2022年度财务决算报告
九江善水科技股份有限公司（以下简称：公司）委托中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注进行了审计，中天运会计师事务（特殊普通合伙）出具了中天运[2023]审字第90169号标准无保留意见的审计报告。结果如下：
后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了善水科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、主要财务指标
2022年度，公司实现营业收入400,436,448.48元，同比减少27.50%;归属于上市公司股东的净利润100,420,340.90元，同比减少29.47%；经营活动产生的现金流量净额94,708,909.07元，同比减少6.45%；归属于上市公司股东的净资产2,043,908,092.71元，同比增加3.51%。主要财务指标如下：
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 本年比上年增减 | 2020年 | |
| 营业收入（元） | 400,436,448.48 | 552,342,767.81 | -27.50% | 383,744,001.43 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 100,420,340.90 | 142,372,110.77 | -29.47% | 109,937,838.32 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 81,243,155.71 | 135,779,284.93 | -40.17% | 102,230,147.09 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 94,708,909.07 | 101,237,512.23 | -6.45% | 27,831,390.63 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.4679 | 0.8844 | -47.09% | 0.6829 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.4679 | 0.8844 | -47.09% | 0.6829 |
| 加权平均净资产收益率 | 4.96% | 27.43% | -22.47% | 28.02% |
| 2022年末 | 2021年末 | 本年末比上年末增减 | 2020年末 | |
| 资产总额（元） | 2,247,441,733.46 | 2,220,602,138.72 | 1.21% | 593,140,163.45 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,043,908,092.71 | 1,974,625,898.93 | 3.51% | 447,385,387.15 |
二、资产及负债状况分析
单位：元
| 2022年末 | 2022年初 | 比重增减 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | ||
| 货币资金 | 1,329,885,519.16 | 59.17% | 1,518,296,935.82 | 68.37% | -9.20% |
| 应收账款 | 537,411.13 | 0.02% | 4,360,341.63 | 0.20% | -0.17% |
| 存货 | 56,122,372.78 | 2.50% | 83,664,110.02 | 3.77% | -1.27% |
| 固定资产 | 106,808,531.15 | 4.75% | 114,207,921.65 | 5.14% | -0.39% |
| 在建工程 | 199,758,564.16 | 8.89% | 2,388,315.91 | 0.11% | 8.78% |
| 使用权资产 | 1,355,412.55 | 0.06% | 197,074.33 | 0.01% | 0.05% |
| 合同负债 | 3,465,185.00 | 0.15% | 1,220,761.62 | 0.05% | 0.10% |
| 长期借款 | 47,000,000.00 | 2.09% | 47,000,000.00 | 2.12% | -0.03% |
| 租赁负债 | 898,404.33 | 0.04% | 0.04% | ||
2022年末，公司货币资金减少，在建工程增加，主要是报告期内募集资金用于募投项目建设。应收账款减少主要是报告期内收回前期客户欠款，合同负债增加主要是报告期内收到客户预先支付货款，租赁负债增加主要是报告期内公司增加员工宿舍租赁。存货减少主要是报告期产成品和原材料储备减少。
三、营业收入分析
公司2021-2022年营业收入构成如下：
单位：元
| 2022年 | 2021年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 400,436,448.48 | 100% | 552,342,767.81 | 100% | -27.50% |
| 分产品 | |||||
| 6-硝体 | 233,532,754.13 | 58.32% | 349,397,530.71 | 63.26% | -33.16% |
| 5-硝体 | 28,749,572.92 | 7.18% | 55,742,704.12 | 10.09% | -48.42% |
| 氧体 | 25,398,499.94 | 6.34% | 35,635,076.48 | 6.45% | -28.73% |
| 2-氯吡啶 | 63,787,760.97 | 15.93% | 62,316,564.63 | 11.28% | 2.36% |
| 其他产品 | 48,699,550.80 | 12.16% | 48,684,385.22 | 8.81% | 0.03% |
| 其他业务 | 268,309.72 | 0.07% | 566,506.65 | 0.10% | -52.64% |
报告期内，公司实现营业收入40,043.64万元较上年同期55,234.28万元减少27.5%。实现归属于上市公司股东的净利润 10,042.03万元，较上年同期14,237.21 万元减少29.47%。2022年度，公司科学统筹生产经营和募投项目建设，但由于俄乌冲突加剧、欧美加速收紧货币政策等诸多超预期因素对终端消费市场造成较大冲击，印染布产量同比下降，染料整体需求不足。公司染料中间体部分产品因染料行业景气度低迷以及不可预测等不利因素，其产业链和供应链均受到较大冲击，报告期内公司通过控制生产规模适应市场需求不足。在诸多不可抗力因素和不利的外部环境下公司在经营政策上及时进行战略部署、积极应对，巩固公司在染料行业的市场份额。在农药和医药中间体行业，氯代吡啶系列产品在经过工艺优化后，营业收入与毛利率较上年均有小幅增加。
四、获取现金能力分析
2021-2022年，公司现金流量表明细如下：
单位：元
| 项目 | 2022年 | 2021年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 254,473,645.62 | 240,729,280.63 | 5.71% |
| 经营活动现金流出小计 | 159,764,736.55 | 139,491,768.40 | 14.53% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 94,708,909.07 | 101,237,512.23 | -6.45% |
| 投资活动现金流入小计 | 625,385,355.42 | 348,593,557.36 | 79.40% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,409,216,444.98 | 383,154,549.65 | 267.79% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -783,831,089.56 | -34,560,992.29 | -2167.96% |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,448,421,423.95 | -100% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 45,848,274.61 | 8,689,724.57 | 427.61% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -45,848,274.61 | 1,439,731,699.38 | -103.18% |
| 现金及现金等价物净增 | -734,970,455.10 | 1,506,408,219.32 | -148.79% |
报告期内赎回理财本金及理财收益到账增加，投资活动现金流入较上年增加
79.4%。闲置募集资金及自有资金进行现金管理且投入募投项目的现金进一步增加，使得投资活动现金流出较上年增加267.79%。报告期内实施股利分配32,195,475.00元，因此筹资活动现金流出较上年增加。以上几项综合使得现金及现金等价物净增加较上年同期下降。
五、非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 2022年金额 | 2021年金额 | 2020年金额 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -106,892.66 | -288,233.37 | -1,149,191.28 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 0 | 486,605.16 | 297,299.00 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 16749421.8 | 1,334,526.85 | 5,799,148.00 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 9729425.56 | 6,090,264.18 | 4,410,218.84 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3490488.13 | -261,710.28 | -353,467.64 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 减：所得税影响额 | 3704281.38 | 768,626.70 | 1,296,315.69 |
| 合计 | 19177185.19 | 6,592,825.84 | 7,707,691.23 |
2023年4月21日