内蒙古包钢钢联股份有限公司
二〇二一年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
| 业务报备统一编码： | 110101562022457007154 |
| 报告名称： | 内蒙古包钢钢联股份有限公司?二〇二一年度?审计报告 |
| 报告文号： | 致同审字（2022）第230A009428号 |
| 被审（验）单位名称： | 内蒙古包钢钢联股份有限公司 |
| 会计师事务所名称： | 致同会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 业务类型： | 财务报表审计 |
| 报告意见类型： | 无保留意见 |
| 报告日期： | 2022年04月14日 |
| 报备日期： | 2022年04月12日 |
| 签字人员： | 周全龙(110001540208),王凯峰(110101560153) |
| (可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息) | |
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。
目录
| 审计报告 | 1-6 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-152 |
审计报告
致同审字（2022）第230A009428号
内蒙古包钢钢联股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称包钢股份公司）财务报表，包括2021年
月
日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了包钢股份公司2021年
月
日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于包钢股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货跌价准备计提
相关信息披露详见财务报表附注三、12的存货会计政策和附注五、8的存货披露。
、事项描述截止2021年12月31日，包钢股份公司存货账面余额2,000,496.25万元，已计提存货跌价准备55,256.25万元，账面净值1,945,240.00万元。
存货按成本和可变现净值孰低计量。可变现净值按生产出产成品的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。管理层在确定预计售价时需综合考虑历史售价以及未来市场变化趋势作出重大判断。由于该项目涉及金额重大且需要管理层作出重大判断，因此我们将其作为关键审计事项。
、审计应对
我们对存货跌价准备计提执行的审计程序主要包括：
（
）评估并测试与存货跌价准备有关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（
）对公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；
（
）检索主要产品公开市场价格信息，并将其与预计售价进行比较；
（4）选取部分2021年12月31日后已销售的存货进行抽样，将样本的实际售价与预计售价进行比较；
（5）获取公司存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按照公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价准备在本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分；
（
）对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查估计售价和至完工时估计将要发生的成本、销售费用以及相关税金等。
（二）关联方关系及其交易披露的完整性相关信息披露详见财务报表附注十、关联方及关联交易的披露。
1、事项描述截止2021年12月31日，包钢股份公司存在与关联方之间数量较多、不同类别的交易，且关联方交易金额重大。
鉴于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，且关联方交易金额重大，包钢股份公司存在关联方关系和关联方交易披露不完整的风险，因此我们将关联方关系及其交易披露的完整性作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对关联方关系及其交易披露的完整性执行的审计程序主要包括：
（1）评估并测试公司识别和披露关联方关系及其交易的内部控制，包括管理层定期复核关联方清单、定期执行关联方对账并对对账差异进行跟进等；
（2）取得管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进行核对；
（
）复核重大的销售、购买和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
（
）取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对；
（5）抽样检查关联方交易发生额及余额的对账结果，抽样函证关联方交易发生额及余额；
（6）对重大关联交易的商业实质和交易价格的公允性进行核查，如检查关联交易合同条款，核查其实物流转信息并与交易场所核对，通过公开市场信息比对同类关联交易价格，对特殊商品交易定价执行分析程序，分析关联交易毛利率并与同行业进行比较；
（
）复核财务报表附注中披露的关联方关系、关联方交易发生额及余额等信息。
四、其他信息包钢股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括包钢股份公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
包钢股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估包钢股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算包钢股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督包钢股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（
）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对包钢股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致包钢股份公司不能持续经营。
（
）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（
）就包钢股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1999年6月经内蒙古自治区人民政府以《关于同意设立内蒙古包钢钢联股份有限公司的批复》（内政股批字[1999]6号）文件批准，由包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“包钢集团、集团公司”）、山西焦煤集团有限责任公司、包头市鑫垣机械制造有限责任公司、中国第一重型机械有限责任公司、中国钢铁炉料华北公司等五家股东共同发起组建的股份有限公司。企业统一社会信用代码：911500007014649754，并于2001年3月在上海证券交易所上市。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数45,585,032,648股，注册资本45,585,032,648元，注册地址：内蒙古包头市昆区河西工业区，总部办公地址为：内蒙古包头市昆区河西工业区。本公司母公司为包头钢铁（集团）有限责任公司，最终实际控制人为内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
(二) 经营范围
许可经营项目：主要生产销售黑色金属及其延压加工产品、冶金机械、设备及配件、焦炭及焦化副产品生产和销售、汽车货物运输、钢铁生产技术咨询等。
(三) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属钢铁行业，主要产品为钢铁产品、铁精粉、稀土精矿的生产和销售。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第二十六次会议于2022年4月14日批准。
2、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共18户，具体详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、18、附注三、19和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时
不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：账龄组合? 应收账款组合2：合并范围内关联方组合对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合近年应收账款账龄的平均迁徙率、历史信用损失经验、当前公司状况以及对未来经济状况（GDP增长率、广义货币M2增长率、工业生产者出厂价格指数增长率）的预测，考虑了货币时间价值、概率加权及有关过去事项、当前状况以及未来经济状况信息，同时结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。对于划分为合并范围内关联方组合的应收账款，本集团单独进行减值测试，除非有确凿证据表明发生减值，否则不计提预期信用损失。C、其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：账龄组合? 其他应收款组合2：合并范围内关联方组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料及主要材料、备品备件、在产品及半成品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、周转材料和包装物，根据其金额大小及性质的不同，分别采用一次转销法、工作量法和分次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别及名称 折旧年限 预计净残值率 年折旧率
一、房屋建筑物部分
1.房屋 25-40年
3% 3.88%-2.43%
2.建筑物 25-40年 3% 3.88%-2.43%
二、通用设备
1.机械设备 13-24年
3% 7.06%-4.04%
2.动力设备 12-18年 3% 8.08%-5.39%
3.传导设备 12-18年
3% 8.08%-5.39%
4.工业炉窑 8-13年
3% 12.13%-7.46%
5.其他通用设备 8-24年 3% 12.13%-4.04%
三、专用设备部分
1.冶金工业专用设备 15-24年
3% 6.47%-4.04%
2.其他专用设备 8-24年 3% 12.13%-4.04%
四、运输设备
1.运输设备 8-14年
3% 12.13%-6.93%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（6）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
16、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、20。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、采矿权、计算机软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命
摊销方法
备注
土地使用权 50年
直线法
类 别 使用寿命
摊销方法
备注
专利权 10年
直线法
采矿权 23年
直线法
计算机软件 10年
直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。20、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
①钢材产品销售收入确认
本公司将销售客户分为战略合同客户、专项代理协议客户、直供及协议客户、出口等不同类别。依据不同类别客户的结算方式不同，销售收入确认具体方法如下：
I.战略合同客户本公司通过招投标方式与客户签订购销合同，并按照合同约定价格进行结算，在商品发出并经客户验收或超过质量异议期，客户取得商品控制权后确认收入。II.专项代理协议客户本公司部分钢轨产品主要销售给中国铁路总公司代理采购单位，在商品发出经客户验收或超过质量异议期，客户取得商品控制权后确认收入。III.直供及协议客户本公司与直供及协议客户签订年度供货协议，采取“指导价订货，结算价结算”的定价结算模式，每月确定上月26号至本月25号的产品结算价格。确定产品结算价格的商品在
商品发出并经客户验收或超过质量异议期，客户取得商品控制权后按照确定的结算价格确认收入。IV.出口产品本公司出口产品以取得出口货物的装船提单和离岸价确认收入。
②其他产品销售收入确认
本公司其他产品的销售在商品销售发出并经客户验收取得收款权利，客户取得商品控制权后确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、29。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（4）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
30、安全生产费用及维简费本公司根据财政部安全监管总局2012年2月14日颁布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号文件）规定，提取安全生产费用；根据生产经营情况自主确定提取维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。设定受益计划负债本公司已对离岗退养人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月28日召开的第六届董事会第十二次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、28。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。作为承租人新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
? 按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。? 根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。? 对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；? 对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。? 在首次执行日，本公司按照附注三、29对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。? 本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完
成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率，所采用的增量借款利率
的加权平均值为4.04%至4.28%；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；? 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期；? 作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否
为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；? 首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。售后租回对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司及其子公司不重新评估资产转让是否符合附注三、24作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司及其子公司作为卖方(承租人)按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司及其子公司卖方(承租人)按照与存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。对于首次执行日后的交易，本公司作为卖方（承租人）按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
项 目
调整前账面金额（2020年12月31日）
重分类/重新计量
调整后账面金额（2021年1月1日）
资产
固定资产
66,396,197,826.33
-6,441,254,868.44 59,954,942,957.89
使用权资产
7,732,337,962.12 7,732,337,962.12
负债
租赁负债
4,130,738,409.19 4,130,738,409.19
长期应付款
2,839,655,315.51
-2,839,655,315.51
执行新租赁准则对2021年1月1日母公司资产负债表项目的影响如下：
项 目
调整前账面金额（2020年12月31日）
重分类/重新计量
调整后账面金额（2021年1月1日）
资产
固定资产
29,166,353,291.00
-6,441,254,868.44 22,725,098,422.56
使用权资产
7,731,644,215.83 7,731,644,215.83
负债
租赁负债
4,130,044,662.90 4,130,044,662.90
长期应付款
2,839,655,315.51
-2,839,655,315.51
作为出租人根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准则进行会计处理。
（2）重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2020.12.31
2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 8,713,760,857.91 8,713,760,857.91
交易性金融资产 15,514,900.00 15,514,900.00
衍生金融资产
应收票据 1,760,861,918.72 1,760,861,918.72
应收账款 3,232,712,679.68 3,232,712,679.68
应收款项融资 5,224,033,902.39 5,224,033,902.39
项 目 2020.12.31
2021.01.01 调整数
预付款项 876,543,139.15 876,543,139.15
其他应收款 391,268,630.55 391,268,630.55
其中：应收利息
应收股利
存货 18,506,274,159.02 18,506,274,159.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 417,498,042.15 417,498,042.15
流动资产合计 39,138,468,229.57 39,138,468,229.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资 1,224,800,602.93 1,224,800,602.93
其他权益工具投资 5,139,600.00 5,139,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 66,396,197,826.33 59,954,942,957.89 -6,441,254,868.44在建工程 512,212,620.14 512,212,620.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
7,732,337,962.12 7,732,337,962.12无形资产 2,806,091,714.58 2,806,091,714.58
开发支出
商誉
长期待摊费用 635,282,092.25 635,282,092.25
递延所得税资产 408,195,232.36 408,195,232.36
其他非流动资产 33,095,887,016.27 33,095,887,016.27
非流动资产合计 105,083,806,704.86 106,374,889,798.54 1,291,083,093.68资产总计 144,222,274,934.43 145,513,358,028.11 1,291,083,093.68流动负债：
短期借款 10,129,452,650.86 10,129,452,650.86
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,599,276,858.81 11,599,276,858.81
应付账款 19,287,821,697.84 19,287,821,697.84
预收款项
项 目 2020.12.31
2021.01.01 调整数
合同负债 5,553,830,306.70 5,553,830,306.70
应付职工薪酬 257,586,969.11 257,586,969.11
应交税费 295,703,804.48 295,703,804.48
其他应付款 3,366,535,758.86 3,366,535,758.86
其中：应付利息
应付股利 2,268,539.47 2,268,539.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,335,832,551.23 3,335,832,551.23
其他流动负债 3,528,351,589.51 3,528,351,589.51
流动负债合计 57,354,392,187.40 57,354,392,187.40
非流动负债：
长期借款 8,207,974,718.75 8,207,974,718.75
应付债券 13,541,510,785.56 13,541,510,785.56
其中：优先股
永续债
租赁负债
4,130,738,409.19 4,130,738,409.19长期应付款 2,839,655,315.51 -2,839,655,315.51长期应付职工薪酬 248,790,000.00 248,790,000.00
预计负债
递延收益 412,032,136.00 412,032,136.00
递延所得税负债 617,099.98 617,099.98
其他非流动负债
非流动负债合计 25,250,580,055.80 26,541,663,149.48 1,291,083,093.68负债合计 82,604,972,243.20 83,896,055,336.88 1,291,083,093.68股东权益：
股本 45,585,032,648.00 45,585,032,648.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,052,025,229.25 1,052,025,229.25
减：库存股 199,999,951.75 199,999,951.75
其他综合收益 176,117.40 176,117.40
专项储备 406,493,993.20 406,493,993.20
盈余公积 1,259,373,960.29 1,259,373,960.29
未分配利润 4,689,990,646.58 4,689,990,646.58
归属于母公司股东权益合计 52,793,092,642.97 52,793,092,642.97
少数股东权益 8,824,210,048.26 8,824,210,048.26
归属于母公司股东权益合计 61,617,302,691.23 61,617,302,691.23
负债和股东权益总计 144,222,274,934.43 145,513,358,028.11 1,291,083,093.68
母公司资产负债表
项 目 2020.12.31
2021.01.01 调整数
流动资产：
货币资金 8,473,017,137.79 8,473,017,137.79
交易性金融资产 15,514,900.00 15,514,900.00
衍生金融资产
应收票据 1,731,923,678.07 1,731,923,678.07
应收账款 4,600,547,660.13 4,600,547,660.13
应收款项融资 5,190,212,391.16 5,190,212,391.16
预付款项 811,060,163.57 811,060,163.57
其他应收款 8,640,297,596.59 8,640,297,596.59
其中：应收利息
应收股利
存货 15,755,639,003.25 15,755,639,003.25
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 251,126,068.93 251,126,068.93
流动资产合计 45,469,338,599.49 45,469,338,599.49
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
设定受益计划净资产
长期股权投资 23,735,781,588.68 23,735,781,588.68
其他权益工具投资 5,139,600.00 5,139,600.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 29,166,353,291.00 22,725,098,422.56 -6,441,254,868.44在建工程 423,294,036.86 423,294,036.86
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
7,731,644,215.83 7,731,644,215.83无形资产 1,924,376,319.86 1,924,376,319.86
开发支出
商誉
长期待摊费用 635,282,092.25 635,282,092.25
递延所得税资产 405,834,630.80 405,834,630.80
其他非流动资产 32,568,983,351.31 32,568,983,351.31
项 目 2020.12.31
2021.01.01 调整数
非流动资产合计 88,865,044,910.76 90,155,434,258.15 1,290,389,347.39资产总计 134,334,383,510.25 135,624,772,857.64 1,290,389,347.39流动负债：
短期借款 10,029,452,650.86 10,029,452,650.86
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,636,700,382.17 11,636,700,382.17
应付账款 18,108,583,801.87 18,108,583,801.87
预收款项
合同负债 5,475,592,909.11 5,475,592,909.11
应付职工薪酬 239,181,903.20 239,181,903.20
应交税费 248,417,841.57 248,417,841.57
其他应付款 4,096,780,910.59 4,096,780,910.59
其中：应付利息
应付股利 2,268,539.47 2,268,539.47
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,335,832,551.23 3,335,832,551.23
其他流动负债 3,497,030,727.84 3,497,030,727.84
流动负债合计 56,667,573,678.44 56,667,573,678.44
非流动负债：
长期借款 8,207,974,718.75 8,207,974,718.75
应付债券 13,541,510,785.56 13,541,510,785.56
其中：优先股
永续债
租赁负债
4,130,044,662.90 4,130,044,662.90长期应付款 2,839,655,315.51 -2,839,655,315.51长期应付职工薪酬 233,540,000.00 233,540,000.00
预计负债
递延收益 409,273,516.00 409,273,516.00
递延所得税负债 617,099.98 617,099.98
其他非流动负债
非流动负债合计 25,232,571,435.80 26,522,960,783.19 1,290,389,347.39负债合计 81,900,145,114.24 83,190,534,461.63 1,290,389,347.39股东权益：
股本 45,585,032,648.00 45,585,032,648.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,558,602,120.28 2,558,602,120.28
项 目 2020.12.31
2021.01.01 调整数
减：库存股 199,999,951.75 199,999,951.75
其他综合收益 118,660.00 118,660.00
专项储备 316,560,356.28 316,560,356.28
盈余公积 1,259,373,960.29 1,259,373,960.29
未分配利润 2,914,550,602.91 2,914,550,602.91
股东权益合计 52,434,238,396.01 52,434,238,396.01
负债和股东权益总计 134,334,383,510.25 135,624,772,857.64 1,290,389,347.39
四、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 销售货物、应税劳务收入、有形动产租赁收入 13、9、6
房产税
从租计征（不含增值税的租金收入）、从价计征（房产原值的70%、90%为纳税基准）
12、1.2
城市维护建设税 实缴流转税税额 7、5
企业所得税 应纳税所得额 25
资源税 矿产资源开采量 11.5、5
水资源税 从量计征 2.50、0.70元/立方米
不同纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率%
内蒙古包钢钢联股份有限公司 15
内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司 15
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司 15
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD 17
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司 5
（1）本公司企业所得税税率为15%，下属分支机构由本公司统一进行企业所得税的纳税
申报及汇算清缴。
（2）子公司BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD适用新加坡共和国的所得税有关法规，
报告期企业所得税税率为17%。
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2019年12月4日被认定为高新技术企业，高新技术企业资质证书编号为
GR201915000222，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
（2）子公司内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司2020年9月4日，被认定为高新技术
企业，高新技术企业资质证书编号为GR202015000127，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
（3）子公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司于2020年11月19日被认定为高新技术
企业，高新技术企业资质证书编号为GR202015000183，有效期三年，减按15%的所得税税率计缴企业所得税；
（4）子公司包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司适用“财税（2019）13号财政部税务
总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”，报告期内所得税税率实际为5%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2021.12.31
2020.12.31
库存现金 41,686.53
31,804.21
银行存款 5,011,459,316.55
3,244,685,718.89
其中：财务公司存款 2,965,562,238.40
2,196,180,002.29
其他货币资金 6,133,204,137.23
5,469,043,334.81
合 计 11,144,705,140.31
8,713,760,857.91
货币资金期末余额中存放于包钢集团财务有限责任公司的金额为2,965,562,238.40元。其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额
期初余额
银行承兑汇票及信用证保证金 5,859,432,993.21
5,335,045,043.93
矿山地质治理生产保证金 111,568,193.99
88,523,645.70
履约保证金
4,343,516.06
存出投资款 45,043,229.21
33,703,970.21
农民工工资保证金 3,677,587.43
诉讼冻结资金112,634,379.63
7,427,158.91
其他 847,753.76
合 计 6,133,204,137.23
5,469,043,334.81
外币信息，在“附注五、60外币货币性项目”中披露。
2、交易性金融资产
项 目 2021.12.31
2020.12.31
交易性金融资产 15,968,500.00
15,514,900.00
其中：权益工具投资 15,968,500.00
15,514,900.00
合 计 15,968,500.00
15,514,900.00
3、应收票据
票据种类
2021.12.31 2020.12.31账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备 账面价值
银行承兑汇票1,559,904,625.15 935,942.79
1,558,968,682.36
1,275,715,177.01
498,512.32 1,275,216,664.69
商业承兑汇票1,742,252,674.57 1,515,827.41
1,740,736,847.16
485,888,046.12
242,792.09 485,645,254.03
合 计3,302,157,299.72
2,451,770.20
3,299,705,529.52
1,761,603,223.13
741,304.41 1,760,861,918.72
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 192,796,054.97
商业承兑票据
合 计 192,796,054.97
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
1,266,476,163.17
商业承兑票据
1,490,862,191.47
合 计
2,757,338,354.64
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
种 类 期末转应收账款金额
银行承兑票据 13,095,459.10
商业承兑票据 461,317.98
合 计 13,556,777.08
（4）按坏账计提方法分类
类 别
2021.12.31账面余额 坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3,302,157,299.72
100.00
2,451,770.20
0.07 3,299,705,529.52
其中：
银行承兑汇票1,559,904,625.15
47.24
935,942.79
0.06 1,558,968,682.36
商业承兑汇票1,742,252,674.57
52.76
1,515,827.41
0.09 1,740,736,847.16
合 计3,302,157,299.72
100.00
2,451,770.20
0.07 3,299,705,529.52
续类 别
2020.12.31账面余额 坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1,761,603,223.13
100.00
741,304.41
0.04 1,760,861,918.72
其中：
银行承兑汇票1,275,715,177.01
72.42
498,512.32
0.04 1,275,216,664.69
商业承兑汇票485,888,046.12
27.58
242,792.09
0.05 485,645,254.03
合 计1,761,603,223.13
100.00
741,304.41
0.04 1,760,861,918.72
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2020.12.31 741,304.41
本期计提 1,710,465.79
本期核销
2021.12.31 2,451,770.20
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31
2020.12.31
1年以内 2,177,761,045.47
3,127,268,099.69
1至2年 242,972,260.26
332,694,820.30
2至3年 240,188,396.56
91,876,160.76
3至4年 55,445,507.88
5,421,227.52
4至5年 4,499,646.21
1,657,666.87
5年以上 45,584,905.92
74,460,311.25
小 计 2,766,451,762.30
3,633,378,286.39
减：坏账准备 395,385,737.46
400,665,606.71
合 计 2,371,066,024.84
3,232,712,679.68
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别
2021.12.31账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备194,936,140.53
7.05
194,936,140.53
100.00
按组合计提坏账准备2,571,515,621.77
92.95
200,449,596.93
7.79 2,371,066,024.84
其中：
类 别
2021.12.31账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)账龄组合2,571,515,621.77
92.95
200,449,596.93
7.79 2,371,066,024.84
合并范围内关联方组合
合 计2,766,451,762.30
100.00
395,385,737.46
14.29 2,371,066,024.84
续
类 别
2020.12.31账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备190,926,777.17
5.25
190,926,777.17
100.00
按组合计提坏账准备 3,442,451,509.22
94.75
209,738,829.54
6.09 3,232,712,679.68
其中：
账龄组合3,442,451,509.22
94.75
209,738,829.54
6.09 3,232,712,679.68
合并范围内关联方组合
合 计3,633,378,286.39
100.00
400,665,606.71
11.03 3,232,712,679.68
按账龄组合计提坏账准备：
2021.12.31 2020.12.31应收账款 坏账准备
预期信用
损失率
(%)
应收账款
坏账准备
预期信用
损失率
(%)
1年以内 2,111,912,115.70 96,303,192.48
4.56
3,123,548,069.76
163,087,754.55 5.24
1至2年 294,754,644.15 33,100,946.54
11.23
212,406,717.93
15,484,449.73 7.29
2至3年 94,756,154.72 26,436,967.17
27.90
90,745,062.50
19,746,125.60 21.76
3至4年 56,102,803.59 31,440,011.13
56.04
5,277,968.80
1,972,904.74 37.38
4至5年 4,371,601.93 3,550,177.93
81.21
1,650,057.83
1,049,436.78 63.60
5年以上 9,618,301.68 9,618,301.68
100.00
8,823,632.40
8,398,158.14 92.04
合 计 2,571,515,621.77 200,449,596.93
7.79
3,442,451,509.22
209,738,829.54 6.09
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2020.12.31 400,665,606.71
合并增加 185,378.62
本期收回或转回 1,526,010.12
本期核销 3,939,237.75
2021.12.31 395,385,737.46
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3,939,237.75
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
单位名称
应收账款
期末余额
占应收账款期末余额合计数的比例%
坏账准备
期末余额
单位1 1,071,515,239.55
38.73 66,201,268.78
单位2
261,442,089.33
9.45 38,375,351.37
单位3
191,455,697.19
6.92 8,730,379.79
单位4
135,544,569.41
4.90 6,180,832.37
单位5
80,000,000.00
2.89 80,000,000.00
合 计 1,739,957,595.48
62.89 199,487,832.31
5、应收款项融资
项 目 2021.12.31
2020.12.31
应收票据 3,755,660,812.01
5,224,033,902.39
本公司及部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 1,701,372,666.09
商业承兑票据
合 计 1,701,372,666.09
其中：截至2021年12月31日，本公司质押票据（应收票据质押、应收款项融资质押）情况如下：
①本公司于兴业银行股份有限公司包头分行质押银行承兑汇票59,610.23万元、质押货币
保证金85,185.35万元，共取得长期借款64,000.00万元、短期借款71,000.00万元、开立银行承兑汇票19,999.19万元；
②本公司于平安银行股份有限公司呼和浩特分行质押银行承兑汇票40,026.37万元、质押
货币保证金56,425.33万元，开立信用证融资121,996.00万元、开立银行承兑汇票4,657.41万元；
③本公司于交通银行股份有限公司包头分行质押银行承兑汇票31,530.79万元、质押货币
保证金109,862.94万元，开立银行承兑汇票64,961.00万元；
④本公司于浙商银行股份有限公司呼和浩特分行质押银行承兑汇票58,249.48万元、质押
货币保证金84,297.93万元，取得短期借款137,000.00万元。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据15,458,054,488.39
商业承兑票据
合 计15,458,054,488.39
（3）按坏账计提方法分类
类 别
2021.12.31账面余额 坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3,757,540,285.22
100.00
1,879,473.21
0.05 3,755,660,812.01
其中：
银行承兑汇票3,757,540,285.22
100.00
1,879,473.21
0.05 3,755,660,812.01
商业承兑汇票
合 计3,757,540,285.22
100.00
1,879,473.21
0.05 3,755,660,812.01
续
类 别
2020.12.31账面余额 坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5,226,464,851.37
100.00
2,430,948.98
0.05 5,224,033,902.39
其中：
银行承兑汇票5,226,464,851.37
100.00
2,430,948.98
0.05 5,224,033,902.39
商业承兑汇票
合 计5,226,464,851.37
100.00
2,430,948.98
0.05 5,224,033,902.39
（4）本期计提、收回或转回的减值准备情况
减值准备金额
2020.12.31 2,430,948.98
企业合并增加 500.00
本期收回或转回 551,975.77
本期核销
2021.12.31 1,879,473.21
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
账 龄
2021.12.31 2020.12.31金 额
比例%
金 额 比例%
1年以内 635,364,204.75
89.23
760,436,884.88 86.75
1至2年 40,647,202.50 5.71
82,576,395.79 9.43
2至3年 26,893,450.56 3.78
22,464,109.50 2.56
3年以上 9,134,450.15 1.28
11,065,748.98 1.26
合 计712,039,307.96
100.00
876,543,139.15 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额285,876,340.23元，占预付款项期末余额合计数的比例40.15%。
7、其他应收款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
应收股利 6,250,000.00
其他应收款 297,298,277.29
391,268,630.55
合 计 303,548,277.29
391,268,630.55
（1）应收股利
被投资单位 2021.12.31
2020.12.31
包钢中铁轨道有限责任公司 6,250,000.00
小 计 6,250,000.00
减：坏账准备
合 计 6,250,000.00
（2）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 2021.12.31
2020.12.31
1年以内 147,139,822.10
100,831,023.45
1至2年 84,986,178.99
203,823,252.66
2至3年 31,279,344.29
74,766,166.91
3至4年 49,122,007.05
42,234,522.01
4至5年 22,419,923.52
4,776,218.34
5年以上 66,828,082.05
75,437,097.13
小 计 401,775,358.00
501,868,280.50
减：坏账准备 104,477,080.71
110,599,649.95
账 龄 2021.12.31
2020.12.31
合 计 297,298,277.29
391,268,630.55
② 按款项性质披露
项 目 期末余额
期初余额
保证金 206,929,461.65
131,825,106.65
代垫款项 74,599,786.77
107,985,675.47
单位往来款 108,583,530.40
252,605,021.88
备用金 9,601,776.50
8,354,938.93
其他 2,060,802.68
1,097,537.57
合 计 401,775,358.00
501,868,280.50
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
未来12个月内的预期信用
损失率(%)
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 147,139,822.10
1.75
2,574,946.91 144,564,875.19
账龄组合 147,139,822.10
1.75
2,574,946.91 144,564,875.19
合 计 147,139,822.10
1.75
2,574,946.91 144,564,875.19
期末，处于第二阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
未来12个月内的预期信用
损失率(%)
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 181,499,508.14
15.85
28,766,106.04 152,733,402.10
账龄组合 181,499,508.14
15.85
28,766,106.04 152,733,402.10
合 计 181,499,508.14
15.85
28,766,106.04 152,733,402.10
期末，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
整个存续期预期信用损失率
（%）
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 62,400,840.28
100.00
62,400,840.28
按组合计提坏账准备 10,735,187.48
100.00
10,735,187.48
账龄组合 10,735,187.48
100.00
10,735,187.48
合 计 73,136,027.76
100.00
73,136,027.76
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
未来12个月内的预期信用损失
率(%)
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 272,070,298.35
1.26
3,428,085.76 268,642,212.59
账龄组合 272,070,298.35
1.26
3,428,085.76 268,642,212.59
合 计 272,070,298.35
1.26
3,428,085.76 268,642,212.59
处于第二阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
未来12个月内的预期信用
损失率(%)
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 160,007,773.82
23.36
37,381,355.86 122,626,417.96
账龄组合 160,007,773.82
23.36
37,381,355.86 122,626,417.96
合 计 160,007,773.82
23.36
37,381,355.86 122,626,417.96
处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
整个存续期预期信用损失率
（%）
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 69,790,208.33
100.00
69,790,208.33
按组合计提坏账准备
账龄组合
合 计69,790,208.33
100.00
69,790,208.33
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年12月31日余额 3,428,085.76
37,381,355.86
69,790,208.33 110,599,649.95
企业合并增加 2,355.18
2,355.18
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段 -1,070,825.86
1,070,825.86
--转入第三阶段
-5,273,952.10
5,273,952.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 215,331.83
-4,412,123.58
4,343,028.38 146,236.63
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期转回
本期转销
本期核销
6,271,161.05 6,271,161.05
2021年12月31日余额 2,574,946.91
28,766,106.04
73,136,027.76 104,477,080.71
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称 款项性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收款期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备
期末余额
单位1 保证金 51,000,000.00
0-3年
12.69 2,829,000.00
单位2 保证金 50,000,000.00
0-2年
12.44 2,835,000.00
单位3 往来款 40,290,858.79
0-3年
10.03 2,870,914.91
单位4 往来款 20,218,612.33
5年以上
5.03 20,218,612.33
单位5 保证金 20,000,000.00
3-4年
4.98 4,176,000.00
合 计 181,509,471.12
45.17 32,929,527.24
8、存货
（1）存货分类
项 目
2021.12.31 2020.12.31账面余额
跌价准备/合
同履约成本
减值准备
账面价值
账面余额
跌价准备/合同履约成本
减值准备
账面价值
原材料以及主要材料
10,460,134,944.64 72,595,004.79
10,387,539,939.85
9,609,572,972.93
79,405,379.53 9,530,167,593.40
备品备件
1,753,806,706.64 172,670,397.66
1,581,136,308.98
2,100,279,747.16
2,100,279,747.16
在产品及半成品
1,261,473,104.35
1,261,473,104.35
956,013,719.88
956,013,719.88
库存商品
5,366,411,252.46 307,297,091.45
5,059,114,161.01
5,048,844,303.12
139,683,189.08 4,909,161,114.04
发出商品
1,163,136,501.64
1,163,136,501.64
1,010,651,984.54
1,010,651,984.54
合 计20,004,962,509.73 552,562,493.90
19,452,400,015.83
18,725,362,727.63
219,088,568.61 18,506,274,159.02
（2）存货跌价准备
项 目 2021.01.01
本期增加 本期减少
2021.12.31
计提
其他
转回或转销
其他原材料79,405,379.53 2,941,239.69
9,751,614.43
72,595,004.79
库存商品 139,683,189.08 293,980,123.56
126,366,221.19
307,297,091.45
项 目 2021.01.01
本期增加 本期减少
2021.12.31
计提
其他
转回或转销
其他备品备件 172,670,397.66
172,670,397.66
合 计 219,088,568.61 469,591,760.91
136,117,835.62
552,562,493.90
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
项 目
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据
本期转回或转销存货跌价准备/合同履约成本减值准备的原因原料、主要材料、库存商品、备品备件等
按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
上期减记存货价值的影响因素已经消失或存货已对外实现销售
9、其他流动资产
项 目 2021.12.31
2020.12.31
待认证进项税额54,564,550.29
68,479,524.23
增值税留抵税额 354,325,559.92
252,814,674.24
预缴企业所得税 145,162,186.12
89,035,365.75
中企云链
1,710,000.00
待摊费用 4,345,302.80
5,458,477.93
合 计558,397,599.13
417,498,042.15
10、长期股权投资
被投资单位 2020.12.31
本期增减变动
2021.12.31
减值准备期末余额追加/新增
投资
减少投资
权益法下
确认的
投资损益
其他综合
收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
①合营企业
包钢中铁轨道有限责任公司149,355,812.50
8,731,225.53
6,250,000.00
151,837,038.03
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
384,613,446.22
2,412,673.82
387,026,120.04
北京包钢金属材料有限公司
52,571,698.91
-354,613.78
822,249.90
51,394,835.23
小 计 586,540,957.63
10,789,285.57
7,072,249.90
590,257,993.30
②联营企业
包钢集团财务有限责任公司
597,310,555.62
32,137,296.07
629,447,851.69
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司
908,590.67
-562,999.17
345,591.50
包钢钢业（合肥）有限公司
11,557,993.11
1,173,878.82
128,100.00
12,603,771.93
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司
8,862,121.24
-214,475.51
-8,647,645.73
北京包钢朗润新材料科技有限公司
9,671,832.32
5,300,000.00
-1,399,757.24
13,572,075.08
泰纳瑞斯包钢（包头）钢管有限公司
9,948,552.34
67,133,801.20
-5,587,067.92
71,495,285.62
内蒙古金鄂博氟化工有限责任公司
43,000,000.00
-156,899.33
42,843,100.67
小 计 638,259,645.30
115,433,801.20
25,389,975.72
-8,647,645.73
128,100.00
770,307,676.49
合 计 1,224,800,602.93
115,433,801.20
36,179,261.29
-8,647,645.73
7,200,349.90
1,360,565,669.79
11、其他权益工具投资
项 目 2021.12.31
2020.12.31
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
5,218,807.31
5,139,600.00
12、固定资产
项 目 2021.12.31
2020.12.31
固定资产 59,030,989,421.75
66,390,016,928.48
固定资产清理 6,143,796.88
6,180,897.85
合 计 59,037,133,218.63
66,396,197,826.33
（1）固定资产
① 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备
专用设备
运输设备 合 计
一、账面原值：
上年期末余额
34,255,947,216.13 54,494,138,300.20
29,914,729,481.82
590,294,255.42 119,255,109,253.57
加：会计政策变更
-7,020,000,000.00
-7,020,000,000.00
1.2021.01.01 34,255,947,216.13 54,494,138,300.20
22,894,729,481.82
590,294,255.42 112,235,109,253.57
2.本期增加金额
762,135,981.32 1,529,938,595.18
129,966,098.88
6,338,867.33 2,428,379,542.71
（1）购置
1,147,430.24 224,924,436.57
35,768,003.86
6,182,141.66 268,022,012.33
（2）在建工程转入
760,988,551.08 1,304,753,096.66
94,167,027.26
2,159,908,675.00
（3）企业合并增加
261,061.95
31,067.76
156,725.67 448,855.38
3.本期减少金额
86,679,224.74 330,473,377.78
115,716,783.93
8,413,749.58 541,283,136.03
（1）处置或报废
86,679,224.74 330,473,377.78
115,716,783.93
8,413,749.58 541,283,136.03
（2）其他减少
4.2021.12.31 34,931,403,972.71 55,693,603,517.60
22,908,978,796.77
588,219,373.17 114,122,205,660.25
二、累计折旧
上年期末余额
9,877,450,432.22 38,548,513,175.32
3,971,191,547.51
224,910,703.64 52,622,065,858.69
加：会计政策变更
-578,745,131.56
-578,745,131.56
1.2021.01.01 9,877,450,432.22 38,548,513,175.32
3,392,446,415.95
224,910,703.64 52,043,320,727.13
2.本期增加金额
647,426,582.06 2,101,853,193.51
527,804,980.07
10,350,880.95 3,287,435,636.59
（1）计提
647,426,582.06 2,101,840,793.01
527,801,112.43
10,332,269.78 3,287,400,757.28
（2）企业合并增加
12,400.50
3,867.64
18,611.17 34,879.31
3.本期减少金额
71,629,069.97 296,374,252.19
101,879,812.83
7,823,242.04 477,706,377.03
项 目 房屋及建筑物 通用设备
专用设备
运输设备 合 计
（1）处置或报废
71,629,069.97 296,374,252.19
101,879,812.83
7,823,242.04 477,706,377.03
（2）其他减少
4.2021.12.31 10,453,247,944.31 40,353,992,116.64
3,818,371,583.19
227,438,342.55 54,853,049,986.69
三、减值准备
1.2020.12.31 57,440,498.12 144,222,706.17
40,700,428.63
662,833.48 243,026,466.40
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
85,591.38 690,416.43
4,084,206.78
4,860,214.59
（1）处置或报废
85,591.38 690,416.43
4,084,206.78
4,860,214.59
（2）其他减少
4.2021.12.31 57,354,906.74 143,532,289.74
36,616,221.85
662,833.48 238,166,251.81
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值
24,420,801,121.66 15,196,079,111.22
19,053,990,991.73
360,118,197.14 59,030,989,421.75
2.2020.12.31账面价值
24,321,056,285.79 15,801,402,418.71
25,902,837,505.68
364,720,718.30 66,390,016,928.48
② 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 1,027,516,144.44
通用设备 361,328,296.10
合 计 1,388,844,440.54
③ 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值
未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 8,003,817,343.23
预转固，尚未办理竣工决算
（2）固定资产清理
项 目 2021.12.31
2020.12.31 转入清理的原因
通用设备 6,143,796.88
6,180,897.85 手续尚未完善
合 计6,143,796.88
6,180,897.85
13、在建工程
项 目2021.12.31
2020.12.31
在建工程 1,046,030,570.81
511,207,310.40
工程物资
1,005,309.74
项 目 2021.12.31
2020.12.31
合 计 1,046,030,570.81
512,212,620.14
（1）在建工程明细
项 目
2021.12.31 2020.12.31账面余额 减值准备
账面净值
账面余额
减值准备 账面净值
包钢动供总厂两台ccpp发电项目公辅
522,058,816.48
522,058,816.48
89,902,676.52
89,902,676.52
甲醇联产合成氨项目
102,425,470.48
102,425,470.48
-
2021年炼铁厂3#高炉改造工程
95,797,402.90
95,797,402.90
-
包钢煤焦化分公司酚氰废水深度处理改造项目
89,958,807.08
89,958,807.08
-
推钢加热炉施工项目
21,955,670.29
21,955,670.29
1,606,091.98
1,606,091.98
四川银讯阪和汽车部件有限公司新建工场项目
21,461,164.86
21,461,164.86
9,154,745.90
9,154,745.90
2021年炼铁厂6高炉剩余两座热风炉改造检修
18,539,773.81
18,539,773.81
-
焦化蒸氨废水用于转炉烟气净化项目
16,221,900.00
16,221,900.00
20,154,600.00
20,154,600.00
年处理260万吨稀尾+铁尾萤石浮选回收生产线改造项目
11,347,135.40
11,347,135.40
-
高耗能淘汰设备电缆专项
9,130,030.60
9,130,030.60
-
炼铁厂高炉改造工程
-
241,417,700.97
241,417,700.97
动供总厂燃机改造项目
-
40,001,674.65
40,001,674.65
薄板厂转炉和CSP改造项目
-
25,598,867.69
25,598,867.69
炼钢及钢管厂转炉除尘、铸机年休改造工程
-
19,750,268.78
19,750,268.78
新体系82号变电所送出工程
-
43,324,023.88
43,324,023.88
焦化厂干熄焦改造工程项目
-
3,116,780.70
3,116,780.70
炼铁厂高炉炉前出铁场除尘改造项目
-
211,625.00
211,625.00
项 目
2021.12.31 2020.12.31账面余额 减值准备
账面净值
账面余额
减值准备 账面净值
长材厂1-4号线改造项目
-
3,873,919.43
3,873,919.43
其他137,134,398.91
137,134,398.91
13,094,334.90
13,094,334.90
合 计1,046,030,570.81
1,046,030,570.81
511,207,310.40
511,207,310.40
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称2020.12.31本期增加
转入固定资产
其他减少
利息资
本化累
计金额
其中：本期利息资本化
金额
2021.12.31
包钢动供总厂两台ccpp发电项目公辅
89,902,676.52 432,156,139.96
22,709,582.45
22,709,582.45 522,058,816.48
甲醇联产合成氨项目
102,425,470.48
102,425,470.48
2021年炼铁厂3#高炉改造工程
95,797,402.90
95,797,402.90
包钢煤焦化分公司酚氰废水深度处理改造项目
89,958,807.08
89,958,807.08
推钢加热炉施工项目
1,606,091.98 20,349,578.31
21,955,670.29
四川银讯阪和汽车部件有限公司新建工场项目
9,154,745.90 12,306,418.96
21,461,164.86
2021年炼铁厂6高炉剩余两座热风炉改造检修
18,539,773.81
18,539,773.81
焦化蒸氨废水用于转炉烟气净化项目
20,154,600.00
3,932,700.00
16,221,900.00
年处理260万吨稀尾+铁尾萤石浮选回收生产线改造项目
11,347,135.40
11,347,135.40
高耗能淘汰设备电缆专项
9,130,030.60
9,130,030.60
工程名称2020.12.31本期增加
转入固定资产
其他减少
利息资
本化累
计金额
其中：本期利息资本化金额
2021.12.31
炼铁厂高炉改造工程
241,417,700.97 223,431,689.59
464,849,390.56
稀土钢炼铁厂一台烧结机脱硫脱硝提标改造项目
170,797,895.90
170,797,895.90
动供总厂燃机改造项目
40,001,674.65 110,951,666.88
150,953,341.53
薄板厂转炉和CSP改造项目
25,598,867.69 78,194,018.54
103,792,886.23
炼钢及钢管厂转炉除尘、铸机年休改造工程
19,750,268.78 77,144,682.86
96,894,951.64
煤焦化工公司5～10号焦炉增设脱硫脱硝装置工程
69,708,175.16
69,708,175.16
新体系82号变电所送出工程
43,324,023.88 1,679,181.65
45,003,205.53
仓储中心原燃料一部一次料厂封闭项目
41,991,858.05
41,991,858.05
焦化厂干熄焦改造工程项目
3,116,780.70 35,845,686.43
38,962,467.13
焦化厂煤气脱硫脱氨工艺改造及VOC治理项目
38,335,641.14
38,335,641.14
炼铁厂高炉炉前出铁场除尘改造项目
211,625.00 30,169,871.33
30,381,496.33
长材厂1-4号线改造项目
3,873,919.43 25,446,222.41
29,320,141.84
2021稀板材热轧线改造项目
26,429,047.33
26,429,047.33
工程名称2020.12.31本期增加
转入固定资产
其他减少
利息资
本化累
计金额
其中：本期利息资本化
金额
2021.12.31
尾矿库边坡植被恢复工程
23,373,752.48
23,373,752.48
2021稀板材炼钢线改造项目
21,697,945.63
21,697,945.63
薄板厂废钢预热项目
19,630,358.53
19,630,358.53
2021年5号干熄焦改造项目
19,515,402.68
19,515,402.68
包钢智能铁水运输改造项目
18,396,226.48
18,396,226.48
煤焦化工分公司老区蒸汽系统优化改造项目
17,729,382.46
17,729,382.46
宝山矿业热电作业部环保设施超低排放改造项目
16,843,070.11
16,843,070.11
稀土钢板材公司五烧1#机组改造项目
16,014,598.15
16,014,598.15
稀土钢板材公司球团机组改造项目
15,096,335.00
15,096,335.00
轨梁大H型钢改造项目
11,794,871.66
11,794,871.66
白云选矿分公司铁返浮选改造工程
9,265,967.17
9,265,967.17
高耗能淘汰设备变压器专项工程
9,265,331.25
9,265,331.25
高耗能淘汰设备电机专项工程
4,027,250.00
4,027,250.00
合 计498,112,975.50 1,924,786,886.37
1,514,003,689.97
22,709,582.45
22,709,582.45 908,896,171.90
重要在建工程项目变动情况（续）
工程名称 预算数
工程累计投入占预算比例%
工程进度 资金来源
包钢动供总厂两台ccpp发电项目公辅
2,221,000,000.00 23.51%
30.00%
自筹、贷款
甲醇联产合成氨项目 122,000,000.00 83.96%
85.00%
自筹
2021年炼铁厂3#高炉改造工程 100,000,000.00 95.80%
95.00% 自筹
包钢煤焦化分公司酚氰废水深度处理改造项目
156,610,000.00 57.44%
90.00%
自筹
推钢加热炉施工项目 32,000,000.00 68.61%
70.00%
自筹
四川银讯阪和汽车部件有限公司新建工场项目
170,000,000.00 12.62%
12.62%
自筹
2021年炼铁厂6高炉剩余两座热风炉改造检修
49,962,000.00 37.11%
40.00%
自筹
焦化蒸氨废水用于转炉烟气净化项目
25,000,000.00 80.62%
80.00%
自筹
年处理260万吨稀尾+铁尾萤石浮选回收生产线改造项目
20,000,000.00 56.74%
40.00%
自筹
高耗能淘汰设备电缆专项 23,356,000.00 39.09%
40.00% 自筹
炼铁厂高炉改造工程 460,200,000.00 101.01%
100.00%
自筹
稀土钢炼铁厂一台烧结机脱硫脱硝提标改造项目
168,230,000.00 101.53%
100.00%
自筹
动供总厂燃机改造项目 157,000,000.00 96.15%
100.00%
自筹
薄板厂转炉和CSP改造项目 103,400,000.00 100.38%
100.00% 自筹
炼钢及钢管厂转炉除尘、铸机年休改造工程
96,000,000.00 100.93%
100.00%
自筹
煤焦化工公司5～10号焦炉增设脱硫脱硝装置工程
69,000,000.00 101.03%
100.00%
自筹
新体系82号变电所送出工程 43,200,000.00 104.17%
100.00%
自筹
仓储中心原燃料一部一次料厂封闭项目
40,810,000.00 102.90%
100.00%
自筹
焦化厂干熄焦改造工程项目 38,600,000.00 100.94%
100.00% 自筹
焦化厂煤气脱硫脱氨工艺改造及VOC治理项目
36,230,000.00 105.81%
100.00% 自筹
炼铁厂高炉炉前出铁场除尘改造项目
30,470,000.00 99.71%
100.00%
自筹
长材厂1-4号线改造项目 30,000,000.00 97.73%
100.00%
自筹
2021稀板材热轧线改造项目 26,000,000.00 101.65%
100.00%
自筹
尾矿库边坡植被恢复工程 24,000,000.00 97.39%
100.00% 自筹
2021稀板材炼钢线改造项目 20,000,000.00 108.49%
100.00%
自筹
薄板厂废钢预热项目 19,600,000.00 100.15%
100.00%
自筹
2021年5号干熄焦改造项目 19,060,000.00 102.39%
100.00% 自筹
包钢智能铁水运输改造项目 18,000,000.00 102.20%
100.00%
自筹
煤焦化工分公司老区蒸汽系统优化改造项目
19,100,000.00 92.82%
100.00%
自筹
宝山矿业热电作业部环保设施超低排放改造项目
17,000,000.00 99.08%
100.00%
自筹
稀土钢板材公司五烧1#机组改造项目
16,000,000.00 100.09%
100.00%
自筹
工程名称 预算数
工程累计投入占预算比例%
工程进度 资金来源
稀土钢板材公司球团机组改造项目 14,800,000.00 102.00%
100.00% 自筹
轨梁大H型钢改造项目 11,140,000.00 105.88%
100.00%
自筹
白云选矿分公司铁返浮选改造工程 9,120,000.00 101.60%
100.00%
自筹
高耗能淘汰设备变压器专项工程 9,400,000.00 98.57%
100.00% 自筹
高耗能淘汰设备电机专项工程 4,000,000.00 100.68%
100.00%
自筹
合 计 4,420,288,000.00
14、使用权资产
项 目 房屋及建筑物
土地使用权
通用设备 合 计
一、账面原值：
2020.12.31
加：会计政策变更31,679,349.00
1,259,403,744.68
7,020,000,000.00 8,311,083,093.68
1.2021.01.01 31,679,349.00
1,259,403,744.68
7,020,000,000.00 8,311,083,093.68
2.本期增加金额 6,709,235.31
6,709,235.31
（1）租入
（2）企业合并增加
6,709,235.31
6,709,235.31
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4. 2021.12.31 38,388,584.31
1,259,403,744.68
7,020,000,000.00 8,317,792,328.99
二、累计折旧
2020.12.31
加：会计政策变更
578,745,131.56 578,745,131.56
1.2021.01.01
578,745,131.56 578,745,131.56
2.本期增加金额 16,163,724.89
452,797,354.92
365,316,319.74 834,277,399.55
（1）计提
16,163,724.89
452,797,354.92
365,316,319.74 834,277,399.55
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4. 2021.12.31 16,163,724.89
452,797,354.92
944,061,451.30 1,413,022,531.11
三、减值准备
2020.12.31
加：会计政策变更
1.2021.01.01
2.本期增加金额
项 目 房屋及建筑物
土地使用权
通用设备 合 计
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4. 2021.12.31
四、账面价值
1. 2021.12.31账面价值
22,224,859.42
806,606,389.76
6,075,938,548.70 6,904,769,797.88
2. 2020.12.31账面价值
15、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权
专利权
计算机软件
采矿权 合计
一、账面原值
1.2020.12.31 1,150,487,690.35
425,571,152.53
258,580.00
2,177,556,776.10 3,753,874,198.98
2.本期增加金额
654,886.85
654,886.85
（1）购置
654,886.85
654,886.85
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少
4.2021.12.31 1,150,487,690.35
425,571,152.53
913,466.85
2,177,556,776.10 3,754,529,085.83
二、累计摊销
1. 2020.12.31 61,856,858.10
11,497,645.15
258,580.00
858,652,692.70 932,265,775.95
2.本期增加金额
23,078,484.03
21,328,557.60
32,744.34
83,243,946.48 127,683,732.45
（1）计提
23,078,484.03
21,328,557.60
32,744.34
83,243,946.48 127,683,732.45
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
（3）其他减少
4. 2021.12.31 84,935,342.13
32,826,202.75
291,324.34
941,896,639.18 1,059,949,508.40
三、减值准备
项 目 土地使用权
专利权
计算机软件
采矿权 合计
1. 2020.12.31
15,516,708.45 15,516,708.45
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4. 2021.12.31
15,516,708.45 15,516,708.45
四、账面价值
1. 2021.12.31账面价值
1,065,552,348.22
392,744,949.78
622,142.51
1,220,143,428.47 2,679,062,868.98
2. 2020.12.31账面价值
1,088,630,832.25
414,073,507.38
1,303,387,374.95 2,806,091,714.58
说明：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末余额的11.31%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值
未办妥产权证书原因
固阳球团用地 39,948,929.10
尚在办理阶段
16、开发支出
项 目2020.12.31
本期增加 本期减少
2021.12.31
内部开发
支出
其他增加
确认为
无形资产
计入当期损益项目研发 323,482,147.44
323,482,147.44
合 计 323,482,147.44
323,482,147.44
17、长期待摊费用
项 目2020.12.31
本期增加
本期减少
2021.12.31
本期摊销
其他减少西矿基建剥岩费 635,282,092.25
27,866,558.40
607,415,533.85
其他
3,124,557.77
527,439.11
2,597,118.66
合 计 635,282,092.25
3,124,557.77
28,393,997.51
610,012,652.51
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
2021.12.31 2020.12.31可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资
产/负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资
产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 1,216,665,095.35
182,588,351.35
892,386,060.86 134,206,843.30
项 目
2021.12.31 2020.12.31可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资
产/负债
可抵扣/应纳税
暂时性差异
递延所得税资
产/负债
可抵扣亏损 11,900,095.11
2,905,900.53
804,197,343.29 121,160,768.11
递延收益 404,388,261.47
60,658,239.23
409,273,516.00 61,391,027.40
资产收购-选矿厂 294,725,895.40
44,208,884.31
301,557,290.33 45,233,593.55
辞退福利 291,490,000.00
43,723,500.00
308,020,000.00 46,203,000.00
小 计 2,219,169,347.33
334,084,875.42
2,715,434,210.48 408,195,232.36
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
4,427,999.87
664,199.98
3,974,399.88 596,159.98
其他权益工具投资公允价值变动
218,807.33
32,821.10
139,600.00 20,940.00
小 计 4,646,807.20
697,021.08
4,113,999.88 617,099.98
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项 目2021.12.31
2020.12.31
可抵扣暂时性差异 216,556,729.27
99,683,192.65
可抵扣亏损272,433,457.46
394,767,704.69
合 计 488,990,186.73
494,450,897.34
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.12.31
2020.12.31
2021年
158,110,445.572022年 71,689,195.72 71,692,268.432023年83,470,223.04 83,683,332.612024年 23,289,270.95 23,299,319.242025年 55,625,644.86 57,982,338.842026年38,359,122.89
合 计 272,433,457.46
394,767,704.69
19、其他非流动资产
项 目 2021.12.31
2020.12.31
33,708,741,602.67
32,239,881,071.37
668,824,706.03
856,005,944.90
合 计 34,377,566,308.70
33,095,887,016.27
（1）未实现售后回租损益说明
①2015年12月，本公司与交银金融租赁有限责任公司签订售后回租融资租赁协议，以
本公司专用设备作为标的取得融资租赁款60,000.00万元；标的资产净额71,977.15万元，产生未实现售后租回损失11,977.15万元，累计摊销7,186.29万元；
②2017年10月，本公司与河北省金融租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本
公司专用设备作为标的取得融资租赁款50,000.00万元；产生未实现售后租回损失12,341.42万元，累计摊销6,170.71万元；
③2017年12月，本公司与中安联合国际融资租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，
本公司专用设备作为标的取得融资租赁款32,000.00万元；产生未实现售后租回损失18,094.83万元，累计摊销12,451.99万元； ④2018年1月，本公司与北京京能源深融资租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司专用设备作为标的取得融资租赁款55,000.00万元；产生未实现售后租回损失25,118.72万元，累计摊销20,327.20万元；
⑤2018年1月至2019年12月，本公司与太平石化金融租赁有限责任公司签订售后回租
融资租赁协议，以本公司专用设备作为标的取得融资租赁款100,000.00万元；标的资产净额113,078.04万元，产生未实现售后租回损失13,078.04万元，累计摊销3,386.40万元；
⑥2018年3月，本公司与中铁建金融租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公
司专用设备作为标的取得融资租赁款50,000.00万元；标的资产净额70,428.86万元，产生未实现售后租回损失20,428.86万元，累计摊销5,107.21万元；
⑦2018年，本公司与中航国际租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司专用
设备作为标的取得融资租赁款50,000.00万元；标的资产净额58,029.96万元，产生未实现售后租回损失8,029.96万元，累计摊销1,906.18万元；
⑧2019年11月至2020年7月，本公司与铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司签订
售后回租融资租赁协议，以本公司专用设备作为标的取得融资租赁款41,000.00万元；标的资产净额42,182.80万元，产生未实现售后租回损失1,182.80万元，累计摊销113.46万元；
⑨2020年1月，本公司与昆仑金融租赁有限责任公司签订售后回租融资租赁协议，以本
公司专用设备作为标的取得融资租赁款30,000.00万元；标的资产净额35,133.00万元，产生未实现售后租回损失5,133.00万元，累计摊销655.88万元；⑩2020年6月，本公司与平安国际融资租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司专用设备作为标的取得融资租赁款60,000.00万元；标的资产净额62,167.00万元，产生未实现售后租回损失2,167.00万元，累计摊销216.70万元；?2020年4月，本公司与国新融资租赁有限公司签订售后回租融资租赁协议，以本公司专用设备作为标的取得融资租赁款100,000.00万元；标的资产净额107,701.23万元，产生未实现售后租回损失7,701.23万元，累计摊销848.52万元。
（2）尾矿资源
2015年7月，本公司完成尾矿资源的资产交割。该资产预计可长期使用，除尾矿资源综合利用开发项目预计在下一年度按照生产计划使用的尾矿资源转入存货外，剩余部分均作为长期资产在本项目中列报。
20、短期借款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
质押借款 2,380,000,000.00
4,842,994,386.96
保证借款 3,622,000,000.00
2,595,000,000.00
信用借款 4,218,000,000.00
2,680,000,000.00
短期借款应付利息 25,334,190.28
11,458,263.90
合 计 10,245,334,190.28
10,129,452,650.86
（1）保证借款：保证借款保证人为包头钢铁（集团）有限责任公司。
（2）质押借款：
①截至2021年12月31日,包头钢铁（集团）有限责任公司以其持有的公司26,000.00万
股上市股票为质押物，质押给中国民生银行股份有限公司呼和浩特分行，公司取得短期借款30,000.00万元；
②本公司质押票据取得短期借款情况见附注五、5（1）。
21、应付票据
种 类 2021.12.31
2020.12.31
银行承兑汇票 8,031,756,703.09
9,627,200,272.53
商业承兑汇票 2,145,021,113.31
1,972,076,586.28
合 计 10,176,777,816.40
11,599,276,858.81
22、应付账款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
应付货款 14,658,746,559.07
12,908,367,605.77
应付材料款 2,324,411,183.98
2,800,301,409.84
应付工程及设备款 1,560,399,145.36
1,411,121,824.35
应付服务费 1,030,512,430.65
1,170,003,385.23
应付劳务费 596,533,636.83
755,949,224.09
应付加工费 113,034,586.44
197,275,131.60
其他 90,702,792.50
44,803,116.96
合 计 20,374,340,334.83
19,287,821,697.84
其中，账龄超过1年的重要应付账款
项 目 期末数
未偿还或未结转的原因
单位1 56,413,242.99
暂未结算
单位2
46,605,920.84
暂未结算
单位3
46,106,498.80
暂未结算
单位4
43,035,222.27
暂未结算
项 目 期末数
未偿还或未结转的原因
单位5
38,036,239.93
暂未结算
合 计 230,197,124.83
暂未结算
23、合同负债
项 目 2021.12.31 2020.12.31
货款 7,325,073,601.93 6,275,828,245.44
减：待转销项税额 833,157,697.61 721,997,938.74
合 计 6,491,915,904.32 5,553,830,306.70
24、应付职工薪酬
项 目 2020.12.31
本期增加
本期减少 2021.12.31
短期薪酬136,374,552.25
4,723,639,377.91
4,590,561,883.88 269,452,046.28
离职后福利-设定提存计划 1,156,066.52
631,016,635.62
630,937,569.82 1,235,132.32
辞退福利 120,056,350.34
86,710,000.00
120,056,350.34 86,710,000.00
合计 257,586,969.11
5,441,366,013.53
5,341,555,804.04 357,397,178.60
（1）短期薪酬
项 目 2020.12.31
本期增加
本期减少 2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴90,500,373.10
4,021,156,691.17
3,895,876,354.01 215,780,710.26
职工福利费 16,272,146.13
132,432,471.37
121,009,880.17 27,694,737.33
社会保险费 354,077.20
184,668,107.70
184,666,672.62 355,512.28
其中：1．医疗生育保险费 168,095.89
174,751,607.31 174,750,172.23 169,530.97
2．工伤保险费 185,981.31
9,916,500.39
9,916,500.39 185,981.31
住房公积金 44,151.03
315,456,964.12
315,457,174.12 43,941.03
工会经费和职工教育经费29,203,804.79
69,925,143.55
73,551,802.96 25,577,145.38
合计 136,374,552.25
4,723,639,377.91
4,590,561,883.88 269,452,046.28
（2）设定提存计划
项 目 2020.12.31
本期增加
本期减少 2021.12.31
离职后福利
其中：基本养老保险费 878,562.27
486,007,479.44
485,928,108.64 957,933.07
失业保险费 110,763.99
13,380,397.18
13,380,397.18 110,763.99
企业年金缴费 166,740.26
131,628,759.00
131,629,064.00 166,435.26
合 计 1,156,066.52
631,016,635.62
630,937,569.82 1,235,132.32
25、应交税费
税 项 2021.12.31
2020.12.31
增值税 77,489,358.13
32,013,917.84
税 项 2021.12.31
2020.12.31
企业所得税 129,406,010.39
7,757,628.61
个人所得税 10,983,623.54
2,789,741.88
资源税 52,403,214.36
26,269,509.24
房产税 55,090,774.77
399,615.68
土地使用税 8,650,735.40
241.60
印花税 14,715,486.08
9,155,944.20
城市维护建设税 17,266,911.52
28,300,632.97
教育费附加 10,108,687.81
20,242,880.81
环境保护税 27,699,038.18
26,153,277.74
水利建设基金 217,887,771.66
142,436,753.60
其他税费 2,006,580.48
183,660.31
合 计 623,708,192.32
295,703,804.48
26、其他应付款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
应付股利 2,952,039.47
2,268,539.47
其他应付款 4,804,876,554.82
3,364,267,219.39
合 计 4,807,828,594.29
3,366,535,758.86
（1）应付股利
项 目 2021.12.31
2020.12.31
少数股东股利 2,952,039.47
2,268,539.47
合 计2,952,039.47
2,268,539.47
（2）其他应付款
项 目2021.12.31
2020.12.31
往来款 464,424,605.30
493,203,440.95
押金及保证金332,125,390.86
418,887,181.49
经营代收款 13,587,376.46
13,481,926.83
应付投资款 170,000,000.00
170,000,000.00
信用证3,820,117,961.28
2,266,600,000.00
其他 4,621,220.92
2,094,670.12
合 计4,804,876,554.82
3,364,267,219.39
27、一年内到期的非流动负债
项 目 2021.12.31
2020.12.31
一年内到期的长期借款 2,273,257,236.81
710,936,805.56
一年内到期的应付债券 61,354,773.87
598,304,000.00
项 目 2021.12.31
2020.12.31
一年内到期的长期应付款 743,628,637.77
2,026,591,745.67
一年内到期的租赁负债 2,569,333,161.06
合 计 5,647,573,809.51
3,335,832,551.23
（1）一年内到期的长期借款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
质押借款 1,873,000,000.00
保证借款 51,700,000.00
信用借款 346,000,000.00
710,000,000.00
长期借款应付利息 2,557,236.81
936,805.56
合 计 2,273,257,236.81
710,936,805.56
（2）一年内到期的应付债券
①期末一年内到期的应付债券
债券名称 面值
发行日期
债券期限 发行金额
19包钢PPN001 100.00
2019/5/16
三年 1,500,000,000.00
19包钢PPN002 100.00
2019/10/30
三年 600,000,000.00
合 计
2,100,000,000.00
期末一年内到期的应付债券（续）
债券名称 2020.12.31 本期发行
按面值计提
利息
溢折价摊销
本期偿还 2021.12.31
19包钢PPN001
610,432,306.20
11,737,643.83
474,242.60
581,464,000.00 41,180,192.63
19包钢PPN002
29,443,447.77
1,696,438.36
834,695.11
11,800,000.00 20,174,581.24
合 计 639,875,753.97
13,434,082.19
1,308,937.71
593,264,000.00 61,354,773.87
②期初一年内到期的应付债券
债券名称 面值发行日期债券期限 2020.12.31
18年包钢PPN001 100
2018/5/18
三年 90,000,000.00
20蒙包钢股份ZR001
2020/9/30
一年 500,000,000.00
应付利息
8,304,000.00
合 计
598,304,000.00
（3）一年内到期的长期应付款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
应付融资租赁款
2,026,591,745.67
项 目 2021.12.31
2020.12.31
售后回购借款 743,628,637.77
合 计 743,628,637.77
2,026,591,745.67
（4）一年内到期的租赁负债
项 目 2021.12.31
2020.12.31
租赁负债 2,569,333,161.06
合 计 2,569,333,161.06
28、其他流动负债
项 目2021.12.31
2020.12.31
已背书转让或贴现但尚未到期的承兑汇票
2,757,338,354.64
1,359,521,708.98
供应链金融资产支持专项计划 4,203,047,339.26
1,446,831,941.79
待转销项税额 833,157,697.61
721,997,938.74
合 计 7,793,543,391.51
3,528,351,589.51
29、长期借款
项 目 2021.12.31
利率区间
2020.12.31 利率区间
质押借款 2,740,000,000.00
3.80%-4.0375%
1,433,000,000.00 4.275%-7%
保证借款 7,051,950,000.00
4.2750%-4.9000%
2,075,950,000.00 4.275%-7%
信用借款 1,841,500,000.00
4.2750%-4.7500%
5,400,000,000.00 4.275%-7%
长期借款应付利息 12,928,706.94
9,961,524.31
小 计 11,646,378,706.94
8,918,911,524.31
减：一年内到期的长期借款 2,273,257,236.81
710,936,805.56
合 计 9,373,121,470.13
8,207,974,718.75
（1）保证借款：保证借款担保人为包头钢铁（集团）有限责任公司。
（2）质押借款：
①截至2021年12月31日，包头钢铁（集团）有限责任公司以其持有的北方稀土公司
77,400.00万股上市股票为质押物，质押给中国进出口银行内蒙古自治区分行，为公司取得长期借款210,000.00万元；
②本公司质押票据取得长期借款情况见附注五、5（1）。
30、应付债券
项 目 2021.12.31
2020.12.31
应付债券 4,870,097,343.74
13,752,367,114.33
应付债券应付利息 127,871,556.30
387,447,671.23
减：一年到期的应付债券 61,354,773.87
598,304,000.00
项 目 2021.12.31
2020.12.31
合 计 4,936,614,126.17
13,541,510,785.56
应付债券的增减变动
债券名称 面值
发行日期
债券期限 发行金额
18年包钢PPN001 100.00 2018/5/18
三年 1,000,000,000.00
18包钢01 100.00 2018/5/21
五年 1,506,000,000.00
19包钢MTN001 100.00 2019/4/22
五年 2,500,000,000.00
19包钢PPN001 100.00 2019/5/16
三年 1,500,000,000.00
钢MTN002发债资金 100.00 2019/7/19
五年 3,000,000,000.00
19包钢联公募债资金 100.00 2019/8/22
五年 1,680,000,000.00
19钢联03募集资金 100.00 2019/9/20
五年 3,320,000,000.00
19包钢PPN002 100.00 2019/10/30
三年 600,000,000.00
20包钢MTN001 100.00 2020/3/11
五年 1,000,000,000.00
20钢联03募集资金 100.00 2020/7/27
五年 850,000,000.00
20蒙包钢股份ZR001 100.00 2020/9/30
一年 500,000,000.00
GC钢联01 100.00 2021/4/1
五年 500,000,000.00
21蒙包钢股份 ZR001 100.00 2021/8/27
三年 1,000,000,000.00
小 计
18,956,000,000.00
应付债券（续）
债券名称2020.12.31本期发行
按面值计提
利息
溢折价摊销
本期偿还2021.12.31
18年包钢PPN001
92,698,520.55
1,621,479.45
94,320,000.00
18包钢01 236,805,479.45
4,234,520.55
241,040,000.00
19包钢MTN001
2,598,895,383.35
47,735,090.41
7,136,904.55
2,620,500,000.00 33,267,378.31
19包钢PPN001
610,432,306.20
11,737,643.83
474,242.60
581,464,000.00 41,180,192.63
钢MTN002发债资金
3,079,415,484.82
106,315,068.49
9,269,446.69
3,195,000,000.00
19包钢联公募债资金
1,715,854,661.49
107,184,000.00
73,930.15
107,184,000.00 1,715,928,591.64
19钢联03募集资金
3,367,773,725.00
141,512,124.24
7,621,813.00
3,490,540,876.01 26,366,786.23
19包钢PPN002
29,443,447.77
1,696,438.36
834,695.11
11,800,000.00 20,174,581.24
20包钢MTN001
1,039,221,703.93
53,000,000.00
704,452.19
53,000,000.00 1,039,926,156.12
20钢联03募集资金
870,820,985.06
44,066,302.03
479,567.00
317,962,986.96 597,403,867.13
20蒙包钢股份ZR001
498,453,087.94
16,394,520.55
7,152,391.51
522,000,000.00
GC钢联01 499,200,000.00
22,602,739.73
106,842.72
521,909,582.45
21蒙包钢股份 ZR001
996,226,415.09
19,484,931.51
411,528.80
14,311,111.11 1,001,811,764.29
债券名称2020.12.31本期发行
按面值计提
利息
溢折价摊销
本期偿还2021.12.31
小 计 14,139,814,785.56 1,495,426,415.09
577,584,859.15
34,265,814.32
11,249,122,974.08 4,997,968,900.04
减：一年内到期的应付债券
598,304,000.00
61,354,773.87
合 计13,541,510,785.56 1,495,426,415.09
577,584,859.15
34,265,814.32
11,249,122,974.08 4,936,614,126.17
31、租赁负债
项 目 2021.12.31
2020.12.31
租赁付款额 3,867,057,177.54
其中：未确认融资费用 63,117,829.93
小 计 3,803,939,347.61
减：一年内到期的租赁负债 2,569,333,161.06
合 计 1,234,606,186.55
说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币23,866.97万元，计入到财务费用-利息支出中。
32、长期应付款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
长期应付款 1,068,775,045.28
2,839,655,315.51
专项应付款
合 计 1,068,775,045.28
2,839,655,315.51
长期应付款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
应付融资租赁款
4,866,247,061.18
售后回购借款 1,812,403,683.05
小 计 1,812,403,683.05
4,866,247,061.18
减：一年内到期长期应付款 743,628,637.77
2,026,591,745.67
合 计 1,068,775,045.28
2,839,655,315.51
33、长期应付职工薪酬
项 目 2021.12.31 2020.12.31
辞退福利 308,290,000.00 327,830,000.00
小 计 308,290,000.00 327,830,000.00
减：一年内到期的长期应付职工薪酬 86,710,000.00 79,040,000.00
合 计 221,580,000.00 248,790,000.00
34、递延收益
项 目2020.12.31
本期增加本期减少2021.12.31
政府补助（与资产相关）
398,437,136.00
909,500.00
28,404,203.10 370,942,432.90
政府补助（与收益相关）
13,595,000.00
28,041,000.00
1,221,019.22 40,414,980.78
合 计 412,032,136.00
28,950,500.00
29,625,222.32 411,357,413.68
计入递延收益的政府补助详见附注五、61、政府补助。
35、股本（单位：股）
项 目2020.12.31
本期增减（+、-）
2021.12.31
发行
新股
送股
公积金
转股
其他
小计股份总数 45,585,032,648.00
45,585,032,648.00
36、资本公积
项 目 2020.12.31
本期增加
本期减少 2021.12.31
股本溢价 884,875,277.88
226,901,828.31 657,973,449.57
其他资本公积 167,149,951.37
167,149,951.37
合 计 1,052,025,229.25
226,901,828.31 825,123,400.94
本公司2019年以全资子公司内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司（以下简称“稀土钢板材公司”，原内蒙古包钢金属制造有限责任公司），为标的公司实施市场化债转股，吸收投资77.35亿元，并达成投资业绩承诺。2021年稀土钢板材公司未完成相关业绩承诺，按照协议本公司从资本公积中以现金的方式对少数股东投资者补偿22,690.18万元。具体情况参见附注七、1（4）。
37、库存股
项 目 2020.12.31
本期增加
本期减少 2021.12.31
实行股权激励回购的股份
199,999,951.75
199,999,951.75
合 计 199,999,951.75
199,999,951.75
38、其他综合收益
项 目
2020.12.31
（1）
本期发生额
2021.12.31
（3）=
（1）+
（2）
本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转
入损益
减：所得税费用
税后归属于
母公司
（2）
税后归属于少数股
东
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
118,660.00 79,207.31
11,881.10
67,326.21 185,986.21
其他权益工具投资公允价值变动
118,660.00 79,207.31
11,881.10
67,326.21 185,986.21
项 目
2020.12.31（1）
本期发生额
2021.12.31
（3）=
（1）+
（2）
本期所得税
前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于
母公司
（2）
税后归属于少数股
东
二、将重分类进损益
的其他综合收益
57,457.40 -594,652.84
-101,090.98
-251,716.55 -241,845.31 -194,259.15
外币财务报表折算差额
57,457.40 -594,652.84
-101,090.98
-251,716.55 -241,845.31 -194,259.15
其他综合收益合计176,117.40 -515,445.53
-89,209.88
-184,390.34 -241,845.31 -8,272.94
39、专项储备
项 目 2020.12.31
本期增加
本期减少 2021.12.31
安全生产费 243,871,388.71
155,558,626.78
283,822,883.65 115,607,131.84
维简费 97,522,773.59
67,175,943.28
150,831,628.85 13,867,088.02
矿山地质环境治理恢复基金
65,099,830.90
84,459,375.00
39,086,364.97 110,472,840.93
合 计 406,493,993.20
307,193,945.06
473,740,877.47 239,947,060.79
说明：矿山地质环境治理恢复基金按照《内蒙古自治区矿山地质环境治理恢复基金管理办法》的规定提取和使用。基金按年度提取，年度基金提取额按照矿类计提基数、露天开采影响系数、地下开采影响系数、土地复垦难度影响系数、地区影响系数、煤矿价格影响系数、上一年度实际生产矿石量综合确定。40、盈余公积项 目 2020.12.31
本期增加
本期减少 2021.12.31
法定盈余公积1,259,373,960.29
228,999,583.04
1,488,373,543.33
41、未分配利润
项 目 本期发生额
上期发生额
提取或
分配比例
调整前上期末未分配利润 4,689,990,646.58
4,310,526,270.45
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 4,689,990,646.58
4,310,526,270.45
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,866,448,328.14
405,957,989.95
减：提取法定盈余公积 228,999,583.04
26,493,613.82
期末未分配利润 7,327,439,391.68
4,689,990,646.58
42、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额
收入
成本
收入 成本
主营业务 85,610,739,225.41 76,212,362,886.07
58,752,689,551.31 53,254,170,806.52
项 目
本期发生额 上期发生额
收入
成本
收入 成本
其他业务 572,406,593.00
333,451,094.77
513,440,739.76 283,386,742.82
合 计 86,183,145,818.41
76,545,813,980.84
59,266,130,291.07 53,537,557,549.34
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
主要产品类型
本期发生额 上期发生额收入
成本
收入 成本
主营业务：
钢铁产品75,567,851,710.61
68,749,424,821.15
52,865,400,919.75 48,725,262,317.13
其中：管材7,855,055,550.84
7,732,264,038.26
5,242,913,410.98 5,400,275,546.25
板材47,700,686,370.40
42,480,285,063.67
33,497,851,834.62 30,178,005,956.99
型材8,590,900,359.35
8,295,427,036.98
5,811,795,409.99 5,245,549,727.19
线材11,421,209,430.02
10,241,448,682.24
8,312,840,264.16 7,901,431,086.70
其他10,042,887,514.80
7,462,938,064.92
5,887,288,631.56 4,528,908,489.39
小 计85,610,739,225.41
76,212,362,886.07
58,752,689,551.31 53,254,170,806.52
其他业务：
租赁255,636,251.94
63,876,043.54
241,458,759.70 62,657,257.46
其他316,770,341.06
269,575,051.23
271,981,980.06 220,729,485.36
小 计572,406,593.00
333,451,094.77
513,440,739.76 283,386,742.82
合 计86,183,145,818.41
76,545,813,980.84
59,266,130,291.07 53,537,557,549.34
（3）营业收入分解信息
项 目
本期发生额钢材产品租赁收入其他 合计主营业务收入75,567,851,710.61
10,042,887,514.80 85,610,739,225.41
其中：在某一时点确认 75,567,851,710.61
10,042,887,514.80 85,610,739,225.41
其他业务收入
255,636,251.94
316,770,341.06 572,406,593.00
合 计 75,567,851,710.61
255,636,251.94
10,359,657,855.86 86,183,145,818.41
43、税金及附加
项 目 本期发生额
上期发生额
城市维护建设税125,175,916.23
81,465,407.02
教育费附加 92,581,361.65
61,089,295.81
资源税 201,312,875.20
95,434,748.02
房产税120,180,671.35
118,657,552.07
土地使用税 60,365,921.37
23,204,656.03
车船使用税 1,262,415.91
1,172,068.22
印花税98,913,259.74
71,844,555.34
项 目 本期发生额
上期发生额
环境保护税 94,861,994.72
98,260,240.05
水利基金 145,116,715.90
44,400,340.96
国家重大水利工程建设基金 2,092,350.17
可再生能源发展基金 35,337,469.20
大中型水库移民后期扶持基金 4,277,693.64
其他 1,790,742.10
1,241,439.03
合 计 983,269,387.18
596,770,302.55
44、销售费用
项 目 本期发生额
上期发生额
交通运输费及港杂费
3,005,083.39
职工薪酬 165,069,335.75
133,271,436.29
仓储费 9,363,790.93
8,306,729.82
其他 100,812,813.68
100,149,961.28
合 计 275,245,940.36
244,733,210.78
45、管理费用
项 目 本期发生额
上期发生额
职工薪酬 512,700,757.67
213,552,445.77
综合服务费 185,766,080.87
190,072,249.20
租赁费456,674,250.98
614,344,008.38
水电费 6,565,643.04
6,360,692.82
中介机构服务费 14,701,315.50
17,569,122.26
业务招待费1,755,891.82
1,137,249.88
折旧与摊销 56,097,636.30
27,762,221.72
停工损失 240,445,376.96
246,687,145.86
财产保险费39,215,596.81
23,171,986.23
咨询服务费 70,731,911.61
52,468,870.54
取暖费 27,729,258.71
29,597,266.10
办公费11,915,374.30
8,378,905.33
诉讼费 11,270,049.05
8,349,140.55
其他 158,630,725.33
125,203,013.06
合 计 1,794,199,868.95
1,564,654,317.70
46、研发费用
项 目 本期发生额
上期发生额
人工费82,228,569.01
45,568,643.97
材料费 120,272,177.45
1,378,883.03
水电燃气费 20,774,979.07
2,560,798.06
项 目 本期发生额
上期发生额
折旧费 62,101,675.90
9,298,121.69
产品检验费、试验费 14,853,073.48
984,590.66
鉴定、验收费 1,986,609.00
2,142,242.33
委托开发费、咨询费 9,580,550.97
2,554,941.73
其他 11,684,512.56
1,514,111.20
合 计 323,482,147.44
66,002,332.67
47、财务费用
项 目 本期发生额
上期发生额
利息支出 1,851,998,384.57
2,198,326,267.74
减：利息资本化 22,709,582.45
利息收入 -69,181,726.48
-74,047,539.09
承兑汇票贴息 293,573,632.83
301,476,264.10
汇兑损益 10,821,185.04
17,603,176.66
手续费及其他 66,484,033.26
47,018,971.43
合 计 2,130,985,926.77
2,490,377,140.84
48、其他收益
补助项目（产生其他收益的来源）
本期发生额
上期发生额
与资产相关/
与收益相关
环保专项资金 22,869,867.80
22,869,867.80 与资产相关
西区焦化土地出让金返还收益 2,566,637.64
2,566,637.64 与资产相关
2030MM冷轧工程能源利用项目 2,512,896.55
2,512,896.56 与资产相关
中央大气污染防治专项资金 333,333.33
333,333.32 与资产相关
奇瑞汽车零部件配套企业包钢首瑞厂房建设补贴
119,940.00
119,940.00 与资产相关
内蒙古自治区投资亿元以上制造业项目奖补资金
1,527.78
与资产相关
稳岗就业以工代训补贴 31,833,293.00
515,579.46 与收益相关
企业研究开发投入后补助资金 964,000.00
与收益相关
个税返还手续费422,869.99
435,672.74与收益相关
月浦镇镇级扶持基金 420,000.00
210,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励资金 150,000.00
与收益相关
“草原英才”专项资金128,703.28
与收益相关
自治区就业创业以奖代补资金 62,712.52
与收益相关
稳岗补贴 51,974.30
21,680.12 与收益相关
外贸能力建设补助资金38,614.94
与收益相关
稀土热处理钢轨系列研究与开发项目资金
15,424.54
与收益相关
补助项目（产生其他收益的来源）
本期发生额
上期发生额
与资产相关/
与收益相关
基于硫氧化物冶金提高高强厚板焊接性能的机理研究项目资金
9,000.00
与收益相关
汽车家电用深冲板关键技术开发及产业化应用项目资金
2,563.94
与收益相关
水利建设基金退税
2,126,547.31 与收益相关
返还水利基金
367,427.33 与收益相关
包头市人力资源和社会保障局引进人才资助金
177,000.00 与收益相关
白云区财政扶持资金
3,000,000.00 与收益相关
护航行动补贴款
129,886.00 与收益相关
合 计 62,503,359.61
35,386,468.28
49、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
-59,425.82
权益法核算的长期股权投资收益 36,179,261.29 86,321,216.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益
809,720.83 2,429,929.57
其他权益工具投资的股利收入 200,000.00
ABS供应链持有期间投资收益 2,756,691.51
债务重组利得 12,597,966.42 11,053,317.36
合 计 49,527,522.72 102,761,154.73
50、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 453,600.00 3,344,055.69
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
453,600.00 3,344,055.69
合 计 453,600.00 3,344,055.69
51、信用减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,710,465.79 166,755.88
应收账款坏账损失 1,526,010.12 -21,736,185.13
应收款项融资坏账损失 551,975.77 1,106,013.46
其他应收款坏账损失 -146,236.63 2,968,576.86
合计 221,283.47 -17,494,838.93
52、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -460,721,611.61 -120,952,731.11
固定资产减值损失 -9,989,736.13
合 计 -460,721,611.61 -130,942,467.24
53、资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 3,460,492.03 6,055,253.24
合 计3,460,492.03 6,055,253.24
54、营业外收入
项 目 本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 28,823.71
12,398.86 28,823.71
赔偿收入 1,500,000.00
119,350.51 1,500,000.00
罚款收入 10,352,440.96
4,047,527.31 10,352,440.96
保险赔款收入 422,842.37
422,842.37
无法支付的应付款项 9,693,627.58
320,231.28 9,693,627.58
其他 353,064.00
2,000,453.86 353,064.00
合 计 22,350,798.62
6,499,961.82 22,350,798.62
55、营业外支出
项 目 本期发生额
上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额
公益性捐赠支出 200,000.00
1,070,707.00 200,000.00
非流动资产毁损报废损失 49,403,860.19
33,256,057.21 49,403,860.19
罚没支出 15,786,419.20
37,141,194.09 15,786,419.20
违约赔偿支出 49,806,506.03
17,470,827.32 49,806,506.03
其他 3,080,824.01
1,902,196.66 3,080,824.01
合 计 118,277,609.43
90,840,982.28 118,277,609.43
56、所得税费用
（1）所得税费用明细
项 目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 447,922,891.37 138,607,081.58
递延所得税费用 74,178,396.94 -119,463,272.44
合 计 522,101,288.31 19,143,809.14
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 3,689,666,402.28 680,804,042.50
按法定（或适用）税率计算的所得税费用 553,449,960.34 102,120,606.38
某些子公司适用不同税率的影响 9,582,214.05 -1,118,606.36
对以前期间当期所得税的调整 992,240.48 -17,789,965.24
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -5,426,889.19 -12,948,182.44
无须纳税的收入（以“-”填列）
不可抵扣的成本、费用和损失 20,592,797.88 6,435,083.60
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
-21,769,767.84 -3,046,932.80
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 26,529,933.99 15,522,113.62
税率变动对期初递延所得税余额的影响
研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列） -38,170,718.49 -28,220,278.01
所得税减免优惠的影响 -19,270,104.11 -38,291,445.27
残疾人工资加计扣除的影响 -4,408,378.80 -3,518,584.34
其他
所得税费用 522,101,288.31 19,143,809.14
57、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
上期发生额
存款利息收入 69,181,726.48
74,047,539.09
经营租赁收入 263,834,773.07
262,716,945.67
政府补助 61,633,041.17
9,553,792.96
收取的客户购货保证金 104,154,257.76
54,810,840.70
代收代缴及往来款项 244,936,532.97
388,051,632.56
其他 12,858,404.42
243,675,331.27
合 计 756,598,735.87
1,032,856,082.25
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
上期发生额
综合服务费154,566,597.06
223,156,973.32
手续费 70,970,099.41
54,250,304.99
中介机构服务费 13,187,539.48
17,230,823.12
企业往来款249,289,215.43
55,671,577.22
费用支出及经营租赁支出 209,806,095.54
613,966,326.08
保证金及押金支出 83,541,207.55
85,737,296.76
矿山治理保证金及其他22,309,730.08
6,171,539.19
项 目 本期发生额
上期发生额
法院涉诉冻结资金 105,207,220.72
合 计 908,877,705.27
1,056,184,840.68
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
取得子公司收到的现金净额 173,064.49
合 计 173,064.49
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付期货保证金 11,339,259.00
合 计 11,339,259.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
上期发生额
融资租赁款2,093,000,000.00
2,615,425,000.00
收到的信用证融资款 4,472,834,738.88
银行承兑汇票保证金及贴现 8,719,186,561.20 8,300,180,295.73
合 计 15,285,021,300.08 10,915,605,295.73
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
发行债券等直接支付的手续、宣传费 5,865,858.53 6,165,333.48
融资租赁偿还本金及利息 2,367,917,355.10 1,774,933,095.17
银行承兑汇票保证金 9,243,574,510.48 9,484,070,283.49
企业间拆借 493,446,685.58
支付应收款项融资利息（保理、福费廷业务） 99,427,353.34 49,594,755.29
回购股份支付的现金 199,999,951.75
支付的融资租赁保证金 28,000,000.00
偿还的信用证融资款 2,866,600,000.00
支付租赁负债款 530,997,526.44
合 计 15,142,382,603.89 12,008,210,104.76
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,167,565,113.97 661,660,233.36
补充资料 本期发生额 上期发生额加：资产减值损失 460,721,611.61 130,942,467.24
信用减值损失 -221,283.47 17,494,838.93
固定资产折旧、投资性房地产折旧 3,287,400,757.28 3,669,481,540.97
使用权资产折旧 834,277,399.55
无形资产摊销 127,683,732.45 117,361,864.77
长期待摊费用摊销 28,393,997.51 30,366,558.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-3,460,492.03 -6,055,253.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 49,375,036.48 33,243,658.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -453,600.00 -3,344,055.69
财务费用（收益以“－”号填列） 1,829,288,802.12 2,499,802,531.84
投资损失（收益以“－”号填列） -49,527,522.72 -102,761,154.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 74,110,356.94 -119,964,880.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 68,040.00 514,829.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,875,707,999.72 1,229,114,670.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,059,893,767.34 -1,158,501,477.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,669,982,824.89 -3,125,848,219.18
其他 315,039,669.27
经营活动产生的现金流量净额 10,974,430,211.47 3,873,508,153.02
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,011,501,003.08 3,244,717,523.10
减：现金的期初余额 3,244,717,523.10 5,885,141,344.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,766,783,479.98 -2,640,423,821.46
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额 27,026,719,922.99元。
（2）本期收到的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：内蒙古包钢轴承科技发展有限公司
加：购买日子公司持有的现金及现金等价物 173,064.49
其中：内蒙古包钢轴承科技发展有限公司 173,064.49
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：内蒙古包钢轴承科技发展有限公司
项 目 本期发生额
取得子公司收到的现金净额 173,064.49
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 5,011,501,003.08 3,244,717,523.10
其中：库存现金 41,686.53 31,804.21
可随时用于支付的银行存款 5,011,459,316.55 3,244,685,718.89
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,011,501,003.08 3,244,717,523.10
59、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值
受限原因
货币资金 6,133,204,137.23
银行承兑汇票及借款保证
金等，详见附注五、1
应收票据 192,796,054.97
应收票据质押详见附注
五、5（1）
应收款项融资 1,701,372,666.09
应收票据质押详见附注
五、5（1）
固定资产 1,983,130,861.11
售后租回抵押资产
使用权资产 6,075,938,548.70
融资租赁资产
合 计 16,086,442,268.10
60、外币货币性项目
项 目 期末外币余额
折算汇率
期末折算人民币余额
货币资金 78,455,198.05
500,206,806.21
其中：美元 78,455,198.05
6.3757
500,206,806.21
应收账款 8,150,495.32
51,965,113.03
其中：美元 8,150,495.32
6.3757
51,965,113.03
其他应收款 15,420.16
98,314.31
其中：美元 15,420.16
6.3757
98,314.31
应付账款 25,475,050.95
162,421,282.34
其中：美元 25,475,050.95
6.3757
162,421,282.34
其他应付款 946,841.87
6,036,779.71
其中：美元 946,841.87
6.3757
6,036,779.71
61、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目2020.12.31
本期新增补
助金额
本期结转计入损益的金额
其他
变动
2021.12.31
本期结转计入损益的列报项目
与资产相关/与收益相关
西区焦化土地出让金返还补贴
107,979,992.15
2,566,637.64
105,413,354.51 其他收益 与资产相关
环保专项资金242,361,213.50
22,869,867.80
219,491,345.70其他收益 与资产相关
中央大气污染防治专项资金
4,000,000.03
333,333.33
3,666,666.70其他收益 与资产相关
2030MM冷轧工程能源利用项目资金
41,337,310.32
2,512,896.55
38,824,413.77其他收益 与资产相关
黄河昭君坟水质自动监测站升级改造专项资金
799,500.00
799,500.00其他收益 与资产相关
奇瑞汽车零部件配套企业包钢首瑞厂房建设补贴
2,758,620.00
119,940.00
2,638,680.00其他收益 与资产相关
内蒙古自治区投资亿元以上制造业项目奖补资金
110,000.00
1,527.78
108,472.22 其他收益 与资产相关
外贸能力建设补助资金
10,495,000.00
38,614.94
10,456,385.06其他收益 与收益相关
稀土热处理钢轨系列研究与开发项目资金
2,800,000.00 810,000.00
15,424.54
3,594,575.46其他收益 与收益相关
基于硫氧化物冶金提高高强厚板焊接性能的机理研究项目资金
65,000.00
9,000.00
56,000.00其他收益 与收益相关
高焊接热输入高强稀土厚板的开发项目资金
200,000.00
200,000.00其他收益 与收益相关
稀土微合金5Cr系列抗CO2_H2S腐蚀专用油井管核心技术开发项目资金
340,000.00
340,000.00其他收益 与收益相关
新一代高品质稀土钢生产关键共性技术研究及产业化项目资金
5,200,000.00
5,200,000.00 其他收益 与收益相关
蜂窝式稀土基中低温脱硝催化剂中试放大及工业化试生产项目项目资金
300,000.00
300,000.00 其他收益 与收益相关
自治区就业创业以奖代补资金
1,000,000.00
62,712.52
937,287.48其他收益 与收益相关
高技能人才培养补助资金
1,000,000.00
1,000,000.00其他收益 与收益相关
汽车家电用深冲板关键技术开发及产业化应用项目资金
500,000.00
2,563.94
497,436.06其他收益 与收益相关
稀土微合金化钢系列产品开发与产业化项目资金
8,000,000.00
8,000,000.00其他收益 与收益相关
煤、焦特性与高炉冶炼匹配技术及工程示范项目资金
540,000.00
540,000.00 其他收益 与收益相关
补助项目2020.12.31
本期新增补
助金额
本期结转计入
损益的金额
其他
变动
2021.12.31
本期结转计入损益的列报项目
与资产相关/与收益相关
企业研究开发投入后补助资金
964,000.00
964,000.00
其他收益 与收益相关
稀土高耐蚀性高强度桥梁用钢工艺研究与产品开发项目资金
300,000.00
300,000.00其他收益 与收益相关
“草原英才”专项资金
1,000,000.00
128,703.28
871,296.72其他收益 与收益相关
自治区科技成果转化专项资金
100,000.00
100,000.00其他收益 与收益相关
稀土钢技术创新体系建设项目资金
300,000.00
300,000.00其他收益 与收益相关
包头市昆都仑区财政国库收付中心拨重点产业发展专项资金
3,500,000.00
3,500,000.00 其他收益 与收益相关
技术研究与开发专项补助资金
4,222,000.00
4,222,000.00其他收益 与收益相关
合 计 412,032,136.00
28,950,500.00
29,625,222.32
411,357,413.68
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目 上期计入损益的金额
本期计入损益的金额
计入损益的列报项目
与资产相关/与收益相关
环保专项资金22,869,867.80
22,869,867.80
其他收益 与资产相关西区焦化土地出让金返还收益
2,566,637.64
2,566,637.64
其他收益 与资产相关2030MM冷轧工程能源利用项目
2,512,896.56
2,512,896.55
其他收益 与资产相关中央大气污染防治专项资金
333,333.32
333,333.33
其他收益 与资产相关奇瑞汽车零部件配套企业包钢首瑞厂房建设补贴
119,940.00
119,940.00
其他收益 与资产相关内蒙古自治区投资亿元以上制造业项目奖补资金
1,527.78
其他收益 与资产相关稳岗就业以工代训补贴515,579.46
31,833,293.00
其他收益 与收益相关企业研究开发投入后补助资金
964,000.00
其他收益 与收益相关月浦镇镇级扶持基金210,000.00
420,000.00
其他收益 与收益相关高新技术企业奖励资金
150,000.00
其他收益 与收益相关“草原英才”专项资金
128,703.28
其他收益 与收益相关自治区就业创业以奖代补资金
62,712.52
其他收益 与收益相关稳岗补贴21,680.12
51,974.30
其他收益 与收益相关外贸能力建设补助资金
38,614.94
其他收益 与收益相关稀土热处理钢轨系列研究与开发项目资金
15,424.54
其他收益 与收益相关基于硫氧化物冶金提高高强厚板焊接性能的机理研究项目资金
9,000.00
其他收益 与收益相关汽车家电用深冲板关键技术开发及产业化应用项目资金
2,563.94
其他收益 与收益相关
补助项目 上期计入损益的金额
本期计入损益的金额
计入损益的列报项目
与资产相关/与收益相关
水利建设基金退税 2,126,547.31
其他收益 与收益相关返还水利基金367,427.33
其他收益 与收益相关包头市人力资源和社会保障局引进人才资助金
177,000.00
其他收益 与收益相关白云区财政扶持资金3,000,000.00
其他收益 与收益相关护航行动补贴款 129,886.00
其他收益 与收益相关其他435,672.74
422,869.99
其他收益 与收益相关合 计 35,386,468.28
62,503,359.61
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名
称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例
（%）
股权取得方式
购买日
购买日
的确定
依据
购买日至期末被购买方的收
入
购买日至期末被购买方
的净利润
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司
2021年
4月
20.56
非同一控制下企业
合并
2021年4
月1日
已实际取得公司控制权
1,263,956.94 -1,974,284.43
2018年10月内蒙古包钢钢联股份有限公司（以下简称包钢股份）在第14次总经理办公会议上，审议了《关于组建内蒙古包钢轴承科技发展有限公司的议案》，公司以货币资金认缴出资875万元，占注册资本的35%，包头市炅昊机电设备有限公司以货币资金认缴出资700万元，占注册资本28%，丁明华以货币资金认缴出资675万元，占注册资本的27%，彭飞以货币资金认缴出资250万元，占注册资本的10%。2021年4月丁明华、彭飞两位小股东未如期缴纳出资额，经股东会决议通过，全体股东对章程进行修改：内蒙古包钢轴承科技发展有限公司股东变更为包钢股份和包头市炅昊机电设备有限公司，其中包钢股份占注册资本的55.56%，包头市炅昊机电设备有限公司占注册资本的44.44%，包钢股份取得内蒙古包钢轴承科技发展有限公司控制权，将其纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉
无。
2、同一控制下企业合并
不适用。
3、反向购买
不适用。
4、处置子公司
不适用。
5、其他
集团本年度新增投资设立子公司内蒙古包钢金石选矿有限责任公司、上海钢嘉稀土科技有限公司、天津包钢华北钢铁销售有限公司、青岛包钢华中钢铁销售有限公司、成都包钢西南钢铁销售有限公司、广州包钢华南钢铁销售有限公司、陕西包钢西北钢铁销售有限公司，本期纳入合并报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例%
取得方式
直接
间接内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司
包头市 包头市
金属冶炼及制品的生产和销售
72.65
投资设立包钢集团固阳矿山有限公司
包头市固阳县
包头市固阳县
开采、加工、销售矿产品
100.00
收购内蒙古包钢还原铁有限责任公司
包头市乌拉特前旗
包头市乌拉特前旗
还原铁生产销售
91.97
投资设立包钢汽车专用钢销售有限责任公司
包头市 包头市
钢材的销售
70.00
投资设立
内蒙古包钢特种钢管有限公司
包头市 包头市
热扩无缝钢管的生产及销售；钢材、稀土产品的销售
60.00
投资设立
BAOTOU STEEL（SINGAPORE）PTE.,LTD
新加坡 新加坡
钢材的销售、进出口贸易
51.00
投资设立鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司
鄂尔多斯市
鄂尔多斯市
钢材剪切、加工、销售
51.00
投资设立包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司
长春市 长春市
汽车零部件制造、加工、配送；钢材销售
51.00
投资设立
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例%
取得方式
直接
间接内蒙古包钢利尔高温材料有限公司
包头市 包头市
耐火材料及冶金辅料的开发、生产、销售、施工及维护
50.00
投资设立
包钢钢业有限公司 成都市 成都市
制造销售汽车零部件及配件、金属及金属矿产品
60.00
收购
内蒙古包钢金石选矿有限责任公司
包头市 包头市
萤石矿、铁矿及其他非金属矿的投资开发；矿产品开采、加工、检测的技术咨询
51.00
投资设立
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司
包头市 包头市
热轧轴承钢、钢管及轴承产品的加工与销售
55.56
非同一控制下企业合并
上海钢嘉稀土科技有限公司
上海市 上海市
稀土功能材料销售、钢材、有色金属合金制品销售
100.00
投资设立
天津包钢华北钢铁销售有限公司
天津市 天津市
金属材料制品、有色金属合金销售；
100.00
投资设立青岛包钢华中钢铁销售有限公司
青岛市 青岛市
金属材料制品、有色金属合金销售；
100.00
投资设立成都包钢西南钢铁销售有限公司
成都市 成都市
金属材料制品、有色金属合金销售；
100.00
投资设立
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例%
取得方式
直接
间接广州包钢华南钢铁销售有限公司
广州市 广州市
金属材料制品、有色金属合金销售；
100.00
投资设立陕西包钢西北钢铁销售有限公司
陕西省 陕西省
金属材料制品、有色金属合金销售；
100.00
投资设立
① 持有其他主体半数或以下表决权但仍控制该主体
2012年9月10日，本公司与北京利尔高温材料股份有限公司签署“关于《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司(暂定名)协议书》”及“《包钢（集团）公司炼钢厂、薄板厂、炼铁厂整体承包合同书》”之补充协议，双方约定对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司的管理模式由合资双方共同管理调整为本公司对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施全面管理的单一股东管理模式。上述补充协议约定，在股东会、董事会的决策部署和监事会监督下，合资公司由管理方（“本公司”）实施管理，股东会及董事会对本公司在符合合资协议、承包合同、本次补充协议的前提下，所提出的意见、建议及方案等保证通过，形成有效决议；合资公司实施单方管理模式的管理期限为每届5年，首期管理期限为两届共10年，10年期满后，合资双方根据合资公司的经营业绩重新确定管理方。本公司与北京利尔高温材料股份有限公司通过上述补充协议约定以2012年8月31日为合资公司实施股东单方管理的财务决算基准日，自2012年9月1日起，本公司对内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施实质性控制。
② 持有其他主体半数以上表决权但不控制该主体
2013年4月，本公司与北京特冶工贸有限责任公司共同出资10,000.00万元投资设立北京包钢金属材料有限公司，注册资本10,000.00万元，本公司以货币资金出资5,100.00万元，占注册资本的51.00%，北京特冶工贸有限责任公司以货币资金出资4,900.00万元，占注册资本的49.00%。北京包钢金属材料有限公司设立董事会，董事会成员共计5名，其中本公司派出3名，北京特冶工贸有限责任公司派出2名，根据公司章程约定，董事会决议需经全体董事过65%通过方才生效，本公司派出董事占全体董事比例的60%，因此未能实现对北京包钢金属材料有限公司的实质控制，未将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股比例%
本期归属于少数股东的损益
其他权益变动
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司
27.35
317,335,311.69
344,933,365.36
502,775,000.00
8,538,172,550.12
子公司名称
少数股东持股比例%
本期归属于少数股东的损益
其他权益变动
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余额内蒙古包钢还原铁有限责任公司
8.03
57,501.95
239,211.53
683,500.00
47,958,333.22
内蒙古包钢特种钢管有限公司
40.00
2,552,635.32
3,516,606.18
105,830,240.77
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司
49.00
695,485.38
47,881,226.59
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司
50.00
-15,581,324.60
69,574,354.80
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
子公司名称
2021.12.31流动资产
非流动
资产
资产合计
流动负债
非流动
负债
负债合计
内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司
889,648.48
3,600,534.52
4,490,183.00
1,307,809.40
2,308.26
1,310,117.66
内蒙古包钢还原铁有限责任公司
144,176.84
21,157.13
165,333.97
105,610.02
105,610.02
内蒙古包钢特种钢管有限公司
14,573.46
24,897.55
39,471.01
12,024.74
10.85
12,035.59
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司
10,305.09
7,308.72
17,613.81
7,578.26
263.87
7,842.13
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司
18,460.09
18,290.75
36,750.84
22,835.96
22,835.96
续（1）
子公司名称
2020.12.31流动资产 非流动资产
资产合计
流动负债
非流动
负债
负债合计
内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司
397,415.72 3,750,694.48
4,148,110.20
1,084,607.87
1,084,607.87
内蒙古包钢还原铁有限责任公司
126,784.64 22,788.25
149,572.89
89,367.26
89,367.26
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司
5,567.70 7,808.07
13,375.77
3,470.16
275.86 3,746.02
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司
18,642.55 17,314.13
35,956.68
18,925.55
18,925.55
内蒙古包钢特种钢管有限公司
10,911.25 23,734.06
34,645.32
9,705.07
9,705.07
续（2）
子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入
净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量
营业
收入
净利润
综合收益总额
经营活动现金流量
内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司
3,550,633.87 116,033.48 116,033.48 160,003.02 2,544,514.9992,986.77 92,986.77 359,314.85内蒙古包钢还原铁有限责任公司
141,482.80 71.61 71.61 -3,946.68 115,149.342,837.22 2,837.22 -3,279.30内蒙古包钢特种钢管有限公司
13,818.16 638.16 638.16 -3,403.27 8,582.86661.97 661.97 -4,296.57鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司
12,022.41 141.94 141.94 1,210.39 5,121.24-1,218.79 -1,218.79 35.49内蒙古包钢利尔高温材料有限公司
29,227.29
-3,116.26
-3,116.261,673.6827,785.71
929.54 929.54 -271.43
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司2019年以子公司内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司（以下简称“稀土钢板材公司”）为标的公司实施市场化债转股（以下简称“债转股”）。本次债转股的投资人可通过增资还债、收债转股、以股抵债及认购A类和B类可转债的方式对稀土钢板材公司实施债转股，截止2019年11月，共7家投资人和18名管理层人员合计投资77.35亿元。本次债转股后，本公司占稀土钢板材公司72.65%的股权，少数股东占27.35%股权。本公司及本公司母公司包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称“包钢集团”）承诺稀土钢板材公司2019年度、2020年度、2021年度、2022年度和2023年度对应的经审计后的净利润（以下简称“承诺净利润”）应分别不低于14.1亿元、17.6亿元、19.9亿元、21.4亿元和21.4亿元。若稀土钢板材公司实际净利润低于承诺净利润，则差额部分由本公司和包钢集团以现金方式进行补足，补足部分计入标的公司资本公积。2021年度，稀土钢板材公司实际完成净利润 11.60亿元，承诺净利润19.9亿元，差额8.30亿元。公司从资本公积中以现金的方式对稀土钢板材公司补偿8.30亿元，稀土钢板材公
司按照协议规定将相应业绩承诺款项以吸收投资款方式计入资本公积。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业投资的会计
处理方法
直接
间接
一、合营企业
包钢中铁轨道有限责任公司
包头市 包头市
金属材料及制品的生产和销售
50.00
权益法内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
巴彦淖尔
市巴彦淖尔市焦炭及副产品的生产、销售、经营
50.00
权益法
二、联营企业
包钢集团财务有限责任公司
包头市 包头市非银行金融
企业
30.00
权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
项 目
包钢中铁轨道有限责任公司 内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
2021.12.312020.12.312021.12.31 2020.12.31流动资产 277,325,618.76
226,831,435.76
569,068,774.41 841,832,570.03
其中：现金和现金等价物
214,096,085.16
178,672,551.41
190,215,869.95 136,447,413.45
非流动资产 89,560,388.03
92,488,619.20
280,277,878.83 272,762,025.50
资产合计 366,886,006.79
319,320,054.96
849,346,653.24 1,114,594,595.53
流动负债62,402,400.89
20,608,429.96
420,300,400.53 685,367,703.11
非流动负债 809,529.85
-
- -
负债合计 63,211,930.74
20,608,429.96
420,300,400.53 685,367,703.11
净资产303,674,076.05
298,711,625.00
429,046,252.71 429,226,892.42
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益
303,674,076.05
298,711,625.00
429,046,252.71 429,226,892.42
按持股比例计算的净资产份额
151,837,038.03
149,355,812.50
214,523,126.36 214,613,446.21
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对合营企业权益投资的账面价值
151,837,038.03
149,355,812.50
387,026,120.04 384,613,446.22
存在公开报价的权益
项 目
包钢中铁轨道有限责任公司 内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
2021.12.312020.12.312021.12.31 2020.12.31投资的公允价值
续
项 目
包钢中铁轨道有限责任公司内蒙古包钢庆华煤化工有限公司本期发生额上期发生额本期发生额 上期发生额营业收入77,295,925.41
83,361,078.19
4,694,226,771.64 3,462,966,472.07
财务费用-4,889,935.25
-4,292,275.08
-3,702,767.12 2,104,227.55
所得税费用2,672,738.64
-3,122,584.22
5,399,418.74 -
净利润17,462,451.05
13,892,646.64
4,825,347.63 82,611,164.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额17,462,451.05
13,892,646.64
4,825,347.63 82,611,164.06
企业本期收到的来自合营企业的股利
13,204,074.11
（3）重要联营企业的主要财务信息
项 目
包钢集团财务有限责任公司2021.12.312020.12.31流动资产 12,072,679,589.09
9,687,332,824.63
非流动资产34,812,284.12
29,293,365.46
资产合计12,107,491,873.21
9,716,626,190.09
流动负债 10,009,332,367.57
7,725,591,004.69
非流动负债
负债合计10,009,332,367.57
7,725,591,004.69
净资产 2,098,159,505.64
1,991,035,185.40
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益2,098,159,505.64
1,991,035,185.40
按持股比例计算的净资产份额 629,447,851.69
597,310,555.62
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他
对联营企业权益投资的账面价值 629,447,851.69
597,310,555.62
存在公开报价的权益投资的公允价值
续项 目
包钢集团财务有限责任公司本期发生额上期发生额营业收入276,014,435.06
182,396,662.85
净利润107,124,320.24
119,918,698.07
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额107,124,320.24
119,918,698.07
企业本期收到的来自联营企业的股利
（4）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 2021.12.31/本期发生额
2020.12.31/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 51,394,835.23
52,571,698.91
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-354,613.78
1,791,394.11
其他综合收益
综合收益总额 -354,613.78
1,791,394.11
联营企业：
投资账面价值合计 140,859,824.80
31,969,589.39
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-6,747,320.35
-3,227,822.16
其他综合收益
综合收益总额 -6,747,320.35
-3,227,822.16
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应收股利、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的62.89%（2020年：69.50%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的45.17%（2020年：30.42%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2021年12月31日，本公司流动资产4,161,349.12万元，流动负债6,651,841.94 万元，营运资金-2,490,492.82万元，公司存在一定的流动性风险。本公司共获得各金融机构授信总额为406.30亿元，其中已使用授信额度为355.31亿元，未使用的授信额度为50.99亿元；本公司与银行等金融机构保持长期稳定的合作关系，2022年度拟向各商业银行及其他机构申请综合授信656.09亿元授信额度，公司间接债务融资能力较强。同时，公司控股股东包头钢铁（集团）有限责任公司已经承诺向本公司提供资金支持。期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
项 目
2021.12.311年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融资产：
货币资金 1,114,470.51
1,114,470.51
应收票据330,215.73
330,215.73
应收账款276,645.18
276,645.18
应收款项融资 375,754.03
375,754.03
其他应收款40,802.54
40,802.54
其他流动资产55,839.76
55,839.76
金融资产合计 2,193,727.75
2,193,727.75
金融负债：
短期借款1,024,533.42
1,024,533.42
应付票据 1,017,677.78
1,017,677.78
应付账款2,037,434.03
2,037,434.03
其他应付款480,782.86
480,782.86
一年内到期的非流动负债
564,757.38
564,757.38
其他流动负债（不含递延收益）
779,354.34
779,354.34
长期借款 658,947.51
238,617.50
39,747.14 937,312.15
应付债券
277,737.45
215,923.96 493,661.41
租赁负债 107,474.06
15,615.43
371.13 123,460.62
长期应付款 59,206.91
47,670.59
106,877.50
金融负债和或有负债合计
5,904,539.81 825,628.48
579,640.97
256,042.23 7,565,851.49
期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
项 目
2020.12.311年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计金融资产：
项 目
2020.12.311年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计货币资金871,376.09
871,376.09
应收票据176,160.32
176,160.32
应收账款363,337.83
363,337.83
应收款项融资522,646.49
522,646.49
其他应收款50,186.83
50,186.83
其他流动资产41,749.80
41,749.80
金融资产合计2,025,457.36
2,025,457.36
金融负债：
短期借款1,012,945.27
1,012,945.27
应付票据1,159,927.69
1,159,927.69
应付账款1,928,782.17
1,928,782.17
其他应付款336,653.58
336,653.58
一年内到期的非流动负债333,583.26
333,583.26
其他流动负债（不含递延收益）
352,835.16
352,835.16
长期借款
183,679.40
597,370.93
39,747.14 820,797.47
应付债券
63,272.34
23,680.55
1,267,198.19 1,354,151.08
长期应付款
192,326.05
75,739.31
15,900.17 283,965.53
金融负债和或有负债合计 5,124,727.13
439,277.79
696,790.79
1,322,845.50 7,583,641.21
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
项 目 本年数
上年数
固定利率金融工具
金融负债2,330,678.80
3,194,994.44
其中：短期借款1,010,000.00
995,799.44
长期借款832,575.00
819,895.00
应付债券488,103.80
1,379,300.00
合 计2,330,678.80
3,194,994.44
浮动利率金融工具
金融资产1,114,470.51
871,376.09
其中：货币资金1,114,470.51
871,376.09
金融负债342,770.00
87,000.00
其中：短期借款12,000.00
16,000.00
长期借款330,770.00
71,000.00
合 计1,457,240.51
958,376.09
于2021年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约1,713.85万元（2020年12月31日：435.00万元）。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。于 2021年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：万元）：
项 目
外币负债 外币资产期末数
期初数
期末数 期初数
美元16,845.81 3,786.72 55,227.02 29,764.65欧元
1.61
项 目
外币负债 外币资产期末数
期初数
期末数 期初数
合 计16,845.81 3,786.72 55,227.02 29,766.26
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为56.61%（2020年12月31日：57.28%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
项 目
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合 计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 15,968,500.00
15,968,500.00
（二）应收款项融资
3,755,600,812.01 3,755,600,812.01
（三）其他权益工具投资
5,218,807.31 5,218,807.31
持续以公允价值计量的资产总额 15,968,500.00
3,760,819,619.32 3,776,788,119.32
本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险
利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 注册地
业务性质
注册资本
(万元)
母公司对本公司持股比例%
母公司对本公司表决权比例%
包头钢铁（集团）有限责任公司
包头市
钢铁制品、机械设备、稀土产品
1,642,697.71
55.02 55.02
本公司最终控制方是内蒙古自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京包钢金属材料有限公司 合营企业包钢中铁轨道有限责任公司 合营企业内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 合营企业包钢集团财务有限责任公司 联营企业北京包钢朗润新材料科技有限公司 联营企业包钢钢业（合肥）有限公司 联营企业包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司 联营企业泰纳瑞斯包钢（包头）钢管有限公司 联营企业内蒙古金鄂博氟化工有限责任公司 联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司 受同一公司控制
包钢集团国际经济贸易有限公司 受同一公司控制
包钢集团设计研究院（有限公司） 受同一公司控制
包钢矿业有限责任公司 受同一公司控制
内蒙古希捷环保科技有限责任公司 受同一公司控制
包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司 受同一公司控制
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 受同一公司控制
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 受同一公司控制
瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司 受同一公司控制
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司 受同一公司控制
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司 受同一公司控制
内蒙古黄岗矿业有限责任公司 受同一公司控制
巴彦淖尔普兴矿业有限责任公司 受同一公司控制
包钢集团机械化有限公司 受同一公司控制
包钢集团冶金轧辊制造有限公司 受同一公司控制
包钢集团万开实业有限公司 受同一公司控制
包钢集团电信有限责任公司 受同一公司控制
包钢西北创业建设有限公司 受同一公司控制
包钢集团机械设备制造有限公司 受同一公司控制
内蒙古新联信息产业有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢西北创业实业发展有限责任公司 受同一公司控制
包钢绿化有限责任公司 受同一公司控制
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 受同一公司控制
包头冶金建筑研究院 受同一公司控制
内蒙古森鼎环保节能股份有限公司 受同一公司控制
包钢集团大型土石方工程有限责任公司 受同一公司控制
内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 受同一公司控制
包头冶金建筑研究防水防腐特种工程有限公司 受同一公司控制
包头市冶通电信工程有限责任公司 受同一公司控制
包港展博国际商贸有限公司 受同一公司控制
北京利尔高温材料股份有限公司 子公司少数股东
关联方名称 与本公司关系
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 母公司联营及合营单位
包钢集团宝山矿业有限公司 受同一公司控制
包钢铁新物流有限公司 母公司联营及合营单位
内蒙古大中矿业股份有限公司 子公司少数股东
包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司 受同一公司控制
乌拉特中旗丰达贸易有限公司 受同一公司控制
包钢集团电气有限公司 受同一公司控制
包钢勘察测绘研究院 受同一公司控制
包头市普特钢管有限责任公司 受同一公司控制
包钢育欣建筑安装工程有限公司 受同一公司控制
包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司 受同一公司控制
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司 受同一公司控制
包钢集团矿山研究院(有限责任公司) 受同一公司控制
包头华美稀土高科有限公司 受同一公司控制
包头稀土研究院 受同一公司控制
内蒙古包钢稀土国际贸易有限公司 受同一公司控制
北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司 受同一公司控制
包钢万开环保科技有限责任公司 受同一公司控制
包头市绿冶环能技术有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢西创集团有限责任公司 受同一公司控制
内蒙古希苑稀土功能材料工程技术研究中心 受同一公司控制
包钢工业与民用建筑公司健民饮料分公司 受同一公司控制
包钢恒之源新型环保建材制品有限责任公司 受同一公司控制
包钢集团星原实业有限公司 受同一公司控制
包钢惠客连锁超市有限责任公司 受同一公司控制
天津绥津国际贸易有限公司 受同一公司控制
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司 受同一公司控制
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司 受同一公司控制
包头市铁卫安防有限责任公司 受同一公司控制
包头市稀宝博为医疗系统有限公司 受同一公司控制
北京包钢新源科技有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢浩通能源有限公司 受同一公司控制
包钢蒙普矿业有限责任公司 受同一公司控制
关联方名称 与本公司关系
内蒙古包钢钢联物流有限公司 受同一公司控制
包头市包钢万开化学试剂有限责任公司 受同一公司控制
内蒙古万开现代农牧业发展有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢安力金属科技有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司 受同一公司控制
包头市方圆高士德工程造价咨询有限责任公司 受同一公司控制
包钢地质勘察院 受同一公司控制
乌海包钢矿业有限责任公司 受同一公司控制
内蒙古包唐锯片制造有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢同业金属新材料有限公司 受同一公司控制
内蒙古冶通信息工程技术有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢安力铁运器材供应有限责任公司 受同一公司控制
包头市绿源危险废物处置有限责任公司 受同一公司控制
内蒙古包钢集团铁盈投资有限公司 受同一公司控制
包头市铁花文化发展交流有限公司 受同一公司控制
内蒙古包钢环境科技有限公司 受同一公司控制
包头市铁花建设监理有限责任公司 受同一公司控制
包头市铁花体育运动有限公司 受同一公司控制
包钢冶金炉修理厂 受同一公司控制
包钢冀东水泥有限公司 母公司联营及合营单位
包钢神马建筑安装有限责任公司 受同一公司控制
包钢（集团）凯捷机械制造有限公司 受同一公司控制
天津港保税区包钢工贸公司 受同一公司控制
包钢住房资金管理分中心 受同一公司控制
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司 受同一公司控制
天津市包钢物铁金属加工配送有限公司 联营企业
瀜内蒙古包环保新材料有限公司 受同一公司控制
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
包头钢铁（集团）有限责任公司 原矿、石灰石、废钢等 393,080.55
299,049.34
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 焦炭 326,549.32
310,660.93
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司运费，装卸费，合金 269,597.50
295,099.00
北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司
废钢 91,694.70
23,025.06
乌拉特中旗丰达贸易有限公司 燃料 83,840.19
103,828.26
内蒙古包钢浩通能源有限公司 燃料 76,762.02
包头钢铁（集团）有限责任公司 租赁费、综合服务费 62,785.75
63,462.24
包钢矿业有限责任公司 原燃料、合金 53,997.57
50,563.14
内蒙古包钢钢联物流有限公司 运费，装卸费、修理费 46,621.28
55,382.55
包钢西北创业建设有限公司 工程款，检修费 41,513.53
26,208.72
包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司
原燃料 32,616.07
42,645.89
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司
维修费，废钢 30,736.79
27,089.60
包钢集团冶金轧辊制造有限公司 维修费，劳务费，原材料 24,503.25
5,540.12
乌海包钢矿业有限责任公司 原辅料 24,430.76
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 合金 22,247.75
16,947.74
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司
废钢、非炼焦煤、辅材 18,471.89
4,592.87
包钢集团电气有限公司 维修费，检测费 15,439.17
10,421.33
内蒙古大中矿业股份有限公司 原料 11,381.71
30,331.64
内蒙古包钢安力金属科技有限公司 生产总包费、劳务费 11,033.27
包钢绿化有限责任公司 绿化费、养护费、运费、修理费10,686.24
7,505.09
北京包钢金属材料有限公司 燃料 10,085.57
5,275.39
包钢集团机械设备制造有限公司 修理费 9,445.76
10,444.03
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司
维修费 8,425.47
4,763.65
包头市安力铁运器材有限责任公司 装卸费 8,036.69
包钢集团万开实业有限公司
餐费、水费、印刷费、通勤费、住宿费、租车费
7,610.05
13,487.54
包钢勘察测绘研究院 工程款 5,964.39
2,862.39
包钢集团节能环保科技产业有限责任公司
水渣处置费、咨询费 5,759.15
1,530.56
包钢万开环保科技有限责任公司 加工费 4,886.57
包钢集团设计研究院（有限公司） 设计费，工程款 4,843.01
2,388.05
包钢集团国际经济贸易有限公司 代理运费，生铁废钢 4,588.87
1,965.54
包钢蒙普矿业有限责任公司 原料 4,053.81
天津绥津国际贸易有限公司 原料 3,730.16
1,241.73
内蒙古包钢同业金属新材料有限公司
辅材 3,269.14
包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司
监测费 2,888.24
195.47
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
包钢集团电信有限责任公司 通讯费，维修费 2,378.64
2,238.26
内蒙古包钢集团铁盈投资有限公司 合金 2,240.38
内蒙古新联信息产业有限公司 服务费 2,029.29
1,194.00
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司 装卸费，仓储费 1,988.37
532.31
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司
培训费，劳务费、服务费 1,889.37
3,096.86
包头市绿源危险废物处置有限责任公司
处置费 1,837.09
内蒙古万开现代农牧业发展有限公司
劳务费 1,724.04
包钢集团宝山矿业有限公司 租赁费 1,640.00
1,638.41
包头市铁卫安防有限责任公司 消防设施，维修费，劳务费 1,602.99
885.71
包钢中铁轨道有限责任公司 运费，废钢 1,183.67
1,081.62
北京包钢新源科技有限公司 备件 1,137.85
257.55
包头市包钢万开化学试剂有限责任公司
辅材 886.94
包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司
监理费，设计费，工程款 766.32
239.21
铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司
融资租赁手续费 630.02
包头市冶通电信工程有限责任公司 维修费
519.51
983.19
内蒙古包钢集团环境工程研究院有限公司
咨询服务费 429.08
包头市方圆高士德工程造价咨询有限责任公司
修理费、工程款 415.08
包头冶金建筑研究院 鉴定费 409.23
360.15
内蒙古冶通信息工程技术有限公司 修理费、安措费 405.30
包头冶金建筑研究防水防腐特种工程有限公司
工程款，防水维修费 325.12
1,926.12
包头华美稀土高科有限公司 废钢 255.20
180.14
包钢铁新物流有限公司 废钢，装卸费 223.56
133.91
内蒙古铁花众悦商贸有限公司 服务费 155.11
包钢集团矿山研究院（有限责任公司）
化验费
148.94
119.94
包头市铁花文化发展交流有限公司 服务费 132.95
包头市绿冶环能技术有限公司 劳务费 117.81
7.43
北京利尔高温材料股份有限公司 耐火材料 107.05
340.19
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司
废钢 89.54
瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司
计量、检验费 85.06
0.14
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司
废钢 60.37
38.50
包钢冀东水泥有限公司 运输费，废钢，辅材 47.05
245.56
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司
备件 32.40
48.00
包头市铁花建设监理有限责任公司 服务费 4.48
包头市铁花体育运动有限公司 服务费 3.52
内蒙古黄岗矿业有限责任公司 精矿粉 4,147.59
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司
铁前半成品 818.44
内蒙古森鼎环保节能股份有限公司 工程款 681.83
包钢集团机械化有限公司 工程款，运输费 64.50
包钢恒之源新型环保建材制品有限责任公司
工程款 19.96
包头市普特钢管有限公司 劳务费 17.24
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司 备件 5.50
天津港保税区包钢工贸有限公司 代理运费 4.48
包钢神马建筑安装有限责任公司 废钢 3.18
包头稀土研究院 咨询费 1.06
② 出售商品、提供劳务 单位：万元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 原材料467,934.01
258,248.03
包港展博国际商贸有限公司 钢铁产品412,754.34
211,083.73
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司稀土精矿、计量费286,804.46
171,603.87
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司 钢铁产品245,496.19
172,653.65
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司 钢铁产品30,928.09
27,937.81
包钢钢业（合肥）有限公司 钢铁产品29,408.28
17,137.18
北京包钢新源科技有限公司 钢铁产品14,478.00
25,062.92
包头钢铁（集团）有限责任公司 动供费，租赁费13,785.02
15,009.93
包钢湖北钢铁销售有限公司 钢铁产品6,637.52
10,226.71
天津绥津国际贸易有限公司 材料及废料6,535.52
7,254.02
包钢集团国际经济贸易有限公司 钢铁产品5,832.65
275,548.69
北京包钢金属材料有限公司 钢铁产品3,135.34
3,886.89
天津市包钢物铁金属加工配送有限公司 钢铁产品2,878.41
包头市普特钢管有限公司 能源介质2,782.48
72.81
包钢冀东水泥有限公司 能源介质2,711.12
2,194.94
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司
能源介质2,487.75
包钢绿化有限责任公司 能源介质2,402.75
2,431.34
包头华美稀土高科有限公司 能源介质、计量费1,690.66
147.48
包钢集团机械设备制造有限公司 钢铁产品，能源介质1,475.54
2,816.80
包钢蒙普矿业有限责任公司 原材料1,370.26
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 原材料1,367.31
1,465.15
包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司 原材料1,104.67
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司 能源介质1,029.53
629.67
包钢集团冶金轧辊制造有限公司 能源介质
953.06
807.69
包钢中铁轨道有限责任公司 钢铁产品
931.94
1,361.03
包钢矿业有限责任公司 原辅料
704.12
5,056.92
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司
能源介质
681.90
452.96
包钢集团节能环保科技产业有限责任公司 能源介质、副产品
576.07
159.17
包头市铁卫安防有限责任公司 钢铁产品
520.10
32.79
包头市包钢星原化肥有限责任公司 能源辅料
330.47
北京利尔高温材料股份有限公司 钢铁产品
295.21
1.25
内蒙古包钢钢联物流有限公司 钢铁产品
217.04
3,883.43
乌海包钢矿业有限责任公司 辅材
185.51
包钢集团电气有限公司 能源介质
178.41
177.00
包钢西北创业建设有限公司 能源介质
176.03
193.13
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司 能源介质
160.49
760.16
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 能源介质
146.18
143.33
内蒙古包钢同业金属新材料有限公司 能源介质
132.49
包钢集团矿山研究院（有限责任公司） 租赁费、能源介质
104.32
10.09
包钢万开环保科技有限责任公司 能源介质
89.43
45.55
包头市铁花体育运动有限公司 能源介质
78.33
内蒙古包钢西创集团有限责任公司 辅料
56.05
包钢集团电信有限责任公司 能源介质
49.13
51.26
包钢职工文体活动中心 能源介质
38.15
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司 租赁费，水电费
32.28
20.86
内蒙古森鼎环保节能股份有限公司 能源介质
29.81
16.37
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 宽厚板
23.31
23.53
包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司
计量服务
16.76
内蒙古黄岗矿业有限责任公司 钢铁产品
13.71
90.89
内蒙古新联信息产业有限公司 能源介质
13.03
18.41
包钢勘察测绘研究院 水电费
11.72
1.24
内蒙古包钢安力金属科技有限公司 水电费
10.90
包钢集团万开实业有限公司 租赁费
9.70
1.39
瀜内蒙古包环保新材料有限公司 能源介质
8.24
17.63
泰纳瑞斯包钢（包头）钢管有限公司 水电费
6.76
包钢神马建筑安装有限责任公司 劳务费
5.28
包钢恒之源新型环保建材制品有限责任公司
能源介质
3.69
7.39
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司 能源介质
3.46
84.16
包头市绿源危险废物处置有限责任公司 辅料
2.10
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司 计量费
1.69
1.31
包头科日稀土材料有限公司 计量费
0.37
0.30
包钢育欣建筑安装工程有限公司 能源介质
0.26
0.65
包头市冶通电信工程有限责任公司 计量费
0.01
0.01
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司 钢铁产品1,731.59
北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司
能源介质
43.65
包钢集团设计研究院（有限公司） 能源介质
17.88
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 计量费
2.61
包头稀土研究院 计量费
0.81
瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司
计量费
0.52
包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司 计量费
0.01
（2）关联租赁情况
① 公司出租 单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益
上期确认的租赁收益
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
土地使用权 598.85
598.85
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
厂房、机器设备
22,749.36
22,749.48
包钢中铁轨道有限责任公司 土地使用权 327.74
北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司
土地使用权
29.15
北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司
机器设备
13.27
② 公司承租 单位：万元
出租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁费
上期确认的租赁费
包头钢铁（集团）有限责任公司
土地使用权
61,376.44
铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司
融资租赁费
21,794.38
合计
83,170.82
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项
上期应支付的租赁款项
包头钢铁（集团）有限责任公司
土地使用权 53,099.75
出租方名称 租赁资产种类 本期应支付的租赁款项
上期应支付的租赁款项
包头钢铁（集团）有限责任公司
房屋建筑物 1,787.60
铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司
融资租设备 33,505.02
公司作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称 租赁资产种类 本期增加
上期增加
包头钢铁（集团）有限责任公司
土地使用权125,940.37
包头钢铁（集团）有限责任公司
房屋及建筑 3,098.56
公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出
上期利息支出
包头钢铁（集团）有限责任公司
土地使用权 5,133.78
包头钢铁（集团）有限责任公司
房屋及建筑 121.94
铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司
融资租设备 3,447.44
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方 单位：万元
担保方 担保金额
担保起始日
担保终止日
担保是否已经履行完毕
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,000.00
2021/5/28
2022/5/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
8,000.00
2021/5/28
2022/5/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,000.00
2021/8/12
2022/8/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
8,000.00
2021/8/12
2022/8/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
7,000.00
2021/8/25
2022/8/25 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
6,000.00
2021/8/25
2022/8/25 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
6,000.00
2021/9/7
2022/3/7 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,000.00
2021/11/19
2022/5/19 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
8,000.00
2021/11/19
2022/5/19 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
7,000.00
2021/12/17
2022/6/17 否
担保方 担保金额
担保起始日
担保终止日
担保是否已经履行完毕
包头钢铁（集团）有限责任公司
6,000.00
2021/12/17
2022/6/17 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2020/7/31
2022/7/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2020/7/31
2022/7/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2020/7/31
2022/7/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2020/8/31
2022/8/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2020/9/1
2022/8/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2020/10/1
2022/9/20 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2020/10/30
2022/10/19 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2020/11/20
2022/11/17否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/1/13
2023/1/5 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/1/14
2023/1/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/1/14
2023/1/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/4/21
2023/4/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/4/27
2023/4/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/4/21
2023/4/13 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/4/23
2023/4/13 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,800.00
2020/7/31
2023/7/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,800.00
2020/7/31
2023/7/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,800.00
2020/7/31
2023/7/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
4,800.00
2020/8/31
2023/8/11否
包头钢铁（集团）有限责任公司
5,000.00
2020/9/1
2023/8/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
3,800.00
2020/9/1
2023/8/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
4,000.00
2020/9/1
2023/8/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
4,000.00
2020/9/1
2023/8/11 否
担保方 担保金额
担保起始日
担保终止日
担保是否已经履行完毕
包头钢铁（集团）有限责任公司
18,800.00
2020/10/1
2023/9/20 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,800.00
2020/10/30
2023/10/19 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
10,800.00
2020/11/20
2023/11/17 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
4,300.00
2021/1/13
2024/1/5 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
15,800.00
2021/1/14
2024/1/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
15,800.00
2021/1/14
2024/1/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
5,800.00
2021/4/21
2024/4/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
6,800.00
2021/4/27
2024/4/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
8,800.00
2021/4/21
2024/4/12否
包头钢铁（集团）有限责任公司
8,800.00
2021/4/23
2024/4/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
300.00
2021/9/29
2022/9/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
300.00
2021/9/29
2023/9/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
29,400.00
2021/9/29
2024/9/23 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
300.00
2021/9/30
2022/9/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
300.00
2021/9/30
2023/9/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,400.00
2021/9/30
2024/9/23 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
300.00
2021/9/30
2022/9/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
300.00
2021/9/30
2023/9/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
11,400.00
2021/9/30
2024/9/23 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
300.00
2021/10/1
2023/9/22否
包头钢铁（集团）有限责任公司
2,400.00
2021/10/1
2024/9/23 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
1,000.00
2021/11/2
2022/10/20 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/12/31
2022/12/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/12/31
2023/12/29 否
担保方 担保金额
担保起始日
担保终止日
担保是否已经履行完毕
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,800.00
2021/12/31
2024/12/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/12/31
2022/12/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/12/31
2023/12/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,800.00
2021/12/31
2024/12/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/12/31
2022/12/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/12/31
2023/12/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,800.00
2021/12/31
2024/12/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/12/31
2022/12/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/12/31
2023/12/29否
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,800.00
2021/12/31
2024/12/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/1/13
2022/1/5 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/1/14
2022/1/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/1/14
2022/1/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/4/21
2022/4/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/4/27
2022/4/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/4/21
2022/4/13 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
100.00
2021/4/23
2022/4/13 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
300.00
2021/10/1
2022/9/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
19,500.00
2020/3/31
2023/3/30 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
11,600.00
2020/4/2
2023/4/1否
包头钢铁（集团）有限责任公司
7,000.00
2020/6/5
2023/6/4 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
19,500.00
2020/6/30
2023/6/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
19,500.00
2020/7/14
2023/7/13 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
13,825.00
2020/9/16
2023/9/14 否
担保方 担保金额
担保起始日
担保终止日
担保是否已经
履行完毕
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,000.00
2020/12/28
2023/12/13 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
5,000.00
2020/12/31
2023/12/13 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
19,500.00
2021/1/9
2024/1/7 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
900.00
2021/10/12
2022/10/11 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
2,070.00
2021/10/18
2022/8/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
6,800.00
2021/9/23
2022/9/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
20,000.00
2021/1/27
2022/1/26 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
40,000.00
2021/2/3
2022/2/2 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
34,000.00
2021/2/4
2022/2/3否
包头钢铁（集团）有限责任公司
50,000.00
2021/12/29
2022/12/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
27,500.00
2021/1/13
2022/1/12 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
39,100.00
2021/8/6
2022/8/4 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
18,900.00
2021/9/2
2022/9/1 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
11,000.00
2021/2/7
2022/1/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
48,600.00
2021/3/29
2022/3/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
35,000.00
2021/8/26
2022/8/25 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,400.00
2021/11/3
2022/11/2 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
10,000.00
2021/9/30
2022/5/31 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
10,000.00
2021/9/30
2022/5/31 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
10,000.00
2021/9/30
2022/5/31否
包头钢铁（集团）有限责任公司
23,000.00
2020/4/17
2023/4/14 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
27,000.00
2020/4/22
2023/4/20 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
35,000.00
2020/7/29
2023/7/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
15,900.00
2020/8/5
2023/8/3 否
担保方 担保金额
担保起始日
担保终止日
担保是否已经履行完毕
包头钢铁（集团）有限责任公司
26,000.00
2020/10/22
2023/10/20 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
45,000.00
2020/10/23
2023/10/22 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
33,000.00
2020/11/13
2023/11/10 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
36,000.00
2020/11/18
2023/11/16 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
38,100.00
2020/11/23
2023/11/18 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
16,000.00
2021/2/5
2024/2/5 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
2,000.00
2021/12/28
2022/6/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
19,730.00
2021/12/10
2022/6/10 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
27,921.00
2021/11/24
2022/5/24否
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,237.00
2021/11/9
2022/5/9 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
17,256.00
2021/10/21
2022/4/21 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
20,345.00
2021/10/15
2022/4/15 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
22,438.00
2021/9/28
2022/3/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
19,124.00
2021/9/27
2022/3/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
24,460.62
2021/9/27
2022/3/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
18,502.00
2021/9/18
2022/3/18 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,122.57
2021/8/27
2022/2/27 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,436.00
2021/8/26
2022/2/26 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,000.00
2021/8/25
2022/2/25 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
9,427.40
2021/8/24
2022/2/24否
包头钢铁（集团）有限责任公司
40,000.00
2021/8/6
2022/2/6 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
45,950.00
2021/7/29
2022/1/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
22,000.00
2021/7/5
2022/1/5 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
14,287.00
2021/9/15
2022/3/14 否
担保方 担保金额
担保起始日
担保终止日
担保是否已经履行完毕
包头钢铁（集团）有限责任公司
47,410.00
2021/1/29
2022/1/28 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
39,680.00
2021/7/23
2022/1/23 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
4,000.00
2021/11/30
2022/11/29 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
6,000.00
2021/8/31
2022/8/30 否
包头钢铁（集团）有限责任公司
5,000.00
2021/1/28
2022/1/27 否
（4）关联方资金拆借情况 单位：万元
关联方 拆借金额
起始日 到期日
拆入：
包钢集团财务有限责任公司 49,500.00
2021/7/2 2022/7/1
包钢集团财务有限责任公司 29,800.00
2021/7/8 2022/7/7
包钢集团财务有限责任公司 100,000.00
2021/12/14 2022/12/13
包钢集团财务有限责任公司 4,000.00
2021/11/30 2022/11/29
包钢集团财务有限责任公司 6,000.00
2021/8/31 2022/8/30
包钢集团财务有限责任公司 5,000.00
2021/1/28 2022/1/27
包头钢铁（集团）有限责任公司 1,353.53
2021/1/1 2021/12/31
说明：本公司2021年向关联方包钢集团财务有限责任公司借款期末余额194,300.00万元，本期支付的借款利息3,340.55万元。本公司2021年向关联方包头钢铁（集团）有限责任公司借款期末余额1,353.53万元，本期支付的借款利息65.19万元。
（5）关联方存款情况 单位：万元
关联方 存款余额
利息收入
包钢集团财务有限责任公司 296,556.22
1,452.07
（6）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员22人，上期关键管理人员21人，支付薪酬情况见下表：
单位：万元项 目 本期发生额
上期发生额
关键管理人员薪酬 639.47
767.55
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项 单位：万元
项目名称 关联方
2021.12.31 2020.12.31账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
应收账款
包钢集团国际经济贸易有限公司
107,151.52
6,620.13
195,787.75 11,188.30
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
19,145.57
873.04
包头市普特钢管有限公司
2,978.30
138.61
15.96 1.05
包头钢铁（集团）有限责任公司
2,614.82
170.38
8,802.25 510.21
包钢集团机械设备制造有限公司
1,600.91
73.00
3,231.92 175.51
包钢冀东水泥有限公司
1,212.33
55.28
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司
836.96
81.87
1,126.98 105.50
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司
761.89
34.74
511.76 26.82
北京包钢金属材料有限公司
657.80
96.11
620.17 36.11
包钢中铁轨道有限责任公司
350.14
15.97
331.83 17.39
乌海包钢矿业有限责任公司
258.28
17.34
98.84 5.18
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司
235.79
65.40
241.89 35.59
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司
178.36
8.13
包港展博国际商贸有限公司
178.31
8.73
791.16 41.46
包钢绿化有限责任公司
137.76
6.28
2,505.69 147.85
内蒙古包钢钢联物流有限公司
115.25
5.26
12.81 0.67
包头市铁花体育运动有限公司
96.38
4.39
包钢集团矿山研究院（有限责任公司）
75.24
3.43
项目名称 关联方
2021.12.31 2020.12.31账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
内蒙古包钢西创集团有限责任公司
63.34
2.89
包钢万开环保科技有限责任公司
51.27
2.34
5.70 0.30
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司
36.40
3.50
27.60 1.45
包钢勘察测绘研究院
22.49
1.03
包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司
16.34
0.75
包头市冶通电信工程有限责任公司
15.62
15.62
15.62 15.62
包钢集团财务有限责任公司
12.00
12.00
12.00 7.63
包钢集团电信有限责任公司
7.45
0.34
7.14 0.37
包钢矿业有限责任公司
5.88
0.27
0.21 0.01
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司
3.91
0.18
52.26 2.74
内蒙古新联信息产业有限公司
3.54
1.33
3.65 1.63
包钢集团冶金轧辊制造有限公司
1.96
0.31
2,135.48 223.46
包钢神马建筑安装有限责任公司
1.93
1.93
包钢恒之源新型环保建材制品有限责任公司
1.71
0.08
1.39 0.07
内蒙古包钢安力金属科技有限公司
0.64
0.03
包钢蒙普矿业有限责任公司
0.63
0.03
内蒙古森鼎环保节能股份有限公司
0.57
0.03
2.46 0.13
包钢育欣建筑安装工程有限公司
0.28
0.01
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司
807.07 755.31
项目名称 关联方
2021.12.31 2020.12.31账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
包钢集团节能环保科技产业有限责任公司
0.77 0.04
内蒙古大中矿业股份有限公司
0.11 0.07
应收款项融资
内蒙古包钢稀土磁性材料有限责任公司
1,000.00
0.50
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司
580.00
0.29
包钢矿业有限责任公司
500.00
0.25
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司
60.00
0.03
包头华美稀土高科有限公司
50.00
0.03
北京利尔高温材料股份有限公司
20.00
0.01
包头市稀宝博为医疗系统有限公司
11.92
0.01
预付账款
包钢蒙普矿业有限责任公司
2,164.77
天津绥津国际贸易有限公司
1,534.53
1,575.96
天津港保税区包钢工贸公司
1,020.29
1,007.87
包钢住房资金管理分中心
170.65
包头钢铁（集团）有限责任公司
89.91
2,115.12
包头市普特钢管有限公司
50.30
8.06
包头市绿源危险废物处置有限责任公司
0.15
包港展博国际商贸有限公司
5,635.34
其他应收款
包头钢铁（集团）有限责任公司
144.99
2.54
20.30
19.91
项目名称 关联方
2021.12.31 2020.12.31账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司
31.87
0.56
包头市普特钢管有限公司
23.50
23.50
23.50
23.50
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司
12.95
0.23
包钢集团设计研究院（有限公司）
11.36
0.20
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司
4.46
0.08
北京包钢金属材料有限公司
2.17
0.04
包钢钢业（合肥）有限公司
0.26
0.01
124.36
6.52
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司
0.18
0.01
内蒙古希捷环保科技有限责任公司
30.00
0.38
（2）应付关联方款项 单位：万元
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31应付账款
包头钢铁（集团）有限责任公司 96,020.18 54,879.15
内蒙古包钢浩通能源有限公司 35,642.55
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司 29,907.55 23,786.52
包钢矿业有限责任公司 25,626.67 29,836.81
包钢西北创业建设有限公司 25,561.23 22,852.88
包钢集团国际经济贸易有限公司 19,398.31 4,633.39
乌拉特中旗丰达贸易有限公司 15,354.55 25,581.94
北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司
9,883.18 3,018.50
包钢勘察测绘研究院 8,511.32 5,108.43
包钢集团电气有限公司 8,263.35 7,949.44
内蒙古黄岗矿业有限责任公司 7,581.19 7,581.19
内蒙古包钢钢联物流有限公司 7,432.46 18,818.45
包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司 7,073.86 10,029.65
乌海包钢矿业有限责任公司 6,986.03
包钢集团冶金轧辊制造有限公司 6,703.98 2,605.02
内蒙古大中矿业股份有限公司 6,539.49 6,645.23
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31内蒙古包钢安力金属科技有限公司 5,838.14
内蒙古包钢安力铁运器材供应有限责任公司 5,365.89
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司 5,280.93 4,169.21
北京包钢金属材料有限公司 4,933.99 3,853.02
包钢蒙普矿业有限责任公司 4,580.80
包钢集团设计研究院（有限公司） 4,489.67 2,773.43
包钢集团机械化有限公司 4,182.48 4,390.15
包钢集团机械设备制造有限公司 3,975.44 5,650.84
包钢万开环保科技有限责任公司 3,918.58 3,268.61
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 3,844.82 43,983.61
内蒙古包钢西创集团有限责任公司 3,708.06 8,778.44
包头市诚信达工程咨询监理有限责任公司 3,559.90 1,872.26
包头冶金建筑研究防水防腐特种工程有限公司 3,332.37 1,468.89
内蒙古新联信息产业有限公司 2,836.54 2,407.17
包钢集团万开实业有限公司 2,592.92 3,732.02
包钢集团节能环保科技产业有限责任公司 2,579.06 1,159.84
包港展博国际商贸有限公司 2,486.88
包钢集团宝山矿业有限公司 2,485.76 898.16
包钢绿化有限责任公司 2,316.57 5,569.65
内蒙古冶通信息工程技术有限公司 2,224.47
包钢集团电信有限责任公司 2,074.95 1,808.17
包头钢铁（集团）环境监测服务有限责任公司 1,998.80 198.23
北京利尔高温材料股份有限公司 1,538.19 1,957.82
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 1,445.37 2,702.87
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司 1,322.63 16,227.86
内蒙古包唐锯片制造有限公司 1,300.64
包钢育欣建筑安装工程有限公司 895.78 921.18
包头市绿源危险废物处置有限责任公司 826.48
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司 800.35 245.40
包头市铁卫安防有限责任公司 795.49 905.57
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司 788.50 1,546.80
包头市方圆高士德工程造价咨询有限责任公司 778.03
包钢集团大型土石方工程有限责任公司 710.15 860.15
内蒙古包钢同业金属新材料有限公司 660.69
包头市冶通电信工程有限责任公司 487.13 1,071.51
内蒙古包钢集团铁盈投资有限公司 373.98
包头市包钢万开化学试剂有限责任公司 354.28
内蒙古万开现代农牧业发展有限公司 348.46
包钢惠客连锁超市有限责任公司 263.44
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31北京包钢新源科技有限公司 254.92
包头冶金建筑研究院 233.50 1,541.04
包钢中铁轨道有限责任公司 196.48 59.02
内蒙古森鼎环保节能股份有限公司 164.06 393.35
包钢冀东水泥有限公司 143.58 1,242.03
包头冶金建筑研究院防水防腐特种工程有限公司 108.53
包头市铁花文化发展交流有限公司 89.86
包头市绿冶环能技术有限公司 88.73 7.43
包钢铁新物流有限公司 81.59 4.23
包钢集团矿山研究院（有限责任公司） 74.52 83.48
包头瑞鑫稀土金属材料股份有限公司 68.22 43.50
包钢恒之源新型环保建材制品有限责任公司 51.98 17.55
包头市包钢星原化肥有限责任公司 39.20 141.07
瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司
22.33 43.59
包钢西北创业精诚检测有限责任公司 19.91 46.91
内蒙古包钢环境科技有限公司 15.15
包头市铁花建设监理有限责任公司 4.20
包头市铁花体育运动有限公司 2.28
包钢神马建筑安装有限责任公司 2.09 18.34
包钢冶金炉修理厂 1.62
包头市普特钢管有限公司 0.88
巴彦淖尔普兴矿业有限责任公司 0.36 0.36
包头市安力铁运器材有限责任公司 1,994.20
包头华美稀土高科有限公司 203.56
内蒙古稀奥科镍氢动力电池有限公司 13.33
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司 5.50
内蒙古希捷环保科技有限责任公司 0.36
包头市稀宝博为医疗系统有限公司 0.23
应付票据
包钢矿业有限责任公司 11,191.00 4,557.82
乌拉特中旗丰达贸易有限公司 10,714.00
包钢集团冶金渣综合利用开发有限责任公司 6,267.86 7,900.00
内蒙古包钢浩通能源有限公司 4,091.00
包头钢铁（集团）有限责任公司 3,343.47 82,609.00
包钢集团机械设备制造有限公司 3,004.40 1,136.33
包钢集团冶金轧辊制造有限公司 2,060.49 337.79
北京包钢金属材料有限公司 1,679.00 425.00
乌海包钢矿业有限责任公司 1,632.00
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31内蒙古包唐锯片制造有限公司 1,333.19
包钢集团电气有限公司 1,165.00 294.54
北京包钢新源科技有限公司 1,030.86 291.03
包钢西北创业建设有限公司 825.00 300.00
包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司 706.56
包头市包钢万开化学试剂有限责任公司 529.02
内蒙古包钢同业金属新材料有限公司 450.87
内蒙古包钢集团铁盈投资有限公司 385.00 1,216.00
北京利尔高温材料股份有限公司 256.18
内蒙古新联信息产业有限公司 142.21
内蒙古冶通信息工程技术有限公司 70.06
包钢集团电信有限责任公司 67.88
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司 66.96 1,161.17
包头市铁卫安防有限责任公司 64.69 38.85
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司 16.39
内蒙古包钢钢联物流有限公司 4.17 1,119.00
包钢冀东水泥有限公司 332.94
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司 193.96
包头科日稀土材料有限公司 14.86
合同负债（含增值税额）
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司 20,025.55 14,658.87
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司 4,442.73 3,874.41
包钢西北创业建设有限公司 2,163.25
包钢钢业（合肥）有限公司 1,746.31 2,850.47
北京包钢新源科技有限公司 1,714.12 147.15
包钢湖北钢铁销售有限公司 311.57 970.15
包头华美稀土高科有限公司 177.57 26.75
天津绥津国际贸易有限公司 112.16 702.44
内蒙古包钢钢联物流有限公司 53.59 56.66
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司 26.82
中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司冶炼分公司
24.71
包钢集团机械设备制造有限公司 24.56 0.01
包钢育欣建筑安装工程有限公司 24.24 0.01
包头天骄清美稀土抛光粉有限公司 18.00 3.37
包头市铁卫安防有限责任公司 17.91 0.05
包钢集团电气有限公司 16.26
包头钢铁（集团）有限责任公司 13.05
包钢集团大型土石方工程有限责任公司 11.13
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31天津市包钢物铁金属加工配送有限公司 9.31
内蒙古包钢同业金属新材料有限公司 8.00
北京利尔高温材料股份有限公司 7.06
包头市普特钢管有限公司 6.54 181.76
内蒙古包钢安力铁运器材供应有限责任公司 3.22
包钢勘察测绘研究院 2.18
瀜内蒙古包环保新材料有限公司 1.63
包钢集团设计研究院（有限公司） 1.50
泰纳瑞斯包钢（包头）钢管有限公司 1.43
内蒙古包钢浩通能源有限公司 1.00
北京包钢金属材料有限公司 0.75
包头市包钢星原化肥有限责任公司 0.20 24.14
北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司
0.17 0.17
包头冶金建筑研究防水防腐特种工程有限公司 0.06
包钢集团矿山研究院（有限责任公司） 0.02
乌海市包钢万腾钢铁有限责任公司 46.77
包钢集团矿山研究院(有限责任公司) 17.69
其他应付款
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司 17,000.00 17,000.00
包头钢铁（集团）有限责任公司 2,088.78 432.28
内蒙古包钢浩通能源有限公司 500.00
包钢集团万开实业有限公司 322.31 195.65
包头钢铁（集团）铁捷物流有限公司 300.11 633.54
包钢湖北钢铁销售有限公司 300.00 321.91
包钢集团国际经济贸易有限公司 238.22 437.78
北京包钢新源科技有限公司 233.80 3,936.44
包钢（乌兰察布市）普华实业有限公司 168.43 11.00
包钢集团鹿畅达物流有限责任公司 160.27 160.27
包头冶金建筑研究院防水防腐特种工程有限公司 54.82 16.30
包钢勘察测绘研究院 53.10 193.86
包钢蒙普矿业有限责任公司 50.00
包头市铁卫安防有限责任公司 50.00
包钢集团电气有限公司 47.13 64.65
包钢集团工业与民用建筑工程有限公司 46.68 20.31
包钢西北创业建设有限公司 45.32 2,248.97
北京包钢金属材料有限公司 44.00 90.40
包头市普特钢管有限公司 28.41 28.41
内蒙古包钢钢联物流有限公司 19.70
包头市包钢万开化学试剂有限责任公司 9.24
项目名称 关联方 2021.12.31 2020.12.31 包头市冶通电信工程有限责任公司 7.25 3.42
包钢集团冶金轧辊制造有限公司 6.72 5.44
包钢集团大型土石方工程有限责任公司 6.69 34.19
包钢集团机械设备制造有限公司 5.41 3.00
北方稀土平源（内蒙古）镁铝新材料科技有限公司
5.00 5.00
包头市包钢星原化肥有限责任公司 3.00 3.00
内蒙古新联信息产业有限公司 2.16 2.16
内蒙古万开现代农牧业发展有限公司 1.20
巴彦淖尔普兴矿业有限责任公司 0.50 0.50
内蒙古包钢安力金属科技有限公司 0.50
内蒙古包钢西创铁鑫磁材科技有限公司 0.50 0.50
包头市方圆高士德工程造价咨询有限责任公司 0.42
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司 0.30 0.40
包钢集团设计研究院（有限公司） 0.27 2.19
包钢绿化有限责任公司 0.20 13.17
乌拉特中旗丰达贸易有限公司 500.00
天津绥津国际贸易有限公司 147.91
包钢育欣建筑安装工程有限公司 67.63
内蒙古稀奥科贮氢合金有限公司 50.00
内蒙古黄岗矿业有限责任公司 15.59
包钢集团机械化有限公司 5.41
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司 3.70
包头冶金建筑研究院 3.10
包钢集团电信有限责任公司 2.40
包钢神马建筑安装有限责任公司 2.09
内蒙古铁花文化产业投资有限责任公司 1.79
乌海市包钢万腾煤业有限责任公司 0.80
瑞科稀土冶金及功能材料国家工程研究中心有限公司
0.03
长期应付款
铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司 98,646.43 83,793.54
7、关联方承诺
（1）关联交易价格确定
根据本公司与上述关联方签署的相关关联交易协议，各方本着自愿、平等、互惠互利、公允的基础上进行协商。该等关联交易事项对本公司生产经营并未构成不利影响或损害关联方的利益。本公司保留向其他第三方选择的权利，以确保关联方以正常的价格向本公司提供产品或服务。根据本公司各项有效的关联交易协议，公司与各关联方相互提供产品或服务的定价原则为：
①国家规定的以规定为准，无规定的以市场价为准。
②劳务、服务费用定价原则：
国家、自治区、包头市政府有明确规定的，按规定的费率收取；国家和地方有关部门规定了指导价的，按该指导价确定价格；既无国家定价，也无国家指导价的，按可比的市场价格确定价格。无可比的市场价格的，按构成价格（即提供服务方合理成本费用加上合理利润构成的价格）收取。对于执行市场价格的关联交易，交易双方应随时收集交易商品市场价格信息，进行跟踪检查，并根据市场价格的变化情况及时对关联交易价格进行调整；当交易的商品或劳务服务没有明确的市场价和政府指导价时，交易双方经协商确定交易价格，并签定相关的关联交易协议，对关联交易价格予以明确，同时，本公司与关联方购销业务往来中，保留向第三方采购和销售的权利。
（2）关联交易目的及对本公司影响
由于本公司所处地理位置和生产经营的需要，同时集团公司及其子公司拥有储量丰富的矿山资源和完善的采选系统以及建设、维修、综合服务系统，导致本公司在原主材料的采购、产品销售及基建、维修、综合服务等方面与控股股东及其他关联企业发生大量关联交易，该等交易构成了本公司的经营成本、收入和利润的重要组成部分。关联采购方面，公司生产所需的部分原料铁矿石主要由集团公司及其子公司提供；其供给的原料质量稳定，且运输费和库存费用低，保证了公司的原料供应、降低了公司的采购成本，有利于公司的稳定经营；集团公司利用其已有的完善的原料采选和供应系统，为本公司供应原主材料，是公司正常稳定生产和持续经营必不可少的组成部分。关联销售方面，集团公司日常生产经营、基建技改所需钢材基本由本公司供给。每年发生的交易占本公司全部产品收入的5%左右，是公司最稳定的客户，同时为集团公司节约了采购费用，也为公司节约了经营费用。集团公司及其控股子公司利用本公司已有的能源动力供应网络，购买和使用本公司水、电、风、气等能源动力，既形成了本公司稳定的客户，使公司剩余的能源动力得以销售，也降低了其自身的采购成本。公司控股股东和实际控制人及其子公司利用其完善的设备、设施和技术手段，为公司提供运输、基建、维护、化检验和后勤等综合性服务，长期以来保证公司生产经营的有序进行，既避免了公司重复建设的投资负担和技术力量相对薄弱的缺点，也降低了公司的运营成本。使公司能够将有限的资金、人才投入到主营业务中。
（3）关联交易协议的签署情况
2007年7月1日本公司发行股份购买资产完成后和集团公司形成新的关联交易，为规范关联交易，本公司于2006年10月31日与集团公司签署了《主要原辅料供应协议》、《综合服务协议》、《商标转让协议》、《专利转让协议》，补充和修改了《土地使用权租赁协议》、《综合服务协议》，并终止了《铁水购销协议》、《原料购销协议书（钢坯）》、《原料
购销协议书（钢材）》、《原辅料购销协议书》、《能源供应协议》、《钢材销售合同（集团）》、《进出口代理协议》、《维修合同》、《运输及检化验合同》。同时根据集团公司自身特点和管理要求，本公司需与集团公司所属子公司签署的关联交易，均由各子公司出具《委托函》，委托集团公司代理与本公司签署相关关联协议。2009年，根据本公司购入的部分铁精矿需要再选再磨的实际情况，又与集团公司新签订了《委托加工协议》。2011年6月，公司在完成收购天诚线材资产后，与集团公司签订了《土地使用权租赁协议》。2013年3月，公司在完成收购巴润矿业资产后，2017年与集团公司签署了《土地使用权租赁协议》，与中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司签署了《稀土精矿供应合同》，并终止《矿浆供应合同》；2017年终止与包钢集团签署的《铌选矿浆供应合同》。2018年废止与包钢集团签署的部分土地使用权租赁协议，并新签《土地使用权租赁协议》。相关关联交易价格按新签订的关联交易协议执行，新签、补充和修改的相关关联交易协议如下：
①《主要原辅料供应协议》
②《综合服务协议》
③《土地使用权租赁协议》
④《委托经营协议》
⑤《售后回租租赁合同》
⑥《焦炭采购协议》
⑦《金融服务协议》
⑧《稀土精矿供应合同》
⑨《资产租赁协议》
⑩《资金使用协议》
（4）关联交易协议的主要内容及执行情况
①主要原、辅料供应协议
a.供应的主要原、辅料集团公司保证将依照本公司发出的订单向本公司供应主要原、辅料包括铁矿石、生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉，但本公司所订购的主要原、辅料品种必须为集团公司现生产（或所能生产）的品种。集团公司在满足第三方的需求前必须确保优先向本公司供应主要原、辅料，若本公司要求供应的主要原、辅料的数量超出集团公司届时的生产能力，集团公司不必亦无义务向本公司提供超出部分的主要原、辅料。就主要原、辅料供应而言，在任何特定期间内，本公司没有义务向集团公司保证满足任何最低购买量；且本公司将有权于任何时刻向任何第三方采购主要原、辅料。在不超出其生产能力的前提下，集团公司必须维持足够的生产以确保可以满足本公司对主要原、辅料供应的需求。在未获本公司书面同意前，集团公司不得随意终止生产任何本协议约定供应的为
本公司所必需的主要原、辅料品种。其他辅料——包括但不限于化工材料（胶、油漆等）；火工材料（炸药、雷管等）；建筑用料（木材等）等：对于集团公司向本公司提供的其他辅料，双方同意按市场价格确定。规格及要求本公司要求集团公司提供主要原、辅料供应时，必须在有关的订单中明示所需主要原、辅料的品种、规格。集团公司必须严格地按照本公司注明的品种、规格供应主要原、辅料，并确保其供应的主要原、辅料符合本公司订单的要求。价格确定原则铁矿石：交易价格以市场价为基础，参照品位、加工难度等因素由双方协商确定。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉：交易价格按照区内采购的市场价格执行。上述价格均包括集团公司将主要原、辅料运至确定的交货地点而发生的传输、吊装、力资等运输费用。订购本公司可按其需要向集团公司发出订单以订购主要原、辅料。订单须以书面形式发出。其内容须包括主要原、辅料的种类、品种、规格、品质要求、数量及本公司收货代表的身份。集团公司须于收到本公司订单之后5个工作日，以书面形式回复本公司，除确认接受订单内的各项条款外，还需注明每类主要原、辅料品种的供售价。本公司接获集团公司回复后5个作日内，若并无书面通知集团公司作任何更改，则该订单将自动落实。鉴于不同品种主要原、辅料的不同生产周期，本公司在订购时应给予集团公司充分的事前通知。就此，本协议双方同意在订单自动落实后起，至本公司向集团公司发出的书面订单订购的主要原、辅料的生产周期期限届满前，集团公司无须向本公司交货。在有关期限届满后，集团公司须按事前与本公司商定的安排向本公司按订单要求交货。交货地点根据生产工艺和生产流程的不同，双方同意主要原、辅料的交货地点按下列约定确定：
铁矿石为本公司指定的交货地点。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉的交货地点为本公司使用单位。质量检验在交货时集团公司需同时递交品种、规格、化学成分等相关参数，如经本公司检验发现有不符合订单品种、规格、化学成分的货品时，本公司可于交货后10日内书面向集团公司提出拒收，经集团公司检验部门确认并即时通知本公司办理有关处置手续，一切检验应按国家有关标准进行。如检验后发现有不符合品质规格要求的主要原、辅料，本公司有权拒收，拒收部分的货款将无须支付。此外，若本公司在加工过程中发现有任何主要原、辅料不符合品质规格要求者，可退还给集团公司。就该等被退还的主要原、辅料，集团公司须在本公司发出通知后30日内付还给本公司相等于该等被退还的主要原、辅料供售价格的款项；过期未付的，本公司可于应付但未付给集团公司的任何其他主要原、辅料货款中将其扣除。就上述被拒收的主要原、辅料而言，若双方同意，可按双方临时
协商议定的较低价格将其售予本公司。计量铁矿石的计量按照实际过磅称重。生石灰、白灰、轻烧白云石、石灰石、白云石粉的计量按照实际过磅称重。结算集团公司所供应的每批次主要原、辅料在完成交货、质量检验、计量工作后，应向本公司发出付款通知。在本公司收到集团公司就本公司供应的主要原、辅料送交的有关付款通知后，本公司须于当月月底结算完成后10日内将有关货款付清，同时定期与集团公司针对理论重量与实际重量之间的量差进行清理结算。本公司如有对任何主要原、辅料的质量发生质疑，则在该等质疑按第七条规定解决以前，本公司有权对质疑部分的主要原、辅料货款实行拒付；拒付形式可采取对日后提供货品的等额货款实行留扣（指相关部分的金额而言）。生效、期限及终止双方同意本协议生效后将持续有效。本协议仅可在下列情况下终止：1.本公司事先提前不少于30天向集团公司发出书面通知终止本协议；2.集团公司和本公司以书面形式同意终止本协议。进出口代理：在本公司取得进出口经营权之前，本公司的进出口业务（包括但不限于矿石、设备、钢材等）由集团公司代理完成，所涉业务依正常商业行为处理。2016年11月10日，本公司与包钢集团国际经济贸易有限公司签订《进口铁矿石代理协议》，协议约定价格条件：CFR中国主要港口，结算方式：100%信用证，包装要求：散装。费用：为完成进口铁矿石代理业务所发生的费用，包括进口合同项下的所有支付款项、进口税、港口费用、货物运输费用、海运保险、银行费用等，将按照实际发生的金额替本公司完成。代理费：按实际到包头过磅干量，以每干吨2.5元向集团国贸公司支付代理费。b.本公司向集团公司提供协议服务按如下原则确定收费标准原材料、辅助材料供应服务铁水：对于本公司向集团公司提供的产品——铁水，双方同意按市场价格确定。连铸小方坯：对于本公司向集团公司提供的产品——连铸小方坯，双方同意按市场价格确定。方钢：对于本公司向集团公司提供的产品——方钢，双方同意按市场价格确定。初轧坯：对于本公司向集团公司提供的产品——初轧坯，双方同意按市场价格确定。矩型坯：对于本公司向集团公司提供的产品——矩型坯，双方同意按市场价格确定。废钢、废材：对于本公司向集团公司提供的废钢、废材，双方同意按市场价格确定。
焦炭：对于本公司向集团公司提供的焦炭，双方同意按本地区采购价格的1%作为收取代理采购费用的定价标准。合金、有色材料：对于本公司向集团公司提供的合金、有色材料，双方同意按本地区采购价格的1%作为收取代理采购费用的定价标准。非金属原料：对于本公司向集团公司提供的非金属原料，双方同意按本地区采购价格的1%作为收取采购费用的定价标准。备件、辅助材料：对于本公司向集团公司提供的备件、辅助材料，双方同意按本地区采购价格的1%作为收取代理采购费用的定价标准。公用事业服务对于本公司向集团公司提供的氧气、氮气、氩气、空气、焦炉煤气，双方同意按实际生产成本加5%毛利确定；蒸汽、生活水、新水、回用水、澄清水、热水、电等公用事业服务，双方同意按政府定价加转供成本确定；动力煤，双方同意按本地区采购价格的1%收取代理采购费用。支持性服务铁路运输及劳务：对于本公司向集团公司提供的铁路运输服务，双方同意按国家铁道部铁路运输收费标准确定；劳务费按照向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难度及工作量由双方协商确定。计量：对于本公司向集团公司提供的计量服务，双方同意按行业计量收费标准确定。化检验：对于集团公司不能自行完成的化检验，本公司同意提供化检验服务，所需费用按政府定价执行；如无政府定价，收费参照本地区提供相同或类似化检验服务的行业价格，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。维修维护服务：对于集团公司不能自行完成的维修维护服务，由本公司提供该服务，所需费用按政府定价执行；如无政府定价，收费参照本地区提供相同或类似维修维护服务的行业价格，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。其他约定就协议服务所支付的价格应为：如存在政府定价，则为政府定价；如无适用的政府定价，则为该协议服务的市场价格；如无适用的市场价格，则为向独立第三方提供相同产品或服务的价格；其他双方约定的价格。结算方式集团公司向包钢股份提供的经常性服务项目及包钢股份向集团公司提供的钢坯、水、电、气、蒸汽、煤气等，由双方协商后定期结算。对于非经常性服务项目，由双方参照有关服务的商业惯例商定。对于定期调整价格的服务，如价格尚未调整，先按原定价格付款，在价格确定之后，双方按有关价款进行结算。
②综合服务协议集团公司向本公司提供协议服务按如下原则确定收费标准回收废钢：对于集团公司向本公司提供的废钢，双方同意按市场价格确定。备品备件：对于集团公司向本公司提供的由集团公司自加工的备品备件服务，双方同意按上一年度集团公司向独立第三方提供同种类备品备件的价格确定。支持性服务运输：对于集团公司向本公司提供的公路、铁路运输，双方同意，按市场价格确定。维修、维护：对于本公司不能自行完成的维修、维护工作，集团公司同意提供维修、维护服务，收费参照向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。劳务：对于集团公司向本公司提供的劳务服务，双方同意按包头市的市场价格确定。通讯：对于集团公司向本公司提供的通讯服务，双方同意按包头市的市场价格确定。设计：对于集团公司向本公司提供的设计服务（包括咨询与技术服务），收费参照向独立第三方提供服务的收费标准，根据工作难度、工作时间及工作量由双方协商确定。供暖：对于集团公司向本公司提供的供暖服务，双方同意按市场价格确定。印刷品：对于集团公司向本公司提供的印刷品服务，双方同意按市场价格确定。住宿：对于集团公司向本公司提供的住宿服务，双方同意按市场价格确定。租车：对于集团公司向本公司提供的租车服务，双方同意按市场价格确定。医疗：对于集团公司向本公司提供的医疗服务，双方同意按市场价格确定。爆破：对于集团公司向本公司提供的爆破服务，双方同意按市场价格确定。检测：对于集团公司向本公司提供的检测服务，双方同意按市场价格确定。有关款项的代收代缴：对于本公司应缴纳的住房公积金、排污费、人防费，双方同意由集团公司按照国家及地方标准代收代缴，并不收取任何服务性质的手续费或其他费用。其他：对于集团公司向本公司提供的其他综合服务（包括但不限于员工培训、消防、交通、绿化、卫生与安全保卫等），双方同意按市场价格确定。
③土地使用权租赁协议
a.根据本公司与集团公司2013年3月20日签订的《土地使用权租赁协议》规定，本公司由于收购巴润矿业资产承租集团公司土地共7宗，土地使用权证面积共计1,450,432.31平方米，土地使用权租金价格为：每平方米4元，土地使用权年租金总额约为580.17万元。租赁期限自《土地使用权租赁协议》生效之日起20年届满，租金价格调整幅度，可
以每三年一调，调整幅度原则上不超过30%，本公司于租赁期内每年6月30日前和12月31日前分别向集团公司指定的银行账户支付二分之一年租金。本公司于2015年5月非公开发行股票所募集的资金将用于收购包头钢铁（集团）有限责任公司（以下简称：“包钢集团”）拥有的选矿相关资产、白云鄂博矿综合利用工程项目选铁相关资产及尾矿库资产，收购完成后，上述资产使用的土地将通过租赁等方式取得，本公司与集团公司签订的《土地使用权租赁协议》现涉及以下土地使用权；协议第一条第三款涉及的宗地编号分别为【2013】001及【2013】007，用途均为工业用地，位于白云鄂博矿区三角河处及距城区西北4公里处，面积共计2,399,408.40平方米。租赁费用如下：本协议第一条第三款项下的土地使用权年租金价格为4元/平方米，土地使用权年租金总额为9,597,633.60元。对于租金价格调整幅度，可以每三年一调，调整幅度原则上不超过30%，但遇国家土地租赁政策、税收政策发生变化，可以不受三年调整之限。租赁期限自本协议生效之日起20年届满，发生本协议规定的提前终止的情形除外。根据与集团、宝山矿业公司2017年8月签订《土地、房屋租赁协议》规定，本公司由于收购白云鄂博矿资源综合利用项目承租集团拥有使用权的与稀土、铌选生产线相关的道路用地、绿化用地及预留用地，面积为176,990.00平方米，承租宝山拥有所有权的与稀土、铌选生产线相关的厂房、办公楼等建筑物。土地使用权租金价格为：每平方米5元，土地使用权年租金总额约为88.495万元，办公楼、厂房租赁费用为每年1,215.00万元。租赁期限自本公司收购白云鄂博矿资源综合利用项目与稀土、铌选生产线有关资产交割日起，至本公司完成对该部分资产所涉及的厂房、土地拥有所有权/使用权的收购完成，但发生本协议规定的提前终止的情形除外。根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》规定，本公司承租集团公司位于白云区和固阳县的白云选矿、巴润矿业和固阳矿山公司使用的土地，土地使用权证面积共计48,017,083.11平方米，土地使用权租金价格为：每平方米2.1至3.4元，土地使用权年租金总额约为10,478.47万元。租赁期限自2021年1月1日到2021年12月31日止，在租赁期间，如购买集团上述租赁土地，双方另行协商租赁终止事宜。根据本公司与集团公司2019年签订的《土地使用权租赁协议》，本公司租赁集团公司面积为24,259,187.56平方米的土地使用权（厂区），本协议项下的租赁土地每年租金价格为：18元/平方米（一类）、13.2元/平方米（二类），该租金含土地使用税，不含增值税，租金按年度制度。租赁期限自2019年1月1日到2023年12月31日。b.自2013年9月起，本公司将依法拥有的国有土地使用权租赁给内蒙古包钢庆华煤化工有限公司（以下简称“包钢庆华”）使用。共涉及国有土地使用权3宗，该土地位于乌拉特前旗先锋镇黑柳子村，土地使用证号分别为乌前旗国用（2013）第40103883号、乌前旗国用（2012）第40103539号、乌前旗国用（2013）第40103884号，面积共计1,996,179.88平方米，已取得国有土地使用证，实际租赁面积为1,996,179.88平方米。租赁期限自2020年1月1日至2030年12月31日，但发生本协议规定的提前终止的情形除外。如包钢庆华要求续展租赁协议，应在租赁期限届满前1个月内以书面形式通知包钢股份。双方商讨续展租赁的条款及租金，包钢股份应在15日内对是否同意续展予以书面确认，如同意续展，应在1个月内向土地行政管理部门办理有关手续。
本协议项下的土地使用权年租金价格为：3元/平方米，土地使用权年租金总额约为598.85万元。遇国家土地租赁政策、税收政策发生变化，包钢股份可以对租金价格进行相应调整。包钢庆华在租赁期内按双方约定的日期向包钢股份指定的银行账户支付租金，租赁期（包括续展期限）内涉及土地使用权的所有费用及就该土地使用权向政府或其他监管机关支付的任何其他费用或税款应由包钢庆华承担。
④委托经营协议
2012年9月10日，本公司与北京利尔高温材料股份有限公司签署“关于《合资设立内蒙古包钢利尔高温材料有限公司(暂定名)协议书》”及“《包钢炼钢厂、薄板厂、炼铁厂整体承包合同书》”之补充协议(以下简称“委托经营协议”)，双方约定对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司的管理模式由合资双方共同管理调整为本公司对合资公司内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施全面管理的单一股东管理模式。上述补充协议约定，在股东会、董事会的决策部署和监事会监督下，合资公司由管理方（“本公司”）实施管理，股东会及董事会对本公司在符合合资协议、承包合同、本次补充协议的前提下，所提出的的意见、建议及方案等保证通过，形成有效决议；合资公司实施单方管理模式的管理期限为每届5年，首期管理期限为两届共10年，10年期满后，合资双方根据合资公司的经营业绩重新确定管理方。本公司与北京利尔高温材料股份有限公司通过上述补充协议约定以2012年8月31日为合资公司实施股东单方管理的财务决算基准日，自2012年9月1日，本公司对内蒙古包钢利尔高温材料有限公司实施实质性控制。⑤售后回租租赁合同本公司与铁融国际融资租赁（天津）有限责任公司（以下简称铁融公司）自2017年12月12日至2021年12月30日期间签订《售后回租租赁合同》共14份，租赁期限为三年或五年。租金年利率为4.50%-6.31%不等。租赁期间本公司每3个月付息一次，每6个月或12个月还本一次，租赁期满后，本公司以人民币1元或100元的留购价格对租赁资产进行回购。
⑥焦炭采购协议内蒙古包钢庆华煤化工有限公司系本公司的合营公司，本公司生产过程中需要焦炭做为原料。本公司可按需要向内蒙古包钢庆华煤化工有限公司发出订单以订购焦炭。订单须以书面形式发出。其内容须包括焦炭的品种、规格、品质要求、数量及本公司收货代表的身份。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司须于收到本公司订单之后5个工作日，以书面形式回复本公司，除确认接受订单内的各项条款外，还需注明焦炭品种的供售价。在本公司接获内蒙古包钢庆华煤化工有限公司回复后5个工作日内，应以书面通知回复内蒙古包钢庆华煤化工有限公司。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司保证将依照公司按本协议约定发出的订单向本公司供应焦炭。按本公司订单计划确保优先向本公司供应焦炭，在未满足向本公司的供货要求的情况下，不得向任何第三方供应焦炭。在不超出其生产能力的前提下，内蒙古包钢庆华煤化工有限公司必须维持足够的生产以确保可以满足本公司对焦炭供应的需求。在未获本公司书面同意前，内蒙古包钢庆华煤化工有限公司不得随意终止生产本协议约定供
应的为本公司所必需的焦炭品种。本公司要求内蒙古包钢庆华煤化工有限公司提供焦炭供应时，必须在有关的订单中明示所需焦炭的品种、规格。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司必须严格地按照本公司注明的品种、规格供应焦炭，并确保其供应的焦炭符合本公司订单的要求。双方同意焦炭的交货地点为本公司使用单位，焦炭的计量按照实际过磅称重。交易价格按照采购时的市场价执行。上述价格包括内蒙古包钢庆华煤化工有限公司将焦炭运到约定所确定的交货地点而发生的传输、吊装、力资等运输费用。内蒙古包钢庆华煤化工有限公司所供应的每批次焦炭在按照本协议规定的程序完成交货、质量检验、计量工作后，应向本公司发出付款通知。在本公司收到内蒙古包钢庆华煤化工有限公司就向本公司供应的焦炭送交的有关付款通知后，本公司须于当月月底结算完成后10日内将有关货款付清，同时定期与内蒙古包钢庆华煤化工有限公司针对理论重量与实际重量之间的量差进行清理结算。
⑦金融服务协议根据本公司于2012年9月与包钢集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）签署的《金融服务协议》，该协议于2016年已到期，2017年公司与包钢财务公司续签了《金融服务协议》，有效期三年，2020年5月13日与包钢财务公司续签了《金融服务协议》，财务公司在依法核准的业务范围内，本公司愿意选择由财务公司依法提供相应的金融服务。双方的金融业务合作为非排它性合作，本公司有权自主选择、决定金融业务的开展。在中国银监会核准的财务公司依法开展的业务范围内，双方开展以下金融服务业务：
结算业务，实现交易款项的收付本公司在财务公司开立结算帐户，并签订开户、网上结算协议，财务公司为本公司提供收款、付款服务，以及其他与结算业务相关的辅助服务。提供上述结算服务，财务公司收费不高于同业的收费水平，同时也不高于其向其它公司开展同类业务的收费水平。代理保险业务代理费按中国保监会规定的标准收取，中国保监会没有规定的按同业水平收取，同时也不高于财务公司向其它公司开展同类业务的收费水平。存款业务按照“存款自愿、取款自由”的原则，财务公司为本公司提供存款服务，本公司及其所属公司在财务公司的存款利率应不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款基准利率，不低于同期国内主要商业银行同类存款的存款利率，也不低于财务公司向包钢集团成员单位提供存款业务的利率水平。票据承兑、贴现和提供担保等业务具体业务办理由双方按照公允、公平、自主、自愿的原则协商办理，费率或利率按照国家有关规定执行，国家没有规定的，按照不高于同业水平执行，同时也不高于财务公司
向其它公司提供同类业务的收费水平。财务、融资顾问业务，信用鉴证及相关的咨询、代理业务办理上述业务，财务公司收费不高于同业的收费水平，同时也不高于其向其它公司开展同类业务的收费水平。贷款业务财务公司向本公司发放贷款的利率按照中国人民银行统一颁布的基准贷款利率适当下浮执行，且贷款利率将不高于同期国内主要商业银行同类贷款利率；同时，不高于其向包钢集团成员单位同种类贷款所定的利率。经中国银监会批准的可从事的其他业务上述金融服务业务的开展，可根据双方业务的实际，本公司有权查验财务公司是否具有有效的《金融许可证》、《企业法人营业执照》等相关证照；有权自愿选择、自主决定与财务公司开展金融业务。本公司有权要求财务公司建立保证本公司资金安全的风险控制体系和制度、资金运行系统、提供或说明与履行本协议有关的经营数据、风险管理和内部控制情况以及其他需要了解或说明的情况。本协议有效期内，本公司有权选择其他金融机构提供金融服务；本公司有权定期取得财务公司的财务报告，并定期（半年或一年）指派专门机构和人员对存放于财务公司的资金的风险状况进行评估和监控。
⑧稀土精矿供应合同公司通过收购包头钢铁（集团）有限责任公司全资子公司宝山矿业公司的白云鄂博矿综合利用工程项目稀土选矿、铌选矿相关资产，资产收购完成后，公司具有了开发尾矿资源的能力，鉴于尾矿开发的主要产品之一为稀土精矿，具备年产30万吨的生产能力。2022年，包钢股份拟与中国北方稀土（集团）高科技股份有限公司续签《稀土精矿供应合同》，拟自2022年1月1日起双方稀土精矿销售价格调整为不含税26,887.20元/吨（干量，REO=51%），REO每增减1%，不含税价格增减527.2元/吨（干量），稀土精矿2022年交易总量不超过23万吨（干量，REO=50%）。
⑨资产租赁协议2020年5月26日与内蒙古包钢庆华煤化工有限公司（以下简称“包钢庆华”）签订《资产租赁协议》，本公司将拥有所有权的厂房、机器设备、设施等租赁给包钢庆华使用。厂房地址为巴彦淖尔市乌拉特前旗先锋镇黑柳子村，机器设备、设施清单由本公司拟定后交包钢庆华确认。租赁期限：自2020年1月1日至2021年12月31日。租赁期内，包钢庆华每月应支付的租赁费用为1,895.78万元（不含税），并根据双方约定的日期向包钢股份指定的账户支付相应的租金。如需对租金进行调整，双方可另行协商。租赁期间，协议资产的使用、保养、维修管理等，均由包钢庆华自行负责，一切维修保养费用均由包钢庆华承担。在租赁期限内因占有、使用协议资产获得的收益，归包钢股份所有。
⑩资金使用协议2017年本公司与包头钢铁（集团）有限责任公司签订资金使用协议，包头钢铁（集团）
有限责任公司根据自身的资金筹措、现金流等情况、结合本公司的现金需求，向本公司提供资金支持，本公司向包头钢铁（集团）有限责任公司支付资金使用利息，利率为三年期银行同期贷款基准利率，以季度为周期，按照本公司使用资金每日余额的平均数为计息基数。经双方协商同意，本公司应于下列情形向包头钢铁（集团）有限责任公司归还资金：
a. 包钢集团尚未向本公司提出资金归还需求，但本公司资金状况改善，希望向包钢集
团偿还资金。b. 包钢集团有资金需求，向本公司提出归还要求，本公司应当归还，但应给予本公司合理期限。c. 本协议履行期间，本公司的董事会、股东大会否决本协议或作出与本协议内容相反的决议，包钢集团有权要求本公司立即归还资金，并按本协议的约定支付利息。d. 双方协商确定的其他情形。
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺 单位：万元
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末数
期初数
对外投资承诺
6,524.90
为进一步利用新加坡低融资成本和低税率的区位优势，把包钢集团（新加坡）有限公司（以下简称“新加坡公司”）打造成公司的海外贸易和融资平台，充分发挥新加坡公司的海外“桥头堡”作用，公司原计划对新加坡公司增资1000.00万美元，新加坡公司的其他两位股东不增加出资。增资后，公司持有新加坡公司的股份由原来的51.00%变为
88.69%，其他股东股比相应缩减。鉴于目前新冠疫情对境外市场带来的冲击，包钢集团
（新加坡）有限公司业务量缩减，目前银行授信额度可以支撑企业正常运营，为降低境外投资带来的风险，决定停止对包钢集团（新加坡）有限公司进一步投资。
（2）其他承诺事项
截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
对于未决诉讼，本公司管理层根据其判断及考虑法律意见后能合理估计诉讼的结果时，就该等诉讼中可能承担的损失计提预计负债。如诉讼的结果不能合理估计或者管理层相信不会造成资源流出时，则不会就未决诉讼计提预计负债。本公司于日常业务过程中涉及一些因主张公司权利而与客户、供应商等之间发生的纠纷、
诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本公司管理层合理估计该些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本公司造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本公司单项计提相应的坏账准备。对于目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本公司管理层认为该些纠纷、诉讼或索偿不会对本公司的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本公司管理层未就此单项计提坏账准备。
（2）其他或有负债
截至2021年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 每10股派发现金股利0.19元（含税）
经审议批准宣告发放的利润或股利 86,269.39万元（含税）
截至2022年4月14日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
票据种类
2021.12.31 2020.12.31账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,151,653,671.66 690,992.22
1,150,962,679.44
1,247,080,811.44
498,512.32 1,246,582,299.12
商业承兑汇票1,588,674,959.57 1,429,807.47
1,587,245,152.10
485,584,171.04
242,792.09 485,341,378.95
合 计 2,740,328,631.23 2,120,799.69
2,738,207,831.54
1,732,664,982.48
741,304.41 1,731,923,678.07
（1）期末本公司已质押的应收票据
种 类 期末已质押金额
银行承兑票据 192,796,054.97
商业承兑票据
合 计 192,796,054.97
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑票据
863,098,909.68
商业承兑票据
1,361,492,634.57
合 计
2,224,591,544.25
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
种 类 期末转应收账款金额
银行承兑票据 12,365,459.10
合 计 12,365,459.10
（4）按坏账计提方法分类
类 别
2021.12.31账面余额 坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,740,328,631.23
100.00%
2,120,799.69
0.08 2,738,207,831.54
其中：
银行承兑汇票1,151,653,671.66
42.03%
690,992.22
0.06 1,150,962,679.44
商业承兑汇票 1,588,674,959.57
57.97%
1,429,807.47
0.09 1,587,245,152.10
合 计2,740,328,631.23
100.00%
2,120,799.69
0.08 2,738,207,831.54
续
类 别
2020.12.31账面余额 坏账准备
账面
价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,732,664,982.48
100.00
741,304.41
0.04 1,731,923,678.07
其中：
银行承兑汇票1,247,080,811.44
71.97
498,512.32
0.04 1,246,582,299.12
商业承兑汇票 485,584,171.04
28.03
242,792.09
0.05 485,341,378.95
合 计1,732,664,982.48
100.00
741,304.41
0.04 1,731,923,678.07
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2020.12.31 741,304.41
本期计提 1,379,495.28
本期收回或转回
本期核销
2021.12.31 2,120,799.69
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2021.12.31
2020.12.31
1年以内5,357,700,769.65
4,423,497,618.20
1至2年 288,605,198.46
392,653,485.04
2至3年 215,076,774.80
89,935,043.76
3至4年57,385,150.33
4,462,745.04
4至5年 3,940,884.62
1,052,674.88
5年以上 65,687,341.28
76,760,951.62
小 计5,988,396,119.14
4,988,362,518.54
减：坏账准备 363,126,211.01
387,814,858.41
合 计5,625,269,908.13
4,600,547,660.13
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别
2021.12.31账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备189,305,286.98
3.16
189,305,286.98
100.00
其中：
单项金额重大
单项金额不重大189,305,286.98
3.16
189,305,286.98
100.00
按组合计提坏账准备5,799,090,832.16
96.84
173,820,924.03
3.00 5,625,269,908.13
其中：
账龄组合2,086,553,226.26
34.84
173,820,924.03
8.33 1,912,732,302.23
合并范围内关联方3,712,537,605.90
62.00
3,712,537,605.90
合 计5,988,396,119.14
100.00
363,126,211.01
6.06 5,625,269,908.13
续类 别
2020.12.31账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)按单项计提坏账准备185,288,314.58
3.71
185,288,314.58
100.00
其中：
单项金额重大
单项金额不重大185,288,314.58
3.71
185,288,314.58
100.00 -
按组合计提坏账准备4,803,074,203.96
96.29
202,526,543.83
4.22 4,600,547,660.13
其中：
账龄组合3,375,348,836.32
67.67
202,526,543.83
6.00 3,172,822,292.49
类 别
2020.12.31账面余额 坏账准备
账面价值
金额
比例(%)
金额
预期信用损失
率(%)合并范围内关联方组合1,427,725,367.64
28.62
1,427,725,367.64
合 计4,988,362,518.54
100.00
387,814,858.41
7.77 4,600,547,660.13
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2021.12.31 2020.12.31应收账款 坏账准备
预期信用
损失率
(%)
应收账款
坏账准备
预期信用
损失率(%)
1年以内 1,639,697,858.80 74,770,222.36
4.56
3,063,845,361.75
160,545,496.96 5.24
1至2年 286,374,144.59 32,159,816.44
11.23
211,982,213.88
15,453,503.39 7.29
2至3年 94,669,879.93 26,412,896.50
27.90
88,803,945.50
19,323,738.54 21.76
3至4年 56,102,803.59 31,440,011.13
56.04
4,319,486.32
1,614,623.99 37.38
4至5年 3,568,716.08 2,898,154.33
81.21
1,052,674.88
669,501.22 63.60
5年以上 6,139,823.27 6,139,823.27
100.00
5,345,153.99
4,919,679.73 92.04
合 计 2,086,553,226.26 173,820,924.03
8.33
3,375,348,836.32
202,526,543.83 6.00
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
2020.12.31 387,814,858.41
本期收回或转回 20,749,409.65
本期核销 3,939,237.75
2021.12.31 363,126,211.01
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 3,939,237.75
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
单位名称
应收账款
期末余额
占应收账款期末余额合计数的比例%
坏账准备
期末余额
单位1 3,239,134,997.91
54.09
单位2 656,257,029.49
10.96 47,265,494.40
单位3 261,442,089.33
4.37 38,375,351.37
单位4 191,455,697.19
3.20 8,730,379.79
单位5 135,544,569.41
2.26 6,180,832.37
合 计 4,483,834,383.33
74.88 100,552,057.93
3、其他应收款
项 目 2021.12.31
2020.12.31
应收利息
应收股利 14,078,200.00
其他应收款 8,081,552,828.97
8,640,297,596.59
合 计 8,095,631,028.97
8,640,297,596.59
（1）应收股利
被投资单位2021.12.31
2020.12.31
内蒙古包钢还原铁有限责任公司 7,828,200.00
包钢中铁轨道有限责任公司6,250,000.00
小 计 14,078,200.00
减：坏账准备
合 计 14,078,200.00
（2）其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 2021.12.31
2020.12.31
1年以内156,452,354.06
193,924,684.03
1至2年 145,837,214.28
8,395,207,397.39
2至3年 7,738,830,326.84
54,226,406.66
3至4年50,234,886.18
18,564,038.66
4至5年 17,942,064.80
4,671,474.59
5年以上 69,182,975.94
68,684,427.51
小 计8,178,479,822.10
8,735,278,428.84
减：坏账准备 96,926,993.13
94,980,832.25
合 计8,081,552,828.97
8,640,297,596.59
② 按款项性质披露
项 目
2021.12.31 2020.12.31
账面余额
账面余额
单位往来款 7,941,563,397.76
8,552,986,231.61
保证金196,587,078.53
130,490,954.65
代垫款项 34,258,907.15
44,026,549.63
备用金 5,022,756.18
6,798,030.27
其他1,047,682.48
976,662.68
合 计 8,178,479,822.10
8,735,278,428.84
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
未来12个月
内的预期信用损失率(%)
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 7,967,392,100.01
0.03
2,105,340.20 7,965,286,759.81
其中：账龄组合 120,305,153.66
1.75
2,105,340.20 118,199,813.46
合并范围内关联方组合
7,847,086,946.35
7,847,086,946.35
合 计 7,967,392,100.01
0.03
2,105,340.20 7,965,286,759.81
期末，处于第二阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
未来12个月
内的预期信用损失率(%)
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 141,860,809.77 18.04 25,594,740.61 116,266,069.16
其中：账龄组合 141,860,809.77
18.04 25,594,740.61 116,266,069.16
合 计 141,860,809.77
18.04
25,594,740.61 116,266,069.16
期末，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
整个存续期预期信用损失率
（%）
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 60,336,830.95
100.00 60,336,830.95 -
按组合计提坏账准备 8,890,081.37 100.00 8,890,081.37 -
其中：账龄组合 8,890,081.37
100.00
8,890,081.37 -
合 计 69,226,912.32
100.00
69,226,912.32 -
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
期末，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
未来12个月内的预期信用
损失率(%)
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,528,579,347.74
0.03
2,236,861.55 8,526,342,486.19
其中：账龄组合 177,528,694.15
1.26
2,236,861.55 175,291,832.60
合并范围内关联方组合
8,351,050,653.59
8,351,050,653.59
合 计 8,528,579,347.74
0.03
2,236,861.55 8,526,342,486.19
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额
整个存续期预期信用损失率
（%）
坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 62,537,668.05
100.00
62,537,668.05
按组合计提坏账准备 144,161,413.05
20.95
30,206,302.65 113,955,110.40
其中：账龄组合 144,161,413.05
20.95
30,206,302.65 113,955,110.40
合 计 206,699,081.10
44.87
92,743,970.70 113,955,110.40
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2020年12月31日余额2,236,861.55
92,743,970.70 94,980,832.25
2020年12月31日余额在本期 2,236,861.55
92,743,970.70 94,980,832.25
--转入第二阶段 -652,038.19 652,038.19
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提520,516.84
24,942,702.42
-21,011,198.30 4,452,020.96本期转回
本期转销
本期核销
2,505,860.08 2,505,860.08其他变动
2021年12月31日余额 2,105,340.20
25,594,740.61
69,226,912.32 96,926,993.13
⑤ 本期实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款2,505,860.08
⑥ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称 款项性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收款期末余额合计数的比
例(%)
坏账准备
期末余额
单位1 往来款 6,939,818,017.37
1-3年
84.85
单位2 往来款 854,651,881.57
0-3年
10.45
单位3 保证金 51,000,000.00
0-3年
0.62 2,829,000.00
单位名称 款项性质
其他应收款
期末余额
账龄
占其他应收款期末余额合计数的比
例(%)
坏账准备
期末余额
单位4 保证金 50,000,000.00
0-2年
0.61 2,835,000.00
单位5 往来款 33,383,850.97
0-3年
0.41
合 计
7,928,853,749.91
96.94 5,664,000.00
4、长期股权投资
项 目
2021.12.31 2020.12.31账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
对子公司投资23,710,064,873.24
23,710,064,873.24
22,510,980,985.75 22,510,980,985.75
对合营企业投资
590,257,993.30
590,257,993.30
586,540,957.63 586,540,957.63
对联营企业投资
770,307,676.49
770,307,676.49
638,259,645.30 638,259,645.30
合 计25,070,630,543.03
25,070,630,543.03
23,735,781,588.68 23,735,781,588.68
（1）对子公司投资
被投资单位2020.12.31
本期增加
本期减少
2021.12.31
本期计提减值准备
减值准备
期末余额
内蒙古包钢稀土钢板材有限责任公司
21,215,065,587.63
829,665,241.76
22,044,730,829.39
包钢集团固阳矿山有限公司
463,427,681.03
463,427,681.03
内蒙古包钢还原铁有限责任公司
458,030,308.06
458,030,308.06
包钢汽车专用钢销售有限责任公司
7,000,000.00
7,000,000.00
内蒙古包钢特种钢管有限公司
156,384,500.00
9,771,000.00
166,155,500.00
BAOTOUSTEEL(SINGAPORE)PTE.,LTD
9,519,892.03
9,519,892.03
鄂尔多斯市包钢首瑞材料技术有限公司
76,500,000.00
76,500,000.00
包钢钢业有限公司60,000,000.00
30,000,000.00
90,000,000.00
包钢（吉林）稀土钢车用材料有限公司
5,100,000.00
5,100,000.00
内蒙古包钢利尔高温材料有限公司
59,953,017.00
59,953,017.00
上海钢嘉稀土科技有限公司
45,000,000.00
45,000,000.00
天津包钢华北钢铁销售有限公司
45,000,000.00
45,000,000.00
内蒙古包钢金石选矿有限责任公司
51,000,000.00
51,000,000.00
青岛包钢华中钢铁销售有限公司
45,000,000.00
45,000,000.00
成都包钢西南钢铁销售有限公司
45,000,000.00
45,000,000.00
被投资单位2020.12.31
本期增加
本期减少
2021.12.31
本期计提减值准备
减值准备
期末余额
广州包钢华南钢铁销售有限公司
45,000,000.00
45,000,000.00
陕西包钢西北钢铁销售有限公司
45,000,000.00
45,000,000.00
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司
8,647,645.73
8,647,645.73
合 计 22,510,980,985.75
1,199,083,887.49
23,710,064,873.24
（2）对联营、合营企业投资
被投资单位 2020.12.31
本期增减变动
2021.12.31
减值准备期末余额
追加/新增
投资
减少投资
权益法下
确认的
投资损益
其他综
合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利
或利润
计提减值准备
其他
①合营企业
包钢中铁轨道有限责任公司 149,355,812.50
8,731,225.53
6,250,000.00
151,837,038.03
内蒙古包钢庆华煤化工有限公司384,613,446.22
2,412,673.82
387,026,120.04
北京包钢金属材料有限公司52,571,698.91
-354,613.78
822,249.90
51,394,835.23
小 计 586,540,957.63
10,789,285.57
7,072,249.90
590,257,993.30
②联营企业
包钢集团财务有限责任公司597,310,555.62
32,137,296.07
629,447,851.69
包头市汇鑫嘉德节能减排科技有限公司
908,590.67
-562,999.17
345,591.50
包钢钢业（合肥）有限公司 11,557,993.11
1,173,878.82
128,100.00
12,603,771.93
内蒙古包钢轴承科技发展有限公司8,862,121.24
-214,475.51
-8,647,645.73
北京包钢朗润新材料科技有限公司9,671,832.32
5,300,000.00
-1,399,757.24
13,572,075.08
泰纳瑞斯包钢（包头）钢管有限公司 9,948,552.34
67,133,801.20
-5,587,067.92
71,495,285.62
内蒙古金鄂博氟化工有限责任公司
43,000,000.00
-156,899.33
42,843,100.67
小 计638,259,645.30
115,433,801.20
25,389,975.72
-8,647,645.73
128,100.00
770,307,676.49
合 计1,224,800,602.93
115,433,801.20
36,179,261.29
-8,647,645.73
7,200,349.90
1,360,565,669.79
5、营业收入和营业成本
项 目
本期发生额 上期发生额收入
成本
收入 成本
主营业务 81,410,437,032.16
74,746,301,365.98
52,093,258,702.05 48,712,343,765.29
其他业务 924,572,126.45
601,958,377.30
776,817,017.92 506,436,474.33
合 计 82,335,009,158.61
75,348,259,743.28
52,870,075,719.97 49,218,780,239.62
6、投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 341,934,115.12 522,789,710.81
权益法核算的长期股权投资收益36,179,261.29 86,321,216.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产持有期间取得的投资收益
809,720.83 2,429,929.57
其他权益工具投资的股利收入 200,000.00
ABS供应链持有期间投资收益 2,756,691.51
债务重组利得 11,200,846.53 11,053,317.36
合 计 390,123,943.77 625,550,865.54
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处置损益 -45,914,544.45
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
62,503,359.61
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-59,425.82
债务重组损益 12,597,966.42
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
453,600.00
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 4,554.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -46,551,774.33
非经常性损益总额 -16,966,264.27
减：非经常性损益的所得税影响数 -2,600,394.49
非经常性损益净额 -14,365,869.78
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） -20,022,548.24
归属于公司普通股股东的非经常性损益 5,656,678.46
2、净资产收益率和每股收益
报告期利润
加权平均净资产
收益率%
每股收益基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.29
0.0631
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
5.28
0.0630
内蒙古包钢钢联股份有限公司
2022年4月14日