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公告日期:2017-04-14
						2016 年年度报告
黄山旅游发展股份有限公司
    A 股股票代码:600054
    B 股股票代码:900942
    2016 年年度报告
       2017 年 4 月
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                                     2016 年年度报告
公司代码:600054                                             公司简称:黄山旅游
           900942                                                       黄山 B 股
                    黄山旅游发展股份有限公司
                        2016 年年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
     不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人叶正军、主管会计工作负责人丁维及会计机构负责人(会计主管人员)吴胜声明:
     保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    1、以 2016 年末总股本 747,300,000 股为基数,向全体股东按每 10 股分配现金红利 1.90 元
人民币(含税),共派发现金红利 141,987,000.00 元人民币。
    2、上述 B 股股利以美元派发,美元与人民币汇率按 2016 年度股东大会批准后的第一个工作
日中国人民银行公布的美元兑人民币的中间价计算。
     3、2016年度不进行资本公积转增股本。
     此分配预案须提交2016年度股东大会审议批准后实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
     年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、   重大风险提示
√适用 □不适用
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    公司已在本年度报告中描述公司面临的风险,敬请投资者予以关注,详见第四节“经营情况
讨论与分析”中可能面临风险的描述。
十、 其他
√适用 □不适用
本报告分别以中、英文印制,在对中英文本的理解上发生歧义时,以中文文本为准。
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 5
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 9
第四节     经营情况讨论与分析....................................................................................................... 10
第五节     重要事项........................................................................................................................... 19
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 34
第八节     董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 35
第九节     公司治理........................................................................................................................... 40
第十节     公司债券相关情况........................................................................................................... 42
第十一节   财务报告........................................................................................................................... 43
第十二节   备查文件目录................................................................................................................. 139
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                                 第一节           释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、黄山旅游             指                黄山旅游发展股份有限公司
集团公司、黄山旅游集团             指                黄山旅游集团有限公司
管委会                             指                黄山风景区管理委员会
《公司章程》                       指                《黄山旅游发展股份有限公司章程》
                     第二节      公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                      黄山旅游发展股份有限公司
公司的中文简称                      黄山旅游
公司的外文名称                      Huangshan Tourism Development Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写                  HSTD
公司的法定代表人                    叶正军
二、 联系人和联系方式
                                    董事会秘书                      证券事务代表
姓名                        丁维                             黄嘉平
联系地址                    安徽省黄山市黄山风景区汤泉       安徽省黄山市黄山风景区汤泉
电话                        0559-5580567                     0559-5580526
传真                        0559-5580505                     0559-5580505
电子信箱                    hslydw@126.com                   hstd56@126.com
三、 基本情况简介
公司注册地址                        安徽省黄山市黄山风景区温泉
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                        安徽省黄山市黄山风景区汤泉
公司办公地址的邮政编码
公司网址                            http://www.huangshan.com.cn或tourmart.cn
电子信箱                            hs600054@126.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称             《上海证券报》、《香港商报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点                   公司董事会办公室、上海证券交易所
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五、 公司股票简况
                                           公司股票简况
    股票种类               股票上市交易所           股票简称                          股票代码
          A股                  上海证券交易所           黄山旅游
          B股                  上海证券交易所           黄山B股
六、 其他相关资料
                              名称                           华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
公司聘请的会计师事务
                              办公地址                       北京市西城区西直门南大街 2 号 2105
所(境内)
                              签字会计师姓名                 黄亚琼 徐林
                              名称                           国元证券股份有限公司
报告期内履行持续督导          办公地址                       安徽省合肥市梅山路 18 号
职责的保荐机构                签字的保荐代表人姓名           朱焱武 贾世宝
                              持续督导的期间                 2015 年 8 月 12 日至 2016 年 12 月 31 日
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                             本期比
                                                                             上年同
       主要会计数据                  2016年                   2015年                         2014年
                                                                             期增减
                                                                               (%)
营业收入                       1,669,335,602.26        1,664,622,271.70         0.28   1,489,909,996.78
归 属 于 上 市公 司 股东 的      352,106,034.13          295,790,789.34      19.04       209,242,056.27
净利润
归 属 于 上 市公 司 股东 的      327,599,911.41          294,472,650.09       11.25       219,248,598.57
扣 除 非 经 常性 损 益的 净
利润
经 营 活 动 产生 的 现金 流      486,973,340.64          635,203,955.67      -23.34       409,080,639.58
量净额
                                                                             本期末
                                                                             比上年
                                     2016年末                2015年末        同期末         2014年末
                                                                             增减(%
                                                                               )
归 属 于 上 市公 司 股东 的    4,157,271,460.53        2,977,276,426.40      39.63     2,221,105,337.06
净资产
总资产                         5,154,112,088.12        4,036,711,008.98       27.68    3,431,701,751.74
(二)      主要财务指标
                                                                          本期比上年同
         主要财务指标                    2016年              2015年                           2014年
                                                                            期增减(%)
基本每股收益(元/股)                          0.47               0.41           14.63                 0.30
稀释每股收益(元/股)                          0.47               0.41           14.63                 0.30
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扣除非经常性损益后的基本每             0.44              0.41             7.32             0.31
股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)              9.87             11.76     减少1.89个百             9.86
                                                                          分点
扣除非经常性损益后的加权平             9.18             11.71     减少2.53个百            10.33
均净资产收益率(%)                                                       分点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、归属于上市公司股东的净资产增加主要系公司持有的华安证券股票上市所致。
2、2015 年、2014 年每股收益调整系公司 2016 年 6 月实施资本公积转增股本所致。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
     的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
     净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2016 年分季度主要财务数据
                                                                       单位:元 币种:人民币
                        第一季度          第二季度                第三季度          第四季度
                      (1-3 月份)      (4-6 月份)            (7-9 月份)     (10-12 月份)
营业收入            301,493,844.60      430,622,052.31         502,639,659.06    434,580,046.29
归属于上市公司股
                     57,795,497.60      117,384,847.37         150,917,495.93     26,008,193.23
东的净利润
归属于上市公司股
东的扣除非经常性     58,313,900.18      116,158,093.93         150,177,965.51      2,949,951.79
损益后的净利润
经营活动产生的现
                    -11,803,250.83      171,268,343.07         202,957,035.32    124,551,213.08
金流量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
      非经常性损益项目            2016 年金额       附注(如     2015 年金额      2014 年金额
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                                    2016 年年度报告
                                                  适用)
非流动资产处置损益             -3,215,641.01               -4,925,735.93   -27,386,260.10
越权审批,或无正式批准文件,
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与    9,406,856.32                9,262,901.81     8,509,705.58
公司正常经营业务密切相关,符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损      9,309,994.52
益
因不可抗力因素,如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益,以及处
置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项                                    54,765.24        12,000.00
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
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                                         2016 年年度报告
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外          -3,230,313.66                 794,709.70       690,179.31
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的          15,000,000.00              -4,641,988.36
损益项目
少数股东权益影响额                    -227,917.98                 385,211.94     2,588,178.95
所得税影响额                        -2,536,855.47                 388,274.85     5,579,653.96
              合计                  24,506,122.72               1,318,139.25   -10,006,542.30
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                               对当期利润的影
   项目名称          期初余额            期末余额             当期变动
                                                                                   响金额
华安证券                        0    1,255,000,000.00      1,255,000,000.00
     合计                       0    1,255,000,000.00      1,255,000,000.00
十二、 其他
□适用 √不适用
                                第三节        公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)公司主要业务及经营模式
    1、景区管理业务(园林开发业务):公司景区管理业务现负责黄山风景区和花山谜窟的日常
经营管理、基础设施建设、环境卫生保洁、污水处理等业务。多年来,公司在山岳景区保护与旅
游发展上不断创新,积累了丰富经验,储备了一批专业性、技术性、实用性景区开发、建设、保
护、管理人才,主编了国家标准《山岳型旅游景区清洁服务规范》,主持、参与《风景名胜区游
道建设技术规范》和《风景名胜区环境保洁要求》等多项地方标准和行业标准制定,是中国山岳
型景区管理的标杆,世界遗产地保护的典范。
    2、索道及缆车业务:公司索道业务涵盖黄山云谷索道、玉屏索道、太平索道及西海观光缆车。
黄山是全国最早建设客运索道的景区之一,是中国索道协会副理事长单位,拥有全国首批 5S 等级
索道。一直以来,黄山索道的安全管理、设备维护、服务质量均处于全国一流水平,先后参与了
国家及行业各类标准编写和索道行业课题研究,获得了索道业界高度肯定。目前,公司参股投资
长春净月潭索道,托管江西灵山索道。
    3、酒店业务:公司拥有 10 余家精品酒店,其中景区内主要分布为北海宾馆、狮林大酒店、
西海饭店、排云楼宾馆、白云宾馆和玉屏楼宾馆。由洲际酒店管理集团受委托管理的昱城皇冠假
日酒店,为黄山市首家引进国际高端酒店管理品牌的五星级休闲度假与会议酒店。白云饭店获得
全国四星级饭店二十强,西海饭店获得安徽省著名商标,狮林大酒店获得安徽省特色文化主题饭
店。经过多年的发展和积累,已形成饭店管理品牌。
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     4、旅行社业务:公司旅行社业务涵盖国内旅游、入境旅游、出境旅游、航空票务、会展服务、
广告策划等方面。公司下属的中海国际旅行社管理公司是安徽省旅行社协会会长单位,为安徽省
5A 级旅行社,全国首批旅游标准化示范企业,连续十年荣获“全国百强旅行社”。
     5、徽菜餐饮业务:作为新兴战略板块,徽文化主题餐饮板块依托黄山旅游品牌、资源、资金、
人才、技术和管理优势,打造独具特色的文化餐饮品牌。公司成立了徽商故里文化发展集团公司,
在北京、天津、合肥、黄山开设连锁主题餐饮品牌门店,坚持走地方特色文化餐饮之路,努力做
大品牌,做足优势。
     (二)公司所处行业发展的情况
     公司所处的行业为旅游业,随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高,旅游业已
步入大众消费时代,成为促进我国经济增长的战略性支柱产业之一。当前和今后一个时期,是我
国旅游业的黄金发展期和转型升级期。具体内容详见本年度报告第四节“经营情况讨论与分析”
相关部分。
      报告期内,公司主要业务的构成没有发生重大变化。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    报告期末,公司净资产为 41.57 亿元,同比增加 39.63%,系公司持有的华安证券股票上市所
致。其他主要资产发生变化详见第四节“经营情况讨论与分析”中“资产、负债情况分析”内容。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
     1、资源优势。公司所依托的黄山风景区是世界文化与自然双遗产,世界地质公园、全国首批
5A 级旅游景区,以奇松、怪石、云海、温泉、冬雪“五绝”和遗存、书画、文学、传说、名人“五
胜”闻名于世,黄山景区周边自然资源和以徽文化为代表的旅游资源丰富,战略纵深空间广阔。
     2、品牌优势。黄山景区曾荣获“中国十大风景区名胜”、“全国文明风景旅游区”,全国首
批 5A 级景区等称号;公司先后荣获中国驰名商标、首批“全国旅游标准化示范单位”、 首届“全
国旅游服务质量标杆企业”和安徽省政府质量奖;下属企业黄山市中国旅行社连续十年跻身“全
国百强”旅行社,四条索道均为全国“5S”索道,丰富的品牌资源为公司经营发展起到了重要支
撑作用。
     3、人才优势。公司经过 20 年的发展和积累,已拥有一支专门从事景区开发、索道运营、酒
店管理、餐饮经营及旅游服务的专业人才队伍,为公司经营管理提供了强大的人力资源保障。
     4、区位优势。公司所在地黄山市背靠长三角,紧邻全国旅游消费规模最大、消费能力最强的
华东地区,区位优势十分突出。
                         第四节      经营情况讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
    2016 年是公司发展历史上极为不平凡的一年,公司在董事会的正确领导下,围绕“旅游+”及
“走下山、走出去”发展战略,按照“稳准并行、长短结合、内外兼修”的发展思路,面对特殊
时期、敏感时期、困难时期、关键时期“四期叠加”的复杂态势,奋力拼搏、有效应对,全面完
成了全年目标任务,各项工作取得新的进展。
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    (一)经营指标平稳增长。报告期内,公司接待进山游客 330.08 万人,同比增长 3.71%;公
司索道及缆车业务累计运送游客 639.77 万人次,同比增长 11.36%;实现营收 166,933.56 万元,
同比增长 0.28%,归属于上市公司股东的净利润 35,210.6 万元,同比增长 19.04%。
    (二)深化改革稳步实施。报告期内,公司按照建立规范的上市公司治理模式要求,全面推
进深化改革工作。一是初步厘清黄山风景区管委会、黄山旅游集团公司和黄山旅游股份公司的管
理关系,明晰了三者的管理边界,强化了公司人事管理的自主权;二是以“组织、薪酬、考核、
激励、内控”五大体系为切入点,正式启动实施五大体系改革;三是根据公司发展需要,及时调
整组织架构,设立战略发展部,强化其对外拓展职责;四是围绕山下酒店减亏扭亏目标,以黄山
轩辕国际大酒店为试点,打好减亏扭亏攻坚战。
    (三)对外拓展稳步推进。报告期内,公司按照“走下山、走出去”发展战略,坚持精准发
力,在对外拓展方面发力推进。一是积极构建健康完善的发展生态系统。聘请阎焱担任公司战略
发展顾问,先后与含元资本、景域集团、平安信托等业内知名金融机构、旅游运营服务企业签署
战略合作协议,在项目并购、运营模式设计及商业模式研究等方面为公司提供支持。二是稳步推
进公司债发行和旅游产业基金发起设立工作。规模 10 亿元的黄山赛富文化旅游产业基金完成设立,
总额 8 亿元、五年期的公司债已获中国证监会批准,为公司下一步发展提供了资金保障。三是构
建“一山一水一村一窟”战略布局。与黄山区政府、京黟公司分别签署“太平湖项目”和“宏村
项目”合作框架协议,迈开了“走下山”的重要步伐,启动实施花山谜窟休闲度假项目策划规划。
同时,徽商故里天津店开业,徽菜产业拓展取得新的进展。配合推进东黄山开发项目,目前东海
景区详规已通过安徽省住建厅审批,山下小镇整体设计方案已确定。
    (四)市场营销精彩纷呈。报告期内,公司围绕“新老媒体结合、线上线下并举、山上山下
联动”三大原则,抢抓高铁时代、互联网时代、大众旅游时代新机遇,利用“电商、媒体、旅行
商”三大平台,用好价格杠杆、优惠奖励、政策鼓励等多项措施,大力拓展高铁、航空、自驾游、
大型团队、入境五大市场。营销举措“抓重点、跟热点、造卖点、有亮点”,确保了全年各项经
济指标的顺利完成。
    (五)项目建设扎实推进。报告期内,公司完成了玉屏齐云府二期开盘销售工作、西海山庄
A 区改造运营;扎实推进了北海宾馆改造项目、玉屏索道扫尾工程及景区内游步道、污水处理站
等基础设施建设;积极谋划了花山谜窟旅游休闲度假区项目、排云山庄改造等项目。
      (六)企业形象明显提升。报告期内,公司以上市 20 周年为契机,成功举办了“中国黄山
首届旅游投资高峰论坛”,打响了“中国旅游,黄山再出发”的品牌,全方位展示了公司的对外
形象;同时,公司成功入选国家级“守合同重信用”企业名录,荣登“中国主板上市公司价值百
强”榜,旗下徽商故里集团荣获“中国十佳文化主题特色餐饮品牌”,白云宾馆荣获“全国四星
级饭店 20 强”等。
二、报告期内主要经营情况
    报告期内,接待进山游客 330.08 万人,同比增加 11.8 万人,增幅 3.71%,公司索道累计运
送游客 639.77 万人次,同比增长 11.36%。公司全年实现营业收入 166,933.56 万元,同比增长 0.28%,
归属于上市公司股东的净利润 35,210.6 万元,同比增长 19.04%。
(一) 主营业务分析
                           利润表及现金流量表相关科目变动分析表
                                                                       单位:元 币种:人民币
              科目                     本期数             上年同期数        变动比例(%)
营业收入                          1,669,335,602.26      1,664,622,271.70              0.28
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                                     2016 年年度报告
营业成本                            825,903,867.63           834,365,890.17                -1.01
销售费用                             19,460,695.92            21,899,462.09               -11.14
管理费用                            286,441,896.73           276,867,658.66                 3.46
财务费用                              6,605,753.10            22,247,770.59               -70.31
经营活动产生的现金流量净额          486,973,340.64           635,203,955.67               -23.34
投资活动产生的现金流量净额          246,209,576.07           -417,527,546.10              158.97
筹资活动产生的现金流量净额         -418,202,121.71           204,909,953.19              -304.09
1、财务费用下降主要系公司长短期借款和短期融资券基本偿还完毕,本年利息大幅下降影响所致;
2、投资活动产生的现金流量净额增加主要系收回银行理财产品及玉屏索道项目投入所致;
3、筹资活动产生的现金流量净额下降主要系偿还短期融资借款及 2015 年非公开发行新股吸收投
资所致。
1. 收入和成本分析
√适用 □不适用
    2016 年较 2015 年营业总收入增加 0.28%,其中索道及缆车业务收入增加 13.24%,主要系进
山游客人数增加所致;园林开发业务板块收入减少 16.4%,主要系 G20 杭州人免费游黄山、安徽
省人免费游黄山促销活动所致;商品房销售收入减少 50.62%,系房地产开发进度及结转因素所致。
    2016 年较 2015 年营业总成本减少 4.51%,主要系“营改增”政策所致。其中商品房销售收入
减少 52.16%,系房地产开发进度所致。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                   主营业务分行业情况
                                                              营业收入    营业成本比    毛利率比
                                                毛利率
 分行业       营业收入         营业成本                       比上年增      上年增减    上年增减
                                                (%)
                                                              减(%)         (%)       (%)
酒店业务   590,617,899.00    401,052,125.43          32.10        11.65         10.83   增加 0.51
                                                                                        个百分点
索道及缆   474,633,013.97     80,195,627.22          83.10        13.24         12.62   增加 0.09
车业务                                                                                  个百分点
园林开发   233,217,667.87     27,752,661.39          88.10       -16.40        -26.73   增加 1.68
业务                                                                                    个百分点
旅游服务   407,588,913.19    376,897,292.89           7.53        10.00          9.27   增加 0.62
业务                                                                                    个百分点
商品房销    67,194,623.27     54,275,058.89          19.23       -50.62        -52.16   增加 2.61
售                                                                                      个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
√适用 □不适用
    为便于公司内部索道和观光缆车公司的日常管理,公司将原“索道业务”修改为“索道及缆
车业务”,即“索道及缆车业务”包括云谷索道、玉屏索道、太平索道和西海观光缆车四家公司,
2015 年该板块营业收入和营业成本亦做相应调整。
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(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 成本分析表
                                                                                     单位:元
                                          分行业情况
                                   本期占                    上年同期     本期金额较
           成本构成                              上年同期                                  情况
 分行业                 本期金额   总成本                    占总成本     上年同期变
             项目                                  金额                                    说明
                                   比例(%)                   比例(%)      动比例(%)
酒店业务   住宿、餐     401,052,        48.56    361,870,        43.37            10.83
           饮             125.43                   392.55
索道及缆   索道、缆     80,195,6         9.71    71,206,6         8.53            12.62
车业务     车运输等        27.22                    28.97
园林开发   景点开       27,752,6         3.36    37,879,7         4.54           -26.73
业务       发、维护        61.39                    64.09
           等
旅行社业   人员、场     376,897,        45.63    344,935,        41.34            9.27
务         地、交通       292.89                   354.54
           等
商品房销   开发成本     54,275,0         6.57    113,456,        13.60           -52.16   系房地
售                         58.89                   774.88                                 产开发
                                                                                          进度所
                                                                                          致
成本分析其他情况说明
□适用 √不适用
(4). 主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额 4,727.03 万元,占年度销售总额 2.83%;其中前五名客户销售额中关联方销售
额 0 万元,占年度销售总额 0 %。
前五名供应商采购额 7,010.32 万元,占年度采购总额 11.55%;其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 万元,占年度采购总额 0%。
2. 费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
科目                   本期数                   上年同期数              变动比例(%)
销售费用               19,460,695.92            21,899,462.09           -11.14
管理费用               286,441,896.73           276,867,658.66          3.46
财务费用               6,605,753.10             22,247,770.59           -70.31
                                             13 / 139
                                           2016 年年度报告
(1)财务费用下降主要系长短期借款和短期融资券基本偿还完毕,本年利息大幅下降影响所致.
3. 研发投入
研发投入情况表
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
4. 现金流
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
科目                     本期数                 上年同期数               变动比例(%)
经营活动产生的现金       486,973,340.64         635,203,955.67           -23.34
流量净额
投资活动产生的现金       246,209,576.07         -417,527,546.10          158.97
流量净额
筹资活动产生的现金       -418,202,121.71        204,909,953.19           -304.09
流量净额
1、投资活动产生的现金流量净额增加主要系收回银行理财产品及玉屏索道项目投入所致;
2、筹资活动产生的现金流量净额下降主要系偿还短期融资借款及 2015 年非公开发行新股吸收投
资所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1.     资产及负债状况
                                                                                          单位:元
                          本期期                             本期期末
                                                上期期末
                          末数占                             金额较上
             本期期末               上期期      数占总资
项目名称                  总资产                             期期末变              情况说明
               数                   末数        产的比例
                          的比例                               动比例
                                                  (%)
                          (%)                                (%)
货币资金      1,031,82      20.02   716,845          17.76       43.94   主要系公司上年利用闲置
              0,702.94              ,328.95                              募集资金购买的银行理财
                                                                         产品本年内到期收回所致
其他流动      41,243,1       0.80   292,248           7.24     -85.89    主要系公司上年利用闲置
资产             10.74              ,117.15                              募集资金购买银行理财产
                                                                         品本年到期收回影响所致
可供出售      1,277,55      24.79   54,133,           1.34   2,259.99    系华安证券上市所致
                                               14 / 139
                                      2016 年年度报告
金融资产    3,923.77              923.77
在建工程    11,074,6       0.21   6,211,8          0.15    78.28   主要系玉屏索道改造项目
               00.16                78.52                          完工后对下站环境治理工
                                                                   程的建设投入增加所致
递延所得    19,311,7       0.37   44,011,          1.09   -56.12   主要系原可供出售金融资
税资产         79.79               140.89                          产按公允价值计量其减值
                                                                   准备本年转回,以及原不
                                                                   可税前列支的流动负债本
                                                                   年结算并实际支付等
预收款项    176,798,       3.43   88,282,          2.19   100.26   主要系子公司玉屏房产本
              020.44               677.21                          年预收购房款增加影响所
                                                                   致
应付股利    21,701,6       0.42   40,927,          1.01   -46.98   主要系玉屏索道应付少数
               02.26               353.90                          股东以前年度股利本年实
                                                                   际支付
其他应付    115,282,       2.24   230,554          5.71   -50.00   主要系公司应付黄山风景
款            407.69              ,096.68                          区管理委员会的资源有偿
                                                                   使用费和遗产保护费等代
                                                                   收代付款项,本年结算支
                                                                   付金额较大影响所致
2.   截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3.   其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见“公司关于公司未来发展的讨论与分析”中“行业格局和趋势”部分。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
    截至报告期末,本公司持有的华安证券股票于 2016 年 12 月 6 日在上海证券交易所上市交易,
本公司持有华安证券 1 亿股,占其股本总数的 2.76%。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
                                            15 / 139
                                      2016 年年度报告
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
募集资金使用情况:
公司于 2015 年 8 月向特定投资者非公开发行人民币普通股股票 2,685 万股,每股发行价为人民币
18.55 元,应募集资金总额为 49,806.75 万元,扣除各项发行费用合计人民币 940.62 元后,实际
募集资金净额为 48,866.13 万元。
    本次募集资金承诺投资项目如下:1、投资 14,166.13 万元用于黄山风景名胜区玉屏索道改造
项目;2、投资 28,000.00 万元用于黄山风景名胜区北海宾馆环境整治改造项目;3、投资 6,700.00
万元用于偿还银行贷款。上述三个募投项目合计投资额为 48,866.13 万元。
    2016 年度公司募集资金使用情况为:通过对子公司增资的形式直接投入募集资金项目
12,000.00 万元(参见公司 2016-037 号公告)。2016 年度公司累计使用募集资金 18,700.00 万元。
截至 2016 年末,募集资金结余总额 312,013,882.50 元,主要系“黄山风景名胜区北海宾馆环境
整治改造项目”尚未开始建设。详见公司于 2017 年 4 月 14 日披露的《公司 2016 年度募集资金存
放与使用情况的专项报告》(2017-004 号公告)。
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
期末按公允价值计量的可供出售金融资产:
                                                                        单位:元     币种:人民币
可供出售金融资产分类                  可供出售权益工具 可供出售债务工具                 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本         31,580,000.00                              31,580,000.00
公允价值                               1,255,000,000.00                        1,255,000,000.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动
                                       1,223,420,000.00                        1,223,420,000.00
金额
已计提减值金额
    注:期末按公允价值计量的权益工具明细
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                 账面余额
被投资单位
                                                     初始成本                  公允价值
华安证券股份有限公司                                    31,580,000.00              1,255,000,000.00
合 计                                                   31,580,000.00              1,255,000,000.00
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                          16 / 139
                                     2016 年年度报告
   (1)黄山玉屏客运索道有限责任公司(控股公司):该公司注册资本为 2,000 万元,本公司持
有其 80%股份,主营客运索道运输及工艺美术品销售。截至报告期末该公司净资产总额为 19631.47
万元,2016 年度实现净利润 9455.21 万元。
   (2)黄山太平索道有限责任公司(控股公司):该公司注册资本为 698 万美元,本公司持有其
70%股份,主营客运索道运输及代办售票餐馆购物服务。截至报告期末该公司净资产总额为 7943
万元,2016 年度实现净利润 1033.8 万元。
    (3)黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司(控股公司):该公司于 2000 年 5 月由本公司与黄
山市屯溪花山旅游开发有限公司共同投资设立,注册资本 100 万元,其中本公司持有 75%的股权,
屯溪花山旅游开发有限公司持有 25%股权。截至报告期末该公司净资产总额为-992.74 万元,2016
年度花山谜窟公司亏损 40.8 万元。
    (4)华安证券股份有限公司(参股公司):该公司系由安徽省证券公司为主体增资扩股改制而
设立的综合类证券公司。2012 年华安证券股份有限公司实施增资方案,其注册资本由原来的 24.05
亿增至 28.31 亿,本公司原始投资成本为 10,000 万元人民币。华安证券股份有限公司本次增资后,
本公司持股比例由 4.16%稀释至 3.54%。华安证券于 2016 年 12 月 6 日在上交所上市,本公司持股
比例降至 2.76%,报告期本公司享有投资收益 1500 万元。
    (5)长春净月潭游乐有限责任公司(参股公司):该公司注册资本为 1,000 万元,本公司持有
其 20%股份,主营客运索道及相关旅游服务等业务。报告期本公司享有的投资收益为 7.98 万元。
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)    行业格局和趋势
√适用 □不适用
    行业格局:旅游业作为一个综合性强、市场化程度高的产业,其面临的竞争日益加剧。一是
全国四纵四横高铁网的建立极大缩短了核心景区间的时空距离,游客出游选择增多,区域性景区
竞争不断加剧;二是一批大型企业集团纷纷转型切入旅游行业进行投资运营,产业资本的迅速涌
入提高了景区估值,加剧了优质旅游资源的竞争态势,提升了外延扩张的成本和难度;三是顺应
散客化、个性化、休闲化旅游需求的新型旅游企业大量涌现,给依托目的地经营、以传统观光游
产品为主的旅游企业带来新的挑战。
    行业趋势:当前及今后一段时期,我国旅游业将迎来黄金发展期和转型升级期。
    从产业地位看:在继印发《关于进一步促进旅游投资和消费的若干意见》后,国务院又出台
《“十三五”旅游业发展规划》,该规划在历史上第一次成为国家重点专项规划,并明确提出将
旅游业培育成经济转型升级重要推动力、生态文明建设重要引领产业、展示国家综合实力的重要
载体,我国旅游业已融入经济社会发展全局,成为国民经济战略性支柱产业。
    从产业环境看:一是旅游需求持续增长,旅游作为可选消费已成为居民的一种生活方式,随
着居民可支配收入的提升,居民出游意愿不断增强;二是交通环境持续改善,全国四纵四横高铁
建设全力推进,交通网络更加完善,游客出行便利度大幅提升;三是旅游产品不断丰富,度假、
休闲旅游产品的推陈出新,新的旅游要素、新的商业模式不断创新,市场活力大幅提升。
    从产业结构看:随着旅游消费的不断升级,旅游行业逐步从观光为主到观光与度假、休闲并
重的形式转变,从国内到国际的地域拓展,从景点旅游到全域旅游的业态迈进。
                                         17 / 139
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(二)    公司发展战略
√适用 □不适用
    战略目标:公司坚持贯彻实施“旅游+”及“走下山、走出去”的发展战略,坚持按照“稳准
并行、长短结合、内外兼修”的发展思路,加快实施转型发展,奋力推进“二次创业”,努力将
公司打造成为“中国一流的综合型旅游上市公司”。
    战略路径:在持续深化公司体制机制市场化改革、持续强化旅游产品供给侧改革的基础上,
充分利用上市公司的平台优势、景区运营的人才优势以及紧邻长三角的区位优势,加强资本运作、
加快外延拓展,通过横向的景区并购和纵向的产业链延伸,破除公司发展瓶颈,培育新的经济增
长点:一是从山上走向山下,全力推进“一山一水一村一窟”的业态布局,实现从黄山景点旅游
到全域旅游的转变;二是从黄山走向全国,通过控股、参股和合作托管等方式,积极在全省、全
国范围储备优质项目;三是从业内走向业外,大力推进旅游+,延长产业链条,实现旅游各板块协
调发展。
(三)    经营计划
√适用 □不适用
    2017 年是黄山旅游实施“旅游+”及“走下山、走出去”战略的突破之年,公司将审时度势,
全面分析,扎实做好全年工作,确保各项目标任务顺利完成。
    2017 年公司目标任务:全年接待游客 336 万人,实现营收 17.26 亿元,净利润 3.88 亿元,
净资产收益率 8.96%,国有资产保值增值率 105.21%。为了完成上述目标任务,公司将重点做好以
下工作:
    一是全力推进机制体制改革工程。核心是围绕公司“组织、薪酬、考核、激励、内控”五大
体系全力推进改革。重点是构建一套管理科学、管控到位、权责明确的符合上市公司规范的现代
企业管理体系。
    二是全力推进品质提升工程。核心是围绕景区扩容、品质提升两个方面实施景区内部的供给
侧结构性改革。重点是全力抓好北海宾馆改造、景区基础设施提升、酒店品质提升、索道品质提
升等一批重点项目建设,全力配合黄山东部开发事宜。
    三是全力推进对外拓展工程。核心是围绕“走下山、走出去”发展战略精准实施外延拓展。
重点是全面落地“一山一水一村一窟”发展布局、推进公司债发行及基金公司的实质性运营、加
强对外投资管理、加大后续项目储备等工作。
    四是全力推进发展转型工程。核心是围绕公司发展主业及行业发展趋势,稳步推进相关板块
及业务的转型发展。重点是加快推进房产业务、旅行社业务、商贸业务等方面转型。
    五是全力推进营销整合工程。核心是围绕构建黄山旅游大营销体系,全面提升游客综合消费
水平,确保完成全年进山人数及各项经营目标任务。重点是实施渠道、产品、价格、品牌、活动
五个方面的整合。
    六是全力推进信息化建设工程。核心是围绕构建系统化、科学化、现代化的信息系统,整合
数据流、信息流及技术流。重点是推进信息化归口管理、建设 OA 系统、实施再造途马计划、谋划
实名制进山等工作。
    七是全力推进人才保障工程。核心是围绕建立与现代企业相适应的人力资源管理体系,提升
人力资源管理水平,为企业发展提供人才支撑。重点是加强员工队伍管理、做好人力支持保障、
创新人才培训模式、推进企业文化建设等工作。
    八是全力推进管理规范工程。核心是围绕关键部位和重点环节,以制度建设和流程管控为重
点,以制度执行和闭环管理为抓手,切实推进内部管理规范,做到制度全覆盖、痕迹全留存。重
点是加强行政管理、财务管控、项目管理、采购管理、法务建设、安全生产、环境保护等工作。
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(四)    可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、行业风险
    旅游业具有较强的环境相关性和敏感性,与国内外宏观经济走势、自然环境、社会环境关系
密切,经济危机、自然灾害、重大疫情或其他不可抗力因素,都可能给公司发展带来局部或全部
的风险。
    对策:公司将加快外延拓展,逐步拓展旅游相关板块,以避免业务单一而受经济及环境影响。
针对各类可能发生的自然灾害及突发事件,公司已建立各种应急及防范机制,以减少不可抗力因
素可能带来的损失。
    2、市场风险
    随着旅游业的不断发展,各地的新景区,新景点不断涌现,市场竞争日趋激烈,给公司带来
了竞争压力及酒店业务仍然面临的行业竞争风险。
    对策:公司将在不断整合旅游资源的同时完善延伸产业链,大力开展宣传营销,满足不同消
费层次游客的需要。
    3、管理风险
    受气候和游客习惯影响,公司经营业务有淡旺季之分。公司各业务板块存在地域和业务上的
分散性,管理跨度和幅度较大,客观上存在一定的经营管理风险。
    对策:进一步完善公司法人治理结构,建立健全科学的经营管理制度、绩效考核机制及薪酬
分配机制;进一步强化人才引进和培训,注重培养懂经营、懂管理、勤奋敬业的管理团队。
    4、其他风险
    根据中国《企业会计准则》的规定,部分符合条件的金融资产应当以市价为基础确定公允价
值,这些金融资产公允价值的变动可能加大公司股东权益和净资产收益率等变动幅度。
    对策:公司将积极合理调配现有资源,采取相应的应对措施,确保公司平稳运营。
(五)    其他
□适用 √不适用
四、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
                                 第五节       重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
    根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》等有关监管要求,公
司于 2012 年 8 月 8 日召开的五届六次董事会会议和 8 月 28 日召开的 2012 年第一次临时股东大会
修订了《公司章程》,明确了现金分红政策:公司可以采取现金、股票或现金与股票相结合的方
式分配股利。有条件的情况下公司可以进行中期利润分配。公司连续三年以现金方式累计分配的
利润不少于该三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
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    报告期,公司严格按照《公司章程》的规定执行现金分红政策,公司 2015 年度股东大会审议
通过了 2015 年度利润分配方案并已实施完毕。公司 2015 年度利润分配实施公告刊登于 2016 年 6
月 21 日《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站。
    为完善和建立科学、持续、稳定的分红政策和监督机制,积极回报投资者、引导投资者树立
长期投资和理性投资理念,公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的
通知》(证监发[2012]37 号)、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》和《公司章程》
等相关文件规定,制定了《公司未来三年(2014-2016 年)股东回报规划》,该规划全文详见上海
证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
(二) 公司近三年(含报告期)的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                      占合并报表中
                                                                     分红年度合并报
           每 10 股送    每 10 股派                现金分红的                         归属于上市公
 分红                                 每 10 股转                     表中归属于上市
             红股数      息数(元)                      数额                           司普通股股东
 年度                                 增数(股)                     公司普通股股东
             (股)      (含税)                    (含税)                         的净利润的比
                                                                       的净利润
                                                                                          率(%)
2016 年                       1.90                 141,987,000       352,106,034.13          40.33
2015 年                       1.80            5     89,676,000       295,790,789.34          30.32
2014 年                       0.60                  28,281,000       209,242,056.27          13.52
(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正,但未提出普通股现金利润分配方案预
     案的,公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
       期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                 如未能及   如未能
                                               承诺时       是否有     是否及    时履行应   及时履
                  承诺     承诺       承诺
  承诺背景                                     间及期       履行期     时严格    说明未完   行应说
                  类型       方       内容
                                                 限           限         履行    成履行的   明下一
                                                                                 具体原因   步计划
其他承诺        解决同     黄山   与黄山旅     2019 年      是         是
                业竞争     旅游   游集团重     底前退
                                  新规范同     出
                                  业竞争承
                                  诺事项
(二)   公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
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√已达到 □未达到 □不适用
     公司定向增发募投项目玉屏索道公司 2016 年内达到预计效益,具体内容见公司 2017 年 4 月
14 日披露的募集资金年度存放与使用情况的专项报告。
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一) 公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四) 其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
                                                              单位:万元 币种:人民币
                                                               现聘任
境内会计师事务所名称                          华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限                      11 年
                                          名称                          报酬
内部控制审计会计师事务所      华普天健会计师事务所(特殊
                              普通合伙)
保荐人                        国元证券股份有限公司
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
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七、面临暂停上市风险的情况
(一)   导致暂停上市的原因
□适用 √不适用
(二)   公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
八、面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
九、破产重整相关事项
□适用 √不适用
十、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情
    况
□适用 √不适用
十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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十四、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
□适用 √不适用
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十五、重大合同及其履行情况
(一)     托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二)     担保情况
□适用 √不适用
(三)     委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                              是   计
                                                        报                    否   提   是
                                                        酬   实际             经   减   否   是   关
                                委托理     委托理
          委托理财产   委托理                           确   收回    实际获   过   值   关   否   联
受托人                          财起始     财终止
            品类型     财金额                           定   本金    得收益   法   准   联   涉   关
                                  日期       日期
                                                        方   金额             定   备   交   诉   系
                                                        式                    程   金   易
                                                                              序   额
中国银    中银保本理   115,00 2015年       2016年       保   115,0   4,013,   是        否 否
行黄山    财人民币按    0,000 10月30       10月28       本   00,00    972.6
天都支    期开放              日           日           收       0
行                                                      益
中国银    中银保本理   50,000 2015年       2016年       保   50,00   1,745,   是        否 否
行黄山    财人民币按     ,000 11月4        11月2        本   0,000   205.48
天都支    期开放              日           日           收
行                                                      益
中国农    农行“本利   100,00 2015年       2016年       保   100,0   3,501,   是        否 否
业银行    丰.360天”    0,000 11月3        10月28       本   00,00   369.86
黄山景    人民币理财          日           日           收       0
区支行    产品                                          益
 合计                  265,00                                265,0   9,260,
               /                  /           /         /                     /         /    /    /
                        0,000                                00,00   547.94
                                             24 / 139
                                      2016 年年度报告
委托理财的情况说明                                      报告期内,委托理财产品的本金和收益
                                                        均按期收回。
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四)      其他重大合同
□适用 √不适用
十六、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、公司债事项: 2016 年 10 月 28 日,公司收到中国证券监督管理委员会的不超过 8 亿元的核
准批复。考虑目前信用债市场整体利率上升,下一步将根据公司资金需求和市场成本情况择期发
行,并及时履行信息披露义务。
2、基金项目:黄山赛富基金管理公司已完成开户和注册资本到位,正在完善相关管理制度,架构
与运营人员已基本确定。黄山赛富旅游文化产业基金正在市场上募集基金。
3、太平湖合作事项:2016 年 11 月 17 日公司与黄山区政府签署了太平湖合作框架协议,详见公
司 2016-049 号公告。目前各项工作有序推进、进展顺利。
4、宏村合作事项:2016 年 11 月 25 日公司与京黟公司签署了宏村合作框架协议,详见公司 2016-051
号公告。目前各项工作有序推进、进展顺利。
十七、积极履行社会责任的工作情况
(一)     上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.     年度精准扶贫概要
    2016 年,公司根据黄山市委、市政府及黄山管委会的有关指示,认真贯彻落实上级关于脱贫
攻坚工作的安排部署,结合自身实际,制定了实施方案,对黄山市黄山区龙门乡轮渡村和焦村镇
山河村有发展意愿、有发展能力、有发展基础的低保贫困户和一般贫困户开展多渠道、全覆盖帮
扶,切实抓好抓牢精准扶贫工作,取得了良好成效。全年累计开展调研走访扶贫慰问贫困户 53
次,帮助建档立卡档案内贫困户 31 户,投入扶贫资金 30 余万元。
    2016 年,山河村接受区政府第三方评估,对“村出列、户脱贫”情况进行核查。经查,各项
扶贫任务圆满完成,已有 23 户实现脱贫,顺利通过了第三方考核。
2.     上市公司 2016 年精准扶贫工作情况统计表
                                                                  单位:万元 币种:人民币
                    指    标                                    数量及开展情况
一、总体情况
                                          25 / 139
                                       2016 年年度报告
其中:1.资金                                                                      24.41
      2.物资折款                                                                  11.85
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                      □   农林产业扶贫
                                                      □   旅游扶贫
                                                      □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                      √   资产收益扶贫
                                                      □   科技扶贫
                                                      □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)
      1.3 产业扶贫项目投入金额
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)
    2.转移就业脱贫
其中:2.1 职业技能培训投入金额
      2.2 职业技能培训人数(人/次)
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人)
    3.易地搬迁脱贫
其中:3.1 帮助搬迁户就业人数(人)
    4.教育脱贫
其中:4.1 资助贫困学生投入金额                                                     3.01
      4.2 资助贫困学生人数(人)
      4.3 改善贫困地区教育资源投入金额                                             0.18
    5.健康扶贫
其中:5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额
    6.生态保护扶贫
                                                      □   开展生态保护与建设
                                                      □   建立生态保护补偿方式
其中:6.1 项目名称
                                                      □   设立生态公益岗位
                                                      √   其他
      6.2 投入金额
    7.兜底保障
其中:7.1 帮助“三留守”人员投入金额                                               6.53
      7.2 帮助“三留守”人员数(人)
      7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                    0.1
      7.4 帮助贫困残疾人数(人)
    8.社会扶贫
其中:8.1 东西部扶贫协作投入金额
      8.2 定点扶贫工作投入金额                                                     0.53
      8.3 扶贫公益基金                                                             0.20
    9.其他项目
其中:9.1.项目个数(个)
                                           26 / 139
                                      2016 年年度报告
    9.2.投入金额                                                             1.71
    9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)
    9.4.其他项目说明                             结对共建、慰问等
三、所获奖项(内容、级别)
3.     后续精准扶贫计划
    2017 年,公司将按照既定的精准扶贫工作方案,继续对山河村实施精准扶贫,力争全面实现
村出列、户脱贫。
    积极配合驻村干部履行主体责任,通过大力开展农村集体经济组织建设、光伏发电项目投产、
特色农副产品加工销售、旅游服务业深化、农家乐经营等手段,集中力量予以扶持,做到精准帮
扶、精准脱贫。继续巩固建档立卡贫困户的扶贫成效。
积极帮助和对接产业开发、小额信贷、医疗保险、易地搬迁、教育免费及补助等方面优惠政策,
为帮扶对象争取专项扶贫、行业扶贫、社会扶贫等方面的扶持政策。
(二)     社会责任工作情况
□适用 √不适用
(三)     属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(四)     其他说明
□适用 √不适用
十八、可转换公司债券情况
(一) 转债发行情况
□适用 √不适用
(二) 报告期转债持有人及担保人情况
□适用 √不适用
(三) 报告期转债变动情况
□适用 √不适用
报告期转债累计转股情况
□适用 √不适用
(四) 转股价格历次调整情况
□适用 √不适用
(五) 公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
□适用 √不适用
(六) 转债其他情况说明
□适用 √不适用
                                          27 / 139
                                       2016 年年度报告
                      第六节       普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一)   普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
                                                                                   单位:万股
                   本次变动前               本次变动增减(+,-)              本次变动后
                                  发
                           比例   行   送    公积金                                       比例
                  数量                                    其他       小计      数量
                           (%)    新   股    转股                                         (%)
                                  股
一、有限售条件    22,458   45.0               11,229    -4,027.50   7,201.5   29,659.     39.69
股份                          8
1、国家持股
2、国有法人持     19,773   39.6              9,886.5                9,886.5   29,659.     39.69
股                            9
3、其他内资持      2,685   5.39              1,342.5    -4,027.50    -2,685           0
股
其中:境内非国
有法人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中:境外法人
持股
境外自然人持
股
二、无限售条件    27,362   54.9               13,681      4,027.5   17,708.   45,070.     60.31
流通股份                      2                                           5         5
1、人民币普通     11,762   23.6                5,881      4,027.5   9,908.5   21,670.     29.00
股                            1
2、境内上市的     15,600   31.3                7,800                  7,800   23,400      31.31
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、普通股股份    49,820   100.               24,910                 24,910   74,730        100
总数
2、 普通股股份变动情况说明
√适用 □不适用
                                             28 / 139
                                        2016 年年度报告
(1)2016 年 6 月 21 日,公司实施 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案,以公司 2015
年末总股本 498,200,000 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 1.80 元(含税),B 股折
算成美元发放,共计派发股利 89,676,000 元(含税)。同时,以资本公积向全体股东每 10 股转
增 5 股,共计转增 249,100,000 股,本次转增完成后公司总股本为 747,300,000 股,详见公司
2016-027 号公告。
(2)2015 年 8 月 13 日,公司完成了非公开发行股票,发行人民币普通股(A 股)26,850,000
股,非公开发行新增股份限售期 12 个月。2015 年度利润分配及资本公积金转增股本实施完成后,
有限售条件流通股数量增加为 224,580,000 股。2016 年 8 月 11 日公司定向增发限售股 4027.5
万股上市流通,详见公司 2016-033 号公告。
(3)2017 年 2 月 14 日公司发布股改限售股上市流通公告,股改限售股上市流通数量为
296,595,000 股,本次上市后限售流通股剩余数量为 0 股,详见公司 2017-001 号公告。
3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
√适用 □不适用
    报告期内,公司实施 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案,股份总数较 2015 年末
增加 24910 万股,公司总股本由 49820 万股变为 74730 万股。变动后的 2015 年度基本每股收益为
0.41 元、2015 年末每股净资产为 3.98 元;
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)   限售股份变动情况
√适用 □不适用
                                                                                    单位: 股
             年初限售股    本年解除限    本年增加限       年末限售股               解除限售
股东名称                                                                限售原因
                 数          售股数        售股数             数                     日期
黄山旅游     197,730,000                  98,865,000      296,595,000   股改限售   2017 年 2
集团有限                                                                股         月 17 日
公司
山西证券       5,390,835    8,086,252      2,695,417               0    定向增发   2016 年 8
股份有限                                                                锁定一年   月 11 日
公司
张友明         2,695,417    4,043,125      1,347,708               0    定向增发   2016 年 8
                                                                        锁定一年   月 11 日
上银基金      12,722,371   19,083,557      6,361,186               0    定向增发   2016 年 8
管理有限                                                                锁定一年   月 11 日
公司
招商财富       6,041,377    9,062,066      3,020,689               0    定向增发   2016 年 8
资产管理                                                                锁定一年   月 11 日
有限公司
   合计      224,580,000   40,275,000    112,290,000      296,595,000      /           /
    注:黄山旅游集团有限公司所持本公司限售股已于 2017 年 2 月 14 日公告申请上市流通,详
见公司 2017-001 号公告。
                                            29 / 139
                                     2016 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二)公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户)                                                      45,818
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数                                            38,500
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                    单位:股
                                   前十名股东持股情况
                                                                               质押或
                                                                               冻结情
                                                                                         股
                                                                 持有有限售      况
         股东名称            报告期内     期末持股数    比例                             东
                                                                 条件股份数    股
         (全称)              增减           量        (%)                              性
                                                                     量        份   数
                                                                                         质
                                                                               状   量
                                                                               态
黄山旅游集团有限公司         98,865,250   296,595,750   39.69    296,595,750             国
                                                                                         有
                                                                               无
                                                                                         法
                                                                                         人
GREENWOODS CHINA ALPHA        7,222,884    22,340,377     2.99            0    未        其
MASTER FUND                                                                    知        他
科威特政府投资局-自有资      2,024,821    10,212,938     1.37            0    未        其
金                                                                             知        他
Golden   China Master         3,164,262     9,492,785     1.27            0    未        其
Fund                                                                           知        他
SCBSH A/C BBH A/C             1,482,038     7,381,914     0.99            0    未        其
FIDELITY CHINA REGION FUND                                                     知        他
香港中央结算有限公司          3,276,481     6,605,166     0.88            0    未        其
                                                                               知        他
                                          30 / 139
                                         2016 年年度报告
GAOLING     FUND,L.P.          2,056,405       6,169,215         0.83                0   未          其
                                                                                         知          他
GUOTAI JUNAN                     152,022       4,424,779         0.59                0               其
                                                                                         未
SECURITIES(HONGKONG)                                                                                 他
                                                                                         知
LIMITED
NORGES     BANK                1,908,571       4,346,504         0.58                0   未          其
                                                                                         知          他
五道口创新(天津)股权投       4,118,700       4,118,700         0.55                0   未          其
资基金合伙企业(有限合伙)                                                               知          他
                               前十名无限售条件股东持股情况
                                           持有无限售条件流                股份种类及数量
                  股东名称
                                             通股的数量                   种类                数量
GREENWOODS CHINA ALPHA MASTER     FUND              22,340,377       境内上市外资股       22,340,377
科威特政府投资局-自有资金                          10,212,938        人民币普通股        10,212,938
Golden China Master Fund                                9,492,785    境内上市外资股        9,492,785
SCBSH A/C BBH A/C FIDELITY CHINA                        7,381,914                          7,381,914
                                                                     境内上市外资股
REGION FUND
香港中央结算有限公司                                    6,605,166     人民币普通股         6,605,166
GAOLING FUND,L.P.                                       6,169,215    境内上市外资股        6,169,215
GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG)                       4,424,779                          4,424,779
                                                                     境内上市外资股
LIMITED
NORGES BANK                                             4,346,504    境内上市外资股        4,346,504
五道口创新(天津)股权投资基金合伙企                    4,118,700                          4,118,700
                                                                      人民币普通股
业(有限合伙)
中泰证券股份有限公司                                    3,562,761     人民币普通股         3,562,761
上述股东关联关系或一致行动的说明           前 10 名股东中,国有法人股东黄山旅集团与其余 9 名
                                           股东之间不存在关联关系,也不属于《上市公司股东
                                           持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
                                           公司前 10 名无限售条件股东中,GREENWOODS CHINA
                                           ALPHA MASTER FUND 与 Golden China Master Fund
                                           属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
                                           定的一致行动人。公司未知其余无限售条件股东是否
                                           属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
                                           定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
                                                                                              单位:股
                                                        有限售条件股份可上市交
                                 持有的有限售                   易情况
序号      有限售条件股东名称                                                             限售条件
                                 条件股份数量       可上市交        新增可上市交
                                                    易时间            易股份数量
                                             31 / 139
                                       2016 年年度报告
1        黄山旅游集团有限公司     197,730,000      2009 年 2   22,717,500    黄山旅游集团持
                                                   月 17 日                  有公司已到期的
                                                   2010 年 2   22,717,500    可上市交易股份
                                                   月 17 日                  已于 2017 年 2
                                                   2011 年 2   152,295,000   月 14 日公告申
                                                   月 17 日                  请上市流通。
(三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               黄山旅游集团有限公司
单位负责人或法定代表人             叶正军
成立日期                           1999 年 6 月 15 日
主要经营业务                       旅游服务接待、餐饮娱乐、旅游商品、酒店管理、风景资源
                                   管理、旅行社管理;广告业、房地产开发、交通运输业、国
                                   内贸易业;引进外资咨询服务。
报告期内控股和参股的其他境内外     报告期内没有控股和参股其他境内外上市公司股权。
上市公司的股权情况
其他情况说明                       报告期内,集团公司办公地点由黄山风景区汤泉搬迁至黄山
                                   市屯溪区天都大道 9 号天都大厦 9 楼。
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内控股股东变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
                                            32 / 139
                                      2016 年年度报告
(二) 实际控制人情况
1      法人
√适用 □不适用
名称                               黄山市国有资产监督管理委员会
2      自然人
□适用 √不适用
3      公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4      报告期内实际控制人变更情况索引及日期
□适用 √不适用
5      公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6      实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
                                            33 / 139
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六、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
                            第七节      优先股相关情况
□适用 √不适用
                                         34 / 139
                                                                  2016 年年度报告
                                        第八节        董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
                                                                                                                                      单位:股
                                                                                                   年度内股   增减   报告期内从公司   是否在公
                          性   年                                                年初持   年末持                     获得的税前报酬   司关联方
 姓名       职务(注)                  任期起始日期          任期终止日期                           份增减变   变动
                          别   龄                                                  股数     股数
                                                                                                     动量     原因     总额(万元)   获取报酬
叶正军   董事长           男   55   2016 年 1 月 19 日    2017 年 10 月 16 日                                                 41.48   否
黄林沐   原董事长         男   50   2014 年 10 月 17 日   2016 年 1 月 19 日                                                          是
章德辉   副董事长、总裁   男   48   2016 年 1 月 19 日    2017 年 10 月 16 日                                                 19.46   否
黄世稳   董事             男   46   2014 年 10 月 17 日   2017 年 10 月 16 日                                                         是
孙 峻    董事、副总裁     男   44   2016 年 12 月 27 日   2017 年 10 月 16 日                                                     0   否
解传付   原董事、副总裁   男   52   2015 年 5 月 5 日     2016 年 6 月 28 日                                                   29.2   否
何益飞   原董事、副总裁   男   48   2015 年 5 月 5 日     2016 年 11 月 30 日                                                 34.01   否
黄攸立   独立董事         男   61   2014 年 10 月 17 日   2017 年 10 月 16 日                                                     5   否
王 烨    独立董事         男   46   2014 年 10 月 17 日   2017 年 10 月 16 日                                                     5   否
章锦河   独立董事         男   46   2014 年 10 月 17 日   2017 年 10 月 16 日                                                     5   否
方卫东   监事长           男   49   2016 年 12 月 27 日   2017 年 10 月 16 日                                                         是
高 焱    监事             女   46   2016 年 5 月 26 日    2017 年 10 月 16 日                                                    22   否
姚文华   职工监事         男   43   2014 年 10 月 17 日   2017 年 10 月 16 日                                                  12.2   否
林 辉    原监事长         男   47   2014 年 10 月 17 日   2016 年 10 月 26 日                                                  26.8   否
方延庆   原监事           男   53   2015 年 5 月 5 日     2016 年 4 月 14 日                                                   6.13   否
汤石男   总裁助理         男   43   2015 年 5 月 5 日     2017 年 10 月 16 日                                                 46.22   否
王 坤    总裁助理         男   33   2015 年 5 月 5 日     2017 年 10 月 16 日                                                 26.66   否
丁 维    总裁助理、董秘   男   31   2015 年 5 月 5 日     2017 年 10 月 16 日                                                 26.97   否
赵 晖    总裁助理         男   53   2016 年 12 月 23 日   2017 年 10 月 16 日                                                 20.11   否
徐希义   原总裁助理       男   46   2014 年 10 月 17 日   2016 年 11 月 30 日                                                 28.85   否
洪海平   原总裁助理       男   50   2015 年 5 月 5 日     2016 年 8 月 3 日                                                   22.88   否
                                                                      35 / 139
                                                           2016 年年度报告
 合计             /      /   /           /                  /                                      /              377.97      /
    姓名                                                           主要工作经历
叶正军       曾任黄山市黄山区委副书记、区长,黄山市黄山区委书记、太平湖风景区管委会党委第一书记,黄山风景区管委会副主任、党委副书记,
             本公司副董事长、总裁。现任黄山风景区管委会副主任、党委副书记,黄山旅游集团有限公司总裁,本公司董事长。
章德辉       曾任黄山市财政局办公室主任、外事财务科(金融科)科长,黄山市旅游局副局长,黄山市旅游委员会副主任,黄山市黟县县委常委、
             副县长,黄山市市政府副秘书长,黄山市徽文化产业投资有限公司总经理。现任本公司副董事长、总裁。
黄世稳       曾任黄山国际旅游休闲中心副总经理,本公司企业发展部副经理、总经理办公室副主任、行政管理中心总监。现任黄山旅游集团有限公
             司副总裁、本公司董事。
孙   峻      曾任黄山市旅游局办公室主任,黄山市旅游委员会市场开发处处长、人事教育处处长,黄山市委办公厅综合处、信息处、秘书处工作(主
             持工作),黄山市委办公厅秘书处处长,黄山市委督查室副主任,黄山市委办公厅副主任。现任本公司董事、副总裁。
黄攸立       现任中国科学技术大学 MPA 中心主任,副教授。兼任安 徽省行为科学研究会秘书长,国元证券股份有限公司人力资源管理顾问,本公司
             第六届董事会独立董事。
王   烨      曾任安徽财经大学会计学教授、财务管理系主任、校学术带头人。现系南京审计大学会计学教授、硕士生导师,山西财经大学博士生导
             师,本公司第六届董事会独立董事。
章锦河       现任南京大学国土资源与旅游学系主任,兼任江苏省旅游学会执行会长,中国地理学会旅游地理专业委员会秘书长,中国地理学会青年
             地理学家工作委员会副主任,本公司第六届董事会独立董事。
方卫东       曾任黄山管委会园林处办公室会计主管、副主任,黄山风景区博物馆副馆长、馆长,黄山管委会经济发展局企业财务科科长。现任黄山
             旅游集团有限公司纪委书记、本公司监事会主席。
高 焱        曾任本公司云谷山庄副总经理、华山宾馆副总经理,徽商故里副总经理、总经理。现任本公司西海饭店总经理、本公司监事。
姚文华       曾任本公司黄山玉屏客运索道有限责任公司技术运营部技术负责人,本公司黄山云谷索道分公司技术运行部技术负责人。现任本公司云
             谷索道分公司副总经理、本公司监事会职工监事。
汤石男       曾任黄山狮林大酒店人事行政部经理,屯溪徽商故里大酒店副总经理。现任徽商故里文化发展集团有限公司总经理,本公司总裁助理。
王 坤        曾任狮林大酒店人事行政部经理,本公司市场营销中心策划部经理,合肥徽商故里总经理。现任本公司总裁助理。
丁 维        曾任本公司董事会办公室员工,投资发展中心战略主办,其间在本公司旅行社管理公司挂职锻炼。现任本公司总裁助理、董事会秘书。
赵 晖        曾任黄山市农业局副科长,休宁县万安区副区长,黄山市中国旅行社总经理助理,本公司泛旅实业公司总经理,黄山市花山谜窟旅游开
             发有限责任公司总经理,本公司市场营销中心总监。现任本公司总裁助理。
其它情况说明
□适用 √不适用
                                                                36 / 139
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(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
       任职人员姓名                  股东单位名称              在股东单位担任的职务           任期起始日期        任期终止日期
黄林沐                     黄山旅游集团有限公司              董事局主席                  2013 年 8 月 3 日
叶正军                     黄山旅游集团有限公司              总裁                        2016 年 1 月 19 日
黄世稳                     黄山旅游集团有限公司              副总裁                      2007 年 3 月 10 日
方卫东                     黄山旅游集团有限公司              纪委书记                    2016 年 7 月 18 日
林辉                       黄山旅游集团有限公司              原常务副总裁                2014 年 9 月 10 日   2016 年 1 月 25 日
在股东单位任职情况的说明
(二) 在其他单位任职情况
□适用 √不适用
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序   在公司领取报酬的董事、监事的报酬经公司董事会审议,并获股东大会批准生效。公司高级管理人员报
                                         酬由董事会薪酬与考核委员会制定方案提交董事会审议批准后实施。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据     董事、监事及高级管理人员的年度报酬按公司所在省、市人事劳动部门有关工资管理和等级标准的规定
                                         以及公司管理层业绩考核制度核发。独立董事的报酬由公司董事会审议通过后提交股东大会批准执行。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情 详见第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况中的:一、持股变动及报酬情况:(一)现任及报告期
况                                       内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内,公司董事、监事和高级管理人员薪酬总计 377.97 万元。
获得的报酬合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
             姓名                            担任的职务                       变动情形                         变动原因
                                                               37 / 139
                                                  2016 年年度报告
叶正军                           董事长                    选举     工作需要
章德辉                           副董事长、总裁            选举     工作需要
孙 峻                            董事、副总裁              选举     工作需要
方卫东                           监事长                    选举     工作需要
高 焱                            监事                      选举     工作需要
赵 晖                            总裁助理                  聘任     工作需要
黄林沐                           董事长                    离任     辞职
解传付                           董事、副总裁              离任     辞职
何益飞                           董事、副总裁              离任     辞职
林 辉                            监事长                    离任     辞职
方延庆                           监事                      离任     辞职
徐希义                           总裁助理                  离任     辞职
洪海平                           总裁助理                  离任     辞职
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
                                                      38 / 139
                                    2016 年年度报告
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量
主要子公司在职员工的数量                                                         3,000
在职员工的数量合计                                                               3,114
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
人数
                                      专业构成
              专业构成类别                                 专业构成人数
                生产人员                                                         2,006
                销售人员
                技术人员
                财务人员
                行政人员
                   合计                                                          3,114
                                      教育程度
              教育程度类别                                  数量(人)
本科及以上
大专
中专及以下                                                                       2,020
                   合计                                                          3,114
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
实行“核定基数、变动调整、绩效挂钩、总额控制、自主用工”的工资总额管理办法。
    1、总额控制:公司根据年度经营计划,分解落实各经营单位经营目标,确定公司年度工资总
额总体增长计划,分别核定与各经营单位业绩挂钩的工资总额;
    2、分层管理:经营管理岗位人员岗位工资由公司统一制定,基层岗位可由单位结合市场情况,
在年度工资总额内根据公司薪酬架构表自行制定。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
1、组织公司经营管理人员到外地学习薪酬考核体系设计等课程,并组织相关人员到浙江、上海等
发达地区优秀企业考察学习;
2、邀请专家学者来山讲授人力资源、信息化和现代企业管理等课程;
3、组织专业技术人员中开展继续教育公共必修科目培训;
4、组织公司 B 类及以上管理人员开展干部教育理论政策和业务知识在线学习。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
七、其他
□适用 √不适用
                                        39 / 139
                                           2016 年年度报告
                                   第九节          公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
    2016 年,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和其他
相关法律、法规的有关规定,规范运作、持续完善法人治理结构。
    报告期内,公司修订了《公司章程》和《总裁工作细则》,公司部分董事、监事因工作变动、
个人原因辞职,董事会、监事会分别依法定程序进行了增补。公司部分高级管理人员因工作变动
辞职,公司董事会依法定程序聘任产生了新的其他高级管理人员。同时,对董事会专门委员会成
员进行了调整。报告期内,公司收到上海证券交易所《关于对黄山旅游发展股份有限公司有关媒
体报道事项的问询函》,公司对问询函中提到的问题及时进行解释说明和披露,详见公司 2016-019
号公告。
    报告期内, 公司严格执行《内幕信息知情人及外部信息使用人管理制度》。
    报告期内,公司未出现内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息
买卖公司股票的情况。
公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、股东大会情况简介
                                                    决议刊登的指定网站的
    会议届次                召开日期                                     决议刊登的披露日期
                                                          查询索引
2016 年第一次临时股     2016 年 2 月 24 日         上 海 证 券 交 易 所      2016 年 2 月 25 日
东大会                                             http://www.sse.com.cn
2015 年年度股东大会     2016 年 5 月 26 日         上 海 证 券 交 易 所      2016 年 5 月 27 日
                                                   http://www.sse.com.cn
2016 年第二次临时股     2016 年 12 月 27 日        上 海 证 券 交 易 所      2016 年 12 月 28 日
东大会                                             http://www.sse.com.cn
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司 2016 年召开一次股东大会和两次临时股东大会,三次会议全部议案均审议通过。
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
                                                                                        参加股东
                                             参加董事会情况
                                                                                        大会情况
 董事      是否独
                    本年应参               以通讯                         是否连续两    出席股东
 姓名      立董事               亲自出                    委托出   缺席
                    加董事会               方式参                         次未亲自参    大会的次
                                席次数                    席次数   次数
                      次数                 加次数                            加会议       数
黄林沐     否               1        1           0             0      0   否
叶正军     否              10       10           8             0      0   否
章德辉     否               8        8           7             0      0   否
黄世稳     否              10       10           8             0      0   否
孙峻       否               1        1           1             0      0   否
何益飞     否               7        7           5             0      0   否
解传付     否               5        4           2             1      0   否
黄攸立     是              10       10           8             0      0   否
                                               40 / 139
                                       2016 年年度报告
章锦河      是           10        9           8         1     0   否
王烨        是           10       10           8         0     0   否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数
其中:现场会议次数
通讯方式召开会议次数
现场结合通讯方式召开会议次数
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议,存在异议事项的,
    应当披露具体情况
□适用 √不适用
五、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
    保持自主经营能力的情况说明
□适用 √不适用
存在同业竞争的,公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
    根据中国证监会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联方、收购
人以及上市公司承诺及履行》等相关要求,为确保公司与控股股东黄山旅游集团有限公司在地产
业务方面不存在同业竞争,公司已于 2014 年 4 月 30 日公开承诺将于 2019 年 12 月 31 日前逐步退
出房地产业务,强化旅游主业发展。” 该事项详见公司刊登于《上海证券报》、《香港商报》及
上海证券交易所网站公司临 2014-011 公告。
    公司分别于 2014 年 9 月 1 日和 10 月 17 日召开董事会会议和临时股东大会会议,审议通过了
《关于解决公司房地产业务同业竞争的议案》,对公司不与集团公司整合房地产业务的主要原因
以及避免或消除未来房地产业务同业竞争的承诺与措施进行了明确并公告。该事项详见公司刊登
于《上海证券报》、《香港商报》及上海证券交易所网站公司临 2014-015、临 2014-027 公告。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
    公司已建立与绩效挂钩的薪酬考核制度,同时将进一步根据实际情况不断完善考评与激励机
制,使高管人员与股东利益趋向一致,致力于实现公司价值最大化。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
                                           41 / 139
                                     2016 年年度报告
详见公司 2017 年 4 月 14 日披露的《黄山旅游 2016 年内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
九、内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
    报告期,公司聘请华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具了关于《公司内部控制审计
报告》(会审字 2017[2428]号)。该报告详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
是否披露内部控制审计报告:是
十、其他
□适用 √不适用
                          第十节       公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                         42 / 139
                                     2016 年年度报告
                                 第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
    公司年度财务报告已经华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师黄亚琼、徐林审
计,并出具了标准无保留意见的审计报告。
                                                                    会审字[2017]2427 号
                                      审 计 报 告
黄山旅游发展股份有限公司全体股东:
    我们审计了后附的黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“黄山旅游”)财务报表,包括 2016
年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。
    一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是黄山旅游管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则
的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务
报表的总体列报。
    我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
    三、审计意见
    我们认为,黄山旅游财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了黄
山旅游 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
                                         43 / 139
                                     2016 年年度报告
      华普天健会计师事务所                      中国注册会计师:黄亚琼
         (特殊普通合伙)
            中国北京                            中国注册会计师:徐 林
                                                二○一七年四月十二日
二、财务报表
                                   合并资产负债表
                                  2016 年 12 月 31 日
编制单位: 黄山旅游发展股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注             期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                          1,031,820,702.94         716,845,328.95
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                  56,280.00
  应收账款                                              39,249,445.53         52,445,886.65
  预付款项                                              21,534,812.14         20,749,778.51
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            26,602,496.44         22,000,794.24
  买入返售金融资产
  存货                                                 784,113,543.87        770,513,808.11
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         41,243,110.74         292,248,117.15
    流动资产合计                                    1,944,620,391.66       1,874,803,713.61
非流动资产:
  发放贷款和垫款
  可供出售金融资产                                  1,277,553,923.77          54,133,923.77
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                           8,919,371.49         10,846,303.64
  投资性房地产                                                                 4,788,332.23
  固定资产                                          1,754,877,640.17       1,885,913,233.09
                                         44 / 139
                                   2016 年年度报告
  在建工程                                            11,074,600.16      6,211,878.52
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            74,525,624.38     78,043,444.37
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                       57,563,392.19       71,252,353.31
  递延所得税资产                                     19,311,779.79       44,011,140.89
  其他非流动资产                                      5,665,364.51        6,706,685.55
    非流动资产合计                                3,209,491,696.46    2,161,907,295.37
      资产总计                                    5,154,112,088.12    4,036,711,008.98
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                           132,962,006.19    185,521,909.59
  预收款项                                           176,798,020.44     88,282,677.21
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                        66,879,947.94     57,423,755.01
  应交税费                                           101,710,718.13     89,285,660.31
  应付利息                                                               1,849,808.22
  应付股利                                            21,701,602.26     40,927,353.90
  其他应付款                                         115,282,407.69    230,554,096.68
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                                         300,000,000.00
    流动负债合计                                     615,334,702.65    993,845,260.92
非流动负债:
  长期借款                                             2,624,580.00      2,624,580.00
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款                                                             6,863,845.05
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                             4,380,787.00
                                       45 / 139
                                      2016 年年度报告
  递延收益                                               22,356,154.47         23,735,414.18
  递延所得税负债                                        288,750,000.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                      318,111,521.47         33,223,839.23
      负债合计                                          933,446,224.12      1,027,069,100.15
所有者权益
  股本                                                  747,300,000.00        498,200,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                              344,546,312.55        593,646,312.55
  减:库存股
  其他综合收益                                          917,565,000.00
  专项储备
  盈余公积                                              307,962,662.07        273,485,647.53
  一般风险准备
  未分配利润                                         1,839,897,485.91       1,611,944,466.32
  归属于母公司所有者权益合计                         4,157,271,460.53       2,977,276,426.40
  少数股东权益                                          63,394,403.47          32,365,482.43
    所有者权益合计                                   4,220,665,864.00       3,009,641,908.83
      负债和所有者权益总计                           5,154,112,088.12       4,036,711,008.98
法定代表人:叶正军 主管会计工作负责人:丁维 会计机构负责人:吴胜
                                    母公司资产负债表
                                    2016 年 12 月 31 日
编制单位:黄山旅游发展股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                    附注              期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                                              815,547,519.97        592,629,724.89
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                               16,053,304.87         18,379,884.28
  预付款项                                                3,881,711.30          1,309,493.17
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                            964,358,585.97        993,433,554.83
  存货                                                   13,047,327.45         13,760,724.47
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                              46,751.50         265,021,620.00
    流动资产合计                                     1,812,935,201.06       1,884,535,001.64
非流动资产:
  可供出售金融资产                                   1,277,553,923.77          54,133,923.77
                                          46 / 139
                                   2016 年年度报告
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                                       435,497,774.71    315,973,231.87
  投资性房地产
  固定资产                                        1,335,983,979.60    1,435,854,132.17
  在建工程                                            4,037,438.13        1,673,395.00
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                            68,749,430.10     71,494,222.24
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                        27,857,427.09     37,230,001.13
  递延所得税资产                                      13,747,350.75     39,298,171.64
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                3,163,427,324.15    1,955,657,077.82
      资产总计                                    4,976,362,525.21    3,840,192,079.46
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                            62,329,598.93     76,169,862.97
  预收款项                                             5,674,339.50      4,598,067.16
  应付职工薪酬                                        53,841,532.19     46,919,235.23
  应交税费                                            62,310,699.66     53,429,948.77
  应付利息                                                               1,849,808.22
  应付股利
  其他应付款                                         255,735,603.97    286,613,514.01
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                                         300,000,000.00
    流动负债合计                                     439,891,774.25    769,580,436.36
非流动负债:
  长期借款                                             2,624,580.00      2,624,580.00
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                             4,380,787.00
  递延收益                                            13,092,335.12     13,023,159.69
  递延所得税负债                                     288,750,000.00
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   308,847,702.12     15,647,739.69
                                       47 / 139
                                     2016 年年度报告
      负债合计                                         748,739,476.37      785,228,176.05
所有者权益:
  股本                                                 747,300,000.00      498,200,000.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                             358,114,180.49      607,214,180.49
  减:库存股
  其他综合收益                                         917,565,000.00
  专项储备
  盈余公积                                            305,929,527.26        271,452,512.72
  未分配利润                                        1,898,714,341.09      1,678,097,210.20
    所有者权益合计                                  4,227,623,048.84      3,054,963,903.41
      负债和所有者权益总计                          4,976,362,525.21      3,840,192,079.46
法定代表人:叶正军 主管会计工作负责人:丁维 会计机构负责人:吴胜
                                      合并利润表
                                    2016 年 1—12 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                       附注         本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                         1,669,335,602.26 1,664,622,271.70
其中:营业收入                                         1,669,335,602.26 1,664,622,271.70
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                         1,185,339,501.39   1,241,385,402.01
其中:营业成本                                           825,903,867.63     834,365,890.17
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                          41,218,978.18      81,429,213.48
      销售费用                                            19,460,695.92      21,899,462.09
      管理费用                                           286,441,896.73     276,867,658.66
      财务费用                                             6,605,753.10      22,247,770.59
      资产减值损失                                         5,708,309.83       4,575,407.02
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)                      23,497,302.37       4,373,098.89
其中:对联营企业和合营企业的投资收益                        -886,091.52      -1,630,382.44
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       507,493,403.24     427,609,968.58
  加:营业外收入                                          10,654,775.77      10,246,984.80
                                         48 / 139
                                    2016 年年度报告
      其中:非流动资产处置利得                              10,567.61
  减:营业外支出                                         7,767,273.49        5,118,590.55
      其中:非流动资产处置损失                           3,299,607.99        4,929,217.26
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                 510,380,905.52      432,738,362.83
  减:所得税费用                                       135,246,741.84      120,514,761.43
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                     375,134,163.68      312,223,601.40
  归属于母公司所有者的净利润                           352,106,034.13      295,790,789.34
  少数股东损益                                          23,028,129.55       16,432,812.06
六、其他综合收益的税后净额                             917,565,000.00
  归属母公司所有者的其他综合收益的税后                 917,565,000.00
净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                 917,565,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益                     917,565,000.00
      3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额                                      1,292,699,163.68     312,223,601.40
  归属于母公司所有者的综合收益总额                    1,269,671,034.13     295,790,789.34
  归属于少数股东的综合收益总额                           23,028,129.55      16,432,812.06
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                      0.47                 0.41
  (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:叶正军 主管会计工作负责人:丁维 会计机构负责人:吴胜
                                    母公司利润表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       附注         本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                           888,095,692.51       936,891,211.90
  减:营业成本                                         350,226,218.64       342,686,633.67
      税金及附加                                        29,107,639.79        54,625,587.77
      销售费用                                              779,004.22           678,128.40
      管理费用                                         200,348,864.47       213,720,856.73
      财务费用                                         -21,875,492.62       -14,684,623.27
      资产减值损失                                        1,370,559.68         1,755,486.07
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
                                         49 / 139
                                    2016 年年度报告
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)                    105,939,523.91      62,574,139.79
       其中:对联营企业和合营企业的投资                     -475,457.16        -393,980.80
收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       434,078,422.24     400,683,282.32
  加:营业外收入                                           5,824,106.47       4,772,733.80
       其中:非流动资产处置利得
  减:营业外支出                                           7,680,303.30       4,661,320.96
       其中:非流动资产处置损失                            3,214,813.77       4,609,529.16
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                   432,222,225.41     400,794,695.16
    减:所得税费用                                        87,452,079.98      85,802,366.08
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       344,770,145.43     314,992,329.08
五、其他综合收益的税后净额                               917,565,000.00
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益                   917,565,000.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益                       917,565,000.00
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                       1,262,335,145.43     314,992,329.08
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:叶正军 主管会计工作负责人:丁维 会计机构负责人:吴胜
                                   合并现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                       1,855,520,744.12     1,645,714,022.14
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
                                          50 / 139
                                   2016 年年度报告
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                      365,317,450.56      372,136,892.19
    经营活动现金流入小计                          2,220,838,194.68    2,017,850,914.33
  购买商品、接受劳务支付的现金                      638,777,608.83      506,464,010.71
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                    305,319,482.32      269,127,474.70
  支付的各项税费                                    217,978,455.64      212,533,372.61
  支付其他与经营活动有关的现金                      571,789,307.25      394,522,100.64
    经营活动现金流出小计                          1,733,864,854.04    1,382,646,958.66
      经营活动产生的现金流量净额                    486,973,340.64      635,203,955.67
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                 271,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                              24,309,994.52      6,062,400.00
  处置固定资产、无形资产和其他长                          22,606.58         18,225.62
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                         5,258,282.10      2,761,729.71
    投资活动现金流入小计                             300,590,883.20      8,842,355.33
  购建固定资产、无形资产和其他长                      52,488,461.82    149,488,777.74
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                       273,140,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的                       1,595,239.06      3,405,127.58
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                           297,606.25         335,996.11
    投资活动现金流出小计                              54,381,307.13     426,369,901.43
      投资活动产生的现金流量净额                     246,209,576.07    -417,527,546.10
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金                                  30,000,000.00    488,661,300.00
  其中:子公司吸收少数股东投资收                      30,000,000.00
到的现金
  取得借款收到的现金                                                   490,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                              30,000,000.00    978,661,300.00
  偿还债务支付的现金                                 300,000,000.00    690,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     141,338,276.66     49,442,145.42
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                                    2016 年年度报告
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股                       40,927,353.90
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                         6,863,845.05          34,309,201.39
    筹资活动现金流出小计                             448,202,121.71         773,751,346.81
      筹资活动产生的现金流量净额                    -418,202,121.71         204,909,953.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的                          -5,421.01             -12,025.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         314,975,373.99         422,574,336.80
  加:期初现金及现金等价物余额                       716,845,328.95         294,270,992.15
六、期末现金及现金等价物余额                       1,031,820,702.94         716,845,328.95
法定代表人:叶正军 主管会计工作负责人:丁维 会计机构负责人:吴胜
                                   母公司现金流量表
                                   2016 年 1—12 月
                                                                       单位:元 币种:人民币
              项目                   附注             本期发生额            上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                        924,618,295.39        933,719,679.39
  收到的税费返还
  收到其他与经营活动有关的现金                       471,588,550.60         369,931,581.38
    经营活动现金流入小计                           1,396,206,845.99       1,303,651,260.77
  购买商品、接受劳务支付的现金                       178,526,122.42         140,546,070.10
  支付给职工以及为职工支付的现金                     221,510,641.37         195,789,007.38
  支付的各项税费                                     127,508,998.09         158,068,316.94
  支付其他与经营活动有关的现金                       476,538,144.87         293,160,221.95
    经营活动现金流出小计                           1,004,083,906.75         787,563,616.37
  经营活动产生的现金流量净额                         392,122,939.24         516,087,644.40
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                  265,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                              106,414,981.07         63,030,520.59
  处置固定资产、无形资产和其他长                            5,963.50              2,290.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                          3,437,253.10          1,701,210.13
    投资活动现金流入小计                              374,858,197.67         64,734,020.72
  购建固定资产、无形资产和其他长                       23,642,303.32        115,966,316.52
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                      120,000,000.00        303,903,600.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                              143,642,303.32        419,869,916.52
      投资活动产生的现金流量净额                      231,215,894.35       -355,135,895.80
三、筹资活动产生的现金流量:
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                                   2016 年年度报告
  吸收投资收到的现金                                                   488,661,300.00
  取得借款收到的现金                                                   490,000,000.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                               978,661,300.00
  偿还债务支付的现金                                 300,000,000.00    690,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     100,415,683.70     49,442,145.42
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                              400,415,683.70   739,442,145.42
      筹资活动产生的现金流量净额                     -400,415,683.70   239,219,154.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的                           -5,354.81       -12,025.96
影响
五、现金及现金等价物净增加额                         222,917,795.08    400,158,877.22
  加:期初现金及现金等价物余额                       592,629,724.89    192,470,847.67
六、期末现金及现金等价物余额                         815,547,519.97    592,629,724.89
法定代表人:叶正军 主管会计工作负责人:丁维 会计机构负责人:吴胜
                                       53 / 139
                                                                         2016 年年度报告
                                                                    合并所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                                      本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                              少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存     其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配       权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备       积      险准备     利润
一、上年期末余额           498,200                                  593,646                                  273,485            1,611,9    32,365,48   3,009,641
                           ,000.00                                  ,312.55                                  ,647.53            44,466.         2.43     ,908.83
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           498,200                                  593,646                                  273,485            1,611,9    32,365,48   3,009,641
                           ,000.00                                  ,312.55                                  ,647.53            44,466.         2.43     ,908.83
三、本期增减变动金额(减   249,100                                  -249,10              917,565             34,477,            227,953    31,028,92   1,211,023
少以“-”号填列)         ,000.00                                  0,000.0              ,000.00              014.54            ,019.59         1.04     ,955.17
(一)综合收益总额                                                                       917,565                                352,106    23,028,12   1,292,699
                                                                                         ,000.00                                ,034.13         9.55     ,163.68
(二)所有者投入和减少资                                                                                                                   29,702,39   29,702,39
本                                                                                                                                              3.75        3.75
1.股东投入的普通股                                                                                                                        29,702,39   29,702,39
                                                                                                                                                3.75        3.75
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                               34,477,            -124,15    -21,701,6   -111,377,
                                                                                                              014.54            3,014.5        02.26      602.26
                                                                              54 / 139
                                                                         2016 年年度报告
1.提取盈余公积                                                                                              34,477,            -34,477
                                                                                                              014.54            ,014.54
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的                                                                                                         -89,676   -21,701,6   -111,377,
分配                                                                                                                            ,000.00       02.26      602.26
4.其他
(四)所有者权益内部结转   249,100                                  -249,10
                           ,000.00                                  0,000.0
1.资本公积转增资本(或    249,100                                  -249,10
股本)                     ,000.00                                  0,000.0
2.盈余公积转增资本(或
股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额           747,300                                  344,546              917,565             307,962            1,839,8   63,394,40   4,220,665
                           ,000.00                                  ,312.55              ,000.00             ,662.07            97,485.        3.47     ,864.00
                                                                                                      上期
                                                                                归属于母公司所有者权益
         项目                                                                                                                             少数股东    所有者权
                                              其他权益工具          资本公    减:库存     其他综   专项储   盈余公    一般风   未分配      权益      益合计
                            股本
                                     优先股     永续债       其他     积          股       合收益     备       积      险准备   利润
一、上年期末余额           471,350                                  131,835                                  273,485            1,344,4   29,564,19   2,250,669
                           ,000.00                                  ,012.55                                  ,647.53            34,676.        2.55     ,529.61
加:会计政策变更
                                                                              55 / 139
                                          2016 年年度报告
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额           471,350   131,835                273,485   1,344,4   29,564,19   2,250,669
                           ,000.00   ,012.55                ,647.53   34,676.        2.55     ,529.61
三、本期增减变动金额(减   26,850,   461,811                          267,509   2,801,289   758,972,3
少以“-”号填列)          000.00   ,300.00                          ,789.34         .88       79.22
(一)综合收益总额                                                    295,790   16,432,81   312,223,6
                                                                      ,789.34        2.06       01.40
(二)所有者投入和减少     26,850,   461,811                                    2,366,400   491,027,7
资本                        000.00   ,300.00                                          .00       00.00
1.股东投入的普通股        26,850,   461,811                                    2,366,400   491,027,7
                            000.00   ,300.00                                          .00       00.00
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                        -28,281   -15,997,9   -44,278,9
                                                                      ,000.00       22.18       22.18
1.提取盈余公积
                                                                  -
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的                                               -28,281   -15,997,9   -44,278,9
分配                                                                  ,000.00       22.18       22.18
4.其他
(四)所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本(或
股本)
2.盈余公积转增资本(或
股本)
                                               56 / 139
                                                                       2016 年年度报告
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            498,200                               593,646                                 273,485              1,611,9     32,365,48   3,009,641
                            ,000.00                               ,312.55                                 ,647.53              44,466.          2.43     ,908.83
法定代表人:叶正军 主管会计工作负责人:丁维 会计机构负责人:吴胜
                                                                  母公司所有者权益变动表
                                                                      2016 年 1—12 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                           本期
          项目                                     其他权益工具                                        其他综合                             未分配利   所有者权
                                股本                                          资本公积    减:库存股                专项储备   盈余公积
                                          优先股     永续债        其他                                  收益                                 润       益合计
一、上年期末余额              498,200,0                                       607,214,1                                        271,452,     1,678,09   3,054,963
                                  00.00                                           80.49                                          512.72     7,210.20     ,903.41
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额              498,200,0                                       607,214,1                                        271,452,     1,678,09   3,054,963
                                  00.00                                           80.49                                          512.72     7,210.20     ,903.41
三、本期增减变动金额(减      249,100,0                                       -249,100,                917,565,                34,477,0     220,617,   1,172,659
少以“-”号填列)                00.00                                          000.00                  000.00                   14.54       130.89     ,145.43
(一)综合收益总额                                                                                     917,565,                             344,770,   1,262,335
                                                                                                         000.00                               145.43     ,145.43
(二)所有者投入和减少资
本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
                                                                            57 / 139
                                                                   2016 年年度报告
资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                          34,477,0   -124,153   -89,676,0
                                                                                                                           14.54    ,014.54       00.00
1.提取盈余公积                                                                                                         34,477,0   -34,477,
                                                                                                                           14.54     014.54
2.对所有者(或股东)的分                                                                                                          -89,676,   -89,676,0
配                                                                                                                                   000.00       00.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转    249,100,0                                    -249,100,
                                00.00                                       000.00
1.资本公积转增资本(或股   249,100,0                                    -249,100,
本)                            00.00                                       000.00
2.盈余公积转增资本(或股
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额            747,300,0                                    358,114,1                917,565,              305,929,   1,898,71   4,227,623
                                00.00                                        80.49                  000.00                527.26   4,341.09     ,048.84
                                                                                      上期
          项目                                   其他权益工具                                     其他综合                         未分配利   所有者权
                              股本                                       资本公积    减:库存股              专项储备   盈余公积
                                        优先股     永续债       其他                                收益                             润       益合计
一、上年期末余额            471,350,0                                    145,402,8                                      271,452,   1,391,38   2,279,591
                                00.00                                        80.49                                        512.72   5,881.12     ,274.33
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
                                                                       58 / 139
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 二、本年期初余额            471,350,0                             145,402,8   271,452,   1,391,38   2,279,591
                                 00.00                                 80.49     512.72   5,881.12     ,274.33
 三、本期增减变动金额(减    26,850,00                             461,811,3              286,711,   775,372,6
 少以“-”号填列)               0.00                                 00.00                329.08       29.08
 (一)综合收益总额                                                                       314,992,   314,992,3
                                                                                            329.08       29.08
 (二)所有者投入和减少资    26,850,00                             461,811,3                         488,661,3
 本                               0.00                                 00.00                             00.00
 1.股东投入的普通股         26,850,00                             461,811,3                         488,661,3
                                  0.00                                 00.00                             00.00
 2.其他权益工具持有者投入
 资本
 3.股份支付计入所有者权益
 的金额
 4.其他
 (三)利润分配                                                                           -28,281,   -28,281,0
                                                                                            000.00       00.00
 1.提取盈余公积
 2.对所有者(或股东)的分                                                                -28,281,   -28,281,0
 配                                                                                         000.00       00.00
 3.其他
 (四)所有者权益内部结转
 1.资本公积转增资本(或股
 本)
 2.盈余公积转增资本(或股
 本)
 3.盈余公积弥补亏损
 4.其他
   (五)专项储备
 1.本期提取
 2.本期使用
 (六)其他
 四、本期期末余额            498,200,0                             607,214,1   271,452,   1,678,09   3,054,963
                                 00.00                                 80.49     512.72   7,210.20     ,903.41
法定代表人:叶正军 主管会计工作负责人:丁维 会计机构负责人:吴胜
                                                               59 / 139
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
     黄山旅游发展股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由黄山旅游集团有限公司(以
下简称“黄山旅游集团”)以其所属单位的净资产以独家发起的方式于 1996 年 11 月 18 日在中国安
徽省黄山市成立的股份有限公司,设立时国有法人股为 11,300 万股。1996 年 10 月 30 日公司经批
准,于 1996 年 11 月 18 日发行境内上市外资股(B 股)8,000 万股。1997 年 4 月 17 日经批准,
发行境内上市人民币普通股(A 股)4,000 万股。1999 年 10 月 15 日经公司股东大会决议,公司
以资本公积按每 10 股转增 3 股的比例转增 6,990 万股(基数为 23,300 万股)。2006 年 10 月 13
日经公司股东大会决议,公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增 15,145 万股(基数为 30,290
万股)。2007 年 7 月 13 日,经中国证监会《关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股
票的通知》(证监发行字【2007】178 号)核准,本公司非公开发行 A 股股票 1,700 万股。2015
年 6 月 5 日,经中国证监会《关于核准黄山旅游发展股份有限公司非公开发行股票的通知》(证
监许可【2015】994 号)核准,本公司非公开发行 A 股股票 2,685 万股。2016 年 5 月 26 日经公
司股东大会决议,公司以资本公积按每 10 股转增 5 股的比例转增 24,910 万股(基数为 49,820 万
股),转增完成后公司目前总股本为 74,730 万股。
    公司的 A 股及 B 股均在上海证券交易所上市,股票简称:黄山旅游(A 股)、黄山 B 股(B
股),股票代码:A 股 600054,B 股 900942。
    公司经营范围:旅游接待、服务,旅游商品开发、销售,旅游运输、饮食服务(限分支机构
经营);旅游资源开发,组织举办与旅游相关贸易活动,信息咨询、房地产开发经营及租赁。
财务报告批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 12 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    (1) 本公司本期纳入合并范围的子公司
                                                                           持股比例%
序号     子公司全称                                      子公司简称
                                                                        直接         间接
  1      黄山玉屏客运索道有限责任公司                     玉屏索道         80.00            -
  2      黄山太平索道有限公司                             太平索道         70.00            -
  3      黄山海外旅行社                                   黄山海外        100.00            -
  4      黄山市中国旅行社                                 黄山中旅        100.00            -
  5      黄山中国国际旅行社                               黄山国旅        100.00            -
  6      黄山中海会议展览服务有限公司                     会展服务             -       100.00
  7      黄山中海假日旅行社有限公司                       中海假日             -        51.00
  8      黄山市黄山航空旅游服务有限责任公司               黄山航服             -       100.00
  9      黄山海外汤口国际旅行社有限公司                   汤口国旅             -        51.00
  10     黄山徽文化旅游开发有限责任公司                  徽文化旅游        70.00            -
  11     黄山皮蓬文化发展有限责任公司                     皮蓬文化         90.00            -
  12     黄山市途马旅游电子商务有限责任公司               途马电子         90.00         9.00
  13     黄山新途国际旅行社有限责任公司                   新途国旅             -       100.00
                                           60 / 139
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序号        子公司全称                                     子公司简称
                                                                           直接           间接
     14     黄山旅游玉屏房地产开发有限公司                  玉屏房产         100.00              -
     15     黄山市玉屏物业管理有限公司                      玉屏物业              -       100.00
     16     黄山旅游莲花酒店管理有限公司                    莲花管理         100.00              -
     17     黄山老徽商旅游商贸有限公司                     老徽商商贸        100.00              -
     18     黄山市花山谜窟旅游开发有限责任公司              花山谜窟          75.00              -
     19     黄山西海饭店有限责任公司                        西海饭店          94.00              -
     20     徽商故里文化发展集团有限公司                    徽商文化         100.00              -
     21     北京徽商故里餐饮管理有限公司                    北徽餐饮          93.04              -
     22     北京徽商情餐饮管理有限公司                     北京徽商情        100.00              -
     23     北京徽商故里商贸有限公司                        北徽商贸              -       100.00
     24     北京徽商小馆餐饮管理有限公司                    北徽小馆         100.00              -
     25     北京徽商故里酒店管理有限公司                    北徽酒店              -       100.00
     26     天津徽商故里餐饮管理有限公司                天津徽商故里              -       100.00
       注:上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。
      (2) 本公司本期合并财务报表范围变化
      ①本期新增子公司:
     序号                子公司全称                        子公司简称    本期纳入合并范围原因
      1     天津徽商故里餐饮管理有限公司                天津徽商故里     非同一控制下企业合并
      ②本期减少子公司情况:
     序号                子公司全称                        子公司简称   本期未纳入合并范围原因
      1     黄山中景汇合商务服务有限公司                    中景汇合           注销清算
注:本期新增及减少子公司的具体情况详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1.     编制基础
    本公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》
及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
2.     持续经营
√适用 □不适用
    本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力
的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
                                             61 / 139
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√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的业务按《企业会计准
则》中相关会计政策执行。
1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年(12 个月),并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    (1) 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于
重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。
本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整
资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次
冲减盈余公积和未分配利润。
    (2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,
对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即
按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本
大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本
小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业
合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的
被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1) 合并范围的确定
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本
身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
    控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被
投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方
时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。
    (2) 合并财务报表的编制方法
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    本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和
列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
    ① 合并母公司与子公司资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
    ② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
    ③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产
发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
    ④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
    (3) 报告期内增减子公司的处理
    ① 增加子公司或业务
    A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a) 编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进
行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    (b) 编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
    (c) 编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开
始控制时点起一直存在。
    B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
    (a) 编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    (b) 编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合
并利润表。
    (c) 编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    ②     处置子公司或业务
    A. 编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
    B. 编制合并利润表时,将该子公司以及期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
    C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日现金流量纳入合并现金流量表。
    (4) 合并财务报表抵消事项
    ① 子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
    子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期
股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
    ② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留
存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所
有者的份额予以恢复。
    ③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得
税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合
并相关的递延所得税除外。
    ④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子
公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间
出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母
公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
    ⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
    (5) 特殊交易的会计处理
    ① 购买少数股东股权
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    本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的
长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减,依次
冲减盈余公积和未分配利润。
    ② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
    A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个
别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本
按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确
定,长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),
资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时,
长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日,本公司对子公司的
长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财
务报表中的账面价值份额确定,初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日
取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资
本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日
的合并财务报表,并且本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时
即以目前的状态存在进行调整。
    各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽
子交易”进行会计处理:
    (a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
    (b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
    (c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
    (d) 一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,本公司所发生的每次交易按照所支付
对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售
金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并
后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的
初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢
价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
    本公司在合并财务报表中,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存
在进行调整,在编制合并财务报表时,以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的
时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中,并将合并增加
的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本
溢价)余额不足,被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未
予以全额恢复的,本公司在报表附注中对这一情况进行说明,包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金
额等。
    合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
    B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
    属于“一揽子交易”的,本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个
别财务报表中,在合并日之前的每次交易中,股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本
按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时,长期股权投资按照成本法核算,但不涉及合并
财务报表编制问题。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上
新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和,作为合并日长期股权投资的初始
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投资成本。在合并财务报表中,初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进
行抵销,差额确认为商誉或计入合并当期损益。
    不属于“一揽子交易”的,在合并日之前的每次交易中,投资方所发生的每次交易按照所支付
对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售
金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的股
权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和,作为
改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方
的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关
的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净
负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股
权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
    ③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
    母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
    A. 一次交易处置
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,
对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉(注:如果原企业合并
为非同一控制下的且存在商誉的)。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制
权时转为当期投资收益。
    此外,与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时
转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
    B. 多次交易分步处置
    在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
    如果分步交易不属于“一揽子交易”的,则在丧失对子公司控制权之前的各项交易,应按照“母
公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
    如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理;其中,对于丧失控制权之前每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
    ⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
    子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,
该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本
公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同
经营和合营企业。
    (1) 共同经营
    共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
    本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行
会计处理:
    ① 确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
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    ② 确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
    ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
    ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
    ⑤ 确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    (2) 合营企业
    合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有
关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
      (1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
      在资产负债表日,公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:
      ① 外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生汇兑差额,计入当期损益。
      ② 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账
本位币金额。
      (2) 外币报表折算方法
      对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会
计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的
货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
      ① 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目
除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
      ② 利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
      ③ 产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    (1) 金融资产的分类
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生
工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这
类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当
期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,
单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公
司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
    ② 持有至到期投资
    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持有至到期的
国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独确认为应收项目。持有至到期投资在
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。处置持有至到期投资时,
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
    ③ 应收款项
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    应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应
收款项。应收账款按从购货方应收合同或协议价款作为初始确认金额。
    ④ 可供出售金融资产
    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告
但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股
利计入投资收益。资产负债表日,可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公
积。处置可供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益;同
时,将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
    (2) 金融负债的分类
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;这类金融负债初始确认时以公允价值计量,相关
交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
    ② 其他金融负债,是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
    (3) 金融资产重分类
    因持有意图或能力发生改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,本公司将其重
分类为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金
额较大,且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况,
使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的,本公司应当将该投资的剩余部分重分类
为可供出售金融资产,并以公允价值进行后续计量,但在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
    重分类日,该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益,在该可供出售金融
资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。
    (4) 金融负债与权益工具的区分
    除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
    ① 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合
同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的
条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
    ② 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在
发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是
后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自
身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或
部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融
工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
    (5) 金融资产转移
    金融资产转移是指下列两种情形:
    A. 将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;
    B. 将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承
担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
    ① 终止确认所转移的金融资产
    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。
    在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,注重转入方出售该金融资产的实际能力。转
入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方,且没有额外条件对
此项出售加以限制的,表明企业已放弃对该金融资产的控制。
    本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
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    A. 所转移金融资产的账面价值;
    B. 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部
分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之
间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
    A. 终止确认部分的账面价值;
    B. 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
    ② 继续涉入所转移的金融资产
    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产
控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    ③ 继续确认所转移的金融资产
    仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产
整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。
    该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该
金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的,确认相关
负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    (6) 金融负债终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。
    将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的现时义务仍存在的,不终
止确认该金融负债,也不终止确认转出的资产。
    与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部
分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7) 金融资产和金融负债的抵销
    金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
    ① 本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
    ② 本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
    不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
    (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
    ① 金融资产发生减值的客观证据:
    A. 发行方或债务人发生严重财务困难;
    B. 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组;
    E. 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
    F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量;
    G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资
人可能无法收回投资成本;
    H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
    I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
    ② 金融资产的减值测试(不包括应收款项)
    A. 持有至到期投资减值测试
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    持有至到期投资发生减值时,将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量(不
包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。
    预计未来现金流量现值,按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定,并考虑相关担保物
的价值(取得和出售该担保物发生的费用予以扣除)。原实际利率是初始确认该持有至到期投资
时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资,在计算未来现金流量现值时可采用合
同规定的现行实际利率作为折现率。
    即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改,在确认减值损失
时,仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
    对持有至到期投资确认减值损失后,如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复,且客
观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。
    持有至到期投资发生减值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
    B. 可供出售金融资产减值测试
    在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析,判断该项金融资产公允价
值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已
达到或超过 50%,或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月,在综合考虑各种相关因素后,预期
这种下降趋势属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供
出售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的
累计损失一并转出,计入资产减值损失。
    可供出售债务工具金融资产是否发生减值,可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减
值后,利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
    (9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最
有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
    主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指
在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市
场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
    ① 估值技术
    本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法
计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况
下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
    本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中
取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察
输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产
或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
    ② 公允价值层次
    本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次
使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资
产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债
直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
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单项金额重大的判断依据或金额标准               本公司将 100 万元以上应收款项(包括应收账
                                               款、其他应收款)确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值
                                               测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据
                                               其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,
                                               确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合                                    账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)           其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                     3
其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年                                                50
2 年以上                                              100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                     已有客观证据表明其发生了减值的应收款项
坏账准备的计提方法                         单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
                                           于其账面价值的差额,确认减值损失,并据此计
                                           提相应的坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
      (1) 存货的分类
      存货是指本公司在日常经营活动中持有以备出售或耗用的商品、物料用品、处在生产(建造)
过程中的在产品等,包括食品及饮料等库存商品、物料及备品备件等周转材料、房地产开发成本、
开发产品等。
      (2) 发出存货的计价方法
      本公司除房地产开发产品以外的存货发出按加权平均法计价,房地产开发产品发出时采用个
别认定法确定实际成本。其中:
      ① 开发用地的核算方法:购买开发用的土地,根据《土地转让协议书》支付地价款,在办
理产权证后,计入“开发成本-土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的,待开发房产竣
工后,全部转入开发产品;项目分期开发的,按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积
的比例分摊计入各期商品房成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本-土地征用及拆迁补偿
费”中。
      ② 公共配套设施费用的核算方法:A.不能有偿转让的公共配套设施:分期开发的项目,公
司将尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提,待各期开发产品办理竣工验
收后,按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期商品房成本。整体开发
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的项目,实际发生的支出计入开发成本-公共配套设施费,待开发房产竣工后,全部转入商品房
成本。B.能有偿转让的公共配套设施:以各配套设施项目独立作为成本核算对象,归集成本。
    (3) 存货的盘存制度
    采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
    (4) 存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价
准备,计入当期损益。在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
    ① 产成品、房地产开发产品等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合
同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市
场价格作为其可变现净值的计量基础。
    ② 需要经过建造或加工的房地产开发成本等存货,在正常生产经营过程中,以所建造或生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该存货按成本计量;如果
建造或加工成本的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该存货按可变现净值计量,按其差
额计提存货跌价准备。
    ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别
计提。
    ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并
在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
周转材料的摊销方法:在领用时采用一次转销法。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业
的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司联营企业。
    (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参
与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的
相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策
是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
    重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投
资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权
证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
    当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含 20%)以上但低于 50%的表决权股
份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单
位的生产经营决策,不形成重大影响。
    (2) 初始投资成本确定
    ① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
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价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;
    B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减,调整留存收益;
    C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承
担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生
时计入当期损益。
    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确
定其投资成本:
    A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;
    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本;
    C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换
出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,
则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本;
    D.通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
    (3) 后续计量及损益确认方法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。
    ①成本法
     采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位
宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
    ②权益法
     按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
     本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,
不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
     本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投
资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并
据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被
投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。
     因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原
持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持
有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
     因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股
权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
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当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:(1)已出租
的土地使用权。(2)持有并准备增值后转让的土地使用权。(3)已出租的建筑物。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。本公司对投资性房地产成本减累计减值
及净残值后按直线法,按估计可使用年限计算折旧或摊销,计入当期损益。资产负债表日按投资
性房地产的成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。
如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复,前期已计提的减值准备不得转回。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
    固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确
认条件的在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限(年)       残值率(%)    年折旧率(%)
房屋及建筑物       年限平均法     20-40               3.00            2.43-4.85
索道设备           年限平均法     15-20               3.00            4.85-6.47
机械设备           年限平均法     6-20                3.00            4.85-16.17
通讯设备           年限平均法     3-14                3.00            6.93-32.33
运输设备           年限平均法     5-10                3.00            9.70-19.40
其他设备           年限平均法     5-8                 3.00            12.13-19.40
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提
租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内
计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿
命两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
√适用 □不适用
    (1) 在建工程类别:在建工程以立项项目分类核算。
    (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入
账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支
出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发
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生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。
所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日
起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不
调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
√适用 □不适用
    (1) 款费用资本化的确认原则和资本化期间
    本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列
条件时予以资本化计入相关资产成本:
    ① 资产支出已经发生。
    ② 借款费用已经发生。
    ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资
本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
    (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息
费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
    购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率, 计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用    □不适用
    (1)   无形资产的计价方法:按取得时的实际成本入账。
    (2)   无形资产使用寿命及摊销
    ①      使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目                      预计使用寿命                      依据
土地使用权                    50 年                       法定使用权
软件及其他                     5年         参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
    每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,
本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。
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    ③ 无形资产的摊销
    对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内系统合理(直
线法/工作量法)摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残
值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值
为零。但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活
跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
    对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用
年限内系统合理摊销。
    (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
    ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产
研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
    ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
    (4) 开发阶段支出资本化的具体条件
    开发阶段的支出同时满足下列条件时,确认为无形资产:
    A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性。
    D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或
出售该无形资产。
    E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查,根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资
可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资
减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
    (2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
    本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断,当存在减值迹象,估计可收回金额低于其
账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。当存在下列迹
象的,按固定资产单项项目全额计提减值准备:
    ① 长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;
    ② 由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;
    ③ 虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;
    ④ 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
    ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
    (3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
    本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经发生了减值,
估计可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损
失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不
再转回。存在下列一项或若干项情况的,对在建工程进行减值测试:
    ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程;
    ② 所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大
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的不确定性;
    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
    (4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
    当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的
金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损
失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的,对无形资产进行减值
测试:
    ① 该无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响;
    ② 该无形资产的市价在当期大幅下跌,并在剩余年限内可能不会回升;
    ③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
    (5) 商誉减值测试
    企业合并形成的商誉,至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产
组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,按
以下步骤处理:
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关资产账面
价值比较,确认相应的减值损失;然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试,
比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收
回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,就其差额确认减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值;再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中:经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按最
佳预期经济利益实现方式合理摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    ① 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
    本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损
益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
    ② 职工福利费
    本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    ③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职
工教育经费
    本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以
及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
    ④ 短期带薪缺勤
    本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
    ⑤ 短期利润分享计划
    利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:
    A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;
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因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    ① 设定提存计划
     本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,
并计入当期损益或相关资产成本。
     根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部
应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的
金额计量应付职工薪酬。
    ② 设定受益计划
    A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
    根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的
折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量
公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。
    B.确认设定受益计划净负债或净资产
    设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
    设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定
受益计划净资产。
    C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
    服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则
要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。
    设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。
    D.确定应计入其他综合收益的金额
    重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:
    (a) 精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值
的增加或减少;
    (b) 计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中金额;
    (c) 资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
    上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后
续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金
额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计
入当期损益:
    ① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;
    ② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负
债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    ① 符合设定提存计划条件的
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
    ② 符合设定受益计划条件的
    在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:
    A. 服务成本;
    B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;
    C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
    为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
    (1) 预计负债的的确认标准
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    ① 该义务是本公司承担的现时义务;
    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。
    (2) 预计负债的计量方法
    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复
核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
    (1) 收入确认的一般原则
    ① 销售商品收入
    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利
益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。
    ② 提供劳务收入
    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度,依据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
    按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度
扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
    A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入,并按相同金额结转劳务成本。
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    B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不
确认提供劳务收入。
    ③ 让渡资产使用权收入
    与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额:
    A. 利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
    B. 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
    (2) 收入确认的具体方法
    ① 园林开发业务:开出发票收到营业款或已取得收取该款项权利时,扣减代黄山风景区管理
委员会收取的门票收入、价格调节基金、遗产保护基金后的分成收入确认营业收入实现。
    ② 索道业务:开出发票收到营业款或已取得收取该款项权利时,扣减代黄山旅游集团收取的
景区开发维护费后的索道票收入确认营业收入实现。
    ③ 宾馆客房业务:本公司对外提供酒店客房服务的,在酒店客房服务已提供,已收到营业款
或取得收款权利时确认营业收入实现。
    ④ 酒店餐饮业务:本公司对外提供餐饮服务的,在餐饮服务已提供,已收到营业款或取得收
款权利时确认营业收入实现。
    ⑤ 旅行社业务:
    A. 跨境游:入境游的境外旅行团在国内旅行结束后离境时,确认收入的实现;出境游的境
内旅行团在国外旅行结束后返境时,确认收入的实现。
    B. 国内旅:游客在国内旅游结束后返回本地时,确认收入的实现。
    ⑥ 房地产开发业务:公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该房产实
施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该房产有关
的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。即本公司在房屋竣工并在相关主管部门备案,
签定了销售合同,取得了买方付款证明,开具了发票,办理商品房移交手续时,确认收入的实现。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助,确认为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费(不包括购建固定
资产)等与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助,分别下列情况处理:
    ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期
间,计入当期损益;
    ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产
负债表债务法计提递延所得税。
    (1) 递延所得税资产的确认
    ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产
生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税
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资产不予确认:
    A. 该项交易不是企业合并。
    B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
    ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列
条件的,确认相应的递延所得税资产:
    A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回。
    B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    ③ 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (2) 递延所得税负债的确认
    应按各种应纳税暂时性差异确认,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税负债不予确认:
    ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    A. 商誉的初始确认。
    B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    (3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
    ① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
    非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负
债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的
商誉。
    ② 直接计入所有者权益的项目
    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。
暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动
等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯
重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有
者权益等。
    ③ 可弥补亏损和税款抵减
    A. 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
    可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差
异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,
以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得
税费用。
    B. 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
    在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的,不予以确认。购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的
递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,
确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
    ④ 合并抵销形成的暂时性差异
    本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负
债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认
递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者
权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
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    ⑤ 以权益结算的股份支付
    如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期
间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂
时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额
超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所
得税权益。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ① 本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线
法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免
租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负
债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额
在租赁期内进行分摊。
    初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
    ② 本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租
人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方
法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租
金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收
入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    ① 本公司作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最
低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为
当期融资费用,计入财务费用。发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
    在计提融资租赁资产折旧时,本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以
租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产
的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
    ② 本公司作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保
余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融
资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入,计入租赁收入/业务业务收入。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部。
经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用;(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价
其业绩;(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                      计税依据                          税率
增值税                     应税销售额                      3%、5%、6%、13%、17%
消费税
营业税                     应税营业额                      3%、5%
城市维护建设税             应纳流转税额                    5%、7%
企业所得税                 应纳税所得额                    25%
教育费附加                 应纳流转税额                    3%
地方教育费附加             应纳流转税额                    2%
房产税                     应税房产原值、应税租赁收入      1.2%、12%
    增值税:根据财政部、国家税务总局财税《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财
税[2016]36 号)及根据财政部、国家税务总局《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税
政策的通知》(财税[2016]140 号)的规定,公司从 2016 年 5 月 1 日全面施行“营改增”后缴纳
增值税。园林开发业务、索道业务适用简易计税方法按照营业收入的 3%计缴;宾馆客房业务、
酒店餐饮业务按照营业收入的 6%计缴;旅行社业务按营业收入扣除替旅游者支付给其他单位的
房餐费、交通和其他代付费用后余额的 6%计缴(小规模纳税人按 3%计缴);房地产业务销售自
行开发的房地产老项目适用简易计税方法按照 5%计缴。
    营业税:2016 年 5 月 1 日全面施行“营改增”前,公司园林开发收入按营业收入的 3%、公
司索道和酒店业务按营业收入的 5%、公司旅行社按营业收入扣除代旅游者支付给其他单位的房
餐费、交通费和其他可抵扣成本后余额的 5%缴纳营业税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
               纳税主体名称                                  所得税税率
会展服务                                                                            20%
黄山航服                                                                            20%
汤口国旅                                                                            20%
徽文化旅游                                                                          20%
途马电子                                                                            15%
新途国旅                                                                            20%
玉屏物业                                                                            20%
莲花管理                                                                            20%
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 2.   税收优惠
 √适用 □不适用
     税率 20%的子公司系享受小微企业优惠税率,税率 15%的子公司系高新技术企业,享受高新技
 术企业优惠税率。
 3.   其他
 √适用 □不适用
     按照国家或地方有关规定计算缴纳。
 七、合并财务报表项目注释
 1、 货币资金
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                    期末余额                        期初余额
 库存现金                                  1,409,157.96                    1,050,086.77
 银行存款                              1,030,390,231.48                  715,766,760.18
 其他货币资金                                 21,313.50                       28,482.00
 合计                                  1,031,820,702.94                  716,845,328.95
   其中:存放在境外的款
         项总额
 其他说明
       (1) 货币资金期末余额中无因抵押或冻结等对使用受限、有潜在回收风险的款项。
      (2) 货币资金期末余额较期初增长 43.94%,主要系公司上年利用闲置募集资金购买的银行理
 财产品本年内到期收回所致。
 2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
 □适用 √不适用
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                        期末余额                     期初余额
银行承兑票据                                         56,280.00
            合计                                     56,280.00
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 □适用 √不适用
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 □适用 √不适用
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                            期末余额                                  期初余额
                 账面余额       坏账准备                  账面余额        坏账准备
    类别                                       账面                                   账面
                       比例          计提比                     比例           计提比
               金额           金额             价值     金额            金额          价值
                       (%)           例(%)                      (%)             例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 53,261 100.00 14,012     26.31 39,249 66,297 100.00 13,851          20.89 52,445
征组合计提坏 ,685.4        ,239.9           ,445.5 ,196.5        ,309.9                ,886.6
账准备的应收      8             5                3      5             0
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
             53,261   /    14,012      /      39,249 66,297      /      13,851    /     52,445
     合计    ,685.4        ,239.9             ,445.5 ,196.5             ,309.9          ,886.6
                  8             5                  3      5                  0
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                      期末余额
       账龄
                           应收账款                   坏账准备               计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                 39,371,095.04               1,181,132.84                     3.00
1至2年                        2,118,966.66               1,059,483.33                    50.00
2 年以上                     11,771,623.78              11,771,623.78                   100.00
    合计                 53,261,685.48              14,012,239.95                    26.31
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
                                           84 / 139
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(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 372,838.55 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  项目                                            核销金额
实际核销的应收账款                                                               211,908.50
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元   币种:人民币
                                                          占应收账款期末余额     坏账准备
单位名称                                 期末余额
                                                          合计数的比例(%)      期末余额
台湾雄狮旅行社                            1,438,792.84                2.70          43,163.79
黄山徽州旅游总公司                        1,210,664.08                2.27       1,210,664.08
黄山风景区管委会                          1,111,614.21                2.09        240,274.49
北京众和国际旅行社                          807,000.30                1.52          24,210.01
谭志刚                                      724,393.48                1.36          21,731.80
合 计                                     5,292,464.91                9.94       1,540,044.17
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                 期初余额
    账龄
                     金额               比例(%)                金额            比例(%)
                                            85 / 139
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1 年以内            17,567,454.58                81.58        18,419,631.38               88.77
1至2年               3,438,798.37                15.97         1,240,412.39                5.98
2至3年                466,888.72                  2.17           633,010.11                3.05
3 年以上               61,670.47                  0.28           456,724.63                2.20
    合计            21,534,812.14               100.00        20,749,778.51              100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                         占预付账款期末余额合计
单位名称                                           期末余额
                                                                             数的比例(%)
安徽省技术进出口股份有限公司                              2,090,000.00                   9.70
贵州茅台酒销售有限公司                                    1,865,304.00                   8.66
安徽省豪伟建设集团有限公司                                1,442,274.00                   6.70
黟县新兴建筑安装工程有限公司                               982,221.34                    4.56
台湾长荣航空股份有限公司                                   527,254.50                    2.45
合 计                                                     6,907,053.84                  32.07
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
    类别                     期末余额                                    期初余额
                                            86 / 139
                                     2016 年年度报告
                账面余额     坏账准备                    账面余额        坏账准备
                        比         计提      账面                              计提        账面
                                                                 比例
                金额    例  金额 比例        价值       金额             金额 比例         价值
                                                                 (%)
                       (%)         (%)                                         (%)
单项金额重大   1,585,1 3.3 1,585,1 100.
并单独计提坏     95.00    1  95.00    00
账准备的其他
应收款
按信用风险特   46,331, 96. 19,729, 42.5 26,602, 42,948, 100. 20,948, 48.7 22,000,79
征组合计提坏    684.32 69 187.88      8 496.44 901.22     00 106.98     7      4.24
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
               47,916, /   21,314,   /      26,602, 42,948,        /    20,948,     /    22,000,79
    合计
                879.32      382.88           496.44 901.22               106.98               4.24
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
    其他应收款
                              其他应收款              坏账准备          计提比例        计提理由
        (按单位)
合肥粤海餐饮管理有限公司       1,585,195.00           1,585,195.00        100.00    回款难度较大
          合计                 1,585,195.00           1,585,195.00         /              /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
          账龄              其他应收款                  坏账准备                   计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                  26,370,804.38                 791,124.12                          3.00
1至2年                         2,045,632.39               1,022,816.21                         50.00
2 年以上                      17,915,247.55              17,915,247.55                        100.00
          合计                46,331,684.32              19,729,187.88                         42.58
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 386,275.90 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                                           87 / 139
                                     2016 年年度报告
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                  项目                                      核销金额
实际核销的其他应收款                                                       20,000.00
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
          款项性质                   期末账面余额                 期初账面余额
往来款                                     19,402,522.25                  8,268,793.22
保证金及押金                               12,348,550.87                 18,550,616.52
代垫款                                       7,709,369.79                 6,770,014.72
备用金                                         785,878.93                 1,138,190.45
借 款                                          691,145.92                 1,675,784.73
其 他                                        6,979,411.56                 6,545,501.58
            合计                           47,916,879.32                 42,948,901.22
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                        占其他应收款期
                                                                          坏账准备
  单位名称     款项的性质     期末余额          账龄    末余额合计数的
                                                                          期末余额
                                                            比例(%)
黄山市房地产   押金          5,312,018.75 1 年以内                 11.09    159,360.56
事务管理局
北京中时太平   押金          4,110,546.82 1 年以内                8.58      123,316.40
商业管理有限
公司
天津客家公馆   往来款        4,108,337.90 1 年以内                8.57      123,250.14
餐饮管理有限
公司
齐云山管委会   往来款        3,201,974.20 2 年以上                6.68    3,201,974.20
合肥粤海餐饮   往来款        1,585,195.00 3 年以内                3.31    1,585,195.00
管理有限公司
     合计             /     18,318,072.67           /            38.23    5,193,096.30
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
                                         88 / 139
                                       2016 年年度报告
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、      存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                             期初余额
    项目
                     账面余额      跌价准备     账面价值      账面余额 跌价准备 账面价值
原材料
在产品
库存商品            98,329,450. 15,705,089 82,624,360.5 144,762,53 11,916,8 132,845,7
                             20        .64            6       9.35    21.74     17.61
周转材料            16,932,438.            16,932,438.9 19,445,309          19,445,30
                             95                       5        .99               9.99
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发成本            684,556,744            684,556,744. 618,222,78          618,222,7
                            .36                      36       0.51              80.51
    合计        799,818,633 15,705,089 784,113,543. 782,430,62 11,916,8 770,513,8
                            .51        .64           87       9.85    21.74     08.11
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                      本期增加金额           本期减少金额
       项目         期初余额                          其                  其  期末余额
                                       计提                转回或转销
                                                      他                  他
原材料
在产品
库存商品           11,916,821.74    4,949,195.38           1,160,927.48      15,705,089.64
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
    合计           11,916,821.74    4,949,195.38           1,160,927.48      15,705,089.64
                                           89 / 139
                                       2016 年年度报告
 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
 □适用 √不适用
 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
 11、 划分为持有待售的资产
 □适用 √不适用
 12、 一年内到期的非流动资产
 □适用 √不适用
 13、 其他流动资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                         期末余额                        期初余额
供暖费及其他                                     1,210,502.78                      201,340.72
待摊租金                                         9,821,688.60                    9,337,298.14
预交税金                                        30,210,919.36                   11,709,478.29
银行理财产品                                                                  271,000,000.00
               合计                              41,243,110.74                292,248,117.15
 其他说明
     其他流动资产期末余额较期初下降 85.89%,主要系公司上年利用闲置募集资金购买的银行理
 财产品本年到期收回影响所致。
 14、 可供出售金融资产
 (1).   可供出售金融资产情况
 √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                    期末余额                               期初余额
    项目
                         账面余额     减值准备        账面价值   账面余额 减值准备 账面价值
 可供出售债务工具:
 可供出售权益工具:1,278,952,931. 1,399,008. 1,277,553,9 123,952, 69,819,0 54,133,92
                                97         20       23.77   931.97    08.20      3.77
 按公允价值计量的 1,255,000,000.              1,255,000,0
                                00                  00.00
   按成本计量的      23,952,931.97 1,399,008. 22,553,923. 123,952, 69,819,0 54,133,92
                                           20          77   931.97    08.20      3.77
                    1,278,952,931. 1,399,008. 1,277,553,9 123,952, 69,819,0 54,133,92
       合计
                                97         20       23.77   931.97    08.20      3.77
                                           90 / 139
                                          2016 年年度报告
(2).     期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    可供出售金融资产分类             可供出售权益工具       可供出售债务工具       合计
权益工具的成本/债务工具的摊
                                        31,580,000.00                                   31,580,000.00
余成本
公允价值                             1,255,000,000.00                                 1,255,000,000.00
累计计入其他综合收益的公允
                                     1,223,420,000.00                                 1,223,420,000.00
价值变动金额
已计提减值金额
   注:期末按公允价值计量的权益工具明细
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                        账面余额
被投资单位
                                                          初始成本                     公允价值
华安证券股份有限公司                                        31,580,000.00             1,255,000,000.00
合 计                                                       31,580,000.00             1,255,000,000.00
(3).     期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                       账面余额                               减值准备                 在被投
被投资                                                                                 资单位     本期现
  单位               本期   本期                            本期     本期              持股比     金红利
             期初                      期末      期初                          期末    例(%)
                     增加   减少                            增加     减少
华安证      100,00          100,00              68,420               68,420              2.76     15,000
券股份      0,000.          0,000.              ,000.0               ,000.0                       ,000.0
有限公          00              00                   0                    0
司
黄山温      22,553                    22,553                                            25.46
泉风景      ,923.7                    ,923.7
区联合           7
旅游管
理有限
公司
黄山市      1,399,                    1,399,    1,399,                         1,39     23.22
黄河宾      008.20                    008.20    008.20                         9,00
馆                                                                             8.20
            123,95          100,00    23,952    69,819               68,420    1,39               15,000
 合计       2,931.          0,000.    ,931.9    ,008.2               ,000.0    9,00               ,000.0
                97              00         7         0                    0    8.20
(4).     报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
                                               91 / 139
                                        2016 年年度报告
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                 可供出售权益             可供出售债务
  可供出售金融资产分类                                                             合计
                                     工具                     工具
期初已计提减值余额                 69,819,008.20                                 69,819,008.20
本期计提
其中:从其他综合收益转入
本期减少                           68,420,000.00                                 68,420,000.00
其中:期后公允价值回升转回       68,420,000.00                                   68,420,000.00
期末已计提减值金余额                1,399,008.20                                  1,399,008.20
(5).   可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况:
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资:
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                            本期增减变动                              减值
                 期初   追            权益法 其他     其      宣告发 计       期末    准备
被投资单位                   减少投                                        其
                 余额   加            下确认 综合     他      放现金 提       余额    期末
                               资                                          他
                        投            的投资 收益     权      股利或 减               余额
                                            92 / 139
                                         2016 年年度报告
                         资            损益      调整      益    利润      值
                                                           变              准
                                                           动              备
一、合营企业
小计
二、联营企业
长春净月潭     5,865,                  79,821                                      5,945,
游乐有限责     659.64                     .06                                      480.70
任公司
黄山第一站     312,46                                                              312,46
公众信息服       0.93                                                                0.93
务有限公司
中国国旅(安   277,99                  19,456                                      297,45
徽)国际旅行     5.23                     .87                                        2.10
社有限公司
安徽讯飞爱     2,454,                  -555,2                                      1,899,
途旅游电子     715.54                   78.22                                      437.32
商务有限公
司
黄山高旅投     1,395,         1,040,   -354,6
资发展有限     472.30         840.63    31.67
公司
黄山众鑫旅     540,00                  -75,45                                      464,54
游发展有限       0.00                    9.56                                        0.44
公司
小计           10,846,        1,040,   -886,0                                      8,919,
                303.64        840.63    91.52                                      371.49
               10,846,        1,040,   -886,0                                      8,919,
   合计         303.64        840.63    91.52                                      371.49
其他说明
    2016 年 10 月,子公司黄山国旅将其持有的高旅投资 40%股权按评估价值转让给黄山高铁客
运枢纽实业有限公司。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                          单位:元 币种:人民币
           项目                房屋、建筑物         土地使用权          在建工程       合计
一、账面原值
  1.期初余额                    6,386,885.23                                       6,386,885.23
  2.本期增加金额
  (1)外购
  (2)存货\固定资产\在
建工程转入
  (3)企业合并增加
  3.本期减少金额                6,386,885.23                                       6,386,885.23
                                              93 / 139
                                            2016 年年度报告
  (1)处置                       6,386,885.23                                                6,386,885.23
  (2)其他转出
    4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                    1,598,553.00                                                1,598,553.00
    2.本期增加金额                  260,665.89                                                  260,665.89
  (1)计提或摊销                   260,665.89                                                  260,665.89
    3.本期减少金额                1,859,218.89                                                1,859,218.89
  (1)处置                       1,859,218.89                                                1,859,218.89
  (2)其他转出
    4.期末余额
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    (2)其他转出
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值
  2.期初账面价值                  4,788,332.23                                                4,788,332.23
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
    项目       房屋及建筑物      机器设备      运输工具    索道设备   通用设备     其他设备       合计
一、账面原值:
1.期初余额      2,033,573,386 209,432,129.8 27,536,852 315,224, 3,142,800. 183,605,6          2,772,515,269
                          .15             1        .71   421.03         32     79.59                    .61
2.本期增加金                                                               6,954,681
                10,272,456.45 4,111,009.67 276,223.08           326,026.75                    21,940,397.36
额                                                                               .41
(1)购置                                                                  4,839,323
                   395,256.26 3,728,647.36 276,223.08           326,026.75                     9,565,477.31
                                                                                 .86
(2)在建工程                                                              2,115,357
                 9,877,200.19    382,362.31                                                   12,374,920.05
转入                                                                             .55
(3)企业合并
增加
3.本期减少金                                 2,130,603.                    4,739,489
                21,593,415.24   6,061,445.20                          318,340.00     34,843,292.80
额                                                   00                          .36
(1)处置或报                                2,130,603.                    4,739,489
                 8,955,500.00   6,061,445.20                    318,340.00           22,205,377.56
废                                                   00                          .36
(2)其他减少   12,637,915.24                                                        12,637,915.24
4.期末余额      2,022,252,427 207,481,694.2 25,682,472 315,224, 3,150,487. 185,820,8 2,759,612,374
                                                94 / 139
                                          2016 年年度报告
                         .36              8        .79      421.03        07     71.64           .17
二、累计折旧
1.期初余额      510,154,762.9 124,031,475.3 21,061,698   113,588, 1,837,727. 111,939,5 882,613,506.4
                            3             3        .93     259.93         50     81.86
2.本期增加金                                1,654,199.   22,946,7            21,924,47 137,026,428.0
                74,192,672.73 15,598,783.70                       709,510.11
额                                                  43      89.30                 2.81
(1)计提                                   1,654,199.   22,946,7            21,924,47 137,026,428.0
                74,192,672.73 15,598,783.70                       709,510.11
                                                    43      89.30                 2.81
3.本期减少金                                2,029,574.                       4,409,721
                 6,156,490.36 5,987,520.80                        310,423.76           18,893,730.60
额                                                  37                             .31
(1)处置或报                               2,029,574.                       4,409,721
                 6,156,490.36 5,987,520.80                        310,423.76           18,893,730.60
废                                                  37                             .31
4.期末余额      578,190,945.3 133,642,738.2 20,686,323   136,535, 2,236,813. 129,454,3 1,000,746,203
                            0             3        .99     049.23         85     33.36           .96
三、减值准备
1.期初余额                                               3,862,48
                   126,048.0                                                             3,988,530.04
                                                             2.04
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置或报
废
4.期末余额                                               3,862,48
                  126,048.00                                                             3,988,530.04
                                                             2.04
四、账面价值
1.期末账面价    1,443,935,434               4,996,148. 174,826,            56,366,53 1,754,877,640
                              73,838,956.05                     913,673.22
值                        .06                       80   889.76                 8.28           .17
2.期初账面价    1,523,292,575               6,475,153. 197,773, 1,305,072. 71,666,09 1,885,913,233
                              85,400,654.48
值                        .22                       78   679.06         82      7.73           .09
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                 期初余额
                                       减 值                                    减值
       项目                                  账面价值                                 账面价值
                         账面余额                                    账面余额
                                       准备                                     准备
                                              95 / 139
                                       2016 年年度报告
智慧黄山网站系统                                            1,124,000.00   1,124,000.00
玉屏索道改造项目                                            3,414,483.52   3,414,483.52
北海宾馆环境整治    1,309,303.68           1,309,303.68
改造项目
玉屏索道下站环境    7,037,162.03           7,037,162.03
治理工程
其他零星工程        2,728,134.45           2,728,134.45     1,673,395.00   1,673,395.00
      合计         11,074,600.16          11,074,600.16     6,211,878.52   6,211,878.52
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                    工程             其中:
                                                               利息         本期
                                   本期转 本期      累计             本期
                          本期                                 资本         利息
项目名             期初            入固定 其他 期末 投入 工程        利息        资金
         预算数           增加                                 化累         资本
  称               余额            资产金 减少 余额 占预 进度        资本        来源
                          金额                                 计金         化率
                                     额    金额     算比             化金
                                                                 额         (%)
                                                    例(%)              额
智慧黄   39,500, 1,124, 34,72      34,723 1,124     16.52 阶段                   自有
山网站    000.00 000.00 3.18           .18 ,000.          性完                   资金
系统                                          00          工
玉屏索   176,270 3,414, 164,7      3,579,           86.87 完工                   募集
道改造   ,000.41 483.52 51.20      234.72                                        资金
项目
北海宾   301,660          1,309                   1,309 0.43 前期                自有
馆环境   ,000.13          ,303.                   ,303.                          资金
改造项                       68
目
玉屏索   12,000,          7,299 261,95            7,037 60.83 在建               自有
道下站    000.00          ,118.   6.31            ,162.                          资金
环境治                       34
理
西海山   8,500,0          8,426 8,426,                   99.14 完工              自有
庄A区      00.00          ,859. 859.13                                           资金
改造工
程
其他零            1,673, 2,187 72,146 1,060 2,728                             自有
星工程            395.00 ,267.    .71 ,381. ,134.                             资金
                             16           00    45
                  6,211, 19,42 12,374 2,184 11,07 /       /               /     /
  合计            878.52 2,022 ,920.0 ,381. 4,600
                            .69     5     00 .16
    北海宾馆环境整治改造项目为公司募集资金项目,目前该项目尚处设计方案论证阶段,并使
用自有资金进行项目前期投入,本公司处于谨慎性考虑目前尚未使用募集资金进行项目投入。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
                                           96 / 139
                                        2016 年年度报告
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目             土地使用权      专利权    非专利技术    软件及其他       合计
一、账面原值
1.期初余额            110,960,621.03                          10,495,338.00   121,455,959.03
2.本期增加金额                                                  300,000.00       300,000.00
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入                                                 300,000.00       300,000.00
3.本期减少金额                                                   12,000.00        12,000.00
(1)处置                                                          12,000.00        12,000.00
 4.期末余额           110,960,621.03                          10,783,338.00   121,743,959.03
二、累计摊销
1.期初余额          38,431,740.20                              4,980,774.46    43,412,514.66
2.本期增加金额        2,905,779.03                              912,040.96      3,817,819.99
(1)计提             2,905,779.03                              912,040.96      3,817,819.99
3.本期减少金额                                                   12,000.00        12,000.00
 (1)处置                                                         12,000.00        12,000.00
                                            97 / 139
                                        2016 年年度报告
4.期末余额          41,337,519.23                               5,880,815.42   47,218,334.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值      69,623,101.80                               4,902,522.58   74,525,624.38
2.期初账面价值      72,528,880.83                               5,514,563.54   78,043,444.37
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                                                       其他减
     项目           期初余额        本期增加金额       本期摊销金额               期末余额
                                                                       少金额
道路改造          19,417,725.04        514,232.99       5,352,521.83           14,579,436.20
景区修缮费         9,446,894.54      1,407,718.55       1,970,462.68            8,884,150.41
老景区整修及新    10,652,022.43        312,513.91       3,121,843.30            7,842,693.04
景点开发支出
装潢改造          26,908,087.28      7,309,932.58      10,939,007.29           23,279,012.57
其 他              4,827,624.02        743,333.52       2,592,857.57            2,978,099.97
      合计        71,252,353.31     10,287,731.55      23,976,692.67           57,563,392.19
                                            98 / 139
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29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                           期初余额
    项目             可抵扣暂时性    递延所得税         可抵扣暂时性    递延所得税
                             差异            资产               差异            资产
  资产减值准备
  内部交易未实现利润
  可抵扣亏损
应收账款坏账准备        10,221,357.42       2,555,339.37    10,424,339.85    2,606,084.96
其他应收款坏账准备      12,229,193.05       3,057,298.26    10,866,665.96    2,716,666.48
存货跌价准备            15,705,089.64       3,926,272.42    11,916,821.74    2,979,205.44
可供出售金融资产减值     1,399,008.20         349,752.05    69,819,008.20   17,454,752.05
准备
固定资产账面价值小于       509,297.73          127,324.43     633,146.55      158,286.64
计税基础
无形资产账面价值小于    31,308,645.55       7,827,161.39    33,717,002.90    8,429,250.73
计税基础
不可税前列支的流动负        47,609.25           11,902.31   37,180,422.10    9,295,105.53
债
不可税前列支的非流动     5,826,918.25       1,456,729.56     1,487,156.25     371,789.06
负债
                        77,247,119.09      19,311,779.79    176,044,563.5   44,011,140.89
    合计
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                   期末余额                           期初余额
       项目
                                              递延所得税    应纳税暂时性    递延所得税
                       应纳税暂时性差异
                                                  负债          差异           负债
非同一控制企业合并
资产评估增值
可供出售金融资产公     1,155,000,000.00    288,750,000.00
允价值变动
    合计           1,155,000,000.00    288,750,000.00
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                          99 / 139
                                   2016 年年度报告
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
            项目                     期末余额                     期初余额
旅游局保证金                               5,665,364.51                 6,706,685.55
            合计                           5,665,364.51                 6,706,685.55
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
             项目                  期末余额                       期初余额
应付工程款                             70,137,315.33                  108,014,269.94
应付货款                               55,694,197.58                    67,599,137.74
应付其他零星劳务款                      7,130,493.28                     9,908,501.91
           合计                      132,962,006.19                   185,521,909.59
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                    期末余额                未偿还或结转的原因
应付工程款                                 47,584,555.40   未到结算期
应付货款                                    8,707,069.87   未到结算期
               合计                        56,291,625.27               /
                                      100 / 139
                                         2016 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                           期末余额                      期初余额
预收购房款                                    157,588,390.00                54,808,354.63
预收团费、房餐费等款项                         17,719,310.04                32,953,496.26
预收其他款项                                    1,490,320.40                    520,826.32
           合计                               176,798,020.44                88,282,677.21
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
    项目             期初余额           本期增加          本期减少        期末余额
一、短期薪酬           57,289,991.54     282,226,712.79     272,789,449.41  66,727,254.92
二、离职后福利-设          133,763.47     32,083,086.05      32,064,156.50      152,693.02
定提存计划
三、辞退福利                                  776,800.50       776,800.50
四、一年内到期的其
他福利
    合计           57,423,755.01     315,086,599.34     305,630,406.41   66,879,947.94
(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
    项目               期初余额           本期增加         本期减少        期末余额
一、工资、奖金、津贴     50,581,606.46     235,470,923.55   225,395,112.09   60,657,417.92
和补贴
二、职工福利费                              13,828,170.59    13,828,170.59
三、社会保险费                              10,614,981.28    10,614,981.28
其中:医疗保险费                             9,419,135.53     9,419,135.53
      工伤保险费                               607,453.81       607,453.81
      生育保险费                               588,391.94       588,391.94
四、住房公积金            5,378,354.61      17,882,395.54    18,748,730.73    4,512,019.42
五、工会经费和职工教      1,330,030.47       4,279,364.33     4,051,577.22    1,557,817.58
育经费
                                            101 / 139
                                       2016 年年度报告
六、短期带薪缺勤                              133,987.50       133,987.50
七、短期利润分享计划
八、其他                                      16,890.00          16,890.00
    合计           57,289,991.54     282,226,712.79     272,789,449.41   66,727,254.92
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
         项目              期初余额           本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险                             25,602,397.24     25,602,397.24
2、失业保险费                                1,783,156.48      1,783,156.48
3、企业年金缴费             133,763.47       4,697,532.33      4,678,602.78    152,693.02
         合计               133,763.47      32,083,086.05     32,064,156.50    152,693.02
其他说明:
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                       期初余额
增值税                                         1,197,284.92                      27,352.25
消费税
营业税                                                                        2,906,586.37
企业所得税                                    93,960,851.61                  78,954,393.97
个人所得税                                        96,565.66                     307,065.74
城市维护建设税                                   132,160.82                     166,352.28
教育费附加                                       113,019.22                     199,508.70
房产税                                         4,558,282.94                   4,928,343.58
土地使用税                                     1,427,252.78                   1,453,465.28
印花税                                            11,779.32                      14,261.61
蔬菜基金                                         161,981.95                     277,455.45
水利基金                                          49,582.14                      48,948.61
其    他                                           1,956.77                       1,926.47
            合计                             101,710,718.13                  89,285,660.31
39、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
              项目                         期末余额                     期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
    银行借款利息                                                              1,849,808.22
                                          102 / 139
                                     2016 年年度报告
                合计                                                       1,849,808.22
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                       期初余额
普通股股利                                21,701,602.26                  40,927,353.90
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
           合计                             21,701,602.26                40,927,353.90
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                       期初余额
保证金及押金                               25,723,088.80                  22,453,217.53
代收代付款                                 24,749,207.44                 158,731,116.71
往来款                                     37,459,594.45                  22,949,321.88
其 他                                      27,350,517.00                  26,420,440.56
           合计                           115,282,407.69                 230,554,096.68
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                       期末余额                  未偿还或结转的原因
保证金及押金                              14,045,424.68     合同未履行完毕
代收代付款                                  2,655,523.81    未到付款期
往来款                                      7,869,241.46    未到付款期
           合计                           24,570,189.95                   /
其他说明
√适用 □不适用
    其他应付款期末余额较期初下降 50.00%,主要系本公司应付黄山风景区管理委员会的资源有
偿使用费和遗产保护费等代收代付款项,本年结算支付金额较大影响所致。
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
                                        103 / 139
                                              2016 年年度报告
 44、 其他流动负债
 其他流动负债情况
 √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                                期末余额                               期初余额
 短期应付债券
 短期融资券                                                                                   300,000,000.00
            合计                                                                              300,000,000.00
 短期应付债券的增减变动:
 □适用 √不适用
 其他说明:
 √适用 □不适用
 短期融资券的增减变动:
                                                                              单位:元 币种:人民币
债券名称                     面值            发行日期         债券期限        发行金额           期初余额
15 黄山股 CP001          300,000,000.00     2015/10/23          365 天       300,000,000.00      300,000,000.00
合 计                    300,000,000.00          —              —          300,000,000.00      300,000,000.00
债券名称                  本期发行        按面值计提利息 溢折价摊销             本期偿还          期末余额
15 黄山股 CP001                       -      10,230,000.00               -     300,000,000.00                 -
合 计                                 -      10,230,000.00               -     300,000,000.00                 -
 2015 年中国银行间市场交易商协会接受本公司发行短期融资券,注册金额为 6 亿元。公司于 2015
 年 10 月 23 日发行 2015 年度第一期短期融资券,简称“15 黄山股 CP001”,代码为 041552045,
 发行期限 365 日,本次发行总额为 3 亿元,票面利率 3.41%,到期一次性还本付息,发行价格 100
 元/佰元面值。截至报告期末,公司 2015 年发行的 3 亿元短期融资券已到期归还。
 45、 长期借款
 (1). 长期借款分类
 √适用 □不适用
                                                                                  单位:元 币种:人民币
                  项目                            期末余额                            期初余额
 质押借款
 抵押借款
 保证借款
 信用借款                                                2,624,580.00                           2,624,580.00
                  合计                                   2,624,580.00                           2,624,580.00
 其他说明,包括利率区间:
 √适用 □不适用
 0%
                                                  104 / 139
                                       2016 年年度报告
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1) 按款项性质列示长期应付款:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
            项目                           期初余额                       期末余额
普佳(香港)有限公司                                                            6,863,845.05
合 计                                                                           6,863,845.05
其他说明:
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
    项目                期初余额                     期末余额             形成原因
对外提供担保
未决诉讼                                                   4,380,787.00
产品质量保证
                                          105 / 139
                                     2016 年年度报告
重组义务
待执行的亏损合同
其他
    合计                                           4,380,787.00           /
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
公司与南京吴地新家餐饮管理有限公司的诉讼案件,根据一审判决赔偿金额计提预计负债,公司
现已提起上诉,二审尚未开庭。详见附注十四、2. 或有事项。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
    项目          期初余额      本期增加    本期减少      期末余额        形成原因
政府补助        23,735,414.18   950,000.00 2,329,259.71 22,356,154.47 政府拨入
    合计        23,735,414.18   950,000.00 2,329,259.71 22,356,154.47         /
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
负债项目      期初余额    本期新增补 本期计入营业 其他变动      期末余额    与资产相关/
                            助金额    外收入金额                              与收益相关
智慧黄山-    6,718,394.07            1,330,329.09              5,388,064.98 与资产相关
网站系统
工程建设
项目补助
花山谜窟   1,015,918.75               96,047.72                  919,871.03 与资产相关
景区激光
歌舞秀配
套设施补
助
景区垃圾 11,536,003.44 950,000.00 839,799.57                  11,646,203.87 与资产相关
中转站工
程建设项
目补助
可再生能   1,487,156.25               41,025.00                1,446,131.25 与资产相关
源建筑设
备补助
旅游云项   2,977,941.67               22,058.33                2,955,883.34 与资产相关
目
合计      23,735,414.18 950,000.00 2,329,259.71               22,356,154.47       /
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
                                        106 / 139
                                          2016 年年度报告
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                       本次变动增减(+、一)
            期初余额    发行     送       公积金      其                      期末余额
                                                               小计
                        新股     股         转股      他
股份   498,200,000.00                 249,100,000.00      249,100,000.00   747,300,000.0
总数
其他说明:
根据公司 2015 年度股东大会审议批准的《2015 年度利润分配方案》,本公司以 2015 年末总股本
498,200,000 股为基数,向全体股东按每 10 股转增 5 股,共计转增 249,100,000 股。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
    项目           期初余额              本期增加         本期减少          期末余额
资本溢价(股本溢价) 591,922,499.21                         249,100,000.00    342,822,499.21
其他资本公积           1,723,813.34                                             1,723,813.34
    合计         593,646,312.55                         249,100,000.00    344,546,312.55
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
资本公积本期减少系公司本期以资本公积转增股本影响所致。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                        期                          本期发生金额
                                                                                     期末
         项目           初     本期所得     减:前期计 减:所得    税后归   税后归
                                                                                     余额
                        余     税前发生     入其他综合 税费用      属于母   属于少
                                             107 / 139
                                       2016 年年度报告
                       额      额        收益当期转                 公司     数股东
                                           入损益
一、以后不能重分类进
损益的其他综合收益
其中:重新计算设定受
益计划净负债和净资
产的变动
权益法下在被投资单
位不能重分类进损益
的其他综合收益中享
有的份额
二、以后将重分类进损        1,223,42                     305,855   917,565            917,565,
                                                                                        000.00
益的其他综合收益            0,000.00                     ,000.00   ,000.00
其中:权益法下在被投
资单位以后将重分类
进损益的其他综合收
益中享有的份额
可供出售金融资产公          1,223,42                     305,855   917,565            917,565,
                                                                                        000.00
允价值变动损益              0,000.00                     ,000.00   ,000.00
持有至到期投资重分
类为可供出售金融资
产损益
现金流量套期损益的
有效部分
外币财务报表折算差
额
                            1,223,42                     305,855   917,565            917,565,
其他综合收益合计                                                                        000.00
                            0,000.00                     ,000.00   ,000.00
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目           期初余额         本期增加               本期减少         期末余额
法定盈余公积      273,485,647.53    34,477,014.54                          307,962,662.07
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
      合计        273,485,647.53    34,477,014.54                            307,962,662.07
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
   公司本年度实施资本公积转增股本,因股本增加致使已计提法定盈余公积占总股本比例低于
50%,公司本期继续按净利润10%提取法定盈余公积金。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                          108 / 139
                                      2016 年年度报告
                                                                    单位:元 币种:人民币
                     项目                               本期                  上期
调整前上期末未分配利润                               1,611,944,466.32     1,344,434,676.98
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润                               1,611,944,466.32      1,344,434,676.98
加:本期归属于母公司所有者的净利润                   352,106,034.13        295,790,789.34
减:提取法定盈余公积                                  34,477,014.54
    提取任意盈余公积
    提取一般风险准备
    应付普通股股利                                    89,676,000.00          28,281,000.00
    转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                     1,839,897,485.91      1,611,944,466.32
    根据公司 2015 年度股东大会审议批准的《2015 年度利润分配方案》,本公司以总股本 49,820.00
万股为基数,向全体股东按每 10 股派息 1.8 元(含税),共派发红利 8,967.60 万元,上述股利已
于 2016 年 6 月派发完毕。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                           本期发生额                               上期发生额
     项目
                     收入              成本                   收入              成本
 主营业务      1,648,896,336.03    824,276,322.78       1,644,265,991.00    832,807,926.62
 其他业务         20,439,266.23      1,627,544.85          20,356,280.70      1,557,963.55
     合计      1,669,335,602.26    825,903,867.63       1,664,622,271.70    834,365,890.17
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
            项目                       本期发生额                    上期发生额
消费税
营业税                                       21,941,765.17                  73,334,375.68
城市维护建设税                                3,460,843.02                   4,102,090.67
教育费附加                                    1,914,190.50                   2,237,192.88
资源税
房产税
土地使用税                                     3,908,049.99
车船使用税
印花税                                          284,961.21
地方教育费附加                                1,270,179.84                   1,491,243.14
土地增值税                                   -4,115,889.61                     264,311.11
房产税                                       11,894,097.96
水利基金                                        637,582.06
其他税费                                         23,198.04
            合计                             41,218,978.18                  81,429,213.48
其他说明:
                                         109 / 139
                                   2016 年年度报告
    依据财会【2016】22 号文相关规定:原“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”
科目,本公司自 2016 年 5 月 1 日起,按该文件的规定对相关列报进行了调整。
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
               项目                    本期发生额                    上期发生额
职工薪酬                                   11,306,277.03                 11,739,011.97
广告宣传费                                   2,817,990.42                  4,548,062.09
差旅费                                         565,637.22                    452,164.66
办公费                                         566,519.43                    623,572.57
其他销售费用                                 4,204,271.82                  4,536,650.80
               合计                        19,460,695.92                 21,899,462.09
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  项目                       本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                       144,265,565.63            129,007,861.29
税 费                                             8,458,386.08            26,000,451.96
折旧费                                           22,446,686.71            22,099,658.96
业务宣传费                                       24,383,539.13            20,469,632.00
资产摊销                                          7,669,219.70             7,915,908.91
办公费                                            5,862,678.40             3,658,987.44
差旅费                                            4,019,199.33             4,032,412.22
业务招待费                                        2,030,103.60             2,567,758.44
租赁费                                            9,462,497.64            12,919,575.62
汽车费用                                          2,822,764.38             3,747,631.80
经营及生活服务费                                  5,094,339.60             5,400,000.00
离退休人员费用                                    1,587,113.52             2,219,621.80
劳动保护费                                        3,004,557.23             3,647,650.57
修理费                                            1,564,807.90             1,757,201.00
景区公共支撑服务费                                5,000,000.00             3,000,000.00
用电综合服务费                                    3,234,339.53             3,428,400.00
其他管理费用                                     35,536,098.35            24,994,906.65
合计                                           286,441,896.73            276,867,658.66
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                  项目                       本期发生额                上期发生额
利息支出                                          8,498,705.11            21,495,686.48
减:利息收入                                     -5,258,282.10            -2,761,729.71
汇兑损失                                            543,081.25               188,680.02
减:汇兑收益                                            -25.72                -1,635.74
银行手续费                                        2,485,369.20             2,978,358.64
其 他                                               336,905.36               348,410.90
合计                                              6,605,753.10            22,247,770.59
                                      110 / 139
                                    2016 年年度报告
其他说明:
财务费用本期金额较上期下降 70.31%,主要系公司长短期借款和短期融资券基本偿还完毕,本年
利息支出大幅下降影响所致。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                   本期发生额                    上期发生额
一、坏账损失                                 759,114.45                    -2,351,124.05
二、存货跌价损失                           4,949,195.38                     6,926,531.07
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
              合计                          5,708,309.83                   4,575,407.02
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                        项目                                本期发生额   上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                -886,091.52 -1,630,382.44
处置长期股权投资产生的投资收益                                73,399.37      3,481.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期
间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益                           15,000,000.00   6,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财产品                                                    9,309,994.52
                        合计                               23,497,302.37   4,373,098.89
其他说明:
                                       111 / 139
                                   2016 年年度报告
本期投资收益较上期增长437.31%,主要系本年收到华安证券股份有限公司分红款增加,以及公
司利用闲置募集资金购买银行理财产品到期实现收益影响所致。
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                       计入当期非经常性
             项目                本期发生额            上期发生额
                                                                         损益的金额
非流动资产处置利得合计                10,567.61                                10,567.61
其中:固定资产处置利得                10,567.61                                10,567.61
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助                           9,406,856.32         9,262,901.81       9,406,856.32
其他                               1,237,351.84           984,082.99       1,237,351.84
            合计                  10,654,775.77        10,246,984.80      10,654,775.77
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
       补助项目            本期发生金额           上期发生金额    与资产相关/与收益相关
递延收益转入                  2,329,259.71           2,612,047.72 与资产相关
旅游局奖励                    3,244,529.00           3,519,926.00 与收益相关
稳岗补贴及技能补贴              322,102.62             614,810.91 与收益相关
房产税、土地使用税返还          764,700.00           1,214,528.12 与收益相关
质量奖奖励                      320,000.00             126,000.00 与收益相关
节能补贴                        184,000.00                        与收益相关
广告投放经费补助              2,000,000.00           1,000,000.00 与收益相关
高新技术企业奖励                200,000.00                        与收益相关
其 他                            42,264.99             175,589.06 与收益相关
          合计                9,406,856.32           9,262,901.81            /
其他说明:
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                       计入当期非经常性
         项目                 本期发生额              上期发生额
                                                                         损益的金额
非流动资产处置损失合计          3,299,607.99            4,929,217.26       3,299,607.99
其中:固定资产处置损失          3,299,607.99            4,929,217.26       3,299,607.99
      无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
                                      112 / 139
                                     2016 年年度报告
对外捐赠
预计诉讼赔款                     4,380,787.00                             4,380,787.00
其 他                               86,878.50            189,373.29          86,878.50
          合计                   7,767,273.49          5,118,590.55       7,767,273.49
其他说明:
营业外支出本期金额较上期增长 51.75%,主要系公司计提预计负债所致。
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
            项目                        本期发生额                  上期发生额
当期所得税费用                              127,652,380.74              121,066,180.39
递延所得税费用                                7,594,361.10                  -551,418.96
            合计                            135,246,741.84              120,514,761.43
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                      项目                                     本期发生额
利润总额                                                                 510,380,905.52
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          127,595,226.38
子公司适用不同税率的影响                                                      27,825.16
调整以前期间所得税的影响                                                   3,846,102.42
非应税收入的影响                                                          -3,750,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                           8,864,832.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                              -773,149.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可                              -564,094.89
抵扣亏损的影响
所得税费用                                                              135,246,741.84
其他说明:
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
门票专营权使用费                              220,991,390.91            241,984,339.51
遗产保护费                                     82,406,876.77             71,612,018.00
                                        113 / 139
                                   2016 年年度报告
资源有偿使用费                                  42,320,142.68            31,058,664.28
门票价格调节基金                                                         18,054,294.18
政府奖励及补助                                  8,027,596.61              6,650,854.09
保证金及押金                                    9,043,038.61                 18,206.26
其 他                                           2,528,404.98              2,758,515.87
              合计                            365,317,450.56            372,136,892.19
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
门票专营权使用费                              220,750,982.47            238,300,268.44
遗产保护费                                    156,030,169.95             30,000,000.00
资源有偿使用费                                 72,440,900.55             33,824,559.07
门票价格调节基金                                                         11,070,247.85
业务宣传费                                     27,201,529.55             20,469,632.00
办公费                                          6,429,197.83              4,282,560.01
差旅费                                          4,584,836.55              4,484,576.88
业务招待费                                      2,030,103.60              2,567,758.44
租赁费                                          9,462,497.64              8,636,765.62
汽车费用                                        2,822,764.38              3,747,631.80
离退休人员费用                                  1,587,113.52              2,219,621.80
佣金及手续费                                    4,009,211.89              4,029,297.39
劳动保护费                                      3,004,557.23              3,647,650.57
用电综合服务费                                  3,234,339.53              3,428,400.00
保险费                                          2,705,593.97              2,760,073.66
排污及绿化费用                                  2,620,958.46              2,086,045.76
中介机构服务费                                  9,737,868.25              5,385,576.23
保证金及押金                                    3,758,291.27              5,040,609.44
其 他                                          39,378,390.61              8,540,825.68
              合计                            571,789,307.25            394,522,100.64
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
             项目                         本期发生额                 上期发生额
利息收入                                        5,258,282.10               2,761,729.71
             合计                               5,258,282.10               2,761,729.71
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                上期发生额
处置子公司支付的现金净额                          297,606.25                335,996.11
              合计                                297,606.25                335,996.11
                                        114 / 139
                                   2016 年年度报告
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                          本期发生额                  上期发生额
归还黄山旅游集团借款利息                                                       1,309,201.39
归还黄山旅游集团借款本金                                                      33,000,000.00
归还普佳(香港)有限公司长期应付款                     6,863,845.05
                合计                                 6,863,845.05            34,309,201.39
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                    补充资料                             本期金额          上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                                 375,134,163.68       312,223,601.40
加:资产减值准备                                         5,708,309.83         4,575,407.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧         137,287,093.97       129,124,583.84
无形资产摊销                                             3,817,819.99         3,827,443.06
长期待摊费用摊销                                        23,976,692.67        25,341,409.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收           3,276,650.75         4,609,851.06
益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                      12,389.63           319,366.20
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                           3,245,844.02        18,745,982.73
投资损失(收益以“-”号填列)                         -23,497,302.37        -4,373,098.89
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)                 7,594,361.10          -551,418.96
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                       -14,020,244.80        60,764,374.31
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)              95,344,464.60       -36,910,977.90
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            -130,906,902.43       117,507,432.22
其他
经营活动产生的现金流量净额                             486,973,340.64       635,203,955.67
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                       1,031,820,702.94       716,845,328.95
减:现金的期初余额                                     716,845,328.95       294,270,992.15
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                               314,975,373.99       422,574,336.80
                                         115 / 139
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(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                         金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                1,600,000.00
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                            4,760.94
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                       1,595,239.06
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                         金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                    447,294.52
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                  744,900.77
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额                                                        -297,606.25
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                  项目                               期末余额               期初余额
一、现金                                             1,031,820,702.94      716,845,328.95
其中:库存现金                                           1,409,157.96         1,050,086.77
    可随时用于支付的银行存款                         1,030,390,231.48      715,766,760.18
    可随时用于支付的其他货币资金                            21,313.50            28,482.00
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                         1,031,820,702.94      716,845,328.95
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
其他说明:
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
                                         116 / 139
                                         2016 年年度报告
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目:
√适用 □不适用
                                                                                     单位:元
                                                                             期末折算人民币
             项目                期末外币余额               折算汇率
                                                                                 余额
货币资金                                                                           18,146.81
其中:美元                                2,589.57                6.9370           17,963.85
      欧元
      港币                                  135.00                0.8945                 120.76
      日元                                  500.00                0.0596                  29.80
      台币                                  150.00                0.2160                  32.40
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
    币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).   本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
被购                            股权取     股权              购买日    购买日至期   购买日至期
    股权取得      股权取
买方                            得比例     取得    购买日    的确定    末被购买方   末被购买方
          时点        得成本
名称                            (%)      方式              依据        的收入     的净利润
天津    2016/01/      1,600,0      100    购买     2016/0   工商登     8,380,690.   -1,559,394
徽商    21              00.00                      1/21     记变更             32          .44
故里
(2).   合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
合并成本
--现金                                                                              1,600,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
                                            117 / 139
                                    2016 年年度报告
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                                               1,600,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                         1,600,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
(3).   被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                               天津徽商故里
                        购买日公允价值                        购买日账面价值
资产:
货币资金                                   4,760.94                             4,760.94
应收款项
存货
固定资产                               2,409,047.31                      2,167,403.95
无形资产
其他流动资产                              33,316.10                            33,316.10
负债:
借款
应付款项                                847,124.35                         847,124.35
递延所得税负
债
净资产                                 1,600,000.00                      1,358,356.64
减:少数股东
权益
取得的净资产                           1,600,000.00                      1,358,356.64
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
    并购日天津徽商故里账面资产主要为餐厅装修、附属设施设备等,交易双方按实物资产估价
确定本次并购交易对价,本次合并未产生商誉。
(4).   购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6).   其他说明:
□适用 √不适用
                                          118 / 139
                         2016 年年度报告
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
                            119 / 139
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
                                                 注册资本                                出资额
清算注销子公司全称                                                            投资主体            持股比例
                                                 (万元)                                  (万元)
黄山中景汇合商务服务有限公司                      200.00                      途马电子   120.00    60%
6、 其他
□适用 √不适用
                                                               120 / 139
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).   企业集团的构成
√适用 □不适用
    子公司                                                     持股比例(%)         取得
                 主要经营地        注册地        业务性质
      名称                                                    直接     间接        方式
玉屏索道       黄山市风景区   黄山市风景区      索道运输      80.00            投资设立
太平索道       黄山市风景区   黄山市风景区      索道运输      70.00            投资设立
黄山海外       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务     100.00            投资设立
黄山中旅       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务     100.00            非同一控制
                                                                               下企业合并
黄山国旅       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务     100.00            非同一控制
                                                                               下企业合并
会展服务       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务              100.00   投资设立
中海假日       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务               51.00   投资设立
黄山航服       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务              100.00   投资设立
汤口国旅       黄山地区       黄山市黄山区      旅游服务               51.00   投资设立
徽文化旅游     黄山市屯溪区   黄山市屯溪区      旅游服务      70.00            投资设立
皮蓬文化       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务      90.00            投资设立
途马电子       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务      90.00     9.00   投资设立
新途国旅       黄山地区       黄山市屯溪区      旅游服务              100.00   投资设立
玉屏房产       黄山市屯溪区   黄山市屯溪区      房地产开发   100.00            投资设立
玉屏物业       黄山市屯溪区   黄山市屯溪区      物业管理              100.00   投资设立
莲花管理       黄山市屯溪区   黄山市屯溪区      酒店管理     100.00            投资设立
老徽商商贸     黄山市屯溪区   黄山市屯溪区      商贸经营     100.00            投资设立
花山谜窟       黄山市屯溪区   黄山市屯溪区      景点开发      75.00            投资设立
西海饭店       黄山市风景区   黄山市风景区      酒店经营      94.00            同一控制下
                                                                               企业合并
徽商文化       北京市西城区   北京市西城区      餐饮服务     100.00            非同一控制
                                                                               下企业合并
北徽餐饮       北京市东城区   北京市东城区      餐饮服务      93.04            投资设立
北京徽商情     北京市西城区   北京市西城区      餐饮服务     100.00            投资设立
北徽商贸       北京市西城区   北京市西城区      旅游服务              100.00   投资设立
北徽小馆       北京市西城区   北京市西城区      餐饮服务     100.00            非同一控制
                                                                               下企业合并
北徽酒店       北京市海淀区   北京市海淀        餐饮服务              100.00   投资设立
天津徽商故里   天津市南开区   天津市南开区      餐饮服务              100.00   非同一控制
                                                                               下企业合并
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股     本期归属于少数股     本期向少数股东宣 期末少数股东权
 子公司名称
                      比例              东的损益          告分派的股利          益余额
玉屏索道                   20.00       18,910,416.71        18,910,416.71    39,262,947.86
太平索道                   30.00        3,101,317.28         2,791,185.55    24,140,195.32
                                         121 / 139
                                           2016 年年度报告
西海饭店                         6.00         758,922.84                                     1,634,838.67
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3).   重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                         期末余额                                            期初余额
子公
                                         非流                     非流
司名   流动    非流动 资产       流动         负债        流动              资产     流动    非流动 负债
                                         动负                     动资
称     资产      资产 合计       负债         合计        资产              合计     负债      负债 合计
                                           债                       产
玉屏   112,4    130,6   243,1    46,79         46,79      2,246   137,4     139,7    93,41           93,41
索道   86,74    19,92   06,66    1,928         1,928      ,655.   83,22     29,87    5,136           5,136
    0.05     8.16    8.21      .89           .89         84    0.13      5.97      .65             .65
太平   61,23    26,58   87,81    7,351         7,351      59,18   36,64     95,82    9,523   6,863   16,38
索道   1,356    7,772   9,129    ,811.         ,811.      1,031   0,349     1,380    ,990.   ,845.   7,835
         .27      .80     .07       35            35        .15     .21       .36       02      05     .07
西海   1,093    204,9   206,0    173,0         173,0      1,179   212,6     213,7    199,1           199,1
饭店   ,914.    62,23   56,15    03,39         03,39      ,675.   14,16     93,83    95,24           95,24
          50     9.28    3.78     1.30          1.30         21    2.11      7.32     0.23            0.23
子公                    本期发生额                                          上期发生额
司名   营业收                   综合收   经营活动现                                   综合收    经营活动
                   净利润                                 营业收入        净利润
称       入                     益总额     金流量                                     益总额    现金流量
玉屏   184,754    94,552,                87,331,343       114,127,        58,918,9               175,459,
索道   ,608.96     083.57                       .46         280.00           06.36                 872.68
太平   45,325,    10,337,                11,793,999       48,069,6        16,233,2               9,653,19
索道    042.61     724.25                       .10          38.00           16.26                   1.69
西海   61,281,    12,648,                12,365,081       61,759,9        9,698,07               13,765,3
饭店    966.88     713.99                       .77          36.00            8.05                  17.08
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
                                              122 / 139
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3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                                期末余额/ 本期发生额        期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计                             8,919,371.49             10,846,303.63
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润                                      -886,091.52             -1,630,382.44
--其他综合收益
--综合收益总额                                -886,091.52             -1,630,382.44
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
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5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    (一)定性信息
    本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,
包括:信用风险、流动性风险和市场风险。
    本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理
层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行
情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
    本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低
各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
    (二)信用风险信息
    本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。本公司持有的货币资金,
主要存放于商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低
的信用风险;本公司仅与信用良好的客户进行交易,且会持续监控应收账款余额,以确保公司避
免发生重大坏账损失的风险;本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包
括衍生金融工具)的账面价值,整体信用风险评价较低。
    (三)流动性风险信息
    流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正
常和紧张的情况下,确保有足够的流动性来履行到期债务,且与金融机构进行融资磋商,保持一
定水平的备用授信额度以降低流动性风险。本公司截至 2016 年 12 月 31 日止主要金融负债以未折
现的合同现金流量按到期日列示如下:
                                      账面余额(万元)                           账面价值
项目名称
                  1 年以内       1至2年     2至3年        3 年以上    合计       (万元)
金融负债:
应付账款          13,296.20           -               -          -   13,296.20   13,296.20
其他应付款        11,528.24           -               -          -   11,528.24   11,528.24
长期借款                     -        -               -     262.46     262.46      262.46
合 计             24,824.44           -               -     262.46   25,087.00   25,087.00
    (四)市场风险信息
    金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
    1. 汇率风险
    本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负
债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债
的规模,以最大程度降低面临的外汇风险。截止 2016 年 12 月 31 日,本公司持有的外币金融资产
和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注五、43.外币货币性项目。2016 年 12 月 31
                                          124 / 139
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日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元贬值或升值 100 个基点,那么本公
司当年的净利润将减少或增加 19.42 元。公司整体汇率风险较小。
    2. 利率风险
    利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公
司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。利率波动的敏感性分析:
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。2016 年 12 月 31 日,
在其他风险变量不变的情况下,如果当日利率上升或下降 50 个基点,那么本公司当年的净利润将
减少或增加 9,842.18 元。公司整体利率风险较小。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
    性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
    策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                               单位:万元 币种:人民币
                                                       母公司对本企业   母公司对本企业
 母公司名称       注册地      业务性质     注册资本
                                                       的持股比例(%)    的表决权比例(%)
                                         125 / 139
                                       2016 年年度报告
黄山旅游集团      安徽省黄山市   景区管理    83,800.00                 39.69             39.69
本企业最终控制方是黄山市国资委。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
    本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
                    其他关联方名称                                 其他关联方与本企业关系
黄山管委会                                                     其他
普佳(香港)有限公司(以下简称“香港普佳”)                   其他
黄山风景区用电服务公司(以下简称“供电公司”)                 母公司的全资子公司
黄山风景区供水有限公司(以下简称“供水公司”)                 母公司的全资子公司
黄山迅洁洗涤有限公司(以下简称“迅洁洗涤”)                   母公司的全资子公司
黄山高铁客运枢纽实业有限公司(以下简称“高铁客运”)           母公司的控股子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
         关联方               关联交易内容               本期发生额             上期发生额
供电公司                  用电综合服务                       3,234,339.53          3,428,400.00
迅洁洗涤                  布草洗涤                           4,490,215.11          3,361,952.49
黄山管委会                景区公共支撑服务                   5,000,000.00          3,000,000.00
黄山管委会                经营及生活服务                     5,094,339.60          5,400,000.00
合 计                                                      17,818,894.24          15,190,352.49
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    关联方                关联交易内容               本期发生额           上期发生额
黄山旅游集团              房餐费、门票等                        74,183.02            62,915.00
黄山管委会                房餐费、门票等                     6,339,042.45         5,936,076.03
                                            126 / 139
                                       2016 年年度报告
合 计                                                     6,413,225.47             5,998,991.03
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
                                                                        单位:元   币种:人民币
关联方                     关联交易内容           本期承担的承包金           上期承担的承包金
黄山管委会                 支付的承包金                  5,050,000.00              4,180,000.00
合 计                           ——                     5,050,000.00              4,180,000.00
注:本公司与黄山管委会签订了《天海招待所承包经营合同》,合同规定:本公司承包黄山管委
会所属园林局天海管理区的天海招待所,承包期限自 2016 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日止,
承包金为 505.00 万元/年,承包经营期限届满后,天海招待所如仍需承包经营时,本公司享有优
先承包权利。
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
    出租方名称        租赁资产种类         本期确认的租赁费               上期确认的租赁费
供水公司          房屋建筑物                       2,848,571.42                    2,991,000.00
合 计                                              2,848,571.42                    2,991,000.00
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
    本公司与供水公司签订《西海水榭租赁合同》,合同规定:本公司租赁黄山管委会下属企业
供水公司所属西海水榭作为员工宿舍,租金为 299.10 万元(含税),租赁期限为 2016 年 1 月 1 日
至 2016 年 12 月 31 日。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
                                          127 / 139
                                     2016 年年度报告
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
                                                                  单位:万元 币种:人民币
            项目                           本期发生额                     上期发生额
关键管理人员报酬                                            377.97                  339.15
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
    为关联方代收款项情况:                                     单位:元 币种:人民币
关联方             关联交易内容          本期发生额            上期发生额         备注
黄山管委会   代收资源有偿使用费          42,320,142.68         31,058,664.28
黄山管委会   代收门票专营权使用费       220,991,390.91        241,984,339.51
黄山管委会   代收遗产保护费              82,406,876.77         71,612,018.00      注*
黄山管委会   代收门票价格调节基金                       -      18,054,294.18
合 计                                   345,718,410.36        362,709,315.97
    注*:按照相关协议和文件精神,本公司为黄山管委会代收景区门票和索道票调价等款项,并
将该类款项作为代收代付事项处理,定期结算向黄山管委会支付。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                         期初余额
  项目名称         关联方
                               账面余额    坏账准备          账面余额         坏账准备
应收账款     黄山管委会      1,111,614.21 240,274.49        3,162,084.06        542,484.34
(2). 应付项目
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
      项目名称              关联方            期末账面余额             期初账面余额
应付账款              迅洁洗涤                      249,454.06                  477,735.71
其他应付款            黄山管委会                15,207,932.02               108,753,332.49
其他应付款            黄山旅游集团                  922,510.63               53,281,174.91
长期应付款            香港普佳                                                6,863,845.05
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
                                        128 / 139
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8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
    经营租赁承诺事项
    根据已签订的不可撤消的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:
                                                            单位:元 币种:人民币
未来支付期间                                  期末余额                   期初余额
一年以内                                               4,384,753.25           4,136,528.31
一至二年                                               4,647,828.61           4,384,753.25
二至三年                                               4,926,698.33           4,647,828.61
三年以上                                             134,069,609.76         138,996,308.09
合 计                                                148,028,889.95         152,165,418.26
    注:根据 1996 年 8 月 13 日和 1996 年 12 月 23 日本公司与黄山市土地管理局签订的合同,本
公司租用黄山风景区内的若干国有土地,面积分别为 74,320.00 平方米和 9,919.90 平方米,期限四
十年,即分别至 2036 年 10 月 1 日止及 2037 年 1 月 1 日止。根据 2006 年本公司与黄山市土地管
理局签订的补充协议,租用面积更改为 54,199.00 平方米及 9,919.90 平方米,租赁年限不作变更,
但土地租金按每年递增 6%计算。根据 2015 年 7 月 9 日本公司与黄山市国土资源局签订租赁变更
协议,原租用面积 54,199.00 平方米土地变更为 37,805.00 平方米和 2,525.26 平方米、原 9,919.9
平方米土地变更为 10,016.56 平方米,变更后租期均为 21 年,租金计算方法不变,终止日均为 2035
年 12 月 31 日。2016 年度的土地租金为 4,136,528.00 元。
                                         129 / 139
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2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
    本公司与南京吴地新家餐饮管理有限公司签订了《徽商故里全权委托管理合同》及《管理合
同附件》,由于双方合作未能按约定进行,南京吴地新家餐饮管理有限公司认为本公司单方面解
除合同对其造成损失,因此对本公司提起诉讼。2016 年 11 月 25 日,经南京市秦淮区人民法院民
事判决书((2015)秦商初字第 2361 号)一审判决如下:本公司赔偿南京吴地新家餐饮管理有限
公司损失 4,380,787.00 元。2016 年 12 月 16 日,本公司在上诉期内不服一审判决向江苏省南京市
中级人民法院提起上诉,目前案件二审尚未开庭,公司按照一审判决赔偿金额计提了预计负债。
    截至 2016 年 12 月 31 日止,除上述事项外,本公司不存在应披露的其他重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利                                                             141,987,000
经审议批准宣告发放的利润或股利                                                 141,987,000
    2017 年 4 月 12 日,根据公司第六届董事会第二十三次会议通过的《2016 年度利润分配预案》,
公司拟以 2016 年末总股本 747,300,000 股为基数,向全体股东按每 10 股派现 1.90 元(含税),
共计派发现金红利 141,987,000.00 元。该利润分配预案需提交公司 2016 年股东大会审议批准后实
施。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
                                         130 / 139
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3、 资产置换
(1).     非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).     其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).     报告分部的确定依据与会计政策:
√适用 □不适用
    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础
确定报告分部。
    经营分部,是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:①该组成部分能够在日常活动中产
生收入、发生费用;②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、
评价其业绩;③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司根据内部组织结构和管理要求确定了园林开发分部、旅游服务分部、房地产分部以及其他
分部四个报告分部。公司经营分部会计政策与本公司主要会计政策相同。
(2).     报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                    单位:万元 币种:人民币
       项目      园林开发     旅游服务分 房地产分部      其他分部     分部间抵销   合计
                 分部         部
主营业务收入     23,321.77    133,466.00    6,719.46     1,963.72        581.32   164,889.63
主营业务成本       2,775.27     72,972.23   5,427.51     1,832.27        579.65    82,427.63
资产总额         57,224.74    434,380.69   91,447.12     1,463.57     69,104.91   515,411.21
负债总额         37,302.32      25,933.71  83,852.40       684.80     54,428.61    93,344.62
(3).     公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4).     其他说明:
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
                                          131 / 139
                                      2016 年年度报告
    截至 2016 年 12 月 31 日,本公司除上述事项外无其他应披露的重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
 (1).   应收账款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                              期末余额                               期初余额
                   账面余额     坏账准备                账面余额       坏账准备
     种类                  比                   账面            比                  账面
                                    计提比                                 计提比
                   金额    例 金额              价值    金额    例   金额           价值
                                    例(%)                                  例(%)
                         (%)                                  (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 23,213, 100   7,159, 30.84 16,053, 25,739, 100 7,359,        28.59 18,379,8
组合计提坏账准 139.43 .00    834.56        304.87 443.76 .00 559.48                  84.28
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
               23,213, /     7,159,    /      16,053, 25,739, / 7,359,       /    18,379,8
      合计
                139.43       834.56            304.87 443.76    559.48               84.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
            账龄
                                应收账款                坏账准备             计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                    16,411,111.52              492,333.34                 3.00
1至2年                             269,053.38              134,526.69                50.00
2 年以上                         6,532,974.53            6,532,974.53               100.00
          合计                  23,213,139.43            7,159,834.56                30.84
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 199,724.92 元。
                                           132 / 139
                                      2016 年年度报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
 (3).    本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
 (4).    按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                         占应收账款期末余   坏账准备
单位名称                                  期末余额
                                                         额合计数的比例(%)  期末余额
黄山管委会                                1,007,789.65               4.34    210,003.62
黄山松都国际旅行社有限公司                  700,113.00               3.02      21,003.39
黄山华苑国际旅行社有限公司                  603,413.00               2.60    507,443.14
黄山网络旅行社有限公司                      565,369.00               2.44      16,961.07
黄山市招商国际旅行社有限公司                554,904.84               2.39    554,904.84
合 计                                     3,431,589.49              14.79   1,310,316.06
 (5).    因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用
 (6).    转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                               期末余额                              期初余额
                    账面余额      坏账准备               账面余额      坏账准备
    类别                比          计提    账面             比          计提 账面
                    金额    例 金额 比例        价值     金额    例 金额 比例     价值
                           (%)          (%)                      (%)          (%)
单项金额重大并单   1,585,1 0.1 1,585, 100.
独计提坏账准备的     95.00    6 195.00    00
其他应收款
按信用风险特征组   971,130 99. 6,771, 0.70 964,358 1,000,92 100 7,488, 0.75 993,433,
合计提坏账准备的   ,340.35 84 754.38       ,585.97 1,957.01 .00 402.18        554.83
其他应收款
                                         133 / 139
                                    2016 年年度报告
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
                     972,715 / 8,356,     /    964,358 1,000,92 / 7,488,      /   993,433,
      合计
                     ,535.35   949.38          ,585.97 1,957.01   402.18            554.83
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额
   其他应收款(按单位)
                               其他应收款         坏账准备      计提比例       计提理由
合肥粤海餐饮管理有限公司      1,585,195.00      1,585,195.00        100.00   回款难度较大
          合计                1,585,195.00      1,585,195.00        /              /
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                           期末余额
              账龄
                                        其他应收款         坏账准备         计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计                             7,311,972.01        219,359.16              3.00
1至2年                                      92,569.67         46,284.84             50.00
2 年以上                                 6,506,110.38      6,506,110.38            100.00
              合计                      13,910,652.06      6,771,754.38             48.68
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 868,547.20 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          款项性质                      期末账面余额                期初账面余额
对子公司其他应收款组合                        957,219,688.29              988,536,627.93
往来款                                         11,761,372.91                5,053,421.50
借 款                                             316,302.80                1,052,745.00
                                          134 / 139
                                      2016 年年度报告
代垫款                                           927,334.48                            863,020.32
备用金                                           328,148.53                            432,100.39
保证金及押金                                     364,620.02                            332,620.00
其 他                                          1,798,068.32                          4,651,421.87
            合计                             972,715,535.35                      1,000,921,957.01
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称       款项的性质       期末余额              账龄
                                                                额合计数的比例(%)   期末余额
玉屏房产     经营往来及借款   677,168,524.99     1 年以内                     69.62
西海饭店     经营往来及借款   165,848,290.51     1 年以内                     17.05
花山谜窟     经营往来及借款    33,000,878.00     1 年以内                      3.39
途马电子     经营往来及借款    34,782,496.84     1 年以内                      3.58
中海国际     经营往来及借款    11,134,895.60     1 年以内                      1.14
  合计             /            921,935,085.94       /                        94.78
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                             期末余额                                        期初余额
    项目
                账面余额    减值准备     账面价值             账面余额      减值准备     账面价值
对子公司投资 482,205,805 54,552,948 427,652,856.             362,205,80    54,552,948. 307,652,85
                       .34         .65            69                5.34             65        6.69
对联营、合营企 7,844,918.0             7,844,918.02          8,320,375.                 8,320,375.
业投资                   2                                            18
               490,050,723 54,552,948 435,497,774.           370,526,18    54,552,948. 315,973,23
    合计
                       .36         .65            71                0.52             65        1.87
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                 本期增     本期                             本期计提 减值准备期
被投资单位         期初余额                                  期末余额
                                   加       减少                             减值准备   末余额
                                          135 / 139
                                            2016 年年度报告
黄山中旅            3,385,072.00                                3,385,072.00
黄山海外               42,022.00                                   42,022.00                  42,022.00
黄山国旅            3,703,042.00                                3,703,042.00
                   27,341,281.00       120,000,               147,341,281.00
玉屏索道                                 000.00
                   54,510,926.65                               54,510,926.65                 54,510,926
太平索道
                                                                                                    .65
徽文化旅游          2,357,887.00                                2,357,887.00
皮蓬文化            4,500,000.00                                4,500,000.00
途马电子            4,500,000.00                                4,500,000.00
西海饭店           10,509,974.69                               10,509,974.69
莲花管理            1,000,000.00                                1,000,000.00
玉屏房产          200,000,000.00                              200,000,000.00
花山谜窟            3,000,000.00                                3,000,000.00
老徽商商贸            500,000.00                                  500,000.00
北徽餐饮           36,285,600.00                               36,285,600.00
北京徽商情          2,000,000.00                                2,000,000.00
徽商文化            4,000,000.00                                4,000,000.00
北徽小馆            4,570,000.00                                4,570,000.00
                  362,205,805.34       120,000                482,205,805.34                 54,552,948
   合计
                                       ,000.00                                                      .65
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                  本期增减变动
                                                                               计
                                                                                                    减值
                           追   减     权益法       其他             宣告发    提
   投资           期初                                        其他                        期末      准备
                           加   少     下确认       综合             放现金    减   其
   单位           余额                                        权益                        余额      期末
                           投   投     的投资       收益             股利或    值   他
                                                              变动                                  余额
                           资   资     损益         调整             利润      准
                                                                               备
一、合营企业
小计
二、联营企业
长春净月潭       5,865,6               79,821.                                           5,945,4
                   59.64                    06                                             80.70
讯飞爱途         2,454,7               -555,27                                           1,899,4
                   15.54                  8.22                                             37.32
小计             8,320,3               -475,45                                           7,844,9
                   75.18                  7.16                                             18.02
                 8,320,3               -475,45                                           7,844,91
   合计                                                                                      8.02
                   75.18                  7.16
4、 营业收入和营业成本:
√适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                       本期发生额                               上期发生额
          项目
                                收入                   成本               收入             成本
                                                  136 / 139
                                   2016 年年度报告
主营业务             875,724,621.15    349,890,303.70     920,437,920.53    342,515,999.97
其他业务              12,371,071.36        335,914.94      16,453,291.37        170,633.70
    合计         888,095,692.51    350,226,218.64     936,891,211.90    342,686,633.67
5、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                          本期发生额                  上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                    82,154,433.13               56,968,120.59
权益法核算的长期股权投资收益                      -475,457.16                  -393,980.80
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益                15,000,000.00            6,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品收益                                         9,260,547.94
                合计                               105,939,523.91           62,574,139.79
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                                金额                     说明
非流动资产处置损益                                  -3,215,641.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密                 9,406,856.32
切相关,按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                         9,309,994.52
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合
                                       137 / 139
                                    2016 年年度报告
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -3,230,313.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目                 15,000,000.00
所得税影响额                                       -2,536,855.47
少数股东权益影响额                                   -227,917.98
                合计                               24,506,122.72
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                          每股收益
       报告期利润
                               收益率(%)            基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                9.87                     0.47
利润
扣除非经常性损益后归属于                9.18                     0.44
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                       138 / 139
                                2016 年年度报告
                         第十二节 备查文件目录
                   载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
    备查文件目录
                   会计报表;
    备查文件目录   载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;
                   报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
    备查文件目录
                   公告的原稿。
                                                                        董事长:叶正军
                                                  董事会批准报送日期:2017 年 4 月 14 日
修订信息
□适用 √不适用
                                   139 / 139
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