O
GrantThornton
O
GrantThornton
O
GrantThornton
O
GrantThornton
O
GrantThornton
l/
2o2o+6E3oE
201e+12n31A
201s+12A3/'A
'1,391,777,884.00
|
fir,us,str.sz
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
北京歌华有线电视网络股份有限公司（以下简称“本公司”）系经北京市人民政府京政函[1999]120号文件批准，由北京歌华文化发展集团、北京青年报业总公司、北京有线全天电视购物有限责任公司、北京广播发展总公司及北京出版社五家股东共同发起设立的股份有限公司；本公司于1999年9月29日成立，注册资本19,000万元人民币，股本为19,000万股。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]186号文《关于核准北京歌华有线电视网络股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司于2001年1月4日公开发行人民币普通股（A股）8,000万股，2001年2月8日社会公众股上市交易，发行后股本为27,000万股，其中：法人股19,000万股，社会公众股8,000万股，注册资本变更为27,000万元。根据2002年第二次临时股东大会决议，以2001年年末总股本27,000万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增8,100万股，转增后本公司股本总额变更为35,100万股，注册资本变更为35,100万元。经2002年度股东大会决议通过，并获中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]50号文核准，本公司于2004年5月12日发行12.5亿元可转换公司债券，可转债票面年利率第一年1.3%，第二年1.6%，第三年1.9%，第四年2.2%，第五年2.6%。经北京市人民政府京政函[2004]101号文件、国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]1053号文件批复，2004年12月29日，本公司原股东北京歌华文化发展集团将其所持有的23,335.208万股国有法人股无偿划转给北京北广传媒投资发展中心。2005年度本公司国有法人股股东北京广播发展总公司名称变更为北京广播公司，北京青年报业总公司名称变更为北京北青文化艺术公司。根据2005年9月16日召开的公司2005年第二次临时股东大会决议，以截至2005年9月29日收盘时公司总股本351,468,193股为基数，按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本210,880,916股。根据本公司2006年2月23日召开的股权分置改革相关股东会议决议，本公司于2006年3月3日实施了股权分置改革方案：流通股股东每10股获得非流通股股东支付的3股股份，即流通股股东获得非流通股股东支付的股份为79,692,087股。根据本公司2007年4月19日召开的2006年度股东大会关于实施2006年度利润分配方案的决议，以截至2007年5月9日收盘时公司总股本662,582,603股为基数，按每10股转增股本6股实施资本公积金转增股本方案，共计转增股本397,549,562股。本公司2004年发行的可转换公司债券“歌华转债”于2009年5月11日到期，累计已有1,248,609,000.00元转成公司发行的股票，到期兑付本金1,391,000.00元，累计增加股本数量为100,930,420股。
2009年度，有限售条件股份476,919,370股转为无限售条件流通股。根据本公司2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1591号核准，本公司于2010年11月25日发行16亿元可转换公司债券（以下简称“2010年歌华转债”，可转债票面年利率第一年0.6%、第二年0.8%、第三年1.0%、第四年1.3%、第五年1.6%、第六年1.9%。债券到期偿还：公司于本次可转债期满后5个交易日内按本次发行的可转债票面面值的105%（含最后一期利息）赎回全部未转股的可转债。截至2015年4月28日，本公司“2010年歌华转债”1,586,400,000元转成股票，累计转股数量为107,991,128股，剩余“2010年歌华转债”于2015年4月28日全部赎回。根据本公司2015年3月6日第五届董事会第十三次会议、2014年度股东大会、2015年第二次临时股东大会决议、2015年7月20日第五届董事会第二十一次会议以及2015年8月5日第五届董事会第二十二次会议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2475号文核准，本公司非公开发行股票223,425,858股，相应增加注册资本人民币223,425,858.00元。此次变更后，本公司股本总额为1,391,777,884.00元。本公司企业法人营业执照注册号：911100007002336492。本公司注册地址：北京市海淀区花园北路35号（东门）。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设战略投资部、行政部、人力资源部、财务部、营帐中心、法务部、媒资部、计划建设部、规划设计部、维护管理部、信息部等26个直属部门。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动：
主要负责全北京市有线广播电视网络的建设、管理和经营，并从事广播电视节目收转传送、视频点播、网络信息服务、基于有线电视网的互联网接入服务、互联网数据传送增值业务、国内IP电话业务和有线电视广告设计、制作、发布等业务。本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第五十七次会议于2020年8月28日批准。
2、合并财务报表范围
本报告期期末合并报表范围包括本公司、北京歌华有线工程管理有限责任公司、北京歌华有线数字媒体有限公司、涿州歌华有线电视网络有限公司、北京歌华益网科技发展有限公司、歌华有线投资管理有限公司及燕华时代科技发展有限公司。本期合并范围较期初未发生变化。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、19、附注三、20和附注三、26。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及公司财务状况以及2020年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收合并范围内关联方? 应收账款组合2：应收其他客户合同资产? 合同资产组合1：质保金相关的合同资产对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收合并范围内关联方? 其他应收款组合1：应收其他客户
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。长期应收款本集团的长期应收款包括应收分期收款提供劳务款等款项。本集团依据信用风险特征将应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 长期应收款组合1：未逾期的长期应收款? 长期应收款组合2：逾期的长期应收款对于应收分期收款提供劳务款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
- 22 -类 别
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 15-40 | 3 | 6.47-2.425 |
| 通用设备 | 5-10 | 3 | 19.40-9.70 |
| 专用设备 | 5-15 | 3 | 19.40-6.47 |
| 运输设备 | 6 | 3 | 16.17 |
| 装修改造费 | 3-5 | - | 33.33-20 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
17、工程物资
本集团工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、21。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、特许经营权、IDC业务资源及其他等无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
- 24 -类别
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 软件 | 5-6年 | 直线法摊销 | -- |
| 土地使用权 | 30-43年 | 直线法摊销 | -- |
| 特许经营权 | 10年 | 直线法摊销 | -- |
| IDC业务资源及其他 | 5年 | 直线法摊销 | -- |
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
20、研究开发支出本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。除了基本养老保险之外，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本集团并无其他重大职工社会保障承诺。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍
继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
26、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
有线电视收看维护收入在劳务已提供，收款权利已经取得时确认为收入。工程建设收入，有线电视网络工程建设收入在已经取得收入并为用户开通有线电视收视服务时确认收入，信息业务网络工程收入在取得客户确认的工程验收报告时确认收入。有线电视入网收入于收到时计入其他非流动负债，并按10年期限分期确认收入。信息业务收入主要包括安装服务、传输及维护收入，安装服务在劳务已经提供并取得客户的确认单时确认收入；传输及维护收入，协议中明确规定了未来提供服务的期限的，按合同中规定的期限分期确认，协议中没有明确规定未来提供服务的期限，但能够合理确定服务期限的，在该期限内分期确认。频道收转收入，按协议约定的服务期限，分期确认。商品销售收入，于取得商品销售确认单时确认为收入。广告费收入，按协议约定的服务期限，分期确认。设备使用费收入，按协议约定设备使用期限，分期确认。
27、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。[摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。]当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
28、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。30、经营租赁与融资租赁本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
31、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。非上市企业及影视剧的公允价值确定
未上市企业投资及影视剧的公允价值由于没有活跃市场报价，估值过程中使用的关键参数涉及管理层的重大假设和估计。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新收入准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本集团经第五届第五十六次董事会决议自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、主要责任人和代理人的区分、附有销售退回条款的销售、额外购买选择权、知识产权许可、回购安排、预收款项、无需退回的初始费的处理等。本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团2020年年初合同负债及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团2020年年初合同负债及财务报表其他相关项目金额。
- 34 -会计政策变更的内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 （2020年1月1日） |
| 因执行新收入准则，本集团将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债；将按照国家有关部门批准的收费标准向客户收取一次性入网费用（有线电视入网费）根据其流动性从递延收益重分类至其他非流动负债项目中填列。 | 合同负债 | 1,030,426,010.35 |
| 预收款项 | -1,030,426,010.35 | |
| 递延收益 | -118,450,676.78 | |
| 其他非流动负债 | 118,450,676.78 |
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度1-6月财务报表相关项目的影响如下：
- 35 -
受影响的资产负债表项目
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额 2020年6月30日 |
| 合同负债 | 1,172,124,953.79 |
| 预收款项 | -1,172,124,953.79 |
| 递延收益 | -118,724,981.70 |
| 其他非流动负债 | 118,724,981.70 |
除上表所列报表项目外，执行新收入准则对2020年1-6月财务报表相关项目没有影响。
（2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 8,335,812,965.22 | 8,335,812,965.22 | - |
| 交易性金融资产 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | -- | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 439,560,117.18 | 439,560,117.18 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 268,177,587.97 | 268,177,587.97 | - |
| 其他应收款 | 21,439,861.20 | 21,439,861.20 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 407,406,340.34 | 407,406,340.34 | - |
| 合同资产 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 17,707,430.61 | 17,707,430.61 | - |
| 其他流动资产 | 163,247,405.64 | 163,247,405.64 | - |
| 流动资产合计 | 9,678,351,708.16 | 9,678,351,708.16 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 设定受益计划净资产 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 515,932,932.21 | 515,932,932.21 | - |
- 36 -项目
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | 651,760,352.92 | 651,760,352.92 | - |
| 投资性房地产 | 32,273,495.25 | 32,273,495.25 | - |
| 固定资产 | 4,050,961,752.08 | 4,050,961,752.08 | - |
| 在建工程 | 917,544,835.88 | 917,544,835.88 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 227,837,857.57 | 227,837,857.57 | - |
| 开发支出 | 954,135.42 | 954,135.42 | - |
| 商誉 | 1,295,475.11 | 1,295,475.11 | - |
| 长期待摊费用 | 8,775,979.94 | 8,775,979.94 | - |
| 递延所得税资产 | 6,768,812.41 | 6,768,812.41 | - |
| 其他非流动资产 | 171,690,822.86 | 171,690,822.86 | - |
| 非流动资产合计 | 6,605,796,451.65 | 6,605,796,451.65 | - |
| 资产总计 | 16,284,148,159.81 | 16,284,148,159.81 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 515,491,434.61 | 515,491,434.61 | - |
| 预收款项 | 1,092,092,668.65 | 61,666,658.30 | -1,030,426,010.35 |
| 合同负债 | - | 1,030,426,010.35 | 1,030,426,010.35 |
| 应付职工薪酬 | 145,394,137.17 | 145,394,137.17 | - |
| 应交税费 | 14,971,558.66 | 14,971,558.66 | - |
| 其他应付款 | 45,762,885.23 | 45,762,885.23 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,568,298.57 | 6,568,298.57 | - |
| 其他流动负债 | 8,687,038.00 | 8,687,038.00 | - |
- 37 -项目
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动负债合计 | 1,828,968,020.89 | 1,828,968,020.89 | - |
| 非流动负债： | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | - | - |
| 长期应付款 | 721,658,200.00 | 721,658,200.00 | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 299,868,014.85 | 181,417,338.07 | -118,450,676.78 |
| 递延所得税负债 | 3,464,609.14 | 3,464,609.14 | - |
| 其他非流动负债 | - | 118,450,676.78 | 118,450,676.78 |
| 非流动负债合计 | 1,024,990,823.99 | 1,024,990,823.99 | - |
| 负债合计 | 2,853,958,844.88 | 2,853,958,844.88 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,391,777,884.00 | 1,391,777,884.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 6,553,845,543.28 | 6,553,845,543.28 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 926,575,052.07 | 926,575,052.07 | - |
| 未分配利润 | 4,557,990,835.58 | 4,557,990,835.58 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 13,430,189,314.93 | 13,430,189,314.93 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 股东权益合计 | 13,430,189,314.93 | 13,430,189,314.93 | - |
| 负债和股东权益总计 | 16,284,148,159.81 | 16,284,148,159.81 | - |
母公司资产负债表
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
- 38 -
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 7,581,156,184.51 | 7,581,156,184.51 | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 399,814,246.19 | 399,814,246.19 | - |
| 应收款项融资 | - | - | - |
| 预付款项 | 87,177,263.38 | 87,177,263.38 | - |
| 其他应收款 | 316,353,680.87 | 316,353,680.87 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | 20,067,885.67 | 20,067,885.67 | - |
| 存货 | 182,901,907.48 | 182,901,907.48 | - |
| 合同资产 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 17,707,430.61 | 17,707,430.61 | - |
| 其他流动资产 | 139,650,316.07 | 139,650,316.07 | - |
| 流动资产合计 | 8,724,761,029.11 | 8,724,761,029.11 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 设定受益计划净资产 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 1,148,686,733.33 | 1,148,686,733.33 | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | 627,478,899.13 | 627,478,899.13 | - |
| 投资性房地产 | 84,672,246.96 | 84,672,246.96 | - |
| 固定资产 | 3,930,372,536.97 | 3,930,372,536.97 | - |
| 在建工程 | 665,258,185.62 | 665,258,185.62 | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
- 39 -
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 油气资产 | - | - | - |
| 使用权资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 194,724,200.27 | 194,724,200.27 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 6,466,729.25 | 6,466,729.25 | - |
| 递延所得税资产 | - | - | - |
| 其他非流动资产 | 171,690,822.86 | 171,690,822.86 | - |
| 非流动资产合计 | 6,829,350,354.39 | 6,829,350,354.39 | - |
| 资产总计 | 15,554,111,383.50 | 15,554,111,383.50 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | - | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - |
| 应付账款 | 479,166,198.42 | 479,166,198.42 | - |
| 预收款项 | 558,125,832.75 | 93,145,962.88 | -464,979,869.87 |
| 合同负债 | - | 464,979,869.87 | 464,979,869.87 |
| 应付职工薪酬 | 120,417,863.59 | 120,417,863.59 | - |
| 应交税费 | 1,561,133.99 | 1,561,133.99 | - |
| 其他应付款 | 43,383,486.38 | 43,383,486.38 | - |
| 其中：应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 6,568,298.57 | 6,568,298.57 | - |
| 其他流动负债 | 2,028,475.39 | 2,028,475.39 | - |
| 流动负债合计 | 1,211,251,289.09 | 1,211,251,289.09 | - |
| 非流动负债： | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
- 40 -
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 永续债 | - | - | - |
| 租赁负债 | - | - | - |
| 长期应付款 | 721,658,200.00 | 721,658,200.00 | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 290,399,176.35 | 173,778,044.70 | -116,621,131.65 |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | 116,621,131.65 | 116,621,131.65 |
| 非流动负债合计 | 1,012,057,376.35 | 1,012,057,376.35 | - |
| 负债合计 | 2,223,308,665.44 | 2,223,308,665.44 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 1,391,777,884.00 | 1,391,777,884.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 6,552,564,614.21 | 6,552,564,614.21 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 926,575,052.07 | 926,575,052.07 | - |
| 未分配利润 | 4,459,885,167.78 | 4,459,885,167.78 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 13,330,802,718.06 | 13,330,802,718.06 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 股东权益合计 | 13,330,802,718.06 | 13,330,802,718.06 | - |
| 负债和股东权益总计 | 15,554,111,383.50 | 15,554,111,383.50 | - |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 3、5、6、9、10、13 |
| 营业税 | 应税收入 | 3、5 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 1、5、7 |
- 41 -
房产税
| 房产税 | 应税房产原值扣除一定比例后的余值、房产租金收入 | 1.2、12 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、25 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 北京歌华有线工程管理有限责任公司 | 25 |
| 北京歌华有线数字媒体有限公司 | 15 |
| 涿州歌华有线电视网络有限公司 | 25 |
| 北京歌华益网科技发展有限公司 | 25 |
| 歌华有线投资管理有限公司 | 25 |
| 燕华时代科技发展有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部、税务总局、中央宣传部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税[2019]16号，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。本集团母公司作为北京市转制文化企业，从2019年1月1日至2023年12月31日继续免缴企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局下发的财税[2019]17号《关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》，2019年1月1日至2023年12月31日，对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值税。
（3）北京歌华有线数字媒体有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2018年9月10日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书有效期：三年，所得税按应纳税所得额的15%计缴。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | -- | - | 349,261.15 | -- | - | 134,267.21 |
| 银行存款： | -- | - | 6,171,247,069.63 | -- | - | 8,335,472,493.15 |
| 其他货币资金： | -- | - | 80,087.91 | -- | - | 206,204.86 |
| 合计 | -- | - | 6,171,676,418.69 | -- | - | 8,335,812,965.22 |
期末，本公司其他货币资金中73,667.42元系保函保证金，属于受限资金。
2、交易性金融资产
- 42 -
项目
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 交易性金融资产 | 1,284,961,116.43 | 25,000,000.00 |
| 其中：结构性存款 | 1,284,961,116.43 | 25,000,000.00 |
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 2020.06.30 |
| 1年以内 | 407,122,937.44 |
| 1至2年 | 91,550,218.30 |
| 2至3年 | 42,729,831.09 |
| 3至4年 | 24,479,881.66 |
| 4至5年 | 23,812,096.40 |
| 5年以上 | 55,236,865.96 |
| 小计 | 644,931,830.85 |
| 减：坏账准备 | 144,671,927.94 |
| 合计 | 500,259,902.91 |
（2）按坏账计提方法分类披露
- 43 -
类别
| 类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 644,931,830.85 | 100.00 | 144,671,927.94 | 22.43 | 500,259,902.91 | 566,912,104.29 | 100.00 | 127,351,987.11 | 22.46 | 439,560,117.18 |
| 其中：应收其他客户 | 644,931,830.85 | 100.00 | 144,671,927.94 | 22.43 | 500,259,902.91 | 566,912,104.29 | 100.00 | 127,351,987.11 | 22.46 | 439,560,117.18 |
| 合计 | 644,931,830.85 | 100.00 | 144,671,927.94 | 22.43 | 500,259,902.91 | 566,912,104.29 | 100.00 | 127,351,987.11 | 22.46 | 439,560,117.18 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
- 44 -
| 2020.06.30 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 407,122,937.44 | 24,732,873.16 | 6.08 |
| 1至2年 | 91,550,218.30 | 14,098,733.62 | 15.40 |
| 2至3年 | 42,729,831.09 | 13,451,350.83 | 31.48 |
| 3至4年 | 24,479,881.66 | 14,594,905.45 | 59.62 |
| 4至5年 | 23,812,096.40 | 22,557,198.92 | 94.73 |
| 5年以上 | 55,236,865.96 | 55,236,865.96 | 100.00 |
| 合计 | 644,931,830.85 | 144,671,927.94 | 22.43 |
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
| 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 335,560,560.17 | 18,475,824.45 | 5.51 |
| 1至2年 | 99,065,805.62 | 15,202,254.65 | 15.35 |
| 2至3年 | 42,759,545.26 | 13,151,704.67 | 30.76 |
| 3至4年 | 18,905,894.33 | 11,483,372.55 | 60.74 |
| 4至5年 | 24,861,585.93 | 23,280,117.81 | 93.64 |
| 5年以上 | 45,758,712.98 | 45,758,712.98 | 100.00 |
| 合计 | 566,912,104.29 | 127,351,987.11 | 22.46 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.01.01 | 127,351,987.11 |
| 本期计提 | 17,319,940.83 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 2020.6.30 | 144,671,927.94 |
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额148,280,445.03元，占应收账款期
末余额合计数的比例22.99%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,679,222.84元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
- 45 -账龄
| 账龄 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 206,950,379.61 | 68.93 | 158,248,166.40 | 59.01 |
| 1至2年 | 89,404,639.80 | 29.77 | 108,669,562.89 | 40.52 |
| 2至3年 | 3,365,400.40 | 1.12 | 701,230.37 | 0.26 |
| 3年以上 | 547,332.82 | 0.18 | 558,628.31 | 0.21 |
| 合计 | 300,267,752.63 | 100.00 | 268,177,587.97 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额267,012,359.12元，占预付款项期末余额合计数的比例88.92%。
5、其他应收款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应收股利 | 4,455,328.50 | - |
| 其他应收款 | 25,336,180.47 | 21,439,861.20 |
| 合计 | 29,791,508.97 | 21,439,861.20 |
（1）应收股利
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 贵州省广播电视信息网络股份有限公司 | 3,996,328.50 | - |
| 北京歌华视讯文化有限公司 | 459,000.00 | - |
| 减：坏账准备 | - | - |
| 合计 | 4,455,328.50 | - |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2020.06.30 |
| 1年以内 | 13,760,166.23 |
| 1至2年 | 11,208,943.70 |
| 2至3年 | 2,128,933.71 |
- 46 -3至4年
| 3至4年 | 687,466.55 |
| 4至5年 | 645,465.00 |
| 5年以上 | 533,055.55 |
| 小计 | 28,964,030.74 |
| 减：坏账准备 | 3,627,850.27 |
| 合计 | 25,336,180.47 |
②按款项性质披露
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 备用金、保证金 | 26,583,871.24 | 3,461,544.15 | 23,122,327.09 | 17,436,584.48 | 2,219,501.64 | 15,217,082.84 |
| 往来款及其他 | 2,380,159.50 | 166,306.12 | 2,213,853.38 | 6,422,352.39 | 199,574.03 | 6,222,778.36 |
| 合计 | 28,964,030.74 | 3,627,850.27 | 25,336,180.47 | 23,858,936.87 | 2,419,075.67 | 21,439,861.20 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收其他客户 | 13,760,166.23 | 5.00 | 688,008.32 | 13,072,157.91 | -- |
| 合计 | 13,760,166.23 | 5.00 | 688,008.32 | 13,072,157.91 | -- |
期末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收其他客户 | 15,203,864.51 | 19.34 | 2,939,841.95 | 12,264,022.56 | -- |
期末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
- 47 -
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：国家税务总局涿州市税务局 | 3,996,823.84 | - | - | 3,996,823.84 | 退还增量留抵退税 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收其他客户 | 14,045,580.31 | 5.00 | 702,279.03 | 13,343,301.28 | -- |
| 合计 | 18,042,404.15 | 3.89 | 702,279.03 | 17,340,125.12 | -- |
处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收其他客户 | 5,816,532.72 | 29.52 | 1,716,796.64 | 4,099,736.08 | -- |
不存在处于第三阶段的坏账准备。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 702,279.03 | 1,716,796.64 | - | 2,419,075.67 |
| 2020年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | -560,447.19 | 560,447.19 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 546,176.48 | 689,211.12 | - | 1,235,387.60 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | 26,613.00 | - | 26,613.00 |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | 688,008.32 | 2,939,841.95 | - | 3,627,850.27 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
- 48 -北京市广播电视局
| 北京市广播电视局 | 保证金 | 17,520,410.00 | 1年以内、1-2年、3-4年 | 60.49 | 1,560,205.00 |
| 河北省公共资源交易中心 | 保证金 | 1,146,000.00 | 1年以内 | 3.96 | 57,300.00 |
| 中国石化销售有限公司北京石油分公司 | 车辆用油押金 | 1,049,559.18 | 1年以内、1-2年 | 3.62 | 55,099.52 |
| 北京市通州区市政市容管理委员会通州公共自行车事务中心 | 保证金 | 834,391.00 | 2-3年 | 2.88 | 166,878.20 |
| 北京城建道桥建设集团有限公司 | 往来款 | 521,067.71 | 1年以下 | 1.80 | 26,053.39 |
| 合计 | -- | 21,071,427.89 | -- | 72.75 | 1,865,536.11 |
6、存货
（1）存货分类
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 341,588,859.38 | - | 341,588,859.38 | -- | -- | |
| 工程施工 | - | - | 338,690,905.39 | - | 338,690,905.39 | |
| 库存商品 | 49,467,295.47 | 545,424.70 | 48,921,870.77 | 47,671,427.07 | 545,424.70 | 47,126,002.37 |
| 原材料 | 34,237,149.50 | - | 34,237,149.50 | 20,707,213.15 | - | 20,707,213.15 |
| 低值易耗品 | 521,797.63 | - | 521,797.63 | 875,965.42 | - | 875,965.42 |
| 发出商品 | - | - | - | 6,254.01 | - | 6,254.01 |
| 合计 | 425,815,101.98 | 545,424.70 | 425,269,677.28 | 407,951,765.04 | 545,424.70 | 407,406,340.34 |
（2）存货跌价准备
| 项目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 545,424.70 | - | - | - | - | 545,424.70 |
7、一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 1年内到期的长期应收款 | 9,260,854.87 | 17,707,430.61 |
其中：一年内到期的长期应收款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
- 49 -分期收款提供劳务
| 分期收款提供劳务 | 10,271,209.50 | 20,176,816.03 |
| 减：未实现融资收益 | 1,010,354.63 | 2,469,385.42 |
| 合计 | 9,260,854.87 | 17,707,430.61 |
8、其他流动资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 进项税额 | 168,609,823.07 | 149,860,163.77 |
| 待认证进项税额 | 6,862,210.22 | 12,789,356.51 |
| 待抵扣进项税额 | 28,744.42 | 50,259.34 |
| 多交或预缴增值税额 | - | 427,292.49 |
| 预交所得税 | - | 120,333.53 |
| 合计 | 175,500,777.71 | 163,247,405.64 |
9、债权投资
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 影视剧投资款 | 25,000,000.00 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 | 25,000,000.00 | 5,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 减：一年内到期的债权投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 25,000,000.00 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 | 25,000,000.00 | 5,000,000.00 | 20,000,000.00 |
（1）减值准备计提情况
于2020年6月30日，处于第二阶段的债权投资的减值准备分析如下：
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 减值准备 | 账面价值 | 理由 | |
| 按组合计提坏账准备 | ||||||
| 其中：逾期的债权投资款 | 25,000,000.00 | 60.00 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 | 逾期 | |
说明：债权投资2,500.00万为对电视剧《铁血军歌》1,500.00万和电影《北京时间》1,000.00万的投资款，截止2020年6月30日按整个存续期预期损失率60%计提减值准备。
（2）本期计提、收回或转回的减值准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | - | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 |
- 50 -2020年1月1日余额在本期
| 2020年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | - | 15,000,000.00 | - | 15,000,000.00 |
10、长期应收款
（1）长期应收款按性质披露
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 分期收款提供劳务 | 11,412,455.00 | 1,141,245.50 | 10,271,209.50 | 20,747,438.78 | 570,622.75 | 20,176,816.03 | - |
| 其中：未实现融资收益 | 1,010,354.63 | - | 1,010,354.63 | 2,469,385.42 | - | 2,469,385.42 | 9.82% |
| 小计 | 10,402,100.37 | 1,141,245.50 | 9,260,854.87 | 18,278,053.36 | 570,622.75 | 17,707,430.61 | - |
| 减：1年内到期的长期应收款 | 10,402,100.37 | 1,141,245.50 | 9,260,854.87 | 18,278,053.36 | 570,622.75 | 17,707,430.61 | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - |
说明：截止2020年6月30日，本公司存在逾期的长期应收款11,412,455.00，计提坏账准备1,141,245.50元。
（2）坏账准备计提情况
| 类别 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 11,412,455.00 | 100.00 | 1,141,245.50 | - | 10,271,209.50 | 20,747,438.78 | 100.00 | 570,622.75 | - | 20,176,816.03 |
| 其中： | ||||||||||
- 51 -未逾期的长期应收款
| 未逾期的长期应收款 | - | - | - | - | - | 9,334,983.78 | 44.99 | - | - | 9,334,983.78 |
| 逾期的长期应收款 | 11,412,455.00 | 100.00 | 1,141,245.50 | 10.00 | 10,271,209.50 | 11,412,455.00 | 55.01 | 570,622.75 | 5.00 | 10,841,832.25 |
| 合计 | 11,412,455.00 | 100.00 | 1,141,245.50 | 10.00 | 10,271,209.50 | 20,747,438.78 | 100.00 | 570,622.75 | 2.75 | 20,176,816.03 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：逾期的长期应收款
| 2020.06.30 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1至2年 | 11,412,455.00 | 1,141,245.50 | 10.00 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.01.01 | 570,622.75 |
| 本期计提 | 570,622.75 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 2020.06.30 | 1,141,245.50 |
（4）长期应收款逾期情况分析
| 逾期 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | - | 11,412,455.00 |
| 1至2年 | 11,412,455.00 | - |
| 合计 | 11,412,455.00 | 11,412,455.00 |
说明：截止2020年6月30日，本集团与北京市朝阳区信息化工作办公室处在资产移交审计阶段，尚未支付尾款。
11、长期股权投资
- 52 -被投资单位
| 被投资单位 | 2020.01.01 | 本期增减变动 | 2020.06.30 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| ①合营企业 | |||||||||||
| 北京歌华视讯文化有限公司 | 7,720,087.28 | - | - | -649,933.17 | - | - | -459,000.00 | - | - | 6,611,154.11 | - |
| 华政融媒（北京）科技有限公司 | 8,997,750.00 | - | - | -170,521.16 | - | - | - | - | - | 8,827,228.84 | - |
| 小计 | 16,717,837.28 | - | - | -820,454.33 | - | - | -459,000.00 | - | - | 15,438,382.95 | - |
| ②联营企业 | |||||||||||
| 北京北广传媒数字电视有限公司 | 14,968,767.39 | - | - | -963,469.46 | - | - | - | - | - | 14,005,297.93 | - |
| 北京北广传媒移动电视有限公司 | 137,401,472.58 | - | - | -1,785,178.12 | - | - | - | - | - | 135,616,294.46 | - |
| 北京北广传媒影视有限公司 | 27,976,172.50 | - | - | -398,794.04 | - | - | - | - | - | 27,577,378.46 | - |
| 嘉影电视院线控股有限公司 | 193,212,483.58 | - | - | -637,988.55 | - | - | - | - | - | 192,574,495.03 | - |
| 北京歌华丝路金桥传媒产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 125,656,198.88 | - | - | -259,390.77 | - | - | - | - | - | 125,396,808.11 | - |
| 小计 | 499,215,094.93 | - | - | -4,044,820.94 | - | - | - | - | - | 495,170,273.99 | - |
| 合计 | 515,932,932.21 | - | - | -4,865,275.27 | - | - | -459,000.00 | - | - | 510,608,656.94 | - |
12、其他非流动金融资产
- 53 -
种类
| 种类 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 权益工具投资 | 608,094,135.40 | 651,760,352.92 |
| 其中：对非上市企业及影视剧投资 | 327,152,241.85 | 330,055,908.67 |
| 上市公司股票 | 280,941,893.55 | 321,704,444.25 |
13、投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2019.12.31 | 41,412,909.45 | 2,592,077.40 | 44,004,986.85 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2020.6.30 | 41,412,909.45 | 2,592,077.40 | 44,004,986.85 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.2019.12.31 | 10,860,920.16 | 870,571.44 | 11,731,491.60 |
| 2.本期增加金额 | 579,458.94 | 39,273.90 | 618,732.84 |
| （1）计提或摊销 | 579,458.94 | 39,273.90 | 618,732.84 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2020.6.30 | 11,440,379.10 | 909,845.34 | 12,350,224.44 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2019.12.31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3、本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2020.6.30 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020.6.30账面价值 | 29,972,530.35 | 1,682,232.06 | 31,654,762.41 |
| 2..2019.12.31账面价值 | 30,551,989.29 | 1,721,505.96 | 32,273,495.25 |
14、固定资产
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 4,060,009,416.95 | 4,050,961,752.08 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 4,060,009,416.95 | 4,050,961,752.08 |
固定资产
①固定资产情况
- 54 -
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 专用设备 | 运输设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.12.31 | 2,254,551,321.00 | 133,004,256.58 | 11,026,033,540.24 | 87,699,696.45 | 13,501,288,814.27 |
| 2.本期增加金额 | 87,889,126.09 | 1,805,068.03 | 211,186,567.44 | 86,970.80 | 300,967,732.36 |
| （1）购置 | 71,488,508.32 | 1,805,068.03 | 112,066,137.20 | 86,970.80 | 185,446,684.35 |
| （2）在建工程转入 | 16,400,617.77 | - | 99,120,430.24 | - | 115,521,048.01 |
| 3.本期减少金额 | 161,612.10 | 1,072,095.95 | 289,945.40 | 369,348.00 | 1,893,001.45 |
| （1）处置或报废 | 161,612.10 | 1,072,095.95 | 289,945.40 | 369,348.00 | 1,893,001.45 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2020.6.30 | 2,342,278,834.99 | 133,737,228.66 | 11,236,930,162.28 | 87,417,319.25 | 13,800,363,545.18 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.12.31 | 637,286,582.53 | 104,081,736.05 | 8,578,673,110.88 | 79,573,053.89 | 9,399,614,483.35 |
| 2.本期增加金额 | 30,925,646.06 | 3,848,885.61 | 255,812,975.01 | 1,117,364.89 | 291,704,871.57 |
| （1）计提 | 30,925,646.06 | 3,848,885.61 | 255,812,975.01 | 1,117,364.89 | 291,704,871.57 |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 1,309.05 | 1,036,981.88 | 275,025.84 | 358,267.56 | 1,671,584.33 |
| （1）处置或报废 | 1,309.05 | 1,036,981.88 | 275,025.84 | 358,267.56 | 1,671,584.33 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2020.6.30 | 668,210,919.54 | 106,893,639.78 | 8,834,211,060.05 | 80,332,151.22 | 9,689,647,770.59 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.12.31 | 2,457,624.37 | - | 48,254,954.47 | - | 50,712,578.84 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | 6,221.20 | - | 6,221.20 |
| （1）处置或报废 | - | - | 6,221.20 | - | 6,221.20 |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2020.6.30 | 2,457,624.37 | - | 48,248,733.27 | - | 50,706,357.64 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.6.30账面价值 | 1,671,610,291.08 | 26,843,588.88 | 2,354,470,368.96 | 7,085,168.03 | 4,060,009,416.95 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 1,614,807,114.10 | 28,922,520.53 | 2,399,105,474.89 | 8,126,642.56 | 4,050,961,752.08 |
②未办妥产权证书的固定资产情况
- 55 -
项目
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 丰台区小屯西路109号院4号楼1层101室 | 11,184,761.71 | 正在办理中 |
| 丰台区科技园东区三期1516-64号 | 13,318,567.84 | 正在办理中 |
| 涿州金品时代底商营业厅 | 9,146,309.14 | 正在办理中 |
15、在建工程
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 514,274,571.53 | 509,086,187.78 |
| 工程物资 | 395,061,516.50 | 408,458,648.10 |
| 合计 | 909,336,088.03 | 917,544,835.88 |
（1）在建工程
①在建工程明细
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 有线广播电视光缆网络工程 | 330,061,704.89 | - | 330,061,704.89 | 364,814,746.42 | - | 364,814,746.42 |
| 智慧云项目（涿州基地）工程 | 115,211,164.50 | - | 115,211,164.50 | 89,820,103.46 | - | 89,820,103.46 |
| 北京城市副中心行政办公区C1工程 | 66,937,702.14 | - | 66,937,702.14 | 52,387,337.90 | - | 52,387,337.90 |
| 全媒体聚合云项目工程 | 2,064,000.00 | - | 2,064,000.00 | 2,064,000.00 | - | 2,064,000.00 |
| 合计 | 514,274,571.53 | - | 514,274,571.53 | 509,086,187.78 | - | 509,086,187.78 |
②重要在建工程项目变动情况
- 56 -工程名称
| 工程名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 2020.06.30 |
| 有线广播电视光缆网络工程 | 364,814,746.42 | 80,768,006.48 | 115,521,048.01 | - | - | - | - | 330,061,704.89 |
| 智慧云项目（涿州基地）工程 | 89,820,103.46 | 25,391,061.04 | - | - | - | - | - | 115,211,164.50 |
| 北京城市副中心行政办公区C1工程 | 52,387,337.90 | 14,550,364.24 | - | - | - | - | - | 66,937,702.14 |
| 全媒体聚合云项目工程 | 2,064,000.00 | - | - | - | - | - | - | 2,064,000.00 |
| 合计 | 509,086,187.78 | 120,709,431.76 | 115,521,048.01 | - | - | - | - | 514,274,571.53 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度% | 资金来源 |
| 有线广播电视光缆网络工程 | - | 自筹 | ||
| 智慧云项目（涿州基地）工程 | 1,650,000,000.00 | 6.98 | 6.98 | 自筹 |
| 北京城市副中心行政办公区C1工程 | 160,000,000.00 | 41.84 | 41.84 | 自筹 |
| 全媒体聚合云项目工程 | 128,300,000.00 | 1.61 | 1.61 | 自筹 |
| 合计 | 1,938,300,000.00 | -- | -- | -- |
（2）工程物资
- 57 -
项目
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 工程物资 | 396,461,946.85 | 409,859,078.45 |
| 工程物资减值准备 | 1,400,430.35 | 1,400,430.35 |
| 合计 | 395,061,516.50 | 408,458,648.10 |
16、无形资产
无形资产情况
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 特许经营权 | IDC业务资源及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.2019.12.31 | 490,979,513.89 | 63,992,334.84 | 2,610,198.18 | 6,374,361.87 | 563,956,408.78 |
| 2.本期增加金额 | 59,659,252.98 | - | - | - | 59,659,252.98 |
| （1）购置 | 59,411,960.90 | - | - | - | 59,411,960.90 |
| （2）内部研发 | 247,292.08 | - | - | - | 247,292.08 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2020.06.30 | 550,638,766.87 | 63,992,334.84 | 2,610,198.18 | 6,374,361.87 | 623,615,661.76 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.2019.12.31 | 319,979,356.25 | 10,071,169.32 | 2,030,478.04 | 4,037,547.60 | 336,118,551.21 |
| 2.本期增加金额 | 28,109,930.08 | 707,604.36 | 117,404.16 | 242,375.70 | 29,177,314.30 |
| （1）计提 | 28,109,930.08 | 707,604.36 | 117,404.16 | 242,375.70 | 29,177,314.30 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4. 2020.06.30 | 348,089,286.33 | 10,778,773.68 | 2,147,882.20 | 4,279,923.30 | 365,295,865.51 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| 4.2020.06.30 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.06.30账面价值 | 202,549,480.54 | 53,213,561.16 | 462,315.98 | 2,094,438.57 | 258,319,796.25 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 171,000,157.64 | 53,921,165.52 | 579,720.14 | 2,336,814.27 | 227,837,857.57 |
说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.40%。
17、开发支出
- 58 -项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | ||
| 内部开发支出 | 其他增加 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 多终端全景播放平台 | - | 492,554.39 | - | - | - | 492,554.39 |
| 多终端电视互动资源共享平台 | 274,088.26 | - | - | - | - | 274,088.26 |
| 用户行为分析系统 | 276,917.96 | - | - | - | - | 276,917.96 |
| VR全景新闻采编融媒体系统 | 155,837.12 | - | - | - | - | 155,837.12 |
| 新媒体运营系统 | 247,292.08 | - | - | 247,292.08 | - | - |
| 合计 | 954,135.42 | 492,554.39 | - | 247,292.08 | - | 1,199,397.73 |
续：
| 项目 | 资本化开始时点 | 资本化的具体依据 | 截至期末的研发进度 |
| 多终端全景播放平台 | 2020年3月 | 开发阶段立项 | 开发阶段 |
| 多终端电视互动资源共享平台 | 2019年8月 | 开发阶段立项 | 开发阶段 |
| 用户行为分析系统 | 2019年8月 | 开发阶段立项 | 开发阶段 |
| VR全景新闻采编融媒体系统 | 2019年8月 | 开发阶段立项 | 开发阶段 |
| 新媒体运营系统 | 2019年8月 | 开发阶段立项 | 已结项验收 |
18、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 北京歌华有线数字媒体有限公司 | 1,295,475.11 | - | - | 1,295,475.11 |
说明：
①商誉的形成系本公司之子公司北京歌华有线工程管理有限责任公司对北京歌华有线数字媒体有限公司（以下简称：数字媒体子公司）2002年投资及2003年增资后，合并报表时合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
②商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为2%（上期：2%），不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为10%（上期：10%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值（上期期末：无）。
19、长期待摊费用
- 59 -项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 4,641,555.13 | - | 1,764,613.52 | - | 2,876,941.61 |
| 房租及基站租赁费 | 3,370,869.27 | - | 782,308.52 | - | 2,588,560.75 |
| 管道租用费 | 245,898.29 | - | 20,450.04 | - | 225,448.25 |
| 技术服务费 | 207,075.37 | - | 75,283.02 | - | 131,792.35 |
| 其他 | 254,956.88 | - | 143,055.00 | - | 111,901.88 |
| 土地租赁费 | 55,625.00 | - | 3,750.00 | - | 51,875.00 |
| 合计 | 8,775,979.94 | - | 2,789,460.10 | - | 5,986,519.84 |
20、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 减值准备 | 9,904,903.25 | 1,796,423.26 | 12,634,245.64 | 2,609,210.02 |
| 政府补助 | - | - | 9,468,838.50 | 2,367,209.63 |
| 无形资产摊销 | 717,990.92 | 179,497.73 | 717,990.92 | 179,497.73 |
| 计提未发放工资 | 14,680.72 | 3,670.18 | 6,451,580.11 | 1,612,895.03 |
| 小计 | 10,637,574.89 | 1,979,591.17 | 29,272,655.17 | 6,768,812.41 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 计入公允价值变动损益的其他非流动金融资产的公允价值变动 | 19,029,682.91 | 4,757,420.73 | 13,858,436.54 | 3,464,609.14 |
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 未实现内部利润 | 16,596,194.94 | 28,967,796.96 |
| 减值准备 | 142,475,760.97 | 126,267,172.02 |
| 递延收益-政府补助 | 175,645,628.30 | 171,948,499.57 |
| 计提未发放工资 | - | 69,223,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 51,190,617.97 | 21,510,763.29 |
| 金融资产权益工具持有期间公允价值变动 | -155,496,690.68 | -104,973,888.46 |
- 60 -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动 | -9,262,465.75 | |
| 合计 | 221,149,045.75 | 312,943,343.38 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2020年 | -- | - | -- |
| 2021年 | 230,855.37 | 230,855.37 | -- |
| 2022年 | 3,371,292.76 | 3,371,292.76 | -- |
| 2023年 | 8,526,067.68 | 8,526,067.68 | -- |
| 2024年 | 9,382,547.48 | 9,382,547.48 | -- |
| 2025年 | 29,679,854.68 | -- | -- |
| 合计 | 51,190,617.97 | 21,510,763.29 | -- |
21、其他非流动资产
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 预付大型设备及工程款 | 170,960,238.96 | 171,690,822.86 |
22、应付账款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 工程及设备款 | 320,827,794.92 | 330,357,544.91 |
| 货款 | 135,905,454.62 | 126,628,206.17 |
| 预提费用 | 61,170,422.05 | 58,505,683.53 |
| 合计 | 517,903,671.59 | 515,491,434.61 |
23、预收款项
| 项目 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 预收工程建设及入网建设款项 | - | 388,686,699.72 |
| 预收收视费及信息业务款项 | - | 663,359,002.31 |
| 预收频道收转费款项 | - | 40,046,966.62 |
| 用户业务预存款 | 49,343,789.04 | - |
| 合计 | 49,343,789.04 | 1,092,092,668.65 |
24、合同负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 预收工程建设及入网建设款项 | 502,130,792.29 | -- |
| 预收收视费及信息业务款项 | 655,829,146.41 | -- |
- 61 -预收频道收转费款项
| 预收频道收转费款项 | 14,165,015.09 | -- |
| 合计 | 1,172,124,953.79 | -- |
25、应付职工薪酬
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 短期薪酬 | 144,026,731.45 | 253,543,153.84 | 327,709,192.77 | 69,860,692.52 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,367,405.72 | 14,062,139.78 | 15,116,345.47 | 313,200.03 |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 145,394,137.17 | 267,605,293.62 | 342,825,538.24 | 70,173,892.55 |
（1）短期薪酬
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 85,559,622.80 | 192,625,861.42 | 270,884,276.60 | 7,301,207.62 |
| 职工福利费 | - | 9,371,998.78 | 9,371,998.78 | - |
| 社会保险费 | 974,641.32 | 19,609,614.95 | 20,115,084.64 | 469,171.63 |
| 其中：1．医疗保险费 | 883,518.63 | 19,098,104.96 | 19,551,729.03 | 429,894.56 |
| 2．工伤保险费 | 29,229.78 | 232,061.46 | 258,546.68 | 2,744.56 |
| 3．生育保险费 | 61,892.91 | 279,448.53 | 304,808.93 | 36,532.51 |
| 住房公积金 | 118,278.00 | 24,906,534.00 | 24,907,155.00 | 117,657.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 57,374,189.33 | 7,029,144.69 | 2,430,677.75 | 61,972,656.27 |
| 合计 | 144,026,731.45 | 253,543,153.84 | 327,709,192.77 | 69,860,692.52 |
（2）设定提存计划
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 1,127,458.15 | 11,782,344.23 | 12,789,788.94 | 120,013.44 |
| 2．失业保险费 | 59,423.12 | 585,290.05 | 635,550.03 | 9,163.14 |
| 3．企业年金缴费 | 180,524.45 | 1,694,505.50 | 1,691,006.50 | 184,023.45 |
| 合计 | 1,367,405.72 | 14,062,139.78 | 15,116,345.47 | 313,200.03 |
26、应交税费
| 税项 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 所得税 | 4,800,455.85 | 8,920,564.75 |
| 增值税 | 3,418,297.84 | 4,790,585.15 |
- 62 -个人所得税
| 个人所得税 | 5,981,228.01 | 621,782.00 |
| 城市维护建设税 | 231,077.16 | 333,267.11 |
| 教育费附加 | 165,055.16 | 238,047.95 |
| 文化事业建设费 | 7,980.00 | 55,689.90 |
| 印花税 | 6,527.90 | 11,621.80 |
| 合计 | 14,610,621.92 | 14,971,558.66 |
27、其他应付款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 26,732,131.91 | 45,762,885.23 |
| 合计 | 26,732,131.91 | 45,762,885.23 |
其他应付款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 押金及保证金 | 20,631,186.64 | 28,605,857.64 |
| 往来款 | 5,212,430.93 | 16,395,206.52 |
| 职工款项及其他 | 888,514.34 | 761,821.07 |
| 合计 | 26,732,131.91 | 45,762,885.23 |
28、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的长期应付款 | 6,568,298.57 | 6,568,298.57 |
29、其他流动负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 待转销项税额 | 1,699,459.22 | 8,687,038.00 |
30、长期应付款
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 长期应付款 | - | - - |
| 专项应付款 | 720,698,200.00 | 721,658,200.00 |
| 合计 | 720,698,200.00 | 721,658,200.00 |
（1）长期应付款
- 63 -项目
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 分期付款接受劳务 | 6,568,298.57 | 6,568,298.57 |
| 减：一年内到期长期应付款 | 6,568,298.57 | 6,568,298.57 |
| 合计 | - | - |
（2）专项应付款
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | 形成原因 |
| 高清交互数字电视工程专项补助 | 720,000,000.00 | - | - | 720,000,000.00 | [注1] |
| NGB内容分发交换和互联互通技术研究与应用示范 | 960,000.00 | - | 960,000.00 | - | [注2] |
| NGB运营支撑和宽带技术研究与应用示范 | 698,200.00 | - | - | 698,200.00 | [注3] |
| 合计 | 721,658,200.00 | - | 960,000.00 | 720,698,200.00 | -- |
[注1]：2010年，根据《北京市财政局关于下达2010年基本建设市级项目地方政府债券资金预算的函》（京财经二指[2010]546号）的通知要求，本公司收到北京市财政局“高清交互基础设施示范工程（应用工程一期）项目”（以下简称：高清交互项目）第一期专项拨款200,000,000.00元；2011年，根据《北京市财政局关于下达2010年基本建设市级项目一般预算的函》（京财经二指[2010]2085号）、《北京市财政局关于下达2011年基本建设市级项目地方政府债券的函》（京财经二指[2011]694号）、《北京市财政局关于下达2011年基本建设市级项目地方政府债券的函》（京财经二指[2011]1314号），期末累计收到北京市财政局拨付高清交互项目款720,000,000.00元。 [注2]：根据《国家科技支撑计划课题技术研究合作协议》的规定，期末累计收到课题牵头单位华数传媒网络有限公司转拨课题费960,000.00元，本期项目结题并通过专家组技术、财务层面验收，结转其他资本公积960,000.00万元。[注3]：根据《国家科技支撑计划课题任务书》的通知要求，期末累计收到国家广播电影电视总局广播电视规划院拨付的专项经费698,200.00元。
31、递延收益
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | 形成原因 |
| 政府补助 | 181,417,338.07 | 10,626,522.57 | 16,398,232.34 | 175,645,628.30 | 政府补助 |
| 有线电视入网费 | 118,450,676.78 | - | 118,450,676.78 | - | 有线电视入网费 |
| 合计 | 299,868,014.85 | 10,626,522.57 | 134,848,909.12 | 175,645,628.30 | -- |
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十三、2、政府补助。
32、其他非流动负债
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 有线电视入网费 | 118,724,981.70 | - |
33、股本（单位：万股）
- 64 -
项目
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增减（+、-） | 2020.06.30 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,391,777,884.00 | - | - | - | - | - | 1,391,777,884.00 |
34、资本公积
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 股本溢价 | 6,514,773,775.19 | - | - | 6,514,773,775.19 |
| 其他资本公积 | 39,071,768.09 | 960,000.00 | - | 40,031,768.09 |
| 合计 | 6,553,845,543.28 | 960,000.00 | - | 6,554,805,543.28 |
说明：《国家科技支撑计划课题技术研究合作协议》项目结题并通过专家组技术、财务层面验收，结转其他资本公积960,000.00元。
35、盈余公积
| 项目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 |
| 法定盈余公积 | 926,575,052.07 | - | - | 926,575,052.07 |
36、未分配利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 4,557,990,835.58 | 4,159,288,154.39 | -- |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | 122,437,269.66 | -- |
| 调整后 期初未分配利润 | 4,557,990,835.58 | 4,281,725,424.05 | -- |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 74,873,127.47 | 436,070,539.44 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | - | - | -- |
| 应付普通股股利 | 918,573,403.44 | 250,520,019.12 | -- |
| 期末未分配利润 | 3,714,290,559.61 | 4,467,275,944.37 | -- |
37、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,166,825,980.36 | 1,000,919,498.25 | 1,204,377,108.88 | 901,751,514.61 |
| 其他业务 | 13,415,451.09 | 1,629,249.64 | 15,693,471.10 | 2,568,895.13 |
（1）主营业务收入列示如下：
- 65 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 有线电视收看维护收入 | 478,599,622.31 | 503,415,754.28 |
| 信息业务收入 | 369,060,316.06 | 424,212,734.44 |
| 频道收转收入 | 172,169,178.21 | 147,435,062.98 |
| 工程建设收入 | 87,250,072.87 | 46,818,229.80 |
| 广告费收入 | 31,242,332.17 | 47,585,627.44 |
| 有线电视入网收入 | 13,910,946.72 | 16,198,691.93 |
| 销售商品收入 | 14,593,512.02 | 18,711,008.01 |
| 合计 | 1,166,825,980.36 | 1,204,377,108.88 |
（2）主营业务成本列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 业务运行成本 | 366,546,357.57 | 265,000,883.15 |
| 折旧费用 | 270,290,788.73 | 244,828,331.95 |
| 人工成本 | 206,966,005.87 | 211,548,454.87 |
| 网络运行成本 | 133,239,211.83 | 149,604,864.15 |
| 商品销售成本 | 8,837,642.95 | 17,487,087.97 |
| 无形资产摊销 | 15,039,491.30 | 13,281,892.52 |
| 合计 | 1,000,919,498.25 | 901,751,514.61 |
38、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 6,000,577.98 | 5,828,796.18 |
| 印花税 | 1,405,197.20 | 850,046.80 |
| 城市维护建设税 | 837,425.20 | 403,545.95 |
| 教育费附加 | 598,276.57 | 288,792.44 |
| 土地使用税 | 255,842.36 | 253,760.52 |
| 车船税 | 127,252.37 | 150,735.99 |
| 文化事业建设费 | - | 1,599,734.79 |
| 营业税 | - | 72,600.00 |
| 合计 | 9,224,571.68 | 9,448,012.67 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
- 66 -
人工成本
| 人工成本 | 23,110,714.22 | 26,418,716.89 |
| 业务经费 | 20,283,225.49 | 20,617,696.56 |
| 折旧费用 | 9,941,733.12 | 9,312,986.48 |
| 无形资产摊销 | 354,571.02 | 354,571.02 |
| 合计 | 53,690,243.85 | 56,703,970.95 |
40、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 23,771,334.04 | 22,880,410.23 |
| 业务经费 | 17,800,923.57 | 18,885,828.14 |
| 折旧费用 | 3,973,744.25 | 4,053,227.90 |
| 中介费用 | 1,681,334.74 | 751,052.04 |
| 无形资产摊销 | 783,029.82 | 764,552.16 |
| 合计 | 48,010,366.42 | 47,335,070.47 |
41、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 无形资产摊销 | 13,000,222.16 | 9,904,439.92 |
| 折旧费用 | 7,303,463.33 | 7,209,377.09 |
| 人工成本 | 5,092,424.77 | 5,777,584.45 |
| 业务经费 | 635,896.80 | 616,452.21 |
| 合计 | 26,032,007.06 | 23,507,853.67 |
42、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | - | - |
| 融资费用 | 100,000.00 | - |
| 减：利息收入 | 75,801,569.08 | 69,319,759.70 |
| 减：融资收益 | 1,578,564.88 | 2,469,578.35 |
| 手续费及其他 | 275,430.75 | 283,222.74 |
| 合计 | -77,004,703.21 | -71,506,115.31 |
43、其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 政府补助 | 17,401,444.05 | 6,519,888.64 | 与资产或收益相关 |
- 67 -进项税加计扣除
| 进项税加计扣除 | 993,484.87 | - | -- |
| 收到的扣缴税款手续费 | 19,750.48 | 34,541.21 | -- |
| 合计 | 18,414,679.40 | 6,554,429.85 | -- |
说明：政府补助的具体信息，详见附注十三、2、政府补助。
44、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -4,865,275.27 | 1,176,063.78 |
| 理财产品投资收益 | 6,153,269.58 | 18,410,765.06 |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 | 3,996,328.50 | 8,917,950.65 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | - | 9,140,945.64 |
| 合计 | 5,284,322.81 | 37,645,725.13 |
45、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 9,961,116.43 | 2,854,959.80 |
| 其他非流动金融资产 | -37,464,208.66 | 168,393,720.30 |
| 合计 | -27,503,092.23 | 171,248,680.10 |
46、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -17,319,940.83 | -16,489,367.70 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,235,387.60 | -323,528.80 |
| 债权投资减值损失 | -10,000,000.00 | - |
| 长期应收款坏账损失 | -570,622.75 | - |
| 合计 | -29,125,951.18 | -16,812,896.50 |
47、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工程物资减值损失 | - | -798,915.92 |
48、资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 120,267.82 | -7,150,774.45 |
49、营业外收入
- 68 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿收入 | 46,299.30 | 336,151.15 | 46,299.30 |
| 罚款 | 449,100.00 | 16,300.00 | 449,100.00 |
| 无法支付的款项 | 964,984.26 | 13,960.00 | 964,984.26 |
| 废品收入 | - | 180.00 | - |
| 其他 | 64,823.39 | 27,267.95 | 64,823.39 |
| 合计 | 1,525,206.95 | 393,859.10 | 1,525,206.95 |
50、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿支出 | 299,517.26 | 40,715.98 | 299,517.26 |
| 罚款及滞纳金 | 19,122.29 | 2,656,161.06 | 19,122.29 |
| 盘亏损失 | - | 23,767.75 | - |
| 其它 | 16,705.68 | 114,112.54 | 16,705.68 |
| 合计 | 335,345.23 | 2,834,757.33 | 335,345.23 |
51、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 5,165,125.80 | 357,507.70 |
| 递延所得税费用 | 6,082,032.83 | 2,078,680.63 |
| 合计 | 11,247,158.63 | 2,436,188.33 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 86,120,286.10 | 438,506,727.77 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | - | - |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 3,680,047.58 | 795,888.08 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 212,608.85 | -128,713.84 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | - | - |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -77,250.00 | -1,330,313.75 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 11,788.53 | 49,918.55 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | - | - |
- 69 -利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | - | -2,213.54 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 7,419,963.67 | 3,039,398.25 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | - | - |
| 其他 | - | 12,224.58 |
| 所得税费用 | 11,247,158.63 | 2,436,188.33 |
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 10,626,522.57 | 8,491,594.04 |
| 收到的押金及保证金 | 663,923.80 | 7,033,139.90 |
| 其他往来款 | 85,802.74 | 563,638.37 |
| 其他营业外收入 | 543,624.05 | 151,372.24 |
| 受到限制的存款 | 126,332.58 | 841,989.47 |
| 收到的扣缴税款手续费 | 17,705.72 | - |
| 留抵退税款 | 3,996,823.84 | - |
| 合计 | 16,060,735.30 | 17,081,734.02 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的押金及履约保证金 | 8,682,879.13 | 905,462.11 |
| 付现费用 | 39,926,986.29 | 40,563,354.49 |
| 营业外支出 | 333,783.23 | 2,793,990.28 |
| 其他往来款 | 9,113,335.19 | 4,054,543.49 |
| 合计 | 58,056,983.84 | 48,317,350.37 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 75,801,569.08 | 69,319,759.70 |
| 融资收益 | 1,578,564.88 | 2,469,578.35 |
| 合计 | 77,380,133.96 | 71,789,338.05 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
- 70 -
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 手续费 | 279,518.91 | 284,321.75 |
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 74,873,127.47 | 436,070,539.44 |
| 加：资产减值损失 | - | 798,915.92 |
| 信用减值损失 | 29,125,951.18 | 16,812,896.50 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 292,323,604.41 | 266,396,843.72 |
| 无形资产摊销 | 29,177,314.30 | 24,305,455.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,789,460.10 | 2,938,553.11 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -120,267.82 | 7,150,774.45 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 27,503,092.23 | -171,248,680.10 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -77,004,703.21 | -71,506,115.31 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,284,322.81 | -37,205,669.86 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,789,221.24 | 2,078,680.63 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,292,811.59 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -17,863,336.94 | -45,724,835.01 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -90,208,926.55 | -76,127,805.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 34,221,142.84 | 30,160,032.64 |
| 其他 | 126,332.58 | 841,989.47 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 305,740,500.61 | 385,741,575.46 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | - | |
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 6,171,602,751.27 | 5,849,399,036.04 |
| 减：现金的期初余额 | 8,335,612,965.22 | 8,614,750,612.59 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
- 71 -
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,164,010,213.95 | -2,765,351,576.55 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 6,171,602,751.27 | 5,849,399,036.04 |
| 其中：库存现金 | 349,261.15 | 193,707.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,171,247,069.63 | 5,849,163,387.96 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,420.49 | 41,940.49 |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,171,602,751.27 | 5,849,399,036.04 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | - | - |
54、所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 73,667.42 | 保函保证金 |
六、合并范围的变动
本公司本期合并范围没有发生变化。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京歌华有线工程管理有限责任公司 | 北京 | 北京 | 工程施工 | 90 | 10 | 设立 |
| 北京歌华有线数字媒体有限公司 | 北京 | 北京 | 器材销售技术开发 | 95 | 5 | 设立 |
| 涿州歌华有线电视网络有限公司 | 涿州 | 涿州 | 广播电视网络服务 | 98.34 | 1.66 | 企业合并 |
| 北京歌华益网科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 技术开发服务 | 100 | - | 设立 |
| 歌华有线投资管理有限公司 | 北京 | 北京 | 投资管理资产管理 | 100 | - | 设立 |
| 燕华时代科技发展有限公司 | 廊坊 | 廊坊 | 技术开发服务 | 100 | - | 设立 |
说明：本公司无重要的非全资子公司。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
- 72 -项 目
| 项 目 | 2020.06.30/本期发生额 | 2019.12.31/本期发生额 | |
| 合营企业： | |||
| 投资账面价值合计 | 15,438,382.95 | 16,717,837.28 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||
| 净利润 | -820,454.33 | 739,414.61 | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 综合收益总额 | -820,454.33 | 739,414.61 | |
| 联营企业： | |||
| 投资账面价值合计 | 495,170,273.99 | 499,215,094.93 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |||
| 净利润 | -4,044,820.94 | 5,233,061.33 | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 综合收益总额 | -4,044,820.94 | 5,233,061.33 | |
八、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权投资、其他债权投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，指定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的22.99%（2019年：25.24%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的72.75%（2019年：68.01%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年6
月30日，本集团的资产负债率为18.61%（2019年12月31日17.53%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2020年6月30日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
- 74 -
项目
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.债务工具投资 | - | - | - | - |
| 2.结构性存款 | - | - | 1,284,961,116.43 | 1,284,961,116.43 |
| （二）其他非流动金融资产 | 280,941,893.55 | - | 327,152,241.85 | 608,094,135.40 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 280,941,893.55 | - | 1,612,113,358.28 | 1,893,055,251.83 |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
| 内容 | 期末公允价值 | 估值技术 |
| 权益工具投资： | ||
| 非上市企业及影视剧投资 | 143,665,694.00 | 市场法（企业价值倍数） |
| 183,486,547.85 | 净资产价值 | |
| 结构性存款 | 1,284,961,116.43 | 预期收益法 |
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司 名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
- 75 -
北京北广传媒投资发展中心有限公司
| 北京北广传媒投资发展中心有限公司 | 北京 | 投资管理 | 6,000.00 | 37.42 | 37.42 |
本公司最终控制方是：北京广播电视台。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注五、11及附注七、2。本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团关系 |
| 北京北广传媒数字电视有限公司 | 联营企业 |
| 北京北广传媒移动电视有限公司 | 联营企业 |
| 北京歌华视讯文化有限公司 | 合营企业 |
4、本集团的其他关联方情况
（1）其他关联方
| 关联方名称 | 与本集团关系 |
| 北京广播电视台 | 间接控制本公司的法人 |
| 东方嘉影电视院线传媒股份公司 | 公司董事为该公司董事 |
| 上海异瀚数码科技股份有限公司 | 公司高管为该公司董事 |
| 北京环球国广媒体科技有限公司 | 该公司董事长为公司独立董事 |
| 北京北广传媒城市电视有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京北广传媒地铁电视有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京北广传媒高清电视有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京北广新新传媒有限责任公司 | 同一实际控制人 |
| 北京电视台 | 同一实际控制人 |
| 北京歌华文化发展集团 | 同一实际控制人 |
| 北京歌华文化设施管理有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京广播电视台服务中心 | 同一实际控制人 |
| 北京瑞特影音贸易有限公司 | 同一实际控制人 |
| 北京中广传播有限公司 | 同一实际控制人 |
| 鼎视传媒股份有限公司 | 同一实际控制人 |
（2）企业年金
- 76 -
企业年金基金管理各方当事人
| 企业年金基金管理各方当事人 | 当事人名称 |
| 企业年金基金受托人 | 太平养老保险股份有限公司 |
| 企业年金基金账户管理人 | 中国工商银行股份有限公司 |
| 企业年金基金托管人 | 中国工商银行股份有限公司 |
| 企业年金基金投资管理人 | 太平养老保险股份有限公司 |
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 东方嘉影电视院线传媒股份公司 | 节目费 | 11,696,654.60 | 11,904,975.46 |
| 上海异瀚数码科技股份有限公司 | 系统服务费 | 10,089,232.08 | 9,807,766.18 |
| 北京歌华文化设施管理有限公司 | 物业费等 | 3,047,576.78 | 3,284,527.62 |
| 北京广播电视台服务中心 | 物业费等 | 2,462,800.49 | 3,080,012.98 |
| 北京歌华视讯文化有限公司 | 业务发展费 | 1,787,245.30 | 2,879,577.50 |
| 北京北广传媒高清电视有限公司 | 节目费 | 738,364.10 | - |
| 北京瑞特影音贸易有限公司 | 项目维护费 | 660,094.34 | 2,074,978.50 |
| 北京北广传媒数字电视有限公司 | 节目费 | 500,000.00 | - |
| 北京歌华文化发展集团 | 房租 | 13,944.00 | 154,841.14 |
②出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京北广传媒数字电视有限公司 | 应收频道收转费收入 | 9,481,772.51 | 49,624.00 |
| 北京环球国广媒体科技有限公司 | 应收频道收转费收入 | 9,433,962.26 | 9,433,962.26 |
| 鼎视传媒股份有限公司 | 应收频道收转费收入 | 7,967,544.89 | 8,018,867.89 |
| 东方嘉影电视院线传媒股份公司 | 房屋租赁收入 | 2,639,885.13 | 1,251,498.10 |
| 北京北广传媒移动电视有限公司 | 信息业务收入 | 343,364.83 | 261,818.03 |
| 北京北广传媒城市电视有限公司 | 信息业务收入 | 223,780.42 | 229,351.76 |
| 北京北广传媒地铁电视有限公司 | 信息业务收入 | 173,584.94 | - |
| 北京中广传播有限公司 | 信息业务收入 | 147,735.85 | - |
| 北京歌华文化发展集团有限公司 | 信息业务收入 | 117,924.53 | 117,924.53 |
| 北京广播电视台 | 信息业务收入 | 109,433.94 | 109,433.94 |
| 北京北广新新传媒有限责任公司 | 信息业务收入 | 54,940.94 | 65,638.50 |
（2）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员23人，上期关键管理人员23人，支付薪酬情况见下表：
- 77 -项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 关键管理人员薪酬 | 613.25 | 万元 | 655.02 | 万元 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 应收账款 | 北京中广传播有限公司 | 1,365,081.92 | 190,668.29 | 1,208,481.92 | 60,424.10 | |
| 应收账款 | 东方嘉影电视院线传媒股份公司 | 903,074.93 | 55,017.50 | 3,332.00 | 499.80 | |
| 应收账款 | 北京电视台 | 254,410.00 | 15,264.60 | - | - | |
| 应收账款 | 北京北广传媒地铁电视有限公司 | 144,000.00 | 8,640.00 | - | - | |
| 应收账款 | 北京北广传媒城市电视有限公司 | 125,416.93 | 7,525.02 | - | - | |
| 预付账款 | 上海异瀚数码科技股份有限公司 | 276,432.42 | - | 1,018,123.09 | - | |
| 预付账款 | 北京广播电视台服务中心 | - | - | 411,489.46 | - | |
| 预付账款 | 北京北广传媒高清电视有限公司 | - | - | 209,489.71 | - | |
| 其他应收款 | 北京歌华文化发展集团 | 81,291.60 | 16,258.32 | 81,291.60 | 8,129.16 | |
| 其他应收款 | 北京歌华文化设施管理有限公司 | 44,895.80 | 44,895.80 | 44,895.80 | 36,766.64 | |
（2）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2020.6.30 | 2019.12.31 |
| 应付账款 | 东方嘉影电视院线传媒股份公司 | 5,795,840.91 | 9,555,720.80 |
| 应付账款 | 北京瑞特影音贸易有限公司 | 3,275,133.66 | 548,428.01 |
| 应付账款 | 上海异瀚数码科技股份有限公司 | 2,555,987.42 | - |
| 应付账款 | 北京歌华视讯文化有限公司 | 2,072,078.50 | 5,388,981.85 |
| 应付账款 | 北京歌华文化设施管理有限公司 | 1,892,774.55 | - |
| 应付账款 | 北京广播电视台服务中心 | 795,709.50 | - |
| 应付账款 | 北京北广传媒数字电视有限公司 | 500,000.00 | 919,811.31 |
| 应付账款 | 北京北广传媒高清电视有限公司 | 394,606.92 | - |
| 合同负债 | 鼎视传媒股份有限公司 | 4,215,665.07 | 4,385,262.65 |
| 合同负债 | 北京北广传媒移动电视有限公司 | 217,630.96 | 85,997.68 |
| 合同负债 | 北京广播电视台 | 96,666.69 | - |
- 78 -
合同负债
| 合同负债 | 东方嘉影电视院线传媒股份公司 | 75,000.00 | - |
| 合同负债 | 北京北广新新传媒有限责任公司 | 42,595.86 | 100,833.26 |
| 合同负债 | 北京北广传媒数字电视有限公司 | 38,626.74 | 10,089,305.60 |
| 合同负债 | 北京北广传媒城市电视有限公司 | - | 111,790.32 |
十一、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
募集资金使用情况经中国证券监督管理委员会许可[2015]2475号文批准，本公司于2015年12月2日非公开发行的人民币普通股（A股）223,425,858股，本次发行募集资金总额为3,299,999,922.66元，扣除各项发行费用16,500,000.00元后，实际募集资金3,283,499,922.66元。募集资金投向使用情况如下：（万元）
| 承诺投资项目 | 承诺投资金额 | 实际投资金额 |
| 2015年非公开发行股票募集资金项目 | ||
| 优质版权内容平台建设项目 | 188,349.99 | 4,075.00 |
| 云服务平台升级及应用拓展项目 | 140,000.00 | 24,050.61 |
截至2020年6月30日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响本公司于2018年12月底收到北京市房山区人民法院民事传票，原告北京神舟广视科技有限公司起诉本公司拖欠2011年至2013年工程款，原告要求本公司支付工程款、违约金及利息共计16,950,080.69元。2020年7月9日，原告在开庭过程中将诉讼请求进行变更，并于2020年7月20日提交正式《变更诉讼请求申请书》，变更后的诉讼请求为要求本公司支付工程款、违约金及利息共计18,458,159.00元，并承担诉讼费用。该纠纷于2020年7月9日进行了第四次庭前会议，目前案件正在办理中，双方进入答辩阶段。截至2020年6月30日，本集团不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至2020年8月28日，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、年金计划主要内容及重大变化
详见本附注十、4（2）
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
- 79 -
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 市广电局“数字文化传播示范基地”项目扶持资金 | 财政拨款 | 10,799,930.04 | - | 1,270,579.98 | - | 9,529,350.06 | 其他收益 | 与资产及收益相关 |
| 市广电局文化产业发展专项资金 | 财政拨款 | 12,000,000.00 | - | - | - | 12,000,000.00 | -- | 与资产相关 |
| 广播电影电视局基于直播电视的互动增强多媒体应用项目补助资金 | 财政拨款 | 10,000,000.00 | - | - | - | 10,000,000.00 | -- | 与资产相关 |
| 市文化创新发展资金项目经费 | 财政拨款 | 9,800,000.00 | - | - | - | 9,800,000.00 | -- | 与资产相关 |
| 关于“云游戏聚合平台项目”创新发展基金 | 财政拨款 | 8,810,000.00 | - | - | - | 8,810,000.00 | -- | 与资产相关 |
| 2011年北京市文化创新产业发展专项资金补助 | 财政拨款 | 2,916,666.55 | - | 2,500,000.02 | - | 416,666.53 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 2015年北京市文化创新发展专项资金-智能教育平台 | 财政拨款 | 6,110,000.00 | - | - | - | 6,110,000.00 | -- | 与资产相关 |
| 北京市新闻出版广电总局中国有线电视内容资源集成分成服务平台专项资金款 | 财政拨款 | 5,000,000.00 | - | - | - | 5,000,000.00 | -- | 与资产相关 |
- 80 -
新闻出版广电局歌华视讯客户端项目
| 新闻出版广电局歌华视讯客户端项目 | 财政拨款 | 3,500,000.00 | - | - | - | 3,500,000.00 | -- | 与资产相关 |
| 工信部电子信息产业发展基金数字电视智能项目补助经费 | 财政拨款 | 1,500,000.00 | - | - | - | 1,500,000.00 | -- | 与资产相关 |
| 弱电架空线整治项目补助 | 财政拨款 | 541,906.00 | - | 406,429.50 | - | 135,476.50 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 互动电视媒体应用聚合云服务项目课题二:互动电视媒体应用聚合云服务示范专项经费 | 财政拨款 | 1,212,000.00 | - | - | - | 1,212,000.00 | -- | 与资产相关 |
| “全国文化名家即四个一批人才工程自主选题”项目补助款 | 财政拨款 | 500,000.00 | - | - | - | 500,000.00 | -- | 与收益相关 |
| 高清交互家庭购物服务应用示范项目 | 财政拨款 | 473,327.80 | - | 258,178.80 | - | 215,149.00 | 其他收益 | 与资产及收益相关 |
| 互动电视媒体应用聚合云服务项目课题一:专项经费 | 财政拨款 | 948,000.00 | - | - | - | 948,000.00 | -- | 与资产相关 |
| NGB融合多业务接入平台技术与应用研究项目经费 | 财政拨款 | 700,000.00 | - | 700,000.00 | - | - | 其他收益 | 与资产相关 |
| 开放式VOD业务平台关键技术研究与应用示范 | 财政拨款 | 266,666.50 | - | 160,000.02 | - | 106,666.48 | 其他收益 | 与资产相关 |
- 81 -国家广电总局广科研院拨NGB关键技术研究与应用示范项目专项经费
| 国家广电总局广科研院拨NGB关键技术研究与应用示范项目专项经费 | 财政拨款 | 344,400.00 | - | 344,400.00 | - | - | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于NGB智能家庭的物联网关键技术和系统研究及试验 | 财政拨款 | 250,000.00 | - | 250,000.00 | - | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 有线电视网络光纤到户工程技术应用研究及应用示范 | 财政拨款 | 200,000.00 | - | - | - | 200,000.00 | -- | 与资产相关 |
| 自主HINOC技术的百万级用户覆盖网络部署与应用示范 | 财政拨款 | 6,211,490.00 | 150,000.00 | - | - | 6,361,490.00 | -- | 与资产及收益相关 |
| 农村无线覆盖项目（一期） | 财政拨款 | 8,826,400.91 | - | - | - | 8,826,400.91 | -- | 与收益相关 |
| 冬奥超高清8K数字转播技术与系统 | 财政拨款 | - | 4,800,000.00 | - | - | 4,800,000.00 | -- | 与资产及收益相关 |
| 冰雪项目交互式多维度观赛体验技术与系统 | 财政拨款 | - | 1,350,000.00 | - | - | 1,350,000.00 | -- | 与资产及收益相关 |
| 东城区架空线入地及规范梳理缆线工程 | 财政拨款 | 18,701,624.46 | 4,326,522.57 | - | - | 23,028,147.03 | -- | 与资产相关 |
| 拆迁补偿 | 财政拨款 | 62,336,087.31 | - | 1,039,805.52 | - | 61,296,281.79 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 丰台市政市容管理委员会线缆运营补助款 | 财政拨款 | 9,468,838.50 | - | 9,468,838.50 | - | - | 其他收益 | 与资产相关 |
| 合计 | -- | 181,417,338.07 | 10,626,522.57 | 16,398,232.34 | - | 175,645,628.30 | -- | -- |
说明：
1、本期收到根据科学技术部高技术研究发展中心下达的《关于印发国家重点研发计划宽带通信和新型网络重点专项2018年度第二批项目立项的通知》“HINOC同轴宽带接入自主核心芯片及其解决方案研制”项目，拨付的专项经费共150,000.00元。
2、本期收到根据科学技术部《关于国家重点研发计划“科技冬奥”重点专项2019年度定向项目立项的通知》“冬奥超高清8k数字转播技术与系统”项目，拨付的专项经费4,800,000.00元。
3、本期收到根据科学技术部《关于国家重点研发计划“科技冬奥”重点专项2019年度定向项目立项的通知》“冰雪项目交互式多维度观赛体验技术与系统”项目，拨付的专项经费1,350,000.00元。
4、本期收到由北京市东城区城市综合管理委员会拨付“东城区架空线入地及规范梳理缆线工程”补助款4,326,522.57元。
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
- 83 -
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 市广电局“数字文化传播示范基地”项目扶持资金 | 财政拨款 | 1,270,579.98 | 1,270,579.98 | 其他收益 | 与资产及收益相关 |
| 2011年北京市文化创新产业发展专项资金补助 | 财政拨款 | 2,500,000.02 | 2,500,000.02 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 弱电架空线整治项目补助 | 财政拨款 | 406,429.50 | 406,429.50 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 高清交互家庭购物服务应用示范项目 | 财政拨款 | 258,178.80 | 258,178.80 | 其他收益 | 与资产及收益相关 |
| 开放式VOD业务平台关键技术研究与应用示范 | 财政拨款 | 160,000.02 | 160,000.02 | 其他收益 | 与资产相关 |
| NGB融合多业务接入平台技术与应用研究项目经费 | 财政拨款 | - | 700,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 国家广电总局广科研院拨NGB关键技术研究与应用示范项目专项经费 | 财政拨款 | - | 344,400.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 基于NGB智能家庭的物联网关键技术和系统研究及试验 | 财政拨款 | - | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 北京市用人单位安排残疾人就业岗位补贴和超比例奖励 | 财政拨款 | 7,000.00 | 16,968.48 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 社会保险基金管理中心稳定岗位补贴款 | 财政拨款 | 27,894.78 | 677,243.23 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 拆迁补偿 | 财政拨款 | 989,805.54 | 1,039,805.52 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 智慧社区电视云平台内容支撑系统建设和示范应用项目 | 财政拨款 | 900,000.00 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 丰台市政市容管理委员会线缆运营补助款 | 财政拨款 | - | 9,468,838.50 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 丰台科技园“创新十二条”2019年度奖励支持企业奖金 | 财政拨款 | - | 309,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合计 | -- | 6,519,888.64 | 17,401,444.05 | -- | -- |
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
- 84 -账龄
| 账龄 | 2020.06.30 |
| 1年以内 | 336,859,285.85 |
| 1至2年 | 96,942,268.83 |
| 2至3年 | 45,913,324.52 |
| 3至4年 | 24,967,035.97 |
| 4至5年 | 23,812,096.40 |
| 5年以上 | 52,787,265.96 |
| 小计 | 581,281,277.53 |
| 减：坏账准备 | 135,931,721.02 |
| 合计 | 445,349,556.51 |
（2）按坏账计提方法分类披露
- 85 -类别
| 类别 | 2020.06.30 | 2020.01.01 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 581,281,277.53 | 100.00 | 135,931,721.02 | 23.38 | 445,349,556.51 | 520,738,137.03 | 100 | 120,923,890.84 | 23.22 | 399,814,246.19 |
| 其中：应收合并范围内关联方 | 27,127,455.13 | 4.67 | - | - | 27,127,455.13 | 34,311,018.20 | 6.59 | - | - | 34,311,018.20 |
| 应收其他客户 | 554,153,822.40 | 95.33 | 135,931,721.02 | 24.53 | 418,222,101.38 | 486,427,118.83 | 93.41 | 120,923,890.84 | 24.86 | 365,503,227.99 |
| 合计 | 581,281,277.53 | 100.00 | 135,931,721.02 | 23.38 | 445,349,556.51 | 520,738,137.03 | 100 | 120,923,890.84 | 23.22 | 399,814,246.19 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
- 86 -
| 2020.06.30 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 321,537,626.53 | 18,895,346.55 | 5.88 |
| 1至2年 | 88,934,173.02 | 13,695,862.65 | 15.40 |
| 2至3年 | 42,639,073.36 | 13,422,780.29 | 31.48 |
| 3至4年 | 24,443,587.13 | 14,573,266.65 | 59.62 |
| 4至5年 | 23,812,096.40 | 22,557,198.92 | 94.73 |
| 5年以上 | 52,787,265.96 | 52,787,265.96 | 100.00 |
| 合计 | 554,153,822.40 | 135,931,721.02 | 24.53 |
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
| 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 258,610,131.63 | 14,628,303.03 | 5.66 |
| 1至2年 | 98,189,158.10 | 15,114,589.90 | 15.39 |
| 2至3年 | 42,556,729.90 | 13,111,141.59 | 30.81 |
| 3至4年 | 18,900,400.29 | 11,480,625.53 | 60.74 |
| 4至5年 | 24,861,585.93 | 23,280,117.81 | 93.64 |
| 5年以上 | 43,309,112.98 | 43,309,112.98 | 100.00 |
| 合计 | 486,427,118.83 | 120,923,890.84 | 24.86 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 2020.01.01 | 120,923,890.84 |
| 本期计提 | 15,007,830.18 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 本期转销 | - |
| 其他 | - |
| 2020.06.30 | 135,931,721.02 |
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额95,487,611.53元，占应收账款期末余额合计数的比例16.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额10,126,213.76元。
2、其他应收款
- 87 -项目
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | 24,523,214.17 | 20,067,885.67 |
| 其他应收款 | 463,891,805.60 | 296,285,795.20 |
| 合计 | 488,415,019.77 | 316,353,680.87 |
（1）应收股利
| 被投资单位 | 2020.06.30 | 2019.12.31 |
| 北京歌华有线工程管理有限责任公司 | 20,067,885.67 | 20,067,885.67 |
| 贵州省广播电视信息网络股份有限公司 | 3,996,328.50 | - |
| 北京歌华视讯文化有限公司 | 459,000.00 | - |
| 合计 | 24,523,214.17 | 20,067,885.67 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 2020.06.30 |
| 1年以内 | 224,931,088.80 |
| 1至2年 | 89,674,390.78 |
| 2至3年 | 100,738,616.60 |
| 3至4年 | 657,466.55 |
| 4至5年 | 50,277,465.00 |
| 5年以上 | 311,372.22 |
| 小计 | 466,590,399.95 |
| 减：坏账准备 | 2,698,594.35 |
| 合计 | 463,891,805.60 |
②款项性质披露
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
- 88 -
备用金、保证金
| 备用金、保证金 | 23,383,377.57 | 2,537,089.59 | 20,846,287.98 | 14,315,123.57 | 1,366,988.60 | 12,948,134.97 |
| 往来款及其他 | 1,703,022.38 | 161,504.76 | 1,541,517.62 | 2,000,749.84 | 167,089.61 | 1,833,660.23 |
| 关联方往来 | 441,504,000.00 | - | 441,504,000.00 | 281,504,000.00 | - | 281,504,000.00 |
| 合计 | 466,590,399.95 | 2,698,594.35 | 463,891,805.60 | 297,819,873.41 | 1,534,078.21 | 296,285,795.20 |
③坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收合并范围内关联方 | 212,504,000.00 | - | - | 212,504,000.00 | -- |
| 应收其他客户 | 12,427,088.80 | 5.00 | 621,354.44 | 11,805,734.36 | -- |
| 合计 | 224,931,088.80 | 0.28 | 621,354.44 | 224,309,734.36 | -- |
期末，处于第二阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收合并范围内关联方 | 229,000,000.00 | - | - | 229,000,000.00 | -- |
| 应收其他客户 | 12,659,311.15 | 16.41 | 2,077,239.91 | 10,582,071.24 | -- |
| 合计 | 241,659,311.15 | 0.86 | 2,077,239.91 | 239,582,071.24 | -- |
期末，不存在处于第三阶段的坏账准备。2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收合并范围内关联方 | 52,504,000.00 | - | - | 52,504,000.00 | -- |
| 应收其他客户 | 13,157,733.83 | 5.00 | 657,886.70 | 12,499,847.13 | -- |
| 合计 | 65,661,733.83 | 1.00 | 657,886.70 | 65,003,847.13 | -- |
处于第二阶段的坏账准备：
- 89 -类别
| 类别 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：应收合并范围内关联方 | 229,000,000.00 | - | - | 229,000,000.00 | -- |
| 应收其他客户 | 3,158,139.58 | 27.74 | 876,191.51 | 2,281,948.07 | -- |
| 合计 | 232,158,139.58 | 0.38 | 876,191.51 | 231,281,948.07 | -- |
不存在处于第三阶段的坏账准备。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 657,886.70 | 876,191.51 | - | 1,534,078.21 |
| 2020年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | -533,719.54 | 533,719.54 | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 497,187.28 | 667,328.86 | - | 1,164,516.14 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | 621,354.44 | 2,077,239.91 | - | 2,698,594.35 |
⑤按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 涿州歌华有线电视网络有限公司 | 借款 | 441,504,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 94.62 | - |
| 北京市广播电视局 | 保证金 | 17,520,410.00 | 1年以内、1-2年、3-4年 | 3.76 | 1,560,205.00 |
- 90 -河北省公共资源交易中心
| 河北省公共资源交易中心 | 保证金 | 1,146,000.00 | 1年以内 | 0.25 | 57,300.00 |
| 中国石化销售有限公司北京石油分公司 | 车辆用油押金 | 1,049,559.18 | 1年以内、1-2年 | 0.22 | 55,099.52 |
| 北京市延庆区文委 | 保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 0.11 | 100,000.00 |
| 合计 | -- | 461,719,969.18 | -- | 98.96 | 1,772,604.52 |
3、长期股权投资
| 项目 | 2020.06.30 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 758,410,000.00 | - | 758,410,000.00 | 758,410,000.00 | - | 758,410,000.00 |
| 对合营企业投资 | 15,438,382.95 | - | 15,438,382.95 | 16,717,837.28 | - | 16,717,837.28 |
| 对联营企业投资 | 369,773,465.88 | - | 369,773,465.88 | 373,558,896.05 | - | 373,558,896.05 |
| 合计 | 1,143,621,848.83 | - | 1,143,621,848.83 | 1,148,686,733.33 | - | 1,148,686,733.33 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.06.30 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 北京歌华有线工程管理有限责任公司 | 91,200,000.00 | - | - | 91,200,000.00 | - | - |
| 北京歌华有线数字媒体有限公司 | 38,000,000.00 | - | - | 38,000,000.00 | - | - |
| 涿州歌华有线电视网络有限公司 | 41,210,000.00 | - | - | 41,210,000.00 | - | - |
| 北京歌华益网科技发展有限公司 | 88,000,000.00 | - | - | 88,000,000.00 | - | - |
| 歌华有线投资管理有限公司 | 400,000,000.00 | - | - | 400,000,000.00 | - | - |
| 燕华时代科技发展有限公司 | 100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 758,410,000.00 | - | - | 758,410,000.00 | - | - |
（2）对联营、合营企业投资
- 91 -
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 减值准备 期末余额 | ||||||||||
| 2020.01.01 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | 2020.06.30 | |||
| ①合营企业 | - | |||||||||||
| 北京歌华视讯文化有限公司 | 7,720,087.28 | - | - | -649,933.17 | - | - | -459,000.00 | - | - | 6,611,154.11 | - | |
| 华政融媒（北京）科技有限公司 | 8,997,750.00 | - | - | -170,521.16 | - | - | - | - | - | 8,827,228.84 | - | |
| 小计 | 16,717,837.28 | - | - | -820,454.33 | - | - | -459,000.00 | - | - | 15,438,382.95 | - | |
| ②联营企业 | ||||||||||||
| 北京北广传媒数字电视有限公司 | 14,968,767.39 | - | - | -963,469.46 | - | - | - | - | - | 14,005,297.93 | - | |
| 北京北广传媒移动电视有限公司 | 137,401,472.58 | - | - | -1,785,178.12 | - | - | - | - | - | 135,616,294.46 | - | |
| 北京北广传媒影视有限公司 | 27,976,172.50 | - | - | -398,794.04 | - | - | - | - | - | 27,577,378.46 | - | |
| 嘉影电视院线控股有限公司 | 193,212,483.58 | - | - | -637,988.55 | - | - | - | - | - | 192,574,495.03 | - | |
| 小计 | 373,558,896.05 | - | - | -3,785,430.17 | - | - | - | - | - | 369,773,465.88 | - | |
| 合计 | 390,276,733.33 | - | - | -4,605,884.50 | - | - | -459,000.00 | - | - | 385,211,848.83 | - | |
4、营业收入和营业成本
- 92 -项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 971,255,501.28 | 831,687,300.69 | 1,097,767,742.12 | 830,264,263.68 |
| 其他业务 | 16,557,279.61 | 2,466,804.34 | 19,585,451.20 | 3,406,855.91 |
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
-4,605,884.50
| 2,105,318.50 | ||
| 理财产品投资收益 |
6,153,269.58
| 18,410,765.06 | ||
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 |
3,996,328.50
| 3,596,695.65 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 |
-
| 9,140,945.64 | ||
| 合计 |
5,543,713.58
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
33,253,724.85
项 目
| 项 目 | 本期发生额 |
| 非流动性资产处置损益 | 120,267.82 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 17,401,444.05 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 6,153,269.58 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益 | -27,503,092.23 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,189,861.72 |
| 非经常性损益总额 | -2,638,249.06 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 3,741,487.18 |
| 非经常性损益净额 | -6,379,736.24 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | - |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | -6,379,736.24 |