浙江万得凯流体设备科技股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、公司2023年度财务报表的审计情况
浙江万得凯流体设备科技股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了“天健审〔2024〕3624号”标准无保留意见的审计报告。
审计意见：公司后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万得凯公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
1、公司主要会计数据和财务指标情况如下：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（万元） | 68,919.32 | 77,684.06 | -11.28% |
| 归属于上市公司股东的净利润（万元） | 10,389.71 | 12,507.42 | -16.93% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（万元） | 10,357.95 | 11,540.54 | -10.25% |
| 经营活动产生的现金流量净额（万元） | 3,475.08 | 23,053.55 | -84.93% |
| 基本每股收益（元/股） | 1.04 | 1.54 | -32.47% |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.04 | 1.54 | -32.47% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.34% | 18.09% | -10.75% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额（万元） | 167,527.29 | 158,591.36 | 5.63% |
| 归属于上市公司股东的净资产（万元） | 143,749.39 | 140,035.91 | 2.65% |
三、2023年财务状况、经营成果情况分析
（一）财务状况分析
1、资产负债表主要项目指标如下：
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动比率 |
| 货币资金 | 73,601.95 | 92,703.19 | -20.60% |
| 应收账款 | 15,501.58 | 12,833.15 | 20.79% |
| 应收款项融资 | 221.63 | 245.37 | -9.68% |
| 预付款项 | 109.90 | 777.46 | -85.86% |
| 其他应收款 | 416.94 | 27.15 | 1435.70% |
| 存货 | 28,754.93 | 17,652.83 | 62.89% |
| 其他流动资产 | 268.27 | 555.21 | -51.68% |
| 固定资产 | 26,605.98 | 17,204.71 | 54.64% |
| 在建工程 | 12,495.17 | 6,812.22 | 83.42% |
| 无形资产 | 9,195.86 | 7,781.00 | 18.18% |
| 递延所得税资产 | 262.69 | 525.60 | -50.02% |
| 其他非流动资产 | 37.17 | 1,386.70 | -97.32% |
| 短期借款 | 8,058.52 | 3,181.91 | 153.26% |
| 应付账款 | 12,340.05 | 8,811.82 | 40.04% |
| 合同负债 | 134.20 | 134.20 | 0.00% |
| 应付职工薪酬 | 1,219.88 | 1,020.56 | 19.53% |
| 应交税费 | 796.79 | 316.89 | 151.44% |
| 其他应付款 | 224.00 | 4,155.64 | -94.61% |
| 递延收益 | 977.42 | 372.67 | 162.27% |
| 递延所得税负债 | 0.49 | 433.09 | -99.89% |
| 股本 | 10,000.00 | 10,000.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 87,199.73 | 87,251.20 | -0.06% |
| 其他综合收益 | 143.01 | 109.79 | 30.26% |
| 盈余公积 | 5,000.00 | 4,332.54 | 15.41% |
| 未分配利润 | 41,406.65 | 38,342.39 | 7.99% |
2、主要指标重大变动原因如下：
（1）预付款项期末比期初减少85.86%，主要系预付货款减少所致；
（2）其他应收款期末比期初增加1435.70%，主要系期末应收出口退税金额增加所致；
（3）存货期末比期初增加62.89%，主要系公司经营规模扩大，存货储备增加所致；
（4）其他流动资产期末比期初减少51.68%，主要系上期预缴所得税，重分类金额较大所致；
（5）固定资产期末比期初增加54.64%，主要系本期部分在建工程转固所致；
（6）在建工程期末比期初增加83.42%，主要系募投项目建设投入增加所致；
（7）递延所得税资产期末比期初减少50.02%，主要系递延所得税资产与负债净额列示所致；
（8）其他非流动资产期末比期初减少97.32%，主要系上期预付土地款本期转入无形资产所致；
（9）短期借款期末比期初增加153.26%，主要系本期融资需求和对冲汇率风险所致；
（10）应付账款期末比期初增加40.04%，主要系公司经营规模扩大，应付材料款增加所致；
（11）应交税费期末比期初增加151.44%，主要系本期应交企业所得税增加所致；
（12）其他应付款期末比期初减少94.61%，主要系本期偿还股东借款所致；
（13）递延收益期末比期初增加162.27%，主要系新增资产相关政府补助所致；
（14）递延所得税负债期末比期初减少99.89%，主要系递延所得税资产与负债净额列示所致；
（15）其他综合收益期末比期初增加30.26%，主要系外币报表折算差额增加所致。
（二）经营情况分析
1、公司 2023 年度经营情况主要指标如下：
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 |
| 营业收入 | 68,919.32 | 77,684.06 | -11.28% |
| 营业成本 | 52,024.47 | 57,671.16 | -9.79% |
| 税金及附加 | 478.60 | 469.83 | 1.87% |
| 销售费用 | 1,585.80 | 1,386.76 | 14.35% |
| 管理费用 | 3,333.16 | 3,389.98 | -1.68% |
| 研发费用 | 2,392.68 | 2,593.73 | -7.75% |
| 财务费用 | -2,974.06 | -751.82 | 295.58% |
| 其他收益 | 128.87 | 1,424.74 | -90.96% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | -0.51 | -141.77 | -99.64% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -83.10 | -100.00% | |
| 信用减值损失（损失以 | -174.53 | 66.77 | -361.38% |
2、主要项目重大变动原因如下：
（1）财务费用本期比上期增加295.58%，主要系银行利息收入增加所致；
（2）其他收益本期比上期减少90.96%，主要系本期收益相关政府补助减少所致；
（3）投资收益本期比上期减少99.64%，主要系上期远期结售汇业务交割产生损失较多所致；
（4）公允价值变动收益本期比上期减少100.00%，主要系期末无交易性金融资产所致；
（5）信用减值损失本期比上期减少361.38%，主要系本期子公司投产运营，新计提坏账准备所致；
（6）资产减值损失本期比上期增加87.48%，主要系存货跌价准备计提增加所致。
四、2023年度现金流分析
1、公司 2023 年度现金流主要指标如下：
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 75,719.94 | 88,821.87 | -14.75% |
| 经营活动现金流出小计 | 72,244.85 | 65,768.33 | 9.85% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,475.08 | 23,053.55 | -84.93% |
| 投资活动现金流入小计 | 485.97 | 1,623.22 | -70.06% |
| 投资活动现金流出小计 | 18,440.93 | 11,223.14 | 64.31% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -17,954.96 | -9,599.92 | 87.03% |
| 筹资活动现金流入小计 | 14,252.84 | 107,794.04 | -86.78% |
| 筹资活动现金流出小计 | 19,647.36 | 39,859.96 | -50.71% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -5,394.52 | 67,934.08 | -107.94% |
2、主要项目重大变动原因如下：
（1）经营活动产生的现金流量净额比上期减少84.93%，主要系本期销售收款减少，生产规模扩大，采购付款增加所致；
| “-”号填列） | |||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -231.03 | -123.23 | 87.48% |
| 营业外支出 | 56.22 | 65.69 | -14.41% |
| 所得税费用 | 1,419.92 | 1,501.48 | -5.43% |
| 净利润（净亏损以“-”号填列） | 10,324.83 | 12,458.50 | -17.13% |
（2）投资活动现金流入比上期减少70.06%，主要系本期设备处置收入，较上期工程投标保证金收入减少所致；
（3）投资活动现金流出比上期增加64.31%，主要系募投项目建设投入增加所致；
（4）投资活动产生的现金流量净额比上期增加87.03%，主要系募投项目建设投入增加所致；
（5）筹资活动现金流入比上期减少86.78%，主要系上期发行股票募集资金所致；
（6）筹资活动现金流出比上期减少50.71%，主要系本期偿还贷款减少所致；
（7）筹资活动产生的现金流量净额比上期减少107.94%，主要系上期发行股票募集资金所致。
浙江万得凯流体设备科技股份有限公司董事会
2024年4月25日