恩威医药股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了【XYZH/2024CDAA3B0006】号审计报告。会计师的审计意见是：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 78,519.13 | 69,157.40 | 13.54% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 8,631.23 | 6,780.13 | 27.30% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 7,358.50 | 5,720.94 | 28.62% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,401.11 | 6,235.42 | 34.73% |
| 基本每股收益（元/股） | 1.2317 | 1.1898 | 3.52% |
| 稀释每股收益（元/股） | 1.2315 | 1.1898 | 3.50% |
| 加权平均净资产收益率 | 7.59% | 8.62% | -1.03% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
| 资产总额 | 133,749.77 | 140,608.06 | -4.88% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 110,318.59 | 115,300.33 | -4.32% |
2023年度公司实现营业收入78,519.13万元，较上年度增长13.54%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润7,358.50万元，较上一年度增长
28.62%。
二、公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
1、资产及负债状况
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 同比增减 |
| 资产总额 | 133,749.77 | 140,608.06 | -4.88% |
| 其中：货币资金 | 23,612.05 | 34,157.83 | -30.87% |
| 交易性金融资产 | 15,715.98 | 23,655.71 | -33.56% |
项目
| 项目 | 2023年末 | 2023年初 | 同比增减 |
| 应收账款 | 9,309.57 | 9,833.08 | -5.32% |
| 应收款项融资 | 17,190.04 | 14,695.19 | 16.98% |
| 存货 | 10,736.71 | 10,464.60 | 2.60% |
| 固定资产 | 22,063.84 | 20,431.37 | 7.99% |
| 商誉 | 10,055.26 | 10,055.26 | |
| 负债总额 | 23,431.18 | 25,307.72 | -7.41% |
| 其中：应付账款 | 3,094.08 | 3,687.63 | -16.10% |
| 应付职工薪酬 | 3,994.23 | 4,498.59 | -11.21% |
| 其他应付款 | 10,486.26 | 9,019.12 | 16.27% |
| 股东权益 | 110,318.59 | 115,300.33 | -4.32% |
| 归属于母公司股东权益 | 110,318.59 | 115,300.33 | -4.32% |
主要变动分析：
a.2023年末货币资金较年初有较大幅度的下降，主要系本年分配现金股利、回购股票以及参与河南信心破产重整投资所致；
b.2023年交易性金融资产较年初有较大幅度的下降，主要系年末购买理财产品减少所致；
c.2023年末应收款项融资较年初有一定幅度增长，主要系本年收入增加，收
到的银行承兑汇票增加所致；
d.2023年末其他应付款较年初有一定幅度的增长，主要系本年收入增加导致
应付市场费用增加所致。
2、现金流
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 72,853.98 | 64,153.97 | 13.56% |
| 经营活动现金流出小计 | 64,452.87 | 57,918.55 | 11.28% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,401.11 | 6,235.42 | 34.73% |
| 投资活动现金流入小计 | 77,537.37 | 105.06 | 73706.10% |
| 投资活动现金流出小计 | 81,954.93 | 24,505.81 | 234.43% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -4,417.56 | -24,400.76 | 81.90% |
| 筹资活动现金流入小计 | 0 | 47,075.20 | -100.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 14,522.18 | 1,228.14 | 1082.46% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,522.18 | 45,847.06 | -131.68% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -10,541.44 | 27,698.11 | -138.06% |
主要变动分析：
a.2023年度公司经营活动产生的现金流量净额较上年度增长34.73%，主要系公司本年收入增加销售商品收到的现金增加所致；b.2023年度公司投资活动产生的现金流量净额较上年度上涨幅度较大，主要系本年赎回理财产品增加所致；c.2023年度公司筹资活动产生的现金流量净额较上年度下降幅度较大，一方面是上年公开发行股票取得募集资金，另一方面是本年分配现金股利及回购股票所致；d.2023年度公司现金及现金等价物净增加额较上年度下降幅度较大，一方面是上年公开发行股票取得募集资金，另一方面是本年分配现金股利、回购股票以及参与河南信心破产重整投资所致。
3、主要财务指标
| 指标项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | |
| 盈利能力 | 销售毛利率 | 51.31% | 50.25% | 1.06% |
| 净资产收益率（%） | 7.59% | 8.62% | -1.03% | |
| 偿债能力 | 流动比率 | 375.10% | 420.63% | -45.53% |
| 速动比率 | 315.71% | 363.64% | -47.93% | |
| 资产负债率（%） | 17.52% | 18.00% | -0.48% | |
| 营运能力 | 应收账款周转率 | 816.19% | 794.93% | 21.26% |
| 流动资产周转率 | 89.58% | 100.29% | -10.71% | |
| 非流动资产周转率 | 156.33% | 152.08% | 4.25% | |
| 总资产周转率 | 56.95% | 60.44% | -3.49% | |
主要变动分析：
a.2023年度净资产收益率较上年度有所下降，主要系公司2022年9月公开发行股份取得募集资金，净资产较2022年年初增加较多；
b.2023年度流动比率、速动比率较上年度大幅度下降主要原因系公司分配现金股利、回购股票以及参与河南信心破产重整投资导致流动资产减少所致；
c.2023年度应收账款周转率较上年度大幅上涨主要系加强应收账款管理，回款情况较好。
恩威医药股份有限公司董事会2024 年4月19日