荣信文化：2023年年度报告

荣信教育文化产业发展股份有限公司

2023年年度报告

【披露时间】

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王艺桦、主管会计工作负责人蔡红及会计机构负责人(会计主管人员)蔡红声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

2023年度，图书行业的销售渠道发生了结构性的变化。伴随着读者消费习惯的改变和新媒体平台的崛起，传统实体店、传统线上渠道均出现了不同程度的下滑，以抖音为代表的短视频电商渠道在整体图书零售市场中高速增长，市场份额持续上升。公司传统实体店、传统线上渠道销售收入下滑较多，目前抖音平台的收入规模对公司整体收入贡献较小，导致营业收入及毛利额同比下降。同时，公司在抖音平台的促销推广费用增加、线下展会费用增加，导致报告期净利润出现了下滑。

报告期内公司的主营业务、核心竞争力、主要财务指标、行业趋势、所处行业景气情况，详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”。公司持续经营能力不存在重大风险，未来，公司将重点推进全域营销计划，不断调整运营思路与策略，积极应对图书行业的渠道变革，推动主营业务的持续高质量发展。同时，公司将在“一核两翼”战略的指引下，全面推动业务体系的数字化转型，探索新时代文化与科技的深度融合之路。

本报告涉及的未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险及应对措施，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“（四）可能面对的风险”部分的内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以现有总股本84,400,000股扣除回购专用证券账户上的股份数量510,000股（截至2024年3月1日，公司2023年度回购方案已完成回购，累计回购股份数为510,000股）后的股本总额83,890,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 35

第五节 环境和社会责任 ...... 52

第六节 重要事项 ...... 55

第七节 股份变动及股东情况 ...... 73

第八节 优先股相关情况 ...... 81

第九节 债券相关情况 ...... 82

第十节 财务报告 ...... 83

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（四）载有公司盖章、公司法定代表人签名的2023年年度报告全文及其摘要文件的原件；

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

释义释义项 指 释义内容荣信文化、公司、本公司指荣信教育文化产业发展股份有限公司乐乐趣文化指西安乐乐趣文化传播有限公司荣创荣盈指西安荣创荣盈教育文化有限公司乐乐趣营销策划指西安乐乐趣营销策划有限公司傲游猫 指 西安傲游猫文化科技有限公司波奇文化指西安波奇文化传媒有限公司荣信（香港） 指 荣信教育股份(香港)有限公司荣信国际指Ronshin International,Inc.股东大会指荣信教育文化产业发展股份有限公司股东大会董事会 指 荣信教育文化产业发展股份有限公司董事会监事会指荣信教育文化产业发展股份有限公司监事会开卷信息 指

北京开卷信息技术有限公司，是一家专业从事中国图书市场零售数据连续跟踪服务的公司《公司章程》指《荣信教育文化产业发展股份有限公司章程》元、万元、亿元指如无特别约定，指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2023年1月1日至2023年12月31日码洋指图书的定价乘以数量所得出的金额实洋 指 图书的发货价格乘以数量所得出的金额销售折扣指销售金额/销售码洋授权版权图书 指 公司经作品作者或图书版权方授权，通过内容策划，推出并销售的图书自主版权图书指公司策划并组织创作、首次以图书形式推出并销售的图书，公司拥有原创部分相关作品的著作权；自主版权图书包括授权原创图书和自主原创图书授权原创图书指

自主版权图书中，公司获取作者或版权方的IP形象等授权，经过二次创作，开发为图书形式并销售版税 指

作者或图书版权方因许可他人印刷、销售其作品，而按约定比例分成方式收取的图书版权使用费

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称荣信文化股票代码301231公司的中文名称荣信教育文化产业发展股份有限公司公司的中文简称 荣信文化公司的外文名称（如有）Ronshin Group公司的外文名称缩写（如有） 无公司的法定代表人王艺桦注册地址西安市高新区软件新城天谷八路西安国家数字出版基地南区三栋注册地址的邮政编码710076公司注册地址历史变更情况无办公地址 西安市高新区软件新城天谷八路西安国家数字出版基地南区三栋办公地址的邮政编码710076公司网址 https://www.lelequ.com电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名蔡红 李荟联系地址

西安市高新区软件新城天谷八路西安国家数字出版基地南区三栋荣信文化

西安市高新区软件新城天谷八路西安国家数字出版基地南区三栋荣信文化电话 [phone]传真[phone]电子信箱 [e-mail] [e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所：http://www.szse.cn公司披露年度报告的媒体名称及网址

巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26签字会计师姓名纪玉红、周丽杰公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间中原证券股份有限公司

北京市丰台区丽泽路24号院平安幸福中心A座22层

刘哲、王海阔

2022年9月8日至2025年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2023年 2022年 本年比上年增减 2021年营业收入（元）273,509,654.23 320,532,266.70 -14.67% 378,856,506.92归属于上市公司股东的净利润（元）

9,960,465.80 23,413,329.87 -57.46% 40,635,771.36归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

1,542,101.59 12,273,399.35 -87.44% 36,281,799.36经营活动产生的现金流量净额（元）

-2,176,439.93 -35,178,535.97 93.81% 47,849,442.01基本每股收益（元/股） 0.12 0.34 -64.71% 0.64稀释每股收益（元/股）

0.12 0.34 -64.71% 0.64加权平均净资产收益率 1.08% 4.20% -3.12% 9.93%

2023年末 2022年末 本年末比上年末增减 2021年末资产总额（元）961,367,630.10 1,008,470,245.09 -4.67% 534,132,532.89归属于上市公司股东的净资产（元）

912,582,846.01 925,376,843.71 -1.38% 428,683,001.40公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位：元第一季度 第二季度 第三季度 第四季度

营业收入 65,932,157.77 83,073,809.58 57,651,702.86 66,851,984.02归属于上市公司股东的净利润

3,417,338.98 2,939,853.43 1,871,467.49 1,731,805.90归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

2,306,032.68 261,647.64 927,079.69 -1,952,658.42经营活动产生的现金流量净额

-23,681,206.12 -2,590,976.57 -15,045,191.27 39,140,934.03上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 2023年金额 2022年金额 2021年金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

8,258.76 -2,487.27 57,874.77计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

4,349,135.67 12,695,729.72 5,041,851.73除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

6,377,594.45 276,944.99单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9,740.50债务重组损益 -44,239.69除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-842,335.82 -22,030.93 -21,821.12其他符合非经常性损益定义的损益项目

18,853.51 138,782.19 18,815.05减：所得税影响额 1,458,643.17 1,947,008.18 742,748.43合计8,418,364.21 11,139,930.52 4,353,972.00--注：本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，执行相关规定对本公司2022年度非经常性损益金额未产生影响。其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代缴税款收到的手续费返还。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）行业所属分类

公司主要从事少儿图书的策划与发行业务、少儿文化产品出口业务。按照中国证监会上市公司行业分类，公司属于新闻和出版业。

（二）行业情况

报告期内，中国出版业正处于重要转型期，挑战严峻但前途光明。根据开卷数据发布的“2023年图书零售市场年度报告”，2023年中国整体图书零售市场码洋规模为912亿元，同比上升4.72%，增长率由负转正，但实洋规模同比下降7.04%。中国图书整体零售折扣进一步下降，由2022年的6.6折下降至6.1折。从渠道变化来看，2023年传统渠道码洋比重均有所下滑，其中实体店渠道依然呈现负增长，同比下降18.24%，平台电商、垂直及其他电商分别下降3.68%和10.08%，短视频电商仍旧呈现高速增长态势，同比增长70.1%，是带动整体零售市场增长的主要动力，且码洋比重达26.67%，超过垂直及其他电商，成为第二大销售渠道。短视频电商渠道作为近几年异军突起的新兴渠道，不断抢占传统网店渠道市场份额，已成为流量高地。

少儿图书市场实体店渠道逐步回暖，短视频电商渠道增速回落。2023年少儿图书市场零售总码洋比重为27.21%，同比有所下降，但依然是码洋规模最大的细分市场。随着线下市场的逐步回暖，少儿图书在实体店渠道码洋比重有所增长，但在短视频电商渠道、平台电商渠道、垂直及其他电商渠道码洋比重均同比下降。

（三）公司所处行业地位及行业竞争力情况

通过对儿童教育理论的深入研究，公司建立起系统化的图书创意开发流程。十余年的行业积淀，形成了自身独特的创意选题理念、内容创作体系以及创新的产品表现形式，在业内具有较高的行业地位。根据开卷信息，2023年公司在少儿图书零售市场图书公司中排名第二，实洋占有率为2.19%。

公司通过技术创新、业态创新、模式创新实现与传统出版产业的深度融合。经过多年的互动类原创图书策划开发实践，公司积累了包括翻翻书、触摸书、立体书、推拉书等几十种互动类图书工艺设计技术，并取得多项专利。公司结合少儿图书整体内容创意与设计中对表现形式的要求，综合运用“翻”“转”“层”“拉”“折”等纸艺技术，突破传统少儿图书的内容表达方式，以互动类少儿图书为载体，实现了工艺设计技术创新与传统出版产业的融合。同时，公司针对少儿图书的互动特点，打破了传统图书策划行业中策划环节与创作环节的界限，一方面公司作为图书策划者从事图书选题策划，另一方面公

司作为创作者从事图书整体内容创意与设计、组织作品创作和研发图书工艺技术等工作，实现了“策划+创作”的业态创新与传统出版产业的融合。公司还通过为行业知名企业开发定制化少儿图书产品，借助新媒体技术实现阅读文化传播和品牌传播，推动模式创新与传统产业的融合。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）深入推进“一核两翼”核心规划，数字化转型取得实效

2023年，公司提出了“一核两翼”的核心规划，推动公司业务体系的数字化转型。“一核”即夯实现有图书策划与发行主业，借助互联网技术提高业务运行的效率和质量；“两翼”分别从生产端、消费者端推动图书产业链的变革。

公司从主营业务的数字化、生产端、消费端同步发力，全面推进数字化转型落到实处。5月，公司与科大讯飞达成战略合作，为点读笔新增“AI声音定制”功能；8月，公司在原管理中心、内容中心、营销中心的基础上，增设数字中心，为公司数字化变革以及新业务发展提供组织及人员保障；同月，公司与金蝶软件、立邦软件签署战略合作协议，并发布协同出版系统解决方案。目前，协同出版系统在公司内部已经运行，并上架到金蝶应用市场；12月，公司与陕西学前师范学院成立“儿童教育数字研究院”，根据《3-6岁儿童学习与发展指南》建立了儿童阅读行为标签体系，目前正在进行内容资源打标，

持续积累核心数据资产。

（二）主要业务情况

报告期内，公司主营业务未发生变更。公司所从事的主要业务具体如下：

1.少儿图书的策划与发行业务

公司主要着眼于互动性与参与性突出的少儿图书产品，如立体书、翻翻书、洞洞书、发声书、气味书、触摸书、手偶书、多媒体书等，致力于全面系统地开发少儿的动手能力、思维能力、语言能力、创造能力、审美能力和人际交往能力。公司根据不同年龄段少儿的学习特点和认知习惯推出分级阅读图书产品，将内容和触摸、立体、发声、气味等形式巧妙结合，帮助少儿更好地学习和认知，满足了各年龄阶段少儿的阅读需求。公司注重少儿图书选题的知识性、趣味性和美感，在健康、语言、社会、科学和艺术等领域深耕细作，策划、开发和设计出了众多主题的少儿图书作品。

报告期内，公司深耕少儿图书赛道，坚持以优质内容建设为核心，不断推出精品内容、形成精品体系，持续保持公司在少儿图书市场的领先地位。

公司拳头产品“乐乐趣揭秘翻翻书”系列涵盖科普百科、人文艺术、传统文化等多个主题，深受读者喜爱，自2018年面市至报告期末，该系列已累计推出百余册图书。公司在夯实重点产品线的同时，紧跟市场热点和趋势，开发更符合读者需求的精品内容，专为小学生打造的科普漫画《米吴科学漫画

奇妙万象篇》先后推出两辑，全年总销量超过百万册。科普图书《身体大发现》涵盖近百个知识点，充分满足低幼宝宝对于身体的认知需求，市场反响良好，全年热销百万册。由《小猪佩奇》的动画编剧克里斯·帕克全新打造的《莉莉兰的小虫虫 自然启蒙绘本》是公司新推出的重点图书IP，公司还开发了书包、玩偶、贴纸等文创衍生品，让小朋友在阅读中体验到了无限乐趣。

2023年度，公司策划的图书获得多项国内外大奖，《诺贝尔文学奖得主经典童诗绘本 云与波》《长安！长安！穿越中华古都立体书》《揭秘故宫的前世今生》荣获2023年度冰心儿童图书奖图画书奖；在第十届全国书籍设计艺术展览上，《诺贝尔文学奖得主经典童诗绘本 云与波》获得优秀作品（插图类）、《我和你》获得优秀作品（儿童类）、《大唐长安》《月迹》获得佳作作品（儿童类）；《给孩子讲中国航天系列 探秘火星立体书》获“2023典赞·科普三秦”年度十大科普作品、2023年陕西省优秀科普作品二等奖。在2023年首届中国—中亚峰会上，公司匠心打造的世界经典立体书珍藏版《大唐长安》作为伴手礼被赠送给外媒记者和新闻官，公司特别定制了俄语别册，推动中国传统历史文化更好地在丝路舞台上传播，该书荣获2023年首届“中国好礼?陕西好礼”年度优秀产品奖项。

渠道上，2023年图书行业销售渠道发生了结构性变化，公司深入优化短视频电商渠道运营策略，在达人合作方面，除与头部达人开展合作外，也与众多中腰部、尾部达人建立合作关系，构建全面的达人分销矩阵；在平台运营上，内容运营贯穿公司的产品、品牌、营销、用户互动建设，公司会根据不同平台的特点和目标用户特征创作具有针对性的内容素材，目前视频内容已布局抖音、视频号、小红书等多个平台。

公司充分发挥优秀的少儿图书策划能力和精准的品牌推广提案能力，公司大力发展“跨界合作”业务模式，持续丰富跨界业务合作品牌。2023年，公司首次与长安十二时辰主题街区、伊利达成跨界合作。公司为长安十二时辰主题街区量身打造《揭秘唐朝的十二时辰》联名款揭秘翻翻书精编版，通过精巧的设计再现了一个开放、包容的“浓缩版”大唐长安。公司用优质的文化产品助力景区进行品牌沉淀，让游客更加深刻地理解文化，更好地回味西安，实现双方经济与社会效益双丰收。

品牌推广上，2023年公司重新梳理了营销推广策略，充分发挥小红书平台的品牌种草作用，同时积极打造多元化的线下营销活动，助力品牌“出圈”，占领消费者心智。线上，公司全年与超过160位小红书达人达成推广合作，发布种草笔记。线下，公司举办了150多场《米吴科学漫画》《过年啦！》乐读大使阅读分享活动，以及儿屿“万物有灵”系列阅读分享大赛和绘本《月迹》互动式画展暨乐乐趣绘本插画展活动。公司持续加强品牌建设，深入研究读者的阅读习惯、购买需求等多维度数据，确立了以“更有趣的儿童书”为核心的“乐乐趣”品牌新定位，打造“要有趣 读乐乐趣”的品牌超级话语，更新品牌视觉形象，让公司产品的陈列、宣传、推广等活动更具有精准导向。公司制定了完整的品牌营销和传播策略，通过召开品牌发布会、参与国内外大型书展、投身公益活动及重点产品的创新性营销活动等举措打造一个有温度、有特色、有价值的品牌形象，增强消费者对“乐乐趣”的认同感和忠诚度。

2.少儿文化产品出口业务

2023年，公司少儿文化产品出口业务实现收入255.78万元，同比下降30.02%。随着全球经济增速放缓，海外消费者阅读习惯趋向多元化，公司少儿文化产品出口业务营业收入出现下滑。截至目前，公司已将累计百余项原创图书版权及少儿文化产品出口至意大利、韩国、西班牙、瑞典、日本、英国、德国、法国、俄罗斯、捷克等多个国家和地区。2023年，公司荣获由商务部、中宣部等多部委联合评选的“2023—2024年度国家文化出口重点企业”，这也是公司第六次获评“国家文化出口重点企业”。

（三）主要经营模式

1.采购模式

公司的图书策划与发行业务系由公司进行内容策划形成授权版权或自主版权，公司将策划的图书授权出版社出版，并同时约定由公司负责该图书的独家销售。公司的采购行为主要发生在内容策划环节和图书采购环节。内容策划环节主要涉及版权采购和文字图画采购，发行环节主要涉及图书采购。

2.生产模式

对于自主版权图书，公司通过市场调研确定自主版权图书选题，对图书的整体内容进行创意和设计，确定立体、翻翻、洞洞、发声、气味、触摸、手偶、多媒体等不同表现形式；同时，公司对文字、美术、音乐进行总体设计，委托相应的文字、美术、音乐作者分别进行相应内容的制作。公司依托系统化的创意图书开发流程，完成整本书的内容开发。

对于授权版权图书，公司通过市场调研挖掘优质的图书版权，全球遴选符合品牌定位和选题需求的少儿图书，获得相应的版权授权。公司对授权的少儿图书在文字翻译、内容编辑、排版设计、印制工艺、定价策略等方面进行本土化的加工或设计，使之更符合中国少儿的阅读习惯、审美偏好和少儿图书市场需求。

3.销售模式

公司整合实体渠道和电子商务渠道，采取经销和直销相结合的模式销售产品。经销模式包括委托代销和买断式经销。委托代销模式下，经销商接受公司委托进行产品销售；买断式经销模式下，公司与经销商约定，以买断式销售的模式将产品销售给经销商。直销模式是公司直接将产品卖给个人消费者及企业客户的销售方式，公司直销主要通过线上方式销售给个人消费者。

三、核心竞争力分析

（一）细分市场领先地位明显

公司坚持“在阅读中感知美好，提升孩子看不见的竞争力”的核心理念，成功打造了一系列适合

~14岁中国少年儿童阅读的图书，覆盖了少儿科普百科、低幼启蒙、卡通/漫画/绘本、游戏益智、少儿文学等多个少儿图书领域。根据开卷信息，2023年公司在少儿图书零售市场图书公司中排名第二，实洋占有率为2.19%；2023年公司在低幼启蒙类图书零售市场图书公司中排名第一，实洋占有率为

6.54%，在少儿科普类图书零售市场图书公司中排名第一，实洋占有率为3.91%。

（二）优秀的策划能力和创作能力

公司集策划者与创作者角色于一身，同时具备优秀的策划能力和创作能力。公司基于对国际及本土少儿图书市场的研究，以及对儿童不同成长阶段生理、心智发育特征的理解，能够准确把握少儿互动立体类图书行业市场需求，形成了优秀的策划能力，为全球遴选和自主创作优秀图书奠定了基础。同时，系统化的创意图书开发流程、内容创作体系和创新的产品表现形式，保障了公司优秀的图书创作能力。

（三）具有国际化视野和丰富经验的创作团队

公司坚持同优质的专业儿童出版社和儿童品牌合作，经过多年实践积累，形成了儿童教育经验丰富、图书内容创意与设计能力突出的创意团队。公司策划编辑拥有多年的少儿图书选题策划经验和敏锐的市场洞察力，密切跟踪、挖掘、梳理少儿图书领域丰富的市场资讯，同时注重儿童教育、身心健康、成长阶段特点等理论研究。公司以策划编辑为核心的创意团队近100人，整个创意团队是由一批具有创新思维、充满童心与爱心的年轻人构成主体力量的创作型团队。

公司2017年以委托开发的模式与英国编辑团队合作策划少儿图书，逐步积累海外编辑资源，加强了公司自主原创能力。基于公司整体的创作理念以及具体的图书选题创意和开发计划，公司创意团队与英国编辑团队合作开发了自主原创图书《奇趣昆虫立体书》《神秘海洋立体书》《神奇植物立体书》《奇妙地球立体书》和“乐乐趣揭秘翻翻书”系列，为中国孩子提供了国际品质的优秀图书。

（四）丰富的版权储备

公司在境内外少儿出版行业内树立了良好的口碑，与多家国际知名的图书出版公司建立了长期稳定的战略合作关系，持续获取境内外优质版权授权，标的版权来源于欧洲、北美洲、亚洲等多个地区，覆盖英语、法语、意大利语、日语等多个语种。

公司凭借经验丰富的创作团队和强大的原创能力，持续不断的开发创作自主版权图书。在中国传统文化、经典IP、时代主旋律、科普等主题方面，公司形成了一系列优质的自主版权图书储备。

（五）渠道多元、形式多样、联动高效的营销体系

公司建立了全渠道营销体系，以抖音和小红书为核心推广平台，同时在公众号、微博、豆瓣、知乎、哔哩哔哩等新媒体平台选取合作达人/红人/博主推广产品及品牌。线上，公司拥有综合电商渠道（如京东、天猫、当当等）以及社群电商渠道（“常青藤爸爸”“凯叔讲故事”等微信公众号、微店等），多次获得京东、天猫、当当等主流电商平台的荣誉奖项；线下，在全国重点新华书店、连锁书店、机场书店、高铁站书店以及母婴亲子店销售公司产品，并在核心新华书店配备专职导购。公司注重企业客户的开发，与汉堡王、飞鹤、长隆集团等知名企业建立了合作关系，促进了客户品牌及公司品牌价值的共同提升，实现共赢。

公司在抖音、小红书、微博、微信、豆瓣、今日头条、喜马拉雅等平台开设专业官方账号，形成完善的自媒体矩阵，定期在线上为读者带来具备专业性、创新性的阅读理念分享。

公司通过一系列亲子阅读推广活动，宣扬中华民族优秀传统文化及新时期社会主义建设伟大成果，建立少儿读者的文化自信、民族自信。

（六）忠诚度高、广受社会认可的品牌形象

公司已形成“乐乐趣”、“傲游猫”和“儿屿”三大品牌矩阵。“乐乐趣”已经拥有较高的品牌认知度和美誉度，主要定位于中高端市场。2019年初，公司成立了“傲游猫”品牌，主要定位于大众市场。2022年末，公司成立的“儿屿”品牌，主要为6~12岁的孩子提供高品质的虚构类文学读物。公司常年开展公益活动，向福利院、贫困村捐赠图书产品，以优美的图书启迪智慧、温暖心灵、传递爱和力量。

四、主营业务分析

1、概述

2023年，公司实现营业收入27,350.97万元（人民币，下同），同比下降14.67%；归属于母公司所有者的净利润996.05万元，同比下降57.46%；扣除非经常性损益后归属母公司所有者的净利润

154.21万元，同比下降87.44%。

报告期内，一方面，中国图书行业渠道分化进一步加剧，传统实体店、传统线上渠道均出现了不同程度的下滑，以抖音为代表的短视频电商渠道在整体图书零售市场中高速增长，市场份额持续上升。在图书策划与发行业务方面，公司传统实体店、传统线上渠道销售收入下滑较多，目前抖音平台的收入规模对公司整体收入贡献较小，导致营业收入及毛利额同比下降；同时，公司在抖音平台的促销推广费用投入增加、线下展会费用增加，导致净利润出现了下滑。另一方面，随着全球经济增速放缓，海外消费者阅读习惯趋向多元化，公司少儿文化产品出口业务营业收入出现下滑。因此，报告期内公司的整体营业收入及净利润同比下降。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

2023年 2022年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计273,509,654.23100%

320,532,266.70

100%

-14.67%分行业新闻和出版业 273,509,654.23 100.00%

320,532,266.70

100.00%

-14.67%分产品少儿图书策划与发行 270,662,264.15 98.96%

316,423,561.40

98.72%

-14.46%少儿文化产品出口 2,557,773.64 0.93%

3,655,074.24

1.14%

-30.02%其他 289,616.44 0.11%

453,631.06

0.14%

-36.16%分地区

境内 270,951,880.59

99.06%

316,877,192.46

98.86%

-14.49%境外 2,557,773.64 0.94%

3,655,074.24

1.14%

-30.02%分销售模式委托代销 116,798,749.60 42.70%

143,098,761.78

44.64%

-18.38%买断式经销 33,949,676.76 12.41%

43,620,866.03

13.61%

-22.17%直销 122,761,227.87 44.88%

133,812,638.89

41.75%

-8.26%

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年

同期增减分行业新闻和出版业 273,509,654.23 175,552,436.19 35.81% -14.67%

-15.10% 0.32%分产品少儿图书策划与发行

270,662,264.15 174,058,492.67 35.69%-14.46%

-14.84% 0.29%分地区境内 270,951,880.59 174,313,104.13 35.67% -14.49%

-14.73% 0.18%分销售模式委托代销 116,798,749.60 72,696,642.44 37.76% -18.38%

-17.94% -0.33%买断式经销 33,949,676.76 22,474,322.67 33.80% -22.17%

-22.56% 0.33%直销 122,761,227.87 80,381,471.08 34.52% -8.26%

-9.86% 1.16%公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否行业分类 项目 单位 2023年 2022年 同比增减新闻和出版业

销售量 万册 1,108.79

1,267.37 -12.51%生产量万册1,175.51

1,322.09 -11.09%库存量 万册 802.69

735.97 9.07%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

产品分类

单位：元产品分类 项目 2023年 2022年 同比增减

金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重新闻和出版业

少儿图书策划与发行

174,058,492.

99.15%

204,400,625.

98.85% -14.84%

新闻和出版业

少儿文化产品出口

1,239,332.06 0.71%2,361,106.42

1.14% -47.51%

其他 其他 254,611.46 0.14% 24,524.79

0.01% 938.18%

说明无。

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

本期新设子公司西安波奇文化传媒有限公司，具体情况详见本节“十、在其他主体中的权益”。

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）81,540,046.18前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例

29.81%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例

0.00%

公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

1 客户1 30,846,341.12 11.28%

客户2 20,127,474.82 7.36%

客户3 12,280,299.54 4.49%4 客户4 10,740,557.10 3.92%

客户5 7,545,373.60 2.76%合计 -- 81,540,046.18 29.81%主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元） 131,849,343.02前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例

69.03%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

供应商1 91,753,211.13 48.04%

供应商2 13,141,403.03 6.88%3 供应商3 10,447,203.99 5.47%

供应商4 8,978,571.77 4.70%5 供应商5 7,528,953.10 3.94%合计 --131,849,343.02 69.03%主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

2023年 2022年 同比增减 重大变动说明销售费用 60,845,261.29 57,868,494.53 5.14%管理费用30,815,183.57 29,481,969.48 4.52%财务费用-5,717,536.19 -4,512,277.44 -26.71%研发费用 2,463,733.48 2,059,652.96 19.62%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称 项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响

自主版权图书开发

完成自主版权图书开发

自主版权图书按各书品研发计划开展

增加公司自主版权图书储备

公司在中国传统文化、经典IP、时代主旋律、科普等主题方面形成了一系列优质的自主版权图书储备，优化了少儿图书产品种类，增强公司盈利能力。创作富有中国特色的少儿文化产品，对外推广原创图书，展示中国少儿图书的文化魅力和精神高度，弘扬中华民族优秀传统文化，提高全球知名度。公司研发人员情况

2023年 2022年 变动比例研发人员数量（人）29 25 16.00%研发人员数量占比 6.90% 5.43% 1.47%研发人员学历本科 20 18 11.11%硕士8 5 60.00%专科 1 2 -50.00%研发人员年龄构成30岁以下12 13 -7.69%30~40岁17 11 54.55%40岁以上 0 1 -100.00%近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年 2022年 2021年研发投入金额（元） 2,463,733.48 2,059,652.96 2,046,598.71研发投入占营业收入比例

0.90% 0.64% 0.54%研发支出资本化的金额

0.00 0.00 0.00

（元）资本化研发支出占研发投入的比例

0.00% 0.00% 0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

0.00% 0.00% 0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元项目 2023年 2022年 同比增减经营活动现金流入小计 305,566,564.65 310,180,198.21 -1.49%经营活动现金流出小计307,743,004.58 345,358,734.18 -10.89%经营活动产生的现金流量净额

-2,176,439.93 -35,178,535.97 93.81%投资活动现金流入小计 2,240,768,255.13 170,366,352.03 1,215.26%投资活动现金流出小计2,287,246,324.36 174,108,875.99 1,213.69%投资活动产生的现金流量净额

-46,478,069.23 -3,742,523.96 -1,141.89%筹资活动现金流入小计494,522,829.09 -100.00%筹资活动现金流出小计33,153,196.35 14,856,824.38 123.15%筹资活动产生的现金流量净额

-33,153,196.35 479,666,004.71 -106.91%现金及现金等价物净增加额-81,758,093.89 440,962,998.71 -118.54%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额增加93.81%，主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少影响。投资活动现金流入增加1,215.26%，主要系赎回到期理财产品现金流入增加。投资活动现金流出增加1,213.69%，主要系购买理财产品现金流出增加。投资活动产生的现金流量净额减少1,141.89%，主要系本期支付股权投资款所致。

筹资活动现金流入减少100%，主要系公司上期创业板成功上市，收到募集资金款，本期没有相关现金流入。

筹资活动现金流出增加123.15%，主要系本期分配股利、回购股票及偿还借款所致。

筹资活动产生的现金流量净额减少106.91%，主要系公司上期创业板成功上市，收到募集资金款，本期没有相关现金流入。现金及现金等价物净增加额减少118.54%，主要系公司上期创业板成功上市，收到募集资金款，本期没有相关现金流入。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用报告期内公司经营活动产生的现金流量净额-217.64万元，净利润996.05万元，差异1,213.69万元，主要系经营性应付减少、存货增加、投资收益共同影响。

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益9,764,056.17

92.76%

主要系购买理财产品收益及联营企业投资收益

否公允价值变动损益

0.00

0.00%

否资产减值 -13,537,191.05 -128.60%

主要系计提存货跌价准备及

预付版税减值

否营业外收入2,052,316.25

19.50%

主要系收到的政府补助 否营业外支出894,652.07

8.50%

主要系公益性捐赠支出 否信用减值损失1,751,414.92

16.64%

主要系计提坏账准备转回 否资产处置收益 8,258.76 0.08%

主要系租房提前退租 否

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末 2023年初

比重增减 重大变动说明金额

占总资产

比例

金额

占总资产

比例货币资金548,426,334.76

57.05%

630,184,428.65

62.49% -5.44%

应收账款 70,876,534.64 7.37%

98,576,933.26

9.77% -2.40%

存货154,243,429.99

16.04%

144,992,282.00

14.38% 1.66%

长期股权投资87,748,841.76

9.13%

53,543,761.69

5.31% 3.82%

主要系本期增加对外股权投资影响固定资产 20,576,809.49 2.14%

21,478,582.11

2.13% 0.01%

在建工程11,363,988.22

1.18%

1.18%

使用权资产4,181,645.90

0.43%

6,605,710.05

0.66% -0.23%

主要系使用权资产计提折旧影响合同负债3,316,169.35

0.34%

5,566,542.24

0.55% -0.21%

主要系本期公司履行了履约义务租赁负债1,897,634.73

0.20%

4,333,112.69

0.43% -0.23%

主要系本期按合同支付房租影响应收款项融资 501,542.40 0.05%

6,000,000.00

0.59% -0.54%

主要系本期库存的银行承兑汇票减少预付款项 32,252,209.34 3.35%

21,323,356.08

2.11% 1.24%

主要系本期预付采购款增加其他流动资产 641,793.01 0.07%

267,547.39

0.03% 0.04%

主要系本期预缴税款增加应付账款 34,841,176.05 3.62%

55,061,579.28

5.46% -1.84%

主要系本期采购额减少所致应交税费 479,508.02 0.05%

2,497,994.52

0.25% -0.20%

主要系期末待缴税款减少其他应付款 2,072,867.21 0.22%

4,891,581.53

0.49% -0.27%

主要系支付中介发行费用尾款所致一年内到期的非流动负债

2,308,557.43

0.24%

6,308,241.93

0.63% -0.39%

主要系偿还一年内到期的借款影响

其他流动负债 17,031.40

0.00%

243,080.56

0.02% -0.02%

主要系本期计提的应付退货款减少所致递延所得税负债

354,816.90

0.04% -0.04%

主要系租赁对应的递延所得税负债减少其他综合收益 1,548,741.72 0.16%

769,882.87

0.08% 0.08%

主要系汇率变动引起外币报表折算差额变动境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值

变动损益

计入权益的累计公允价值变动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动 期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

6,377,594.45

2,234,000

,000.00

2,234,000,000.00

5.其他非

流动金融资产

5,000,000

.00

5,000,000

.00上述合计

0.00

6,377,594.45

2,239,000

,000.00

2,234,000

,000.00

5,000,000

.00金融负债

0.00

0.00

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

36,000,000.00 250,000,000.00

-85.60%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元被投资公司名

称主要业务

投资方式

投资金额

持股比例

资金来源

合作方投资期限

产品类型

截至资产负债表日的进展情况预计收益

本期投资盈亏

是否涉诉

披露日期（如有）

披露索引（如有）

嘉兴荣文股权投资合伙企业（有限合伙）

股权投资；创业投资

增资

5,000,00

0.00

11.6

3%自有资金

陕西文投资本管理有限公司及其他有限合伙人

长期

私募基金

已完成

不适用

不适用

否

2023年04月18日

详见公司披露于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的《关于与专业投资机构共同投资的公告》（公告编号：

2023-

）合计 -- --

5,000,00

0.00

-- -- -- -- -- --

不适用

不适用-- -- --

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投

资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收

益

未达到计划进度和预计收益的原

因

披露日期（如有）

披露

索引

（如

有）荣信自建 是 新闻11,6712,71自有5.00% 不适不适无

文化创意园区项目

和出版业

0,973.63

1,423.63资金 用 用

合计 -- -- --

11,670,973

.63

12,711,423.63

-- --

不适

用

不适用

-- -- --

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集年

份

募集方式

募集资金总额

募集资金净额

本期已使用募集资金总额

已累计使用募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

闲置两年以上募集资金金额

2022年

首次公开发行股票

53,783

.9

46,905

.11

20,419

.68

26,815

.92

0.00%

21,068.41

尚未使用募集资金均存放于相应的募集资金专用账

合计 --

53,783

.9

46,905

.11

20,419

.68

26,815

.92

0.00%

21,068

.41

--

募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于同意荣信教育文化产业发展股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]1640号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股（A股）2,110.00万股，每股发行价为25.49元，募集资金总额为人民币53,783.90万元，扣除含税的发行费用6,878.79万元后，实际募集资金金额为46,905.11万元。该募集资金已于2022年9月到账。上述资金到账情况业经容诚会计师事务所容诚验字[2022]100Z0016号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理，并与保荐机构、募集资金存放银行签订了《募集资金三方监管协议》。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目(含部分变

更)

募集资金承诺投资总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入

金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度

(3)＝

(2)/(1

)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目少儿图书开发及版权储备项目

否 6,000 6,000

2,348.

3,108.

51.81% 不适用

不适用 否补充流动资金

否 25,000 25,000

18,070.7523,707.16

94.83% 不适用

不适用 否承诺投资项目小计

-- 31,000 31,000

20,419.68

26,815

.92

-- --

-- --超募资金投向暂未确定用途的超募资金

否

11,135

.11

11,135

.11

0 0.00 0.00% 不适用

不适用 是补充流动资金（如有）

-- 4,770 4,770 0 0 0.00% -- -- -- -- --超募资金投向小计

--

15,905

.11

15,905

.11

0 0-- --

-- --合计 --

46,905

.11

46,905

.11

20,419

.68

26,815

.92

-- --

-- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

不适用

项目可不适用

行性发生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况

适用公司首次公开发行股票募集资金总额为人民币53,783.90万元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为46,905.11万元，其中超募资金总额为15,905.11万元。超募资金存放于募集资金专用账户，依公司后续发展需要及相关规定确定具体用途。公司于2023年12月29日召开第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十二次会议，于2024年1月18日召开2024年第一次临时股东大会,审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，在保证募集资金项目建设的需求和正常进行的前提下，为提高超募资金使用效率，结合公司发展需求及财务情况，同意公司使用超募资金4,770.00万元永久性补充流动资金，占超募资金总额的比例为29.99%，用于公司主营业务相关的生产经营。截至2023年12月31日，公司使用超募资金永久性补充流动资金的金额为0元。募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金均存放于相应的募集资金专用账户。募集资金使用及披露中存在的问题

不适用

或其他情况

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润西安乐乐趣文化传播有限公司

子公司

图书策划

与发行

500万元人

民币

23,138,36

1.71

18,424,88

3.20

13,655,79

5.93

2,946,126.88

2,768,293.82西安傲游猫文化科技有限公司

子公司

图书策划与发行

500万元人民币

10,487,21

4.56

7,678,021.07

13,715,91

1.00

404,004.5

396,998.9

西安乐乐趣营销策划有限公司

子公司

少儿图书产品销售

25,300万元人民币

30,917,08

9.08

25,833,50

2.45

7,363,587.80

302,594.4

341,437.6

西安荣创荣盈教育文化有限公司

子公司

少儿图书产品销售

500万元人

民币

1,866,216

.60

1,460,569

.96

74,498.94

-88,525.61

-88,525.55RonshinInternational,Inc.

子公司

持有CDP25%股权，尚未开展经营活动

1美元

53,397,96

3.87

53,397,96

3.87

3,366,833.37

3,366,833

.37荣信教育股份（香港）有限公司

子公司

少儿文化产品出口

业务

1港元

7,374,501

.987,015,162

.12

1,150,795.81

474,824.8

440,147.5

西安波奇文化传媒有限公司

子公司

图书策划

与发行

100万元人

民币

184,762.9

83,420.34

-16,579.66

-16,579.66CottageDoorPress, LLC

参股公司 图书出版

172,727,3

16.91

107,103,5

67.22

254,317,0

38.54

13,329,66

5.76

报告期内取得和处置子公司的情况

?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响西安波奇文化传媒有限公司 设立取得 无重大影响主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

2005年以来，国务院相关部门发布了一系列出版产业准入政策，鼓励民营资本参与图书出版业，为了促进文化产业发展，国家从财政税收、投融资、资产处置等方面出台政策加以支持，推动文化产业的大发展、大繁荣。随着《中国儿童发展纲要（2021—2030年）》《全民阅读“十三五”时期发展规划》《全民阅读促进条例》等文件的发布，阅读对于丰富全民精神文化生活、建设“书香型”社会、提高文化软实力的重要性被进一步强调和重视。

少儿图书市场发展迅速，少儿图书市场规模的快速增长推动少儿图书零售码洋占比整体呈攀升趋势，自2016年已成为中国图书零售市场码洋比重最大的细分市场。随着新生代父母对孩子教育的重视程度和支付意愿的提高，少儿图书出版需求有望持续释放、市场潜力较大。

同时，互联网技术的升级使得出版载体、出版内容向多元化方向转变。技术的发展加速了出版内容、出版载体、出版服务、出版发行的全面升级，为信息的随时随地传播与获取提供了便利，未来，出版业的融合发展已经成为共识。

（二）公司发展战略

公司未来发展要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，以优质内容建设为核心，通过募集资金投资项目的建设，进一步扩大版权储备，保持在少儿科普百科和低幼启蒙细分领域的优势，拓宽其他少儿细分品类，做大做强互动立体童书和亲子阅读教育产业，精准对标0~14岁儿童的内容需求，

持续推出少儿阅读精品；坚持“一核两翼”的核心规划、以先进技术为支撑，全面推进数字化转型，持续探索文化与科技深度融合之路；依托荣信文化创意园区项目，将优质童书内容IP场景化运营，推出既有意义、又有意思的优质亲子阅读服务项目，构建多元立体、融合创新的少儿出版服务生态，成为国内领先、国际一流的少儿图书内容供应商和亲子阅读服务提供商，最终为培养具备文化自信、民族自信、富有创造力的新型人才和中国梦的实现贡献力量。

（三）经营计划

1.改革用人机制，聚焦关键人才，加强人才队伍建设

公司将紧跟业务板块的快速调整，及时优化组织架构和人才体系，聚焦各类专业型、复合型人才，围绕“人才引进、人才培养、人才激励、人才更迭”机制，快速引进精英人才、储备行业优质人才、培育内部潜力人才，重点落实人才发展战略。在人才激励方面，为抖音等重点业务部门量身打造创新性绩效考核机制，让能干事的人有平台、干成事的人有回报。在人才培养方面，强化公司线上学习平台的学习氛围，建设学习型组织，搭建心里有目标、肩上有责任、脑中有思路、脚下有行动的战斗型人才团队。

2.保长销、争爆品，创新图书选题，夯实内容竞争优势

公司将紧跟算法时代的流量变化和图书内容趋势，灵活调整出版节奏，持续推出高质量的少儿精品图书。在产品规划上，保长销、争爆品，定制抖音渠道书品，扩大产品种类，补充现有产品线，提高出版效率；在选题方向上，关注少儿图书市场的热点和趋势，开发“强IP、强形式、强内容、强背书”的优质图书，构建IP化、系列化、体系化内容矩阵,提升新品图书的核心竞争力。

3.全面实行全域营销计划，形成稳定的“爆款”产品打造模式

2024年，公司将布局全域营销，以抖音、小红书为两大抓手，充分发挥抖音平台短视频、直播以及小红书平台种草笔记的推广作用。同时，借助视频号、快手、地面实体店的种草推广效果，最大程度上提高曝光度和知名度，公司传统货架电商渠道承接公域平台的外溢流量，实现销售转化。此外，公司建设的会员运营中心，为会员提供阅读行为分析服务、阅读内容推荐服务、儿童成长评价服务等，以私域流量运营带动复购。从单次的图书销售转变为为用户提供全方位的阅读服务，形成销售闭环。

4.坚持“一核两翼”核心规划，推进数字化转型走实向深

2024年，公司将持续推进主营业务的数字化进程，重点进行内容资源的打标工作，着重推动图书内容延伸服务的开发和标签体系的完善，加快积累内容数据资产。生产端，在图书生产方面，公司通过内部运行协同出版系统进行系统优化和升级，并持续在行业内进行系统市场推广；在短视频生产方面，公司建立内容中台，进行短视频的快速制作及高效分发，用于抖音等各个渠道进行品牌营销与产品种草；在课程生产方面，儿童教育数字研究院将对公司重点书品进行相关阅读课程的开发、测试。消费端，公司一方面将利用新技术升级乐乐趣点读笔硬件，提升产品性能；另一方面会持续探索AI技术与点读笔的结合点，让语音互动等功能更加智能化。同时，公司计划发布“阅读服务平台”，该平台不仅为孩子提供音视频阅读服务、图书精准推荐等，也会为家长提供亲子教育相关课程，为更多的家庭提供阅读及指导服务，实现私域流量沉淀，提高粉丝黏性，加快推动公司数字化转型。

（四）可能面对的风险

1.行业监管风险

公司主要从事少儿图书的策划与发行业务、少儿文化产品出口业务，属于新闻和出版业。新闻和出版业具有意识形态属性，受国家相关法律、法规及政策的严格监管。公司策划的图书需由出版社按照国家法律法规严格履行出版的相关程序。

自设立以来，公司按照国家法律法规和行业监管政策合规经营。若公司未来图书策划与发行业务出现违反行业监管法规并受到行业监管部门相应处罚的情形，则会对公司业务经营产生不利影响。公司将严格遵守法律法规和行业监管政策，合法经营、规范运作，降低行业监管带来的风险。

2.市场竞争风险

公司自设立以来专注于少儿图书的策划与发行业务、少儿文化产品出口业务。近年来，国家积极引导非公有资本进入文化领域，建立多层次文化产品市场，随着行业内企业数量不断增加，围绕着版权资源、人才资源、渠道资源展开的竞争不断加剧。若公司不能适应市场竞争节奏、不能进一步巩固和增强自身竞争力、不能在保证图书产品策划水平和产品质量的同时提升市场占有率，则公司业务发展可能受到不利影响。公司将不断提升内在价值，持续增强自身竞争力，保持在市场竞争中的优势地位。

3.选题策划和图书创作风险

选题策划和图书创作是公司产品开发的重要环节。图书产品因其特殊性首先要保障社会效益和经济效益的统一，同时应考虑适应市场需求、时效性、供应链支撑体系以及下游销售渠道情况等多种因素。在实际经营过程中，如果出现图书选题偏离市场需求、产品创意创新性不足、内容不被消费者认可的情形，则可能对公司经营业绩产生不利影响。公司将持续依托市场需求精准选题，不断提升产品创新性，持续推出受消费者认可的优质图书产品。

4.版权合同到期不能续约风险

公司策划的图书分为授权版权图书和自主版权图书，其中自主版权图书在报告期内销售占比超过50%。公司与版权方签署的授权版权图书的授权协议一般为3-5年，协议到期后，版权方可以选择续约或者将版权授予其他出版社或图书策划公司。如果公司的畅销图书在版权授权协议到期后不能续约，则可能对公司经营业绩产生一定的不利影响。公司将继续保持与版权方的友好合作关系，减少版权合同到期不能续约的风险。

5.供应商相对集中风险

根据国家关于新闻和出版业的法律、法规及政策，民营图书公司不具有出版资质。在图书出版环节，公司与具备出版资质的国有出版社进行合作，将自身策划的图书授权出版社进行出版；在图书发行环节，公司与出版社签署合同约定由公司独家销售，并向出版社采购公司策划的图书。

公司主要合作的出版社包括陕西未来出版社有限责任公司、陕西人民教育出版社有限责任公司、西安出版社有限责任公司、甘肃少年儿童出版社有限责任公司、春风文艺出版社有限责任公司等。陕西未

来出版社有限责任公司和陕西人民教育出版社有限责任公司均为受陕西新华出版传媒集团有限责任公司控制的企业，报告期内公司向陕西未来出版社有限责任公司和陕西人民教育出版社有限责任公司的合计采购额为9,175.32万元，占采购总额的比例为48.04%，采购集中度相对较高。如果公司与陕西未来出版社有限责任公司和陕西人民教育出版社有限责任公司的合作关系发生变化，可能对公司短期内的业务开展造成不利影响。公司将积极维护与主要供应商的合作关系，并且持续寻求与其他优质供应商的合作机会，不断降低、分散供应商集中的风险。

6.知识产权风险

以盗版图书为代表侵犯知识产权的各类非法出版物在全世界范围都屡禁不止。盗版图书以低价冲击正版图书的生存空间，直接损害了正版图书作者、出版方、发行方、批发零售方的合法权益和经济利益，扰乱正常市场竞争秩序。同时，国家已经制订了一系列打击非法出版物、规范出版物市场秩序的政策，但由于打击盗版是一项需要长期努力的工作，加之读者对图书的版权意识和品牌意识较为薄弱，公司仍会长期面临知识产权保护不力、图书产品被他人盗版带来的风险。公司将通过盗版专题研讨等多种形式打击侵权盗版，维护公司合法权益。

7.人力资源风险

少儿图书策划与发行业务对于图书选题、内容策划、营销推广人员的综合素质要求较高。相关人员不仅要能够具备内容创意、图书设计、文字编辑、工艺设计、上下游渠道运营等多方面综合素质，还要熟悉少年儿童身心发育、成长体系，并洞察少儿图书行业市场需求及其变化。

近年来，公司对专业人才的需求进一步加大。如果公司不能通过持续提供具有竞争力的薪酬水平、培训和激励机制吸引人才，可能导致人才队伍的不稳定或人才队伍建设无法满足业务规模增长的需求，从而对公司未来发展产生不利影响。公司将不断完善人才录用、培养、考核、薪酬等机制，研究制定符合行业发展特点、公司发展阶段的员工股权激励计划，为人才提供适合的平台和机会，提升人才队伍的整体效率和稳定性。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间 接待地点 接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资料

调研的基本情况索引2023年05月10日

公司会议室 实地调研 机构

国泰君安：

陈筱、陈俊希

公司基本情况、未来发展规划等内容

详见公司2023年5月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20230511》（公告编号：2023-001）

2023年05月16日

通过全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net）采用网络远程的方式召开

网络平台线上交流

其他

社会公众投资者

公司业务发展情况、品牌建设情况、行业展望、数字化转型情况等内容

详见公司2023年5月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化业绩说明会、路演活动等20230517》（公告编号：2023-002）2023年05月22日

公司会议室 实地调研 机构

天弘基金：

邢少雄

公司业务情况、“一核两翼”战略详细情况等内容

详见公司2023年5月23日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20230522》（公告编号：2023-003）

2023年06月30日

公司会议室 实地调研 机构

浙商证券：

赵海楠中邮证券：

王晓萱中邮基金：

于淼招商基金：

吴沛霖上海申银万国证券研究所有限公司：任梦妮北京源益私募基金管理有限公司：

郭庆功、任凯、王星

公司业务发展情况、品牌建设情况等

详见公司2023年7月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20230630》（公告编号：2023-004）

2023年09月28日

公司会议室 实地调研 机构

中信建投证券：张玉龙、毛晨

公司业务情况、未来发展战略等

详见公司2023年9月28日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20230928》（公告编号：2023-005）2023年11月13日

公司会议室 电话沟通 机构

申万菱信基金：夏妍国泰君安：

陈俊希

公司业务情况、回购情况等

详见公司2023年11月13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20231113》（公告编号：2023-006）2023年11月21日

公司会议室 电话沟通 机构

海通证券：

毛云聪、陈星光

公司业务情况、回购情况等

详见公司2023年11月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20231121》（公告编号：2023-007）2023年12月05日

公司会议室 实地调研 机构

国盛证券：

顾晟

公司基本情况、战略合作进展与未来发展规划等

详见公司2023年12月5日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息

20231205》（公告编号：2023-008）2023年12月07日

公司会议室 实地调研 机构

中邮证券：

王晓萱

公司未来发展规划、数字化布局等

详见公司2023年12月7日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《301231荣信文化调研活动信息20231207》（公告编号：2023-009）

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律、法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，充分发挥董事会及下属专门委员会的职能和作用，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求，规范地召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利，使其充分行使股东权利。公司股东大会召集、召开和表决程序合法、合规，保证了股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权。

（二）关于公司与控股股东

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等规定和要求，规范个人行为，不存在超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，不存在控股股东占用公司资金以及公司为控股股东提供担保的情形，没有损害公司及其他股东的利益。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立运行，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

（三）关于董事和董事会

公司董事会设董事8名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求，各位董事能够依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》的规定出席董事会和股东大会，董事会的召集、召开程序符合相关规定。公司董事会成员包含财务、法律、战略等方面的专业人士，为公司重大投资事项提供了专业意见和建议，董事积极参加交易所、证监局、上市公司协会等举办的专题培训活动，持续学习最新的法规制度，强化对于法律条文的认识和理解，从根本上保证诚实守信、忠实勤勉地履行职责和义务。独立董事独立于公司控股股东、实际控制人及其关联方，能够独立地作出判断，切实维护全体股东，特别是中小股东的利益。

公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会。专门委员会严格按照有关法律法规、《公司章程》及专门委员会工作细则的规定履行职责，为董事会的高效决策提供坚实基础。

（四）关于监事和监事会

公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求，监事会会议的召集、召开程序符合相关规定。公司监事本着对公司和全体股东负责的态度，认真履行职责，依法、独立地对公司重大投资、关联交易、募集资金使用以及公司董事、高级管理人员履职情况进行监督，充分发挥监事会在公司治理中的作用。

（五）信息披露与投资者关系管理

公司高度重视信息披露工作的规范与质量，严格按照相关法律法规、公司《信息披露事务管理制度》《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，力求做到简明清晰、通俗易懂。同时，公司建立了以董事长为信息披露第一责任人、董事会秘书为信息披露负责人为核心的信息披露审核流程，通过交叉审核、逐级审批的机制保证信息披露的质量。公司指定《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及《证券日报》为公司信息披露的指定纸质媒体，巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为指定信息披露网站，保证所有股东能够全面、公平的获取公司信息。根据深圳证券交易所发布的《创业板上市公司2022-2023年度信息披露评价结果》，公司2022-2023年度信息披露考核结果为“B”。

公司高度重视投资者关系管理工作，指派专人负责深交所“互动易”平台、投资者热线、专用邮箱等投资者沟通渠道，积极回复投资者咨询，认真对待投资者提出的问题和建议，与投资者保持着良好的沟通。公司董事会办公室通过参加培训、实地调研等多种方式不断学习先进投资者关系管理经验，努力尝试开发更符合公司实际的投资者关系管理工作流程，致力于以更好的方式和途径与广大投资者保持良好互动关系，展现公司在资本市场的独特形象。

公司坚持与投资者共享发展成果，以现金分红回报投资者。2022年度，公司现金分红总金额为1,3

50.40万元（含税）。同时，公司开展股东回馈活动，答谢投资者长期以来对公司的支持，加深投资者

对公司的了解和认同。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

的独立情况公司成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有独立、完整的资产和业务体系以及面向市场独立经营的能力。

（一）资产完整情况

公司为非生产型企业，具备与经营有关的业务体系及主要相关资产，合法拥有主要运输、电子设备以及商标、作品登记证、专利、软件著作权等的所有权或使用权，具有独立的策划、采购和销售系统，目前不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产进行生产经营的情况，不存在关联方违规占用公司资金、资产和其他资源的情形。

（二）人员独立情况

公司的董事、监事、高级管理人员均依照《公司法》及《公司章程》等有关规定产生，在劳动、人事、薪酬管理等方面独立，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。

（三）财务独立情况

公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况；公司依法独立申报纳税，履行纳税义务，不存在与股东混合纳税的情况。

（四）机构独立情况

公司建立了健全的法人治理结构，依法设立了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，同时建立了独立完整的内部组织机构，各机构按照相关规定在各自职责范围内独立决策、规范运作。公司独立行使经营管理职权，生产经营场所和办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业严格分开，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。

（五）业务独立情况

公司主营业务是少儿图书的策划与发行业务、少儿文化产品出口业务。公司建立了健全的组织架构和独立的经营体系，拥有独立的业务运营网络，能够独立开展业务，具备面向市场自主经营的能力。公

司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，公司与控股股东、实际控制人及其控制的企业间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2023年第一次临时股东大会

临时股东大会 36.14%

2023年04月06日

2023年04月06日

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：

2023-033）2022年年度股东大会

年度股东大会 39.08%

2023年05月17日

2023年05月17日

详见公司在巨潮资讯

网

（www.cninfo.com.cn

）披露的《2022年年

度股东大会决议公告》

（公告编号：2023-

063）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名

性别年龄

职务

任职状态

任期起始日期

任期终止

日期

期初持股

数（股

）

本期增持股份数量（股

）

本期减持股份数量（股

）

其他增减变动（股

）

期末持股

数（股

）

股份增减变动的原

因

王艺桦

女 59 董事长 现任

2015年03月19日

2024年07月20日

21,441,400

.00

0 0 0

21,441,400.00

王艺桦

女 59 总经理 现任

2015年03月19日

2024年07月20日

21,441,400.00

0 0 0

21,441,400.00闫红兵

男 56 董事 现任

2015年03月19日

2024年07月20日

3,850,600.

0 0 0

3,850,600.

蔡红 女 55 董事 现任

2015年03月19日

2024年07月20日

0 0 0 0 0

蔡红 女 55

董事会秘书

现任

2015年03月19日

2024年07月20日

0 0 0 0 0蔡红 女 55

财务总监

现任

2015年03月19日

2024年07月20日

0 0 0 0 0孙肇志

男 40 董事 现任

2015年03月19日

2024年07月20日

0 0 0 0 0

孙肇志

男 40

副总经理

现任

2015年03月19日

2024年07月20日

0 0 0 0 0王一川

男 33 董事 现任

2019年12月27日

2024年07月20日

0 0 0 0 0郝士锋

男 66

独立董事

离任

2020年06月10日

2024年01月18日

0 0 0 0 0聂丽洁

女 63

独立董事

离任

2020年06月10日

2024年01月18日

0 0 0 0 0杨建君

男 60

独立董事

现任

2020年06月10日

2024年07月20日

0 0 0 0 0雷彬礼

男 53

监事会主席

现任

2018年07月04日

2024年07月20日

0 0 0 0 0魏江敏

女 49 监事 现任

2018年07月04日

2024年07月20日

0 0 0 0 0王维卓

男 41

职工监事

现任

2018年06月19日

2024年07月20日

0 0 0 0 0蔡小婷

女 44

副总经理

现任

2019年12月27日

2024年07月20日

0 0 0 0 0刘风云

女 70

独立董事

现任

2024年01月18日

2024年07月20日

0 0 0 0 0任海云

女 49

独立董事

现任

2024年01月18日

2024年07月20日

0 0 0 0 0合计 -- -- -- -- -- --

25,292,000

.00

0 0 0

25,292,000

.00

--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因聂丽洁 独立董事 离任 2024年01月18日 个人原因郝士锋 独立董事 离任 2024年01月18日 个人原因任海云 独立董事 被选举 2024年01月18日

补选公司董事会独立董事刘风云 独立董事 被选举 2024年01月18日

补选公司董事会独立董事

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（一）董事会成员

王艺桦女士，1964年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。1986年至1997年任西安市电影公司金鸡电影广告公司副经理；1997年至2006年任华商报广告部主任、副总编、总经理同时兼任华商数码股份公司总经理副董事长、华商报业管理委员会副主任主持日常工作；2006年至今任公司董事长兼总经理。

闫红兵先生，1967年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1996年至2006年任西安鼎展广告有限公司总经理；2006年4月至2011年10月任公司监事；2011年10月至今任公司董事、艺术总监。

蔡红女士，1968年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1988年至1998任西安友谊集团公司出纳、会计、主管会计；1998年至1999年任深圳市大华会计师事务所审计师；1999年至2004年任西安市劳动防护用品有限公司财务科长、财务总监；2004年至2012年任陕西鑫盛世纪农业科技股份有限公司财务总监；2012年加入公司，现任公司董事、董事会秘书、财务总监。

孙肇志先生，1983年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007年加入公司，2011年至2014年任公司监事，2014年至今任公司董事、副总经理。

王一川先生，1990年生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士。2018年至2019年任毕马威华振会计师事务所（西安分所）审计员；现任公司董事、产品总监兼监察审计总监。

刘风云女士，1953年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2011年10月至今任国浩律师（西安）事务所主任、合伙人；2024年1月至今任公司独立董事。

任海云女士，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。2013年1月至2014年12月，任陕西师范大学副教授；2015年1月至2017年6月，任陕西师范大学副教授、财务与会计系副主任；2017年7月至2018年12月，任陕西师范大学副教授、财务与会计系主任；2019年1月至今，任陕西师范大学教授、财务与会计系主任；2024年1月至今任公司独立董事。

杨建君先生，1963年生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历。1995年至2001年任西安交通大学管理学院讲师；2001年至今历任西安交通大学管理学院副教授、教授、博士生导师；2020年至今任公司独立董事。

（二）监事会成员

雷彬礼先生，1970年生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1991年至1996年任西安汽车配件厂生产管理岗；1996年至1997年任西安市金鸡广告公司业务经理；1997年至2006年任西安鼎展广告有限公司副总经理；2006年至今历任公司网络平台销售总监、线下销售部经理、全国实体书店销售部高级经理等；2014年3月至今担任公司监事、监事会主席。

魏江敏女士，1974年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1998年1月至2000年11月陕西省红旗电机厂财务部工作；2000年11月至2007年9月从事个体经营；2007年10月至今，任公司出纳；2018年6月至今任公司监事。

王维卓先生，1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007年4月加入公司；2011年7月至今，担任公司审校部经理；2018年7月至今任公司职工监事。

（三）高级管理人员

王艺桦女士，公司总经理，简历详见本节之“（一）董事会成员”。

蔡红女士，公司董事会秘书、财务总监，简历详见本节之“（一）董事会成员”。

孙肇志先生，公司副总经理，简历详见本节之“（一）董事会成员”。

蔡小婷女士，1979年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2001年至2005年任深圳智连科西安分公司维修站管理员、客服主管；2005年至2006年任陕西冰点文化传播有限公司杂志广告运营主管；2006年至今先后任公司广东办经理、巡展项目部经理、大客户部总监、区域总监、副总经理。

在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称

在股东单位担任

的职务

任期起始日期 任期终止日期

在股东单位是否

领取报酬津贴王艺桦

西安乐乐趣投资管理有限合伙企业

执行事务合伙人 2011年08月18日 否在股东单位任职情况的说明

西安乐乐趣投资管理有限合伙企业为公司员工持股平台。

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称

在其他单位担任

的职务

任期起始日期 任期终止日期

在其他单位是否领取报酬津贴王艺桦

西安傲游猫文化科技有限公司

执行董事 2019年01月14日 否王艺桦

西安乐乐趣文化传播有限公司

执行董事兼总经

理

2014年05月04日 否王艺桦

西安荣创荣盈教育文化有限公司

执行董事兼总经理

2017年08月22日 否王艺桦

西安乐乐趣营销策划有限公司

执行董事兼总经理

2017年09月14日 否王艺桦

RonshinInternational,Inc.

执行董事 2018年03月29日 否王艺桦

Cottage DoorPress, LLC

董事 2018年08月06日 否王艺桦

荣信教育股份（香港）有限公司

董事 2018年07月11日 否闫红兵

西安乐乐趣文化传播有限公司

监事 2014年05月04日 否闫红兵

西安荣创荣盈教育文化有限公司

监事 2017年08月22日 否孙肇志

Lucky catPublishing Ltd.

董事 2019年06月24日 否蔡红

西安傲游猫文化科技有限公司

财务负责人 2019年01月14日 否聂丽洁

西安博达软件股份有限公司

董事 2018年06月22日 否聂丽洁

秦川机床工具集团股份公司

独立董事 2020年07月29日 是聂丽洁

陕西天润科技股份有限公司

独立董事 2021年07月15日 2023年12月29日 是聂丽洁

陕西烽火电子股份有限公司

独立董事 2022年05月12日 是聂丽洁

西部宝德科技股份有限公司

独立董事 2023年5月18日 是杨建君

杨凌美畅新材料股份有限公司

独立董事 2020年12月30日 是任海云

陕西盘龙药业集团股份有限公司

独立董事 2019年09月05日 是任海云

拓尔微电子股份有限公司

独立董事 2021年12月10日 是刘风云

陕西石羊农业科技股份有限公司

独立董事 2020年06月15日 是雷彬礼

西安乐乐趣营销策划有限公司

监事 2017年09月14日 否魏江敏

西安傲游猫文化科技有限公司

监事 2019年01月14日 否王一川

西安波奇文化传媒有限公司

执行董事 2023年09月26日 否在其他单位任职情况的说明

无需特殊说明事项公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事和高级管理人员的报酬由薪酬与考核委员会根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出，薪酬与考核委员会审议通过后，报公司董事会审议，其中董事的报酬还需提交公司股东大会审议通过后方可实施；监事的报酬由监事会提出，监事会审议通过后，提交公司股东大会审议通过后方可实施。

董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据：依据董事、监事及高级管理人员岗位的主要范围、职责、重要性，结合公司盈利水平及各自履职情况确定。

董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事及高级管理人员在公司领取的报酬总额为291.69万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 性别 年龄 职务 任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬王艺桦 女 59 董事长、总经理 现任 70.13 否闫红兵 男 56 董事 现任 19.66 否

蔡红 女 55

董事、董事会秘书、财

务总监

现任 44.44 否孙肇志 男 40 董事、副总经理 现任 44.09 否王一川 男 33 董事 现任 17.69 否郝士锋 男 66 独立董事 离任 6 否聂丽洁 女 63 独立董事 离任 6 否杨建君 男 60 独立董事 现任 6 否雷彬礼 男 53 监事会主席 现任 17.16 否魏江敏 女 49 监事 现任 7.8 否王维卓 男 41 职工监事 现任 13.12 否蔡小婷 女 44 副总经理 现任 39.6 否

合计 -- -- -- -- 291.69 --其他情况说明?适用 □不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第三届董事会第十一次会议 2023年03月21日 2023年03月22日

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十一次会议决议公告》（公告编号：2023-024）

第三届董事会第十二次会议 2023年04月23日 2023年04月25日

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2023-039）第三届董事会第十三次会议 2023年04月26日 不适用第三届董事会第十四次会议 2023年08月02日 2023年08月02日

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十四次会议决议公告》（公告编号：2023-080）第三届董事会第十五次会议 2023年08月29日 2023年08月30日

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十五次会议决议公告》（公告编号：2023-084）第三届董事会第十六次会议 2023年10月27日 2023年10月28日

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十六次会议决议公告》（公告编号：2023-104）第三届董事会第十七次会议 2023年11月16日 2023年11月16日

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2023-110）第三届董事会第十八次会议 2023年12月29日 2023年12月30日

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《第三届董事会第十八次会议决议公告》（公告编号：2023-125）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董

事会次数

以通讯方式参加董事会

次数

委托出席董

事会次数

缺席董事会

次数

是否连续两次未亲自参加董事会会

议

出席股东大会次数王艺桦 8 8 0 0 0 否 2闫红兵 8 8 0 0 0 否 2蔡红 8 8 0 0 0 否 2孙肇志 8 8 0 0 0 否 2王一川 8 8 0 0 0 否 2郝士锋 8 2 6 0 0 否 2聂丽洁 8 2 6 0 0 否 2杨建君 8 2 6 0 0 否 2连续两次未亲自出席董事会的说明

无。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内，公司全体董事严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，忠实勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大投资和经营决策事项提出了相关建议，经过充分沟通讨论，形成一致意见，坚决推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称 成员情况

召开会议次数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建

议

其他履行职责的情况

异议事项具体情况（如有）

董事会战略委员会

王艺桦、杨建君、聂丽洁

2023年04月10日

审议《关于与专业投资机构共同投资的议案》

战略委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会战略委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

2023年12月22日

审议《关于对外投资的议案》

董事会审计委员会

聂丽洁、郝士锋、王一川

2023年02月27日

审议《关于2022年度内部审计工作报告的议案》《关于监察审计部2022年工作总结及2023年度工作计划的议案》《关于确认公司2022年度日常关联交易和预计2023年度日常关联交易的议案》

审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

2023年04月12日

审议《关于2022年度财务报表审阅报告的议案》《关于2022年度财务决算报告的议案》《关于2022年度内部控制审计报告的议案》《关于续聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务审计机构的议案》《关

于使用闲置自有资金进行委托理财的议案》《关于公司及子公司向银行申请授信并接受关联方担保暨关联交易的议案》2023年04月21日

审议《关于2023年一季度财务报表审阅报告的议案》

2023年08月17日

审议《关于2023年半年度财务报表审阅报告的议案》《关于2023年半年度内部审计工作报告的议案》《关于监察审计部2023年半年度工作总结及2023年第三季度工作计划的议案》

2023年10月20日

审议《关于2023年三季度财务报表审阅报告的议案》《关于2023年三季度内部审计工作报告的议案》《关于监察审计部2023年三季度工作总结及2023年第四季度工作计划的议案》

董事会薪酬与考核委员会

郝士锋、蔡红、聂丽洁

2023年04月12日

审议《关于公司董事2023年度薪酬方案的议案》《关于公司高级管理人员2023年度薪酬方案的议案》

薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会薪酬与考核委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

董事会提名委员会

杨建君、王艺桦、郝士锋

2023年12月22日

审议《关于选举公司第三届董事会独立董事的议案》

提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《董事会提名委员会工作细则》开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）

报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 19报告期末在职员工的数量合计（人）

当期领取薪酬员工总人数（人）

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员

销售人员

技术人员

财务人员

行政人员 40运营人员

合计 420

教育程度教育程度类别 数量（人）研究生及以上 34本科 225专科及以下 161合计 420

2、薪酬政策

公司实行“以岗定薪，岗变薪变，以岗位价值为基础，倡导工作业绩为导向”的薪酬理念。基于岗位价值，科学设置薪酬差距，建立反映绩效与能力差异的薪酬文化，使薪酬资源能够有效吸引、激励和保留关键人才。

针对不同岗位属性，公司设置了差异化的薪酬结构，薪酬管理体系依据公司发展的具体情况动态调整，薪酬水平在目标人才市场中具有竞争力。

3、培训计划

公司高度重视人才培养，在深入了解业务部门痛点的基础上，设计有针对性的培养项目。不断优化和升级培训体系，全面提升公司组织能力，主要工作如下：

（1）新员工融入层面

注重企业文化宣导，提升新员工融入感和体验感，高度重视员工试用期间的工作状态。依托新员工成长手册及内部带教，为员工提供融入及成长保障。

（2）岗位技能提升层面

为帮助员工提高岗位技能，自主开发内部在线学习平台E-learning，为员工提供学习资源。

①内容方面，强化编辑人员职业资格，提升关键人员的综合素质，为公司整体出版质量提供保障。

②营销方面，根据市场变化及渠道迭代情况，培养短视频电商渠道优秀人才。

（3）干部赋能层面

针对公司实际开展定制化课程，全方位提升管理人员的管理技能，确保公司管理价值的最大化。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

公司根据《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等文件的要求，在《公司章程》中明确了利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，并严格参照执行。报告期内，公司未对《公司章程》中现行的有关利润分配政策进行调整，利润分配事项的制定由董事会审议通过后提交股东大会进行表决审议，独立董事对公司利润分配事项发表独立意见、尽职履责并发挥其应有的作用。

2023年4月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议，审议通过了《关于2022年度利润分配预案的议案》，该议案已经公司2023年5月17日召开的2022年年度股东大会审议通过。公司2022年度权益分派方案为：以2022年12月31日的公司总股本84,400,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.60元（含税），合计派发现金红利13,504,000.00元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度，不送红股，不进行资本公积金转增股本。

公司2022年度利润分配方案已于2023年6月7日实施完毕。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是分红标准和比例是否明确和清晰：

是相关的决策程序和机制是否完备： 是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：

是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：

不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：

不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数（股）

每10股派息数（元）（含税）

0.5

每10股转增数（股）

分配预案的股本基数（股） 83,890,000现金分红金额（元）（含税）4,194,500.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 10,028,307.82现金分红总额（含其他方式）（元）14,222,807.82可分配利润（元）158,740,018.52现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明根据《公司法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关法律法规、规范性文件的规定，综合公司未来发展规划和资金安排，公司董事会拟定2023年度利润分配预案为：以现有总股本84,400,000股扣除回购专用证券账户上的股份数量510,000股后的股本总额83,890,000股为基数（截至2024年3月1日，公司2023年度回购方案已完成回购，累计回购股份数为510,000股），向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），共分配现金股利4,194,500元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度，不送红股，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配方案尚需公司2023年年度股东大会审议批准。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，结合内外部环境、业务发展需求、管理要求的变化对内部控制体系进行适时的更新和完善，全面梳理、修订公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度，建立了一套规范科学、简洁适用的内部控制体系，同时加强对于内部控制理念、制度流程的宣传贯彻，提升全体员工的内控合规意识。

由董事会审计委员会、监察审计部共同组成公司的内控合规监督管理体系，对公司的内部控制实施情况进行监督与评价。

公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。公司内部控制设计健全、合

理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展

整合中遇到的

问题

已采取的解决措施

解决进展 后续解决计划不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2024年04月24日内部控制评价报告全文披露索引

详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023年度内部控制评

价报告》。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告

定性标准

1.重大缺陷：内部控制中存在的一个

或多个控制缺陷的组合，可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报告重大错报。具体体现在以下方面：

①董事、监事和高级管理人员舞弊；

②对已公告的财务报告出现的重大错

报进行错报更正；

③当期财务报告存在重大错报，而内

部控制在运行中未能发现该错报；

④公司审计委员会或监察审计部对财

务报告的监督无效；

2.重要缺陷：内部控制中存在的一个

或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但可能对公司财务报告产生重要影响。具体体现在以下方面：

①关键岗位人员舞弊或关键、重要不

相容岗位未能恰当分离；

②公司财务报告编制不符合企业会计

准则和披露要求，导致财务报告出现重要错报；

③对公司财务报告编制过程的内控监

督机制存在缺陷，可能对财务报告的可靠性产生重要影响；

3.一般缺陷：未构成重大缺陷或重要

1.重大缺陷：①严重违反国家法律法

规，导致被国家行政执法部门、监管机构重大处罚；

②出现图书及衍生品质量方面的重大

事故，导致严重后果；

③媒体负面新闻频现，国内重要知名

媒体发布或转载企业重大事件，引起社会广泛关注；

④重大内部控制缺陷经过合理的时间

后，未得到整改；

2.重要缺陷：①公司决策程序导致出

现一般失误；

②重要管理人员或关键岗位人员严重

流失；

③公司违反企业内部规章制度，造成

损失；

④内部控制重要缺陷在经过合理的时

间后，未得到整改；

3.一般缺陷：未构成重大缺陷或重要

缺陷的其他内部控制缺陷。

缺陷的其他内部控制缺陷。

定量标准

1.重大缺陷定量标准：营业收入潜在

错报金额≥合并会计报表营业收入的2%；

2.重要缺陷定量标准：合并会计报表

营业收入的1%≤营业收入潜在错报金额＜合并会计报表营业收入的2%；

3.一般缺陷定量标准：营业收入潜在

错报金额＜合并会计报表营业收入的1%。

1.重大缺陷定量标准：直接财产损失

金额≥资产总额1%；

2.重要缺陷定量标准：资产总额

0.5%≤直接财产损失金额＜资产总额

1%；

3.一般缺陷定量标准：直接财产损失

金额＜资产总额0.5%。财务报告重大缺陷数量（个）

非财务报告重大缺陷数量（个） 0财务报告重要缺陷数量（个）

非财务报告重要缺陷数量（个） 0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名

称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施无 无 无 无 无 无参照重点排污单位披露的其他环境信息无。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因公司所处行业不属于国家规定的重污染行业。公司主营业务流程不涉及生产环节。

二、社会责任情况

公司秉承“为中国孩子做全球最好的童书”的初心，在持续推出优质少儿图书产品的同时，也高度重视企业的社会价值，积极履行社会责任，实现企业社会效益和经济效益的统一。

（一）积极践行绿色发展理念

公司始终注重节能环保，积极践行绿色发展理念。通过在办公场所内张贴海报、温馨提示语，相关部门巡查、督导等方式，主动推行节水、节电、节约用纸、节约食物等多项绿色环保计划，提升员工绿色发展意识，让节能环保成为员工的自觉行动。公司制定了《图书出版管理制度》等相关制度，在印刷前、印刷中、印刷后三个阶段对互动类少儿图书印刷质量进行控制。通过向出版社推荐符合国家印刷生产要求的印刷厂，印刷前文件审核，印刷中到印刷厂进行随机抽样检查，印刷后进行大货样检验，入库前进行产品抽检等多种方式，形成完整的产品印刷质量把控体系，保证公司发行的图书均为绿色印刷产品，为小读者们提供绿色、安全的阅读体验。

（二）切实保护投资者合法权益

为切实规范公司运作，保护投资者尤其是中小投资者的合法权益，公司按照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定，忠实诚信履行持续、实时信息披露的义务，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司积极为投资者建立良好的沟通渠道，一方面努力为中小股东参加股东大会创造条件，充分考虑召开的时间和地点以便于股东参加，

另一方面尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛沟通，具体沟通方式包括但不限于：股东大会、公司网站、电话咨询、深交所互动易平台、电子邮件沟通、接待投资者调研及其他合法有效沟通的方式，客观、真实、准确、完整地介绍和反映公司的实际状况，公开、公正、公平对待所有股东。

公司高度重视对投资者的合理回报，坚持与投资者共享发展成果，报告期内，公司现金分红总金额为1,350.40万元（含税）。同时，公司结合业务和产品特色积极开展股东回馈活动，答谢投资者长期以来对公司的支持与陪伴；在微信公众号上发布投资者保护教育相关推文，增强投资者风险防范意识；与陕西上市公司协会联合举办“全面注册制——投资者教育主题亲子阅读专场活动”、“《股东来了》——走进荣信文化暨传统文化主题亲子阅读活动”等主题活动，让广大投资者在学习相关政策和金融知识的同时，也能够与小朋友共享亲子阅读的美好时光，为孩子们的成长搭建爱的桥梁。

（三）携手员工共同成长

公司严格贯彻“以人为本”的人才理念，遵守法律法规和公司规章制度，通过员工招聘、培训、考核、评价、激励、调整、企业文化积淀等一系列过程，对员工进行合理配置，尊重每位员工个人权益的同时充分调动员工的积极性，发挥员工潜能。公司以现有人才团队为根基，不断加强人才梯队建设，引进具有文学、美术、图书策划等背景的专业人才，提供合理的岗位及报酬；公司高度重视人才发展，不断完善人才培养体系，除建立明确清晰的职位晋升通道和专业岗位等级评定程序外，还通过开设定期学习课堂，邀请专业老师授课，外出交流学习等方式，为员工职业发展提供更多的机遇和空间；公司会对有突出表现和贡献的员工给予充分的认可与奖励，为员工提供节日礼品、生日礼物、组织文娱活动等各种福利和多种人文关怀，营造相互尊重、相互信任的文化氛围，力求员工价值与公司价值同步实现，携手员工相互促进、共同成长。

报告期内，公司还搭建了E-learning线上学习平台，全力建设全员学习型组织；发布了回购公司股份的方案，回购股份将在适宜的时机用于公司员工持股计划或股权激励，充分调动员工的积极性，建立起长效激励机制。

（四）爱心回馈社会

公司常年参加公益慈善事业，自觉履行社会责任，向福利院、农村书屋、贫困村捐赠图书产品，以优美的图书温暖孩子的心灵、以图书传递爱和力量。

报告期内，公司持续向西安市儿童福利院捐赠童书礼包，通过“学雷锋”主题党日活动推进西安市高新区灵沼街道官道村“农村书屋”建设；参加“2023儿童公益阅读活动”，为西藏那曲市尼玛县的少年儿童捐赠图书，为小朋友们送去充足的精神食粮；向陕西省图书馆捐赠少儿图书，为陕西学前师范学院附属幼儿园捐赠“乐乐趣图书角”，与西安市小火柴志愿者服务中心共同承办“乡村振兴，我们在行动——乐乐趣图书角捐赠活动”，用实际行动践行文化企业责任，爱心回馈社会。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2023年9月13日至11月24日，公司在西安市乡村振兴局及各级政府的指导下，与西安市小火柴志愿者服务中心共同承办“乡村振兴，我们在行动——乐乐趣图书角捐赠活动”，为西安市各区县的11所乡村小学送去了爱心图书，并策划了一系列精彩的阅读活动，带领孩子们体会阅读的乐趣。公司以图书为纽带，培养孩子们热爱阅读的习惯，用实际行动支持教育、文化帮扶活动，为乡村振兴、为社会贡献力量。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用资产重组时所作承诺

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;闫红

兵

股份限售承诺

1.自发行人股票上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人

直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。转让双方存在控制关系或者受同一实际控制人控制的，自发行人股票上市之日起十二个月后，可豁免遵守前述承诺。

2.发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首

次公开发行价格（期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同），或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于首次公开发行价格，则本人直接或间接持有的发行人股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。

2022年09月08日

2026年03月09日

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;

雷彬礼;孙肇

志;王维卓;王

一川;魏江敏;

张晶晶

股份限售承诺

1.自发行人股票首次发行上市之日起十二个月内不以任何方式转让本人或者委

托他人管理本人直接和间接持有的发行人首发前股份，也不由发行人回购该部分股份。

2.发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首

次公开发行价格（期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同），或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于首次公开发行价格，则本人直接或间接持有的发行人股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。

2022年09月08日

2024年03月08日

正常履行中

首次公开发行宁波十月吴巽股份限售承诺 自发行人股票上市之日起十二个月内，本企业不转让或者委托他人管理本企业2022年09月2023年09履行完毕

或再融资时所作承诺

股权投资合伙企业（有限合伙）

直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。

08日 月07日

首次公开发行或再融资时所作承诺

澹台夏平;谷少罡;霍鹏;江晖;李海波;李雯;林新强;宁波九格股权投资管理合伙企业（有限合伙）－石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）;陕西文化产业投资基金（有限合伙）;上海国弘华钜创业投资中心（有限合伙）;上海合鲸乐宜投资顾问有限公司－上海鲸彦企业发展中心（有限合伙）;石小娟;王宜群;西安春藤成长投资有限公司;西安霖禾创业投资管理合伙企业（有限合伙）－西安骏驰汽车零部件创业投资基金（有限合伙）;姚蔚;义乌信力股权投

股份限售承诺

1.自发行人股票上市之日起十二个月内，本人/本企业不转让或者委托他人管

理本人/本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人/本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。

2.本人/本企业将遵守《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以及法律法规

以及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和发行人的公司章程关于股份限制流通及减持意向的其他规定。

3.若本人/本企业未履行上述承诺，本人/本企业将根据法律法规以及中国证券

监督管理委员会、深圳证券交易所和发行人的公司章程的规定承担相应法律责任。本承诺函做出后，若法律法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所或发行人的公司章程有关股份限制流通及减持意向之规定终止、废止或修订的，本公司于本承诺函所做出的承诺应当相应调整并根据发行人首次公开发行申请之必要做出新的承诺。

2022年09月08日

2023年09月07日

履行完毕

资合伙企业（有限合伙）;殷波;张红霞;中泰富力科技发展有限公司;重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业（有限合伙）;舟山磐熹之讷投资管理合伙企业（有限合伙）;朱颖首次公开发行或再融资时所作承诺

西安乐乐趣投资管理有限合伙企业

股份限售承诺

1.自发行人股票上市之日起三十六个月内，本人不转让或者委托他人管理本人

直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。

2.发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首

次公开发行价格（期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同），或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于首次公开发行价格，则本人直接或间接持有的发行人股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。

2022年09月08日

2026年03月09日

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;西安乐乐趣投资管理有限合伙企业;闫红兵

股份减持承诺

（1）在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人

首次公开发行的发行价（如发行人发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价）。

（2）对于本次发行前直接或间接持有的公司股份，本人/本企业将严格遵守已

做出的关于所持公司股份流通限制及自愿锁定的承诺，在锁定期内，不出售本次发行前直接或间接持有的公司股份，如未履行上述承诺出售股票，将该部分出售股票所取得的收益，上缴公司所有。

（3）本人/本企业将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深

圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。

（4）本人/本企业还将遵守法律法规以及中国证券监督管理委员会、深圳证券

交易所和发行人的公司章程关于股份限制流通及减持意向的其他规定。

（5）本人/本企业作出的上述承诺在本人直接或间接持有股份公司股票期间持

续有效，不因本人/本企业职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。

2022年09月08日

2028年03月09日

正常履行中

（6）若本人/本企业未履行上述承诺，本人/本企业将根据法律法规以及中国

证券监督管理委员会、深圳证券交易所和发行人的公司章程的规定承担相应法律责任。本承诺函做出后，若法律法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所或发行人的公司章程有关股份限制流通及减持意向之规定终止、废止或修订的，本人/本企业于本承诺函所做出的承诺应当相应调整并根据发行人首次公开发行申请之必要做出新的承诺。首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;闫红兵

股份减持承诺

本人在担任发行人董事、高级管理人员期间，向发行人申报所持有的发行人的股份及其变动情况，每年转让发行人股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的发行人股份。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）

股份减持承诺

1.上述锁定期届满后两年内，本企业存在减持的可能性，累计减持数量不超过

上市时所持发行人股份数量的100%，减持发行人股票的价格在满足本企业已做出的各项承诺的前提下根据当时的市场价格而定，减持方式包括证券交易所集中竞价交易、大宗交易、协议转让或证券监督管理部门认可的其他方式。若本企业减持发行人股票，将按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会及深圳证券交易所相关规定办理相应手续。

2.本企业将遵守《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《深圳证券交

易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定以及法律法规以及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和发行人的公司章程关于股份限制流通及减持意向的其他规定。

3.若本企业未履行上述承诺，本企业将根据法律法规以及中国证券监督管理委

员会、深圳证券交易所和发行人的公司章程的规定承担相应法律责任。本承诺函做出后，若法律法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所或发行人的公司章程有关股份限制流通及减持意向之规定终止、废止或修订的，本企业于本承诺函所做出的承诺应当相应调整并根据发行人首次公开发行申请之必要做出新的承诺。

2023年09月08日

2025年09月08日

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;雷彬礼;孙肇志;王维卓;王一川;魏江敏;张晶晶

股份减持承诺

本人直接和间接持有的股份在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。上述发行价指发行人首次公开发行股票的发行价格，如果发行人上市后因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的，则按照中国证监会、证券交易所的有关规定作除权除息处理。

2022年09月08日

2026年03月08日

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;雷彬礼;孙肇志;王维卓;王一川;魏江敏;张晶晶

股份减持承诺

（1）在本人于发行人任职期间，每年转让股份不超过本人直接和间接持有发

行人股份总数的百分之二十五；离职半年内将不以任何方式转让本人直接和间接持有的发行人股份。

（2）本人承诺遵守法律、法规以及中国证监会、证券交易所关于股份流通限

制的其他有关规定。

（3）本人作出的上述承诺在本人直接或间接持有股份公司股票期间持续有

效，不因本人职务变更或离职等原因而放弃履行上述承诺。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

（4）若本人未履行上述承诺，本人将根据法律法规以及中国证券监督管理委

员会、深圳证券交易所和发行人的公司章程的规定承担相应法律责任。本承诺函做出后，若法律法规、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所或发行人的公司章程有关股份限制流通及减持意向之规定终止、废止或修订的，本人于本承诺函所做出的承诺应当相应调整并根据发行人首次公开发行申请之必要做出新的承诺。首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;雷彬礼;孙肇志;王维卓;王一川;王艺桦;魏江敏;闫红兵;张晶晶

股份减持承诺

若本人在公司首次公开发行股票上市之日起6个月内申报离职的，自申报离职之日起18个月内不得转让本人直接持有的公司股份；在首次公开发行股票上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职的，自申报离职之日起12个月内不得转让直接持有的公司股份。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;郝士锋;雷彬礼;聂丽洁;荣信教育文化产业发展股份有限公司;孙肇志;王维卓;王一川;王艺桦;魏江敏;闫红兵;杨建君;张晶晶

利润分配承诺

本人/公司承诺将遵守并执行届时有效的《公司章程》《关于公司上市后前三年股东分红回报规划的议案》中关于利润分配政策的规定。

2022年09月08日

2025年09月07日

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;闫红兵

关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺

一、本人、本人关系密切的近亲属（配偶、父母及配偶的父母、子女及其配

偶、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹以及子女配偶的父母）以及所全资或直接间接控制的企业不存在直接或间接从事任何与发行人主营业务（少儿图书的策划与发行业务、少儿文化产品出口业务）构成竞争或可能构成竞争的相同或相似的业务。

二、本人及本人直接或间接控制的企业将不会直接或间接以任何方式（包括但

不限于独资、合资、合作和联营，但是，持有已上市公司不超过1%的股票的行为除外）参与或从事任何与发行人主营业务构成竞争或可能构成竞争的相同或相似的业务，也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与发行人主营业务构成竞争或可能构成竞争的相同或相似业务。

三、本人及本人直接或间接控制的企业从任何第三方获得的任何商业机会与发

行人之主营业务构成或可能构成实质性竞争的，本人将立即通知发行人，并尽力将该等商业机会让与发行人。本承诺函在本人为发行人的控股股东或实际控制人期间有效。若本人未履行上述承诺，本人将根据法律法规以及中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和发行人的公司章程的规定承担相应法律责任。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;孙肇志;王一川;张晶晶

稳定股价承诺

本人将根据公司股东大会批准的《公司稳定股价预案》中的相关规定，在公司就回购股份事宜召开的董事会或其他会议上，对回购股份的相关决议投赞成票；本人将根据公司股东大会批准的《公司稳定股价预案》中的相关规定，履行相关的各项义务；本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行以上承诺。

2022年09月08日

2025年09月07日

正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺

荣信教育文化产业发展股份有限公司

稳定股价承诺

公司将根据公司股东大会批准的《公司稳定股价预案》中的相关规定，全面且有效地履行在《稳定股价预案》项下的各项义务和责任。如公司未履行或未及时履行《稳定股价预案》中的各项义务，公司将及时、充分披露未履行或无法履行或无法按期履行的具体原因，由董事会向投资者提出经公司股东大会审议通过的补充承诺或替代承诺；向投资者公开道歉，且以其承诺的最大回购金额为限承担相应的赔偿责任。

2022年09月08日

2025年09月07日

正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;闫红兵

稳定股价承诺

本人将根据公司股东大会批准的《公司稳定股价预案》中的相关规定，在公司就回购股份事宜召开的股东大会上，对回购股份的相关决议投赞成票；本人将根据公司股东大会批准的《公司稳定股价预案》中的相关规定，履行相关的各项义务。

2022年09月08日

2025年09月07日

正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;闫红兵

其他承诺

就公司申请填补被摊薄即期回报的措施的切实履行共同作出以下承诺：

1.不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；

2.切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措

施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的赔偿责任。

3.有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损

失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；

4.本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新

的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

荣信教育文化产业发展股份有限公司

其他承诺

1.启动股份回购及购回措施的条件

本次公开发行完成后，如本次公开发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证券交易所或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，发行人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。本次公开发行完成后，如发行人被中国证监会、证券交易所或司法机关认定以欺骗手段骗取发行注册的，发行人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。

则》等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者汇报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董事、监事、高级管理人员、实际控制人进行利益输送等行为损

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

害公司及公司股东合法权益。

2.股份回购及购回措施的启动程序

（1）发行人董事会应在上述发行人回购股份启动条件触发之日起的15个交易

日内作出回购股份的决议；

（2）发行人董事会应在作出回购股份决议后的2个交易日内公告董事会决

议、回购股份预案，并发布召开股东大会的通知；

（3）发行人应在股东大会作出决议并履行相关法定手续之次日起开始启动股

份回购工作。

3.约束措施

发行人将提示及督促发行人的控股股东、实际控制人严格履行在发行人本次公开发行并在创业板上市时发行人、控股股东、实际控制人已作出的关于股份回购、购回措施的相应承诺。发行人自愿接受证券监管部门、证券交易所等有关主管部门对股份回购、购回预案的制定、实施等进行监督，并承担法律责任。在启动股份回购、购回措施的条件满足时，如果发行人未采取上述股份回购、购回的具体措施的，发行人承诺接受以下约束措施：

若发行人违反上述承诺，则发行人应：①在发行人股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；②因未能履行该项承诺造成投资者损失的，发行人将依法向投资者进行赔偿。

首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;闫红兵

其他承诺

1.启动股份回购及购回措施的条件

本次公开发行完成后，如本次公开发行的招股说明书及其他信息披露材料被中国证监会、证券交易所或司法机关认定为有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。本次公开发行完成后，如发行人被中国证监会、证券交易所或司法机关认定以欺骗手段骗取发行注册的，本人将依法从投资者手中回购及购回本次公开发行的股票以及已转让的限售股。

则》等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者汇报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董事、监事、高级管理人员、实际控制人进行利益输送等行为损害公司及公司股东合法权益。

2.股份回购及购回措施的启动程序

（1）公司董事会应在控股股东、实际控制人购回公司股份条件触发之日起2

个交易日内发布股份购回公告，披露股份购回方案；

（2）控股股东、实际控制人应在作出购回公告并履行相关法定手续之次日起

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

开始启动股份购回工作。

3.约束措施在启动股份回购、购回措施的条件满足时，如果控股股东、实际控

制人未采取上述股份回购、购回的具体措施的，控股股东、实际控制人承诺接受以下约束措施：

若控股股东、实际控制人违反上述承诺，则控股股东、实际控制人应：①在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未履行承诺的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉，并提出补充承诺或者替代承诺，以尽可能保护投资者的权益；②控股股东、实际控制人将其在最近一个会计年度从公司分得的税后现金股利返还给公司。如未按期返还，公司可以从之后发放的现金股利中扣发，直至扣减金额累计达到应履行股份购回义务的最近一个会计年度从公司已分得的税后现金股利总额。

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;孙肇志;王一川

其他承诺

1.

股份实施细则》等相关法律、法规、规范性文件，以及《公司章程》的相关规定，在符合公司股份回购条件的情况下，为维护广大股东利益、维护公司股价稳定或加强投资者回报，公司应结合资金状况、债务履行能力、持续经营能力，审慎制定股份回购方案，依法实施股份回购。承诺不利用股份回购操纵公司股价、进行内幕交易、向董监高、实际控制人进行利益输送等行为损害公司及公司股东合法权益。

2.如实际执行过程中，公司违反上述承诺的，本人将督促公司采取以下措施：

（1）及时、充分披露承诺未得到执行、无法执行或无法按期执行的原因；

（2）向投资者提出补充或后续安排，以保护投资者的合法权益；（3）将上述

补充承诺或替代承诺提交发行人股东大会审议；（4）给投资者造成直接损失的，依法赔偿损失；（5）根据届时中国证券监督管理委员会及交易所规定可以采取的其他措施。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

荣信教育文化产业发展股份有限公司

其他承诺

1.发行人在上市申请文件中不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的情

形，不存在任何欺诈发行的情形。

2.若发行人存在上述情形且已发行上市的，发行人将在中国证券监督管理委员

会确认前述事项后根据中国证券监督管理委员会的要求在一定期间内启动股份回购程序，购回发行人本次公开发行所发行的全部证券。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

荣信教育文化产业发展股份有限公司

其他承诺

1.加强募集资金管理，防范募集资金使用风险

公司已制定募集资金管理度，募集资金到位后将存放于董事会指定的专项账户中，公司将定期检查募集资金使用情况，从而加强对募投项目的监管，保证募集资金得到合理、规范、有效的使用。

2.充分发挥现有竞争优势，加快募投项目投资进度

本次发行募集资金到位后，公司将调配内部各项资源，加快推进募投项目实施，提高募集资金使用效率，争取募投项目早日达产并实现预期效益，以增强公司盈利水平。本次募集资金到位前，为尽快实现募投项目盈利，公司拟通过多种渠道积极筹措资金，积极调配资源，开展募投项目的前期准各工作，增强未来几年的股东

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

回报，降低发行导致的即期回报被推薄的风险。

3.增加本公司盈利能力和水平

公司将不断提升服务水平、扩大品牌影响力，提高本公司整体盈利水平。公司将积极推行成本管理，严控成本费用，提升公司利润水平。此外，公司将加大人才引进力度，通过完善员工薪酬考核和激励机制，増强对高素质人オ的吸引力，为本公司持续发展提供保障。

4.进一步完善并严格执行现金分红政策，强化投资者回报机制；

公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。公司已根据中国证监会的相关规定及监管要求，制订上市后适用的公司章程（草案），就利润分配政策事宜进行详细规定和公开承诺，并制定了公司股东未来分红回报規划，充分维护公司股东依法享有的资产收益等权利，提供公司的未来回报能力。公司承诺将积极履行填补被推薄即期回报的措施，如违反前述承诺，将及时公告违反的事实及理由除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外，将向公司股东和社会公众投资者道歉，同时向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的利益，并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;郝士锋;聂丽洁;孙肇志;王一川;王艺桦;闫红兵;杨建君;张晶晶

其他承诺

公司董事、高级管理人员就公司申请填补被摊薄即期回报的措施的切实履行共同做出以下承诺：1.承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

2.承诺对个人的职务消费行为进行约束；

3.承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；

4.承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执

行情况相挂钩；

5.承诺如公司进行股权激励，则股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执

行情况相挂钩。

6.有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损

失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任；

7.本承诺函出具日后，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新

的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;闫红兵

其他承诺

1.发行人在上市申请文件中不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容的情

形，不存在任何欺诈发行的情形。

2.若发行人存在上述情形且已发行上市的，同时，本人就前述事项负有责任

的，本人将在中国证券监督管理委员会确认前述事项后根据中国证券监督管理委员会的要求在一定期间内启动股份回购程序，购回发行人本次公开发行所发行的全部证券。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中首次公开发行或再融资时所作承诺

荣信教育文化产业发展股份有限公司

其他承诺

1.公司提交的首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及其他信息披露

资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

2.若因中国证券监督管理委员会等有权部门认定公司本次发行并上市的招股说

明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法赔偿投资者损失。公司将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失，选择与投资者沟通赔偿、通过设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

3.公司承诺将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承诺事项，

积极接受社会监督。若公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，公司将依法向投资者承担赔偿责任。

4.若以上承诺内容被证明不真实或未被遵守，公司将在股东大会及中国证监会

指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，公司董事会负责制订消除因公司未履行承诺所造成影响的补救措施或因遭遇不可抗力因素或与法律法规冲突已无法履行时的替代承诺，并报股东大会审议通过后实施。

首次公开发行或再融资时所作承诺

王艺桦;闫红兵

其他承诺

1、公司提交的首次公开发行股票并在创业板上市的招股说明书及其他信息披

露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的情形，并对其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。

2、若因中国证券监督管理委员会等有权部门认定公司本次发行并上市的招股

说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人/本单位将依法赔偿投资者损失。本人/本单位将本着主动沟通、尽快赔偿、切实保障投资者特别是中小投资者利益的原则，积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。

3、本人/本单位承诺将严格履行在本次发行并上市过程中所作出的各项公开承

诺事项，积极接受社会监督。如本人/本单位非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项，给投资者造成损失的，本人/本单位将依法向投资者承担赔偿责任。

4、若以上承诺内容被证明不真实或未被遵守，本人/本单位将在股东大会及中

国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉，同时向公司提出消除因公司未履行承诺所造成影响的补救措施或因遭遇不可抗力因素或与法律法规冲突已无法履行时的替代承诺。在此之前，公司有权暂缓发放本人/本单位在上述期间的现金分红和薪酬（如有），并有权决定对本人/本单位持有的公司股票（如有）采取限制转让措施，直至本人/本单位承担赔偿责任。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;郝士锋;雷彬礼;聂丽洁;孙肇志;王维卓;王一川;王艺桦;魏江敏;闫

其他承诺

公司首次公开发行A股股票并在创业板上市的招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。若本公司首次公开发行股票招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。在相关监管机构认定本公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，本公司应启动赔偿投资者损失的相关工作。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

红兵;杨建君;张晶晶

投资者损失依据相关监管机构或司法机关认定的金额或者本公司与投资者协商确定的金额确定。本人将与本公司及控股股东对投资者遭受的实际经济损失依法承担连带赔偿责任，该等经济损失的范围以司法机关最终出具的司法裁决认定的数额为准。上述承诺为公司及本人真实意思表示，相关责任主体自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺相关责任主体将依法承担相应责任。

首次公开发行或再融资时所作承诺

蔡红;蔡小婷;郝士锋;雷彬礼;聂丽洁;宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）;荣信教育文化产业发展股份有限公司;孙肇志;王维卓;王一川;王艺桦;魏江敏;西安乐乐趣投资管理有限合伙企业;闫红兵;杨建君;张晶晶

其他承诺

若本公司/本企业/本人未能履行所做出的公开承诺：（1）当有关承诺已明确相应责任或约束措施的，以该等承诺的内容为准；（2）当有关承诺未明确相应责任及约束措施的，本公司/本企业/本人同意分别且非连带地履行下述约束措施：

一、如果本公司/本企业/本人未能完全有效地履行承诺事项中的各项义务和责

任，本公司/本企业/本人将在发行人的股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上及时披露未履行承诺的详细情况、原因并向股东和社会公众投资者道歉。

二、向投资者提出补充承诺或替代承诺，以尽可能保护投资者的合法权益。

三、因未履行上述承诺事项而获得的收益将上缴发行人所有。

四、如本公司/本企业/本人因未履行或未及时履行相关承诺导致社会公众投资

者受到损失的，将在行政机关做出生效的行政处罚及法院做出生效的判决后，依法根据该等处罚及判决赔偿投资者损失，能证明自己没有过错的除外。

2022年09月08日

长期有效 正常履行中

股权激励承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其他对公司中小股东所作承诺

不适用 不适用 不适用 不适用 不适用其他承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的

说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用 ?不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用本期新设全资子公司西安波奇文化传媒有限公司，纳入合并范围。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）

境内会计师事务所审计服务的连续年限 7年境内会计师事务所注册会计师姓名纪玉红、周丽杰境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限纪玉红7年、周丽杰1年境外会计师事务所名称（如有） 无境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） 无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）无

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

?适用 □不适用

诉讼(仲裁)

基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及影响

诉讼(仲裁)判决执行情况

披露日期 披露索引报告期内，公司及全资子公司不涉及重大诉讼、仲裁事项。公司及全资子公司共涉及10起诉讼案件、1起仲裁案件。

277.61

否（涉案金额主要为货款金额，不含违约金及其他费用）

截止报告期末，1件诉讼案件审理中；2件诉讼案件已下发判决，判决尚未生效；7件诉讼案件已审结。1件仲裁案件已审结。

对公司无重大不利影响。

截止报告期末，7件已审结的诉讼：3件诉讼案件终结本次执行程序，4件案件依照和解、调解方案进行。1件仲裁案件已审结，依照和解方案进行。

不适用

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易

方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

CottageDoorPress,LLC

公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理王艺桦女士担任董事的其他企业

向关联人购买产品

图书版权

参考市场价

市场价格

0.1 0.00% 40 否 版税

不适用

2023年03月22日

详见公司2023年3月22日披露于巨潮资讯网的《关于确认2022年度日常关联交易和预计2023年度日常关联交易的公告》

LuckycatPublishingLtd.

公司董事、副总经理孙肇志先生担任董事的其他企

向关联人购买产品，接受关联人提供的劳务

图书版权、图书作品（文字、插画等）、委托开发、版权代理佣金、图档费、展会费等

参考市场价

市场价格

713.9

3.73% 965 否

版税、佣金

不适用

2023年03月22日

LuckycatPublishingLtd.

公司董事、副总经理孙肇志先生担任董事的其他企

向关联人销售产品

图书版权

参考市场价

市场价格

8.89

11.48

%

20 否 版税

不适用

2023年03月22日

合计 -- --

722.9

--1,025-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

公司于2023年3月21日召开第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于确认2022年度日常关联交易和预计2023年度日常关联交易的公告》，2023年度预计公司与关联方发生日常关联交易总额为人民币1,025万元。公司2023年度关联交易是按照公司日常经营需求确定，关联交易预计是可能发生的上限金额，具有较大不确定性。受市场需求等因素影响，公司2023年度部分日常关联交易与预计金额存在差异，但不会对公司经营情况造成重大影响，不存在损害公司及股东尤其是中小股东利益的情形。交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

无

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

公司于2023年4月23日分别召开第三届董事会第十二次会议、第三届监事会第八次会议，审议通过了《关于公司及子公司向银行申请授信并接受关联方担保暨关联交易的议案》，同意公司及子公司向银行申请总额不超过人民币20,000.00万元（含本数）的授信额度（最终以银行实际审批的授信额度为准），授信期限为一年。公司实际控制人王艺桦女士、闫红兵先生将为公司2023年度申请的部分银行授信提供各种形式的担保。

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称《关于公司及子公司向银行申请授信并接受关联方担保暨关联交易的公告》

2023年04月25日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）（公告编号：2023-045）

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

序号

承租方

出租方

坐落

租赁面积（m2）

2023年 月租金（元）

荣信文化

西安软件园发展中心

西安高新区软件新城天谷八路995号西安国家数字出版基地二期南区叁栋

3,717.79 185,889.5

2022.10.01至2023.09.30

荣信文化

西安软件园发展中心

西安高新区软件新城天谷八路995号西安国家数字出版基地二期南区叁栋

租赁期限

3,617.79 180,889.5

2023.10.01至

2025.09.30

3 傲游猫

西安软件园

发展中心

西安高新区软件新城天谷八路995号西安国家数字出版基地二期南区叁栋

100 5,000

2022.10.01至

2025.09.30

荣创荣盈

西安软件园

发展中心

西安高新区软件新城天谷八路995号西安国家数字出版基地二期南区叁栋

100 5,000

2022.10.01至

2025.09.30

乐乐趣营销

策划

西安软件园

发展中心

西安高新区软件新城天谷八路995号西安国家数字出版基地二期南区叁栋

100 5,000

2022.10.01至

2025.09.30

6 波奇文化

西安软件园

发展中心

西安高新区软件新城天谷八路995号西安国家数字出版基地二期南区叁栋

100 5,000

2023.10.01至

2025.09.30

荣信文化

王媛媛

南京市江宁区宏运大道路1188号左邻右里小区27栋2单元3层304室

115.18 4,000

2021.08.10至

2024.08.09

荣信

文化

姜云佳、

张锐

成都市青羊区东坡北三路碧华邻小区8栋3单元402室

125.06 3,500

2021.05.17至

2023.05.16

荣信

文化

王艺静

成都市成华区万科路4号8栋1单元9楼902号

91.1 2,800

2023.05.15至

2024.5.14

报告期内，公司租赁上述办公场所，租赁租金合计2,525,274.00元，租金价格公允，出租方与公司无关联关系。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目?适用 □不适用出租方

名称

租赁方

名称

租赁资产情况

租赁资产涉及金额（万元）

租赁起始日

租赁终止日

租赁收益（万元）

租赁收益确定依据

租赁收益对公司影响

是否关联交易

关联关系

西安软件园发展中心

荣信文化

西安高新区软件新城天谷八路995号西安国家数字出版基地二期南区叁栋

364.39

2022年10月01日

2025年09月30日

/ / / 否 否

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

具体类型

委托理财的资金

来源

委托理财发生额 未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品 自有资金 24,000 0

0 0银行理财产品 募集资金 20,000 0

0 0合计44,000

0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

荣信文化

章小青

济南市市中区文庄路26号绿地国际百花名都小区9栋1单元1层103室

113.18 3,700

2022.10.01至

2027.10.01

荣信文化

邓泉超

北京市丰台区广安路9号院国投财富广场3号楼10层1012房间

58.27 8,000

2021.11.18至

2023.01.17

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计 数量 比例

一、有限

售条件股份

64,388,8

37.00

76.29%

-33,888,837.

-33,888,8

37.00

30,500,0

00.00

36.14%

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3,421.00

0.00% -3,421.00

-3,421.00

0.00%

3、其

他内资持股

64,382,9

24.00

76.28%

-33,882,924.

-33,882,9

24.00

30,500,0

00.00

36.14%

其中：境内法人持股

18,804,6

06.00

22.28%

-13,596,606.

-13,596,6

06.00

5,208,00

0.00

6.17%

境内自然人持股

38,346,6

58.00

45.43%

-13,054,658.

-13,054,6

58.00

25,292,0

00.00

29.97%

基金、理财产品等

7,231,66

0.00

8.57%

-7,231,660.0

-7,231,66

0.00

0.00%

4、外

资持股

2,492.00

0.00% -2,492.00

-2,492.00

0.00%

其中：境外法人持股

2,492.00

0.00% -2,492.00

-2,492.00

0.00%

境外自然人持股

二、无限

售条件股份

20,011,1

63.00

23.71%

33,888,837.

33,888,8

37.00

53,900,0

00.00

63.86%

1、人

民币普通股

20,011,1

63.00

23.71%

33,888,837.

33,888,8

37.00

53,900,0

00.00

63.86%

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的

外资股

4、其

他

三、股份

总数

84,400,0

00.00

100.00% 0 0.00

84,400,0

00.00

100.00%

股份变动的原因?适用 □不适用

（1）2023年3月8日，公司首次公开发行网下配售限售股份解除限售并上市流通，解除限售股东

户数共计6,400户，解除限售股份的数量为1,088,837股，占公司发行后总股本的1.29%。具体内容详见公司于2023年3月3日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于首次公开发行网下配售限售股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-016）。

（2）2023年9月8日，公司部分首次公开发行前已发行的限售股份解除限售并上市流通，解除限

售股东户数共计24户，解除限售股份的数量为32,800,000股，占公司发行后总股本的38.86%。具体内容详见公司于2023年9月6日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于部分首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告》（公告编号：2023-089）。

股份变动的批准情况?适用 □不适用经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审批，公司首次公开发行网下配售限售股1,088,837股以及公司部分首次公开发行前已发行的限售股32,800,000股解除限售上市流通。股份变动的过户情况?适用 □不适用公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述首次公开发行网下配售限售股份以及部分首次公开发行前已发行的限售股份解除限售的变更登记。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称 期初限售股数

本期增加限售股数

本期解除限售股数

期末限售股数 限售原因 解除限售日期王艺桦 21,441,400.00 0

21,441,400.0

首发前限售股

2026年3月9日西安乐乐趣投资管理有限合伙企业

5,208,000.00 05,208,000.00

首发前限售股

2026年3月9日

宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）

4,100,000.00

4,100,00

0.00

首发前限售股

2023年9月8日闫红兵 3,850,600.00 0 3,850,600.00

首发前限售股

2026年3月9日宁波志力创业投资合伙企业（有限合伙）【曾用名：义乌信力股权投资合伙企业（有限合伙）】

2,500,000.00

2,500,00

0.00

首发前限售股

2023年9月8日陕西文化产业投资基金（有限合伙）

2,449,000.00

2,449,00

0.00

首发前限售股

2023年9月8日上海合鲸乐宜投资顾问有限公司－上海鲸彦企业发展中心（有限合伙）

2,425,000.00

2,425,00

0.00

首发前限售股

2023年9月8日宁波九格股权投资管理合伙企业（有限合伙）－芜湖隆华汇二期股权投资合伙企业（有限合伙）【曾用名：宁波九格股权投资管理合伙企业（有限合伙）－石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）】

2,400,000.00

2,400,00

0.00

首发前限售股

2023年9月8日

殷波 2,250,000.00

2,250,00

0.00

首发前限售股

2023年9月8日朱颖 2,085,000.00

2,085,00

0.00

首发前限售股

2023年9月8日其他首发前限售股股东 14,591,000.00

14,591,0

00.00

首发前限售股

2023年9月8日网下发行限售股股东 1,088,837.00

1,088,83

7.00

网下发行限售股

2023年3月8日合计64,388,837.00 0

33,888,8

37.00

30,500,000.0

-- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

11,766

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

11,276

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称

股东性

质

持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量王艺桦

境内自然人

25.40%

21,441,

400.00

21,441,400

.00

0 不适用 0西安乐乐趣投资管理有限合伙企业

境内非国有法人

6.17%

5,208,0

00.00

5,208,000.

0 不适用 0闫红兵

境内自然人

4.56%

3,850,6

00.00

3,850,600.

0 不适用 0宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

3.85%

3,248,8

02.00

-851,198.00

3,248,802.

不适用 0宁波九格股权投资管理合伙企业（有限合伙）－芜湖隆华汇二期股权投资合伙企业（有限合伙）【曾用名：宁波九格股权投资管理合伙企业（有限合伙）－石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）】

其他 2.84%

2,400,0

00.00

0 0

2,400,000.

不适用 0

宁波志力创业投资合伙企业（有限合伙）【曾用名：义乌信力股权投资合伙企业（有限合伙）】

境内非国有法人

1.90%

1,606,0

19.00

-893,981.00

1,606,019.

不适用 0张红霞 境内自1.77% 1,490,00 0 1,490,000.不适用 0

然人 00.00 00陕西文化产业投资基金（有限合伙）

境内非

国有法

人

1.75%

1,474,7

00.00

-974,300.00

1,474,700.

不适用 0石小娟

境内自然人

1.14%

961,000

.00

-664,000.00

0 961,000.00 不适用 0舟山磐熹之讷投资管理合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

1.14%

960,000.000 0 960,000.00 不适用 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

上述股东中，王艺桦和闫红兵两人为夫妻关系，分别直接持有公司25.40%的股份和4.56%

的股份。西安乐乐趣投资管理有限合伙企业持有公司6.17%的股份，王艺桦为西安乐乐趣投

资管理有限合伙企业执行事务合伙人，王艺桦和闫红兵分别持有西安乐乐趣投资管理有限

合伙企业26.16%和20.00%的出资份额。除此之外，公司未知上述股东是否存在其他关联关

系及一致行动人关系。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

无

前10名无限售条件股东持股情况股东名称

报告期末持有无限售条件

股份数量

股份种类股份种类 数量宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）

3,248,802.00

人民币普通股

3,248,8

02.00

宁波九格股权投资管理合伙企业（有限合伙）－芜湖隆华汇二期股权投资合伙企业（有限合伙）【曾用名：宁波九格股权投资管理合伙企业（有限合伙）－石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）】

2,400,000.00

人民币普通股

2,400,0

00.00

宁波志力创业投资合伙企业（有限合伙）【曾用名：义乌信力股权投资合伙企业（有限合伙）】

1,606,019.00

人民币普通股

1,606,0

19.00

张红霞 1,490,000.00

人民币普通股

1,490,0

00.00

陕西文化产业投资基金（有限合伙） 1,474,700.00

人民币普通股

1,474,7

00.00

石小娟 961,000.00

人民币普通股

961,000

.00舟山磐熹之讷投资管理合伙企业（有限合伙） 960,000.00

人民币普通股

960,000

.00西安霖禾创业投资管理合伙企业（有限合伙）－西安骏驰汽车零部件创业投资基金（有限合伙）

912,900.00

人民币普通股

912,900

.00重庆重报创睿文化创意私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）

700,000.00

人民币普通股

700,000

.00中信银行股份有限公司－泰信行业精选灵活配置混合型证券投资基金

664,300.00

人民币普通股

664,300

.00前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

公司未知上述前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东与前10名股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）无

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全

称）

本报告期新增/退

出

期末转融通出借股份且尚未归还数量

期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数

量数量合计 占总股本的比例 数量合计 占总股本的比例上海合鲸乐宜投资顾问有限公司－上海鲸彦企业发展中心（有限合伙）

退出 0

0.00%

0 0.00%殷波 退出 0 0.00%

562,000.00 0.67%朱颖 退出 0 0.00%

0 0.00%张红霞 新增 0 0.00%

1,490,000.00 1.77%石小娟 新增 0 0.00%

961,000.00 1.14%舟山磐熹之讷投资管理合伙企业（有限合伙）

新增 0

0.00%

960,000.00 1.14%注：鉴于股东“上海合鲸乐宜投资顾问有限公司－上海鲸彦企业发展中心（有限合伙）”、“朱颖”未在中国证券登记结算有限责任公司下发的期末前200大股东名册中，公司无该数据。公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权王艺桦 中国 否主要职业及职务报告期内，王艺桦担任公司董事长兼总经理。报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

无控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍

是否取得其他国家或地区居

留权王艺桦 本人 中国 否西安乐乐趣投资管理有限合伙企业

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国 否闫红兵 本人 中国 否王一川

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国 否主要职业及职务

报告期内，王艺桦担任公司董事长兼总经理；闫红兵担任公司董事、艺术总监；王一川担任公司董事。王艺桦和闫红兵两人为夫妻关系，王一川为其子女的配偶。西安乐乐趣投资管理有限合伙企业持有公司6.17%的股份，王艺桦为西安乐乐趣投资管理有限合伙企业执行事务合伙人，王艺桦和闫红兵分别持有西安乐乐趣投资管理有限合伙企业26.16%和20.00%的出资份额；王一川持有西安乐乐趣投资管理有限合伙企业3.84%的出资份额。过去10年曾控股的境内外上市公司情况

无实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

方案披露时

间

拟回购股份数量（股）

占总股本的

比例

拟回购金额

（万元）

拟回购期间 回购用途

已回购数量

（股）

已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有）

2023年11月16日

263,158股—315,789股

0.31%—

0.37%

不低于人民币1,000万元（含），不超过人民币1,200万元（含）

自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内，即2023年11月16日—2024年11月15日

用于员工持股计划或股权激励

394,300

注：截至2024年3月1日，公司回购股份方案已实施完毕，累计回购公司股份数量为510,000股。采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月22日审计机构名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号容诚审字[2024]100Z0714号注册会计师姓名 纪玉红、周丽杰

审计报告正文

荣信教育文化产业发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“荣信文化公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣信文化公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于荣信文化公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。? 收入确认

1、事项描述

参见本节“五、重要会计政策及会计估计之25、收入”和“七、合并财务报表项目注释之32、营业收入和营业成本”。荣信文化公司2023年度的营业收入为27,350.97万元。由于收入金额重大，收入确认时点涉及管理层重大判断，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认实施的相关程序主要包括：

（1）了解、评估与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行

的有效性；

（2）获取并检查了重大销售合同，查看合同关键条款，评估管理层的会计处理是否

正确；

（3）按照业务类别进行收入和毛利率分析，结合同行业数据，评估收入确认的合理

性；

（4）采用抽样的方法执行了如下程序，以测试收入的确认：

①检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、代销清单、结算单、物

流单及发票等；

②向重要客户函证报告期的销售额及应收账款余额，对重要客户执行走访或访谈程序；

③测试销售折扣，将销售折扣金额核对至相关协议、结算单等支持性文件；

④对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试。

? 存货跌价准备的确认

1、事项描述

参见本节“五、重要会计政策及会计估计之13、存货”和“七、合并财务报表项目注释之6、存货”。

荣信文化公司2023年12月31日的存货账面余额为17,052.85万元，存货跌价准备金额为1,628.51万元。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。由于在确定可变现净值时涉及管理层运用重大会计估计和判断，且存货跌价准备的计提对于财务报表具有重要性，因此我们将存货跌价准备的确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解、评估与存货相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有

效性；

（2）向管理层了解存货跌价准备计提的会计政策，分析存货跌价准备会计估计的合

理性，包括确定提取比例的依据、特别认定的判断等，评价是否符合会计准则的规定；

（3）对于按库龄计提存货跌价准备的库存商品和委托代销商品，选取样本对库龄的

准确性进行测试，并按照荣信文化公司存货跌价准备的计提政策对存货跌价准备进行了重新计算，测试存货跌价准备计提的准确性；

（4）结合存货监盘审计程序和对委托代销商品的函证程序，检查存货的数量及状况，

并重点关注长库龄存货，评估管理层计提跌价准备的充分性。

四、其他信息

荣信文化公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括荣信文化公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

荣信文化公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估荣信文化公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算荣信文化公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督荣信文化公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对荣信文化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意

见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致荣信文化公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

（6）就荣信文化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：荣信教育文化产业发展股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金548,426,334.76

630,184,428.65结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款70,876,534.64

98,576,933.26应收款项融资 501,542.40

6,000,000.00预付款项32,252,209.34

21,323,356.08

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款1,085,220.08

955,617.58其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货154,243,429.99

144,992,282.00合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 641,793.01

267,547.39流动资产合计808,027,064.22

902,300,164.96非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 87,748,841.76

53,543,761.69其他权益工具投资

其他非流动金融资产5,000,000.00

投资性房地产

固定资产20,576,809.49

21,478,582.11在建工程 11,363,988.22

生产性生物资产

油气资产

使用权资产4,181,645.90

6,605,710.05无形资产18,062,351.30

18,336,771.90开发支出

商誉

长期待摊费用 780,111.45

1,018,552.86递延所得税资产4,279,382.35

4,146,251.52其他非流动资产1,347,435.41

1,040,450.00非流动资产合计153,340,565.88

106,170,080.13资产总计961,367,630.10

1,008,470,245.09流动负债：

短期借款

向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款34,841,176.05

55,061,579.28预收款项

合同负债3,316,169.35

5,566,542.24卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬3,851,839.90

3,836,451.73应交税费479,508.02

2,497,994.52其他应付款2,072,867.21

4,891,581.53其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债2,308,557.43

6,308,241.93其他流动负债 17,031.40

243,080.56流动负债合计46,887,149.36

78,405,471.79非流动负债：

保险合同准备金

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债1,897,634.73

4,333,112.69长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

354,816.90其他非流动负债

非流动负债合计1,897,634.73

4,687,929.59负债合计48,784,784.09

83,093,401.38所有者权益：

股本 84,400,000.00

84,400,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 625,864,268.82

625,864,268.82减：库存股 10,029,322.35

其他综合收益 1,548,741.72

769,882.87专项储备

盈余公积 22,865,246.52

22,590,253.56一般风险准备

未分配利润 187,933,911.30

191,752,438.46

归属于母公司所有者权益合计 912,582,846.01

925,376,843.71少数股东权益

所有者权益合计 912,582,846.01

925,376,843.71负债和所有者权益总计 961,367,630.10

1,008,470,245.09法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：蔡红 会计机构负责人：蔡红

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金519,571,970.66

604,979,544.52交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款67,648,647.74

96,924,273.64应收款项融资501,542.40

6,000,000.00预付款项31,814,518.50

21,061,265.89其他应收款1,046,549.75

828,082.12其中：应收利息

应收股利

存货 151,239,972.11

143,314,534.70合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产306,614.05

267,547.39流动资产合计 772,129,815.21

873,375,248.26非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资 111,619,224.75

66,519,224.75其他权益工具投资

其他非流动金融资产 5,000,000.00

投资性房地产

固定资产20,495,116.47

21,366,762.58在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产3,797,613.02

6,162,101.07无形资产10,668,496.30

10,791,506.90开发支出

商誉

长期待摊费用 780,111.45

1,018,552.86

递延所得税资产4,014,587.66

4,031,934.70其他非流动资产

非流动资产合计156,375,149.65

109,890,082.86资产总计928,504,964.86

983,265,331.12流动负债：

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款30,507,648.94

50,775,119.97预收款项

合同负债 3,063,672.10

5,200,197.43应付职工薪酬3,680,753.95

3,695,160.68应交税费 318,358.37

1,681,606.37其他应付款5,233,949.00

8,527,251.37其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 2,123,678.86

6,141,608.28其他流动负债17,031.40

241,474.04流动负债合计44,945,092.62

76,262,418.14非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债1,719,660.73

4,026,530.21长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

352,778.51其他非流动负债

非流动负债合计1,719,660.73

4,379,308.72负债合计46,664,753.35

80,641,726.86所有者权益：

股本 84,400,000.00

84,400,000.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 625,864,268.82

625,864,268.82减：库存股 10,029,322.35

其他综合收益

专项储备

盈余公积 22,865,246.52

22,590,253.56

未分配利润 158,740,018.52

169,769,081.88所有者权益合计 881,840,211.51

902,623,604.26负债和所有者权益总计 928,504,964.86

983,265,331.12

3、合并利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业总收入

273,509,654.23

320,532,266.70其中：营业收入 273,509,654.23

320,532,266.70利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

264,495,185.48

292,178,920.65其中：营业成本 175,552,436.19

206,786,256.66利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加536,107.14

494,824.46

销售费用60,845,261.29

57,868,494.53

管理费用30,815,183.57

29,481,969.48

研发费用2,463,733.48

2,059,652.96

财务费用 -5,717,536.19

-4,512,277.44其中：利息费用201,820.77

504,996.36利息收入 6,062,579.52

5,010,041.62加：其他收益2,367,989.18

2,631,823.30投资收益（损失以“－”号填列）

9,764,056.17

252,723.14其中：对联营企业和合营企业的投资收益

3,430,701.41

-24,221.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

1,751,414.92

-4,877,162.98

资产减值损失（损失以“-”号-13,537,191.05

-9,661,506.20

填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

8,258.76

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

9,368,996.73

16,699,223.31加：营业外收入 2,052,316.25

10,599,746.10减：营业外支出894,652.07

29,875.78

四、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

10,526,660.91

27,269,093.63减：所得税费用566,195.11

3,855,763.76

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

9,960,465.80

23,413,329.87

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

9,960,465.80

23,413,329.87

2.终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 9,960,465.80

23,413,329.87

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额 778,858.85

4,229,427.39归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

778,858.85

4,229,427.39

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

778,858.85

4,229,427.39

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额 778,858.85

4,229,427.39

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 10,739,324.65

27,642,757.26

归属于母公司所有者的综合收益总额

10,739,324.65

27,642,757.26

归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益 0.12

0.34

（二）稀释每股收益 0.12

0.34

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：蔡红 会计机构负责人：蔡红

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业收入 247,976,833.70

296,362,628.25减：营业成本163,824,007.76

194,218,783.22税金及附加463,131.16

445,046.92销售费用 52,257,661.38

54,589,809.65管理费用29,288,648.04

28,076,664.21研发费用 2,463,733.48

2,059,652.96财务费用-5,380,142.31

-4,221,208.51其中：利息费用188,454.40

499,667.04利息收入5,747,285.52

4,859,737.17加：其他收益2,147,476.69

2,498,914.66投资收益（损失以“－”号填列）

6,333,354.76

276,944.99其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

1,821,475.40

-4,013,037.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-13,392,912.48

-9,502,772.28

资产处置收益（损失以“-”号填列）

8,258.76

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

1,977,447.32

10,453,929.72加：营业外收入2,052,312.28

10,549,744.03减：营业外支出893,474.33

29,821.81

三、利润总额（亏损总额以“－”号

填列）

3,136,285.27

20,973,851.94减：所得税费用 386,355.67

3,020,324.67

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

2,749,929.60

17,953,527.27

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

2,749,929.60

17,953,527.27

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 2,749,929.60

17,953,527.27

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 292,145,479.04

294,538,098.18客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还 24,633.69

97,248.57收到其他与经营活动有关的现金 13,396,451.92

15,544,851.46经营活动现金流入小计 305,566,564.65

310,180,198.21购买商品、接受劳务支付的现金219,760,762.14

259,823,809.14客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 48,809,295.54

50,340,594.85支付的各项税费 4,892,540.98

6,734,993.12支付其他与经营活动有关的现金 34,280,405.92

28,459,337.07经营活动现金流出小计 307,743,004.58

345,358,734.18经营活动产生的现金流量净额 -2,176,439.93

-35,178,535.97

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,234,000,000.00

170,000,000.00取得投资收益收到的现金 6,760,560.13

364,317.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

7,695.00

2,035.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,240,768,255.13

170,366,352.03购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

18,092,124.36

4,108,875.99投资支付的现金 2,269,000,200.00

170,000,000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 154,000.00

投资活动现金流出小计 2,287,246,324.36

174,108,875.99投资活动产生的现金流量净额 -46,478,069.23

-3,742,523.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

491,619,706.10其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

2,903,122.99筹资活动现金流入小计

494,522,829.09偿还债务支付的现金 4,000,000.00

1,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

13,524,000.00

42,500.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 15,629,196.35

13,814,324.38筹资活动现金流出小计 33,153,196.35

14,856,824.38筹资活动产生的现金流量净额 -33,153,196.35

479,666,004.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

49,611.62

218,053.93

五、现金及现金等价物净增加额 -81,758,093.89

440,962,998.71加：期初现金及现金等价物余额 630,184,428.65

189,221,429.94

六、期末现金及现金等价物余额 548,426,334.76

630,184,428.65

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 263,150,822.92

265,140,000.46收到的税费返还 24,633.69

28,502.51收到其他与经营活动有关的现金 12,596,353.61

15,199,636.90经营活动现金流入小计 275,771,810.22

280,368,139.87购买商品、接受劳务支付的现金 206,608,338.53

243,841,152.97

支付给职工以及为职工支付的现金 46,910,726.99

48,416,109.38支付的各项税费 3,193,229.44

5,863,499.88支付其他与经营活动有关的现金 26,832,320.53

26,205,577.60经营活动现金流出小计 283,544,615.49

324,326,339.83经营活动产生的现金流量净额 -7,772,805.27

-43,958,199.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 2,234,000,000.00

170,000,000.00取得投资收益收到的现金 6,760,560.13

276,944.99处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

6,975.00

1,995.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 2,240,767,535.13

170,278,939.99购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

1,388,434.37

1,495,714.97投资支付的现金 2,284,100,200.00

180,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 2,285,488,634.37

181,495,714.97投资活动产生的现金流量净额 -44,721,099.24

-11,216,774.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

491,619,706.10取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金

2,903,122.99筹资活动现金流入小计

494,522,829.09偿还债务支付的现金 4,000,000.00

1,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

13,524,000.00

42,500.00支付其他与筹资活动有关的现金 15,389,196.35

13,743,074.38筹资活动现金流出小计 32,913,196.35

14,785,574.38筹资活动产生的现金流量净额 -32,913,196.35

479,737,254.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

-473.00

-5,529.20

五、现金及现金等价物净增加额 -85,407,573.86

424,556,750.57加：期初现金及现金等价物余额 604,979,544.52

180,422,793.95

六、期末现金及现金等价物余额 519,571,970.66

604,979,544.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2023年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益

合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 其他 小计优先股

永续债其他

一、上

年期末余额

84,400,000

.00

625,864,26

8.82

769,882.87

22,590,253

.56

191,752,43

8.46

925,376,84

3.71

925,376,84

3.71

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本

年期初余额

84,400,000

.00

625,864,26

8.82

769,882.87

22,590,253

.56

191,752,43

8.46

925,376,84

3.71

925,376,84

3.71

三、本

期增减变动金额（减少以“－”号填列）

10,029,

322.35

778,858

.85

274,992.96

-

3,818,527.

-12,793,997

.70

-12,793,997

.70

（一）

综合收益总额

778,858

.85

9,960,465.

10,739,324

.65

10,739,324

.65

（二）

10,029,

-

-

所有者投入和减少资本

322.35 10,029,322

.35

10,029,322

.351．所有者投入的普通股

10,029,

322.35

-10,029,322

.35

-10,029,322

.352．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分配

274,992.96

-13,778,992

.96

-13,504,000

.00

-13,504,000

.001．提取盈余公积

274,992.96

-274,992.96

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-13,504,000

.00

-13,504,000

.00

-13,504,000

.004．其他

（四）

所有者

权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）

其他

四、本

期期末余额

84,400,000

.00

625,864,26

8.82

10,029,

322.35

1,548,7

41.72

22,865,246

.52

187,933,91

1.30

912,582,84

6.01

912,582,84

6.01

上期金额

单位：元

项目

2022年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润 其他 小计优先股

永续债其他

一、上

年期末余额

63,300,000

.00

177,913,18

3.77

-3,459,5

44.52

20,794,900

.83

170,134,46

1.32

428,683,00

1.40

428,683,00

1.40

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本

年期初余额

63,300,000

.00

177,913,18

3.77

-3,459,5

44.52

20,794,900

.83

170,134,46

1.32

428,683,00

1.40

428,683,00

1.40

三、本

期增减变动金额（减少以“－”号填列）

21,100,000

.00

447,951,08

5.05

4,229,4

27.39

1,795,352.

21,617,977

.14

496,693,84

2.31

496,693,84

2.31

（一）

综合收益总额

4,229,4

27.39

23,413,329

.87

27,642,757

.26

27,642,757

.26

（二）

所有者投入和减少资本

21,100,000

.00

447,951,08

5.05

469,051,08

5.05

469,051,08

5.05

1．所有者投入的普通股

21,100,000

.00

447,951,08

5.05

469,051,08

5.05

469,051,08

5.05

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分配

1,795,352.

-1,795,352.

1．提取盈余公积

1,795,352.

-1,795,352.

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）

所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）

其他

四、本

期期末余额

84,400,000

.00

625,864,26

8.82

769,882.87

22,590,253

.56

191,752,43

8.46

925,376,84

3.71

925,376,84

3.71

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收

益

专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

所有者权益

合计优先股 永续债

其他

一、上年期

末余额

84,400,000

.00

625,864,268

.82

22,590,253.

169,769,081

.88

902,623,604

.26加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

84,400,000

.00

625,864,268

.82

22,590,253.

169,769,081

.88

902,623,604

.26

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

10,029,322.

274,992.96

-11,029,063.

-20,783,392.

（一）综合

收益总额

2,749,929.6

2,749,929.6

（二）所有

者投入和减少资本

10,029,322.

-10,029,322.

1．所有者

10,029,322.

-

投入的普通股

35 10,029,322.

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

274,992.96

-13,778,992.

-13,504,000.

1．提取盈余公积

274,992.96 -274,992.96

0.00

2．对所有者（或股东）的分配

-13,504,000.

-13,504,000.

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

84,400,000

.00

625,864,268

.8210,029,322.

22,865,246.

158,740,018

.52

881,840,211

.51上期金额

单位：元项目

2022年度股本

其他权益工具

资本公积 减：库存股

其他综合收

益

专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

所有者权益

合计优先股 永续债

其他

一、上年期

末余额

63,300,000

.00

177,913,183

.77

20,794,900.

153,610,907

.34

415,618,991

.94加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

63,300,000

.00

177,913,183

.77

20,794,900.

153,610,907

.34

415,618,991

.94

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

21,100,000

.00

447,951,085

.05

1,795,352.7

16,158,174.

487,004,612

.32

（一）综合

收益总额

17,953,527.

17,953,527.

（二）所有

者投入和减少资本

21,100,000

.00

447,951,085

.05

469,051,085

.051．所有者投入的普通股

21,100,000

.00

447,951,085

.05

469,051,085

.052．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1,795,352.7

-1,795,352.7

1．提取盈余公积

1,795,352.7

-1,795,352.7

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

84,400,000

.00

625,864,268

.82

22,590,253.

169,769,081

.88

902,623,604

.26

三、公司基本情况

荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名西安荣信文化产业发展有限公司，于2006年4月28日在西安市工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照号为91610131783573947A。

2022年7月26日，经中国证券监督管理委员会签发的证监许可[2022]1640号文《关于同意荣信教育文化产业发展股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A股）21,100,000股，注册资本变更为人民币84,400,000.00元。本次增资经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚验字[2022]100Z0016号验资报告。本次增资后，公司实收资本为人民币84,400,000.00元。

公司法定代表人：王艺桦，公司住所：西安市高新区软件新城天谷八路西安国家数字出版基地南区三栋。

公司主要经营活动为少儿图书的策划与发行业务、少儿文化产品出口业务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月22日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项 500万元人民币重要的应收款项坏账准备收回或转回 500万元人民币重要的应收款项核销 500万元人民币重要的账龄超过1年的预付款项 500万元人民币重要的在建工程项目 500万元人民币重要的账龄超过1年的应付账款、合同负债、其他应付款 500万元人民币支付的重要的投资活动有关的现金 1400万元人民币重要的或有事项及承诺事项 500万元人民币重要的合营企业或联营企业

集团对该组成部分的股权投资占集团资产的比例超过15%或收入总额、资产总额、利润总额占集团的比例超过15%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（

）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策

不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计之7、（6）”。

（

）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计之7、（6）”。

（

）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（

）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：

一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三

是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（

）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回

报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（

）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关

资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（

）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（

）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的

减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公

积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所

属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母

公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（

）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份

额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（

）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（

）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（

）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（

）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（

）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折

算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期

汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有

者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（

）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（

）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（

）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则

该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该

工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（

）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入

衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（

）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款及应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合

确定组合的依据

计提方法

组合

1 商业承兑汇票

承兑人信用风险较高，与“应收账款”组合划分相同

同“应收账款”

2 银行承兑汇票

组合	承兑人具有较高的信用评级，信用损失风险低

应收账款确定组合的依据如下：

组合

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

确定组合的依据

计提方法

组合

1合并范围

内的关联方

合并范围关联方

		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信用损失
组合

2其他客户

包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据入账日期至资产负债表日的时间确认账龄，按照账龄组合计算预期信用损失

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

组合

确定组合的依据

计提方法

组合

1应收利息

	应收金融机构的利息	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据入账日期至资产负债表日的时间确认账龄，按照账龄组合计算预期信用损失
组合

2应收股利

应收股利	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据入账日期至资产负债表日的时间确认账龄，按照账龄组合计算预期信用

		损失
组合

3应收合并范围

内关联方款项	应收取的合并范围内的关联方款项	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信用损失
组合

4应收员工备用

金	日常经营活动中支付的员工备用金

		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据入账日期至资产负债表日的时间确认账龄，按照账龄组合计算预期信用损失
组合

5应收押金和保

证金	日常经常活动中应收取的各类押金、保证金

		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据入账日期至资产负债表日的时间确认账龄，按照账龄组合计算预期信用损失
组合

6应收其他款项

除上述组合外的其他应收款项

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，根据入账日期至资产负债表日的时间确认账龄，按照账龄组合计算预期信用损失

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

组合

确定组合的依据

计提方法

组合

1 应收账款

本组合应收账款管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且在出售时符合终止确认条件

		参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，预期无信用损失
组合

2 应收票据

本组合应收票据管理的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标且在出售时符合终止确认条件

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（

）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（

）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（

）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计之

31、其他重要的会计政策和会计估计（2）公允价值计量” 。

12、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

13、存货

（

）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的商品、为生产持有的物料等，包括在产品、库存商品、委托代销商品、发出商品、周转材料等。

（

）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（

）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（

）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，

按存货类别计提。

结合行业惯例和公司自身业务特点，公司于每期期末对库存出版物存货进行全面清查，按比例提取跌价准备：

存货库龄

跌价准备计提标准

1

年以内（含

年）

不计提存货跌价准备

1

至

年（含

2

年）

按总定价的

10%

计提存货跌价准备

2

至

年（含

3

年）

按总定价的

15%

计提存货跌价准备

3

年以上

按总定价的

20%

计提存货跌价准备

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，

并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（

）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（

）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（

）初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规

定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（

）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（

）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法参见本节“五、重要会计政策及会计估计之19、长期资产减值”。

15、固定资产

（1） 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率

房屋及建筑物

年限平均法

40年

5%

2.375%

运输设备 年限平均法 5年 5% 19%电子设备及其他 年限平均法 5年 5% 19%

16、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17、借款费用

（

）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（

）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目 预计使用寿命 依据

50年 法定使用权

土地使用权

计算机软件

10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，主要为研发人员职工薪酬。

）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形

资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

21、合同负债

参见本节“五、重要会计政策及会计估计之 12、合同资产”。

22、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费

和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2） 离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

（

）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（

）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24、股份支付

（

）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（

）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份

所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（

）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（

）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价

值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，

在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算

的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（

）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（

）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高

于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（

）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新

增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让

的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（

）具体方法

本公司主营图书策划与发行业务，合同中的履约义务在某一时点履行，收入确认的具体方法如下：

在买断式经销方式下，公司与经销商订立经销协议，经销商以买断的形式购买公司图书，公司根据发货清单和对方签收的第三方物流单，在图书产品控制权转移并取得收款权利时确认商品销售收入；

在委托代销方式下，公司与经销商订立代销协议，由公司向经销商提供图书，经销商将图书销售后与公司结算付款，在图书销售给最终消费者之前公司拥有图书的控制权。公司于收到代销清单时确认收入，不能取得代销清单的，公司于收到经销商提供的结算清单时确认商品销售收入。

在直销方式下，公司于商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

27、政府补助

（

）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（

）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（

）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（

）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（

）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税

负债：

A.商誉的初始确认；B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得

税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（

）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能

够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（

）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

29、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，参见本节“五、重要会计政策及会计估计之23、预计负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

年限平均法3 33.33

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3） 售后租回

本公司按照本节”五、重要会计政策及会计估计之25、收入” 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属

于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

（4） 租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完

全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值

总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，

超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出

转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

31、其他重要的会计政策和会计估计

（

）预付版税减值

公司于资产负债表日对预付版税进行减值测试，对存在减值的预付版税计提相应资产减值损失。公司将预付版税按照授权书品是否已出版分为：（1）已出版作品的预付版税；

（2）未出版作品的预付版税。

公司按照上述不同类型的预付版税分别采用相应的减值测试方法，各类型预付版税的减值测试方法如下：

1）已出版作品的预付版税

公司对已出版作品的预付版税进行单项减值测试，判断是否存在减值。单项减值测试的具体方法如下：

第一步，公司于资产负债表日根据授权版权图书和授权原创图书的出版后5年（含当年）历史销售数量计算各年的销量环比变动率。即：a、计算全部已出版授权版权图书和授权原创图书出版发行后5个自然年度的销量；b、区分不同类别图书按年度汇总各年度出版图书发行后的5年销量，即不同类别的书品出版后第1年销量、第2年销量、第3年销量、第4年销量和第5年销量；c、基于此得出该资产负债表日不同类别图书各年平均销量的环比变动率(当年销量/上年销量)。针对授权期限超过5年或者续约书品，第6年起的环比变动率为1。

第二步，公司根据图书出版时间是否满一年为标准，将已出版作品的预付版税分为出版时间不满一年、满一年两种情形。对于出版时间不满一年的，公司根据当年的销量和销售月份（出版当月至资产负债表日）将销量年化换算成全年销量（即全年销量=当年销量/销售月份*12），以此作为基期销量并根据图书类别按照第一步确定的各年销量环比变动率测算剩余授权期的预计销量；对于出版时间超过一年的，公司根据最近一年的实际销量

作为基期销量并根据图书类别按照第一步确定的各年销量环比变动率测算剩余授权期的预计销量。第三步，公司结合剩余授权期的预计销量、图书定价和版税率（或版税额）测算剩余版权授权期的可结转版税金额，若预计剩余版权授权期内的可结转版税金额低于当期末预付版税期末余额的，差额部分计提减值准备。

2）未出版作品的预付版税公司对未出版作品的预付版税进行单项评估，对于预计无法正常出版且决定终止的预付版权项目，全额计提减值准备。对经单项评估测试不存在减值的预付版税，公司以已授权时间作为风险特征组合计提相应减值准备。未出版作品的预付版税减值准备计提比例如下：

已授权时间

预付版税减值准备计提比例（

%

）

1

年以内（含

年）

	10.00
1-2

年（含

年）

	20.00
2-3

年（含

年）

	30.00
3-4

年（含

年）

50.00

4年以上 100.00

（2)

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

32、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税商品销售收入及应税服务收入 6%、9%、13%城市维护建设税实缴流转税额 7%企业所得税应纳税所得额 8.25%、15%、20%、21%教育费附加 实缴流转税额 3%地方教育附加 实缴流转税额 2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

乐乐趣文化 20%傲游猫 20%荣创荣盈 20%营销策划 20%荣信（香港） 8.25%荣信国际 21%波奇文化 20%

2、税收优惠

（1）增值税

根据《财政部税务总局公告关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第10号），自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。本公司及子公司傲游猫、营销策划、荣创荣盈2023年度免征图书批发、零售环节的增值税。

（2）企业所得税

根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司2023年度享受该项企业所得税优惠政策。

根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司乐乐趣文化、傲游猫、荣创荣盈、营销策划、波奇文化2023年度享受该项小型微利企业所得税优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金63,871.39

64,497.41银行存款548,083,980.04

629,561,494.58其他货币资金278,483.33

558,436.66合计 548,426,334.76

630,184,428.65其他说明：

注：其他货币资金为公司存放于支付宝账户、微信账户的资金，期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年） 66,702,695.18

76,641,350.44其中：0至6个月 42,206,991.68

54,363,355.397至12个月 24,495,703.50

22,277,995.051至2年6,058,259.74

26,686,411.372至3年 1,306,141.13

321,336.583年以上399,170.16

1,519,481.073至4年 84,641.91

507,962.704至5年76,870.94

1,011,518.375年以上237,657.31

合计74,466,266.21

105,168,579.46

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

1,318,3

61.79

1.77%

1,318,3

61.79

100.00%

2,403,5

54.32

2.29%

2,403,5

54.32

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

73,147,

904.42

98.23%

2,271,3

69.78

3.11%

70,876,

534.64

102,765,025.14

97.71%

4,188,0

91.88

4.08%

98,576,

933.26

其中：

组合2应收其他客户

73,147,

904.42

98.23%

2,271,3

69.78

3.11%

70,876,

534.64

102,765,025.14

97.71%

4,188,0

91.88

4.08%

98,576,

933.26

合计

74,466,

266.21

100.00%

3,589,7

31.57

4.82%

70,876,

534.64

105,168,579.46

100.00%

6,591,6

46.20

6.27%

98,576,

933.26

按单项计提坏账准备：1,318,361.79元

单位：元名称 期初余额 期末余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：2,271,369.78元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例0至6个月 42,206,991.687至12个月 24,493,187.73 1,224,659.39 5.00%1-2年 5,761,208.85 576,120.89 10.00%2-3年 431,853.32 215,926.66 50.00%3年以上 254,662.84 254,662.84 100.00%合计73,147,904.42 2,271,369.78

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见本节“五、重要会计政策及会计估计之11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备

2,403,554.32 89,537.13 9,740.501,164,989.16

1,318,361.79按组合计提坏账准备

4,188,091.88

-1,818,569.21

98,152.89

2,271,369.78合计6,591,646.20

-1,729,032.08

9,740.501,263,142.05

3,589,731.57

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的应收账款 1,263,142.05

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余

额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户1 23,654,562.96 23,654,562.96

31.77% 705,261.09

客户2 13,391,307.18 13,391,307.18

17.98% 516,406.06

客户3 5,687,472.71 5,687,472.71

7.64%

客户4 5,330,352.06 5,330,352.06

7.16% 76,800.00

客户5 3,420,500.003,420,500.00

4.59%

合计51,484,194.9151,484,194.91

69.14% 1,298,467.15

3、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应收票据 501,542.40

6,000,000.00合计501,542.40

6,000,000.00

（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 2,503,699.32

合计 2,503,699.32

（3） 其他说明

按减值计提方法分类披露

类 别

2023年12月31日计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注

按单项计提减值准备

按组合计提减值准备

501,542.40

2应收票据501,542.40合计501,542.40（续上表）类 别

2022年12月31日计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注

组合按单项计提减值准备

按单项计提减值准备

按组合计提减值准备

6,000,000.00

2应收票据6,000,000.00合计6,000,000.00按组合计提减值准备的确认标准及说明参见本节“五、重要会计政策及会计估计之11”本期无实际核销的应收款项融资。

4、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款1,085,220.08

955,617.58合计1,085,220.08

955,617.58

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收押金和保证金 1,743,153.87

1,474,083.87应收员工备用金 31,642.83

151,961.01应收其他款项

31,791.66合计1,774,796.70

1,657,836.54

2） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）928,561.70

778,601.310至6个月 550,323.28

701,632.517至12个月 378,238.42

76,968.801至2年 130,507.00

117,905.232至3年116,228.00

149,500.003年以上599,500.00

611,830.003至4年69,500.00

22,600.004至5年20,000.00

153,000.005年以上 510,000.00

436,230.00合计1,774,796.70

1,657,836.54

3） 按坏账计提方法分类披露

?适用 □不适用

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备

1,774,7

96.70

100.00%

689,576

.62

38.85%

1,085,2

20.08

1,657,8

36.54

100.00%

702,218.96

42.36%

955,617.58其中：

组合4应收员工备用金

31,642.

1.78%

483.12

1.53%

31,159.

151,961.01

9.17%

265.91

0.17%

151,695.10组合5应收押金和保证金

1,743,1

53.87

98.22%

689,093.50

39.53%

1,054,0

60.37

1,474,0

83.87

88.92%

701,953.05

47.62%

772,130.82组合6应收其他款项

31,791.

1.92%

31,791.

合计

1,774,7

96.70

100.00%

689,576.62

38.85%

1,085,2

20.08

1,657,8

36.54

100.00%

702,218.96

42.36%

955,617.58按组合计提坏账准备： 689,576.62元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合4应收员工备用金 31,642.83 483.12 1.53%组合5应收押金和保证金 1,743,153.87 689,093.50 39.53%合计1,774,796.70 689,576.62

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明 详见本节“五、重要会计政策及会计估计之

11、金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额 702,218.96 702,218.962023年1月1日余额在本期

本期计提 -12,642.34 -12,642.342023年12月31日余额

689,576.62 689,576.62各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见本节“五、重要会计政策及会计估计之11、金融工具”。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他

组合4应收员工备用金

265.91 217.21

483.12

组合5应收押金和保证金

701,953.05 -12,859.55

689,093.50合计702,218.96 -12,642.34

689,576.62

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额单位1 押金保证金 400,030.87 0-6个月 22.54%单位2 押金保证金 303,000.00 3年以上 17.07% 303,000.00单位3 押金保证金 123,000.00

0-6个月，7-12个月，1-2年，2-3年，3年以上

6.93% 11,250.00

单位4 押金保证金 104,000.00 7-12个月 5.86% 5,200.00单位5 押金保证金 100,000.00 7-12个月 5.64% 5,000.00合计

1,030,030.87

58.04% 324,450.00

6） 因资金集中管理而列报于其他应收款本公司无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内27,609,672.82 85.60% 15,294,725.61 71.73%1至2年1,873,483.87 5.81% 4,822,841.45 22.62%2至3年 1,782,959.28 5.53% 1,047,551.04 4.91%3年以上986,093.37 3.06% 158,237.98 0.74%合计 32,252,209.34

21,323,356.08

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 2023年12月31日余额

的比例

		(%)
供应商

3,980,124.90 9.72

3,684,852.01 9.00

单位名称 2023年12月31日余额

的比例

		(%)
供应商

2,822,838.96 6.90

1,940,000.00 4.74

供应商

供应商

1,884,807.45 4.61合计14,312,623.32 34.97

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值在产品

31,562,738.2

2,685,004.08

28,877,734.1

20,747,265.0

730,258.89

20,017,006.1

库存商品

93,267,729.6

10,631,316.1

82,636,413.4

93,679,625.6

11,926,507.0

81,753,118.6

发出商品 1,229,457.84 1,229,457.84 1,218,889.72

1,218,889.72委托代销商品

44,468,555.1

2,968,730.56

41,499,824.5

44,207,414.0

2,204,146.53

42,003,267.5

合计

170,528,480.

16,285,050.8

154,243,429.

159,853,194.

14,860,912.4

144,992,282.

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他在产品 730,258.89 1,963,282.10

8,536.91 2,685,004.08库存商品

11,926,507.0

7,039,558.938,334,749.84

10,631,316.1

委托代销商品 2,204,146.53 2,303,814.37 1,534,058.02

5,172.32 2,968,730.56合计

14,860,912.4

11,306,655.4

9,868,807.86

13,709.23

16,285,050.8

按组合计提存货跌价准备的计提标准按组合计提存货跌价准备的计提标准参见本节“五、重要会计政策及会计估计之13”。

7、其他流动资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额应收退货成本

157,216.84预交税费 641,793.01

待抵扣进项税

110,330.55合计641,793.01

267,547.39

8、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

CottageDoorPress,LLC.

48,988,844.15

3,376,421.

774,3

78.66

53,139,644.70

LuckyCatPublishingLimited

4,554,917.

54,27

9.52

4,609,197.

福州号角文化传媒有限公司

30,000,000

.00

30,000,000

.00

小计

53,543,761

.69

30,000,000

.00

3,430,701.

774,3

78.66

87,748,841

.76

合计

53,543,761

.69

30,000,000

.00

3,430,701.

774,3

78.66

87,748,841

.76

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

9、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额其他非流动金融资产 5,000,000.00

合计 5,000,000.00

10、固定资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额固定资产20,576,809.49

21,478,582.11合计20,576,809.49

21,478,582.11

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 运输工具 电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额

22,017,793.92 374,332.82 8,023,230.63 30,415,357.37

2.本期增加金额

513,787.85 513,787.85

（1）购置 513,787.85 513,787.85

（2）在建工

程转入

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

405,933.94 405,933.94

（1）处置或

报废

405,933.94 405,933.94

4.期末余额

22,017,793.92 374,332.82 8,131,084.54 30,523,211.28

二、累计折旧

1.期初余额 3,318,851.27 117,816.68 5,500,107.31 8,936,775.26

2.本期增加金额

522,923.52 71,123.28 800,165.01 1,394,211.81

（1）计提 522,923.52 71,123.28 800,165.01 1,394,211.81

3.本期减少金额

384,585.28 384,585.28

（1）处置或

报废

384,585.28 384,585.28

4.期末余额 3,841,774.79 188,939.96 5,915,687.04 9,946,401.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或

报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 18,176,019.13 185,392.86 2,215,397.50 20,576,809.49

2.期初账面价值

18,698,942.65 256,516.14 2,523,123.32 21,478,582.11

（2） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

11、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程11,363,988.22

合计11,363,988.22

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值荣信文化创意园区

11,363,988.2

11,363,988.2

合计

11,363,988.2

11,363,988.2

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源荣信文化创意园区

209,784,36

9.57

11,363,988.22

11,363,988

.22

5.42% 5.00% 其他合计

209,784,36

9.57

11,363,988.22

11,363,988

.22

（3） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

12、使用权资产

（1） 使用权资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

7,878,301.85

7,878,301.85

2.本期增加金额

116,270.07

116,270.07

3.本期减少金额 305,834.29

305,834.29

4.期末余额

7,688,737.63

7,688,737.63

二、累计折旧

1.期初余额

1,272,591.80

1,272,591.80

2.本期增加金额

2,355,985.04

2,355,985.04

（1）计提

2,355,985.04

2,355,985.04

3.本期减少金额

121,485.11

121,485.11

（1）处置 121,485.11

121,485.11

4.期末余额

3,507,091.73

3,507,091.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

4,181,645.90

4,181,645.90

2.期初账面价值

6,605,710.05

6,605,710.05

（2） 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明：

2023年度使用权资产计提的折旧金额为2,355,985.04元，其中计入管理费用的折旧费用为2,298,857.37元，计入销售费用的折旧费用为57,127.67元。

13、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计

一、账面原值

1.期初余额 18,680,400.00

2,014,500.00 20,694,900.00

2.本期增加金额

325,688.68 325,688.68

（1）购置

325,688.68 325,688.68

（2）内部研发

（3）企业合并

增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 18,680,400.00

2,340,188.68 21,020,588.68

二、累计摊销

1.期初余额 1,597,879.13

760,248.97 2,358,128.10

2.本期增加金额

374,069.67

226,039.61 600,109.28

（1）计提

374,069.67

226,039.61 600,109.28

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额 1,971,948.80

986,288.58 2,958,237.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

16,708,451.20

1,353,900.10 18,062,351.30

2.期初账面价值 17,082,520.87

1,254,251.03 18,336,771.90本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

14、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修改造等 1,018,552.86 357,310.11 595,751.52

780,111.45合计1,018,552.86 357,310.11595,751.52

780,111.45

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备24,961,979.79 3,711,505.33 21,404,179.46 3,198,096.72内部交易未实现利润1,957.37 293.61 4,227.94 634.19可抵扣亏损957,693.37 47,884.67 273,841.52 29,140.64信用减值准备 4,275,608.19 606,161.25 7,293,440.13 900,577.32以后年度可抵扣费用 4,000,595.98 227,483.65使用权资产摊销 3,930,533.75 580,860.65 6,483,616.13 933,107.72其他流动负债-应付退货款

241,474.07 36,221.11

合计38,128,368.45 5,174,189.16 35,700,779.25 5,097,777.70

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债固定资产加速折旧 2,173,855.58 320,114.69 2,433,392.33 354,816.90租赁负债 3,898,616.57 574,692.12 6,432,740.31 927,943.65其他流动资产-应收退货成本

157,216.87 23,582.53合计6,072,472.15 894,806.81 9,023,349.51 1,306,343.08

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产894,806.81 4,279,382.35 951,526.18 4,146,251.52递延所得税负债 894,806.81 951,526.18 354,816.90

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异59,669.75

10,294.05可抵扣亏损212,444.53

209,739.83合计 272,114.28

220,033.88

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2023 46,430.762024 53,544.70 53,544.702025 55,539.89 55,539.892026 54,224.48 54,224.482028 49,135.46合计212,444.53 209,739.83

16、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付长期资产购置款

1,347,435.41 1,347,435.411,040,450.00

1,040,450.00合计1,347,435.41 1,347,435.411,040,450.00

1,040,450.00

17、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应付货款 18,274,248.50

21,386,118.51应付版税 13,311,486.38

23,783,804.25应付运费 998,501.84

2,055,206.02应付其他 2,256,939.33

1,762,688.49应付土地款

6,073,762.01合计34,841,176.05

55,061,579.28

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：

应付账款较上年末下降36.72%，主要系应付的货款及版税款减少。期末无账龄超过1年的重要应付账款。

18、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款2,072,867.21

4,891,581.53合计 2,072,867.21

4,891,581.53

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额应付费用 1,695,308.23

4,398,886.89应付社保费 225,448.60

261,019.39押金及保证金 105,734.43

218,000.00其他 46,375.95

13,675.25合计2,072,867.21

4,891,581.53

2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因

3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：

期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

19、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额预收图书款 3,316,169.35

5,566,542.24合计3,316,169.35

5,566,542.24账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目 变动金额 变动原因预收图书款 -2,250,372.89

本期账面价值发生重大变动原因为公司履行了履约义务，期末无账龄超过1年的重要合同负债。合计-2,250,372.89

——

20、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

3,590,066.69 43,571,004.07 43,578,953.64 3,582,117.12

二、离职后福利-设定

提存计划

246,385.04 3,407,469.76 3,384,132.02 269,722.78

三、辞退福利

1,388,415.88 1,388,415.88合计 3,836,451.73 48,366,889.71 48,351,501.54 3,851,839.90

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

3,423,026.51 40,812,068.39 40,821,330.54 3,413,764.36

2、职工福利费

42,199.38 42,199.38

3、社会保险费 137,845.83 1,882,554.87 1,880,421.68 139,979.02

其中：医疗保险费

134,404.42 1,837,472.88 1,834,924.90 136,952.40工伤保险费

3,441.41 42,341.39 42,756.18 3,026.62

生育保险费

2,740.60 2,740.60

4、住房公积金 509,942.40 508,478.40 1,464.00

5、工会经费和职工教

育经费

29,194.35 324,239.03 326,523.64 26,909.74合计3,590,066.69 43,571,004.07 43,578,953.64 3,582,117.12

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 235,315.20 3,268,646.02 3,244,832.12 259,129.10

2、失业保险费

11,069.84 138,823.74 139,299.90 10,593.68合计246,385.04 3,407,469.76 3,384,132.02 269,722.78

21、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 116,771.71

108,619.14企业所得税148,264.68

2,142,757.87个人所得税 84,597.61

102.48

城市维护建设税8,908.86

76,680.80房产税 76,301.01

76,301.01土地使用税 24,253.37

24,253.37教育费附加 3,818.08

1,657.89印花税 1,729.97

20,958.06其他税费 14,862.73

46,663.90合计 479,508.02

2,497,994.52

22、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款

4,000,000.00一年内到期的租赁负债2,308,557.43

2,308,241.93合计2,308,557.43

6,308,241.93

23、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额应付退货款

241,474.04预收增值税款 17,031.40

1,606.52合计 17,031.40

243,080.56

24、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押、保证借款

4,000,000.00一年内到期的长期借款

-4,000,000.00

25、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额租赁付款额 4,329,279.50

6,955,153.50未确认融资费用 -123,087.34

-313,798.88一年内到期的租赁负债 -2,308,557.43

-2,308,241.93合计 1,897,634.73

4,333,112.69

26、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数

84,400,000

.00

84,400,000

.00

27、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

625,864,268.82 625,864,268.82合计 625,864,268.82 625,864,268.82

28、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额库存股 10,029,322.35 10,029,322.35合计10,029,322.35 10,029,322.35其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司于2023年11月16日召开第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式进行股份回购，用于员工持股计划或者股权激励。

截至2023年12月31日，公司通过回购专用证券账户使用自有资金以集中竞价方式累计回购公司股份数量为394,300股，占公司总股本的 0.47%，回购成交的最高价格为

25.90元/股，最低价格为25.02元/股，合计支付的总金额为人民币10,028,307.82元（不含

交易费用），交易费用1,014.53元，计入库存股的成本合计10,029,322.35元。

29、其他综合收益

单位：元项目 期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税

前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

二、将重

分类进损益的其他综合收益

769,882.87 778,858.85

778,858.85

1,548,741

.72外币财务报表折算差额

769,882.87 778,858.85

778,858.85

1,548,741

.72其他综合收益合计

769,882.87 778,858.85

778,858.85

1,548,741

.72

30、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积22,590,253.56 274,992.96 22,865,246.52合计 22,590,253.56 274,992.96 22,865,246.52盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

31、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润191,752,438.46

170,134,461.32调整后期初未分配利润 191,752,438.46

170,134,461.32加：本期归属于母公司所有者的净利润

9,960,465.80

23,413,329.87减：提取法定盈余公积 274,992.96

1,795,352.73应付普通股股利13,504,000.00

期末未分配利润187,933,911.30

191,752,438.46调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

32、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 273,220,037.79 175,297,824.73 320,078,635.64 206,761,731.87其他业务289,616.44 254,611.46 453,631.06 24,524.79合计 273,509,654.23 175,552,436.19 320,532,266.70 206,786,256.66经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

合计营业收入 营业成本业务类型

其中：

少儿图书策划与发行 270,662,264.15 174,058,492.67少儿文化产品出口 2,557,773.64 1,239,332.06其他 289,616.44 254,611.46按经营地区分类

其中：

境内 270,951,880.59 174,313,104.13境外 2,557,773.64 1,239,332.06市场或客户类型

其中：

委托代销 116,798,749.60 72,696,642.44买断式经销 33,949,676.76 22,474,322.67直销 122,761,227.87 80,381,471.08合计273,509,654.23 175,552,436.19与履约义务相关的信息：

其他说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。本公司的合同价款通常于30日至180日内到期，不存在重大融资成分。

33、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税49,682.78

22,073.78教育费附加21,198.02

9,460.18房产税 305,204.08

305,204.08印花税54,910.70

83,451.78地方教育附加 14,132.04

6,306.78城镇土地使用税 90,346.88

67,013.58其他 632.64

1,314.28合计 536,107.14

494,824.46

34、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 20,394,693.02

18,905,631.12房租物业水电费 3,077,792.60

3,057,887.99办公费 1,861,597.18

1,287,199.43中介服务费 1,783,851.92

2,783,188.90折旧及摊销费 1,453,287.41

1,338,910.97差旅交通费 986,150.46

437,138.12业务招待费 276,996.34

536,599.22装修费 96,758.00

138,763.36其他 884,056.64

996,650.37合计 30,815,183.57

29,481,969.48

35、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 25,361,090.68

28,722,334.19促销推广费 22,854,803.80

16,037,981.52渠道服务费 6,350,256.38

6,712,740.52低值易耗品 2,015,963.61

2,206,685.22差旅交通费 1,254,914.89

949,178.51折旧及摊销费 687,449.09

914,830.07运费险 603,507.11

577,851.60业务招待费 597,230.52

647,079.48房屋物业水电费 587,825.88

773,643.03办公费 398,253.54

314,762.13其他 133,965.79

11,408.26合计60,845,261.29

57,868,494.53

36、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额人工费 2,463,733.48

2,059,652.96

合计2,463,733.48

2,059,652.96

37、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 201,820.77

504,996.36其中：租赁负债利息支出 181,820.77

70,796.36减：利息收入 6,062,579.52

5,010,041.62利息净支出 -5,860,758.75

-4,505,045.26汇兑损失 236,955.68

369,696.21减：汇兑收益 253,747.36

574,165.72汇兑净损失 -16,791.68

-204,469.51银行手续费 160,014.24

197,237.33合计-5,717,536.19

-4,512,277.44

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额

一、计入其他收益的政府补助 2,349,135.67

2,493,041.11其中：直接计入当期损益的政府补助 2,349,135.67

2,493,041.11

二、其他与日常活动相关且计入其他

收益的项目

18,853.51

138,782.19其中：个税扣缴税款手续费 18,853.51

16,247.20所得税及增值税手续费返还

122,534.99合计 2,367,989.18

2,631,823.30

39、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 3,430,701.41

-24,221.85交易性金融资产在持有期间的投资收益

276,944.99处置交易性金融资产取得的投资收益6,377,594.45

债务重组收益-44,239.69

合计9,764,056.17

252,723.14

40、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 1,738,772.58

-4,819,894.92其他应收款坏账损失12,642.34

-57,268.06合计1,751,414.92

-4,877,162.98

41、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

值损失

-11,306,655.40

-10,180,506.32

十二、其他

-2,230,535.65

519,000.12合计 -13,537,191.05

-9,661,506.20

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

8,258.76

其中：使用权资产 8,258.76

合计 8,258.76

43、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额政府补助2,000,000.00 10,594,388.61 2,000,000.00其他 52,316.25 5,357.49 52,316.25合计 2,052,316.25 10,599,746.10 2,052,316.25

44、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 654,474.02 27,388.51 654,474.02非流动资产毁损报废损失 13,736.49 2,487.27 13,736.49废书处理损失 226,441.56 226,441.56合计894,652.07 29,875.78 894,652.07

45、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用1,054,142.84

4,365,205.37递延所得税费用 -487,947.73

-509,441.61合计566,195.11

3,855,763.76

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额10,526,660.91按法定/适用税率计算的所得税费用1,578,999.14子公司适用不同税率的影响 -200,451.13调整以前期间所得税的影响-34,942.95非应税收入的影响 -713,544.40不可抵扣的成本、费用和损失的影响282,659.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

23,034.63研发费用加计扣除 -369,560.02所得税费用566,195.11

46、其他综合收益

详见附注七、29其他综合收益。

47、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 5,982,695.66

2,106,918.63补贴款 4,349,135.67

13,226,211.91保证金及押金 1,201,750.13

204,364.03代扣代缴分红个税 883,578.86

备用金 451,327.49

2,000.00代收代付款 374,536.96

其他 153,427.15

5,356.89合计 13,396,451.92

15,544,851.46支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额办公费、差旅费等支出 32,744,690.48

28,082,067.00保证金及押金 1,342,000.00

180,100.00代收代付款 104,929.62

银行手续费 78,041.72

197,170.07备用金 10,744.10

合计34,280,405.92

28,459,337.07

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额银行结构性存款理财产品 2,234,000,000.00

170,000,000.00合计2,234,000,000.00

170,000,000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额荣信文化创意园区项目保证金 154,000.00

合计154,000.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额银行结构性存款理财产品 2,234,000,000.00

170,000,000.00对联营企业的股权投资 30,000,000.00

荣信文化创意园区建设支出 16,703,689.99

合计2,280,703,689.99

170,000,000.00

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额募集资金利息收入

2,903,122.99合计

2,903,122.99收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额回购公司股份 10,029,322.35

为发行证券、债券而支付的审计、咨询费

3,100,000.00

11,454,500.00支付租赁负债的本金和利息 2,499,874.00

2,359,824.38合计15,629,196.35

13,814,324.38支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

（4） 其他

筹资活动产生的各项负债变动情况

项 目

2022年12月

31日

本期增加 本期减少

2023年12月31日现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动

项 目

2022年12月

31日

本期增加 本期减少

2023年12月

31日现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动

4,000,000.00 4,000,000.00

长期借款

其他应付款

3,100,000.00 3,100,000.00

6,641,354.62 190,711.54 2,499,874.00 126,000.00 4,206,192.16合计13,741,354.62 190,711.54 9,599,874.00 126,000.00 4,206,192.16

租赁负债

48、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 9,960,465.80

23,413,329.87加：资产减值准备13,537,191.05

9,661,506.20信用减值损失 -1,751,414.92

4,877,162.98固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

1,394,211.81

1,569,923.37使用权资产折旧2,355,985.04

2,452,351.19无形资产摊销 524,404.28

444,644.63长期待摊费用摊销595,751.52

700,653.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-8,258.76

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

13,736.49

2,487.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

142,346.98

-3,004,717.45

投资损失（收益以“－”号填列）

-9,764,056.17

-252,723.14

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-133,130.83

-564,254.75

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-354,816.90

54,813.14

存货的减少（增加以“－”号填列）

-20,557,803.39

-24,144,270.52

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

28,814,251.64

-21,315,152.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-26,955,663.69

-29,089,908.10

其他 10,360.12

15,618.43

经营活动产生的现金流量净额-2,176,439.93

-35,178,535.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额548,426,334.76

630,184,428.65减：现金的期初余额 630,184,428.65

189,221,429.94加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-81,758,093.89

440,962,998.71

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金

548,426,334.76

630,184,428.65其中：库存现金 63,871.39

64,497.41可随时用于支付的银行存款548,083,980.04

629,561,494.58可随时用于支付的其他货币资金

278,483.33

558,436.66

三、期末现金及现金等价物余额 548,426,334.76

630,184,428.65

49、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元318,096.86 7.0827 2,252,984.63欧元 34,668.27 7.8592 272,464.87港币

289.47 0.9062 262.32英镑 22,954.45 9.0411 207,533.48迪拉姆 20.00 1.9326 38.65应收账款

其中：美元12,394.70 7.0827 87,787.94

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

50、租赁

（1） 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用与租赁相关的当期损益及现金流

项 目 2023年度金额

短期租赁费用53,176.68

本期计入当期损益的采用简化处理的

本期计入当期损益的采用简化处理的

低价值资产租赁费用

（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用

181,820.77

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

2,553,050.68

与租赁相关的总现金流出

售后租回交易产生的相关损益

涉及售后租回交易的情况

八、研发支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额人工费 2,463,733.48

2,059,652.96合计2,463,733.48

2,059,652.96其中：费用化研发支出2,463,733.48

2,059,652.96

1、重要外购在研项目

项目名称 预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依

据

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期新设子公司西安波奇文化传媒有限公司，具体情况详见本节“十、在其他主体中的权益”。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接西安乐乐趣文化传播有限公司

5,000,000.00 西安 陕西西安 图书出版 100.00% 设立取得西安傲游猫文化科技有限公司

5,000,000.00 西安 陕西西安 图书出版 100.00% 设立取得西安乐乐趣营销策划有限公司

253,000,000.00 西安 陕西西安 营销策划 98.81% 1.19% 设立取得西安荣创荣盈教育文化有限公司

5,000,000.00 西安 陕西西安 图书出版 100.00% 设立取得RonshinInternational,Inc.

1.00美元 美国 美国 图书出版 100.00% 设立取得荣信教育股份（香港）有限公司

1.00港币 香港 中国香港 图书出版 100.00% 设立取得西安波奇文化传媒有限公司

1,000,000.00 西安 陕西西安 图书出版 100.00% 设立取得在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例 对合营企业或

联营企业投资的会计处理方

法直接 间接Cottage DoorPress, LLC.

美国 美国 图书出版

25.00% 权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额Cottage Door Press, LLC. Cottage Door Press, LLC.流动资产 161,990,872.89

174,317,653.42非流动资产10,736,444.02

11,319,149.85资产合计172,727,316.91

185,636,803.27流动负债38,568,004.12

51,302,817.32非流动负债27,055,745.57

41,926,726.38负债合计 65,623,749.69

93,229,543.70所有者权益合计 107,103,567.22

92,407,259.57少数股东权益

归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入254,317,038.54

235,264,153.34净利润13,329,665.76

-2,873,560.96终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计 34,609,197.06

4,554,917.54下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润54,279.52

694,168.39--综合收益总额54,279.52

694,168.39其他说明：

注：本公司2023年12月出资3,000万元投资福州号角文化传媒有限公司，持股比例

22.00%，在董事会中派有一名董事，可以参与对该公司生产经营具有重大影响的决策。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用 ?不适用

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目 本期发生额 上期发生额其他收益 2,349,135.67

2,493,041.11营业外收入 2,000,000.00

10,594,388.61合计 4,349,135.67

13,087,429.72

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的69.14%（比较期：

72.37%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款

总额的58.04%（比较：54.48%）。2.

流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元

项 目

2023年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上

项 目

2023年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上

34,841,176.05

应付账款

其他应付款

2,072,867.21

2,308,557.43 1,832,807.47 42,826.23 22,001.03合计39,222,600.69 1,832,807.47 42,826.23 22,001.03

（续上表）项 目

2022年12月31日1年以内 1-2年 2-3年 3年以上

租赁负债应付账款

55,061,579.28

应付账款

其他应付款

4,891,581.53

4,000,000.00

长期借款

租赁负债

2,308,241.93 2,393,839.98 1,874,445.49 64,827.22合计66,261,402.74 2,393,839.98 1,874,445.49 64,827.223.

市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以英镑和美元计价的交易有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、英镑、人民币或欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截至2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下

（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

项目名称

2023年12月31日美元 迪拉姆 欧元 英镑 港币外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

318,096.86

货币资金

2,252,984.63

20.00

38.65

34,668.27 272,464.87

22,954.45

207,533.48

289.47 262.32

合计318,096.86

2,252,984.63

20.00

38.65

34,668.27 272,464.87

22,954.45

207,533.48

289.47 262.32

（续上表）项目名称

2022年12月31日美元 迪拉姆 欧元 英镑 港币外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

项目名称

2022年12月31日美元 迪拉姆 欧元 英镑 港币外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币 外币 人民币

336,591.69 2,344,226.48 20.00 37.93 52,690.28 391,114.68 2,962.40 24,866.68 737.84 659.11合计336,591.69 2,344,226.48 20.00 37.93 52,690.28 391,114.68 2,962.40 24,866.68 737.84 659.11本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

货币资金

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --其他非流动金融资产-权益工具投资

5,000,000.00 5,000,000.00

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司对嘉兴荣文股权投资合伙企业(有限合伙)的股权投资截至2023年12月31日的公允价值，在项目未产生现金流量时因估值信息不足，以投资成本作为公允价值的最佳估计。

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

6、其他

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本公司的实际控制人为王艺桦、闫红兵夫妇。本企业最终控制方是王艺桦、闫红兵夫妇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本节“十、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系Lucky Cat Publishing Ltd 联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系西安乐乐趣投资管理有限合伙企业 受同一实际控制人控制、持股5%以上的股东杨凌美畅新材料股份有限公司 本公司独立董事杨建君任独立董事的公司王艺桦 董事长、总经理，实际控制人蔡红 董事、董事会秘书、财务总监孙肇志 董事、副总经理王一川 董事闫红兵 董事，实际控制人杨建君 独立董事任海云 独立董事刘风云 独立董事雷彬礼 监事会主席王维卓 职工监事魏江敏 监事蔡小婷 副总经理

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额Cottage DoorPress, LLC.

版权采购 953.92400,000.00

否 141,612.88Lucky CatPublishing Ltd

版权采购、委托创作开发费、版权代理佣金、图档费

7,139,562.969,650,000.00

否 3,726,153.79出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额Lucky Cat Publishing Ltd 版权销售 88,921.28 135,237.41购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕王艺桦、闫红兵 4,000,000.00 2018年06月22日 2023年06月21日 是关联担保情况说明

（3） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 2,916,927.04

2,947,434.29

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

Lucky CatPublishing Ltd

82,042.75合同负债

Lucky CatPublishing Ltd

7,398.52

预付款项

Lucky CatPublishing Ltd

3,980,124.90210,630.17

3,615,498.25 94,992.95

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 Lucky Cat Publishing Ltd 26,517.88 47,265.98应付账款

Cottage Door Press,LLC.

1,912.68 139,277.52

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

□适用 ?不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元） 0.50利润分配方案

以现有总股本84,400,000股扣除回购专用证券账户上的股份数量510,000股后的股本总额83,890,000股为基数（截至2024年3月1日，公司2023年度回购方案已完成回购，累计回购股份数为510,000股），向全体股东每10股派发现金股利0.50元（含税），共分配现金股利4,194,500元（含税），剩余未分配利润结转至下一年度，不送红股，不进行资本公积金转增股本。

十八、其他重要事项

1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）63,839,982.80

75,445,121.280至6个月 36,905,489.69

49,715,460.927至12个月 26,934,493.11

25,729,660.361至2年 5,694,143.15

26,148,216.522至3年1,229,111.53

107,158.783年以上297,663.66

387,381.323至4年56,461.91

139,583.654至5年3,544.44

247,797.675年以上 237,657.31

合计71,060,901.14

102,087,877.90

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

1,227,8

69.09

1.73%

1,227,8

69.09

100.00%

1,138,3

31.96

1.12%

1,138,3

31.96

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

69,833,

032.05

98.27%

2,184,3

84.31

3.13%

67,648,

647.74

100,949,545.94

98.88%

4,025,2

72.30

3.99%

96,924,

273.64

其中：

组合1应收合并范围内关联方客户

5,008,7

21.03

7.05%

5,008,7

21.03

8,789,8

52.47

8.61%

8,789,8

52.47

组合2应收其他客户

64,824,

311.02

91.22%

2,184,3

84.31

3.37%

62,639,

926.71

92,159,

693.47

90.27%

4,025,2

72.30

4.37%

88,134,

421.17

合计

71,060,

901.14

100.00%

3,412,2

53.40

4.80%

67,648,

647.74

102,087,877.90

100.00%

5,163,6

04.26

5.06%

96,924,

273.64

按单项计提坏账准备：1,227,869.09元

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由按组合计提坏账准备：2,184,384.31元

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例0至6个月 34,346,010.357至12个月 24,493,187.73 1,224,659.39 5.00%1至2年 5,386,640.18 538,664.02 10.00%2至3年 354,823.72 177,411.86 50.00%3年以上 243,649.04 243,649.04 100.00%合计 64,824,311.02 2,184,384.31

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明 详见本节“五、重要会计政策及会计估计之

11、金融工具”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备

1,138,331.96 89,537.13

1,227,869.09组合2应收其他客户

4,025,272.30

-1,840,439.50

448.49

2,184,384.31合计5,163,604.26

-1,750,902.37

448.49

3,412,253.40

（4） 本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目 核销金额实际核销的应收账款

448.49

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户1 23,654,562.96 23,654,562.96

33.29% 705,261.09

客户2 13,391,307.18 13,391,307.18

18.85% 516,406.06

客户3 5,330,352.06 5,330,352.06

7.50% 76,800.00

客户4 3,923,892.16 3,923,892.16

5.52%

客户5 2,070,792.71 2,070,792.71

2.91%

合计 48,370,907.07 48,370,907.07

68.07% 1,298,467.15

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款1,046,549.75

828,082.12合计1,046,549.75

828,082.12

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收合并范围内关联方款项 369,340.07

162,560.27应收员工备用金 30,210.83

71,874.37应收押金和保证金 1,158,553.87

1,173,983.87应收其他款项

1,791.66

合计1,558,104.77

1,410,210.17

2） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）939,691.22

662,955.950至6个月 722,809.80

558,901.747至12个月 216,881.42

104,054.211至2年67,507.00

107,924.222至3年73,406.55

128,500.003年以上 477,500.00

510,830.003至4年68,500.00

21,600.004至5年 20,000.00

53,000.005年以上389,000.00

436,230.00合计1,558,104.77

1,410,210.17

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备

1,558,1

04.77

100.00%

511,555

.02

32.83%

1,046,5

49.75

1,410,2

10.17

100.00%

582,128

.05

41.28%

828,082

.12其中：

组合3应收合并范围内关联方款项

369,340

.07

23.70%

369,340

.07

162,560

.27

11.53%

162,560

.27组合4应收员工备用金

30,210.

1.94%

461.52

1.53%

29,749.

71,874.

5.10%

71,874.

组合5应收押金和保证金

1,158,5

53.87

74.36%

511,093

.50

44.11%

647,460

.37

1,173,9

83.87

83.25%

582,128

.05

49.59%

591,855

.82组合6应收其他款项

1,791.6

0.13%

1,791.6

合计

1,558,1

04.77

100.00%

511,555

.02

32.83%

1,046,5

49.75

1,410,2

10.17

100.00%

582,128

.05

41.28%

828,082

.12按组合计提坏账准备：511,555.02元

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例组合4应收员工备用金 30,210.83 461.52 1.53%组合5应收押金和保证金 1,158,553.87 511,093.50 44.11%合计1,558,104.77 511,555.02

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明 详见本节“五、重要会计政策及会计估计之

11、金融工具”。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额 582,128.052023年1月1日余额在本期

本期计提 -70,573.032023年12月31日余额

511,555.02各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见本节“五、重要会计政策及会计估计之11、金融工具”。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他按单项计提坏账准备

组合4应收员工备用金

461.52

461.52

组合5应收押金和保证金

582,128.05 -71,034.55

511,093.50合计582,128.05 -70,573.03

511,555.02其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额单位1 押金保证金 379,930.87 0-6个月 24.38%单位2 往来款 282,890.00

0-6个月，1-2年，2-3年

18.16%

单位3 押金保证金 203,000.00 3年以上 13.03% 203,000.00单位4 押金保证金 111,000.00

0-6个月，7-12个月，1-2年，3年以上

7.12% 8,750.00

单位5 押金保证金 100,000.00

7-12个月，3年以上

6.42% 52,500.00

合计1,076,820.87

69.11% 264,250.00

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

81,619,224.7

81,619,224.7

66,519,224.7

66,519,224.7

对联营、合营企业投资

30,000,000.0

30,000,000.0

合计

111,619,224.

111,619,224.

66,519,224.7

66,519,224.7

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价

值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价

值）

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

计提减值

准备

其他西安乐乐趣营销策划有限公司

10,000,00

0.00

15,000,00

0.00

25,000,00

0.00

西安乐乐趣文化传播有限公司

5,000,000

.00

5,000,000.00

西安荣创荣盈教育文化有限公司

1,800,000.00

1,800,000.00

RonshinInternational,Inc.

41,228,40

0.00

41,228,40

0.00

西安傲游猫文化科技有限公

5,000,000

.00

5,000,000

.00

司荣信教育股份（香港）有限公司

3,490,824

.75

3,490,824.75

西安波奇文化传媒有限公司

100,000.0

100,000.0

合计

66,519,22

4.75

15,100,00

0.00

81,619,22

4.75

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

福州号角文化传媒有限公司

30,000,000.00

30,000,000.00

小计

30,000,000.00

30,000,000

.00

合计

30,000,000

.00

30,000,000

.00

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 247,690,834.26 163,732,176.44 296,289,611.16 194,194,238.41其他业务285,999.44 91,831.32 73,017.09 24,544.81合计 247,976,833.70 163,824,007.76 296,362,628.25 194,218,783.22营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元

合同分类

合计营业收入 营业成本业务类型

其中：

少儿图书策划与发行 246,283,856.43 163,222,521.04少儿文化产品出口 1,406,977.83 509,655.40其他 285,999.44 91,831.32按经营地区分类

其中：

境内 246,569,855.87 163,314,352.36境外 1,406,977.83 509,655.40市场或客户类型

其中：

委托代销 116,659,769.59 74,607,307.17买断式经销 28,267,328.17 19,756,125.41直销 103,049,735.94 69,460,575.18合计247,976,833.70 163,824,007.76

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益

276,944.99处置交易性金融资产取得的投资收益 6,377,594.45

债务重组收益 -44,239.69

合计6,333,354.76

276,944.99

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益8,258.76

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

4,349,135.67

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

6,377,594.45

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9,740.50

债务重组损益-44,239.69

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-842,335.82

其他符合非经常性损益定义的损益项目

18,853.51

减：所得税影响额1,458,643.17

合计8,418,364.21

--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣代缴税款收到的手续费返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

1.08% 0.12 0.12扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.17% 0.02 0.02

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用