易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2401668号易点天下网络科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了易点天下网络科技股份有限公司2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2024年4月24日签发了无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 的要求，易点天下网络科技股份有限公司编制了本专项说明所附的《易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是易点天下网络科技股份有限公司的责任。我们对汇总表所载项目金额与我们审计易点天下网络科技股份有限公司2023年度财务报表时易点天下网络科技股份有限公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
(续)
毕马威华振专字第2401668号
本专项说明仅供易点天下网络科技股份有限公司为2023年年度报告披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用于其他任何目的。
毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
徐晓明
郑淘文中国 北京
2024年4月24日
附件 易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 总计 | - | - | - | - | - |
此汇总表已于2024年4月24日获董事会批准。
| 邹小武 法定代表人 | 杨晓鸥 主管会计工作的公司负责人 | 夏婉 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额(不含利息) | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | - | - | - | - | - | 不适用 | 不适用 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 西安点告网络科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,532.89 | 2,522.50 | - | 2,036.51 | 2,018.88 | 技术服务费 | 经营性往来 |
| 西安广知网络科技有限公司 | 子公司控制的法人 | 其他应收款 | 6,778.72 | 12,226.31 | - | 13,005.03 | 6,000.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 西安点告网络科技有限公司 | 子公司控制的法人 | 其他应收款 | 41,772.06 | 45,844.03 | - | 49,116.09 | 38,500.00 | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 西安易点行产业服务有限公司 | 子公司控制的法人 | 其他应收款 | - | 1,400.00 | - | 1,400.00 | - | 资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 西安麦麦活力网络科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | - | 700.00 | - | 700.00 | - | 资金拆借 | 非经营性往来 |
此汇总表已于2024年4月24日获董事会批准。
| 邹小武 法定代表人 | 杨晓鸥 主管会计工作的公司负责人 | 夏婉 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |
易点天下网络科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年处置子公司新增余额 | 2023年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2023年度往来资金的利息 (如有) | 2023年度偿还累计发生金额 ( 注1 ) | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 (经营性往来、非经营性往来) |
| 其他关联方及其附属企业 | Wolves Fight Co., Limited | 本集团的联营企业 | 应收账款 | 173.88 | - | - | - | 7.30 | 166.58 | 效果广告营销服务款 | 经营性往来 |
| 北京山河予海生物科技有限公司 | 间接持有公司5%以上的股东王向阳过去12个月内控制的公司 | 应收账款 | 17.93 | - | - | - | 17.93 | - | 效果广告营销服务款 | 经营性往来 | |
| 北京山河予海生物科技有限公司 | 间接持有公司5%以上的股东王向阳过去12个月内控制的公司 | 其他应收款 | 242.71 | - | 562.59 | - | 805.30 | - | 广告销售代理业务代收款 | 经营性往来 | |
| 西安深度枢纽信息科技有限公司 | 本集团的合营企业 | 其他应收款 | - | - | 7.08 | - | - | 7.08 | 代垫款等 | 非经营性往来 | |
| Xender Technologies Limited | 本集团的联营企业 | 应收账款 | - | - | 11.68 | - | 11.68 | - | 效果广告营销服务款 | 经营性往来 | |
| 北京游鲁克网络科技有限公司 | 本集团的联营企业 | 应收账款 | - | - | 7.20 | - | 7.20 | - | 房租服务费 | 经营性往来 | |
| 西安点聚创网络科技有限责任公司 | 本公司董事、高管杨晓鸥过去12个月曾担任执行董事兼总经理的公司 | 应收账款 | - | 6,564.45 | - | 6,564.45 | - | 商务辅助服务费、效果广告营销服务款及广告销售代理业务代收款等 | 经营性往来 | ||
| 总计 | 50,518.19 | 6,564.45 | 63,281.39 | - | 73,671.49 | 46,692.54 |
注1 : 汇率变动的影响列示于该列。注2：西安点聚创网络科技有限责任公司于2022年度为上市公司集团范围内子公司，本集团已对该公司于2023年4月30日丧失控制权，上表列示为关联关系发生变化的处置时点的新增余额及其后续截至2023年12月31日期间的偿还金额。
此汇总表已于2024年4月24日获董事会批准。
| 邹小武 法定代表人 | 杨晓鸥 主管会计工作的公司负责人 | 夏婉 会计机构负责人 | (公司盖章) |
| (签名和盖章) | (签名和盖章) | (签名和盖章) |