聚胶新材料股份有限公司2023年度财务决算报告根据聚胶新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的经营状况及财务状况，结合公司合并报表数据，公司编制了2023年度财务决算报告，本报告所涉及数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。现将公司2023年度财务决算情况报告如下：
一、主要财务数据和财务指标
2023年，公司实现营业收入162,766.03万元，比上年同期上升20.50%，归属于母公司股东的净利润10,809.91万元，比上年同期上升23.84%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润9,278.86万元，比上年同期增长19.31%。净利润增长主要系海外及国内销售收入增长带来的毛利增加约3,277万元，期间费用同比增加了约1,487万元。主要财务数据和指标如下（单位：人民币万元，下同）：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 162,766.03 | 135,073.98 | 20.50% | 主要系客户进一步加深合作，加大对公司的采购使得销量增长 |
| 净利润 | 10,810.27 | 8,635.63 | 25.18% | 主要系产销量上升，毛利增加、理财收益增加所致 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 10,809.91 | 8,729.21 | 23.84% | 主要系产销量上升，毛利增加、理财收益增加所致 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 | 9,278.86 | 7,776.86 | 19.31% | 主要系产销量上升，毛利增加、理财收益增加所致 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -3,997.53 | -7,289.37 | 45.16% | 主要系波兰工厂进入正常运营阶段，经营现金流改善 |
| 基本每股收益（元/股） | 1.3512 | 1.3094 | 3.19% | 主要系净利润较上年增长所致 |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.3432 | 1.3094 | 2.58% | 主要系净利润较上年增长所致 |
| 加权平均净资产收益率 | 7.34% | 12.05% | -4.71% | 主要系利润积累，汇率波动导致其他综合收益增长所致 |
| 资产总额 | 180,210.03 | 167,935.55 | 7.31% | 主要系净利润积累, 在建工程和预付工程款增加所致 |
| 归属于母公司所有者权益 | 153,712.93 | 141,369.73 | 8.73% | 主要系本期归母净利润增加所有者权益增加所致 |
二、财务状况、经营成果、现金流量情况分析
（一）财务状况分析，如下表：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | 变动率 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 22,003.27 | 18,910.83 | 16.35% | 主要系美元结余存款及募集资金活期余额 |
| 交易性金融资产 | 50,297.62 | 64,136.80 | -21.58% | 主要系2023年使用闲置募集资金购买理财产品减少所致 |
| 应收账款 | 41,094.12 | 29,857.93 | 37.63% | 主要系收入增长且未到信用期导致应收账款余额增加 |
| 预付款项 | 186.51 | 1,369.75 | -86.38% | 主要系预付材料款减少 |
| 其他应收款 | 839.08 | 498.86 | 68.20% | 主要系本期支付墨西哥土地购置保证金所致 |
| 存货 | 23,882.53 | 20,677.63 | 15.50% | 主要系收入规模扩大，安全库存增加所致 |
| 其他流动资产 | 1,240.80 | 724.42 | 71.28% | 主要系待认证进项税增加所致 |
| 固定资产 | 19,994.77 | 18,993.96 | 5.27% | 主要系境外资产汇率波动折算所致 |
| 在建工程 | 10,247.01 | 2,887.06 | 254.93% | 主要系2023年广州工厂建设所致 |
| 使用权资产 | 565.96 | 1,058.29 | -46.52% | 主要系使用权资产本期折旧，部分使用权资产到期退租所致 |
| 无形资产 | 2,224.44 | 2,292.12 | -2.95% | 主要系无形资产(土地使用权)摊销导致账面余额减少 |
| 长期待摊费用 | 84.08 | 146.92 | -42.77% | 主要系摊销费用余额减少 |
| 递延所得税资产 | 306.92 | 301.56 | 1.78% | 主要系资产减值准备增加导致可抵扣暂时性差异增加 |
| 其他非流动资产 | 1,128.33 | 2.99 | 37636.79% | 主要系广州工厂预付采购设备款增加所致 |
| 短期借款 | 698.00 | 466.08 | 49.76% | 主要系带追索权的供应链融资款项增加所致 |
| 应付账款 | 20,213.15 | 20,426.07 | -1.04% | 主要系2024年春节较2023年晚以及2023年期末原材料备货减少所致 |
| 合同负债 | 218.31 | 220.54 | -1.01% | 主要系预收客户货款减少 |
| 应付职工薪酬 | 1,787.81 | 1,916.44 | -6.71% | 主要系本期计提年终奖减少所致 |
| 应交税费 | 1,054.35 | 1,011.10 | 4.28% | 主要系2023年利润增长，企业所得税相应增加所致 |
| 其他应付款 | 53.10 | 50.26 | 5.65% | 主要系供应商押金本期增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 522.39 | 544.25 | -4.02% | 主要系租赁合同剩余期间减少所致 |
| 其他流动负债 | 1,599.25 | 1,019.60 | 56.85% | 主要系应付客户返利增加所致 |
| 租赁负债 | 185.76 | 701.9 | -73.54% | 主要系使用权资产本期折旧，部分使用权资产到期退租所致 |
| 递延收益 | 142.27 | 174.89 | -18.65% | 主要系2023年部分补贴项目摊销所致 |
| 实收资本(或股本) | 8,000.00 | 8,000.00 | 0.00% | 本期无变动 |
| 资本公积 | 114,060.78 | 114,018.94 | 0.04% | 主要系确认股份支付费用增加其他资本公积所致 |
| 其他综合收益 | 5,671.67 | 180.22 | 3047.08% | 主要系汇率波动所致 |
| 盈余公积 | 4,076.35 | 2,572.02 | 58.49% | 主要系2023年盈余公积计提所致 |
（二）经营成果分析，如下表：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 162,766.03 | 135,073.98 | 20.50% | 主要系国内客户开发及海外市场扩展带来的销量增长，以及销售单价上涨所致 |
| 营业成本 | 138,319.05 | 113,904.15 | 21.43% | 主要系销售收入增加，成本相应增加 |
| 销售费用 | 3,810.27 | 3,135.15 | 21.53% | 主要系薪资、短期出口信用保险增加所致 |
| 管理费用 | 3,972.82 | 3,438.30 | 15.55% | 主要系差旅费、中介费及办公费增加所致 |
| 研发费用 | 4,179.17 | 5,433.02 | -23.08% | 主要系本年研发人工及材料投入减少所致 |
| 财务费用 | 150.15 | -1,381.28 | -110.87% | 主要系汇兑损失所致 |
| 其他收益 | 554.45 | 660.10 | -16.01% | 主要系本期收到政府补助减少 |
| 投资收益 | 1,031.85 | 205.37 | 402.44% | 主要系因理财增加，收益相应地增加所致 |
| 信用减值损失 | -472.61 | -572.56 | -17.46% | 主要系收入增加，回款变快，应收账款周转天数减少所致 |
| 资产减值损失 | 18.96 | -567.52 | -103.34% | 主要系2022年末波兰子公司计提存货跌价准备转销所致 |
| 所得税费用 | 2,180.61 | 1,302.13 | 67.46% | 利润总额增加导致所得税费用增加所致 |
（三）现金流量分析，如下表：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率 | 变动原因说明 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 149,022.19 | 113,296.23 | 31.53% | 主要系销售收入增加，应收回款增加所致 |
| 收到的税费返还 | 5,165.67 | 7,068.90 | -26.92% | 主要系出口退税减少及本期收到的税费返还所致 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,132.89 | 741.27 | 52.83% | 主要系本期收到活期存款利息增加所致 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 140,796.52 | 116,538.32 | 20.82% | 主要系销售收入增加相应采购增加 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 11,633.54 | 6,884.46 | 68.98% | 主要系职工人数增加、每年涨薪所致 |
| 支付的各项税费 | 2,521.62 | 1,506.67 | 67.36% | 主要系缴纳企业所得税增加 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 4,366.61 | 3,466.32 | 25.97% | 主要系支付销售、管理费用增加所致 |
| 收回投资收到的现金 | 154,072.01 | 90,925.48 | 69.45% | 主要系使用闲置募集资金进行理财所致 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,292.13 | 182.90 | 606.46% | 主要系使用闲置募集资金进行理财带来的收益相应增长所致 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20.69 | 1.57 | 1215.94% | 主要系处置固定资产所致 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 17,538.82 | 主要系本期定期存款到期所致 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,848.68 | 15,165.33 | -28.46% | 主要系2022年波兰投建工厂和采购设备且于当年竣工，集中支付金额较大，2023年广州投建工厂及采购设备且尚未完工 |
| 投资支付的现金 | 140,232.83 | 150,925.48 | -7.08% | 主要系使用闲置募集资金购买理财减少所致 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 22,607.24 | 3,482.30 | 549.20% | 主要系本期增加购买美元定期存款所致 |
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 97,816.17 | -100.00% | 主要系2022年收到上市募集资金 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,168.81 | 1,656.65 | 30.92% | 主要系收到客户应收账款融资回款增加 |
| 偿还债务支付的现金 | 0.00 | 6,608.31 | -100.00% | 主要系2022年偿还250万欧元和4,800万元银行借款 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 4,016.31 | 261.69 | 1434.76% | 主要系2022年度分红4000万所致 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 561.83 | 2,026.56 | -72.28% | 主要系2022年支付IPO发行费用 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5,200.13 | 2,266.90 | 129.39% | 主要系年末美元余额较上期增加且对人民币升值，欧元对人民币大幅升值产生较大的汇兑收益所致 |
聚胶新材料股份有限公司
董事会2024 年4月11日