读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)
昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
华润双鹤2017年半年度报告 下载公告
公告日期:2017-08-18
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
公司代码:600062                                            公司简称:华润双鹤
                  华润双鹤药业股份有限公司
                      2017 年半年度报告
                                        重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
    确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李昕、主管会计工作负责人范彦喜及会计机构负责人(会计主管人员)邓蓉
    声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
    报告期内,公司无半年度利润分配预案或资本公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
    半年度报告中涉及了未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
    否
八、     是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
    否
九、     重大风险提示
    公司已在本报告中详细披露存在的风险,敬请查阅“第四节 经营情况的讨论与分析中其
他披露事项中可能面对的风险”部分的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
                                             1 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                             目录
第一节        释义........................................................................................................................... 3
第二节        公司简介和主要财务指标 ....................................................................................... 4
第三节        公司业务概要 ........................................................................................................... 7
第四节        经营情况的讨论与分析 ......................................................................................... 10
第五节        重要事项 ................................................................................................................. 16
第六节        普通股股份变动及股东情况 ................................................................................. 26
第七节        优先股相关情况 ..................................................................................................... 28
第八节        董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................... 29
第九节        公司债券相关情况 ................................................................................................. 29
第十节        财务报告 ................................................................................................................. 30
第十一节      备查文件目录 ....................................................................................................... 137
                                                              2 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                    第一节             释义
    在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
华润双鹤或公司、本公司        指    华润双鹤药业股份有限公司
中国华润                      指    中国华润总公司
北药集团                      指    北京医药集团有限责任公司
中国证监会                    指    中国证券监督管理委员会
上交所                        指    上海证券交易所
沈阳双鹤                      指    双鹤药业(沈阳)有限责任公司
华润赛科                      指    华润赛科药业有限责任公司
浙江新赛科                    指    浙江新赛科药业有限公司
商丘双鹤                      指    双鹤药业(商丘)有限责任公司
安徽双鹤                      指    安徽双鹤药业有限责任公司
                                    双鹤药业(海南)有限责任公司
海南双鹤                      指    (原为海南中化联合制药工业股份有限公司,简称
                                    “海南中化”)
双鹤利民                      指    华润双鹤利民药业(济南)有限公司
万辉双鹤                      指    北京万辉双鹤药业有限责任公司
上海长富                      指    上海长征富民金山制药有限公司
京西双鹤                      指    西安京西双鹤药业有限公司
                                             3 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                      第二节         公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称          华润双鹤药业股份有限公司
公司的中文简称          华润双鹤
                        CHINA RESOURCES DOUBLE-CRANE                 PHARMACEUTICAL
公司的外文名称
                        CO.,LTD.
公司的外文名称缩写      CR Double-Crane
公司的法定代表人        李昕
二、 联系人和联系方式
                                董事会秘书                        证券事务代表
姓名                 范彦喜                             郑丽红
联系地址             北京市朝阳区望京利泽东二路1号      北京市朝阳区望京利泽东二路1号
电话                 (010)64398099                      (010)64398099
传真                 (010)64398086                      (010)64398086
电子信箱             mss@dcpc.com                       mss@dcpc.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                             北京市朝阳区望京利泽东二路1号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                             北京市朝阳区望京利泽东二路1号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                                 http://www.dcpc.com
电子信箱                                 mss@dcpc.com
报告期内变更情况查询索引                 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称         《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站
                                   www.see.com.cn
的网址
公司半年度报告备置地点             公司证券与法务部
报告期内变更情况查询索引           无
五、 公司股票简况
    股票种类        股票上市交易所           股票简称     股票代码       变更前股票简称
      A股           上海证券交易所           华润双鹤     600062             双鹤药业
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                              4 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                              本报告期比
                                         本报告期
          主要会计数据                                       上年同期         上年同期增
                                         (1-6月)
                                                                                减(%)
营业收入                               3,075,891,415.37    2,845,909,543.25           8.08
归属于上市公司股东的净利润               520,808,068.32      433,522,573.50         20.13
归属于上市公司股东的扣除非经
                                         501,870,907.80     403,924,002.37           24.25
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额               643,024,196.50     307,714,924.06          108.97
                                                                              本报告期末
                                        本报告期末           上年度末         比上年度末
                                                                                增减(%)
归属于上市公司股东的净资产             7,137,032,025.39    6,686,214,420.11           6.74
总资产                                 9,106,357,281.00    8,241,549,950.56          10.49
(二) 主要财务指标
                                        本报告期                      本报告期比上年同期
           主要财务指标                                上年同期
                                        (1-6月)                            增减(%)
基本每股收益(元/股)(注)                    0.5991         0.4987                   20.13
稀释每股收益(元/股)(注)                    0.5991         0.4987                   20.13
扣除非经常性损益后的基本每股
                                             0.5773        0.4646                   24.26
收益(元/股)(注)
加权平均净资产收益率(%)                         7.51         6.86        增加0.65个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
                                                7.25         6.40        增加0.85个百分点
净资产收益率(%)
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
    注: 2017 年 7 月 18 日,公司实施 2016 年度利润分配方案形成的新增无限售流通股股
份上市流通。本次分配后总股本由 724,470,631 股变为 869,364,758 股。公司根据《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》,对本报
告期及上年同期基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的每股收益进行了重新
计算。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                             5 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                         单位:元 币种:人民币
                    非经常性损益项目                         金额
非流动资产处置损益                                               -770,227.27
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府        19,838,617.81
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
                                                               3,745,655.66
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                          -2,662,060.16
少数股东权益影响额                                             1,774,415.13
所得税影响额                                                  -2,989,240.65
合计                                                          18,937,160.52
十、 其他
□适用 √不适用
                                             6 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                              第三节         公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)主要业务及经营模式
    华润双鹤是华润集团医药板块化学药平台支柱企业,主要从事药品开发、制造和销售。
公司始终秉承“关心大众,健康民生”的企业使命,着眼未来,搭建了慢病普药业务、专科业
务和输液业务三大业务平台,业务平台间形成良好的相互承接和协同效应。
    1、慢病业务平台:
    随着国家对慢病管理工作的日渐规范和重视,慢病类疾病和慢病管理已经逐步成为医药
行业发展的重点关注领域。公司通过多年来在〇号、糖适平、匹伐他汀钙片(冠爽)等核心产
品经营中的积累,以及并购企业产品的补充,聚焦在降压、降糖、降脂领域,逐步形成了慢
病药物产品群,尤其在降压领域形成全品类降压产品线。2017 年上半年,公司完成对海南
中化的并购,海南中化的消化系统用药产品补充了公司慢病平台业务领域。
    在慢病药物的营销过程中,公司坚持以产品为核心,扩展慢病营销经验。一方面加强对
医生的学术教育,尤其加强对基层医生的教育,帮助基层医生开展慢病患者的管理工作。另
一方面,注重对患者的宣传和教育,提高患者对药品本身和疾病管理方面的知识,提高患者
依从性,满足患者的长期用药和慢病管理需求。目前公司已基本建立了在慢病上的竞争优势。
    截至报告期末,慢病业务平台是公司规模最大的业务平台,也是公司主要的利润来源。
慢病业务营业收入 11.9 亿元。
    2、专科业务平台:
    公司致力于打造专科业务作为中长期业务增长和利润提升的来源,不断提升该领域的学
术推广能力。在专科业务的领域选择中,重点发展心脑血管、儿科、肾病、精神/神经、麻
醉镇痛、呼吸六个领域,并选择已经有产品基础的儿科和肾科作为首批发展的专科业务领域。
在儿科领域中,重点关注新生儿呼吸窘迫、儿童营养和儿童多动症等;在肾科领域中,以腹
膜透析液为主,致力于为透析患者提供药品与服务。未来公司将通过自研、产品合作、并购
等多种产品获得形式,逐步拓展专科业务各领域的产品线。
    专科业务主要通过学术代理的经营模式,充分借助专业代理商在准入、医院开发和上量
方面的优势开展合作,而公司的学术推广团队专注于开展临床教育与产品知识培训,并对代
理商进行专业化的服务与精细化的管理,通过区域协作的方式,共同开拓市场。
    截至报告期末,专科业务虽然规模占比不大,但增速较快,尤其是儿科业务呈双位数增
长,专科业务将是公司未来增长的潜力来源。
    3、输液业务平台:
    作为较早进入输液领域的制药企业,公司深入推广“用双鹤输液放心”的理念,拥有多家
输液生产基地,应用国际先进技术和设备,坚持从管理、工艺、质量、装备上追求输液的高
品质产品。目前,公司拥有包括基础输液、治疗性输液和营养性输液等多品类输液产品,包
材形式齐全,其中新一代输液产品内封式聚丙烯输液(BFS)被收录在输液安全专家共识中,
其不溶性微粒少、无菌稳定性好、交叉污染几率小等优点在业界反响强烈,BFS 是公司引领
输液产品安全升级的一个重要产品。
    对于输液业务,公司充分发挥双鹤在输液领域的品牌、规模、覆盖等核心能力,打造引
领行业标准的安全性质量控制平台;基于安全性与临床使用便利性不断升级输液技术与包材
形式,通过丰富营养性输液、治疗性输液产品,形成产品梯队,提升输液业务盈利;对医院
客户开展延伸服务,协助其提升管理效率,形成稳定的信息交互网络与合作关系。
    截至报告期末,公司通过产品结构调整、费用控制、减员增效、集中采购等举措,实现
了输液产品盈利水平的提升。目前输液软包装结构占比已达 53%,同时公司改变了输液企
业管理模式,完成了区域一体化的市场发展竞争新格局。
    (二)行业情况
                                             7 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    2017 年上半年公司业务所处的化学制药行业整体增速回暖,再次出现两位数的增长,
但是未来受医疗总体费用控制和结构性调整,药价整体下行趋势不变,行业低速增长趋势难
以扭转。
    政府加强对医药行业的监管,在研发、生产、销售方面多管齐下:(1)为了鼓励药企提
升研发创新能力,回归药物的临床、安全的本质,药审改革大幅提速。仿制药一致性评价各
项法规逐渐明晰,参比制剂目录加速发布;上市许可持有人制度解除药品生产与研发捆绑,
加快新品产业化并与招标采购相结合;(2)药品生产:GMP 飞行检查与工艺核查迫使企业规
范药品生产及工艺,提升产品质量;药品监管模式逐渐由事前审批转变为事中事后监管;(3)
药品销售:招标价持续走低,医保控费从严,准入从集中走向碎片化;营改增与两票制对传
统底价代理模式带来挑战,医疗反腐和医药代表备案制等要求药企转变传统营销模式。
    医药产业链的各价值环节呈现专业化分工,产业链合作、研发和新药引进及并购越发活
跃,医药行业出现新一波并购重组浪潮,并且随着产业资本走出国门,医药行业的跨国并购
案例增多。
    时隔八年后医保目录再次更新,大批创新药物进入新医保目录,并且随着医保目录谈判
的进行,创新药物进入医保的门槛降低,对我国药品研发将产生明显的推动作用。
    医保支付改革加速,推动药品回归临床医学本质,未来药品能否进入临床路径、是否符
合指南推荐将成为产品营销的关键。
    医药分开和分级诊疗对现有药品市场格局产生深远影响,医联体的发展加强了各级医疗
机构之间的联系,使得基本药物在基层市场使用限制逐渐减少,而二三级医院的处方和用药
习惯更多影响基层;零差率推动的处方外流,带来院外药房和零售市场的繁荣;分级诊疗使
得基层市场重要性逐步显现。
    长期来看,医药行业周期性特征并不突出。
    随着公司业务不断拓展、规模持续扩大,行业地位不断提升。2017 年 6 月,药监局南
方医药经济研究所发布的“2016-2017 年度制药工业百强名单”华润双鹤位列第 38 位。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
    1、根据公司整体战略规划和经营需要,公司全资子公司华润赛科利用自筹资金收购海
南中化联合制药工业股份有限公司 100%股权,收购价格为 8.5 亿元。截至本报告期末,工
商变更登记手续已完成,现已更名为双鹤药业(海南)有限责任公司。
    2、为了满足公司全资子公司沈阳双鹤发展需要,公司以债转股方式对其增资 6,000 万
元,增资后该公司注册资本将从 4,000 万元增加到 10,000 万元。截至本报告期末,工商变更
登记手续已完成。
    3、根据医药行业监管政策要求,为配合京津协同发展、保证双鹤(北京)工业园原料药
生产的供应,双鹤(北京)工业园原料药及中间体生产基地搬迁至河北省沧州临港经济技术开
发区西区,本次项目一期投资总额 21,489 万元。截至本报告期末,已完成土地购置。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    1、拥有丰富的产品线和品牌优势
    公司致力于向广大患者提供经济、安全、疗效确切的药品,并已经在慢病业务平台拥有
降压、降糖、降脂类丰富的产品线,其中在降压领域目前已经形成了全品类产品线,核心产
品〇号是基药中服药人数最多的复方降压制剂产品。在专科业务平台中,儿科领域在治疗新
生儿呼吸窘迫的 PS 制剂产品中市场份额第二,在儿童营养输液中小儿氨基酸市场份额第一,
肾科领域在腹膜透析液市场份额位列前三。在输液业务平台中,公司的基础输液市场份额排
名第二,并通过 BFS 产品开启了第四代输液的先河,引领输液安全标准提升。2017 年上半
年,公司通过并购海南中化获得了雷贝拉唑钠肠溶片、泮托拉唑钠肠溶胶囊、注射用兰索拉
唑等产品,丰富了公司消化道用药产品线。公司连续多年被评为化学制药行业 3A 信用企业,
                                             8 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
获评“2016 年度中国化学制药行业百强企业”称号,“双鹤”品牌形象在国内亦享有盛誉,2016
年〇号临床专家共识发布,2017 年格列喹酮临床应用专家共识发布,〇号、糖适平、珂立
苏、冠爽、穗悦、压氏达等产品获中国化学制药行业各细分领域优秀产品品牌。
    2、优质的产品质量
    公司始终坚持药品质量,注重品牌建设,建立了总部层面、管理中心层面和部门层面的
三级药品质量管控体系以及严格的精益管理系统,从各个层面负责质量保证体系建设、药品
不良反应监测以及重大药品不良事件调查处理等工作。坚持梳理每个环节的风险因素,采取
措施减少相关风险,打造“安全可靠、质量过硬、疗效确切”制药产业链。作为中国首批、
国企首家通过 GMP 认证的制药企业,公司始终专注药品质量提升,建立科学严谨的质量保
证体系,致力于为社会大众提供疗效确切、效果显著的药品。公司所有输液生产线均通过了
新版 GMP 认证,万辉双鹤、华润赛科是通过美国 FDA 和欧盟 GMP 双重国际化认证的高质
量的生产基地。公司通过打造精益质量管理体系,树立了公司高质量药品的品牌形象。
    3、渠道与终端的覆盖与管理能力
    强大的渠道与终端覆盖及管理能力是公司着力建设的核心能力之一。公司提升学术营销
能力和对终端的服务能力,洞察与满足医疗终端、患者的治疗需求。2017 年,面对两票制
带来的影响,公司持续优化渠道布局,向优质商业渠道归集,聚焦核心渠道,三大主流分销
商占比继续提升;加强渠道管控和帮扶,加强流向管理、严格价格体系管理,与国内医药市
场的优质商业客户建立了良好的合作关系,促进公司产品对医疗终端较深和较广的覆盖。目
前公司的销售网络遍布全国,慢病业务拥有 2000 余家商业客户,覆盖医院、城市社区中心/
站点以及农村基层医疗终端近 20 万家,覆盖可视药店近 24 万家,还与 140 余家百强连锁药
店开展合作。输液业务拥有 1600 余家商业客户,终端覆盖了全国 31 个省市,尤其是在北京、
安徽、江苏、浙江、湖北、广东、陕西、甘肃等地具有较高的市场份额。
    4、国际化优势
    公司全资子公司华润赛科是中国医药国际化制剂认证第一批先导性企业,是第一批获得
美国和欧盟双认证的药企之一,多次通过欧美 GMP 检查,产品获得 ANDA 文号;华润赛科
在美国设立公司,初步建立了美国营销网络,所研制的左乙拉西坦片 ANDA 获得了美国 FDA
的批准,对公司拓展美国制剂市场带来了积极的影响;国际化高质量体系也促进了华润赛科
与辉瑞(Pfizer)的深入合作,全国独家代理其产品法安明、思尔明,大大提升了公司的国际化
影响力。
    5、核心管理团队
    目前公司管理团队梯队结构清晰,年轻化、高学历化的特征既保障了公司管理文化的传
承,又将进一步激发经营团队的积极性和创造性。
                                             9 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                        第四节        经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
      2017 年上半年公司实现主营业务收入 30 亿元,同比增长 7%,实现净利润(归属母公
司)5.2 亿元,同比增长 20%。整体毛利率提升了 4 个百分点,比去年年末提升 3 个百分点。
      公司持续推进业务转型及输液产品结构调整,提升高毛利的非输液产品占比和软包装输
液占比,上半年非输液业务收入同比增长 9.87%,占比较 2016 年末再提升 3 个百分点;软
包装输液销量同比增长 4%,占比较 2016 年末再提升 3 个百分点。
      慢病业务做实省区平台建设,扎实推进 TOP300 县专家网络建设,培训县级专家讲师团
队;基层市场持续推进鹤鸣、鹤舞活动,加强医生和患者教育;抓住分级诊疗带来的机会,
启动社区终端和零售终端建设。上半年,慢病业务收入同比增长 8%,重点产品上半年均表
现较好,心脑血管核心产品〇号销量同比下滑 7%,剔除消化渠道库存影响同比小幅上升 1%,
匹伐他汀、复穗悦、胞磷胆碱钠片、硝苯地平缓释片均呈双位数增长,其中匹伐他汀和复穗
悦在报告期内被纳入国家医保目录,两产品分别增长 59%和 25%,呈持续快速增长态势;
降糖药糖适平同比增长 2%,卜可同比增长 37%。
      专科业务收入同比增长 46%,其中儿科领域坚持学术教育、专家体系建设,终端拓展
和代理商精细化管理,销售持续增长,重点产品珂立苏和小儿氨基酸上半年表现突出,销量
分别同比增长 33%和 18%;肾科用药领域核心产品腹膜透析液以“腹透中心”商业模式为基础,
“百家万人”项目为合作手段,提升腹透项目管理能力,精准客户管理、风险管理和硬件管理,
逐步实现市场恢复,腹膜透析液销量同比增长 89%。
      输液业务持续深化业务转型,提升运营效率和盈利水平,上半年收入止滑并实现同比增
长 3%,表现亮眼。输液业务单位全面推广落实产销一体化运营模式,市场反应速度加快,
产销协调顺畅,整体运营效率提升;持续调整输液包材结构与产品结构,以盈利为导向调整
激励机制,劳产率持续提升,上半年基础输液收入同比增长 1%,输液新品 BFS 引领输液包
材升级,销量同比增长 27%,治疗营养输液收入同比增长 10%。
      营运资本方面,公司上半年营运资本管理较好,带来现金流表现良好。应收账款周转天
数比去年同期快 6 天,经营性现金流同比增长 108.97%。
(一) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                  单位:元 币种:人民币
             科目                      本期数          上年同期数        变动比例(%)
营业收入                           3,075,891,415.37   2,845,909,543.25            8.08
营业成本                           1,353,823,200.95   1,369,344,116.13           -1.13
销售费用                             733,627,488.50     613,169,564.35           19.65
管理费用(注)                         295,026,032.41     304,620,781.96           -3.15
财务费用                              -3,064,480.24      -2,840,322.06           -7.89
经营活动产生的现金流量净额           643,024,196.50     307,714,924.06          108.97
投资活动产生的现金流量净额          -754,990,357.44     146,096,954.36         -616.77
筹资活动产生的现金流量净额          -203,010,081.72     -40,663,218.76         -399.25
研发支出                             105,313,295.75      76,391,297.71           37.86
    注:全面试行营改增后,原在管理费用中核算的四小税调整使用“税金及附加”科目核算。
公司已于 2016 年末将自 2016 年 5 月 1 日开始的发生额按照未来适用的方式进行调整。本报
告已将管理费用的上年同期数进行调整。
    经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是因票据回款占比下降,现金收款增
加以及应收账款的管理加强、周转天数缩短导致。
                                             10 / 137
   华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
       投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期收回理财投资款减少,以及收
   购海南中化支付现金导致。
       筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是下属企业支付应分配股利导致。
       研发支出变动原因说明:主要是本期研发一致性评价及心血管系统用药研发项目投入增
   加影响。
   2    其他
   (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
   □适用 √不适用
   (2) 其他
   □适用 √不适用
   (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
   □适用 √不适用
   (三) 资产、负债情况分析
   √适用□不适用
   1.      资产及负债状况
                                                                                      单位:元
                                                                           本期期
                                      本期期                      上期期
                                                                           末金额
                                      末数占                      末数占
                                                                           较上期
   项目名称          本期期末数       总资产     上期期末数       总资产               情况说明
                                                                           期末变
                                      的比例                      的比例
                                                                           动比例
                                        (%)                         (%)
                                                                             (%)
                                                                                    采购进口原材料
预付款项             122,018,062.77     1.34     81,975,576.20      0.99    48.85
                                                                                    增加所致
                                                                                    定存利息收回所
应收利息                  43,095.89     0.00       3,978,059.04     0.05   -98.92
                                                                                    致
                                                                                    本期合并范围增
其他应收款            34,811,573.94     0.38     20,615,956.61      0.25    68.86
                                                                                    加所致
                                                                                    购买理财增加所
其他流动资产         462,170,603.65     5.08    191,375,063.97      2.32   141.50
                                                                                    致
                                                                                    沧州原料药及中
在建工程             155,580,323.63     1.71     92,036,431.30      1.12    69.04   间体生产基地建
                                                                                    设增加所致
                                                                                    海南双鹤并表所
商誉                 796,995,061.68     8.75    391,701,228.95      4.75   103.47
                                                                                    致
                                                                                    本期支付预提费
递延所得税资产        29,012,975.81     0.32     42,847,392.12      0.52   -32.29
                                                                                    用所致
                                                                                    预付工程款减少
其他非流动资产        21,787,177.35     0.24     58,277,010.27      0.71   -62.61
                                                                                    所致
                                                                                    本期签发应付票
应付票据              10,081,456.88     0.11                  -     0.00   100.00
                                                                                    据所致
应付账款             545,344,462.53     5.99    395,672,568.76      4.80    37.83   本期采购原材料
                                                11 / 137
   华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                           本期期
                                       本期期                     上期期
                                                                           末金额
                                       末数占                     末数占
                                                                           较上期
   项目名称           本期期末数       总资产    上期期末数       总资产               情况说明
                                                                           期末变
                                       的比例                     的比例
                                                                           动比例
                                         (%)                        (%)
                                                                             (%)
                                                                                    增加所致
                                                                                    下属企业支付股
应付股利               71,722,592.47     0.79   122,000,000.00      1.48   -41.21
                                                                                    东股利所致
                                                                                    本期合并范围增
其他应付款            453,227,727.25     4.98   165,435,609.47      2.01   173.96
                                                                                    加所致
                                                                                    收购海南双鹤,资
                                                                                    产评估增值确认
递延所得税负债        103,069,219.65     1.13    74,193,434.82      0.90    38.92
                                                                                    递延所得税负债
                                                                                    所致
                                                                                    本期理财收益增
其他综合收益            2,101,686.64     0.02        369,557.21     0.00   468.70
                                                                                    加所致
   2.      截至报告期末主要资产受限情况
   □适用 √不适用
   3.      其他说明
   □适用 √不适用
   (四) 投资状况分析
   1、 对外股权投资总体分析
   √适用 □不适用
       报告期内,公司股权投资额 9.1 亿元。本期投资较上年增加 9.1 亿元。
   (1) 重大的股权投资
   √适用 □不适用
    1)收购海南双鹤
    公司全资子公司华润赛科利用自筹资金收购海南中化联合制药工业股份有限公司 100%
   股权,收购价格为 8.5 亿元。
    海南双鹤经营范围包括:中西药原料和制剂、胶囊剂、化学原料、诊断试剂药、冲剂、
   生物药品、生化制品、保健品、消毒产品、医药原辅材料及中间体、医药包装制品、医疗器
   械(一、二、三类)的生产销售技术研究开发与转让,进出口业务。
    预计海南双鹤 2017 年净利润扣除目标公司当年处置固定资产的净收益后的金额(以受
   让方聘请具有证券从业资格的会计师事务出具审计数据为准)不低于 5,500 万元。截至本报
   告期末,海南双鹤实现净利润 2,886.29 万元。
    2)增资沈阳双鹤
    公司以债转股方式对全资子公司沈阳双鹤增资 6,000 万元,增资后该公司注册资本将从
   4,000 万元增加到 10,000 万元。
    沈阳双鹤未来是华润双鹤主要的 BFS 生产基地之一。沈阳双鹤经营范围包括:胶囊剂(含
   头孢菌素类)、片剂、颗粒剂、软胶囊剂、丸剂(大蜜丸、水蜜丸、水丸)、散剂制造;医药技
   术研究;技术咨询、技术转让。
                                                12 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
    1)双鹤(北京)工业园原料药及中间体生产基地搬迁项目
    公司 2017 年 4 月 25 日第七届董事会第十七次会议审议通过《关于双鹤(北京)工业园原
料药及中间体生产基地搬迁项目方案的议案》,同意双鹤(北京)工业园原料药及中间体生产
基地搬迁项目方案,即搬迁至河北省沧州临港经济技术开发区西区;本次项目一期投资总额
21,489 万元。
    截至本报告期末,该项目已完成土地购置,本年投入 2,207.06 万元,资金来源为公司自
有资金。项目投产后,年均预计可实现净利润 983 万元。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
                                                                单位:元       币种:人民币
 控股公司                                                                    归属于母公司
               业务       注册资本             总资产          净资产
   名称                                                                          净利润
 华润赛科    制造业    168,550,000.00    1,802,673,059.44   909,371,417.45   155,257,855.16
 双鹤利民    制造业     23,850,000.00      522,741,306.83   449,595,948.92    58,052,958.93
 安徽双鹤    制造业     82,608,669.53    1,280,377,481.84   996,701,895.83    34,806,864.79
 京西双鹤    制造业     55,421,600.00      437,127,939.95   197,290,894.70    31,535,835.33
 上海长富    制造业     75,000,000.00      299,756,613.00   157,495,040.85    10,228,331.31
    注:上述双鹤利民财务信息未考虑购买日公允价值调整的影响。
    经营业绩与上一年度报告期内相比变动在 30%以上,且对公司合并经营业绩造成重大
影响的子公司的变动情况及变动原因分析:
    (1)安徽双鹤本期净利润较上年同期下降 38.71%,主要是本期支付员工辞退福利以及本
期收到政府补助减少所致。
    (2)京西双鹤本期净利润较上年同期上升 39.66%,主要是通过产品结构调整以及降本增
效提升盈利能力所致。
    (3)上海长富本期净利润较上年同期上升 148.36%,主要是去年未正常生产,今年恢复正
常运营,销售增长所致。
    (4)双鹤利民本期净利润较上年同期上升 58.33%,主要是调整营销经营策略,加快高毛
利产品增长,提高高盈利产品占比所致。
    (5)华润赛科本期净利润较上年同期上升 35.76%,主要是合并海南中化以及主要产品销
售增长所致。
    净利润对公司净利润影响达 10%以上的子公司情况:
                                                          单位:元 币种:人民币
                本公司直接持
  企业名称                         销售收入         利润总额           净利润
                   股比例
  华润赛科               100%    597,193,747.36    185,958,046.70    156,743,189.43
  双鹤利民                60%    318,581,870.31     67,425,571.58     58,052,958.93
                                             13 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
注:上述双鹤利民财务信息未考虑购买日公允价值调整的影响。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
     变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、行业政策变化风险:我国正积极推进医疗卫生事业的发展,深化医药卫生体制的改
革,针对医药管理体制和运行机制、医疗卫生保障体制、医药监管等方面存在的问题将逐步
提出相应的改革措施,从而可能在原材料采购、生产制造、产品销售等方面对公司造成一定
的影响。目前可能存在各地招标进展不确定性,导致新品种和老品种的区域扩张步伐放缓的
风险,招标方案和实际执行依然存在着很大的不确定性,在各地财政紧张的情况下,不排除
再次出现最低价中标的现象。限抗政策持续推进,限输液政策可能由部分省市向更大区域蔓
延,预计输液使用量持续下降。对于上述可能出现的政策变化,公司将密切关注,并及时有
效地应对,进一步调整公司产品结构,以保持公司产品的竞争优势。
    2、生产要素成本(或价格)上涨的风险:为进一步促进医药行业的规范健康发展,国
家对药品生产标准、质量检验、产品流通提出了更加严格的标准和要求,同时,原辅材料、
人力资源、物流成本等生产要素成本的增长,导致企业生产和运行成本存在上升的风险。公
司在保证质量的前提下,将全面推行精益生产,提升生产效率。
    3、产品价格风险:国家进行了多次政策性下调药品价格,药价呈下降态势。随着国家
医疗改革的深入,在医保控费的大背景下,受宏观经济、医药环境、行业政策等多方面因素
影响,药品价格可能继续下调,进而影响公司产品销售价格。公司将积极应对,进一步调整
公司产品结构,抓住市场机遇,通过创新实质性的提升销售质量,以确保公司长期可持续发
展。
                                             14 / 137
           华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
           (三) 其他披露事项
           √适用 □不适用
           委托理财情况
                                                                                                                                             单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                             是否 计提             是   关
                     委托理财产品类                       委托理财起   委托理财终                          实际收回本金       实际获得收     经过 减值 是否关      否   联
     受托人                             委托理财金额                                      报酬确定方式
                           型                               始日期       止日期                                金额               益         法定 准备 联交易      涉   关
                                                                                                                                             程序 金额             诉   系
中国农业银行北京
                 保本浮动收益型          150,000,000.00   2016-11-22   2017-4-27      赎回还本付息         150,000,000.00     1,805,342.47    是     -      否     否   否
望盛园支行
浦发银行宣武支行     保证收益型           50,000,000.00   2017-1-26     2017-3-2      到期还本付息          50,000,000.00      165,277.78     是     -      否     否   否
民生银行国奥支行     浮动收益型          100,000,000.00   2017-3-20    2017-9-15      到期还本付息                        -              -    是     -      否     否   否
浦发银行宣武支行     保证收益型          150,000,000.00    2017-5-3    2017-11-1      到期还本付息                        -              -    是     -      否     否   否
珠海华润胡湾支行     保本浮动收益型      100,000,000.00    2017-5-3    2017-11-2      到期还本付息                        -              -    是     -      是     否   是
民生银行国奥支行     保本浮动收益型       50,000,000.00   2017-6-28    2017-9-28      到期还本付息                        -              -    是     -      否     否   否
平安银行             保本浮动收益型       15,000,000.00    2016-1-8     2017-3-7      分期付息,到期还本    15,000,000.00       18,410.96     是     -      否     否   否
平安银行             保本浮动收益型       10,000,000.00   2016-6-14    随时赎回       分期付息,到期还本                  -    107,013.71     是     -      否     否   否
平安银行             保本浮动收益型       15,000,000.00   2016-1-12    随时赎回       分期付息,到期还本                  -    173,465.80     是     -      否     否   否
交通银行             保本浮动收益型       13,000,000.00   2016-1-29    随时赎回       到期还本付息                        -              -    是     -      否     否   否
平安银行             保本浮动收益型       15,000,000.00   2017-5-10     2017-6-7      分期付息,到期还本    15,000,000.00       37,397.28     是     -      否     否   否
      合计                   /           668,000,000.00       /            /                   /           230,000,000.00     2,306,908.00    /             /      /    /
逾期未收回的本金和收益累计金额(元)                                                                                            /
委托理财的情况说明                                                                                                              /
                                                                                    15 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                        第五节          重要事项
       一、股东大会情况简介
                                                               决议刊登的指定网站的      决议刊登的
                      会议届次                召开日期
                                                                      查询索引           披露日期
                                                               上海证券交易所网站
       2017 年第一次临时股东大会会议         2017-01-06                                  2017-01-07
                                                               http://www.sse.com.cn
                                                               上海证券交易所网站
              2016 年度股东大会会议          2017-05-26                                  2017-05-27
                                                               http://www.sse.com.cn
       股东大会情况说明
       √适用 □不适用
           1、2017 年第一次临时股东大会会议,审议批准了《关于向华润医药集团有限公司申请
       借款额度的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》、《关于修改公司〈章程〉的议案》。
           2、2016 年度股东大会会议,审议批准了《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度
       监事会工作报告》、《2016 年度独立董事述职报告》、《关于 2016 年度财务决算的议案》、
       《关于 2016 年度利润分配的议案》、《2016 年年度报告及摘要》、《关于续聘年度审计机
       构的议案》、《关于 2017 年预计发生日常关联交易的议案》、《关于 2017 年向银行申请综
       合授信和借款额度的议案》。
       二、利润分配或资本公积金转增预案
       (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
       是否分配或转增                                   否
       三、承诺事项履行情况
       (一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到
              报告期内的承诺事项
       √适用 □不适用
                                                                                                       如未
                                                                                              如未能
                                                                                                       能及
                                                                                              及时履
                                                                                是否   是否            时履
                 承                                                                           行应说
承诺   承诺                           承诺                       承诺时间及     有履   及时            行应
                 诺                                                                           明未完
背景   类型                           内容                         期限         行期   严格            说明
                 方                                                                           成履行
                                                                                限     履行            下一
                                                                                              的具体
                                                                                                       步计
                                                                                                原因
                                                                                                       划
                       本公司通过本次交易所认购获得的
                                                                 承诺时间:
                       华润双鹤新增股份自发行结束之日
与重                                                             2015 年 8 月
                       起三十六个月内不转让。但是,符合
大资             北                                              10 日
                       《<上市公司收购管理办法>第六十
产重   股份      药                                              承诺期限:
                       二条及<上市公司重大资产重组管理                          是     是       /       /
组相   限售      集                                              新增股份自
                       办法>第四十三条有关限制股份转让
关的             团                                              发行结束之
                       的适用意见——证券期货法律适用
承诺                                                             日起三十六
                       意见第 4 号》等适用法律、法规、规
                                                                 个月内
                       章和规范性法律文件相关规定的转
                                                    16 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                     如未
                                                                                            如未能
                                                                                                     能及
                                                                                            及时履
                                                                              是否   是否            时履
                承                                                                          行应说
承诺   承诺                           承诺                     承诺时间及     有履   及时            行应
                诺                                                                          明未完
背景   类型                           内容                       期限         行期   严格            说明
                方                                                                          成履行
                                                                              限     履行            下一
                                                                                            的具体
                                                                                                     步计
                                                                                              原因
                                                                                                     划
                      让不受此限。
                      1、如果北药集团及其控股企业在华
                      润双鹤经营业务范围内获得与华润
                      双鹤主营业务构成实质性同业竞争
                      的新业务(以下简称“竞争性新业务”)
                      机会,北药集团将书面通知华润双
                      鹤,并尽最大努力促使该等新业务机
                      会按合理和公平的条款和条件首先
                      提供给华润双鹤或其控股企业。华润
                      双鹤在收到北药集团发出的优先交
                      易通知后需在 30 日内向北药集团做
                      出书面答复是否接受该等新业务机
                      会。如果华润双鹤决定不接受该等新
                      业务机会,或者在收到北药集团的优
                      先交易通知后 30 日内未就接受该新
                      业务机会通知北药集团,则应视为华
                                                               承诺时间:
                      润双鹤已放弃该等新业务机会,北药
                                                               2015 年 8 月
                      集团及其控股企业可自行接受该等
                                                               10 日
                      新业务机会并自行从事、经营该等新
                北                                             承诺期限:
       解决           业务。2、如果北药集团或其控股企
                药                                             华润双鹤合
       同业           业拟向第三方转让、出售、出租、许                        是     是       /       /
                集                                             法有效存续
       竞争           可使用或以其他方式转让或允许使
                团                                             且北药集团
                      用北药集团或其控股企业从事或经
                                                               作为华润双
                      营的上述竞争性新业务,则华润双鹤
                                                               鹤控股股东
                      在同等条件下享有优先受让权。北药
                                                               期间
                      集团或其控股企业应首先向华润双
                      鹤发出有关书面通知,华润双鹤在收
                      到北药集团发出的出让通知后 30 日
                      内向北药集团做出书面答复。如果华
                      润双鹤拒绝收购该竞争性新业务或
                      者未在收到出让通知后 30 日内向北
                      药集团作出书面答复,则视为华润双
                      鹤放弃该等优先受让权,北药集团可
                      以按照出让通知所载的条件向第三
                      方转让、出售、出租、许可使用或以
                      其他方式转让或允许使用该等竞争
                      性新业务。本承诺函在华润双鹤合法
                      有效存续且本公司作为华润双鹤控
                      股股东期间持续有效。若本公司违反
                      上述承诺给华润双鹤及其他股东造
                                                    17 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                     如未
                                                                                            如未能
                                                                                                     能及
                                                                                            及时履
                                                                              是否   是否            时履
                承                                                                          行应说
承诺   承诺                           承诺                     承诺时间及     有履   及时            行应
                诺                                                                          明未完
背景   类型                           内容                       期限         行期   严格            说明
                方                                                                          成履行
                                                                              限     履行            下一
                                                                                            的具体
                                                                                                     步计
                                                                                              原因
                                                                                                     划
                      成损失,一切损失将由本公司承担。
                      1、本次交易完成后,本公司将继续
                      按照《公司法》等法律、法规、规章
                      等规范性文件的要求以及华润双鹤
                      《公司章程》的有关规定,依法行使
                      股东权利或者敦促董事依法行使董
                      事权利,在华润双鹤股东大会以及董
                      事会对有关涉及本公司事项的关联
                      交易进行表决时,敦促关联方履行回
                                                               承诺时间:
                      避表决的义务。2、本次交易完成后,
                                                               2015 年 8 月
                      本公司尽量避免和减少与华润双鹤
                                                               10 日
                      之间的关联交易,将不利用本公司作
                北                                             承诺期限:
       解决           为华润双鹤控股股东之地位在关联
                药                                             华润双鹤合
       关联           交易中谋取不当利益。对于无法避免                        是     是       /       /
                集                                             法有效存续
       交易           或有合理理由存在的关联交易,本公
                团                                             且北药集团
                      司严格保证遵守相关法律、法规、规
                                                               作为华润双
                      章等规范性文件的规定履行或敦促
                                                               鹤控股股东
                      关联方履行交易程序及信息披露义
                                                               期间
                      务,严格按照“公平、公正、自愿”的
                      商业原则,在与华润双鹤订立公平合
                      理的交易合同的基础上,进行相关交
                      易。本承诺函在华润双鹤合法有效存
                      续且本公司作为华润双鹤控股股东
                      期间持续有效。若本公司违反上述承
                      诺给华润双鹤及其他股东造成损失,
                      一切损失将由本公司承担。
                      本公司不会因本次重组完成后增加
                      所持华润双鹤的股份比例而损害华
                      润双鹤的独立性,在资产、人员、财         承诺时间:
                      务、机构和业务上与华润双鹤保持五         2015 年 8 月
                      分开原则,并严格遵守中国证监会关         10 日承诺期
                北    于上市公司独立性的相关规定,不违         限:华润双
                药    规利用华润双鹤提供担保,不非法占         鹤合法有效
       其他                                                                   是     是       /       /
                集    用华润双鹤资金,保持并维护华润双         存续且北药
                团    鹤的独立性。本承诺函在华润双鹤合         集团作为华
                      法有效存续且本公司作为华润双鹤           润双鹤控股
                      控股股东期间持续有效。若本公司违         股东期间
                      反上述承诺给华润双鹤及其他股东
                      造成损失,一切损失将由本公司承
                      担。
                                                    18 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                     如未
                                                                                            如未能
                                                                                                     能及
                                                                                            及时履
                                                                              是否   是否            时履
                承                                                                          行应说
承诺   承诺                           承诺                     承诺时间及     有履   及时            行应
                诺                                                                          明未完
背景   类型                           内容                       期限         行期   严格            说明
                方                                                                          成履行
                                                                              限     履行            下一
                                                                                            的具体
                                                                                                     步计
                                                                                              原因
                                                                                                     划
                      本次重大资产重组完成后 6 个月内如        承诺时间:
                北    华润双鹤股票连续 20 个交易日的收         2015 年 8 月
       股份     药    盘价低于发行价,或者本次重大资产         10 日
                                                                              是     是       /       /
       限售     集    重组完成后 6 个月期末收盘价低于发        承诺期限:
                团    行价的,本公司持有华润双鹤股票的         重组完成后
                      锁定期自动延长 6 个月。                  6 个月内
                      自本次重组发行的相关股份发行结           承诺时间:
                      束之日起 12 个月内,不转让于本次         2015 年 8 月
                北    重组前持有的华润双鹤股份;北药集         10 日
       股份     药    团于本次重组前持有的华润双鹤股           承诺期限:
                                                                              是     是       /       /
       限售     集    份所派生的股份(如因上市公司分配         重组发行相
                团    股票股利、资本公积转增股本等原因         关股份发行
                      新增取得的股份),亦应遵守上述锁定        结束之日起
                      安排。                                   12 月内
                      1、如果中国华润及其控股企业在华
                      润双鹤经营业务范围内获得与华润
                      双鹤主营业务构成实质性同业竞争
                      的新业务(以下简称“竞争性新业务”)
                      机会,中国华润将书面通知华润双
                      鹤,并尽最大努力促使该等新业务机
                      会按合理和公平的条款和条件首先
                      提供给华润双鹤或其控股企业。华润
                      双鹤在收到中国华润发出的优先交           承诺时间:
                      易通知后需在 30 日内向中国华润做         2015 年 8 月
                      出书面答复是否接受该等新业务机           10 日承诺期
                中    会。如果华润双鹤决定不接受该等新         限:华润双
       解决
                国    业务机会,或者在收到中国华润的优         鹤合法有效
       同业                                                                   是     是       /       /
                华    先交易通知后 30 日内未就接受该新         存续且本公
       竞争
                润    业务机会通知中国华润,则应视为华         司作为华润
                      润双鹤已放弃该等新业务机会,中国         双鹤实际控
                      华润及其控股企业可自行接受该等           制人期间
                      新业务机会并自行从事、经营该等新
                      业务。2、如果中国华润或其控股企
                      业拟向第三方转让、出售、出租、许
                      可使用或以其他方式转让或允许使
                      用中国华润或其控股企业从事或经
                      营的上述竞争性新业务,则华润双鹤
                      在同等条件下享有优先受让权。中国
                      华润或其控股企业应首先向华润双
                      鹤发出有关书面通知,华润双鹤在收
                                                    19 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                     如未
                                                                                            如未能
                                                                                                     能及
                                                                                            及时履
                                                                              是否   是否            时履
                承                                                                          行应说
承诺   承诺                           承诺                     承诺时间及     有履   及时            行应
                诺                                                                          明未完
背景   类型                           内容                       期限         行期   严格            说明
                方                                                                          成履行
                                                                              限     履行            下一
                                                                                            的具体
                                                                                                     步计
                                                                                              原因
                                                                                                     划
                      到中国华润发出的出让通知后 30 日
                      内向中国华润做出书面答复。如果华
                      润双鹤拒绝收购该竞争性新业务或
                      者未在收到出让通知后 30 日内向中
                      国华润作出书面答复,则视为华润双
                      鹤放弃该等优先受让权,中国华润可
                      以按照出让通知所载的条件向第三
                      方转让、出售、出租、许可使用或以
                      其他方式转让或允许使用该等竞争
                      性新业务。本承诺函在华润双鹤合法
                      有效存续且本公司作为华润双鹤实
                      际控制人期间持续有效。若本公司违
                      反上述承诺给华润双鹤及其他股东
                      造成损失,一切损失将由本公司承
                      担。
                      1、本次交易完成后,本公司将继续
                      按照《公司法》等法律、法规、规章
                      等规范性文件的要求以及华润双鹤
                      《公司章程》的有关规定,依法行使
                      股东权利或者敦促董事依法行使董
                      事权利,在华润双鹤股东大会以及董
                      事会对有关涉及本公司事项的关联
                      交易进行表决时,敦促关联方履行回
                                                               承诺时间:
                      避表决的义务。2、本次交易完成后,
                                                               2015 年 8 月
                      本公司尽量避免和减少与华润双鹤
                                                               10 日承诺期
                      之间的关联交易,将不利用本公司作
                中                                             限:华润双
       解决           为华润双鹤实际控制人之地位在关
                国                                             鹤合法有效
       关联           联交易中谋取不当利益。对于无法避                        是     是       /       /
                华                                             存续且本公
       交易           免或有合理理由存在的关联交易,本
                润                                             司作为华润
                      公司严格保证遵守相关法律、法规、
                                                               双鹤实际控
                      规章等规范性文件的规定履行或敦
                                                               制人期间
                      促关联方履行交易程序及信息披露
                      义务,严格按照“公平、公正、自愿”
                      的商业原则,在与华润双鹤订立公平
                      合理的交易合同的基础上,进行相关
                      交易。本承诺函在华润双鹤合法有效
                      存续且本公司作为华润双鹤实际控
                      制人期间持续有效。若本公司违反上
                      述承诺给华润双鹤及其他股东造成
                      损失,一切损失将由本公司承担。
                                                    20 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                     如未
                                                                                            如未能
                                                                                                     能及
                                                                                            及时履
                                                                              是否   是否            时履
                承                                                                          行应说
承诺   承诺                           承诺                     承诺时间及     有履   及时            行应
                诺                                                                          明未完
背景   类型                           内容                       期限         行期   严格            说明
                方                                                                          成履行
                                                                              限     履行            下一
                                                                                            的具体
                                                                                                     步计
                                                                                              原因
                                                                                                     划
                      本公司不会因本次重组完成后增加
                      所持华润双鹤的股份比例而损害华
                      润双鹤的独立性,在资产、人员、财         承诺时间:
                      务、机构和业务上与华润双鹤保持五         2015 年 8 月
                      分开原则,并严格遵守中国证监会关         10 日承诺期
                中    于上市公司独立性的相关规定,不违         限:华润双
                国    规利用华润双鹤提供担保,不非法占         鹤合法有效
       其他                                                                   是     是       /       /
                华    用华润双鹤资金,保持并维护华润双         存续且本公
                润    鹤的独立性。本承诺函在华润双鹤合         司作为华润
                      法有效存续且本公司作为华润双鹤           双鹤实际控
                      实际控制人期间持续有效。若本公司         制人期间
                      违反上述承诺给华润双鹤及其他股
                      东造成损失,一切损失将由本公司承
                      担。
       四、聘任、解聘会计师事务所情况
       聘任、解聘会计师事务所的情况说明
       □适用 √不适用
       审计期间改聘会计师事务所的情况说明
       □适用 √不适用
       公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
       □适用 √不适用
       公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
       □适用 √不适用
       五、破产重整相关事项
       □适用 √不适用
       六、重大诉讼、仲裁事项
       □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
       七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整
           改情况
       □适用 √不适用
                                                    21 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
    报告期内公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债
务到期未清偿等违反诚信情形。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
    公司 2016 年度股东大会会议审议通过了《关于 2017 年预计发生日常关联交易的议案》;
第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于调整 2017 年预计发生日常关联交易的议案》。
具体内容详见 2017 年 3 月 10 日、2017 年 8 月 18 日的《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券时报》和上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
    报告期内,公司向关联人采购产品金额合计 760.73 万元;向关联人销售产品 28,495.62
万元。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
                                             22 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1   托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2   担保情况
□适用 √不适用
3   其他重大合同
□适用 √不适用
                                             23 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
    报告期内,公司下属子公司浙江新赛科根据绍兴市上虞区相关政府部门、上虞区慈善总
会、上虞区杭州湾上虞经济技术开发区管委会等关于精准扶贫工作的要求,拨出专项资金积
极开展公司扶贫工作。
2.   报告期内精准扶贫概要
    (1)2017 年,浙江新赛科响应浙江上虞市委办、市府办联合下发《关于开展扶贫帮困“送
温暖”慈善捐赠活动的通知》的文件精神,向上虞区慈善总会进行“2017 年度慈善冠名基金”
捐赠,金额为人民币 10 万元整;
    (2)浙江新赛科积极响应绍兴市上虞区杭州湾上虞经济技术开发区企业协会下发的《和
谐基金捐赠倡议书》的文件精神,向杭州湾上虞经济技术开发区和谐基金进行 2017 年度“和
谐基金”捐赠,金额为人民币 8 万元整。
3.   报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
                                                         单位:万元 币种:人民币
                   指    标                              数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金
二、分项投入
其中:9.1.项目个数(个)
      9.2.投入金额
4.   后续精准扶贫计划
    公司子公司浙江新赛科将继续根据绍兴市上虞区相关政府部门、上虞区慈善总会、上虞
区杭州湾上虞经济技术开发区管委会的要求,积极开展未来三至五年的精准扶贫工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司一贯重视环境保护工作,制定并颁布了《EHS 监督管理制度》、《EHS 风险辨识
与评价管理制度》、《EHS 组织体系建设管理制度》等,各子公司也依照环境管理要求实
施了一系列节能减排项目,在实际生产经营活动中不存在人身、财产和环境造成高危险、重
污染的情况。
    历年来,公司积极推行环境管理相关认证工作,截至本报告期末,公司及 9 家子公司完
成了环境管理体系的认证工作,公司及 5 家子公司通过了清洁生产审核,公司及 2 家子公司
完成了能源审计工作。通过引入第三方认证审核监督管理机制,实现了公司及子公司环境绩
效的持续改进。公司及各子公司的危险废弃物等污染物均实现了合规处置。
    公司所有子公司中仅有浙江新赛科、商丘双鹤、安徽双鹤分别属于浙江省绍兴市、河南
省商丘市、安徽省芜湖市的重点排污单位,上述企业均按照当地要求对外公开了环保相关信
息。
                                             24 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影
     响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
                                             25 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                    第六节         普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一)    股份变动情况表
1、 股份变动情况表
       报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影
响(如有)
√适用 □不适用
     2017 年 5 月 26 日,公司 2016 年度股东大会会议审议通过了《关于 2016 年度利润分配
的议案》,决定实施以现金和股票股利相结合的利润分配方案。以 2016 年末总股本
724,470,631 股为基础,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.99 元(含税),共计派发现金股利
71,722,592.47 元;同时每 10 股派送红股 2 股(含税),共计派送股票股利 144,894,127 股。本
次分配后总股本由 724,470,631 股变为 869,364,758 股。
     2017 年 7 月 18 日,公司实施 2016 年度利润分配方案形成的新增无限售流通股股份上
市流通,具体内容详见 2017 年 7 月 10 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
及上交所网站 www.sse.com.cn。
     公司 2017 年 1-6 月每股收益 0.7189 元,归属上市公司股东的每股净资产 9.85 元;股份
变动后,按变动后总股本计算的每股收益 0.5991 元,每股净资产 8.21 元。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二)    限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一)    股东总数:
 截止报告期末普通股股东总数(户)                                               20,920
(二)    截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况
                                             26 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                             单位:股
                                        前十名股东持股情况
                                                                                  质押或
                                                                                  冻结情
                                                                    持有有限售       况
      股东名称           报告期内增     期末持股数          比例
                                                                    条件股份数    股          股东性质
        (全称)               减             量              (%)
                                                                        量        份 数
                                                                                  状 量
                                                                                  态
北京医药集团有限责任
                                    -    434,580,294        59.99   152,774,683   无     -     国有法人
公司
交通银行股份有限公司
-汇丰晋信大盘股票型       10,572,931     15,223,340         2.10             -   无     -             未知
证券投资基金
中国证券投资者保护基
                                    -     14,008,381         1.93             -   无     -             未知
金有限责任公司
交通银行股份有限公司
-汇丰晋信双核策略混        2,561,664     12,875,976         1.78             -   无     -             未知
合型证券投资基金
中央汇金资产管理有限
                                    -     12,347,400         1.70             -   无     -             未知
责任公司
太平人寿保险有限公司
                            6,724,546      6,724,546         0.93             -   无     -             未知
-分红-团险分红
中国银行股份有限公司
-易方达医疗保健行业        1,634,154      4,804,986         0.66             -   无     -             未知
混合型证券投资基金
中国人寿保险股份有限
公司-传统-普通保险           85,462      4,620,552         0.64             -   无     -             未知
产品-005L-CT001 沪
中国石油天然气集团公
司企业年金计划-中国        3,401,242      3,401,242         0.47             -   无     -             未知
工商银行股份有限公司
中国工商银行股份有限
公司-嘉实新机遇灵活
                                    -      3,231,668         0.45             -   无     -             未知
配置混合型发起式证券
投资基金
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                                                                      股份种类及数量
             股东名称                     持有无限售条件流通股的数量
                                                                                    种类            数量
                                                                                  人民币
北京医药集团有限责任公司                                            281,805,611               434,580,294
                                                                                  普通股
交通银行股份有限公司-汇丰晋信大                                                  人民币
                                                                     15,223,340                15,223,340
盘股票型证券投资基金                                                              普通股
中国证券投资者保护基金有限责任公                                                  人民币
                                                                     14,008,381                14,008,381
司                                                                                普通股
交通银行股份有限公司-汇丰晋信双                                                  人民币
                                                                     12,875,976                12,875,976
核策略混合型证券投资基金                                                          普通股
                                                 27 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                人民币
中央汇金资产管理有限责任公司                                    12,347,400                  12,347,400
                                                                                普通股
太平人寿保险有限公司-分红-团险                                                人民币
                                                                    6,724,546                6,724,546
分红                                                                            普通股
中国银行股份有限公司-易方达医疗                                                人民币
                                                                    4,804,986                4,804,986
保健行业混合型证券投资基金                                                      普通股
中国人寿保险股份有限公司-传统-                                                人民币
                                                                    4,620,552                4,620,552
普通保险产品-005L-CT001 沪                                                    普通股
中国石油天然气集团公司企业年金计                                                人民币
                                                                    3,401,242                3,401,242
划-中国工商银行股份有限公司                                                    普通股
中国工商银行股份有限公司-嘉实新
                                                                                人民币
机遇灵活配置混合型发起式证券投资                                    3,231,668                3,231,668
                                                                                普通股
基金
                                        公司未有资料显示前十名无限售条件股东之间是否存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                        关系或一致行动人关系
    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
    √适用 □不适用
                                                                                         单位:股
                                            有限售条件股份可上市交
                             持有的有限              易情况
     序    有限售条件股
                             售条件股份                  新增可上市              限售条件
     号      东名称                         可上市交
                                 数量                    交易股份数
                                              易时间
                                                             量
                                                                           北药集团认购本次重组
           北京医药集团                                                    发行的新增股份自发行
     1                       152,774,683    2019-06-02          -
           有限责任公司                                                    结束之日起四十二个月
                                                                           内不转让。
    上述股东关联关系
                                                            /
    或一致行动的说明
    (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
    □适用 √不适用
    三、 控股股东或实际控制人变更情况
    □适用 √不适用
                                第七节           优先股相关情况
    □适用 √不适用
                                                 28 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                  第八节        董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
                           第九节        公司债券相关情况
□适用 √不适用
                                             29 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                 第十节              财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                 合并资产负债表
                                2017 年 6 月 30 日
编制单位: 华润双鹤药业股份有限公司
                                                                               单位:元 币种:人民币
               项目                    附注七                期末余额                 期初余额
流动资产:
  货币资金                                   1              1,174,692,930.01        1,486,925,480.95
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                   4                644,253,525.44         864,077,550.44
  应收账款                                   5              1,087,984,616.35         894,078,016.15
  预付款项                                   6                122,018,062.77          81,975,576.20
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                                   7                    43,095.89             3,978,059.04
  应收股利
  其他应收款                                 9                34,811,573.94           20,615,956.61
  买入返售金融资产
  存货                                   10                  898,233,432.23          762,767,294.54
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                           13                   462,170,603.65          191,375,063.97
    流动资产合计                                            4,424,207,840.28        4,305,792,997.90
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                       14                   16,478,415.40           16,478,415.40
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资
  投资性房地产                           18                    21,250,343.20           21,957,026.14
  固定资产                               19                 2,331,042,085.69        2,269,334,679.90
  在建工程                               20                   155,580,323.63           92,036,431.30
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
                                                 30 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
              项目                     附注七            期末余额           期初余额
  油气资产
  无形资产                               25               996,653,855.29     778,699,661.28
  开发支出                               26               301,282,307.61     253,182,435.28
  商誉                                   27               796,995,061.68     391,701,228.95
  长期待摊费用                           28                12,066,895.06      11,242,672.02
  递延所得税资产                         29                29,012,975.81      42,847,392.12
  其他非流动资产                         30                21,787,177.35      58,277,010.27
    非流动资产合计                                      4,682,149,440.72   3,935,756,952.66
      资产总计                                          9,106,357,281.00   8,241,549,950.56
流动负债:
  短期借款
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                               34               10,081,456.88
  应付账款                               35              545,344,462.53     395,672,568.76
  预收款项                               36               88,123,648.32     106,507,481.42
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                           37               91,023,597.98     116,866,381.49
  应交税费                               38              112,232,746.59     108,741,043.74
  应付利息
  应付股利                               40               71,722,592.47     122,000,000.00
  其他应付款                             41              453,227,727.25     165,435,609.47
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                        1,371,756,232.02   1,015,223,084.88
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                             49                1,517,911.06       1,517,911.06
  预计负债                               50                  709,578.28       709,578.28
  递延收益                               51               119,641,106.6     111,406,893.03
                                             31 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
              项目                     附注七             期末余额            期初余额
  递延所得税负债                         29               103,069,219.65        74,193,434.82
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                         224,937,815.59      187,827,817.19
      负债合计                                          1,596,694,047.61     1,203,050,902.07
所有者权益
  股本                                   53               724,470,631.00      724,470,631.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                               55               659,912,179.09      659,912,179.09
  减:库存股
  其他综合收益                           57                  2,101,686.64          369,557.21
  专项储备
  盈余公积                               59               362,235,315.50      362,235,315.50
  一般风险准备
  未分配利润                             60              5,388,312,213.16    4,939,226,737.31
  归属于母公司所有者权益合计                             7,137,032,025.39    6,686,214,420.11
  少数股东权益                                             372,631,208.00      352,284,628.38
    所有者权益合计                                       7,509,663,233.39    7,038,499,048.49
      负债和所有者权益总计                               9,106,357,281.00    8,241,549,950.56
法定代表人:李昕      主管会计工作负责人:范彦喜            会计机构负责人:邓蓉
                                             32 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                               母公司资产负债表
                                 2017 年 6 月 30 日
编制单位:华润双鹤药业股份有限公司
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                        附注
               项目                                          期末余额                期初余额
                                        十七
流动资产:
  货币资金                                                   832,879,565.51         1,018,942,291.84
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                                   338,413,855.20          454,067,709.38
  应收账款                                   1               321,299,899.92          258,968,378.64
  预付款项                                                    27,940,563.10           29,223,122.94
  应收利息                                                        43,095.89            4,300,079.87
  应收股利
  其他应收款                                 2              1,182,633,621.51         923,538,436.68
  存货                                                        262,796,615.75         192,662,200.01
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                                402,741,709.47          150,216,575.34
    流动资产合计                                            3,368,748,926.35        3,031,918,794.70
非流动资产:
  可供出售金融资产                                            16,392,667.68           16,392,667.68
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                               3              2,053,390,352.79        1,993,390,352.79
  投资性房地产                                                 18,326,942.49           18,914,783.85
  固定资产                                                    599,407,375.21          622,424,668.79
  在建工程                                                     26,451,532.24           26,749,112.40
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                    94,588,632.58           78,143,493.62
  开发支出                                                   230,755,751.74          200,886,140.99
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                                6,544,802.51            8,678,372.39
  其他非流动资产                                                7,417,404.82            3,248,240.67
    非流动资产合计                                          3,053,275,462.06        2,968,827,833.18
      资产总计                                              6,422,024,388.41        6,000,746,627.88
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
                                                 33 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                        附注
               项目                                       期末余额            期初余额
                                        十七
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                                155,871,220.57      111,847,022.55
  预收款项                                                  6,010,080.69        8,464,621.47
  应付职工薪酬                                             31,045,699.02       30,475,533.37
  应交税费                                                 12,928,039.25        7,568,762.55
  应付利息
  应付股利                                                 71,722,592.47
  其他应付款                                              636,448,048.81      508,187,769.31
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                                          914,025,680.81      666,543,709.25
非流动负债:
  长期借款
  应付债券
  其中:优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款                                                  203,891.00           203,891.00
  预计负债
  递延收益                                                 45,556,212.09       46,259,712.14
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                         45,760,103.09       46,463,603.14
      负债合计                                            959,785,783.90      713,007,312.39
所有者权益:
  股本                                                    724,470,631.00      724,470,631.00
  其他权益工具
  其中:优先股
    永续债
  资本公积                                               1,027,179,501.97    1,027,179,501.97
  减:库存股
  其他综合收益                                               1,505,067.63          184,089.04
  专项储备
  盈余公积                                                 362,235,315.50      362,235,315.50
  未分配利润                                             3,346,848,088.41    3,173,669,777.98
    所有者权益合计                                       5,462,238,604.51    5,287,739,315.49
      负债和所有者权益总计                              6,422,024,388.41     6,000,746,627.88
法定代表人:李昕      主管会计工作负责人:范彦喜            会计机构负责人:邓蓉
                                             34 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                         合并利润表
                                       2017 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                             附注
                 项目                                    本期发生额          上期发生额
                                               七
一、营业总收入                                           3,075,891,415.37   2,845,909,543.25
其中:营业收入                                61         3,075,891,415.37    2,845,909,543.25
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                           2,445,452,181.53    2,346,460,310.53
其中:营业成本                                61         1,353,823,200.95    1,369,344,116.13
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                              62           52,461,647.71       43,656,660.60
      销售费用                                63         733,627,488.50       613,169,564.35
      管理费用                                64          295,026,032.41      304,620,781.96
      财务费用                                65           -3,064,480.24       -2,840,322.06
      资产减值损失                            66           13,578,292.20       18,509,509.55
  加:公允价值变动收益(损失以“-”
号填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)          68             3,745,655.66        6,245,651.48
      其中:对联营企业和合营企业的
投资收益
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益                                             19,838,617.81                  -
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                        654,023,507.31      505,694,884.20
  加:营业外收入                              69            2,819,608.23       34,096,375.07
      其中:非流动资产处置利得                              2,078,808.69        7,509,258.26
  减:营业外支出                              70            6,251,895.66        4,523,772.75
      其中:非流动资产处置损失                              2,849,035.96        2,838,773.34
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                    650,591,219.88      535,267,486.52
  减:所得税费用                              71          109,436,571.94       90,287,588.85
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                        541,154,647.94      444,979,897.67
  归属于母公司所有者的净利润                              520,808,068.32      433,522,573.50
  少数股东损益                                             20,346,579.62       11,457,324.17
六、其他综合收益的税后净额                                  1,732,129.43         -937,036.71
  归属母公司所有者的其他综合收益
                                                             1,732,129.43         -937,036.71
的税后净额
    (一)以后不能重分类进损益的其
他综合收益
                                             35 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
      1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他
                                                           1,732,129.43           -937,036.71
综合收益
      1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值
                                                           1,784,170.37           -974,239.73
变动损益
      3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部
分
      5.外币财务报表折算差额                                 -52,040.94             37,203.02
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                         542,886,777.37        444,042,860.96
  归属于母公司所有者的综合收益总
                                                         522,540,197.75        432,585,536.79
额
  归属于少数股东的综合收益总额                            20,346,579.62         11,457,324.17
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                     0.5991               0.4987
  (二)稀释每股收益(元/股)                                     0.5991               0.4987
法定代表人:李昕      主管会计工作负责人:范彦喜        会计机构负责人:邓蓉
                                             36 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                            母公司利润表
                                           2017 年 1—6 月
                                                                            单位:元 币种:人民币
                       项目                             附注十七      本期发生额      上期发生额
一、营业收入                                                4        761,854,361.66   767,132,245.66
   减:营业成本                                             4        363,361,666.36   378,694,994.00
         税金及附加                                                   14,273,976.28    10,954,671.33
         销售费用                                                     15,868,894.27    22,232,609.17
         管理费用                                                     93,053,722.50    77,952,608.00
         财务费用                                                     -1,938,763.91     -3,798,665.99
         资产减值损失                                                   -709,284.22      2,423,274.80
   加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号填列)                       5          3,573,313.32      4,922,089.83
         其中:对联营企业和合营企业的投资收益
         其他收益                                                      2,466,698.05
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                                     283,984,161.75    283,594,844.18
   加:营业外收入                                                        122,468.35      3,114,579.12
         其中:非流动资产处置利得
   减:营业外支出                                                        600,335.66        197,357.09
         其中:非流动资产处置损失                                        302,491.11        201,130.30
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                               283,506,294.44    286,512,066.21
     减:所得税费用                                                   38,605,391.54     40,718,666.40
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                                   244,900,902.90    245,793,399.81
五、其他综合收益的税后净额                                             1,320,978.59       -974,239.73
   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
     2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益                              1,320,978.59       -974,239.73
      1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动损益                               1,320,978.59       -974,239.73
      3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额
      6.其他
六、综合收益总额                                                     246,221,881.49    244,819,160.08
七、每股收益:
     (一)基本每股收益(元/股)                                              0.2817           0.2827
     (二)稀释每股收益(元/股)                                              0.2817           0.2827
    法定代表人:李昕      主管会计工作负责人:范彦喜            会计机构负责人:邓蓉
                                                 37 / 137
  华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                        合并现金流量表
                                        2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                           附注七       本期发生额       上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                             2,949,230,496.47   2,411,975,874.14
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                                 288,391.55         646,753.53
  收到其他与经营活动有关的现金                 73(1)        43,445,926.55      29,656,333.65
    经营活动现金流入小计                                   2,992,964,814.57   2,442,278,961.32
  购买商品、接受劳务支付的现金                               541,899,042.41     430,637,110.37
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                             728,438,149.48     690,945,527.70
  支付的各项税费                                             456,719,385.40     471,764,212.55
  支付其他与经营活动有关的现金                 73(2)       622,884,040.78     541,217,186.64
    经营活动现金流出小计                                   2,349,940,618.07   2,134,564,037.26
      经营活动产生的现金流量净额               74(1)       643,024,196.50     307,714,924.06
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                        240,263,000.00     512,500,000.00
  取得投资收益收到的现金                                      2,886,158.54       4,825,103.52
  处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                                             60,050,979.85         410,299.17
产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的现
                                                               4,100,000.00
金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                 73(3)        3,042,195.00         546,451.27
    投资活动现金流入小计                                    310,342,333.39     518,281,853.96
  购建固定资产、无形资产和其他长期资
                                                             68,269,298.44      37,184,899.60
产支付的现金
  投资支付的现金                                            465,000,000.00     335,000,000.00
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的现
                                               74(2)      532,063,392.39
金净额
                                                38 / 137
  华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
  支付其他与投资活动有关的现金                                                             -
    投资活动现金流出小计                                   1,065,332,690.83    372,184,899.60
      投资活动产生的现金流量净额                            -754,990,357.44    146,096,954.36
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收到的
现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计
  偿还债务支付的现金                                                              40,000,000.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                        203,010,081.72           663,218.76
  其中:子公司支付给少数股东的股利、
利润
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                     203,010,081.72      40,663,218.76
      筹资活动产生的现金流量净额                            -203,010,081.72     -40,663,218.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             -32,376.42          11,096.32
五、现金及现金等价物净增加额                   74(1)      -315,008,619.08     413,159,755.98
  加:期初现金及现金等价物余额                 74(4)     1,486,215,902.67     776,310,326.30
六、期末现金及现金等价物余额                   74(4)     1,171,207,283.59   1,189,470,082.28
  法定代表人:李昕      主管会计工作负责人:范彦喜         会计机构负责人:邓蓉
                                                39 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                     母公司现金流量表
                                       2017 年 1—6 月
                                                                    单位:元 币种:人民币
                项目                          附注       本期发生额         上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                            947,249,843.74    663,736,904.49
  收到的税费返还                                                                 92,791.55
  收到其他与经营活动有关的现金                             13,238,214.07      3,222,234.69
    经营活动现金流入小计                                  960,488,057.81    667,051,930.73
  购买商品、接受劳务支付的现金                            198,255,860.38    172,404,412.22
  支付给职工以及为职工支付的现金                          158,591,454.53     18,634,853.67
  支付的各项税费                                          124,938,449.86    117,165,504.30
  支付其他与经营活动有关的现金                            159,139,461.86    260,246,619.27
    经营活动现金流出小计                                  640,925,226.63    568,451,389.46
  经营活动产生的现金流量净额                              319,562,831.18     98,600,541.27
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金                                      200,000,000.00    512,500,000.00
  取得投资收益收到的现金                                    2,713,816.20      4,825,103.52
  处置固定资产、无形资产和其他长期
                                                               76,500.00
资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                            182,631,661.91     20,736,171.29
    投资活动现金流入小计                                  385,421,978.11    538,061,274.81
  购建固定资产、无形资产和其他长期
                                                           33,456,676.79     11,884,112.64
资产支付的现金
  投资支付的现金                                          510,000,000.00    335,000,000.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                             527,274,341.24   102,041,130.49
    投资活动现金流出小计                                 1,070,731,018.03   448,925,243.13
      投资活动产生的现金流量净额                          -685,309,039.92    89,136,031.68
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                            179,683,482.41    135,820,184.17
    筹资活动现金流入小计                                  179,683,482.41    135,820,184.17
  偿还债务支付的现金
  分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计
      筹资活动产生的现金流量净额                          179,683,482.41    135,820,184.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
                                             40 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额                              -186,062,726.33      323,556,757.12
  加:期初现金及现金等价物余额                           1,018,942,291.84      566,932,696.81
六、期末现金及现金等价物余额                               832,879,565.51      890,489,453.93
法定代表人:李昕      主管会计工作负责人:范彦喜        会计机构负责人:邓蓉
                                             41 / 137
      华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                             2017 年 1—6 月
                                                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                                        本期
                                                                             归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工具                                                                 一
      项目                                                            减:                   专                    般
                                                                                                                                           少数股东权益     所有者权益合计
                                      优   永                         库      其他综合收     项                    风
                         股本                   其     资本公积                                     盈余公积              未分配利润
                                      先   续                         存          益         储                    险
                                                他                    股                     备                    准
                                      股   债
                                                                                                                   备
一、上年期末余额     724,470,631.00                  659,912,179.09           369,557.21          362,235,315.50        4,939,226,737.31   352,284,628.38   7,038,499,048.49
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企
      业合并
          其他
二、本年期初余额                                                         -                                          -
                     724,470,631.00                  659,912,179.09           369,557.21     -    362,235,315.50        4,939,226,737.31   352,284,628.38   7,038,499,048.49
三、本期增减变动
                                                                                                                    -
金额(减少以“-”                                                           1,732,129.43    -              -           449,085,475.85     20,346,579.62    471,164,184.90
      号填列)
(一)综合收益总
                                                                             1,732,129.43                               520,808,068.32     20,346,579.62    542,886,777.37
          额
(二)所有者投入
    和减少资本
1.股东投入的普通
          股
                                                                                  42 / 137
      华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
2.其他权益工具持
    有者投入资本
3.股份支付计入所
  有者权益的金额
    4.其他
  (三)利润分配                                                                                      -71,722,592.47                      -71,722,592.47
 1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
            备
3.对所有者(或股
                                                                                                      -71,722,592.47                      -71,722,592.47
      东)的分配
    4.其他
(四)所有者权益
    内部结转
1.资本公积转增资
    本(或股本)
2.盈余公积转增资
    本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
            损
    4.其他
  (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
      (六)其他
四、本期期末余额    724,470,631.00                 659,912,179.09   2,101,686.64    362,235,315.50   5,388,312,213.16   372,631,208.00   7,509,663,233.39
                                                                         43 / 137
     华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                      上期
                                                                          归属于母公司所有者权益
                                      其他权益工                                                                 一
    项目                              具                          减:                 专                    般
                                                                      库 其他综合收        项                    风                      少数股东权益     所有者权益合计
                         股本         优   永          资本公积                                   盈余公积              未分配利润
                                                其                    存     益            储                    险
                                      先   续
                                                他                    股                   备                    准
                                      股   债
                                                                                                                 备
一、上年期末余额     724,470,631.00                  659,912,179.09        999,236.43           346,331,237.39        4,374,947,021.06   327,248,333.15   6,433,908,638.12
加:会计政策变更
      前期差错更正
      同一控制下企
    业合并
          其他
二、本年期初余额     724,470,631.00                  659,912,179.09        999,236.43           346,331,237.39        4,374,947,021.06   327,248,333.15   6,433,908,638.12
三、本期增减变动
金额(减少以“-”                                                         -937,036.71                                299,495,506.76     11,457,324.17    310,015,794.22
      号填列)
(一)综合收益总
                                                                           -937,036.71                                433,522,573.50     11,457,324.17    444,042,860.96
          额
(二)所有者投入
    和减少资本
1.股东投入的普通
          股
2.其他权益工具持
    有者投入资本
3.股份支付计入所
  有者权益的金额
                                                                                44 / 137
     华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
       4.其他
  (三)利润分配                                                                                           -134,027,066.74                     -134,027,066.74
 1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
           备
3.对所有者(或股
                                                                                                           -134,027,066.74                     -134,027,066.74
     东)的分配
       4.其他
(四)所有者权益
       内部结转
1.资本公积转增资
    本(或股本)
2.盈余公积转增资
    本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
           损
       4.其他
  (五)专项储备
    1.本期提取
    2.本期使用
     (六)其他
四、本期期末余额    724,470,631.00                659,912,179.09        62,199.72         346,331,237.39   4,674,442,527.82   338,705,657.32   6,743,924,432.34
     法定代表人:李昕     主管会计工作负责人:范彦喜    会计机构负责人:邓蓉
                                                                               45 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2017 年1—6 月
                                                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                           本期
                                                其他权益工具                    减:                   专
           项目                                 优 永                           库 其他综合收          项
                                  股本                    其      资本公积                                    盈余公积        未分配利润        所有者权益合计
                                                先 续                           存      益             储
                                                          他
                                                股 债                           股                     备
一、上年期末余额               724,470,631.00                  1,027,179,501.97      184,089.04             362,235,315.50   3,173,669,777.98   5,287,739,315.49
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
                                                                                    -
二、本年期初余额               724,470,631.00                  1,027,179,501.97          184,089.04         362,235,315.50   3,173,669,777.98   5,287,739,315.49
三、本期增减变动金额(减少以
                                                                                        1,320,978.59                     -    173,178,310.43      174,499,289.02
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                      1,320,978.59                          244,900,902.90      246,221,881.49
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                 -71,722,592.47     -71,722,592.47
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                    -71,722,592.47     -71,722,592.47
3.其他
                                                                         46 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
 (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额              724,470,631.00                   1,027,179,501.97         1,505,067.63        362,235,315.50   3,346,848,088.41    5,462,238,604.51
                                                                                           上期
                                                其他权益工具                      减
                                                                                                       专
                                                                                  :
           项目                                 优   永                                其他综合收      项
                                  股本                    其     资本公积         库                         盈余公积         未分配利润        所有者权益合计
                                                先   续                                    益          储
                                                          他                      存
                                                股   债                                                备
                                                                                  股
一、上年期末余额               724,470,631.00                  1,027,179,501.97         974,239.73          346,331,237.39   2,803,150,878.63   4,902,106,488.72
加:会计政策变更
      前期差错更正
      其他
二、本年期初余额               724,470,631.00                  1,027,179,501.97         974,239.73          346,331,237.39   2,803,150,878.63   4,902,106,488.72
三、本期增减变动金额(减少
                                                                                       -974,239.73                            111,766,333.07      110,792,093.34
以“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                     -974,239.73                            245,793,399.81      244,819,160.08
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资
                                                                          47 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
本
3.股份支付计入所有者权益的
金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                    -134,027,066.74    -134,027,066.74
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                       -134,027,066.74    -134,027,066.74
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
 (五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额              724,470,631.00           1,027,179,501.97      -   346,331,237.39   2,914,917,211.70   5,012,898,582.06
 法定代表人:李昕        主管会计工作负责人:范彦喜   会计机构负责人:邓蓉
                                                                  48 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1.   公司概况
√适用 □不适用
    华润双鹤药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是一家于 1997 年在北京市注
册成立的股份有限公司,本公司总部位于北京市。
    本公司及其子公司(以下简称“ 本集团”)的许可经营项目为加工、制造大容量注射剂(含
多层共挤膜输液袋)、小容量注射剂(含抗肿瘤类)、冻干粉针剂(含青霉素类)、片剂(含头孢菌
素类)、硬胶囊剂(含头孢菌素类)、软胶囊剂(胶丸)、颗粒剂(含头孢菌素类)、冲洗剂、气雾
剂、原料药、精神药品、制药机械设备(具体生产范围以《药品生产许可证》为准;药品生
产许可证有效期至 2020 年 12 月 10 日);销售公司自产产品、机械电器设备;技术开发、技
术转让、技术服务(未经专项审批项目除外);自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外;经营进料加工和“三来一补”业务;经营
对销贸易和转口贸易。依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。
    本公司的公司及合并财务报表于 2017 年 8 月 16 日已经本公司董事会批准。
2.   合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本年度合并财务报表范围参见附注(九)“在其他主体中的权益”。本年度合并财务报表范
围参见附注八“合并范围的变更。”
四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
    本公司执行财政部颁布的企业会计准则(包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计
准则)及相关规定。此外,本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
     记账基础和计价原则
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外,本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
    在历史成本计量下,资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对
价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额,或者承担
现时义务的合同金额,或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物
的金额计量。
    公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的,在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
    公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整
体的重要性,被划分为三个层次:
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
    第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
    第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
                                             49 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
2.   持续经营
√适用 □不适用
    本公司财务报表以持续经营为编制基础。
五、重要会计政策及会计估计
    具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1.   遵循企业会计准则的声明
     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司于 2017
年 6 月 30 日的公司及合并财务状况以及 2017 半年度的公司及合并经营成果和公司及合并现
金流量。
2.   会计期间
     本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的
营业周期为 12 个月。
4.   记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。
    在企业合并中取得的资产和负债,按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额,调整资本公积中的股本溢价,股本
溢价不足冲减的则调整留存收益。
     为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制,为非同一控制下的企业
合并。
                                             50 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的
权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
    购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买
日以公允价值计量。
    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,作为一项资产
确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的,计入当期损益。
    因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报,并按照成本扣除累计减值准备后的
金额计量。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权
力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响
其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本
集团将进行重新评估。
    子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时,终止于本集团丧失对该子公司
的控制权时。
    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,其自购买日(取得控制权的日期)起的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,无论该项企业合并发生在报告期的任一
时点,视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围,其自报告期最早期
间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘
定。
    本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵
销。
    子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益,在合并资产负债表中股东
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
    少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额,其余额仍冲减少数股东权益。
    对于购买子公司少数股权的交易,作为权益性交易核算,调整归属于母公司股东权益和
少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支
付对价的公允价值之间的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
                                             51 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按
原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在
丧失控制权时转为当期投资收益。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
9.1 外币业务
     外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
    于资产负债表日,外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币,因该日的即期汇率
与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,均计入当期损益。
9.2 外币财务报表折算
    为编制合并财务报表,境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负
债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算;除“未分配利润”项目外
的股东权益项目按发生时的即期汇率折算;利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项
目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配
利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率
折算,汇率变动对现金及现金等价物的影响额,作为调节项目,在现金流量表中以“汇率变
动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
     年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易
费用计入初始确认金额。
10.1 实际利率法
                                             52 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。
    在计算实际利率时,本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
10.2 金融资产的分类、确认和计量
    本集团的金融资产在初始确认时划分为贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以常规
方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。
10.2.1 贷款和应收款项
    贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本集团划分为贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息及
其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
10.2.2 可供出售金融资产
    可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的
金融资产。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合
收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收
益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按照成本计量。
10.3 金融资产减值
    本集团在每个资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产
发生减值的,计提减值准备。表明金融资产减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
    金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:
    (1)   发行方或债务人发生严重财务困难;
    (2)   债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
    (3)   本集团出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
    (4)   债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;
                                             53 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    (5) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可
计量,包括:
    -   该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
    -   债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
    (6) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使
权益工具投资人可能无法收回投资成本;
    (7) 其他表明金融资产发生减值的客观的证据。
    - 以摊余成本计量的金融资产减值
    以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际
利率折现确定的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额确认为
减值损失,计入当期损益。金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产
转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    - 可供出售金融资产减值
    可供出售金融资产发生减值时,将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该
损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    - 以成本计量的金融资产减值
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时,将其账
面价值减记至与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值,减记金
额确认为减值损失,计入当期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不予转回。
10.4 金融资产的转移
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权
利终止;(2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方;(3)该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
10.5 金融负债的分类和计量
                                             54 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的
定义确认为金融负债或权益工具。
    本集团持有的金融负债为其他金融负债。
    其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
10.6 金融负债的终止确认
     金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融债。
     金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
10.7 金融资产与金融负债的抵销
    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执
行的,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和
金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产
负债表内分别列示,不予相互抵销。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判      本集团将金额为人民币 1,000 万元以上的应收款项认定为单项金额重
断依据或金额标准      大的应收款项。
                      本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发
单项金额重大并单
                      生减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
项计提坏账准备的
                      进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具
计提方法
                      有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合                                  账龄分析法
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄             应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)                                5
1-2 年                                           20
2-3 年                                           50
3 年以上                                         100
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
                                             55 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
 组合中,采用其他方法计提坏账准备的
 □适用 √不适用
 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
  √适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由      客户信用状况恶化
坏账准备的计提方法          根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
 12. 存货
 √适用 □不适用
 12.1 存货的分类
      本集团的存货主要包括原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、产成品、发出商品
 等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
 所和状态所发生的支出。
 12.2 发出存货的计价方法
      存货发出时,采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
 12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
     资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提
 取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发
 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的
 确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
     对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌价准备;对在同一地区生产和
 销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,
 合并计提存货跌价准备;其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货
 跌价准备。
     计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现
 净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期
 损益。
 12.4 存货的盘存制度
      存货盘存制度为永续盘存制。
 12.5 周转材料的摊销方法
      周转材料均采用一次转销法进行摊销。
 13. 划分为持有待售资产
 √适用 □不适用
     当本集团的某一组成部分或非流动资产(不包括递延所得税资产)同时满足下列条件时,
 本集团将其确认为持有待售:该组成部分或非流动资产必须在其当前状态下仅根据出售此类
 组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售;已经就处置该组成部分或非流动资产作出
 决议;已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。对于持有待售
 的非流动资产,本集团不进行权益法核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价
 值减去处置费用后的净额孰低计量。
                                              56 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
14.1 共同控制、重大影响的判断标准
    控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已
考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
14.2 初始投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,
调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资,按成本进行初始计量。
14.3 后续计量及损益确认方法
    成本法核算的长期股权投资
    公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实
施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
14.4 长期股权投资处置
    处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的
建筑物。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
                                             57 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物一致的政策进
行折旧或摊销。
    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出,在发生时计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别          折旧方法    折旧年限(年)    残值率(%)     年折旧率(%)
房屋及建筑物      年限平均法              20-35               5         2.71-4.75
机器设备          年限平均法               5-10               5            9.5-19
运输设备          年限平均法                  5               5
办公设备及其
                  年限平均法               5-10               5            9.5-19
他设备
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).其他说明
      固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发
生改变则作为会计估计变更处理。
(4).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
    在建工程按实际成本计量,实际成本包括在建期间发生的各项支出以及其他相关费用等。
在建工程不计提折旧。在建工程达到预定可使用状态后结转为固定资产。
18. 借款费用
√适用 □不适用
                                             58 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时,停止资本化。
    其余借款费用在发生当期确认为费用。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产包括土地使用权、销售网络、非专利技术、专利权、软件使用权、特许经营权
等。
    无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起,对其原值
减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。各类无
形资产的使用寿命和预计净残值如下:
      类别                            使用寿命(年)        残值率(%)
      土地使用权                                   30-50                  -
      销售网络                                        20                  -
      非专利技术                                    5-10                  -
      专利权                                        5-10                  -
      软件使用权                                       5                  -
      特许经营权                                    5-10                  -
    年末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,必要时进行调整。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益:
    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    (3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产;
    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
                                             59 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
    本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、开发支出是否存在可能发生减值的迹象。如
果该等资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。
    估计资产的可收回金额以单项资产为基础,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的,则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产
组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
    如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。
    商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时,结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行。即,自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合,如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资
产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当
期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期
损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
    本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,
以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本集团提供服务的会计期间,
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,确认相应负债,并计入当期
损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团离职后福利全部为设定提存计划。
    本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
                                             60 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
25. 预计负债
√适用 □不适用
    当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,
且履行该义务很可能导致经济利益流出,以及该义务的金额能够可靠地计量,则确认为预计
负债。
    在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大,
则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够
收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
28.1 商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利
益很可能流入本集团,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入
的实现。
28.2 提供劳务收入
    在提供劳务收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集团,交易的完
工程度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时,确认提供劳务收
入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工
进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的劳务成本占估计总成本的比
例确定。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的,则不确认收入。
                                             61 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团与资产相关的政府补助主要包括购建或改造长期资产补助款等,由于该等政府补
助用于购建或改造长期资产,该等政府补助为与资产相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
    本集团与收益相关的政府补助主要包括税收补助款、政府扶持资金、药物研发补助等,
由于不与资产相关,该等政府补助为与收益相关的政府补助。
    与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用和损失的,确认为递延收益,并
在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关费用和损失的,直接计入当
期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    所得税包括当期所得税和递延所得税。
30.1 当期所得税
    资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定
计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
30.2 递延所得税资产及递延所得税负债
    对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异,本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认相关的递延所得税资
产。此外,与商誉的初始确认相关的,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和
应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异,不
予确认有关的递延所得税资产或负债。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债,除非本集团
能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于
与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异,只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,本集团才确认递延所得税资
产。
                                             62 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税
计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
    资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
30.3 所得税的抵销
    当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。本集团的租赁为经营租赁。
31.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
    32.1 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
    本集团在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
                                             63 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的
估计存在差异。
    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅
影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
    资产负债表日,会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关
键假设和不确定性主要有:
坏账准备
    本集团根据应收账项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无
法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有
估计存在差异,该差异将会影响估计改变的期间的应收款项账面价值。
存货跌价准备
    本集团根据存货的可变现净值估计为判断基础确认跌价准备。当存在迹象表明可变现净
值低于成本时需要确认存货跌价准备。可变现净值的确认需要运用判断和估计。如重新估计
结果与现有估计存在差异,该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
固定资产的使用寿命和减值
    对固定资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历
史经验为基础作出的。如果固定资产的可使用年限缩短,公司将采取措施,加速该固定资产
的折旧或淘汰闲置的和技术性陈旧的固定资产。
    固定资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。在进行未来现金流量折现时,按税前折现率折现,以反映当前市场的货币时间价值和该
资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响改变期间的
固定资产的账面价值。
    无形资产的使用寿命和减值
    对无形资产的使用寿命的估计是以对类似性质及功能的无形资产实际可使用年限的历
史经验为基础作出的。如果无形资产的可使用年限缩短,公司将采取措施,加速该无形资产
的摊销或淘汰已无价值的无形资产。
    无形资产的减值准备按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。在进行未来现金流量折现时,按税前折现率折现,以反映当前市场的货币时间价值和该
资产有关的特定风险。如果重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将会影响改变期间的
无形资产的账面价值。
商誉减值准备
    本集团根据自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协
同效应中受益的资产组或资产组组合的可收回金额为判断基础确认减值准备。当存在迹象表
明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时需要确认减值准
                                             64 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
备。减值准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异,该差异将
会影响估计改变的期间的商誉的账面价值。
递延所得税资产的确认
    2017 年 6 月 30 日,本集团已确认递延所得税资产为人民币 29,012,975.81 元(2016 年 12
月 31 日:人民币 42,847,392.12 元),列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要
取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少
于预期,或实际税率低于预期,确认的递延所得税资产将被转回,确认在转回发生期间的利
润表中。如未来实际产生的应纳税所得额多于预期,或实际税率高于预期,将调整相应的递
延所得税资产,确认在该情况发生期间的利润表中。如对未来盈利情况不能合理预期或不能
确认可以得到税务机关税前抵扣的认可,则不确认递延所得税资产。2017 年 06 月 30 日,
由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异的回收期,故本集团对于可抵扣税务
亏损人民币 339,412,153.29 元(2016 年 12 月 31 日:人民币 341,417,913.14 元),以及可抵扣
暂时性差异人民币 129,988,469.72 元(2016 年 12 月 31 日:人民币 123,212,561.21 元),未确
认递延所得税资产。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
           税种                         计税依据                    税率
增值税                       注1                          5%/6%/11%/13%/17%
城市维护建设税               流转税税额                   1%/5%/7%
企业所得税                   应纳税所得额                 15%/25%
教育费附加                   流转税税额                   2%/3%
    注 1:应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额,销项税额根据相关税法规定计
算的销售额计算。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2.   税收优惠
√适用 □不适用
                                             65 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
     本公司                                             高新技术企业               15%
     北京万辉双鹤药业有限责任公司                       高新技术企业               15%
     北京双鹤制药装备有限责任公司                       高新技术企业               15%
     上海长征富民金山制药有限公司                       高新技术企业               15%
     安徽双鹤药业有限责任公司                           高新技术企业               15%
     武汉滨湖双鹤药业有限责任公司                       高新技术企业               15%
     西安京西双鹤药业有限公司                             西部大开发               15%
     华润赛科药业有限责任公司                           高新技术企业               15%
     浙江新赛科药业有限公司                             高新技术企业               15%
     华润双鹤利民药业(济南)有限责任公司               高新技术企业               15%
     佛山双鹤药业有限公司                               高新技术企业               15%
     双鹤药业(海南)有限责任公司                         高新技术企业               15%
3.     其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
               项目                          期末余额                  期初余额
库存现金                                           163,538.11                  194,347.87
银行存款                                     1,171,043,745.47             1,486,021,554.8
其他货币资金                                     3,485,646.43                  709,578.28
合计                                         1,174,692,930.01            1,486,925,480.95
  其中:存放在境外的款项总额                       707,334.81                  589,052.09
其他货币资金如下:
                                                                                 人民币元
             种类                              年末余额                 年初余额
 诉讼冻结资金(注)                                    709,578.28               709,578.28
 银行承兑汇票保证金                                2,776,068.15
 合计                                              3,485,646.43               709,578.28
     注: 本集团之子公司华润赛科药业有限责任公司(以下简称“华润赛科”)于 1999 年为北
京医药物资联合经营公司(以下简称“物资联合公司”)向中国工商银行北京市新街口支行借款
210 万元提供担保。因物资联合公司未按期还本付息,中国工商银行北京市新街口支行起诉
华润赛科和物资联合公司。北京市第一中级人民法院已对此案作出终审判决,华润赛科对物
资联合公司上述债务承担连带责任。2010 年 12 月 27 日,华润赛科已根据判决书偿还人民
币 1,970,421.72 元;目前,北京市西城区人民法院仍冻结华润赛科银行存款人民币 709,578.28
元, 该金额为债权人主张的有争议的利息,现该案仍在法院执行调解中,华润赛科按该案
件冻结资金余额人民币 709,578.28 元确认了预计负债。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
                                             66 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
 3、 衍生金融资产
 □适用 √不适用
 4、 应收票据
 (1). 应收票据分类列示
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
          项目                                期末余额                     期初余额
银行承兑票据                                        644,253,525.44             864,077,550.44
          合计                                      644,253,525.44             864,077,550.44
 (2). 期末公司已质押的应收票据
 √适用 □不适用
                                                           单位:元 币种:人民币
                  项目                                期末已质押金额
 银行承兑票据(注)                                                       578,627.51
                  合计                                                  578,627.51
     注:海南双鹤用保证金 500,000 元,同时质押应收票据 578,627.51 元,签发应付票据
 977,184.28 元。
 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
 √适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
           项目                      期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑票据                                497,177,890.80                               -
           合计                              497,177,890.80                               -
 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
 □适用 √不适用
 其他说明
 □适用 √不适用
                                               67 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
       5、 应收账款
       (1).   应收账款分类披露
       √适用 □不适用
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                    期末余额                                                                期初余额
                           账面余额                     坏账准备                                      账面余额                    坏账准备
     类别                                                                        账面                                                      计提    账面
                                                                    计提比
                         金额         比例(%)          金额                      价值             金额           比例(%)        金额       比例    价值
                                                                    例(%)
                                                                                                                                           (%)
单项金额重大并
单独计提坏账准        95,288,520.99       8.15       4,764,426.05     5.00     90,524,094.94     86,517,636.12       8.97     4,325,881.81     5     82,191,754.31
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准    1,073,244,981.60       91.82      75,784,460.19     7.06    997,460,521.41    871,394,605.15      90.38    59,508,343.31   6.83   811,886,261.84
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账           382,264.95       0.03        382,264.95       100                         6,283,634.9       0.65      6,283,634.9   100
准备的应收账款
      合计        1,168,915,767.54      100.00      80,931,151.19        /   1,087,984,616.35   964,195,876.17     100.00    70,117,860.02      /   894,078,016.15
                                                                                68 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
 √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
    应收账款                                              期末余额
  (按单位)           应收账款           坏账准备            计提比例             计提理由
浙江英特药业有                                                               预计未来现金流折现金
                      25,696,216.84           1,284,810.84         5%
限责任公司                                                                   额小于初始确认金额
首都医科大学附                                                               预计未来现金流折现金
                      23,263,944.30           1,163,197.22         5%
属北京安贞医院                                                               额小于初始确认金额
华润医药商业集                                                               预计未来现金流折现金
                      24,053,068.31           1,202,653.41         5%
团有限公司                                                                   额小于初始确认金额
中国医学科学院                                                               预计未来现金流折现金
                      12,198,931.54            609,946.58          5%
阜外医院                                                                     额小于初始确认金额
国药乐仁堂医药                                                               预计未来现金流折现金
                      10,076,360.00            503,818.00          5%
有限公司                                                                     额小于初始确认金额
      合计            95,288,520.99           4,764,426.05               /             /
 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
 √适用□不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
         账龄
                             应收账款                     坏账准备              计提比例
 1 年以内小计                1,032,269,861.79               51,613,493.08                  5%
 1至2年                         15,645,631.55                 3,129,126.31                20%
 2至3年                          8,575,587.15                 4,287,939.69                50%
 3 年以上                       16,753,901.11               16,753,901.11                100%
         合计                1,073,244,981.60               75,784,460.19
 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
 □适用√不适用
 组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
 □适用 √不适用
 (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
     本期计提坏账准备金额 14,713,232.47 元;本期收回或转回坏账准备金额 4,351,900.55
 元。
 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用
 (3).   本期实际核销的应收账款情况
 √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                               69 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                项目                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                   433,490.63
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                                   款项是否
                            应收账款                                  履行的核销
         单位名称                          核销金额        核销原因                由关联交
                              性质                                       程序
                                                                                   易产生
 广西平安堂药业有限责                                    历史遗留无 公 司 经 理 办
                              货款            5,880.00                               否
 任公司                                                  法收回     公会通过
                                                                    公司经理办
 武汉神州医药有限公司         货款         334,150.63    对方破产                    否
                                                                    公会通过
                                                                    公司经理办
 宜昌宏远药业有限公司         货款           93,460.00   对方破产                    否
                                                                    公会通过
           合计                      /     433,490.63    /          /                  /
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
 √适用 □不适用
                                                                                     占应收账
                                         与本集团
              单位名称                                      金额           年限      款总额的
                                           关系
                                                                                     比例(%)
  浙江英特药业有限责任公司               非关联方         26,408,194.61   1 年以内       2.43%
  华润医药商业集团有限公司               关联方           25,985,277.84   1 年以内       2.39%
  首都医科大学附属北京安贞医院           非关联方         24,365,147.23   1 年以内       2.24%
  国药乐仁堂医药有限公司                 非关联方         14,291,518.85   1 年以内       1.31%
  中国医学科学院阜外医院                 非关联方         12,352,216.49   1 年以内       1.14%
  合计                                                   103,402,355.02
(5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款:
□适用 √不适用
(6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                              70 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                       期末余额                                  期初余额
           账龄
                               金额             比例(%)                  金额             比例(%)
      1 年以内               118,336,234.39             96.98           79,827,092.72             97.38
      1至2年                   2,500,202.11              2.05            2,053,302.49              2.50
      2至3年                   1,086,445.28              0.89               95,180.99              0.12
      3 年以上                    95,180.99              0.08
    合计                 122,018,062.77           100.00            81,975,576.20           100.00
           账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
           账龄超过一年预付款项金额,主要是预付但未履行合同的技术服务费等。
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
    √适用 □不适用
                                             与本集团
                  单位名称                                       金额           时间         未结算原因
                                               关系
李长荣化学工业股份有限公司                   非关联方         12,163,126.18   1 年以内   进口材料预付货款
希悦尔香港有限公司                           非关联方          5,351,198.31   1 年以内   进口材料预付货款
国网安徽省电力公司芜湖供电公司               非关联方          2,843,766.20   1 年以内   预付电费
上海康德弘翼医学临床研究有限公司             非关联方          2,522,682.20   1 年以内   预付研发项目费
上海方达生物技术有限公司                     非关联方          2,366,762.00   1 年以内   预付研发项目费
              合计                                            25,247,534.89       /      /
    其他说明
    □适用 √不适用
    7、 应收利息
    (1).    应收利息分类
    √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                    项目                        期末余额                           期初余额
    定期存款                                                  43,095.89                  3,978,059.04
                    合计                                      43,095.89                  3,978,059.04
    (2).    重要逾期利息
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用
    8、 应收股利
    (1). 应收股利
    □适用 √不适用
    (2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利:
    □适用 √不适用
    其他说明:
                                                   71 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
        □适用 √不适用
    9、 其他应收款
        (1). 其他应收款分类披露
        √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                              期末余额                                             期初余额
              账面余额            坏账准备                          账面余额             坏账准备
 类别                                                账面                                              账面
                      比例                计提比                             比例              计提比
            金额                金额                 价值         金额                 金额            价值
                       (%)                例(%)                              (%)                 例(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏 27,566,902.53 34.21 27,566,902.53 100.00             - 27,566,902.53 43.23 27,566,902.53 100.00             -
账准备
的其他
应收款
按信用
风险特
征组合
计提坏 53,008,801.78 65.79 18,197,227.84 34.33 34,811,573.94 33,557,605.75 52.63 14,578,245.23 43.44 18,979,360.52
账准备
的其他
应收款
单项金
额不重
大但单
独计提
                                                               2,641,434.00   4.14 1,004,837.91 38.04 1,636,596.09
坏账准
备的其
他应收
款
  合计 80,575,704.31 100.00 45,764,130.37     / 34,811,573.94 63,765,942.28 100.00 43,149,985.67     / 20,615,956.61
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
        √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                  期末余额
    其他应收款(按单位)        其他应收款         坏账准备           计提比例       计提理由
    牡丹江温春双鹤药
                                 27,566,902.53       27,566,902.53                100%         无法收回
    业有限责任公司
              合计               27,566,902.53       27,566,902.53                      /                    /
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
        √适用□不适用
                                                      72 / 137
  华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                          期末余额
           账龄                 其他应收款                坏账准备             计提比例
  1 年以内小计                      23,467,151.60            1,149,323.40               5.00%
  1至2年                            14,023,983.70            2,799,796.74              20.00%
  2至3年                             2,535,117.56            1,265,558.78              50.00%
  3 年以上                          12,982,548.92           12,982,548.92             100.00%
           合计                     53,008,801.78           18,197,227.84
  组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
  □适用√不适用
  组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
  □适用 √不适用
  (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
      本期计提坏账准备金额 773,662.33 元;本期收回或转回坏账准备金额 3,715,710.75 元。
      其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
  □适用 √不适用
  (3). 本期实际核销的其他应收款情况
  □适用 √不适用
  (4). 其他应收款按款项性质分类情况
  √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           款项性质                       期末账面余额                    期初账面余额
  代垫费用                                      42,276,692.78                   42,284,786.40
  备用金                                          9,813,937.89                    5,252,229.38
  保证金                                          7,713,113.52                    7,597,792.96
  租金                                            8,102,225.02                    6,503,774.00
  新收购公司原股东欠款                          10,744,420.00
  其他                                            1,925,315.10                    2,127,359.54
             合计                               80,575,704.31                    63,765,942.28
  (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
  √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                        占其他应收
                             款项的性                                   款期末余额 坏账准备
    单位名称                           期末余额          账龄
                               质                                       合计数的比 期末余额
                                                                          例(%)
牡丹江温春双鹤药业有限责
                              代垫款      27,566,902.53    5 年以上           34.21 27,566,902.53
任公司
南京卓泰医药科技有限公司       其他       10,744,420.00     1-2 年            13.33 2,037,221.00
北京华靳制药有限公司           租金        2,801,740.60    1 年以内            3.48   140,087.03
                                               73 / 137
         华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                占其他应收
                                    款项的性                                    款期末余额    坏账准备
                单位名称                           期末余额           账龄
                                      质                                        合计数的比    期末余额
                                                                                  例(%)
    北京费森尤斯卡比医药有限
                                      租金         2,676,384.42      1 年以内          3.32   133,819.32
    公司
    湖北华益医药营销公司             往来款        2,328,924.42      5 年以上          2.89 2,328,924.42
              合计                     /          46,118,371.97          /            57.23 32,206,954.30
         (6). 涉及政府补助的应收款项
         □适用 √不适用
         (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
         □适用 √不适用
         (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
         □适用 √不适用
         其他说明:
         □适用 √不适用
         10、      存货
         (1). 存货分类
         √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                 期末余额                                     期初余额
  项目
                 账面余额         跌价准备       账面价值       账面余额      跌价准备      账面价值
原材料          255,680,579.21    1,571,753.99 254,108,825.22 211,614,909.46 3,139,440.78 208,475,468.68
在产品          135,864,886.45    1,404,848.33 134,460,038.12 83,367,171.54 1,659,680.01 81,707,491.53
库存商品        512,117,780.22   10,821,066.19 501,296,714.03 472,410,512.32 7,992,589.11 464,417,923.21
周转材料          8,367,854.86                   8,367,854.86   8,059,368.55                8,059,368.55
委托加工
                                                                       107,042.57                  107,042.57
物资
  合计          912,031,100.74   13,797,668.51 898,233,432.23 775,559,004.44 12,791,709.90 762,767,294.54
         (2). 存货跌价准备
         √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                   本期增加金额       本期减少金额
                项目              期初余额                                              期末余额
                                                       计提           转回或转销
         原材料                    3,139,440.78        73,665.68        1,641,352.47    1,571,753.99
         在产品                    1,659,680.01                           254,831.68    1,404,848.33
         库存商品                  7,992,589.11       6,085,343.02      3,256,865.94   10,821,066.19
               合计               12,791,709.90       6,159,008.70      5,153,050.09   13,797,668.51
                                                      74 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
       (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明:
       □适用 √不适用
       (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况:
       □适用 √不适用
       其他说明
       □适用 √不适用
       11、 划分为持有待售的资产
       □适用 √不适用
       12、 一年内到期的非流动资产
       □适用 √不适用
       13、 其他流动资产
       √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                    项目                               期末余额                     期初余额
      理财产品(注)                                       441,286,640.98               150,216,575.34
      待抵扣进项税金                                        18,634,555.32                39,158,512.83
      预缴税金                                               2,249,407.35                 1,999,975.80
                    合计                                   462,170,603.65               191,375,063.97
       其他说明
       注:
            理财产品主要为金融机构发行的投资于国债、金融债、央行票据、回购、较高信用等级
       的信用债、交易所债券、非公开定向债务融资工具、可转债、货币市场基金、债券型基金、
       低风险类其他基金,低风险同业资金业务、通过掉期锁定风险和收益的本、外币货币资金市
       场工具、商业银行或其他符合资质的机构发行的固定收益型产品、收益权、委托类资产,以
       及符合监管要求的信托计划、及其他投资品种的非上市金融工具。年末理财产品为保本浮动
       收益型理财产品,本公司指定为可供出售金融资产,年末按其公允价值列示,截止 2017 年
       6 月 30 日,公允价值为人民币 441,286,640.98 元,投资期限为 180 天至 1 年,本集团采用估
       值技术确定其公允价值,参见附注(十一)。
       14、 可供出售金融资产
       (1).   可供出售金融资产情况
       √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                  期初余额
       项目
                     账面余额        减值准备        账面价值      账面余额    减值准备     账面价值
可供出售权益工具:
    按成本计量的   28,083,747.72 11,605,332.32 16,478,415.40 28,083,747.72 11,605,332.32 16,478,415.40
    合计       28,083,747.72 11,605,332.32 16,478,415.40 28,083,747.72 11,605,332.32 16,478,415.40
                                                    75 / 137
      华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
      (2).   期末按公允价值计量的可供出售金融资产
      □适用 √不适用
      (3).   期末按成本计量的可供出售金融资产
      √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                        在被   本
                              账面余额                                        减值准备
                                                                                                        投资   期
  被投资                      本   本                                         本   本                   单位   现
  单位                        期   期                                         期   期                   持股   金
                  期初                       期末                 期初                      期末        比例   红
                              增   减                                         增   减
                              加   少                                         加   少                   (%)    利
中投信用担
             20,000,000.00               20,000,000.00         3,607,332.32              3,607,332.32      2
保有限公司
北京沃华生
物科技股份
               7,998,000.00               7,998,000.00         7,998,000.00              7,998,000.00     20
有限公司
(注)
北京中联医
药化工实业        85,747.72                 85,747.72
公司
     合计   28,083,747.72         28,083,747.72 11,605,332.32         11,605,332.32                        /
          注:本集团并未向被投资公司派驻董事,不参与被投资公司财务和经营决策。由于本集
      团对该公司不具有重大影响,因此本集团对该公司的投资作为金融工具核算。
      (4).   报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
      □适用 √不适用
      (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关
          说明:
      □适用 √不适用
      其他说明
      □适用 √不适用
      15、 持有至到期投资
      (1).持有至到期投资情况:
      □适用 √不适用
      (2).期末重要的持有至到期投资:
      □适用 √不适用
      (3).本期重分类的持有至到期投资:
      □适用 √不适用
      其他说明:
      □适用 √不适用
                                                    76 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况:
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                             房屋、建筑物                     合计
一、账面原值
  1.期初余额                                            47,501,214.24             47,501,214.24
  2.本期增加金额
  (1)外购
  3.本期减少金额
  (1)处置
    4.期末余额                                          47,501,214.24             47,501,214.24
二、累计折旧和累计摊销
    1.期初余额                                          25,544,188.10             25,544,188.10
    2.本期增加金额                                         706,682.94                706,682.94
  (1)计提或摊销                                          706,682.94                706,682.94
    3.本期减少金额
  (1)处置
    4.期末余额                                          26,250,871.04             26,250,871.04
三、减值准备
    1.期初余额
    2.本期增加金额
  (1)计提
    3、本期减少金额
    (1)处置
    4.期末余额
四、账面价值
  1.期末账面价值                                        21,250,343.20             21,250,343.20
  2.期初账面价值                                        21,957,026.14             21,957,026.14
                                             77 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    (2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
   □适用 √不适用
   其他说明
   □适用 √不适用
    19、 固定资产
    (1). 固定资产情况
    √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
            项目           房屋及建筑物       机器设备         运输工具          办公设备     合计
一、账面原值:
    1.期初余额             1,752,834,114.03 2,058,027,113.99   65,860,334.02   312,007,325.52   4,188,728,887.56
    2.本期增加金额           103,633,196.54    96,980,087.33    6,577,225.88    27,869,610.25     235,060,120.00
       (1)购置                                4,109,905.36      784,680.19    15,141,271.85      20,035,857.40
       (2)在建工程转入       1,476,413.12    13,402,790.40                     5,826,574.90      20,705,778.42
       (3)企业合并增加     102,156,783.42    79,467,391.57    5,792,545.69     6,901,763.50     194,318,484.18
      3.本期减少金额           2,019,526.62    42,124,141.25    5,048,852.23    12,577,441.31      61,769,961.41
       (1)处置或报废         2,019,526.62    42,124,141.25    5,048,852.23    12,577,441.31      61,769,961.41
    4.期末余额             1,854,447,783.95 2,112,883,060.07   67,388,707.67   327,299,494.46   4,362,019,046.15
二、累计折旧
    1.期初余额              491,960,336.75 1,187,619,659.15    54,654,090.47   168,255,443.68   1,902,489,530.05
    2.本期增加金额           19,252,207.03 112,277,938.03       5,030,114.11    31,111,598.11     167,671,857.28
       (1)计提             13,575,939.13    94,602,088.38     2,365,146.20    28,876,945.01     139,420,118.72
       (2)企业合并增加      5,676,267.90    17,675,849.65     2,664,967.91     2,234,653.10      28,251,738.56
    3.本期减少金额              711,158.62    34,777,869.05     4,841,650.17     9,726,035.68      50,056,713.52
       (1)处置或报废          711,158.62    34,777,869.05     4,841,650.17     9,726,035.68      50,056,713.52
    4.期末余额              510,501,385.16 1,265,119,728.13    54,842,554.41   189,641,006.11   2,020,104,673.81
三、减值准备
    1.期初余额                2,157,039.66     12,152,571.22        2,695.71     2,592,371.02     16,904,677.61
    2.本期增加金额
       (1)计提
    3.本期减少金额              592,776.51      3,252,671.41        2,695.71     2,184,247.33      6,032,390.96
       (1)处置或报废          592,776.51      3,252,671.41        2,695.71     2,184,247.33      6,032,390.96
    4.期末余额                1,564,263.15      8,899,899.81                       408,123.69     10,872,286.65
四、账面价值
    1.期末账面价值         1,342,382,135.64   838,863,432.13   12,546,153.26   137,250,364.66   2,331,042,085.69
    2.期初账面价值         1,258,716,737.62   858,254,883.62   11,203,547.84   141,159,510.82   2,269,334,679.90
    (2). 暂时闲置的固定资产情况
    □适用 √不适用
    (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
    □适用 √不适用
                                                   78 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
          项目                           账面价值                  未办妥产权证书的原因
佛山厂房及仓库                                 19,004,453.14   土地租用,无法办理
厂房、办公楼、仓库等                         153,430,700.22    办理中
合计                                         172,435,153.36
其他说明:
√适用 □不适用
     于 2017 年 06 月 30 日,本公司以账面价值为人民币 15,508,329.24 元的房屋和账面价值
为人民币 4,569,810.04 元的土地使用权作为抵押物,取得应付票据签发额度。2017 年 6 月
30 日,该项应付票据余额为人民币 9,104,272.60 元。
                                             79 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    20、 在建工程
        (1). 在建工程情况
        √适用 □不适用
                                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                   期末余额                                                   期初余额
                     项目
                                           账面余额                减值准备            账面价值             账面余额          减值准备         账面价值
    在建工程                          156,530,323.63             950,000.00       155,580,323.63        92,986,431.30         950,000.00   92,036,431.30
                     合计                 156,530,323.63             950,000.00       155,580,323.63        92,986,431.30         950,000.00   92,036,431.30
        (2). 重要在建工程项目本期变动情况
        √适用 □不适用
                                                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                                   本期                                           利息
                                                                                              本期                 工程累              其中:本
                                                                                   转入                                           资本          本期利
                                                     期初                                     其他      期末       计投入 工程进        期利息
      项目名称                预算数                              本期增加金额     固定                                           化累          息资本 资金来源
                                                     余额                                     减少      余额       占预算   度          资本化
                                                                                   资产                                           计金          化率(%)
                                                                                              金额                 比例(%)                金额
                                                                                   金额                                           额
利民新建厂区项目            450,000,000.00     29,468,884.22        3,910,578.39                     33,379,462.61     9.47 9.47%                        自筹
2014 年度-双鹤华利迁
                            320,841,000.00       4,479,756.19        185,949.24                        4,665,705.43    1.45   1.45%                            自筹
建项目
望京园区二期项目            260,630,000.00       3,404,523.28                                          3,404,523.28    1.31   1.31%                            自筹
工业园原料药及中间
                            212,890,000.00            56,603.77     1,676,789.80                       1,733,393.57    0.81   0.81%                            自筹
体生产基地搬迁项目
滨湖双鹤 2015 年左岭
工业园新建 BFS 输液生        65,820,000.00       7,441,064.89      44,455,641.28                     51,896,706.17    78.85   78.85%                           自筹
产线项目
                                                                                   80 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                   本期                                             利息
                                                                                              本期                    工程累             其中:本
                                                                                   转入                                             资本          本期利
                                                     期初                                     其他      期末          计投入 工程进      期利息
      项目名称                预算数                              本期增加金额     固定                                             化累          息资本 资金来源
                                                     余额                                     减少      余额          占预算   度        资本化
                                                                                   资产                                             计金          化率(%)
                                                                                              金额                    比例(%)              金额
                                                                                   金额                                             额
 注射剂投资项目-2017
年度-安徽双鹤 2017 年        29,890,000.00                          9,628,636.26                       9,628,636.26     32.21   32.21%                     自筹
新建 B 线改造项目
 京西双鹤 2014 年仓库
                             28,270,000.00           716,476.50      103,454.91                         819,931.41       2.90   2.90%                      自筹
改造项目
 芜湖工厂-2014 年-生产
管理中心自动灯检机项         27,600,000.00       3,251,100.86                                          3,251,100.86     11.78   11.78%                     自筹
目
 工厂技改项目-工业园
-2016 年-双鹤(北京)
                             14,000,000.00                            94,339.62                           94,339.62      0.67   0.67%                      自筹
工业园北京世纪坛医院
制剂楼项目
         合计             1,409,941,000.00     48,818,409.71       60,055,389.50                     108,873,799.21                                /        /
        (3). 本期计提在建工程减值准备情况:
        □适用 √不适用
    其他说明
        □适用 √不适用
    21、 工程物资
        □适用 √不适用
                                                                                   81 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
                                             82 / 137
     华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
    项目                土地使用权            专利权          非专利技术          销售网络         软件使用权        特许经营使用权     合计
一、账面原值
   1.期初余额                 361,330,843.97      56,746,312.42    182,198,882.43     414,966,666.66     76,515,479.43       4,909,841.34   1,096,668,026.25
   2.本期增加金额              36,064,812.26                        16,121,784.69     197,313,400.00      1,245,442.96                       250,745,439.91
     (1)购置                   20,393,767.00                                                               721,870.16                         21,115,637.16
     (2)企业合并增加           15,671,045.26                        16,121,784.69     197,313,400.00       523,572.80                        229,629,802.75
   3.本期减少金额                                                     800,000.00                                                                 800,000.00
      (1)其他                                                         800,000.00                                                                 800,000.00
  4.期末余额                  397,395,656.23      56,746,312.42    197,520,667.12     612,280,066.66     77,760,922.39       4,909,841.34   1,346,613,466.16
二、累计摊销
   1.期初余额                  47,112,558.56      46,449,544.41    108,511,289.73      24,616,666.66     63,487,619.04       4,764,211.69    294,941,890.09
   2.本期增加金额               5,073,157.63        810,588.75       8,009,537.78      15,482,835.00      3,269,497.10        145,629.65      32,791,245.91
     (1)计提                  3,939,753.91        810,588.75       5,451,949.51      13,838,556.66      3,110,897.41        145,629.65      27,297,375.89
      (2)企业合并增加           1,133,403.72                         2,557,588.27       1,644,278.34       158,599.69                          5,493,870.02
   3.本期减少金额                                                     800,000.00                                                                 800,000.00
      (1)其他                                                         800,000.00                                                                 800,000.00
   4.期末余额                  52,185,716.19      47,260,133.16    115,720,827.51      40,099,501.66     66,757,116.14       4,909,841.34    326,933,136.00
三、减值准备
   1.期初余额                                                       23,026,474.88                                                             23,026,474.88
   2.本期增加金额
     (1)计提
   3.本期减少金额
     (1)处置
                                                                           83 / 137
     华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    项目                土地使用权            专利权          非专利技术          销售网络         软件使用权        特许经营使用权       合计
   4.期末余额                                                       23,026,474.88                                                            23,026,474.88
四、账面价值
   1.期末账面价值             345,209,940.04       9,486,179.26     58,773,364.74     572,180,565.00     11,003,806.25               0.00   996,653,855.29
   2.期初账面价值             314,218,285.41      10,296,768.01     50,661,117.82     390,350,000.00     13,027,860.39         145,629.65   778,699,661.28
     本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 2.24%
     (2). 未办妥产权证书的土地使用权情况:
     □适用 √不适用
     其他说明:
     √适用 □不适用
         于 2017 年 6 月 30 日,本集团以账面价值为人民币 4,569,810.04 元的土地使用权作为抵押物,取得 9,104,272.60 元应付票据。
                                                                           84 / 137
   华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
   26、 开发支出
   √适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                            本期增加金额       本期减少金额
                             期初                              确认为             期末
          项目                                                         转入当
                             余额           内部开发支出       无形资             余额
                                                                       期损益
                                                                 产
    中枢神经系统用
                          55,260,731.48         2,854,506.15                    58,115,237.63
    药研发项目
    血液系统用药研
                          24,578,002.00         1,952,395.50                    26,530,397.50
    发项目
    消化道和新陈代
                          34,694,370.35          548,633.07                     35,243,003.42
    谢药研发项目
    心血管系统用药
                          35,924,861.87      18,356,797.28                      54,281,659.15
    研发项目
    呼吸系统用药          13,619,367.94          763,778.06                     14,383,146.00
    抗痛风药品研发
                          11,485,617.79          158,051.27                     11,643,669.06
    项目
    医院用溶液研发
                           9,254,560.96           90,615.84                      9,345,176.80
    项目
    抗肿瘤药和免疫
                           6,540,643.77           29,569.61                      6,570,213.38
    调节剂研发项目
    骨质疏松药品研
                           4,455,560.83          152,093.43                      4,607,654.26
    发项目
    抗癫痫药品研发
                           4,586,310.54          862,898.86                      5,449,209.40
    项目
    全身性抗感染药
                           1,505,770.05         1,068,426.49                     2,574,196.54
    研发项目
    其它项目              51,276,637.70      21,262,106.77                      72,538,744.47
          合计           253,182,435.28      48,099,872.33                     301,282,307.61
   其他说明
   本年开发支出占本年研究开发项目支出总额的比例 45.67%。
   27、 商誉
   (1). 商誉账面原值
   √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                              本期
                                                              本期增加
                                                                              减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项           期初余额                                   期末余额
                                                            企业合并形成的 处置
山西晋新双鹤药业有限责任公司              58,360,646.32                             58,360,646.32
河南双鹤华利药业有限公司                  41,550,252.91                             41,550,252.91
佛山双鹤药业有限责任公司                   7,434,994.93                              7,434,994.93
                                                 85 / 137
   华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                  本期
                                                                  本期增加
                                                                                  减少
 被投资单位名称或形成商誉的事项          期初余额                                          期末余额
                                                               企业合并形成的     处置
佛山双鹤医药销售有限责任公司             2,163,161.53                                      2,163,161.53
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司               701,404.37                                        701,404.37
浙江新赛科药业有限公司                   1,228,948.30                                      1,228,948.30
华润赛科药业有限责任公司                15,825,149.51                                     15,825,149.51
华润双鹤利民药业(济南)有限公
                                       266,367,023.75                                    266,367,023.75
司
双鹤药业(海南)有限责任公司                                     405,293,832.73          405,293,832.73
              合计                     393,631,581.62            405,293,832.73          798,925,414.35
   (2). 商誉减值准备
   √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事                                   本期增加      本期减少
                                        期初余额                                           期末余额
              项                                                 计提          处置
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司              701,404.37                                         701,404.37
浙江新赛科药业有限公司                  1,228,948.30                                       1,228,948.30
              合计                      1,930,352.67                                       1,930,352.67
   说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
   √适用 □不适用
       本年度,本集团分别评估了各被投资单位相关商誉的可收回金额,未发现需要计提减值
   事项。商誉的可收回金额是按照各被投资单位预计未来现金流量现值确定的。各被投资单位
   未来现金流量基于各被投资单位管理层批准的 2017 年至 2021 年的财务预算确定,并采用
   12%的折现率。预测年度期间的现金流量按照递增的增长率为基础计算。该递增的增长率基
   于相关行业的增长预测确定,并且不超过该行业的长期平均增长率。在预计未来现金流量时
   使用的其他关键假设还有:基于各被投资单位过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预
   计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致商誉账面价值合计超过
   其可收回金额。
   其他说明
   □适用 √不适用
   28、 长期待摊费用
   √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                        本期摊销金
             项目                 期初余额         本期增加金额                        期末余额
                                                                            额
   租入固定资产改良支出           5,724,778.50                            590,154.96   5,134,623.54
   代理权使用费                   2,232,737.10                            357,142.86   1,875,594.24
   系统支出                         884,092.26              74,568.61     196,565.29     762,095.58
   厂区绿化费                       719,007.29                             56,221.25     662,786.04
                                                 86 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                 本期摊销金
          项目                 期初余额        本期增加金额                       期末余额
                                                                     额
其他                          1,682,056.87       2,408,619.23      458,880.44     3,631,795.66
          合计               11,242,672.02       2,483,187.84    1,658,964.80    12,066,895.06
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                              期初余额
    项目              可抵扣暂时性     递延所得税           可抵扣暂时性     递延所得税
                               差异             资产                 差异             资产
资产减值准备                46,188,408.06    8,045,048.89         53,897,904.15    9,579,454.11
内部交易未实现利润          42,853,766.64    8,920,665.67         78,414,579.57  17,370,761.24
无形资产摊销                37,615,050.80    6,819,616.15         42,046,928.49    7,574,963.79
未支付的营销费用                                                  15,295,459.52    3,823,864.88
政府补助                   57,551,843.70       8,632,776.55       47,013,712.05    7,052,056.80
    合计              184,209,069.20      32,418,107.26     236,668,583.78   45,401,100.82
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                期初余额
    项目
                        应纳税暂时性    递延所得税              应纳税暂时性    递延所得税
                            差异           负债                     差异           负债
非同一控制企业合并
                         681,261,105.59      102,18 9,165.87    489,300,805.13   73,395,120.77
资产评估增值
可供出售金融资产公
                           2,315,599.31          347,339.90         216,575.34       32,486.30
允价值变动
研发用固定资产折旧
                          26,252,302.18        3,937,845.33      22,130,243.01     3,319,536.45
差异
      合计               709,829,007.08      106,474,351.10     511,647,623.48   76,747,143.52
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                         递延所得税资        抵销后递延所       递延所得税资 抵销后递延所
         项目            产和负债期末        得税资产或负       产和负债期初 得税资产或负
                           互抵金额           债期末余额          互抵金额     债期初余额
递延所得税资产             3,405,131.45       29,012,975.81       2,553,708.70 42,847,392.12
递延所得税负债             3,405,131.45      103,069,219.65       2,553,708.70 74,193,434.82
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                             87 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
          项目                           期末余额                    期初余额
可抵扣暂时性差异                             129,988,469.72              123,212,561.21
可抵扣亏损                                   349,101,594.31              341,417,913.14
          合计                               479,090,064.03              464,630,474.35
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
           年份                          期末金额                    期初金额
2017                                           72,765,545.10               74,616,827.27
2018                                           61,673,434.37               61,673,434.37
2019                                           38,701,836.65               38,701,836.65
2020                                           69,688,347.03               69,688,347.03
2021                                           89,344,357.75               96,737,467.82
2022                                           16,928,073.41
           合计                              349,101,594.31               341,417,913.14
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
          项目                           期末余额                  期初余额
预付设备款、工程款                             21,787,177.35             58,277,010.27
          合计                                 21,787,177.35             58,277,010.27
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                             88 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    种类                         期末余额                           期初余额
银行承兑汇票                                 10,081,456.88
    合计                                 10,081,456.88
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                         期初余额
1 年以内                                   477,509,336.07                     334,878,607.06
1至2年                                      17,056,471.80                      17,288,224.37
2至3年                                      13,288,792.41                      11,367,227.89
3 年以上                                    37,489,862.25                      32,138,509.44
           合计                            545,344,462.53                     395,672,568.76
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
           项目                          期末余额                         期初余额
1 年以内                                       73,983,732.58                  103,181,371.49
1至2年                                         14,139,915.74                    3,326,109.93
           合计                                88,123,648.32                  106,507,481.42
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
    项目                   期初余额             本期增加         本期减少       期末余额
一、短期薪酬                 109,404,375.84       622,848,184.02   648,695,368.87  83,557,190.99
二、离职后福利-设定提
                               6,054,837.65        73,104,387.60    73,099,986.26     6,059,238.99
存计划
                                             89 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    项目                   期初余额              本期增加          本期减少          期末余额
三、辞退福利                   1,407,168.00         12,378,719.07     12,378,719.07      1,407,168.00
    合计                 116,866,381.49        708,331,290.69    734,174,074.20     91,023,597.98
(2).短期薪酬列示:
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
          项目                 期初余额             本期增加          本期减少     期末余额
一、工资、奖金、津贴和
                              66,556,011.68      507,747,707.64     531,701,816.12    42,601,903.20
补贴
二、职工福利费                           -         34,873,354.66     34,873,354.66
三、社会保险费                 7,023,841.91        34,620,174.26     36,994,651.70     4,649,364.47
其中:医疗保险费               6,531,096.18        30,029,273.20     32,412,384.17     4,147,985.21
      工伤保险费                 149,137.25         2,313,314.91      2,319,581.21       142,870.95
      生育保险费                 343,608.48         2,277,586.15      2,262,686.32       358,508.31
四、住房公积金                 1,681,136.24        31,483,947.07     30,998,802.70     2,166,280.61
五、工会经费和职工教育
                              34,143,386.01        14,123,000.39     14,126,743.69    34,139,642.71
经费
          合计              109,404,375.84       622,848,184.02     648,695,368.87    83,557,190.99
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
         项目                 期初余额             本期增加          本期减少       期末余额
1、基本养老保险               3,642,874.73        62,961,048.58     62,994,230.09 3,609,693.22
2、失业保险费                   507,667.62         2,713,714.09      2,619,839.77     601,541.94
3、企业年金缴费               1,904,295.30         7,429,624.93      7,485,916.40 1,848,003.83
         合计                 6,054,837.65        73,104,387.60     73,099,986.26 6,059,238.99
其他说明:
√适用 □不适用
    本集团本年应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币62,961,048.58元及人民币
2,713,714.09元。于2017年6月30日,本集团尚有人民币3,609,693.22元及人民币601,541.94元
的应缴存费用是于本报告期应付而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关应缴存费用已
于报告期后支付。
38、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           项目                              期末余额                       期初余额
增值税                                           61,522,961.82                    46,290,065.50
企业所得税                                       23,841,570.39                    47,742,229.95
个人所得税                                       16,777,607.54                     4,685,755.96
城市维护建设税                                     4,057,687.47                    3,088,016.75
教育费附加                                         3,282,361.28                    2,526,540.48
印花税                                                94,282.39                      499,209.37
                                              90 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
             项目                            期末余额                  期初余额
房产税                                             1,031,048.51              1,681,014.98
土地使用税                                         1,389,084.95              1,967,435.18
其他                                                 236,142.24                260,775.57
             合计                                112,232,746.59            108,741,043.74
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
          项目                           期末余额                     期初余额
    应付北药集团之分红                         43,023,449.11              122,000,000.00
    应付集团外股东股利                         28,699,143.36
          合计                                 71,722,592.47              122,000,000.00
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                     期初余额
预提费用                                      57,732,653.17                 68,933,271.66
暂收暂付                                      69,020,826.12                 65,670,392.91
押金、保证金                                  12,205,460.50                 16,984,302.51
股权转让款                                   286,115,669.83
其他                                          28,153,117.63                 13,847,642.39
           合计                              453,227,727.25                165,435,609.47
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
    应付母公司北药集团的款项超过一年,金额参见附注(十二)6、(2);另有部分已收取待
退还的押金及保证金超过一年。
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
                                              91 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).   应付债券
□适用 √不适用
(2).   应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3).   可转换公司债券的转股条件、转股时间说明:
□适用 √不适用
(4).   划分为金融负债的其他金融工具说明:
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                             92 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
47、 长期应付款
(1).    按款项性质列示长期应付款:
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
    项目             期初余额       本期增加 本期减少      期末余额      形成原因
蒙特利尔多边基金
                                                                                 环 外 经 函
消耗臭氧层物质项          203,891.00                            203,891.00
                                                                                 [2008]108 号
目
锅炉改造专用款          1,164,020.06                          1,164,020.06 北京市财政局
863 计划 CEA 课题
                          150,000.00                            150,000.00 研发课题补助
专用款
    合计            1,517,911.06                          1,517,911.06 /
50、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
    项目                  期初余额                   期末余额             形成原因
                                                                        诉讼冻结及信用证保
未决诉讼                            709,578.28               709,578.28
                                                                        证金
    合计                        709,578.28               709,578.28           /
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种人民币
       项目             期初余额             本期增加         本期减少               期末余额
政府补助               111,406,893.03        15,135,368.30    7,901,154.73          118,641,106.60
注射用兰索拉唑
                                              1,300,000.00          300,000.00        1,000,000.00
代理权摊销
      合计             111,406,893.03        16,435,368.30     8,201,154.73         119,641,106.60
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
                                              93 / 137
     华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                  本期新增补   计入其他收                  与资产相关/
         负债项目               期初余额                                      期末余额
                                                    助金额       益金额                    与收益相关
财政局拨付新固体制剂项目
                               18,360,000.00                   1,620,000.00   16,740,000.00 与资产相关
款
武汉滨湖生产基地振兴产业
                               13,698,759.56                   1,442,450.82   12,256,308.74 与资产相关
与技术改造投资款
辽宁新民经济开发区管理委
                               15,809,736.76                    183,929.22    15,625,807.54 与资产相关
员会新建投资项目奖励金
CRMO 平台北京市工程实验
室创新能力建设项目补助资        8,004,999.97                    800,500.02     7,204,499.95 与资产相关
金
万辉固体制剂 FDA-CGMP 改
                                5,243,333.16                    715,000.02     4,528,333.14 与资产相关
造工程
中央基建产业振兴和技术改
造项目建设投资预算(拨           4,722,666.75                    367,999.98     4,354,666.77 与资产相关
款)(缬沙坦项目)
十一五国家重大专项款--降
                                3,731,100.00                                   3,731,100.00 与资产相关
压 1 号、2 号等
双鹤产业园 GMP 改造和产业
                                3,000,000.00                    250,000.02     2,749,999.98 与资产相关
升级
普瑞巴林拨款                    3,152,900.00                                   3,152,900.00 与资产相关
脂肪乳高渗氯化钠资金支持        2,600,000.00                                   2,600,000.00 与资产相关
新型全氟碳糖类血红细胞用
                                2,501,128.92                                   2,501,128.92 与资产相关
品的临床前研究开发补贴款
北京市科学技术委员会关于
缬沙坦等通用名药物的研发        2,396,500.00                                   2,396,500.00 与资产相关
专项款
通用名化学药发展专项-国际
                               11,833,333.33                   1,000,000.02   10,833,333.31 与资产相关
化项目
经信委 CRMO 项目贷款贴息        1,275,000.00                    127,500.00     1,147,500.00 与资产相关
塑料安瓿项目补贴                1,183,333.33                    100,000.02     1,083,333.31 与资产相关
资金支持氯吡格雷像、普瑞巴
                                  675,000.00                                    675,000.00 与资产相关
林研发项目补贴款
白消安政府专项补贴              2,647,500.00                                   2,647,500.00 与资产相关
20 吨燃煤锅炉改造项目补贴
                                  900,000.00                    100,000.02      799,999.98 与资产相关
款
珂立苏技术创新和成果转化
                                  900,000.00                     90,000.00      810,000.00 与收益相关
项目财政补贴款
工业发展专项扶持补贴资金          956,907.13                    119,803.44      837,103.69 与收益相关
2010 年现代服务业发展专项
                                1,000,000.00                                   1,000,000.00 与资产相关
扶持基金
高新技术产业发展基金            1,000,000.00                                   1,000,000.00 与资产相关
新型药品包装机技术改造项
                                  540,000.00                     86,640.00      453,360.00 与资产相关
目
基本药物电子监管码改造项
                                  549,999.96                     55,000.02      494,999.94 与资产相关
目
                                                   94 / 137
     华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                  本期新增补     计入其他收                与资产相关/
         负债项目               期初余额                                       期末余额
                                                    助金额         益金额                  与收益相关
北京市工业促进局双口管袋
                               364,000.00                          91,000.02    272,999.98 与资产相关
装输液项目补贴
中关村电子城 CRMO 项目专
                               500,000.04                          49,999.98    450,000.06 与资产相关
项资金
2012 年度中小企业区级配套
                               444,444.27                          44,444.46    399,999.81 与资产相关
资金
包装行业高新技术研发项目       353,000.00                          54,360.00    298,640.00 与资产相关
基本药物电子监管改造项目
                               325,416.60                          27,499.95    297,916.65 与资产相关
款
科技奖励金                     400,000.00                                        400,000.00 与资产相关
新固体制剂车间项目             283,333.29                          25,000.02     258,333.27 与资产相关
高渗氯化钠实验研究             200,000.00                                        200,000.00 与资产相关
户县科技局小巨人奖             314,999.96                          17,500.02     297,499.94 与资产相关
工业园气雾剂改造项目         1,039,500.00                                      1,039,500.00 与资产相关
抗痛风药物 URAT1 抑制剂的
                               500,000.00                                       500,000.00 与资产相关
开发(URT)
G20 工程创新研究                                  1,300,000.00                 1,300,000.00 与资产相关
依折麦布及其片剂                                    300,000.00                   300,000.00 与资产相关
一致性评价-苯磺酸氨氯地平
                                                  1,300,000.00                 1,300,000.00 与收益相关
款
一致性评价-盐酸特拉唑嗪片
                                                  1,300,000.00                 1,300,000.00 与收益相关
款
2013 年海口市重大科技创新
                                                   100,000.00      20,000.00     80,000.00 与资产相关
项目经费
2013 年海口市科学技术工业
                                                    57,308.38      17,633.32     39,675.06 与资产相关
信息化局设备资助款
海口高新区药谷工业园研发
中心试验室 II 期建设专项资                         440,000.00      80,000.00    360,000.00 与资产相关
金
海口高新区药谷工业园抗肿
瘤冻干及预充式水针出口产                           550,000.00     100,000.00    450,000.00 与资产相关
品建设项目
2013 年海南省地方特色产业
                                                   426,183.29      60,666.68    365,516.61 与资产相关
中小企业发展专项奖金
海口市科学技术工业信息化
                                                   241,666.71      33,333.32    208,333.39 与资产相关
局技术研究与开发项目经费
海口市科学技术工业信息化
                                                  1,706,876.63    154,226.68   1,552,649.95 与资产相关
局设备资助款
海口高新区药谷工业园口服
                                                   633,333.29      66,666.68    566,666.61 与资产相关
固体制剂车间建设项目
海口高新区药谷工业园生产
                                                  6,530,000.00                 6,530,000.00 与资产相关
基地原料药建设项目
海口高新区药谷生产基地口
                                                   250,000.00                   250,000.00 与资产相关
服头孢制剂车间建设项目
合计                       111,406,893.03     15,135,368.30 7,901,154.73 118,641,106.60 /
                                                   95 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                                        本次变动增减(+、一)
               期初余额        发行     送    公积金                       期末余额
                                                       其他     小计
                               新股     股      转股
股份总数     724,470,631.00                                               724,470,631.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
      项目            期初余额           本期增加        本期减少       期末余额
资本溢价(股本
                     615,606,214.79                                      615,606,214.79
溢价)
其他资本公积          44,305,964.30                                       44,305,964.30
      合计           659,912,179.09                                      659,912,179.09
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
                                             96 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                               本期发生金额
                               本期                                           税后
                                      减:前期计入                  税后
                    期初       所得                       减:所              归属         期末
    项目                              其他综合收                    归属
                    余额       税前                       得税                于少         余额
                                      益当期转入                    于母
                               发生                       费用                数股
                                          损益                      公司
                               额                                             东
一、以后不
能重分类进
损益的其他
综合收益
二、以后将
重分类进损
                  369,557.21          1,732,129.43                                      2,101,686.64
益的其他综
合收益
  可供出售
金融资产公
                  184,089.04          1,784,170.37                                      1,968,259.41
允价值变动
损益
  外币财务
报表折算差        185,468.17            -52,040.94                                       133,427.23
额
其他综合收
                  369,557.21          1,732,129.43                                      2,101,686.64
益合计
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
      项目             期初余额          本期增加                  本期减少        期末余额
法定盈余公积         362,235,315.50                                              362,235,315.50
      合计           362,235,315.50                                              362,235,315.50
60、 未分配利润
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                                本期                             上期
调整前上期末未分配利润                            4,939,226,737.31                 4,374,947,021.06
调整期初未分配利润合计数(调增
+,调减-)
调整后期初未分配利润                               4,939,226,737.31                  4,374,947,021.06
加:本期归属于母公司所有者的净
                                                        520,808,068.32                433,522,573.50
利润
减:提取法定盈余公积
                                             97 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
               项目                          本期                      上期
     提取任意盈余公积
     提取一般风险准备
     应付普通股股利                              71,722,592.47           134,027,066.74
     转作股本的普通股股利
期末未分配利润                               5,388,312,213.16          4,674,442,527.82
(1)本年度股东大会已批准的现金股利
     2017 年 5 月 26 日,本公司 2016 年度股东大会审议并通过《关于 2016 年度利润分配方
案的议案》,2016 年度按总股份 724,470,631 股为基数,向全体股东每股派现金人民币 0.099
元(含税),共计派发现金股利人民币 71,722,592.47 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                本期发生额                            上期发生额
     项目
                         收入               成本               收入               成本
 主营业务           2,996,465,324.74 1,311,591,290.94     2,791,108,753.79 1,343,197,884.68
 其他业务              79,426,090.63      42,231,910.01      54,800,789.46      26,146,231.45
     合计           3,075,891,415.37 1,353,823,200.95     2,845,909,543.25 1,369,344,116.13
62、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
             项目                        本期发生额                    上期发生额
营业税                                                                         2,454,325.05
城市维护建设税                                    19,542,904.06              21,035,314.87
教育费附加                                        14,907,910.01              15,682,931.69
房产税                                             8,625,250.65                1,154,501.05
土地使用税                                         6,255,516.00                2,056,083.79
车船使用税                                         2,398,189.78                   18,505.91
印花税                                                75,146.53                  661,479.46
其他                                                 656,730.68                  593,518.78
           合计                                   52,461,647.71              43,656,660.60
63、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                           本期发生额                  上期发生额
职工薪酬                                         231,692,399.40              225,444,747.42
服务费                                           103,511,789.13                62,013,183.82
会议费                                             63,779,001.67               75,145,714.06
运输费                                             63,412,166.49               62,859,783.98
广告费                                             49,876,331.92               29,054,445.06
业务招待费                                         44,055,477.89               43,061,743.78
办公费                                             23,770,013.87               17,865,686.03
差旅费                                             21,208,450.86               24,290,636.32
                                             98 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
              项目                           本期发生额                   上期发生额
折旧费                                             15,658,822.10                13,130,730.26
装卸费                                              7,511,381.33                 9,431,609.09
租赁费                                              2,947,416.62                 2,858,296.11
其他费用                                         106,204,237.22                 48,012,988.42
              合计                               733,627,488.50               613,169,564.35
64、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
               项目                                本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                               147,148,853.05          141,623,146.42
研发费                                                  57,213,423.42            56,999,675.22
折旧费                                                  20,501,530.49            21,410,015.83
无形资产摊销                                            15,060,071.09            10,493,044.18
差旅费                                                   7,592,425.66             6,849,354.12
办公费                                                   6,808,027.97             6,136,959.92
租赁费                                                   4,573,909.52             6,388,886.84
取暖费、物业管理费等                                     4,540,892.45             5,656,526.44
中介机构费                                               3,581,422.47             4,851,868.13
业务招待费                                               3,448,410.77             3,535,438.02
会议费                                                   2,813,453.81             1,257,835.90
修理费                                                   1,213,755.31             1,234,013.13
存货盘亏和毁损(减盘盈)                                     283,024.21               -76,667.15
税金                                                                             13,112,137.97
其他                                                    20,246,832.19            25,148,546.99
合计                                                   295,026,032.41          304,620,781.96
65、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                  项目                             本期发生额               上期发生额
利息支出                                                   80,313.11             2,080,199.48
减:利息收入                                           -3,598,030.52            -5,013,273.99
汇兑损益                                                  190,726.63              -137,481.15
手续费                                                    262,510.54               230,233.60
合计                                                   -3,064,480.24            -2,840,322.06
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
             项目                            本期发生额                 上期发生额
一、坏账损失                                       7,419,283.50               16,492,123.64
二、存货跌价损失                                   6,159,008.70                 2,017,385.91
             合计                                13,578,292.20                18,509,509.55
                                             99 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
 67、 公允价值变动收益
 □适用 √不适用
 68、 投资收益
 √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                                本期发生额                  上期发生额
 可供出售金融资产等取得的投资收益                      3,745,655.66                  6,245,651.48
                   合计                                   3,745,655.66              6,245,651.48
 69、 营业外收入
 营业外收入情况
 √适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                      计入当期非经常性
             项目               本期发生额          上期发生额
                                                                          损益的金额
  非流动资产处置利得合计            2,078,808.69       7,509,258.26         2,078,808.69
  其中:固定资产处置利得            2,078,808.69       7,509,258.26         2,078,808.69
  政府补助(注)                            0.00      25,588,712.40                 0.00
  其他                                740,799.54         998,404.41           740,799.54
             合计                 2,819,608.23        34,096,375.07         2,819,608.23
  注:本期政府补助按照会计准则要求计入其他收益科目,不再计入营业外收入。
  计入当期损益的政府补助
  √适用 □不适用
                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                            与资产相关/与
                 补助项目                   本期发生金额 上期发生金额
                                                                              收益相关
稳岗补贴                                                      2,060,026.34 与收益相关
工业园节能电机改造项目                                            14,102.90 与收益相关
2015 年大气污染防治综合补助                                      200,000.00 与收益相关
税收补助                                                      7,379,807.86 与收益相关
国家重点新产品研发补助                                        6,630,000.00 与收益相关
2015 年中小企业发展专项资金补助                                   50,000.00 与收益相关
2015 年中小企业创优升级奖                                          5,000.00 与收益相关
专利资助                                                          15,000.00 与收益相关
高新技术企业培育资金                                          1,167,600.00 与收益相关
安全生产达标评审补助                                               4,000.00 与收益相关
黄标车提前淘汰补贴                                                23,595.00 与收益相关
工业发展专项扶持补贴资金                                         119,803.46 与收益相关
2015 年锅炉拆除补贴                                              180,000.00 与收益相关
珂立苏技术创新和成果转化项目财政补贴款                            90,000.00 与收益相关
新固体制剂车间项目                                                25,000.00 与资产相关
财政局拨付新固体制剂项目款                                    1,620,000.00 与资产相关
北京市工业促进局双口管袋装输液项目补贴                            91,000.00 与资产相关
基本药物电子监管改造项目款                                        27,500.00 与资产相关
塑料安瓿项目补贴                                                 100,000.03 与资产相关
                                              100 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
20 吨燃煤锅炉改造项目补贴款                                               100,000.00   与资产相关
双鹤产业园 GMP 改造和产业升级                                             250,000.00   与资产相关
武汉滨湖生产基地振兴产业与技术改造投资款                                1,442,450.82   与资产相关
万辉固体制剂 FDA-CGMP 改造工程                                            715,000.01   与资产相关
户县科技局小巨人奖                                                         17,500.02   与资产相关
辽宁新民经济开发区管理委员会新建投资项目                                  122,619.48   与资产相关
奖励金
新型药品包装机技术改造项目                                                86,640.00 与资产相关
包装行业高新技术研发项目                                                  54,360.00 与资产相关
2015 年度中关村技术创新能力建设专项资金                                  200,000.00 与收益相关
(商标部分)
2016 年朝阳区专利资助及奖励金                                             25,270.00    与收益相关
基本药物电子监管码改造项目                                                54,999.98    与资产相关
经信委 CRMO 项目贷款贴息                                                 127,500.00    与资产相关
中关村电子城 CRMO 项目专项资金                                            50,000.02    与资产相关
CRMO 平台北京市工程实验室创新能力建设项                                  800,500.02    与资产相关
目补助资金
2012 年度中小企业区级配套资金                                              44,444.46 与资产相关
通用名化学药发展专项-国际化项目                                         1,000,000.02 与资产相关
中央基建产业振兴和技术改造项目建设投资预                                  367,999.98 与资产相关
算(拨款)(缬沙坦项目)
安生生产奖                                                                  5,000.00   与收益相关
科技创新奖                                                                  2,000.00   与收益相关
专利补助                                                                   52,000.00   与收益相关
2014 年重点企业主要污染物总量消减回购资金                                  25,350.00   与收益相关
2015 年平安建设十佳企业奖励                                                10,000.00   与收益相关
2014 年创新成长型奖励                                                     109,242.00   与收益相关
2015 年重点污染源在线监控运行维护补助                                      23,400.00   与收益相关
收到市场监督管理局奖励                                                    100,000.00   与收益相关
                    合计                                         -     25,588,712.40         /
 其他说明:
 □适用 √不适用
 70、 营业外支出
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                            计入当期非经常性损
    项目                本期发生额                    上期发生额
                                                                                益的金额
 非流动资产处置损
                                 2,849,035.96                2,838,773.34              2,849,035.96
 失合计
 其中:固定资产处
                                 2,849,035.96                2,838,773.34              2,849,035.96
 置损失
 对外捐赠                        2,092,099.64                  718,140.80              2,092,099.64
 赔款罚款支出                      553,487.53                  564,563.04                553,487.53
                                              101 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                           计入当期非经常性损
       项目                本期发生额                    上期发生额
                                                                               益的金额
其他                              757,272.53                  402,295.57             757,272.53
       合计                     6,251,895.66                4,523,772.75           6,251,895.66
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
            项目                             本期发生额                    上期发生额
当期所得税费用                                      95,643,582.41                99,933,807.46
递延所得税费用                                      13,792,989.53                -9,646,218.61
            合计                                   109,436,571.94                90,287,588.85
(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                                               本期发生额
利润总额                                                                         650,591,219.88
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                   97,588,682.98
子公司适用不同税率的影响                                                           6,951,388.64
调整以前期间所得税的影响                                                          -2,890,850.29
非应税收入的影响                                                                    -345,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                   9,076,580.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                                                                   -3,504,453.52
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
                                                                                   5,673,391.97
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除                                                                  -3,113,167.95
所得税费用                                                                       109,436,571.94
其他说明:
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
73、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                       单位:元 币种:人民币
               项目                           本期发生额                   上期发生额
政府补助                                            15,909,348.50                17,085,181.69
利息收入                                             4,467,790.16                 2,909,571.01
                                             102 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
               项目                           本期发生额                      上期发生额
保证金                                               3,727,816.53                    5,435,250.00
其他                                                19,340,971.36                    4,226,330.95
               合计                                 43,445,926.55                   29,656,333.65
(2).     支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                           本期发生额                     上期发生额
付现费用                                          622,884,040.78                  541,217,186.64
               合计                               622,884,040.78                  541,217,186.64
(3).     收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                           本期发生额                      上期发生额
利息收入                                              3,042,195.00                    546,451.27
               合计                                   3,042,195.00                    546,451.27
(4).     支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5).      收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6).      支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
           补充资料                             本期金额                       上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金
流量:
净利润                                              541,154,647.94                 444,979,897.67
加:资产减值准备                                     13,578,292.20                  18,509,509.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生
                                                    140,126,801.66                 134,161,866.30
产性生物资产折旧
无形资产摊销                                             27,297,375.89              22,763,275.25
长期待摊费用摊销                                          1,658,964.80               2,444,071.24
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收益以“-”号填                             770,227.27               -4,670,484.92
列)
固定资产报废损失(收益以“-”
                                             103 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
            补充资料                            本期金额                       上期金额
号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”
号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                              628,252.03              -2,627,586.87
投资损失(收益以“-”号填列)                           -3,745,655.66              -6,245,651.48
递延所得税资产减少(增加以“-”
                                                         15,975,953.60              -7,259,814.99
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“-”
                                                         -2,182,964.07              -2,386,403.62
号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列)                   -141,625,146.39                113,099,617.09
经营性应收项目的减少(增加以
                                                     -80,059,434.68              -301,957,372.70
“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
                                                    129,446,881.91               -103,095,998.46
“-”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额                          643,024,196.50                307,714,924.06
2.不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                    1,171,207,283.59              1,189,470,082.28
减:现金的期初余额                                1,486,215,902.67                776,310,326.30
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                           -315,008,619.08                413,159,755.98
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                                           金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                    563,884,330.17
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物                                             31,820,937.78
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                                      0.00
取得子公司支付的现金净额                                                          532,063,392.39
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                  项目                                    期末余额               期初余额
一、现金                                                 1,171,207,283.59        1,486,215,902.67
                                             104 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
其中:库存现金                                                 163,538.11                194,347.87
    可随时用于支付的银行存款                             1,171,043,745.47          1,486,021,554.80
    可随时用于支付的其他货币资金
    可用于支付的存放中央银行款项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                             1,171,207,283.59          1,486,215,902.67
其中:母公司或集团内子公司使用受限制
                                                             3,485,646.43                709,578.28
的现金和现金等价物
其他说明:
□适用 √不适用
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
              项目                           期末账面价值                      受限原因
                                                                       银行承兑汇票保证金、诉讼
货币资金                                                  3,485,646.43
                                                                       冻结资金、履约保证金
应收票据                                                    578,627.51 质押
固定资产                                                 15,508,329.24 抵押
无形资产                                                  4,569,810.04 抵押
              合计                                       24,142,413.22 /
77、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目:
√适用 □不适用
                                                                                          单位:元
      项目              期末外币余额               折算汇率                 期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元                    104,412.91                     6.7744                     707,334.81
应收账款
其中:美元                    553,723.00                     6.7744                   3,751,141.08
      人民币
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记
    账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
                                             105 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用□不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                                              计入当期损益
                   种类                             金额         列报项目
                                                                                 的金额
税收补助                                         8,618,667.08      其他收益     8,618,667.08
科委高端通用名药物研发后补助-依折麦
                                                   600,000.00      其他收益      600,000.00
布片、阿卡波糖片
产业发展资金                                       500,000.00      其他收益      500,000.00
2015 年锅炉拆除补贴                                300,000.00      其他收益      300,000.00
稳岗补贴                                           283,000.00      其他收益      283,000.00
设备补助款                                         280,000.00      其他收益      280,000.00
财政奖励                                           201,830.00      其他收益      201,830.00
高新技术企业培育资金                               200,000.00      其他收益      200,000.00
中国技术交易所 2016 年中关村技术创新
                                                   200,000.00      其他收益      200,000.00
能力建设专项资金(商标部分)
芜湖职工专利创新竞赛奖励                           190,000.00      其他收益      190,000.00
彩钢房整治喷涂资金补助                             155,778.00      其他收益      155,778.00
专利补助                                           117,788.00      其他收益      117,788.00
国家重点新产品研发补助                             100,000.00      其他收益      100,000.00
科技奖奖金                                          80,000.00      其他收益       80,000.00
首都知识产权服务业协会拨付 2016 年度
                                                     30,000.00     其他收益       30,000.00
中关村技术创新能力建设专项资金款
2015 年重点污染源在线监控运行维护补
                                                     23,400.00     其他收益       23,400.00
助
高企认证奖励                                         20,000.00     其他收益       20,000.00
黄标车提前淘汰补贴                                   16,500.00     其他收益       16,500.00
台湖镇政府补助                                       10,000.00     其他收益       10,000.00
专利资助                                              5,500.00     其他收益        5,500.00
安生生产奖                                            5,000.00     其他收益        5,000.00
                                                                 递延收益转
财政局拨付新固体制剂项目款                       1,620,000.00                   1,620,000.00
                                                                 入其他收益
武汉滨湖生产基地振兴产业与技术改造                               递延收益转
                                                 1,442,450.82                   1,442,450.82
投资款                                                           入其他收益
辽宁新民经济开发区管理委员会新建投                               递延收益转
                                                   183,929.22                    183,929.22
资项目奖励金                                                     入其他收益
CRMO 平台北京市工程实验室创新能力                                递延收益转
                                                   800,500.02                    800,500.02
建设项目补助资金                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
万辉固体制剂 FDA-CGMP 改造工程                     715,000.02                    715,000.02
                                                                 入其他收益
中央基建产业振兴和技术改造项目建设                               递延收益转
                                                   367,999.98                    367,999.98
投资预算(拨款)(缬沙坦项目)                                       入其他收益
                                             106 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                              计入当期损益
                   种类                             金额         列报项目
                                                                                的金额
                                                                 递延收益转
双鹤产业园 GMP 改造和产业升级                      250,000.02                    250,000.02
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
通用名化学药发展专项-国际化项目                  1,000,000.02                  1,000,000.02
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
经信委 CRMO 项目贷款贴息                           127,500.00                    127,500.00
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
塑料安瓿项目补贴                                   100,000.02                    100,000.02
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
20 吨燃煤锅炉改造项目补贴款                        100,000.02                    100,000.02
                                                                 入其他收益
珂立苏技术创新和成果转化项目财政补                               递延收益转
                                                     90,000.00                    90,000.00
贴款                                                             入其他收益
                                                                 递延收益转
工业发展专项扶持补贴资金                           119,803.44                    119,803.44
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
新型药品包装机技术改造项目                           86,640.00                    86,640.00
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
基本药物电子监管码改造项目                           55,000.02                    55,000.02
                                                                 入其他收益
北京市工业促进局双口管袋装输液项目                               递延收益转
                                                     91,000.02                    91,000.02
补贴                                                             入其他收益
                                                                 递延收益转
中关村电子城 CRMO 项目专项资金                       49,999.98                    49,999.98
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
2012 年度中小企业区级配套资金                        44,444.46                    44,444.46
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
包装行业高新技术研发项目                             54,360.00                    54,360.00
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
基本药物电子监管改造项目款                           27,499.95                    27,499.95
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
新固体制剂车间项目                                   25,000.02                    25,000.02
                                                                 入其他收益
                                                                 递延收益转
户县科技局小巨人奖                                   17,500.02                    17,500.02
                                                                 入其他收益
G20 工程创新研究                                 1,300,000.00      递延收益
依折麦布及其片剂                                   300,000.00      递延收益
一致性评价-苯磺酸氨氯地平款                      1,300,000.00      递延收益
一致性评价-盐酸特拉唑嗪片款                      1,300,000.00      递延收益
2013 年海口市重大科技创新项目经费                  100,000.00      递延收益       20,000.00
2013 年海口市科学技术工业信息化局设
                                                     57,308.38     递延收益       17,633.32
备资助款
海口高新区药谷工业园研发中心试验室
                                                   440,000.00      递延收益       80,000.00
II 期建设专项资金
海口高新区药谷工业园抗肿瘤冻干及预
                                                   550,000.00      递延收益      100,000.00
充式水针出口产品建设项目
2013 年海南省地方特色产业中小企业发
                                                   426,183.29      递延收益       60,666.68
展专项奖金
                                             107 / 137
       华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                        计入当期损益
                           种类                            金额           列报项目
                                                                                          的金额
         海口市科学技术工业信息化局技术研究
                                                          241,666.71        递延收益          33,333.32
         与开发项目经费
         海口市科学技术工业信息化局设备资助
                                                        1,706,876.63        递延收益        154,226.68
         款
         海口高新区药谷工业园口服固体制剂车
                                                          633,333.29        递延收益          66,666.68
         间建设项目
         海口高新区药谷工业园生产基地原料药
                                                        6,530,000.00        递延收益
         建设项目
         海口高新区药谷生产基地口服头孢制剂
                                                          250,000.00        递延收益
         车间建设项目
       注:
       递延收益转入其他收益金额为以前年度收到的计入递延收益的政府补助根据项目期确认计
       入当期其他收益;递延收益金额为本期新增的计入递延收益的政府补助。
       2.     政府补助退回情况
       □适用 √不适用
       80、 其他
       □适用 √不适用
       八、合并范围的变更
       1、 非同一控制下企业合并
       √适用 □不适用
       (1).     本期发生的非同一控制下企业合并
       √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                       股权取   股权                               购买日至期末    购买日至期末
被购买      股权取得时   股权取得成                       购买    购买日的确定
                                       得比例   取得                               被购买方的收    被购买方的净
方名称          点           本                           日          依据
                                         (%)    方式                                   入              利润
双鹤药                                                            本公司于2017
业(海南)                                        购买     2017-    年 3 月 1 日取
             2017-3-1    850,000,000   100.00                                      54,713,550.75   21,040,101.92
有限责                                          股权      3-1     得对被合并方
任公司                                                                的控制
       其他说明:
       该利润为已经考虑购买日公允价值调整对损益影响后金额。
       (2).     合并成本及商誉
       √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
      合并成本
      --现金                                                                                850,000,000
      --非现金资产的公允价值
                                                    108 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                                              850,000,000
减:取得的可辨认净资产公允价值份额                                      444,706,167.27
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额                   405,293,832.73
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
    根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评咨字[2017]第 1076 号《华润赛科药业有
限责任公司收购海南中化联合制药工业股份有限公司股权合并对价分摊价值询报告》所载双
鹤药业(海南)有限责任公司截至基准日的评估结果为基准确定合并成本公允价值。
    大额商誉形成的主要原因:
    本次交易符合本公司整体战略规划,有利于实现本公司业务布局和并购外延式增长,快
速扩展产品线,丰富产品储备,构建全新的治疗平台;有助于增强本公司的盈利能力,提高
本公司在行业内的竞争实力,对于本公司长远发展具有重要意义。根据中联资产评估集团有
限公司出具的中联评报字[2016]第 1788 号《华润赛科药业有限责任公司拟收购海南中化联
合制药工业股份有限公司股权项目》所载双鹤药业(海南)有限责任公司截至基准日的评估
结果为基础,经各方公平协商确定,双鹤药业(海南)有限责任公司 100%股权转让价款为
人民币 850,000,000.00 元。双鹤药业(海南)有限责任公司购买日可辨认净资产公允价值为
444,706,167.27 元,本公司合并成本为人民币 850,000,000.00,两者差额 405,293,832.73 元列
示为商誉。
(3).   被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
                                          双鹤药业(海南)有限责任公司
                                    购买日公允价值            购买日账面价值
 资产:                                     627,293,799.89            416,658,346.23
 货币资金                                    32,159,424.19             32,159,424.19
 应收款项                                    16,504,518.42             16,504,518.42
 存货                                        18,987,896.30             18,987,896.30
 固定资产                                   166,066,745.62            170,611,663.86
 无形资产                                   224,135,932.73              9,641,321.11
 应收票据                                    13,323,651.71             13,323,651.71
 其它应收账                                  84,024,092.81             84,024,092.81
 预付账款                                     3,906,442.85              3,906,442.85
 其他流动资产                                 2,422,587.37              2,422,587.37
 可供出售金融资产                            54,263,000.00             54,263,000.00
 长期待摊费用                                 2,419,355.65              2,419,355.65
 在建工程                                     5,079,672.73              4,393,912.45
 其他非流动资产                               1,007,519.47              1,007,519.47
 递延所得税资产                               2,992,960.04              2,992,960.04
 负债:                                     182,587,632.62            150,992,314.57
 借款
 应付账款                                        9,164,075.12            9,164,075.12
                                             109 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                          双鹤药业(海南)有限责任公司
                                    购买日公允价值            购买日账面价值
 递延所得税负债                              31,595,318.05
 应付票据                                     3,772,896.23              3,772,896.23
 预收款项                                    16,723,374.64             16,723,374.64
 应付职工薪酬                                   838,588.26                838,588.26
 应交税费                                     2,506,093.65              2,506,093.65
 其他应付款                                     268,386.35                268,386.35
 应付股利                                   105,583,532.02            105,583,532.02
 递延收益                                    12,135,368.30             12,135,368.30
 净资产                                     444,706,167.27            265,666,031.66
 减:少数股东权益
 取得的净资产                                 444,706,167.27           265,666,031.66
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
    双鹤药业(海南)有限责任公司的可辨认净资产不存在活跃市场,为确定其公允价值,
本公司聘请了独立评估师中联资产评估集团有限公司对双鹤药业(海南)有限责任公司可辨
认净资产公允价值进行评估。本公司根据中联资产评估集团有限公司的评估结果确定购买日
双鹤药业(海南)有限责任公司可辨认净资产公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
无
(4).   购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
值的相关说明
□适用 √不适用
(6).   其他说明:
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
                                             110 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
                                             111 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
    九、在其他主体中的权益
    1、 在子公司中的权益
    (1).    企业集团的构成
    √适用 □不适用
                                    主要经                   业务性    持股比例(%)          取得
           子公司名称                            注册地
                                      营地                     质      直接    间接         方式
北京双鹤药业经营有限责任公司        北京         北京        商业     100.00     -        投资成立
北京双鹤药业销售有限责任公司        北京         北京        商业      33.33 66.67        投资成立
黑龙江双鹤医药有限责任公司          黑龙江       黑龙江      商业      30.00 70.00        投资成立
北京万辉双鹤药业有限责任公司        北京         北京        制造业   100.00     -        投资成立
北京双鹤制药装备有限责任公司        北京         北京        制造业   100.00     -        投资成立
北京双鹤净化设备安装有限责任
                                    北京         北京        制造业        -   100.00     投资成立
公司
安徽双鹤药业有限责任公司            安徽         安徽        制造业   100.00     -        投资成立
芜湖双鹤医药有限责任公司            芜湖         芜湖        商业          -   100.00     投资成立
安徽双鹤药用包装有限公司            芜湖         芜湖        制造业        -   100.00     投资成立
江苏淮安双鹤药业有限公司            淮安         淮安        制造业        -   100.00     投资成立
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司        武汉         武汉        制造业   100.00     -        投资成立
武汉双鹤医药有限责任公司            武汉         武汉        商业          -   100.00     投资成立
西安京西双鹤药业有限公司            西安         西安        制造业   100.00     -        投资成立
西安京西双鹤医药贸易有限公司        西安         西安        商业          -   100.00     投资成立
山西晋新双鹤药业有限责任公司        山西         山西        制造业   100.00     -        投资成立
双鹤药业(沈阳)有限责任公司          辽宁         辽宁        制造业   100.00     -        投资成立
                                                                                        非同一控制下
沈阳双鹤恩世药业有限责任公司        沈阳         沈阳        制造业        -   100.00
                                                                                        企业合并取得
双鹤药业(商丘)有限责任公司          河南         河南        制造业   100.00     -        投资成立
                                                                                        同一控制下企
上海长征富民金山制药有限公司        上海         上海        制造业   100.00     -
                                                                                        业合并取得
                                                                                        非同一控制下
河南双鹤华利药业有限公司            河南         河南        制造业   100.00     -
                                                                                        企业合并取得
                                                                                        非同一控制下
佛山双鹤药业有限责任公司            佛山         佛山        制造业    90.00     -
                                                                                        企业合并取得
佛山双鹤医药销售有限责任公司        佛山         佛山        商业          -   100.00     投资成立
                                                                                        同一控制下企
华润赛科药业有限责任公司            北京         北京        制造业   100.00     -
                                                                                        业合并取得
                                                                                        同一控制下企
北京赛科昌盛医药有限责任公司        北京         北京        商业          -   100.00
                                                                                        业合并取得
                                                                                        同一控制下企
浙江新赛科药业有限公司              浙江         浙江        制造业        -   82.52
                                                                                        业合并取得
                                                                                        同一控制下企
赛科药业美国公司                    美国         美国        商业          -   100.00
                                                                                        业合并取得
华润双鹤利民药业(济南)有限公                                                          非同一控制下
                                    山东         山东        制造业    60.00     -
司                                                                                      企业合并取得
                                                                                        非同一控制下
双鹤药业(海南)有限责任公司          海南         海口        制造业   100.00     -
                                                                                        企业合并取得
                                                 112 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
(2).   重要的非全资子公司
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                  少数股东持股       本期归属于少数      本期向少数股东     期末少数股东
 子公司名称
                      比例             股东的损益        宣告分派的股利       权益余额
华润双鹤利民
药业(济南)                 40%         18,283,155.46                 -   341,262,625.20
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
                                             113 / 137
         华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
         (3).      重要非全资子公司的主要财务信息
         √适用 □不适用
                                                                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
子公                                                 期末余额                                                                                                    期初余额
司名
          流动资产        非流动资产        资产合计            流动负债         非流动负债       负债合计          流动资产        非流动资产        资产合计         流动负债       非流动负债        负债合计
  称
华润
双鹤
利民
药业
    307,382,927.43   704,659,184.54   1,012,042,111.97     73,145,357.91    73,395,120.77   146,540,478.68    284,945,921.55   703,181,223.21   988,127,144.76   107,283,349.63   73,395,120.77    180,678,470.40
(济
南)
有限
公司
                                                                  本期发生额                                                                                     上期发生额
       子公司名称                                                                                  经营活动现金                                                                               经营活动现金流
                                 营业收入                    净利润            综合收益总额                                    营业收入                净利润               综合收益总额
                                                                                                       流量                                                                                         量
华润双鹤利民药业
                              318,161,154.31           45,707,888.64           45,707,888.64        14,897,571.40           281,446,976.79          24,414,205.47           24,414,205.47          -48,758,925.73
(济南)有限公司
         其他说明:
         注:上述双鹤利民财务信息已经考虑购买日公允价值调整的影响。
                                                                                                      114 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
(4).   使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5).   向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
    本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、其他应收款、
可供出售金融资产、应付票据、应付账款、应付股利、其他应付款、长期借款等,各项金融
工具的详细情况说明见附注(七)。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上
述风险控制在限定的范围之内。
1. 风险管理目标和政策
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营
业绩的负面影响降低到最低水平,使股东的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险
管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风
险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
1.1 市场风险
   (1)外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司以外币进行部分采购,华润赛科、北
京双鹤制药装备有限责任公司以外币进行部分销售外,本集团的其他下属子公司均以人民币
                                             115 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
进行采购和销售,本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于各个报表时点日,除下
表所述资产为美元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负
债产生的外汇风险对本集团的经营业绩产生影响小,因此未列报敏感性分析。
                                                                          人民币元
                  项目                    年末余额              年初余额
    现金及现金等价物                          707,334.81            589,052.09
 1.2 信用风险
    2017 年 6 月 30 日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失,具体包括合并资产负债表中已确认的金
融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但
并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
    为降低信用风险,本集团成立了一个小组负责确定信用额度,进行信用审批,并执行其
他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每
一单项应收款的回执情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管
理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
    本集团仅收取信用等级较高的银行开具的承兑汇票,故应收票据信用风险较低。本集团
货币资金仅存放于信用等级较高的银行,故货币资金信用风险较低。
    由于本集团的风险敞口分部在多个合同方和多个客户,因此本集团没有重大的信用集中
风险。
 1.3 流动风险
    管理流动风险时,本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以
满足本集团经营需要,并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
    本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
                                                                                      人民币元
                            1 年以内           1至5年        5 年以上           合计
    应付账款              545,344,462.53                 -              -   545,344,462.53
    应付股利               71,722,592.47                 -              -    71,722,592.47
    其他应付款            395,495,074.08                 -              -   395,495,074.08
2. 金融资产转移
     本年度,本集团向供应商背书银行承兑汇票人民币 642,710,413.06 元。由于与这些银行
承兑汇票所有权相关的主要风险与报酬已转移给了供应商,因此本集团终止确认已背书未到
期的银行承兑汇票。根据规定,如该银行承兑汇票到期未能承兑,本集团承担连带被追索责
任。本集团认为,承兑银行信誉良好,到期日发生承兑银行不能兑付的风险较低。于 2017
年 6 月 30 日,已背书未到期的银行承兑汇票为人民币 497,177,890.80 元。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                             116 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                              期末公允价值
                  项目                       第一层次公 第二层次公允价 第三层次公
                                                                                     合计
                                             允价值计量     值计量      允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且变动计入当期
损益的金融资产
(二)可供出售金融资产                                   441,286,640.98
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)其他                                                441,286,640.98
非持续以公允价值计量的负债总额                           441,286,640.98
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量
    信息
√适用□不适用
    本集团以预期收益率预计未来现金流量,并按管理层基于对预期风险水平的最佳估计所
确定的利率折现,以此作为第二层次金融资产的估值技术和主要输入值。
    本集团管理层认为,财务报表中的其他按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价
值接近该等资产及负债的公允价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量
    信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
    数敏感性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时
    点的政策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
                                             117 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
                                                                      单位:万元 币种:人民币
                                                         母公司对本企业   母公司对本企业
母公司名称     注册地     业务性质      注册资本
                                                         的持股比例(%)    的表决权比例(%)
 北药集团         北京    药品销售           232,000              59.99             59.99
    本企业的母公司情况的说明
    华润医药控股有限公司为本公司之中间控股公司。
    本企业最终控制方是中国华润总公司。
2、 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注(九)1(1)
3、 本企业合营和联营企业情况
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
               其他关联方名称                              其他关联方与本企业关系
上海九星印刷包装有限公司                           受同一最终控制方控制
北京华润北贸医药经营有限公司                       受同一最终控制方控制
深圳九星印刷包装集团有限公司                       受同一最终控制方控制
润联软件系统(深圳)有限公司                         受同一最终控制方控制
深圳市润薇服饰有限公司                             受同一最终控制方控制
华润邯郸医药有限公司                               受同一母公司控制
华润汕头康威医药有限公司                           受同一母公司控制
北京优你特药业有限公司                             受同一母公司控制
华润秦皇岛医药有限公司                             受同一母公司控制
北京华润高科天然药物有限公司                       受同一最终控制方控制
华润武汉医药有限公司                               受同一母公司控制
华润佛山医药有限公司                               受同一母公司控制
北京双吉制药有限公司                               控股股东的联营公司
华润三九医药股份有限公司                           受同一最终控制方控制
华润济宁医药有限公司                               受同一母公司控制
华润黑龙江医药有限公司                             受同一母公司控制
华润白城医药有限公司                               受同一母公司控制
华润新龙(利川)医药有限公司                         受同一母公司控制
华润通化医药有限公司                               受同一母公司控制
华润山西康兴源医药有限公司                         受同一母公司控制
                                             118 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
             其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
华润国康(上海)医药有限公司                         受同一母公司控制
华润潍坊远东医药有限公司                           受同一母公司控制
华润南阳医药有限公司                               受同一母公司控制
华润安阳医药有限公司                               受同一母公司控制
华润吉林医药有限公司                               受同一母公司控制
华润延边医药有限公司                               受同一母公司控制
华润莱芜医药有限公司                               受同一母公司控制
华润广东医药有限公司                               受同一母公司控制
华润保定医药有限公司                               受同一母公司控制
华润齐齐哈尔医药有限公司                           受同一母公司控制
华润辽宁锦州医药有限公司                           受同一母公司控制
华润唐山医药有限公司                               受同一母公司控制
华润荆州医药有限公司                               受同一母公司控制
华润大连澳德医药有限公司                           受同一母公司控制
华润新龙(宜昌)医药有限公司                         受同一母公司控制
华润三门峡医药有限公司                             受同一母公司控制
华润湖南双舟医药有限公司                           受同一母公司控制
华润湖北金马医药有限公司                           受同一母公司控制
华润周口医药有限公司                               受同一母公司控制
华润无锡医药有限公司                               受同一母公司控制
华润辽宁朝阳医药有限公司                           受同一母公司控制
华润监利医药有限公司                               受同一母公司控制
华润张家港百禾医药有限公司                         受同一母公司控制
华润河北医大医药有限公司                           受同一母公司控制
华润山西医药有限公司                               受同一母公司控制
华润吉林康乃尔医药有限公司                         受同一母公司控制
华润医药(上海)有限公司                             受同一母公司控制
华润湖南瑞格医药有限公司                           受同一母公司控制
华润东莞医药有限公司                               受同一母公司控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司                       受同一母公司控制
华润扬州医药有限公司                               受同一母公司控制
华润新龙(北京)医药有限公司                         受同一母公司控制
华润湖南新特药有限公司                             受同一母公司控制
华润衢州医药有限公司                               受同一母公司控制
华润天津医药有限公司                               受同一母公司控制
华润新龙(山西)医药有限公司                         受同一母公司控制
华润西安医药有限公司                               受同一母公司控制
华润昆山医药有限公司                               受同一母公司控制
华润安徽医药有限公司                               受同一母公司控制
华润辽宁医药有限公司                               受同一母公司控制
华润河南医药有限公司                               受同一母公司控制
华润河北医药有限公司                               受同一母公司控制
华润湖北医药有限公司                               受同一母公司控制
华润山东医药有限公司                               受同一母公司控制
华润湖南医药有限公司                               受同一母公司控制
                                             119 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
             其他关联方名称                                其他关联方与本企业关系
华润江苏医药有限公司                               受同一母公司控制
华润医药商业集团有限公司                           受同一母公司控制
华润南通医药有限公司                               受同一母公司控制
华润烟台医药有限公司                               受同一母公司控制
辽宁华润本溪三药有限公司                           受同一最终控制方控制
华润新龙(恩施)医药有限公司                         受同一母公司控制
华润东大(福建)医药有限公司                         受同一母公司控制
华润洛阳医药有限公司                               受同一母公司控制
黑龙江省华健医药有限公司                           受同一母公司控制
华润珠海医药有限公司                               受同一母公司控制
华润内蒙古医药有限公司                             受同一母公司控制
华润菏泽医药有限公司                               受同一母公司控制
华润福建医药有限公司                               受同一母公司控制
华润昆明医药有限公司                               受同一母公司控制
合肥华润神鹿药业有限公司                           受同一最终控制方控制
华润紫竹药业有限公司                               受同一母公司控制
珠海华润银行股份有限公司                           受同一最终控制方控制
圣马可(珠海)实业有限公司                         受同一最终控制方控制
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                   单位:万元 币种:人民币
            关联方                    关联交易内容           本期发生额      上期发生额
上海九星印刷包装有限公司            包装物采购                       311.34        354.36
深圳九星印刷包装集团有限公司        包装物采购                       189.04        215.60
北京华润北贸医药经营有限公司        药品采购                         181.60        266.56
深圳市润薇服饰有限公司              服装采购                           75.95
圣马可(珠海)实业有限公司          服装采购                            2.80
润联软件系统(深圳)有限公司          劳务采购                                         3.54
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                 单位:万元 币种:人民币
                关联方                        关联交易内容     本期发生额     上期发生额
华润南通医药有限公司                          药品销售               3,524.48       2,888.83
华润医药商业集团有限公司                      药品销售               3,357.16       2,298.04
北京医药集团有限责任公司                      技术服务               2,020.00       2,165.85
华润湖南医药有限公司                          药品销售               1,797.16       3,057.40
华润江苏医药有限公司                          药品销售               1,696.16       1,236.15
华润山东医药有限公司                          药品销售               1,467.31       1,527.12
华润昆明医药有限公司                          药品销售               1,382.87
华润湖北医药有限公司                          药品销售               1,156.97         925.11
华润河北医药有限公司                          药品销售               1,134.90       1,692.50
                                             120 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                关联方                        关联交易内容   本期发生额       上期发生额
华润河南医药有限公司                          药品销售             1,000.63         1,152.42
华润辽宁医药有限公司                          药品销售               977.75         1,000.40
华润安徽医药有限公司                          药品销售               902.53           517.72
华润昆山医药有限公司                          药品销售               797.60           818.19
华润西安医药有限公司                          药品销售               795.73           932.29
华润新龙(山西)医药有限公司                    药品销售               765.92         1,213.52
华润天津医药有限公司                          药品销售               761.95           165.82
华润衢州医药有限公司                          药品销售               651.71           504.79
华润湖南新特药有限公司                        药品销售               419.31           197.13
华润新龙(北京)医药有限公司                    药品销售               413.77           611.76
华润扬州医药有限公司                          药品销售               380.81           141.84
华润普仁鸿(北京)医药有限公司                  药品销售               369.45            27.98
华润东莞医药有限公司                          药品销售               281.09            22.08
华润湖南瑞格医药有限公司                      药品销售               205.27           246.46
华润医药(上海)有限公司                        药品销售               183.22            38.50
华润吉林康乃尔医药有限公司                    药品销售               181.55            70.85
华润山西医药有限公司                          药品销售               131.74            96.69
华润河北医大医药有限公司                      药品销售               123.28           147.42
华润张家港百禾医药有限公司                    药品销售               122.64           138.39
华润监利医药有限公司                          药品销售               113.23            24.14
华润辽宁朝阳医药有限公司                      药品销售               111.41           120.45
华润无锡医药有限公司                          药品销售               105.21           118.70
华润大连澳德医药有限公司                      药品销售                98.83             4.15
华润周口医药有限公司                          药品销售                97.25           100.40
华润湖北金马医药有限公司                      药品销售                92.54            70.45
华润湖南双舟医药有限公司                      药品销售                79.06           150.21
华润医药商业集团有限公司                      其他服务                70.76           108.81
华润三门峡医药有限公司                        药品销售                62.02            43.48
华润新龙(宜昌)医药有限公司                    药品销售                58.96            58.90
华润福建医药有限公司                          药品销售                55.79
华润荆州医药有限公司                          药品销售                53.75           72.13
华润山西康兴源医药有限公司                    药品销售                51.95            0.64
华润唐山医药有限公司                          药品销售                48.34           45.07
华润辽宁锦州医药有限公司                      药品销售                35.19           12.34
华润齐齐哈尔医药有限公司                      药品销售                35.09           36.79
华润保定医药有限公司                          药品销售                33.95
华润广东医药有限公司                          药品销售                32.95          159.47
华润莱芜医药有限公司                          药品销售                29.89           19.24
华润延边医药有限公司                          药品销售                29.44           15.68
华润吉林医药有限公司                          药品销售                24.77           37.37
华润安阳医药有限公司                          药品销售                20.37           30.30
华润南阳医药有限公司                          药品销售                20.34           55.08
华润潍坊远东医药有限公司                      药品销售                19.20           30.50
华润内蒙古医药有限公司                        药品销售                16.89
华润珠海医药有限公司                          药品销售                16.12
                                             121 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                关联方                        关联交易内容   本期发生额      上期发生额
华润国康(上海)医药有限公司                    药品销售               13.85           2.62
黑龙江省华健医药有限公司                      药品销售               12.36
华润洛阳医药有限公司                          药品销售               11.99
华润通化医药有限公司                          药品销售                9.91           5.88
华润新龙(利川)医药有限公司                    药品销售                6.88           9.22
华润东大(福建)医药有限公司                    药品销售                6.68
华润白城医药有限公司                          药品销售                3.48           7.80
华润新龙(恩施)医药有限公司                    药品销售                3.38
华润黑龙江医药有限公司                        药品销售                3.13          17.00
华润济宁医药有限公司                          药品销售                2.95          16.92
华润三九医药股份有限公司                      药品销售                2.24           1.71
北京双吉制药有限公司                          药品销售                0.85           0.03
辽宁华润本溪三药有限公司                      药品销售                0.84
华润紫竹药业有限公司                          药品销售                0.42
华润烟台医药有限公司                          药品销售                0.24
华润佛山医药有限公司                          药品销售                0.10           0.15
合肥华润神鹿药业有限公司                      药品销售                0.06
华润武汉医药有限公司                          药品销售                              55.78
华润邯郸医药有限公司                          药品销售                              -7.23
华润汕头康威医药有限公司                      药品销售                              15.95
北京优你特药业有限公司                        药品销售                               0.68
华润秦皇岛医药有限公司                        药品销售                               8.94
北京华润高科天然药物有限公司                  其他服务                               1.89
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
                                             122 / 137
   华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
   关联租赁情况说明
   □适用 √不适用
   (4). 关联担保情况
   本公司作为担保方
   □适用 √不适用
   本公司作为被担保方
   □适用 √不适用
   关联担保情况说明
   □适用 √不适用
   (5). 关联方资金拆借
   □适用 √不适用
   (6). 关联方资产转让、债务重组情况
   □适用 √不适用
   (7). 关键管理人员报酬
   √适用 □不适用
                                                                      单位:万元币种:人民币
               项目                               本期发生额                上期发生额
   关键管理人员报酬                                            377.39                 275.65
   (8). 其他关联交易
   √适用 □不适用
       截至 2017 年 6 月 30 日,本集团在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币
   6,627.32 万元,年度累计借方发生额人民币 19,900.24 万元,年度累计贷方发生额人民币
   42,409.29 万元。
       2017 上半年度,本集团购买珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品人民币
   100,000,000.00 元。
   6、 关联方应收应付款项
   (1). 应收项目
   √适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                    期末余额                     期初余额
项目名称              关联方
                                             账面余额      坏账准备       账面余额     坏账准备
应收账款   华润医药商业集团有限公司         29,906,501.25 1,495,325.06   14,665,124.68 733,256.23
应收账款   华润南通医药有限公司              7,738,827.36 386,941.37      7,049,290.00 352,464.50
应收账款   华润湖南医药有限公司              7,579,525.45 344,717.85      7,461,929.04 373,096.45
应收账款   华润苏州礼安医药有限公司          6,545,915.48 327,295.77      6,483,984.68 324,199.23
应收账款   华润河南医药有限公司              5,698,143.36 284,907.17      2,478,979.70 123,948.99
应收账款   华润山东医药有限公司              5,504,482.96 275,224.15      4,093,618.30 204,680.92
应收账款   华润辽宁医药有限公司              5,407,836.40 270,391.82      5,067,809.76 253,390.49
                                                123 / 137
   华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                       期末余额                    期初余额
项目名称              关联方
                                                账面余额     坏账准备       账面余额     坏账准备
应收账款   华润昆明医药有限公司                 3,922,762.00 196,138.10       660,120.00    33,006.00
应收账款   华润天津医药有限公司                 3,547,092.07 177,354.60       497,528.80    24,876.44
应收账款   华润新龙(山西)医药有限公司           3,388,797.57 169,439.88        69,826.85     3,491.34
应收账款   华润东莞医药有限公司                 3,288,763.40 164,438.17        42,889.06     2,144.45
应收账款   华润安徽医药有限公司                 2,920,373.51 146,018.68     1,658,797.92    82,939.90
应收账款   华润衢州医药有限公司                 2,852,555.23 142,627.76     2,672,163.41 133,608.17
应收账款   华润河北医药有限公司                 2,587,975.82 129,398.79     2,032,892.20 101,644.61
应收账款   华润昆山医药有限公司                 2,243,955.60 112,197.78     4,198,508.75 209,925.44
           华润普仁鸿(北京)医药有限公
应收账款                                        2,135,474.20   106,773.71   2,015,024.80   100,751.24
           司
应收账款   华润湖北医药有限公司                 1,946,821.87    97,341.09   1,019,982.18    50,999.11
应收账款   华润湖南瑞格医药有限公司             1,761,289.47    88,064.47   2,166,316.86   108,315.84
应收账款   华润医药(上海)有限公司               1,719,659.55    85,982.98     700,960.80    35,048.04
应收账款   华润扬州医药有限公司                 1,561,913.00    78,095.65   1,581,373.98    79,068.70
应收账款   华润西安医药有限公司                 1,443,679.25    72,183.96     250,387.84    12,519.39
应收账款   华润新龙(北京)医药有限公司           1,000,011.26    50,000.56     899,652.05    44,982.60
应收账款   华润河北医大医药有限公司               971,022.18    48,551.11   1,967,221.00    98,361.05
应收账款   华润吉林康乃尔医药有限公司             850,015.80    42,500.79     576,812.20    28,840.61
应收账款   华润大连澳德医药有限公司               750,722.82    37,536.14      31,032.00     1,551.60
应收账款   华润湖南新特药有限公司                 723,866.40    36,193.32   1,238,932.52    61,946.63
应收账款   华润张家港百禾医药有限公司             479,269.80    23,963.49     497,063.80    24,853.19
应收账款   华润辽宁锦州医药有限公司               453,596.80    22,679.84     691,033.68    34,551.68
应收账款   华润保定医药有限公司                   397,244.64    19,862.23             -           -
应收账款   华润湖北金马医药有限公司               384,384.07    19,219.20     171,501.40     8,575.07
应收账款   华润周口医药有限公司                   370,572.75    18,528.64     124,639.75     6,231.99
应收账款   华润湖南双舟医药有限公司               340,027.95    17,001.40     282,801.15    14,140.06
应收账款   华润辽宁朝阳医药有限公司               329,360.00    16,468.00     561,942.00    28,097.10
           中国医药研究开发中心有限公
应收账款                                         320,000.00     16,000.00
           司
应收账款   华润黑龙江医药有限公司                314,222.93     15,711.15    406,585.41     20,329.27
应收账款   华润三门峡医药有限公司                308,847.00     15,442.35    138,218.00      6,910.90
应收账款   华润山西医药有限公司                  276,136.17     13,806.81    350,256.04     17,512.80
应收账款   华润菏泽医药有限公司                  261,422.00     13,071.10
应收账款   华润无锡医药有限公司                  243,118.00     12,155.90    250,966.82     12,548.34
应收账款   华润吉林医药有限公司                  237,162.30     11,858.12    145,568.50      7,278.43
应收账款   华润荆州医药有限公司                  204,394.45     10,219.72    205,409.45     10,270.47
应收账款   华润唐山医药有限公司                  158,033.04      7,901.65    232,811.14     11,640.56
应收账款   华润洛阳医药有限公司                  140,325.00      7,016.25
应收账款   华润宜昌医药有限公司                  134,674.17      6,733.71     56,010.08      2,800.50
应收账款   华润延边医药有限公司                  132,295.60      6,614.78    422,404.00     21,120.20
应收账款   华润齐齐哈尔医药有限公司              124,920.00      6,246.00    202,750.00     10,137.50
应收账款   华润监利医药有限公司                  123,700.00      6,185.00
应收账款   华润内蒙古医药有限公司                113,620.00      5,681.00
应收账款   华润国康(上海)医药有限公司            105,972.56      5,298.63    136,721.60      6,836.08
应收账款   华润广东医药有限公司                  103,274.80      5,163.74    366,447.60     18,322.38
                                                124 / 137
   华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                       期末余额                       期初余额
项目名称              关联方
                                                账面余额     坏账准备           账面余额    坏账准备
应收账款   华润安阳医药有限公司                   71,100.00     3,555.00          66,200.00    3,310.00
应收账款   华润南阳医药有限公司                   60,399.00     3,019.95          39,175.00    1,958.75
应收账款   华润通化医药有限公司                   43,750.00     2,187.50          17,614.99      880.75
应收账款   华润珠海医药有限公司                   37,213.20     1,860.66          24,342.00    1,217.10
应收账款   华润潍坊远东医药有限公司               31,467.18     1,573.36          41,660.28    2,083.01
应收账款   华润白城医药有限公司                     7,826.00      391.30
应收账款   南通礼安医药有限公司                     3,774.12      188.71
应收账款   华润武汉医药有限公司                     3,586.00      179.30         414,678.00     20,733.90
应收账款   合肥华润神鹿药业有限公司                   700.00       35.00
应收账款   北京医药集团有限责任公司                                            27,100,000.00 1,355,000.00
   (2). 应付项目
   √适用□不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
     项目名称             关联方                            期末账面余额         期初账面余额
   应付账款   上海九星印刷包装有限公司                          2,658,609.82          3,420,951.46
   应付账款   深圳九星印刷包装集团有限公司                      1,564,983.98          1,184,531.00
   应付账款   润联软件系统(深圳)有限公司                          206,096.40            206,096.40
   应付账款   深圳市润薇服饰有限公司                              191,003.00
   应付账款   北京华润北贸医药经营有限公司                                              542,383.32
              小计                                              4,620,693.20          5,353,962.18
   预收账款 华润吉林康乃尔医药有限公司                            137,891.50
   预收账款 华润湖南新特药有限公司                                115,080.00
   预收账款 华润安徽医药有限公司                                   40,183.20            144,720.00
   预收账款 华润湖北金马医药有限公司                               15,252.00
   预收账款 华润昆明医药有限公司                                       30.00                  30.00
   预收账款 华润利川医药有限公司                                       26.00
   预收账款 华润湖南新特药有限公司                                                      253,080.00
   预收账款 华润普仁鸿(北京)医药有限公司                                                 78,820.00
   预收账款 华润南通医药有限公司                                                         33,000.00
              小计                                                308,462.70            509,650.00
   其他应付款 北京医药集团有限责任公司                         21,337,699.60         21,337,699.60
   其他应付款 华润医药控股有限公司                                                       56,252.42
              小计                                             21,337,699.60         21,393,952.02
   应付股利 北京医药集团有限责任公司                           43,023,449.11        122,000,000.00
   7、 关联方承诺
   □适用 √不适用
   8、 其他
   □适用 √不适用
                                                125 / 137
     华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
     十三、 股份支付
     1、 股份支付总体情况
     □适用 √不适用
     2、 以权益结算的股份支付情况
     □适用 √不适用
     3、 以现金结算的股份支付情况
     □适用 √不适用
     4、 股份支付的修改、终止情况
     □适用 √不适用
     5、 其他
     □适用 √不适用
     十四、 承诺及或有事项
     1、 重要承诺事项
     √适用 □不适用
     资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1)资本承诺                                                                 人民币 万元
                                                      年末余额              年初余额
已签约但未于财务报表中确认的
  - 构建长期资产承诺                                             1,909.26            5,590.03
  - 对外收购股份承诺                                                                85,000.00
合计                                                             1,909.26           90,590.03
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止,本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下: 人民币 万元
                                          年末余额              年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额:
资产负债表日后第 1 年                                   615.23              751.51
资产负债表日后第 2 年                                   635.02              433.58
资产负债表日后第 3 年                                   609.41              235.66
以后年度                                             9,010.37            8,342.23
合计                                                10,870.03            9,762.98
     2、 或有事项
     (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
     □适用 √不适用
     (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
     □适用 √不适用
                                                  126 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                              单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利                                                     216,616,719.47
其中:拟分配的现金股利                                                  71,722,592.47
      拟分配的股票股利                                                 144,894,127.00
    注:根据公司 2016 年度利润分配方案,2017 年 7 月 18 日公司以 2016 年末总股本
724,470,631 股为基础,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.99 元(含税),共计派发现金股利
71,722,592.47 元;同时每 10 股派送红股 2 股(含税),共计派送股票股利 144,894,127 股。本
次分配后总股本由 724,470,631 股变为 869,364,758 股。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).   非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).   其他资产置换
□适用 √不适用
                                             127 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).   报告分部的确定依据与会计政策:
√适用 □不适用
    根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本集团的经营业务划分为两个
经营分部,本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业
绩。在经营分部的基础上本集团确定了两个报告分部,分别为输液分部和非输液分部。这些
报告分部是以本集团生产的产品范围为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品分
别为输液产品以及心脑血管领域、儿科领域、内分泌领域相关的片剂产品。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些计量基
础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2).   报告分部的财务信息
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
    项目                非输液                 输液        分部间抵销       合计
可分摊部分:
营业收入            1,987,582,763.68    1,095,876,242.95    7,567,591.26   3,075,891,415.37
营业成本              737,419,778.44      623,971,013.77    7,567,591.26   1,353,823,200.95
销售费用              558,115,284.60      175,512,203.90                     733,627,488.50
管理费用              204,307,764.07       90,718,268.34                     295,026,032.41
未分摊部分:
税金及附加                                                                   52,461,647.71
财务费用                                                                     -3,064,480.24
资产减值损失                                                                 13,578,292.20
投资收益                                                                      3,745,655.66
营业利润                                                                    654,023,507.31
营业外收入                                                                    2,819,608.23
营业外支出                                                                    6,251,895.66
所得税                                                                      109,436,571.94
净利润                                                                      541,154,647.94
可分摊部分:
应收账款              561,934,765.37      569,016,619.65   42,966,768.67   1,087,984,616.35
存货                  715,509,902.19      182,723,530.04                     898,233,432.23
固定资产            1,162,900,563.67    1,168,141,522.02                   2,331,042,085.69
无形资产              874,905,666.27      121,748,189.02                     996,653,855.29
未分摊资产
总资产                                                                     9,106,357,281.00
总负债                                                                     1,596,694,047.61
2016 年 1-6 月
                                             128 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
     项目               非输液                 输液        分部间抵销           合计
项目
可分摊部分:
营业收入            1,785,716,355.68    1,067,570,922.83    7,377,735.26   2,845,909,543.25
营业成本              708,844,130.75      667,877,720.64    7,377,735.26   1,369,344,116.13
销售费用              435,792,109.50      177,377,454.85                     613,169,564.35
管理费用              191,062,012.79      113,558,769.17                     304,620,781.96
未分摊部分:
营业税金及附
                                                                             43,656,660.60
加
财务费用                                                                     -2,840,322.06
资产减值损失                                                                 18,509,509.55
投资收益                                                                      6,245,651.48
营业利润                                                                    505,694,884.20
营业外收入                                                                   34,096,375.07
营业外支出                                                                    4,523,772.75
所得税                                                                       90,287,588.85
净利润                                                                      444,979,897.67
可分摊部分:
应收账款              636,344,002.25      577,147,911.73   52,886,576.90   1,160,605,337.08
存货                  530,341,628.04      163,219,067.10                     693,560,695.14
固定资产            1,085,257,086.84    1,223,955,984.22                   2,309,213,071.06
无形资产              668,307,526.41      123,662,121.95                     791,969,648.36
未分摊资产
总资产                                                                     8,088,512,328.37
总负债                                                                     1,344,587,896.03
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原
    因
□适用√不适用
(4).   其他说明:
√适用 □不适用
    分部报告所需披露的本集团主要非流动资产,包括固定资产都位于中国境内。本集团不
依赖于某个或某几个重要客户。
    分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入
和费用确定。分部资产按经营分部日常活动中使用的可归属该经营分部的资产分配,负债未
分摊。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
                                             129 / 137
          华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
          十七、 母公司财务报表主要项目注释
          1、 应收账款
           (1).     应收账款分类披露:
          √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                          期初余额
                  账面余额            坏账准备                        账面余额          坏账准备
   种类                                       计提     账面                                   计提  账面
                             比例                                              比例
                  金额              金额      比例     价值         金额              金额    比例  价值
                             (%)                                               (%)
                                              (%)                                               (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的应收账款
按信用风险
特征组合计
             1,111,654.11 0.35 174,874.70 15.73     936,779.41 2,124,465.19     0.82 178,757.90   8.41     1,945,707.29
提坏账准备
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的应收账
款
按关联方组
合计提坏账 320,363,120.51 99.65                 320,363,120.51 257,022,671.35 99.18                      257,022,671.35
的应收账款
    合计   321,474,774.62 100.00 174,874.70   / 321,299,899.92 259,147,136.54 100.00 178,757.90      / 258,968,378.64
          期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
          □适用√不适用
          组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
          √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                   期末余额
                     账龄
                                              应收账款             坏账准备               计提比例
          1 年以内小计                            883,196.29            44,159.82                     5%
          1至2年                                   11,751.55             2,350.30                    20%
          2至3年                                  176,683.39            88,341.70                    50%
          3 年以上                                 40,022.88            40,022.88                   100%
                    合计                        1,111,654.11           174,874.70
          组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
          □适用 √不适用
          组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:
                                                       130 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
 □适用 √不适用
   (2).   本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 3,883.2 元。
 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
 □适用 √不适用
   (3).   本期实际核销的应收账款情况
 □适用 √不适用
   (4).   按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
 √适用 □不适用
                                   与本公司                                         占应收账款
           单位名称                                       金额           年限
                                     关系                                         总额的比例(%)
北京双鹤药业经营有限责任公司       关联方             292,734,502.40   1 年以内             91.11
北京双鹤药业销售有限责任公司       关联方              26,066,180.89   1 年以内              8.11
武汉双鹤医药有限责任公司           关联方               1,057,155.22   1 年以内              0.33
国药控股福建有限公司               非关联方               836,403.00   1 年以内              0.26
西安京西双鹤医药贸易有限公司       关联方                 505,282.00   1 年以内              0.16
            合计                                      321,199,523.51                        99.91
   (5).   因金融资产转移而终止确认的应收账款:
 □适用 √不适用
   (6).   转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:
 □适用 √不适用
 其他说明:
 □适用 √不适用
 2、 其他应收款
 (1). 其他应收款分类披露:
 √适用 □不适用
                                              131 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                     期末余额                                                             期初余额
                            账面余额                     坏账准备                                   账面余额                  坏账准备
      类别                                                                        账面                                                           账面
                                                               计提比例                                                               计提比
                         金额         比例(%)          金额                       价值            金额         比例(%)      金额                 价值
                                                                  (%)                                                                  例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的    27,566,902.53         2.27 27,566,902.53       100.00                  -   27,566,902.53      2.89   27,566,902.53      100.00                -
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的     7,720,555.49         0.64      2,189,813.98    28.36       5,530,741.51    7,439,052.68      0.78    2,906,700.34       39.07     4,532,352.34
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
按关联方组合计提
                 1,177,102,880.00        97.09                              1,177,102,880.00 919,006,084.34      96.33                -              919,006,084.34
坏账的应收账款
      合计       1,212,390,338.02                / 29,756,716.51        / 1,182,633,621.51 954,012,039.55            /   30,473,602.87           / 923,538,436.68
    期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
    √适用□不适用
                                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                                         期末余额
                     其他应收款(按单位)
                                                                     其他应收款                    坏账准备                计提比例             计提理由
  牡丹江温春双鹤药业有限责任公司                                         27,566,902.53               27,566,902.53                    100           无法收回
                          合计                                           27,566,902.53               27,566,902.53                      /                   /
                                                                            132 / 137
 华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
 √适用□不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                      期末余额
      账龄
                        其他应收款                    坏账准备                计提比例(%)
  1 年以内小计              5,757,398.99                    279,436.25                    5.00
  1至2年                        1,200.00                        240.00                   20.00
  2至3年                      103,637.54                     51,818.77                   50.00
  3 年以上                  1,858,318.96                  1,858,318.96                  100.00
      合计                  7,720,555.49                  2,189,813.98
 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
 □适用 √不适用
 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
 □适用 √不适用
 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
 本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 716,886.36 元。
 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
 □适用 √不适用
 (3). 本期实际核销的其他应收款情况
 □适用 √不适用
 (4). 其他应收款按款项性质分类情况
 □适用 √不适用
 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
 √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                      占其他应收
                                                                                      款期末余额
             单位名称                 款项的性质             期末余额          账龄
                                                                                      合计数的比
                                                                                        例(%)
华润赛科药业有限责任公司               资金下拨             350,000,000.00   1 年内         28.87
武汉滨湖双鹤药业有限责任公司           资金下拨             258,946,759.36   1 年内         21.36
山西晋新双鹤药业有限责任公司           资金下拨             210,550,454.58   1 年内         17.37
双鹤药业(沈阳)有限责任公司           资金下拨             138,099,972.50   1 年内         11.39
上海长征富民金山制药有限公司           资金下拨              86,486,747.75   1 年内          7.13
            合计                           /              1,044,083,934.19                  86.12
                                              133 / 137
      华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
      (6). 涉及政府补助的应收款项
      □适用 √不适用
      (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
      □适用 √不适用
      (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:
      □适用 √不适用
      其他说明:
      □适用 √不适用
      3、 长期股权投资
      √适用 □不适用
                                                                                单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                         期初余额
     项目
                     账面余额        减值准备        账面价值         账面余额        减值准备        账面价值
对子公司投资      2,200,933,087.10 147,542,734.31 2,053,390,352.79 2,140,933,087.10 147,542,734.31 1,993,390,352.79
对联营、合营企
业投资
      合计     2,200,933,087.10 147,542,734.31 2,053,390,352.79 2,140,933,087.10 147,542,734.31 1,993,390,352.79
      (1) 对子公司投资
      √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                           本期                      本期计提 减值准备期末
     被投资单位           期初余额          本期增加                  期末余额
                                                           减少                      减值准备     余额
 北京万辉双鹤药业
                         172,371,032.22                               172,371,032.22
 有限责任公司
 河南双鹤华利药业
                         109,700,000.00                               109,700,000.00
 有限公司
 安徽双鹤药业有限
                          97,055,400.00                                97,055,400.00
 责任公司
 北京双鹤药业经营
                          77,530,444.56                                77,530,444.56
 有限责任公司
 上海长征富民金山
                          88,494,744.47                                88,494,744.47
 制药有限公司
 武汉滨湖双鹤药业
                         110,414,111.01                               110,414,111.01                73,355,978.36
 有限责任公司
 双鹤药业(沈阳)有
                          40,000,000.00    60,000,000.00              100,000,000.00
 限责任公司
 双鹤药业(商丘)有
                          40,000,000.00                                40,000,000.00
 限责任公司
 西安京西双鹤药业
                          22,612,444.05                                22,612,444.05                34,186,755.95
 有限公司
                                                     134 / 137
    华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                           本期                          本期计提   减值准备期末
   被投资单位            期初余额          本期增加                    期末余额
                                                           减少                          减值准备       余额
北京双鹤制药装备
                         21,043,992.40                                  21,043,992.40
有限责任公司
北京双鹤药业销售
                          8,482,464.84                                   8,482,464.84
有限责任公司
山西晋新双鹤药业
                            457,918.67                                     457,918.67                40,000,000.00
有限责任公司
黑龙江双鹤医药有
                            240,958.13                                     240,958.13
限责任公司
佛山双鹤药业有限
                                    2.00                                          2.00
责任公司
华润双鹤利民药业
                        713,400,000.00                                 713,400,000.00
(济南)有限公司
华润赛科药业有限
                        491,586,840.44                                 491,586,840.44
责任公司
      合计             1,993,390,352.79    60,000,000.00              2,053,390,352.79              147,542,734.31
    (2) 对联营、合营企业投资
    □适用 √不适用
    其他说明:
    □适用 √不适用
    4、 营业收入和营业成本:
    √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                              本期发生额                             上期发生额
                项目
                                         收入            成本                   收入            成本
    主营业务                        749,151,415.58 354,818,882.18          754,338,376.85 369,332,522.69
    其他业务                         12,702,946.08    8,542,784.18          12,793,868.81    9,362,471.31
                合计                761,854,361.66 363,361,666.36          767,132,245.66 378,694,994.00
    5、 投资收益
    √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                      项目                                        本期发生额             上期发生额
    成本法核算的长期股权投资收益                                        743,195.95                   0.00
    可供出售金融资产在持有期间的投资收益                              2,830,117.37           4,922,089.83
                      合计                                            3,573,313.32           4,922,089.83
    6、 其他
    □适用 √不适用
    十八、 补充资料
    1、 当期非经常性损益明细表
    √适用 □不适用
                                                     135 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                                                           单位:元 币种:人民币
                              项目                                      金额
非流动资产处置损益                                                      -770,227.27
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定
                                                                     19,838,617.81
额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资         3,745,655.66
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                 -2,662,060.16
所得税影响额                                                         -2,989,240.65
少数股东权益影响额                                                     1,774,415.13
                              合计                                   18,937,160.52
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                                       加权平均净资产                    每股收益
           报告期利润
                                         收益率(%)            基本每股收益    稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                             7.51          0.5991          0.5991
扣除非经常性损益后归属于公司
                                                         7.25          0.5773          0.6927
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
                                             136 / 137
华润双鹤药业股份有限公司 2017 年半年度报告
                              第十一节 备查文件目录
                        载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主
                        管人员)签名并盖章的财务报表。
    备查文件目录
                        报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正
                        本及公告的原稿。
                                                                     董事长:王春城
                                                         董事会批准报送日期:2017 年 8 月 16 日
修订信息
□适用 √不适用
                                             137 / 137

  附件:公告原文
返回页顶