中远海能2020年半年度报告

公司代码：600026 公司简称：中远海能

中远海运能源运输股份有限公司

2020年半年度报告

二〇二〇年八月

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人刘汉波、主管会计工作负责人项永民及会计机构负责人（会计主管人员）徐寅生

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来计划不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

本公司在经营中可能面对的风险详见本报告第四节-经营情况讨论与分析中“可能面对的风险”的有关内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 23

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 37

第七节 优先股相关情况 ...... 41

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 42

第九节 公司债券相关情况 ...... 44

第十节 财务报告 ...... 48

第十一节 备查文件目录 ...... 175

第一节 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义报告期 指 2020年1月1日至2020年6月30日公司、本公司、中远海能、中远海运能源

指 中远海运能源运输股份有限公司，原名“中海发展股份有限公司”，

原简称“中海发展”本集团 指 本公司及其附属公司中国海运 指 中国海运集团有限公司，原名中国海运（集团）总公司，本公司

的控股股东中海集团 指 中国海运及其控制的企业（不包括本公司及附属公司）中远海运、中远海运集团 指 中国远洋海运集团有限公司，为本公司的间接控股股东中远集团 指 中国远洋运输有限公司，原名中国远洋运输（集团）总公司上海油运 指 上海中远海运油品运输有限公司，原名“中海油轮运输有限公司”，

为本公司的全资子公司大连油运

指 大连中远海运油品运输有限公司，原名“大连远洋运输有限公司”，

为本公司的全资子公司中海发展香港/中发香港 指 中海发展（香港）航运有限公司，为本公司的全资子公司上海LNG 指 上海中远海运液化天然气投资有限公司，原名“中海集团液化天然

气投资有限公司”，为本公司的全资子公司中远海运石油 指 中远海运石油运输有限公司，原名“大连中石油海运有限公司”，本

公司持有其51%股权中国能源 指 中国能源运输投资有限公司中远海运财务 指 中远海运集团财务有限责任公司，由中海集团财务有限责任公司

吸收合并中远财务有限责任公司而成。北海船务 指 上海北海船务股份有限公司中石油 指 中国石油天然气集团有限公司中石化 指 中国石油化工集团有限公司中海油 指 中国海洋石油集团有限公司埃克森美孚 指 美国埃克森美孚公司AP LNG项目 指 Australia Pacific LNG项目，即澳大利亚太平洋LNG项目BDTI 指 波罗的海黑油综合运价指数BP 指 英国石油公司CLNG 指 中国液化天然气运输（控股）有限公司，本公司持有其50%股权COA 指 Contract of Affreightment，包运合同EBITDA 指 税息折旧及摊销前利润LNG 指 液化天然气，一种无色、无味、无毒且无腐蚀性的清洁能源MOL/商船三井 指 日本商船三井株式会社OPEC 指 石油输出国组织POOL 指 油轮联营体日收益，TCE 指 等价期租租金，Time Charter EquivalentVLCC 指 20万载重吨以上的超大型原油运输船YAMAL 项目 指 俄罗斯YAMAL极地LNG项目

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称 中远海运能源运输股份有限公司公司的中文简称中远海能

公司的外文名称COSCO SHIPPING Energy Transportation Co., Ltd.

公司的外文名称缩写COSCO SHIPPING Energy

公司的法定代表人 刘汉波

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 李倬琼 马国强联系地址 中国上海市虹口区东大名路670号 中国上海市虹口区东大名路670号电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址 中国（上海）自由贸易试验区业盛路188号A-1015室公司注册地址的邮政编码201306公司办公地址 中国上海市虹口区东大名路670号公司办公地址的邮政编码200080公司网址http://energy.coscoshipping.com电子信箱[e-mail]

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点 上海市虹口区东大名路670号7楼董事会办公室

五、 公司股票简况

股票种类 股票上市交易所股票简称 股票代码 变更前股票简称A股 上海证券交易所 中远海能600026中海发展H股 香港联合交易所有

限公司

中远海能01138中海发展股份

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币主要会计数据

本报告期（1－6月）

上年同期

本报告期比上年

同期增减(%)营业收入9,761,771,459.207,137,542,243.13 36.77归属于上市公司股东的净利润2,907,410,559.43468,906,196.10 520.04归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

2,946,544,486.70481,533,066.60 511.91经营活动产生的现金流量净额3,520,866,631.592,718,995,442.92 29.49本报告期末 上年度末

本报告期末比上年度末增减(%)归属于上市公司股东的净资产35,800,458,390.3528,124,735,236.79 27.29总资产70,836,696,605.53 65,841,861,904.73

7.59

(二) 主要财务指标

主要财务指标

本报告期（1－6月）

上年同期

本报告期比上年同

期增减(%)基本每股收益（元／股）

0.66120.1163 468.53稀释每股收益（元／股）

0.66090.1163 468.27扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）

0.67010.1194 461.22加权平均净资产收益率（%）

9.071.68

增加7.39个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）

9.191.72

增加7.47个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

√适用 □不适用

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产本期数 上期数 期末数 期初数

按中国会计准则2,907,410,559.43468,906,196.1035,800,458,390.35 28,124,735,236.79按境外会计准则调整的项目及金额：

专项储备-47,326,103.58-1,425,448.91

按境外会计准则2,954,736,663.01470,331,645.0135,800,458,390.35 28,124,735,236.79

(三) 境内外会计准则差异的说明：

√适用 □不适用

按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港财务报告准则编制的财务报表归属于母公司股

东的净利润差异-47,326,103.58元，系香港财务报告准则与中国企业会计准则在专项储备的会计处理上存在差异所致。

本集团2020年1-6月按香港财务报告准则编制的财务报表境外核数师为罗兵咸永道会计师事务所。

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币非经常性损益项目 金额非流动资产处置损益-44,453,035.45越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

4,931,062.53计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

-3,414,395.00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,265,410.93其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额-2,232,593.13所得税影响额12,300,444.71合计-39,133,927.27

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

本集团主营业务为从事国际和中国沿海原油及成品油运输、国际液化天然气运输以及国际化学品运输。

按运力规模统计，本集团是全球第一大油轮船东。截至2020年6月30日，本集团共拥有和控制油轮运力152艘，2,217万载重吨，其中，自有运力142艘，1,942万载重吨；租入运力10艘，275万载重吨。另有订单运力15艘，286.5万载重吨。本集团也是中国沿海原油和成品油运输领域的龙头企业。在沿海原油运输领域，本集团一直保持着行业龙头地位和55%以上的市场份额。2018年3月本集团完成收购中石油成品油船队后，已跃升为沿海成品油运输市场的龙头企业。

本集团从事油品运输业务的主要经营模式为，利用自有及控制经营的船舶开展即期市场租船、期租租船、与货主签署包运合同COA、参与联营体POOL运营等多种方式开展生产经营活动。本集团是船型最齐全的油轮船东，通过内外贸联动、大小船联动、黑白油联动，能够充分发挥船型和航线优势，为客户提供外贸来料进口、内贸中转过驳、成品油转运和出口、下游化工品运输等全程物流解决方案，帮助客户降低物流成本，实现合作共赢。

国际油轮运输行业是伴随着石油主要产地和消费地地理分布不同所形成的石油贸易而产生的。海运是最大量、高效和成本最低的石油运输方式。国际油轮运输行业有三个特点：一是货物流向相对单一，航线布局比较固定。油品运输主要为单向运输，较其他水上运输业务空载航行率高、载重量利用率低。该特点于原油运输较成品油运输更为明显，于大型油轮较中小型油轮更为明显。二是安全及油污风险更大， 有特殊的大石油公司检查机制。全球80%以上油轮码头及85-90%油品货源都掌握在大石油公司手中， 从事国际业务的油轮公司只有通过大石油公司对船舶管理状况的检查，才能为其提供运输服务，因此船舶管理水平是国际油轮公司的核心竞争力之一。三是运价受到国际政治经济因素影响更大，波动更为剧烈。由于运输的货物－石油，与国际政治经济相关性很高，受其传导，油轮运价受到国际政治经济因素的影响更大。以近二十年来看，TD3（中东－远东）航线VLCC日收益最低年份为1.28万美元/天（2011年），最高年份为10.5万美元/天（2008年），相差7倍多。

在中国沿海油轮运输领域，为确保国家能源运输安全和沿海海洋环境安全，目前我国对沿海散装液体危险货物运输实行的是按照总量调控、择优选择的思路。相比国际油运市场，沿海油运市场的运力供需相对平衡，市场总量相对稳定，运价稳定性相对更高。

本集团是中国LNG运输业务的引领者，是世界LNG运输市场的重要参与者。本公司所属全资的上海LNG，和持有50%股权的CLNG是中国目前仅有的两家大型LNG运输公司。截至2020年6月30日，本集团共参与投资41艘LNG船舶，其中，投入运营的LNG船舶36艘，608万立方米，在建LNG船舶5艘，87万立方米。

LNG是液化天然气(Liquefied Natural Gas)的缩写，是天然气在超低（-163℃）条件下液化形成的，其体积是同质量天然气的1/625。天然气液化后可以大大节约储运空间。LNG产业链是一条贯穿天然气产业全过程的资金庞大、技术密集的完整链系。由陆地或海上油田开采的天然气在液化企业经过预处理后进行液化，生产的LNG按照贸易合同，通过船运或其他方式运送至LNG接收站储存，再气化，经由管网送到用户手中。在运输环节，目前海上LNG运量占世界LNG运量的80%以上。LNG运输行业的特点：一是LNG船舶是国际公认高技术、高难度、高附加值的“三高”产品，造价昂贵，LNG运输对船舶管理要求更高，因而LNG海运行业集中度很高。二是受LNG产业链特点的影响，目前全球LNG船队中，大部分船舶与特定LNG项目绑定（简称“项目船”），与项目方签署长期期租合同，取得稳定的船舶租金和投资收益。

本集团目前参与投资的41艘LNG船舶全部为项目船，即全部与特定LNG项目绑定，与项目方签署了长期期租合同，收益稳定。近年来，随着本集团参与投资建造的LNG船舶陆续上线运

营，本集团LNG运输业务已加快步入收获期。

在本集团整体业务结构中，沿海（内贸）油运业务和LNG运输业务的收益水平总体稳定，为本集团经营业绩提供“安全垫”；国际（外贸）油运业务因市场运价波动剧烈，为本集团经营业绩提供周期弹性。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

报告期内，本公司货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、合同资产、长期股权投资、其他权益工具投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、短期借款及应付票据等同比变动较大，具体变动原因详见第四节第二条第三款“资产、负债情况分析”所述。

除此之外，本公司主要资产未发生重大变动。其中：境外资产464.29（单位：亿元 币种：

人民币），占总资产的比例为65.54%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、品牌优势

本集团在油品运输方面拥有多年丰富的经验以及较高的品牌知名度、专业的航运经营管理团队，通过为客户提供差异化的运输服务，在业界树立了良好的公司形象，并培育了包括众多国内外大型企业集团在内的稳定客户群，具有很强的竞争能力和较高的市场份额。

2、船队优势

目前，本集团的油轮船队规模全球排名第一。本集团科学地制定运力发展规划，合理地选择新建船舶类型、数量与建造时机，使得本集团船队的船型、船龄结构不断优化，截至2020年6月30日自有在建油轮15艘，船队竞争力持续增强、市场份额不断提升。本集团油轮船队覆盖了全球主流的油轮船型，是全球油轮船队中船型最齐全的航运公司，可以实现“内外贸联动”、“大小船联动”和“黑白油联动”。通过发挥船型和航线优势，本集团能够为客户提供外贸来料进口、内贸中转过驳、成品油转运和出口、下游化工品运输等全程物流解决方案，帮助客户降低物流成本，实现合作共赢。

3、客户资源优势

本集团油品运输业务的主要客户均为国内外大型企业，例如国内中石化、中海油、中石油等三大石油公司、埃克森美孚（Exxon Mobil）、英国石油（BP）、维多（Vitol Group）、嘉能可（GlencoreInternational)、托克（Trafigura）等全球知名石油公司。公司通过为客户提供高质量的运输服务，与之建立起了稳固的业务合作关系，优质、稳定的客户资源是公司未来稳步发展的基石。

4、业务结构优势

本集团的内贸运输业务和LNG运输业务收益稳定，2020年上半年该两项业务的收入占比约

33.82%，毛利贡献占比约27.43%。此外，本集团外贸油运业务也秉持稳健经营的理念，将运力合

理分配在期租业务、COA合同、spot市场（即期市场）。本集团整体业务结构具有较高的抗风险能力。

5、专业化经营优势

本集团聚焦油轮运输和LNG运输两大核心主业，并在这两个领域已形成了规模优势，而以专业化为主线的重组整合对本集团船队经营和成本管控已产生积极影响。本集团在经营管理中实施的集中化、专业化会进一步释放协同效应。

6、全球化营销优势

本集团已形成了以中国为总部，以新加坡、伦敦、休斯顿、香港为海外网点的全球化布局，建立了全球营销服务系统+全球安全应急保障体系，充分发挥全球网点功能，拓展海外市场份额，

借助公司船队规模和结构优势，实现了货源结构、客户结构、航线结构的多元化。

7、安全管理优势

本集团在液体散货船运输方面的安全管理水平始终处于国际领先的地位。公司自上而下高度重视安全文化建设，始终坚持“安全营销世界领先”的总体要求。经过多年的探索实践与竞争洗礼，本集团已经形成了一套稳定、高效的安全管理体系，建立了科学合理的技术管理、运输管理和船舶管理制度，强化安全生产责任制，细化监督责任和主体责任，严格安全监管和责任追究，确保了本集团安全稳定的大好局面，在业内树立了良好的品牌形象。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、报告期内国际国内航运市场分析

1、国际油运市场

2020年上半年，国际油轮运输市场受到多方面特殊因素的共同作用，景气度先扬后抑，油轮供需同比大幅改善。2020年年初，因COVID-19疫情影响，全球隔离措施大幅削弱了经济活动和石油需求。OPEC+三月的增产打破了基本面驱动的市场逻辑，一方面推高了油轮运输需求，另一方面使原油价格大幅跳水、形成期货升水结构，刺激储油需求骤增。由于消费需求低迷，储油岸罐趋于饱和，大量油轮等待靠港卸货，一度致全球油轮供不应求。二季度全球石油需求出现复苏迹象，但由于OPEC+从5月开始分阶段减产，降低了运输需求，市场逐渐冷却。

从供给端来看，由于上半年油轮需求旺盛，原油轮仅拆解一艘，交付38艘。同时，老旧运力占比维持高位，20年以上的超大型油轮（VLCC）占该船型比例已超过5%，为近15年以来最高，而新签订单同比下滑明显。

2020年上半年国际油轮运价整体呈倒U形震荡，均值和波动率远高于去年同期。VLCC船型TD3C（中东-中国）航线平均等价期租租金（TCE）为82,200美元/天，同比增加约303.7%，其他主要船型的代表性航线同比增加约140%-230%。

2、国内油运市场

2020年一季度国内经济活动因COVID-19疫情受到抑制，成品油消费受挫并出现明显滞销，库存高企。成品油需求不振的影响向原油加工环节传导，大量炼厂下调开工率或停产应对。同时，疫情防控措施使装卸港操作节奏放缓，导致船舶运营效率明显下滑，造成了炼化企业原料进不来、产品出不去的困境。

然而，中国强有力的防疫措施迅速遏制了疫情蔓延。二季度开始，各地有序复工复产，出行限制逐步解除，国内石油需求明显改善，沿海油运市场迅速回暖。3月开始国际油价暴跌，而在国内成品油销售“地板价”的政策红利下，国内炼厂原油进口和加工意愿积极、油品交易活跃，提振沿海原油和成品油运输需求，导致运力供给紧张。

3、LNG运输市场

2020年上半年，疫情对LNG贸易也产生了负面影响，全球LNG贸易量预计为1.73亿吨，同比下降约0.74%。截至2020年6月末，全球LNG船队规模共计567艘（不包括LNG加注船、FSRU、FSU和FLNG），总舱容约8,564万立方米，较去年同期增加28艘、约457万立方米。由于LNG需求疲软、库存增加，上半年LNG即期船市场运价低位徘徊，但存量项目船租金未受市场波动影响。

二、经营情况的讨论与分析

2020年6月末本集团共拥有和控制油轮运力152艘，2,217万载重吨，较2019年6月末增加1艘，29万载重吨。2020年上半年，本集团实现运输量（不含期租）8,110.78万吨，同比增加2.98%；运输周转量（不含期租）2,578.63亿吨海哩，同比增加0.97%；主营业务收入人民币96.89亿元，同比增加36.91%；主营业务成本人民币60.48亿元，同比增加6.64%；毛利率同比提高17.78个百分点；实现归属于上市公司股东净利润人民币29.07亿元，同比增加520.04%；EBITDA人民币

52.99亿元，同比增加88.1%。

2020年上半年，面对复杂的外部环境，本集团主要把握住了以下六个方面，成效显著：一是强化安全风险管控，落实船舶疫情防控，保障航船稳定运营；二是密切研判国际油运市场，高效投放油轮运力，把握市场高点，争取高额收益；三是疫情期间保证沿海运输服务有序进行，保持

市场份额，贡献稳定收益；四是积极开展内外贸联动，实现船队经营整体效益最大化；五是平稳运营现有LNG运输项目，努力推动新项目落地，实现板块收益持续增厚；六是完成非公开发行股票项目，募集资金约51亿元，助力船队低成本发展。

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）营业收入9,761,771,459.207,137,542,243.13 36.77营业成本6,101,802,299.005,700,893,166.22 7.03财务费用539,170,872.07723,161,318.84 -25.44投资收益460,144,239.45323,223,239.08 42.36营业利润3,250,536,360.42700,538,161.15 364.01经营活动产生的现金流量净额3,520,866,631.592,718,995,442.92 29.49投资活动产生的现金流量净额-1,609,341,189.3669,893,667.47 -2,402.56筹资活动产生的现金流量净额1,348,701,024.45 -2,064,727,804.45 165.32

营业收入变动原因说明:营业收入较上年同期增加26.24亿元，增长36.77%，主要系报告期内国际油轮运输市场运价上涨所致。营业成本变动原因说明:营业成本较上年同期增加4.01亿元，增长7.03%，主要系报告期内船员租金上涨、使用低硫油导致燃油成本增加、去年年底及本年新接船舶导致船舶折旧费增加、修理船舶数量同比增加及船龄增加导致修理费投入增长所致。财务费用变动原因说明:财务费用较上年同期减少1.84亿元，降低25.44%，主要系报告期内偿还贷款导致带息负债减少以及LIBOR利率大幅下跌所致。投资收益变动原因说明:投资收益较上年同期增加1.37亿元，增长42.36%，主要系报告期内联营、合营公司利润增长所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加8.02亿元，增长29.49%，主要系报告期内国际油轮运输市场运价上涨，油轮运输业务收益水平提升所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少16.79亿元，降低2,402.56%，主要系报告期内支付在建船舶进度款以及对联营企业中远海运集团财务有限责任公司增资所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加34.13亿元，提高165.32%，主要系报告期内非公开发行股票取得募集资金以及偿还银行借款所致。

2 主营业务分行业、分产品、分地区情况

主营业务分行业情况

分行业

营业收入（人民币元）

营业成本（人民币元）

毛利率（%）

营业收入比上年同期

增减（%）

营业成本比上年同期

增减（%）

毛利率比上年同期增减（百分

点）

水上运输业合计9,688,983,981.66 6,048,039,688.53 37.3836.91 6.64 17.78

分产品

内贸原油1,376,636,482.63 950,625,895.09 30.3312.20 12.96 -0.47

内贸成品油1,173,785,598.84 979,673,689.18 16.356.26 5.30 0.71内贸油品船舶租赁50,340,324.65 41,660,760.20 14.03-7.61 3.44 -10.74内贸小计2,600,762,406.12 1,971,960,344.46 23.719.00 8.81 0.06

外贸原油5,007,139,408.11 2,896,193,039.46 42.0867.19 8.41 31.45

外贸成品油723,211,858.76 507,361,354.05 29.6051.78 8.73 27.79

外贸油品船舶租赁667,138,116.85 355,087,307.19 46.5729.69 -10.44 24.12

外贸小计6,397,489,383.73 3,758,641,700.70 41.1460.51 6.34 30.03

油品运输合计：

8,998,251,789.84 5,730,602,045.16 36.1041.22 7.18 20.30外贸LNG运输649,993,253.77 289,519,885.21 55.46-0.43 -0.21 -0.10

内贸LPG运输25,726,138.05 9,265,500.00 63.9856.55 -27.31 41.55外贸LPG运输15,012,800.00 18,652,258.16 -24.24-58.10 -15.42 -62.70

其他----100.00 -100.00 -203.01

主营业务分地区情况分地区

营业收入（人民币元）

营业成本（人民币元）

毛利率（%）

营业收入比上年同期

增减（%）

营业成本比上年同期

增减（%）

毛利率比上年同期增减（%）国内运输2,626,488,544.17 1,981,225,844.46 24.109.32 8.56 0.46国外运输7,062,495,437.50 4,066,813,844.07 42.3151.09 5.72 24.79水上运输业合计9,688,983,981.66 6,048,039,688.53 37.3836.91 6.64 17.78

自营运输量及运输周转量情况表

运输量及运输周转量情况表（不含期租）

运输量运输周转/量

2020年1-6月运量

2019年1-6

月运量

同比增

减

2020年1-月

运输周转量

2019年1-月

运输周转量

同比增

减

单位

（万吨）

（万吨）（）%

（亿吨海亿

）

（亿吨海亿

）

（）%

内贸原油2,711.27 2,605.36 4.0793.69 78.00 20.11内贸成品油1,154.75 1,055.86 9.37105.50 97.69 7.99

内贸小计3,866.03 3,661.22 5.59199.19 175.69 13.38

外贸原油3,771.13 3,694.06 2.092,221.40 2,231.14 -0.44

外贸成品油

456.13 501.63 -9.07157.18 145.80 7.81

外贸小计4,227.26 4,195.70 0.752,378.58 2,376.94 0.07油品运输小计8,093.28 7,856.92 3.012,577.77 2,552.63 0.98

LPG运输

17.50 19.05 -8.140.86 1.15 -25.22

水上运输业合计：

8,110.78 7,875.97 2.982,578.63 2,553.78 0.97

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明

外贸油运业务：

2020年上半年，本集团踩准国际油运市场波动向上的趋势，外贸油轮船队经营业绩同比大幅提升：完成国际油轮运输收入人民币63.97亿元，同比增加60.51%；运输毛利人民币26.32亿元，同比增加494.66%；毛利率41.14%，同比增加30.03个百分点。外贸油轮船队主要经营亮点有：

（1）密切研判市场，采取短航线过渡及调整船舶修理计划等措施，保持较高比例的可用船位。

在市场景气期间高效投放运力，科学配比长短航线，努力锁定经营效益；

（2）与南美重要客户签署COA合同，提高VLCC长航线基础货源，增加VLCC航线组合多

样性，以及开辟了阿芙拉船型加拿大至中国、美湾至欧洲新航线，丰富经营手段，完善全球化航线版图；

（3）积极开展内外贸联动，实现整体效益最大化。2020年上半年，本集团密切跟踪内外贸

市场，动态优化运力投入，共计开展内外贸联动34艘次。

内贸油运业务：

2020年上半年，本集团完成沿海油轮运输收入人民币26.01亿元，同比增加9.00%；运输毛利人民币6.17亿元，同比增加9.27%；毛利率23.71%，同比增加0.06个百分点。内贸油轮船队主要经营亮点有：

（1）克服疫情不利影响，精细服务客户，保障内贸原油运输正常有序，巩固市场份额。在疫

情最严重的2、3月份，本集团沿海原油运输收入仍然达到了往年平均水平，内贸原油运输市场份额继续保持在55%左右；

（2）与成品油核心客户新签COA合同，揽取优质货源。同时发挥与中远海运石油的业务协

同，在二季度市场回暖阶段提高船舶运行效率，扭转一季度板块业绩低迷。

LNG 运输业务：

2020年上半年，本集团完成LNG运输收入人民币6.50亿元，同比减少0.43%；运输毛利人民币3.60亿元，同比减少0.61%；毛利率55.46%，同比减少0.10个百分点，实现LNG运输板块投资收益3.37亿元，同比增加76.2%，实现税前利润人民币4.38亿元，同比增加32.8%。LNG运输业务主要进展有：

（1）截至2020年6月末，本集团共有36艘参与投资的项目制LNG运输船在运营，同比增

加6艘，板块业绩进一步攀升；

（2）2020年6月30日，本公司全资子公司上海LNG与中石油国事、沪东中华及中船贸易共同

签署3艘17.4万方大型LNG运输船的建造合同及租船合同。本集团通过该项目与大货主、大船厂共建“互融互通、共生共赢”的LNG产业链生态圈，进一步提高稳定业务的比重及抗周期能力。

3 成本及费用分析

单位：元 币种：人民币成本构成项目

2020年1-6月金额

本期占总成本比例(%)

2019年1-6月

金额

上年同期占总成本比例(%)

本期金额较上年同期变动比例(%)燃料费1,771,479,048.12 29.291,744,365,504.93 30.76 1.55港口费417,916,691.68 6.91402,103,864.70 7.09 3.93船员费832,844,441.93 13.77721,019,405.95 12.71 15.51润物料159,825,094.70 2.64160,365,203.57 2.83 -0.34折旧费1,453,448,891.96 24.031,377,609,183.11 24.29 5.51保险费106,132,039.58 1.75104,076,068.83 1.84 1.98修理费290,532,305.79 4.80257,564,057.64 4.54 12.80船舶租费628,870,480.26 10.40657,278,806.99 11.59 -4.32其它386,990,694.51 6.40247,333,549.39 4.36 56.47水上运输业合计6,048,039,688.53 100.005,671,715,645.10 100.00 6.64

上半年，在景气的市场环境下，本集团充分考虑成本效益原则，灵活进行成本管控。为提高在市场高点的可用船位，本集团多次召开船舶修理协调会，重点对7艘VLCC厂修时间进行了调整，总计在市场高点期间增加营运天241天。

本公司根据航次最佳效益航速模型，制定和监测船舶油耗，燃油单耗（燃油消耗量/周转量）同比下降3.9%，同时紧抓上半年燃料油价格持续低位的机遇，以小规模多批次的节奏进行锁油采购，稳步压降燃油成本。

4 合营公司及联营公司经营分析

2020年上半年，本集团确认合营及联营公司的投资收益约人民币4.97亿元，同比增加50.15%；本集团2家主要合营联营公司共实现营业收入约人民币13.07亿元，归母净利润约人民币7.50亿元、同比增加35.62%。

主要合营联营公司情况：

公司名称

本公司持股比

例

2020年1-月运输周6转量（亿吨海亿）

2020年1-月营业6收入（万元）

2020年1-月归母6净利润（万元）上海北海船务股份有限公司

40% 76.175,734 27,799中国液化天然气运输（控股）有限公司

50% 353.654,934 47,229

5 疫情防控COVID-19疫情出现后，本集团第一时间制订了《新型冠状病毒感染的肺炎疫情船舶防范工作预案》，并积极协调各方资源，保障防疫用品供应。截止报告日，已经为本集团经营的船舶配送口罩超过50万只,红外电子测温器357只，医用护目镜7,716只，消毒液13,855瓶，酒精8,131瓶，并根据部分港口的特殊情况，为船舶供应14,012套防护服。本集团密切跟踪疫情发展情况，及时调整工作重点，国内疫情得到有效控制后，加强输入性疫情防控，确保了“零输入、零感染”，保证了船员的健康。全球范围内严格的疫情防控要求令船员换班成为航运业2020年上半年面临的最大难题。本集团董事会、管理层高度重视，迅速成立专项工作组，根据疫情发展制定和调整工作机制，通过实时跟踪国内外主要港口的换班政策，按照“因港施策”，“一船一策“的原则制定《每周换班计划》。本集团自2月1日开始对船员超期情况进行动态的趋势分析，并建立了《船员超期动态跟踪表》， 重点关注长期服务境外的船员动态,还创新完成了船对船无接触换班。在无接触换班过程中，重点岗位的被替换船员提前录制实地讲解视频，并留存给替换的船员，保证重要工作顺利交接。疫情爆发以来，本集团船员换班工作经历了三个阶段：第一阶段是1月21日至2月底，暂停船员换班；第二阶段是3月2日至6月18日，受益于中国疫情率先得到控制，境内船员换班得到突破；第三阶段是6月19日至今，境内外同步推动防疫常态化的船员换班工作。截至报告日，共计完成了约2,900名船员换班；覆盖99%的自有船舶，同时完成了3,800多名船员的心理健康排查，确保船舶安全营运和船员身心健康。本集团根据“关爱船员，守护航行”的行动纲领，制定了《关于疫情期间关爱船员九项举措的实施方案》。截止8月底，本集团已向约700位船员发放超期津贴，涉及金额约590万元。同时本集团还为在船服务超过1年船员的家庭制定了帮护计划，为超期船员的家属购置“防疫关爱健康包”，向船员家属发慰问信、慰问金，并组织船员公司、海嫂站慰问困难船员的家属，协助处理船员家属在生活上遇到的困难。

2020年上半年，面临全球性的挑战，本集团积极发挥行业影响力，并充分利用大股东的全产业链优势，倡议和推动各个利益相关方，包括船东协会、海事局、港口、船舶代理、船员公司等，共同关注和促进船员换班。本集团稳健的安全形势和喜人的经营业绩离不开船员的坚守与付出，离不开船岸工作人员的精诚合作与互相信任。

6 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元项目名称 本期期末数

本期期末数占总资产的比例（%）

上年期末数

上年期末数占总资产的比例（%）

本期期末金额较上年期末变

动比例（%）

情况说明货币资金7,218,953,131.9710.193,920,360,679.885.95 84.141

应收账款1,325,178,894.191.87936,474,805.161.42 41.512预付款项409,776,026.270.58288,293,824.710.44 42.143其他应收款766,533,671.461.08352,951,301.090.54 117.184

合同资产1,005,906,853.681.42469,613,549.570.71 114.205长期股权投资5,943,123,668.238.395,542,011,613.398.42 7.246其他权益工具投资355,712,075.410.50396,438,893.610.60 -10.277投资性房地产10,484,799.710.0150,713,701.710.08 -79.338

固定资产47,171,080,686.4466.5947,819,902,570.3372.63 -1.369在建工程2,228,140,149.333.151,327,075,804.792.02 67.9010短期借款4,304,335,890.226.085,130,004,114.667.79 -16.0911应付票据

00.00274,027,320.000.42 -100.0012应付职工薪酬193,683,341.370.27358,892,931.980.55 -46.0313其他应付款1,021,342,074.981.44709,245,447.991.08 44.0014长期借款15,712,841,539.6422.1817,325,526,412.9026.31 -9.3115其他非流动负债1,067,849,404.251.51631,235,015.320.96 69.1716股本4,762,691,885.006.724,032,032,861.006.12 18.1217资本公积11,925,526,916.3516.847,571,797,967.1411.50 57.5018专项储备48,855,269.510.076,186,080.890.01 689.7619未分配利润16,089,863,667.5222.7113,372,960,783.4920.31 20.3220

其他说明

1、货币资金较年初增加32.99亿元，增长84.14%，主要系报告期内经营活动净收回现金35.21亿

元，投资活动净流出现金16.09亿元，筹资活动净流入现金13.49亿元及汇率变动综合影响所致。

2、应收账款较年初增加3.89亿元，增长41.51%，主要系报告期内油轮国际运输市场运价大幅上

涨，应收账款余额阶段性增加所致。

3、预付款项较年初增加1.21亿元，增长42.14%，主要系本期期末预付代理公司港口使费备用金、

船员租金增加所致。

4、其他应收款较年初增加4.14亿元，增长117.18%，主要系本期期末新增应收联营企业上海北海

船务股份有限公司已宣告发放股利以及将于7月收回的出售给中远海运大连投资有限公司的资产出售款。

5、合同资产较年初增加5.36亿元，增长114.2%，主要系本期期末自营油品运输未完航次增加以

及油轮运输市场运价上涨所致。

6、长期股权投资较年初增加4.01亿元，增长7.24%，主要系报告期内对联营企业中远海运集团

财务有限责任公司增资以及联营、合营企业经营盈利所致。

7、其他权益工具投资较年初减少0.41亿元，降低10.27%，主要系持有的股票投资市值下降所致。

8、投资性房地产较年初减少0.4亿元，降低79.33%，主要由于向中远海运大连投资有限公司出

售持有的投资性房地产所致。

9、固定资产较年初减少6.49亿元，降低1.36%，主要系报告期内计提资产折旧、出售资产导致

固定资产减少；汇率变动、在建船舶完工导致固定资产增加等因素共同影响所致。10、在建工程较年初增加9.01亿元，增长67.9%，主要系支付在建船舶进度款及技术改造船舶款项所致。

11、短期借款较年初减少8.26亿元，降低16.09%，主要系偿还到期银行借款及提前偿还委托贷款

所致。

12、应付票据较年初减少2.74亿元，降低100%，主要系报告期内支付到期的银行承兑汇票。

13、应付职工薪酬较年初减少1.65亿元，降低46.03%，主要系报告期内发放2019年末计提的职

工薪酬所致。

14、其他应付款较年初增加3.12亿元，增长44%，主要系本期期末尚未支付已宣告发放的普通股

股利以及应付船舶建造与技术改造工程款增加所致。

15、长期借款较年初减少16.13亿元，降低9.31%，主要系偿还到期银行借款所致。

16、其他非流动负债较年初增加4.37亿元，增长69.17%，主要系持有的利率掉期合约受LIBOR

利率降低影响，导致以公允价值计量的负债增加所致。

17、股本较年初增加7.31亿元，增长18.12%，主要系报告期内非公开发行股票所致。

18、资本公积较年初增加43.54亿元，增长57.5%，主要系报告期内非公开发行股票所致。

19、专项储备较年初增加0.43亿元，增长689.76%，主要系报告期内计提安全生产费用所致。

20、未分配利润较年初增加27.17亿元，增长20.32%，主要系报告期内经营盈利大幅增长所致。

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位： 元 币种：人民币

项目期末账面价值 受限原因货币资金 760,939.21房房维修资金

货币资金100,000.00保保保证金

固定资产 25,718,272,493.49抵抵借款合计 25,719,133,432.70

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

于2020年上半年，本集团投资活动产生的现金流出为19.66亿元，其中，本集团购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为16.17亿元，对下属合营、联营公司增资及借款为3.49亿元。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2020年4月24日，本公司召开2020年第四次董事会会议，审议通过了《关于对中远海运集团财务有限责任公司增资事宜的议案》，批准本公司及全资子公司大连油运以自有资金现金增资方式，对中远海运集团财务有限责任公司增资人民币34,926.4万元，其中本公司以自有货币资金增资人民币28,780.16万元，大连油运以自有货币资金增资人民币6,146.24万元。本公司及大连油运于2020年4月24日与包括中远海运在内的其余14家中远海运财务股东订立增资协议，与中远海运财务其余各股东同意按现有股权比例，以货币资金向中远海运财务增资3,200,000,000元。本次增资完成后，中远海运财务的注册资本从人民币2,800,000,000元（含2,500万美元）增加至人民币6,000,000,000元（含2,500万美元），中远海运财务的股权结构保持不变，本公司在中远海运财务股权占比仍为8.9938%，大连油运在中远海运财务股权占比仍为1.9207%，本集团在中远海运财务股权合计占比仍为10.9145%。

(2) 重大的非股权投资

√适用 □不适用

本报告期内支付的船舶进度款共人民币14.42亿元，为建造或收购油轮支付的进度款。

造船项目进展说明

于2020年上半年，本集团接收2艘油轮，17.9万载重吨；合营联营公司共接受1艘油轮，6.5万载重吨，以及1艘LNG船，17.4万立方米。本集团于2020年6月30日的船队结构如下：

运营船舶

在建船舶

艘数

万载重吨/万立方米

平均船龄

艘数

万载重吨/万立方米

本集团控股子公司

油轮

142 1,9429.815 286.5

轮LNG6 1052.93 52.2

小计148 1,942/1059.518 286.5/52.2长期租入油轮

27510.9

小计

10 27510.9合营及联营公司油轮

11 6810.43 14.5轮LNG

30 5033.92 34.8小计

41 68/5035.65 14.5/34.8合计199 2,285/6078.823 301/87

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

本集团间接持有招商银行股份有限公司和招商证券股份有限公司的股票，截止2020年6月30日，该股票公允价值分别为341,307,871.56元和12,632,971.30元。

(五) 重大资产和股权出售

√适用 □不适用

本公司于2020年6月10日召开2020年第七次董事会会议以及2020年第五次监事会会议，审议通过了《关于转让大连油运持有的部分公司股权及部分资产的议案》，批准本公司全资子公司大连油运转让其持有部分公司股权及部分资产。

2020年6月12日，本公司全资子公司大连油运与中远海运大连投资有限公司（以下简称“大连投资公司”）签署四份股权转让协议，分别以人民币7,745.55万元、人民币244.22万元、人民币183.32万元以及人民币710.29万元的价格出售大连油运所持有的深圳中远龙鹏液化气运输有限公司（以下简称：“龙鹏公司”）70%股权、 大连中远海运油运电子有限公司（以下简称“电子公司”）60%股权、大连中远海运油运希云自动化有限公司（以下简称“希云公司”）57.5%股权以及韩国大仁轮渡有限公司（以下简称“大仁公司”）15%股权；与大连投资公司签署《大连中远海运油品运输有限公司资产转让协议》，以人民币22,059.96万元的价格向大连投资公司出售大连油运所持投资性房地产、部分固定资产及无形资产；与大连中远海运物资供应有限公司（以下简称“物资供应公司”）签署《大连中远海运油品运输有限公司供应分公司资产、存货和债权转让协议》，以人民币7,741.80万元的价格向物资供应公司出售大连油运供应分公司所持一批资产、以人民币

770.34万元的价格出售大连油运供应分公司项下的库存以及以人民币754.31万元的价格出售大连

油运供应分公司项下的债权。

具体内容详见本公司于2020年6月12日发布的2020-032，2020-033号公告，以及于2020

年6月13日发布的2020-034号公告。

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

本公司于2020年6月30日下属子公司、合营及联营公司、参股公司名录如下：

（1）合并财务报表内主要子公司的经营情况 币种：人民币

公司名称

注册资本（亿元）

本公司持股比例

总资产（亿元）

净资产（亿元

）

2020年上半年营业收入

（千元）

2020年上半年净利润

（千元）

大连中远海运油品运输有限公司（母公司口母）

63.78100%76.6063.54936,155.21 325,257.90上海中远海运油品运输有限公司（母公司口母）

2,245,326.99 429,291.37上海中远海运液化天然气投资有限公司（合并口母）

7.00100%106.844.16658,092.62 89,076.00中海发展（香港）航运有限公司（合并口母）

6.37100%193.5957.671,744,181.83 462,547.31中远海运石油运输有限公司(合并口母)

4.9651%18.5113.85965,186.04 61,236.97寰寰船务企业有限公司（合并口母）

6.64100%116.4815.211,846,715.25 711,884.02

合并报表范围变化的说明：

2020年6月12日，本公司全资子公司大连油运与大连投资公司签署四份股权转让协议，出售大连油运所持有的龙鹏公司70%股权、电子公司60%股权、希云公司57.5%股权以及大仁公司15%股权根据股权转让协议。根据股权转让协议，自评估基准日（2019年12月31日）次日至股

权交割日（含）的期间（“过渡期间”）内（股权交割日以办理完成当地公司注册变更登记手续为准），标的股权按照转让股比折算后的过渡期内所有者权益变动部分，归大连投资公司享有和承担。龙鹏公司、电子公司、希云公司以及大仁公司分别于2020年7月1日、2020年7月15日、2020年7月10日以及2020年7月22日完成股权变更事项的工商备案。

（2）以权益法核算的合营及联营公司经营情况

公司名称

本公司持股比例

2020年上半年运输周转量（亿吨海亿）

2020年上半年营业收入（万元）

2020年上半年归母净利润（万元）

自有运力万载重吨（万立方米）

油品运输

上海北海船务股份有限公司 40%76.1075,734.2227,798.80 68运输LNG中国液化天然气运输（控股）有限公司

50%353.6054,933.9247,229.37 348其他

中远海运集团财务有限责任公司

10.91%89,449.7445,626.03

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

预测年初至下一报告期末的累计净利润较去年同期相比将大幅增长，主要原因为：2020年1-9月国际油轮主要船型平均运价预计高于上年同期。

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

本集团在经营中可能面对的风险如下。

（1）宏观经济波动的风险

本集团所从事的油品、液化天然气等大宗资源品的航运受宏观经济波动影响较大。当宏观经济处于高涨时期，对大宗资源品的需求将会迅速增加，从而加大对这类产品的航运需求；但当宏观经济处于萧条时期，对上述货物的航运需求将不可避免地受到影响。此外，地缘政治、自然灾害、意外事件等都有可能使航运业产生波动。

（2）国际政治经济风险

当前全球政治经济形势中不确定因素增加，如地缘政治冲突以及主要经济体之间的贸易摩擦等，都会给全球经济带来不确定因素，也会对全球能源运输市场的供需和运价带来影响。局部冲突等地缘政治事件矛盾突出时，还会影响到公司船队的安全运营。

（3）其它运输方式竞争的风险

海运方式具有运量大、价格低的优势，是大宗物资运输的主要方式，尤其在石油、煤炭和铁矿石等货物运输领域具有突出优势，但是其他运输方式仍对海运方式构成了一定竞争。如开通原油运输管线和我国沿海港口深水码头的建设将减少对原油二程中转运输的需求。因此，虽然近年来我国原油进口量持续增长，但受上述因素的影响，原油二程中转运量并未随原油进口量同比例增长。

（4）运费价格波动的风险

运费价格是决定本集团盈利水平的核心因素之一，因此运费价格波动将会给本集团的经营效益带来不确定性。本集团已通过采用与大型石油企业签署COA合同，提升内贸油运比例或设立合资公司的方式来增强运费价格的稳定性，能在一定程度上规避航运市场运费波动带来的风险。然而，运价波动仍可能对本集团的经营活动产生较大影响。

（5）燃油价格波动风险

本集团的主营业务成本主要包括燃油费、港口费、折旧费和船员费用等，其中燃油费占比最大。2019上半年及2020年上半年，燃油费占本集团主营业务成本的比例分别为30.8%和29.3%。近年来，国际市场原油价格波动较大，船用燃料油的价格波动也比较大，并且随着国内、国际对船舶排放方面的新要求不断更新、提高，会对本集团燃油采购价格产生较大影响。因此，未来燃油价格的波动将对本集团的主营业务成本和盈利水平产生较大影响。

近年来，本集团通过推广利用船舶节能技术和采用经济航速等多种方式降低燃油消耗，同时加强燃油采购供应管理、丰富采购手段、及时顺应燃油市场的新情况，降低了燃油采购成本，虽然上述措施可以抵消部分燃油价格波动带来的影响，但仍不能完全覆盖燃油价格波动风险。

（6）航运安全的风险

船舶在海上运行时存在发生搁浅、火灾、碰撞、沉船、海盗、环保事故等各种意外事故，以及遭遇恶劣天气、自然灾害的可能性，这些情况会对船舶及船载货物造成损失。本集团可能因此面临诉讼及赔偿的风险，船舶及货物也可能被扣抵。其中，油品泄露造成环境污染的危险程度尤为严重，一旦发生油品泄漏造成污染事故，本集团将面临巨额赔偿风险，并会给本集团的声誉和正常经营等产生较大影响。本集团通过积极投保尽可能地控制风险，但保险赔偿仍不能完全覆盖上述风险可能造成的损失。

此外，国际关系变化、地区纠纷、战争、恐怖活动等事件均可能对船舶的航行安全和正常经营产生影响。近年来海盗活动异常猖獗，索马亿海域海盗问题成为全球关注焦点，海盗成为航运安全的重大危害。虽然本集团采取了多种防范海盗的措施，但海盗仍是危害航运业的重大风险。

（7）资本性支出较大的风险

截至2020年6月30日，本集团预计未来三年半新增油轮15艘286.5万载重吨，3艘LNG运输船52.2万立方米，预计未来三年半的资本性支出为89.19亿元人民币。因船舶建设周期较长，大量资本性支出需要较长时间才能产生效益，大量新船的投入可能在一定时期内增加折旧和财务成本，降低盈利水平。

（8）汇率风险

本集团部分业务收入和部分营业成本以美元收取和支付，本集团以美元计价的资产与负债余额也存在差异。尽管本集团通过适当配比美元收入和成本，有效降低了汇率波动的风险，但是随着公司外贸业务规模不断扩大，以及本集团美元负债占比较高，未来汇率波动可能对本集团经营造成影响。

(三) 其他披露事项

√适用 □不适用

前景展望及二零二零年下半年工作重点

1、行业供需格局和发展趋势

国际油运市场2020年下半年全球石油需求预计随各国隔离措施的解除而逐步回暖，但是由于石油库存仍处于历史高位，库存的消化或将压制石油货运量。目前，美国原油出口的增长趋势暂时受到了抑制，OPEC+的减产计划分阶段继续执行，预计全球油轮吨海亿需求将继续承压。疫情发展、国际政治经济走势以及石油供需仍面临不确定性，将给市场带来更大的挑战。从油轮供给端来看，短期内压港运力或随需求恢复而释放，船东因上半年景气行情延后的修船安排又将吸收部分运力。目前油轮订单量仍处于历史低位，预计新船交付节奏较缓，而全球油轮老龄化呈现的积极因素也为市场提供了再平衡的空间。截至2020年6月末，全球约6.1%原油轮船龄超过20年，其中包括约46艘VLCC，老旧船拆解量预计上升，油轮供给端将继续改善。

国内油运市场内贸海洋油运输方面：国家强调保障油气供应安全，国内能源公司持续加大油气勘探力度，增加资本性支出，多个海洋油项目投入运营，长期来看内贸海洋油运输需求将稳中有升。内贸中转油方面：进口原油集中抵港及国内罐容紧张持续刺激内贸转运需求，短期内，内贸中转油运输市场将维持高度景气。中长期来看，国内大型炼化一体化项目陆续投产、增产，中国炼化能力不断提升，各原油中转港口库容增加，贸易更加活跃。但在码头大型化、中转管道化的趋势下，内贸中转油市场预计将总体保持平稳。国内成品油运输方面：短期来看，大型炼化一体化项目的发展将增加成品油产能，提升运输需求。长期来看，成品油南北资源差距将逐步缩小，国内炼化产能布局将进一步完善，国内的成品油运输格局预计呈现短程化、大船化的趋势。

LNG 运输市场全球LNG贸易量预计继续受到疫情抑制，而2020-2023年LNG液化产能增长较少，LNG船交付量较大，LNG运力供过于求可能进一步加剧。因此，中短期内LNG运输即期市场可能整体趋弱，存量项目船的稳定性优势得以突显。未来长期LNG贸易运输需求仍将在中国等亚洲国家的支持下复苏增长。

2、下半年重点工作

2020年下半年，本集团将坚持以“四个全球领先”为目标，于未来的不确定性中把握确定性，坚守公司发展的信念与初心，提升公司核心价值。重点推进以下工作：

战略规划：保持高效的战略执行力，做好“十三五”发展的回顾与总结，科学制定好“十四五”战略规划，引领本集团未来发展方向。

价值创造：紧抓贸易结构性机遇，布局海外战略网点，创造业务增长点。以新船接入为契机，整合运力资源，创造规模经济。合理安排内外贸联动，通过提供物流优化方案和提高运力适配度，为客户创造价值。

第二曲线发展：积极开发LNG运输项目，加强LNG运输中长期发展战略研究。全面推进LNG船管公司建设工作，加强独立LNG船舶管理能力，与行业各方合作建设国际化LNG船员队伍，提升LNG运输业务核心竞争力。

成本管控：加强集中采购和标准化管理，利用规模优势实现成本降控。灵活选择燃油现货和固定价两种采购方式，降低燃油成本；统筹优化资金安排，提高资金的使用效率，压控财务费用。

安全管理：优化升级“三位一体”安全管理机制，进一步实现分船型的精细化管理；践行“关爱船员、守护航船”行动纲领，继续加强船舶疫情管控力度，深入推进实施“以人为本”的各项举措。

数字化转型：整合内外部资源，发挥数字化在分析、决策、服务等方面的作用，引领航行安全、市场研究、智慧经营。

人才队伍建设：继续以“5+N”精准培训为抓手，以“卓越、高效、精准”为标准，打造学习型人才队伍；笃行适岗原则，营造团队合作、良性竞争的工作环境。

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次 召开日期

决议刊登的指定网站的

查询索引

决议刊登的披露日期二〇一九年年度股东大会

2020年6月22日http://www.sse.com.cn2020年6月23日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

1、本公司二〇一九年年度股东大会于2020年6月22日召开，审议并通过如下议案：

（1）关于公司二〇一九年年度报告的议案；

（2）关于公司二〇一九年度财务报告及审计报告的议案；

（3）关于公司二〇一九年度利润分配的预案；

（4）关于公司二〇一九年度董事会工作报告的议案；

（5）关于公司二〇一九年度监事会工作报告的议案；

（6）关于公司二〇二〇年度董事、监事薪酬的议案；

（7）关于聘任公司2020年度境内外审计机构及其报酬的议案；

（8）关于修订《公司章程》的议案；

（9）关于修订《股东大会议事规则》的议案；

（10）关于修订《董事会议事规则》的议案；

（11）关于公司2020下半年至2021年上半年新增担保额度的议案；

（12）关于公司吸收合并全资子公司上海油运的议案；

（13）关于增补第九届董事会非执行董事的议案；

（14）关于增补第九届董事会独立非执行董事的议案。

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增否

每10股送红股数（股）每10股派息数(元)（含税）每10股转增数（股）

利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

不适用

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景

承诺类型

承诺方

承诺内容

承诺时间及期

限

是否有履行期

限

是否及时严格

履行

如未能及时履行应说明未完成履

行的具体原因

如未能及时履行应说明下一步计划收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

解决同业竞争

中国远洋海运集团有限公司

中国远洋海运集团有限公司 2016年5 月5 日承诺:a、在中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海运集团”）直接或间接持有中远海运能源控股股权期间，中远海运集团及其他下属公司将不采取任何行为或措施，从事对中远海运能源及其子公司主营业务构成或可能构成实质性

永久 否 是

竞争的业务活动，且不会侵害中远海运能源及其子公司的合法权益，包括但不限于未来设立其他子公司或合营、联营企业从事与中远海运能源及其子公司现有主营业务构成实质性竞争的业务，或用其他的方式直接或间接的参与中远海运能源及其子公司现有主营业务。b、如中远海运集团及中远海运集团控制的公司可能在将来与中远海运能源在主营业务方面发生实质性同业竞争或与中远海运能源发生实质利益冲突，中远海运集团将放弃或将促使中远海运集团控制的公司放弃可能发生同业竞争的业务机会，或将中远海运集团和中远海运集团控制的公司产生同业竞争的业务以公平、公允的市场价格，在适当时机全部注入中远海运能源。c、中远海运集团不会利用从中远海运能源了解或知悉的信息协助第三方从事或参与与中远海运能源现有从事业务存在实质性竞争或潜在竞争的任何经营活动。e、如出现因中远海运集团或中远海运集团控制的其他企业违反上述承诺而导致中远海运能源及其他股东的权益受到损害的情况，中远海运集团将依法承担相应的赔偿责任。解决关联交易

中国远洋海运集团有限公司

于 2016 年5 月5 日，中远海运集团作为中远海运能源的间接控股股东，作出如下承诺：a、中国远洋海运有限公司及所控制的其他企业将尽可能地避免与中远海运能源之间不必要的关联交易发生；对持续经营所发生的必要的关联交易，应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化定价原则，遵守有关法律、法规和规范性文件的要求和中远海运能源的公司章程、关联交易制度的规定。b、中远海运集团及所控制的其他企业将尽可能地避免和减少与上市公司之间将来可能发生的关联交易；对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，中远海运集团将根据有关法律、法规和规范性文件以及中远海运能源的公司章程、关联交易制度的规定，遵循市场化的公正、公平、公开的一般商业原则，与中远海运能源签订关联交易协议，并确保关联交易的公允性和合规性，按照相关法律法规及规范性文件的要求履行交易程序及信息披露义务。c、中远海运集团有关规范关联交易的承诺，将同样适用于中远海运集团所控制的其他企业；中远海运集团将在合法权限范围内促成中远海运集团所控制的其他企业履行规范与上市公司之间已经存在的或可能发生的关联交易的义务。

永久 否 是

其他 中国远洋

海运集团有限公司

于 2016 年5 月5 日，中远海运集团作为中远海运能源的间接控股股东，作出如下承诺：本次无偿划转完成后，在中远海运集团直接或间接持有中远海运能源控股股权期间，其自身并通过中远集团、中国海运将持续在人员、财务、机构、资产、业务等方面与中远海运能源保持相互独立，并严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预上市公司经营决策，损害上市公

永久 否 是

司和其他股东的合法权益。中远海运集团及中远海运集团控制的其他企业保证不以任何方式占用上市公司及子公司的资金。

与重大资产重组相关的承诺

解决同业竞争

中国海运（集团）总公司

于 2015 年12 月11 日，中国海运作为中远海运能源的控股股东，作出如下承诺：a、本次重大资产重组完成后，中国海运不会直接或间接地（包括但不限于以独资、合资、合作和联营等方式）参与或进行与中远海运能源所从事的主营业务有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。b、对于将来可能出现的中国海运的全资、控股、参股企业所生产的产品或所从事的业务与中远海运能源构成竞争或可能构成竞争的情况，如中远海运能源提出要求，中国海运承诺将出让中国海运在前述企业中的全部出资或股份，并承诺在合法合规的情况下，给予中远海运能源或其全资子公司对前述出资或股份的优先购买权，并将尽最大努力促使有关交易的价格是经公平合理的及与独立第三者进行正常商业交易的基础上确定的。c、如出现因中国海运或中国海运控制的其他企业违反上述承诺而导致中远海运能源及其他股东的权益受到损害的情况，中国海运将依法承担相应的赔偿责任。

永久 否 是

解决关联交易

中国海运（集团）总公司

中远海运能源实施重大资产重组过程中，中国海运作为中远海运能源的控股股东，于2015 年12 月11 日，特作出如下承诺：a、中国海运及所控制的其他企业与中远海运能源之间将尽可能的避免或减少关联交易。对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易，中国海运承诺将遵循市场化的公正、公平、公开的原则，依法签订协议，按照有关法律法规、规范性文件和中远海运能源公司章程等有关规定履行合法程序，保证关联交易的公允性和合规性，保证不通过关联交易损害中远海运能源及其他股东的合法权益，并按照相关法律法规、规范性文件的要求及时进行信息披露。b、中国海运将严格按照《公司法》等法律法规以及中远海运能源公司章程的有关规定行使股东权利；在中远海运能源股东大会对有关中国海运及所控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。

永久 否 是

其他 中国海运

（集团）总公司

中远海运能源实施重大资产重组过程中，中国海运作为中远海运能源的控股股东，于2015 年12 月11 日，特作出如下承诺：中国海运保证在资产、人员、财务、机构和业务方面与中远海运能源保持分开，并遵守中国证券监督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定，不利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序，干预中远海运能源经营决策，损害中远海运能源和其他股东的合法权益。中国海运及控制的其他企业保证不以任何方式占用中远海运能源及其控股企业的资金。

永久 否 是

与首次公开发行相关的承诺

解决同业竞争

中国海运（集团）总公司

2001 年5 月23 日，本公司的控股股东中国海运（集团）总公司向本公司作出不竞争承诺：a、不从事与本

永久 否 是

公司存在竞争的业务；b、不支持下属受控制企业开展与本公司竞争的业务。

与再融资相关的承诺

股份限售 中国远洋

海运集团有限公司

于2018年3月5日，中国远洋海运集团有限公司承诺：1、自中远海能本次非公开发行董事会决议日（2017年10月30日）前6个月至本承诺保出具之日，中远海运集团及其之一致行动人不存在减持中远海能股票的情形；2、自本承诺保出具之日至中远海能本次非公开发行完成后6个月内，中远海运集团及其之一致行动人不存在减持中远海能股票（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票）的计划；3、中远海运集团及其之一致行动人不存在违反《中华人民共和国证券法》第四十七条规定的情形，不存在违反《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第（七）项规定的情形；4、如有违反上述承诺，中远海运集团及其之一致行动人因减持股票所得收益将全部归中远海能所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。

2017年10月30日至非公开发行完成后6个月内

否 是

其他 中国远洋

海运集团有限公司

于2018年3月5日，中远海运集团就中远海能资金安全作出如下承诺：

1、中海集团财务有限责任公司（以

下简称“中海财务”）和中远财务有限责任公司（以下简称“中远财务”）为依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规经中国银行业监督管理委员会（以下简称“中国银监会”）批准设立的企业集团财务公司，并凭《中华人民共和国金融许可证》经营金融业务。中海财务与中远财务已建立健全内部控制、财务会计等相关制度，其所有业务活动均遵照相关法律法规的规定进行，中远海能在中海财务、中远财务的相关存款业务具有安全性。在后续运营过程中中海财务和中远财务将继续按照相关法律法规的规定规范运作。2、鉴于中远海能在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于中远海运集团，中远海运集团将继续确保中远海能的独立性并充分尊重中远海能的经营自主权，由中远海能在符合中国银监会相关规定的条件下，履行相关法律法规及《中远海运能源运输股份有限公司章程》（以下简称“《中远海能公司章程》”）规定的内部程序后，根据业务开展的实际需要自主决策与中海财务和中远财务间的金融业务。3、中远海运集团及中远海运集团控股、实际控制的其他企业保证不会通过中海财务、中远财务或其他任何方式变相占用中远海能资金，保障中远海能在财务公司的资金安全，中海财务和中远财务将合法合规地对中远海能提供存款、信贷等金融服务，确保中远海能在中海财务和中远财务的该等金融业务均符合法律法规的相关规定。、若中海财务或中远财务不具备偿付能力、存在从事违法违规行为或中远海运集团及中远海运集团控股、控制的其他企业违规占用中远海能资金而致使中远海能遭受损失，中远海运集团及中远海运集团控股、实际控制的其他企业将以现金予以补偿。 5、中远海运集团保证严格遵守中国证券监督管理委员会、上海

永久 否 是

证券交易所有关规章及《中远海能公司章程》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务，不利用控股股东的地位谋取不当利益，不损害中远海能和其他股东的合法权益。解决关联交易

中国远洋海运集团有限公司

于2018年5月9日，中国远洋海运集团有限公司承诺：一、在未来的业务经营中，中远海运集团将采取切实措施减少并规范与中远海能的关联交易。对于无法避免或者确有必要而发生的关联交易，中远海运集团将遵循市场化的“公平、公正、公开”原则，保证中远海运集团及所控制的其他企业的关联交易活动遵循商业原则，关联交易的价格原则上不偏离市场独立第三方进行相同或相似交易时的价格或收费标准；依法签订关联交易合同，按照有关法律法规、规范性文件和中远海能公司章程等有关规定履行内部审议程序和信息披露义务，保证不通过关联交易损害中远海能及中远海能其他中小股东的合法权益。二、中远海运集团及所控制的其他企业将严格按照《公司法》等法律法规以及中远海能公司章程的有关规定行使股东权利；在中远海能股东大会对有关中远海运集团及所控制的其他企业的关联交易进行表决时，履行回避表决义务。三、如出现因中远海运集团及所控制的其他企业违反上述承诺而导致中远海能或中远海能其他中小股东权益受到损害的情况，中远海运集团将依法承担相应的赔偿责任，并保证积极消除由此造成的不利影响。

永久 否 是

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

本公司于2020年6月22日召开的2019年年度股东大会审议通过关于聘任公司2020年度境内外审计机构及其报酬的议案，股东大会批准续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度境内审计机构，续聘罗兵咸永道会计师事务所为公司2020年度境外审计机构。股东大会批准信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）2020年度审阅/审计费用人民币290 万元，罗兵咸永道会计师事务所2020年度审阅/审计费用人民币350万元，两家审计机构2020年度审阅/审计费用合计人民币640万元（含税、差旅费）。

如信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）和罗兵咸永道会计师事务所提供的审计服务的范围发生重大变化，股东大会授权董事会或董事会授权人士合理确定境内、外审计机构2020年度审计费具体金额。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

本公司、本公司控股股东-中国海运集团有限公司及本公司间接控股股东-中国远洋海运集团有限公司连同其各自的董事、监事、高级管理人员最近五年诚信状况良好，不存在未按期偿还

大额债务、未履行承诺、被中国证监会采取行政监管措施或受过上海证券交易所纪律处分等情况。

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述 查询索引2018年12月27日，公司召开2018年第十二次董事会会议和2018年第八次监事会会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意将本次股票期权激励计划授予的激励对象由134人调整为133人，授予的股票期权数量由35,787,000份调整为35,460,000份，确定2018年12月27日为本次激励计划的授予日，并同意向符合授予条件的133名激励对象授予35,460,000份股票期权。

公告2018-0802018-0812018-0822018-083

2020年3月30日，公司召开了2020年第二次董事会会议和2020年第一次监事会会议，审议通过了《关于调整股票期权激励计划行权价格、激励对象名单和期权数量的议案》，同意将本次股票期权激励计划授予的激励对象由133人调整为121人，授予的股票期权数量由35,460,000份调整为31,720,000份，同意将本次股票期权激励计划行权价格由6.00元/股调整为5.98元/股。

公告2020-0102020-014

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

中远海能和中远海运集团-《船舶服务总协议》根据《船舶服务总协议》，本公司与间接控股股东中国远洋海运集团有限公司2018年11月12日于上海签订了《船舶服务总协议》。根据该协议，本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供以下船舶服务：（1）提供船舶润滑油；（2）提供船舶燃油；（3）提供船舶物料及物料修理服务；（4）船舶代管服务、船舶安全管理及技术咨询服务；（5）提供船舶油漆和保养油漆；（6）提供船舶修理、特涂、船舶技改、救生消防设备服务；（7）提供船舶备件；（8）提供机电及电子工程、通信导航设备的预订购、修理及安装调试；（9）供应和修理船舶设备；（10）提供船舶监造技术服务；（11）用于销售及购买船舶、附件和其它设备的相关服务；

（12）船舶及相关业务的保险及保险经纪服务；（13）船舶和货运代理服务；（14）少量货物运输

服务和船舶租赁；和（15）其他相关船舶服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。定价政策：参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格) 按照公平及合理的原则确定。

中远海能和中远海运集团-《船员租赁总协议》根据《船员租赁总协议》，本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供船员管理、培训和租赁及其他相关配套服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。定价政策：参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格)按照公平及合理的原则确定。

中远海能和中远海运集团-《物业租赁总协议》根据《物业租赁总协议》，本公司及其附属公司向中远海运集团及其附属公司或联系人出租及承租相关房房。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。定价政策：参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的房房时所收取的租金)按照公平及合理的原则确定。

中远海能和中远海运集团-《综合服务总协议》根据《综合服务总协议》，本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供以下相关后勤服务：（1）提供计算机系统及有关软件系统的维护；（2）提供酒店、机票、会议服务；（3）提供业务招待采购及服务、职工餐饮服务；（4）提供办公用品、劳防用品；（5）车辆租赁、维修、保养以及驾驶服务；（6）办公设备修理、维护物业、后勤管理、档案管理等服务；（7）物业出租管理服务；（8）印刷服务、复印机维修保养、纸张供应服务；（9）协助处理有关区域内的海事赔偿案件；（10）医疗服务；（11）提供培训服务；（12）特快专递、绿化服务；和

（13）其他相关配套服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三

年。定价政策：参照相应的市场价格(指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格)按照公平及合理的原则确定。

中远海能和中远海运集团-《金融财务服务协议》根据《金融财务服务协议》，中远海运集团同意促使其控制的中远海运集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）向本公司及其附属公司提供以下金融财务服务：（1）存款服务；（2）信

贷服务；（3）清算服务；（4）外汇服务；和（5）经中国银行业监督管理委员会批准财务公司可从事的任何其他业务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。

定价政策：

（1）存款利率：财务公司吸收本公司及其附属公司存款的利率，应不低于且不逊于以下各项：

(i) 中国人民银行就类似种类之存款规定的相关利率；及(ii)相应的市场利率(指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类存款服务所确定的利率)按照公平及合理的原则确定；除符合前述外，财务公司吸收本公司存款的利率，也应参照财务公司吸收其他单位同种类存款所确定的利率。

（2）贷款利率：财务公司向本公司及其附属公司发放贷款的利率，应不高于以下各项：(i)

中国人民银行就类似类型贷款规定的相关利率上限；及(ii)相应的市场利率(指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类贷款服务所确定的利率)按照公平及合理的原则确定；除符合前述外，财务公司向本公司及其附属公司发放贷款所确定的条件，较任何独立第三方向本公司及其附属公司提供同种类贷款服务所确定的条件，及财务公司向任何同信用级别独立第三方发放同种类贷款所确定的条件为优惠。

（3）清算服务：财务公司暂不向本公司及其附属公司收取任何费用。

（4）关于其他服务，包括但不限于外汇服务等，财务公司为本公司及其附属公司提供服务所

收取的费用应遵循以下原则：（i）符合中国人民银行或中国银保监会就类似类型服务规定的标准(如适用)；(ii) 不高于独立第三方商业银行向本公司及其附属公司提供同种类型服务所收取的费用；(iii) 不高于财务公司向其他相同信用评级第三方单位提供同种类服务的费用。

上述5项交易均已经过本公司2018年第十次董事会审议及批准，并已经本公司于2018年12月17日召开的2018年第二次临时股东大会批准生效（控股股东回避表决）。

本次日常关联交易各类别2020年上半年实际发生额序号关联交易

类别

关联人 2020年上半年

实际发生额

2020年预计金额上限（单位：人民币亿元）

（单位：人民币亿元）

船舶服务支出 中远海运集团及其附属公司

20.14 92

船舶服务收入 中远海运集团及其附属公司

0.54 1.8

船员租赁支出 中远海运集团及其附属公司

7.18 21

船员租赁收入 中远海运集团及其附属公司- 0.18

物业租赁支出 中远海运集团及其附属公司

0.02 0.3

物业租赁收入 中远海运集团及其附属公司

0.01 0.3

综合服务支出 中远海运集团及其附属公司

0.04 1.3

综合服务收入 中远海运集团及其附属公司- 0.4

每日最高存款结余（包括应计利息及手续费）

中远海运集团控制的财务公司

24.01 100

每日最高未偿还贷款结余（包括应计利息及手续费）上限

中远海运集团控制的财务公司

- 20

上述交易的详细金额请见本报告会计报表附注十二-关联方关系及其交易的披露。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

本公司于2020年6月10日召开2020年第七次董事会会议以及2020年第五次监事会会议，审议通过了《关于转让大连油运持有的部分公司股权及部分资产的议案》，批准本公司全资子公司大连油运转让其持有部分公司股权及部分资产。

2020年6月12日，本公司全资子公司大连油运与大连投资公司签署四份股权转让协议，分别以人民币7,745.55万元、人民币244.22万元、人民币183.32万元以及人民币710.29万元的价格出售大连油运所持有的龙鹏公司70%股权、电子公司60%股权、希云公司57.5%股权以及大仁公司15%股权；与大连投资公司签署《大连中远海运油品运输有限公司资产转让协议》，以人民币22,059.96万元的价格向大连投资公司出售大连油运所持投资性房地产、部分固定资产及无形资产；与物资供应公司签署《大连中远海运油品运输有限公司供应分公司资产、存货和债权转让协议》，以人民币7,741.80万元的价格向物资供应公司出售大连油运供应分公司所持一批资产、以人民币 770.34万元的价格出售大连油运供应分公司项下的库存以及以人民币754.31万元的价格出售大连油运供应分公司项下的债权。

具体内容详见本公司于2020年6月12日发布的2020-032，2020-033号公告，以及于2020年6月13日发布的2020-034号公告。

龙鹏公司、电子公司、希云公司以及大仁公司分别于2020年7月1日、2020年7月15日、2020年7月10日以及2020年7月22日完成股权变更事项的工商备案。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述 查询索引

2020年4月24日，本公司召开2020年第四次董事会会议，审议通过了《关于对中远海运集团财务有限责任公司增资事宜的议案》，批准本公司及全资子公司大连油运以自有资金现金增资方式，对中远海运集团财务有限责任公司增资人民币34,926.4万元，其中本公司以自有货币资金增资人民币28,780.16万元，大连油运以自有货币资金增资人民币6,146.24万元。本公司及大连油运于2020年4月24日与包括中远海运在内的其余14家中远海运财务股东订立增资协议，与中远海运财务其余各股东同意按现有股权比例，以货币资金向中远海运财务增资3,200,000,000元。本次增资完成后，中远海运财务的注册资本从人民币2,800,000,000元（含2,500万美元）增加至人民币6,000,000,000元（含

公告2020-020

2020-021

2,500万美元），中远海运财务的股权结构保持不变，本公司在中远海运财务股权占比仍为

8.9938%，大连油运在中远海运财务股权占比仍

为1.9207%，本集团在中远海运财务股权合计占比仍为10.9145%。

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币关联方 关联关系

向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金期初余额发生额期末余额期初余额 发生额

期末余额中国海运集团有限公司

母公司001,000,000,000

-1,000,000,0000中国远洋海运集团有限公司

母公司001,200,000,000

-1,200,000,0000合计002,200,000,000

-2,200,000,0000关联债权债务形成原因 中国海运集团有限公司与中远海运能源运输股份有限公司于

2017年6月14日签署《委托贷款单项协议》。根据委托贷款协议，中国海运集团有限公司通过中海集团财务有限责任公司向本公司提供10亿元人民币委托贷款，期限一年，利率3.6%。上述委托贷款于2018年6月展期一年，于2019年6月到期归还，并续借，期限一年，利率3.6%。于2020年4月29日提前归还了10亿元借款。中国远洋海运集团有限公司与中远海运能源运输股份有限公司于2019年10月21日签署《委托贷款单项协议》。根据委托贷款协议，中国远洋海运集团有限公司通过中海集团财务有限责任公司向本公司提供12亿元人民币委托贷款，期限一年，利率3.6%。于2020年4月13日提前归还了12亿元借款。上述财务资助的利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且上市公司对该项财务资助无相应抵抵或担保。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

本公司从控股股东接受委托借款享受了当时国内、国际金融市场上企业借款最优惠的利率，对本公司而言比一般的商业贷款更为优惠，该等委托借款将降低公司融资成本，增加本公司的现金流量，从而相应缓解资金压力，有利于提高本公司的持续经营能力。

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保

方

担保方与上市公司的关

系

被担保

方担保金额

担保发生日期(协议签署日)担保起始日担保到期日担保类型

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

是否存在反担保是否为关联方担保

关联关系中远海运能源运输股份有限公司

公司本部

宝瓶座LNG、双子座LNG、白羊座LNG、摩羯座LNG

5,805 2011

年7月15日

相关船舶期租开始

租船期结束

一般担保

否 否

是 是 联营

公司

中远海运能源运输股份有限公司

公司本部

蓝色北极LNG、绿色北极LNG、紫色北极LNG

4,531 2014

年7月8日

相关船舶期租开始

相关船舶租期结束（至2045年+5年+5年）

一般担保

否 否

是 是 合营

公司

中远海运能源运输股份有限公司

公司本部

蓝色北极LNG、绿色北极LNG、紫色北极LNG

267,605 2017

年12月22日

2029年12月22日

2029年12月22日

一般担保

否 否

是 是 合营

公司

中远海运能源运输股份有限公司

公司本部

红色北极、橙色北极、黄色北极、青色北极

3,582 2019

年6月28日

相关船舶期租开始

租船期结束

一般担保

否 否

是 是 合营

公司

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

281,524公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计196,810报告期末对子公司担保余额合计（B）861,988公司担保总额情况（包括对子公司的担保）担保总额（A+B）1,143,512担保总额占公司净资产的比例(%)

40.66

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

1,143,512担保总额超过净资产50%部分的金额（E）上述三项担保金额合计（C+D+E）

1,143,512未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明 汇率采取2020年6月30日中国外汇交易中心公布的

银行间外汇市场人民币汇率中间价1美元对人民币

7.0795元，及1欧元对人民币7.9610元换算。

有关反担保的说明：

2019年6月18日，公司间接控股股东中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海运集团”）出具担保保，就公司正在履行以及即将履行的对外担保事项，向公司提供反担保并出具《融资担保之反担保保》、《造船履约担保之反担保保》及《租船履约担保之反担保保》，该等反担保保主要内容如下：

1、中远海运集团就中远海能为绿色LNG、蓝色LNG、紫色LNG 提供的融资担保，按照中远

海运集团于2019年6月18日持有中远海能的股权比例（即38.56%）向中远海能提供保证反担保，保证反担保的保证范围为：中远海能因履行上述担保合同项下的担保责任而代偿的款项，担保金额为不超过14,575.68 万美元；保证反担保的保证期限与中远海能担保期限相同。

2、中远海运集团就中远海能为三家冰区船合营公司（绿色LNG、蓝色LNG、紫色LNG）提

供的租船履约担保、为四家联营公司（水瓶座LNG、双子座LNG、白羊座LNG、摩羯座LNG）提供的租船履约担保以及为四家常规船合营公司（红色LNG、橙色LNG、黄色LNG、青色LNG）提供的租船履约担保，按照中远海运集团于2019年6月18日持有中远海能的股权比例（即38.56%）向中远海能提供保证反担保，保证反担保的保证范围为：中远海能因履行上述担保合同项下的担保责任而代偿的款项，相应担保金额分别为不超过246.79万美元、不超过316.20万美元和约173.52万欧元；保证反担保的保证期限与中远海能担保期限相同。

上述担保保自签订之日起生效，自担保期间届满之日起自动失效。

3 其他重大合同

√适用 □不适用

投资类型

签约方

期末持仓规模

投资期限

产品类型

投资盈亏

是否涉诉利率掉期

中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行

53,719.49万美元

2031年至2033年

利率掉期

本期实际亏损7,078,234.07美元

否

本公司与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约，将总额58,541.41万美元的浮动利率借款（利率为3MLibor+2.2%)互换为利率4.53%-6.40%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口。该套期工具的现金流与被套期项目现金流完全匹配。

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

2020年计划捐赠费用共计800万元，用于湖南阮陵扶贫项目。

2. 报告期内精准扶贫概要

√适用 □不适用

1、投入资金220万元，用于湖南沅陵扶贫-洪水坪安置区商业街建设及农业观光园后续建设

项目。

2、投入资金200万元，用于湖南沅陵扶贫-筒车坪九校教学楼项目。

3、投入资金60万元，用于湖南沅陵扶贫-“远航·追梦”奖助学金项目。

4、投入资金60万元，用于湖南沅陵扶贫-技能培训、救济慰问、扶贫宣传项目。

5、投入资金260万元，用于湖南沅陵扶贫-借母溪乡基础设施维护提升及千塘湾急救站建设

项目。

3. 精准扶贫成效

□适用 √不适用

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

□适用 √不适用

5. 后续精准扶贫计划

□适用 √不适用

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

本公司遵从国际、国内、地区的法律法规要求做好船舶的环境保护工作，管理绩效逐年提升，无任何违纪违规问题发生。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

□适用 √不适用

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

√适用 □不适用

1、公司全资子公司大连油运于2019年9月25日（美国东部时间）被美国财政部海外资产控

制办公室列入被特别指认国民和被禁阻者名单，经各方努力，大连油运于2020年1月31日（美国东部时间）被美国财政部海外资产控制办公室移出被特别指认国民和被禁阻者名单。

2、于2020年2月，寰寰船务企业有限公司完成股东变更，大连油运将其持有的寰寰船务企

业有限公司100%股权转让给本公司，寰寰船务企业有限公司股东变更已按中华人民共和国香港特别行政区相关法律及法规之要求完成所需程序。

大连油运为本公司的全资子公司，本公司受让大连油运持有的寰寰船务企业有限公司100%股权未构成关联交易，未构成重大资产重组，本次股权转让完成后，大连油运已不再持有寰寰船务企业有限公司任何股份。

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例(%) 发行新股 送股

公积金转

股其他小计 数量 比例(%)

一、有限售条件股份

00730,659,024 730,659,024730,659,02415.34

1、国家持股

2、国有法人持股

00730,659,024 730,659,024730,659,02415.34

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份

4,032,032,861100.00 4,032,032,86184.66

1、人民币普通股

2,736,032,86167.86 2,736,032,86157.45

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

1,296,000,00032.14 1,296,000,00027.21

4、其他

三、股份总数

4,032,032,861100.00730,659,024 730,659,0244,762,691,885100.00

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

本公司于2020年3月完成非公开发行。本次非公开发行的发行对象为中国远洋海运集团有限公司、大连船舶重工集团有限公司、沪东中华造船（集团）有限公司，共计3家发行对象。

2020年3月10日，发行对象的认购资金已转至本公司指定的本次募集资金专户内，并由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到达发行人账户情况进行了审验，出具了[2020]12332号《验资报告》。根据该报告，截至2020年3月10日，中远海能本次非公开发行A股股票实际已发行人民币普通股730,659,024股，募集资金总额为人民币5,099,999,987.52元，实际募集资金净额为人民币5,076,006,105.81元。截止2020年3月10日止，中远海能变更后的注册资本为人民币4,762,691,885.00元，股本为人民币4,762,691,885.00元。

本公司间接控股股东中远海运集团参与认购，认购601,719,197股股份，其直接及间接合计持股数量由1,554,631,593股增加至2,156,350,790股，持股比例由发行前的38.56%增加至发行后的

45.28%。

本次发行新增股份已于2020年3月17日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续。

中国远洋海运集团有限公司认购的非公开发行股票锁定期为36个月，大连船舶重工集团有限公司以及沪东中华造船（集团）有限公司认购的非公开发行股票锁定期为12个月。预计可上市流通时间为限售期满的次一交易日。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如

有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股股东名称

期初限售

股数

报告期解除限售股数

报告期增加限售股数

报告期末限售股数

限售原因

解除限售

日期中国远洋海运集团有限公司

0 0601,719,197601,719,197非公开发行股票锁定期

2023年3月20日大连船舶重工集团有限公司

0 085,959,88585,959,885非公开发行股票锁定期

2021年3月18日沪东中华造船（集团）有限公司

0 042,979,94242,979,942非公开发行股票锁定期

2021年3月18日

合计0 0730,659,024 730,659,024/ /

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)92,645

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用于2020年6月30日：A股股东92,266户，H股股东379户。

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股前十名股东持股情况股东名称（全称）

报告期内增

减

期末持股数量

比例(%)

持有有限售条件

股份数量

质抵或冻结情况

股东性质股份状

态

数量中国海运集团有限公司

0 1,536,924,59532.270

无

国有法人HKSCC NOMINEESLIMITED

483,950 1,285,868,92827.000

未知

境外法人中国远洋海运集团有限公司

601,719,197 601,719,19712.63601,719,197

无

国有法人中央汇金资产管理有限责任公司

0 92,709,7001.950

无

国有法人大连船舶重工集团有限公司

85,959,885 85,959,8851.8085,959,885

无

国有法人沪东中华造船（集团）有限公司

42,979,942 42,979,9420.9042,979,942

无

国有法人中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金

7,490,494 38,912,0470.820

无

其他香港中央结算有限公司

-26,871,971 37,959,8270.800

无

境外法人中国证券金融股份有限公司

0 31,356,6410.660

无

国有法人嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划

0 24,879,5000.520

无

其他前十名无限售条件股东持股情况股东名称 持有无限售条件流通股的数量

股份种类及数量种类 数量中国海运集团有限公司1,536,924,595人民币普通股

1,536,924,595HKSCC NOMINEES LIMITED 1,285,868,928境外上市外

资股

1,285,868,928中央汇金资产管理有限责任公司92,709,700人民币普通股

92,709,700中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹灵活配置混合型证券投资基金

38,912,047人民币普通股

38,912,047香港中央结算有限公司37,959,827人民币普通股

37,959,827中国证券金融股份有限公司31,356,641人民币普通

股

31,356,641嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划

24,879,500人民币普通股

24,879,500广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划

24,879,500人民币普通股

24,879,500

中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划

24,879,500人民币普通

股

24,879,500兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票型证券投资基金(LOF)

20,298,313人民币普通

股

20,298,313上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）于2020 年6月30日，中国海运集团有限公司（“中国海运”）及其附属

公司通过中金公司－建设银行－中金瑞和集合资产管理计划持有本公司7,000,000股A 股股票，通过国泰君安证券资管－兴业银行－国泰君安君享新利六号集合资产管理计划持有本公司2,065,494股A股股票，通过兴业全球基金－上海银行－中国海运（集团）总公司持有本公司8,641,504股，因此中国海运及其附属公司于报告期末合计持有本公司1,554,631,593股A 股股票。于2020年6月30日，中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海运”）直接持有本公司601,719,197 股A 股，且中远海运是中国海运的唯一股东，因此，于2020年6月30日，中远海运（及其附属公司）合计持有本公司2,156,350,790股A股，占本公司已发行总股本的45.28%。

（2）大连船舶重工集团有限公司和沪东中华造船（集团）有限公司为一致行动

人。

（3）除上述外，未知其他股东之间是否存在一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

不适用

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股序号 有限售条件股东名称

持有的有限售条

件股份数量

有限售条件股份可上市

交易情况

限售条件可上市交易时间

新增可上市交易股份数量1 中国远洋海运集团有限公司601,719,1972023年3月20日

锁定期

36个月2 大连船舶重工集团有限公司85,959,8852021年3月18日

锁定期

12个月3 沪东中华造船（集团）有限公

司

42,979,9422021年3月18日

锁定期

12个月上述股东关联关系或一致行动的说明 大连船舶重工集团有限公司和沪东中华造船（集团）有

限公司为一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用 √不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股姓名 职务

期初持有股票期权数量

报告期新授予股

票期权数量

报告期内可行权股份

报告期股票期权行权股份

期末持有股票期权数量刘汉波 董事475,000 000 475,000朱迈进 董事416,000 000 416,000秦炯 高管427,000 000 427,000项永民 高管427,000 000 427,000罗寰明 高管427,000 000 427,000赵金文 高管427,000 000 427,000俞伯正 高管416,000 000 416,000李倬琼 高管380,000 000 380,000合计/ 3,395,000 000 3,395,000

□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名 担任的职务 变动情形冯波鸣 非执行董事 离任张炜 非执行董事 离任林红华 非执行董事 离任阮永平 独立非执行董事 离任叶承智 独立非执行董事 离任张清海 非执行董事 选举刘竹声 非执行董事 选举黄伟德 独立非执行董事 选举李润生 独立非执行董事 选举赵劲松 独立非执行董事 选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用 □不适用

2020年5月25日，本公司收到非执行董事冯波鸣先生、非执行董事张炜先生以及非执行董事林红华女士提交的辞呈，因工作岗位变动，冯波鸣先生、张炜先生以及林红华女士请辞本公司非执行董事、董事会战略委员会委员的职务。2020年5月25日，本公司收到独立非执行董事阮永平先生、独立非执行董事叶承智先生提交的辞呈，因任职已达到中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》规定的六年任期上限，阮永平先生向本公司董事会提出辞呈，辞去独立非执行董事、董事会审计委员会主

任委员、薪酬与考核委员会、提名委员会和风险控制委员会委员的职务，叶承智先生向本公司董事会提出辞呈，辞去独立非执行董事、董事会薪酬与考核委员会主任委员、战略委员会和提名委员会委员的职务。本公司于2020年6月1日召开的2020年第六次董事会会议同意上述五位董事的辞任，鉴于本公司《公司章程》规定“董事会由9至15名董事组成”，为保证本公司董事会人数不低于9人，上述五位董事的辞呈将在本公司股东大会委任新董事后方可生效。

2020年6月22日，本公司召开2019年年度股东大会，批准聘任张清海先生和刘竹声先生为本公司第九届董事会非执行董事，聘任黄伟德先生、李润生先生和赵劲松先生为本公司第九届董事会独立非执行董事。鉴于以上，冯波鸣先生、张炜先生和林红华女士的有关请辞本公司非执行董事、董事会战略委员会委员职务的申请；阮永平先生、叶承智先生请辞本公司独立非执行董事及相应专门委员会委员职务的申请正式生效。

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

√适用 □不适用

一、 公司债券基本情况

单位:亿元 币种:人民币债券名

称

简称 代码 发行日 到期日

债券余

额

利率（%）

还本付息方式

交易场所中海发展股份有限公司 2012年公司债券（第一期）（品种二）

12中海

1221722012年8月3日

2022年8月3日

15 5.0固定利率，单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

中海发展股份有限公司 2012年公司债券（第二期）（品种二）

12中海

1221962012年10月29日

2022年10月29日

10 5.18固定利率，单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付

上海证券交易所

公司债券付息兑付情况

√适用 □不适用

自上述债券发行之日起，本公司均已按时支付上述债券的利息，并按募集说明书的要求，按时兑付到期债权的本金。

公司债券其他情况的说明

□适用 √不适用

二、 公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式

债券受托管理人

名称国泰君安证券股份有限公司

办公地址上海市浦东新区银城中路168号

联系人孙兴涛、孙逸然联系电话[phone]

资信评级机构

名称 中诚信国际信用评级有限责任公司办公地址 北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同 2 号银

河 SOHO 6号楼

其他说明：

□适用 √不适用

三、 公司债券募集资金使用情况

√适用 □不适用

2012年，本公司发行人民币50亿元公司债券，扣除相关发行费用后，募集资金中的20亿元用于偿还本公司发行的2009年度第二期中期票据，其余部分用于补充公司流动资金。

四、 公司债券评级情况

√适用 □不适用

根据中国证券监督管理委员会《上市公司证券发行管理办法》、《公司债券发行试点办法》和《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所公司债券上市规则》的相关规定，中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“中远海运能源”、“本公司”或“公司”，原名“中海发展股份有限公司”、原简称“中海发展”）委托信用评级机构中诚信证券评估有限公司（简称“中诚信证评”）对本公司2012年8月3日发行的十年期公司债券（简称“12中海02”）以及2012年10月29日发行的七年期公司债券（简称“12中海03”）、十年期公司债券（简称“12中海04”）进行了跟踪信用评级。自2020年2月26日起，中诚信证券评估有限公司终止证券市场资信评级业务，该业务将由其唯一股东中诚信国际信用评级有限责任公司（简称“中诚信国际”）承继。

中诚信国际在对本公司经营状况进行综合分析与评估的基础上，于2020年5月29日出具了《中海发展股份有限公司2012年公司债券（第一期、第二期）跟踪评级报告（2020）》（简称“评级报告”）。评级报告维持“12 中海02”和“12 中海04”债项信用等级均为 AAA，维持本公司主体信用等级为 AAA，评级展望为稳定。

五、 报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况

√适用 □不适用

本公司控股股东-中国海运集团有限公司为本公司2012年两期公司债券提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保，于报告期内，上述增信机制没有发生变化。

六、 公司债券持有人会议召开情况

□适用 √不适用

本公司于2020年6月1日召开的2020年第六次董事会会议及2020年第四次监事会会议及于2020年6月22日召开2019年年度股东大会审议通过《关于公司吸收合并全资子公司上海油运的议案》，根据决议，公司通过整体吸收合并的方式合并上海油运，公司继续存续经营，并依法承继上海油运的所有资产、负债及其他一切权利和义务。上海油运系公司的全资子公司，其财务报表已经纳入公司合并报表范围内，吸收合并上海油运不会对公司的当期损益产生影响。

根据《中海发展股份有限公司2012年公司债券（第一期）之债券持有人会议规则》第八条及《中海发展股份有限公司2012年公司债券（第二期）之债券持有人会议规则》（以下简称“《债券持有人会议规则》”）第八条的规定：“在本次债券存续期内，当出现以下情形之一时，应当召集债券持有人会议：…（四）发行人发生减资、合并、分立、被接管、歇业、解散或者申请破产；”。

鉴于：

1、本次吸收合并有助于优化公司管理架构，系公司正常经营所需，符合公司发展战略的需要；

且上海油运系公司的全资子公司，其财务报表已经纳入公司合并报表范围内，本次吸收合并不会对公司的当期损益产生影响，也不会损害债券持有人的利益。

2、公司系中远海运集团下属能源运输平台，经营情况良好，债券持有人的本息偿付保障较强，

本次吸收合并亦不会影响公司的本息偿付能力。

经本公司与12中海02、12中海04债券持有人沟通，大部分持有人同意吸收合并事项，并豁免召开持有人会议。

七、 公司债券受托管理人履职情况

√适用 □不适用

公司2012年公司债券受托管理人为国泰君安证券，国泰君安证券于2013年4月、2014年4月、2015年4月、2016年4月、2017年4月、2018年4月、2019年4月、2020年4月分别出具了《中海发展股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2012年度）》、《中海发展股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2013年度）》、《中海发展股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2014 年度）》、《中海发展股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2015年度）》、《中远海运能源运输股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2016年度）》、《中远海运能源运输股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2017年度）》、《中远海运能源运输股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2018年度）》、《中远海运能源运输股份有限公司2012年公司债券受托管理人报告（2019年度）》、。

具体内容详见公司于2013年4月18日、2014年4月18日、2015年4月25日、2016年4月28日、2017年4月28日、2018年4月21日、2019年4月27日、2020年4月29日在上交所网站发布的相关公告。

国泰君安证券于2020年6月出具了《国泰君安证券股份有限公司关于中远海运能源运输股份有限公司 2012 年公司债券2020 年度第一次临时受托管理事务报告》。具体内容详见2020年6月3日在上交所网站刊登的相关公告。

八、 截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币主要指标 本报告期末 上年度末

本报告期末比上年

度末增减（%）

流动比率

103.90%56.10% 85.20速动比率

96.80%49.83% 94.26资产负债率（%）

48.3755.70

下降7.33个百分点

贷款偿还率（%）

122.34118.70 3.07

本报告期（1-6月）

上年同期

本报告期比上年同

期增减(%)

EBITDA利息保障倍数

9.454.06 132.89

利息偿付率（%）

83.3877.99 6.90

附注：变动原因请参照“第四节 经营情概况讨论与分析”部分。

九、 关于逾期债项的说明

□适用 √不适用

十、 公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况

√适用 □不适用

商业银行向公司提供银行借款，公司均按期支付利息和归还本金。

十一、 公司报告期内的银行授信情况

□适用 √不适用

十二、 公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况

√适用 □不适用

本公司均已按时支付上述债券的利息。

十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响

√适用 □不适用

本公司于2020年6月1日召开的2020年第六次董事会会议及2020年第四次监事会会议及于2020年6月22日召开2019年年度股东大会审议通过《关于公司吸收合并全资子公司上海油运的议案》，本公司于6月1日发布了《关于吸收合并全资子公司的公告》。（具体内容详见本公司于2020年6月2日发布的2020-027，2020-028，2020-030号公告，及于2020年6月23日发布的2020-036号公告）

公司通过整体吸收合并的方式合并上海油运，公司继续存续经营，并依法承继上海油运的所有资产、负债及其他一切权利和义务。上海油运系公司的全资子公司，其财务报表已经纳入公司合并报表范围内，吸收合并上海油运不会对公司的当期损益产生影响。

吸收合并上海油运不影响公司的经营情况及偿债能力。

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表

2020年6月30日编制单位: 中远海运能源运输股份有限公司

单位:元 币种:人民币项目 附注 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：

货币资金7,218,953,131.97 3,920,360,679.88结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据8,623,858.00 1,207,000.00应收账款1,325,178,894.19 936,474,805.16应收款项融资

预付款项409,776,026.27 288,293,824.71应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

其他应收款766,533,671.46 352,951,301.09其中：应收利息219,992,457.95 1,312,774.90应收股利80,000,000.00 28,872,747.75买入返售金融资产

存货797,266,861.04 774,260,267.58合同资产1,005,906,853.68 469,613,549.57持有待售资产

一年内到期的非流动资产16,731,036.94 27,786,431.46其他流动资产122,427,812.44 156,685,118.15流动资产合计11,671,398,145.99 6,927,632,977.60非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资

其他债权投资

长期应收款1,165,474,187.66 1,230,928,642.96长期股权投资5,943,123,668.23 5,542,011,613.39其他权益工具投资355,712,075.41 396,438,893.61其他非流动金融资产

投资性房地产10,484,799.71 50,713,701.71固定资产47,171,080,686.44 47,819,902,570.33在建工程2,228,140,149.33 1,327,075,804.79生产性生物资产

油气资产

使用权资产2,096,861,729.48 2,342,289,652.68无形资产66,064,336.80 73,677,843.00开发支出

商誉73,324,705.01 73,324,705.01长期待摊费用11,061,837.53 12,700,762.68递延所得税资产43,970,283.94 45,164,736.97其他非流动资产

非流动资产合计59,165,298,459.54 58,914,228,927.13资产总计70,836,696,605.53 65,841,861,904.73流动负债：

短期借款4,304,335,890.22 5,130,004,114.66向中央银行借款

拆入资金

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 274,027,320.00应付账款1,592,573,110.09 1,648,285,972.88预收款项 1,724,058.06合同负债18,214,973.32 28,703,714.77卖出回购金融资产款

吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬193,683,341.37 358,892,931.98应交税费143,257,988.57 142,299,752.93其他应付款1,021,342,074.98 709,245,447.99其中：应付利息207,665,327.77 162,647,016.69应付股利190,507,675.40 17,384,129.53应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债3,959,955,456.73 4,055,008,815.49其他流动负债

流动负债合计11,233,362,835.28 12,348,192,128.76非流动负债：

保险合同准备金

长期借款15,712,841,539.64 17,325,526,412.90应付债券2,494,624,968.76 2,493,477,007.40其中：优先股

永续债

租赁负债2,018,583,149.92 2,145,306,396.12长期应付款1,084,286,998.79 1,089,246,991.17长期应付职工薪酬199,629,517.71 202,784,991.04预计负债10,159,082.50 10,010,847.00递延收益

递延所得税负债443,689,370.36 428,476,177.36其他非流动负债1,067,849,404.25 631,235,015.32非流动负债合计23,031,664,031.93 24,326,063,838.31

负债合计34,265,026,867.21 36,674,255,967.07所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）4,762,691,885.00 4,032,032,861.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积11,925,526,916.35 7,571,797,967.14减：库存股

其他综合收益96,084,305.53 264,321,197.83专项储备48,855,269.51 6,186,080.89盈余公积2,877,436,346.44 2,877,436,346.44一般风险准备

未分配利润16,089,863,667.52 13,372,960,783.49归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计

35,800,458,390.35 28,124,735,236.79少数股东权益771,211,347.97 1,042,870,700.87所有者权益（或股东权益）合计36,571,669,738.32 29,167,605,937.66负债和所有者权益（或股东权益）总计

70,836,696,605.53 65,841,861,904.73

法定代表人：刘汉波 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：徐寅生

母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:中远海运能源运输股份有限公司

单位:元 币种:人民币项目 附注2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：

货币资金3,044,538,858.73 551,353,651.12交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据8,623,858.00应收账款612,183,755.36 7,061,235.11应收款项融资

预付款项101,547,369.81 6,948,624.79其他应收款1,219,525,293.09 2,670,751,014.18其中：应收利息18,003,244.87 44,157,877.50应收股利141,427,461.59 109,883,679.06存货271,192,817.59 33,779,975.23合同资产205,587,047.84 14,607,603.41持有待售资产

一年内到期的非流动资产 1,069,762,000.00其他流动资产78,228,073.24 65,011,727.92流动资产合计5,541,427,073.66 4,419,275,831.76非流动资产：

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资17,934,241,435.99 20,505,098,093.68其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产170,421,096.00 170,421,096.00固定资产12,288,508,988.42 1,866,406,315.81在建工程1,734,419,041.42 720,748,299.49生产性生物资产

油气资产

使用权资产17,262,386.24 931,277.28无形资产4,166,153.33 796,313.83开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产2,517,399,405.00 5,000,000,000.00非流动资产合计34,666,418,506.40 28,264,401,396.09资产总计40,207,845,580.06 32,683,677,227.85流动负债：

短期借款 2,450,000,000.00交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 274,027,320.00应付账款512,439,684.84 63,363,207.30预收款项

合同负债8,440,676.44应付职工薪酬93,534,527.20 168,196,683.22应交税费5,315,265.06 1,674,392.45其他应付款4,032,530,683.55 2,287,163,697.85其中：应付利息103,900,768.31 43,031,843.60应付股利190,507,675.40持有待售负债

一年内到期的非流动负债32,918,520.51 526,656.54其他流动负债

流动负债合计4,685,179,357.60 5,244,951,957.36非流动负债：

长期借款399,000,000.00 300,000,000.00应付债券2,494,624,968.76 2,493,477,007.40其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬23,632,428.78 8,073,025.98预计负债

递延收益

递延所得税负债191,192,173.69 189,122,865.99其他非流动负债

非流动负债合计3,108,449,571.23 2,990,672,899.37

负债合计7,793,628,928.83 8,235,624,856.73所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）4,762,691,885.00 4,032,032,861.00其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积12,169,897,552.70 7,821,332,815.53减：库存股

其他综合收益272,912,931.33 374,589,549.63专项储备32,226,293.54 702,903.97盈余公积2,877,436,346.44 2,877,436,346.44未分配利润12,299,051,642.22 9,341,957,894.55所有者权益（或股东权益）合计32,414,216,651.23 24,448,052,371.12负债和所有者权益（或股东权益）总计40,207,845,580.06 32,683,677,227.85

法定代表人：刘汉波 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：徐寅生

合并利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币项目 附注2020年半年度 2019年半年度

一、营业总收入

9,761,771,459.20 7,137,542,243.13其中：营业收入9,761,771,459.20 7,137,542,243.13利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

6,982,341,172.58 6,761,134,685.93其中：营业成本6,101,802,299.00 5,700,893,166.22利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出

分保费用

税金及附加40,010,757.12 37,369,881.87销售费用14,805,954.97 11,626,355.40管理费用282,030,674.50 284,296,238.25研发费用4,520,614.92 3,787,725.35财务费用539,170,872.07 723,161,318.84其中：利息费用560,658,772.39 694,028,054.11利息收入57,894,064.73 50,743,400.85加：其他收益31,910,156.06 18,126,662.61投资收益（损失以“－”号填列）460,144,239.45 323,223,239.08其中：对联营企业和合营企业的投资收益497,342,991.98 331,148,817.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-3,414,395.00信用减值损失（损失以“-”号填列）-12,539,719.85 -17,219,297.74资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）-4,994,206.86

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

3,250,536,360.42 700,538,161.15加：营业外收入4,939,584.70 3,551,800.84减：营业外支出8,723,232.73 8,174,063.32

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

3,246,752,712.39 695,915,898.67减：所得税费用199,785,080.77 87,531,623.42

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

3,046,967,631.62 608,384,275.25

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

3,046,967,631.62 608,384,275.25

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

号填列）

2,907,410,559.43 468,906,196.10

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

139,557,072.19 139,478,079.15

六、其他综合收益的税后净额

-438,662,651.29 -247,325,452.52

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

-168,236,892.30 -142,057,919.66

1.不能重分类进损益的其他综合收益

-14,138,646.75 42,548,141.94

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

-14,138,646.75 42,548,141.94

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

-154,098,245.55 -184,606,061.60

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

-93,611,113.22 -107,912,419.58

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

-173,154,397.15 -100,806,930.52

（6）外币财务报表折算差额

117,225,619.42 24,113,288.50

（7）其他

-4,558,354.60

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额

-270,425,758.99 -105,267,532.86

七、综合收益总额

2,608,304,980.33 361,058,822.73

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额

2,739,173,667.13 326,848,276.44

（二）归属于少数股东的综合收益总额

-130,868,686.80 34,210,546.29

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

0.6612 0.1163

（二）稀释每股收益(元/股)

0.6609 0.1163

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。法定代表人：刘汉波 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：徐寅生

母公司利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币项目 附注 2020年半年度 2019年半年度

一、营业收入

884,618,134.05 37,970,500.71减：营业成本493,741,319.25 28,080,777.06税金及附加8,785,819.51 3,056,029.80销售费用14,805,954.97 11,626,355.40管理费用132,028,079.08 108,233,968.50研发费用4,520,614.92 3,787,725.35财务费用92,190,790.79 128,242,435.93其中：利息费用96,350,596.07 130,884,876.74利息收入22,440,377.58 4,548,595.68加：其他收益351,742.75 1,160,000.00投资收益（损失以“－”号填列）455,587,160.11 228,835,611.58其中：对联营企业和合营企业的投资收益276,802,633.67 29,699,080.86以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,199,910.88 -71,085.25资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

592,284,547.51 -15,132,265.00加：营业外收入1,042,042.22 60,000.00减：营业外支出8,000,000.00 7,000,000.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

585,326,589.73 -22,072,265.00减：所得税费用-2,296,711.63

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

587,623,301.36 -22,072,265.00

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

587,623,301.36 -22,072,265.00

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

-101,676,618.30

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

-101,676,618.30

1.权益法下可转损益的其他综合收益

-110,372,105.92

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

8,695,487.62

六、综合收益总额

485,946,683.06 -22,072,265.00

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：刘汉波 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：徐寅生

合并现金流量表

2020年1—6月

单位：元 币种：人民币项目 附注 2020年半年度 2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9,206,134,746.35 7,217,026,270.51客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还80,732,938.70 19,631,122.14收到其他与经营活动有关的现金235,843,754.50 128,709,409.44经营活动现金流入小计9,522,711,439.55 7,365,366,802.09购买商品、接受劳务支付的现金4,474,523,357.37 3,293,033,043.48客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金957,333,163.51 760,257,882.02支付的各项税费269,378,278.12 145,086,154.82支付其他与经营活动有关的现金300,610,008.96 447,994,278.85经营活动现金流出小计6,001,844,807.96 4,646,371,359.17经营活动产生的现金流量净额3,520,866,631.59 2,718,995,442.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17,989,272.63 20,643,493.52取得投资收益收到的现金320,551,830.50 411,368,578.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

12,713,374.35 1,210.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,407,396.32收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计356,661,873.80 432,013,281.69购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

1,616,739,063.16 333,396,289.95投资支付的现金349,264,000.00 13,585,696.52质抵贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 15,137,627.75投资活动现金流出小计1,966,003,063.16 362,119,614.22投资活动产生的现金流量净额-1,609,341,189.36 69,893,667.47

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5,089,199,987.57其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2,593,247,971.86 3,247,320,942.01收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计7,682,447,959.43 3,247,320,942.01偿还债务支付的现金5,370,887,399.49 4,295,183,676.97分配股利、利润或偿付利息支付的现金575,430,631.12 664,252,832.71其中：子公司支付给少数股东的股利、利润107,956,600.02 59,700,000.00支付其他与筹资活动有关的现金387,428,904.37 352,612,236.78筹资活动现金流出小计6,333,746,934.98 5,312,048,746.46筹资活动产生的现金流量净额1,348,701,024.45 -2,064,727,804.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

38,365,985.41 19,319,596.99

五、现金及现金等价物净增加额

3,298,592,452.09 743,480,902.93加：期初现金及现金等价物余额3,919,499,740.67 3,467,924,591.66

六、期末现金及现金等价物余额

7,218,092,192.76 4,211,405,494.59

法定代表人：刘汉波 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：徐寅生

母公司现金流量表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币项目 附注 2020年半年度 2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金493,426,066.27 29,092,400.08收到的税费返还40,572,125.00收到其他与经营活动有关的现金1,072,199,202.66 900,254,830.30经营活动现金流入小计1,606,197,393.93 929,347,230.38购买商品、接受劳务支付的现金152,144,397.43 25,509,301.33支付给职工及为职工支付的现金286,869,696.25 115,914,415.56支付的各项税费5,102,804.44 3,156,885.11支付其他与经营活动有关的现金241,079,304.17 231,156,800.48经营活动现金流出小计685,196,202.29 375,737,402.48经营活动产生的现金流量净额921,001,191.64 553,609,827.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1,000,000,000.00取得投资收益收到的现金353,514,959.56 131,480,341.13处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1,353,514,959.56 131,480,341.13购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

1,343,386,667.41 194,829,069.85投资支付的现金1,043,378,899.48 20,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2,386,765,566.89 214,829,069.85投资活动产生的现金流量净额-1,033,250,607.33 -83,348,728.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5,089,199,987.57取得借款收到的现金 1,080,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计5,089,199,987.57 1,080,000,000.00偿还债务支付的现金2,450,000,000.00 1,000,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金34,454,250.00 83,026,891.08支付其他与筹资活动有关的现金2,040,950.71 1,059,402.00筹资活动现金流出小计2,486,495,200.71 1,084,086,293.08筹资活动产生的现金流量净额2,602,704,786.86 -4,086,293.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

2,729,836.44 -48,043.65

五、现金及现金等价物净增加额

2,493,185,207.61 466,126,762.45加：期初现金及现金等价物余额551,353,651.12 474,633,692.24

六、期末现金及现金等价物余额

3,044,538,858.73 940,760,454.69

法定代表人：刘汉波 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：徐寅生

合并所有者权益变动表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目

2020年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计实收资本 (或

股本)

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益 专项储备 盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股永续债其他

一、上年期末余额

4,032,032,861.00 7,571,797,967.14264,321,197.836,186,080.892,877,436,346.4413,372,960,783.4928,124,735,236.791,042,870,700.87 29,167,605,937.66加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额

4,032,032,861.00 7,571,797,967.14264,321,197.836,186,080.892,877,436,346.4413,372,960,783.4928,124,735,236.791,042,870,700.87 29,167,605,937.66

三、本期增减变动

金额（减少以“－”号填列）

730,659,024.00 4,353,728,949.21-168,236,892.3042,669,188.622,716,902,884.037,675,723,153.56-271,659,352.90 7,404,063,800.66

（一）综合收益总

额

-168,236,892.302,907,410,559.432,739,173,667.13-130,868,686.80 2,608,304,980.33

（二）所有者投入

和减少资本

730,659,024.00 4,353,728,949.215,084,387,973.21-53,399,110.92 5,030,988,862.291．所有者投入的普通股

730,659,024.00 4,346,214,368.585,076,873,392.58 5,076,873,392.582．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

6,280,560.006,280,560.00 6,280,560.004．其他1,234,020.631,234,020.63-53,399,110.92 -52,165,090.29

（三）利润分配

-190,507,675.40-190,507,675.40-90,814,449.51 -281,322,124.911．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

-190,507,675.40-190,507,675.40-90,814,449.51 -281,322,124.914．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

42,669,188.6242,669,188.623,422,894.33 46,092,082.951．本期提取44,366,609.5244,366,609.523,603,710.42 47,970,319.942．本期使用1,697,420.901,697,420.90180,816.09 1,878,236.99

（六）其他

四、本期期末余额

4,762,691,885.00

11,925,526,916.3

96,084,305.5348,855,269.512,877,436,346.4416,089,863,667.5235,800,458,390.35771,211,347.97 36,571,669,738.32

项目

2019年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计实收资本(或

股本)

其他权益工具

资本公积

减：

库存股其他综合收

益

专项储备 盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

4,032,032,861.00 7,559,335,405.61291,788,144.8724,846,060.342,877,436,346.4413,406,181,228.8228,191,620,047.081,080,578,016.37 29,272,198,063.45加：会计政策变更-384,187,808.88-384,187,808.88-259,711.27 -384,447,520.15

前期差错更正

同一控制下企

业合并

其他

二、本年期初余额

4,032,032,861.00 7,559,335,405.61291,788,144.8724,846,060.342,877,436,346.4413,021,993,419.9427,807,432,238.201,080,318,305.10 28,887,750,543.30

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填列）

9,501,893.43-142,057,919.66-2,616,907.84388,265,538.88253,092,604.81-13,927,910.39 239,164,694.42

（一）综合收益总额

-142,057,919.66468,906,196.10326,848,276.4434,210,546.29 361,058,822.73

（二）所有者投入和

减少资本

9,501,893.439,501,893.43-1,658,434.11 7,843,459.321．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

7,021,080.007,021,080.00 7,021,080.00

4．其他2,480,813.432,480,813.43-1,658,434.11 822,379.32

（三）利润分配

-80,640,657.22-80,640,657.22-49,700,000.00 -130,340,657.22

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-80,640,657.22-80,640,657.22-49,700,000.00 -130,340,657.224．其他

（四）所有者权益内

部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

-2,616,907.84-2,616,907.843,219,977.43 603,069.59

1．本期提取40,207,434.8540,207,434.853,974,171.82 44,181,606.672．本期使用42,824,342.6942,824,342.69754,194.39 43,578,537.08

（六）其他

四、本期期末余额

4,032,032,861.00 7,568,837,299.04149,730,225.2122,229,152.502,877,436,346.4413,410,258,958.8228,060,524,843.011,066,390,394.71 29,126,915,237.72

法定代表人：刘汉波 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：徐寅生

母公司所有者权益变动表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目

2020年半年度实收资本 (或股

本)

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股

永续债其他

一、上年期末余

额

4,032,032,861.00

7,821,332,815.53374,589,549.63702,903.972,877,436,346.449,341,957,894.5524,448,052,371.12加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余

额

4,032,032,861.00

7,821,332,815.53374,589,549.63702,903.972,877,436,346.449,341,957,894.5524,448,052,371.12

三、本期增减变

动金额（减少以“－”号填列）

730,659,024.00

4,348,564,737.17-101,676,618.3031,523,389.572,957,093,747.677,966,164,280.11

（一）综合收益

总额

-101,676,618.30587,623,301.36485,946,683.06

（二）所有者投

入和减少资本

730,659,024.00

4,352,494,928.585,083,153,952.58

1．所有者投入730,659,024.00

4,346,214,368.585,076,873,392.58

的普通股2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

6,280,560.006,280,560.004．其他

（三）利润分配

-190,507,675.40-190,507,675.401．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-190,507,675.40-190,507,675.403．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

489,967.46489,967.46

1．本期提取

1,382,685.061,382,685.06

2．本期使用

892,717.60892,717.60

（六）其他

-3,930,191.4131,033,422.112,559,978,121.712,587,081,352.41

四、本期期末余

4,762,691,885.00

12,169,897,552.70272,912,931.3332,226,293.542,877,436,346.4412,299,051,642.2232,414,216,651.23

额

项目

2019年半年度实收资本 (或股

本)

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

4,032,032,861.00 7,808,771,695.53274,037,946.16 2,877,436,346.449,017,335,203.6324,009,614,052.76

加：会计政策变更

125,507.61125,507.61

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

4,032,032,861.00 7,808,771,695.53274,037,946.16 2,877,436,346.449,017,460,711.2424,009,739,560.37

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

7,021,080.00

490,181.17-102,712,922.22-95,201,661.05

（一）综合收益总额

-22,072,265.00-22,072,265.00

（二）所有者投入和减

少资本

7,021,080.00

7,021,080.001．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

7,021,080.00

7,021,080.00

4．其他

（三）利润分配

-80,640,657.22-80,640,657.22

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

-80,640,657.22-80,640,657.22

3．其他

（四）所有者权益内部

结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本

（或股本）3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

490,181.17490,181.171．本期提取511,971.36511,971.36

2．本期使用

21,790.1921,790.19

（六）其他

四、本期期末余额

4,032,032,861.00 7,815,792,775.53274,037,946.16 490,181.172,877,436,346.448,914,747,789.0223,914,537,899.32

法定代表人：刘汉波 主管会计工作负责人：项永民 会计机构负责人：徐寅生

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

中远海运能源运输股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，包含子公司时统称“本集团”），成立于1994年5月3日，原名为中海发展股份有限公司（以下简称“中海发展”）。中海发展的前身为上海海兴轮船股份有限公司（以下简称“海兴轮船”），由上海海运（集团）公司于1994年5月重组而成，是国务院证券委员会确定的第二批境外上市试点企业，1994年6月18日，经国务院证券委员会证委发（94）13号文批准，海兴轮船于1994年11月1日公开发行108,000万股H股，并于1994年11月11日在香港联交所上市。1997年上海海运（集团）公司将其持有的中海发展全部股份转让给中国海运（集团）总公司（2017年度更名为中国海运集团有限公司，以下简称“中海集团”），1997年12月，上海海兴轮船股份有限公司更名为中海发展股份有限公司。1998年6月，中海发展向股东配售新股4.96亿股。2002年5月，中海发展增发社会公众股（A股）3.5亿股。2005年12月，中海发展股东会议审议通过《中海发展股份有限公司股权分置改革方案》。股改完成后，中海发展总股本仍为

33.26亿股，其中，中海集团从原持股份数16.8亿股变更为15.785亿股，持股比例从50.51%

变更为47.46%，为境内有限售条件流通股，境内无限售条件流通股（A股）4.515亿股，境外上市外资股（H股）12.96亿股。

经中国证监会证监发行字[2007]第150号文核准，中海发展于2007年7月2日公开发行2,000万张可转换公司债券，每张面值人民币100元，发行总额20亿元。该可转换公司债券于2008年1月2日开始转股，共有人民币1,988,173,000元可转换公司债券转换为公司A股股票，累计转股78,552,270股，其余11,827,000元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为3,404,552,270股，其中境内有限售条件流通股157,850万股，境内无限售条件流通股（A股）530,052,270股，境外上市外资股（H股）

12.96亿股。中海集团持股份数仍为157,850万股，持股比例从47.46%变更为46.36%，为

境内有限售条件流通股。2008年12月30日，中海集团持有中海发展的15.785亿股境内有限售条件流通股全部上市。

2014年10月15日，中海发展的控股股东中海集团与武汉钢铁（集团）公司（以下简称“武钢集团”）签署《关于双方所持控股上市公司股票无偿划转之协议》（以下简称“股票划转协议”），中海集团将其持有的中海发展141,891,900股A股股份无偿划转给武钢集团，中海集团从原持股份数15.785亿股变更为14.366亿股。截至2014年12月31日，综合可转换债券转股的影响，持股比例由46.36%变更为41.26%。

经中国证监会证监发行字[2011]第1152号文核准，中海发展于2011年8月1日公开发行了3,950万张可转换公司债券，每张面值人民币100元，发行总额39.5亿元。该可转换公司债券于2012年2月2日开始转股，截至2015年2月9日，累计有3,915,504,000元中海发展可转换公司债券转为中海发展A股股票，累计转股股数为627,480,591股，其余

34,496,000元可转换公司债券未转股由中海发展全部赎回。转股后，中海发展总股本变更为4,032,032,861股，其中，境内无限售条件流通股（A股）2,736,032,861股，境外上市外资股（H股）1,296,000,000股。自2015年7月9日至2016年1月5日，中海集团（包括其下属公司）以资管方式通过上海证券交易所证券交易系统累计增持中海发展A股股份17,706,998股，增持计划完成后，中海集团（包括其下属公司）持有中海发展股份1,554,631,593股，占中海发展总股本的38.56%。

中海发展于2016年上半年完成重大资产重组，向中国远洋运输（集团）总公司（后更名为中国远洋运输有限公司，以下简称“中远集团”）购入大连远洋运输有限公司（后更名为“大连中远海运油品运输有限公司”），同时，向中远散货运输集团有限公司出售中海散货运输有限公司。2016年10月18日，公司名称由“中海发展股份有限公司”变更为“中远海运能源运输股份有限公司”。并于2016年公司证券简称由“中海发展”变更为“中远海能”。经公司董事会会议、股东大会及类别股东大会决议通过，中国证监会《关于核准中远海运能源运输股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2312号）核准，本公司于2020年3月向特定投资者非公开发行730,659,024股A股股票，扣除发行费用等后募资资金净额共计人民币5,076,873,392.58元，其中增加股本人民币730,659,024.00元，增加资本公积人民币4,346,214,368.58元。上述募资资金情况业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具天职业字[2020]12332验资报告。本次非公开发行A股后，本公司股本总额变更为4,762,691,885.00元。本公司的母公司为中国海运集团有限公司，最终控制方为中国远洋海运集团有限公司（2016年2月，本公司的母公司中海集团与中远集团完成联合重组，设立中国远洋海运集团有限公司，成为中海集团的母公司，以下简称“中远海运集团”）。

本公司营业执照统一社会信用代码为91310000132212734C；注册地址：中国（上海）自由贸易试验区业盛路188号A-1015室；法定代表人：刘汉波。

本集团所处行业：水上运输业。

本集团经营范围：主营沿海、远洋、长江货物运输，船舶租赁，货物代理、代运业务；兼营船舶买卖、集装箱修造、船舶配备件代购代销，船舶技术咨询和转让；国内沿海散货船、油船海务管理、机务管理及船舶检修、保养；国际船舶管理业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。本集团合并财务报表范围包括大连中远海运油品运输有限公司（以下简称“大连油运”）、

中海发展（香港）航运有限公司（以下简称“中发香港”）、中远海运石油运输有限公司（以下简称“中远海运石油”）、上海中远海运液化天然气投资有限公司（以下简称“上海LNG”）等85家公司（含单船公司）。2020年度，本公司新设子公司海南中远海运能源运输有限公司（以下简称“海南公司”），上海LNG新设全资子公司中远海运液化天然气（香港）船舶管理有限公司，上海LNG新设合资公司联合液化气体运输（香港）有限公司及该合资公司下新设联兴液化天然气运输有限公司、联达液化天然气运输有限公司、联荣液化天然气运输有限公司3家单船公司，本期处置子公司深圳中远龙鹏液化气运输有限公司（以下简称“深圳龙鹏”）、大连中远海运油运电子有限公司（以下简称“电子公司”）、大连中远海运油运希云自动化有限公司（以下简称“希云公司”）。本年度合并范围变化情况详见本附注“合并范围的变化”及本附注“在其他主体中的权益”相关内容。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本集团自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用 √不适用

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本集团营业周期为12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购 买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允 价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认 条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表

时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处

理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：A.管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将购买的外部债券列报为债权投资，以摊余成本计量。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：A.管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。B.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在财务报表中列报为其他权益工具投资。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企 业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，

终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和

报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业 面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而 收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面 金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据 前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

对于下列各项目，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

①按照《企业会计准则第14号—收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初始计

量中未包含重大融资成分，也未考虑不超过一年的合同中的融资成分。

②按照《企业会计准则第14号—收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初始计

量中虽然包含重大融资成分，但本集团选择按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

③按照《企业会计准则第21号—租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本集团选择，按

照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除上述金融资产外，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（除非交易性权益工具投资指定为以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外）进行减值会计处理并确认损失准备。具体如下：

①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具

整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

③本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备。

（5）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上是不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作 出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资 产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可 输入值。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交 易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”） 的，作为利润分配处理。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类 预期信用损失会计估计政策

1、银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险

2、商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备

本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

（1）损失准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

（2）应收账款预期信用损失的评估

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象（如：债务人发生严重的财务困难、很可能倒闭或进行其他财务重组等）表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团按照交易对象关系、账龄为共同风险特征，对应收账款划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险是否显著增加。

组合分类 预期信用损失会计估计政策

1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险

2、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备

（3）应收账款预期信用损失的会计处理方法

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类 预期信用损失会计估计政策

1、关联方组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险

组合分类 预期信用损失会计估计政策

2、保证金、抵金、职工借款组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险

3、账龄组合 按照预期损失率计提减值准备

本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收利息”、“应收股利”或“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

本集团存货主要包括船存燃油、原材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，应当以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

（4）存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

合同资产的预期信用损失确定以及会计处理方法，参照上述应收账款相关内容描述。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

长期应收款的预期信用损失确定以及会计处理方法，参照上述应收账款相关内容描述。

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在其他权益工具核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入留存收益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具准则的有关规定进行

会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用公允价值计量模式的

选择公允价值计量的依据

本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成 本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。

选择公允价值模式进行后续计量投资性房地产的依据为：

（1）存在活跃的房地产交易市场；

（2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，对公

允价值作出合理估计。

本集团对投资性房地产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。本集团将自用房地产转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5,000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括运输船舶、房房及建筑物、车辆及装卸设备和办公设备等。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别 折旧方法 折旧年限（年）残值率 年折旧率运输船舶 平均年限法 注 注 注房房、建筑物 平均年限法8-400.002.5-12.50车辆及装卸设备 平均年限法

84.0012.00办公设备 平均年限法3-54.0019.20-32.00

注：运输船舶采用22-30年预计使用寿命，二手船舶按尚可使用年限确定折旧年限。船舶净残值采用预计废钢价值，按照废钢价366美元/轻吨计算。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用 √不适用

24. 在建工程

√适用 □不适用

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，

扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（3） 使用权资产的折旧。

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房房及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的

下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造

的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本集团的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提

存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将

行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵抵条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即

集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵抵条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2） 后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

35. 预计负债

√适用 □不适用

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

36. 股份支付

√适用 □不适用

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团发行的股权激励计划为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付：

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

本集团的营业收入主要包括船舶运输收入、商品销售收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本集团履约过程中提供的服务（或商品）；

（3）本集团履约过程中所提供的服务（或商品）具有不可替代用途，且本集团在整个合

同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；

（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；

（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

（5）客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）船舶运输收入

如航次在同一会计期间内开始并完成的，在航次结束时确认船舶运输收入的实现；如航次的开始和完成分别属于不同的会计期间，则在航次的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照航行开始日至资产负债表日的已航行天数占航行总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认船舶运输收入，否则按已经发生并预计能够补偿的航次成本金额确认收入，并将已发生的航次成本作为当期费用。已经发生的航次成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

（2）商品销售收入

商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。

（3）租金收入

经营租赁的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。

（4）利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款

的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

①初始确认

在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

②租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计

处理：A该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：A租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。B其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

③短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团作为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

经营租赁的会计处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（4）转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

（5）售后租回

本集团按照《企业会计准则第14号—收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1、 套期保值

本集团对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

（1）在套期开始时，本集团对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式

指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

（2）套期关系符合套期有效性要求，且符合本集团最初为该套期关系所确定的风险管理

策略；

（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使本集团面临最终将影

响损益的现金流量变动风险；

（4）套期有效性能够可靠地计量；

（5）持续地对套期有效性进行评价。

套期同时满足下列条件时，本集团认定其符合有效性要求：

（1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，该经济关系使得套期工具和被套期项目

的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；

（2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

（3）套期关系的套期比率，应当等于实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期

工具实际数量之比。

本集团为规避所持有借款利率变动风险（即被套期风险），与银行签订了《利率掉期合约》（即套期工具），该项套期为现金流量套期，本集团采用比率分析法对该套期的有效性进行评价。

具体会计处理：

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，无效部分计

入当期损益。

②被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项金融资产或一项金融负

债的，原直接在所有者权益确认的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果该预期交易使本集团在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额，但是，预期原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来不能弥补时，应当将不能弥补的部分转出，计入当期损益。其他现金流量套期，原直接计入其他综合收益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

2、 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其

业绩；

（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两

个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 √不适用

(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种 计税依据 税率增值税 销售货物或提供应税劳务 0%、13%、9%、6%、5%、3%、2%、注1城市维护建设税 应缴流转税税额 注2企业所得税 应纳税所得额 25%、注3教育费附加 应缴流转税税额5%房产税 房房原值或租金 1.2%或12%注1：

（1）提供技术服务按照6%的税率；

（2）房房租赁收入按照5%的税率，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增

值税；

（3）营改增前购入的船舶，处置时按处置收入的3%减按2%计算缴纳增值税。

注2：子公司上海油运注册地址为中国（上海）自由贸易试验区内之非城镇土地，经当地税务局批准城市维护建设税税率为1%，其他公司城市维护建设税税率为7%。注3：本公司下属境外子公司企业所得税税率适用当地规定的税率。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

□适用 √不适用

2. 税收优惠

□适用 √不适用

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2020年1月1日，“期末”系指2020年6月30日，“本期”系指2020年1月1日至6月30日，“上期” 系指2019年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额库存现金17,940,069.12253,919.85银行存款7,200,911,999.313,891,361,966.42其他货币资金101,063.5428,744,793.61合计7,218,953,131.973,920,360,679.88其中：存放在境外的款项总额2,636,485,431.531,785,863,898.36其他说明：

期末使用有限制的款项总额860,939.21元，详见附注受限资产。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额银行承兑票据8,623,858.001,207,000.00商业承兑票据

合计8,623,858.001,207,000.00

(2). 期末公司已质抵的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内其中：1年以内分项1年以内1,268,327,274.181年以内小计1,268,327,274.181至2年65,341,655.272至3年14,130,918.513年以上18,042,480.31合计1,365,842,328.27

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

3,078,264.30 0.23 3,078,264.30100.006,036,877.930.62 6,036,877.93 100.00按组合计提坏账准备

1,362,764,063.97 99.77 37,585,169.782.761,325,178,894.19962,998,953.2499.38 26,524,148.08 2.75936,474,805.16其中：

组合1：关联方

199,381,718.71 14.60 199,381,718.71205,373,210.4521.20 205,373,210.45组合2：账龄组合

1,163,382,345.26 85.17 37,585,169.783.231,125,797,175.48757,625,742.7978.18 26,524,148.08 3.50731,101,594.71合计1,365,842,328.27 / 40,663,434.08/1,325,178,894.19969,035,831.17/ 32,561,026.01 /936,474,805.16

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由DAYANG SHIPPING CO.,LTD 3,078,264.303,078,264.30100.00对方资不抵债合计3,078,264.303,078,264.30100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合2：账龄组合

单位：元 币种：人民币名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内1,068,945,555.4713,723,199.471.281-2年65,341,655.275,321,667.618.142-3年14,130,918.513,576,086.6925.313年以上14,964,216.0114,964,216.01100.00合计1,163,382,345.2637,585,169.78

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回

转销或

核销

其他变动

单项认定6,036,877.93 44,916.272,713,081.90-290,448.00 3,078,264.30账龄组合26,524,148.08 10,996,095.1464,926.56 37,585,169.78合计32,561,026.01 11,041,011.412,713,081.90-225,521.44 40,663,434.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币单位名称 收回或转回金额 收回方式上海佳豪船舶科技发展有限公司2,709,171.90银行转账合计2,709,171.90 /

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额586,928,967.99元，占应收账款期末余额合计数的比例42.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额13,343,634.05元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内356,958,843.2787.11235,356,043.47 81.641至2年37,001,630.709.0341,111,792.43 14.262至3年11,147,622.882.7210,560,991.63 3.663年以上4,667,929.421.141,264,997.18 0.44合计409,776,026.27100.00288,293,824.71 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额175,332,495.96元，占预付款项期末余额合计数的比例42.79 %。

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息219,992,457.951,312,774.90应收股利80,000,000.0028,872,747.75其他应收款466,541,213.51322,765,778.44合计766,533,671.46352,951,301.09

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额定期存款16,604,689.501,312,774.90长期应收款利息203,387,768.45合计219,992,457.951,312,774.90

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额上海北海船务股份有限公司80,000,000.00中国液化天然气运输(控股)有限公司28,872,747.75合计80,000,000.0028,872,747.75

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内其中：1年以内分项1年以内419,822,092.851年以内小计419,822,092.851至2年20,518,890.742至3年16,778,064.503年以上36,650,526.17合计493,769,574.26

(5). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额

关联方往来244,760,714.83138,550,679.32待收事故理赔款及其他189,835,699.94168,150,156.55保证金、抵金及备用金59,173,159.4943,170,280.10合计493,769,574.26349,871,115.97

其他应收款按坏账计提方法分类类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备 64,000.000.0164,000.00100.00按组合计提坏账准备 493,705,574.2699.9927,164,360.755.50 466,541,213.51组合1：关联方 244,760,714.8349.57 244,760,714.83组合2：账龄组合 189,771,699.9438.4327,164,360.7514.31 162,607,339.19组合3：保证金、抵金、职工借款组合

59,173,159.4911.99 59,173,159.49合计 493,769,574.26100.0027,228,360.75— 466,541,213.51

（续）类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备 64,000.000.0264,000.00100.00按组合计提坏账准备 349,807,115.9799.9827,041,337.537.73 322,765,778.44组合1：关联方 138,550,679.3239.60 138,550,679.32

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%)金额 计提比例(%)组合2：账龄组合 168,086,156.5548.0427,041,337.5316.09 141,044,819.02组合3：保证金、抵金、职工借款组合

43,170,280.1012.34 43,170,280.10合计 349,871,115.97100.0027,105,337.53— 322,765,778.44

其中：按单项计提其他应收款坏账准备

名称

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由中华人民共和国大连海关 7,000.007,000.00100.00 预计无法收回辽宁省电力有限公司大连供电公司 57,000.0057,000.00100.00 预计无法收回

合计 64,000.0064,000.00— —

其中：按预期损失率计提的坏账准备

账龄

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 152,038,291.43760,191.46 0.501-2年 12,377,381.773,713,214.53 30.002-3年 5,330,143.962,665,071.98 50.003年以上 20,025,882.7820,025,882.78 100.00

合计 189,771,699.9427,164,360.75

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转

回

转销或核

销

其他变动

单项认定64,000.00 64,000.00

账龄组合27,041,337.53 -307,229.72430,252.94 27,164,360.75合计27,105,337.53 -307,229.72430,252.94 27,228,360.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余

额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额第一名 应收资产转让款222,205,096.001年以内

45.00

第二名 应收返还燃油款45,492,215.981年以内

9.21 227,461.08

第三名 应收还船燃油款16,960,932.161年以内

3.43 84,804.66

第四名 应收返售燃油款11,101,442.251年以内

2.25

第五名 代付港使费10,441,261.771年以内

2.11 52,206.31

合计/ 306,200,948.16/ 62.00 364,472.05

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备/合同履约成本减值准备

账面价值原材料797,266,861.04 797,266,861.04759,535,863.55 759,535,863.55库存商品 14,724,404.03 14,724,404.03合计797,266,861.04 797,266,861.04774,260,267.58 774,260,267.58

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值与油品运输相关的合同资产

1,014,127,625.96 8,220,772.281,005,906,853.68473,261,277.633,647,728.06 469,613,549.57合计1,014,127,625.96 8,220,772.281,005,906,853.68473,261,277.633,647,728.06 469,613,549.57

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 变动金额 变动原因与油品运输相关的合同资产536,293,304.11期末未完自营航次较期初增加合计536,293,304.11/

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期计提 本期转回本期转销/核销 其他变动原因与油品运输相关的合同资产4,519,020.06 54,024.16

合计4,519,020.06 54,024.16/

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期应收款16,731,036.9427,786,431.46合计16,731,036.9427,786,431.46

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明：

一年内到期的长期应收款为联营、合营公司借款

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税122,427,812.44156,685,118.15合计122,427,812.44156,685,118.15

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额 期初余额

折现率

区间账面余额

坏账准

备

账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值联营、合营公司借款1,165,474,187.66 1,165,474,187.661,230,928,642.96 1,230,928,642.96合计1,165,474,187.66 1,165,474,187.661,230,928,642.96 1,230,928,642.96/

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他

一、合营企业

中国液化天然气运输(控股)有限公司

2,520,220,350.85236,146,843.39-111,184,708.65154,355,460.902,490,827,024.69

绿色北极液化天然气运输有限公司31,031,599.1117,059,964.84576,610.1748,668,174.12

紫色北极液化天然气运输有限公司11,908,233.8817,787,199.71296,907.6629,992,341.25

蓝色北极液化天然气运输有限公司36,506,349.9619,077,133.31669,523.3856,253,006.65

红色北极液化天然气运输有限公司148,703,393.1617,280,786.944,935,295.13170,919,475.23

橙色北极液化天然气运输有限公司146,300,143.584,410,974.55150,711,118.13

青色北极液化天然气运输有限公司146,604,901.134,420,164.09151,025,065.22

黄色北极液化天然气运输有限公司145,681,559.6914,394,646.004,715,715.32164,791,921.01

小计3,186,956,531.36321,746,574.19-91,159,518.35154,355,460.903,263,188,126.30

二、联营企业

中远海运集团财务有限责任公司595,398,793.59349,264,000.0049,341,868.21986,150.8136,702,626.24958,288,186.37

ARIES LNG SHIPPING LIMI TED 6,748,738.133,466,358.231,488,228.2211,703,324.58CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED

2,466,171.753,144,105.631,463,164.997,073,442.37

AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED

3,654,859.62-3,654,859.62

GEMINI LNGSHIPPING LIMITED

4,794,036.68-4,794,036.68

上海北海船务股份有限公司1,750,441,378.56111,195,189.421,234,020.63160,000,000.001,702,870,588.61

小计2,355,055,082.03349,264,000.00175,596,417.79-4,511,352.281,234,020.63196,702,626.242,679,935,541.93

合计5,542,011,613.39349,264,000.00497,342,991.98-95,670,870.631,234,020.63351,058,087.145,943,123,668.23

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额招商银行股票投资341,307,871.56 380,378,108.34招银证券股票投资12,632,971.30 10,526,516.86韩国大仁轮渡有限公司 3,797,280.00CHINA SHIPPING（SINGAPORE）PETROLEUM PTE LTD1,771,232.55 1,736,988.41合计355,712,075.41 396,438,893.61注：2020年6月12日，子公司大连油运与中远海运大连投资有限公司（以下称“大连投资公司”）签署《股权转让协议》，约定大连油运将其持有的韩国大仁轮渡有限公司15%股权以2019年12月31日为转让基准日，转让予大连投资公司，标的股权转让价款为人民币7,012,900.00元，过渡期间标的股权所有者权益变动部分由大连投资公司享有。本期产生处置收益3,305,620.00元。

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期确认的股利收入

累计利得

累计损失其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益的原因招商银行股票投资235,944,564.25注

招银证券股票投资7,218,012.75注

韩国大仁轮渡有限公司

注

CHINA SHIPPING (SINGAPORE)PETROLEUM PTE LTD

1,184,025.43注

注：本集团将出于战略目的而计划长期持有的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并列示于其他权益工具投资。

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币项目 房房、建筑物 合计

一、期初余额

50,713,701.7150,713,701.71

二、本期变动

-40,228,902.00-40,228,902.00加：外购减：处置40,228,902.0040,228,902.00公允价值变动

三、期末余额

10,484,799.7110,484,799.71

四、 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

注：本期处置部分投资性房地产，相应转出成本30,736,700.86元，转出公允价值变动9,492,201.14元。

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额固定资产47,171,080,686.4447,819,902,570.33固定资产清理

合计47,171,080,686.4447,819,902,570.33

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房房及建筑物运输船舶

车辆及装卸

设备

办公设备 合计

一、账面原值：

1.期初余额

1,772,392,395.8562,391,612,217.0536,909,291.9554,256,135.86 64,255,170,040.71

2.本期增加金额

1,010,643,501.66904,665.93 1,011,548,167.59

（1）购置

606,703.09 606,703.09

（2）在建工程转入

1,010,643,501.66297,962.84 1,010,941,464.50

3.本期减少金额

198,843,675.80694,842,091.804,862,895.103,803,901.99 902,352,564.69

（1）处置或报废

197,907,869.9081,789,763.912,948,711.003,690,019.37 286,336,364.18

（2）转入在建工程

917,231,933.78 917,231,933.78

（3）外币折算差

-557,084,599.88-9,295.38-46,962.98 -557,140,858.24

（4）其他

935,805.90252,904,993.991,923,479.48160,845.60 255,925,124.97

4.期末余额

1,573,548,720.0562,707,413,626.9132,046,396.8551,356,899.80 64,364,365,643.61

二、累计折旧

1.期初余额

209,002,540.0815,963,613,258.0928,650,868.3835,919,227.66 16,237,185,894.21

2.本期增加金额

28,491,148.501,184,247,271.17868,298.982,751,448.08 1,216,358,166.73

（1）计提

28,491,148.501,184,247,271.17868,298.982,751,448.08 1,216,358,166.73

3.本期减少金额

33,492,972.05393,211,018.514,197,159.943,660,235.23 434,561,385.73

（1）处置或报废

32,610,933.7348,050,566.792,685,890.913,569,135.07 86,916,526.50

（2）转入在建工程

314,298,619.33 314,298,619.33

（3）外币折算差

-118,194,475.28-8,923.56-33,202.47 -118,236,601.31

（4）其他

882,038.32149,056,307.671,520,192.59124,302.63 151,582,841.21

4.期末余额

204,000,716.5316,754,649,510.7525,322,007.4235,010,440.51 17,018,982,675.21

三、减值准备

1.期初余额

198,081,576.17 198,081,576.17

2.本期增加金额

3.本期减少金额

23,779,294.21 23,779,294.21

（1）处置或报废

23,779,294.21 23,779,294.21

4.期末余额

174,302,281.96 174,302,281.96

四、账面价值

1.期末账面价值

1,369,548,003.5245,778,461,834.206,724,389.4316,346,459.29 47,171,080,686.44

2.期初账面价值

1,563,389,855.7746,229,917,382.798,258,423.5718,336,908.20 47,819,902,570.33

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末账面价值运输船舶15,483,400,293.17

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额在建工程2,228,140,149.331,327,075,804.79工程物资

合计2,228,140,149.331,327,075,804.79

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值在建船舶1,535,352,672.18 1,535,352,672.18933,706,210.06 933,706,210.06技术改造工程692,787,477.15 692,787,477.15391,668,600.03 391,668,600.03安装工程 1,700,994.70 1,700,994.70

合计

2,228,140,149.33 2,228,140,149.33 1,327,075,804.79 1,327,075,804.79

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称

预算数

期初余额

本期增加金

额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本

期

利

息

资

本

化

金

额

本期利息资本化率(%)

资金来源

在建原油船

6,886,469,620.

906,690,622.

1,056,005,653.

513,568,098.

-5,177,730.

1,454,305,908.

5-3

5-3

自有资金在建成品油船

540,311,760.0

27,015,588.0

54,031,176.0081,046,764.00 15 15自有资金合计

7,426,781,380.

933,706,210.

1,110,036,829.

513,568,098.

-5,177,730.

1,535,352,672.

/ / / /

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 运输船舶 其他 合计

一、账面原值

1.期初余额

2,856,072,330.6716,998,980.95 2,873,071,311.62

2.本期增加金额

35,957,742.9731,598.73 35,989,341.70

（1）外币折算差

35,957,742.9731,598.73 35,989,341.70

3.本期减少金额

4.期末余额

2,892,030,073.6417,030,579.68 2,909,060,653.32

二、累计折旧

1.期初余额

526,151,460.094,630,198.85 530,781,658.94

2.本期增加金额

279,034,516.802,382,748.10 281,417,264.90

(1)计提

269,201,620.792,375,874.12 271,577,494.91

（2）外币折算差

9,832,896.016,873.98 9,839,769.99

3.本期减少金额

4.期末余额

805,185,976.897,012,946.95 812,198,923.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2,086,844,096.7510,017,632.73 2,096,861,729.48

2.期初账面价值

2,329,920,870.5812,368,782.10 2,342,289,652.68

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 土地使用权 房房使用权 软件 合计

一、账面原值

1.期初余额

82,629,510.00200,000.0050,482,127.81 133,311,637.81

2.本期增加金额

3,600,000.01 3,600,000.01

(1)购置

3,600,000.01 3,600,000.01

3.本期减少金额

11,362,453.0082,385.34 11,444,838.34

(1)处置

10,954,853.0086,800.00 11,041,653.00

（2）外币折算差

-4,631.13 -4,631.13

（3）其他

407,600.00216.47 407,816.47

4.期末余额

71,267,057.00200,000.0053,999,742.48 125,466,799.48

二、累计摊销

1.期初余额

10,166,212.90200,000.0049,267,581.91 59,633,794.81

2.本期增加金额

1,160,578.68406,782.79 1,567,361.47

（1）计提

1,160,578.68406,782.79 1,567,361.47

3.本期减少金额

1,715,459.2283,234.38 1,798,693.60

(1)处置

1,610,162.1486,800.00 1,696,962.14

（2）外币折算差

-3,782.09 -3,782.09

（3）其他

105,297.08216.47 105,513.55

4.期末余额

9,611,332.36200,000.0049,591,130.32 59,402,462.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

61,655,724.644,408,612.16 66,064,336.80

2.期初账面价值

72,463,297.101,214,545.90 73,677,843.00

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事

项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成的处置广州市三鼎油品运输有限公司58,168,418.21 58,168,418.21中远海运石油运输有限公司15,156,286.80 15,156,286.80合计73,324,705.01 73,324,705.01

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

本公司将商誉分摊至2个资产组，包括本公司从事油轮运输的4个子公司

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增

长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

√适用 □不适用

2020年6月30日，本集团商誉账面价值总计为73,324,705.01元，其中主要为收购子公司股权产生。本公司将商誉分摊至2个资产组，包括本公司从事油轮运输的4个子公司，管理层期末对商誉进行了减值测试，资产组可收回金额根据管理层批准的财务预算之预计税前现金流量折现确定。经测试本期无需计提减值准备。

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加金额本期摊销金额其他减少金额 期末余额办公室装修12,700,762.68 1,639,665.25-740.10 11,061,837.53合计12,700,762.68 1,639,665.25-740.10 11,061,837.53

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性

差异

递延所得税

资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产非同一控制企业合并资产评估减值

175,881,135.7543,970,283.94180,658,947.87 45,164,736.97合计175,881,135.7543,970,283.94180,658,947.87 45,164,736.97

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差

异

递延所得税负债

应纳税暂时性差

异

递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

324,654,870.0681,163,717.52361,618,652.40 90,404,663.10拆船补贴17,464,077.324,366,019.3317,754,798.20 4,438,699.55投资性房地产4,424,936.581,106,234.1517,752,466.39 4,438,116.61固定资产折旧893,356,211.73223,339,052.95924,475,219.72 231,118,804.93非同一控制企业合并资产评估增值

18,628,480.604,657,120.1521,017,297.48 5,254,324.37境外子公司、联营企业未汇回利润

514,167,581.19128,541,895.30369,255,029.00 92,313,757.25其他2,453,956.95515,330.962,418,150.24 507,811.55合计1,775,150,114.43443,689,370.361,714,291,613.43 428,476,177.36

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异87,922,769.3485,189,138.85可抵扣亏损1,921,583,144.503,507,288,078.27合计2,009,505,913.843,592,477,217.12

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币年份 期末金额 期初金额 备注报表日后上一年

报表日后第一年

报表日后第二年1,397,201,306.671,937,082,200.28报表日后第三年6,751,948.3881,981,817.96报表日后第四年156,814,228.16607,132,405.14报表日后第五年360,815,661.29881,091,654.89永续年份

合计1,921,583,144.503,507,288,078.27/

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

□适用 √不适用

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额保证借款2,337,027,091.45信用借款4,304,335,890.222,792,977,023.21合计4,304,335,890.225,130,004,114.66

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票274,027,320.00合计274,027,320.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额物资采购款764,022,365.64921,812,650.27船舶租赁款443,005,018.66241,873,799.60船员费用23,288,063.79135,433,968.45其他款项362,257,662.00349,165,554.56合计1,592,573,110.091,648,285,972.88

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因上海北海船务股份有限公司4,158,179.79往来结欠中国石化润滑油（新加坡）有限公司3,406,484.29往来结欠中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司2,707,618.55往来结欠中国船东互保协会2,412,300.48往来结欠UNIPEC UK CO LTD 1,615,034.51往来结欠合计14,299,617.62/

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额预收收入款1,293,006.63

其他431,051.43合计

1,724,058.06

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额预收的海运费18,214,973.3228,703,714.77合计18,214,973.3228,703,714.77

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

342,285,217.09937,104,412.231,099,437,388.25 179,952,241.07

二、离职后福利-设定提存计划

632,997.0621,511,888.0121,658,773.73 486,111.34

三、辞退福利

2,305,791.5327,163.141,661,984.45 670,970.22

四、一年内到期的其他福利

13,668,926.306,154,165.577,249,073.13 12,574,018.74合计358,892,931.98964,797,628.951,130,007,219.56 193,683,341.37

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

19,998,096.00166,865,011.97167,125,598.51 19,737,509.46

二、职工福利费

33,032,442.2433,032,442.24

三、社会保险费

71,757.077,741,908.317,765,569.55 48,095.83其中：医疗保险费62,200.916,954,481.876,973,194.46 43,488.32工伤保险费4,948.65222,445.40227,394.05生育保险费4,607.51525,858.40525,858.40 4,607.51其他39,122.6439,122.64

四、住房公积金

10,371,415.0910,313,900.88 57,514.21

五、工会经费和职工教育经费

57,999,135.6914,890,700.3915,572,865.18 57,316,970.90

六、外包劳务费

12,854,084.16657,609,649.16658,992,340.50 11,471,392.82

七、其他短期薪酬

251,362,144.1746,593,285.07206,634,671.39 91,320,757.85合计342,285,217.09937,104,412.231,099,437,388.25 179,952,241.07

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

121,872.7416,012,861.2916,053,325.86 81,408.17

2、失业保险费

407,642.12213,894.55216,833.50 404,703.17

3、企业年金缴费

103,482.205,285,132.175,388,614.37合计632,997.0621,511,888.0121,658,773.73 486,111.34

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额增值税4,091,262.602,299,253.61企业所得税125,107,800.08135,404,447.72个人所得税2,362,004.032,889,199.74城市维护建设税186,130.59177,327.35房产税4,040,427.26727,542.44土地使用税97,824.9597,399.18印花税570,318.63577,326.48车船使用税6,668,676.00教育费附加51,125.19126,662.41其他82,419.24594.00合计143,257,988.57142,299,752.93

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付利息207,665,327.77162,647,016.69应付股利190,507,675.4017,384,129.53其他应付款623,169,071.81529,214,301.77合计1,021,342,074.98709,245,447.99

应付利息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息90,533,078.58110,239,494.27企业债券利息103,463,561.6540,237,260.27

短期借款应付利息5,956,266.367,752,711.58其他7,712,421.184,417,550.57合计207,665,327.77162,647,016.69

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额普通股股利190,507,675.40应付股利-应付少数股东股利17,384,129.53合计190,507,675.4017,384,129.53

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付工程款345,904,981.01241,687,702.39应付暂收款125,803,789.587,294,751.17其他151,460,301.22280,231,848.21合计623,169,071.81529,214,301.77

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 未偿还或结转的原因房房修理基金19,406,257.17未支付的房房修理基金中海散货运输有限公司11,367,443.22尚未支付中远海运科技股份有限公司4,504,060.00尚未支付华东中远海运散货运输有限公司1,983,333.33尚未支付TESORO FAR EAST MARITIME CO. 393,415.25尚未支付合计37,654,508.97/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额1年内到期的长期借款3,446,303,597.753,424,837,685.471年内到期的应付债券1年内到期的长期应付款43,286,257.5343,443,022.74

1年内到期的租赁负债470,365,601.45586,728,107.28合计3,959,955,456.734,055,008,815.49

44、 其他流动负债

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额抵抵借款14,682,656,565.6815,124,697,332.36保证借款2,057,979,080.54信用借款1,030,184,973.96142,850,000.00合计15,712,841,539.6417,325,526,412.90

其他说明，包括利率区间：

√适用 □不适用

抵抵借款利率区间：3MLibor+1.15%至4.8%；信用借款利率区间：3MLibor+0.8%至3MLibor+1.3%；

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额第一期公司债券-15亿10年期1,496,750,258.861,496,028,852.72第二期公司债券-10亿10年期997,874,709.90997,448,154.68合计2,494,624,968.762,493,477,007.40

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券名称

面值

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利

息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额第一期公司债券-15亿10年期

100 2012/8/310

年

1,487,100,000.001,496,028,852.7275,000,000.00721,406.14 1,496,750,258.86

第二期公司债券-10亿10年期

100 2012/10/2910

年

992,400,000.00997,448,154.6851,800,000.00426,555.22 997,874,709.90合计/ / / 2,479,500,000.002,493,477,007.40126,800,000.001,147,961.36 2,494,624,968.76

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

本公司于2012年5月17日召开的2011年度股东大会批准申请发行不超过人民币50亿元的公司债券。于2012年8月3日公开发行中海发展2012年度第一期公司债券，募集资金25亿元。此次发行的公司债券分为2个品种，分别为3年期固定利率品种，发行面值为10亿元，票面利率为4.20%，此品种已经于2015年还清；10年期固定利率品种，发行面值为15亿元，票面利率为

5.00%；每年付息一次，到期一次还本，最后一期付息随本金的兑付一起支付，当年利息于次年8

月3日支付。本公司于2012年10月29日公开发行中海发展2012年度第二期公司债券，募集资金25亿元。此次发行的公司债券分为2个品种，分别为7年期固定利率品种，发行面值为15亿元，票面利率为

5.05%，此品种已经于2019年还清；10年期固定利率品种，发行面值为10亿元，票面利率为5.18%

；每年付息一次，到期一次还本，最后一期付息随本金的兑付一起支付，当年利息于次年10月29日支付。

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额租赁负债2,488,948,751.372,732,034,503.40一年内到期的租赁负债-470,365,601.45-586,728,107.28合计2,018,583,149.922,145,306,396.12

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额长期应付款1,084,286,998.791,089,246,991.17专项应付款合计1,084,286,998.791,089,246,991.17

长期应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应付少数股东借款1,084,286,998.791,089,246,991.17合计1,084,286,998.791,089,246,991.17

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

√适用 □不适用

(1) 长期应付职工薪酬表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

184,343,838.88187,499,312.21

二、辞退福利

三、其他长期福利

15,285,678.8315,285,678.83合计199,629,517.71202,784,991.04

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额

一、期初余额 203,474,030.04153,640,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本

2,998,692.236,060,000.00

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3,590,000.00

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额

2,998,692.232,470,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

-8,883,894.44-5,107,263.20

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

-8,883,894.44-5,107,263.20

五、期末余额

197,588,827.83154,592,736.80

计划资产：

□适用 √不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用 √不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用 √不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

注1：本集团“离退休人员统筹外福利费用”在报告期间内确认负债，截至2020年6月30日确认的负债金额197,588,827.83元，其中长期应付职工薪酬-离职后福利-设定受益计划净负债为197,588,827.83元（含一年内到期12,574,018.74元及内部退休人员支出670,970.21元 ，分别列示为“应付职工薪酬-一年内到期的其他福利”和“应付职工薪酬-短期薪酬-其他短期薪酬”）。

注2：本期设定受益计划义务现值的增加由一年以上的辞退福利利息净额2,998,692.23元构成。

注3：本集团其他长期福利为子公司大连油运根据《关于一次性发放职工住房货币化补贴的请示》（大远财务[2006]426号）计提的老职工一次性住房补贴。截至2020年6月30日，尚未发放的老职工住房货币化补贴金额为15,285,678.83元。

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 期末余额 形成原因运输业务租约预计赔偿损失10,010,847.0010,159,082.50注合计10,010,847.0010,159,082.50/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

因子公司大连油运于2019年9月25日至2020年1月31日（美国东部时间）被美国财政部海外资产控制办公室列入被特别指认国民和被禁阻者名单，致使已签订运输业务合同的客户可能发生寻找替代船舶而产生运输业务租约损失。本集团于2019年12月31日根据合同运价与市场运价的差额，就可能产生的赔偿费用计提了预计负债。截至本财务报表日，上述预计赔偿损失涉及的案件尚在进行当中。

51、 递延收益

递延收益情况

□适用 √不适用

涉及政府补助的项目：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额利率掉期合约1,067,849,404.25631,235,015.32合计1,067,849,404.25631,235,015.32

其他说明：

为了规避借款利率波动的风险，本集团与中国银行、工商银行、三菱东京日联银行、三井住友银行、瑞穗实业银行签订利率掉期合约，将总额58,541.41万美元的浮动利率借款（利率为3MLibor+2.2%)互换为利率4.53%-6.40%的固定利率借款，以锁定浮动利率的风险敞口，上述合约到期日为2031年至2033年。本集团将其指定为对以浮动利率计息的银行贷款利息的现金流量对冲。截至2020年6月30日，本集团持有36份（2019年：36份）未平仓利率套期合约，套期工具公允价值为亏损人民币1,067,849,404.25元，计入当期归属于母公司的其他综合收益金额为-173,154,397.15元。

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期初余额

本次变动增减（+、一）

期末余额发行新股

送股

公积金

转股

其他小计股份总数4,032,032,861.00 730,659,024.00730,659,024.00 4,762,691,885.00

其他说明：

本期增加系非公开定向发行A股股票所致，详见附注、公司基本情况所述。

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）7,499,916,139.714,346,214,368.58 11,846,130,508.29其他资本公积71,881,827.437,514,580.63 79,396,408.06合计7,571,797,967.144,353,728,949.21 11,925,526,916.35

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：资本公积—股本溢价变动原因详见附注、公司基本情况所述。注2：因权益法下被投资单位其他权益变动，本集团享有份额变动相应增加资本公积1,234,020.63元。

注3：本期以权益结算的股份支付变动增加资本公积6,280,560.00元。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初余额

本期发生金额

期末余额本期所得税前

发生额

减：前期计入

其他综合收益当期转入

损益

减：前期计

入其他综合收益当期转入留

存收益

减：所得税费

用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

238,022,363.29-36,963,782.35-9,240,945.59-14,138,646.75-13,584,190.01223,883,716.54其中：重新计量设定受益计划变动额-3,140,000.00-3,140,000.00权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动75,497,294.29-36,963,782.35-9,240,945.59-14,138,646.75-13,584,190.0161,358,647.54企业自身信用风险公允价值变动

其他165,665,069.00165,665,069.00

二、将重分类进损益的其他综合收益

26,298,834.54-406,381,459.936,077,806.13-1,519,451.53-154,098,245.55-256,841,568.98-127,799,411.01其中：权益法下可转损益的其他综合收益-81,289,113.24-95,870,617.47-93,611,113.22-2,259,504.25-174,900,226.46其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额

其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备-238,711,096.21-424,398,032.42-173,154,397.15-251,243,635.27-411,865,493.36外币财务报表折算差额237,151,930.34113,887,189.96117,225,619.42-3,338,429.46354,377,549.76其他109,147,113.656,077,806.13-1,519,451.53-4,558,354.60104,588,759.05其他综合收益合计264,321,197.83-443,345,242.286,077,806.13-10,760,397.12-168,236,892.30-270,425,758.9996,084,305.53

58、 专项储备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费6,186,080.8944,366,609.521,697,420.90 48,855,269.51合计6,186,080.8944,366,609.521,697,420.90 48,855,269.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号），本集团作为特殊货运企业，按照上年主营业务收入的1.5%计提安全生产费。

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积2,877,436,346.44 2,877,436,346.44合计2,877,436,346.44 2,877,436,346.44

60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期 上年度调整前上期末未分配利润13,372,960,783.49 13,406,181,228.82调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -384,187,808.88调整后期初未分配利润13,372,960,783.49 13,021,993,419.94加：本期归属于母公司所有者的净利润2,907,410,559.43 431,608,020.77减：提取法定盈余公积

应付普通股股利190,507,675.40 80,640,657.22期末未分配利润16,089,863,667.52 13,372,960,783.49

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务9,688,983,981.666,048,039,688.537,076,884,830.43 5,671,715,645.10其他业务72,787,477.5453,762,610.4760,657,412.70 29,177,521.12合计9,761,771,459.206,101,802,299.007,137,542,243.13 5,700,893,166.22

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税1,148,182.553,215,745.24教育费附加2,110,688.923,341,468.26房产税7,803,494.964,878,561.97土地使用税241,609.02237,062.99车船使用税15,979,433.1314,674,691.12印花税6,357,581.853,738,444.42其他6,369,766.697,283,907.87合计40,010,757.1237,369,881.87

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额人工费用14,431,345.1610,411,631.85差旅费206,400.23816,285.09业务招待费119,357.03305,340.55办公费30,538.5252,334.99会议费34,379.00其他18,314.036,383.92合计14,805,954.9711,626,355.40

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额人工费用213,790,005.26201,086,059.56资产摊销折旧费用36,788,923.6737,574,675.52办公费13,889,795.5117,021,886.53租赁费6,788,762.867,829,229.85差旅费3,440,255.067,652,384.02水电费2,395,271.272,045,741.01业务招待费1,140,832.152,178,544.70邮电通讯费1,068,579.171,645,694.82

修理费593,747.77784,370.65保险费393,494.86426,891.06其他1,741,006.926,050,760.53合计282,030,674.50284,296,238.25

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额研发人员薪酬4,303,409.383,787,725.35会议、差旅、办公、外事费41,448.26其他175,757.28合计4,520,614.923,787,725.35

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额利息支出560,658,772.39694,028,054.11加：租赁负债摊销52,175,238.9763,600,300.12减：利息收入-57,894,064.73-50,743,400.85减：汇兑收益-27,055,606.90-6,243,394.45加：其他支出11,286,532.3422,519,759.91

合计539,170,872.07723,161,318.84

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额代扣代缴手续费返还1,102,386.9221,004.54进项税加计扣除18,305.56地方财政补贴收入30,789,463.5818,105,658.07

合计31,910,156.0618,126,662.61

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益497,342,991.98331,148,817.10处置长期股权投资产生的投资收益-40,504,372.53-7,925,578.02处置其他权益工具投资取得的投资收益3,305,620.00

合计460,144,239.45323,223,239.08

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额按公允价值计量的投资性房地产-3,414,395.00合计-3,414,395.00

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失307,229.72-35,613.23合同资产减值损失-4,519,020.061,633,880.18应收账款坏账损失-8,327,929.51-18,817,564.69合计-12,539,719.85-17,219,297.74其他说明：

损失以“－”号填列

72、 资产减值损失

□适用 √不适用

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额非流动资产处置收益-4,994,206.86合计-4,994,206.86

其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益

的金额非流动资产毁损报废利得1,055,583.931,055,583.93政府补助1,436,218.9660,000.001,436,218.96集团研发经费拨付754,716.98754,716.98其他1,693,064.833,491,800.841,693,064.83合计4,939,584.703,551,800.844,939,584.70

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关稳岗补贴262,090.71与收益相关企业扶持金1,000,000.00与收益相关企业奖励金60,000.0060,000.00与收益相关其他114,128.25与收益相关

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非流动资产毁损报废损失10,039.9928,578.1210,039.99对外捐赠8,000,000.007,000,000.008,000,000.00赔偿、违约、罚没、滞纳金支出713,192.741,118,725.20713,192.74其他26,760.00合计8,723,232.738,174,063.328,723,232.73

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用172,624,557.0376,911,127.32递延所得税费用27,160,523.7410,620,496.10合计199,785,080.7787,531,623.42

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币项目 本期发生额利润总额3,246,752,712.39按法定/适用税率计算的所得税费用811,688,178.10子公司适用不同税率的影响-80,077,852.24调整以前期间所得税的影响-27,039.90非应税收入的影响-398,146,826.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响8,024,497.36使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-146,066,916.53本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4,391,040.87

所得税费用199,785,080.77

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额收到与存款利息有关的现金13,672,638.5322,550,099.18收到与营业外收入及其他收益有关的现金32,151,473.9518,527,224.97收到与其他往来有关的现金190,019,642.0287,632,085.29合计235,843,754.50128,709,409.44

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额支付的销售、管理费用等支出49,040,863.7536,927,282.88支付与其他往来有关的现金251,569,145.21411,066,995.97合计300,610,008.96447,994,278.85

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额处置大连中远海运油运船员船舶管理有限公司15,137,627.75合计15,137,627.75

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额租赁负债付款额333,922,034.31323,290,439.21利率掉期相关支出46,566,067.5421,382,694.06

融资费用5,773,300.467,939,103.51定增手续费1,167,502.06合计387,428,904.37352,612,236.78

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润3,046,967,631.62 608,384,275.25加：资产减值准备

信用减值损失12,539,719.85 17,219,297.74固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,216,358,166.73 1,156,597,424.33使用权资产摊销271,577,494.91 256,770,252.26无形资产摊销1,567,361.47 1,445,651.60长期待摊费用摊销1,639,665.25 11,594,152.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

4,994,206.86固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1,045,543.94 28,578.12公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3,414,395.00财务费用（收益以“－”号填列）574,468,025.95 746,247,860.75投资损失（收益以“－”号填列）-460,144,239.45 -323,223,239.08递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1,194,453.03 1,028,039.17递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）25,966,070.71 9,592,456.93存货的减少（增加以“－”号填列）-23,006,593.46 111,959,718.04经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1,176,213,057.57 -258,742,153.80经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）14,308,314.63 373,072,049.40其他6,280,560.00 7,021,080.00经营活动产生的现金流量净额3,520,866,631.59 2,718,995,442.922．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7,218,092,192.76 4,211,405,494.59减：现金的期初余额3,919,499,740.67 3,467,924,591.66加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3,298,592,452.09 743,480,902.93

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物79,288,700.00其中：深圳中远龙鹏液化气运输有限公司77,455,500.00大连中远海运油运希云自动化有限公司1,833,200.00减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物73,881,303.68其中：深圳中远龙鹏液化气运输有限公司70,431,355.99大连中远海运油运希云自动化有限公司3,087,009.38大连中远海运油运电子有限公司362,938.31加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物处置子公司收到的现金净额5,407,396.32

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额期初余额

一、现金

7,218,092,192.76 3,919,499,740.67其中：库存现金17,940,069.12 253,919.85可随时用于支付的银行存款7,200,151,060.10 3,890,601,027.21可随时用于支付的其他货币资金1,063.54 28,644,793.61

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额

7,218,092,192.76 3,919,499,740.67

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因货币资金760,939.21房房维修资金货币资金100,000.00保保保证金固定资产25,718,272,493.49抵抵借款合计25,719,133,432.70/

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目 期末外币余额 折算汇率

期末折算人民币

余额货币资金--

其中：美元490,784,542.247.0795 3,474,509,166.81港币7,735,233.770.9134 7,065,362.53日元2,870.000.0658 188.85欧元309,345.387.9610 2,462,698.57新加坡元238,481.905.0813 1,211,798.08应收账款--其中：美元98,816,546.307.0795 699,571,739.56其他应收款--其中：美元32,097,483.827.0795 227,234,136.73港币91,848,625.980.9134 83,898,208.92欧元1,166,001.197.9610 9,282,535.48新加坡元405,377.145.0813 2,059,842.86澳元102,579.894.8657 499,122.95英镑5,036.168.7144 43,887.11应收利息--其中：美元13,956,625.417.0795 98,805,929.57一年内到期的非流动资产--其中：美元2,363,307.717.0795 16,731,036.94长期应收款--其中：美元164,626,624.437.0795 1,165,474,187.66短期借款--其中：美元608,000,000.007.0795 4,304,335,890.22应付账款--其中：美元124,850,467.487.0795 883,878,884.49港币19,638,744.010.9134 17,938,028.78日元213,909,743.920.0658 14,075,261.15丹麦克朗2,905,217.861.0685 3,104,225.28新加坡元503,055.535.0813 2,556,176.08欧元202,675.547.9610 1,613,500.00瑞士法郎44,964.157.4434 334,686.15英镑11,817.258.7144 102,980.23澳元4,886.384.8657 23,775.66合同负债--其中：美元270,584.337.0795 1,915,601.76应付利息--其中：美元14,657,046.337.0795 103,764,559.46其他应付款--其中：美元28,968,972.957.0795 205,085,844.00港币2,896,355.020.9134 2,645,646.53英镑2,421.508.7144 21,101.92日元2,813,616,281.460.0658 185,135,951.32新加坡元165,975.105.0813 843,369.28一年内到期的非流动负债--其中：美元550,738,817.257.0795 3,898,955,456.73长期应付款--其中：美元153,158,697.487.0795 1,084,286,998.79租赁负债--其中：美元283,673,463.847.0795 2,008,266,287.24长期借款--

其中：美元2,188,896,325.967.0795 15,496,291,539.64

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选

择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

√适用 □不适用

重要境外经营实体 主要经营地记账本位币依据中海发展（香港）航运有限公司 香港 港币 注中国北方液化天然气运输投资有限公司 香港 美元 注中国东方液化天然气运输投资有限公司 香港 美元 注寰寰船务企业有限公司 香港 美元 注中远海运油品运输（新加坡）有限公司 新加坡 美元 主要业务结算

注：本集团下属注册在香港的子公司及孙公司，根据各公司所处于的经营环境和业务对象，选择以港币或美元为其记账本位币。

83、 套期

√适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

本集团采用利率掉期等衍生金融工具对冲与利率波动有关风险。自订立合约日起，该等衍生金融工具初步按公允价值确认，并按公允价值持续计量。利率套期合约之公平值乃参考其估算未来的现金流量而厘定。有关公允价值为正数，则计为集团资产；公允价值为负数，则计为集团负债。产生自衍生工具公允价值变动而不符合作套期会计之任何收益或亏损均直接计入当期损益。

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额企业扶持金、奖励等1,436,218.50营业外收入1,436,218.50地方财政补贴、政府奖金等30,789,463.58其他收益30,789,463.58代扣代缴手续费返还、进项税加计扣除等1,120,692.48其他收益1,120,692.48

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份

额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损

失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假

设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金

额深圳中远龙鹏液化气运输有限公司

77,455,500.0070.00现金

2020.6.12控制权转移

-40,019,610.920.000.000.000.00不适用

0.00

大连中远海运油运电子有限公司

2,442,200.0060现金2020.6.12控制权转移

-700,075.020.000.000.000.00不适用

0.00

大连中远海运油运希云自动化有限公司

1,833,200.0057.5现金

2020.6.12控制权转移

215,313.410.000.000.000.00不适用

0.00

其他说明：

√适用 □不适用

2020年6月12日，子公司大连油运与大连投资公司签署三份《股权转让协议》，约定大连油运将其持有的深圳龙鹏70%股权、电子公司60%股权以及希云公司57.5%股权以2019年12月31日为转让基准日，转让予大连投资公司，标的股权转让价款分别为人民币77,455,500.00元、2,442,200.00元以及1,833,200.00元，过渡期间标的股权所有者权益变动由大连投资公司享有。大连油运自丧失控制权之日起，不再将上述标的公司纳入合并范围。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

2019年12月27日，本公司2019年第十二次董事会会议审议并通过《关于上海中远海运液化气投资有限公司在香港设立全资LNG船舶管理公司的议案》，批准子公司上海LNG在香港新设全资子公司中远海运液化天然气（香港）船舶管理有限公司。

2020年4月24日，本公司2020年第四次董事会会议审议并通过《关于成立LNG运输项目合资公司并投资3艘LNG船舶项目的议案》，批准全资子公司上海LNG、中远海运石油与佳仕福船务（香港）有限公司（简称“佳仕福船务”）合资成立联合液化气体运输（香港）有限公司。其中上海LNG持股60%；中远海运石油持股21%；佳仕福船务持股19%。并在该合资公司下新设联兴液化天然气运输有限公司、联达液化天然气运输有限公司、联荣液化天然气运输有限公司3家单

船公司。

2020年6月11日，本公司2020年第七次董事会会议审议并通过《关于在海南新设全资子公司的议案》，在海南洋浦经济开发区设立全资子公司“海南中远海运能源运输有限公司”，注册资本为人民币3亿元。截至财务报表日，上述批准新设公司均已成立。

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司名称

主要经营地

注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接中海发展（香港）航运有限公司 香港 香港 水上运输

100.00

设立中远海运油品运输（新加坡）有限公司新加坡新加坡水上运输

100.00

设立上海中远海运液化天然气投资有限公司上海 上海 水上运输

100.00

并购大连中远海运油品运输有限公司 大连 大连 水上运输

100.00

并购中国北方液化天然气运输投资有限公司香港 香港 水上运输

90.00

设立中远海运油品运输（美国）有限公司 美国 美国 水上运输

80.00

并购中远海运油品运输（英国）有限公司 英国 英国 水上运输

80.00

设立中国东方液化天然气运输投资有限公司香港 香港 水上运输

70.00

设立广州市三鼎油品运输有限公司 广州 广州 水上运输

51.00

并购中远海运石油运输有限公司 大连 大连 水上运输

51.00

并购寰寰船务企业有限公司 香港 香港 水上运输

100.00

设立上海中远海运油品运输有限公司 上海 上海 水上运输

100.00

设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

注1：

经2020年第一次股东大会审议及授权，2020年6月1日，本公司2020年第六次董事会会议审议并通过《关于公司吸收合并全资子公司上海油运的议案》。吸收合并完成后，本公司存续经营，上海油运的独立法人资格将被注销。上海油运的所有资产、债权债权、人员及其他权利与义务由本公司依法承继。注2：

2020年2月20日，大连油运与本公司签订《股权转让协议》之补充协议，大连油运将其持有的寰寰船务企业有限公司100%股权以755,577,299.48元价格转让给本公司。股权转让后，寰寰船务企业有限公司成为本公司的全资子公司。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称

少数股东持

股比例（%）

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的

股利

期末少数股东

权益余额中远海运石油运输有限公司

49.00%30,006,115.6034,254,449.51 678,832,530.60

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币子公司名称

期末余额 期初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债负债合计 流动资产 非流动资产资产合计 流动负债 非流动负债负债合计中远海运石油运输有限公司

717,907,445

.88

1,132,840,49

5.61

1,850,747,94

1.49

445,717,333

.2619,658,096

.80465,375,430

.06736,915,443

.901,175,914,77

8.24

1,912,830,22

2.14

496,317,310

.8425,181,068

.00521,498,378

.84

子公司名称

本期发生额 上期发生额营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现金流量

营业收入 净利润

综合收益总

额

经营活动现金流量中远海运石油运输有限公司

965,186,039.9961,236,970.6161,236,970.6165,844,815.35 1,048,519,541.7083,095,259.9883,095,259.98171,170,837.83

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接

间接中国液化天然气运输（控股）有限公司

香港香港水上运输业

50.00

权益法上海北海船务股份有限公司 上海上海水上运输业

40.00

权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位: 元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生

额

期初余额/ 上期发生

额中国液化天然气运输

（控股）有限公司

中国液化天然气运输

（控股）有限公司流动资产704,747,432.21 904,153,672.83其中：现金和现金等价物649,608,148.25 895,879,655.47非流动资产8,121,532,013.49 8,184,522,641.16资产合计8,826,279,445.70 9,088,676,313.99

流动负债312,176,752.16 715,083,312.17非流动负债3,578,516,575.86 3,353,405,511.64负债合计3,890,693,328.02 4,068,488,823.81

少数股东权益908,142,318.52 933,957,038.69

归属于母公司股东权益4,027,443,799.16 4,086,230,451.49

按持股比例计算的净资产份额2,013,721,899.58 2,043,115,225.74调整事项477,105,125.08 477,105,125.08--商誉

--内部交易未实现利润

--其他477,105,125.08 477,105,125.08对合营企业权益投资的账面价值2,490,827,024.69 2,520,220,350.84

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入549,339,196.79 572,208,731.36财务费用53,460,037.01 67,658,201.73所得税费用13,471.05 3,123.02净利润562,110,066.17 377,764,416.52终止经营的净利润

其他综合收益-283,171,377.76 -113,309,887.58综合收益总额278,938,688.41 264,454,528.94

本年度收到的来自合营企业的股利154,355,460.90 94,950,884.56

(3). 要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额上海北海船务股份有限公

司

上海北海船务股份有限公

司流动资产694,228,210.10737,923,602.48非流动资产1,936,637,910.601,870,366,397.47资产合计2,630,866,120.702,608,289,999.95

流动负债400,812,908.88259,309,813.25非流动负债60,640,000.0060,640,000.00负债合计461,452,908.88319,949,813.25

少数股东权益归属于母公司股东权益2,169,413,211.822,288,340,186.70

按持股比例计算的净资产份额867,765,284.73915,336,074.68调整事项835,105,303.88835,105,303.88--商誉--内部交易未实现利润--其他835,105,303.88835,105,303.88对联营企业权益投资的账面价值1,702,870,588.611,750,441,378.56存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入757,342,185.52765,105,800.58净利润277,987,973.55259,997,158.18终止经营的净利润其他综合收益-125,568.50综合收益总额277,987,973.55259,871,589.68

本年度收到的来自联营企业的股利160,000,000.00240,000,000.00

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额合营企业：

投资账面价值合计772,361,101.61666,736,180.51下列各项按持股比例计算的合计数--净利润85,599,730.8034,281,601.46--其他综合收益20,025,190.30--综合收益总额105,624,921.1034,281,601.46

联营企业：

投资账面价值合计977,064,953.32604,613,703.47下列各项按持股比例计算的合计数--净利润64,401,228.3780,448,912.16--其他综合收益-4,511,352.2853,774.82--综合收益总额59,889,876.0980,502,686.98

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

√适用 □不适用

详见附注关联方担保。

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、 市场风险

（1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，本集团外贸航线运输采购、销售主要以美元进行计价结算，其它主要业务活动以人民币计价结算。于2020年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额及港币余额，及少量日元、英镑、新加坡元及欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、港币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：人民币元项目 2020年6月30日 2019年12月31日货币资金–美元 3,474,509,166.812,468,741,939.82货币资金-港币 7,065,362.5311,059,444.81应收账款-美元 950,646,657.48554,442,991.42其它应收款-美元 9,048,857,027.019,556,924,664.31一年内到期的非流动资产-美元 58,044,753.38147,032,802.25长期应收款-美元 2,089,673,454.231,921,666,751.65其他非流动资产-美元 2,517,399,405.002,131,856,958.00

外币资产合计 18,146,195,826.4416,791,725,552.26短期借款-美元 4,304,336,000.002,930,004,114.67应付账款-美元 942,659,353.82898,967,820.77应付利息-美元 104,697,509.93120,856,599.77其他应付款-美元 8,517,838,247.377,667,102,050.35长期应付款-美元 2,014,884,650.702,016,013,731.47一年内到期的非流动负债-美元 3,983,329,795.284,972,755,630.51长期借款-美元 17,479,337,545.5718,300,879,642.82租赁负债-美元 2,008,598,441.49305,443,436.36

项目 2020年6月30日 2019年12月31日外币负债合计 39,355,681,544.1637,212,023,026.72本集团密切关注汇率变动对公司汇率风险的影响，采取外币资产和外币负债相配比的方法减少汇率波动对本集团的影响。汇率风险敏感性分析：

汇率风险敏感性分析假设：现金流量套期高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

项目

汇率变动

2020年1-6月 2019年度对利润的影响

对股东权益的影

响

对利润的影响 对股东权益的影响人民币对美元贬值

1% 11,738,899.78-207,458,922.3823,660,783.54 -216,396,437.30人民币对港币贬值

1% -275,351.16573,949.53-373,343.48 510,372.96

（2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2020年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计为1,844,980.88万元（2019年12月31日：1,476,884.45万元），及人民币计价的固定利率合同，金额为261,162.50万元（2019年12月31日：481,947.70万元）及美元计价的固定利率合同，金额为602,424.55万元（2019年12月31日：991,821.38万元）。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设：

① 市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

② 对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费

用；

③ 对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利

率套期预计都是高度有效的；

④ 以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和

负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税后影响如下：

项目

利率基准点

增减

2020年1-6月 2019年度对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响

项目

利率基准点增减

2020年1-6月 2019年度对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响 对股东权益的影响人民币 100 1,204,125.001,204,125.002,434,125.00 2,434,125.00美元 100 135,842,408.49135,842,408.49107,534,579.46 107,534,579.46

2、 信用风险

于2020年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

本集团已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务，且本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本集团不存在重大信用集中风险。同时本集团定期对其顾客进行评估，按本集团过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就因本集团其他金融资产产生的信贷风险而言，由于对方为大型国有企业，拥有良好的信用状况，故本集团因对方拖欠款项而产生的信贷风险有限。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、 流动风险

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计货币资金 7,218,953,131.97 7,218,953,131.97应收票据 8,623,858.00 8,623,858.00应收账款 1,365,842,328.27 1,365,842,328.27其它应收款 713,762,032.23 713,762,032.23合同资产 1,014,127,625.96 1,014,127,625.96一年内到期的非流动资产 16,731,036.94 16,731,036.94长期应收款 67,697,648.99307,656,159.06748,806,663.17 1,124,160,471.22短期借款 4,354,972,435.60 4,354,972,435.60应付账款 1,592,573,110.09 1,592,573,110.09

项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计其他应付款 769,406,938.01 769,406,938.01一年内到期的非流动负债 4,719,384,153.33 4,719,384,153.33长期借款 1,958,493,876.237,032,896,469.5410,677,726,945.90 19,669,117,291.67应付债券 126,800,000.00126,800,000.002,626,800,000.00 2,880,400,000.00租赁负债 430,187,709.551,273,915,232.01547,518,645.39 2,251,621,586.95长期应付款 106,824,703.17314,043,743.80932,855,792.95 1,353,724,239.92其他非流动负债 1,067,849,404.25 1,067,849,404.25

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币项目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资 353,940,842.861,771,232.55 355,712,075.41

（四）投资性房地产 10,484,799.71 10,484,799.71

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物 10,484,799.71 10,484,799.71

（五）生物资产

持续以公允价值计量的资产总额

353,940,842.8610,484,799.711,771,232.55 366,196,875.12

（六）交易性金融负债

利率掉期1,067,849,404.25 1,067,849,404.25持续以公允价值计量的负债总额

1,067,849,404.25 1,067,849,404.25

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额

非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

以权益工具投资公允价值取决于报告期末时，以该股票等于资产负债表日的收盘价作为公允价值。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

对于持续和非持续的第二层次的公允价值计量，公司应说明使用的估值技术和重要参数的定性和定量信息。本集团出租的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得和观察。管理层决定采用公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由注册资产评估师定期进行评估。利率掉期合约的公允价值取决于报告期末时，本集团预计合约到期时产生的未来应收及应付之现

金流量，同时综合考虑现时利率及各交易对手的信贷风险利率贴现后等因素后确定。

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币母公司名称

注册

地

业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例

(%)

母公司对本企业

的表决权比例

(%)中国海运集团有限公司 上海 水上运输业973,636.321932.64 32.64

本企业最终控制方是中国远洋海运集团有限公司

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系COSCO SHIPPING LINES LANKA (PVT) LIMITED同受最终控制方控制COSRACO LLC同受最终控制方控制大连昌盛国际货运有限公司 同受最终控制方控制大连中远川崎船舶工程有限公司 同受最终控制方控制大连中远海运油运电子有限公司 同受最终控制方控制大连中远海运油运希云自动化有限公司 同受最终控制方控制大连中远海运重工有限公司 同受最终控制方控制海宁保险经纪有限公司 同受最终控制方控制青岛远洋船舶供应有限公司 同受最终控制方控制日照中远海运船务代理有限公司 同受最终控制方控制上海中燃船舶燃料有限公司 同受最终控制方控制远南海事技术服务中心 同受最终控制方控制远星船务有限公司 同受最终控制方控制中国船舶燃料有限责任公司 同受最终控制方控制中国海运(韩国)株式会社 同受最终控制方控制中国海运(南美)控股有限公司 同受最终控制方控制中国海运(欧洲)控股有限公司 同受最终控制方控制中国海运(西亚)控股有限公司 同受最终控制方控制中国海运(希腊)代理有限公司 同受最终控制方控制中国海运埃及有限公司 同受最终控制方控制中国青岛外轮代理有限公司 同受最终控制方控制中国远洋运输有限公司 同受最终控制方控制中远(香港)航运有限公司 同受最终控制方控制中远菲律宾有限公司 同受最终控制方控制中远海运(澳洲)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(北美)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(大连)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(东南亚)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(非洲)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(韩国)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(南美)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(欧洲)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(青岛)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(日本)株式会社 同受最终控制方控制中远海运(厦门)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(天津)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(香港)保险顾问有限公司 同受最终控制方控制中远海运(香港)有限公司 同受最终控制方控制中远海运(英国)有限公司 同受最终控制方控制中远海运财产保险自保有限公司 同受最终控制方控制中远海运船务代理有限公司 同受最终控制方控制中远海运船员管理有限公司 同受最终控制方控制中远海运大连投资有限公司 同受最终控制方控制中远海运国际(新加坡)有限公司 同受最终控制方控制中远海运集运(卡拉奇)有限公司 同受最终控制方控制中远海运控股股份有限公司 同受最终控制方控制中远海运散货运输有限公司 同受最终控制方控制中远海运特种运输股份有限公司 同受最终控制方控制

中远海运物流有限公司 同受最终控制方控制中远海运重工有限公司 同受最终控制方控制中远缅甸有限公司 同受最终控制方控制中远西亚公司 同受最终控制方控制上海船舶运输科学研究所 同受母公司控制中石化中海船舶燃料供应有限公司 同受母公司控制中远海运(广州)有限公司 同受母公司控制中远海运(上海)有限公司 同受母公司控制中远海运发展股份有限公司 同受母公司控制中远海运金融控股有限公司 同受母公司控制惠州外轮代理有限公司 其他关联方龙口中远海运船务代理有限公司 其他关联方秦皇岛之海船务代理有限公司 其他关联方青岛中石化中海船舶燃料有限责任公司 其他关联方中国海运(印尼)船务有限公司 其他关联方中国茂名外轮代理水东港有限公司 其他关联方中国石油天然气股份有限公司 其他关联方中国石油天然气股份有限公司东北销售公司 其他关联方中国天津外轮代理有限公司 其他关联方中国烟台外轮代理有限公司 其他关联方中国舟山外轮代理有限公司 其他关联方中远海运集运(阿联酋)有限公司 其他关联方中远佐敦船舶涂料(青岛)有限公司 其他关联方中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 其他关联方

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用 √不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用 √不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

√适用 □不适用

单位：元 币种：美元被担保方 担保金额 币种担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕

备注AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED /GEMINI LNG SHIPPING LIMITED /ARIES LNG SHIPPING LIMITED /CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED

8,200,000.00USD2011-7-15 2031-7-15否 注1ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED

6,400,000.00USD2014-7-8租船期（至2045年12月31日+5年+5年）

否 注2

ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED

377,500,000.00USD2017-12-22交船后12年否 注3ARCTIC RED LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC ORANGE LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LIMITED /ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED

4,500,000.00EUR2019-6-28租船合同结束之日

否 注4

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

√适用 □不适用

注1：本公司的非全资子公司中国东方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公司AQUARIUSLNG SHIPPING LIMITED（下称“宝瓶座LNG”）和GEMINI LNG SHIPPING LIMITED（下称“双子座LNG”）以及本公司的非全资子公司中国北方液化天然气运输投资有限公司的联营单船公司ARIESLNG SHIPPING LIMITED（下称“白羊座LNG”）和CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED（下称“摩羯座LNG”）各自建造一艘LNG船舶，在各LNG船舶交付并验收后，单船公司按照签署的定期租船合同将船舶期租给承租人。本公司于2011年7月15日出具租约保证。根据租约保证，本公司不可撤销地、无条件地向四家单船公司的承租人和其各自的继承人和受让人保证：（1）单船公司将履行并遵守其在租约项下的义务；（2）本公司将保证支付单船公司在该租约项下应付承租人款项的百分之三十（30%）。根据约定的租约水平并已考虑到或会引发的租金上调，按比例测算，本公司承担的租约担保将不超过820万美元。注2：经本公司董事会2014年第七次会议审议批准，本公司间接持股50%的三家单船公司ARCTICBLUE LNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED和ARCTIC PURPLE LNG SHIPPINGLIMITED于2014年7月8日与相关各方签署亚马尔LNG运输项目一揽子合同（协议），包括造船合同、租船合同、补充建造合同等。为保证造船合同、租船合同和补充建造合同的履行，本公司将为三家单船公司向船厂（韩国大寰造船海洋株式会社）提供造船合同履约担保，为三家单船公司向承租人（亚马尔贸易公司）提供租船合同履约担保，金额分别为4.9亿美元和640万美元。ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED所属之VLADIMIR RUSANOV轮于2018年3月交付，根据担保合

同约定，本公司对蓝色LNG的造船合同履约担保责任已经解除，释放该笔担保金额。ARCTIC GREENLNG SHIPPING LIMITED 所属之VLADIMIR VIZE 轮于2018年10月交付，根据担保合同约定，本公司对绿色LNG 的造船合同履约担保责任已经解除，释放该笔担保金额。ARCTIC PURPLE LNGSHIPPING LIMITED所属之“Nikolay Urvantsev”轮已于2019年8月30日在俄罗斯Sabetta港交付，根据担保合同约定，本公司对紫色LNG的造船合同履约担保责任已经解除。截至2020年6月30日造船合同履约担保余额为0，租船合同履约担保余额为640万美元。

注3：经本公司于2017年6月8日召开的2016年度股东大会审议批准授权，本公司为全资子公司上海LNG下属YAMAL项目合资公司ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC GREEN LNGSHIPPING LIMITED和ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED三家合营公司（本公司间接持股50%）在国家开发银行和中国进出口银行总计7.55亿美元贷款，提供融资性担保，并承担连带责任，担保金额为3.775亿美元，担保期限为交船后12年。注4：经本公司于2018 年6 月28 日召开的2017年度股东大会审议批准，本公司为全资子公司上海LNG下属YAMAL LNG项目合资公司ARCTIC RED LNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC ORANGELNG SHIPPING LIMITED、ARCTIC YELLOW LNG SHIPPING LIMITED和ARCTIC INDIGO LNGSHIPPING LIMITED四家合营单船公司（本公司间接持股50%）提供租船合同履约担保，金额为450万欧元，并承担连带责任，担保期限至租船合同结束为止。

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

①关联方资金拆入余额

单位：千元

项目 期末余额 期初余额中国远洋海运集团有限公司 1,200,000中国海运集团有限公司 1,000,000

②关联方资金拆入利息支出

单位：千元

项目 本期发生额 上期发生额中国远洋海运集团有限公司 12,360 6,143中国海运集团有限公司 11,900 18,100

③关联方资金拆出余额

单位：千元

项目 期末余额 期初余额AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 76,350 97,444GEMINI LNG SHIPPING LIMITED82,127101,914ARIES LNG SHIPPING LIMITED63,476 104,224CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED72,042 102,175ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED297,113 285,510ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED282,080268,951ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED304,563298,498

④关联方资金拆出利息收入

单位：千元

项目 本期发生额 上期发生额AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED 3,721 3,721GEMINI LNG SHIPPING LIMITED 3,979 3,968ARIES LNG SHIPPING LIMITED 3,159 2,962

项目 本期发生额 上期发生额CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED 4,202 4,041ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LTD 4,825 6,239ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LTD 3,969 6,126ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LTD 4,553 5,228

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

①股权处置

详见附注“处置子公司”和“其他权益工具投资”。

②出售重要资产

详见附注“子公司大连油运出售重要资产”。

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬5,0055,026

(8). 其他关联交易

√适用 □不适用

（1）相关日常关联交易协议下的关联交易

经本公司2018年第十次董事会会议通过，本公司与本公司间接控股股东中远海运集团于2018年11月12日签订《船舶服务总协议》、《船员租赁总协议》、《物业租赁总协议》、《综合服务总协议》和《金融财务服务协议》（合称“相关日常关联交易协议”）。本公司董事会已发布《中远海运能源运输股份有限公司日常关联交易公告》（公告编号：临2018-073）披露该事项。1）船舶服务总协议根据《船舶服务总协议》，本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供以下船舶服务：A.船舶润滑油；B.船舶燃油；C.船舶物料及物料修理服务；D.船舶代管服务、船舶安全管理及技术咨询服务；E.船舶油漆和保养油漆；F.船舶修理、特涂、船舶技改、救生消防设备服务；G.船舶备件；H.机电及电子工程、通信导航设备的预订购、修理及安装调试；I.供应和修理船舶设备；J.船舶监造技术服务；K.销售及购买船舶、附件和其他设备的相关服务；L.船舶及相关业务的保险及保险经纪服务；M.船舶和货运代理服务；N.少量货物运输服务和船舶租赁；和O.其他相关船舶服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。定价政策：参照相应的市场价格（指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格）按照公平及合理的原则确定。

①供应润滑油、燃油、油漆、备件、淡水、船舶物料及物料修理服务支出

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额中远海运(香港)有限公司 581,356 584,988中远海运(东南亚)有限公司 506,484 634,085中石化中海船舶燃料供应有限公司464,818 375,194中国船舶燃料有限责任公司 164,671 101,038上海中燃船舶燃料有限公司 16,482 19,585中远海运(广州)有限公司 5,764 1,061中远海运船员管理有限公司 5,145中远海运国际(新加坡)有限公司 3,742 4,956中远海运控股股份有限公司 2,145 1,771中远海运物流有限公司 1,837 1,082青岛中石化中海船舶燃料有限责任公司1,633中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 1,179 400中远海运(上海)有限公司 1,018 3,505中远海运散货运输有限公司 387 226中远海运集运(阿联酋)有限公司 280 445中远海运(韩国)有限公司 80 101中远海运(日本)株式会社 74 78中国海运(南美)控股有限公司 22中国海运埃及有限公司 14 53中远缅甸有限公司 14中远海运(澳洲)有限公司 7中国海运(欧洲)控股有限公司 6 15上海船舶运输科学研究所 5秦皇岛之海船务代理有限公司 1 36龙口中远海运船务代理有限公司 5中远海运(青岛)有限公司 72中远海运特种运输股份有限公司 212

合计 1,757,164 1,728,908

②供应润滑油、燃油、油漆、备件、淡水、船舶物料及物料修理服务收入

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额中远海运大连投资有限公司 2,775中远海运重工有限公司 2,420 1,605中石化中海船舶燃料供应有限公司586 252上海船舶运输科学研究所 221中远海运特种运输股份有限公司 120 1,154中远海运散货运输有限公司 37 1,381中远海运船员管理有限公司 36中远海运(厦门)有限公司 29中远海运(香港)有限公司 28 119中远海运物流有限公司 15 80中国船舶燃料有限责任公司 12 18中远海运控股股份有限公司 383中远(香港)航运有限公司 42

合计 6,279 5,034

③提供机电及电子工程、通信导航设备的预订购、修理及安装调试和提供船舶修理、特

涂、船舶技改、救生消防设备服务支出

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额

项目 本期发生额上期发生额中远海运重工有限公司 123,009 29,994上海船舶运输科学研究所 15,046 13,327中远海运(香港)有限公司 11,720 1,696中远海运(上海)有限公司 7,304 3,668中石化中海船舶燃料供应有限公司5,406 2,485中远海运船员管理有限公司 4,380 504中远海运(广州)有限公司 3,408 6,933中远海运国际(新加坡)有限公司 3,107 3,633中远海运大连投资有限公司 478中远海运特种运输股份有限公司 154 121中远海运控股股份有限公司 120 220中远海运(日本)株式会社 83 87中远海运集运(阿联酋)有限公司 74 33中远海运(韩国)有限公司 51 12中远海运(澳洲)有限公司 38中远海运物流有限公司 35 23大连昌盛国际货运有限公司 21中远海运散货运输有限公司 237中国海运埃及有限公司 6

合计 174,434 62,979

④船舶及相关业务的保险及保险经纪服务支出

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额中远海运财产保险自保有限公司 36,157 36,466中远海运(香港)保险顾问有限公司 3,751 326海宁保险经纪有限公司 2,335 379

合计 42,243 37,171

⑤船舶和货运代理服务支出

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额中远海运物流有限公司 30,290 22,506中远海运控股股份有限公司 3,881 3,003中远海运集运(阿联酋)有限公司 1,878 2,929中远海运(非洲)有限公司 820 905中远海运(韩国)有限公司 770 842中远海运(日本)株式会社 738 506中远缅甸有限公司 393 474龙口中远海运船务代理有限公司 255 161中远海运(东南亚)有限公司 189 23中国海运(欧洲)控股有限公司 146 414中远菲律宾有限公司 97 169中远海运(南美)有限公司 97 34中远海运(英国)有限公司 89 28秦皇岛之海船务代理有限公司 56 67中国海运埃及有限公司 48 106中国海运(韩国)株式会社 26中远海运(澳洲)有限公司 25中远海运(香港)有限公司 17中国青岛外轮代理有限公司 22中远海运船务代理有限公司 17远南海事技术服务中心 10

项目 本期发生额上期发生额中国海运(印尼)船务有限公司 10

合计 39,815 32,226

⑥少量货物运输服务和船舶租赁收入

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额中国船舶燃料有限责任公司 26,494 32,813中石化中海船舶燃料供应有限公司16,066中远海运物流有限公司 4,799

合计 47,359 32,8132）船员租赁总协议根据《船员租赁总协议》，本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供船员管理、培训和租赁及其他相关配套服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。定价政策：参照相应的市场价格（指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格）按照公平及合理的原则确定。

船员服务支出

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额中远海运船员管理有限公司 718,487 613,681

合计 718,487 613,681

3）物业租赁总协议根据《物业租赁总协议》，本公司及其附属公司向中远海运集团及其附属公司或联系人出租及承租相关房房。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。定价政策：参照相应的市场价格（指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的房房时所收取的租金）按照公平及合理的原则确定。

①房房租赁收入

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额中石化中海船舶燃料供应有限公司272 269中远海运集团财务有限责任公司 131中远海运船员管理有限公司 106中远海运散货运输有限公司 90 90中远海运特种运输股份有限公司 150

合计 599 509

②房房租赁支出

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额中远海运金融控股有限公司 1,285 1,308中远海运(广州)有限公司 785 851中远海运(香港)有限公司 89中远海运控股股份有限公司 283

合计 2,159 2,442

4）综合服务总协议根据《综合服务总协议》、本公司及其附属公司与中远海运集团及其附属公司或联系人之间将相互提供以下相关后勤服务：A.计算机系统及有关软件系统的维护；B.酒店、机票、会议服务；C.业务招待采购及服务、职工餐饮服务；D.办公用品、劳防用品；E.车辆租赁、维修、保养以及驾驶服务；F.办公设备修理、维护物业、后勤管理、档案管理等服务；G.物业出租管理服务；H.印刷服务、复印机维修保养、纸张供应服务；I.协助处理有关区域内的海事赔偿案件；J.医疗服务；K.培训服务；L.特快专递、绿化服务；和M.其他相关配套服务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。定价政策：参照相应的市场价格（指独立第三方在日常业务中根据正常商业条款在相同或邻近地区提供相若种类的服务时所收取的价格）按照公平及合理的原则确定。综合服务支出

单位：千元

项目 本期发生额上期发生额上海船舶运输科学研究所 2,887 53中远海运(上海)有限公司 449 216中远海运(广州)有限公司 311 15中远海运大连投资有限公司 273中远海运控股股份有限公司 86中石化中海船舶燃料供应有限公司36中远海运船员管理有限公司 5

合计 4,042 289

5）金融财务服务协议根据《金融财务服务协议》，中远海运集团同意促使其控制的中远海运集团财务有限责任公司向本公司及其附属公司提供以下金融财务服务：A.存款服务；B.信贷服务；C.清算服务；D.外汇服务；和E.经中国银行业监督管理委员会批准财务公司可从事的任何其他业务。该服务协议有效期为2019年1月1日至2021年12月31日，为期三年。

定价政策：

A.存款利率：财务公司吸收本公司及其附属公司存款的利率，应不低于且不逊于以下各项：(i) 中国人民银行就类似种类之存款规定的相关利率；及(ii)相应的市场利率（指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类存款服务所确定的利率）按照公平及合理的原则确定；除符合前述外，财务公司吸收本公司存款的利率，也应参照财务公司吸收其他单位同种类存款所确定的利率。B.贷款利率：财务公司向本公司及其附属公司发放贷款的利率，应不高于以下各项：(i)中国人民银行就类似类型贷款规定的相关利率上限；及(ii)相应的市场利率（指独立第三方商业银行在日常业务中根据正常商业条款在相同服务所在地或邻近地区提供同种类贷款服务所确定的利率）按照公平及合理的原则确定；除符合前述外，财务公司向本公司及其附属公司发放贷款所确定的条件，较任何独立第三方向本公司及其附属公司提供同种类贷款服务所确定的条件，及财务公司向任何同信用级别独立第三方发放同种类贷款所确定的条件为优惠。

C.清算服务：财务公司暂不向本公司及其附属公司收取任何费用。D.关于其他服务，包括但不限于外汇服务等，财务公司为本公司及其附属公司提供服务所收取的费用应遵循以下原则：(i)符合中国人民银行或中国银保监会就类似类型服务规定的标准(如适用)；(ii) 不高于独立第三方商业银行向本公司及其附属公司提供同种类型服务所收取的费用；(iii) 不高于财务公司向其他相同信用评级第三方单位提供同种类服务的费用。

①财务公司存款

单位：千元项目 期末余额 期初余额中远海运集团财务有限责任公司 2,260,850 1,784,637

合计 2,260,850 1,784,637

②财务公司存款利息收入

单位：千元项目 本期发生额 上期发生额中远海运集团财务有限责任公司 4,182 12,313

合计 4,182 12,313

③每日最高存款结余（包括应计利息及手续费）

单位：千元

项目 本期中远海运集团财务有限责任公司 2,400,986

④每日最高未偿还贷款结余（包括应计利息及手续费）上限

单位：千元

项目 本期中远海运集团财务有限责任公司 0.00

（2）其他关联交易

①船舶出租收入

单位：千元项目 本期发生额 上期发生额上海北海船务股份有限公司 54,561 54,584

合计 54,561 54,584

②船舶建造

单位：千元项目 本期发生额 上期发生额大连中远川崎船舶工程有限公司 106,858 51,549大连中远海运重工有限公司 54,031

合计 160,889 51,549子公司中发香港在大连中远海运川崎船舶工程有限公司建造2艘30.8万载重吨VLCC油轮（超大型油轮），船舶建造合同已于2017年12月29日签署，两艘船舶总价为15,196万美元。中发香港按照船舶建造进度分五期以美元支付，截至2020年6月30日已支付4,558.80万美元，预计2021年前分批付清余款。

本公司与大连中远海运重工有限公司签订2艘4.99万载重吨成品/原油船建造合同，2艘船舶总价为6,780.00万美元。本公司按照船舶建造进度分五期以人民币支付，截至2020年6月30日已支付人民币8,104.68万元，预计2021年前分批付清余款。

③研发拨款收入

单位：千元项目 本期发生额 上期发生额中国远洋海运集团有限公司 755

合计 755

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额

坏账准备

账面余

额

坏账准备应收账款 中国石油天然气股份有限公司186,715 192,154应收账款 中远海运船员管理有限公司5,996 5,474应收账款 中远海运重工有限公司2,708 1,927应收账款 上海北海船务股份有限公司1,795应收账款 中国船舶燃料有限责任公司863 792应收账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司603 2,053应收账款 中远海运大连投资有限公司412 1应收账款 中远海运特种运输股份有限公司236 246应收账款 中远海运散货运输有限公司50 91应收账款 中远海运物流有限公司4 1,095应收账款 中远海运（韩国）有限公司 592应收账款 中远海运（香港）有限公司 406应收账款 中远海运控股股份有限公司 371应收账款 中国液化天然气运输（控股）有限公司 132应收账款 中远海运（天津）有限公司 32应收账款 中远海运（大连）有限公司 6应收账款 中远海运（青岛）有限公司 1应收账款 中远海运（上海）有限公司 1

应收账款合计199,382 205,374预付账款 中国海运（西亚）控股有限公司79,117 53,072预付账款 中远海运船员管理有限公司71,865 9,288预付账款 中远海运物流有限公司58,571 67,112预付账款 中远海运（非洲）有限公司16,844 523预付账款 中远海运控股股份有限公司8,770 19,919预付账款 远星船务有限公司8,111预付账款 中远海运（欧洲）有限公司4,314 13,433预付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司4,000预付账款 中远海运（东南亚）有限公司1,790 1,845预付账款 中远海运（南美）有限公司1,137 1,175

预付账款 中远海运（青岛）有限公司487 487预付账款 中远海运（韩国）有限公司313 736预付账款 中远海运（澳洲）有限公司184 537预付账款 中远海运（香港）有限公司168 701预付账款 中远海运（北美）有限公司147 145预付账款 COSCO SHIPPING LINES LANKA （PVT） LIMITED102 136预付账款 上海船舶运输科学研究所51 55预付账款 中远海运集运（卡拉奇）有限公司39 500预付账款 中远海运发展股份有限公司

预付账款 中远海运集运（阿联酋）有限公司 15,263预付账款 中国烟台外轮代理有限公司 3,526预付账款 中远西亚公司 2,842预付账款 中远海运（日本）株式会社 1,909预付账款 日照中远海运船务代理有限公司 1,200预付账款 中国天津外轮代理有限公司 954预付账款 惠州外轮代理有限公司 331预付账款 中国舟山外轮代理有限公司 260预付账款 中远海运（英国）有限公司 228预付账款 中远海运（广州）有限公司 136预付账款 中远海运（上海）有限公司 120预付账款 中国茂名外轮代理水东港有限公司 18

预付账款合计256,041 196,451应收利息ARIES LNG SHIPPING LIMITED40,012应收利息CAPRICORN LNG SHIPPING LIMITED35,876应收利息ARCTICBLUE LNG SHIPPING LIMITED32,827应收利息ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED29,785应收利息ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED27,087应收利息AQUARIUS LNG SHIPPING LIMITED19,004应收利息GEMINI LNG SHIPPING LIMITED18,797应收利息 中远海运集团财务有限责任公司108 1,277

应收利息合计203,496 1,277应收股利 上海北海船务股份有限公司80,000其他应收款 中远海运大连投资有限公司226,540其他应收款 中国船舶燃料有限责任公司11,102 10,939其他应收款 中远海运船员管理有限公司3,628 6,996其他应收款 中远海运(香港)有限公司2,175其他应收款 中远海运集团财务有限责任公司

其他应收款 中远海运国际(新加坡)有限公司

其他应收款 中国液化天然气运输（控股）有限公司

其他应收款 中远海运控股股份有限公司

其他应收款 中远海运财产保险自保有限公司

其他应收款 中远海运(北美)有限公司

其他应收款 中远海运物流有限公司

其他应收款ARCTIC BLUE LNG SHIPPING LIMITED 46,282其他应收款ARCTIC GREEN LNG SHIPPING LIMITED 38,800其他应收款ARCTIC PURPLE LNG SHIPPING LIMITED 25,423其他应收款 中石化中海船舶燃料供应有限公司 9,024其他应收款 上海北海船务股份有限公司 1,057其他应收款 中国石油天然气股份有限公司 29

其他应收款合计244,761 138,550

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:千元 币种:人民币项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 中远海运(香港)有限公司166,521 290,585应付账款 中石化中海船舶燃料供应有限公司87,170 96,816应付账款 中国船舶燃料有限责任公司43,037 41,886应付账款 中远海运(东南亚)有限公司18,185 120,642应付账款 中远海运重工有限公司15,184 25,301应付账款 中远海运物流有限公司12,777 19,952应付账款 中远海运(日本)株式会社7,767 6,409应付账款 上海北海船务股份有限公司7,179 5,860应付账款 中远海运船员管理有限公司5,733 60,458应付账款 中远海运财产保险自保有限公司3,163 513应付账款 中远海运控股股份有限公司2,696 3,690应付账款 中远海运国际(新加坡)有限公司2,453 11,201应付账款 大连中远海运油运希云自动化有限公司2,159应付账款 大连中远海运油运电子有限公司1,348应付账款COSRACO LLC 1,048应付账款 中远海运(广州)有限公司862 3,097应付账款 中远海运(欧洲)有限公司801 823应付账款 中远海运(南美)有限公司729 718应付账款 中远海运(上海)有限公司709 4,393应付账款 中远海运(韩国)有限公司469 2,936应付账款 中远海运发展股份有限公司

应付账款 中远海运集运(卡拉奇)有限公司

应付账款 上海船舶运输科学研究所334 1,218应付账款 青岛远洋船舶供应有限公司

应付账款 龙口中远海运船务代理有限公司328 110应付账款 中远海运(非洲)有限公司185 594应付账款 中远海运(澳洲)有限公司125 476应付账款 远星船务有限公司

应付账款 日照中远海运船务代理有限公司70 1,673应付账款 中国海运(印尼)船务有限公司12 25应付账款 中远佐敦船舶涂料(香港)有限公司 8,873应付账款 中远佐敦船舶涂料(青岛)有限公司 1,251应付账款 中国舟山外轮代理有限公司 1,146应付账款 中远海运大连投资有限公司 705应付账款 中国海运(希腊)代理有限公司 553应付账款 中远海运(天津)有限公司 265应付账款 惠州外轮代理有限公司 233应付账款 中远西亚公司 109应付账款 其他176 5,400

应付账款合计382,427 717,911合同负债 上海北海船务股份有限公司 1,359合同负债 中国石油天然气股份有限公司东北销售公司 23,750

合同负债 中远海运船员管理有限公司大连分公司

合同负债合计30 25,109应付利息 中国海运集团有限公司 1,100应付利息 中国远洋海运集团有限公司 1,320

应付利息合计 2,420应付股利 中国海运集团有限公司61,477应付股利 中国远洋海运集团有限公司24,069

应付股利合计85,546其他应付款 中远海运重工有限公司196,592 156,241其他应付款 中远海运船员管理有限公司23,592 19,212其他应付款 中远海运散货运输有限公司15,633 15,723其他应付款 上海船舶运输科学研究所4,803 4,862其他应付款 中远海运(上海)有限公司3,855 792其他应付款 中远海运(香港)有限公司3,775 18,270其他应付款 中石化中海船舶燃料供应有限公司3,220 3,295其他应付款 中远海运(广州)有限公司481 888其他应付款 中远海运集团财务有限责任公司361 310其他应付款 中国远洋运输有限公司

其他应付款 中国船舶燃料有限责任公司

其他应付款 中远海运金融控股有限公司41 41其他应付款 中远海运大连投资有限公司23 4,400其他应付款 中远海运(厦门)有限公司11 5其他应付款 上海北海船务股份有限公司

其他应付款 中远海运船务代理有限公司

其他应付款 中远海运国际（新加坡）有限公司 146其他应付款 中远海运物流有限公司 43

其他应付款合计252,675 224,228

7、 关联方承诺

√适用 □不适用

关联方承诺见附注、其他关联交易。

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币授予日权益工具公允价值的确定方法 本公司选择Black-Scholes模型计算授予日期权

的公允价值可行权权益工具数量的确定依据 以获授认股权额度为基数，综合考虑每个资产

负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行

权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩

效考核情况确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额18,841,680.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额6,280,560.00

其他说明

本公司于2017年12月19日召开的2017年第十三次董事会会议审议通过《关于<中远海运能源运输股份有限公司股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，董事会同意公司施行股票期权激励计划。2018年2月，本公司控股股东中远海运集团收到国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）《关于中远海运能源运输股份有限公司实施首期股票期权激励计划的批复》（国资考分〔2018〕65号），国务院国资委原则同意本公司实施股票期权激励计划；原则同意本公司股票期权激励计划的业绩考核目标；以后年度实施股权激励计划应当报国务院国资委备案后实施。

本公司于2018年12月17日召开的2018年第二次临时股东大会、2018年第一次A股类别股东大会及2018年第一次H股类别股东大会审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）及摘要的议案》、《股票期权激励计划管理办法（草案修订稿）的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》。

本公司于2018年12月27日召开的 2018年第十二次董事会审议通过《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》、《关于向股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。本公司股票期权激励计划授予的激励对象为133人，授予的股票期权数量为35,460,000份，授予日为2018年12月27日。

根据行权安排，本次授出的股票期权有效期为7年，在授予日后的24个月为锁定期，锁定期内激励对象根据本计划持有的股票期权将被锁定，不得行权。锁定期满后在公司和激励对象满足相关业绩条件的情况下于5年内分三批次到期，即（1）33%的股票期权将于2021年12月27日到期；（2）33%的股票期权将于2022年12月27日到期；（3）34%的股票期权将于2025年12月27日到期。

截至2020年6月30日，共有12名激励对象由于到龄退休、离职等原因，其被授予的股票期权失效共计374万份，公司本次股票期权激励计划的激励对象的人数由133人调整为121人，股票期权数量由35,460,000份调整为31,720,000份。因本公司在行权前实施派送股票红利，以2019年6月27日为股权登记日向A股股东派发现金红利 0.02元/股，对行权价格进行了相应调整，本次股票期权激励计划行权价格由6.00元/股调整为5.98元/股。相关事项已经公司2020年第二次董事会会议审议并通过。

本公司资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额为18,841,680.00元。

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

重大承诺事项

单位：万元项目 合同总金额已支付金额未支付金额资本承诺：

船舶建造 1,138,608.46246,713.24 891,895.22

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

本公司对子公司的担保

币种：美元

被担保方名称 担保金额 起始日 到期日

担保是否已

经履行完毕中海发展（香港）航运有限公司 821,000,000.002017-04-252023-3-31 否寰寰船务企业有限公司 397,000,000.002016-11-82030-11-7 否

合计 1,218,000,000.00—— —

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

期后借款

单位：万元贷款银行名称借款类别币种金额借款期限商业银行借款 流动资金贷款USD17,000.00 1年

合计 ——17,000.00 —

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

本公司自2008年1月1日执行《中海发展股份有限公司员工企业年金方案》，确定企业年金缴费总额为本公司上年度职工工资总额的5%，个人缴费以职工个人上年度实际工资收入的1.25%为基数公司，领导的企业缴费分配水平不超过职工水平的5倍。2019年8月20日，中远海运集团下发《关于做好企业年金方案实施工作的通知》（中远海人力中心保[2019]41号），规定自2018年2月1日起年金企业缴费比例自5%提高到8%，个人缴费比例自1.25%提高到2%，2018年2月1日至2019年8月30日按规定补缴本次企业年金缴费提高部分。本公司参照执行该通知的内容，调整了年金缴费比例。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

本集团的经营业务划分经营分部，管理层定期评价分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定报告分部为油品运输业务、LNG运输业务及不可切分之资产、负债、收入和费用。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：千元 币种：人民币项目 油品运输

业务

LNG运输

业务

不可切分之资产、负债、收入和费用

分部间抵销

合计

一、对外交易收入

8,998,252649,993113,526 9,761,771

二、分部间交易收入

三、对联营和合营企业的投资收益

111,195336,80649,342 497,343

四、资产减值损失

-12,508-32 -12,540

五、折旧费和摊销费

1,334,298156,80639 1,491,143

六、利润总额

3,049,345194,9992,409 3,246,753

七、所得税费用

169,08730,078620 199,785

八、净利润

2,880,259164,9211,788 3,046,968

九、资产总额

56,248,66213,608,290979,745 70,836,697

十、负债总额

24,290,4439,967,4247,160 34,265,027

十一、其他重要的非现金项目

1．折旧费和摊销费以外的其他非现金费用

2．对联营企业和合营企业的长期股权投资

1,702,8713,281,965958,288 5,943,124

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

子公司大连油运出售重要资产2020年6月12日，大连油运与大连投资公司签署《大连中远海运油品运输有限公司资产转让协议》，约定以人民币220,599,600元的价格向大连投资公司出售大连油运所持投资性房地产、部分固定资产及无形资产。其中对于车辆、土地、房产（含建筑物、构筑物）等需要办理权属变更过户的资产，以办理完成权属证明当日为交割日，其余资产以协议签署日为交割日。

中通诚资产评估有限公司于2020年4月30日出具《大连中远海运油品运输有限公司拟转让投资性房地产、部分固定资产及无形资产项目》的资产评估报告（中通评报字〔2020〕11090号），评估基准日2019年12月31日。

本期因处置上述标的产生资产处置损失4,994,206.86元。

2020年6月12日，大连油运与大连中远海运物资供应有限公司（以下简称“物资供应公司”）签署《大连中远海运油品运输有限公司供应分公司资产、存货和债权转让协议》，以人民币77,418,000元的价格向物资供应公司出售大连油运供应分公司所持一批固定资产及无形资产；以人民币7,703,400元的价格向物资供应公司出售大连油运供应分公司项下的库存；以人民币7,543,100元的价格向物资供应公司出售大连油运供应分公司项下的债权。

中通诚资产评估有限公司于2020年4月30日出具《大连中远海运油品运输有限公司拟转让所持供应分公司一批固定资产及无形资产项目》的资产评估报告（中通评报字〔2020〕11089号），评估基准日2019年12月31日。

截至财务报表日，转让协议已签署完毕，但实物尚未完成交割。

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内其中：1年以内分项1年以内603,539,107.931年以内小计603,539,107.931至2年11,526,178.272至3年3,931,526.133年以上7,436,709.20合计626,433,521.53

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例(%)

金额

计提比例(%)

金额

比例(%)

金额

计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备626,433,521.53 100.00 14,249,766.172.27612,183,755.367,344,743.54100.00 283,508.43 3.867,061,235.11其中：

组合1：关联方15,052,887.47 2.40 15,052,887.47组合2：账龄组合611,380,634.06 97.60 14,249,766.172.33597,130,867.897,344,743.54100.00 283,508.43 3.867,061,235.11合计626,433,521.53 / 14,249,766.17/612,183,755.367,344,743.54/ 283,508.43 /7,061,235.11

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：组合2：账龄组合

单位：元 币种：人民币名称

期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）1年以内591,259,976.855,105,282.750.861-2年8,752,421.88712,829.828.142-3年3,931,526.13994,944.4025.313年以上7,436,709.207,436,709.20100.00合计611,380,634.0614,249,766.172.33

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转

回

转销或核

销

其他变动

账龄组合283,508.43 1,826,819.7912,139,437.95 14,249,766.17合计283,508.43 1,826,819.7912,139,437.95 14,249,766.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额310,388,503.97元，占应收账款期末余额合计数的比例49.55 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,610,546.27元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、其他应收款项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 期末余额 期初余额应收利息18,003,244.8744,157,877.50应收股利141,427,461.59109,883,679.06其他应收款1,060,094,586.632,516,709,457.62合计1,219,525,293.092,670,751,014.18

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额定期存款16,604,689.50410,808.33委托贷款1,398,555.3743,747,069.17合计18,003,244.8744,157,877.50

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额上海北海船务股份有限公司80,000,000.00华海石油运销有限公司61,427,461.5961,427,461.59中远海运石油运输有限公司19,583,469.72中国液化天然气运输(控股)有限公司28,872,747.75合计141,427,461.59109,883,679.06

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币账龄 期末账面余额1年以内其中：1年以内分项1年以内792,882,009.071年以内小计792,882,009.071至2年325,514.292至3年35,339,680.323年以上231,547,382.95合计1,060,094,586.63

(8). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币款项性质 期末账面余额 期初账面余额代收代付款1,058,358,481.942,513,287,793.48抵金、保证金、职工借款471,075.23714,210.36其他1,265,029.462,707,453.78合计1,060,094,586.632,516,709,457.62

其他应收款按坏账计提方法分类

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 1,060,094,586.63100.00 1,060,094,586.63组合1：关联方 1,031,853,646.4397.34 1,031,853,646.43组合2：账龄组合 28,240,940.202.66 28,240,940.20组合3：保证金、抵金、职工借款组合

合计 1,060,094,586.63100.00 1,060,094,586.63（续）类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备 2,516,709,457.62100.00 2,516,709,457.62组合1：关联方 2,513,287,793.4899.86 2,513,287,793.48组合2：账龄组合组合3：保证金、抵金、职工借款组合

3,421,664.140.14 3,421,664.14合计 2,516,709,457.62100.00 2,516,709,457.62

(9). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比

例(%)

坏账准

备期末余

额第一名 内部往来367,422,190.121年以内，1年以上

34.66

第二名 内部往来312,732,975.611年以内

29.50

第三名 内部往来50,154,672.051年以内，2年以上

4.73

第四名 内部往来42,119,538.151年以内

3.97

第五名 保证金6,856,885.991年以内

0.65

合计/ 779,286,261.92/ 73.51

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、长期股权投资

□适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目

期末余额 期初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值

对子公司投资12,955,983,021.5812,955,983,021.5817,499,343,123.30 17,499,343,123.30对联营、合营企业投资

4,978,258,414.414,978,258,414.413,005,754,970.38 3,005,754,970.38合计17,934,241,435.9917,934,241,435.9920,505,098,093.68 20,505,098,093.68

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额上海中远海运油品运输有限公司 5,298,937,401.205,298,937,401.20大连中远海运油品运输有限公司 6,709,975,398.676,709,975,398.67上海中远海运液化天然气投资有限公司698,479,549.74698,479,549.74中国东方液化天然气运输投资有限公司 22,650,600.0022,650,600.00中国北方液化天然气运输投资有限公司 29,588,400.0029,588,400.00中海发展(香港)航运有限公司 2,986,346,047.452,986,346,047.45中远海运油品运输(新加坡)有限公司 776,527,280.00776,527,280.00中远海运油品运输(英国)有限公司 5,511,616.005,511,616.00中远海运油品运输(美国)有限公司2,194,816.002,194,816.00广州市三鼎油品运输有限公司 281,436,069.90281,436,069.90中远海运石油运输有限公司 687,695,944.34687,695,944.34寰寰船务企业有限公司 755,577,299.48755,577,299.48

合计 17,499,343,123.30755,577,299.485,298,937,401.2012,955,983,021.58

(2) 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币投资单位

期初余额

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额追加投资

减少投资权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

中国液化天然气运输(控股)有限公司

2,520,220,350.85 236,146,843.39-111,184,708.65 154,355,460.902,490,827,024.69小计2,520,220,350.85 236,146,843.39-111,184,708.65 154,355,460.902,490,827,024.69

二、联营企业

中远海运集团财务有限责任公司

485,534,619.53 287,801,600.0040,655,790.28812,602.73 30,243,811.43784,560,801.11上海北海船务股份有限公司

1,702,870,588.611,702,870,588.61小计485,534,619.53 287,801,600.0040,655,790.28812,602.73 30,243,811.431,702,870,588.612,487,431,389.72合计3,005,754,970.38 287,801,600.00276,802,633.67-110,372,105.92 184,599,272.331,702,870,588.614,978,258,414.41

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务867,153,382.79493,741,319.2535,528,251.26 28,080,777.06其他业务17,464,751.262,442,249.45合计884,618,134.05493,741,319.2537,970,500.71 28,080,777.06

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

5、投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益52,992,590.3110,200,000.00权益法核算的长期股权投资收益276,802,633.6729,699,080.86委托贷款投资收益125,791,936.13188,936,530.72合计455,587,160.11228,835,611.58

6、其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币项目 金额 说明非流动资产处置损益-44,453,035.45越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

4,931,062.53计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

-3,414,395.00根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,265,410.93其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额12,300,444.71少数股东权益影响额-2,232,593.13合计-39,133,927.27

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

9.070.6612 0.6609扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

9.190.6701 0.6698

3、 境内外会计准则下会计数据差异

√适用 □不适用

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额

按中国会计准则2,907,410,559.43468,906,196.1035,800,458,390.35 28,124,735,236.79按境外会计准则调整的项目及金额：

专项储备-47,326,103.58-1,425,448.91按境外会计准则2,954,736,663.01470,331,645.0135,800,458,390.35 28,124,735,236.79

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注

明该境外机构的名称。

√适用 □不适用

按中国企业会计准则编报的财务报表与按香港财务报告准则的财务报表归属于母公司股东的净利润差异-47,326,103.58元，系香港财务报告准则与中国《企业会计准则》在专项储备的会计处理上存在差异所致。

本集团2020年1-6月按香港财务报告准则编制的财务报表境外核数师为罗兵咸永道会计师事务所。

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录

1、载有董事长签名的2020年半年度报告文本；

2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章

的财务报表；

3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本

及公告的原稿；

4、在其他证券市场披露的2020年半年度报告文本；

5、其他有关资料。

董事长：刘汉波董事会批准报送日期：2020年8月27日

修订信息

□适用 √不适用