392,779.65 | 16,529,101.06 |
法定代表人： 张更生 主管会计工作负责人： 江秀艳 会计机构负责人： 江秀艳
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 1,788,294.42 | - | - | - | 6,914,780.64 | - | 73,867,633.03 | - | 114,070,708.09 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | 2,470,280.12 | - | - | - | -150,782.35 | - | -7,162,956.76 | - | -4,843,458.99 |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 4,258,574.54 | - | - | - | 6,763,998.29 | - | 66,704,676.27 | - | 109,227,249.10 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 50,400,000.00 | - | - | - | 424,347.00 | - | - | - | 6,195,491.35 | - | -23,136,514.29 | - | 33,883,324.06 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 43,853,977.06 | - | 43,853,977.06 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 1,999,347.00 | - | - | - | - | - | - | - | 1,999,347.00 |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | 1,999,347.00 | - | - | - | - | - | - | - | 1,999,347.00- |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,195,491.35 | - | -18,165,491.35 | - | -11,970,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,195,491.35 | - | -6,195,491.35 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -11,970,000.00 | - | -11,970,000.00 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | 50,400,000.00 | - | - | - | -1,575,000.00 | - | - | - | - | - | -48,825,000.00 | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 1,575,000.00 | - | - | - | -1,575,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | 48,825,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -48,825,000.00 | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 81,900,000.00 | - | - | - | 4,682,921.54 | - | - | - | 12,959,489.64 | - | 43,568,161.98 | - | 143,110,573.16 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 1,788,294.42 | - | - | - | 5,124,572.07 | - | 52,750,593.00 | - | 91,163,459.49 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -5,790,620.26 | - | -5,790,620.26 |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 1,788,294.42 | - | - | - | 5,124,572.07 | - | 46,959,972.74 | - | 85,372,839.23 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | 2,470,280.12 | - | - | - | 1,639,426.22 | - | 19,744,703.53 | - | 23,854,409.87 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,834,129.74 | - | 30,834,129.74 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 2,470,280.12 | - | - | - | - | - | - | - | 2,470,280.12 |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | 2,470,280.12 | - | - | - | - | - | - | - | 2,470,280.12 |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,639,426.22 | - | -11,089,426.22 | - | -9,450,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,639,426.22 | - | -1,639,426.22 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -9,450,000.00 | - | -9,450,000.00 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 4,258,574.54 | - | - | - | 6,763,998.29 | - | 66,704,676.27 | - | 109,227,249.10 |
法定代表人： 张更生 主管会计工作负责人： 江秀艳 会计机构负责人： 江秀艳
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年期末余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 1,876,450.35 | - | - | - | 6,914,780.64 | 22,923,425.00 | 63,214,655.99 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | 1,081,814.83 | - | - | - | -150,782.35 | -4,052,428.96 | -3,121,396.48 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 2,958,265.18 | - | - | - | 6,763,998.29 | 18,870,996.04 | 60,093,259.51 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 50,400,000.00 | - | - | - | -876,000.00 | - | - | - | 6,195,491.35 | -5,035,577.83 | 50,683,913.52 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 61,954,913.52 | 61,954,913.52 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 699,000.00 | - | - | - | - | - | 699,000.00 |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | 699,000.00 | - | - | - | - | - | 699,000.00 |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,195,491.35 | -18,165,491.35 | -11,970,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,195,491.35 | -6,195,491.35 | - |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -11,970,000.00 | -11,970,000.00 |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | 50,400,000.00 | - | - | - | -1,575,000.00 | - | - | - | - | -48,825,000.00 | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 1,575,000.00 | - | - | - | -1,575,000.00 | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | 48,825,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | - | -48,825,000.00 | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 81,900,000.00 | - | - | - | 2,082,265.18 | - | - | - | 12,959,489.64 | 13,835,418.21 | 110,777,173.03 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存 | 其他综合 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 股 | 收益 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 1,876,450.35 | - | - | - | 5,124,572.07 | 16,261,547.90 | 54,762,570.32 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -2,695,387.88 | -2,695,387.88 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 1,876,450.35 | - | - | - | 5,124,572.07 | 13,566,160.02 | 52,067,182.44 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | 1,081,814.83 | - | - | - | 1,639,426.22 | 5,304,836.02 | 8,026,077.07 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 16,394,262.24 | 16,394,262.24 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 1,081,814.83 | - | - | - | - | - | 1,081,814.83 |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | 1,081,814.83 | - | - | - | - | - | 1,081,814.83 |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,639,426.22 | -11,089,426.22 | -9,450,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,639,426.22 | -1,639,426.22 | - |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -9,450,000.00 | -9,450,000.00 |
| 3．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 31,500,000.00 | - | - | - | 2,958,265.18 | - | - | - | 6,763,998.29 | 18,870,996.04 | 60,093,259.51 |
法定代表人： 张更生 主管会计工作负责人： 江秀艳 会计机构负责人： 江秀艳
福建创识科技股份有限公司2016年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
福建创识科技股份有限公司原名福州开发区创识科技开发有限公司，系自然人张更生等13位科技人员设立，公司于1995年08月18日在福州经济技术开发区工商局登记注册，注册资本金为150.00万元。
2015年07月13日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股转系统”）下发的股转系统函[2015]3961号文件同意福建创识科技股份有限公司股票通过协议转让方式在全国股转系统挂牌交易。2015年08月06日，公司在全国股转系统挂牌公开转让。
公司于2016年10月10日取得了变更后的营业执照。注册号：
91350000628594836Q；注册资本：捌仟壹佰玖拾万圆整；公司类型：股份有限公司；住所：福州开发区科技园区快安大道创新楼二层；经营范围：数据设备、周边设备的生产销售；系统软件开发与服务；楼宇综合布线工程及安装服务；计算机设备租赁服务；自营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部分审批后方可开展经营活动）。成立日期：1995年08月18日；营业期限：自1995年08月18日至长期。
经过历次变更后，截止2016年12月31日，公司股权结构如下：
| 股份性质 | 金额 |
| 无限售条件股份： | |
| 其中：控股股东，实际控制人 | 10,012,200.00 |
| 董事监事及高级管理人员 | 4,721,600.00 |
| 核心员工 | 854,900.00 |
| 公开流通股 | 13,667,800.00 |
| 合计 | 29,256,500.00 |
| 有限售条件股份 | |
| 其中：控股股东，实际控制人 | 29,640,000.00 |
| 董事监事及高级管理人员 | 14,391,000.00 |
| 核心员工 | 3,412,500.00 |
| 其他 | 5,200,000.00 |
| 合计 | 52,643,500.00 |
| 总股本 | 81,900,000.00 |
本财务报表业经本公司董事会于2017年04月13日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
本公司2016年度纳入合并范围的子公司共4户，详见本附注七“在子公司中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本公司及各子公司自成立以来一直致力于电子支付业务IT系统的研发、生产、销售和服务，是电子支付IT系统增值服务商。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），参照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2016年12月31日的财务状况及2016年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司自成立以来一直致力于电子支付业务IT系统的研发、生产、销售和服务，是电子支付IT系统增值服务商。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、22“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、26“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币50万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 账龄状态 |
| 押金、保证金 | 可收回押金、保证金性质的应收款项 |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | 与本企业存在关联关系的应收款项 |
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
| 项 目 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 押金、保证金 | 不计提坏账 |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | 单独进行测试，如无减值迹象则不计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
| 账 龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内（含1年，下同） | ||
| 其中：[6个月以内] | 0.00 | 0.00 |
| [7～12个月] | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如具备以下特征：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括发出商品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产
部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行
初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 直线法 | 20-35 | 5.00 | 2.71-4.75 |
| 机器设备 | 直线法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 电子设备 | 直线法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 直线法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
（3）未发出随送品
公司部分产品销售合同约定，应当随每批设备交货向甲方随送当批设备总量一定比例的备用设备，不另收费。公司对所售出商品和随送品作为一个整理进行会计处理，按照总价确认销售收入，所售出商品和随送品的成本均结转为营业成本。因发货时间差异因素，导致期末存在一定数量金额随送品未发出。未发出的随送品是企业承担的现时义务，履行义务会导致经济利益流出企业，因此期末根据销售情况测算未来期间需发出的随送品金额确认为预计负债。
22、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售产品过程中，将产品交付购买方并取得验收报告时确认销售商品收入。
（2）设备巡检服务收入
设备巡检服务收入是指公司为使客户能够正常使用公司提供的软硬件及综合解决方案而收取的巡检服务收入。设备巡检服务收入根据已提供的巡检服务，取得客户验收报告时确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和
短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%、16.50%计缴； |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2% |
| 河道管理费 | 按实际缴纳的流转税的1% |
不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 福建创识科技股份有限公司 | 25.00% |
| 北京市数码创识科技有限公司 | 25.00% |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 25.00% |
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 25.00% |
| 创识科技（香港）有限公司 | 16.50% |
2、税收优惠及批文
2015年09月21日，福建创识科技股份有限公司取得由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准的“GR201535000095”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳。
2015年10月30日，上海创识天沪信息科技有限公司取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局批准的“GR201531000951”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳；根据《关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号），上海创识天沪信息科技有限公司（应税服务）技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），上海创识天沪信息科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2014年10月30日，北京市数码创识科技有限公司取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市地方税务局和北京市国家税务局批准的“GR201411003068”号《高新技术企业证书》，有效期为三年，所得税按照应纳税所得额15%缴纳；根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），北京市数码创识科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
广州创识赛粤信息科技有限公司符合财政部、国家税务总局发出《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）规定条件，其所得税根据财政部、国家税务总局发布的《《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号））在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止；广州创识赛粤信息科技有限公司根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），广州创识赛粤信息科技有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2016年01月01日，“年末”指2016年12月31日，“上年”指2015年度，“本年”指2016年度。
1、货币资金
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 68,284.00 | 12,781.57 |
| 银行存款 | 111,148,300.39 | 65,552,637.08 |
| 其他货币资金 | 5,550,608.74 | |
| 合 计 | 111,216,584.39 | 71,116,027.39 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,900,016.09 | 1,624,211.13 |
注：其他货币资金中存出投资款0.00元（2015年12月31日为5,550,608.74元）。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 56,282,482.96 | 100.00 | 4,828,668.99 | 8.58 | 51,453,813.97 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合 计 | 56,282,482.96 | 100.00 | 4,828,668.99 | 8.58 | 51,453,813.97 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 67,196,418.46 | 100.00 | 5,413,223.68 | 8.06 | 61,783,194.78 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合 计 | 67,196,418.46 | 100.00 | 5,413,223.68 | 8.06 | 61,783,194.78 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 38,976,331.33 | 108,304.32 | |
| 其中：6个月以内 | 36,810,244.85 | ||
| 7-12个月 | 2,166,086.48 | 108,304.32 | 5.00 |
| 1至2年 | 9,176,216.10 | 917,621.61 | 10.00 |
| 2至3年 | 4,289,355.24 | 1,286,806.57 | 30.00 |
| 3至4年 | 2,192,319.62 | 1,096,159.81 | 50.00 |
| 4至5年 | 1,142,419.95 | 913,935.96 | 80.00 |
| 5年以上 | 505,840.72 | 505,840.72 | 100.00 |
| 合 计 | 56,282,482.96 | 4,828,668.99 | |
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额584,554.69元。
（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为53,657,546.02元，占应收账款年末余额合计数的比例为95.34 %，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为4,488,905.66元。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 620,800.01 | 83.49 | 633,860.78 | 92.40 |
| 账 龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1至2年 | 40,686.93 | 5.47 | ||
| 2至3年 | ||||
| 3年以上 | 82,110.00 | 11.04 | 52,110.00 | 7.60 |
| 合 计 | 743,596.94 | 100.00 | 685,970.78 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为362,939.25元，占预付账款年末余额合计数的比例为48.81 %。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,841,494.52 | 71.49 | 1,923,800.00 | 67.70 | 917,694.52 |
| 保证金、押金 | 1,133,193.53 | 28.51 | 1,133,193.53 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 3,974,688.05 | 100.00 | 1,923,800.00 | 48.40 | 2,050,888.05 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,407,996.32 | 71.65 | 2,013,800.00 | 83.63 | 394,196.32 |
| 保证金、押金 | 952,622.73 | 28.35 | 952,622.73 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合 计 | 3,360,619.05 | 100.00 | 2,013,800.00 | 59.92 | 1,346,819.05 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 817,694.52 | ||
| 其中：6个月以内 | 817,694.52 8 | ||
| 7-12个月 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | 500,000.00 | 400,000.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 | 100.00 |
| 合 计 | 2,841,494.52 | 1,923,800.00 | |
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额90,000.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 股权转让款 | 2,273,800.00 | 1,523,800.00 |
| 押金、保证金 | 1,133,193.53 | 952,622.73 |
| 备用金 | 50,688.61 | 47,172.19 |
| 代垫款 | 500,000.00 | 800,000.00 |
| 其他 | 17,005.91 | 37,024.13 |
| 合 计 | 3,974,688.05 | 3,360,619.05 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 中国武夷实业股份有限公司 | 股权转让款 | 1,523,800.00 | 5年以上 | 38.34 | 1,523,800.00 |
| 王梦娟 | 股权转让款 | 750,000.00 | 0-6个月 | 18.87 | |
| 北京金源时代购物中心有限公司 | 代垫款 | 500,000.00 | 4-5年 | 12.58 | 400,000.00 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 肖丽娜 | 保证金 | 192,830.00 | 0-6个月 | 4.85 | |
| 南方兵器装备产业有限责任公司 | 押金 | 138,477.96 | 1-2年 | 3.48 | |
| 合 计 | — | 3,105,107.96 | — | 78.12 | 1,923,800.00 |
5、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 5,780,405.80 | 5,780,405.80 | |
| 发出商品 | 12,553,321.57 | 12,553,321.57 | |
| 合 计 | 18,333,727.37 | 18,333,727.37 | |
（续）
| 项 目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 2,332,574.65 | 2,332,574.65 | |
| 发出商品 | 10,989,674.02 | 10,989,674.02 | |
| 合 计 | 13,322,248.67 | 13,322,248.67 | |
（2）存货跌价准备
截止至2016年12月31日，公司存货未发生账面价值高于可变现净值的情况。
6、其他流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣的增值税 | 379,827.94 | 21,740.83 |
| 预缴所得税 | 233,819.69 | |
| 合 计 | 613,647.63 | 21,740.83 |
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售权益工具 | 476,200.00 | 476,200.00 | 1,226,200.00 | 476,200.00 | 750,000.00 | |
| 按成本计量的 | 476,200.00 | 476,200.00 | 1,226,200.00 | 476,200.00 | 750,000.00 | |
| 合 计 | 476,200.00 | 476,200.00 | 1,226,200.00 | 476,200.00 | 750,000.00 | |
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例（%） | 本年现金红利 | ||||||
| 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | |||
| 福州海峡软件园有限公司 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 4.76 | |||||
| 北京微富科技有限公司 | 750,000.00 | 750,000.00 | ||||||||
| 合 计 | 1,226,200.00 | 750,000.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | 476,200.00 | — | ||||
8、固定资产
| 项 目 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、年初余额 | 3,142,026.93 | 1,554,926.06 | 4,696,952.99 |
| 2、本年增加金额 | 312,700.00 | 378,773.89 | 691,473.89 |
| 购置 | 312,700.00 | 378,773.89 | 691,473.89 |
| 3、本年减少金额 | 7,317.84 | 7,317.84 | |
| 处置或报废 | 7,317.84 | 7,317.84 | |
| 4、年末余额 | 3,454,726.93 | 1,926,382.11 | 5,381,109.04 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1、年初余额 | 2,492,400.09 | 1,329,474.28 | 3,821,874.37 |
| 2、本年增加金额 | 224,059.96 | 164,898.57 | 388,958.53 |
| 计提 | 224,059.96 | 164,898.57 | 388,958.53 |
| 3、本年减少金额 | 6,179.84 | 6,179.84 | |
| 处置或报废 | 6,179.84 | 6,179.84 | |
| 4、年末余额 | 2,716,460.05 | 1,488,193.01 | 4,204,653.06 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、年初余额 | |||
| 2、本年增加金额 | |||
| 3、本年减少金额 | |||
| 4、年末余额 | |||
| 四、账面价值 |
| 项 目 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合 计 |
| 1、年末账面价值 | 738,266.88 | 438,189.10 | 1,176,455.98 |
| 2、年初账面价值 | 649,626.84 | 225,451.78 | 875,078.62 |
注：公司固定资产本年度计提折旧388,958.53元。
9、无形资产
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 1,025,374.65 | 1,025,374.65 |
| 2、本年增加金额 | 120,000.00 | 120,000.00 |
| （1）购置 | 120,000.00 | 120,000.00 |
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | 1,145,374.65 | 1,145,374.65 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、年初余额 | 1,023,475.31 | 1,023,475.31 |
| 2、本年增加金额 | 8,566.01 | 8,566.01 |
| （1）计提 | 8,566.01 | 8,566.01 |
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | 1,032,041.32 | 1,032,041.32 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 113,333.33 | 113,333.33 |
| 2、年初账面价值 | 1,899.34 | 1,899.34 |
注：公司无形资产本年计提摊销8,566.01元。10、长期待摊费用
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末数 |
| 办公楼装修费 | 62,500.00 | 50,000.00 | 12,500.00 | ||
| 合 计 | 62,500.00 | 50,000.00 | 12,500.00 |
11、递延所得税资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账减值准备 | 6,752,468.99 | 1,012,870.35 | 7,427,023.68 | 1,114,053.55 |
| 可抵扣亏损 | 296,910.35 | 74,227.59 | ||
| 可供出售金融资产减值准备 | 476,200.00 | 71,430.00 | 476,200.00 | 71,430.00 |
| 抵销内部未实现利润 | 1,008,261.84 | 151,239.28 | 641,968.80 | 96,295.32 |
| 预计负债 | 56,389.96 | 8,458.49 | ||
| 合 计 | 8,293,320.79 | 1,243,998.12 | 8,842,102.83 | 1,356,006.46 |
12、应付账款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 采购款 | 19,484,033.04 | 22,755,535.20 |
| 合 计 | 19,484,033.04 | 22,755,535.20 |
注：截止至2016年12月31日公司无账龄超过1年的重要应付账款。
13、预收款项
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 4,468,159.98 | 583,298.66 |
| 合 计 | 4,468,159.98 | 583,298.66 |
注：截至2016年12月31日，公司预收款项中无账龄超过1年的重要预收款项.
14、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,694,258.14 | 22,043,060.26 | 20,649,889.23 | 7,087,429.17 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 792,789.77 | 792,789.77 | ||
| 合 计 | 5,694,258.14 | 22,835,850.03 | 21,442,679.00 | 7,087,429.17 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,694,258.14 | 18,721,824.26 | 17,460,027.97 | 6,956,054.43 |
| 2、职工福利费 | 863,242.48 | 863,242.48 | ||
| 3、社会保险费 | 494,503.23 | 494,503.23 | ||
| 其中：医疗保险费 | 446,107.79 | 446,107.79 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工伤保险费 | 12,711.56 | 12,711.56 | ||
| 生育保险费 | 35,683.88 | 35,683.88 | ||
| 4、住房公积金 | 875,552.24 | 875,552.24 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,087,938.05 | 956,563.31 | 131,374.74 | |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 5,694,258.14 | 22,043,060.26 | 20,649,889.23 | 7,087,429.17 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 753,597.59 | 753,597.59 | ||
| 2、失业保险费 | 39,192.18 | 39,192.18 | ||
| 合 计 | 792,789.77 | 792,789.77 |
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的14%-20%、0.5%-1.5%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
15、应交税费
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 5,723,492.76 | 5,369,575.60 |
| 企业所得税 | 3,538,086.10 | 3,866,925.87 |
| 城市维护建设税 | 346,724.05 | 375,837.17 |
| 教育费附加 | 181,114.62 | 161,073.08 |
| 个人所得税 | 58,941.89 | 49,870.50 |
| 地方教育费附加 | 66,518.43 | 107,382.05 |
| 堤围防护费 | 1,103.37 | 6,096.17 |
| 合 计 | 9,915,981.22 | 9,936,760.44 |
16、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 1,843,750.00 | 1,843,750.00 |
| 职工垫付款 | 696,635.73 | 1,246,622.20 |
| 保证金 | 150,980.15 | 4,880.15 |
| 其他 | 144,613.37 | 29,132.03 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合 计 | 2,835,979.25 | 3,124,384.38 |
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 福州市科技园区管委会 | 1,843,750.00 | 无法取得联系 |
| 合 计 | 1,843,750.00 |
17、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 形成原因 |
| 预计随送品支出 | 56,389.96 | 未发出随送品 | |
| 合计 | 56,389.96 |
18、股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+ 、-） | 年末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 31,500,000.00 | 1,575,000.00 | 48,825,000.00 | 50,400,000.00 | 81,900,000.00 | ||
注：2016年09月12日，经公司2016年第二次临时股东大会审议决议通过以资本公积转增股本1,575,000.00元，以未分配利润转增股本48,825,000.00元。
19、资本公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,788,294.42 | 1,575,000.00 | 213,294.42 | |
| 其他资本公积 | 2,470,280.12 | 1,999,347.00 | 4,469,627.12 | |
| 合计 | 4,258,574.54 | 1,999,347.00 | 1,575,000.00 | 4,682,921.54 |
20、盈余公积
| 项 目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 6,041,732.69 | 6,195,491.35 | 12,237,224.04 | |
| 任意盈余公积 | 722,265.60 | 722,265.60 | ||
| 合 计 | 6,763,998.29 | 6,195,491.35 | 12,959,489.64 |
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
21、未分配利润
| 项 目 | 本 年 | 上 年 |
| 调整前上年末未分配利润 | 73,867,633.03 | 52,750,593.00 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -7,162,956.76 | -5,790,620.26 |
| 调整后年初未分配利润 | 66,704,676.27 | 46,959,972.74 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 43,853,977.06 | 30,834,129.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,195,491.35 | 1,639,426.22 |
| 利润归还投资 | 48,825,000.00 | |
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 11,970,000.00 | 9,450,000.00 |
| 年末未分配利润 | 43,568,161.98 | 66,704,676.27 |
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
2016年09月12日，经公司2016年第二次临时股东大会审议决议通过以资本公积转增股本1,575,000.00元，以未分配利润归还投资转增股本48,825,000.00元。
2016年05月23日，经公司2016年第一次临时股东大会议决议一致同意，以2015年12月31日可供分配利润为基础，向全体股东分派现金股利11,970,000.00元；
22、营业收入和营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 146,895,435.99 | 73,207,867.80 | 115,428,876.78 | 53,644,729.47 |
| 其他业务 | ||||
| 合 计 | 146,895,435.99 | 73,207,867.80 | 115,428,876.78 | 53,644,729.47 |
23、税金及附加
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 622,694.37 | 648,989.76 |
| 教育费附加 | 331,968.81 | 278,627.82 |
| 地方教育费附加 | 135,798.23 | 184,965.58 |
| 残疾人保障金 | 102,618.96 | |
| 印花税 | 15,887.16 | 11,955.37 |
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业税 | 2,049.91 | |
| 其他 | 9,353.32 | |
| 合 计 | 1,218,320.85 | 1,126,588.44 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
24、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 4,232,000.97 | 3,924,959.08 |
| 业务招待费 | 1,174,551.93 | 1,304,944.97 |
| 交通费 | 492,647.57 | 735,783.65 |
| 差旅费 | 641,316.52 | 488,239.77 |
| 修理费 | 68,514.85 | 172,586.70 |
| 办公费 | 609,498.81 | 956,608.18 |
| 邮电费 | 51,043.09 | 67,260.04 |
| 房租 | 6,979.00 | 105,334.75 |
| 其他 | 173,558.97 | 278,014.82 |
| 合计 | 7,450,111.71 | 8,033,731.96 |
25、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 15,116,289.63 | 15,063,135.67 |
| 职工薪酬 | 2,548,331.93 | 2,623,241.23 |
| 房租 | 1,206,089.36 | 1,298,719.00 |
| 交通及差旅费 | 485,298.69 | 484,109.45 |
| 服务费 | 619,129.83 | 1,828,555.95 |
| 办公费 | 482,619.80 | 345,032.98 |
| 业务招待费 | 383,765.55 | 320,311.52 |
| 折旧及摊销 | 297,033.17 | 515,897.54 |
| 培训及会议费 | 1,014,217.88 | 138,387.10 |
| 其他 | 1,075,314.51 | 689,234.36 |
| 合计 | 23,228,090.35 | 23,306,624.80 |
26、财务费用
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | ||
| 减：利息收入 | 8,882.50 | 9,064.15 |
| 减：利息资本化金额 | ||
| 汇兑损益 | 18,412.36 | -79,053.75 |
| 减：汇兑损益资本化金额 | ||
| 其他 | 47,778.86 | 38,801.34 |
| 合 计 | 57,308.72 | -49,316.56 |
27、资产减值损失
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | -674,554.69 | 815,355.52 |
| 合 计 | -674,554.69 | 815,355.52 |
28、投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买理财产品取得的收益 | 1,789,395.32 | 2,215,766.17 |
| 合 计 | 1,789,395.32 | 2,215,766.17 |
29、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产 | 14,673.97 | 14,673.97 | |
| 合计 | 14,673.97 | 14,673.97 |
30、营业外收入
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 156,030.10 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 156,030.10 | ||
| 政府补助（详见下表：政府补助明细表） | 4,791,737.87 | 4,955,626.13 | 4,791,737.87 |
| 其他 | 15,347.82 | 19,117.89 | 15,347.82 |
| 合 计 | 4,807,085.69 | 5,130,774.12 | 4,807,085.69 |
其中，计入当期损益的政府补助：
| 补助项目 | 本年发生数 | 上年发生数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 软件产品增值税退税 | 3,770,737.87 | 4,334,426.13 | 与收益相关 |
| 新三板挂牌补助款 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 马尾财政局加计扣除奖励 | 209,000.00 | 与收益相关 | |
| 税收补助 | 140,000.00 | 与收益相关 | |
| 开发扶持资金 | 62,000.00 | 与收益相关 | |
| 马尾财政局季度奖励金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 开发区财政补贴款-企业挖改资金 | 180,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政扶持 | 78,000.00 | 与收益相关 | |
| 版权注册资助 | 3,200.00 | 与收益相关 | |
| 科委创新基金 | 360,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 4,791,737.87 | 4,955,626.13 |
31、营业外支出
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | |||
| 其中：固定资产处置损失 | |||
| 其他 | 1,256.08 | 388.35 | 1,256.08 |
| 合 计 | 1,256.08 | 388.35 | 1,256.08 |
注：公司营业外支出其他主要为罚款、滞纳金等。
32、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 5,052,204.75 | 4,523,817.16 |
| 递延所得税费用 | 112,008.34 | 539,368.18 |
| 合 计 | 5,164,213.09 | 5,063,185.34 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 49,018,190.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,352,728.53 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,858,143.83 |
| 调整以前期间所得税的影响 |
| 税收优惠影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 515,825.82 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | |
| 研发费用加计扣除的影响 | -846,197.43 |
| 所得税费用 | 5,164,213.09 |
33、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应向职工收取的垫付个人款项 | 1,154,319.74 | |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 1,171,000.00 | 621,200.00 |
| 履约保证金 | 300,000.00 | 131,705.00 |
| 财务费用--利息收入 | 8,881.97 | 9,064.15 |
| 其他 | 9,236.35 | 48,073.93 |
| 合 计 | 1,489,118.32 | 1,964,362.82 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁费 | 2,579,886.69 | 2,159,022.91 |
| 差旅费 | 1,762,115.60 | 1,571,809.06 |
| 办公费 | 1,220,017.72 | 834,572.91 |
| 业务招待费 | 843,846.51 | 1,115,249.29 |
| 交通费 | 735,155.08 | 765,006.92 |
| 服务费 | 675,020.36 | 1,996,714.82 |
| 职工垫付款 | 592,405.47 | |
| 修理费 | 592,207.68 | 260,691.45 |
| 咨询服务费 | 538,466.77 | 626,236.22 |
| 材料费 | 350,080.43 | 647,601.19 |
| 其他 | 1,202,442.42 | 832,587.03 |
| 合 计 | 11,091,644.73 | 10,809,491.80 |
34、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 43,853,977.06 | 30,834,129.74 |
| 加：资产减值准备 | -674,554.69 | 815,355.52 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 388,958.53 | 624,693.19 |
| 无形资产摊销 | 8,566.01 | 285,923.78 |
| 长期待摊费用摊销 | 50,000.00 | 82,565.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -14,673.97 | -156,030.10 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -206,718.57 | -21,411.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,789,395.32 | -2,215,766.17 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 120,466.83 | 539,368.18 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -5,054,408.82 | -1,372,990.74 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 13,717,794.74 | -18,168,099.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 497,501.60 | 12,994,647.11 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 50,897,513.40 | 24,242,384.16 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 111,216,584.39 | 71,116,027.39 |
| 减：现金的期初余额 | 71,116,027.39 | 54,750,983.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 40,100,557.00 | 16,365,044.05 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 111,216,584.39 | 71,116,027.39 |
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其中：库存现金 | 68,284.00 | 12,781.57 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 111,148,300.39 | 65,552,637.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,550,608.74 | |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 111,216,584.39 | 71,116,027.39 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
35、所有权或使用权受限制的资产
截至2016年12月31日，公司无所有权或使用权受限制的资产。
36、外币货币性项目
| 项 目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：港币 | 73,701.63 | 0.9041 | 66,633.64 |
| 美元 | 408,445.05 | 6.9370 | 2,833,383.31 |
七、在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京市数码创识科技有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广，销售电子产品、计算机及辅助设备，软件开发，承包，计算机租赁，货物进出口、技术进出口、代理进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 100.00 | 出资设立 | |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 电子数据设备的研发、生产（限分支）、销售及服务，计算机系统软件开发 | 50.00 | 50.00 | 出资设立 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 与服务，楼宇综合布线及安装服务，计算机设备租赁，从事货物及技术的进出口业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | ||||||
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件和信息技术服务业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | 50.00 | 50.00 | 出资设立 |
| 创识科技（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 100.00 | 100.00 | 出资设立 | |
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
2016年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的因素。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司无重大信用集中风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
3、外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元（应按照实际情况进行修改）有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于2016年12月31日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项 目 | 年末数 |
| 货币资金 | |
| 其中：港币 | 73,701.63 |
| 美元 | 408,445.05 |
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
九、公允价值的披露
本公司无需要披露的公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本公司的最终控制人是张更生。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海墨加投资管理公司 | 控股股东及实际控制人控制的企业、公司股东 |
| 福州万方贸易有限公司 | 公司董事长张更生姐姐张筠持股90.00%，并担任其执行董事暨法定代表人 |
| 北京微富科技有限公司 | 公司持股15.00%，公司董事黄忠恒的妻子为法定代表人持股81.00% |
| 运城市盛之都房地产开发有限公司 | 公司董事长张更生兄长张自力持股15.00% |
| 上海潜思 | 林岚为投资人、经理 |
| 木格尔嘉（福州）进出口有限公司 | 董事彭宏毅大妹夫张延普持股40.00%，并担任法定代表人暨执行董事 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 黄忠恒 | 公司股东、董事、副总经理 |
| 彭宏毅 | 公司股东、董事、副总经理 |
| 林岚 | 公司股东、董事、副总经理、董事会秘书 |
| 丛登高 | 董事、副总经理 |
| 王其 | 副总经理 |
| 田暐 | 副总经理 |
| 吴桢林 | 监事会主席 |
| 杨六初 | 监事 |
| 黄友芳 | 职工监事 |
| 江秀艳 | 财务负责人 |
4、关键管理人员报酬
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 518.46万元 | 452.69万元 |
5、关联方应收应付款项
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款： | ||
| 张更生 | 5,922.00 | 46,567.05 |
| 黄忠恒 | 6,700.00 | 60,436.50 |
| 林岚 | 63,897.70 | |
| 王其 | 428,016.95 | |
| 杨六初 | 115.00 | |
| 黄友芳 | 196.70 | 2,067.00 |
| 丛登高 | 74,629.40 | |
| 田暐 | 313,017.20 | 225,419.90 |
| 彭宏毅 | 8,276.00 | |
| 江秀艳 | 73.90 | |
| 合 计 | 400,465.30 | 834,870.00 |
6、关联款项发生额
| 项目名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 备注 |
| 其他应付款 | |||||
| 张更生 | 46,567.05 | 518,756.99 | 559,402.04 | 5,922.00 | |
| 黄忠恒 | 60,436.50 | 505,737.27 | 559,473.77 | 6,700.00 | |
| 林岚 | 63,897.70 | 38,050.50 | 101,948.20 |
| 项目名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 备注 |
| 王其 | 428,016.95 | 631,633.34 | 1,059,650.29 | ||
| 杨六初 | 115.00 | 115.00 | |||
| 黄友芳 | 2,067.00 | 9,965.80 | 11,836.10 | 196.70 | |
| 丛登高 | 581,294.33 | 506,664.93 | 74,629.40 | ||
| 田暐 | 225,419.90 | 972,611.75 | 885,014.45 | 313,017.20 | |
| 彭宏毅 | 8,276.00 | 191,211.08 | 199,487.08 | ||
| 江秀艳 | 73.90 | 32,064.90 | 32,138.80 | ||
| 合 计 | 834,870.00 | 3,481,325.96 | 3,915,730.66 | 400,465.30 |
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2016年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露重要的非调整事项。
2、利润分配情况
2017年04月13日，经公司第五届董事会第十二次会议决议同意《2016年度利润分配预案》，拟以公司2016年12月31日的总股本81,900,000.00股为基数，拟以未分配利润向全体股东按每10.00股派发现金股利2.00元（含税）。
3、其他重要的资产负债表日后非调整事项
截止财务报表批准报出日，本公司无需要披露其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
本公司未按照经营分部核算管理，因此不做分部信息披露。
2、其他对投资者决策有影响的重要事项
截止财务报表批准报出日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十四、公司财务报表主要项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2016年01月01日，“年末”指2016年12月31日，“上年”指2015年度，“本年”指2016年度。
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 19,632,387.70 | 100.00 | 2,426,703.39 | 12.36 | 17,205,684.31 |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | 19,632,387.70 | 100.00 | 2,426,703.39 | 12.36 | 17,205,684.31 |
| 合 计 | 19,632,387.70 | 100.00 | 2,426,703.39 | 12.36 | 17,205,684.31 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 | 32,230,170.36 | 100 | 3,334,973.45 | 10.35 | 28,895,196.91 |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 | |||||
| 合 计 | 32,230,170.36 | 100 | 3,334,973.45 | 10.35 | 28,895,196.91 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,176,371.97 | 36,200.87 | |
| 其中：6个月以内 | 10,452,354.54 | ||
| 7-12个月 | 724,017.43 | 36,200.87 | 5.00 |
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1至2年 | 4,182,246.00 | 418,224.60 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,537,891.44 | 761,367.43 | 30.00 |
| 3至4年 | 838,067.62 | 419,033.81 | 50.00 |
| 4至5年 | 529,669.95 | 423,735.96 | 80.00 |
| 5年以上 | 368,140.72 | 368,140.72 | 100.00 |
| 合 计 | 19,632,387.70 | 2,426,703.39 | |
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额908,270.07元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额19,220,987.97元，占应收账款年末余额合计数的比例97.90%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额2,331,073.05元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
| 类 别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,290,680.94 | 82.16 | 1,523,800.00 | 66.52 | 766,880.94 |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | |||||
| 保证金、押金 | 497,237.00 | 17.84 | 497,237.00 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 2,787,917.94 | 100.00 | 1,523,800.00 | 54.66 | 1,264,117.94 |
（续）
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准 | |||||
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,557,830.32 | 75.70 | 1,523,800.00 | 97.82 | 34,030.32 |
| 合并范围内关联方应收款项组合 | |||||
| 保证金、押金 | 499,982.10 | 24.30 | 499,982.10 | ||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 2,057,812.42 | 100.00 | 1,523,800.00 | 74.05 | 534,012.42 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 年末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 766,880.94 | ||
| 其中：6个月以内 | 766,880.94 | ||
| 7-12个月 | |||
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 1,523,800.00 | 1,523,800.00 | 100.00 |
| 合 计 | 2,290,680.94 | 1,523,800.00 | |
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额0.00元；本年收回或转回坏账准备金额0.00元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 股权转让款 | 2,273,800.00 | 1,523,800.00 |
| 保证金、押金 | 497,237.00 | 499,982.10 |
| 备用金 | 16,880.94 | 18,863.00 |
| 其他 | 15,167.32 | |
| 合 计 | 2,787,917.94 | 2,057,812.42 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 中国武夷实业股份有限公司 | 股权转让款 | 1,523,800.00 | 5年以上 | 54.66 | 1,523,800.00 |
| 王梦娟 | 股权转让款 | 750,000.00 | 0-6个月 | 26.90 | |
| 广西南宁人才智力交流开发中心 | 其他 | 6,865.90 | 0-6个月 | 0.25 | |
| 王主 | 备用金 | 5,100.00 | 0-6个月 | 0.18 | |
| 陈立 | 备用金 | 3,000.00 | 0-6个月 | 0.11 | |
| 合 计 | — | 2,288,765.90 | — | 82.10 | 1,523,800.00 |
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | ||
| 合 计 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 上海创识天沪信息科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 广州创识赛粤信息科技有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||||
| 北京市数码创识科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 创识科技（香港）有限公司 | 63,969.00 | 63,969.00 | ||||
| 合 计 | 27,563,969.00 | 27,563,969.00 |
4、营业收入、营业成本
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 77,894,207.17 | 57,086,201.58 | 59,119,405.47 | 41,344,624.96 |
| 其他业务 | ||||
| 合 计 | 77,894,207.17 | 57,086,201.58 | 59,119,405.47 | 41,344,624.96 |
5、投资收益
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 子公司分配现金股利取得的投资收益 | 51,300,000.00 | 10,000,000.00 |
| 购买理财产品取得的投资收益 | 133,312.69 | 43,890.59 |
| 合 计 | 51,433,312.69 | 10,043,890.59 |
十五、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 14,673.97 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 1,021,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,789,395.32 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 14,091.74 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 2,839,161.03 | |
| 所得税影响额 | 285,679.61 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合 计 | 2,553,481.42 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。注：公司管理层认为，增值税即征即退与公司正常经营业务—软件产品的开发及销售密切相关，且有财政部、国家税务总局发布的《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》(财税[2000]25号)，国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号文）、财政部和国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号文）作为政策依据。该项政策有效期长达数年，多年来本公司均依据该政策获得相应的即征即退收入，因此不属于性质特殊或偶发性的事项，不将其列报为非经常性损益不会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力的正常判断。基于上述考虑，管理层未将此项即征即退收入列报为非经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 35.32 | 0.99 | 0.99 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 33.26 | 0.94 | 0.94 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：