读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
仕净科技:2024年半年度报告 下载公告
公告日期:2024-08-29

苏州仕净科技股份有限公司

2024年半年度报告

2024-056

2024年8月28日

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱叶、主管会计工作负责人董仕宏及会计机构负责人(会计主管人员)张丽华声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。本报告中如果有涉及未来的计划、预测等方面内容,均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并且应该理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细描述了可能存在的风险,敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十 、公司面临的风险和应对措施”的内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 21

第五节 环境和社会责任 ...... 23

第六节 重要事项 ...... 25

第七节 股份变动及股东情况 ...... 32

第八节 优先股相关情况 ...... 38

第九节 债券相关情况 ...... 39

第十节 财务报告 ...... 40

备查文件目录

(一)经公司法定代表人签名并盖章的2024年半年度报告文本原件。

(二)载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表。

(三)报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

以上备查文件的备置地点:公司证券事务部办公室。

释义

释义项释义内容
仕净科技、公司、本公司苏州仕净科技股份有限公司
宁国环创宁国环创环保科技有限公司
顺泽检测苏州顺泽检测技术有限公司
苏迪罗苏州苏迪罗智能装备有限公司
仕净环保苏州仕净环保科技有限公司
博纽强苏州博纽强新材料科技有限公司
安徽仕净安徽仕净科技有限公司
仕净光能安徽仕净光能科技有限公司
永锋博纽强山东永锋博纽强新材料有限公司
山东迎领山东迎领节能科技有限公司
泛半导体半导体是指常温下导电性介于导体和绝缘体之间的材料,半导体在照明、显示、能源、集成电路等领域的应用构成了泛半导体产业,并最终应用在光电、光伏等行业中。
制程污染防控设备持续处理在泛半导体(光电、光伏等)、精细化工、汽车制造等精密制造业的产品制造工艺流程中产生的各类复杂污染物的环保设备。
末端污染治理设备在钢铁冶金、水泥建材等重工业企业的生产环节末端集中排放的各类污染物的环保设备。
良率良品率,是指某一批合格的产品数量占该批产品投入原材料数量的比率。
LCR公司自主研发的低温液态催化脱硝技术,该技术以定制化液态脱硝催化剂配方为核心,以专有设备的方式对NOx进行整体处理。
NOx氮氧化物(nitrogen oxides)包括多种化合物,如一氧化二氮(N2O)、一氧化氮(NO)、二氧化氮(NO2)、三氧化二氮(N2O3)、四氧化二氮(N2O4)和五氧化二氮(N2O5)等。除二氧化氮以外,其他氮氧化物均极不稳定,遇光、湿或热变成二氧化氮及一氧化氮,一氧化氮又变为二氧化氮。因此,职业环境中接触的是几种气体混合物常称为硝烟(气),主要为一氧化氮和二氧化氮,并以二氧化氮为主。氮氧化物都具有不同程度的毒性。
脱硝(脱氮)从废气中去除氮氧化物,使之排放符合要求。
SOx硫化物包括多种硫化合物,如二氧化硫(SO2)、三氧化硫(SO3)、三氧化二硫(S2O3)、七氧化二硫(S2O7)等。在大气中比较常见的是SO2和SO3,其混合物用SOx表示。SOx是大气污染、环境酸化的主要污染物,与水滴、粉尘并存于大气中,由于颗粒物(包括液态的与固态的)中铁、锰等起催化氧化作用,从而形成硫酸雾,或造成酸性降雨。
脱硫去除硫化物,使之排放符合要求。
VOCs挥发性有机物(Volatile Organic Compounds),主要来自燃料燃烧和交通运输产生的工业废气、汽车尾气、光化学污染等。VOCs的主要成分有:烃类、卤代烃、氧烃和氮烃,它包括:苯系物、有机氯化物、氟利昂系列、有机酮、胺、醇、醚、酯、酸和石油烃化合物等。
N2氮气
CDS化学品输送系统(Chemical Delivery Systems),主要用于泛半导体产品制造工艺流程中添加、输送有机溶剂、稀释剂、显影液、漂洗液、蚀刻液、剥离液等超净高纯试剂。
TOPConTunnel Oxide Passivating Contacts,隧穿氧化层钝化接触电池,通过在电池表面制备一层超薄的隧穿氧化层和一层高掺杂的多晶硅薄层,二者共同形成了钝化接触结构,提升电池的开路电压和短路电流,从而提升电池的光电转换效率。
无主栅取消了电池主栅银电极,用焊带取而代之,可直接与细栅互联从而汇集细栅电流。
报告期2024年1月1日至2024年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称仕净科技股票代码301030
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称苏州仕净科技股份有限公司
公司的中文简称(如有)仕净科技
公司的外文名称(如有)Suzhou Shijing Environmental Technology Co.,Ltd
公司的外文名称缩写(如有)SJEF
公司的法定代表人朱叶

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名杨宝龙周青霞
联系地址苏州市相城区太平街道金瑞路58号苏州市相城区太平街道金瑞路58号
电话0512-695782880512-69578288
传真0512-659970390512-65997039
电子信箱ad.baolong.yang@sz-sjef.comzhouqx@sz-sjef.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址,公司半年度报告备置地在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2023年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)2,041,968,400.931,331,958,870.6553.31%
归属于上市公司股东的净利润(元)128,996,824.58103,323,867.3824.85%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)117,143,779.84100,059,197.0917.07%
经营活动产生的现金流量净额(元)-352,019,977.52-127,930,076.53-175.17%
基本每股收益(元/股)0.640.76-15.79%
稀释每股收益(元/股)0.640.76-15.79%
加权平均净资产收益率6.77%7.73%-0.96%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)9,470,054,007.197,764,748,271.1321.96%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,943,050,995.251,853,761,215.224.82%

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是 □否

支付的优先股股利0.00
支付的永续债利息(元)0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)0.6419

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提7,986.03
资产减值准备的冲销部分)
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)18,192,064.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-883,031.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目-3,810,269.75
减:所得税影响额1,720,946.32
少数股东权益影响额(税后)-67,241.51
合计11,853,044.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

1、公司的主要业务

报告期内,公司主要从事制程污染防控设备、末端污染治理设备的研发、生产和销售,是一家具有自主研发和创新能力的高新技术企业。公司是多行业领域的工业污染治理整体解决方案提供商,以环境污染协同处理技术应用为核心,根据多行业客户的不同处理需求,针对各类复杂污染物提供定制化、精细化的工业污染治理整体解决方案。

2、公司所属行业发展情况及市场地位

根据中国证监会公布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订),公司属于“专用设备制造业(分类代码:

C35)”;根据国家统计局公布的《国民经济行业分类》(GB/T4754-2017),公司属于“环境保护专用设备制造(C3591)”。

公司的主要产品为制程污染防控设备和末端污染治理设备,主要应用于制程污染防控领域和末端污染治理领域,并最终应用在泛半导体、汽车制造、精细化工、钢铁冶金和水泥建材等行业中,公司所处的行业为国家产业政策重点发展和扶持的节能环保产业。

报告期内,公司的业务收入主要来源于下游的泛半导体行业中的光伏行业,光伏行业是国家产业政策鼓励和重点支持发展的行业。因此,下游产业的市场需求情况及固定资产投资情况能够反映公司所处行业的市场需求与变化趋势。

2024年上半年,中国光伏行业继续保持了强劲的发展势头。根据国家能源局发布的数据,上半年中国新增光伏装机量达到了102.48吉瓦(GW),同比增长30.68%,显示出终端需求的旺盛。其中,集中式光伏新增装机49.6GW,分布式光伏新增装机52.88GW。这一增长主要得益于国家对光伏行业的支持性政策,以及光伏技术的进步和成本的降低。

在产量方面,全国光伏产业链主要环节产量实现了高比例增长,多晶硅、硅片、电池、组件产量同比增长均超过30%,光伏组件出口量同比增长近20%。这表明中国光伏产业在全球市场上仍然具有较强的竞争力。

尽管如此,光伏行业也面临着一些挑战。价格跌破成本线,导致企业亏损加剧,产能增速放缓,部分企业退出市场。此外,贸易保护政策的加剧也给光伏产品的出口带来了一定的阻碍。

在政策方面,国家相关部门正在采取措施引导产业健康发展,如发布产业规模、产能利用率和市场需求等信息,合理引导光伏上游产能建设和释放,避免低端产能重复建设。

在投资方面,由于产能的过快增长导致供需错配压力增大,光伏行业面临较大的挑战。一些光伏企业呼吁行业回归理性发展,避免低端产能重复建设。国家相关部门也在采取措施引导产业健康发展,如国家能源局和工信部发布产业规模、产能利用率和市场需求等信息,合理引导光伏上游产能建设和释放。

光伏行业终端装机量的持续增长带动设备市场需求。在技术进步和下游市场需求持续增长的双重驱动下,光伏产业链设备也持续快速发展。公司的产品和服务得到了多行业客户的广泛认可,公司依托品牌、技术、成本优势巩固光伏电池制程废气治理设备龙头地位,工艺优势体现在良好解决氮氧化物,氢氟酸,硅烷的同时保证生产的安全性、稳定性。同时,受益于新技术路线&一体化品类扩张带动公司单位价值量提升,奠定公司在光伏配套环保设备领域龙头优势。

3、公司主要产品及其用途

(1)制程污染防控设备

制程污染防控设备是指处理产品制造工艺流程中所产生的各类复杂污染物(NOx、酸碱废气、特气危气、VOCs、粉尘和废水等)的环保设备,主要应用于精密制造业,比如光伏、半导体、精细化工、汽车制造等。主要设备包括酸碱废气处理设备、氮氧化物处理设备、特气危气处理设备、有机废气处理设备、粉尘处理设备、废水处理设备、纯水处理设备和CDS处理设备,其中废气处理为公司的核心优势领域。

(2)末端污染治理设备

末端污染治理设备主要处理重工业企业在生产环节末端集中排放的各类污染物。随着国家环保监管趋严、排放标准不断升级,重工业企业废气排放治理已无法延续过往粗放式处理方式,传统环保技术经验积累也难以满足新监管环境下的环保治理需求。公司凭借先进的NOx处理技术,积极推进公司产品在水泥建材、钢铁冶金等末端污染领域的推广应用。末端治理设备主要包括脱硫脱硝一体化设备、氮氧化物处理设备、硫化物处理设备和粉尘处理设备。

4、公司的经营模式

本报告期内,公司的经营模式未发生变化。主要经营模式如下:

(1)采购模式

公司采取项目定制化采购模式,在具体项目确定后,根据设计管理部制定的采购请购单,结合项目工期、材料需求量、供货周期等因素安排和实施采购计划,并根据项目进度及时跟踪更新。公司建立了优选供应商名录,在进行采购时,通过目录内多家供应商质量、价格综合比较后确定最终供应商,并签订采购合同,实施采购。公司质量部对采购的物资进行质量检验和验收。

(2)生产模式

公司采取以项目为核心的定制化生产模式,公司的主要生产过程包括技术方案设计、专用设备生产和系统安装调试等三个环节。

在具体项目确定后,由设计管理部以项目为单位设计有针对性的工艺技术方案,生产中心根据方案完成专用设备的生产,电气部完成电气控制系统的制作;项目管理部根据方案完成设备的系统安装、调试。设备整体完工后,由质量部按照设计要求对设备进行成品检验。

(3)销售模式

报告期内,公司主要通过招投标方式和商务谈判方式实现销售。通过招投标方式承接的项目,公司需要同时准备技术标书和商务标书,就生产过程中的工艺选用和环保安全要求与客户沟通技术方案,在技术方案和商务条款均中标的情况下,与客户签订销售合同。

通过商务谈判承接的项目,公司通过技术资料介绍、案例展示等方式向目标客户进行推介,并针对客户的工艺需求进行分析,设计整体污染治理解决方案,与客户就方案设计、材料选用、工期、价格等事项进行商务谈判,协商一致后签订合同并执行。

公司采用经营模式是基于市场环境、客户需求、产品结构等因素,在长期经营实践中逐步建立并不断完善的,符合行业发展特点及公司业务现状。报告期内,影响公司经营模式的市场供求状况、行业竞争状况、技术发展水平、公司发展战略、公司内部资源条件和实施状况等关键因素未发生重大变化,公司的经营模式在报告期内也未发生重大变化。

5、主要业绩驱动因素

(1) 报告期内,公司污染防控装备业务板块保持稳健增长,同时公司积极提升管理能力,实施降本增效措施,公司一体化产品渗透比例逐步提高,市场竞争力进一步增强,共同推动公司盈利能力稳步提升。

(2)公司凭品牌、技术、成本优势巩固光伏电池制程废气治理设备龙头地位,工艺优势体现在良好解决氮氧化物,氢氟酸,硅烷的同时保证生产的安全性、稳定性。受益于新技术路线&一体化品类扩张带动公司单位价值量提升。

二、核心竞争力分析

1.公司污染防控技术储备丰富

公司经过多年的技术积累,在工业污染防控领域已经形成了自己独特的技术优势,截至报告期末,公司拥有并正常使用的专利有204项,包括26项发明专利和178项实用新型专利,具备丰富的技术储备,掌握了高效全面的工业污染防控技术。公司自主研发的低温液态催化脱硝技术(LCR)、脱硝脱硫一体化技术、污染协同处理技术、特气危气处理技术、粉尘防爆系统技术、重金属粉尘治理技术、VOCs树脂吸附脱附加催化燃烧技术等技术已经成功应用于光伏、光电、半导体、精细化工、汽车制造、钢铁冶金、水泥建材、电力等多个行业,能够使得公司向客户提供的工业污染治理集成系统和整体解决方案具备排放效果良好、建设成本和运营成本较低、占用面积较小并可实现实时监测、与企业的生产控制系统有效衔接等众多优点。

2.定制化的整体解决方案

公司自成立以来,始终致力于为各类工业企业的环境污染防治提供经济有效的整体解决方案,已成为颇具市场影响力的工业污染治理整体解决方案提供商,能够为客户的安全生产、达标排放提供一站式的环保解决方案。上述整体解决方案具有定制化的特点,需要根据不同行业的生产过程、不同工况条件下产生的污染特征采用相应的技术和产品工艺。

报告期内,公司抓住国家政策导向及产业发展机遇,凭借过硬的技术实力和工艺水平、丰富的环保项目经验以及良好的商业信誉,成功地为多行业客户提供了具有良好社会效益和经济效益的环境污染防控系统整体解决方案。

公司依托多年技术积累形成的研发设计优势和生产制造能力,能够根据多行业客户的不同工艺要求,实现快速、精准的个性化方案设计,满足客户生产安全、排放达标的综合需求;同时,公司多年行业应用经验的积累、丰富的项目管理经验以及贯穿全流程的项目质量管控,能够确保项目设计方案的有效实施。

3.丰富的光伏行业项目经验

公司深耕于光伏行业,不断更新研发,夯实公司技术支撑点。从而深度绑定客户的生产工艺,给予客户信任感,客户黏性高。

公司在光伏行业的项目经验存在几大亮点,一是能保障系统的稳定性;二是对强酸、硝酸、氢氟酸等混酸的排放能降低到5mg/L以下,而光伏行业排放标准要求是30mg/L;在处理烷类等易燃易爆气体方面有很大的优势。这些气体由于夹带氨气、氢气和粉尘,容易发生爆炸。之前的国外系统在处理过程中,只能解决硅烷,但没有解决氢气、粉尘和氨气问题,还会造成二次污染。然而,公司已经能够完全解决二次污染的问题。同时,公司目前的新工艺已经实现全制程解决此问题,可以把氨回收后卖给水泥厂、钢铁厂、电厂用做脱硝用。公司工艺在升级过程中逐渐解决了系统保密性、安全性、稳定性和控制不良率等环保问题。

综合所述,公司解决了氮氧化物,氢氟酸,硅烷的同时还保证了安全和生产的稳定性。

4.完善的管理及品牌优势

经过十多年的发展,公司已建立完善的管理制度和经营机制,具备较强的资源整合能力,能够快速精准地为客户提供定制化系统产品方案。公司在经营管理及项目管理上建立了严格的内部控制制度,拥有一整套完善的规章和制度,技术和管理人员均具有丰富的经验,在产品方案设计、设备制造、现场预制、安装调试等项目管理的各阶段,实行全过程的安全、质量、成本的精确管理,体现出较好的项目管理水平。同时,在多年经营下,公司依靠先进的技术和优质的服务,与下游客户形成稳定的合作,产品性价比高,市场口碑良好,体现出较好的品牌优势。

5、自主碳捕集资源化技术的商业化

公司目前已拥有多项碳捕集及利用技术相关专利,通过利用钢渣等非碳原料低成本原位捕集烟气 CO

,捕碳后的钢渣与矿粉、粉煤灰等其他材料混合制备超细高活性优质复合矿粉,生产低碳胶凝材料(用于生产低碳水泥)、替代混凝土的混凝土掺合料及人工骨料等系列建材产品以实现商业化。

6、把握技术变革机遇,切入N型光伏赛道

公司在宁国建设了24GW高效太阳能电池片及其产业配套生产基地,其中一期年产18GW N型 TOPCon高效太阳能电池片项目已于2023年12月28日投产。项目引进了全球最先进自动化生产设备,产品实现行业主流尺寸全覆盖,从目前生产端数据来看,电池转换效率≥26.5%,双面率≥80%、光致衰减为“0”、优越的抗PID性能、功率温度系数低至-

0.30%/K,产品指标全球领先。同时公司精准踩中技术迭代关键节点,积极导入光伏行业目前最新0BB(无主栅)技术与半片边缘钝化技术,助力企业降低成本,进一步提升客户价值。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入2,041,968,400.931,331,958,870.6553.31%本报告期完工订单较上年同期增加使营业收入增加。
营业成本1,548,823,243.07974,965,086.2858.86%本报告期完工订单较上年同期增加使营业成本增加。
销售费用36,248,485.8427,692,979.9930.89%本报告期完工订单较上年增加致售后维保费增加。
管理费用98,040,836.7091,267,345.457.42%
财务费用44,946,353.1530,079,462.3749.43%本报告期贷款增加导致财务费用增加。
所得税费用-1,172,494.7816,017,701.19-107.32%本报告期可抵扣暂时性差异增加致所得税费用减少所致。
研发投入113,679,739.0842,341,404.19168.48%本报告期材料、人员薪酬增加使研发投入增加。
经营活动产生的现金流量净额-352,019,977.52-127,930,076.53-175.17%本报告期人员薪酬和缴纳税费增加所致。
投资活动产生的现金流量净额-429,881,174.72-183,161,883.00-134.70%本报告期购建长期资产所致。
筹资活动产生的现金流量净额992,145,639.48794,033,597.0424.95%
现金及现金等价物净增加额210,244,487.24482,755,094.09-56.45%本报告期人员薪酬、缴纳税费、购建长期资产增加所致。
其他收益18,289,554.14338,404.095,304.65%本报告期政府补助及增值税加计抵减优惠增加所致。
信用减值损失(损失以“-”号填列)-78,969,037.55-45,984,165.32-71.73%本报告期坏账计提增加所致。
资产减值损失(损失以“-”号填列)-3,205,802.941,364,328.57-334.97%本报告期合同资产坏账计提增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
制程污染防控设备1,820,944,785.361,312,423,173.6427.93%47.14%46.40%0.36%

四、非主营业务分析

□适用 ?不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1,000,005,886.4510.56%999,134,690.6912.87%-2.31%
应收账款2,977,707,617.2231.44%2,284,526,852.8429.42%2.02%
合同资产210,733,333.322.23%332,555,152.364.28%-2.05%
存货1,970,977,735.7020.81%1,785,034,756.4822.99%-2.18%
长期股权投资652,096.130.01%753,381.130.01%0.00%
固定资产340,488,242.893.60%319,632,085.714.12%-0.52%
在建工程1,492,836,915.6715.76%61,005,681.890.79%14.97%主要系新增生产线所致。
使用权资产42,170,419.580.45%0.000.00%0.45%
短期借款1,020,478,639.6010.78%829,511,255.1010.68%0.10%
合同负债549,228,357.955.80%768,285,134.059.89%-4.09%
长期借款1,359,796,708.0014.36%1,026,500,062.7813.22%1.14%
租赁负债39,061,294.630.41%0.000.00%0.41%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因
货币资金471,270,894.35保证金及冻结资金
固定资产151,410,534.90抵押
合计622,681,429.25

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
429,884,174.72183,161,883.00134.70%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集资金总额55,303.23
报告期投入募集资金总额4,511.29
已累计投入募集资金总额52,076.72
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况 1、首次公开发行股票募集资金数额、资金到账时间 鉴于苏州仕净科技股份有限公司(以下简称“公司”“仕净科技”)的首次公开发行股票募集资金投资项目“苏州仕净环保科技股份有限公司新建生产厂房项目”及“苏迪罗环保在线监测及环保大数据项目”已于2023年12月31日实施完毕,经结项评估,已基本达到预计可使用状态。为提高资金使用效率,结合公司实际经营情况,公司已将上述募投项

目节余募集资金合计362,313.22元(利息收入,实际金额以资金转出当日专户余额为准)永久补充流动资金,用于公司日常经营活动,同时注销相关募集资金专用账户,以上项目已于2024年4月15日结项。

2、向特定对象发行股票募集资金数额、资金到账时间

经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州仕净科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕162 号),公司本次向特定对象发行实际已发行人民币普通股9,845,288股,每股面值人民币1.00元,发行价格为人民币42.66元/股,实际募集资金总额为人民币419,999,986.08元,扣除各项发行费用(不含增值税)人民币9,055,446.06 元,实际募集资金净额为人民币410,944,540.02元。上述募集资金已于2023年3月15日到位,中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次向特定对象发行股票募集资金的到位情况进行了审验,并于2023年3月20日出具了《验资报告》(中审亚太验字(2023)000020号)。

二、募集资金专项账户的使用和存储情况

向特定对象发行股票募集资金使用和存储情况本公司以前年度实际累计已使用募集资金33,346.21万元,以前年度累计收到的银行存款利息的净额为49.42万元;2024年1-6月实际使用募集资金4,511.29万元;2024年1-6月收到的银行存款利息净额为65.39万元。截至2024年6月30日,募集资金余额为人民币3,301.73万元。截至2024年6月30日,公司其余募集资金均存放在公司募集资金专用账户内。本报告期内公司不存在将募集资金投资项目结余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金净额募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
数字化、智能化不锈钢特氟龙风管生产项目24,50024,50024,5004,508.9923,957.3397.79%2023年06月30日本报告期实现的营收3,482.90万元,净利润为321.29万元。累计实现营收9,805.14万元,累计净利润1,015.02万元。不适用
年减排万吨级CO2和钢渣资源化利用项目7,5007,5007,5002.34,805.7264.08%2023年09月30日不适用不适用不适用
补充流动资金9,094.459,094.459,094.4509,094.45100.00%2024年08月01日不适用不适用
承诺投资项目小计--41,094.4541,094.4541,094.454,511.2937,857.5--------
超募资金投向
00000
合计--41,094.4541,094.4541,094.454,511.2937,857.5----00----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)年减排万吨级CO2和钢渣资源化利用项目目前捕碳线建设完成,由于报告期内水泥厂开工率普遍较低所致。
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况2023年6月7日,公司第三届董事会第二十四次会议审议通过了《关于募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金的议案》,同意公司以募集资金置换截至2023年4月2日预先已投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用,置换金额为人民币72,298,392.64元。公司独立董事、监事会、保荐人均发表了明确的同意意见。中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于苏州仕净科技股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告的鉴证报告》(中审亚太审字(2023)005876号)。公司已完成募集资金投资项目先期投入的置换。具体详见公司于2023年6月9日在巨潮资讯网披露的相关公告
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司于2023年4月21日召开第三届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,董事会同意公司及子公司在保证募集资金投资项目的资金需求以及募集资金使用计划正常进行的前提下,使用不超过人民币1亿元闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。 截至2024年6月30日,公司未使用闲置募集资金暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向至2024年6月30日,公司已将首发募集资金投资项目结项,并将结余募集资金36.23万元转入自有资金账户,永久补充流动资金。公司2022年度向特定对象发行股票尚未使用的募集资金均存放在公司募集资金专用账户内。本报告期内公司不存在将募集资金投资项目结余资金用于其他募集资金投资项目或非募集资金投资项目的情况。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
安徽仕净光能科技有限公司子公司太阳能电池片生产、研发及销售500,000,000.002,047,645,039.82432,784,242.8256,707,403.66-73,405,070.05-55,700,138.47
苏州仕净环保科技有限公司子公司环保设备设计、生产、销售、安装环保设备生产100,000,000.00388,907,909.90-21,433,736.87248,902,719.90-24,535,373.04-18,436,150.98

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
临沂仕净新材料科技有限公司新设无重大影响
安徽雅诺达新材料科技有限公司新设无重大影响
邢台德龙仕净新材料科技有限公司新设无重大影响
鄂州仕净新材料科技有限公司新设无重大影响
江苏仕净科技有限公司新设无重大影响
安徽仕净电力科技有限公司新设无重大影响
北京瑞益达建筑设计有限公司并购无重大影响
上海浮点立方科技有限公司新设无重大影响
杭州爱杭数和优创股权投资合伙企业(有限合伙)并购无重大影响
苏州博纽强贸易有限公司注销无重大影响
江苏仕净光能科技有限公司注销无重大影响

主要控股参股公司情况说明无

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、创新风险

公司自成立以来一直专注于工业污染治理领域的技术研发和创新,研发技术成果已从单一污染物的处理,拓展到NOx、酸雾废气、特气危气、VOCs、粉尘、工业废水等多种污染物的协同处理和监测等,并成功实现了相关装备的开发和产品销售。未来如果公司不能根据行业内变化做出前瞻性判断、快速响应与精准把握市场,不能及时觉察到行业关键技术的发展方向,将使公司在新技术的研发方向、重要产品或服务的方案等方面不能及时做出准确决策,公司将存在技术创新失败、新产品或服务的开发无法获得市场认可、新旧产业融合失败的风险。为避免创新风险,公司建立企业技术创新风险预警系统,加强技术创新战略风险的研究与管理,加强技术本身的经济论证。

2、下游行业的投资规模波动及市场竞争风险

在国家政策和产业转移的驱动下,光伏行业持续保持高额投入。全球光伏产业景气周期与宏观经济、下游终端应用需求以及自身产能库存等因素密切相关。报告期内,公司聚焦于光伏工艺废气治理领域。如果未来光伏行业市场需求出现大幅下滑,导致光伏行业投资规模下降,同时公司未能有效拓展其他下游领域,将可能对公司经营业绩产生不利影响。

光伏产品方面,近年来,受下游市场需求推动,光伏行业吸引较多新进入者,整体呈现“充分竞争、差异化发展”的竞争格局。电池片行业参与厂商类别主要包括专业化电池片厂商、垂直一体化组件厂商、新进入厂商,导致市场新增产能大幅增加,竞争加剧。

传统业务端公司未来的主要战略方向是光伏、半导体及消费电子行业,同时在水泥行业展开更加具有探索性的合作,光伏产品目前公司的产品具有产能消化的确定性。

3、应收账款金额较大的回收风险

截至报告期末,公司应收账款账面价值3,308,875,449.11元。随着公司业务规模的扩大,公司应收账款规模也随之增加。如果下游行业客户的经营状况和资信状况发生恶化,可能导致公司发生坏账损失的风险,将会对公司的财务状况和盈利能力产生不利影响。公司加强内部订单管控和应收账款的催收管理,且目前应收账款周转率在不断优化。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2024年04月30日电话会电话沟通机构机构投资者具体内容详见投资者关系活动记录表详见公司2024年4月30日披露于巨潮资(www.cninfo.com.cn)的《投资者关系活动记录表》(编号:2024-001 )
2024年05月17日公司通过全景网“投资者关系互动平台”(https://ir.p5w.net)采用网络远程的方式召开业绩说明会网络平台线上交流机构、个人网上投资者(仕净科技2023年度网上说明会)2023年度网上业绩说明会,具体内容详见相关索引详见公司2024年5月17日披露于巨潮资(www.cninfo.com.cn)的《2023年度网上业绩说明会投资者关系记录表》(编号:2024-002)

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2024年第一次临时股东大会临时股东大会35.56%2024年03月25日2024年03月25日详见公司于2024年3月25日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《仕净科技2024年第一次临时股东大会决议公告》(2024-014)
2023年年度股东大会年度股东大会41.90%2024年05月16日2024年05月16日详见公司于 2024 年5月16日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)发布的《仕净科技2023年年度股东大会决议公告》(2024-035)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

(1)2024年4月24日,公司召开第三届董事会第三十二次会议和第三届监事会第二十二次会议,审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期及2022年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》。根据公司2022年第一次临时股东大会对董事会的授权,董事会认为:公司2022年限制性股票激励计划(以下简称“2022年激励计划计划”)首次授予的限制性股票第二个归属期及2022年第二期限制性股票

激励计划(以下简称“2022年第二期激励计划”)首次授予限制性股票的第一个归属期归属条件已经成就,同意按规定为符合条件的99名激励对象办理369.35万股第二类限制性股票归属相关事宜。具体内容详见公司于2024年4月25日在巨潮资讯网披露的《2022年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期及2022年第二期限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的公告》

(2)2024年5月28日,公司召开第三届董事会第三十三次会议和第三届监事会第二十三次会议,审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划及2022年第二期限制性股票计划授予价格与数量的议案》。公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分价格调整为10.12元/股,2022年限制性股票激励计划首次授予部分未归属数量调整为1,528,800股,公司2022年第二期限制性股票激励计划授予部分价格调整为12.04元/股,2022年第二期限制性股票激励计划授予部分数量调整为9,333,240股。具体内容详见公司于2024年5月28日在巨潮资讯网披露的《苏州仕净科技股份有限公司关于调整2022年限制性股票激励计划及2022年第二期限制性股票计划授予价格与数量的公告》。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及其子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因公司及其子公司严格遵守国家环境保护相关法律法规,不存在因违反环境保护法律法规收到处罚的情形。

二、社会责任情况

(一)公司履行社会责任的宗旨和理念

公司始终坚持以“专注专业、目标领先、规范经营、持续创新”为企业宗旨,并将此宗旨作为本企业的发展基调和文化主旨。公司将“履行社会责任”的思想全面贯彻落实到日常经营活动中,将社会责任工作融入到股东权益保护、员工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展等方方面面。2024年5月29日,公司披露了2023年度环境、社会及公司治理 (ESG) 报告。

(二)股东权益保护

1、公司严格按照《公司法》 《证券法》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关法律法规、规章制度的要求履行信息披露义务,保证信息披露质量,确保所有投资者公平地获取公司信息。报告期内,公司披露的公告内容真实、准确、完整,未出现更正或补充的情形。

2、报告期内,公司在全景网召开业绩说明会,就投资者关心的问题进行了线上交流,增进投资者对公司的了解与认同,并且公司注重提高投资者服务水平,确保投资者热线、传真、专用邮箱、深交所“互动易”平台和网站投资者关系栏目等多个沟通交流平台的服务渠道畅通,保障投资者反馈的信息能够及时传递给公司管理层,并确保投资者的意见和疑问能够及时得到公司管理层的解答,充分保障投资者的合法权益。

3、为充分保障广大中小投资者的利益,公司根据《公司法》 《公司章程》及《股东大会议事规则》等有关规定,严格规范股东大会的召开程序和会议内容。公司召开的股东大会提供了现场会议和网络投票两种参会渠道,确保全体投资者均可以充分行使权利,并平等有效地参与到公司的治理中,切实保障投资者参与公司经营管理的权利。

(三)职工权益保护

1、公司注重人文关怀,给员工购买补充医疗保险,关注员工身心健康;给予年度评选优秀员工奖励,鼓励先进;公司制定了一系列的福利制度,为员工的司龄生日发放福利、送上祝福。组织部门团建活动、庆典年会活动、三八妇女节福利、中秋福利等活动,丰富员工的业余文化生活。

2、注重职工培训。公司搭建了完备的培训体系,并不断改进完善。实行关键人才TSCT(Training、Self-improvment、Coaching、Task assignment)培养计划,并采用“送出去培训,请进来上课”的形式,开展人力资源、内控和ISO相关培训,加强中层管理者的领导能力,同时,不断完善岗位目标考核机制,以增加岗位和职责的适配程度,力争人尽其才、才尽其用,实现人力资源配置的优化。

(四)客户和消费者权益保护

公司深耕工业污染治理市场十多年,积累了丰富的行业应用经验和工艺设计优势,能够根据客户需求与项目特点,开展定制化系统方案设计,并在方案设计框架下进行专用设备设计、生产、系统集成,形成成套环保技术装备,从而为客户提供具有良好社会效益和经济效益的环境污染防控系统整体解决方案。 公司形成了完善的售后服务制度,第一时间解决客户问题,及时受理、处理客户投诉。加强客户满意度调查分析,不断提高客户满意度。

(五)环境保护与可持续发展

仕净科技积极响应国家“双碳”政策,努力推动绿色发展。我们不仅在污染治理技术上取得了显著成就,更在碳减排方面取得了重要突破。我们成功研发了工业流程CCUS技术并实现了产业化。这项技术主要针对火电、钢铁、水泥等重点碳排放行业,通过碳捕捉、碳转化等方式,实现了碳排放的有效控制。这一技术的成功应用,不仅为公司带来了经济效益,更为推动整个行业的绿色发展作出了积极贡献。

与此同时,2023年我们正式向光伏产业进军。依托公司研发平台,我们的光伏电池片产品于2023年末实现了首片下线。公司聚焦打造具有高发电量、低衰减、高可靠性等优势的电池片产品,赋能下游高质量的光伏组件,同时进一步助力终端电厂获得更低的度电成本,实现更高的回报率。并且,光伏电池的生产与我们的基础环境治理业务存在较大的协同效应。我们在为客户提供更高效、更绿色的光伏产品的同时,也在助力联合国“可负担的清洁能源”(SDG7)目标的实现。

公司报告期内不涉及巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴工作。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
公司作为被告的合计情况5,347.84具体金额待法院判决暂无暂无暂无2024年08月28日不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

序号出租方承租方租赁地址租赁面积(㎡)租赁期限
1苏州达博产业园管理有限公司顺泽检测苏州市相城区聚金路98号11层1107-1114室1346.32024.01.05-2025.01.04
2苏州阳澄湖网络科技有限公司苏州苏迪罗苏州市相城区太平街道金澄82号88-1幢3层305室3602024.01.01-2024.08.15
3山西俊海远通物流有限公司宁国环创山西省晋中市榆区乌金山镇东沙沟村25002024.04.20-2024.07.19
4上海关勒铭有限公司仕净科技上海市长宁区虹桥路1452号10层整层1507.092024.03.01-2025.02.28
5临沂钢铁投资集团特钢有限公司临沂仕净新材料山东省临沂市临港经济开发区林镇黄海四路与团石路交汇处东200米100002024.06.01-2034.05.31

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
00
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)0报告期末实际对外担保余额合计(A4)0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
仕净环保2023年02月13日1,0002023年03月10日1,000连带责任担保一年
仕净环保2023年04月24日2,0002023年09月25日600连带责任担保一年
仕净环保2023年04月24日2,0002024年01月04日990连带责任担保一年
仕净环保2023年04月24日1,0002024年03月11日1,000连带责任担保一年
宁国环创2023年02月22日2,0002023年02月27日2,000连带责任担保一年
宁国环创2023年04月24日2,0002024年03月11日2,000连带责任担保一年
宁国环创2023年04月24日1,5002024年01月18日1,500连带责任担保一年
宁国环创2024年03月08日2,0002024年03月25日2,000连带责任担保一年
苏迪罗2023年04月24日1,0002024年01月04日1,000连带责任担保一年
顺泽检测2023年04月24日2,0002023年10月18日1,000连带责任担保一年
顺泽检测2023年04月24日2,0002024年01月04日1,000连带责任担保一年
博纽强2023年04月24日2,0002024年01月04日1,000连带责任担保一年
永锋博纽强2023年06月01日2,5502023年06月16日2,550连带责任担保三年
宁国环创2024年04月25日4,000
仕净环保2024年04月2510,000
苏迪罗2024年04月25日1,000
顺泽检测2024年04月25日2,000
博纽强2024年04月25日1,000
山东迎领2024年04月25日18,000
仕净光能2024年04月25日120,0002024年06月27日17,000连带责任担保设备两年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)156,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)27,490
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)156,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)29,640
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)156,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)27,490
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)156,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)29,640
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例15.25%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)9,090
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)58,847.45
上述三项担保金额合计(D+E+F)67,937.45
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任
的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、日常经营重大合同

单位:万元

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险
苏州仕净科技股份有限公司安徽省宁国众益新型城镇化建设有限公司109,213.00按照合同约定进度执行0.000.00尚未产生应收账款
苏州仕净科技股份有限公司资阳建工建筑有限公司246,311.78按照业主要求进度执行0.000.00尚未产生应收账款
苏州仕净科技股份有限公司阜阳经济开发区产业发展投资有限公司79,956.96项目已完结73,355.0173,355.01陆续回款
苏州仕净科技股份有限公司泰安泰山创业开发建设有限公司75,451.00按照合同约定进度执行0.000.00尚未产生应收账款

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

公司于2024年3月8日召开的第三届董事会第三十一次会议审议通过《关于公司拟与资阳市临空经济区管理委员会签订投资合作协议的议案》,扩建公司光伏板块产能,布局产业中下游一体化,公司拟与资阳市临空经济区管理委员会和晶科能源股份有限公司共同签订《高效太阳能电池片研发生产项目投资协议》,并在四川资阳设立一家项目公司作为

电池项目运营主体,负责投资,建设及运营年产20GW硅片+20GW太阳能电池片的研发制造基地,该项目分两期建设,一期项目年产10GW硅片+10GW太阳能电池片,截至目前该项目处于前期土建阶段,公司会根据市场情况推进投资进度。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份29,138,27520.29%11,602,81011,602,81040,741,085.0020.27%
1、国家持股
2、国有法人持股00.00%
3、其他内资持股29,138,27520.29%11,602,81011,602,81040,741,085.0020.27%
其中:境内法人持股00.00%
境内自然人持股29,138,27520.29%11,602,81011,602,81040,741,085.0020.27%
4、外资持股00.00%
其中:境外法人持股00.00%
境外自然人持股00.00%
二、无限售条件股份114,508,34779.72%45,702,39845,702,398160,210,745.0079.73%
1、人民币普通股114,508,34779.72%45,702,39845,702,398160,210,745.0079.73%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
三、股份总数143,646,622100.00%57,305,20857,305,208200,951,830.00100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用公司于2024年5月27日进行2023年年度权益分派,方案具体内容为:以公司总股本143,646,622股扣除回购账户股份383,600股后的股份数 143,263,022 股为基数,进行如下分配:(1)向全体股东按每10股派发现金股利3元(含税),共计派发现金股利42,978,906.60元(含税);(2)本年度公司以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增4股,合计拟转增57,305,208股,转增后公司总股本增加至200,951,830股(最终以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司实际登记确认的数量为准)。股份变动的批准情况?适用 □不适用公司于2024年4月24日召开了第三届董事会第三十二次会议和第三届监事会第二十二次会议,审议通过了《关于2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。2024年5月16日,公司召开2023年年度股东大会,审议通过了《关于2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用截至本报告披露日,公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份837,214股,占公司目前总股本的0.42%,最高成交价为 58.02元/股,最低成交价为 20.78元/股,成交总金额为29,991,278.92 元(不含交易费用)。公司回购股份的实施符合相关法律、法规、规范性文件及公司股份回购方案的规定。采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用本次实施转增股后,公司股本由143,646,622股增加至200,951,830 股,对稀释每股收益、归属于普通股股东的每股净资产有影响。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售本期增加限售期末限售股数限售原因拟解除限售日
股数股数
董仕宏22,7259,09031,815高管锁定股在任职期间内每年可上市流通25%
朱叶22,604,8509,041,94031,646,790首发前限售股2024年7月22日
叶小红6,167,0502,466,8208,633,870首发前限售股2024年7月22日
张世忠90,97536,390127,365高管锁定股在任职期间内每年可上市流通25%
吴倩倩90,97536,390127,365高管锁定股在任职期间内每年可上市流通25%
吕爱民150,0007,500157,500高管锁定股在任职期间内每年可上市流通25%
杨宝龙11,7004,68016,380高管锁定股在任职期间内每年可上市流通25%
合计29,138,275011,602,81040,741,085----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数12,696报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
朱叶境内自然人15.75%31,646,790.009,041,940.0031,646,790.000质押23,120,000.00
山东江诣创业投资有限公司境内非国有法人9.76%19,607,000.005,607,000.00019,607,000.00不适用0
叶小红境内自然人4.30%8,633,870.002,466,820.008,633,870.000不适用0
邱利华境外自然人3.51%7,054,448.002,098,771.0007,054,448.00不适用0
兴业银行股份有限公境内非国有法人3.26%6,559,818.001,022,091.0006,559,818.00不适用0
司-博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合型证 券投资基金
周晓萍境内自然人2.54%5,101,202.00997,086.0005,101,202.00不适用0
中国建设银行股份有限公司-万家人工智能混合型证券投资基金境内非国有法人2.37%4,769,016.004,769,016.0004,769,016.00不适用0
资基金境内非国有法人1.73%3,472,540.003,472,540.0003,472,540.00不适用0
田志伟境内自然人1.58%3,171,000.00906,000.0003,171,000.00不适用0
陈国诗境内自然人1.26%2,541,793.00914,198.0002,541,793.00不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明本公司股东叶小红与控股股东朱叶为母女关系,二人已通过签署《一致行动人协议》进一步巩固了其对公司的共同控制。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11)不适用
前10名无限售条件股东持股情况(不含通过转融通出借股份、高管锁定股)
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
#山东江诣创业投资有限公司19,607,000.00人民币普通股19,607,000.00
邱利华7,054,448.00人民币普通股7,054,448.00
兴业银行股份有限公司-博时汇兴回报一年持有期灵活配置混合型证券投资基金6,559,818.00人民币普通股6,559,818.00
周晓萍5,101,202.00人民币普通股5,101,202.00
中国建设银行股份有限公司-万家人工智能混合型证券投资基金4,769,016.00人民币普通股4,769,016.00
上海浦东发展银行股份有限公司-广发高端制造股票型发起式证券投资基金3,472,540.00人民币普通股3,472,540.00
田志伟3,171,000.00人民币普通股3,171,000.00
陈国诗2,541,793.00人民币普通股2,541,793.00
#赵芹2,433,395.00人民币普通股2,433,395.00
中国工商银行-易方达价值成长混合型证券投资基金1,820,000.00人民币普通股1,820,000.00
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)1.公司股东山东江诣创业投资有限公司通过联储证券有限公司客户信用交易担保证券账户持有14,001,400股,通过普通证券账户持有5,605,600股,实际合计持有19,607,000股。 2.公司股东赵芹通过申万宏源证券有限公司客户信用交易担保账户持有2,433,395股,通过普通证券账户持股0股,合计持有2,433,395股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

姓名职务任职状态期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)期末持股数(股)期初被授予的限制性股票数量(股)本期被授予的限制性股票数量(股)期末被授予的限制性股票数量(股)
董仕宏董事长现任30,30012,120042,420000
朱叶董事/总经理现任22,604,8509,041,940031,646,790000
叶小红董事现任6,167,0502,466,82008,633,870000
张世忠董事/副总经理现任121,30048,5200169,820000
吴倩倩董事/副总经理现任121,30048,5200169,820000
吕爱民监事会主席现任200,00080,0000280,000000
杨宝龙董秘/副总经理现任15,6006,240021,840000
合计----29,260,40011,704,160040,964,560000

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:苏州仕净科技股份有限公司

2024年06月30日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,000,005,886.45999,134,690.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据30,687,831.9424,023,572.23
应收账款2,977,707,617.222,284,526,852.84
应收款项融资18,001,456.5044,046,980.82
预付款项830,487,489.001,031,996,189.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款74,147,625.1965,750,882.42
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货1,970,977,735.701,785,034,756.48
其中:数据资源
合同资产210,733,333.32332,555,152.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产161,822,808.2173,213,309.64
流动资产合计7,274,571,783.536,640,282,387.31
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资652,096.13753,381.13
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产340,488,242.89319,632,085.71
在建工程1,492,836,915.6761,005,681.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产42,170,419.580.00
无形资产53,839,693.9535,465,031.87
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用4,307,288.013,893,489.59
递延所得税资产138,516,139.9692,109,434.84
其他非流动资产122,671,427.47611,606,778.79
非流动资产合计2,195,482,223.661,124,465,883.82
资产总计9,470,054,007.197,764,748,271.13
流动负债:
短期借款1,020,478,639.60829,511,255.10
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据500,132,345.11613,100,659.50
应付账款2,703,172,547.621,797,522,786.39
预收款项0.000.00
合同负债549,228,357.95768,285,134.05
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬43,430,318.3138,311,768.04
应交税费108,248,483.0587,147,798.24
其他应付款266,073,898.90298,649,444.85
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债542,180,471.21237,026,954.79
其他流动负债75,955,567.3179,956,852.94
流动负债合计5,808,900,629.064,749,512,653.90
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款1,359,796,708.001,026,500,062.78
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债39,061,294.630.00
长期应付款81,806,774.6011,707,306.23
长期应付职工薪酬
预计负债58,417,800.0058,417,800.00
递延收益59,969,856.36846,779.25
递延所得税负债7,947,612.185,839,091.20
其他非流动负债74,927,974.2124,780,129.80
非流动负债合计1,681,928,019.981,128,091,169.26
负债合计7,490,828,649.045,877,603,823.16
所有者权益:
股本200,951,830.00143,646,622.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,045,016,000.821,079,960,506.53
减:库存股20,000,000.000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积64,872,933.6664,872,933.66
一般风险准备
未分配利润652,210,230.77565,281,153.03
归属于母公司所有者权益合计1,943,050,995.251,853,761,215.22
少数股东权益36,174,362.9033,383,232.75
所有者权益合计1,979,225,358.151,887,144,447.97
负债和所有者权益总计9,470,054,007.197,764,748,271.13

法定代表人:朱叶 主管会计工作负责人:董仕宏 会计机构负责人:张丽华

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金732,518,055.27677,526,959.72
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据14,449,781.5729,598,027.73
应收账款2,891,288,300.652,269,185,851.60
应收款项融资4,679,810.1436,526,980.82
预付款项662,360,287.19581,359,947.22
其他应收款499,374,312.39456,136,034.98
其中:应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货1,207,370,801.491,198,865,524.65
其中:数据资源0.000.00
合同资产207,673,198.67329,507,745.60
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产15,129,408.6211,273,786.68
流动资产合计6,234,843,955.995,589,980,859.00
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资726,682,471.38711,883,756.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产111,977,335.72116,285,406.40
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产11,067,651.5811,025,690.90
其中:数据资源0.000.00
开发支出
其中:数据资源0.000.00
商誉
长期待摊费用296,116.38456,810.15
递延所得税资产82,734,111.7565,607,928.54
其他非流动资产109,781,997.3928,808,772.28
非流动资产合计1,042,539,684.20934,068,364.65
资产总计7,277,383,640.196,524,049,223.65
流动负债:
短期借款741,485,560.72529,150,636.19
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据531,900,000.00530,328,859.50
应付账款1,578,378,427.031,305,620,835.13
预收款项0.000.00
合同负债516,926,671.41772,722,195.73
应付职工薪酬11,744,541.4815,623,972.38
应交税费100,572,134.3058,983,666.09
其他应付款272,602,053.54303,264,828.05
其中:应付利息0.000.00
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债509,524,145.90229,026,954.79
其他流动负债72,427,820.1681,110,800.72
流动负债合计4,335,561,354.543,825,832,748.58
非流动负债:
长期借款734,600,000.00724,480,462.78
应付债券0.000.00
其中:优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款3,956,774.6011,707,306.23
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债58,417,800.0058,417,800.00
递延收益225,000.14348,392.13
递延所得税负债5,663,623.815,663,623.81
其他非流动负债81,121,923.1624,772,488.29
非流动负债合计883,985,121.71825,390,073.24
负债合计5,219,546,476.254,651,222,821.82
所有者权益:
股本200,951,830.00143,646,622.00
其他权益工具0.000.00
其中:优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积1,045,255,153.251,080,199,658.96
减:库存股20,000,000.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积64,872,933.6664,872,933.66
未分配利润766,757,247.03584,107,187.21
所有者权益合计2,057,837,163.941,872,826,401.83
负债和所有者权益总计7,277,383,640.196,524,049,223.65

3、合并利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入2,041,968,400.931,331,958,870.65
其中:营业收入2,041,968,400.931,331,958,870.65
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本1,849,635,560.131,173,935,665.57
其中:营业成本1,548,823,243.07974,965,086.28
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加7,896,902.297,589,387.29
销售费用36,248,485.8427,692,979.99
管理费用98,040,836.7091,267,345.45
研发费用113,679,739.0842,341,404.19
财务费用44,946,353.1530,079,462.37
其中:利息费用42,393,588.8629,466,448.84
利息收入3,697,211.882,711,843.26
加:其他收益18,289,554.14338,404.09
投资收益(损失以“—”号填列)-457,048.88-689,949.23
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-101,285.0046,836.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-355,763.88-736,785.88
汇兑收益(损失以“—”号填列)0.000.00
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)0.000.00
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)0.000.00
信用减值损失(损失以“—”号填列)-78,969,037.55-45,984,165.32
资产减值损失(损失以“—”号填列)-3,205,802.941,364,328.57
资产处置收益(损失以“—”号填列)7,986.034,710,967.23
三、营业利润(亏损以“—”号填列)127,998,491.60117,762,790.42
加:营业外收入359,608.751,070,673.06
减:营业外支出1,242,640.40430,110.73
四、利润总额(亏损总额以“—”号填列)127,115,459.95118,403,352.75
减:所得税费用-1,172,494.7816,017,701.19
五、净利润(净亏损以“—”号填列)128,287,954.73102,385,651.56
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)128,287,954.73102,385,651.56
2.终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“—”号填列)128,996,824.58103,323,867.38
2.少数股东损益(净亏损以“—”号填列)-708,869.85-938,215.82
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额128,287,954.73102,385,651.56
归属于母公司所有者的综合收益总额128,996,824.58103,323,867.38
归属于少数股东的综合收益总额-708,869.85-938,215.82
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.640.76
(二)稀释每股收益0.640.76

法定代表人:朱叶 主管会计工作负责人:董仕宏 会计机构负责人:张丽华

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入1,934,545,914.041,280,936,453.62
减:营业成本1,439,582,748.08992,005,874.83
税金及附加5,499,822.805,760,491.02
销售费用15,056,211.1218,237,844.26
管理费用57,071,240.2268,067,907.27
研发费用69,308,692.1635,092,551.23
财务费用35,434,929.9223,502,417.10
其中:利息费用31,934,298.0022,899,303.98
利息收入2,332,943.262,660,156.71
加:其他收益17,570,494.80311,140.57
投资收益(损失以“—”号填列)-431,636.65-689,949.23
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-101,285.0046,836.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-330,351.65-736,785.88
净敞口套期收益(损失以“—”号填列)0.000.00
公允价值变动收益(损失以“—”号填列)0.000.00
信用减值损失(损失以“—”号填列)-75,427,168.67-48,814,940.63
资产减值损失(损失以“—”号填列)-3,232,810.831,377,355.12
资产处置收益(损失以“—”号填列)7,986.03-6,885.70
二、营业利润(亏损以“—”号填列)251,079,134.4290,446,088.04
加:营业外收入281,268.17707,981.15
减:营业外支出1,122,437.50256,428.29
三、利润总额(亏损总额以“—”号填列)250,237,965.0990,897,640.90
减:所得税费用25,520,158.439,552,793.75
四、净利润(净亏损以“—”号填列)224,717,806.6681,344,847.15
(一)持续经营净利润(净亏损以“—”号填列)224,717,806.6681,344,847.15
(二)终止经营净利润(净亏损以“—”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额224,717,806.6681,344,847.15
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,445,060,207.031,365,102,331.46
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还0.00103,382.15
收到其他与经营活动有关的现金85,835,296.4833,402,339.33
经营活动现金流入小计1,530,895,503.511,398,608,052.94
购买商品、接受劳务支付的现金1,517,050,763.811,219,874,722.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金149,469,565.1172,722,494.77
支付的各项税费101,759,035.0976,704,600.51
支付其他与经营活动有关的现金114,636,117.02157,236,311.31
经营活动现金流出小计1,882,915,481.031,526,538,129.47
经营活动产生的现金流量净额-352,019,977.52-127,930,076.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长3,000.000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金429,884,174.72183,161,883.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计429,884,174.72183,161,883.00
投资活动产生的现金流量净额-429,881,174.72-183,161,883.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金3,500,000.00418,291,946.08
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金3,500,000.00
取得借款收到的现金1,268,298,163.55746,869,009.07
收到其他与筹资活动有关的现金201,582,922.3373,215,129.72
筹资活动现金流入小计1,473,381,085.881,238,376,084.87
偿还债务支付的现金372,250,000.00417,192,097.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金77,981,749.0827,150,390.46
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润0.00
支付其他与筹资活动有关的现金31,003,697.32
筹资活动现金流出小计481,235,446.40444,342,487.83
筹资活动产生的现金流量净额992,145,639.48794,033,597.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.00-186,543.42
五、现金及现金等价物净增加额210,244,487.24482,755,094.09
加:期初现金及现金等价物余额318,490,504.86182,916,715.65
六、期末现金及现金等价物余额528,734,992.10665,671,809.74

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,272,859,109.301,039,718,079.05
收到的税费返还0.00336.18
收到其他与经营活动有关的现金449,203,362.29238,666,681.02
经营活动现金流入小计1,722,062,471.591,278,385,096.25
购买商品、接受劳务支付的现金1,353,164,030.081,269,344,696.51
支付给职工以及为职工支付的现金43,668,628.9642,917,432.10
支付的各项税费73,437,367.0651,023,048.91
支付其他与经营活动有关的现金341,692,938.59362,080,683.04
经营活动现金流出小计1,811,962,964.691,725,365,860.56
经营活动产生的现金流量净额-89,900,493.10-446,980,764.31
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金0.00
取得投资收益收到的现金0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,000.000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00
收到其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流入小计3,000.000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,167,686.004,807,905.44
投资支付的现金14,900,000.00202,007,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额592,944,400.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.00
投资活动现金流出小计609,012,086.00206,815,805.44
投资活动产生的现金流量净额-609,009,086.00-206,815,805.44
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金418,291,946.08
取得借款收到的现金598,900,000.00414,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金64,472,922.3373,138,940.89
筹资活动现金流入小计663,372,922.33905,430,886.97
偿还债务支付的现金319,250,000.00271,232,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金75,492,756.7323,638,414.23
支付其他与筹资活动有关的现金28,003,697.320.00
筹资活动现金流出小计422,746,454.05294,870,914.23
筹资活动产生的现金流量净额240,626,468.28610,559,972.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-174,797.16
五、现金及现金等价物净增加额-458,283,110.82-43,411,394.17
加:期初现金及现金等价物余额798,099,825.95152,011,199.06
六、期末现金及现金等价物余额339,816,715.13108,599,804.89

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额143,646,622.000.000.000.001,079,960,506.530.000.000.0064,872,933.660.00565,281,153.030.001,853,761,215.2233,383,232.751,887,144,447.97
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额143,646,622.000.000.000.001,079,960,506.530.000.000.0064,872,933.660.00565,281,153.031,853,761,215.2233,383,232.751,887,144,447.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)57,305,208.000.000.000.00-34,944,505.7120,000,000.000.000.000.000.0086,929,077.7489,289,780.032,791,130.1592,080,910.18
(一)综合收益总额0.00128,996,824.58128,996,824.58-708,869.85128,287,954.73
(二)所有者投入和减少资本0.0022,454,450.370.000.000.000.000.0022,454,450.373,500,000.0025,954,450.37
1.所有者投入的普通股0.003,500,000.003,500,000.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
3.股份支付计入所有者权益的金额22,351,688.5422,351,688.5422,351,688.54
4.其他102,761.83102,761.83102,761.83
(三)利润分配-42,067,746.84-42,067,746.84-42,067,746.84
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-42,067,746.84-42,067,746.84-42,067,746.84
4.其他
(四)所有57,-0.00.00.00.00.0-0.0-
者权益内部结转305,208.0057,398,956.080000093,748.08093,748.08
1.资本公积转增资本(或股本)57,305,208.00-57,305,208.000.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他-93,748.08-93,748.08-93,748.08
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他20,000,000.00-20,000,000.00-20,000,000.00
四、本期期末余额200,951,830.000.000.000.001,045,016,000.8220,000,000.000.000.0064,872,933.660.00652,210,230.770.001,943,050,995.2536,174,362.901,979,225,358.15

上年金额

单位:元

项目2023年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益
股本其他权益工具资本公积减:库存其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利其他小计
优先永续其他
收益准备合计
一、上年年末余额133,333,334.00594,557,688.6540,568,740.74372,938,101.111,141,397,864.5012,277,944.231,153,675,808.73
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额133,333,334.00594,557,688.6540,568,740.74372,938,101.111,141,397,864.5012,277,944.231,153,675,808.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)10,313,288.00445,527,613.95103,323,867.38559,164,769.33-938,215.82558,226,553.51
(一)综合收益总额103,323,867.38103,323,867.38-938,215.82102,385,651.56
(二)所有者投入和减少资本10,313,288.00445,527,613.95455,840,901.95455,840,901.95
1.所有者投入的普通股10,313,288.00416,458,658.08426,771,946.08426,771,946.08
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额38,124,401.9238,124,401.9238,124,401.92
4.其他-9,055,446.05-9,055,446.05-9,055,446.05
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额143,646,622.001,040,085,302.6040,568,740.74476,261,968.491,700,562,633.8311,339,728.411,711,902,362.24

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额143,646,622.001,080,199,658.9664,872,933.66584,107,187.211,872,826,401.83
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额143,646,622.001,080,199,658.9664,872,933.66584,107,187.211,872,826,401.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)57,305,208.000.000.000.00-34,944,505.7120,000,000.000.000.000.00182,650,059.820.00185,010,762.11
(一)综合收益总额224,717,806.66224,717,806.66
(二)所有者投入和减少资本0.0022,454,450.370.000.000.000.0022,454,450.37
1.所有者投入的普通股0.00
2.其他权益工具持有者投入资本0.00
3.股份支付计入所有者权益的金额22,351,688.5422,351,688.54
4.其他102,761.83102,761.83
(三)利润分配-42,067,746.84-42,067,746.84
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-42,067,746.84-42,067,746.84
3.其他
(四)所有者权益内部结转57,305,208.00-57,398,956.080.000.000.000.00-93,748.08
1.资本公积转增资本57,305,208-57,300.00
(或股本).005,208.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.00
3.盈余公积弥补亏损0.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.00
5.其他综合收益结转留存收益0.00
6.其他-93,748.08-93,748.08
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他20,000,000.00-20,000,000.00
四、本期期末余额200,951,830.001,045,255,153.2520,000,000.000.000.0064,872,933.66766,757,247.032,057,837,163.94

上期金额

单位:元

项目2023年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额133,333,334.00594,791,046.9340,568,740.74365,369,450.931,134,062,572.60
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额133,333,334.00594,791,046.9340,568,740.74365,369,450.931,134,062,572.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)10,313,288.00445,527,613.9581,344,847.15537,185,749.10
(一)综合收益总额81,344,847.1581,344,847.15
(二)所有者投入和减少资本10,313,288.00445,527,613.95455,840,901.95
1.所有者投入的普通股10,313,288.00416,458,658.08426,771,946.08
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额38,124,401.9238,124,401.92
4.其他-9,055,446.05-9,055,446.05
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额143,646,622.001,040,318,660.8840,568,740.74446,714,298.081,671,248,321.70

三、公司基本情况

苏州仕净科技股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为苏州仕净环保设备有限公司,是由自然人朱海林、叶小红和叶峰出资组建,于2005年4月成立的有限责任公司。

2015年9月2日,根据苏州仕净环保设备有限公司股东会决议,决定将苏州仕净环保设备有限公司整体变更为苏州仕净环保科技股份有限公司,本公司以2015年6月30经审计后的净资产折股3,500万股,整体变更为股份有限公司。

2016年1月12日,公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司“股转系统函[2015]9601号”文《关于苏州仕净环保科技股份有限公司挂牌并发行股票登记的函》,无限售条件股份于2016年1月28日在全国股转系统挂牌公开转让。

根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意苏州仕净环保科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函[2018]3792 号),公司股票自2018年11月20日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。

经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州仕净环保科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2021〕 1807号)同意注册,并经深圳证券交易所《关于苏州仕净环保科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》(深证上〔2021〕 716号)核准,公司首次公开发行人民币普通股(A 股)股票 33,333,334 股,于2021年7月22日在深圳证券交易所创业板上市,发行后公司总股本为133,333,334 股。公司证券简称为“仕净科技”,证券代码为“301030”。

2021年9月22日,公司名称由苏州仕净环保科技股份有限公司变更为苏州仕净科技股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会《关于同意苏州仕净科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕162号),公司本次向特定对象发行实际已发行人民币普通股9,845,288股,每股面值人民币1.00元,发行价格为人民币42.66元/股,实际募集资金总额为人民币419,999,986.08元,扣除各项发行费用(不含增值税)人民币9,055,446.06元,发行人实际募集资金净额为人民币410,944,540.02元。上述募集资金已于2023年3月15日到位,中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次向特定对象发行股票募集资金的到位情况进行了审验,并于2023年

3月20日出具了《验资报告》(中审亚太验字(2023)000020号)。2023年3月24日,公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理相关股份预登记托管手续,据此公司注册资本及股份总额发生变化,由133,333,334股变更为143,178,622股。苏州仕净科技股份有限公司(以下简称“公司”)于2023年4月26日召开了第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十六次会议,审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。公司于2023年5月23日办理完成了2022年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票第一个归属期归属股份的登记工作,中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)于2023年5月16日出具了《验资报告》(中审亚太验字(2023)000036号),对公司截至2023年5月10日止2022年限制性股票激励计划认购资金的实收情况进行了审验。经审验,截至2023年5月10日止,公司已收到42名激励对象的出资款合计人民币6,771,960元,均为货币出资,变更后的注册资本和股本为143,646,622元。

苏州仕净科技股份有限公司在2024年5月21日发布《2023年度权益分派实施的公告》每10股派发红利3元,每10股转增4股,以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增4股,合计拟转增57,305,208股,转增后公司总股本增加至200,951,830股。

截止2024年6月30日止,公司注册资本为人民币200,951,830.00元。

1.1公司概况

公司注册地、组织形式和总部地址等信息

公司统一社会信用代码:91320500773222051M

营业期限:2005年4月11日至长期

法定代表人:朱叶

登记机关:苏州市行政审批局

公司组织形式:股份有限公司

公司注册地址:苏州市相城区太平街道金瑞路58号

公司总部办公地址:苏州市相城区太平街道金瑞路58号

公司的业务性质和主要经营活动:废气处理、水处理、粉尘处理、固废处理、土壤污染治理以及脱硫脱硝等相关环保设备与工程的系统设计、制造、安装、运营管理、售后等并提供相关销售;各类环保节能系统工程的信息数据开发应用并销售,远程在线检测系统的集成运营管理;新能源电子产品及耗材销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)许可项目:输电、供电、受电电力设施的安装、维修和试验;建设工程施工;房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包;特种设备安装改造修理;特种设备设计;建设工程设计;建筑智能化系统设计(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项目:太阳能发电技术服务;储能技术服务;非金属矿物制

品制造;建筑材料销售;碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发;固体废物治理;再生资源销售;新型建筑材料制造(不含危险化学品);资源再生利用技术研发;计算机系统服务;合成材料销售;新材料技术研发;新材料技术推广服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息技术咨询服务;企业管理咨询;专用化学产品销售(不含危险化学品)(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)本财务报表及财务报表附注页经本公司第三届董事会第三十五次会议于2024年8月28日批准。

1.2合并财务报表范围及其变化情况

本公司2024年半年度纳入合并范围的子公司共31户,详见本附注“十、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比期初增加9户,减少1户,详见附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外,本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产,按公允价值减去预计费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款公司将单项应收款项金额超过500万(含500万)的应收款项认定为重要应收款项。
重要的在建工程公司将单项在建工程金额超过500万(含500万)的在建工程认定为重要在建工程。
重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过500万(含500万)的应付账款认定为重要应付账款。
重要的账龄超过1年的合同负债公司将单项合同负债金额超过500万(含500万)的合同负债认定为重要合同负债。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前,是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的,则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用,计入债务性工具的初始确认金额。在合并财务报表中,合并方在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会【2012】19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准,判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收

益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

1金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量,持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。

终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,包括其他权益工具投资等,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

2金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具(债务工具)、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:①对于金融资产,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;②对于租赁应收款项,信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值;③对于财务担保合同,信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值;④对于未提用的贷款承诺,信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下,企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产(无论是否包含重大融资成分),对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款,具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见七、12、应收票据、13、应收账款、16、合同资产。

对于其他金融工具,除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额,除分类为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法,详见七、

8、其他应收款

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日,或者以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的,则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:①发行方或债务人发生重大财务困难;②债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;④债务人很可能破产或进行其他财务重组;⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

当一项金融工具逾期超过(含)一年,本公司推定该金融工具已发生违约。

3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的,本公司予以终止对该项金融资产的确认:收取该金融资产现金流量的合同权利终止;该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊,并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。被转移金融资产以摊余成本计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本,相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;

被转移金融资产以公允价值计量的,相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值,该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移,本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

4金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债情况

5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

1、预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

组合名称组合内容
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的商业主体

2、预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

13、应收账款

应收账款项目,反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

1、预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

组合名称组合内容
组合1:账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2:关联方组合为应收合并内关联方客户的货款

2、预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

14、应收款项融资

应收款项融资项目,反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要,将部分银行承兑汇票进行贴现和背书,对部分应收账款进行保理业务,基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况,此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款项目,反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

1、预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款,本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

组合名称组合内容
组合1:账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2:关联方组合为应收合并关联方的往来款

本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;若该其

他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2、预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

合同资产,是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产(无论是否包含重大融资成分),按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值,则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

组合名称组合内容
账龄组合本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。

预期信用损失的会计处理方法,信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

1、存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、发出商品、库存商品

2、存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度为永续盘存制

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

1、共同控制、重要影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。

2、投资成本的确定

对于企业合并取得的长期股权投资,详见附注“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

3.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

3.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资,如存在与该投资相关的股权投资借方差额,按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

3.3处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

19、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-4554.75-2.11
机器设备年限平均法1059.50
办公设备年限平均法3-5531.67-19.00
运输设备年限平均法4523.75

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3)减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“23、长期资产减值”。

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。20、在建工程

1、初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

2、结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“23、长期资产减值”。

21、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前,予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

22、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

类别摊销年限(年)
土地使用权50
软件系统3-10
专利8-10
资质

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司资质特许权在期满后可以无限期续展,且续展时无需发生重大成本,其使用寿命可以无限延长,故将该特许资质作为使用寿命不确定的无形资产核算。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

(3)减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“23、长期资产减值”。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估

计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

25、合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司承担的现时义务;(2)履行该义务很可能导致经济利益流出;(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

28、股份支付

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1.1以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时,在授予日计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。

在极少数情况下,当授予权益工具公允价值无法可靠计量时,可以参考以下表述:当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日,按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计入当期损益。

1.2以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

29、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品控制权时确认收入:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务;合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务;合同有明确的与所转让商品相关的支付条款;合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额;本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务,如果满足下列条件之一的,本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定,当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一,则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:企业就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;企业已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;企业已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;客户已接受该商品;其他表明客户已取得商品控制权的迹象。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司的业务收入主要来源于以下业务类型:

商品及服务销售合同:本公司与客户之间的制程污染防控设备、末端污染治理设备、远程在线监测系统、检测服务销售合同,属于在某一时点履行履约义务,公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

制程污染防控设备、末端污染治理设备:对于合同约定需安装调试的,在完成合同约定安装调试且经客户验收合格后确认收入;合同约定不需安装调试及设备零配件销售,在交付并经客户签收后确认收入;

远程在线监测系统:公司在完成在线监测系统安装调试且经客户验收合格后确认收入。第三方检测服务:根据合同约定,在提供的检测服务已经完成,并将检测报告等成果交付客户时确认收入。提供服务合同:本公司与客户之间的托管运维服务、第三方检测服务合同,由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,在服务提供期间平均分摊确认收入。材料销售:公司销售材料的业务通常仅包括转让商品的履约义务,在商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本公司在该时点确认收入实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

30、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关;②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”),采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

(1)作为承租方租赁的会计处理方法

1.1初始计量

在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用承租人增量借款利率作为折现率。

1.2后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧(详见附注“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

1.3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁,本公司采取简化处理方法,不确认使用权资产和租赁负债,而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

(2)作为出租方租赁的会计处理方法

2.1经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计入当期损益。

2.2融资租赁

于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

34、其他重要的会计政策和会计估计

公允价值计量

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本公司以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

35、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

□适用?不适用

(2)重要会计估计变更

□适用?不适用

36、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税提供应税劳务及销售货物6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
苏州仕净科技股份有限公司15%
苏州仕净科技股份有限公司宁国分公司15%
宁国环创环保科技有限公司25%
苏州苏迪罗智能装备有限公司25%
安徽仕净光能科技有限公司25%
苏州顺泽检测技术有限公司20%
苏州博纽强新材料科技有限公司25%
苏州仕净环保科技有限公司25%
苏州仕净环保科技有限公司北京分公司25%
安徽仕净科技有限公司25%
山东永锋博纽强新材料有限公司25%
仕净新能源电力(江苏)有限公司25%
山东迎领节能科技有限公司20%
苏州博纽强贸易有限公司20%
宁国市顺泽环境科技有限公司20%
安徽仕净能源科技有限公司25%
安徽仕净光伏科技有限公司20%
上海仕净新能源科技有限公司20%
济源市国泰新材料科技有限公司20%
济源仕净新材料科技有限公司20%
临沂仕净环保科技有限公司20%
四川仕净新能源科技有限公司20%
苏州远桥建设工程有限公司20%
临沂仕净新材料科技有限公司20%
安徽雅诺达新材料科技有限公司20%
江苏仕净光能科技有限公司20%
山东元兴虹建筑设计有限公司20%
邢台德龙仕净新材料科技有限公司20%
鄂州仕净新材料科技有限公司20%
江苏仕净科技有限公司20%
北京瑞益达建筑设计有限公司20%
安徽仕净电力科技有限公司20%
上海浮点立方科技有限公司20%
杭州爱杭数和优创股权投资合伙企业(有限合伙)20%

2、税收优惠

经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准,苏州仕净科技股份有限公司于2022年12月14日获得高新技术企业证书,证书编号为GR202232017658,有效期三年,享受15%的所得税优惠政策。

经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准,苏州顺泽检测技术有限公司于2021年11月30日获得高新技术企业证书,证书编号为GR202132003151,有效期三年,享受15%的所得税优惠政策。

根据2022年3月1日颁布的《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第10号),自2022年1月1日至2024年12月31日,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号)文件有关规定,

自2022年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司符合小微企业标准,按20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金5,545.1811,257.07
银行存款656,260,158.50410,214,632.85
其他货币资金343,740,182.77588,908,800.77
合计1,000,005,886.45999,134,690.69

2、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据17,445,535.9416,975,534.70
商业承兑票据13,242,296.007,392,529.40
减:坏账准备-344,491.87
合计30,687,831.9424,023,572.23

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据30,687,831.94100.00%30,687,831.9424,368,064.10100.00%344,491.871.41%24,023,572.23
其中:
银行承兑汇票17,445,535.9456.85%17,445,535.9416,975,534.7069.66%16,975,534.70
商业承兑汇票13,242,296.0043.15%13,242,296.007,392,529.4030.34%344,491.874.66%7,048,037.53
合计30,687,831.94100.00%30,687,831.9424,368,064.10100.00%344,491.871.41%24,023,572.23

按组合计提坏账准备类别名称:商业承兑汇票

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内13,242,296.00
合计13,242,296.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收票据344,491.87344,491.87
合计344,491.87344,491.87

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用?不适用

(4)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据159,978,870.67
商业承兑票据13,242,296.00
合计173,221,166.67

3、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)2,023,371,219.821,677,357,875.35
1至2年670,615,377.75359,650,266.66
2至3年321,587,259.73327,873,106.37
3年以上293,301,591.81173,271,102.83
3至4年224,455,003.64105,834,419.43
4至5年28,223,488.7227,723,001.15
5年以上40,623,099.4539,713,682.25
合计3,308,875,449.112,538,152,351.21

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款5,608,032.010.17%5,608,032.01100.00%5,608,032.010.22%5,608,032.01100.00%
其中:
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款5,608,032.010.17%5,608,032.01100.00%5,608,032.010.22%5,608,032.01100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款3,303,267,417.1099.83%325,559,799.889.86%2,977,707,617.222,532,544,319.2099.78%248,017,466.369.79%2,284,526,852.84
其中:
账龄组合3,303,267,417.1099.83%325,559,799.889.86%2,977,707,617.222,532,544,319.2099.78%248,017,466.369.79%2,284,526,852.84
合计3,308,875,449.11100.00%331,167,831.8910.01%2,977,707,617.222,538,152,351.21100.00%253,625,498.379.99%2,284,526,852.84

按单项计提坏账准备类别名称:预计无法收回的款项

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一3,700,449.803,700,449.803,700,449.803,700,449.80100.00%预计无法收回
客户二375,000.00375,000.00375,000.00375,000.00100.00%预计无法收回
客户三281,000.00281,000.00281,000.00281,000.00100.00%预计无法收回
客户四165,000.00165,000.00165,000.00165,000.00100.00%预计无法收回
客户五161,000.00161,000.00161,000.00161,000.00100.00%预计无法收回
客户六158,000.00158,000.00158,000.00158,000.00100.00%预计无法收回
客户七150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00100.00%预计无法收回
其他低于10万元的共计20笔617,582.21617,582.21617,582.21617,582.21100.00%预计无法收回
合计5,608,032.015,608,032.015,608,032.015,608,032.01

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内2,023,368,619.8294,288,977.664.66%
1至2年670,416,377.7561,745,348.399.21%
2至3年321,587,259.7360,490,563.5618.81%
3至4年224,422,640.7162,793,454.8727.98%
4至5年28,113,988.7210,882,925.0338.71%
5年以上35,358,530.3735,358,530.37100.00%
合计3,303,267,417.10325,559,799.88

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款253,625,498.3777,542,333.52331,167,831.89
合计253,625,498.3777,542,333.52331,167,831.89

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款0.00

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一587,955,031.6866,800,000.00654,755,031.6817.93%30,511,584.48
客户二454,112,949.7323,987,088.94478,100,038.6713.09%22,279,461.80
客户三247,320,299.8092,824,260.00340,144,559.809.32%30,794,963.96
客户四289,428,866.1129,797,250.00319,226,116.118.74%14,875,937.01
客户五125,089,000.005,392,124.56130,481,124.563.57%7,919,126.57
合计1,703,906,147.32218,800,723.501,922,706,870.8252.65%106,381,073.82

4、合同资产

(1)合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
未到期的质保金342,146,494.6521,457,528.06320,688,966.59370,270,637.6318,251,725.13352,018,912.50
减:列示于其他非流动资产的合同资产-121,109,850.50-11,154,217.23-109,955,633.27-21,460,954.01-1,997,193.87-19,463,760.14
合计221,036,644.1510,303,310.83210,733,333.32348,809,683.6216,254,531.26332,555,152.36

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备3,150.000.00%3,150.00100.00%0.00
其中:
单项计提3,150.000.00%3,150.00100.00%0.00
按组合计提坏账准备342,143,344.65100.00%21,454,378.066.27%320,688,966.59370,270,637.63100.00%18,251,725.134.93%352,018,912.50
其中:
账龄组合342,143,344.65100.00%21,454,378.066.27%320,688,966.59370,270,637.63100.00%18,251,725.134.93%352,018,912.50
合计342,146,494.65100.00%21,457,528.066.27%320,688,966.59370,270,637.63100.00%18,251,725.134.93%352,018,912.50

按单项计提坏账准备类别名称:预计无法收回的款项

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单项计提0.000.003,150.003,150.00100.00%预计无法收回
合计0.000.003,150.003,150.00

按组合计提坏账准备类别个数:1按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内221,033,494.1510,300,160.834.66%
1至2年121,109,850.5011,154,217.239.21%
合计342,143,344.6521,454,378.06

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
质保金3,205,802.94
合计3,205,802.94——

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票18,001,456.5044,046,980.82
合计18,001,456.5044,046,980.82

(2)期末公司已质押的应收款项融资

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑汇票0.00
合计0.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票224,857,858.40
合计224,857,858.40

6、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款74,147,625.1965,750,882.42
合计74,147,625.1965,750,882.42

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金和保证金43,830,422.6046,806,960.34
备用金6,005,168.822,088,604.74
往来款和其他32,651,287.9523,423,375.62
合计82,486,879.3772,318,940.70

2)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)45,330,750.5656,861,949.43
1至2年27,103,593.108,331,780.42
2至3年6,692,799.514,033,974.65
3年以上3,359,736.203,091,236.20
3至4年991,800.00763,300.00
4至5年283,500.00243,700.00
5年以上2,084,436.202,084,236.20
合计82,486,879.3772,318,940.70

3)按坏账计提方法分类披露?适用□不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备600,000.000.73%600,000.00100.00%600,000.000.83%600,000.00100.00%
其中:
单项计提600,000.000.73%600,000.00100.00%600,000.000.83%600,000.00100.00%
按组合计提坏81,886,879.3799.27%7,739,254.189.45%74,147,625.1971,718,940.7099.17%5,968,058.288.32%65,750,882.42
账准备
其中:
其中:账龄组合81,886,879.3799.27%7,739,254.189.45%74,147,625.1971,718,940.7099.17%5,968,058.288.32%65,750,882.42
合计82,486,879.37100.00%8,339,254.1810.11%74,147,625.1972,318,940.70100.00%6,568,058.289.08%65,750,882.42

按单项计提坏账准备类别名称:预计无法收回

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100.00%预计无法收回
单位二500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00100.00%预计无法收回
合计600,000.00600,000.00600,000.00600,000.00

按组合计提坏账准备类别名称:账龄组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内45,330,750.562,112,412.984.66%
1至2年27,103,593.102,496,240.929.21%
2至3年6,692,799.511,258,915.5918.81%
3至4年991,800.00277,505.6427.98%
4至5年283,500.00109,742.8538.71%
5年以上1,484,436.201,484,436.20100.00%
合计81,886,879.377,739,254.18

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额5,968,058.28600,000.006,568,058.28
2024年1月1日余额在本期
本期计提1,771,195.901,771,195.90
2024年6月30日余额7,739,254.18600,000.008,339,254.18

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备6,568,058.281,771,195.908,339,254.18
合计6,568,058.281,771,195.908,339,254.18

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一往来款和其他18,988,157.631年之内23.02%884,848.15
单位二押金和保证金18,000,000.001-2年21.82%1,657,800.00
单位三往来款和其他8,160,000.001年之内9.89%380,256.00
单位四押金和保证金3,000,000.001年之内3.64%139,800.00
单位五往来款和其他2,348,988.001年之内2.85%109,462.84
合计50,497,145.6361.22%3,172,166.99

7、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内554,721,783.8666.79%821,944,521.3079.65%
1至2年232,997,879.0328.06%198,637,878.4619.25%
2至3年42,767,826.115.15%11,413,790.071.10%
合计830,487,489.001,031,996,189.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

公司期末账龄1年以上的预付账款转销周期较长的原因主要系:(1)供应商为公司供货的水处理设备组件中涉及的核心部件需要进口定制,通常有6个月以上的备货周期,因此会产生较长时间的预付款,目前预付款已随着材料到货陆续转销;(2)供应商所供应的材料用于光伏玻璃窑炉尾气治理项目,在项目执行过程中,因客观因素导致工程进度放缓,使得原计划的材料发货时间一再推迟,导致预付款期限较长。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额234,720,406.58元,占预付款项期末余额合计数的比例

28.25%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料139,531,111.0645,364.92139,485,746.1482,640,933.3650,143.6882,590,789.68
在产品1,625,679,358.671,999,780.291,623,679,578.381,589,938,022.661,999,780.291,587,938,242.37
库存商品130,463,135.39130,463,135.3914,455,973.6614,455,973.66
发出商品71,911,336.4171,911,336.4196,662,847.9396,662,847.93
委托加工物资5,437,939.385,437,939.383,386,902.843,386,902.84
合计1,973,022,880.912,045,145.211,970,977,735.701,787,084,680.452,049,923.971,785,034,756.48

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料50,143.684,778.7645,364.92
在产品1,999,780.291,999,780.29
合计2,049,923.974,778.762,045,145.21

9、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额161,777,357.4772,121,198.64
预缴所得税45,450.741,092,111.00
合计161,822,808.2173,213,309.64

10、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
长治市产融仕净环保装备有 限公司753,381.13-101,285.00652,096.13
小计753,381.13-101,285.00652,096.13
合计753,381.13-101,285.00652,096.13

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无差异公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无差异

11、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产340,488,242.89319,632,085.71
合计340,488,242.89319,632,085.71

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公电子设备合计
一、账面原值:
1.期初余额262,105,370.2570,494,238.5312,497,535.0813,793,714.41358,890,858.27
2.本期增加金额351,987.3826,887,926.09813,538.942,094,396.4530,147,848.86
(1)购置55,400.0026,887,926.09813,538.942,094,396.4529,851,261.48
(2)在建工程转入296,587.38296,587.38
(3)企业合并增加
3.本期减少金额91,606.8391,606.83
(1)处91,606.8391,606.83
置或报废
4.期末余额262,457,357.6397,382,164.6213,219,467.1915,888,110.86388,947,100.30
二、累计折旧
1.期初余额16,139,330.3710,193,292.737,177,011.795,749,137.6739,258,772.56
2.本期增加金额3,110,209.073,805,570.53761,717.921,609,613.829,287,111.34
(1)计提3,110,209.073,805,570.53761,717.921,609,613.829,287,111.34
3.本期减少金额87,026.4987,026.49
(1)处置或报废87,026.4987,026.49
4.期末余额19,249,539.4413,998,863.267,851,703.227,358,751.4948,458,857.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值243,207,818.1983,383,301.365,367,763.978,529,359.37340,488,242.89
2.期初账面价值245,966,039.8860,300,945.805,320,523.298,044,576.74319,632,085.71

(2)固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

12、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程1,492,836,915.6761,005,681.89
合计1,492,836,915.6761,005,681.89

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
数字化、智能化不锈钢特氟龙风管生产项目205,364.31205,364.31291,490.52291,490.52
年产60万吨基于钢渣捕集CO2与资源化利用的复合矿粉项目24,931,498.5024,931,498.5024,339,970.3624,339,970.36
年产18GW高效N型TOPCon太阳能电池片生产项目1,465,776,127.521,465,776,127.5236,374,221.0136,374,221.01
济源市年捕集利用3万吨二氧化碳和协同资源化利用120万吨固废项目333,901.55333,901.55
资阳市高效太阳能电池片生产制造基地1,590,023.791,590,023.79
合计1,492,836,915.671,492,836,915.6761,005,681.8961,005,681.89

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
数字化、智能化不锈钢特氟龙风管生产项目250,000,000.00291,490.52210,461.17296,587.38205,364.3197.79%97.79%募集资金
年减排万吨级CO2和钢渣78,000,000.0064.08%64.08%募集资金
资源化利用项目
年产60万吨基于钢渣捕集CO2与资源化利用的复合矿粉项目78,000,000.0024,339,970.36591,528.1424,931,498.5045.76%45.76%其他
年产18GW高效N型TOPCon太阳能电池片生产项目1,600,000,000.0036,374,221.011,429,401,906.511,465,776,127.5291.61%91.61%其他
资阳市高效太阳能电池片生产制造基地3,560,480,000.001,590,023.791,590,023.790.04%0.04%其他
合计5,566,480,000.0061,005,681.891,431,793,919.61296,587.380.001,492,503,014.12

(3)在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

13、使用权资产

(1)使用权资产情况

单位:元

项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额858,537.23858,537.23
2.本期增加金额42,524,792.8542,524,792.85
(1)租入42,524,792.8542,524,792.85
3.本期减少金额858,537.23858,537.23
(1)处置858,537.23858,537.23
4.期末余额42,524,792.8542,524,792.85
二、累计折旧
1.期初余额858,537.23858,537.23
2.本期增加金额354,373.27354,373.27
(1)计提354,373.27354,373.27
3.本期减少金额858,537.23858,537.23
(1)处置858,537.23858,537.23
4.期末余额354,373.27354,373.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值42,170,419.5842,170,419.58
2.期初账面价值

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件系统资质合计
一、账面原值
1.期初余额10,183,698.9410,489,354.814,604,194.0715,312,847.5940,590,095.41
2.本期增加金额42,000.001,810,731.3117,601,367.9919,454,099.30
(1)购置42,000.001,810,731.3117,601,367.9919,454,099.30
(2)内部研发
(3)企业合并增
3.本期减少金额26,750.4126,750.41
(1)处置
(2)其他减少26,750.4126,750.41
4.期末余额10,183,698.9410,531,354.816,414,925.3832,887,465.1760,017,444.30
二、累计摊销
1.期初余额1,467,730.272,506,565.271,150,768.005,125,063.54
2.本期增加金额107,058.09664,839.55280,789.171,052,686.81
(1)计提107,058.09664,839.55280,789.171,052,686.81
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1,574,788.363,171,404.821,431,557.176,177,750.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8,608,910.587,359,949.994,983,368.2132,887,465.1753,839,693.95
2.期初账面价值8,715,968.677,982,789.543,453,426.0715,312,847.5935,465,031.87

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2)无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

15、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2,828,445.09300,960.94632,663.732,496,742.30
房屋租赁费1,065,044.501,065,044.50
设备改造2,408,849.54598,303.831,810,545.71
合计3,893,489.592,709,810.482,296,012.060.004,307,288.01

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备360,660,393.2353,963,055.28280,839,697.6242,396,828.15
内部交易未实现利润49,802,981.6412,450,745.4143,277,691.718,810,442.46
可抵扣亏损198,106,709.8144,337,983.4385,161,848.8718,959,914.09
股份支付100,357,088.5415,053,563.2878,005,400.0011,700,810.00
租赁负债40,534,223.222,117,031.82
预计负债58,417,800.008,762,670.0058,417,800.008,762,670.00
其他9,415,112.381,831,090.749,019,992.571,478,770.14
合计817,294,308.82138,516,139.96554,722,430.7792,109,434.84

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产42,170,419.612,108,520.98
固定资产一次性扣除37,757,492.045,663,623.8137,757,492.045,663,623.81
其他1,232,068.17175,467.391,232,068.17175,467.39
合计81,159,979.827,947,612.1838,989,560.215,839,091.20

17、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产121,109,850.5011,154,217.24109,955,633.2621,460,954.011,997,193.8719,463,760.14
预付设备款12,715,794.212,715,794.2592,143,018.592,143,018.
116565
合计133,825,644.7111,154,217.24122,671,427.47613,603,972.661,997,193.87611,606,778.79

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金471,270,894.35471,270,894.35使用受限保证金及冻结资金680,644,185.83680,644,185.83使用受限保证金及冻结资金
应收票据18,000,000.0018,000,000.00使用受限质押
固定资产157,167,617.06151,410,534.90使用受限抵押157,167,617.06153,041,809.37使用受限抵押
应收款项融资22,394,673.6222,394,673.62使用受限质押
合计628,438,511.41622,681,429.25878,206,476.51874,080,668.82

19、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款35,900,000.00131,346,695.48
信用借款885,419,987.28582,613,492.94
应收票据贴现99,158,652.32114,995,458.98
短期借款利息555,607.70
合计1,020,478,639.60829,511,255.10

短期借款分类的说明:

应收票据贴现系公司将附追索权的票据向银行贴现形成的借款;保证借款的基本情况,参见附注十四、4、(1)。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明本期末不存在逾期未偿还的短期借款。

20、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票180,176,700.0056,800,100.00
银行承兑汇票319,955,645.11556,300,559.50
合计500,132,345.11613,100,659.50

21、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
采购款1,308,821,076.11932,885,728.59
设备工程款1,272,105,732.84854,758,847.33
其他122,245,738.679,878,210.47
合计2,703,172,547.621,797,522,786.39

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

无账龄超过1年的重要应付账款

22、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款266,073,898.90298,649,444.85
合计266,073,898.90298,649,444.85

(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金及保证金11,546,814.4711,249,808.47
日常费用款9,091,450.5545,841,200.36
融资款245,435,633.88241,558,436.02
合计266,073,898.90298,649,444.85

2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款其他说明融资款为公司通过中企云链平台开具的供应链票据,公司将最终持票人贴现部分,列入其他应付款核算。

23、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
销货合同相关的合同负债549,228,357.95768,285,134.05
合计549,228,357.95768,285,134.05

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
客户一23,137,500.00尚未完工
客户二21,051,858.41尚未完工
客户三18,196,330.28尚未完工
合计62,385,688.69

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因
预收货款-219,056,776.10主要系预收货款较年初减少所致。
合计-219,056,776.10

24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬38,261,749.66144,187,274.58139,024,850.0543,424,174.19
二、离职后福利-设定提存计划9,976.4310,603,726.9610,607,559.276,144.12
三、辞退福利40,041.950.0040,041.950.00
合计38,311,768.04154,791,001.54149,672,451.2743,430,318.31

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴23,649,306.22129,117,115.75123,300,578.0429,465,843.93
2、职工福利费5,228,591.545,228,591.540.00
3、社会保险费4,383.905,471,500.375,465,534.3510,349.92
其中:医疗保险费3,723.714,782,388.194,777,759.298,352.61
工伤保险费207.92484,515.56483,722.951,000.53
生育保险费452.27204,596.62204,052.11996.78
4、住房公积金4,330.004,363,566.924,358,486.929,410.00
5、工会经费和职工教育经费14,603,729.546,500.00671,659.2013,938,570.34
合计38,261,749.66144,187,274.58139,024,850.0543,424,174.19

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9,683.8410,272,880.6910,277,040.215,524.32
2、失业保险费292.59330,846.27330,519.06619.80
合计9,976.4310,603,726.9610,607,559.276,144.12

25、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税62,774,443.4320,290,509.16
企业所得税40,982,815.8062,844,615.18
个人所得税691,199.71697,007.49
城市维护建设税1,438,951.90932,605.24
房产税491,581.35489,062.18
土地使用税154,937.40154,937.40
教育费附加1,031,684.17666,146.60
其他税费682,869.291,072,914.99
合计108,248,483.0587,147,798.24

26、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款525,885,000.00222,200,000.00
一年内到期的长期应付款15,274,145.9014,826,954.79
一年内到期的租赁负债1,021,325.31
合计542,180,471.21237,026,954.79

27、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额62,713,271.3176,103,823.54
无法终止确认的商业汇票背书13,242,296.003,853,029.40
合计75,955,567.3179,956,852.94

28、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款542,831,708.00267,019,600.00
信用借款1,228,850,000.00866,600,000.00
保证抵押借款114,000,000.00114,000,000.00
长期借款利息1,080,462.78
减:一年内到期的长期借款-525,885,000.00-222,200,000.00
合计1,359,796,708.001,026,500,062.78

29、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁付款额48,899,894.51
减:未确认融资费用-8,817,274.57
减:一年内到期的租赁负债-1,021,325.31
合计39,061,294.630.00

30、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款81,806,774.6011,707,306.23
合计81,806,774.6011,707,306.23

(1)按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
单位一19,230,920.5026,534,261.02
单位二77,850,000.00
减:一年内到期的长期应付款(附注5.25)15,274,145.9014,826,954.79
合计81,806,774.6011,707,306.23

31、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼58,417,800.0058,417,800.00与陕西隆基乐叶光伏有限公司侵权纠纷一案,一审已判决,公司已提出上诉。2024年6月13日,西安市中级人民法院对我方上诉进行裁定,撤销西安市高陵区人民法院(2022)陕0117民初4780号民事判决,发回西安市高陵区人民法院重审。
合计58,417,800.0058,417,800.00

32、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助846,779.2559,260,000.00136,922.8959,969,856.36
合计846,779.2559,260,000.00136,922.8959,969,856.36

33、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合同负债74,927,974.2124,780,129.80
合计74,927,974.2124,780,129.80

34、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数143,646,622.0057,305,208.0057,305,208.00200,951,830.00

35、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)983,809,100.68102,761.8357,398,956.08926,512,906.43
其他资本公积96,151,405.8522,351,688.540.00118,503,094.39
合计1,079,960,506.5322,454,450.3757,398,956.081,045,016,000.82

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

1、本年的资本公积股本溢价减少是由于:

1)企业以资本公积金转增股本,向全体股东每10股转增4股,共计57,305,208.00元转入股本。2)用于支付企业权益分派实施支付的手续费共计93,748.08元。

2、本年的资本公积-股本溢价增加是由于:上年企业发行股票产生的印花税102,761.83。

3、本年资本公积中其他资本公积的用于股权激励增加22,351,688.54元。

36、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股票0.0020,000,000.0020,000,000.00
合计0.0020,000,000.0020,000,000.00

37、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积64,872,933.6664,872,933.66
合计64,872,933.6664,872,933.66

38、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润565,281,153.03372,938,101.11
调整后期初未分配利润565,281,153.03372,938,101.11
加:本期归属于母公司所有者的净利润128,996,824.58216,647,244.84
减:提取法定盈余公积24,304,192.92
应付普通股股利42,067,746.84
期末未分配利润652,210,230.77565,281,153.03

39、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务2,026,914,523.261,536,452,389.721,330,016,098.62972,964,120.83
其他业务15,053,877.6712,370,853.351,942,772.032,000,965.45
合计2,041,968,400.931,548,823,243.071,331,958,870.65974,965,086.28

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
制程污染防控设备1,820,944,785.361,312,423,173.641,820,944,785.361,312,423,173.64
末端污染治理设备110,365,242.51101,972,471.39110,365,242.51101,972,471.39
材料销售75,256,727.05103,969,523.7975,256,727.05103,969,523.79
其他20,347,768.3418,087,220.9020,347,768.3418,087,220.90
其他业务15,053,877.6712,370,853.3515,053,877.6712,370,853.35
按经营地区分类
其中:
境内2,011,595,053.691,519,000,910.822,011,595,053.691,519,000,910.82
境外30,373,347.2429,822,332.2530,373,347.2429,822,332.25
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计2,041,968,400.931,548,823,243.072,041,968,400.931,548,823,243.07

40、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税38,842.773,436,869.55
教育费附加3,286,932.971,473,444.62
房产税994,289.66397,506.39
土地使用税309,874.80109,935.00
车船使用税5,046.484,260.00
印花税2,182,676.38918,086.64
地方教育费附加667,515.31982,869.83
水利基金411,723.92266,343.26
其他72.00
合计7,896,902.297,589,387.29

41、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬42,694,259.5633,534,943.82
业务招待费7,491,987.324,944,106.87
中介服务费5,721,337.412,817,781.02
折旧摊销费6,018,861.703,042,717.81
办公会议费2,056,448.14749,487.92
差旅费1,339,121.001,083,656.86
车辆使用费545,891.58424,025.78
股权激励20,332,377.5833,832,430.26
租赁费8,433,152.157,959,169.62
其他3,407,400.262,879,025.49
合计98,040,836.7091,267,345.45

42、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
差旅费2,226,349.824,237,280.85
业务招待费4,345,614.356,705,159.13
职工薪酬6,993,501.785,616,548.56
售后维保费15,303,441.328,350,113.01
广告宣传费2,301,644.30481,565.18
办公费182,215.1029,959.00
其他4,895,719.172,272,354.26
合计36,248,485.8427,692,979.99

43、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
直接材料66,959,127.3219,626,633.95
直接人工38,326,890.9013,974,633.90
其他费用6,374,409.904,448,164.68
股权激励2,019,310.964,291,971.66
合计113,679,739.0842,341,404.19

44、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用46,839,081.0829,466,448.84
减:利息收入3,697,499.452,711,843.26
汇兑损益-37,326.401,850,734.79
手续费及其他1,842,097.921,474,122.00
合计44,946,353.1530,079,462.37

45、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税加计扣除抵减金额6,403,715.70
代扣个人所得税手续费返回97,489.2269,105.60
与日常活动相关的政府补助11,788,349.22269,298.49

46、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-101,285.0046,836.65
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-355,763.88-736,785.88
合计-457,048.88-689,949.23

47、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失344,491.87
应收账款坏账损失-77,542,333.52-44,786,120.04
其他应收款坏账损失-1,771,195.90-1,198,045.28
合计-78,969,037.55-45,984,165.32

48、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失-3,205,802.941,364,328.57
合计-3,205,802.941,364,328.57

49、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得7,986.034,710,967.23

50、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助82,650.00
其他359,608.75988,023.06359,608.75
合计359,608.751,070,673.06359,608.75

51、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
滞纳金及罚款支出108,900.96108,900.96
其他1,133,739.44430,110.731,133,739.44
合计1,242,640.40430,110.731,242,640.40

52、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用39,829,281.0232,712,943.75
递延所得税费用-41,001,775.80-16,695,242.56
合计-1,172,494.7816,017,701.19

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额127,115,459.95
按法定/适用税率计算的所得税费用19,067,318.99
子公司适用不同税率的影响-10,639,598.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,243,687.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-241,567.54
研发加计扣除的影响-10,617,527.58
归属于合营企业和联营企业的损益15,192.75
所得税费用-1,172,494.78

53、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入3,697,211.882,711,843.26
政府补助11,748,915.55215,025.85
往来款和其他70,389,169.0530,475,470.22
合计85,835,296.4833,402,339.33

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付费用50,842,971.4675,349,729.26
往来款和其他63,793,145.5681,886,582.05
合计114,636,117.02157,236,311.31

(2)与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金不适用收到的重要的与投资活动有关的现金不适用支付的其他与投资活动有关的现金不适用支付的重要的与投资活动有关的现金不适用

(3)与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票保证金64,472,922.3373,164,368.68
非金融机构借款77,850,000.00
设备补贴款59,260,000.00
普惠金融减息50,761.04
合计201,582,922.3373,215,129.72

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
回购股票20,000,000.00
融资租赁款11,003,697.32
合计31,003,697.32

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用?不适用

54、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润128,287,954.73102,385,651.56
加:资产减值准备82,174,840.4944,619,836.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,287,111.348,257,009.21
使用权资产折旧354,373.278,397,636.83
无形资产摊销1,052,686.81977,991.74
长期待摊费用摊销1,147,167.56482,768.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-7,986.03-4,710,967.23
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)42,393,588.8631,305,437.37
投资损失(收益以“-”号填列)457,048.88-46,836.65
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-46,406,705.1226,079,765.55
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)2,108,520.98-41,997,656.70
存货的减少(增加以“-”号填列)-185,938,200.46-268,346,433.50
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-520,837,530.23-870,350,739.47
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)133,907,151.40835,016,459.90
其他
经营活动产生的现金流量净额-352,019,977.52-127,930,076.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额528,734,992.10665,671,809.74
减:现金的期初余额318,490,504.86182,916,715.65
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额210,244,487.24482,755,094.09

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金528,734,992.10318,490,504.86
其中:库存现金5,545.1811,257.07
可随时用于支付的银行存款528,729,446.92318,479,247.79
三、期末现金及现金等价物余额528,734,992.10318,490,504.86

55、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元872,765.677.12686,220,026.38
欧元0.087.66170.61
港币
应收账款
其中:美元827,621.737.12685,898,294.54
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币
合同负债
其中:美元1,129,072.207.12688,046,671.75

56、租赁

(1)本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用

项目本期数上期数
短期租赁费用8,232,833.272,286,969.14
合计8,232,833.272,286,969.14

涉及售后租回交易的情况

项目本期数上期数说明
长期应付款的利息700,356.800本公司承租的租赁资产为经营过程中使用的机器设备,机器设备的租赁期为2年,租赁期满后以100.00元留购价款由承租人留购。
合计700,356.800

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
直接材料66,959,127.3219,626,633.95
直接人工38,326,890.9013,974,633.90
其他费用6,374,409.904,448,164.68
股权激励2,019,310.964,291,971.66
合计113,679,739.0842,341,404.19
其中:费用化研发支出113,679,739.0842,341,404.19

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是□否

单位:元

子公司名称丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
苏州仕净科技股份有限公司100.00%2024年03月27日工商登记
河南济源分公司
苏州博纽强贸易有限公司100.00%2024年02月21日工商登记
江苏仕净光能科技有限公司60.00%2024年02月21日工商登记

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

(1)新设主体

名称新纳入合并范围的时间期末净资产合并日至期末净利润
临沂仕净新材料科技有限公司2024年4月11日4,673,630.94-326,369.06
安徽雅诺达新材料科技有限公司2024年3月18日9,798,092.11-201,907.89
苏州仕净环保科技有限公司北京分公司2024年2月5日-50,912.36-50,912.36
邢台德龙仕净新材料科技有限公司2024年4月11日0.000.00
鄂州仕净新材料科技有限公司2024年6月5日0.000.00
江苏仕净科技有限公司2024年6月13日0.000.00
安徽仕净电力科技有限公司2024年3月20日0.000.00
上海浮点立方科技有限公司2024年5月29日0.000.00

北京瑞益达建筑设计有限公司

北京瑞益达建筑设计有限公司2024年1月24日0.000.00
杭州爱杭数和优创股权投资合伙企业(有限合伙)2024年6月6日0.000.00

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
宁国环创环保科技有限公司50,000,000.00安徽宣城宁国安徽省宣城市宁国市经济技术开发区河沥园区泰顺路东侧环保设备生产、销售100.00%投资设立
苏州苏迪罗智能装备有限公司60,000,000.00江苏苏州相城相城区太平街道金澄路88号在线监测系统销售100.00%投资设立
安徽仕净光能科技有限公司500,000,000.00安徽宣城宁国安徽省宣城市宁国市经济技术开发区河沥园区兴盛路太阳能电池片生产、研发及销售100.00%投资设立
苏州顺泽检测技术有限公司10,000,000.00江苏苏州相城苏州市相城区太平街道聚金路98号11层07—12室环境空气和废气检测100.00%投资设立
苏州博纽强新材料科技有限公司28,500,000.00江苏苏州相城相城区太平街道金澄路82号88-1幢8207-6室碳减排、碳转换51.00%投资设立
苏州仕净环保科技有限公司100,000,000.00江苏苏州相城苏州市相城区经济技术开发区澄阳街道澄阳路116号阳澄湖国际科技创业园1号楼A座门牌号1903室环保设备设计、生产、销售、安装100.00%并购
安徽仕净科技有限公司100,000,000.00安徽宣城宁国安徽省宣城市宁国市经济技术开发区河沥园区兴盛路(华仁路桥公司内)环保设备生产、销售100.00%投资设立
山东永锋博纽强新材料有限公司10,000,000.00山东德州齐河山东省德州市齐河县经济开发区京沪铁路以南高铁大道以西200米碳减排、碳转换51.00%投资设立
仕净新能源电力(江苏)有限公司50,000,000.00江苏徐州贾汪徐州市贾汪区民和苑公建7-201工程施工100.00%并购
山东迎领节能科技有限公司20,000,000.00山东烟台莱山山东省烟台市莱山区莱山街道千金村环保设备生产、销售100.00%投资设立
苏州博纽强贸易有限公司10,000,000.00江苏苏州相城相城区太平街道金瑞路58号1幢1层东碳减排、碳转换51.00%投资设立
宁国市顺泽环境科技有限公司10,000,000.00安徽宣城宁国安徽省宣城市宁国市宁国大道诚信投资大厦1幢1-1910室环境空气和废气检测100.00%投资设立
安徽仕净能源科技有限公司50,000,000.00安徽宣城宁国安徽省宣城市宁国市经济技术开发区河沥园区兴盛路太阳能电池片生产销售100.00%投资设立
安徽仕净光伏科技有限公司100,000,000.00安徽宣城宁国安徽省宣城市宁国市经济技术开发区河沥园区兴盛路太阳能电池片生产100.00%投资设立
上海仕净新50,000,000.上海黄上海市黄浦区浙太阳能电100.00%投资设立
能源科技有限公司00浦区江中路400号7楼712-096室池片销售
济源市国泰新材料科技有限公司50,000,000.00河南济源玉川河南省济源市济源市玉川产业集聚区5号标准化厂房碳减排、碳转换56.00%投资设立
济源仕净新材料科技有限公司10,000,000.00河南济源玉川河南省济源市玉川产业集聚区5号标准化厂房碳减排、碳转换100.00%投资设立
临沂仕净环保科技有限公司10,000,000.00山东临沂临港山东省临沂市临港经济开发区坪上镇人民路1号行政服务中心1118室环保设备生产、销售51.00%投资设立
四川仕净新能源科技有限公司100,000,000.00四川资阳雁江四川省资阳市雁江区清泉组团片区标准化厂房二期1号楼206太阳能电池片生产、销售90.00%投资设立
苏州远桥建设工程有限公司10,000,000.00江苏苏州相城江苏省苏州市相城区经济技术开发区澄阳路116号阳澄湖国际科技创业园1号楼A座门牌号1903室工程施工100.00%投资设立
江苏仕净光能科技有限公司100,000,000.00江苏苏州相城相城区太平街道金瑞路58号1幢1层西太阳电池片销售60.00%投资设立
山东元兴虹建筑设计有限公司8,000,000.00山东日照东港山东省日照市东港区秦楼街道泰安路国际大厦B座401室专业技术服务100.00%并购
临沂仕净新材料科技有限公司38,000,000.00山东临沂临港山东省临沂市临港经济开发区团林镇黄海四路与团石路交汇处200米碳减排、碳转换80.00%投资设立
安徽雅诺达新材料科技有限公司100,000,000.00安徽宣城宁国安徽省宣城市宁国市经济技术开发区河沥园区兴盛路(华仁路桥公司内)碳减排、碳转换70.00%投资设立
邢台德龙仕净新材料科技有限公司5,000,000.00河北邢台信都河北省邢台市信都区南石门镇中尹郭村085号碳减排、碳转换100.00%投资设立
鄂州仕净新材料科技有限公司20,000,000.00湖北鄂州鄂城湖北省鄂州市鄂城区西山街道武昌大道48号老雷山社区一层碳减排、碳转换100.00%投资设立
江苏仕净科技有限公司800,000,000.00江苏苏州工业园区苏州工业园区唯正路8号*环保设备研发、销售100.00%投资设立
北京瑞益达建筑设计有限公司3,000,000.00北京海淀北京市海淀区甘家口21号楼四层4006D室工程施工100.00%并购
安徽仕净电力科技有限公司100,000,000.00安徽宣城宁国安徽省宣城市宁国市经济技术开发区河沥园区兴太阳能发电、储能技术服务70.00%投资设立
盛路
上海浮点立方科技有限公司20,000,000.00上海崇明上海市崇明区长兴镇江南大道1333弄11号楼(临港长兴科技园)算力服务器51.00%投资设立
杭州爱杭数和优创股权投资合伙企业(有限合伙)100,100,000.00浙江杭州上城区浙江省杭州市上城区钱潮路456号1439室投资与资产管理99.90%并购

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益846,779.2559,260,000.000.00136,922.890.0059,969,856.36与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益11,788,349.22269,298.49

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注6相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

12.1.1风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

12.1.2信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

本公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险,详见附注5的披露。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及信用等级较高的外国银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。

本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据,参见附注5.3附注5.7的披露。

12.1.3市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

8.3.1利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日,本公司的带息债务主要以人民币计价的固定利率。

12.1.4流动性风险

流动性风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险,本公司从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
应收账款融资18,001,456.5018,001,456.50
持续以公允价值计量的资产总额18,001,456.5018,001,456.50
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资,其剩余期限较短,账面余额与公允价值相近。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

朱叶为公司控股股东,董仕宏、朱叶及叶小红为公司的实际控制人。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
长治市产融仕净环保装备有限公司联营企业

4、关联交易情况

(1)关联担保情况

本公司作为担保方不适用本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
永峰集团有限公司14,700,000.002023年06月16日2026年06月15日

(2)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2,728,551.552,780,442.03

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款叶峰2,033.05
其他应付款李朗4,650.00
其他应付款吕爱民1,319.00

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用□不适用

单位:元

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
公司员工70,000.001,012,900.00
合计70,000.001,012,900.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

?适用□不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法第二类限制性股票采用Black-Scholes模型计算公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票市价
可行权权益工具数量的确定依据《关于<公司2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的议案》
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额118,508,888.54
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额22,351,688.54

其他说明无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

?适用□不适用

单位:元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
公司员工22,351,688.54
合计22,351,688.54

5、股份支付的修改、终止情况

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日,本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年6月30日,公司的中国银行股份有限公司苏州浒关开发区支行的银行账户535274233574共有一笔被冻结,冻结金额为:87,440,000.00元,冻结原因为:原告陕西隆基乐叶光伏科技有限公司与本公司侵权纠纷一案,案件一审由西安市高陵区人民法院判决,根据判决结果显示,公司需要支付原告陕西隆基乐叶光伏科技有限公司火灾直接财产损失人民币58,079,000元。我方进行上诉,2024年6月13日,西安市中级人民法院对我方上诉进行裁定,撤销西安市高陵区人民法院(2022)陕0117民初4780号民事判决,发回西安市高陵区人民法院重审。

截至2024年6月30日,根据安徽省阜阳市颍州区人民法院民事裁定书(2024)皖1202民初7887号,申请人安徽阜毅建设工程有限公司就与苏州仕净科技有限公司建设工程施工合同纠纷一案,申请对仕净科技银行存款2,606.62万元予以财产保全。公司已对该事项进行了恰当的会计处理,不会对财务报表中预计负债等项目产生影响。

截至2024年6月30日,根据浙江省绍兴市上虞区人民法院民事裁定书(2024)浙0604民诉前调6029号,申请人浙江国祥股份有限公司就与宁国环创环保科技有限公司买卖合同纠纷一案,申请对苏州仕净科技有限公司以及子公司宁国环创环保科技有限公司的银行存款864.26万元予以财产保全。双方无法达成调解协议,九月开庭审理本案。公司已对该事项进行了恰当的会计处理,不会对财务报表中预计负债等项目产生影响。

截至2024年6月30日,根据江苏省张家港市人民法院民事裁定书(2024)苏0582民初3440号,申请人五洋电力建设股份有限公司就与苏州仕净科技有限公司建设工程施工合同纠纷一案申请对仕净科技银行存款530万元予以财产保全。公司已对该事项进行了恰当的会计处理,不会对财务报表中预计负债等项目产生影响。

十八、其他重要事项

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)1,935,281,000.271,664,417,561.57
1至2年668,218,700.75356,308,866.66
2至3年321,213,369.74327,793,646.37
3年以上293,244,791.81173,247,502.83
3至4年224,398,503.64105,810,819.43
4至5年28,223,188.7227,723,001.15
5年以上40,623,099.4539,713,682.25
合计3,217,957,862.572,521,767,577.43

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款5,608,032.010.17%5,608,032.01100.00%0.005,608,032.010.22%5,608,032.01100.00%0.00
其中:
单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款5,608,032.010.17%5,608,032.01100.00%0.005,608,032.010.22%5,608,032.01100.00%0.00
按组合计提坏账准备的应收账款3,212,349,830.5699.83%321,061,529.919.99%2,891,288,300.652,516,159,545.4299.78%246,973,693.829.82%2,269,185,851.60
其中:
账龄组合3,210,498,365.99.77%321,061,529.9110.00%2,889,436,835.2,513,767,672.99.68%246,973,693.829.82%2,266,793,978.
56653250
关联方组合1,851,465.000.06%1,851,465.002,391,873.100.10%2,391,873.10
合计3,217,957,862.57100.00%326,669,561.9210.15%2,891,288,300.652,521,767,577.43100.00%252,581,725.8310.02%2,269,185,851.60

按单项计提坏账准备类别名称:预计无法收回的款项

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一3,700,449.803,700,449.803,700,449.803,700,449.80100.00%预计无法收回
客户二375,000.00375,000.00375,000.00375,000.00100.00%预计无法收回
客户三281,000.00281,000.00281,000.00281,000.00100.00%预计无法收回
客户四165,000.00165,000.00165,000.00165,000.00100.00%预计无法收回
客户五161,000.00161,000.00161,000.00161,000.00100.00%预计无法收回
客户六158,000.00158,000.00158,000.00158,000.00100.00%预计无法收回
客户七150,000.00150,000.00150,000.00150,000.00100.00%预计无法收回
其他低于10万元的共计20笔617,582.21617,582.21617,582.21617,582.21100.00%预计无法收回
合计5,608,032.015,608,032.015,608,032.015,608,032.01

按组合计提坏账准备类别名称:应收其他企业客户

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内1,933,426,935.2790,097,695.184.66%
1至2年668,019,700.7561,524,614.449.21%
2至3年321,213,369.7460,420,234.8518.81%
3至4年224,366,140.7162,777,646.1727.98%
4至5年28,113,688.7210,882,808.9038.71%
5年以上35,358,530.3735,358,530.37100.00%
合计3,210,498,365.56321,061,529.91

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
应收账款252,581,725.8374,087,836.09326,669,561.92
合计252,581,725.8374,087,836.09326,669,561.92

(4)本期实际核销的应收账款情况

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一587,955,031.6866,800,000.00654,755,031.6818.41%30,511,584.48
客户二454,112,949.7323,987,088.94478,100,038.6713.44%22,279,461.80
客户三247,320,299.8092,824,260.00340,144,559.809.56%30,794,963.96
客户四289,428,866.1129,797,250.00319,226,116.118.98%14,875,937.01
客户五125,089,000.005,392,124.56130,481,124.563.67%7,919,126.57
合计1,703,906,147.32218,800,723.501,922,706,870.8254.06%106,381,073.82

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款499,374,312.39456,136,034.98
合计499,374,312.39456,136,034.98

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款461,068,340.16414,286,882.15
押金和保证金43,007,868.5545,579,070.75
备用金2,323,067.501,611,221.45
合计506,399,276.21461,477,174.35

2)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)469,630,169.16446,365,669.95
1至2年26,967,749.348,232,471.55
2至3年6,637,157.713,983,332.85
3年以上3,164,200.002,895,700.00
3至4年988,800.00760,300.00
4至5年283,500.00243,700.00
5年以上1,891,900.001,891,700.00
合计506,399,276.21461,477,174.35

3)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备500,000.000.10%500,000.00100.00%0.00500,000.000.11%500,000.00100.00%0.00
其中:
其他应收款500,000.000.10%500,000.00100.00%0.00500,000.000.11%500,000.00100.00%0.00
按组合计提坏账准备505,899,276.2199.90%6,524,963.821.29%499,374,312.39460,977,174.3599.89%4,841,139.371.05%456,136,034.98
其中:
其他应收款505,899,276.2199.90%6,524,963.821.29%499,374,312.39460,977,174.3599.89%4,841,139.371.05%456,136,034.98
合计506,399,276.21100.00%7,024,963.821.39%499,374,312.39461,477,174.35100.00%5,341,139.371.16%456,136,034.98

按单项计提坏账准备类别名称:预计无法收回的款项

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00100.00%预计无法收回
合计500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00

按组合计提坏账准备类别名称:其他应收单位

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
其他应收款505,899,276.216,524,963.821.29%
合计505,899,276.216,524,963.82

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额4,841,139.37500,000.005,341,139.37
2024年1月1日余额在本期
本期计提1,683,824.451,683,824.45
2024年6月30日余额6,524,963.82500,000.007,024,963.82

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款5,341,139.371,683,824.457,024,963.82
合计5,341,139.371,683,824.457,024,963.82

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
单位一往来款和其他114,344,920.001年以内22.58%5,328,473.27
单位二往来款和其他107,193,812.621年以内21.17%4,995,231.67
单位三往来款和其他89,977,175.121年以内17.77%4,192,936.36
单位四往来款和其他82,388,980.321年以内16.27%3,839,326.48
单位五往来款和其他38,746,695.301年以内7.65%1,805,596.00
合计432,651,583.3685.44%20,161,563.78

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资726,030,375.25726,030,375.25711,130,375.25711,130,375.25
对联营、合营企业投资652,096.13652,096.13753,381.13753,381.13
合计726,682,471.38726,682,471.38711,883,756.38711,883,756.38

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
苏州苏迪罗智能装2,000,000.002,000,000.00
备有限公司
宁国环创环保科技有限公司60,280,975.2560,280,975.25
苏州顺泽检测技术有限公司10,000,000.0010,000,000.00
苏州仕净环保科技有限公司19,670,000.001,000,000.0020,670,000.00
苏州博纽强新材料科技有限公司14,535,000.0014,535,000.00
安徽仕净科技有限公司70,000,000.0070,000,000.00
仕净新能源电力(江苏)有限公司1,934,400.00250,000.002,184,400.00
安徽仕净光能科技有限公司500,000,000.00500,000,000.00
山东迎领节能科技有限公司2,200,000.002,000,000.004,200,000.00
济源市国泰新材料科技有限公司28,000,000.0028,000,000.00
济源仕净新材料科技有限公司2,000,000.00150,000.002,150,000.00
临沂仕净环保科技有限公司510,000.00510,000.00
安徽雅诺达新材料科技有限公司7,000,000.007,000,000.00
四川仕净新能源科技有限公司4,500,000.004,500,000.00
合计711,130,375.2514,900,000.00726,030,375.25

(2)对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账减值准备期初本期增减变动期末余额(账减值准备期末
追加投资减少投资权益法下其他综合其他权益宣告发放计提减值其他
面价值)余额确认的投资损益收益调整变动现金股利或利润准备面价值)余额
一、合营企业
二、联营企业
长治市产融仕净环保装备有 限公司753,381.13-101,285.00652,096.13
小计753,381.13-101,285.00652,096.13
合计753,381.13-101,285.00652,096.13

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

(3)其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,934,368,074.791,439,313,878.381,280,853,823.57991,110,331.22
其他业务177,839.25268,869.7082,630.05895,543.61
合计1,934,545,914.041,439,582,748.081,280,936,453.62992,005,874.83

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-101,285.0046,836.65
承兑贴息-330,351.65-736,785.88
合计-431,636.65-689,949.23

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益7,986.03
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)18,192,064.92
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-883,031.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目-3,810,269.75
减:所得税影响额1,720,946.32
少数股东权益影响额(税后)-67,241.51
合计11,853,044.74--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润6.77%0.640.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.15%0.580.58

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用?不适用

4、其他


  附件:公告原文
返回页顶