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万凯新材:2023年年度报告 下载公告
公告日期:2024-04-20

万凯新材料股份有限公司

2023年年度报告

2024-028

2024年4月20日

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人 沈志刚、主管会计工作负责人高强及会计机构负责人(会计主管人员)项军声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

报告期内,公司实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比下滑

54.28%,主要原因是报告期内瓶级PET行业进入了短期产能集中投放期,同时,受国内外宏观经济形势影响,境内外市场需求未有与产能相匹配的大幅增长,产品价差有所压缩,进而使得公司毛利率下降所致。

报告期内,公司主营业务、核心竞争力、主要财务指标未发生重大不利变化,持续经营能力不存在重大风险,公司业绩变动与行业趋势基本一致。同时,瓶级PET行业整体竞争格局稳定,市场需求稳定,随着本轮产能扩张周期逐步收尾、落后产能的逐步淘汰、内需市场进一步修复和下游新应用领域的不断拓展,行业未来发展趋势稳定向好。公司作为头部企业,具备规模和效率优势,并拥有较好的技术研发储备和稳定的客户资源,未来有望继续保持和提升现有行业地位和竞争优势。

公司改善盈利能力的具体措施主要包括根据市场变化调整销售策略、优化产业链布局、加快海外产能布局、加大研发力度等,具体详见本报告“第

三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”和“十一、公司未来发展的展望”。

本年度报告涉及的发展战略、经营计划及其他未来计划等前瞻性陈述,均不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺,投资者及相关人士应对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司可能面临原材料价格波动的风险、国际形势变化及反倾销的风险、安全生产风险、环保风险、创新风险、汇率波动风险等风险,具体内容已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述,敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以总股本剔除回购股份后的511,067,905股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.5元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 39

第五节 环境和社会责任 ...... 55

第六节 重要事项 ...... 60

第七节 股份变动及股东情况 ...... 76

第八节 优先股相关情况 ...... 84

第九节 债券相关情况 ...... 85

第十节 财务报告 ...... 86

备查文件目录

1、法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件;

2、会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

4、经公司法定代表人签名的2023年年度报告原件。

释义

释义项释义内容
发行人、公司、本公司、万凯新材万凯新材料股份有限公司
万凯有限公司前身浙江万凯新材料有限公司(设立时的名称为浙江海宁正凯差别化纤维有限公司)
正凯集团发行人控股股东,浙江正凯集团有限公司
嘉渝科技发行人控股子公司,浙江嘉渝科技有限公司
万凯包装发行人控股子公司,浙江万凯包装有限公司
重庆万凯发行人控股子公司,重庆万凯新材料科技有限公司
浙涪科技发行人控股子公司,重庆浙涪科技有限公司
正达凯发行人控股子公司,四川正达凯新材料有限公司
万凯国际发行人控股子公司,万凯国际贸易公司
凯普奇发行人控股子公司,浙江凯普奇新材料科技有限公司
普凯新材发行人参股公司,浙江普凯新材料有限公司
正凯置业浙江正凯置业有限公司
正凯化纤浙江正凯化纤有限公司
PET聚对苯二甲酸乙二醇酯,中文简称为聚酯,英文全称为Polyethylene Terephthalate
瓶级PET可用于软饮料、乳制品、食用油、调味品、酒类、日化、电子产品、医疗医药等领域的聚酯材料;由于目前主要用于制成食品、饮料包装瓶罐等,故称为瓶级PET,亦可称为聚酯瓶片、瓶级聚酯切片
PTA精对苯二甲酸,英文全称为Pure Terephthalic Acid
MEG乙二醇,又名甘醇、1,2-亚乙基二醇,英文全称为Monoethylene Glycol
IPA间苯二甲酸,也称异酞酸、1,3-苯二甲酸,英文全称为Isophthalic Acid
CP液相连续聚合,英文全称为Continuous Polycondensation,是酯化阶段到缩聚阶段的连续过程
SSP固相连续聚合,英文全称为Solid-state Polycondensation,固体状态下进行连续缩聚反应
PETG聚对苯二甲酸乙二醇酯-1,4-环己烷二甲醇酯,英文全称为Polyethylene Terephthalateco-1,4-Cylclohexylenedimethylene Terephthalate,是一种透明、非结晶型共聚酯,具有突出的韧性和高抗冲击强度
PTT聚对苯二甲酸丙二酯,英文全称为Polytrimethylene Terephthalate,是一种性能优异的聚酯类新型纤维
改性通过物理和化学手段改变材料物质形态或性质的方法
元、万元人民币元、万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称万凯新材股票代码301216
公司的中文名称万凯新材料股份有限公司
公司的中文简称万凯新材
公司的外文名称(如有)Wankai New Materials Co,.Ltd
公司的外文名称缩写(如有)Wankai
公司的法定代表人沈志刚
注册地址浙江省嘉兴市海宁尖山新区闻澜路15号
注册地址的邮政编码314415
公司注册地址历史变更情况
办公地址浙江省嘉兴市海宁尖山新区闻澜路15号
办公地址的邮政编码314415
公司网址www.wkai.cc
电子信箱wkdb@wkai.cc

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名高强胡萍哲
联系地址浙江省嘉兴市海宁尖山新区闻澜路15号浙江省嘉兴市海宁尖山新区闻澜路15号
电话0573-878020270573-87802027
传真0573-878029680573-87802968
电子信箱wkdb@wkai.ccwkdb@wkai.cc

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所:http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址浙江省杭州市江干区新业路8号华联时代大厦A幢601室
签字会计师姓名黄平、刘超

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
中国国际金融股份有限公司北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层张磊、杨磊杰2022年3月29日至2025年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更、同一控制下企业合并、其他原因

2023年2022年本年比上年增减2021年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)17,531,765,197.4019,386,043,148.2519,386,043,148.25-9.57%9,586,769,662.599,586,769,662.59
归属于上市公司股东的净利润(元)436,522,246.81956,908,394.60954,867,106.20-54.28%441,904,378.28440,962,071.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)275,475,873.50926,875,918.62926,750,918.62-70.28%373,470,279.47373,270,279.47
经营活动产生的现金流量净额(元)-126,785,555.00846,911,264.291,041,453,952.91-112.17%-595,377,812.76-595,602,964.16
基本每股收益(元/股)0.852.971.98-57.07%1.721.14
稀释每股收益(元/股)0.852.971.98-57.07%1.721.14
加权平均净资产收益率7.74%21.67%21.37%-13.63%28.16%27.73%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
调整前调整后调整后调整前调整后
资产总额(元)12,760,714,852.0911,584,655,852.5012,076,482,480.365.67%6,997,163,399.577,053,375,022.68
归属于上市公司股东的净资产(元)5,707,861,578.065,593,403,842.995,688,347,235.240.34%1,790,246,690.311,810,566,370.96

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况会计政策变更情况详见本报告附注“重要会计政策和会计估计变更”。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入4,389,618,028.444,139,177,307.604,374,150,831.104,628,819,030.26
归属于上市公司股东的净利润203,973,753.48146,004,040.41130,491,761.43-43,947,308.51
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润169,023,819.43102,590,103.88122,029,788.32-118,167,838.13
经营活动产生的现金流量净额-353,410,385.79-50,675,505.37-94,752,017.89372,052,354.05

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)988,561.59-11,713,526.64-356,381.05
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)100,978,947.51101,629,639.2290,619,827.10
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益96,767,947.57-51,183,283.60-18,206,256.63

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-1,612,004.97-2,041,288.40-942,307.10
债务重组损益11,848,980.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,357,540.19330,731.143,565,690.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目-691,548.16
减:所得税影响额38,434,618.588,906,084.1418,146,213.33
合计161,046,373.3128,116,187.5867,691,791.71--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司是全球领先的聚酯材料研发、生产、销售企业之一,致力于为社会提供健康、安全、环保、优质的瓶级PET。

(一)瓶级PET介绍

瓶级PET是PTA和MEG的酯化聚合产物,为无色透明或乳白色的高度结晶聚合物,是一种环保高分子聚酯材料,全称聚对苯二甲酸乙二醇酯(PolyethyleneTerephthalate,英文简称为PET),具备安全、高透亮、材质轻、可塑、便于携带运输、环保等优点,因而被广泛应用于多种领域,下游应用的主要产品形态为塑料包装容器或外壳。瓶级PET可以在较长时间内保持食品、饮料的内在品质,是当今最安全的食品包装材料之一,回收价值高,是全世界范围内回收率最高的塑料包材之一,符合循环经济发展战略,具有非常好的经济发展前景。近年来随着瓶级PET生产技术水平提高、产品性能不断优化,消费者食品安全意识及消费理念持续提升,瓶级PET在软饮料、乳制品、食用油、调味品等民生行业的需求量保持稳定增长,在酒类、日化、电子产品、医疗医药、现场制作饮品、生鲜果蔬等新兴应用领域的占有率稳步提升。

(二)行业整体发展变化以及对公司的影响

报告期内,瓶级PET行业进入了短期产能集中投放期,而与此同时,国际形势复杂多变,世界经济高通胀和高利率并存,境内外市场需求未有与产能相匹配的大幅增长,产品价差有所压缩,进而使得公司毛利率下降。根据CCF数据,2018年至2022年,我国聚酯瓶片名义年产能由1,061万吨增长至1,231万吨,增长平缓。进入2023年,国内聚酯瓶片行业迎来产能集中投放,瓶级PET年产能基数大幅增长430万吨至1,661万吨,较去年同比增长

34.93%,其中公司子公司重庆万凯60万吨瓶级PET产能在2023年6月份达到预定可使用状态。2023年聚酯瓶片国内产量初步统计在1,310万吨,同比增长13.7%左右。国内产能的短期内扩张,带来一定产能消化压力。

在市场需求方面,随着近年来我国食品饮料等行业的健康发展以及包装行业对包装材料在保鲜、美观、运输、环保等方面的需求升级,我国瓶级PET产品市场需求较为稳定。据CCF统计,2023年度国内PET需求增长逐步出现回暖,需求量预计在755万吨左右,同比增长5.0%左右,其中软饮料和水包装方面需求预计增长5-6%。2023年度我国聚酯瓶片出口量预估在485万吨左右,同比增长7.3%左右。

在新应用领域方面,随着瓶级PET生产技术不断突破,生产工艺不断创新和完善,瓶级PET制品的用途也向更广阔的领域发展。聚酯瓶片由于性价比极高,且属于可实现100%再生循环的环保材料,会在越来越多方面替代PP、PE等,预计未来片材及其他食品包装领域的需求量会成为行业新的增量所在。我们判断,未来瓶级PET需求将形成成熟应用领域稳定增长,新兴应用领域逐步崛起并扮演重要角色的新格局。

综上所述,报告期内,聚酯瓶片短期内受到产能集中扩张、外部宏观市场环境等因素的不利影响,导致公司当期业绩有所下滑。但是我们坚信“我国经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变也不会改变”,并且瓶级PET行业整体竞争格局稳定,市场需求持续向好,随着本轮产能扩张周期逐步收尾、内需市场的进一步修复和新应用领域的不断拓展,行业未来发展趋势稳定向好。公司作为头部企业,具备规模和效率优势,并拥有较好的技术研发储备和稳定的客户资源,未来有望继续保持和提升现有行业地位和竞争优势。

(三)市场竞争格局及公司的行业地位

全球瓶级PET行业经过长期发展,已经形成了较为稳定的行业竞争格局,市场集中度较高,PET产能主要分布在以我国、印度为代表的亚太地区。根据CCF数据,截至2023年底,全球瓶级PET年产能由2022年的3,487万吨增加至3,939万吨,同比增长13%。2023年底我国瓶级PET名义产能1,661万吨,约占全球总产能的42.17%,位居世界第一,并且国内产能占比较2022年提升了7.17个百分点。在国内市场竞争格局方面,行业领先企业包括逸盛、公司、三房巷以及华润材料,截至2023年末,上述四家厂商合计产能约为1,214万吨,国内行业集中度(CR4)高达73.09%。相对于海外设备,国内以新装置为主,在规模效率和综合成本上具有显著的优势。

截至报告期末,公司瓶级PET产能为300万吨,产能规模居全球前列,是我国瓶级PET的头部企业之一,也是全球行业竞争中的代表性企业之一,产能规模和效益均处于行业领先地位。

(四)未来发展趋势

1、未来全球瓶级PET消费需求有望保持增长

在需求方面,根据MordorIntelligence预测,2019-2024年亚太地区瓶级PET市场需求将保持5.86%的年复合增长率,高于全球5.33%的市场需求增长率,仍具有较好的需求增长潜力。随着经济和生活回归常态化,城市化进程以及消费升级、商业活动的开展等诸多因素,将有效拉动瓶级PET需求持续释放。

2、单套装置规模提升

PET生产装置为大型化工装置,近年来随着PET生产装置技术的不断升级,单套装置的产能规模不断增长。更大规模的单套产能设计能够有效节约原材料与能源的消耗,从而提升瓶级PET产品生产的效率,同时降低单位产品的生产成本,增强产品的竞争力。

3、产品下游应用领域不断拓展

瓶级PET生产技术不断突破,生产工艺不断创新和完善,用途也向更广阔的领域发展。瓶级PET在饮料、乳制品、食用油、调味品等民生行业的需求量保持稳定增长,在酒类、日化、电子产品等新兴应用领域的占有率稳步提升(主要以片材形态应用),也开始应用在建材家具、光伏背材薄膜、医疗医药、风电叶片、轨道交通、光学功能性薄膜、汽车电气元件材料等众多领域。未来瓶级PET需求将形成成熟应用领域稳定增长、新兴应用领域快速崛起并扮演重要角色的新格局。瓶级PET作为可循环利用的绿色环保健康包材和新兴领域的替代材料,未来有望迎来广阔的市场前景和发展机遇。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求主要原材料的采购模式

单位:元

主要原材料采购模式采购额占采购总额的比例结算方式是否发生重大变化上半年平均价格下半年平均价格
PTA集中采购73.97%5,090.495,228.51
MEG集中采购21.03%3,614.343,546.09

原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因

上一报告期上半年PTA、MEG平均价格分别为5,194.72元/吨、4,435.69元/吨,下半年PTA、MEG平均价格分别为5,373.01元/吨、3,767.77元/吨,同期对比,主要原材料价格有所下降,主要系石油价格波动所致。根据全年平均价格计算,对聚酯瓶片营业成本影响为每吨下降266.72元。能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用 ?不适用

主要能源类型发生重大变化的原因主要产品生产技术情况

主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势
聚酯瓶片(PET)规模化生产阶段公司主要核心技术人员稳定且均有多年从业经验,积累了丰富的聚酯瓶片的生产、管理、研发经验。截至期末公司已取得专利79项,其中发明专利25项。公司拥有一支高效精干的研发创新团队、配备有先进完备的实验、应用研究及技术检测设备;公司在海宁建设有聚合物新材料研究院,与复旦大学、中国科学院、浙江大学等科研机构合作开展重点预先研究项目,开展重点新材料项目的产业化孵化;通过与产业链上下游

合作伙伴的协同研发,推进聚酯材料在新能源、建材、化妆品包装等领域的应用,开发高附加值产品,不断拓展新的市场空间。

合作伙伴的协同研发,推进聚酯材料在新能源、建材、化妆品包装等领域的应用,开发高附加值产品,不断拓展新的市场空间。

主要产品的产能情况

主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况
聚酯瓶片(PET)300万吨93.81%

主要化工园区的产品种类情况

主要化工园区产品种类
海宁市尖山新区化工新材料园区瓶级PET
涪陵临港工业园区瓶级PET

报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用 ?不适用

报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用 ?不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况?适用 □不适用

序号单位名称证书名称证书编号发证日期有效期限
1万凯新材辐射安全许可证浙环辐证[F2172]2021年1月26日2026年1月25日
2万凯新材排污许可证91330481673858589X001P2021年12月22日2026年12月31日
3重庆万凯排污许可证91500102MA604M4EX5001P2023年4月27日2028年4月26日
4重庆万凯海关报关单位注册登记证书50029613532018年11月6日长期有效

从事石油加工、石油贸易行业

□是 ?否

从事化肥行业

□是 ?否

从事农药行业

□是 ?否

从事氯碱、纯碱行业

□是 ?否

三、核心竞争力分析

(一)突出的规模优势

截至本报告期末,公司拥有年产300万吨瓶级 PET 产能,产能规模位居全球前列,具有突出的规模优势。在原材料采购方面,公司对上游原材料大规模的采购可争取到更为有利的商业条件,从而有效降低成本。在产品生产过程中,大规模生产有利于发挥规模效应,与全球竞争对手相比较,公司生产装置具有单套装置产能大的优势,大部分单套生产装置的年产能在50万吨及以上级别,能够有效降低单位产成品的原材料成本与能源成本,具有突出的经济性与环保性,从而增强盈利能力。在市场销售过程中,可观的规模能够凸显公司良好的履约能力和品牌知名度,从而增强其获取订单的能力。

(二)优质客户资源与品牌优势

通过多年的经营积累,公司瓶级PET产品获得了全球众多知名品牌客户的青睐,与农夫山泉、可口可乐、怡宝、娃哈哈等全球知名食品饮料厂商建立了良好的合作关系。上述知名品牌客户对产品的认证过程繁琐严格,往往需要经过长期的试验和审核,而一旦进入其供应商名录后,客户为了确保产品的安全性、稳定性,通常不会轻易更换供应商,因此公司能够在相对长的时间内与客户建立稳定的合作关系并不断加深双方合作。公司拥有的下游优质客户资源增强了公司的品牌影响力,而与优质客户长期合作的过程也有利于公司不断提高产品品质和经营管理能力,增强与客户同步开发的能力,为未来新产品的导入提供了市场基础。

(三)优秀的产品开发与技术研发能力

公司重视日常经营中的技术积累,建设有聚合物新材料研究院、院士专家工作站和博士后工作站,先后开发了热灌装聚酯瓶片、环保高节能瓶级聚酯树脂、食用油专用聚酯树脂、大容量瓶/桶用PET树脂、大容量食品用聚酯切片与绿色化生产关键技术、高透亮、低乙醛瓶级树脂产业化关键技术、混合二元醇及第三单体IPA共聚技术、新型环保型无锑聚酯及其缩聚催化剂和高透亮非晶型聚酯树脂等技术,形成了规模化、智能化、柔性化、绿色化的生产体系。基于上述生产技术,公司积极进行技术成果转化,掌握了先进的合成技术和制备工艺,环保型聚酯聚合工艺、在线添加和高效分散技术、IPA单独酯化技术及连续添加混合技术、低乙醛控制技术等。成功开发了饮用水、食用油、茶饮料、碳酸饮料、大桶水等包装用聚酯产品。

自2008年成立以来,凭借优秀的技术实力,公司被浙江省经信委等5个部门认定为省级企业技术中心,先后参与多项国家标准、团体标准的制订及修订,创新成果获得包括浙江省科技进步奖、浙江省优秀工业新产品奖等省市级科技奖励20项,并承担了7项省级科研项目。在知识产权方面,截至期末公司已取得专利79项,专利数居行业前列。

(四)生产技术优势

公司拥有国际先进水平的生产装置及设备,并在长期的经营中积累了丰富的生产技术经验。

在生产设备方面,公司采用国际先进水平的中国昆仑工程公司(CTIEI,原中纺院)设计生产的CP环节和瑞士Polymetrix(原布勒BUHLER)公司设计生产的SSP环节成套专利装置,采用了Honeywell公司的分布式控制系统(DCS)。在生产工艺方面,公司在长期的生产经营中积累了具有自主知识产权的IPA单独酯化、低温聚合工艺和复合节能保温等生产技术,能够保障生产装置安全、稳定、高效运行。

(五)丰富的环保生产经验及管理体系优势

公司秉承“以人为本、开拓创新、科学管理、携手共进”的经营理念,在长期的生产实践中积累了丰富的生产运营和工程建设经验,在安全生产、节能环保、质量控制等方面经验尤为突出。

在安全环保方面,公司高度重视环境保护工作,在项目建设中严格按照ISO14001环境管理体系标准运行。公司对各类污染物均进行严格处理达标后排放,实现绿色低碳清洁生产。

在质量管理方面,公司通过了ISO9001/14001质量环境管理体系认证、HAS23000清真管理体系认证、ISO50001能源管理体系认证、可口可乐认证等,符合欧盟、美国食品药品监督管理局要求,公司新材料检测中心通过了ISO/IEC17025(CNAS)实验室认可。此外,公司编制了质量、环境和安全管理手册、程序文件和作业指导书,建立包括对原辅材料进行检验、对生产中间过程监督管理、对产成品进行检验定等、物流、售后服务等全流程管理体系,保证了公司的日常管理和质量控制按照国际标准化模式运作。

(六)优异的区位优势

公司总部位于浙江海宁,地处中国长三角经济区腹地,具备极强的产业分工合作潜力。随着长三角一体化的不断推进,公司区位优势不断凸显。

公司紧邻两座跨海大桥、三大机场、四大贸易港口、五大通衢要道,交通十分便捷。随着嘉兴地区融杭接沪同城化发展战略的实施,浙江海宁又将成为“长三角”区域内的焦点,使得公司在生产运输、产业合作、市场营销、技术研发等多方面具有突出的区位优势。

我国瓶级PET产能在地理分布上具有集中度较高、东西部发展较不均衡的特点,主要集中在江苏、海南、广东和浙江地区,而近年来我国中西部地区对瓶级PET产品的市场需求不断增长。公司于2018年设立重庆子公司,当地电费、燃料、人工成本等生产要素价格较华东地区更低,生产成本较低。同时,重庆万凯的建设缩短了产品销售运输至我国西部市场的时间,减少了运输成本和存货占用的资金成本。此外,公司于重庆投资设立子公司及建设生产项目可享受西部大开发等优惠政策,能够降低项目单位投资成本,具有突出的经济效益与社会效益。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内,面对复杂多变的宏观市场环境,公司全体员工在董事会战略决策的指导下,保持战略定力,聚焦深耕主业,坚持“控成本、抓效率、强创新、谋长远”的经营思路,保障公司平稳运营同时,扩大市场占有份额,确保公司长期维持优势竞争地位。公司2023年度实现营业收入1,753,176.52万元,同比减少9.57%,剔除其他业务收入后2023年度实现主营业务收入1,660,489.06万元,同比增长1.65%;实现归属于母公司净利润43,652.22万元,同比减少54.28%,扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润27,547.59万元,同比减少70.28%,主要受内外部宏观市场环境及行业产能扩张等因素影响,产品差价有所压缩,整体毛利率水平有所下滑所致。报告期内,公司重点开展了以下工作:

(1)优化产业链布局,提升综合竞争力

报告期内,公司向不特定对象发行可转换公司债券事项已于2023年8月份获得深交所审核通过,尚处于证监会注册阶段。募集资金拟用于建设正达凯MEG一期60万吨项目,该项目拟选取先进的天然气制MEG工艺,形成年产60万吨的上游原材料MEG产能,为达到效益最大化,该项目将利用生产过程中的废气、余气、中间半成品及副产品,联产共建草酸、液化二氧化碳、合成氨、电子级DMC等多个衍生品项目。项目正在抓紧施工,待正达凯正式投产后,有利于公司深化实施纵向一体化战略,提升上游原材料环节自主供应能力、成本控制能力和质量把控力度,进一步提升公司综合竞争力。

(2)顺利实现产能投放,巩固行业头部地位

报告期内,公司控股子公司“年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)”项目顺利达到预定可使用状态,公司瓶级PET整体产能达到300万吨/年,进一步夯实了头部企业地位,并为未来发展打开空间。同时,公司通过精益管理持续改善生产工艺,优化现有生产装置,保持设备稳定高效运行,报告期内公司产能利用率保持高位,实现聚酯瓶片产量262.66万吨,同比增长10.50%,销量258.48万吨,同比增长11.70%,基本保持产销平衡。

(3)积极应对市场变化,灵活调整销售策略

报告期内,公司销售工作坚持以客户价值为核心,坚持为客户提供高品质的产品和优质服务,积极响应客户需求,获得了客户的长期信任,核心客户保持稳定。同时,在出口市场不及预期的情况下,加大国内市场开拓力度,PET国内销量保持平稳增长态势。公司2023年度实现PET内销172.76万吨,同比增长27.15%,实现PET内销收入110.14亿元,同比增长17.63%。

(4)加大研发力度,构建新型产品技术平台,开拓产品应用新领域

报告期内,公司持续加强研发投入,以开拓PET在家电、建材家居、汽车、医药、化妆品、新能源上等领域的新应用,并通过专业化子公司凯普奇成功孵化多个新材料项目。其中,公司新戊二醇型PETG产品、注塑级高透亮聚酯产品完成多个牌号产品研发并实现批量销售;药品包装用聚酯WK8811完成研发并实现销售;全球首次生物基呋喃聚酯(PEF)新材料吨级产业化试制成功完成;新型耐热共聚酯完成中试;PET化学再生技术完成自主工艺流程设计及设备选型;建材用改性聚酯通过多个客户使用验证。全年公司新获得专利18项,承担国家财政资助省市级重点科研项目5个。

(5)放眼全球,逐步推进国际化经营战略

报告期内,面对国内、国际市场形势和同行竞争,公司逐步开始推进国际化经营战略。5月份,在新加坡成立海外子公司万凯国际,正式开启了万凯的海外布局,目前已经开始发挥海外贸易窗口和投资平台的作用;12月份,公司经过前期广泛和深入地实地考察和调研,经审慎决策,决定通过合资方式在非洲人口第一大国尼日利亚运作投资建设30万吨/年规模的瓶级PET生产基地,走出了海外建厂的第一步。目前,尼日利亚项目处于前期行政审批等筹备阶段。该项目建成后,公司将成为业内首家布局全球的企业。

(6)着手实施第一期员工持股计划,进一步完善公司长效激励机制

报告期内,为进一步完善公司长效激励机制,提高员工的凝聚力和公司竞争力,公司着手实施首期员工持股计划。目前公司本次员工持股计划的资金信托合同已签署完毕,已具备二级市场买入条件,但因处于公司披露年报的禁买窗口期,截至目前暂未启动购买公司股票。

(7)确保安全生产,践行绿色发展理念

报告期内,公司将节能减排、清洁生产、安全生产贯穿生产经营始终,遵照国家相关法律法规和地方政策落实安全生产、环境保护相关工作,全年未发生重大安全和环保事故,同时,多个绿色技改项目的落地实施,使节能减排工作得以稳步推进。

2、收入与成本

(1) 营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计17,531,765,197.40100%19,386,043,148.25100%-9.57%
分行业
聚酯行业16,604,890,566.8994.71%16,334,818,981.2484.26%1.65%
其他业务926,874,630.515.29%3,051,224,167.0115.74%-69.62%
分产品
瓶级PET16,104,448,798.5391.86%15,641,413,759.1280.68%2.96%
大有光PET498,692,770.982.84%693,244,067.263.58%-28.06%
其他PET1,748,997.380.01%161,154.860.00%985.29%
原材料销售865,221,558.594.94%3,000,685,554.1215.48%-71.17%
其他61,653,071.920.35%50,538,612.890.35%21.99%
分地区
境内销售11,941,373,156.6968.11%12,414,862,918.8564.04%-3.81%
境外销售5,590,392,040.7131.89%6,971,180,229.4035.96%-19.81%
分销售模式
直销17,531,765,197.40100.00%19,386,043,148.25100.00%-9.57%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
聚酯行业16,604,890,566.8915,973,878,300.833.80%1.65%6.75%-4.60%
分产品
瓶级PET16,104,448,798.5315,496,038,876.763.78%2.96%8.12%-4.59%
分地区
境内销售11,941,373,156.6911,541,433,682.583.35%-3.81%-1.37%-2.39%
境外销售5,590,392,040.715,289,030,165.905.39%-19.81%-14.86%-5.50%
分销售模式
直销17,531,765,197.4016,830,463,848.484.00%-9.57%-6.05%-3.59%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

单位:元

产品名称产量销量收入实现情况报告期内的售价走势变动原因
瓶级PET2,548,963.22吨2,506,165.65吨16,104,448,798.532023年市场价格整体下行,均价较2022年下降根据市场行情变动

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上?是 □否

境外业务名称开展的具体情况报告期内税收政策对境外业务的影响公司的应对措施
境外产品销售报告期内,公司境外产品销售金额5,590,392,040.71元,同比减少19.81%;出口销售金额占营业收入的比例为31.89%报告期内公司出口PET切片主要采用进料加工的贸易方式以及一般贸易方式,执行国家出口产品增值税“免、抵、退”税收政策,征、退税率 13%。公司将进一步利用国际市场和国外资源,拓展企业发展空间,响应国家“一带一路”、“海上丝绸之路”等国家战略,积极布局海外市场。

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2023年2022年同比增减
聚酯行业销售量万吨258.48231.4111.70%
生产量万吨262.66237.7010.50%
库存量万吨29.6625.2717.37%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

产品分类

单位:元

产品分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
瓶级PET直接材料14,349,846,850.6392.60%13,278,749,832.9092.65%8.07%

说明本期直接原材料成本金额同比上涨8.07%,主要系年产能60万吨的重庆万凯三期5月达到预定可使用状态,产销量均增。

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

(一) 非同一控制下企业合并

本公司全资子公司万凯国际与MIMOSA股东于2023年10月28日签订的《股权转让合同》,万凯国际以11.00万美元受让MIMOSA股东持有的MIMOSA公司55%股权。万凯国际已于2023年11月10日支付上述股权转让款,MIMOSA于当月24日办妥工商变更登记手续,本公司在2023年11月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算,将2023年11月30日确定为购买日,自2023年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。

(二) 同一控制下企业合并

公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)于2023年1月18日签订《股权转让协议》,重庆万凯以4,811.30万元收购重庆万凯包装持有的浙涪科技100%股权。由于重庆万凯和浙涪科技同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的,故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜浙涪科技已于2023年2月28日办妥工商变更登记手续,截至2023年1月31日,重庆万凯已支付全部股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权,为便于核算,故将2023年1月1日确定为合并日。本期,本公司将其纳入合并财务报表范围,并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定,相应调整了合并财务报表的比较数据。

本公司与正凯投资于2023年2月15日签订《股权转让协议》,本公司以35,111.18万元收购正凯投资持有的正达凯100%股权。由于本公司和正达凯同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的,故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜正达凯已于2023年3月3日办妥工商变更登记手续,截至2023年3月31日,本公司已支付全部股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权,为便于核算,故将2023年3月1日确定为合并日。本期,本公司将其纳入合并财务报表范围,并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定,相应调整了合并财务报表的比较数据。

(三) 其他原因引起的合并范围的变动

1.以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)

2023年2月,公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保科技有限公司,该公司于2023年2月28日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000万元,由重庆万凯出资2,000万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2023年3月,公司出资设立万凯国际贸易公司,该公司于2023年3月29日于新加坡完成设立登记,注册资本为292万美元,由本公司出资292万美元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2023年5月,公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材实业有限公司,该公司于2023年5月19日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000万元,由重庆万凯出资2,000万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2023年11月,公司控股子公司出资设立WKAI INDUSTRY PTE.LTD.,该公司于2023年11月22日完成工商设立登记,注册资本为4,500万美元,由重庆万凯出资2,925万美元,占注册资本的65%,为该公司的第一大股东,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)4,107,171,416.22
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例23.42%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户一1,422,271,394.538.11%
2客户二801,834,058.314.57%
3客户三685,249,878.393.91%
4客户四600,014,915.933.42%
5客户五597,801,169.063.41%
合计--4,107,171,416.2223.42%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)9,831,241,968.01
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例56.07%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商一4,205,160,696.1323.99%
2供应商二2,711,263,497.3815.46%
3供应商三1,251,911,499.257.14%
4供应商四926,456,601.895.28%
5供应商五736,449,673.364.20%
合计--9,831,241,968.0156.07%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用69,752,154.0463,054,048.0910.62%2023年销售费用较上年增长,主要系销售规模增加导致的仓储费和职工薪酬的增长。
管理费用130,992,065.48115,390,705.4613.52%2023年管理费用较上年增长,主要系职工薪酬、中介机构服务费、安环费和修理费的增长。
财务费用50,987,912.2292,050,127.06-44.61%2023年财务费用较上年减少,主要系利息收入增加,利息费用减少。
研发费用59,812,561.0540,182,548.9248.85%2023年研发费用较上年增长,主要系加大研发投入所致。

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
生物基呋喃聚酯开发生物基呋喃聚酯,解决功能饮料、乳制品、啤酒、药品包装等高阻隔包装应用产品需求完成全球首次吨级试制开发出满足高阻隔包装需求的PEF产品,建立知识产权,解决生产工艺关键技术建立生物基呋喃聚酯技术平台,在高阻隔包装方向上拓展出新的市场空间,提升产品技术含量,增加技术贮备
新型耐热共聚酯开发新型耐热共聚酯,满足注塑、片材加工等新材料应用需求完成中试,转入客户验证阶段为客户提供满足使用要求的产品及服务建立新型耐热共聚酯技术平台,在家电、汽车等方向上拓展出新的市场空间,提升产品销售利润,增加技术贮备
注塑级高透亮非晶型聚酯开发注塑级高透亮非晶型聚酯,满足注塑级化妆品包装材料需求完成研发,实现批量销售上市销售在化妆品包装方向上拓展出市场空间,提高产品销售利润,增加产品序列
新戊二醇型PETG共聚酯开发新戊二醇型PETG共聚酯,满足热收缩膜及注塑产品应用需求完成研发,实现批量销售上市销售在热收缩膜和化妆品包装方向上拓展出市场空间,提高产品销售利润,增加产品序列
药品包装用聚酯开发药品包装用聚酯,满足注塑级药品包装瓶、泡罩包装等应用需求完成研发,实现试销售上市销售在药品包装方向上拓展市场空间,提高产品销售利润,增加产品序列
建材用改性聚酯开发建材用改性聚酯,满足SPC石塑地板等产品需求转入市场推广阶段扩大销售在工程应用上拓展市场空间,提高产品销售利润,增加产品序列
聚酯化学再生技术开发废旧聚酯化学再生技术,制备全化学再生的中间体BHET及全化学再生的PET、PETG等产品,满足市场需求完成自主工艺设计和设备选型建立中试装置在聚酯再生循环方向上拓展产品技术平台,开辟发展通道,满足市场对R-PET及相关产品的需求,提升产品技术含量,提升产品销售利润,增加产品序列

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)1269434.04%
研发人员数量占比5.67%5.80%-0.13%
研发人员学历
本科604436.36%
硕士2610160.00%
博士34-25.00%
专科及以下37362.78%
研发人员年龄构成
30岁以下724175.61%
30~40岁40400.00%
40岁以上14137.69%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年
研发投入金额(元)59,812,561.0540,182,548.9227,332,735.15
研发投入占营业收入比例0.34%0.21%0.29%
研发支出资本化的金额0.000.000.00

(元)

(元)
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计20,782,008,136.0922,647,940,251.19-8.24%
经营活动现金流出小计20,908,793,691.0921,606,486,298.28-3.23%
经营活动产生的现金流量净额-126,785,555.001,041,453,952.91-112.17%
投资活动现金流入小计587,781,929.491,309,661,811.63-55.12%
投资活动现金流出小计2,226,567,547.192,674,281,805.24-16.74%
投资活动产生的现金流量净额-1,638,785,617.70-1,364,619,993.61-20.09%
筹资活动现金流入小计8,990,673,255.548,810,370,843.702.05%
筹资活动现金流出小计8,636,853,313.676,191,508,182.8239.50%
筹资活动产生的现金流量净额353,819,941.872,618,862,660.88-86.49%
现金及现金等价物净增加额-1,407,970,307.562,330,859,113.15-160.41%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

1、经营活动产生的现金净流量净额减少,主要系重庆万凯三期达到预定可使用状态,存货储备增加,占用经营性资金较多所致。

2、投资活动产生的现金流量净额减少,主要系购建长期资产支付额增加所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额减少,主要系上期IPO募集资金到账增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用

2023年公司经营活动产生的现金流量净额-126,785,555.00元,净利润436,290,166.52元,差异主要系重庆万凯三期达到预定可使用状态,存货储备增加,占用经营性资金较多所致。

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益105,055,347.7620.46%主要系期货交易、远期结售汇交易、延迟定价、银行理财及长期股权投资收益
公允价值变动损益-8,309,585.34-1.62%主要系期货持仓、远期结售汇浮亏
资产减值-72,318,750.67-14.09%主要系存货跌价准备计提
营业外收入4,316,145.720.84%主要系罚没违约金收入、无法支付的应付款及保险赔款
营业外支出1,958,605.190.38%主要系慈善捐款
其他收益122,920,947.5123.94%主要系政府补助
信用减值损失9,272,768.521.81%主要系应收账款坏账准备
资产处置收益988,561.590.19%主要系固定资产处置

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金2,040,364,564.0315.99%3,926,530,698.8432.51%-16.52%主要系重庆万凯三期60万吨项目达到预定可使用状态存货储备增加支付现金以及四川正达凯项目支付现金
应收账款785,965,813.566.16%946,776,251.847.84%-1.68%主要系外销销售收入减少所致
合同资产0.00%0.00%0.00%不适用
存货3,536,091,882.3827.71%2,456,698,436.0920.34%7.37%主要系重庆万凯三期60万吨项目达到预定可使用状态,存货储备增加
投资性房地产0.00%0.00%0.00%不适用
长期股权投资25,058,396.390.20%24,955,430.690.21%-0.01%比重无重大变化
固定资产3,365,798,984.4126.38%2,602,033,777.0221.55%4.83%主要系子公司重庆万凯三期项目在建工程完工结转固定资产所致
在建工程587,380,065.234.60%645,707,271.025.35%-0.75%主要系子公司正达凯MEG一期60万吨项目持续建设所致
使用权资产11,933,889.770.09%2,423,907.940.02%0.07%比重无重大变化
短期借款3,132,386,121.0824.55%3,692,733,791.0630.58%-6.03%主要系本期借款结构发生变化所致
合同负债409,261,114.443.21%575,405,728.834.76%-1.55%主要系预收账款变化,比重无重大变化
长期借款726,975,825.445.70%137,025,464.111.13%4.57%主要系子公司重庆万凯增加长期借款所致
租赁负债5,449,783.220.04%0.00%0.04%比重无重大变化
其他非流动资1,116,718,518.248.75%72,772,825.280.60%8.15%主要系子公司正达凯

MEG一期60万吨项目建设预付工程设备款所致
资本公积3,507,587,006.1427.49%3,955,509,506.1432.75%-5.26%系公司以资本公积向全体股东每10股转增5股所致

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
2.衍生金融资产15,186,295.93-5,599,404.959,586,890.98
4.其他权益工具投资1,000,000.001,000,000.00
理财产品25,202,561.64199,499.47142,000,000.0025,000,000.00142,402,061.11
应收款项融资4,836,864.201,881,185.726,718,049.92
上述合计46,225,721.77-5,399,905.48142,000,000.0025,000,000.001,881,185.72159,707,002.01
金融负债1,786,040.002,909,679.864,695,719.86

其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目期末数
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金959,259,476.78959,259,476.78质押为开具银行承兑汇票、信用证、保函、借款以及期货交易而质押的保证金、票据、存单
固定资产606,111,338.52203,882,617.50抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的房屋建筑物以及机器设备

无形资产

无形资产37,867,044.9226,630,842.09抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的土地使用权
交易性金融资产142,000,000.00142,000,000.00质押为开具银行承兑汇票而质押的保证金
合 计1,745,237,860.221,331,772,936.37

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
1,362,603,496.35672,192,827.28102.71%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
四川正达凯新材料有限公司乙二醇研发及生产、销售收购351,111,800.00100.00%自有资金长期乙二醇及衍生产品完成2023年02月16日公告编号:2023-011
重庆浙涪科技有限公司PET延伸产品研发及生产、销售收购48,113,000.00100.00%自有资金长期PET延伸产品完成2023年01月19日公告编号:2023-005
MIMOSAPET产品贸易收购781,198.0055.00%自有资金MIMOSA ASIA(S)PTE.LTD长期贸易完成
WKAI INDUSTRY PTE.LTD贸易服务新设65.00%自有资金XJP TRADING CO., LIMITED长期贸易完成工商设立登记2023年12月07日公告编号:2023-112
合计----400,005,998.00------------0.000.00------

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)自建化工行业355,103,972.44833,093,681.57募集资金+自筹资金100.00%68,173,677.822023年5月达到预定可使用状态,达到预定可使用状态不足一年。
年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目自建化工行业493,376,398.17741,132,571.20募集资金+自有资金40.00%0.00不适用
年产1万吨高性能PET中间有机物循环精制项目自建化工行业822,216.98822,216.98自有资金2.00%0.00不适用
年产4万吨高性能APET及产品项目自建化工行业30,395,880.17128,352,495.08自有资金72.52%0.00不适用
合计------879,698,467.761,703,400,964.83----0.0068,173,677.82------

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

?适用 □不适用

1) 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用 □不适用

单位:万元

衍生品投资类型初始投资金额期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例
期货合约26,360.9336,770.03473.990461,981.38508,447.5326,870.034.71%
远期结售汇70,094.86015.13082,981.9482,676.7869,132.3112.11%
合计96,455.7936,770.03489.120544,963.32591,124.3196,002.3416.82%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》等相关规定进行核算。无重大变化。
报告期实际损益情况的说明报告期内公司确认期货投资收益10,299.35万元,远期结售汇收益-713.61万元。
套期保值效果的说明通过以套期保值为目的的商品期货交易,减少了原材料采购价格波动的影响,锁定销售订单可预期毛利,稳定公司经营利润,保障公司业务平稳发展。
衍生品投资资金来源自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明1、市场风险:在行情变动急剧时,公司可能无法完全实现锁定原材料价格或产品价格,造成损失。 2、流动性风险:衍生品交易公司规定的权限内下达操作指令,如市场波动过大,可能导致因来不及补充保证金而被强行平仓所带来的实际损失。 3、操作风险:由于期货及远期交易专业性较强,复杂程度较高,会存在因信息系统或内部控制方面的缺陷而导致意外损失的可能。

(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)

(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)4、信用风险:价格出现对交易对方不利的大幅度波动时,交易对方可能违反合同的相关规定,取消合同,造成公司损失。 5、法律风险:因相关法律制度发生变化或交易对方违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。公司采取的风险控制措施:公司制定了《商品期货套期保值业务管理制度》《远期结售汇及外汇期权交易管理制度》等制度,规定公司从事原材料期货业务,以套期保值为主要目的,远期结售汇业务规模与外销收款规模相匹配,禁止投机和套利交易。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出来明确规定,符合监管部门的有关要求,满足实际操作的需要,所指定的风险控制措施是切实有效的。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定报告期内公司确认期货投资收益10,299.35万元,远期结售汇收益-713.61万元。远期外汇按照银行等定价服务机构提供或获得的价格厘定,以公允价值计量与确认;期货的交易价格即为公允价格。
涉诉情况(如适用)
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2023年03月31日
衍生品投资审批股东会公告披露日期(如有)2023年04月22日
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见1、公司在保证正常生产经营的前提下,使用自有资金开展期货套期保值业务,有利于有效规避和防范原料价格波动给公司带来的经营风险,充分利用期货市场的套期保值功能,降低价格波动对公司的影响,公司已就上述事项履行了相关的审批程序,符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定,不存在损害公司和全体股东利益的情况。 2、公司开展远期结售汇及外汇期权业务是以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值为手段,以降低汇率波动风险为目的,公司完善了相关内控流程,公司及子公司采取的针对性风险控制措施切实可行。该事项决策程序符合相关法律法规及公司章程的规定,不存在损害公司和股东利益的情形。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求2) 报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2022首次公开发行股票306,312.8291,492.78142,024.97285,471.1000.00%255.16存放于募集 资金专户0
合计--306,312.8291,492.78142,024.97285,471.1000.00%255.16--0
募集资金总体使用情况说明
公司于2022年3月首次公开发行人民币普通股(A 股)8,585万股,每股面值人民币1元,发行价格为35.68元/股,募集资金总额为人民币306,312.80万元,扣除各项发行费用人民币14,820.02万元,实际募集资金净额为人民币291,492.78万元。 按照募集资金用途,计划用于“年产120万吨食品级 PET 高分子新材料项目(二期)”、“多功能绿色环保高分子新材料项目”、“20000m3乙二醇储罐技改项目”、“年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)”、“年产120万吨 MEG 联产10万吨电子级 DMC 新材料项目(一期)”和补充流动资金,项目投资总额为295,961.52万元。 截止2023年12月31日,公司使用募集资金支付募投项目“多功能绿色环保高分子新材料项目”13,940.23 万元,募投项目“多功能绿色环保高分子新材料项目”结项并将节余募集资金永久补充流动资金 3,061.42 万元,支付募投项目“年产120万吨食品级 PET 高分子新材料项目(二期)”107,509.58万元,募投项目“年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目(二期)”结项并将节余募集资金永久补充流动资金 7,882.44 万元。支付募投项目“20000m?乙二醇储罐技改项目”1,900.00 万元,支付募投项目“年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目扩建(三期)”55,448.71 万元,支付募投项目“年产 120 万吨 MEG 联产 10 万吨电子级 DMC 新材料项目(一期)”88,672.58 万元,补充流动资金18,000.00 万元,支付 IPO 发行费用 2,551.31 万元,收到利息收入5162.25 万元,支付相关手续费1.11万元。 截止2023年12月31日,剩余募集资金净额为255.16万元,募集资金专户余额为255.16万元

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
年产 120 万吨食品级 PET 高分子新材料项目 (二期)115,392.02107,509.5837,437.78107,509.58100.00%2022年01月31日8,298.2933,584.72
多功能绿色环保高分子新材料项目17,001.6513,940.2313,940.23100.00%2021年06月30日373.692,290.95
补充流动资金18,00018,00018,000100.00%不适用
承诺投资项目小计--150,393.67139,449.8137,437.78139,449.81----8,671.9835,875.67----
超募资金投向
20000m?乙二醇储罐技改项目1,9001,9001,9001,900.00100.00%2023年03月31日不适用
年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)55,00055,00014,014.6155,448.71100.82%2023年05月31日6,817.376,817.37不适用
年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目(一期)88,667.8588,667.8588,672.5888,672.58100.01%不适用
超募资金投向小计--145,567.85145,567.85104,587.19146,021.29----6,817.376,817.37----
合计--295,961.52285,017.66142,024.97285,471.1----15,489.3542,693.04----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选超募资金投资项目“年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目(一期)”尚在项目建设阶段,尚未具备生产条件及产生效益。2023年度,受行业产能短期内快速扩张,产品价差压缩的影响,年产120万吨食品级PET高分子新材料项目 (二期)、多功能绿色环保高分子新材料项目及年产120万吨食品级PET高分子新材料 项目扩建(三期)项目未达到计划预计收益。

择“不适用”的原因)

择“不适用”的原因)
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况适用
公司首次公开发行人民币普通股(A股)8,585万股,每股面值人民币1元,发行价格为35.68元/股,募集资金总额为人民币306,312.80万元,扣除各项发行费用人民币14,820.02万元,实际募集资金净额为人民币291,492.78万元,其中超募资金净额141,099.11万元(扣除各项发行费用后)。 2022年5月20日,公司2021年度股东大会审议通过《关于建设年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期60万吨)暨使用部分超募资金增资项目实施子公司的议案》,同意公司使用超募资金50,000万元向重庆万凯新材料科技有限公司增资,用于解决年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)建设所需的部分资本金需求。 2023年1月18日,公司第一届董事会第十七次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金追加投资年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)的议案》,同意公司使用超募资金5,000万元追加投资重庆万凯新材料科技有限公司,用于年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)。 截至2023年12月31日,该项目公司实际投入超募金额55,448.71万元,超募资金使用完毕。 2022年9月14日,公司第一届董事会第十五次会议决议审议通过了《关于使用部分超募资金建设20000m?乙二醇储罐技改项目的议案》,同意公司使用超募资金1,900万元建设20000m?乙二醇储罐技改项目。 截至2023年12月31日,该项目实际投入超募金额1,900.00万元,超募资金使用完毕。 2023年3月24日,公司2023年第二次临时股东大会审议通过《关于使用部分超募资金投资建设项目暨增资项目实施子公司的议案》,同意公司使用超募资金 8 亿元向四川正达凯新材料有限公司增资,用于解决年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目(一期)项目部分资金需求。 2023年10月24日,公司第二届董事会第七次会议、第二届监事会第六次会议,审议通过了《关于使用超募资金追加投资MEG一期60万吨项目的议案》,根据项目建设资金的实际需求,同意公司使用首次公开发行股票募集的剩余超募资金8,667.85万元(含利息收入),以实缴注册资本方式追加投资公司全资子公司四川正达凯新材料有限公司(以下简称“正达凯”)作为实施主体的“年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目”(一期)(以下简称“MEG一期60万吨项目”或“该项目”)。 截至2023年12月31日,该项目公司实际投入超募金额88,672.58万元,超募资金使用完毕。
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
截至2022年3月31日,公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为73,338.06万元,公司因募集资金发生的各项发行费用合计14,820.02万元(不含税)。2022年4月15日,公司第一届董事会第十次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目和已支付发行费用的自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金73,338.06万元及已支付发行费用的部分自筹资金347.66万元,共计73,685.72万元。截至2023年12月31日,上述募集资金置换自筹资金已实施完毕。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因适用
2022年9月1日公司第一届董事会第十四次会议及2022年9月13日公司2022年第一次临时股东大会,审议通过了《关于部分募集资金投资项目结

项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意将公司首次公开发行募集资金投资项目“多功能绿色环保高分子新材料项目”的节余募集资金永久补充流动资金。“多功能绿色环保高分子新材料项目”计划使用募集资金投资总金额为17,001.65万元,实际投入募集资金13,940.23万元,项目剩余募集资金3,061.42万元。鉴于“多功能绿色环保高分子新材料项目”已按规定用途使用完毕,公司已将该项目的节余募集资金从募集资金专用账户转入公司一般存款账户,用于公司日常经营及业务发展。

2023年6月8日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司将首次公开发行募集资金投资项目“年产120万吨食品级PET高分子新材料项目(二期)”的节余募集资金7,882.44万元及相应孳息(具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准)永久补充流动资金,用于公司主营业务相关的经营活动。

项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意将公司首次公开发行募集资金投资项目“多功能绿色环保高分子新材料项目”的节余募集资金永久补充流动资金。“多功能绿色环保高分子新材料项目”计划使用募集资金投资总金额为17,001.65万元,实际投入募集资金13,940.23万元,项目剩余募集资金3,061.42万元。鉴于“多功能绿色环保高分子新材料项目”已按规定用途使用完毕,公司已将该项目的节余募集资金从募集资金专用账户转入公司一般存款账户,用于公司日常经营及业务发展。 2023年6月8日公司第二届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意公司将首次公开发行募集资金投资项目“年产120万吨食品级PET高分子新材料项目(二期)”的节余募集资金7,882.44万元及相应孳息(具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准)永久补充流动资金,用于公司主营业务相关的经营活动。
尚未使用的募集资金用途及去向截至2023年12月31日,公司尚未使用的募集资金余额为255.16万元,闲置资金255.16万元暂存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
重庆万凯子公司聚酯材料制造、加工、销售等1,050,000,0005,741,749,189.332,216,904,695.019,386,816,507.22285,985,493.29247,446,357.18

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
PT.Mimosa Plastics Indonesia收购2023年11月,公司全资子公司万凯国际以11万美元受让MIMOSA股东持有的MIMOSA公司55%股权,取得公司实质控制权。2023年实现营业收入296.66万元,净利润-52.75万元,对本期经营和业绩的影响较小。
重庆浙涪科技有限公司收购2023年1月,公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有限公司签订《股权转让协议》,重庆万凯以4,811.30万元收购重庆万凯包装持有的浙涪科技100%股权。2023年实现营业收入2,566.45万元,净利润-145.21万元,对本期经营和业绩的影响较小。
四川正达凯新材料有限公司收购2023年3月,本公司以35,111.18万元收购正凯投资持有的正达凯100%股权。2023年正达凯公司营业收入552.88万元,净利润-1,297.27万元。
重庆华凯环保科技有限公司新设2023年2月,公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保科技有限公司。2023年重庆华凯无营业收入,净利润0.09万元,对本期经营和业绩的影响较小。
万凯国际贸易有限公司新设2023年3月,公司出资设立万凯国际贸易公司。2023年公司营业收入20,212.61万元,净利润432.65万元。
陕西万凯新材实业有限公司新设2023年5月,公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材实业有限公司。2023年陕西万凯公司营业收入8,823.2万元,净利润-590.69万元。
WKAI INDUSTRY PTE.LTD新设2023年11月,公司控股子公司重庆万凯出资设立WKAI INDUSTRY PTE.LTD。2023年尚未有业务,对本期经营和业绩无影响。

主要控股参股公司情况说明报告期内,公司主要控股子公司重庆万凯新材料科技有限公司经营稳定,主营业务为 PET 高分子新材料生产销售,与公司主营业务相关。主要经营指标如下:

单位:万元

财务指标2023年12月31日
资产总额574,174.92
负债总额352,484.45
净资产221,690.47
营业收入938,681.65
营业利润28,598.55
利润总额28,733.29
净利润24,744.64

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)公司发展战略

公司所处瓶级PET行业的发展符合我国《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》、《中国制造2025》等多项国家战略的指导方向。公司顺应新材料高性能化、多功能化、绿色化发展趋势,加强前沿材料布局,推进智能制造、信息化生产技术发展,加快新材料融入高端制造供应链进程。公司将秉承“以人为本、开拓创新、科学管理、携手共进”的经营理念,以“创领绿色产品,共享健康生活”为企业使命,不断锐意进取,始终严格遵循ISO9001质量管理体系等要求,对产品研发、生产和销售等各环节进行全方位精细化管理,以高效率的生产、高品质的产品、高起点的研发和高保障的售后服务于广大客户。

公司将持续落实产能扩张及产品研发升级计划。一方面,公司将进一步扩大瓶级PET生产规模,进一步做大产能规模,发挥整体规模化经营效应,降低单位产品生产成本,提升产品的市场竞争力与市场占有率;另一方面,公司将持续加大产品研发投入,提升整体技术研发水平,助力我国瓶级PET产业的技术升级。公司还将放眼于全球市场,以国际化标准严格把控产品质量,积极布局海外渠道,向成为“瓶级PET全球领跑者”的企业发展目标不断迈进。

公司将逐步推进纵向一体化的战略布局,采用深冷空分技术、纯氧转化工艺、天然气脱硫转化、脱碳、深冷分离提纯CO、PSA提氢等先进技术及设备,以天然气作为原材料制备MEG,对上游产业链进行积极的布局与延伸,自主把控原材料质量,保障原材料的稳定供应,确保公司经营稳定性,持续降低原材料采购成本,提升公司综合竞争力。

(二)未来经营计划

1、产品扩充计划

(1)产能提升规划

公司将深化全球化战略,加快推进海外尼日利亚生产基地建设,规避贸易政策及反倾销等潜在风险,贴近用户,保持规模领先,增强国际竞争力。

(2)产品结构优化规划

公司将充分抓住我国聚酯产业技术升级发展的契机,开发PETG、改性PET以及耐热聚酯等新型聚酯产品,丰富公司现有的产品结构,满足下游市场产品升级需求。同时,公司将不断提升产品技术含量和附加值,培育新的利润增长点,增强公司在聚酯产业中的综合实力和持续发展能力。

2、技术开发与自主创新计划

公司持续加强技术研发队伍的建设,不断引进高分子新材料领域中的技术专家以及具有专业实力与产品开发经验的技术研发人员,同时还继续积极与高校、研究院所等科研机构拓展产学研合作,在提升公司技术研发效率的同时积极进行行业高端人才的培养和储备,从而提升公司综合技术开发与自主创新能力。

除继续深耕聚酯瓶级切片产品的开发外,公司在功能性聚酯、高耐热聚酯、高性能共聚酯、聚酯工程塑料、建材聚酯、生物基聚酯、rPET、功能母粒等产品技术上全面布局,以提升聚酯关键性能为核心,积极拓展聚酯材料应用场景,打造先进聚酯新材料技术平台。

3、市场开发规划

(1)国内营销渠道建设

一方面,公司将继续深耕食品饮料、乳制品、食用油、调味品包装等瓶级PET成熟市场需求,进一步挖掘现有客户的产品服务需求并通过联合开发等方式培育客户对瓶级PET产品的新需求。另一方面,公司将紧跟下游市场发展趋势,积极布局并充分挖掘日化、医疗医药、外卖生鲜等下游新市场的潜力。此外,公司还将通过建立和完善目前的业务销售网络,加强业务营销本地化程度,更快速和深入地了解当地客户需求,加快对客户在新产品需求、技术支持需求、供货需求等方面的响应速度,以此不断增加现有客户订单并开拓潜在新客户,进一步提升公司在瓶级PET市场中的地位。

(2)海外营销渠道建设

公司将持续加强海外销售,加强与国外客户和贸易商的合作,积极参加国外具有影响力的相关行业展会、发展论坛,设立海外办事处,不断提高公司国际市场知名度,积极推进国际化经营战略。公司通过设立海外子公司,以及在部分重点市场设立海外仓或联络点等形式,提升对市场的反应速度,提升海外客户满意度。

4、人才发展规划

公司将注重引进和培养高素质技术人员和管理人员,并通过以下措施提升公司人才实力:完善人才工作机制,多渠道选才引才,制订落实培养计划,建立长期稳定的人才培养引进渠道;同时公司将与各类高校进行产学研合作,积极进行行业高端人才的培养和储备;优化人才激励措施,完善各类人才薪酬管理标准,完善各种激励优惠政策;设立人才培养专项资金,用于人才引进、培养、使用以及对有突出贡献人才的奖励。

5、组织结构优化

公司将进一步完善法人治理机构,规范股东大会、董事会、监事会的运作,完善公司管理层工作制度,建立科学有效的公司决策机制、提升公司治理水平,建立健全风险防范机制。

(三)可能面对的风险

1、原材料价格波动的风险

公司主要原材料为PTA、MEG等,报告期内,公司直接材料成本占比均在90%以上。公司主要原材料价格受原油等基础原材料价格和市场供需关系影响,波动较为明显。若未来PTA、MEG等原材料价格出现大幅上涨,而公司不能及时采取措施将原材料上涨的压力转移,又或者在原材料价格下跌趋势中未能够做好库存管理,公司的经营业绩将受到不利影响。

公司将通过与上游大型原料供应商加强合作及协议约定,充分发挥公司作为行业头部企业的量采优势,稳定原料供应,通过创新原料采购模式,优化物流体系,实现降本增效。

2、国际形势变化及反倾销的风险

近年来,国际政治、经济形势仍存在不稳定因素,聚酯产业国际贸易摩擦仍然存在,部分国家和地区出于各种因素,加大了贸易保护力度。日本、印度、南非等国家和地区对我国实施反倾销,加大了我国瓶级PET生产企业的产品外销成本。

报告期内,公司境外销售单个国家或地区的占比较小,来自于实施反倾销措施国家的收入占比也比较小。公司将通过充实内部法务团队,与外部常年法律服务机构加强沟通,及时关注国际政治、经济形势变化,应对国际贸易摩擦,紧密跟踪,关注国际贸易形势的发展,避免因国际形势变化和境外销售反倾销对经营业绩的不利影响。

3、安全生产风险

随着公司业务规模不断扩大,若不能始终严格执行各项安全管理制度、不断提高员工安全生产意识和能力、及时维护并更新相关设施设备、以新标准新要求持续提高安全风险防范能力,公司仍然存在发生安全事故的风险。此外,如果国家制定并实施更为严格的安全生产及职业健康标准,公司将会面临安全生产及职业健康投入进一步增加、相关成本进一步上升的风险,可能对公司业绩产生一定影响。

公司将严格执行各项安全管理制度,持续健全特种作业人员的作业规程以及特种设备操作标准,定期开展隐患排查与治理,抓好可记录事故事件的统计分析,做好典型或重大事故事件的应急演练或应急处置,切实做好事前预防。

4、环保风险

公司主要从事瓶级PET的研发、生产和销售,在生产过程中将产生废水、废气、固废及噪声。此外,随着环保要求日趋严格,国家可能进一步提高环保标准,从而加大公司的环保支出和成本,进而对公司经营业绩造成不利影响。

公司将持续投入资金和技术力量用于环保设施和技术工艺改进、遵照有关环保法规进行环境治理、建立严格的生产操作规范。公司将严格执行排污许可并落实自行监测要求,委托监测单位定期监测废气、废水、噪声的排放,掌握污染动态。 报告期内公司未发生重大环境问题,未因环保问题受过行政处罚。

5、创新风险

随着行业的快速发展,其他竞争对手也逐步增加研发投入,若公司在技术水平上不能紧跟国内外形势和下游应用领域的技术发展趋势,将可能对公司的生产经营带来不利的影响。如果技术和产品的持续研发或产业化失败,公司将无法开发新的业务增长点,从而对公司未来可持续发展造成不利影响。

随着部分募集资金投资项目投产,公司已拥有4万吨/年的PETG、改性PET以及PTT等新型多功能绿色环保高分子新材料研发生产能力,有助于新产品创新逐步落地。同时,公司加大对创新人才引进和培养力度,拥有一支高效精干的研发创新团队、配备有先进完备的实验、应用研究及技术检测设备。

6、汇率波动风险

公司境外销售收入占比较大,同时,公司部分主要原材料从海外进口,由此涉及的外汇收入及外汇支付频率较高、金额较大。受人民币汇率水平变化的影响,若未来国家外汇政策发生重大变化,或人民币汇率出现大幅波动,将对公司业绩造成一定影响。

公司将通过合理安排账期和收款,同时根据业务需求,充分利用结售汇等业务平抑汇率波动带来的风险,确保经营业绩的稳定性。

7、从事原材料期货交易风险

报告期末,公司持有部分原材料期货头寸。虽然套期保值可以帮助公司转移和规避价格风险,但公司在开展套期保值业务的同时,会面临套期保值交易本身所带来的风险。

公司已制定且严格执行《商品期货套期保值业务管理制度》,对商品期货交易风险进行管控,管理层每年从事的原材料套期保值业务的保证金规模严格控制在股东大会授权额度之内,授权规模与业务规模相匹配,以达到平抑价格风险、稳定公司经营业绩的目的。

8、募集资金投向风险

如果募集资金不能按计划投资、项目延期实施、市场环境突变或行业竞争加剧等情况发生,将会给募集资金投资项目的预期效果带来较大影响。

公司募集资金项目在投资之前已经充分做好市场调研和前期铺垫,确保新增产能释放,实现新增产能产销协同。同时,公司将严格按照中国证监会、深圳证券交易所对募集资金管理的相关要求,落实募集资金使用计划,预计募投项目的顺利实施可以使公司进一步强化成本、市场优势,增强公司的综合实力和盈利能力,促进公司持续稳定发展。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2023年04月13日海宁网络平台线上交流其他向不特定对象的全景网线上业绩说明会公司的基本情况、业务及经营情况巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2023年04月12日海宁实地调研机构华泰证券;国元证券;华福证券;首创证券;华西证券;中信资管;中金公司;中千投资;东方嘉富;金投钱运;新都金控;潮汐资本;益 学投资;华舟资产;戎鼎资本;钱江新城金融公司的基本情况、业务及经营情况巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2023年05月05日海宁电话沟通机构博时基金;中信建投证券;东证融汇证券;格林基金;海通证券公司的基本情况、业务及经营情况巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2023年05月24日海宁实地调研机构广发证券;国泰君安;东方证券;天风证券;东方证券;民生证券;兴业证券;山伦咨询公司的基本情况、业务及经营情况巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
2023年11月06日上海实地调研机构杭州遂玖资产管理有限公司;上海重阳投资管理股份有限公司;建信公司的基本情况、业务及经巨潮资讯网(www.cninfo

(北京)投资基金管理有限责任公司;中信证券股份有限公司;君和资本:李学坤;天弘基金管理有限公司;东方红资产管理

(北京)投资基金管理有限责任公司;中信证券股份有限公司;君和资本:李学坤;天弘基金管理有限公司;东方红资产管理营情况.com.cn)
2023年11月17日深圳实地调研机构博时基金管理有限公司;鹏华基金管理有限公司;大成基金管理有限公司公司的基本情况、业务及经营情况巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

1、关于股东与股东大会

公司股东按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等规定和要求召集和召开股东大会,确保所有股东充分保障股东权利的行使,保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。

2、关于公司与控股股东

公司具有完整独立的业务体系和直接面向市场独立运营的能力,在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3、关于董事和董事会

公司按照法律、法规及《公司章程》的规定,设立董事7名,其中独立董事3名。全体董事都能够依据《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等要求开展工作,勤勉尽责地履行职务和义务。同时,公司董事会共下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会4个专门委员会,各专门委员依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权。

4、关于监事和监事会

公司监事会设监事3名,其中职工代表监事1名。监事会组成人数和人员符合法律、法规的要求。各位监事认真履行职责,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行有效监督。

5、关于绩效评价与激励约束机制

公司不断完善企业绩效考核评级与激励约束机制,公司高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律、法规的规定。

6、关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流,实现社会、股东、公司、员工等各方利益的均衡,以推动公司持续、稳定、健康发展。

7、关于信息披露与透明度

根据《证券法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等的有关规定,公司制定了《信息披露管理制度》,确保信息披露真实、准确、完整、及时,切实履行信息披露义务。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,建立健全了法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,具有完整独立的业务体系和直接面向市场独立运营的能力。

1、资产独立方面

公司拥有的与其目前业务和生产经营有关的主要土地、房屋、机器设备以及商标、专利等资产的所有权或使用权在现阶段已取得适当的、合法的权属证明文件或履行现阶段所需要的审批手续。公司的资产不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业侵占的情形。

2、人员独立方面

公司董事、监事及高级管理人员的选举、任免程序符合《公司法》《公司章程》的有关规定。公司高级管理人员均在本公司工作并领取薪酬,未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的任何职务。公司建立了独立完整的劳动、人事和工资管理等制度,独立招聘经营所需工作人员,并依法独立与员工签署劳动合同。综上,公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理,公司员工角色明确,人员独立。

3、财务独立方面

公司设有独立的财务会计部门,设财务负责人,配备专职财务人员,独立开展财务工作和进行财务决策。公司建立了规范的会计核算体系和财务管理制度,符合《会计法》《企业会计准则》等有关会计法规的规定。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户或混合纳税的情形。

4、机构独立方面

公司设置股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构,并设有相应的办公机构和经营部门。各职能部门分工协作,形成有机的独立运营主体,不受控股股东、实际控制人的干预。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开,不存在混合经营、合署办公的情形。

5、业务独立方面

公司拥有完整的产品研发、销售与服务体系,完整的业务流程以及独立生产经营的能力,建立了与业务体系配套的管理制度和相应的职能机构,能够独立开展业务。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2023年第一次临时股东大会临时股东大会21.73%2023年03月03日2023年03月04日详见巨潮资讯网《2023年第一次临时股东大会决议公告》(2023-015)
2023年第二次临时股东大会临时股东大会48.64%2023年03月24日2023年03月25日详见巨潮资讯网《2023年第二次临时股东大会决议公告》(2023-022)
2022年度股东大会年度股东大会47.53%2023年04月21日2023年04月22日详见巨潮资讯网《2023年度股东大会决议公告》(2023-058)

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
沈志刚50董事长现任2023年04月21日2026年04月20日22,575,67411,287,83733,863,511实施公积金转增股本的权益分派所致
肖海军48副董事长、总经理现任2023年04月21日2026年04月20日5,000,0002,500,0007,500,000实施公积金转增股本的权益分派所致
高强52董事、财务总监、董事会秘书现任2023年04月21日2026年04月20日
邱增明55董事、副总经理、总工程师现任2023年04月21日2026年04月20日750,000375,0001,125,000实施公积金转增股本的权益分派所致
祝卸和68独立董事现任2023年04月21日2026年04月20日
章击舟48独立董事现任2023年04月21日2026年04月20日
陈国平67独立董事现任2023年04月21日2026年04月20日
吕恩君41监事会主席、职工代表监事现任2023年04月21日2026年04月20日
华云44监事现任2023年04月21日2026年04月20日
曹爱兵45监事现任2023年04月21日2026年04月20日
章延举48副总经理现任2023年04月21日2026年04月20日
刘建平47副总经理离任2023年04月21日2023年09月19日
陈灿忠42副总经理现任2023年09月19日2026年04月20日
合计------------28,325,6740014,162,83742,488,511--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否

2023年9月19日,刘建平先生因个人原因申请辞去公司副总经理职务,辞去上述职务后刘建平先生不再担任公司任何职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
刘建平副总经理离任2023年09月19日个人原因
陈灿忠副总经理聘任2023年09月19日新聘

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责沈志刚先生,1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1997年10月至2006年4月任杭州申达化纤有限公司(已更名为浙江正凯集团有限公司)总经理,2006年4月至今任浙江正凯集团有限公司执行董事、总经理;2008年3月至2019年4月,任浙江万凯新材料有限公司(本公司股改前名称)执行董事、总经理;2019年4月至2020年3月,任浙江万凯新材料有限公司董事长、总经理。2020年3月至今,任公司董事长。

肖海军先生,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1997年至2008年,任杭州申达化纤有限公司副总经理;2008年至2020年3月,任浙江万凯新材料有限公司总经理助理;2019年4月至2020年3月,任浙江万凯新材料有限公司董事;2020年3月至今,任公司副董事长、总经理。

高强先生,1972年出生,中国国籍,无境外永久居留权,中级审计师、一级理财师,2001年毕业于上海财经大学、硕士学历。1993年9月至2004年11月,任浙江财经学院教师;2004年11月至2006年1月,任安徽和泰房地产有限公司行政经理、财务主管;2006年2月至2012年4月,任钱江水利开发股份有限公司财务部高级经理;2012年6月至2013年7月,任浙江爵派尔服饰有限公司副总经理;2013年7月至2019年3月,任新凤鸣集团股份有限公司财务负责人、财务部总经理;2019年3月至2020年5月,任浙江美大实业股份有限公司副总经理助理;2020年6月至今,任公司财务总监;2020年10月至今,任公司董事、董事会秘书。

邱增明先生,1969年出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级工程师,大专学历。1993年8月至2001年11月,历任常州华源蕾迪斯有限公司工艺部技术员;2001年11月至2009年9月,任三房巷集团有限公司工程师;2009年9月至今,任公司总工程师;2018年10月至今,任重庆万凯新材料科技有限公司总经理;2020年3月至今,任公司董事、副总经理。

祝卸和先生,1956年出生,中国国籍,无境外永久居留权,2003年9月毕业于澳门科技大学、工商管理硕士学历。1984年9月至1987年12月,任浙江省纺织品进出口公司(现更名为“浙江省纺织品进出口集团有限公司”)财务科副科长;1988年1月至1992年10月,任浙江省服装进出口公司办公室副主任;1992年11月至1997年12月,任浙江中大集团股份有限公司证券部经理;1998年1月至2001年12月,任浙江中大集团控股有限公司办公室副主任;2002年1月至2014年5月,任浙江中大集团股份有限公司董事会秘书;2014年6月至2016年10月,任浙江中大集团股份有限公司监事会副主席;2020年1月至今,任浙江伟星新型建材股份有限公司独立董事;2021年12月至今,任浙江正特股份有限公司独立董事;2020年3月至今,任公司独立董事。

章击舟先生,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,注册会计师、中级会计师,1998年毕业于杭州电子科技大学、本科学历。1998年7月至2008年6月,任天健会计师事务所经理;2008年7月至2013年11月,任上海和山投资顾问有限公司执行董事;2013年12月至2016年3月,任西安陕鼓动力股份有限公司副总经理、董事会秘书;2018年3月至2018年7月,任西安达刚路面机械股份有限公司总经理;2016年4月至今,任上海和山投资顾问有限公司执行董事、总裁;2019年10月至今,任杭州粒子加速投资管理有限公司执行董事、总经理;2020.12至今,任浙江和山环能资源有限公司总裁;2020年3月至今,任公司独立董事。

陈国平先生,1957年出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级工程师,1988年毕业于上海工业大学、本科学历。1988年至1997年,任上海浦东钢铁集团有限公司科长、副部长;1997年至2003年,任上海克虏伯不锈钢有限公司项目经理、技术主任;2003年至2007年,任上海复星高科技(集团)有限公司事业部总经理;2007年至2016年,任海南矿业股份有限公司董事长;2016年至2018年,任上海复星高科技(集团)有限公司高级顾问;2020年3月至今,任公司独立董事。

吕恩君女士,1983年出生,中国国籍,无境外永久居留权,2006年毕业于浙江万里学院、本科学历。2006年6月至2008年5月,任浙江恒世伟业文化传媒有限公司行政专员;2008年6月至2012年6月,任正凯集团人力资源部经理;2012年6月至今,任公司行政部总经理;2022年9月至今,任公司下属子公司浙江凯普奇新材料科技有限公司执行董事、总经理;2019年4月至今,任公司监事。

华云先生,1980年出生,中国国籍,无境外永久居留权,高级工程师、注册质量工程师,2016年毕业于江苏师范大学,本科学历。1999年至2006年,任常州华源雷迪斯聚合物有限公司实验室班长;2006年至2010年,任常州兆隆合成材料有限公司质量经理;2010年至今,任公司品控部总监;2020年3月至今,任公司监事。

曹爱兵先生,1979年出生,中国国籍,无境外永久居留权,2020年毕业于天津大学,大专学历。1998年至2006年,任湖北省昌丰化纤有限公司值班长;2006年至2010年,任广州泛亚聚酯有限公司技术员;2010年至2022年11月,任公司生产部经理、材料工程部工程师;2022年11月至今,任公司下属子公司浙江凯普奇新材料科技有限公司生产副总监;2020年3月至今,任公司监事。

章延举先生,1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级技师。曾荣获“浙江工匠”、“浙江省技能大师工作室”、浙江省“百千万”高技能领军人才、浙江理工大学兼职教授、嘉兴学院客座教授等荣誉。历任江苏常州华源蕾迪斯有限公司值班长,江苏常州兆隆合成材料有限公司生产经理;2010年4月至2020年3月,任公司生产总监;2020年3月至2022年10月,任公司生产部总经理;2022年10月至今,任公司副总经理。

陈灿忠先生,1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2009年4月至2014年1月任东方希望集团有限公司化工品营销总监;2014 年1月至 2016年12月任重庆天旭化工有限公司总经理助理;2017年1月至 2019年11月任绍兴华彬石化有限公司总经理助理兼商务部总经理;2019年11月至2023年8月任恒力石化(大连)有限公司副总经理;2023年9月至今,任公司副总经理。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
沈志刚浙江正凯集团有限公司执行董事、总经理1997年10月31日至今
在股东单位任职情况的说明

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
沈志刚嘉兴凯立投资有限公司经理,执行董事2016年04月07日至今
沈志刚浙江正凯化纤有限公司执行董事2016年11月08日至今
沈志刚正凯纺织有限公司董事长2016年11月14日至今
沈志刚海宁普凯包装有限公司执行董事兼总经理2019年10月22日至今
沈志刚杭州普凯材料科技有限公司执行董事兼总经理2021年01月06日至今
沈志刚山东正凯新材料股份有限公司董事长2011年03月19日至今
沈志刚浙江正凯投资集团有限公司总经理,执行董事2019年12月09日至今
肖海军山东正凯新材料股份有限公司监事2017年08月24日至今
肖海军浙江普凯新材料有限公司董事长2017年11月08日至今
邱增明浙江普凯新材料有限公司监事2017年11月08日至今
祝卸和浙江伟星新型建材股份有限公司独立董事2020年01月15日至今
祝卸和浙江正特股份有限公司独立董事2021年12月02日至今
章击舟杭州凯舟企业管理有限公司执行董事、总经理2008年06月24日至今
章击舟杭州粒子加速投资管理有限公司执行董事、总经理2020年10月19日至今
章击舟浙江在水一方企业管理有限公司董事2015年12月30日至今
章击舟上海宇耕投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2011年06月23日至今

章击舟

章击舟杭州大洲投资咨询合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2020年05月15日至今
章击舟浙江和山环能资源有限公司执行董事兼总经理2020年12月11日至今
章击舟上海和山投资顾问有限公司执行董事、总裁2019年12月31日至今
章击舟浙江华正新材料股份有限公司独立董事2017年04月19日2023年07月31日
章击舟西安标准工业股份有限公司独立董事2020年07月08日至今
章击舟杭州凡闻科技有限公司监事2012年06月25日至今
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、高级管理人员的报酬根据公司《薪酬与考核委员会议事规则》的流程进行决策;其中,公司董事、监事薪酬经董事会、监事会审议并经股东大会批准确定,高级管理人员薪酬经董事会批准执行。公司独立董事在公司领取独立董事津贴;公司董事、监事和高级管理人员报酬已按规定发放。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
沈志刚50董事长现任238.79
肖海军48副董事长、总经理现任187.91
高强52董事、财务总监、董事会秘书现任109.76
邱增明55董事、副总经理、总工程师现任347.7
祝卸和68独立董事现任8.8
章击舟48独立董事现任8.8
陈国平67独立董事现任8.8
吕恩君41监事会主席、职工代表监事现任63.05
华云44监事现任34.11
曹爱兵45监事现任32.46
章延举48副总经理现任59.89
陈灿忠42副总经理现任54.02
刘建平47副总经理离任40.06
合计--------1,194.15--

其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第一届董事会第十七次会议2023年01月18日2023年01月19日详见巨潮资讯网《第一届董事会第十七次会议决议公告》(2023-001)

第一届董事会第十八次会议

第一届董事会第十八次会议2023年02月15日2023年02月16日详见巨潮资讯网《第一届董事会第十八次会议决议公告》(2023-008)
第一届董事会第十九次会议2023年03月08日2023年03月09日详见巨潮资讯网《第一届董事会第十九次会议决议公告》(2023-016)
第一届董事会第二十次会议2023年03月29日2023年03月31日详见巨潮资讯网《第一届董事会第二十次会议决议公告》(2023-027)
第二届董事会第一次会议2023年04月21日2023年04月22日详见巨潮资讯网《第二届董事会第一次会议决议公告》(2023-059)
第二届董事会第二次会议2023年04月28日2023年04月29日详见巨潮资讯网《2023年第一季度报告》(2023-064)
第二届董事会第三次会议2023年06月08日2023年06月09日详见巨潮资讯网《第二届董事会第三次会议决议公告》(2023-067)
第二届董事会第四次会议2023年08月29日2023年08月30日详见巨潮资讯网《第二届董事会第四次会议决议公告》(2023-080)
第二届董事会第五次会议2023年09月13日2023年09月15日详见巨潮资讯网《第二届董事会第五次会议决议公告》(2023-085)
第二届董事会第六次会议2023年09月19日2023年09月20日详见巨潮资讯网《第二届董事会第六次会议决议公告》(2023-089)
第二届董事会第七次会议2023年10月24日2023年10月25日详见巨潮资讯网《第二届董事会第七次会议决议公告》(2023-093)
第二届董事会第八次会议2023年10月31日2023年11月01日详见巨潮资讯网《第二届董事会第八次会议决议公告》(2023-102)
第二届董事会第九次会议2023年12月06日2023年12月07日详见巨潮资讯网《第二届董事会第九次会议决议公告》(2023-110)

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
沈志刚13103003
肖海军13103003
高强13103003
邱增明1385003
祝卸和13103003
章击舟13103003
陈国平13103003

连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司董事严格按照《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号—创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等法律法规及规范性文件的相关规定,忠实勤勉地履行董事职责,对公司的关联交易、套期保值业务、内部控制等重大事项进行审议,独立董事根据自身的专业优势,对相关事项作出独立、客观、公正的判断,发表了明确的独立意见与事前认可意见。董事积极出席董事会和股东大会,根据公司实际情况,科学审慎决策,给公司的经营管理、规范运作提出了合理的建议并均被公司采纳,切实维护了公司全体股东特别是中小投资者的利益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
战略委员会沈志刚、肖海军、高强12023年03月29日1、《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券发行的议案》 2、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券发行方案的议案》 3、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》 4、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》 5、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券的论证分析报告的议案》 6、《关于次募集资金使用情况专项报告的议案》 7、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、填补措施及相关主体切实履行填 补回报措施承诺的议案》 8、《关于制定<可转换公司债券持有人会议规则>的议案》 9、《关于公司<未来三年(2023年-2025年)股东分红回报规划>的议案》 10、关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士全权办理本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》一致同意
审计委员会章击舟、陈国平、高强12023年01月18日1、《关于终止收购资产暨关联交易的议案》 2、《关于收购重庆浙涪科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》一致同意

3、《关于使用部分超募资金追加投资年

产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)的议案》

3、《关于使用部分超募资金追加投资年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)的议案》
审计委员会章击舟、陈国平、高强12023年02月15日1、《关于收购四川正达凯新材料有限公司100%股权暨关联交易的议案》 2、《关于2023年度日常关联交易预计的议案》一致同意
审计委员会章击舟、陈国平、高强12023年03月08日1、《关于使用部分超募资金投资建设项目暨增资项目实施子公司的议案》一致同意
审计委员会章击舟、陈国平、高强12023年03月29日1、《关于公司2022年年度报告及其摘要的议案》;2、《关于公司2022年度财务决算报告的议案》;3、《关于公司2022年度内部控制自我评价报告的议案》;4、《关于公司2022年度募集资金存放与使用情况专项报告的议案》;5、《关于续聘2023年度审计机构的议案》;6、《关于2023年度向银行申请综合授信额度的议案》;7、《关于为子公司申请银行授信提供担保的议案》;8、《关于2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明的议案》;9、《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》;10、《关于开展原材料期货套期保值业务的议案》;11、《关于开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》;12、《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》;13、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券发行方案的议案》;14、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券预案的议案》;15、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用可行性分析报告的议案》;16、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券的论证分析报告的议案》;17、《关于前次募集资金使用情况专项报告的议案》;18、《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、填补措施及相关主体切实履行填补回报措施承诺的议案》;19、《关于制定<可转换公司债券持有人会议规则>的议案》;20、《关于公司<未来三年(2023年-2025年)股东分红回报规划>的议案》;21、《关于提请股东大会授权董事会或董事会授权人士全权办理本次向不特定对象发行可转换公司债券相关事宜的议案》一致同意
审计委员会章击舟、陈国平、高强12023年08月29日1、《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》 2、《关于公司2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》一致同意
审计委员会章击舟、陈国平、高强12023年10月24日1、《公司2023年第三季度报告》一致同意
薪酬与考核委员会祝卸和、章击舟、肖海军12023年03月29日1、《关于2023年度董事、监事薪酬(津贴)方案的议案》2、《关于2023年度高级管理人员薪酬方案的议案》一致同意

提名委员会

提名委员会沈志刚、陈国平、祝卸和12023年03月29日1、《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会非独立董事候选人的议案》 2、《关于董事会换届选举暨提名第二届董事会独立董事候选人的议案》 3、《关于监事会换届选举暨提名第二届监事会非职工代表监事候选人的议案》一致同意
提名委员会沈志刚、陈国平、祝卸和12023年04月21日1、《关于聘任总经理的议案》 2、《关于聘任副总经理的议案》 3、《关于聘任财务总监的议案》 4、《关于聘任董事会秘书的议案》 5、《关于聘任证券事务代表的议案》一致同意
提名委员会沈志刚、陈国平、祝卸和12023年09月19日1、《关于聘任副总经理的议案》一致同意

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)867
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)1,355
报告期末在职员工的数量合计(人)2,222
当期领取薪酬员工总人数(人)2,232
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)18
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员1,587
销售人员80
技术人员105
财务人员33
行政人员396
采购人员21
合计2,222
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士3
硕士46
大学本科551
大学专科647
中专及以下975
合计2,222

2、薪酬政策

报告期内,公司员工的年度报酬均依据公司制定的有关工资管理和等级标准的规定按月发放,年末根据公司效益情况及考核结果发放效益工资。

3、培训计划

公司采取集中培训、远程教育、研讨会等多种形式开展培训计划,致力于打造学习型组织,鼓励员工通过利用内外部学习资源,提升自我专业知识和技能,从而满足公司发展对于人才的需求。公司大力加强员工岗位知识、专业技能和素质培训力度,加大内部人才开发力度。公司培训包含了管理技能类、专业技术类、员工技能提升、安全管理、新员工培训等方面。公司建立和完善了公司培训组织体系与业务流程,确保培训工作高效率的正常运作,传递和发展公司文化,增强员工对企业的归属感和认同感。培训过程中不断完善培训课程体系,确保培训内容与企业文化保持一致性,从而推动培训工作能够有效地促进公司经营战略目标的实现。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用 公司在《公司章程》中详细规定了利润分配政策、明确了现金分红标准和分红比例、相关决策程序和机制,并严格执行,符合中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的规定。

2023年3月29日公司第一届董事会第二十次会议审议通过2022年度利润分配暨资本公积转增股本预案,以未来公司实施2022年度利润分配方案时股权登记日的总股本为基数,以现金方式向全体股东每10股派发3.00元(含税)现金股利, 同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。以截至2023年3月29日总股本343,395,400股为基数,预计发放现金股利共计103,018,620.00元,合计转增股本171,697,700股,转增后公司总股本为515,093,100股。2023年4月21日,公司2022年度股东大会采用现场及网络投票的方式审议通过了2022年度利润分配预案,2023年5月31日,公司公布了《2022年年度权益分派实施公告》,2023年6月7日,公司2022年度权益分派实施完毕。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0

每10股派息数(元)(含税)

每10股派息数(元)(含税)1.5
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)511,067,905
现金分红金额(元)(含税)76,660,185.75
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)37,783,029.02
现金分红总额(含其他方式)(元)114,443,214.77
可分配利润(元)451,674,232.78
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2024年4月18日,公司第二届董事会第十三次会议审议通过公司2023年度利润分配预案为: 拟以实施2023年度利润分配方案时股权登记日剔除回购股份后的总股本为基数,每10股派发现金红利1.50元(含税),剩余未分配利润结转下一年度,本年度不送红股,不以资本公积金转增股本。暂以截至本公告日的公司总股本剔除回购股份后511,067,905股为基数进行测算,预计公司2023年度合计派发现金股利76,660,185.75元。 董事会审议利润分配预案后至实施前,公司股本如发生变动,将按照“现金分红分配比例保持不变”的原则对2023年度利润分配总额相应调整。 本议案尚需提交公司股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%;母公司及子公司的主要业务和事项,重点关注:组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任、风险管理、信息与沟通、内部审计、资金管理、对外投资、采购管理、存货管理、固定资产、无形资产、销售管理、研究与开发、工程项目、成本核算、财务报告、合同管理、生产管理、质量管理、信息系统和对子公司的管控等。报告期内,公司无其他内部控制相关重大事项的说明。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月20日
内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷: ①一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷,可能导致不能及时防止或发现并纠正;会计报表中的错报,并且该错报涉及公司确定的财务报告的重要性水平。 ②公司管理层存在任何程度的舞弊。 ③公司审计委员会和审计机构对内部控制的监督无效。 ④外部审计机构发现当前财务报表存在重大错误,而内部控制在运行过程中未能发现该错误。 ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷: ①一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷,可能导致不能及时防止或发现并纠正;会计报表中的错报,并且该错报未达到财务报告的重要性水平。 ②未依照会计准则选择和应用会计政策。 ③未建立反舞弊程序和控制措施。 ④对于期末财务报告过程的控制,存在一项或多项缺陷,且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 ⑤对于非常规或特殊交易的账务处理,没有建立或实施相应的控制机制,且没有相应的补偿性控制。 一般缺陷:未列入上述重大缺陷、重要缺陷的其他控制缺陷。重大缺陷: ①公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况产生负面影响,被监督机构专项调查,引起公众媒体连续专题报道,公司因此出现资金借贷和收回,行政许可被吊销等不利事件。对公司造成严重损失的。 ②公司决策程序不科学、如重大决策失误,导致企业重大交易失败。 ③违反国家法律法规。 ④公司中高级管理人员和技术人员大量流失。 ⑤出现重大安全生产、环保、产品质量或服务事故。 ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成重大损失。 重要缺陷: ①公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况等负面影响被监督机构关注,对公司声誉造成不良影响的。 ②公司决策程序不科学,导致出现一般失误。 ③违反公司规程或标准操作程序,形成损失。 ④重要业务制度流程系统存在缺陷,造成一般损失。 ⑤内部控制的内部监督发现的重要缺陷未整改。 ⑥关键岗位人员严重流失。 一般缺陷:未列入上述重大缺陷、重要缺陷的其他控制缺陷。
定量标准重大缺陷:错报≥资产总额的1%;错报≥营业收入的1%。 重要缺陷:资产总额的0.5%≤错报<资产总额的1%;营业收入的0.5%≤错报<营业收入的1%。 一般缺陷:错报<资产总额的0.5%;错报<营业收入的0.5%。重大缺陷:直接财产损失金额在资产总额1%(含)以上,对公司造成重大负面影响。 重要缺陷:直接财产损失金额在资产总额0.5%(含)以上,但不能超过1%,且未对公司造成重大负面影响。 一般缺陷:直接财产损失金额在资产总额0.5%以下,且未对公司造成重大负面影响。
财务报告重大缺陷数量(个)0

非财务报告重大缺陷数量(个)

非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

内部控制鉴证报告

内部控制鉴证报告中的审议意见段
我们认为,万凯新材按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。
内控鉴证报告披露情况披露
内部控制鉴证报告全文披露日期2024年04月20日
内部控制鉴证报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)
内控鉴证报告意见类型标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

报告期内,公司及重点排污子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国环境影响评价法》等环境保护相关法律法规;严格执行《地表水环境质量标准》(GB3838-2002)、《地下水质量标准》(GB/T14848-2017)、《环境空气质量标准》(GB3095-2012)、《声环境质量标准》(GB 3096-2008)、《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准》( GB36600-2018)、《合成树脂工业污染物排放标准》( GB31572-2015 )、《工业企业厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)、《一般工业固体废物贮存、处置场污染控制标准》(GB18599-2001)等环境保护相关国家及行业标准。环境保护行政许可情况

万凯新材料排污许可证编号91330481673858589X001P,发证时间为2021年12月22日,有效期限自2022年1月1日起至2026年12月31日止。

子公司重庆万凯公司新建并投用了“年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建”项目,按照环境保护相关法律法规要求,根据扩建建设项目环境影响报告书,对排污许可证进行了重新申请,且在2023年4月成功取得最新版的排污许可证(编号:91500102MA604M4EX5001P有效期:2023年4月至2028年4月)。同时,在7月为契合最新的法律法规,完成了一次排污许可证的变更。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
公司废气颗粒物处理后达标排放2锅炉<10mg/Nm3锅炉大气污染物排放标准GB-13271-201430.3273t41.004t
公司废气颗粒物处理后达标排放8投料<20mg/ Nm3合成树脂工业污染物排放标准GB 31572-2015
公司废气颗粒物处理后达标排放6SSP<20mg/ Nm3合成树脂工业污染物排放标准GB 31572-2015

公司

公司废气二氧化硫处理后达标排放2锅炉<35mg/ Nm3锅炉大气污染物排放标准GB-13271-20149.14t83.902t
公司废气氮氧化物处理后达标排放2锅炉<50mg/ Nm3锅炉大气污染物排放标准GB-13271-201446.495t119.858t
公司废气挥发性有机物处理后达标排放2锅炉<60mg/ Nm3合成树脂工业污染物排放标准GB-31572-20157.71t33.475t
公司废气挥发性有机物处理后达标排放6SSP<60mg/ Nm3合成树脂工业污染物排放标准GB-31572-2015
公司废水COD处理后达标排放1污水总排口<60mg/L合成树脂工业污染物排放标准GB-31572-20157.122t10.568t
公司废水氨氮(NH3-N)处理后达标排放1污水总排口<8.0mg/L合成树脂工业污染物排放标准GB-31572-20150.075t1.409t
公司废水总氮(以N计)处理后达标排放1污水总排口<40mg/L合成树脂工业污染物排放标准GB 31572-20154.766t7.046t
重庆万凯废气颗粒物处理后达标排放31个位于厂区南侧前处理一车间,1个位于厂区南侧前处理二车间,1个位于厂区北侧项目扩建投料间<30mg/ Nm3合成树脂工业污染物排放标准GB-31572-20150.24747t2.064t
重庆万凯废气氮氧化物处理后达标排放32个位于厂区一二期热媒站之间,1个位于项目扩建热媒站。<50mg/ Nm3锅炉大气污染物排放标准DB 50/658-201635.497957t96.764t
重庆万凯废气挥发性有机物处理后达标排放32个位于厂区一二期热媒站之间,1个位于三期热媒<100mg/ Nm3合成树脂工业污染物排放标准GB-6.529479t19.8271t

站。

站。31572-2015
重庆万凯废气COD处理后达标排放1厂区东南侧,污水站排口<500mg/ Nm3污水排放标准综合GB-8978-19964.685796t76.504t
重庆万凯废水氨氮(NH3-N)处理后达标排放1厂区东南侧,污水站排口<45mg/L污水排放标准综合GB-8978-19960.015593t0.787t

对污染物的处理

公司将节能减排、清洁生产、达标排放贯穿生产经营始终,三废污染防治严格按落实三同时要求。 废水治理:公司有完善的污水处理系统,实行雨污分流、清污分流,设置生产废水收集系统、生活污水收集系统、初期雨水回收系统、事故废水回收系统,配备事故应急池、初期雨水回收池,并建设综合污水处理站,采用“水解酸化+厌氧+缺氧+好氧+二沉+反应三沉”的工艺过程,处理后达标排放,配套废水在线监控设施。 废气治理:公司采用国际先进水平的中国纺织工业设计院(CTIEI)设计的连续聚合(CP)装置和瑞士布勒公司设计生产的固相增粘(SSP)的成套专利装置,生产过程具有高度密闭性,源头削减污染物。落实废气污染物各项防治措施。 固废处置:公司建有标准化一般工业固废仓库、危险废物仓库,部分危废通过委托有资质的单位处理,危险废物严格按照《危险废物转移管理办法》要求实施。噪声防治:选用低噪设备,同时对无需固定的设备采用基础减震的减噪措施,对高噪声源周围设置隔声罩进行隔声。突发环境事件应急预案

公司的突发环境事件应急预案已报当地生态环境部门备案:《万凯新材料股份有限公司突发环境事件应急预案》已于2023年11月完成修订、评审及当地环保部门备案,备案号330481-2023-182-L。《重庆万凯新材料有限公司突发环境事件应急预案》已于2023年11月完成修订、评审及当地环保部门备案,备案号5001022023110007。 上述突发环境事件应急预案适用于在化学品生产、使用、储存等过程中发生的突发环境事件的处置和突发事件的应急救援等。应急预案体系由综合应急预案、专项应急预案、现场处置方案构成。综合应急预案是公司各部门制定并共同签署的应急工作总体预案,是公司应对突发事件的规范性文件。专项应急预案是应对某一类型或某几种类型突发事件而制定的具体的应急操作预案。现场处置方案是针对具体的装置、场所或设施、岗位制定的预案处置措施。环境自行监测方案

公司已根据排污许可证要求,编制环境自行监测方案,委托有资质单位定期监测,并定期公示环境监测数据。监测主要内容有:

1、有组织和无组织排放的废气:包括挥发性有机物、颗粒物、臭气浓度等。

2、污水总排口的废水:包括pH值、悬浮物、化学需氧量、氨氮(NH3-N)等。

3、雨水:包括化学需氧量、氨氮(NH3-N)等。

为了保证监测结果的准确性和代表性,监测时按照《环境空气质量手工监测技术规范》(HJ194-2017)、《固定源废气监测技术规范》(HJ/T397-2007)、《固定污染源监测质量保证与质量控制技术规范》(HJ/T373-2007)和《大气污染物无组织排放监测技术导则》(HJ/T55-2000)等相关标准及规范的要求进行。 水样的采集、运输、保存、实验室分析和数据处理按照《地表水和污水监测技术规范》(HJ/T91-2002)、《地下水环境监测技术规范》(HJ/T164—2004)和《固定污染源监测质量保证与质量控制技术规范》(HJ/T373-2007)等相关标准及规范的要求进行,按规范要求每次监测增加空白样、平行样、加标回收或质控样等质控措施。布点、测量、气象条件按照《工业排污单位厂界环境噪声排放标准》(GB12348-2008)中的要求进行,声级计在测量前、后必须在测量现场进行声学校准。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况为保证各类污染物持续稳定达标,助力企业可持续发展,公司及重点排污子公司不断加强环保投入。报告期内,公司及重点排污子公司共计投入环保相关费用3631.29万元,并按照相关法律法规要求及时足额缴纳了相应的环境保护税。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用重庆万凯新增了一套余热压差发电系统和光伏发电装置,为公司提供了绿电进而减少了碳排放总量。且在报告期内完成了2021年重庆市级公司碳排放量248991吨的履约清缴。万凯新材绿色能源装置保持稳定高效运行,酯化发电相较上年度增加发电量11427.02度;淘汰部分柴油叉车置换新能源叉车,年减少柴油消耗约20t;淘汰高能耗变压器,年节约用电5万度。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施

其他应当公开的环境信息

公司环境信息按要求及时、准确的在国家、省、市、县环保部门的公示平台上公示, 每年、每季度、每月按要求填报了执行报告。报告期内,公司及子公司未发生因环境问题受到行政处罚的情形。其他环保相关信息

无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

二、社会责任情况

1、设立研企联合育才基金

为了培养高层次科技研发人才,2023年4月设立留本冠名基金200万元,每年捐赠10万元作为中国科学院大学“万凯新材奖励基金”用以对中国科学院宁波材料技术与工程研究所的优秀在读学生的资助。

2、以实际行动助力社区公益

2023年1月定向捐赠海宁慈善总会20万元,8月向黄湾镇商会捐赠7万元用于专项工作,还为一线工作人员捐赠援助物资、提供生活保障,持续组织志愿者开展社区公益工作。

3、关爱职工,扶贫帮困

建立互助资金帮扶制度,2023年发放互助资金约25.53万元,帮扶因病因灾致困家庭。2023年,开展的职工子女金秋助学活动,为5名考上大学的员工子女提供资金帮助。同时为员工子女中的应届毕业生优先提供就业机会。关爱弱势群体,设置福利岗位,并组织园艺、摄影等免费培训,帮助200多名残疾员工自强奋斗。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司设立安环部作为安全生产管理机构,生产车间配置安全环保管理人员。公司安全类证书齐全,已取得职业健康安全管理体系认证。公司建立健全了安全生产管理体系,主要负责人、安全管理人员、特种作业人员等以上法定三类人员均持证上岗,并在有效期内。新员工严格按照规定要求组织三级安全教育学习不低于72学时并考核通过,在岗员工学习不少于20 学时。每月组织岗位操作人员进行安全培训和技能锻炼,以提升公司整体安全素养。2023年度,公司不断提升安全管理工作,通过有效运行安全风险管控和隐患排查治理,有效保障安全生产。报告期内持续不断加强和改进提升员工突发应急处置能力,不断夯实安全基础。公司持续加大安全生产费用投入力度,建立安全生产投入长效机制。2023年公司多次接受各级政府安全消防监管部门检查,未发现重大安全隐患,无重大安全生产事故发生。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

1、公司积极响应号召,报告期内使用100万元设立留本冠名共富基金,定向用于黄湾镇困难帮扶、病痛预防、发展教育等公益事业,为浙江省高质量发展建设共同富裕示范区贡献万凯力量。2023年度款项已落实到位,将继续用于黄湾镇爱心助学、乡村振兴等项目。

2、2023年,为响应乡村振兴的号召,公司与钱江村携手,共同启动了“共富同行”与“人才共育”两大项目,旨在助力乡村经济繁荣与人才培养。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺浙江正凯集团有限公司股份锁定的承诺万凯新材股票上市后六个月内,如万凯新材股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定相应调整,下同),或者上市后六个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,则本公司所持万凯新材股份的锁定期限自动延长六个月。2020年12月08日2025年9月28日承诺履行中,股份锁定期限延长六个月至2025年9月28日。
沈志刚、肖海军股份锁定的承诺(1)自万凯新材股票上市之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接及间接持有的公司本次发行前已发行股份,也不由万凯新材回购该部分股份。 (2)本人所持万凯新材股份前述承诺锁定期届满后,在本人担任万凯新材的董事/高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有万凯新材股份总数的百分之二十五,离职后半年内不转让本人所持有的万凯新材股份。如本人在任期届满前离职的,在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,仍将继续遵守前述限制性规定。 (3)万凯新材上市后六个月内,如万凯新材股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定相应调整,下同),或者上市后六个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人所持万凯新材股份的锁定期限自动延长六个月。 (4)本人所持万凯新材股份在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。 (5)锁定期满后,本人将按照法律法规以及深圳证券交易所业务规则规定的方式减持,且承诺不会违反相关限制性规定。在实施减持时,本人依据2020年12月18日2025年9月28日承诺履行中,股份锁定期限延长六个月至2025年9月28日。

法律法规以及深圳证券交易所业务规则的规定履行必要的备案、公告程序,未履行法定程序前不得减持。

(6)本人不因职务变更、离职等原因

而放弃履行承诺。如违反上述承诺,本人将不符合承诺的所得收益上缴万凯新材所有;如未履行上述承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。

法律法规以及深圳证券交易所业务规则的规定履行必要的备案、公告程序,未履行法定程序前不得减持。 (6)本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行承诺。如违反上述承诺,本人将不符合承诺的所得收益上缴万凯新材所有;如未履行上述承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。
沈小玲股份锁定的承诺(1)自万凯新材股票上市之日起三十六个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接及间接持有的公司本次发行前已发行股份,也不由万凯新材回购该部分股份。 (2)万凯新材上市后六个月内,如万凯新材股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息,须按照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定相应调整,下同),或者上市后六个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人所持万凯新材股份的锁定期限自动延长六个月。 (3)本人所持万凯新材股份在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。 (4)锁定期满后,本人将按照法律法规以及深圳证券交易所业务规则规定的方式减持,且承诺不会违反相关限制性规定。在实施减持时,本人依据法律法规以及深圳证券交易所业务规则的规定履行必要的备案、公告程序,未履行法定程序前不得减持。 (5)如违反上述承诺,本人将不符合承诺的所得收益上缴万凯新材所有;如未履行上述承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。2020年12月18日2025年9月28日承诺履行中,股份锁定期限延长六个月至2025年9月28日。
李海、杨逢春、邱增明股份锁定的承诺(1)自万凯新材股票上市之日起十二个月内,本人不转让或委托他人管理本次发行前本人直接和间接持有的万凯新材该部分股份,也不由万凯新材回购该部分股份。 (2)本人所持万凯新材股份前述承诺锁定期届满后,在本人任职期间每年转让的股份不超过本人所持有万凯新材股份总数的百分之二十五,离职后半年内不转让本人所持有的万凯新材股份。如本人在任期届满前离职的,在本人就任时确定的任期内和任期届满后六个月内,仍将继续遵守前述限制性规定。 (3)万凯新材上市后六个月内,如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、配股等原因进行除2020年12月18日2023年9月28日承诺履行完毕

权、除息的,须按照证券交易所的有关规定作复权处理,下同),或者上市后六个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人所持万凯新材股份的锁定期限自动延长六个月。

(4)本人所持万凯新材股份在锁定期

满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。

(5)本人不因职务变更、离职等原因

而放弃履行承诺。如违反上述承诺,本人将不符合承诺的所得收益上缴万凯新材所有;如未履行上述承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。

权、除息的,须按照证券交易所的有关规定作复权处理,下同),或者上市后六个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,则本人所持万凯新材股份的锁定期限自动延长六个月。 (4)本人所持万凯新材股份在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。 (5)本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行承诺。如违反上述承诺,本人将不符合承诺的所得收益上缴万凯新材所有;如未履行上述承诺事项致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。
股权激励承诺不适用
其他对公司中小股东所作承诺不适用
其他承诺不适用
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

?适用 □不适用

1、重要会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。[注1]

[注1] 关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理,解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整;对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债,产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整,并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目,可比期间财务报表已重新表述,受重要影响的报表项目和金额如下:

受重要影响的报表项目合并报表影响金额母公司报表影响金额
2023年1月1日资产负债表项目
递延所得税资产--
递延所得税负债--

2、会计估计变更说明

报告期公司无会计估计变更事项。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用

1、非同一控制下企业合并

本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式
MIMOSA2023-11-24110,000美元55.00购买

续上表:

被购买方名称购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
MIMOSA2023-11-30[注1]2,966,610.08-527,455.21

[注1]本公司全资子公司万凯国际与MIMOSA股东于2023年10月28日签订的《股权转让合同》,本公司以11.00万美元受让MIMOSA股东持有的MIMOSA公司55%股权。本公司已于2023年11月10日支付上述股权转让款,MIMOSA于当月24日办妥工商变更登记手续,本公司在2023年11月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算,将2023年11月30日确定为购买日,自2023年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。

2、同一控制下企业合并

本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称企业合并中取得的权益比例(%)交易构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据
浙涪科技100.00同受母公司正凯集团控制2023-1-1[注1]
正达凯100.00同受母公司正凯集团控制2023-3-1[注2]

续上表:

被合并方名称合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
浙涪科技---14,264.18
正达凯--1,612,004.97--2,055,552.58

[注1]公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)于2023年1月18日签订《股权转让协议》,重庆万凯以4,811.30万元收购重庆万凯包装持有的浙涪科技100%股权。由于重庆万凯和浙涪科技同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的,故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜浙涪科技已于2023年2月28日办妥工商变更登记手续,截至2023年1月31日,本公司已支付全部股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权,为便于核算,故将2023年1月1日确定为合并日。本期,本公司将其纳入合并财务报表范围,并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定,相应调整了合并财务报表的比较数据。

[注2]本公司与正凯投资于2023年2月15日签订《股权转让协议》,本公司以35,111.18万元收购正凯投资持有的正达凯100%股权。由于本公司和正达凯同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的,故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜正达凯已于2023年3月3日办妥工商变更登记手续,截至2023年3月31日,本公司已支付全部股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权,为便于核算,故将2023年3月1日确定为合并日。本期,本公司将其纳入合并财务报表范围,并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定,相应调整了合并财务报表的比较数据。

3、其他原因引起的合并范围的变动

以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)

2023年2月,公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保科技有限公司,该公司于2023年2月28日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000万元,由重庆万凯出资2,000万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2023年3月,公司出资设立万凯国际贸易公司,该公司于2023年3月29日于新加坡完成设立登记,注册资本为292万美元,由本公司出资292 万美元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2023年5月,公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材实业有限公司,该公司于2023年5月19日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000万元,由重庆万凯出资2,000万元,占其注册资本的 100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2023年11月,公司控股子公司出资设立WKAI INDUSTRY PTE.LTD.,该公司于2023年11月22日完成工商设立登记,注册资本为4,500.00万美元,由重庆万凯出资2,925万美元,占注册资本的65%,为该公司的第一大股东,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)130
境内会计师事务所审计服务的连续年限4
境内会计师事务所注册会计师姓名黄平、刘超
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限黄平先生为本公司提供审计服务第2年,刘超先生为本公司提供审计服务第1年

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 ?不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

?适用 □不适用

关联方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则转让资产的账面价值(万元)转让资产的评估价值(万元)转让价格(万元)关联交易结算方式交易损益(万元)披露日期披露索引
重庆万 凯包装 科技有 限公司同一控制人收购股权收购浙涪科技100%股权以具有证券从业资格的评估机构出具的权益评 估价值为定价参考。1,699.894,811.34,811.3银行汇款02023年01月19日公告编号:2023-005
浙江正 凯投资 集团有 限公司同一控制人收购股权收购正达凯100%股权以具有证券从业资格的评估机构出具的权益评 估价值为定价参考。19,933.2435,111.1835,111.18银行汇款02023年02月16日公告编号:2023-011
转让价格与账面价值或评估价值差异较大的原因(如有)本次交易以具有证券从业资格的评估机构出具的权益评估价值为定价参考。
对公司经营成果与财务状况的影响情况交易对价与账面价值的差减少公司资本公积。
如相关交易涉及业绩约定的,报告期内的业绩实现情况

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 ?不适用

公司于2023年3月3日召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》,具体内容详见公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)于2023年2月16日披露的《关于2023年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2023-005)和2023年3月4日披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》。

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
《关于2023年度日常关联交易预计的公告》2023年02月16日巨潮资讯网www.cninfo.com.cn

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如反担保情况担保期是否履行完毕是否为关联方

公告披露日期

公告披露日期有)(如有)担保
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
重庆万凯新材料科技有限公司8,0002023年01月17日8,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司8,0002023年03月30日8,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司5,0002023年06月29日5,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司7,0002023年08月30日7,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司5,4002023年09月25日5,400连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司3,2002023年09月04日3,200连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司3,0002023年09月06日3,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司3,0002023年08月10日3,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司2,0002023年09月19日2,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司3502023年11月07日350连带责任保证债务履行期限界满之日起三年

重庆万凯新材料科技有限公司

重庆万凯新材料科技有限公司15,0002023年04月01日15,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司2,0002023年04月07日2,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司9502023年04月20日950连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司5,1652023年04月27日5,165连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司709.62023年11月02日709.6连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司701.192023年11月02日701.19连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司701.192023年11月02日701.19连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司1,366.962023年12月05日1,366.96连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司14,0002023年08月17日14,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司3,0002023年08月25日3,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司1,2002023年08月28日1,200连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材1,8002023年08月281,800连带责任保证债务履行期限

料科技有限公司

料科技有限公司界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司2,9002022年11月11日2,900连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司7,9502023年03月02日7,950连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司10,0002023年08月04日10,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司10,0002023年09月12日10,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司5,0002023年03月16日5,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司5,0002023年03月20日5,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司4,0002023年03月23日4,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司5,0002023年04月06日5,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司5,0002023年07月19日5,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公司5,0002023年12月19日5,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
重庆万凯新材料科技有限公5,0002023年12月25日5,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三

重庆万凯新材料科技有限公司5,0002023年12月26日5,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
四川正达凯新材料有限公司3,5572023年10月18日3,557连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
四川正达凯新材料有限公司2,6002023年10月19日2,600连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
四川正达凯新材料有限公司2,6002023年10月26日2,600连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
四川正达凯新材料有限公司3,007.22023年10月26日3,007.2连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
四川正达凯新材料有限公司4,6002023年12月25日4,600连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
四川正达凯新材料有限公司1,288.82023年12月26日1,288.8连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
四川正达凯新材料有限公司9,0002023年12月26日9,000连带责任保证债务履行期限界满之日起三年
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)700,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)270,978.24
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)700,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)188,046.94
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的0报告期末对子公司0

对子公司担保额度合计(C3)

对子公司担保额度合计(C3)实际担保余额合计(C4)
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)700,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)270,978.24
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)700,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)188,046.94
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例32.95%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品募集资金82,500000
银行理财产品自有资金15,00014,20000
合计97,50014,20000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用

单位:万元

受托机构名称(或受托人姓名)受托机构(或受托人)类型产品类型金额资金来源起始日期终止日期资金投向报酬确定方式参考年化收益率预期收益(如有)报告期实际损益金额报告期损益实际收回情况计提减值准备金额(如有)是否经过法定程序未来是否还有委托理财计划事项概述及相关查询索引(如有)
工行海宁支行银行大额存单理财10,000募集资金2022年05月05日2023年04月06日货币市场工具协议2.90%277.42277.42已收回0
工行海宁支行银行大额存单理财10,000募集资金2022年05月05日2023年04月06日货币市场工具协议2.90%277.42277.42已收回0
工行海宁支行银行大额存单理财10,000募集资金2022年05月05日2023年04月06日货币市场工具协议2.90%277.42277.42已收回0
工行海宁支行银行大额存单理财10,000募集资金2022年05月06日2023年04月06日货币市场工具协议2.90%278.25278.25已收回0
工行海宁支行银行大额存单理财20,000募集资金2022年05月06日2023年05月05日货币市场工具协议2.90%554554已收回0
交行萧山支行银行存单转让理财20,000募集资金2022年05月13日2024年04月19日货币市场工具协议3.40%948.6948.6已收回0
中行涪陵支行银行结构性理财2,500募集资金2022年10月27日2023年01月28日货币市场工具协议3.14%20.2620.26已收回0

光大重庆分行

光大重庆分行银行结构性理财3,000自有资金2023年08月15日2023年11月15日货币市场工具协议2.58%19.819.8已收回0
光大重庆分行银行结构性理财12,000自有资金2023年08月21日2023年11月21日货币市场工具协议2.58%79.279.2已收回0
光大重庆分行银行结构性理财3,000自有资金2023年11月15日2024年02月15日货币市场工具协议2.48%未收回0
光大重庆分行银行结构性理财11,200自有资金2023年11月21日2024年02月21日货币市场工具协议2.48%未收回0
中国工商银行银行结构性理财3,000自有资金2023年03月03日2023年03月31日货币市场工具协议2.39%5.585.58已收回0
中国工商银行银行结构性理财3,000自有资金2023年02月10日2023年02月28日货币市场工具协议2.90%4.354.35已收回0
合计117,700------------2,742.32,742.3--0------

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份267,784,05377.98%78,392,501-115,780,301-37,387,800230,396,25344.73%
1、国家持股
2、国有法人持股1,401,3450.41%-1,401,345-1,401,34500.00%
3、其他内资持股244,132,23671.09%78,392,501-92,128,484-13,735,983230,396,25344.73%
其中:境内法人持股205,056,56259.71%61,904,664-81,622,234-19,717,570185,338,99235.98%
境内自然人持股39,075,67411.38%16,487,837-10,506,2505,981,58745,057,2618.75%
4、外资持股22,250,4726.48%0-22,250,472-22,250,47200.00%
其中:境外法人持股22,250,4726.48%0-22,250,472-22,250,47200.00%
境外自然人持股
二、无限售条件股份75,611,34722.02%93,305,199115,780,301209,085,500284,696,84755.27%
1、人民币普通股75,611,34722.02%93,305,199115,780,301209,085,500284,696,84755.27%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数343,395,400100.00%171,697,7000171,697,700515,093,100100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

1、上表中“其他”项列示的变化情况主要为报告期内部分限售股解禁所致。

2、根据公司2022年年度权益分派方案,以公司当时总股本343,395,400股为基数,向全体股东每10股派3.00元人民币现金,同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股,合计转增股本171,697,700股,转增后公司总股本为515,093,100股,除权除息日为2023年6月7日。股份变动的批准情况?适用 □不适用

1、上述解除限售股份股东均已严格履行了相应的股份锁定承诺,限售股份解除限售股数量及上市流通时间符合有关法律、法规和规范性文件的要求。

2、公司2022年年度权益分派方案已获2023年4月21日召开的公司2022年度股东大会审议通过。股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用

报告期内,公司实施完公积金转增股本的权益分派事项后,公司总股本有所增加,相应的基本每股收益和稀释每股收益等财务指标有所降低,具体影响详见本报告第二节四“主要会计数据和财务指标”。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
浙江正凯集团有限公司120,639,32860,319,6640180,958,992首发前限售股2025年9月29日
沈志刚22,575,67411,287,837033,863,511首发前限售股2025年9月29日
肖海军5,000,0002,500,00007,500,000首发前限售股2025年9月29日
御心投资有限公司22,250,47222,250,4720首发前限售股已于2023年3月30日解禁
广州复朴道和投资管理有限公司-衢州复朴长实投资合伙企业(有限合伙)10,298,48210,298,4820首发前限售股已于2023年3月30日解禁
宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司-宁波长江奇湾股权投资基金合伙企业(有限合伙)8,900,1898,900,1890首发前限售股已于2023年3月30日解禁
中金资本运营有限公司-厦门中金盈润股权投资基金合伙企业(有限合伙)8,484,8468,484,8460首发前限售股已于2023年3月30日解禁
浙江深改产业发展合伙企业(有限合伙)5,340,1135,340,1130首发前限售股已于2023年3月30日解禁
博信(天津)股权投资管理合伙企业(有限合伙)5,340,1135,340,1130首发前限售股已于2023年3月30日解禁

-宁波丰鼎优泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)

-宁波丰鼎优泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)
上海汇瑾股权投资管理有限公司-海宁凯滨晟世投资合伙企业(有限合伙)5,303,0295,303,0290首发前限售股已于2023年3月30日解禁
茅台建信(贵州)投资基金管理有限公司-贵州茅台建信旅游投资管理中心(有限合伙)5,303,0295,303,0290首发前限售股已于2023年3月30日解禁
海宁万鸿投资合伙企业(有限合伙)3,000,0001,195,000985,0003,210,000首发前限售股2025年9月29日
沈小玲1,900,000950,00002,850,000首发前限售股2025年9月29日
海宁万兴企业管理中心(有限合伙)4,400,000390,0003,620,0001,170,000首发前限售股2025年9月29日
邱增明750,000375,000281,250843,750高管锁定股按照董监高限售规定执行
其他首发前限售股东28,060,1251,375,00029,435,1250首发前限售股已于2023年3月30日/2023年9月29日解禁
首发战略配售股东10,238,653131,30010,369,9530首发战略配售限售股已于2023年3月30日解禁
合计267,784,05378,523,801115,911,601230,396,253----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数39,747年度报告披露日前上一月末普通股股东总数38,175报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0

9)

9)
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
浙江正凯集团有限公司境内非国有法人35.13%180,958,99260,319,664180,958,9920不适用0
沈志刚境内自然人6.57%33,863,51111,287,83733,863,5110不适用0
御心投資有限公司境外法人5.10%26,263,0684,012,596026,263,068不适用0
广州复朴道和投资管理有限公司-衢州复朴长实投资合伙企业(有限 合伙)其他3.00%15,447,7235,149,241015,447,723不适用0
宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司-宁波长江奇湾股权投资基 金合伙企业(有限合伙)其他2.59%13,350,2834,450,094013,350,283不适用0
肖海军境内自然人1.46%7,500,0002,500,0007,500,0000不适用0
海宁万兴企业管理中心(有限合伙)其他1.28%6,600,0002,200,0001,170,0005,430,000不适用0
上海国盛资本管理有限司-上海国盛产业赋能私募投资基金合伙企业(有限合伙)其他1.22%6,306,0522,233,31706,306,052不适用0
中咨华盖投资管理(上海)有限公司-海宁市中咨华盖绿色产业投资 合伙企(有限合伙)其他0.93%4,772,7271,590,90904,772,727不适用0
海宁万鸿投资合伙企业(有限合伙)其他0.87%4,500,0001,500,0003,210,0001,290,000不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明上述10名股东中,浙江正凯集团有限公司为公司控股股东,沈志刚先生为公司实际控制人,亦为浙江正凯集团有限公司实际控制人,肖海军先生为沈志刚先生的近亲属,海宁万兴企业管理中心(有限合伙)和海宁万鸿投资合伙企业(有限合伙)是公司的员工持股平台。除上述情况外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况不适用

的说明

的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
御心投資有限公司26,263,068人民币普通股26,263,068
广州复朴道和投资管理有限公司-衢州复朴长实投资合伙企业(有限合伙)15,447,723人民币普通股15,447,723
宁波长江奇湾股权投资基金管理有限公司-宁波长江奇湾股权投资基金合伙企业(有限合伙)13,350,283人民币普通股13,350,283
上海国盛资本管理有限公司-上海国盛产业赋能私募投资基金合伙企业(有限合伙)6,306,052人民币普通股6,306,052
海宁万兴企业管理中心(有限合伙)5,430,000人民币普通股5,430,000
中咨华盖投资管理(上海)有限公司-海宁市中咨华盖绿色产业投资合伙企(有限合伙)4,772,727人民币普通股4,772,727
上海汇瑾股权投资管理有限公司-海宁凯滨晟世投资合伙企业(有限合伙)4,206,443人民币普通股4,206,443
海宁富享投资合伙企业(有限合伙))3,818,181人民币普通股3,818,181
黄杰3,694,734人民币普通股3,694,734
李海3,000,000人民币普通股3,000,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明浙江正凯集团有限公司为公司控股股东,沈志刚先生为公司实际控制人,亦为浙江正凯集团有限公司实际控制人,肖海军先生为沈志刚先生的近亲属,海宁万兴企业管理中心(有限合伙)和海宁万鸿投资合伙企业(有限合伙)是公司的员工持股平台。除上述情况外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末发生变化情况
股东名称(全称)本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
中金资本运营有限公司-厦门中金盈润股权投资基金合伙企业(有限合伙)退出00.00%00.00%
浙江深改产业发展合伙企业(有限合伙)退出00.00%00.00%
博信(天津)股权投资管理合伙企业(有限合伙)-宁波丰鼎优泰股权投资基金合伙企业(有限合伙)退出00.00%00.00%
上海汇瑾股权投资管理有限公司-海宁凯滨晟世投资合伙企业(有限合伙)退出00.00%00.00%
茅台建信(贵州)投资基金管理有限公司-贵州茅台建信旅游投资管理中心(有限合伙)退出00.00%00.00%
肖海军新增00.00%00.00%
海宁万兴企业管理中心(有限合伙)新增00.00%00.00%
上海国盛资本管理有限公司-上海国盛产业赋能私募投资基金合伙企业(有限合伙)新增00.00%00.00%
中咨华盖投资管理(上海)有限公司-海宁市中咨华盖绿色产业投资合伙企(有限合伙)新增00.00%00.00%
海宁万鸿投资合伙企业(有限合伙)新增00.00%00.00%

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
浙江正凯集团有限公司沈志刚1997年10月31日913301092557852337实业投资;经销:化纤原料,纺织品,塑料制品,橡胶原料及制品,纸浆,化工原料等
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人

实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
沈志刚本人中国
主要职业及职务沈志刚先生,1974年出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。1997年10月至2006年4月任杭州申达化纤有限公司(已更名为浙江正凯集团有限公司)总经理,2006年4月至今任浙江正凯集团有限公司执行董事、总经理;2008年3月至2019年4月,任浙江万凯新材料有限公司(本公司股改前名称)执行董事、总经理;2019年4月至2020年3月,任浙江万凯新材料有限公司董事长、总经理。2020年3月至今,任公司董事长。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况过去10年内,沈志刚先生实际控制的山东正凯新材料股份有限公司为新三板上市公司,经申请,山东正凯新材料股份有限公司已于2020年3月26日起在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

方案披露时间拟回购股份数量(股)占总股本的比例拟回购金额(万元)拟回购期间回购用途已回购数量(股)已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票

的比例(如有)

的比例(如有)
2023年11月01日2,313,743-4,627,4870.45%-0.90%不低于人民币5,000万元(含)且不超过人民币10,000万元(含)12个月用于后续员工持股计划或股权激励计划2,709,1950.53%

注:截至本报告披露日,公司累计通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份4,025,195股,占公司当前总股本的0.78%。

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月18日
审计机构名称中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号中汇会审[2024]4062号
注册会计师姓名黄平、刘超

审计报告正文

万凯新材料股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了万凯新材料股份有限公司(以下简称万凯新材)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了万凯新材2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于万凯新材,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

(一) 收入确认

1.事项描述

万凯新材的营业收入主要来自于瓶级PET的生产和销售以及原材料销售等。2023年度万凯新材的营业收入为175.32亿元,相关信息披露详见财务报表相关附注。

由于营业收入为万凯新材关键业绩指标之一,因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的内部控制,评价其设计和执行是否有效,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)对报告期记录的收入交易选取样本,核对销售合同、销售订单、产品销售出库单、签收单/货权转移确认单、海关提单等内外部证据,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策;

(3)选取主要客户执行函证程序,对客户报告期确认的收入金额和应收账款余额进行函证;

(4)对主要客户的销售收款进行查验,验证回款的真实性;

(5)执行分析性复核程序,重点开展毛利率、应收账款周转率、销售单价波动分析等,检查是否存在异常变动。

(四) 其他信息

万凯新材管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估万凯新材的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算万凯新材、终止运营或别无其他现实的选择。

万凯新材治理层(以下简称治理层)负责监督万凯新材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对万凯新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致万凯新材不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就万凯新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:万凯新材料股份有限公司

2023年12月31日

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金2,040,364,564.033,926,530,698.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产142,402,061.1125,202,561.64
衍生金融资产9,586,890.9815,186,295.93
应收票据200,000.00500,000.00
应收账款785,965,813.56946,776,251.84
应收款项融资6,718,049.924,836,864.20
预付款项334,871,224.57295,190,953.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款55,945,204.9768,498,614.41
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货3,536,091,882.382,456,698,436.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产277,852,965.90544,108,706.04
流动资产合计7,189,998,657.428,283,529,382.03
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资25,058,396.3924,955,430.69
其他权益工具投资1,000,000.001,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,365,798,984.412,602,033,777.02
在建工程587,380,065.23645,707,271.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产11,933,889.772,423,907.94
无形资产384,259,873.26392,023,466.91
开发支出
商誉
长期待摊费用41,357,902.0622,055,894.11

递延所得税资产

递延所得税资产37,208,565.3129,980,525.36
其他非流动资产1,116,718,518.2472,772,825.28
非流动资产合计5,570,716,194.673,792,953,098.33
资产总计12,760,714,852.0912,076,482,480.36
流动负债:
短期借款3,132,386,121.083,692,733,791.06
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债4,695,719.861,786,040.00
应付票据442,980,865.91325,501,952.40
应付账款734,722,665.25651,928,108.91
预收款项
合同负债409,261,114.44575,405,728.83
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬44,333,756.6333,537,822.74
应交税费22,683,249.4978,001,247.33
其他应付款68,004,948.82134,378,602.53
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债525,484,595.8740,472,501.46
其他流动负债41,863,201.6756,643,245.65
流动负债合计5,426,416,239.025,590,389,040.91
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款726,975,825.44137,025,464.11
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债5,449,783.22
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债13,893,524.87
递延收益892,071,015.99643,778,664.00
递延所得税负债1,829,260.713,048,551.23
其他非流动负债

非流动负债合计

非流动负债合计1,626,325,885.36797,746,204.21
负债合计7,052,742,124.386,388,135,245.12
所有者权益:
股本515,093,100.00343,395,400.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,507,587,006.143,955,509,506.14
减:库存股37,790,656.13
其他综合收益26,172.14
专项储备
盈余公积79,601,111.4260,832,623.03
一般风险准备
未分配利润1,643,344,844.491,328,609,706.07
归属于母公司所有者权益合计5,707,861,578.065,688,347,235.24
少数股东权益111,149.65
所有者权益合计5,707,972,727.715,688,347,235.24
负债和所有者权益总计12,760,714,852.0912,076,482,480.36

法定代表人:沈志刚 主管会计工作负责人:高强 会计机构负责人:项军

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金1,502,377,689.523,222,929,405.07
交易性金融资产
衍生金融资产563,140.007,402,225.93
应收票据
应收账款534,358,115.24668,874,590.27
应收款项融资2,400,000.001,000,000.00
预付款项252,968,677.0240,447,036.93
其他应收款371,049,536.86907,412,603.88
其中:应收利息
应收股利
存货1,128,558,121.05916,688,132.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产249,718,288.21540,488,103.10
流动资产合计4,041,993,567.906,305,242,098.06
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资2,398,543,972.511,096,523,704.55
其他权益工具投资

其他非流动金融资产

其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产896,173,617.341,111,033,802.07
在建工程24,881,193.0118,875,425.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产2,423,907.94
无形资产64,711,033.6874,914,277.35
开发支出
商誉
长期待摊费用5,553,576.197,062,502.42
递延所得税资产22,673,567.6023,971,017.00
其他非流动资产8,263,669.161,212,380.68
非流动资产合计3,420,800,629.492,336,017,017.06
资产总计7,462,794,197.398,641,259,115.12
流动负债:
短期借款690,666,722.22903,685,362.66
交易性金融负债
衍生金融负债4,695,719.861,786,040.00
应付票据1,369,350,865.911,871,342,692.40
应付账款314,498,651.13783,106,348.55
预收款项
合同负债200,215,777.42289,845,481.88
应付职工薪酬20,012,245.0518,283,244.40
应交税费11,817,462.325,234,468.61
其他应付款51,067,598.2038,455,410.15
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债200,122,833.33
其他流动负债15,689,592.3820,292,186.19
流动负债合计2,878,137,467.823,932,031,234.84
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债13,893,524.87
递延收益43,474,492.9147,397,812.47

递延所得税负债

递延所得税负债1,850,556.48
其他非流动负债
非流动负债合计43,474,492.9163,141,893.82
负债合计2,921,611,960.733,995,173,128.66
所有者权益:
股本515,093,100.00343,395,400.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,532,604,448.593,856,081,506.14
减:库存股37,790,656.13
其他综合收益
专项储备
盈余公积79,601,111.4260,832,623.03
未分配利润451,674,232.78385,776,457.29
所有者权益合计4,541,182,236.664,646,085,986.46
负债和所有者权益总计7,462,794,197.398,641,259,115.12

3、合并利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入17,531,765,197.4019,386,043,148.25
其中:营业收入17,531,765,197.4019,386,043,148.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本17,178,301,795.5918,248,509,000.73
其中:营业成本16,830,463,848.4817,914,179,301.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加36,293,254.3223,652,270.18
销售费用69,752,154.0463,054,048.09
管理费用130,992,065.48115,390,705.46
研发费用59,812,561.0540,182,548.92
财务费用50,987,912.2292,050,127.06
其中:利息费用101,291,468.76140,982,504.37
利息收入69,997,893.5240,287,545.37
加:其他收益122,920,947.51120,931,655.72
投资收益(损失以“-”号填105,055,347.76-35,252,919.45

列)

列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益102,965.705,874,087.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-8,309,585.34-9,840,752.43
信用减值损失(损失以“-”号填列)9,272,768.52-3,084,152.83
资产减值损失(损失以“-”号填列)-72,318,750.67-33,025,126.32
资产处置收益(损失以“-”号填列)988,561.59-11,713,526.64
三、营业利润(亏损以“-”号填列)511,072,691.181,165,549,325.57
加:营业外收入4,316,145.725,421,795.52
减:营业外支出1,958,605.193,091,064.17
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)513,430,231.711,167,880,056.92
减:所得税费用77,140,065.19213,012,950.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)436,290,166.52954,867,106.20
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)436,290,166.52954,867,106.20
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润436,522,246.81954,867,106.20
2.少数股东损益-232,080.29
六、其他综合收益的税后净额90,698.82
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额26,172.14
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益26,172.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额26,172.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额64,526.68
七、综合收益总额436,380,865.34954,867,106.20
归属于母公司所有者的综合收益总额436,548,418.95954,867,106.20
归属于少数股东的综合收益总额-167,553.61
八、每股收益
(一)基本每股收益0.851.98
(二)稀释每股收益0.851.98

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-1,612,004.97元,上期被合并方实现的净利润为:-2,041,288.40元。法定代表人:沈志刚 主管会计工作负责人:高强 会计机构负责人:项军

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业收入11,583,989,095.2014,448,476,216.30
减:营业成本11,298,262,536.1513,852,770,543.32
税金及附加17,837,608.9113,089,428.17
销售费用23,182,767.1132,118,886.35
管理费用63,944,548.4568,473,508.07
研发费用30,338,879.8222,992,934.64
财务费用659,552.00-4,217,393.54
其中:利息费用38,499,184.7150,073,411.02
利息收入58,888,475.4237,970,875.51
加:其他收益60,814,186.9373,886,871.74
投资收益(损失以“-”号填列)54,012,316.49-6,752,784.62
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-9,748,765.79-17,827,384.07
信用减值损失(损失以“-”号填列)12,994,060.718,037,994.97
资产减值损失(损失以“-”号填列)-42,645,684.59-21,799,467.26
资产处置收益(损失以“-”号94,973.21-247,297.80

填列)

填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)225,284,289.72498,546,242.25
加:营业外收入2,912,715.154,859,198.17
减:营业外支出1,867,535.952,269,167.58
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)226,329,468.92501,136,272.84
减:所得税费用38,644,585.04114,794,959.48
四、净利润(净亏损以“-”号填列)187,684,883.88386,341,313.36
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)187,684,883.88386,341,313.36
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额187,684,883.88386,341,313.36
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金19,145,288,143.1321,105,683,618.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还842,617,161.52764,285,579.63
收到其他与经营活动有关的现金794,102,831.44777,971,053.23
经营活动现金流入小计20,782,008,136.0922,647,940,251.19
购买商品、接受劳务支付的现金19,848,061,891.7820,231,682,551.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金226,924,328.08176,407,758.15
支付的各项税费238,398,603.44344,387,503.40
支付其他与经营活动有关的现金595,408,867.79854,008,485.64
经营活动现金流出小计20,908,793,691.0921,606,486,298.28
经营活动产生的现金流量净额-126,785,555.001,041,453,952.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金438,036,712.331,232,395,720.26
取得投资收益收到的现金112,257,099.1537,509,585.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12,707,978.2114,304,026.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金24,780,139.8025,452,479.60
投资活动现金流入小计587,781,929.491,309,661,811.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,844,718,797.021,128,416,335.60
投资支付的现金358,517,000.001,451,036,712.33
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额118,898.37
支付其他与投资活动有关的现金23,212,851.8094,828,757.31
投资活动现金流出小计2,226,567,547.192,674,281,805.24
投资活动产生的现金流量净额-1,638,785,617.70-1,364,619,993.61
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金3,020,602,880.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金4,343,172,000.002,977,718,820.36
收到其他与筹资活动有关的现金4,647,501,255.542,812,049,143.34
筹资活动现金流入小计8,990,673,255.548,810,370,843.70
偿还债务支付的现金3,520,683,982.133,421,415,740.92
分配股利、利润或偿付利息支付的现金204,399,342.13212,703,764.34
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4,911,769,989.412,557,388,677.56
筹资活动现金流出小计8,636,853,313.676,191,508,182.82
筹资活动产生的现金流量净额353,819,941.872,618,862,660.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,780,923.2735,162,492.97
五、现金及现金等价物净增加额-1,407,970,307.562,330,859,113.15
加:期初现金及现金等价物余额2,489,075,394.81158,216,281.66
六、期末现金及现金等价物余额1,081,105,087.252,489,075,394.81

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金12,549,786,489.8415,595,375,170.35
收到的税费返还717,587,982.83614,574,737.23
收到其他与经营活动有关的现金369,519,653.84429,780,591.98
经营活动现金流入小计13,636,894,126.5116,639,730,499.56
购买商品、接受劳务支付的现金13,986,933,447.6813,816,275,180.38
支付给职工以及为职工支付的现金98,744,987.96100,721,017.23
支付的各项税费112,647,123.18237,042,380.63
支付其他与经营活动有关的现金356,249,405.80671,983,170.18
经营活动现金流出小计14,554,574,964.6214,826,021,748.42
经营活动产生的现金流量净额-917,680,838.111,813,708,751.14
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金203,036,712.33404,345,113.92
取得投资收益收到的现金60,826,376.7632,974,180.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额643,535.2212,291,573.82
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2,718,335,138.601,902,992,909.75
投资活动现金流入小计2,982,841,762.912,352,603,778.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金59,988,803.96246,447,194.61
投资支付的现金351,111,800.001,308,036,712.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额952,542,540.19
支付其他与投资活动有关的现金2,187,797,197.312,459,160,012.48
投资活动现金流出小计3,551,440,341.464,013,643,919.42
投资活动产生的现金流量净额-568,598,578.55-1,661,040,141.16
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金2,940,602,880.00
取得借款收到的现金2,197,492,000.001,837,718,820.36
收到其他与筹资活动有关的现金2,059,925,311.66869,460,569.68
筹资活动现金流入小计4,257,417,311.665,647,782,270.04
偿还债务支付的现金2,214,053,982.132,130,402,653.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金140,402,031.50118,913,132.55
支付其他与筹资活动有关的现金1,702,327,105.771,735,503,549.26
筹资活动现金流出小计4,056,783,119.403,984,819,335.10
筹资活动产生的现金流量净额200,634,192.261,662,962,934.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-141,999.7132,397,559.12
五、现金及现金等价物净增加额-1,285,787,224.111,848,029,104.04
加:期初现金及现金等价物余额1,974,438,360.51126,409,256.47
六、期末现金及现金等价物余额688,651,136.401,974,438,360.51

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额343,395,400.003,955,509,506.1460,832,623.031,333,094,313.825,692,831,842.995,692,831,842.99
加:会计政策变更
前期差错更正
其他-4,484,607.75-4,484,607.75-4,484,607.75
二、本年期初余额343,395,400.003,955,509,506.1460,832,623.031,328,609,706.075,688,347,235.245,688,347,235.24
三、本期171,697,700.00-447,922,500.037,790,656.1326,172.1418,768,488.39314,735,138.4219,514,342.82111,149.6519,625,492.47

增减变动金额(减少以“-”号填列)

增减变动金额(减少以“-”号填列)0
(一)综合收益总额26,172.14436,522,246.81436,548,418.95-167,553.61436,380,865.34
(二)所有者投入和减少资本-276,224,800.0037,790,656.13-314,015,456.13278,703.26-313,736,752.87
1.所有者投入的普通股37,790,656.13-37,790,656.13-37,790,656.13
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所

有者权益的金额

有者权益的金额
4.其他-276,224,800.00-276,224,800.00278,703.26-275,946,096.74
(三)利润分配18,768,488.39-121,787,108.39-103,018,620.00-103,018,620.00
1.提取盈余公积18,768,488.39-18,768,488.39
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-103,018,620.00-103,018,620.00-103,018,620.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转171,697,700.00-171,697,700.00
1.资171,697,700-

本公积转增资本(或股本)

本公积转增资本(或股本).00171,697,700.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他

上期金额 单位:元

(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额515,093,100.003,507,587,006.1437,790,656.1326,172.1479,601,111.421,643,344,844.495,707,861,578.06111,149.655,707,972,727.71

项目

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额257,545,400.001,027,003,668.0622,198,491.69483,499,130.561,790,246,690.311,790,246,690.31

加:会计政策变更

加:会计政策变更
前期差错更正
其他22,763,000.00-2,443,319.3520,319,680.6520,319,680.65
二、本年期初余额257,545,400.001,049,766,668.0622,198,491.69481,055,811.211,810,566,370.961,810,566,370.96
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)85,850,000.002,905,742,838.0838,634,131.34847,553,894.863,877,780,864.283,877,780,864.28
(一)综合收益总额954,867,106.20954,867,106.20954,867,106.20
(二)所有者投入和减少资本85,850,000.002,905,742,838.082,991,592,838.082,991,592,838.08
1.所有者投入的普通股85,850,000.002,829,077,838.082,914,927,838.082,914,927,838.08
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他76,665,000.0076,665,000.0076,665,000.00
(三)利润分配38,634,131.34-107,313,211.34-68,679,080.00-68,679,080.00
1.提取盈余公积38,634,131.34-38,634,131.34
2.提取一般风险准备

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

3.对所有者(或股东)的分配-68,679,080.00-68,679,080.00-68,679,080.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额343,395,400.003,955,509,506.1460,832,623.031,328,609,706.075,688,347,235.245,688,347,235.24

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额343,395,400.003,856,081,506.1460,832,623.03385,776,457.294,646,085,986.46
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额343,395,400.003,856,081,506.1460,832,623.03385,776,457.294,646,085,986.46
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)171,697,700.00-323,477,057.5537,790,656.1318,768,488.3965,897,775.49-104,903,749.80
(一)综合收益总额187,684,883.88187,684,883.88
(二)所有者投入和减少资本37,790,656.13-37,790,656.13
1.所有者投入的普通股37,790,656.13-37,790,656.13
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金

4.其他
(三)利润分配18,768,488.39-121,787,108.39-103,018,620.00
1.提取盈余公积18,768,488.39-18,768,488.39
2.对所有者(或股东)的分配-103,018,620.00-103,018,620.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转171,697,700.00-171,697,700.00
1.资本公积转增资本(或股本)171,697,700.00-171,697,700.00
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使

(六)其他-151,779,357.55-151,779,357.55
四、本期期末余额515,093,100.003,532,604,448.5937,790,656.1379,601,111.42451,674,232.784,541,182,236.66

上期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额257,545,400.001,027,003,668.0622,198,491.69106,748,355.271,413,495,915.02
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额257,545,400.001,027,003,668.0622,198,491.69106,748,355.271,413,495,915.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)85,850,000.002,829,077,838.0838,634,131.34279,028,102.023,232,590,071.44
(一)综合收益总额386,341,313.36386,341,313.36
(二)所有者投入和减少资本85,850,000.002,829,077,838.082,914,927,838.08
1.所有者投入的普通股85,850,000.002,829,077,838.082,914,927,838.08
2.其他权益工具持有者投入资本

3.股份支付计入所有者权益的金额

3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配38,634,131.34-107,313,211.34-68,679,080.00
1.提取盈余公积38,634,131.34-38,634,131.34
2.对所有者(或股东)的分配-68,679,080.00-68,679,080.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用

(六)其他

(六)其他
四、本期期末余额343,395,400.003,856,081,506.1460,832,623.03385,776,457.294,646,085,986.46

三、公司基本情况

万凯新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原浙江万凯新材料有限公司(原名浙江海宁正凯差别化纤维有限公司,以下简称万凯有限),万凯有限以2019年11月30日为基准日,采用整体变更方式设立本公司。本公司于2020年3月31日在嘉兴市市场监督管理局登记注册,取得统一社会信用代码为91330481673858589X的《企业法人营业执照》,注册资本为人民币515,093,100.00元,总股本为515,093,000股(每股面值人民币1元)。公司注册地:浙江省嘉兴市海宁市尖山新区闻澜路15号。法定代表人:沈志刚。 本公司前身万凯有限于2008年3月31日在海宁市工商局登记注册,取得注册号为330481000021266的《企业法人营业执照》,成立时注册资本5,000万元,由浙江正凯集团有限公司(以下简称正凯集团)承诺出资5,000.00万元,占注册资本100%。经过历次变更,截至2023年12月31日止,公司股本结构如下:

股份性质股份数量比例(%)
限售条件流通股230,396,25344.73
无限售条件流通股284,696,84755.27
合 计515,093,100100.00

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设采购中心、内贸中心、外贸中心、生产中心、质量中心、研究院、物管中心、行政中心、财务中心、内审部等主要职能部门。 本公司属化学原料和化学制品制造业。经营范围为:一般项目:聚酯材料、塑料编织袋(不含印刷)制造、加工、销售;水煤浆批发、零售;经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限制和禁止的除外;涉及前置审批的除外);仓储服务(不含危险品);自有房屋租赁。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。本财务报表及财务报表附注已于2024年4月18日经公司董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收账款、固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注“应收款项减值”、附注“固定资产”、附注“无形资产”和附注“收入”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元及印尼盾为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项应收账款——金额1,300.00万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上的款项
本期重要的应收款项核销应收账款——金额1,300.00万元以上(含)或占应收账款账面余额5%以上的款项
账龄超过1年且金额重大的预付款项金额1,300.00万元以上且账龄超过1年的预付款项
重要的在建工程报告期初主体尚未完工,且单个项目预算占净资产5%以上
账龄超过1年的大额应付账款金额1,300.00万元以上且账龄超过1年的应付款项
账龄超过1年的重要合同负债金额1,300.00万元以上且账龄超过1年的合同负债
账龄超过1年的大额其他应付款金额1,300.00万元以上且账龄超过1年的其他应付款
重要的合营企业或联营企业长期股权投资金额占期末净资产5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业

合并和非同一控制下企业合并。1.同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2.非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。 公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;(4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。3.企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准及合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指

被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2.合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。 子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。3.购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4.丧失控制权的处置子公司股权本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。5.分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义

务,将合营安排分为共同经营和合营企业。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

1.确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;2.确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;3.确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;4.按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;5.确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算1.外币交易业务对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

3.外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注“收入”的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:①扣除已偿还的本金;②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“金融工具”的金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照本附注“金融工具”的金融工具的减值方法确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照本附注“收入”的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分:

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为

现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

(5)衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:

1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

2.金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;(3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;(2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

3.金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

4.金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“公允价值”。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“金融工具”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

12、应收票据

(1)应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“金融工具”所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

13、应收账款

(1)应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“金融工具”所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

14、应收款项融资

(1)应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

15、其他应收款

(1)其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据

账龄组合

账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

16、合同资产

合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(1)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“金融工具”所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的合同资产单独进行减值测试,并估计预期信用损失;将其余合同资产按信用风险特征划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。

(2)按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项

17、存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的发出商品和库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原材料、委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)2018年度,债务重组取得债务人用以抵债的存货,以该存货的公允价值为基础确定其入账价值;2019年1月1日起,债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

低值易耗品和包装物的摊销方法

(4)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;

2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售类别的条件

公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,在满足下列条件时,将其划分为持有待售类别:

(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监督部门批准后方可出售的,公司已经获得批准。确定的购买承诺,是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,当拟出售的子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

持有待售的非流动资产或处置组不再满足持有待售类别划分条件的,公司停止将其划分为持有待售类别。部分资产或负债从持有待售的处置组中移除的,处置组中剩余资产或负债新组成的处置组仍满足持有待售划分条件的,公司将新组成的处置组划分为持有待售类别,否则将满足持有待售类别划分条件的非流动资产单独划分为持有待售类别。对于当期首次满足持有待售类别划分条件的非流动资产或处置组,不调整可比会计期间的资产负债表。

2.持有待售类的非流动资产或处置组的初始计量及后续计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。在初始计量或资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中的负债的利息和其他费用应继续予以确认。

公司对持有待售的处置组确认资产减值损失金额时,先抵减处置组商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称第42号准则)计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时,首先按照相关会计准则规定计量处置组中不适用第42号准则计量规定的资产和负债的账面价值,再按照上述相关规定进行会计处理。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益;划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用第42号准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额依据处置组中除商誉外的适用第42号准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,同时将转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

3.划分为持有待售类别的终止确认和计量

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

4.终止经营的条件

终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

5.终止经营的列报

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的,自停止使用日起作为终止经营列报;因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权,且该子公司符合终止经营定义的,在合并报表中列报相关终止经营损益;在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。

非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的,公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的,公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。

不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营,公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量债权投资的信用损失。

20、其他债权投资

本公司按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定其他债权投资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项其他债权投资应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他债权投资的信用损失。

21、长期应收款

本公司对租赁应收款和由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的包含重大融资成分的长期应收款项按照本附注“金融工具”所述的简化原则确定预期信用损失,对其他长期应收款按照本附注“金融工具”所述的一般方法确定预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按单项长期应收款应收取的合同现金流量与预期收取的现

金流量之间的差额的现值计量长期应收款的信用损失。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1.共同控制和重大影响的判断标准共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2.长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;2019年1月1日起,原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2019年1月1日起,通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法

核算的初始投资成本。2019年1月1日起,原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3.长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用

权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

1.投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

3.对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5.当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

(1)确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产,预计弃置费用,并将其现值计入固定资产成本。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法205.004.75
机器设备年限平均法5-155.006.33-19.00
运输工具年限平均法45.0023.75
电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
固定资产装修年限平均法55.0019.00

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。

说明:

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

3.本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下:

类 别转为固定资产的标准和时点
房屋建筑物达到预定可使用状态
机器设备达到预定可使用状态

26、借款费用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的初始计量无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。2018年度,债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。2019年1月1日起,债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2.无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限5
土地使用权土地使用权证登记使用年限50
非专利技术预计受益期限3

对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。

本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应

确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

1.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“公允价值”;处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:

租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔

期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

32、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,将其确认为预计负债:1.该义务是承担的现时义务;2.该义务的履行很可能导致经济利益流出;3.该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别分以下情况处理:所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值:即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

4.股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付换取职工服务的,授予后立即可行权的,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债;完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。

(3)修改、终止股份支付计划

1)以权益结算的股份支付的修改及终止

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对被授予的替代权益工具进行处理。

涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本公司所在集团内其

他企业之间的股份支付交易,按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策1.收入的总确认原则新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

2.本公司收入的具体确认原则

(1)境内销售

公司根据合同约定将产品交付给客户,经客户确认后,公司已将该商品的控制权转移给客户,并享有现时收款权利,公司即确认实现商品销售收入。

(2)境外销售

公司根据合同约定将产品交付客户指定承运人或者报关出口后,在双方约定的贸易方式认定的货物控制权转移时点,公司已将该商品的控制权转移给客户,并享有现时收款权利,公司即确认实现商品销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

39、政府补助

1.政府补助的分类政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

3.政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

(2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

(3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出,按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

2.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

(1)作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初

始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

(2)作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债,本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

1.租赁的分类

本公司作为出租人时,根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

2.金融资产的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3.存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值,要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值

5.折旧和摊销

本公司对采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6.递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本

公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额

7.所得税本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8.预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益。9.公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注“公允价值”披露。

43、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

?适用□不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。2023年1月1日资产负债表项目-递延所得税资产0.00
财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本公司自2023年1月1日起执行其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定。2023年1月1日资产负债表项目-递延所得税负债0.00

[注1]关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理,解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整;对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债,产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整。

(2)重要会计估计变更

□适用?不适用

(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用□不适用调整情况说明关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理,解释16号规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司自2023年1月1日起执行解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定,对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的上述交易进行追溯调整;对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因上述单项交易而确认的资产和负债,产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异进行追溯调整,并将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目,可比期间财务报表已重新表述,受重要影响的报表项目和金额如下:

受重要影响的报表项目合并报表影响金额母公司报表影响金额
2023年1月1日资产负债表项目
递延所得税资产--
递延所得税负债--

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额按6%、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策,退税率为13%。
城市维护建设税应缴流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称

纳税主体名称所得税税率
重庆万凯新材料科技有限公司(以下简称重庆万凯)15%
其他境内公司25%
其他境外公司适用当地税率

2、税收优惠

1.根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号),按照公司实际安置的残疾人数,限额即征即退增值税。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据企业所在区县(含县级市、旗,下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。公司按照纳税期限向主管国税机关申请退还增值税。

2.根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号,重庆万凯主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》范围,可按照15%税率缴纳企业所得税。重庆万凯2023年度适用所得税税率为15%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
银行存款974,561,813.562,439,352,488.51
其他货币资金1,065,802,750.471,476,161,210.33
存放财务公司款项11,017,000.00
合计2,040,364,564.033,926,530,698.84
其中:存放在境外的款项总额81,846,004.43

其他说明:

1)抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

2)外币货币资金明细情况详见本附注“外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产142,402,061.1125,202,561.64
其中:
理财产品142,402,061.1125,202,561.64
其中:

合计

合计142,402,061.1125,202,561.64

其他说明:无

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
外汇合约4,847,024.500
期货交易4,739,866.4814,986,480.00
延迟定价合约0199,815.93
合计9,586,890.9815,186,295.93

其他说明:无

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据200,000.00500,000.00
合计200,000.00500,000.00

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据0.000.000.000.00
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据200,000.00100.00%200,000.00500,000.00100.00%500,000.00
其中:
合计200,000.00100.00%200,000.00500,000.00100.00%500,000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:无

(4)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑汇票0
商业承兑票据0
合计0

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据0.00200,000.00
合计0.00200,000.00

(6)本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)827,331,038.01996,611,968.28
1至2年1,474.959,455.16
3年以上557,304.72
3至4年47,630.00
4至5年509,674.72
合计827,332,512.96997,178,728.16

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款571,649.630.06%571,649.63100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款827,332,512.96100.00%41,366,699.405.00%785,965,813.56996,607,078.5399.94%49,830,826.695.00%946,776,251.84
其中:
账龄组合827,332,512.96100.00%41,366,699.405.00%785,965,813.56996,607,078.5399.94%49,830,826.695.00%946,776,251.84
合计827,332,512.96100.00%41,366,699.405.00%785,965,813.56997,178,728.16100.00%50,402,476.325.05%946,776,251.84

按组合计提坏账准备:1

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合827,332,512.9641,366,699.405.00%
合计827,332,512.9641,366,699.40

确定该组合依据的说明:

账龄组合

账 龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)827,331,038.0141,366,551.905.00
1-2年1,474.95147.5010.00
小 计827,332,512.9641,366,699.405.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备571,649.63571,649.630
按组合计提坏账准备49,830,826.69-8,464,127.2941,366,699.40
合计50,402,476.32-8,464,127.29571,649.6341,366,699.40

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款571,649.63

其中重要的应收账款核销情况:无应收账款核销说明:无

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名100,289,278.33100,289,278.3312.12%5,014,463.92
第二名71,152,297.5571,152,297.558.60%3,557,614.87
第三名56,037,855.0056,037,855.006.77%2,801,892.75

第四名

第四名55,280,764.0055,280,764.006.68%2,764,038.20
第五名43,968,521.3243,968,521.325.31%2,198,426.08
合计326,728,716.20326,728,716.2039.48%16,336,435.82

6、合同资产

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

单位:元

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备6,718,049.92100.00%6,718,049.924,836,864.20100.00%4,836,864.20
其中:
信用评级较高的银行承兑汇票6,718,049.92100.00%6,718,049.924,836,864.20100.00%4,836,864.20
合计6,718,049.92100.00%6,718,049.924,836,864.20100.00%4,836,864.20

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
信用评级较高的银行承兑汇票6,718,049.92
合计6,718,049.920.00

项目

项目期末余额期初余额
信用评级较高的银行承兑汇票6,718,049.924,836,864.20
合计6,718,049.924,836,864.20

(3)本期无计提、收回或转回的坏账准备的情况

(4)期末公司无质押的应收款项融资

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票24,272,361.02
合计24,272,361.02

(6)本期实无际核销的应收款项融资情况

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项 目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票4,836,864.201,881,185.72-6,718,049.92

续上表:

项 目期初成本期末成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票4,836,864.206,718,049.92--

(8)其他说明:无

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款55,945,204.9768,498,614.41
合计55,945,204.9768,498,614.41

(1)应收利息

(2)应收股利

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质

款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税57,042,617.9842,928,562.47
保证金1,217,065.9728,836,654.50
应收暂付款617,424.20513,096.89
其他39,155.04
合计58,916,263.1972,278,313.86

2)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)58,668,402.9769,998,090.64
1至2年183,600.002,021,360.22
2至3年64,260.22258,863.00
合计58,916,263.1972,278,313.86

3)按坏账计提方法分类披露?适用□不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
账龄组合
按组合计提坏账准备58,916,263.19100.00%2,971,058.225.04%55,945,204.9772,278,313.86100.00%3,779,699.455.23%68,498,614.41
其中:
账龄组合58,916,263.19100.00%2,971,058.225.04%55,945,204.9772,278,313.86100.00%3,779,699.455.23%68,498,614.41
合计58,916,263.19100.00%2,971,058.225.04%55,945,204.9772,278,313.86100.00%3,779,699.455.23%68,498,614.41

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合58,916,263.192,971,058.225.04%
合计58,916,263.192,971,058.22

账 龄

账 龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年)58,668,402.972,933,420.155.00

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3,762,040.5517,658.903,779,699.45
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-6,426.026,426.02
本期计提-803,834.38-4,806.85-808,641.23
2023年12月31日余额2,951,780.1519,278.072,971,058.22

各阶段划分依据和坏账准备计提比例各阶段划分依据详见“金融工具的减值”之说明。公司期末其他应收款第一阶段中,1年以内(含1年)坏账准备计提比例为5%,1-2年坏账准备计提比例为10%,第二阶段中,2-3年坏账准备计提比例为30%。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备3,779,699.45-808,641.232,971,058.22
合计3,779,699.45-808,641.232,971,058.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无5)本期实际核销的其他应收款情况

6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的坏账准备期末余额

1-2年

1-2年183,600.0018,360.0010.00
2-3年64,260.2219,278.0730.00
小 计58,916,263.192,971,058.225.04

比例

比例
待报解预算收入-中华人民共和国国家金库海宁市支库出口退税57,042,617.981年以内96.82%2,852,130.90
海宁市通程港口经营有限公司保证金463,750.001年以内0.79%23,187.50
SunbrightInvestmentPte.Ltd.保证金346,377.721年以内0.59%17,318.89
众凯包装科技(浙江)股份有限公司保证金180,000.001年以内0.31%9,000.00
个人养老保险金应收暂付款151,358.561年以内0.26%7,567.93
合计58,184,104.2698.77%2,909,205.22

7)因资金集中管理而列报于其他应收款无

9、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内334,353,482.4799.85%294,357,535.1699.72%
1至2年274,862.100.08%833,417.880.28%
2至3年242,880.000.07%
合计334,871,224.57295,190,953.04

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)
国贸象屿110,863,620.3133.11
四川能投81,216,983.9024.25
物产中大集团52,709,009.2915.74
珠海碧辟化工有限公司21,255,177.746.35
中石油11,683,934.323.49
小 计277,728,725.5682.94

其他说明:

1)预付款项前5名数据系按照集团合并口径披露。2)期末未发现预付款项存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料1,166,352,029.2519,852,356.241,146,499,673.01505,324,010.36505,324,010.36
在产品143,928,093.801,624,761.72142,303,332.0882,394,547.5782,394,547.57
库存商品1,745,981,421.5230,737,747.091,715,243,674.431,451,056,319.7529,445,462.441,421,610,857.31
发出商品90,761,319.571,876,012.5788,885,307.00132,157,895.433,579,663.88128,578,231.55
委托加工物资5,263,170.725,263,170.727,332,287.457,332,287.45
在途物资455,684,037.5017,787,312.36437,896,725.14311,458,501.85311,458,501.85
合计3,607,970,072.3671,878,189.983,536,091,882.382,489,723,562.4133,025,126.322,456,698,436.09

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料19,852,356.2419,852,356.24
在产品1,624,761.721,624,761.72
库存商品29,445,462.4430,737,747.0929,445,462.4430,737,747.09
在途物资17,787,312.3617,787,312.36
发出商品3,579,663.881,876,012.573,579,663.881,876,012.57
合计33,025,126.3271,878,189.9833,025,126.3271,878,189.98

按组合计提存货跌价准备:无

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
预缴企业所得税35,342,475.9421,914,559.10
待抵扣进项税额239,172,544.03313,082,623.55
待摊费用2,698,641.621,692,588.84
可转债费用613,207.55
预缴其他税费26,096.76
银行大额存单207,418,934.55
合计277,852,965.90544,108,706.04

其他说明:

期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

14、债权投资

15、其他债权投资

16、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
浙江方元物流有限公司1,000,000.001,000,000.00100,000.00
合计1,000,000.001,000,000.00100,000.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他其他综合收益转入留存收益的原因

综合收益的原因

综合收益的原因
浙江方元物流有限公司100,000.00

其他说明:

17、长期应收款

18、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
浙江普凯新材料有限公司24,955,430.69102,965.7025,058,396.39
小计24,955,430.69102,965.7025,058,396.39
合计24,955,430.69102,965.7025,058,396.39

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明:

期末未发现长期股权投资存在明显减值迹象,故未计提减值准备。

19、其他非流动金融资产

20、投资性房地产无

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产3,365,798,984.412,602,033,777.02
合计3,365,798,984.412,602,033,777.02

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备固定资产装修合计
一、账面原值:
1.期初余额1,049,728,227.652,317,566,487.6514,663,652.0838,257,765.851,493,161.493,421,709,294.72
2.本期增加金额280,259,038.55737,219,012.526,883,119.874,624,929.731,333,736.791,030,319,837.46
(1)购置3,949,955.537,926,402.276,373,454.024,418,675.391,333,736.7924,002,224.00
(2)在建工程转入276,309,083.02729,292,610.25509,665.85203,165.181,006,314,524.30
(3)企业合并增加3,089.163,089.16
3.本期减少金额10,576,458.95850,458.479,734.5111,436,651.93
(1)处置或报废10,576,458.95850,458.479,734.5111,436,651.93
4.期末余额1,329,987,266.203,044,209,041.2220,696,313.4842,872,961.072,826,898.284,440,592,480.25
二、累计折旧
1.期初余额222,451,922.89568,497,640.839,428,487.4719,297,466.51819,675,517.70
2.本期增加金额55,051,020.95190,438,563.392,774,868.457,361,689.71467,850.74256,093,993.24
(1)计提55,051,020.95190,438,563.392,774,868.457,360,594.51467,850.74256,092,898.04
(2)企业合并增加1,094.081,094.08
(3)其他1.121.12
3.本期减少金额167,052.04807,935.541,027.52976,015.10
(1)处置或报废167,052.04807,935.541,027.52976,015.10
4.期末余额277,502,943.84758,769,152.1811,395,420.3826,658,128.70467,850.741,074,793,495.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,052,484,322.362,285,439,889.049,300,893.1016,214,832.372,359,047.543,365,798,984.41
2.期初账面价值827,276,304.761,749,068,846.825,235,164.6118,960,299.341,493,161.492,602,033,777.02

(2)暂时闲置的固定资产情况

(3)通过经营租赁租出的固定资产

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

(5)固定资产的减值测试情况

□适用?不适用

(6)固定资产清理

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程576,237,757.10644,113,625.19
工程物资11,142,308.131,593,645.83
合计587,380,065.23645,707,271.02

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产120万吨食品级PET高分子新材料项目(二期)485,436.90485,436.90
年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)477,989,709.13477,989,709.13
数字化建设项目18,398,830.6118,398,830.61
20000立方乙二醇储罐技改项目10,586,840.9710,586,840.97
聚酯汽提尾气有机物回收利用项目9,454,783.379,454,783.37
年产4万吨高性能APET及产品项目97,956,614.9197,956,614.91
年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目532,135,516.50532,135,516.5039,351,655.8339,351,655.83
新建综合楼二项目17,859,324.4317,859,324.43
年产1万吨高性能PET中间有机物循环精制项目822,216.98822,216.98
零星工程7,021,868.587,021,868.588,288,584.088,288,584.08
合计576,237,757.10576,237,757.10644,113,625.19644,113,625.19

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定本期其他减少期末余额工程累计工程进利息资本化累计金其中:本期利息资本期利息资金

资产金额

资产金额金额投入占预算比例本化金额资本化率来源
年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)1,768,310,000.00477,989,709.13384,985,936.40833,093,681.5729,881,963.9648.80%100.00%募集资金
年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目6,000,000,000.0039,351,655.83492,783,860.67532,135,516.508.87%40.00%818,879.76818,879.763.30%募集资金
合计7,768,310,000.00517,341,364.96877,769,797.07833,093,681.5729,881,963.96532,135,516.50818,879.76818,879.763.30%

(3)本期计提在建工程减值准备情况

(4)在建工程的减值测试情况

□适用?不适用

(5)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料11,142,308.1311,142,308.131,593,645.831,593,645.83
合计11,142,308.1311,142,308.131,593,645.831,593,645.83

其他说明:无

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用?不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额7,271,723.797,271,723.79
2.本期增加金额13,222,365.6913,222,365.69
(1)租赁13,222,365.6913,222,365.69
3.本期减少金额7,271,723.797,271,723.79
(1)处置7,271,723.797,271,723.79
4.期末余额13,222,365.6913,222,365.69
二、累计折旧
1.期初余额4,847,815.854,847,815.85
2.本期增加金额3,712,383.863,712,383.86
(1)计提3,710,841.193,710,841.19
(2)其他1,542.671,542.67
3.本期减少金额7,271,723.797,271,723.79
(1)处置7,271,723.797,271,723.79
4.期末余额1,288,475.921,288,475.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值11,933,889.7711,933,889.77
2.期初账面价值2,423,907.942,423,907.94

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用?不适用

其他说明:

期末使用权资产不存在减值迹象,故未计提减值准备。

26、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额411,734,554.204,245,283.0210,595,462.37426,575,299.59
2.本期增加金额592,537.500.013,687,536.134,280,073.64
(1)购置592,537.500.013,687,536.134,280,073.64
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额412,327,091.704,245,283.0314,282,998.50430,855,373.23
二、累计摊销
1.期初余额29,327,506.561,415,094.343,809,231.7834,551,832.68
2.本期增加金额8,234,352.851,415,094.362,394,220.0812,043,667.29
(1)计提8,234,352.851,415,094.362,394,220.0812,043,667.29
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额37,561,859.412,830,188.706,203,451.8646,595,499.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值374,765,232.291,415,094.338,079,546.64384,259,873.26
2.期初账面价值382,407,047.642,830,188.686,786,230.59392,023,466.91

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
0.57亩土地使用权588,587.25产权证书正在办理中

其他说明:

(3)无形资产的减值测试情况

□适用?不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
MIMOSA PLASTICS INDONESIA(以下简称MIMOSA)0.00440,560.690.000.000.00440,560.69
合计0.00440,560.690.000.000.00440,560.69

(2)商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提其他处置其他
MIMOSA0.00440,560.690.000.000.00440,560.69
合计0.00440,560.690.000.000.00440,560.69

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

(4)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

(5)业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用?不适用

其他说明:

1、本期形成的商誉说明

2023年12月1日,万凯国际贸易公司(以下简称万凯国际)以11.00万美元对价收购MIMOSA公司55%股权,购买日万凯国际享有MIMOSA的可辨认净资产公允价值份额为人民币340,637.31元,合并成本超过可辨认净资产公允价值份额形成商誉440,560.69元。

2、商誉减值损失计算过程

为拓展印尼市场,本期公司收购印尼公司MIMOSA,由于MIMOSA预计可收回金额小于资产组,本期已全额计提减值损失,对本期企业合并形成的商誉全额计提商誉减值损失。

28、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
绿化工程16,920,684.755,150,317.836,407,848.5615,663,154.02
排污权使用费4,259,973.081,419,990.962,839,982.12
临时活动板房449,042.72179,617.08269,425.64
移动推拉篷426,193.56324,574.19101,619.37
装修工程22,381,134.89746,037.8421,635,097.05
道路维修工程1,018,348.62169,724.76848,623.86
其他
合计22,055,894.1128,549,801.349,247,793.3941,357,902.06

其他说明:

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备71,878,189.9814,660,644.1233,025,126.327,151,620.99
内部交易未实现利润3,702,507.17961,846.381,402,894.02350,723.51
坏账准备40,888,846.098,724,397.4854,175,955.6812,002,115.69
政府补助36,491,923.157,346,237.7730,609,284.696,556,173.95
交易性金融资产公允价值变动(减少)4,695,719.861,173,929.971,786,040.00446,510.00
租赁负债9,749,788.822,188,016.062,423,907.94605,976.99
预计负债13,893,524.873,473,381.22
未抵扣亏损21,377,130.855,344,282.72
合计188,784,105.9240,399,354.50137,316,733.5230,586,502.35

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动(增加)9,988,952.091,669,531.8415,388,857.573,048,551.23
使用权资产9,738,254.792,186,055.282,423,907.94605,976.99
利息费用4,657,851.131,164,462.78
合计24,385,058.015,020,049.9017,812,765.513,654,528.22

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产3,190,789.1937,208,565.31605,976.9929,980,525.36
递延所得税负债3,190,789.191,829,260.71605,976.993,048,551.23

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异7,372,428.5716,212,537.81
可抵扣亏损5,817,438.105,446,433.68
合计13,189,866.6721,658,971.49

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

30、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款991,237,632.80991,237,632.8071,281,274.2871,281,274.28
待抵扣进项税93,955,885.4493,955,885.441,491,551.001,491,551.00
土地出让金27,525,000.0027,525,000.00
专有专利技术及服务4,000,000.004,000,000.00
合计1,116,718,518.241,116,718,518.2472,772,825.2872,772,825.28

其他说明:

1、金额较大的其他非流动资产的内容说明

本期子公司正达凯筹建年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目,项目投资额为60亿元,根据合同约定向该项目主要设备及工程承包商支付了预付款97,091.02万元,截至2023年12月31日,该部分设备尚未交付。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金959,259,476.78959,259,476.78质押为开具银行承兑汇票、信用证、保函、借款以及期货交易而质押的保证金、票据、存单。1,426,438,304.031,426,438,304.03质押为开具银行承兑汇票、信用证、保函以及期货交易而质押的保证金
固定资产606,111,338.52203,882,617.50抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的房屋建筑物以及机器设备1,397,166,521.73813,515,153.01抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的房屋建筑物以及机器设备
无形资产37,867,044.9226,630,842.09抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的土地使用权101,932,815.0980,514,618.84抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的土地使用权
交易性金融资产142,000,000.00142,000,000.00质押为开具银行承兑汇票而质押的保证金
合计1,745,237,860.221,331,772,936.372,925,537,640.852,320,468,075.88

其他说明:无

32、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款490,700,432.90
保证借款734,618,825.101,114,361,638.05
信用借款955,805,147.11220,314,480.07
保证及抵押借款110,157,240.04
票据贴现1,441,962,148.871,757,200,000.00
合计3,132,386,121.083,692,733,791.06

短期借款分类的说明:

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
期货交易1,786,040.00
外汇合约4,695,719.86
合计4,695,719.861,786,040.00

其他说明:无

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1,730,865.918,305,992.40
银行承兑汇票441,250,000.00317,195,960.00
合计442,980,865.91325,501,952.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为。

36、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)719,018,207.02633,570,721.27
1-2年5,133,158.228,253,091.53
2-3年3,528,477.701,022,827.14
3年以上7,042,822.319,081,468.97
合计734,722,665.25651,928,108.91

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

37、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款68,004,948.82134,378,602.53
合计68,004,948.82134,378,602.53

(1)应付利息

(2)应付股利

(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金保证金37,825,969.6822,651,324.00
运保费26,306,881.6823,854,644.25
应付暂收款3,764,505.461,308,413.39
暂借款(同控合并前标的公司)85,626,628.89
其他107,592.00937,592.00
合计68,004,948.82134,378,602.53

2)账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收款项409,261,114.44575,405,728.83
合计409,261,114.44575,405,728.83

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31,263,579.70190,716,683.78183,200,438.2638,779,825.22
2、职工福利费327,168.5111,031,894.6911,038,406.40320,656.80
3、社会保险费315,395.2810,534,773.0610,363,382.48486,785.86
其中:医疗保险费306,118.899,392,397.939,285,412.36413,104.46
工伤保险费9,276.391,142,375.131,077,970.1273,681.40
4、住房公积金295,483.006,580,795.166,529,646.46346,631.70
5、工会经费和职工教育经费1,293,858.743,056,330.701,345,763.583,004,425.86
合计33,495,485.23221,920,477.39212,477,637.1842,938,325.44

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险40,853.6815,373,187.4514,077,132.531,336,908.60
2、失业保险费1,483.83535,647.26478,608.5058,522.59
合计42,337.5115,908,834.7114,555,741.031,395,431.19

其他说明:无40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税3,133,004.8925,212,488.37
企业所得税5,648,761.8046,301,668.75
个人所得税1,799,536.19310,700.67
城市维护建设税7,597.995,016.23

项目

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33,495,485.23221,920,477.39212,477,637.1842,938,325.44
二、离职后福利-设定提存计划42,337.5115,908,834.7114,555,741.031,395,431.19
三、辞退福利139,187.20139,187.200.00
合计33,537,822.74237,968,499.30227,172,565.4144,333,756.63
房产税5,659,550.024,032,141.19
印花税4,181,875.052,091,323.54
城镇土地使用税2,125,945.45
环保税57,946.4542,892.35
可再生能源发展基金25,000.00
契税17,250.00
水利建设专项资金5,000.00
教育费附加4,558.783,009.74
地方教育附加3,039.212,006.49
其他税费14,183.66
合计22,683,249.4978,001,247.33

其他说明:

41、持有待售负债

42、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款521,184,590.2740,472,501.46
一年内到期的租赁负债4,300,005.60
合计525,484,595.8740,472,501.46

其他说明:

一年内到期的长期借款

借款类别期末数期初数
信用借款50,923,902.06
保证借款320,137,854.881,001,794.59
保证及抵押借款39,470,706.87
抵押借款150,122,833.33
合 计521,184,590.2740,472,501.46

43、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额41,663,201.6756,643,245.65
未终止确认的银行承兑汇票200,000.00
合计41,863,201.6756,643,245.65

短期应付债券的增减变动:不适用

44、长期借款

(1)长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
保证借款676,787,853.5329,052,043.13
信用借款50,187,971.91
保证及抵押借款107,973,420.98
合计726,975,825.44137,025,464.11

45、应付债券

46、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
1-2年4,579,067.45
2-3年870,715.77
3年以上
合计5,449,783.22

其他说明:

47、长期应付款

48、长期应付职工薪酬

49、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
待执行的亏损合同0.0013,893,524.87市场价格波动
合计13,893,524.87

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

50、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助643,778,664.00286,362,000.0038,069,648.01892,071,015.99与资产相关
合计643,778,664.00286,362,000.0038,069,648.01892,071,015.99

其他说明:

51、其他非流动负债

52、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数343,395,400.00171,697,700.00171,697,700.00515,093,100.00

其他说明:

2023年4月22日,2022年度股东大会审议通过《关于2022年度利润分配暨资本公积转增股本预案的议案》,以公司总股本343,395,400股为基数,以现金方式向全体股东每10股派发3.00元(含税)现金股利,同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。合计分配现金股利共计103,018,620.00元,合计转增股本171,697,700股。

53、其他权益工具

54、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)3,955,509,506.14447,922,500.003,507,587,006.14
合计3,955,509,506.14447,922,500.003,507,587,006.14

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2023年4月22日,2022年度股东大会审议通过《关于2022年度利润分配暨资本公积转增股本预案的议案》,以公司总股本343,395,400股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增5股,减少资本公积171,697,700.00元。2023年1月18日,公司第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于收购重庆浙涪科技有限公司100%股权暨关联交易的议案》,以4,811.30万元对价收购重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)持有的重庆浙涪科技有限公司(以下简称浙涪科技)100%股权,该事项构成同一控制下企业合并,减少资本公积48,113,000.00元。 2023年3月3日,公司2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于收购四川正达凯新材料有限公司100%股权暨关联交易的议案》,以35,111.18万元向对价收购浙江正凯投资集团有限公司(以下简称正凯投资)持有的四川正达凯新材料有限公司(以下简称正达凯)100%股权,该事项构成同一控制下企业合并,减少资本公积228,111,800.00元。

55、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股37,790,656.1337,790,656.13
合计37,790,656.1337,790,656.13

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

2023年10月31日,公司召开第二届董事会第八次会议,审议通过了《关于公司回购股份方案的议案》,公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份用于公司员工持股计划或股权激励。本次用于回购股份的资金总额不低于人民币5,000万元(含)且不超过人民币10,000万元(含),回购价格不高于人民币21.61元/股(含),具体回购股份数量以回购期限届满时实际回购数量为准。本次回购期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。 截至2023年12月31日,公司累计通过深圳证券交易所股票交易系统以集中竞价交易方式回购公司股份2,709,195股,占公司当前总股本的0.53%,最高成交价为14.36元/股,最低成交价为13.41元/股,成交总金额为人民币37,783,029.02元(不含交易费用),交易费用7,627.11元,合计增加库存股37,790,656.13元。

56、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益90,698.8226,172.1464,526.6826,172.14
外币财务报表折算差额90,698.8226,172.1464,526.6826,172.14
其他综合收益合计90,698.8226,172.1464,526.6826,172.14

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

57、专项储备

不适用

58、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积60,832,623.0318,768,488.3979,601,111.42
合计60,832,623.0318,768,488.3979,601,111.42

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

根据公司章程,按2023年母公司净利润的10%提取法定盈余公积18,768,488.39元。

59、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润1,333,094,313.82483,499,130.56
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—)-4,484,607.75-2,443,319.35
调整后期初未分配利润1,328,609,706.07481,055,811.21
加:本期归属于母公司所有者的净利润436,522,246.81954,867,106.20
减:提取法定盈余公积18,768,488.3938,634,131.34
应付普通股股利103,018,620.0068,679,080.00
期末未分配利润1,643,344,844.491,328,609,706.07

调整期初未分配利润明细:

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。2)由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。3)由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。4)由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润-4,484,607.75元。5)其他调整合计影响期初未分配利润0元。60、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务16,604,890,566.8915,973,878,300.8316,334,818,981.2414,963,369,068.22
其他业务926,874,630.51856,585,547.653,051,224,167.012,950,810,232.80
合计17,531,765,197.4016,830,463,848.4819,386,043,148.2517,914,179,301.02

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2占公司全部营业收入的比例(%)合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型16,604,890,566.8915,973,878,300.8316,604,890,566.8915,973,878,300.83
其中:
瓶级PET16,104,4415,496,0316,104,4415,496,03
8,798.538,876.768,798.538,876.76
大有光PET498,692,770.98476,089,457.01498,692,770.98476,089,457.01
其他PET1,748,997.381,749,967.061,748,997.381,749,967.06
按经营地区分类16,604,890,566.8915,973,878,300.8316,604,890,566.8915,973,878,300.83
其中:
境内销售11,014,498,526.1810,684,848,134.9311,014,498,526.1810,684,848,134.93
境外销售5,590,392,040.715,289,030,165.905,590,392,040.715,289,030,165.90
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计16,604,890,566.8915,973,878,300.8316,604,890,566.8915,973,878,300.83

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2,926,810,457.09元,其中,2,926,810,457.09元预计将于2024年度确认收入,0.00元预计将于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入。

合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

61、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1,412,866.342,406,424.12
教育费附加847,719.771,443,854.48
房产税9,060,746.136,353,597.75
土地使用税8,474,739.043,195,709.69
印花税15,439,444.409,101,200.30
地方教育附加565,146.54962,569.67
环保税201,941.23143,762.70
国家水利建设基金48,387.550.00
车船税15,517.6014,813.44
其他226,745.7230,338.03
合计36,293,254.3223,652,270.18

其他说明:

计缴标准详见“税项”之说明。

62、管理费用

单位:元其他说明:无

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
仓储费40,065,067.7729,399,035.59
职工薪酬14,272,542.1711,441,524.84
佣金6,717,701.2112,513,844.00
保险费5,625,866.718,206,530.76
差旅费986,080.97396,427.53
招待费509,734.24606,435.88

项目

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬65,673,349.7554,276,712.58
折旧及摊销23,091,644.8824,917,019.63
办公费12,718,061.3114,461,579.33
中介服务费7,610,030.173,540,900.58
安环费7,123,938.086,016,796.69
财产保险费5,015,779.274,106,855.54
业务招待费3,210,370.202,706,597.52
修理费3,023,526.691,132,940.84
租赁费2,497,900.563,769,682.63
其他1,027,464.57461,620.12
合计130,992,065.48115,390,705.46
汽车费用11,354.4145,224.54
其他1,563,806.56445,024.95
合计69,752,154.0463,054,048.09

其他说明:

64、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22,768,283.7118,372,281.97
直接材料26,158,159.9512,295,758.94
折旧与摊销7,433,638.716,841,822.10
委托开发费用1,858,627.951,297,801.80
技术服务费48,543.69
其他费用1,593,850.731,326,340.42
合计59,812,561.0540,182,548.92

其他说明:

65、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用102,110,348.52142,528,561.17
其中:租赁负债利息费用107,707.39108,609.80
减:利息资本化818,879.761,546,056.80
减:利息收入69,997,893.5240,287,545.37
汇兑损失14,007,577.55
减:汇兑收益803,626.4223,764,337.07
手续费支出6,490,385.8515,119,505.13
合计50,987,912.2292,050,127.06

其他说明:

66、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助122,920,947.51120,931,655.72

67、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

68、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-8,309,585.34-9,840,752.43
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-8,509,084.81-10,043,314.07
合计-8,309,585.34-9,840,752.43

其他说明:

69、投资收益

单位:元

其他说明:

无70、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失8,464,127.29-4,668,033.17
其他应收款坏账损失808,641.231,583,880.34
合计9,272,768.52-3,084,152.83

其他说明:

71、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-71,878,189.98-33,025,126.32

项目

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益102,965.705,874,087.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益1,291,845.049,611,244.10
处置交易性金融资产取得的投资收益95,857,457.31-46,247,172.12
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入100,000.00125,000.00
延迟定价合约7,871,726.45-4,616,079.31
处置应收款项融资产生的投资收益-168,646.74
合计105,055,347.76-35,252,919.45
十、商誉减值损失-440,560.69
合计-72,318,750.67-33,025,126.32

其他说明:

72、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益988,561.59-11,713,526.64
其中:固定资产988,561.59-11,713,526.64

73、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助2,000,000.00
赔款收入1,449,179.841,167,370.671,449,179.84
罚没及违约金收入1,625,953.192,131,867.811,625,953.19
无法支付的应付款1,016,409.201,016,409.20
其他224,603.49122,557.04224,603.49
合计4,316,145.725,421,795.524,316,145.72

其他说明:无

74、营业外支出

单位:元其他说明:无

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,620,000.002,150,000.001,620,000.00
资产报废、毁损损失145,185.2312,472.05145,185.23
税收滞纳金148,790.8041,780.46148,790.80
赔偿金、违约金273,041.75
其他44,629.16613,769.9144,629.16
合计1,958,605.193,091,064.171,958,605.19

75、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用85,587,395.66221,734,523.58
递延所得税费用-8,447,330.47-8,721,572.86
合计77,140,065.19213,012,950.72

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额513,430,231.71
按法定/适用税率计算的所得税费用128,357,557.94
子公司适用不同税率的影响-27,953,274.37
非应税收入的影响-5,536,241.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,057,953.85
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,094,603.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响780,116.05
加计扣除的影响-15,305,693.24
抵免所得税-165,750.00
所得税费用77,140,065.19

其他说明:无

76、其他综合收益

详见附注其他综合收益。

77、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
银行利息收入85,397,115.7424,888,323.15
政府补助371,213,299.50313,122,206.62
各类保证金333,205,557.48436,538,727.94
往来款及其他4,286,858.723,421,795.52
合计794,102,831.44777,971,053.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明:无支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
付现费用313,305,196.72449,382,180.45
各类保证金280,290,251.11401,278,198.47
往来款及其他1,813,419.963,348,106.72
合计595,408,867.79854,008,485.64

支付的其他与经营活动有关的现金说明:无

(2)与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
期货投资收益24,744,245.807,913,479.60
外汇合约保证金35,894.00
同控合并前标的公司收到暂借款17,539,000.00
合计24,780,139.8025,452,479.60

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
期货保证金16,040,887.455,750,304.00
外汇合约亏损7,136,070.3539,464,270.00
外汇合约保证金35,894.00
期货交易亏损39,757,082.89
延迟定价合约亏损4,616,079.31
同控合并前标的公司支付暂借款5,241,021.11
合计23,212,851.8094,828,757.31

支付的重要的与投资活动有关的现金

(3)与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
筹资保证金2,481,739,106.67911,129,143.34
票据贴现2,089,962,148.871,757,200,000.00
同控合并前标的公司收到的增资款70,000,000.00
同控合并前标的公司收到暂借款5,800,000.00143,720,000.00
合计4,647,501,255.542,812,049,143.34

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
筹资保证金2,033,022,297.781,918,323,460.01
票据贴现借款2,405,200,000.00558,950,000.00
同控合并支付的收购款399,224,800.001,372,000.00
同控合并前标的公司支付暂借款31,909,628.8952,500,000.00
回购库存股37,790,656.13
使用权资产租赁3,998,078.314,162,200.00
IPO及可转债发行费624,528.3022,081,017.55
合计4,911,769,989.412,557,388,677.56

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款3,692,733,791.065,106,454,148.875,214,972.215,669,253,982.132,762,808.933,132,386,121.08
长期借款(含一年内到期的长期借款)177,497,965.571,326,680,000.00930,415.71256,630,000.00317,965.571,248,160,415.71
其他应付款26,109,628.895,800,000.0031,909,628.89
租赁负债(含一年内到期的租赁负债)13,330,073.073,687,991.65-107,707.409,749,788.82
应交税费1,562,005.60321,407.411,240,598.19
应付股利103,018,620.00101,778,021.811,240,598.19
应付利息102,602,697.89102,602,697.89
合计3,896,341,385.526,438,934,148.87226,658,784.486,166,183,729.784,213,665.294,391,536,923.80

(4)以净额列报现金流量的说明

不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

不适用

78、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润436,290,166.52954,867,106.20
加:资产减值准备72,318,750.6733,025,126.32
信用减值损失-9,272,768.523,084,152.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧255,928,100.28213,560,537.82
使用权资产折旧3,710,841.193,635,861.88
无形资产摊销7,871,626.727,096,908.81
长期待摊费用摊销9,247,793.3917,720,873.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-988,561.5911,713,526.64
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)145,185.2312,472.05
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)8,309,585.349,840,752.43
财务费用(收益以“-”号填列)101,393,786.9896,153,650.64
投资损失(收益以“-”号填列)-105,055,347.7640,915,325.26
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-7,228,039.95-5,909,231.59
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-1,219,290.52-2,812,341.27
存货的减少(增加以“-”号填列)-1,151,271,636.27-583,079,756.10
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)64,032,339.70-235,240,159.25
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-59,290,438.40265,705,355.50
其他248,292,351.99211,163,790.90
经营活动产生的现金流量净额-126,785,555.001,041,453,952.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
租赁形成的使用权资产13,222,365.69
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1,081,105,087.252,489,075,394.81
减:现金的期初余额2,489,075,394.81158,216,281.66
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1,407,970,307.562,330,859,113.15

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物781,198.00
其中:
MIMOSA781,198.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物662,299.63
其中:
MIMOSA662,299.63
其中:
MIMOSA
取得子公司支付的现金净额118,898.37

其他说明:

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

(4)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金1,081,105,087.252,489,075,394.81
可随时用于支付的银行存款974,561,813.562,439,352,488.51
可随时用于支付的其他货币资金106,543,273.6949,722,906.30
三、期末现金及现金等价物余额1,081,105,087.252,489,075,394.81

(5)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行承兑汇票及借款保证金929,185,137.801,376,469,574.96使用受限
信用证及保函保证金5,004,871.7316,195,903.47使用受限
期货保证金25,069,467.2533,772,825.60使用受限
未到期应收利息11,017,000.00使用受限
合计959,259,476.781,437,455,304.03

其他说明:

(7)其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末数
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金959,259,476.78959,259,476.78质押为开具银行承兑汇票、信用证、保函、借款以及期货交易而质押的保证金、票据及存单。
固定资产606,111,338.52203,882,617.50抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的房屋建筑物以及机器设备
无形资产37,867,044.9226,630,842.09抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的土地使用权
交易性金融资产142,000,000.00142,000,000.00质押为开具银行承兑汇票而质押的保证金
合 计1,745,237,860.221,331,772,936.37

续上表:

项 目期初数
账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金1,426,438,304.031,426,438,304.03质押为开具银行承兑汇票、信用证、保函以及期货交易而质押的保证金
固定资产1,397,166,521.73813,515,153.01抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的房屋建筑物以及机器设备
无形资产101,932,815.0980,514,618.84抵押为银行借款、开具银行承兑汇票、信用证而抵押的土地使用权
合 计2,925,537,640.852,320,468,075.88

80、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元79,555,767.727.0827563,469,636.02
欧元431.957.85923,394.78
港币0.010.90620.01
新加坡币61,567.245.3772331,059.36
印尼盾659,954,509.580.000461304,239.03
日元84.000.05024.22
应收账款
其中:美元62,754,452.707.0827444,470,962.14
欧元
港币
印尼盾6,407,808,000.000.0004612,953,999.49
长期借款
其中:美元
欧元
港币
应付账款
其中:美元36,550,468.017.0827258,875,999.76
欧元207,480.007.85921,630,626.82
新加坡币9,977.085.377253,648.78
印尼盾2,445,815,605.000.0004611,127,521.00
其他应收款
其中:新加坡币71,066.005.3772382,136.10
印尼盾142,061,250.000.00046165,490.24
其他应付款
其中:美元3,710,564.267.082726,280,813.67

其他说明:

(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用□不适用

名 称主要经营地记账本位币选择依据
万凯国际新加坡美元根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
WKAIINDUSTRY新加坡美元根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
MIMOSA印度尼西亚印尼盾根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

81、租赁

(1)本公司作为承租方

?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额?适用□不适用

项 目本期数
计入财务费用的租赁负债利息107,707.39

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用

项 目本期数
低价值资产租赁费用398,230.10

(2)本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用□不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物15,472,464.20
水电费3,899,157.21
合计19,371,621.41

作为出租人的融资租赁

□适用?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用?不适用

82、其他

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22,768,283.7118,372,281.97
直接材料26,158,159.9512,295,758.94
折旧与摊销7,433,638.716,841,822.10
委托开发费用1,858,627.951,297,801.80
技术服务费0.0048,543.69
其他费用1,593,850.731,326,340.42
合计59,812,561.0540,182,548.92
其中:费用化研发支出59,812,561.0540,182,548.92

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

其他说明:

[注1]本公司全资子公司万凯国际与MIMOSA股东于2023年10月28日签订的《股权转让合同》,本公司以11.00万美元受让MIMOSA股东持有的MIMOSA公司55%股权。本公司已于2023年11月10日支付上述股权转让款,MIMOSA于当月24日办妥工商变更登记手续,本公司在2023年11月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算,将2023年11月30日确定为购买日,自2023年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。

(2)合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金781,198.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计781,198.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额340,637.31
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额440,560.69

被购买方

名称

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流
MIMOSA2023年11月24日781,198.0055.00%购买2023年11月30日[注1]2,966,610.08-527,455.21

的金额

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6)其他说明

2、同一控制下企业合并

(1)本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

PT.Mimosa Plastics Indonesia
购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金662,299.63662,299.63
应收款项343,151.04343,151.04
存货108,254.87108,254.87
固定资产2,003.742,003.74
无形资产
预付款项70,510.6670,510.66
其他流动资产103,513.84103,513.84
其他应收款65,774.3665,774.36
负债:
借款
应付款项522,367.12522,367.12
递延所得税负债
预收款项151,771.40151,771.40
应付职工薪酬45,837.0045,837.00
应交税费6,056.876,056.87
其他应付款10,135.1810,135.18
净资产619,340.57619,340.57
减:少数股东权益278,703.26278,703.26
取得的净资产340,637.31340,637.31
被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
重庆浙涪科技有限公司100.00%同受母公司正凯集团控制2023年01月01日[注1]14,264.18
四川正达凯新材料有限公司100.00%同受母公司正凯集团控制2023年03月01日[注2]-1,612,004.97-2,055,552.58

其他说明:

[注1]公司控股子公司重庆万凯与重庆万凯包装科技有限公司(以下简称重庆万凯包装)于2023年1月18日签订《股权转让协议》,重庆万凯以4,811.30万元收购重庆万凯包装持有的浙涪科技100%股权。由于重庆万凯和浙涪科技同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的,故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜浙涪科技已于2023年2月28日办妥工商变更登记手续,截至2023年1月31日,本公司已支付全部股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权,为便于核算,故将2023年1月1日确定为合并日。本期,本公司将其纳入合并财务报表范围,并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定,相应调整了合并财务报表的比较数据。

[注2]本公司与正凯投资于2023年2月15日签订《股权转让协议》,本公司以35,111.18万元收购正凯投资持有的正达凯100%股权。由于本公司和正达凯同受正凯集团最终控制且该项控制非暂时的,故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜正达凯已于2023年3月3日办妥工商变更登记手续,截至2023年3月31日,本公司已支付全部股权转让价款,已拥有该公司的实质控制权,为便于核算,故将2023年3月1日确定为合并日。本期,本公司将其纳入合并财务报表范围,并依据《企业会计准则第20号——企业合并》的规定,相应调整了合并财务报表的比较数据。

(2)合并成本

单位:元

合并成本399,224,800.00
--现金399,224,800.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

重庆浙涪科技有限公司四川正达凯新材料有限公司
合并日上期期末合并日上期期末
资产:
货币资金29,651.0329,651.03164,660,548.96103,565,960.49
应收款项
存货
固定资产2,879,218.65627,155.23
无形资产34,868,741.1034,868,741.10206,706,748.76207,401,430.48
其他流动资产3,616,111.623,616,111.622,912,185.75
预付账款4,138,633.79269,514.60
其他应收款206,200.38111,457.67
在建工程97,956,614.9197,956,614.9148,106,267.1839,351,655.83
其他非流动资产113,500.00113,500.003,914,834.90
负债:
借款
应付款项52,582,044.9452,582,044.942,209,729.6611,321,911.71
应付票据25,825,250.009,954,000.00
应付职工薪酬1,016,734.672,008,042.24
应交税费762,034.3457,359.48
其他应付款32,626,628.8932,626,628.89123,612.3553,616,248.35
递延收益34,377,000.0034,377,000.00200,340,000.00200,340,000.00
净资产16,998,944.8316,998,944.83199,332,442.4577,944,447.42
减:少数股东权益
取得的净资产16,998,944.8316,998,944.83199,332,442.4577,944,447.42

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

1)以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的子公司)

2023年2月,公司控股子公司重庆万凯出资设立重庆华凯环保科技有限公司,该公司于2023年2月28日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000万元,由重庆万凯出资2,000万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2023年3月,公司出资设立万凯国际贸易公司,该公司于2023年3月29日于新加坡完成设立登记,注册资本为292万美元,由万凯新材出资292万美元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

2023年5月,公司控股子公司重庆万凯出资设立陕西万凯新材实业有限公司,该公司于2023年5月19日完成工商设立登记,注册资本为人民币2,000万元,由重庆万凯出资2,000万元,占其注册资本的100%,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。2023年11月,公司控股子公司出资设立WKAIINDUSTRYPTE.LTD.,该公司于2023年11月22日完成工商设立登记,注册资本为4,500.00万美元,由重庆万凯出资2,925万美元,占注册资本的65%,为该公司的第一大股东,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
浙江万凯包装有限公司30,000,000.00海宁市海宁市贸易服务业100.00%0.00%直接设立
浙江嘉渝科技有限公司358,000,000.00海宁市海宁市投资、贸易100.00%0.00%直接设立
重庆万凯新材料科技有限公司1,050,000,000.00重庆市重庆市制造业66.67%33.33%直接设立
浙江凯普奇新材料科技有限公司200,200,000.00海宁市海宁市制造业100.00%0.00%直接设立
重庆浙涪科技有限公司20,000,000.00重庆市重庆市制造业100.00%0.00%同一控制下企业合并
四川正达凯新材料有限公司1,800,000,000.00达州市达州市制造业100.00%0.00%同一控制下企业合并
重庆华凯环保科技有限公司20,000,000.00重庆市重庆市制造业0.00%100.00%直接设立
万凯国际贸易有限公司20,864,024.00新加坡新加坡贸易服务业100.00%0.00%直接设立
陕西万凯新材实业有限公司20,000,000.00汉中市汉中市贸易服务业0.00%100.00%直接设立
WKAIINDUSTRY0.00新加坡新加坡贸易服务业0.00%65.00%合资设立
MIMOSA781,198.00印度尼西亚印度尼西亚制造业0.00%55.00%非同一控制下企业合并

单位:元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

(2)重要的非全资子公司

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业

(2)重要合营企业的主要财务信息

(3)重要联营企业的主要财务信息

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计25,058,396.3924,955,430.69
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润102,965.70211,682.07
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
--综合收益总额102,965.70211,682.07

其他说明:

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用□不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关

3、计入当期损益的政府补助

?适用□不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益122,920,947.51120,931,655.72
营业外收入0.002,000,000.00

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内、香港,国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算,境外经营公司以美元、港币、印尼盾结算。故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、印尼盾)

金额
递延收益643,778,664.00286,362,000.000.0038,069,648.010.00892,071,015.99与资产相关

存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债等。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“外币货币性项目”

2、利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

3、其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。

4、信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

5、信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

6、已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

7、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

8、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

9、流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

10、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控,于2023年12月31日,本公司的资产负债率为55.27%。

2、套期

3、金融资产

(1)转移方式分类

?适用□不适用

单位:元

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
背书银行承兑汇票200,000.00未终止确认由于银行承兑汇票承兑人的信用等级不高,已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权,票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移,故未终止确认。
背书银行承兑汇票69,855,595.73终止确认由于银行承兑汇票承兑人的信用等级较高,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
贴现银行承兑汇票56,422,606.00终止确认由于银行承兑汇票承兑人的信用等级较高,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
合计126,478,201.73

(2)因转移而终止确认的金融资产

?适用□不适用

单位:元

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资
其中:银行承兑汇票贴现56,422,606.00-187,269.17

(3)继续涉入的资产转移金融资产

?适用□不适用

单位:元

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据
其中:银行承兑汇票背书200,000.00200,000.00
合计200,000.00200,000.00

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(3)衍生金融资产9,586,890.989,586,890.98
②理财产品142,402,061.11142,402,061.11
(2)应收款项融资6,718,049.926,718,049.92
(3)其他权益工具投资1,000,000.001,000,000.00
(4)交易性金融负债
①衍生金融负债4,695,719.864,695,719.86
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的期货合约以及股票投资,其公允价值按资产负债表日收盘价格确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于公司持有的银行承兑汇票,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值。

对于公司持有的银行理财产品,采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率等。

其中:银行承兑汇票背书69,855,595.73
合计126,278,201.73-187,269.17

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的其他权益工具,由于公司持有被投资单位股权较低,无重大影响,对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行,且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据,此外,公司从可获取的相关信息分析,未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化,因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”,因此年末以成本作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
正凯集团商务服务业杭州市30,000万元35.13%35.13%

本企业最终控制方是沈志刚。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“在合营安排或联营企业中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
普凯新材料联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
沈志刚实际控制人
高月娟实际控制人之配偶
浙江方元物流有限公司(以下简称方元物流)最近1年内万凯包装持股5%
嘉兴方元物流有限公司(以下简称嘉兴方元物流)本公司母公司高管曾经担任董事的企业之联营企业
浙江思维特数字科技有限公司(以下简称思维特数字)同受母公司控制
杭州空港君瑞酒店有限公司(以下简称杭州君瑞)实际控制人关系密切家庭成员控制并担任董事的企业
浙江锦凯智塑科技有限公司(以下简称锦凯智塑)同受母公司控制
重庆万凯包装同受母公司控制
正凯投资同受母公司控制

其他说明:

方元物流及嘉兴方元物流自2023年6月起不再纳入公司关联方范围。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
方元物流仓储运输服务4,516,910.07120,000,000.0011,463,653.67
方元物流单证服务2,576,177.14120,000,000.006,203,192.64
方元物流海运服务5,374,937.22120,000,000.0063,720,529.14
嘉兴方元物流仓储运输服务4,574.77
思维特数字软件18,514,092.9280,000,000.00
杭州君瑞食品98,400.0083,000.00
锦凯智塑PET直饮杯42,821.69

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
普凯新材料PET97,652,757.90114,890,122.00
普凯新材料水电汽10,397,189.079,547,493.73
普凯新材料废料3,026.55
锦凯智塑PET10,797,310.14
方元物流吊装费6,567.45
嘉兴方元物流PET15,575.22
正凯投资运输工具85,663.72

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
普凯新材料房屋建筑物1,464,072.691,241,164.48

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
正凯集团运输工具398,230.09331,858.41450,000.00375,000.00

关联租赁情况说明无

(4)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
沈志刚、高月娟5,000.002022年01月18日2023年01月18日
沈志刚、高月娟3,000.002022年01月28日2023年01月28日
沈志刚、高月娟4,000.002022年03月29日2023年03月28日
沈志刚、高月娟8,000.002022年03月29日2023年03月24日
沈志刚、高月娟5,000.002022年06月21日2023年06月20日
沈志刚、高月娟7,000.002022年08月29日2023年08月29日
沈志刚、高月娟4,000.002022年10月25日2023年10月24日
沈志刚、高月娟4,000.002022年11月07日2023年11月07日
沈志刚、高月娟701.192023年11月02日2024年02月09日
沈志刚、高月娟701.192023年11月02日2024年02月18日
沈志刚、高月娟709.602022年11月02日2024年02月18日
沈志刚、高月娟1,366.962023年12月05日2024年03月18日
正凯集团、沈志刚、高月娟1,823.002019年12月26日2023年03月28日
正凯集团、沈志刚、高月娟1,800.002021年06月10日2023年03月28日
正凯集团、沈志刚、高月娟3,680.002021年12月29日2023年03月28日
正凯集团、沈志刚、高月娟495.002020年09月30日2023年03月28日
正凯集团、沈志刚、高月娟1,350.002021年06月10日2023年03月28日
正凯集团、沈志刚、高月娟1,900.002021年07月02日2023年03月28日
正凯集团、沈志刚、高月娟910.002021年10月19日2023年03月28日
正凯集团、沈志刚、高月娟2,760.002021年12月21日2023年03月28日
沈志刚、高月娟100.002022年07月12日2023年01月12日
沈志刚、高月娟100.002022年07月12日2023年01月12日
沈志刚、高月娟51.002022年07月12日2023年01月12日
沈志刚、高月娟650.002022年10月24日2023年10月24日
沈志刚、高月娟750.002022年11月02日2023年11月02日
沈志刚、高月娟398.722022年09月13日2023年01月02日
沈志刚、高月娟797.452022年09月13日2023年01月05日
沈志刚、高月娟773.072022年10月27日2023年02月20日
沈志刚、高月娟713.872022年12月02日2023年03月13日
沈志刚、高月娟713.872022年12月02日2023年03月20日
正凯集团、正凯化纤、正凯置业、沈志刚、高月娟3,000.002022年01月12日2023年01月10日
正凯集团、正凯化纤、正凯置业、沈志刚、高月娟2,500.002022年02月17日2023年02月15日
正凯集团、正凯化纤、正凯置业、沈志刚、高月娟2,000.002022年03月18日2023年03月16日
正凯集团、正凯化纤、正凯置业、沈志刚、高月娟3,500.002022年03月21日2023年03月20日
正凯集团、正凯置业2,000.002022年01月10日2023年01月10日
正凯集团、正凯化纤、正凯置业、沈志刚、高月娟4,000.002022年03月24日2023年01月11日
正凯集团、正凯化纤、沈志刚、高月娟7,000.002022年06月29日2023年02月07日
正凯集团、沈志刚、277.102022年12月26日2023年06月24日
高月娟
正凯集团、正凯置业4,000.002022年07月15日2023年01月15日
正凯集团、正凯置业、沈志刚、高月娟4,000.002022年08月03日2023年02月03日
正凯集团、正凯置业、沈志刚、高月娟8,000.002022年08月09日2023年02月09日
正凯集团、正凯置业、沈志刚5,000.002022年08月04日2023年02月04日
正凯集团、正凯置业、沈志刚2,320.002022年08月24日2023年02月24日
正凯集团、正凯置业、沈志刚680.002022年08月24日2023年02月24日
正凯集团、正凯置业、沈志刚9,000.002022年09月27日2023年03月27日
正凯集团、正凯置业、沈志刚3,667.322022年11月16日2023年05月16日
正凯集团、正凯置业、沈志刚3,056.102022年11月17日2023年05月17日
正凯集团、正凯置业、沈志刚2,800.002022年11月17日2023年05月17日
正凯集团、正凯置业、沈志刚1,532.212022年10月26日2023年02月13日
正凯集团、正凯置业1,000.002022年09月01日2023年09月01日

关联担保情况说明无

(5)关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
重庆万凯包装科技有限公司3,400,000.002023年01月16日2023年03月16日同控合并前标的公司的资金拆入
重庆万凯包装科技有限公司2,400,000.002023年01月17日2023年03月16日同控合并前标的公司的资金拆入
拆出

(6)关联方资产转让、债务重组情况

(7)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员人数13.0015.00
在本公司领取报酬人数12.0014.00
报酬总额(万元)1,194.151,028.99

(8)其他关联交易

(1)上期浙涪科技以现金137.2万元收购高月娟持有的萧涪科技100%股权。

(2)本期收购重庆万凯包装持有的浙涪科技100%股权,及正凯投资持有的正达凯100%股权。

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款普凯新材料42,945,315.952,147,265.808,805,175.38440,258.77

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款杭州君瑞42,500.00
应付账款思维特数字4,783,951.29
其他应付款重庆万凯包装26,109,628.89
其他应付款高月娟6,517,000.00

7、关联方承诺

8、其他

关联方交易引起的合同资产和合同负债

1.合同负债

关联方名称期末数期初数
锦凯智塑5,401,299.93-

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、本期股份支付费用

□适用?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺1.承租人已承诺但尚未开始的租赁及财务影响截至资产负债表日止,本公司无作为承租人已承诺但尚未开始的租赁情况。2.募集资金使用承诺情况2022年1月4日,经中国证券监督管理委员会《关于核准万凯新材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》(证监许可[2022]4号)核准,并经深圳证券交易所同意,由主承销中国国际金融股份有限公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作,向社会公开发行人民币普通股(A股)股票8,585万股,发行价格为人民币

35.68元/股,截至2022年3月23日本公司共募集资金总额为人民币3,063,128,000.00元,扣除发行费用148,200,161.92元,募集资金净额为2,914,927,838.08元。募集资金投向使用情况如下:

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向募集资金承诺投资总额调整后投资总额截至期末累计投入金额
承诺投资项目:
年产120万吨食品级PET高分子新材料项目(二期)115,392.02107,509.58107,509.58
多功能绿色环保高分子新材料项目17,001.6513,940.2313,940.23
补充流动资金18,000.0018,000.0018,000.00
承诺投资项目小计150,393.67139,449.81139,449.81
超募资金投向
20000m?乙二醇储罐技改项目1,900.001,900.001,900.00
年产120万吨食品级PET高分子新材料项目扩建(三期)55,000.0055,000.0055,448.71
年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目(一期)88,667.8588,667.8588,672.58
超募资金投向小计145,567.85145,567.85146,021.29
合计295,961.52285,017.66285,471.10

3.其他重大财务承诺事项

(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况,详见本财务报表附注“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

(2)合并范围内各公司为自身对外借款或融资进行的财产抵押担保情况

担保单位抵押权人抵押标的物抵押物 账面原值(万元)抵押物 账面价值(万元)担保借款余额(万元)借款到期日
本公司进出口银行房屋建筑物、土地使用权房屋建筑物21,417.81;土地使用权3,786.70房屋建筑物10,535.10;土地使用权2,663.0815,000.002024-10-17
本公司交通银行机器设备39,193.329,853.166,012.002024-2-29[注1]

[注1]该部分借款同时由本公司提供财产质押担保,详见附注“重要承诺事项”之说明。

(3)合并范围内各公司为自身对外借款或融资进行的财产质押担保情况

担保单位质押权人质押标的物质押物账面原值(万元)质押物账面价值(万元)担保借款余额(万元)借款到期日
重庆万凯工商银行货币资金300.18300.18承兑汇票3,000.002024/2/10[注1]
货币资金320.00320.00承兑汇票3,200.002024/3/4[注1]
货币资金300.00300.00承兑汇票3,000.002024/3/6[注1]
货币资金200.00200.00承兑汇票2,000.002024/3/19[注1]
货币资金35.0035.00承兑汇票350.002024/5/7[注1]
重庆万凯光大银行交易性金融资产3,000.003,000.00承兑汇票3,000.002024/2/15
交易性金融资产8,200.008,200.008,200.002024/2/21
交易性金融资产3,000.003,000.00承兑汇票3,000.002024/2/21
重庆万凯浦发银行货币资金500.00500.00承兑汇票6,000.002024/3/22
重庆万凯成都银行货币资金290.00290.002,900.002024/6/7
货币资金400.00400.00承兑汇票4,000.002024/3/29
货币资金400.00400.00承兑汇票4,000.002024/3/28
重庆万凯工商银行货币资金75.0075.00信用证701.192024/2/9[注2]
货币资金75.0075.00信用证701.192024/2/18[注2]
货币资金75.0075.00信用证709.602024/2/18[注2]
货币资金140.00140.00信用证1,366.962024/3/18[注2]
本公司工商银行货币资金6,800.006,800.006,800.002024/2/8
货币资金11,600.0011,600.0011,600.002024/2/16
货币资金9,000.009,000.009,000.002024/2/22
货币资金10,000.0010,000.0010,000.002024/5/9
货币资金240.00240.00承兑汇票240.002024/6/18
货币资金9,650.009,650.009,650.002024/6/18
货币资金110.00110.002024/6/18[注4]
本公司农业银行货币资金1,320.001,320.006,600.002024/2/22
货币资金1,200.001,200.006,000.002024/2/24
货币资金100.00100.00承兑汇票500.002024/3/6
货币资金1,200.001,200.006,000.002024/3/7
本公司交通银行货币资金3,006.003,006.006,012.002024/2/29[注3]
本公司兴业银行货币资金150.00150.00承兑汇票500.002024/1/4
货币资金180.00180.00承兑汇票600.002024/1/28
货币资金7,000.007,000.0010,000.002024/2/18
本公司宁波银行货币资金2,000.002,000.002,000.002024/4/27
货币资金250.00250.00承兑汇票250.002024/5/7
货币资金5,000.005,000.005,000.002024/5/8
货币资金1,000.001,000.00承兑汇票1,000.002024/6/6
货币资金4,000.004,000.004,000.002024/6/6
货币资金5,017.815,017.815,000.002024/6/11
本公司浦发银行货币资金2,000.002,000.0010,000.002024/2/24
正达凯中信银行货币资金5,300.005,300.00承兑汇票5,300.002024/01/07
货币资金1,200.001,200.00承兑汇票1,200.002024/01/13
货币资金1,000.001,000.00承兑汇票1,000.002024/3/22
货币资金800.00800.00承兑汇票800.002024/6/5
正达凯工商银行货币资金1,185.001,185.00承兑汇票1,185.002024/6/26

[注1]该部分承兑汇票同时由本公司提供保证担保,详见附注“或有事项”之说明。[注2]该部分信用证同时由沈志刚、高月娟提供保证担保,详见附注“关联交易情况”之说明;同时由本公司提供保证担保,详见附注“或有事项”之说明。[注3]该部分借款同时由本公司提供抵押担保,详见附注“重要承诺事项”之说明。[注4]该部分保证金系银行承兑汇票保证金,合并报表应付票据已抵消。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响截至2023年12月31日止,公司不存在未决诉讼仲裁形成的或有负债。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响截至2023年12月31日止,公司不存在为其他单位提供债务担保形成的或有负债。3.本公司合并范围内公司之间的担保情况截至2023年12月31日,本公司合并范围内公司之间的保证担保情况

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额(万元)借款到期日备注
本公司重庆万凯工商银行8,000.002024/1/17
8,000.002024/3/24
7,000.002024/8/30
5,400.002024/9/22
5,000.002026/6/26
本公司重庆万凯工商银行15,000.002029/3/30注[1]
2,000.002029/3/30注[1]
950.002029/3/30注[1]
5,165.002029/3/30注[1]
本公司重庆万凯中国银行3,000.002024/8/25
1,800.002024/8/25
1,200.002024/8/25
14,000.002025/8/15
本公司重庆万凯建设银行2,900.002024/5/10
7,950.002024/9/1
10,000.002024/11/3
10,000.002024/12/11
本公司重庆万凯重庆农商行5,000.002024/3/15
5,000.002024/3/19
4,000.002024/3/22
5,000.002024/4/5
5,000.002024/7/18
5,000.002024/12/18
5,000.002024/12/24
5,000.002024/12/25
本公司重庆万凯工商银行承兑汇票3,000.002024/2/10注[2]
承兑汇票3,200.002024/3/4注[2]
承兑汇票3,000.002024/3/6注[2]
承兑汇票2,000.002024/3/19注[2]
承兑汇票350.002024/5/7注[2]
本公司重庆万凯工商银行信用证701.192024/2/9注[3]
信用证701.192024/2/18注[3]
信用证709.602024/2/18注[3]
信用证1,366.962024/3/18注[3]
本公司正达凯工商银行3,557.002033/9/21
2,600.002033/9/21
2,600.002033/9/21
9,000.002033/9/21
本公司正达凯中信银行3,007.202033/9/21
4,600.002033/9/21
1,288.802033/9/21

[注1]上述借款同时由沈志刚、高月娟提供保证担保,详见附注“关联交易情况”之说明。[注2]该部分承兑汇票同时由重庆万凯货币资金提供质押担保,详见附注“重要承诺事项”之说明。[注3]该笔信用证同时由重庆万凯货币资金提供质押担保,详见附注“重要承诺事项”之说明;同时由沈志刚、高月娟提供保证担保,详见附注“关联交易情况”之说明。4.其他或有事项截至2023年12月31日止,已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票余额中终止确认金额为2,427.24万元。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

截至2023年12月31日止,公司已开具未到期保函金额1,007.96万元,未到期信用证金额6,579.68万元。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

2、债务重组

3、资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

2023年4月21日,经公司股东大会审议,拟向不特定对象发行不超过人民币27亿元(含27亿元)可转换公司债券用于年产120万吨MEG联产10万吨电子级DMC新材料项目(一期)以及补充流动资金项目,公司向不特定对象发行可转换公司债券项目已于2023年8月18日通过深圳证券交易所上市审核委员会2023年第65次审议会议审议,尚需报经中国证券监督管理委员会注册。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)556,740,778.74703,498,223.41
1至2年602.509,455.16
3年以上0.00557,304.72
3至4年0.0047,630.00
4至5年0.00509,674.72
合计556,741,381.24704,064,983.29

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款571,649.638.00%571,649.63100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款556,741,381.24100.00%22,383,266.004.02%534,358,115.24703,493,333.6699.92%34,618,743.394.92%668,874,590.27
其中:
账龄组合447,664,717.5180.41%22,383,266.005.00%425,281,451.51692,365,412.5998.34%34,618,743.395.00%657,746,669.20
关联方组合109,076,663.7319.59%0.000.00%109,076,663.7311,127,921.071.58%11,127,921.07
合计556,741,381.24100.00%22,383,266.004.02%534,358,115.24704,064,983.29100.00%35,190,393.025.00%668,874,590.27

按组合计提坏账准备:22,383,266.00

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合447,664,717.5122,383,266.005.00%
关联方组合109,076,663.73
合计556,741,381.2422,383,266.00

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:22,383,266.00

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)447,664,115.0122,383,205.755.00%
1-2年602.5060.2510.00%
合计447,664,717.5122,383,266.00

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备571,649.63571,649.63
按组合计提坏账准备34,618,743.39-12,235,477.3922,383,266.00
合计35,190,393.02-12,235,477.39571,649.6322,383,266.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款571,649.63

其中重要的应收账款核销情况:

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名105,694,158.00105,694,158.0018.980
第二名42,722,265.4042,722,265.407.67%2,136,113.27
第三名35,449,123.7335,449,123.736.37%1,772,456.19
第四名30,980,175.4230,980,175.425.56%1,549,008.77
第五名29,218,297.0029,218,297.005.25%1,460,914.85
合计244,064,019.55244,064,019.5543.83%6,918,493.08

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款371,049,536.86907,412,603.88
合计371,049,536.86907,412,603.88

(1)应收利息

(2)应收股利

(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
暂借款317,854,145.00840,508,503.02
出口退税55,866,781.2342,928,562.47
保证金10,000.0027,107,054.50
应收暂付款126,857.63435,314.21
合计373,857,783.86910,979,434.20

2)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)373,753,523.64910,349,210.98
1至2年90,000.00571,360.22
2至3年14,260.2258,863.00
合计373,857,783.86910,979,434.20

3)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备373,857,783.86100.00%2,808,247.000.75%371,049,536.86910,979,434.20100.00%3,566,830.320.39%907,412,603.88
其中:
账龄组合56,003,638.8614.98%2,808,247.005.01%53,195,391.8670,470,931.187.74%3,566,830.325.06%66,904,100.86
关联方组合317,854,145.0085.02%317,854,145.00840,508,503.0292.26%840,508,503.02
合计373,857,783.86100.00%2,808,247.000.75%371,049,536.86910,979,434.20100.00%3,566,830.320.39%907,412,603.88

按组合计提坏账准备:447,664,717.51

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合56,003,638.862,808,247.005.01%
关联方组合317,854,145.00
合计373,857,783.862,808,247.00

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:2,808,247.00

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)55,899,378.642,794,968.935.00%
1-2年90,000.009,000.0010.00%
2-3年14,260.224,278.0730.00%
合计56,003,638.862,808,247.00

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额3,549,171.4217,658.903,566,830.32
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-1,426.021,426.02

单位:元各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3,566,830.30-758,583.322,808,247.00
合计3,566,830.30-758,583.322,808,247.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:无5)本期实际核销的其他应收款情况无6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

7)因资金集中管理而列报于其他应收款其他说明:本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

3、长期股权投资

单位:元

本期计提-743,776.47-14,806.85-758,583.32
2023年12月31日余额2,803,968.934,278.072,808,247.00

单位名称

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
重庆万凯暂借款240,000,000.001年以内64.20%
待报解预算收入-中华人民共和国国家金库海宁市支库出口退税55,866,781.231年以内14.94%2,793,339.06
正达凯暂借款47,854,145.001年以内12.80%
凯普奇暂借款30,000,000.001年以内8.02%
海宁市尖山新区(黄湾镇)商会应收暂付款90,000.001-2年0.02%9,000.00
合计373,810,926.2399.98%2,802,339.06
项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2,398,543,972.510.002,398,543,972.511,096,523,704.550.001,096,523,704.55
合计2,398,543,972.510.002,398,543,972.511,096,523,704.550.001,096,523,704.55

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
万凯包装30,467,885.8830,467,885.88
嘉渝科技361,055,818.67361,055,818.67
重庆万凯700,000,000.00700,000,000.00
凯普奇5,000,000.00195,145,285.32200,145,285.32
正达凯1,086,010,958.641,086,010,958.64
万凯国际20,864,024.0020,864,024.00
合计1,096,523,704.550.001,302,020,267.962,398,543,972.510.00

(2)对联营、合营企业投资

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务10,730,637,664.2610,493,917,696.0811,696,844,150.6811,171,298,196.03
其他业务853,351,430.94804,344,840.072,751,632,065.622,681,472,347.29
合计11,583,989,095.2011,298,262,536.1514,448,476,216.3013,852,770,543.32

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型10,730,637,664.2610,493,917,696.0810,730,637,664.2610,493,917,696.08
其中:
瓶级PET10,464,116,412.7510,237,940,541.8610,464,116,412.7510,237,940,541.86
大有光PET265,986,729.39255,448,088.60265,986,729.39255,448,088.60
其他PET534,522.12529,065.62534,522.12529,065.62
按经营地区分类10,730,637,664.2610,493,917,696.0810,730,637,664.2610,493,917,696.08
其中:
境内销售5,644,872,449.005,551,745,966.175,644,872,449.005,551,745,966.17
境外销售5,085,765,215.264,942,171,729.915,085,765,215.264,942,171,729.91
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计10,730,637,664.2610,493,917,696.0810,730,637,664.2610,493,917,696.08

与履约义务相关的信息:无其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1,462,772,220.73元,其中,1,462,772,220.73元预计将于2024年度确认收入,0.00元预计将于2025年度确认收入,0.00元预计将于2026年度确认收入。

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
期货交易50,051,130.55-6,481,819.23
延迟定价合约3,978,873.36-4,616,079.31
处置应收款项融资产生的投资收益-17,687.42
银行理财4,345,113.92
合计54,012,316.49-6,752,784.62

6、其他

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益988,561.59
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)100,978,947.51
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益96,767,947.57
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-1,612,004.97
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,357,540.19
减:所得税影响额38,434,618.58
合计161,046,373.31--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润7.74%0.850.85
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.92%0.530.53

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用?不适用


  附件:公告原文
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