2019
年度报告隆华新材
NEEQ : 839122
隆华新材
NEEQ : 839122
山东隆华新材料股份有限公司ShanDong Longhua new material Co.,Ltd.
公司年度大事记
2019年2月，淄博市人民政府评选我公司为“淄博市工业五十强”。
2019年2月，高青县政府授予我公司“地方财政贡献先进单位”称号。
2019年3月，山东省厚道鲁商促进会评选我公司为“厚道鲁商企业”。
2019年4月，山东省非上市公众公司协会评选我公司为“年度优秀新三板企业”。
2019年4月，淄博市发展和改革委员会认定我公司为“淄博市工程实验室”。
2019年6月，中共淄博市委授予我公司“淄博市先进基层党组织”称号。
2019年11月，我公司通过国家高新技术企业认定。
2019年度，淄博市工业和信息化局授予我公司POP车间“淄博市智能车间”称号。
2019年12月，我公司通过中国船级社质量认证公司国家两化融合管理体系评定。
2019年12月，山东省工业和信息化厅授予我公司“山东省制造业单项冠军”称号。
2019年，我公司7项实用新型专利获得授权。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8
第四节 管理层讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 18
第六节 股本变动及股东情况 ...... 21
第七节 融资及利润分配情况 ...... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 24
第九节 行业信息 ...... 27
第十节 公司治理及内部控制 ...... 27
第十一节 财务报告 ...... 30
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、隆华新材 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司 |
| 股份转让系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 |
| 《公司章程》 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司章程 |
| 股东大会 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 山东隆华新材料股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 主办券商、东吴证券 | 指 | 东吴证券股份有限公司 |
| 审计机构、大华 | 指 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《管理办法》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》 |
| 《业务规则》 | 指 | 《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》 |
| 隆信药业 | 指 | 山东隆信药业有限公司 |
| 隆盛和 | 指 | 山东隆盛合助剂有限公司 |
| 上年度 | 指 | 2018年1月1日至2018年12月31日 |
| 本年度、报告期 | 指 | 2019年1月1日至2019年12月31日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
| PU | 指 | 聚氨酯,又称聚氨基甲酸酯,是主链上含有重复氨基甲酸酯基团的大分子化合物的统称。它是由有机二异氰酸酯或多异氰酸酯与二羟基或多羟基化合物加聚而成。是全球发展最快的高分子合成材料之一,其用量跃居第六大合成材料。聚氨酯材料用途非常广,可以代替橡胶、塑料、尼龙等,用于机场、酒店、建材、汽车厂、煤矿厂、水泥厂,高级公寓、别墅、园林美化、彩石艺术、公园等。 |
| PPG | 指 | 聚醚多元醇,又称聚醚,化学成分为环氧丙烷缩合物,是由起始剂(含活性氢基团的化合物)与EO、PO、环氧丁烷等在催化剂存在下经加聚反应制得,是生产聚氨酯制品的主要原材料。 |
| POP | 指 | 聚合物多元醇,以通用聚醚多元醇为基础聚醚(一般以通用软泡聚醚三醇、高活性聚醚),加丙烯腈、苯乙烯、甲基丙烯酸甲酯、醋酸乙烯酯、氯乙烯等乙烯基单体及引发剂,在100度左右和氮气保护下进行自由基接枝聚合而成。 |
第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人单既锦、主管会计工作负责人齐春青及会计机构负责人（会计主管人员）李新知保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 上游原材料价格波动风险 | 公司主营业务为聚醚多元醇（PPG）系列产品的生产、研发和销售，聚醚多元醇的主要原材料为环氧丙烷、苯乙烯、丙烯腈、环氧乙烷等石化产品，其价格受石油等基础原料价格和市场供需关系影响。尽管公司产品的定价模式为紧盯主要原材料成本，综合考虑其他生产成本、市场供求情况等多重因素制定销售价格，但原材料价格的频繁大幅波动仍将会提高公司对销售价格及生产成本控制的难度，从而一定程度上影响公司盈利能力的稳定性。 |
| 产品技术更新换代的风险 | 公司拥有多种牌号的聚醚产品,较高的技术研发实力从根本上保证了公司的核心竞争力和市场领先优势。但是,随着下游客户对产品需求层次的提高,产品技术更新速度也随之加快。若公司不能顺应未来市场变化,研发出技术含量更高的新型产品,将会影响公司今后的发展。 |
| 核心配方失密风险 | 聚醚产品的生产技术主要指其配方设计及研发技术,即主要通过对原材料及催化剂的选择及其质量配比并结合生产工艺条件,实现产品的改性、成本降低等既定目标。由于聚氨酯系列产品应用领域极其广泛,而公司生产的聚醚产品系聚氨酯化工行业的主要原材料,加之不同聚氨酯应用领域对于聚醚牌号的不同要求,因此,公司在长期生产实践中积累的核心配方成为公司提升产品市场竞争力的核心要素。为此,公司采取了诸如核心配方所需关键原材料通过公司的关联方进行采购、采购的关键原材料委托其他企业进行粗加工,生产中间体后交付公司、核心配方所需的关键原材料定期更换代码,从领料等方面予以控制、严格控制核心配方的知晓人员范围并与该等人员签署保密及竞业禁止协议等措施来保证核心配方的秘密性,然而仍不能完全确保公司核心配方失密的风险。如公司核心配方一旦失密,会给公司的核心竞争力产生重要不利影响。 |
| 安全生产风险 | 公司日常生产中需要使用EO、PO等危险品作为原材料,该等危险品具有易燃易爆等特点。尽管公司已经根据相关规定取得危险化学品经营许可证并进行危险化学品备案登记,公司制定了相关的安全生产管理制度并严格执行该等制度,且报告期内公司未发生安全生产事故。但是,基于EO、PO本身的危险性,如果因偶然因素介入引发安全生产事故,则会影响公司的正常生产经营。 |
| 人才流失风险 | 公司产品的研发很大程度上依赖于专业技术人才,特别是核心技术人员。虽然公司采取了诸如加强人力资源管理、提供具有竞争力的岗位薪酬、塑造温馨的企业文化以及与该等人员签署竞业禁止及保密协议等措施,但上述措施仍不能完全确保人才的流失,而一旦核心技术人才流出,则会影响公司的持续研发能力。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 山东隆华新材料股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | ShanDong Longhua new material Co.,Ltd. |
| 证券简称 | 隆华新材 |
| 证券代码 | 839122 |
| 法定代表人 | 单既锦 |
| 办公地址 | 山东省淄博市高青县潍高路289号 |
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 徐伟 |
| 职务 | 董事会秘书 |
| 电话 | 0533-5208617 |
| 传真 | 0533-5208617 |
| 电子邮箱 | lhzq@longhuapu.com.cn |
| 公司网址 | http://www.longhuapu.com.cn/ |
| 联系地址及邮政编码 | 山东省淄博市高青县潍高路289号 256300 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司证券部 |
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2011年3月28日 |
| 挂牌时间 | 2016年9月14日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业-化学原料和化学制品制造业-基础化学原料制造-有机化学原料制造(C2614) |
| 主要产品与服务项目 | 聚醚多元醇（PPG）系列产品的研发、生产与销售。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价转让 |
| 普通股总股本（股） | 360,000,018 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 韩志刚、韩润泽 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 韩志刚、韩润泽 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91370300571684282M | 否 |
| 注册地址 | 山东省淄博市高青县潍高路289号 | 否 |
| 注册资本 | 360,000,018 | 否 |
| 主办券商 | 东吴证券 |
| 主办券商办公地址 | 苏州工业园区星阳街5号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 签字注册会计师姓名 | 张旭光、徐利君 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 |
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 2,025,946,956.29 | 1,794,524,777.90 | 12.90% |
| 毛利率% | 9.15% | 6.82% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 93,316,092.44 | 53,088,535.60 | 75.77% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 94,714,001.19 | 47,570,865.88 | 99.10% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 17.64% | 11.66% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 17.90% | 10.45% | - |
| 基本每股收益 | 0.26 | 0.15 | 73.33% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 683,076,802.86 | 668,130,123.32 | 2.24% |
| 负债总计 | 103,972,800.56 | 187,513,632.85 | -44.55% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 579,104,002.30 | 480,616,490.47 | 20.49% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 1.61 | 1.33 | 20.95% |
| 资产负债率%（母公司） | 15.22% | 28.07% | - |
| 资产负债率%（合并） | 15.22% | 28.07% | - |
| 流动比率 | 4.10 | 2.08 | - |
| 利息保障倍数 | 48.16 | 15.18 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 156,738,088.87 | 79,175,631.07 | 97.96% |
| 应收账款周转率 | 147.40 | 156.12 | - |
| 存货周转率 | 10.53 | 8.85 | - |
四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 2.24% | 13.54% | - |
| 营业收入增长率% | 12.90% | 25.66% | - |
| 净利润增长率% | 75.77% | -11.79% | - |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 360,000,018 | 360,000,018 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； | -3,303,722.79 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外； | 1,381,143.00 |
| 委托他人投资或管理资产的损益； | 37,190.80 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； | 182,219.81 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 58,676.53 |
| 非经常性损益合计 | -1,644,492.65 |
| 所得税影响数 | -246,583.90 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | -1,397,908.75 |
八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据 | 33,067,970.28 | 11,396,144.16 | ||
| 应收账款 | 14,758,922.27 | 7,074,765.96 | ||
| 应收票据及应收账款 | 47,826,892.55 | 18,470,910.12 | ||
| 应付票据 | 28,500,000.00 | |||
| 应付账款 | 41,058,547.24 | 58,695,040.50 | ||
| 应付票据及应付账款 | 69,558,547.24 | 58,695,040.50 | ||
| 管理费用 | 27,862,716.40 | 23,309,897.95 | ||
| 研发支出 | 0.00 | 4,552,818.45 | ||
第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
公司成立于2011年，是国内专业的聚醚多元醇（PPG）规模化生产企业。公司依托其领先的专有配方技术，并根据客户的不同需求，生产和销售符合国际安全、环保要求的聚醚多元醇系列产品，专注服务于客户的高品质、个性化需求。公司不断增强自身的研发实力，研发更为先进的工艺技术，并将技术转为产品。专业、稳定的研发团队是公司持续创新，优化开发升级工艺的保障，高品质的产品使公司在细分领域市场占有率逐步扩大。公司原材料采购由采购部根据需求计划和原材料市场的变化情况，自行组织采购。采购部根据销售订单，基于对合格供应商交货期限、货物品质的信任，结合价格因素采购所需要物料及其辅料，保证客户订单交货周期有足量物料储存，同时根据市场部提供的预测计划对交货周期较长的物料进行备料，以确保客户应急和增量订单的顺利执行。公司根据订单组织生产并直接交付客户。公司通过产品销售获取收入、利润和现金流，在为下游客户创造价值的同时，实现自身的快速发展。
报告期内变化情况：
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
较2018年度增加2.60万吨，产量增长是公司销量提升的基础；公司通过不断提升产品质量和性能，积极开发新老客户需求，公司产品受到客户认可，境内外收入持续增长。报告期内公司实现营业收入2,025,946,956.29元，较去年同期增长12.90%；实现归属于挂牌公司股东的净利润93,316,092.44元，较去年同期上升75.77%；报告期末，公司归属于挂牌公司股东的净资产579,104,002.30元，较去年期末增长20.49%。
(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 211,503,540.63 | 30.96% | 137,684,060.03 | 20.61% | 53.62% |
| 应收票据 | 0 | 0.00% | 33,067,970.28 | 4.95% | -100.00% |
| 应收账款 | 11,349,012.14 | 1.66% | 14,758,922.27 | 2.21% | -23.10% |
| 存货 | 157,076,044.60 | 23.00% | 192,062,158.15 | 28.75% | -18.22% |
| 投资性房地产 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% |
| 长期股权投资 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% |
| 固定资产 | 207,159,469.49 | 30.33% | 226,851,156.82 | 33.95% | -8.68% |
| 在建工程 | 2,169,908.86 | 0.32% | 0 | 0.00% | - |
| 短期借款 | 0 | 0.00% | 70,000,000.00 | 10.48% | -100.00% |
| 长期借款 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
货币资金：本期期末较上期期末增长53.62%，其主要原因系报告期内公司主营业务收入保持增长，经营活动产生现金流量净额所致。应收票据：本期期末较上期期末减少100%，其原因系根据财政部于 2017 年度修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等，公司自 2019 年 1 月 1 日起将符合条件的应收款项重分类至应收款项融资，即将 2019 年末应收票据3,940.07万元重分类至应收款项融资科目。短期借款：本期期末较上期期末减少100.00%，其主要原因系2019年度公司偿还所有银行借款所致。
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 2,025,946,956.29 | - | 1,794,524,777.90 | - | 12.90% |
| 营业成本 | 1,840,529,752.32 | 90.85% | 1,672,181,840.53 | 93.18% | 10.07% |
| 毛利率 | 9.15% | - | 6.82% | - | - |
| 销售费用 | 35,096,846.19 | 1.73% | 28,430,124.68 | 1.58% | 23.45% |
| 管理费用 | 25,145,499.33 | 1.24% | 22,064,334.20 | 1.23% | 13.96% |
| 研发费用 | 4,692,019.43 | 0.23% | 4,757,345.54 | 0.27% | -1.37% |
| 财务费用 | 2,089,608.55 | 0.10% | 4,849,638.62 | 0.27% | -56.91% |
| 信用减值损失 | 96,577.17 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 资产减值损失 | -512,907.80 | -0.03% | -2,695,034.21 | -0.15% | -80.97% |
| 其他收益 | 1,428,619.53 | 0.07% | 1,010,915.46 | 0.06% | 41.32% |
| 投资收益 | -1,027,993.84 | -0.05% | 0 | 0.00% | - |
| 公允价值变动收益 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | - |
| 资产处置收益 | 101,000.94 | 0.00% | 98,987.96 | 0.01% | 2.03% |
| 汇兑收益 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% |
| 营业利润 | 113,706,132.91 | 5.61% | 56,765,194.68 | 3.16% | 100.31% |
| 营业外收入 | 244,019.81 | 0.01% | 5,398,884.49 | 0.30% | -95.48% |
| 营业外支出 | 3,455,323.73 | 0.17% | 14,800.00 | 0.00% | 23,246.78% |
| 净利润 | 93,316,092.44 | 4.61% | 53,088,535.60 | 2.95% | 75.77% |
资产减值损失：本期较上期减少80.97%，其主要原因2019年度存货跌价损失、固定资产减值损失等减少所致。营业外收入：本期较上期减少95.48%，其主要原因系2019年度计入营业外收入的政府补助大幅减少所致。营业外支出：本期较上期增加23,246.78%，其主要原因系2019年度非流动资产报废损失大幅增加所致
(2) 收入构成
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 1,994,077,215.77 | 1,772,904,297.15 | 12.48% |
| 其他业务收入 | 31,869,740.52 | 21,620,480.75 | 47.41% |
| 主营业务成本 | 1,812,764,160.21 | 1,652,613,833.45 | 9.69% |
| 其他业务成本 | 27,765,592.11 | 19,568,007.08 | 41.89% |
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 聚合物多元醇 | 1,302,958,794.10 | 64.31% | 1,203,707,247.53 | 67.08% | 8.25% |
| 通用软泡聚醚多元醇及CASE用聚醚多元醇 | 691,118,421.67 | 34.11% | 569,197,049.62 | 31.72% | 21.42% |
| 其他业务收入 | 31,869,740.52 | 1.57% | 21,620,480.75 | 1.20% | 47.41% |
按区域分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
其他业务收入增长47.41%，主要原因系2019年度公司其他业务收入新增受托加工业务所致。
(3) 主要客户情况
单位：元
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 河南加佰加实业有限公司及其关联方 | 165,176,043.02 | 8.15% | 否 |
| 2 | 梦百合家居科技股份有限公司及其关联方 | 104,471,370.61 | 5.16% | 否 |
| 3 | 福建斯兰供应链服务有限公司及其关联方 | 74,460,112.02 | 3.68% | 否 |
| 4 | 霸州市斯美轩科技有限公司 | 73,546,198.75 | 3.63% | 否 |
| 5 | 山东一诺威聚氨酯股份有限公司及其关联方 | 54,448,006.51 | 2.69% | 否 |
| 合计 | 472,101,730.91 | 23.30% | - | |
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 山东三岳化工有限公司 | 310,318,880.96 | 17.12% | 否 |
| 2 | 山东金岭化工股份有限公司 | 241,509,470.15 | 13.32% | 否 |
| 3 | 无棣鑫岳化工集团有限公司 | 204,530,905.49 | 11.28% | 否 |
| 4 | 中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部 | 183,165,591.44 | 10.10% | 否 |
| 5 | 东营华泰精细化工有限责任公司 | 101,045,460.35 | 5.57% | 否 |
| 合计 | 1,040,570,308.39 | 57.40% | - | |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 156,738,088.87 | 79,175,631.07 | 97.96% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,540,240.34 | -21,956,400.90 | -29.22% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -64,170,558.48 | 8,684,686.24 | -838.89% |
现金减少所致。筹资活动产生的现金流量净额：本期较上期减少838.89%，其主要原因系2019年度公司清偿银行借款所致。
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
2017年11月17日，公司注册成立一家全资子公司淄博和浦贸易有限公司，注册资本100万元，已完成出资，注册地为淄博市临淄区齐鲁国际塑化城，经营范围：塑料原料及制品、化工原料及产品、聚醚多元醇、聚合物多元醇原料、催化剂（以上四项不含危险化学品）、机械设备销售；货物进出口。报告期内，该子公司自设立以来未开展业务，为避免重复设置增加运营、管理成本，公司已于2019年1月16日注销完毕该子公司。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
（1）本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四、
（十）金融工具。
此次会计政策变更要求，2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，需按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。
本公司执行新金融工具准则未导致2019年1月1日金融工具账面价值产生变化，对2018年12月31日资产负债表相关项目无影响。在日常资产管理中，公司将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述银行承兑汇票的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，公司于 2019 年 1月 1 日之后，将该类银行承兑汇票确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为应收款项融资。
（2）本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
三、 持续经营评价
要财务、业务等经营指标健康。根据对产业领域发展分析，公司所属行业为国家产业结构调整指导目录中鼓励类，符合国家长期发展战略，在未来拥有强有力的持续发展能力。报告期内，公司研发团队技术实力日益精进，公司高端聚醚产品深受市场欢迎及好评。报告期内，未发生对公司持续经营能力产生重大影响的事项。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
度一致，更好的稳定公司现有管理人员以及核心技术人员，降低人员流失风险。
(二) 报告期内新增的风险因素
无
第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 五.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 五.二.(三) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 五.二.(四) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
| 隆信药业、韩志刚、薛玉霞 | 接受担保 | 200,000,000.00 | 20,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2018年1月2日 |
| 隆盛和 | 接受担保 | 200,000,000.00 | 20,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2018年1月2日 |
| 隆盛和 | 接受担保 | 200,000,000.00 | 20,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2019年1月9日 |
| 韩志刚、薛玉霞 | 接受担保 | 200,000,000.00 | 60,000,000.00 | 已事前及时履行 | 2019年1月9日 |
公司控股股东韩志刚及其配偶薛玉霞、关联方隆盛和、隆信药业等无偿为公司银行借款提供担保有利于解决公司业务发展对资金的需求，不存在损害公司及公司其他股东利益的情形，有利于公司的长远发展，具有合理性和必要性。
(三) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 公司控股股东、实际控制人韩志刚先生承诺，未来将杜绝发生关联方违规占用公司资金的情况。 | 正在履行中 |
| 公司 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 资金占用承诺 | 公司承诺，未来将杜绝发生关联方违规占用公司资金的情况。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 公司控股股东、实际控制人韩志刚关于避免同业竞争的承诺。 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 减少关联交易承诺 | 公司控股股东、实际控制人韩志刚关于减少和规范关联交易的承诺。 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2016年3月7日 | - | 挂牌 | 减少关联交易承诺 | 公司董事/监事/高级管理人员关于减少和规范关联交易的承诺。 | 正在履行中 |
或可能导致与公司主营业务直接或间接产生竞争的业务或活动，亦不生产任何与公司产品相同或相似的产品。
（2）若公司认为本人从事了对公司的业务构成竞争的业务，本人将及时转让或者终止该等业务。若公司提出受让请求，本人将无条件按公允价格和法定程序将该等业务优先转让给公司。
（3）如果本人将来可能获得任何与公司产生直接或者间接竞争的业务机会，本人将立即通知公司并尽力促成该等业务机会按照公司能够接受的合理条款和条件首先提供给公司。
（4）本人将保证合法、合理地运用股东权利及控制关系，不采取任何限制或影响公司正常经营或损害公司其他股东利益的行为。
（5）本人确认本承诺旨在保障公司及公司全体股东权益而做出，本承诺所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。本承诺自签署之日起生效，如本人违反上述承诺与保证，本人愿承担由此给公司造成的经济损失。履行情况：报告期内，未出现违反承诺的情况。
3、公司控股股东、实际控制人及全体董事、监事、高级管理人员关于减少和规范关联交易的承诺主要内容：本人作为公司董事/监事/高级管理人员期间：
（1）不利用自身公司的董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司在业务合作等方面给予本人及本人未来控制的公司优于市场第三方的权利；
（2）不利用自身公司的董事/监事/高级管理人员地位及重大影响，谋求与公司达成交易的优先权利；
（3）杜绝本人未来所控制的企业非法占用公司资金、资产的行为，在任何情况下，不要求公司违规向本人及本人未来所控制的企业提供任何形式的担保。
（4）本人未来所控制的企业不与公司及其控制企业发生不必要的关联交易，如确需发生不可避免的关联交易，本人保证：
1）督促公司按照有关法律、法规等其他规范性文件及公司章程的规定，履行关联交易的决策程序；2）遵循平等互利、诚实信用、等价有偿、公平合理的交易原则，以市场公允价格与公司进行交易，不利用该类交易从事任何损害公司及其他股东利益的活动；3）根据有关等其他规范性文件及公司章程的规定，督促公司依法履行信息披露义务和办理有关报批程序。
（5）如果本人及未来控制的其他企业违反上述所作承诺并由此给公司及其他股东造成损失，本人依法承担赔偿责任。履行情况: 报告期内，未出现违反承诺的情况。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 银行存款 | 冻结 | 3,500,000 | 0.51% | 涉及诉讼冻结 |
| 总计 | - | - | 3,500,000 | 0.51% | - |
第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 250,471,917 | 69.58% | 973,498 | 251,445,415 | 69.85% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 35,699,040 | 9.92% | 0 | 35,699,040 | 9.92% | |
| 董事、监事、高管 | 36,184,866 | 10.05% | 0 | 36,184,866 | 10.05% | |
| 核心员工 | 1,742,391 | 0.48% | -432,666 | 1,309,725 | 0.36% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 109,528,101 | 30.42% | -973,498 | 108,554,603 | 30.15% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 107,097,124 | 29.75% | 0 | 107,097,124 | 29.75% | |
| 董事、监事、高管 | 108,554,603 | 30.15% | 0 | 108,554,603 | 30.15% | |
| 核心员工 | 184,172 | 0.05% | 0 | 184,172 | 0.05% | |
| 总股本 | 360,000,018 | - | 0 | 360,000,018 | - | |
| 普通股股东人数 | 29 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 韩志刚 | 142,796,164 | 0 | 142,796,164 | 39.67% | 107,097,124 | 35,699,040 |
| 2 | 韩润泽 | 78,444,164 | 0 | 78,444,164 | 21.79% | 0 | 78,444,164 |
| 3 | 新余隆振投资 合伙企业（有 限合伙） | 26,286,571 | 0 | 26,286,571 | 7.30% | 0 | 26,286,571 |
| 4 | 新余隆宁投资 合伙企业（有 限合伙） | 17,530,423 | 0 | 17,530,423 | 4.87% | 0 | 17,530,423 |
| 5 | 宁波梅山保税 港区卓惠欣群 股权投资合伙 企业（有限合 伙） | 15,989,817 | 0 | 15,989,817 | 4.44% | 0 | 15,989,817 |
| 6 | 马月平 | 14,767,067 | 0 | 14,767,067 | 4.10% | 0 | 14,767,067 |
| 7 | 新余隆信投资 | 14,376,776 | 0 | 14,376,776 | 3.99% | 0 | 14,376,776 |
| 合伙企业（有 限合伙） | |||||||
| 8 | 新余隆致投资 合伙企业（有 限合伙） | 10,770,995 | 0 | 10,770,995 | 2.99% | 0 | 10,770,995 |
| 9 | 杲鑫 | 10,158,237 | 0 | 10,158,237 | 2.82% | 0 | 10,158,237 |
| 10 | 韩曰曾 | 6,497,509 | 0 | 6,497,509 | 1.80% | 0 | 6,497,509 |
| 合计 | 337,617,723 | 0 | 337,617,723 | 93.78% | 107,097,124 | 230,520,599 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明：前十名股东中，韩志刚、韩润泽为公司实际控制人、控股股东，共同控制公司。股东韩润泽为韩志刚之子，股东韩曰曾为韩志刚之父。除此之外，其他股东之间不存在关联关系。 | |||||||
39.67% 21.79%
2019年12月23日，公司股东韩志刚与股东韩润泽签署《一致行动协议书》，公司控股股东、实际控制人韩志刚先生增加一名一致行动人韩润泽。公司控股股东、实际控制人为韩志刚、韩润泽。
| 韩志刚 | 韩润泽 |
第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
| 序号 | 贷款方式 | 贷款提供方 | 贷款提供方类型 | 贷款规模 | 存续期间 | 利息率% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 1 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 20,000,000.00 | 2018/1/26 | 2019/1/17 | 5.22% |
| 2 | 抵押借款 | 兴业银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 22,700,000.00 | 2018/5/4 | 2019/5/5 | 5.22% |
| 3 | 抵押借款 | 兴业银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 27,300,000.00 | 2018/5/4 | 2019/5/5 | 5.22% |
| 4 | 保证借款 | 兴业银行股份有限公司淄博 | 银行 | 20,000,000.00 | 2019/1/18 | 2019/6/13 | 5.22% |
| 分行 | |||||||
| 5 | 抵押及担保借款 | 兴业银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 20,000,000.00 | 2019/5/24 | 2019/8/31 | 4.57% |
| 6 | 抵押及担保借款 | 兴业银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 20,000,000.00 | 2019/5/10 | 2019/8/31 | 4.57% |
| 7 | 抵押及担保借款 | 兴业银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2019/6/14 | 2019/8/31 | 4.57% |
| 8 | 抵押及担保借款 | 兴业银行股份有限公司淄博分行 | 银行 | 10,000,000.00 | 2019/6/14 | 2019/12/9 | 4.57% |
| 合计 | - | - | - | 150,000,000.00 | - | - | - |
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 韩志刚 | 董事长 | 男 | 1970-11-03 | 大学 | 2015年11月 | 2021年11月 | 是 |
| 16日 | 14日 | ||||||
| 单既锦 | 董事、总经理 | 男 | 1954-09-15 | 硕士 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 杜宗宪 | 副董事长 | 男 | 1959-04-26 | 博士 | 2016年12月16日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 齐春青 | 董事、副总经理、财务总监 | 女 | 1970-01-16 | 大学 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 陈智 | 独立董事 | 女 | 1978-09-25 | 博士 | 2018年1月12日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 谭香 | 独立董事 | 女 | 1976-12-18 | 博士 | 2018年1月12日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 薛荣刚 | 监事会主席 | 男 | 1984-06-26 | 大专 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 窦风美 | 职工监事 | 女 | 1982-08-08 | 中专 | 2015年11月16日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 刘德胜 | 监事 | 男 | 1959-09-05 | 高中 | 2018年1月12日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 徐伟 | 董事会秘书 | 男 | 1988-09-20 | 本科 | 2017年12月27日 | 2021年11月14日 | 是 |
| 董事会人数： | 6 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 3 | ||||||
公司董事长韩志刚为公司控股股东、实际控制人之一。公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在《企业会计准则第36号——关联方披露》所规定的关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 韩志刚 | 董事长 | 142,796,164 | 0 | 142,796,164 | 39.67% | 0 |
| 单既锦 | 董事、总经理 | 1,509,627 | 0 | 1,509,627 | 0.42% | 0 |
| 刘德胜 | 监事 | 188,116 | 0 | 188,116 | 0.05% | 0 |
| 徐伟 | 董事会秘书 | 245,562 | 0 | 245,562 | 0.07% | 0 |
| 合计 | - | 144,739,469 | 0 | 144,739,469 | 40.21% | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 48 | 37 |
| 生产人员 | 143 | 127 |
| 销售人员 | 23 | 19 |
| 技术人员 | 25 | 22 |
| 财务人员 | 10 | 8 |
| 员工总计 | 249 | 213 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 5 | 5 |
| 本科 | 17 | 12 |
| 专科 | 51 | 42 |
| 专科以下 | 175 | 153 |
| 员工总计 | 249 | 213 |
| 姓名 | 变动情况 | 任职 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 |
| 韩军 | 离职 | 安环经理 | 253,956 | 0 | 253,956 |
| 崔晓敏 | 离职 | 销售经理 | 178,710 | 0 | 178,710 |
上述两名核心员工离职前已做好工作交接，公司已完成相应岗位人员替代，核心员工的变动不会对公司产生不利影响。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第九节 行业信息
是否自愿披露
□是 √否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | √是 □否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，建立健全并不断完善法人治理结构，制定及修订《公司章程》、《股东大会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书工作制度》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《对外担保管理办法》、《对外投资管理办法》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《关联交易管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《利润分配管理制度》、《承诺管理制度》等各项规章制度。公司严格依照《公司法》、《公司章程》和“三会”议事规则的规定召开股东大会、董事会、监事会；历次会议召开程序合法，决议有效并能得到切实执行，各股东、董事、监事能够客观、独立履行职权，公司决策、执行、监督等机制运行良好。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
经董事会评估认为，公司董事会、监事会、股东大会运行正常。公司建立了完善的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《投资者关系管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》、《关联交易管理办法》等内部管理制度，能够保护股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司现有治理机制能够适应公司现行管理的要求，提升公司治理水平，预防公司运营过程中的经营风险，提高公司经营效率、实现经营目标，保护公司股东尤其是中小股东的各项权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司董事会认为，报告期内公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易等重大事项均按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等履行了规定程序。
4、 公司章程的修改情况
公司第二届董事会第五次会议及2019年第二次临时股东大会，审议通过《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>相应条款的议案》，鉴于公司变更经营范围，对公司章程的相应条款作出修改。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 3 | （1）公司第二届董事会第三次会议审议通过《2018年度报告及年度报告摘要》、《关于续聘公司2019年度审计机构的议案》、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 （2）公司第二届董事会第四次会议审议通过《2019年半年度报告》。 （3）公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>相应条款的议案》。 |
| 监事会 | 2 | （1）公司第二届监事会第三次会议审议通过《关于<2018年度报告及年度报告摘要>的议案》。 （2）公司第二届监事会第四次会议审议通过《关于<2019年半年度报告>的议案》。 |
| 股东大会 | 3 | （1）公司2019年第一次临时股东大会审议通过《关于向金融机构申请综合授信额度的议案》、《关于公司控股股东、实际控制人及其他关联方向公司提供无偿担保的议案》、《关于预计2019年度日常性关联交易的议案》。 （2）公司2018年年度股东大会审议通过《2018年度报告及年度报告摘要》、《关于续聘公司2019年度审计机构的议案》、《2018年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。 （3）公司2019年第二次临时股东大会审议通过《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>相应条款的议案》。 |
报告期内，公司董事会、监事会、股东大会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。
二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，公司监事会对监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财产等方面保持独立，不存在不能保证独立性、不能保持自主性经营能力的情况。
(三) 对重大内部管理制度的评价
根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规要求，公司制定了内部控制制度，并结合公司实际情况和未来发展状况，规范公司治理，有效执行内部控制。董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和其他法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。
1、会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。
2、财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、风险控制体系
报告期内，公司围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律等前提下，采取事前防范、事中控制等措施。从企业规范的角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
公司已建立《年报信息披露重大差错责任追究制度》。报告期内，公司进一步健全信息披露管理实务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 大华审字[2020]003382号 |
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 |
| 审计报告日期 | 2020年3月19日 |
| 注册会计师姓名 | 张旭光、徐利君 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 5年 |
| 会计师事务所审计报酬 | 60万 |
| 山东隆华新材料股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了山东隆华新材料股份有限公司(以下简称隆华新材)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了隆华新材2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于隆华新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 隆华新材管理层对其他信息负责。其他信息包括企业年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 隆华新材管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，隆华新材管理层负责评估隆华新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算隆华新材、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督隆华新材的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 | |
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对隆华新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致隆华新材不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就隆华新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张旭光
中国·北京 中国注册会计师：徐利君
二〇二〇年二月二十日
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释1 | 211,503,540.63 | 137,684,060.03 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 注释2 | 0.00 | 33,067,970.28 |
| 应收账款 | 注释3 | 11,349,012.14 | 14,758,922.27 |
| 应收款项融资 | 注释4 | 39,400,682.09 | |
| 预付款项 | 注释5 | 6,487,401.38 | 11,673,799.46 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释6 | 183,534.90 | 159,248.94 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释7 | 157,076,044.60 | 192,062,158.15 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 426,000,215.74 | 389,406,159.13 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 0 | 0 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 注释8 | 207,159,469.49 | 226,851,156.82 |
| 在建工程 | 注释9 | 2,169,908.86 | 0 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 注释10 | 44,742,927.04 | 45,794,456.08 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 注释11 | 1,264,979.58 | 1,397,259.73 |
| 其他非流动资产 | 注释12 | 1,739,302.15 | 4,681,091.56 |
| 非流动资产合计 | 257,076,587.12 | 278,723,964.19 | |
| 资产总计 | 683,076,802.86 | 668,130,123.32 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 注释13 | 0 | 70,000,000.00 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 注释14 | 28,500,000.00 | |
| 应付账款 | 注释15 | 27,166,455.60 | 41,058,547.24 |
| 预收款项 | 注释16 | 60,333,713.09 | 36,614,336.60 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释17 | 4,028,063.30 | 2,755,117.11 |
| 应交税费 | 注释18 | 7,347,188.80 | 5,572,915.60 |
| 其他应付款 | 注释19 | 5,097,379.77 | 3,012,716.30 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 103,972,800.56 | 187,513,632.85 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 0 | 0 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 103,972,800.56 | 187,513,632.85 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 注释20 | 360,000,018.00 | 360,000,018.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释21 | 169.38 | 169.38 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 注释22 | 9,642,711.20 | 4,471,291.81 |
| 盈余公积 | 注释23 | 28,006,063.91 | 18,674,454.67 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释24 | 181,455,039.81 | 97,470,556.61 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 579,104,002.30 | 480,616,490.47 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 579,104,002.30 | 480,616,490.47 | |
| 负债和所有者权益总计 | 683,076,802.86 | 668,130,123.32 |
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 211,503,540.63 | 137,684,060.03 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 33,067,970.28 | ||
| 应收账款 | 注释1 | 11,349,012.14 | 14,758,922.27 |
| 应收款项融资 | 39,400,682.09 | ||
| 预付款项 | 6,487,401.38 | 11,673,799.46 | |
| 其他应收款 | 注释2 | 183,534.90 | 159,248.94 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 157,076,044.60 | 192,062,158.15 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 426,000,215.74 | 389,406,159.13 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 207,159,469.49 | 226,851,156.82 | |
| 在建工程 | 2,169,908.86 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 44,742,927.04 | 45,794,456.08 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,264,979.58 | 1,397,259.73 | |
| 其他非流动资产 | 1,739,302.15 | 4,681,091.56 | |
| 非流动资产合计 | 257,076,587.12 | 278,723,964.19 | |
| 资产总计 | 683,076,802.86 | 668,130,123.32 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 70,000,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 28,500,000.00 | ||
| 应付账款 | 27,166,455.60 | 41,058,547.24 | |
| 预收款项 | 60,333,713.09 | 36,614,336.60 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 4,028,063.30 | 2,755,117.11 | |
| 应交税费 | 7,347,188.80 | 5,572,915.60 | |
| 其他应付款 | 5,097,379.77 | 3,012,716.30 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 103,972,800.56 | 187,513,632.85 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 103,972,800.56 | 187,513,632.85 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 360,000,018.00 | 360,000,018.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 169.38 | 169.38 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 9,642,711.20 | 4,471,291.81 | |
| 盈余公积 | 28,006,063.91 | 18,674,454.67 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 181,455,039.81 | 97,470,556.61 | |
| 所有者权益合计 | 579,104,002.30 | 480,616,490.47 | |
| 负债和所有者权益合计 | 683,076,802.86 | 668,130,123.32 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | 注释25 | 2,025,946,956.29 | 1,794,524,777.90 |
| 其中：营业收入 | 2,025,946,956.29 | 1,794,524,777.90 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,912,326,119.38 | 1,736,174,452.43 | |
| 其中：营业成本 | 注释25 | 1,840,529,752.32 | 1,672,181,840.53 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释26 | 4,772,393.56 | 3,891,168.86 |
| 销售费用 | 注释27 | 35,096,846.19 | 28,430,124.68 |
| 管理费用 | 注释28 | 25,145,499.33 | 22,064,334.20 |
| 研发费用 | 注释29 | 4,692,019.43 | 4,757,345.54 |
| 财务费用 | 注释30 | 2,089,608.55 | 4,849,638.62 |
| 其中：利息费用 | 注释30 | 2,343,200.00 | 4,383,049.61 |
| 利息收入 | 注释30 | 688,945.21 | 111,907.83 |
| 加：其他收益 | 注释31 | 1,428,619.53 | 1,010,915.46 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释32 | -1,027,993.84 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释33 | 96,577.17 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 注释34 | -512,907.80 | -2,695,034.21 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 注释35 | 101,000.94 | 98,987.96 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 113,706,132.91 | 56,765,194.68 | |
| 加：营业外收入 | 注释36 | 244,019.81 | 5,398,884.49 |
| 减：营业外支出 | 注释37 | 3,455,323.73 | 14,800.00 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 110,494,828.99 | 62,149,279.17 | |
| 减：所得税费用 | 注释38 | 17,178,736.55 | 9,060,743.57 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 93,316,092.44 | 53,088,535.60 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 93,316,092.44 | 53,088,535.60 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 93,316,092.44 | 53,088,535.60 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | |||
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 93,316,092.44 | 53,088,535.60 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | |||
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.26 | 0.15 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.26 | 0.15 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 注释3 | 2,025,946,956.29 | 1,794,524,777.90 |
| 减：营业成本 | 注释3 | 1,840,529,752.32 | 1,672,181,840.53 |
| 税金及附加 | 4,772,393.56 | 3,891,168.86 | |
| 销售费用 | 35,096,846.19 | 28,430,124.68 | |
| 管理费用 | 25,145,499.33 | 22,061,554.20 | |
| 研发费用 | 4,692,019.43 | 4,757,345.54 | |
| 财务费用 | 2,089,608.55 | 4,850,476.82 | |
| 其中：利息费用 | 2,343,200.00 | 4,383,049.61 | |
| 利息收入 | 688,945.21 | 111,069.63 | |
| 加：其他收益 | 1,428,619.53 | 1,010,915.46 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 注释4 | -1,027,993.84 | -2,161.80 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 96,577.17 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -512,907.80 | -2,695,034.21 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 101,000.94 | 98,987.96 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 113,706,132.91 | 56,764,974.68 | |
| 加：营业外收入 | 244,019.81 | 5,398,884.49 | |
| 减：营业外支出 | 3,455,323.73 | 14,800.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 110,494,828.99 | 62,149,059.17 | |
| 减：所得税费用 | 17,178,736.55 | 9,060,743.57 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 93,316,092.44 | 53,088,315.60 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 93,316,092.44 | 53,088,315.60 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7.现金流量套期储备 | |||
| 8.外币财务报表折算差额 | |||
| 9.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 93,316,092.44 | 53,088,315.60 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,182,740,036.01 | 1,724,833,387.89 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 8,954,409.10 | 16,635,850.36 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释39.1 | 4,157,782.74 | 8,107,164.16 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,195,852,227.85 | 1,749,576,402.41 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,924,416,468.05 | 1,569,863,968.59 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 25,854,463.35 | 34,295,317.08 | |
| 支付的各项税费 | 43,699,250.51 | 32,818,487.16 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释39.2 | 45,143,957.07 | 33,422,998.51 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,039,114,138.98 | 1,670,400,771.34 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 156,738,088.87 | 79,175,631.07 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 37,190.80 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 146,790.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 注释39.3 | 10,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 10,183,980.80 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 | 15,724,221.14 | 21,956,400.90 |
| 的现金 | |||
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 注释39.4 | 10,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 25,724,221.14 | 21,956,400.90 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,540,240.34 | -21,956,400.90 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 147,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释39.5 | 8,550,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 88,550,000.00 | 147,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 150,000,000.00 | 125,670,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,343,200.00 | 4,383,049.61 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释39.6 | 377,358.48 | 8,762,264.15 |
| 筹资活动现金流出小计 | 152,720,558.48 | 138,815,313.76 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -64,170,558.48 | 8,684,686.24 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -344,579.72 | 759,730.77 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 76,682,710.33 | 66,663,647.18 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 129,034,060.03 | 62,370,412.85 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 205,716,770.36 | 129,034,060.03 |
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,182,740,036.01 | 1,724,833,387.89 | |
| 收到的税费返还 | 8,954,409.10 | 16,635,850.36 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,157,782.74 | 8,106,325.96 | |
| 经营活动现金流入小计 | 2,195,852,227.85 | 1,749,575,564.21 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,924,416,468.05 | 1,569,863,968.59 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 25,854,463.35 | 34,295,317.08 | |
| 支付的各项税费 | 43,699,250.51 | 32,818,487.16 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 45,143,957.07 | 33,420,218.51 | |
| 经营活动现金流出小计 | 2,039,114,138.98 | 1,670,397,991.34 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 156,738,088.87 | 79,177,572.87 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 997,838.20 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 37,190.80 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 146,790.00 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 10,183,980.80 | 997,838.20 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,724,221.14 | 21,956,400.90 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 25,724,221.14 | 21,956,400.90 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,540,240.34 | -20,958,562.70 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 147,500,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 8,550,000.00 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 88,550,000.00 | 147,500,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 150,000,000.00 | 125,670,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,343,200.00 | 4,383,049.61 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 377,358.48 | 8,762,264.15 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 152,720,558.48 | 138,815,313.76 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -64,170,558.48 | 8,684,686.24 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -344,579.72 | 759,730.77 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 76,682,710.33 | 67,663,427.18 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 129,034,060.03 | 61,370,632.85 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 205,716,770.36 | 129,034,060.03 |
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 360,000,018.00 | 169.38 | 4,471,291.81 | 18,674,454.67 | 97,470,556.61 | 480,616,490.47 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 360,000,018.00 | 169.38 | 4,471,291.81 | 18,674,454.67 | 97,470,556.61 | 480,616,490.47 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,171,419.39 | 9,331,609.24 | 83,984,483.20 | 98,487,511.83 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 93,316,092.44 | 93,316,092.44 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 | |||||||||||||
| 的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,331,609.24 | -9,331,609.24 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,331,609.24 | -9,331,609.24 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 5,171,419.39 | 5,171,419.39 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 8,289,159.96 | 8,289,159.96 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 3,117,740.57 | 3,117,740.57 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 360,000,018.00 | 169.38 | 9,642,711.20 | 28,006,063.91 | 181,455,039.81 | 579,104,002.30 |
| 项目 | 2018年 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少 | 所有者权益合 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 数股东权益 | 计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 191,371,800.00 | 96,448,685.78 | 5,400,814.92 | 13,365,623.11 | 121,870,554.17 | 428,457,477.98 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 191,371,800.00 | 96,448,685.78 | 5,400,814.92 | 13,365,623.11 | 121,870,554.17 | 428,457,477.98 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 168,628,218.00 | -96,448,516.40 | -929,523.11 | 5,308,831.56 | -24,399,997.56 | 52,159,012.49 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 53,088,535.60 | 53,088,535.60 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | 72,179,701.60 | 5,308,831.56 | -77,488,533.16 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,308,831.56 | -5,308,831.56 | |||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 72,179,701.60 | -72,179,701.60 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 96,448,516.40 | -96,448,516.40 | |||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 96,448,516.40 | -96,448,516.40 | |||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | -929,523.11 | -929,523.11 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 7,556,117.61 | 7,556,117.61 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 8,485,640.72 | 8,485,640.72 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 360,000,018.00 | 169.38 | 4,471,291.81 | 18,674,454.67 | 97,470,556.61 | 480,616,490.47 |
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 360,000,018.00 | 169.38 | 4,471,291.81 | 18,674,454.67 | 97,470,556.61 | 480,616,490.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 360,000,018.00 | 169.38 | 4,471,291.81 | 18,674,454.67 | 97,470,556.61 | 480,616,490.47 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 5,171,419.39 | 9,331,609.24 | 83,984,483.20 | 98,487,511.83 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 93,316,092.44 | 93,316,092.44 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,331,609.24 | -9,331,609.24 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,331,609.24 | -9,331,609.24 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 5,171,419.39 | 5,171,419.39 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 8,289,159.96 | 8,289,159.96 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 3,117,740.57 | 3,117,740.57 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 360,000,018.00 | 169.38 | 9,642,711.20 | 28,006,063.91 | 181,455,039.81 | 579,104,002.30 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先 | 永续 | 其他 | ||||||||||
| 股 | 债 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 191,371,800.00 | 96,448,685.78 | 5,400,814.92 | 13,365,623.11 | 121,870,774.17 | 428,457,697.98 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 191,371,800.00 | 96,448,685.78 | 5,400,814.92 | 13,365,623.11 | 121,870,774.17 | 428,457,697.98 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 168,628,218.00 | -96,448,516.40 | -929,523.11 | 5,308,831.56 | -24,400,217.56 | 52,158,792.49 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 53,088,315.60 | 53,088,315.60 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 72,179,701.60 | 5,308,831.56 | -77,488,533.16 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,308,831.56 | -5,308,831.56 | ||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 72,179,701.60 | -72,179,701.60 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 96,448,516.40 | -96,448,516.40 |
| 1.资本公积转增资本（或股本） | 96,448,516.40 | -96,448,516.40 | ||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | -929,523.11 | -929,523.11 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 7,556,117.61 | 7,556,117.61 | ||||||||||
| 2．本期使用 | 8,485,640.72 | 8,485,640.72 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 360,000,018.00 | 169.38 | 4,471,291.81 | 18,674,454.67 | 97,470,556.61 | 480,616,490.47 |
山东隆华新材料股份有限公司2019年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
山东隆华新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东隆华化工科技有限公司，于2015年10月经股东会决议，整体变更为山东隆华新材料股份有限公司。公司于2016年9月14日在全国中小企业股转系统挂牌交易，现持有统一社会信用代码为91370300571684282M 的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数360,000,018股，注册资本为360,000,018.00元，注册地址：山东省淄博市高青县潍高路289号，共同实际控制人为韩志刚和韩润泽。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订）规定，公司属于化学原料和化学制品制造业（C26）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司属于化学原料和化学制品制造业（C26）。
本公司经营范围主要包括：生物质材料、聚醚生产、销售；环氧乙烷、1，2-环氧丙烷、苯乙烯【稳定的】、丙烯腈、异丙醇(以上五项不带有储存设施的经营，有效期限以许可证为准)、化工产品（不含危险、监控、易制毒化学品）、塑料制品、机械设备（不含九座以下乘用车）、日用百货、聚氨酯轮、陶瓷制品销售；货物及技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司属化工行业，主营业务为聚醚多元醇（PPG）系列产品的研发、生产与销售。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年3月19日批准报出。
二、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共1户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 淄博和浦贸易有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100.00 | 100.00 |
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、 重要会计政策、会计估计
(一) 具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注四/（十五））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四/（十二））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四/（十七）、（二十））、收入的确认时点（附注四/（二十三））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2） 存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（4） 递延所得税资产和递延所得税负债。
（5） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2019年1月1日至2019年12月31日。
(四) 营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(五) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日当月月初的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
(十) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一) 应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 的 应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险确定组合 | 参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 一般客户款项组合 | 合并范围外的应收账款 | |
| 其中：账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，预计预期损失 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 一般款项组合 | 合并范围外的其他应收款 | |
| 其中：账龄组合 | 参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提坏账准备 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方的其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，预计预期损失 |
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4． 存货的盘存制度采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用一次转销法；
（2） 包装物采用一次转销法。
（3） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十六) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四/（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十七) 固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 平均年限法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 运输工具 | 平均年限法 | 10 | 5 | 9.5 |
| 办公及电子设备 | 平均年限法 | 3-10 | 5 | 31.67~9.5 |
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2． 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 土地使用权证规定使用期限 |
| 软件 | 10年 | 预计软件使用寿命 |
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十一) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2． 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划主要为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
(二十三) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。销售收入确认的具体标准：
| 业务类型 | 收入确认标准 | |
| 内销 | 客户自提 | 对于由客户或客户委托提货人自提货物的，在公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后，公 |
| 司确认销售收入 | ||
| 公司配送 | 对于交易合同中约定由公司负责配送货物的，在客户收到货物或公司送到合同中指定收货地和收货人时，经客户或指定收货人签收确认无误后，公司确认销售收入 | |
| 外销 | 工厂交货 | 对于EXW（工厂交货）贸易条件下的交易，在公司将销售合同要求的质量、数量和检验合格的货物交给客户或客户委托的提货人且经其签收确认无误后，公司确认销售收入 |
| 出口地交货 | 包括FOB（装运港船上交货）、CFR（成本加运费）、CIF（成本加保险费和运费）等，根据双方交易合同并结合《2010年国际贸易术语解释通则》中对于货物的物权和主要风险及报酬转移时点的规定的判断，于承运人签发的货运提单上的装船日确认销售收入 |
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六) 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／
（十七）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(二十八) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九) 财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），于2019年9月19日发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16）号，对一般企业财务报表格式及合并财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 33,067,970.28 | 33,067,970.28 | ||
| 应收账款 | 14,758,922.27 | 14,758,922.27 | ||
| 应收票据及应收账款 | 47,826,892.55 | -47,826,892.55 | ||
| 应付票据 | 28,500,000.00 | 28,500,000.00 | ||
| 应付账款 | 41,058,547.24 | 41,058,547.24 | ||
| 应付票据及应付账款 | 69,558,547.24 | -69,558,547.24 |
本公司执行新金融工具准则未导致2019年1月1日金融工具账面价值产生变化，对2018年12月31日资产负债表相关项目无影响。在日常资产管理中，公司将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述银行承兑汇票的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，公司于 2019 年 1 月 1 日之后，将该类银行承兑汇票确认为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为应收款项融资。
（2）本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售货物 | 2019年4月1日之前为16% 2019年4月1日之后为13% | 注1 |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 地方水利建设基金 | 实缴流转税税额 | 0.5% | 注2 |
| 房产税 | 按照房产原值的70%为纳税基准 | 1.2% | |
| 土地使用税 | 土地使用面积 | 2019年1月1日之前为7元/㎡ 2019年1月1日之后为6.4元/㎡ | 注3 |
不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 山东隆华新材料股份有限公司 | 15% |
| 淄博和浦贸易有限公司 | 25% |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 9,470.91 | 10,730.16 |
| 银行存款 | 205,707,299.45 | 129,023,329.87 |
| 其他货币资金 | 5,786,770.27 | 8,650,000.00 |
| 合计 | 211,503,540.63 | 137,684,060.03 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 冻结的银行存款 | 3,500,000.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,550,000.00 | |
| 外币锁汇保证金 | 2,286,770.27 | 100,000.00 |
| 合计 | 5,786,770.27 | 8,650,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 33,067,970.28 | |
| 合计 | 33,067,970.28 |
注释3． 应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 11,933,514.67 | 15,417,063.02 |
| 1－2年 | 11,698.00 | 125,236.00 |
| 2－3年 | 2,350.00 | |
| 小计 | 11,947,562.67 | 15,542,299.02 |
| 减：坏账准备 | 598,550.53 | 783,376.75 |
| 合计 | 11,349,012.14 | 14,758,922.27 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 其中：应收一般客户款项组合 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 合计 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 15,542,299.02 | 100.00 | 783,376.75 | 5.04 | 14,758,922.27 |
| 其中：应收一般客户款项组合 | 15,542,299.02 | 100.00 | 783,376.75 | 5.04 | 14,758,922.27 |
| 合计 | 15,542,299.02 | 100.00 | 783,376.75 | 5.04 | 14,758,922.27 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,933,514.67 | 596,675.73 | 5.00 |
| 1－2年 | 11,698.00 | 1,169.80 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,350.00 | 705.00 | 30.00 |
| 合计 | 11,947,562.67 | 598,550.53 | 5.01 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 783,376.75 | 176,198.42 | 8,627.80 | 598,550.53 | ||
| 其中：应收一般客户款项组合 | 783,376.75 | 176,198.42 | 8,627.80 | 598,550.53 | ||
| 合计 | 783,376.75 | 176,198.42 | 8,627.80 | 598,550.53 | ||
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 86,374.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| HEALTHCARE EUROPE DOO | 4,378,466.83 | 36.65 | 218,923.34 |
| 万华化学集团股份有限公司 | 2,091,833.14 | 17.51 | 104,591.66 |
| Healthcare SC, LLC | 1,766,373.84 | 14.78 | 88,318.69 |
| NISCO(Thailand)CO.,LTD. | 636,229.44 | 5.33 | 31,811.47 |
| Covestro(Thailand)Co.,Ltd | 536,190.73 | 4.49 | 26,809.54 |
| 合计 | 9,409,093.98 | 78.76 | 470,454.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 39,400,682.09 | |
| 合计 | 39,400,682.09 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 6,451,285.73 | 99.44 | 11,080,909.79 | 94.92 |
| 1至2年 | 36,115.65 | 0.56 | 592,880.26 | 5.08 |
| 2至3年 | 9.41 | |||
| 合计 | 6,487,401.38 | 100.00 | 11,673,799.46 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 其中：超过1年的部分 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 淄博金捷天然气管道运输服务有限责任公司 | 45,147.65 | 36,075.65 | 1-2年 | 预存天然气费未使用完 |
| 单位名称 | 期末余额 | 其中：超过1年的部分 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 合计 | 45,147.65 | 36,075.65 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 山东虹桥热电股份有限公司 | 2,619,816.02 | 40.38 | 2019年 | 预存电费、蒸汽费 |
| 山东海江化工有限公司 | 944,985.51 | 14.57 | 2019年 | 货物未到 |
| 江苏斯尔邦石化有限公司 | 734,064.08 | 11.32 | 2019年 | 货物未到 |
| 中化塑料有限公司 | 421,910.00 | 6.50 | 2019年 | 货物未到 |
| 东营华泰精细化工有限责任公司 | 323,686.56 | 4.99 | 2019年 | 货物未到 |
| 合计 | 5,044,462.17 | 77.76 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 183,534.90 | 159,248.94 |
| 合计 | 183,534.90 | 159,248.94 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 193,194.63 | 166,493.62 |
| 1－2年 | 1,200.00 | |
| 小计 | 193,194.63 | 167,693.62 |
| 减：坏账准备 | 9,659.73 | 8,444.68 |
| 合计 | 183,534.90 | 159,248.94 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 2,990.00 | |
| 押金 | 1,200.00 | |
| 代扣代缴员工社保、公积金和个税等 | 191,185.67 | 153,503.62 |
| 其他 | 2,008.96 | 10,000.00 |
| 合计 | 193,194.63 | 167,693.62 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 其中：应收一般款项组合 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 合计 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 167,693.62 | 100.00 | 8,444.68 | 5.04 | 159,248.94 |
| 其中：应收一般款项组合 | 167,693.62 | 100.00 | 8,444.68 | 5.04 | 159,248.94 |
| 合计 | 167,693.62 | 100.00 | 8,444.68 | 5.04 | 159,248.94 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 193,194.63 | 9,659.73 | 5.00 |
| 合计 | 193,194.63 | 9,659.73 | 5.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 8,444.68 | 8,444.68 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,215.05 | 1,215.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 9,659.73 | 9,659.73 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 660.00 |
| 项目/单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 个人社保 | 代扣代缴员工社保 | 150,471.52 | 1年以内 | 77.89 | 7,523.58 |
| 个人公积金 | 代扣代缴员工公积金 | 40,714.15 | 1年以内 | 21.07 | 2,035.71 |
| 山东维尔斯化工有限公司 | 其他 | 2,008.96 | 1年以内 | 1.04 | 100.44 |
| 合计 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 1,669,867.24 | 1,669,867.24 | ||||
| 原材料 | 45,963,060.55 | 45,963,060.55 | 55,595,294.90 | 55,595,294.90 | ||
| 在产品 | 9,582,229.35 | 9,582,229.35 | 9,552,912.19 | 9,552,912.19 | ||
| 库存商品 | 46,130,159.09 | 46,130,159.09 | 74,184,293.13 | 441,922.53 | 73,742,370.60 | |
| 发出商品 | 16,310,275.61 | 16,310,275.61 | 8,101,377.88 | 110,813.77 | 7,990,564.11 | |
| 周转材料 | 4,392,019.80 | 4,392,019.80 | 4,606,184.40 | 4,606,184.40 | ||
| 自制半成品 | 34,698,300.20 | 34,698,300.20 | 38,938,266.88 | 33,302.17 | 38,904,964.71 | |
| 合计 | 157,076,044.60 | 157,076,044.60 | 192,648,196.62 | 586,038.47 | 192,062,158.15 | |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 441,922.53 | 441,922.53 | |||||
| 发出商品 | 110,813.77 | 110,813.77 | |||||
| 自制半成品 | 33,302.17 | 33,302.17 | |||||
| 合计 | 586,038.47 | 586,038.47 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 207,159,469.49 | 226,851,156.82 |
| 合计 | 207,159,469.49 | 226,851,156.82 |
1． 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||
| 1． 期初余额 | 64,967,350.60 | 263,361,943.20 | 1,778,096.98 | 4,485,532.67 | 334,592,923.45 |
| 2． 本期增加金额 | 6,370,414.10 | 6,698,584.19 | 256,753.46 | 200,227.86 | 13,525,979.61 |
| 购置 | 6,370,414.10 | 1,450,909.99 | 256,753.46 | 200,227.86 | 8,278,305.41 |
| 在建工程转入 | 5,247,674.20 | 5,247,674.20 | |||
| 3． 本期减少金额 | 4,832,428.58 | 598,309.02 | 5,430,737.60 | ||
| 处置或报废 | 4,233,423.87 | 598,309.02 | 4,831,732.89 | ||
| 其他减少 | 599,004.71 | 599,004.71 | |||
| 4． 期末余额 | 71,337,764.70 | 265,228,098.81 | 1,436,541.42 | 4,685,760.53 | 342,688,165.46 |
| 二. 累计折旧 | |||||
| 1． 期初余额 | 19,354,563.54 | 83,286,413.37 | 324,319.44 | 1,990,143.77 | 104,955,440.12 |
| 2． 本期增加金额 | 3,062,070.85 | 24,521,834.61 | 150,922.32 | 426,624.92 | 28,161,452.70 |
| 本期计提 | 3,062,070.85 | 24521834.61 | 150,922.32 | 426,624.92 | 28,161,452.70 |
| 3． 本期减少金额 | 772,191.99 | 115,239.17 | 887,431.16 | ||
| 处置或报废 | 772,191.99 | 115,239.17 | 887,431.16 | ||
| 4． 期末余额 | 22,416,634.39 | 107,036,055.99 | 360,002.59 | 2,416,768.69 | 132,229,461.66 |
| 三. 减值准备 | |||||
| 1． 期初余额 | 2,786,326.51 | 2,786,326.51 | |||
| 2． 本期增加金额 | 512,907.80 | 512,907.80 | |||
| 本期计提 | 512,907.80 | 512,907.80 | |||
| 3． 本期减少金额 | |||||
| 处置或报废 | |||||
| 4． 期末余额 | 3,299,234.31 | 3,299,234.31 | |||
| 四. 账面价值 | |||||
| 1． 期末账面价值 | 48,921,130.31 | 154,892,808.51 | 1,076,538.83 | 2,268,991.84 | 207,159,469.49 |
| 2． 期初账面价值 | 45,612,787.06 | 177,289,203.32 | 1,453,777.54 | 2,495,388.90 | 226,851,156.82 |
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 7,056,708.09 | 3,404,381.16 | 3,299,234.31 | 353,092.62 | |
| 合计 | 7,056,708.09 | 3,404,381.16 | 3,299,234.31 | 353,092.62 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 4,159,048.62 | 手续已经提交，正在办理中 |
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 合计 | 4,159,048.62 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,169,908.86 | |
| 合计 | 2,169,908.86 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 蓄热式氧化炉安装项目 | 2,152,620.85 | 2,152,620.85 | ||||
| 其他项目 | 17,288.01 | 17,288.01 | ||||
| 合计 | 2,169,908.86 | 2,169,908.86 | ||||
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 主装置POP车间设备管线安装工程项目 | 4,309,609.84 | 4,309,609.84 | |||
| 蒸汽发生器及管线安装工程项目 | 362,534.19 | 362,534.19 | |||
| 制氮系统建设项目 | 241,973.64 | 241,973.64 | |||
| 主装置车间POP储罐改造工程项目 | 223,545.06 | 223,545.06 | |||
| 助剂仓库采光板安装工程项目 | 110,011.47 | 110,011.47 | |||
| 蓄热式氧化炉安装项目项目 | 2,152,620.85 | 2,152,620.85 | |||
| 其他项目 | 17,288.01 | 17,288.01 | |||
| 合计 | 7,417,583.06 | 5,247,674.20 | 2,169,908.86 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 主装置POP车间设备管线安装工程项目 | 430.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 蒸汽发生器及管线安装工程项目 | 36.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 制氮系统建设项目 | 24.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 主装置车间POP储罐改造工程项目 | 22.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 | |||
| 助剂仓库采光板安装工程项目 | 11.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹资金 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 蓄热式氧化炉安装项目项目 | 240.00 | 90.00 | 90.00 | 自筹资金 | |||
| 其他项目 | 20.00 | 10.00 | 10.00 | 自筹资金 | |||
| 合计 | 783.00 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1． 期初余额 | 50,722,980.28 | 222,948.72 | 50,945,929.00 |
| 2． 本期增加金额 | |||
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 期末余额 | 50,722,980.28 | 222,948.72 | 50,945,929.00 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1． 期初余额 | 5,107,231.79 | 44,241.13 | 5,151,472.92 |
| 2． 本期增加金额 | 1,029,191.04 | 22,338.00 | 1,051,529.04 |
| 本期计提 | 1,029,191.04 | 22,338.00 | 1,051,529.04 |
| 3． 本期减少金额 | |||
| 4． 期末余额 | 6,136,422.83 | 66,579.13 | 6,203,001.96 |
| 三. 减值准备 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1． 期末账面价值 | 44,586,557.45 | 156,369.59 | 44,742,927.04 |
| 2． 期初账面价值 | 45,615,748.49 | 178,707.59 | 45,794,456.08 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,907,444.57 | 586,116.69 | 4,164,186.41 | 624,627.96 |
| 安全用固定资产累计折旧差异 | 4,525,752.59 | 678,862.89 | 5,150,878.44 | 772,631.77 |
| 合计 | 8,433,197.16 | 1,264,979.58 | 9,315,064.85 | 1,397,259.73 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付房款 | 3,260,000.00 | |
| 预付的设备款、工程款 | 583,641.78 | 642,789.67 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付IPO项目费用 | 1,155,660.37 | 778,301.89 |
| 合计 | 1,739,302.15 | 4,681,091.56 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 50,000,000.00 | |
| 保证借款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 70,000,000.00 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 28,500,000.00 | |
| 合计 | 28,500,000.00 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 3,726,383.50 | 11,050,391.25 |
| 应付设备款 | 3,969,074.68 | 4,708,008.44 |
| 应付工程款 | 4,470,111.28 | 12,123,971.00 |
| 应付运费 | 14,458,423.92 | 11,433,456.24 |
| 其他费用 | 542,462.22 | 1,742,720.31 |
| 合计 | 27,166,455.60 | 41,058,547.24 |
| 单位名称 | 期末余额 | 其中：超过1年的部分 | 未偿还或结转原因 |
| 中国化学工程第六建设有限公司 | 2,346,952.93 | 2,346,952.93 | 工程款尚未结算 |
| 青岛市卓越包装有限公司 | 536,700.00 | 536,700.00 | 材料款尚未结算 |
| 单位名称 | 期末余额 | 其中：超过1年的部分 | 未偿还或结转原因 |
| 山东奥瑞环保设备有限公司 | 390,000.00 | 390,000.00 | 设备款尚未结算 |
| 中船重工特种设备有限责任公司 | 344,456.70 | 344,456.70 | 设备款尚未结算 |
| 淄博三田化工装备有限公司 | 308,000.00 | 308,000.00 | 工程款尚未结算 |
| 合计 | 3,926,109.63 | 3,926,109.63 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 60,333,713.09 | 36,614,336.60 |
| 合计 | 60,333,713.09 | 36,614,336.60 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 柳州五菱汽车工业有限公司山东分公司 | 103,352.93 | 前期先款后货方式销售货物的客户，按实际发货量结算后剩余货款余额，后期再未发生业务，因此挂账时间较长 |
| 台州市利仕达新材料科技有限公司 | 40,964.97 | |
| 张家港保税区港花国际贸易有限公司 | 28,866.87 | |
| 上海竞帆鞍座有限公司 | 25,532.00 | |
| 天津市东丽区宏安塑料厂 | 21,006.00 | |
| 合计 | 219,722.77 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 2,755,117.11 | 24,460,448.95 | 23,187,502.76 | 4,028,063.30 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,676,368.82 | 2,676,368.82 | ||
| 合计 | 2,755,117.11 | 27,136,817.77 | 25,863,871.58 | 4,028,063.30 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,755,117.11 | 21,372,095.14 | 20,099,148.95 | 4,028,063.30 |
| 职工福利费 | 877,376.89 | 877,376.89 | ||
| 社会保险费 | 1,523,603.04 | 1,523,603.04 | ||
| 其中：基本医疗保险费 | 1,071,973.28 | 1,071,973.28 | ||
| 工伤保险费 | 298,490.72 | 298,490.72 | ||
| 生育保险费 | 153,139.04 | 153,139.04 | ||
| 住房公积金 | 507,373.88 | 507,373.88 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 180,000.00 | 180,000.00 | ||
| 合计 | 2,755,117.11 | 24,460,448.95 | 23,187,502.76 | 4,028,063.30 |
3． 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 2,569,210.68 | 2,569,210.68 | ||
| 失业保险费 | 107,158.14 | 107,158.14 | ||
| 合计 | 2,676,368.82 | 2,676,368.82 |
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 890,316.22 | 1,621,359.94 |
| 企业所得税 | 5,845,786.43 | 3,176,688.44 |
| 个人所得税 | 62,179.26 | 52,771.03 |
| 城市维护建设税 | 51,654.97 | 126,221.44 |
| 房产税 | 132,969.72 | 119,008.17 |
| 土地使用税 | 309,049.60 | 338,023.00 |
| 教育费附加 | 30,992.98 | 75,732.86 |
| 地方教育附加 | 20,661.99 | 50,488.58 |
| 地方水利建设基金 | 3,577.63 | 12,622.14 |
| 合计 | 7,347,188.80 | 5,572,915.60 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 5,097,379.77 | 3,012,716.30 |
| 合计 | 5,097,379.77 | 3,012,716.30 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质保金 | 1,200,078.31 | 1,912,670.54 |
| 押金及保证金 | 3,251,668.40 | 951,468.40 |
| 其他 | 645,633.06 | 148,577.36 |
| 合计 | 5,097,379.77 | 3,012,716.30 |
| 单位名称 | 期末余额 | 其中：超过 1年的部分 | 未偿还或结转的原因 |
| 淄博齐威物流有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 尚有业务往来，保证金继续使用 |
| 淄博昊航物流有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 尚有业务往来，保证金继续使用 |
| 淄博骏昌化工设备有限公司 | 131,190.00 | 131,190.00 | 质保金，尚未偿还 |
| 中国化学工程第六建设有限公司 | 90,848.40 | 90,848.40 | 工程未最终决算，尚未偿还 |
| 高青县建筑安装总公司 | 77,285.03 | 77,285.03 | 质保金，尚未偿还 |
| 单位名称 | 期末余额 | 其中：超过 1年的部分 | 未偿还或结转的原因 |
| 合计 | 699,323.43 | 699,323.43 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 360,000,018.00 | 360,000,018.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 169.38 | 169.38 | ||
| 合计 | 169.38 | 169.38 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 4,471,291.81 | 8,289,159.96 | 3,117,740.57 | 9,642,711.20 |
| 合计 | 4,471,291.81 | 8,289,159.96 | 3,117,740.57 | 9,642,711.20 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 18,674,454.67 | 9,331,609.24 | 28,006,063.91 | |
| 合计 | 18,674,454.67 | 9,331,609.24 | 28,006,063.91 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 97,470,556.61 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | — | |
| 调整后期初未分配利润 | 97,470,556.61 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 93,316,092.44 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,331,609.24 | 10.00 |
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 期末未分配利润 | 181,455,039.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,994,077,215.77 | 1,812,764,160.21 | 1,772,904,297.15 | 1,652,613,833.45 |
| 其他业务 | 31,869,740.52 | 27,765,592.11 | 21,620,480.75 | 19,568,007.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 合计 | 2,025,946,956.29 | 1,840,529,752.32 | 1,794,524,777.90 | 1,672,181,840.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,279,863.88 | 660,284.23 |
| 教育费附加 | 767,918.32 | 396,170.53 |
| 地方教育费附加 | 511,945.53 | 264,113.69 |
| 地方水利建设基金 | 116,987.00 | 66,028.43 |
| 印花税 | 351,554.65 | 671,767.30 |
| 房产税 | 503,955.78 | 476,032.68 |
| 土地使用税 | 1,236,198.40 | 1,352,092.00 |
| 车船使用税 | 3,970.00 | 4,680.00 |
| 合计 | 4,772,393.56 | 3,891,168.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运费 | 27,803,787.42 | 20,668,438.84 |
| 职工薪酬费用 | 3,068,258.75 | 2,835,391.84 |
| 招待费 | 2,595,784.72 | 2,053,109.34 |
| 佣金 | 444,238.86 | 1,339,838.54 |
| 差旅费 | 777,206.47 | 1,020,690.51 |
| 广告费 | 265,547.17 | 257,547.17 |
| 办公费 | 85,141.89 | 146,448.49 |
| 折旧费 | 8,387.57 | 10,967.06 |
| 其他 | 48,493.34 | 97,692.89 |
| 合计 | 35,096,846.19 | 28,430,124.68 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 7,614,565.78 | 7,340,028.66 |
| 办公费用 | 461,204.72 | 351,003.24 |
| 差旅费 | 287,651.19 | 315,580.02 |
| 业务招待费 | 1,042,755.93 | 1,373,356.64 |
| 折旧及摊销 | 4,202,640.76 | 2,685,784.61 |
| 车辆费用 | 583,117.14 | 621,874.44 |
| 安全费用 | 8,311,354.13 | 7,556,117.61 |
| 诉讼费 | 23,584.91 | |
| 咨询费及中介服务费 | 2,181,918.81 | 1,334,426.90 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 水电费 | 141,355.43 | 175,912.04 |
| 其他 | 295,350.53 | 310,250.04 |
| 合计 | 25,145,499.33 | 22,064,334.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 82,184.49 | 114,670.25 |
| 工资 | 3,348,391.62 | 3,687,564.64 |
| 保险 | 473,614.62 | 398,197.57 |
| 办公费 | 338,428.30 | 118,117.88 |
| 折旧 | 220,696.16 | 214,278.35 |
| 材料 | 57,282.51 | 8,781.85 |
| 电费 | 45,947.38 | 44,365.21 |
| 其他 | 125,474.35 | 171,369.79 |
| 合计 | 4,692,019.43 | 4,757,345.54 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 2,343,200.00 | 4,383,049.61 |
| 减：利息收入 | 688,945.21 | 111,907.83 |
| 汇兑损益 | 344,579.72 | -759,730.77 |
| 银行手续费 | 90,774.04 | 111,853.17 |
| 票据贴现利息 | 1,226,374.44 | |
| 合计 | 2,089,608.55 | 4,849,638.62 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,369,943.00 | 1,010,915.46 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 58,676.53 | |
| 合计 | 1,428,619.53 | 1,010,915.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 吸纳就业困难人员社保补贴 | 22,867.46 | 与收益相关 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 规范用工补贴 | 131,000.00 | 与收益相关 | |
| 两化融合专项扶持项目补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 高青县总工会“六型班组”创建奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级生态工业园区清洁生产审核通过及环境管理体系认证通过补助 | 25,000.00 | 与收益相关 | |
| 山东省2018年第一批专利资助资金 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 产业技术创新战略联盟重点科技项目补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 高青县劳动就业办公室劳动就业工资补助 | 27,048.00 | 与收益相关 | |
| 市级企业上市融资奖励资金 | 99,200.00 | 与收益相关 | |
| 实施安全生产责任保险试点财政奖补资金 | 20,625.00 | 与收益相关 | |
| 山东省金融创新发展引导资金 | 198,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级专利创造资助资金 | 1,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业首件授权发明专利资助 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业上市挂牌融资扶持政策款 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 舟山港综合保税区产业扶持奖励资金 | 245,118.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 1,369,943.00 | 1,010,915.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财收益 | 37,190.80 | |
| 票据贴现利息 | -1,065,184.64 | |
| 合计 | -1,027,993.84 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 96,577.17 | |
| 合计 | 96,577.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -414,057.57 | |
| 存货跌价损失 | -586,038.47 | |
| 固定资产减值损失 | -512,907.80 | -1,694,938.17 |
| 合计 | -512,907.80 | -2,695,034.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 101,000.94 | 98,987.96 |
| 合计 | 101,000.94 | 98,987.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 11,200.00 | 5,104,200.00 | 11,200.00 |
| 罚款收入 | 44,578.83 | 97,295.38 | 44,578.83 |
| 违约赔偿收入 | 124,240.98 | 197,389.11 | 124,240.98 |
| 其他 | 64,000.00 | 64,000.00 | |
| 合计 | 244,019.81 | 5,398,884.49 | 244,019.81 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 春节送温暖活动经费补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 |
| 失业动态监测补助 | 1,200.00 | 1,200.00 | 与收益相关 |
| 党建工作专项经费 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 战略性新兴产业扶持专项资金 | 3,400,000.00 | 与收益相关 | |
| “工业强县30条”政府扶持资金 | 1,633,000.00 | 与收益相关 | |
| 党员组织活动经费补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 11,200.00 | 5,104,200.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 3,404,723.73 | 3,404,723.73 | |
| 对外捐赠 | 50,000.00 | 50,000.00 | |
| 赔偿金违约金及罚款支出 | 550.00 | 14,800.00 | 550.00 |
| 其他 | 50.00 | 50.00 | |
| 合计 | 3,455,323.73 | 14,800.00 | 3,455,323.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 17,046,456.40 | 9,463,005.64 |
| 递延所得税费用 | 132,280.15 | -402,262.07 |
| 合计 | 17,178,736.55 | 9,060,743.57 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 110,494,828.99 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 16,574,224.35 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 1,122,753.75 |
| 研发费用加计扣除 | -518,241.55 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | 17,178,736.55 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 688,945.21 | 111,907.83 |
| 收到政府补助 | 1,381,143.00 | 6,115,115.46 |
| 收到押金保证金和罚款等 | 2,029,018.00 | 1,451,466.21 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 58,676.53 | |
| 员工备用金收回 | 138,489.83 | |
| 其他外部单位往来 | 290,184.83 | |
| 合计 | 4,157,782.74 | 8,107,164.16 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 37,609,013.32 | 30,113,199.36 |
| 财务费用手续费及票据贴现支出 | 1,155,958.68 | 1,338,227.61 |
| 其他付现营业外支出 | 50,600.00 | 14,800.00 |
| 员工备用金、代垫款 | 2,990.00 | |
| 保证金、押金 | 601,068.79 | 1,853,781.54 |
| 代付个人养老金、公积金 | 40,546.01 | |
| 财产保全冻结资金 | 3,500,000.00 | |
| 外币锁汇保证金 | 2,186,770.27 | 100,000.00 |
| 合计 | 45,143,957.07 | 33,422,998.51 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财本金收回 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
4． 支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付理财本金 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行承兑汇票保证金到期 | 8,550,000.00 | |
| 合计 | 8,550,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 预付IPO费用 | 377,358.48 | 212,264.15 |
| 银行承兑汇票保证金 | 8,550,000.00 | |
| 合计 | 377,358.48 | 8,762,264.15 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 93,316,092.44 | 53,088,535.60 |
| 加：信用减值损失 | -183,611.17 | |
| 资产减值准备 | 512,907.80 | 2,674,134.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 28,161,452.70 | 27,948,070.10 |
| 无形资产摊销 | 1,051,529.04 | 1,051,529.04 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | -101,000.94 | -98,987.96 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,404,723.73 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,687,779.72 | 3,623,318.84 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -37,190.80 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 132,280.15 | -402,262.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 34,986,113.55 | -6,930,070.69 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,214,057.98 | -23,580,557.56 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -9,150,348.76 | 22,731,444.67 |
| 其他 | 5,171,419.39 | -929,523.11 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 156,738,088.87 | 79,175,631.07 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 205,716,770.36 | 129,034,060.03 |
| 减：现金的期初余额 | 129,034,060.03 | 62,370,412.85 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 76,682,710.33 | 66,663,647.18 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 205,716,770.36 | 129,034,060.03 |
| 其中：库存现金 | 9,470.91 | 10,730.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 205,707,299.45 | 129,023,329.87 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 205,716,770.36 | 129,034,060.03 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,286,770.27 | 外币锁汇保证金 |
| 货币资金 | 3,500,000.00 | 财产保全冻结资金 |
| 合计 | 5,786,770.27 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,565,264.12 | 6.9762 | 17,895,795.55 |
| 欧元 | 30,360.02 | 7.8155 | 237,278.74 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,175,788.08 | 6.9762 | 8,202,532.80 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,895.02 | 6.9762 | 13,220.04 |
| 欧元 | 94.66 | 7.8155 | 739.82 |
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,369,943.00 | 1,369,943.00 | 详见附注六注释31 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 11,200.00 | 11,200.00 | 详见附注六注释36 |
| 合计 | 1,381,143.00 | 1,381,143.00 |
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 淄博和浦贸易有限公司 | 100.00 | 注销 | 2018.11.22 | 子公司清算完成 |
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 减值准备 |
| 应收款项融资 | 39,400,682.09 | |
| 应收账款 | 11,947,562.67 | 598,550.53 |
| 其他应收款 | 193,194.63 | 9,659.73 |
| 合计 | 51,541,439.39 | 608,210.26 |
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 即时偿还或1年以内 | 1年以上 | 合计 | |
| 应付账款 | 27,166,455.60 | 27,166,455.60 | |
| 其他应付款 | 5,097,379.77 | 5,097,379.77 | |
| 合计 | 32,263,835.37 | 32,263,835.37 | |
（2）截止2019年12月31日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元项目 | 欧元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 17,895,795.55 | 237,278.74 | 18,133,074.29 |
| 应收账款 | 8,202,532.80 | 8,202,532.80 | |
| 小计 | 26,098,328.35 | 237,278.74 | 26,335,607.09 |
| 外币金融负债： | |||
| 预收账款 | 13,220.04 | 739.82 | 13,959.86 |
| 小计 | 13,220.04 | 739.82 | 13,959.86 |
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 公允价值计量
持续的公允价值计量
| 项目 | 2019年12月31日公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 应收款项融资 | 39,400,682.09 | 39,400,682.09 | ||
| 资产合计 | 39,400,682.09 | 39,400,682.09 | ||
| 姓名 | 身份证号 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) | 与本企业关系 |
| 韩志刚 | 370305197011****** | 39.67 | 39.67 | 共同实际控制人 |
| 韩润泽 | 370305199411****** | 21.79 | 21.79 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 山东隆盛和助剂有限公司 | 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制或施加重大影响的企业 |
| 山东隆信药业有限公司 | 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制或施加重大影响的企业 |
| 山东淄博隆信塑胶有限公司 | 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制或施加重大影响的企业 |
| 山东隆信控股集团有限公司 | 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制或施加重大影响的企业 |
| 淄博隆恒经贸有限公司 | 实际控制人及其关系密切的家庭成员控制或施加重大影响的企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 薛玉霞 | 实际控制人之一韩志刚先生之妻 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 山东隆信药业有限公司 | 20,000,000.00 | 2018-8-21 | 2019-3-7 | 是 |
| 韩志刚 | ||||
| 薛玉霞 | ||||
| 山东隆盛和助剂有限公司 | 20,000,000.00 | 2018-1-26 | 2019-1-17 | 是 |
| 20,000,000.00 | 2019-1-18 | 2019-6-13 | 是 | |
| 韩志刚 | 20,000,000.00 | 2019-5-10 | 2019-8-31 | 是 |
| 薛玉霞 | ||||
| 韩志刚 | 20,000,000.00 | 2019-5-24 | 2019-8-31 | 是 |
| 薛玉霞 | ||||
| 韩志刚 | 10,000,000.00 | 2019-6-14 | 2019-8-31 | 是 |
| 薛玉霞 | ||||
| 韩志刚 | 10,000,000.00 | 2019-6-14 | 2019-12-9 | 是 |
| 薛玉霞 | ||||
| 合计 | 120,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,054,948.65 | 3,538,535.36 |
4． 关联方应收应付款项本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 山东隆信药业有限公司 | 697.44 | |||
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 11,933,514.67 | 15,417,063.02 |
| 1－2年 | 11,698.00 | 125,236.00 |
| 2－3年 | 2,350.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 小计 | 11,947,562.67 | 15,542,299.02 |
| 减：坏账准备 | 598,550.53 | 783,376.75 |
| 合计 | 11,349,012.14 | 14,758,922.27 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 其中：应收一般客户款项组合 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 合计 | 11,947,562.67 | 100.00 | 598,550.53 | 5.01 | 11,349,012.14 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 15,542,299.02 | 100.00 | 783,376.75 | 5.04 | 14,758,922.27 |
| 其中：应收一般客户款项组合 | 15,542,299.02 | 100.00 | 783,376.75 | 5.04 | 14,758,922.27 |
| 合计 | 15,542,299.02 | 100.00 | 783,376.75 | 5.04 | 14,758,922.27 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 11,933,514.67 | 596,675.73 | 5.00 |
| 1－2年 | 11,698.00 | 1,169.80 | 10.00 |
| 2－3年 | 2,350.00 | 705.00 | 30.00 |
| 合计 | 11,947,562.67 | 598,550.53 | 5.01 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 783,376.75 | 176,198.42 | 8,627.80 | 598,550.53 | ||
| 其中：应收一般客户款项组合 | 783,376.75 | 176,198.42 | 8,627.80 | 598,550.53 | ||
| 合计 | 783,376.75 | 176,198.42 | 8,627.80 | 598,550.53 | ||
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 86,374.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| HEALTHCARE EUROPE DOO | 4,378,466.83 | 36.65 | 218,923.34 |
| 万华化学集团股份有限公司 | 2,091,833.14 | 17.51 | 104,591.66 |
| Healthcare SC, LLC | 1,766,373.84 | 14.78 | 88,318.69 |
| NISCO(Thailand)CO.,LTD. | 636,229.44 | 5.33 | 31,811.47 |
| Covestro(Thailand)Co.,Ltd | 536,190.73 | 4.49 | 26,809.54 |
| 合计 | 9,409,093.98 | 78.76 | 470,454.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 183,534.90 | 159,248.94 |
| 合计 | 183,534.90 | 159,248.94 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 193,194.63 | 166,493.62 |
| 1－2年 | 1,200.00 | |
| 小计 | 193,194.63 | 167,693.62 |
| 减：坏账准备 | 9,659.73 | 8,444.68 |
| 合计 | 183,534.90 | 159,248.94 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 2,990.00 | |
| 押金 | 1,200.00 | |
| 代扣代缴员工社保、公积金和个税等 | 191,185.67 | 153,503.62 |
| 其他 | 2,008.96 | 10,000.00 |
| 合计 | 193,194.63 | 167,693.62 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 其中：应收一般款项组合 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 | 5.00 | 183,534.90 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 167,693.62 | 100.00 | 8,444.68 | 5.04 | 159,248.94 |
| 其中：应收一般款项组合 | 167,693.62 | 100.00 | 8,444.68 | 5.04 | 159,248.94 |
| 合计 | 167,693.62 | 100.00 | 8,444.68 | 5.04 | 159,248.94 |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 193,194.63 | 9,659.73 | 5.00 |
| 合计 | 193,194.63 | 9,659.73 | 5.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 8,444.68 | 8,444.68 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,215.05 | 1,215.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 9,659.73 | 9,659.73 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 660.00 |
说明：2019年核销的其他应收款原值660.00元，坏账准备0.00元，此款项于2019年从预付账款转入其他应收款，后经多次催收无法收回，直接进行核销，核销前未提取坏账。7． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 项目/单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 个人社保 | 代扣代缴员工社保 | 150,471.52 | 1年以内 | 77.89 | 7,523.58 |
| 个人公积金 | 代扣代缴员工公积金 | 40,714.15 | 1年以内 | 21.07 | 2,035.71 |
| 山东维尔斯化工有限公司 | 其他 | 2,008.96 | 1年以内 | 1.04 | 100.44 |
| 合计 | 193,194.63 | 100.00 | 9,659.73 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,994,077,215.77 | 1,812,764,160.21 | 1,772,904,297.15 | 1,652,613,833.45 |
| 其他业务 | 31,869,740.52 | 27,765,592.11 | 21,620,480.75 | 19,568,007.08 |
| 合计 | 2,025,946,956.29 | 1,840,529,752.32 | 1,794,524,777.90 | 1,672,181,840.53 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,161.80 | |
| 银行理财收益 | 37,190.80 | |
| 票据贴现利息 | -1,065,184.64 | |
| 合计 | -1,027,993.84 | -2,161.80 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -3,303,722.79 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,381,143.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 37,190.80 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 182,219.81 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 58,676.53 | |
| 减：所得税影响额 | -246,583.90 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | -1,397,908.75 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.64 | 0.26 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.90 | 0.26 | 0.26 |
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司证券部