2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表及审计报告
页码
审计报告1 - 5
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表
资产负债表6 - 7
利润表
现金流量表9 - 10
所有者权益变动表11 - 12
财务报表附注13 - 96
补充资料
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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资产 附注
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
流动资产
货币资金 四(1)9,710,749.63 30,630,404.08 26,683,593.83应收票据 四(2)230,686.96 2,492,023.76 50,666,716.76应收账款 四(3)158,100,100.66 135,813,031.22 84,389,949.23应收款项融资 四(4)45,346,860.44 27,650,124.97 —预付款项 四(5)3,077,119.20 5,929,112.48 3,342,977.64其他应收款 四(6)988,918.27 1,221,290.24 678,606.51存货 四(7)58,986,233.83 46,139,934.46 33,860,853.11其他流动资产 四(8)502,109.27 14,808,753.67 3,651,470.04流动资产合计276,942,778.26 264,684,674.88 203,274,167.12
非流动资产
固定资产 四(9)52,565,512.54 58,447,098.32 53,018,924.09在建工程 四(10)7,597,534.90 6,761,006.04 4,886,002.04无形资产 四(11)3,739,474.37 3,959,879.53 4,330,069.19长期待摊费用 四(12)1,037,511.34 1,254,813.73 1,281,721.04递延所得税资产 四(13)2,764,630.54 3,173,516.82 3,781,935.53其他非流动资产 四(14)96,800.00 141,000.00 2,552,081.24非流动资产合计67,801,463.69 73,737,314.44 69,850,733.13
资产总计344,744,241.95 338,421,989.32 273,124,900.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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负债及所有者权益 附注
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
流动负债
应付账款115,869,816.30 120,869,274.90 75,681,466.44预收款项 四(15)— 1,657,175.06 3,867,074.99合同负债 四(16)1,991,918.85 — —应付职工薪酬 四(17)15,188,740.20 17,556,789.82 18,470,742.67应交税费 四(18)2,925,485.39 1,734,415.88 356,784.17其他应付款 四(19)2,697,577.97 1,282,369.98 1,730,604.48一年内到期的非流动负债 四(21)1,990,179.25 2,298,873.64 1,816,202.38其他流动负债 四(20)258,949.45 - -流动负债合计140,922,667.41 145,398,899.28 101,922,875.13
非流动负债
预计负债 四(21)5,208,820.75 5,700,126.36 6,863,797.62递延收益 四(22)1,553,129.29 1,609,755.22 1,685,256.46长期应付职工薪酬 四(23)115,276.77 379,774.23 471,682.30非流动负债合计6,877,226.81 7,689,655.81 9,020,736.38
负债合计147,799,894.22 153,088,555.09 110,943,611.51
所有者权益
实收资本 一36,353,652.00 36,353,652.00 36,353,652.00资本公积 四(24)2,027,449.10 2,027,449.10 2,027,449.10盈余公积 四(25)28,035,978.84 28,035,978.84 23,785,373.91未分配利润 四(26)130,527,267.79 118,916,354.29 100,014,813.73所有者权益合计196,944,347.73 185,333,434.23 162,181,288.74
负债及所有者权益总计344,744,241.95 338,421,989.32 273,124,900.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 附注
截至2020年9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
、营业收入 四(27)300,243,202.58 425,639,831.67 425,612,139.60
一
减：营业成本 四(27)、四(33)
| ( |
225,658,035.62
| ) | ( |
322,200,346.52
| ) | ( |
320,103,076.57
)
税金及附加 四(28)
| ( |
1,521,772.99
| ) | ( |
3,516,235.01
| ) | ( |
1,599,530.74
)
销售费用 四(29)、四(33)
| ( |
14,181,487.98
| ) | ( |
20,763,938.03
| ) | ( |
22,575,710.85
管理费用 四(30)、四(33)
)(
9,123,168.46
| ) |
13,715,979.11
| ) | ( |
15,936,785.07
研发费用 四(31)、四(33)
)(
12,068,972.15
| ( | ) |
18,539,440.45
| ) | ( |
22,234,766.72
财务(费用)/收入 四(32)
)(
220,683.94
| ) |
113,042.96
411,721.03
| ) |
其中：利息费用30,271.10 - 258,941.12利息收入54,326.75 46,160.59 59,585.52
加：其他收益 四(36)563,387.81 1,406,402.71 3,516,343.54
投资收益 四(37)31,500.00 667,800.00 -信用减值损失 四(35)
(
149,523.02
| ( | ) |
208,261.83
| ) |
—资产减值损失 四(34)
93,166.58
| ) |
298,926.53
| ) | ( |
47,073.96
资产处置损失-
)(
3,721.73
| ) |
-
二、营业利润
37,821,279.65 48,580,228.13 46,219,818.20
加：营业外收入 四(38)16,911.84 60,894.11 106,284.02
减：营业外支出 四(39)
| ( |
4,095,215.84
| ) | ( |
400.02
| ) | ( |
679,933.55
)
三、利润总额
33,742,975.65 48,640,722.22 45,646,168.67减：所得税费用 四(40)
(
3,832,062.15
| ( | ) |
6,134,672.97
| ) | ( |
5,404,132.92
)
四、净利润
29,910,913.50 42,506,049.25 40,242,035.75
五、综合收益总额
29,910,913.50 42,506,049.25 40,242,035.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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项目 附注
截至2020年9月30日止9个月期间 2019年度 2018年度
一、经营活动(使用)/产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金192,329,780.59 322,292,895.48 344,132,075.62收到的税费返还890,300.51 979,350.96 811,784.50收到其他与经营活动有关的现金 四(41)(a)789,234.85 1,437,956.17 4,118,955.00经营活动现金流入小计194,009,315.95 324,710,202.61 349,062,815.12购买商品、接受劳务支付的现金(137,609,246.76) (173,662,911.42) (182,014,866.80)支付给职工以及为职工支付的现金(38,770,970.92) (56,273,523.67) (55,877,504.35)支付的各项税费(7,642,665.57) (12,313,165.86) (17,222,822.44)支付其他与经营活动有关的现金 四(41)(b)(23,708,773.10) (36,712,058.49) (43,750,299.03)经营活动现金流出小计(207,731,656.35) (278,961,659.44) (298,865,492.62)经营活动(使用)/产生的现金流量净额 四(42)(a)(13,722,340.40) 45,748,543.17 50,197,322.50
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
取得投资收益收到的现金31,500.00 667,800.00 -处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6,332.20 13,565.21 107,360.76收到其他与投资活动有关的现金 四(41)(c)14,000,000.00 140,300,000.00 42,000,000.00投资活动现金流入小计14,037,832.20 140,981,365.21 42,107,360.76购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金净额(2,799,221.93) (11,561,525.79) (14,523,981.14)支付其他与投资活动有关的现金 四(41)(d)- (154,300,000.00) (42,000,000.00)投资活动现金流出小计(2,799,221.93) (165,861,525.79) (56,523,981.14)投资活动产生/(使用)的现金流量净额11,238,610.27 (24,880,160.58) (14,416,620.38)
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 10 -
项目 附注
截至2020年9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
三、筹资活动使用的现金流量
取得借款收到的现金21,000,000.00 - 118,500,000.00筹资活动现金流入小计21,000,000.00 - 118,500,000.00偿还债务支付的现金(21,000,000.00) - (118,500,000.00)分配股利、利润或偿付利息支付的现金(18,330,271.10) (17,000,000.00) (16,458,941.12)筹资活动现金流出小计(39,330,271.10) (17,000,000.00) (134,958,941.12)筹资活动使用的现金流量净额(18,330,271.10) (17,000,000.00) (16,458,941.12)
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响(105,653.22) 78,427.66 40,042.56
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额 四(42)(a)
(20,919,654.45) 3,946,810.25 19,361,803.56加：期/年初现金及现金等价物余额 四(42)(a)30,630,404.08 26,683,593.83 7,321,790.27
六、期/年末现金及现金等价物余额 四(42)(b)
9,710,749.63 30,630,404.08 26,683,593.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间所有者权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 11 -
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
2018年1月1日年初余额
36,353,652.00 2,027,449.10 19,761,170.33 82,009,083.35 140,151,354.78
2018年度增减变动总额
综合收益总额
净利润- - -40,242,035.75 40,242,035.75利润分配
提取盈余公积 四(25)- -4,024,203.58
4,024,203.58
| ) |
-对所有者的分配 四(26)- - -
16,200,000.00
| ) |
16,200,000.00
| ) |
提取职工奖励及福利基金 四(26)- - -
2,012,101.79
| ) |
2,012,101.79
| ) |
2018年12月31日年末余额
36,353,652.00 2,027,449.10 23,785,373.91 100,014,813.73 162,181,288.74
2018年12月31日年末余额
36,353,652.00 2,027,449.10 23,785,373.91 100,014,813.73 162,181,288.74会计政策变更
- - -
228,601.30
| ) |
228,601.30
| ) |
2019年1月1日年初余额
36,353,652.00 2,027,449.10 23,785,373.91 99,786,212.43 161,952,687.44
2019年度增减变动总额
综合收益总额
净利润- - -
42,506,049.25 42,506,049.25利润分配
提取盈余公积 四(25)- -
4,250,604.93
4,250,604.93
| ) |
-对所有者的分配 四(26)- - -
17,000,000.00
| ) |
17,000,000.00
| ) |
提取职工奖励及福利基金 四(26)- - -
2,125,302.46
| ) |
2,125,302.46
| ) |
2019年12月31日年末余额
36,353,652.00 2,027,449.10 28,035,978.84 118,916,354.29 185,333,434.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间所有者权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 12 -
项目
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
2020年1月1日期初余额
36,353,652.00 2,027,449.10 28,035,978.84 118,916,354.29 185,333,434.23
截至2020年9月30日止9个月期间增减变动总额
综合收益总额
净利润- - -29,910,913.50 29,910,913.50利润分配
对所有者的分配 四(26)- - -
18,300,000.00
| ) |
18,300,000.00
| ) |
2020年9月30日期末余额
36,353,652.00 2,027,449.10 28,035,978.84 130,527,267.79 196,944,347.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 13 -
一 公司基本情况
东风富士汤姆森调温器有限公司(以下简称“本公司”)是一家于1985年11月4日设立的有限责任公司(中外合资)，注册地为中华人民共和国湖北省武汉市。东风汽车零部件(集团)有限公司(以下简称“东风零部件集团”)为本公司的母公司，东风汽车有限公司为本公司的最终母公司。
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司股东出资额及股权比例如下：
股东名称 实收资本
占注册资本总额比例
东风零部件集团18,176,826.00 50.00%Stant USA Corporation 18,176,826.00 50.00%36,353,652.00 100.00%
本公司经批准的主要经营范围为调温器、温控阀、炭罐产品及相关零件、装备的研发、生产、销售、技术服务。
本财务报表由本公司管理层于2020年12月3日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在2018年度的应收款项坏账准备的计提方法(附注二(8))、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的应收款项预期信用损失的计量(附注二(7))、存货的计价方法(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(10)、(13))、开发支出资本化的判断标准(附注二(13))、收入的确认和计量(附注二(19))等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(24)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 14 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日的财务状况以及2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。
| ( | ) |
会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
| ( | ) |
记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
| ( | ) |
现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
| ( | ) |
外币折算
a
| ) |
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
| ) |
新金融工具准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，新金融工具准则主要会计政策和会计估计如下：
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
(7)新金融工具准则(续)
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
(7)新金融工具准则(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。
(ii)减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
| ( | ) |
新金融工具准则(续)
a
| ( | ) |
金融资产(续)
ii
| ) |
减值(续)
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
需单项评估的应收款项及债权投资判断标准为信用风险高低：基本确定没有信用违约风险或风险极小、使得预期信用损失可以被判断为基本不存在或极小的应收款项及债权投资进行单项评估。本公司单项计提坏账准备的债权投资为应收东风零部件集团的委托贷款。
因违约风险极低而单独评估信用违约风险的坏账准备计提方法为：根据应收款项及债权投资的预期信用损失进行计提。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票
应收票据组合2 银行承兑汇票(含列报于应收款项融资)
应收账款组合 所有应收账款
其他应收款组合 除单项计提坏账外的其他应收款
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | ) |
新金融工具准则(续)
a
| ) |
金融资产(续)
iii
| ) |
终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
b
| ( | ) |
金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款及其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
c
| ( | ) |
金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8)原金融工具准则
根据执行新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行新金融工具准则的累计影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的比较财务报表未重列。
本公司2018年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号—
金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(合称“原金融工具准则”)，原金融工具准则主要会计政策及会计估计如下：
(a)金融资产
(i)金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。于2018年度，本公司仅持有应收款项类金融资产。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(ii)确认和计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。
(iii)金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
| ) |
原金融工具准则(续)
a
| ) |
金融资产(续)
(iii)金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
(iv)金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
b
| ) |
金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项等。
应付款项包括应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
c
| ) |
应收款项减值
应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
| ) |
原金融工具准则(续)
c
| ) |
应收款项减值(续)
i
| ( | ) |
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明
公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准为：年末余额达到1,000万元以上(
本含
1,000万元)的应收账款及年末金额达到100万元以上(含100万元)的其他
| 含 | |
| 应 | |
收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
来(
ii
| ( | ) |
按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征
按的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本公司2018年12月31日按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据如下：
账龄组合 除单独测试并单项计提减值准备的应收款项以外的应收账款
和其他应收款，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
应收票据 信用风险较低的组合
按组合计提坏账准备的计提方法如下：
账龄组合 账龄分析法
应收票据 根据历史实际损失率确定坏账计提比例，历史损失率为0
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
三个月以内
0.00% 0.00%
三个月到一年
5.00% 5.00%
一到二年
30.00% 30.00%
二到三年
75.00% 75.00%
三年以上
100.00% 100.00%
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
| ) |
原金融工具准则(续)
d
| ) |
金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(9) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品、半成品和库存商品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用分次摊销法。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
| ) |
固定资产
a
| ) |
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备及计算机及电子设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
b
| ( | ) |
固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率
年折旧率
房屋及建筑物 25-40年
0.00%
2.50%-4.00%
机器设备 5-12年
0.00%
8.33%-20.00%
运输设备 8-12年
0.00%
8.33%-12.50%
计算机及电子设备 5-8年
0.00%
12.50%-20.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
| ( | ) |
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
| ( | ) |
借款费用
本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
| ( | ) |
无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用权及商标权等，以成本计量。
(a)土地使用权
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)软件使用权
软件使用权按使用年限3-10年平均摊销。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
| ( | ) |
无形资产(续)
(c)商标权
商标权按法律规定的有效年限10年平均摊销。
d
| ( | ) |
定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
e
| ( | ) |
研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准生产工艺开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
f
| ( | ) |
无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
(14)长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
| ( | ) |
长期资产减值
固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
| ( | ) |
职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
a
| ) |
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
b
| ) |
离职后福利
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险及企业年金，均属于设定提存计划。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
| ( | ) |
职工薪酬(续)
b
| ) |
离职后福利(续)
基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
企业年金计划
东风汽车集团有限公司根据劳动与社会保障部在2004年颁布实施的《企业年金试行办法》于2004年1月1日起实施了企业年金计划(及相关的过渡性安排)，该计划为设定提存计划。上述计划在本公司继续有效实施。
c
| ( | ) |
辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策及会计估计(续)
(17)利润分配
拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。
(18)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
(19)收入
(a)新收入准则
财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则主要会计政策和会计估计如下：
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(i)向客户销售
本公司生产汽车调温器以及炭罐产品并销售予客户。本公司将调温器或炭罐产品按照合同规定运至约定交货地点，在对方验收合格或经对方上线使用后确认收入。本公司给予客户的信用期通常为25至90天不等，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司为调温器以及炭罐产品提供2至3年的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(18))。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二
要会计政策及会计估计(续)
(19)收入(续)
(a)新收入准则(续)
(ii)提供劳务
本公司对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，并对应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(7))；如果本公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。
本公司为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。
(b)原收入准则
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。
本公司2018年度及2019年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“原收入准则”)，原收入准则主要会计政策及会计估计如下：
(i)销售商品
本公司主要生产汽车调温器以及炭罐产品并销售予客户。本公司将调温器或炭罐产品按照协议合同规定运至约定交货地点，在对方验收合格或经对方上线使用后确认收入。产品交付后，客户具有自行使用调温器或炭罐产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
(ii)提供劳务
本公司对外提供劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 30 -
二
要会计政策及会计估计(续)
主(
| ( | ) |
政府补助
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
| ( | ) |
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 31 -
二 主要会计政策及会计估计(续)
| ( | ) |
递延所得税资产和递延所得税负债(续)
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；? 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
| ( | ) |
租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
| ( | ) |
分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本公司所有业务均属于同一分部。
| ( | ) |
重要会计估计和判断
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 32 -
二 主要会计政策及会计估计(续)
| ( | ) |
重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
(i)应收款项的减值准备
于2018年度，本公司定期审阅应收款项以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
于2019年1月1日首次执行新金融工具准则后，本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间未发生重大变化。
ii
| ( | ) |
所得税和递延所得税
在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在考虑计提所得税费用及确认递延所得税时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
如附注三(2)所述，本公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本公司的实际情况，本公司认为本公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 33 -
二 主要会计政策及会计估计(续)
| ) |
重要会计估计和判断(续)
(a)重要会计估计及其关键假设(续)
iii
| ( | ) |
存货跌价准备
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
| ( | ) |
重要会计政策变更
a
| ) |
一般企业报表格式的修改
财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，本公司已采用上述通知编制2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。对本公司报表的影响列示如下：
i
| ( | ) |
对资产负债表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称 影响金额
2018年12月31日
本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。
应收账款84,389,949.23应收票据50,666,716.76应收票据及应收账款
135,056,665.99
| ) |
本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。
应付账款75,681,466.44
应付票据-
应付票据及应付账款
75,681,466.44
| ) |
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 34 -
二 主要会计政策及会计估计(续)
(25)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具
本公司已采用新金融工具准则编制2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，修订后的新金融工具准则对公司报表的影响列示如下：
根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(i)于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：
原金融工具准则 新金融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本26,683,593.83货币资金 摊余成本26,683,593.83
应收票据 摊余成本50,666,716.76
应收票据 摊余成本156,563.82
应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益
50,510,152.94
应收账款 摊余成本84,389,949.23应收账款 摊余成本84,121,006.52
其他应收款 摊余成本678,606.51其他应收款 摊余成本678,606.51
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 35 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
(ii)于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
新金融工具准则下的计量类别 注释
以摊余成本计量的金融资产 表1
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 表2
表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
注释
账面价值
应收款项(注释1)
2018年12月31日135,735,272.50减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产(新金融工具准则)
i
)
| ) | ( |
50,510,152.94
重新计量：预期信用损失合计
)(
268,942.71
| ) |
2019年1月1日84,956,176.85
以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则)84,956,176.85
注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应收票据、应收账款和其他应收款等报表项目。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 36 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)重要会计政策变更(续)
(b)金融工具(续)
(ii)于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
注释
账面价值
应收款项融资
2018年12月31日
—加：自应收款项转入(原金融工具准则)i
)
50,510,152.94重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量-2019年1月1日 50,510,152.94
i)本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，本公司管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故于2019年1月1日，本公司将银行承兑汇票50,510,152.94元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。相应的，本公司对该部分应收款项融资公允价值进行了测算，公允价值与原账面价值的差异较小，未调整期初其他综合收益。
(iii)于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：
计量类别
按原金融工具准则计提的损
失准备
重新计量
按照新金融工具准则计提的损失
准备
以摊余成本计量的金融资产—
应收账款减值准备1,288,937.95 268,942.71 1,557,880.66
其他应收款减值准备155,474.98 - 155,474.98
合计1,444,412.93 268,942.71 1,713,355.64
因执行上述修订的准则，本公司相应调整2019年1月1日递延所得税资产40,341.41元；相关调整对本公司所有者权益的影响金额为228,601.30元，其中未分配利润228,601.30元。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 37 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(25)重要会计政策变更(续)
(c)收入
本公司已采用新收入准则编制截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，修订后的新收入准则对本公司财务报表的影响如下：
根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目
影响金额
2020年1月1日
因执行新准则，本公司将与销售调温器及炭罐产品相关的预收款项重分类至合同负债，对于预收账款中增值税的部分，本公司根据历史经验估计客户所购买商品使用的税率，并将其确认为应交税费—待转销项税额，于其他流动负债项目列报。
合同负债
1,441,742.30
其他流动负债
215,432.76
预收款项
(1,657,175.06)
与原收入准则相比，执行新收入准则对截至2020年9月30日止9个月期间财务报表相关项目的影响如下：
影响金额
受影响的资产负债表项目
2020年9月30日
合同负债
1,991,918.85
其他流动负债
258,949.45
预收款项
2,250,868.30
| ) |
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 38 -
三 税项
| ) |
本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据
税率
企业所得税 应纳税所得额 15%增值税(a)、(b) 应纳税增值额(应纳税额按
应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
17%(2018年5月1日以前)、16%(2018年5月1日至2019年3月31日)及13%(2019年4月1日起执行)
城市维护建设税 缴纳的增值税额
7%
教育费附加 缴纳的增值税额
3%
地方教育费附加 缴纳的增值税额
2%
房产税 房产原值*(1-扣除比例)
1.2%
土地使用税 实际占用土地面积
3元/平方米
(a)根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，本公司作为增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%税率的，税率调整为16%；公司原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物劳务，出口退税率调整为16%。上述公告自2018年5月1日起执行。
(b)
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告[2019]39号)的相关规定，本公司作为增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；公司原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物，出口退税率调整为13%。上述公告自2019年4月1日起执行。
(2)税收优惠
本公司于2016年12月13日及2019年11月15日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局颁发的《高新技术企业证书》，该证书的有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间适用的企业所得税税率为15%。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 39 -
四
务报表项目附注
财(
| ( | ) |
币资金
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
银行存款9,710,749.63 30,630,404.08 26,683,593.83
货(
| ) |
收票据
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应商
业承兑汇票230,686.96 2,492,023.76 156,563.82
商银
行承兑汇票-
- 50,510,152.94230,686.96 2,492,023.76 50,666,716.76
银(
a
| ) |
本公司列示于应收票据的已背书但尚未到期已终止确认的应收票据如下：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
银行承兑汇票(i)- - 43,174,025.89
(i)2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间，本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四
(4))。
b
| ) |
坏账准备
本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生。于2018年度，按照历史实际损失率确定应计提的坏账准备。于2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 40 -
四 财务报表项目附注(续)
| ) |
应收账款
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应收账款159,926,461.96 137,511,007.09 85,678,887.18
减：坏账准备(1,826,361.30) (1,697,975.87) (1,288,937.95)158,100,100.66 135,813,031.22 84,389,949.23
a
| ( | ) |
应收账款账龄分析如下：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内159,501,510.16 136,596,339.86 85,041,149.07一到二年300,923.34 672,628.77 637,738.11二年以上124,028.46 242,038.46 -159,926,461.96 137,511,007.09 85,678,887.18
(b)于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款
总额79,999,100.91 (505,283.87) 50.02%
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款
总额50,091,156.17 (520,463.88) 36.43%
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款
总额35,763,696.15 (656,522.15) 41.74%
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
四 财务报表项目附注(续)
(3)
收账款(续)
(c)坏账准备于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司无单项计提坏账的应收账款。
应(
i
| ) |
组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
于2019年12月31日及2020年9月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量损失准备：
2020年9月30日
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
一年以内159,501,510.16 1.06% (1,685,362.90)
一到两年300,923.34 5.64% (16,969.94)
二年以上124,028.46 100.00% (124,028.46)159,926,461.96 (1,826,361.30)
2019年12月31日
账面余额 坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率 金额
一年以内136,596,339.86 1.04% (1,419,281.65)
一到两年672,628.77 5.45% (36,655.76)
二年以上242,038.46 100.00% (242,038.46)137,511,007.09 (1,697,975.87)
于2018年12月31日，本公司采用账龄分析法组合计量坏账准备：
2018年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额
计提比例
三个月以内63,088,818.67 73.63% -
-
三个月到一年21,952,330.40 25.63% (1,097,616.51) 5.00%
一到两年637,738.11 0.74% (191,321.44) 30.00%85,678,887.18 100.00% (1,288,937.95) 1.50%
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
四 财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
c
| ( | ) |
坏账准备(续)
(ii)
截至2020年9月30日止9个月期间计提的坏账准备金额为514,090.71元，收回或转回的坏账准备金额为385,705.28元。
2019年度计提的坏账准备金额为740,840.63元，收回或转回的坏账准备金额为581,035.42元，核销的坏账准备金额19,710.00元。
2018年度计提的坏账准备金额为930,091.89元，收回或转回的坏账准备金额为597,321.40元。
| ) |
收款项融资
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应收款项融资45,346,860.44 27,650,124.97—
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行背书，且符合终止确认的条件，故将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提损失准备的银行承兑汇票。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司列示于应收款项融资的已背书但尚未到期的应收票据如下：
2020年9月30日 已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票61,779,232.68 4,442,367.73
2019年12月31日 已终止确认
未终止确认
银行承兑汇票48,415,138.09 -
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 43 -
四
务报表项目附注(续)
财(
| ( | ) |
预付款项
a
| ( | ) |
预付款项账龄分析如下：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内3,077,119.20 100.00% 5,929,112.48 100.00% 3,142,977.64 94.02%一到二年- - - - 200,000.00 5.98%3,077,119.20 100.00% 5,929,112.48 100.00% 3,342,977.64 100.00%
b
| ( | ) |
于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
020年9月30日 金额
占预付账款总额比例
余额前五名的预付款项总额3,009,319.20 97.80%
019年12月31日 金额
占预付账款总额比例
余
额前五名的预付款项总额5,879,551.28 99.16%
余
018年12月31日 金额
占预付账款总额比例
余
额前五名的预付款项总额3,245,937.64 97.10%
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 44 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
他应收款
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应收模具销售款937,050.00 1,045,392.58 418,499.17
应收三包索赔款246,323.02 302,812.56 328,131.15
其他30,614.44 77,016.70 87,451.17
减：坏账准备
其(
225,069.19
| ) |
203,931.60
| ) |
155,474.98
| ) |
988,918.27 1,221,290.24 678,606.51
a
| ( | ) |
其他应收款账龄分析如下：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内999,072.53 1,162,958.57 605,476.28一到二年39,694.50 52,332.66 114,533.45二到三年33,883.90 97,539.01 26,018.93三年以上141,336.53 112,391.60 88,052.831,213,987.46 1,425,221.84 834,081.49
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
四 财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
未来12个月内预期信用损失(单项)
小计
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2018年12月31日
746,028.66
67,422.15
| ) |
- -
67,422.15
| ) |
88,052.83
88,052.83
| ) |
155,474.98
| ) |
会计政策变更
- - - - - - - -
2019年1月1日
746,028.66
67,422.15
| ) |
- -
67,422.15
| ) |
88,052.83
88,052.83
| ) |
155,474.98
| ) |
本年(新增)/转回
592,820.51
50,136.78
| ) |
- -
50,136.78
| ) |
1,680.16
| ) |
1,680.16
48,456.62
| ) |
转入第三阶段
26,018.93
| ) |
26,018.93 - - 26,018.93 26,018.93
26,018.93
| ) |
-
2019年12月31日
1,312,830.24
91,540.00
| ) |
- -
91,540.00
| ) |
112,391.60
112,391.60
| ) |
203,931.60
| ) |
第一阶段 第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
未来12个月内预期信用损失(单项) 小计
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备 账面余额 坏账准备 坏账准备
2019年12月31日
1,312,830.24
91,540.00
| ) |
- -
91,540.00
| ) |
112,391.60
112,391.60
| ) |
203,931.60
| ) |
本年(新增)/转回
196,095.45
| ) |
36,276.52
| ) |
- -
36,276.52
| ) |
15,138.93
| ) |
15,138.93
21,137.59
| ) |
转入第三阶段
44,083.86
| ) |
44,083.86 - - 44,083.86 44,083.86
44,083.86
| ) |
-
2020年9月30日
1,072,650.93
83,732.66
| ) |
- -
83,732.66
| ) |
141,336.53
141,336.53
| ) |
225,069.19
| ) |
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 46 -
四 财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)于2020年9月30日及2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款均处于第三阶段，分析如下：
2020年9月30日
账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备 理由
第三阶段
其他应收款141,336.53 100.00% (141,336.53)收回存在风险
2019年12月31日
账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备理由
第三阶段
其他应收款112,391.60 100.00% (112,391.60)收回存在风险
(ii)于2020年9月30日及2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2020年9月30日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
其他应收款组合：
1,072,650.93
83,732.66
| ) |
7.81%
2019年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
其他应收款组合：
1,312,830.24
91,540.00
| ) |
6.97%
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
四 财务报表项目附注(续)
(6)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
iii
| ( | ) |
于2018年12月31日，本公司采用账龄分析法的组合分析如下：
2018年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
金额
计提比例
三个月以内334,518.08 -
-
三个月到一年270,958.20
13,547.91
| ) |
5.00%
一到二年114,533.45
34,360.04
| ) |
30.00%
二到三年26,018.93
19,514.20
| ) |
75.00%
三年以上88,052.83
88,052.83
| ) |
100.00%
834,081.49
155,474.98
| ) |
18.64%
(c)于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占其他应收款余额总额比例
余额前五名的其他应收款
总额1,069,577.42 (97,217.10) 88.10%
于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占其他应收款余额总额比例
余额前五名的其他应收款
总额1,219,981.12 (114,736.10) 85.60%
于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下：
余额
坏账准备金额
占其他应收款余额总额比例
余额前五名的其他应收款
总额567,765.75 (85,506.71) 68.07%
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
四
务报表项目附注(续)
财(
| ( | ) |
存货
a
| ( | ) |
存货分类如下：
2020年9月30日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
材料3,091,894.16
| 原 | ( |
27,250.80
3,064,643.36
半成品及在产品17,865,132.97
| ) | ||
| ( |
331,219.30
17,533,913.67
库存商品37,559,004.99
)(
217,555.27
| ) |
37,341,449.72
低值易耗品及其他1,594,610.37
548,383.29
| ( | ) |
1,046,227.0860,110,642.49
1,124,408.66
| ) |
58,986,233.83
2019年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料2,135,166.06
29,984.46
| ) |
2,105,181.60
半成品及在产品15,040,809.37
468,170.77
| ) |
14,572,638.60
库存商品28,410,426.83
190,680.47
| ) |
28,219,746.36
低值易耗品及其他1,584,774.28
342,406.38
| ) |
1,242,367.9047,171,176.54
1,031,242.08
| ) |
46,139,934.46
2018年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
原材料2,054,839.61
25,650.16
| ) |
2,029,189.45
半成品及在产品7,760,325.31
170,535.10
| ) |
7,589,790.21
库存商品23,144,993.94
134,301.79
| ) |
23,010,692.15
低值易耗品及其他1,633,009.80
401,828.50
| ) |
1,231,181.3034,593,168.66
732,315.55
| ) |
33,860,853.11
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
存货(续)
b
| ( | ) |
存货跌价准备分析如下：
2019年12月31日本期增加
本期减少
2020年9月30日
原材料29,984.46 -
2,733.66
| ) |
27,250.80
半成品及在产品468,170.77 -
136,951.47
| ) |
331,219.30
库存商品190,680.47 26,874.80 - 217,555.27
低值易耗品及其他342,406.38 205,976.91 - 548,383.291,031,242.08 232,851.71
139,685.13
| ) |
1,124,408.66
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
原材料25,650.16 4,334.30 - 29,984.46
半成品及在产品170,535.10 297,635.67 - 468,170.77
库存商品134,301.79 56,378.68 - 190,680.47
低值易耗品及其他401,828.50 -
59,422.12
| ) |
342,406.38732,315.55 358,348.65
59,422.12
| ) |
1,031,242.08
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
存货(续)
b
| ( | ) |
存货跌价准备分析如下(续)：
2017年12月31日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
原材料65,312.53 -
39,662.37
| ) |
25,650.16
半成品及在产品61,468.98 109,066.12 - 170,535.10
库存商品92,344.20 41,957.59 - 134,301.79
低值易耗品及其他306,573.96 95,254.54 - 401,828.50525,699.67 246,278.25
39,662.37
| ) |
732,315.55
c
| ) |
存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据
本期/年转回或转销存货
跌价准备的原因
原材料 用于销售的原材料、库存商品以估计的售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定；对于需要经过加工的原材料、半成品及在产品以所生产的商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定。
根据市场情况的变化，
价值回升或已销售。
半成品及在产品
库存商品
低值易耗品及其他
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他流动资产
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
待认证进项税额502,109.27 658,080.10 1,693,846.06
委托贷款- 14,000,000.00 -
预缴企业所得税- 150,673.57 -
待抵扣进项税额- - 1,957,623.98502,109.27 14,808,753.67 3,651,470.04
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
固定资产
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
计算机及电子设备
合计
原价
2019年12月31日17,526,066.00 89,906,060.38 781,766.14 2,984,734.08 111,198,626.60
本期增加
购置- 176,300.00 - 51,268.13 227,568.13
在建工程转入- 374,771.76 111,635.62 96,496.94 582,904.32
本期减少
处置及报废- (53,375.55) - (2,520.51) (55,896.06)2020年9月30日17,526,066.00 90,403,756.59 893,401.76 3,129,978.64 111,953,202.99
累计折旧
2019年12月31日(6,015,820.72) (44,831,105.32) (336,943.54) (1,567,658.70) (52,751,528.28)
本期增加
计提(398,679.39) (5,917,217.20) (68,917.16) (306,950.50) (6,691,764.25)
本期减少
处置及报废- 53,375.55 - 2,226.53 55,602.082020年9月30日(6,414,500.11) (50,694,946.97) (405,860.70) (1,872,382.67) (59,387,690.45)
账面价值
2020年9月30日11,111,565.89 39,708,809.62 487,541.06 1,257,595.97 52,565,512.542019年12月31日11,510,245.28 45,074,955.06 444,822.60 1,417,075.38 58,447,098.32
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
四 财务报表项目附注
续
| ( | ) |
| ( | ) |
固定资产
续
| ( | ) |
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
计算机及电子设备
合计
原价
2018年12月31日17,526,066.00 77,907,183.49 848,864.56 2,843,231.97 99,125,346.02
本年增加
购置- 1,801,385.01 - 212,725.11 2,014,110.12
在建工程转入- 12,780,842.67 - - 12,780,842.67
本年减少
处置及报废- (2,583,350.79)(67,098.42) (71,223.00)(2,721,672.21)
2019年12月31日17,526,066.00 89,906,060.38 781,766.14 2,984,734.08 111,198,626.60
累计折旧
2018年12月31日(5,484,248.20) (39,084,498.12)(300,989.80) (1,236,685.81)(46,106,421.93)
本年增加
计提(531,572.52) (6,347,578.19)(89,073.18) (400,448.53)(7,368,672.42)
本年减少
处置及报废- 600,970.99 53,119.44 69,475.64 723,566.07
2019年12月31日(6,015,820.72) (44,831,105.32)(336,943.54) (1,567,658.70)(52,751,528.28)
账面价值
2019年12月31日11,510,245.28 45,074,955.06 444,822.60 1,417,075.38 58,447,098.32
2018年12月31日12,041,817.80 38,822,685.37 547,874.76 1,606,546.16 53,018,924.09
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
四 财务报表项目附注
续
| ( | ) |
| ( | ) |
固定资产
续
| ( | ) |
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
计算机及电子设备
合计原价
2017年12月31日17,431,329.42 64,963,639.91 643,253.87 1,577,124.23 84,615,347.43本年增加
购置- 228,764.93 113,887.93 298,049.85 640,702.71在建工程转入94,736.58 13,646,176.83 39,300.00 1,038,645.93 14,818,859.34政府补助- - 313,130.00 - 313,130.00本年减少
处置及报废- (931,398.18)(260,707.24)(70,588.04)(1,262,693.46)2018年12月31日17,526,066.00 77,907,183.49 848,864.56 2,843,231.97 99,125,346.02
累计折旧
2017年12月31日(4,954,111.00) (34,283,856.53)(452,142.52)(1,109,789.17)(40,799,899.22)本年增加
计提(530,137.20) (5,696,754.06)(76,966.08)(197,484.68)(6,501,342.02)本年减少
处置及报废- 896,112.47 228,118.80 70,588.04 1,194,819.312018年12月31日(5,484,248.20) (39,084,498.12)(300,989.80)(1,236,685.81)(46,106,421.93)
账面价值
2018年12月31日12,041,817.80 38,822,685.37 547,874.76 1,606,546.16 53,018,924.092017年12月31日12,477,218.42 30,679,783.38 191,111.35 467,335.06 43,815,448.21
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
固定资产(续)
截至2020年9月30日止9个月期间固定资产计提的折旧金额为6,691,764.25元，其中计入营业成本、管理费用、研发费用及营业外支出的折旧费用分别为4,939,787.72元、216,657.18元、608,352.41元及926,966.94元。由在建工程转入固定资产的原价为582,904.32元。
2019年度固定资产计提的折旧金额为7,368,672.42元，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为6,426,289.41元、321,297.08元及621,085.93元。由在建工程转入固定资产的原价为12,780,842.67元。
2018年度固定资产计提的折旧金额为6,501,342.02元，其中计入营业成本、管理费用及研发费用的折旧费用分别为5,602,967.33元、307,326.26元及591,048.43元。由在建工程转入固定资产的原价为14,818,859.34元。
| ( | ) |
建工程
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
在建工程7,597,534.90 6,761,006.04 4,886,002.04
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
四 财务报表项目附注(续)
| ) |
在建工程(续)
a
| ( | ) |
在建工程项目变动情况
项目名称
2019年12月31日
本期增加
转入固定资产
处置及报废
2020年9月30日
炭罐工作能力试验台4,585,508.93 - - (239,720.43) 4,345,788.50综合耐久试验台- 249,557.52 - - 249,557.52全自动蒸汽压测试仪- 159,292.04 - - 159,292.04
其他2,175,497.11 1,250,304.05 (582,904.32) - 2,842,896.846,761,006.04 1,659,153.61 (582,904.32) (239,720.43) 7,597,534.90
减：在建工程减值准备- - - - -
6,761,006.04 1,659,153.61 (582,904.32) (239,720.43) 7,597,534.90
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
在建工程(续)
a
| ( | ) |
在建工程项目变动情况(续)
项目名称
2018年12月31日
本年增加
转入固定资产
转入无形资产
2019年12月31日
炭罐工作能力试验台1,846,220.43 2,739,288.50 - - 4,585,508.93炭罐生产线519,019.38 7,037,999.87 (7,557,019.25) - -其他2,520,762.23 4,878,558.30 (5,223,823.42) - 2,175,497.114,886,002.04 14,655,846.67 (12,780,842.67) - 6,761,006.04
减：在建工程减值准备- - - - -
4,886,002.04 14,655,846.67 (12,780,842.67) - 6,761,006.04
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
在建工程(续)
a
| ( | ) |
在建工程项目变动情况(续)
项目名称
2017年12月31日
本年增加
转入固定资产
转入无形资产
2018年12月31日
温控阀总成装配线3,620,272.37 24,846.11 (3,645,118.48) - -炭罐生产线3,072,050.43 4,640,450.50 (7,193,481.55) - 519,019.38炭罐工作能力试验台1,846,220.43 - - - 1,846,220.43其他2,347,483.53 4,270,779.39 (3,980,259.31) (117,241.38) 2,520,762.23
10,886,026.76 8,936,076.00 (14,818,859.34) (117,241.38) 4,886,002.04
减：在建工程减值准备- - - - -
10,886,026.76 8,936,076.00 (14,818,859.34) (117,241.38) 4,886,002.04
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
四
务报表项目附注(续)
财(
| ( | ) |
无形资产
土地使用权
软件使用权
商标权
合计
原价
2019年12月31日3,783,246.17 2,211,537.77 910,000.00 6,904,783.94
本期增加
购置- 30,121.24 - 30,121.24
2020年9月30日3,783,246.17 2,241,659.01 910,000.00 6,934,905.18
累计摊销
2019年12月31日
1,059,308.88
| ) |
1,339,595.43
| ) |
546,000.10
| ) |
2,944,904.41
| ) |
本期增加
计提
56,748.69
| ) |
125,527.74
| ) |
68,249.97
| ) |
250,526.40
| ) |
2020年9月30日
1,116,057.57
| ) |
1,465,123.17
| ) |
614,250.07
| ) |
3,195,430.81
| ) |
账面价值
2020年9月30日2,667,188.60 776,535.84 295,749.93 3,739,474.37
2019年12月31日2,723,937.29 871,942.34 363,999.90 3,959,879.53
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
四
务报表项目附注(续)
财(
| ( | ) |
无形资产(续)
土地使用权
软件使用权
商标权
合计
原价
2018年12月31日及2019年12月31日3,783,246.17 2,211,537.77 910,000.00 6,904,783.94
累计摊销
2018年12月31日
983,643.96
| ) |
1,136,070.65
| ) |
455,000.14
| ) |
2,574,714.75
| ) |
本年增加
计提
75,664.92
| ) |
203,524.78
| ) |
90,999.96
| ) |
370,189.66
| ) |
2019年12月31日
1,059,308.88
| ) |
1,339,595.43
| ) |
546,000.10
| ) |
2,944,904.41
| ) |
账面价值
2019年12月31日2,723,937.29 871,942.34 363,999.90 3,959,879.53
2018年12月31日2,799,602.21 1,075,467.12 454,999.86 4,330,069.19
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
四
务报表项目附注(续)
财(
| ( | ) |
无形资产(续)
土地使用权
软件使用权
商标权
合计
原价
2017年12月31日3,783,246.17 2,008,951.56 910,000.00 6,702,197.73
本年增加
购置- 85,344.83 - 85,344.83
在建工程转入- 117,241.38 - 117,241.38
2018年12月31日3,783,246.17 2,211,537.77 910,000.00 6,904,783.94
累计摊销
2017年12月31日
907,979.04
| ) |
934,641.14
| ) |
364,000.18
| ) |
2,206,620.36
| ) |
本年增加
计提
75,664.92
| ) |
201,429.51
| ) |
90,999.96
| ) |
368,094.39
| ) |
2018年12月31日
983,643.96
| ) |
1,136,070.65
| ) |
455,000.14
| ) |
2,574,714.75
| ) |
账面价值
2018年12月31日2,799,602.21 1,075,467.12 454,999.86 4,330,069.19
2017年12月31日2,875,267.13 1,074,310.42 545,999.82 4,495,577.37
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
四
务报表项目附注(续)
财(
| ( | ) |
无形资产(续)
本公司开发支出列示如下：
2019年12月31日
本期增加
本期减少 2020年9月30日
计入研发费用 确认为无形资产
研究支出- 12,068,972.15
12,068,972.15
| ( | ) |
- -
2018年12月31日
本年增加 本年减少 2019年12月31日
计入研发费用
确认为无形资产
研究支出 - 18,539,440.45
18,539,440.45
| ) |
- -
2017年12月31日
本年增加 本年减少 2018年12月31日
计入研发费用
确认为无形资产
研究支出- 22,234,766.72
22,234,766.72
| ) |
- -
截至2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018年度，本公司研究开发支出分别共计12,068,972.15元、18,539,440.45元及22,234,766.72元，均于当期计入研发费用。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
长期待摊费用
2019年12月31日
本期增加
本期摊销
2020年9月30日
经营租入固定
资产改良1,254,813.73-(217,302.39) 1,037,511.34
2018年12月31日
本年增加
本年摊销
2019年12月31日
经营租入固定
资产改良1,281,721.04 227,996.45 (254,903.76) 1,254,813.73
2017年12月31日
本年增加
本年摊销
2018年12月31日
经营租入固定
资产改良526,179.03 868,636.34 (113,094.33) 1,281,721.04
| ( | ) |
递延所得税资产
2020年9月30日
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
预计负债7,199,000.00 1,079,850.00
应付职工薪酬4,782,492.63 717,373.89
资产减值准备3,175,839.15 476,375.87
递延收益1,553,129.29 232,969.39
预提费用1,548,338.46 232,250.77
无形资产摊销172,070.75 25,810.6218,430,870.28 2,764,630.54
其中：
预计于1年内(含1年)转回的
金额1,749,059.37
预计于1年后转回的金额1,015,571.17
2,764,630.54
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
递延所得税资产(续)
2019年12月31日
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
应付职工薪酬8,125,957.76 1,218,893.66
预计负债7,999,000.00 1,199,850.00
资产减值准备2,933,149.55 439,972.43
递延收益1,609,755.22 241,463.28
预提费用299,051.89 44,857.78
无形资产摊销189,864.40 28,479.6721,156,778.82 3,173,516.82
其中：
预计于1年内(含1年)转回的
金额2,059,530.56
预计于1年后转回的金额1,113,986.26
3,173,516.82
2018年12月31日
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
应付职工薪酬11,041,180.88
1,656,177.13
预计负债8,680,000.00
1,302,000.00
资产减值准备2,176,728.48
326,509.27
递延收益1,685,256.46
359,206.51
预提费用737,687.08
110,653.06
无形资产摊销182,597.07
27,389.5624,503,449.97 3,781,935.53
其中：
预计于1年内(含1年)转回的
金额2,443,089.49
预计于1年后转回的金额1,338,846.04
3,781,935.53
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
他非流动资产
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
预付长期资产采购款96,800.00 141,000.00 2,552,081.24
其(
| ( | ) |
预收款项
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
预收货款—
1,657,175.063,867,074.99
| ( | ) |
合同负债
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
预收货款1,991,918.85
——
于截至2020年9月30日止9个月期间，包括在期初账面价值中的1,441,742.30元合同负债已于截至2020年9月30日止9个月期间转入营业收入。
| ) |
应付职工薪酬
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应付短期薪酬(a)15,008,228.58 17,404,962.25 18,400,051.27
应付设定提存计划(b)129,277.50 59,919.50 -
应付辞退福利(c)51,234.12 91,908.07 70,691.4015,188,740.20 17,556,789.82 18,470,742.67
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
应付职工薪酬(续)
a
| ) |
短期薪酬
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年9月30日
工资、奖金、津贴
和补贴7,654,275.46 27,101,615.62
30,139,909.34
| ) |
4,615,981.74
职工福利费- 2,524,304.68
2,524,304.68
| ) |
-
社会保险费- 2,495,970.97
1,917,584.11
| ) |
578,386.86
其中：医疗保险费- 2,439,860.92
1,879,575.76
| ) |
560,285.16
工伤保险费- 26,307.57
14,239.77
| ) |
12,067.80
生育保险费- 29,802.48
23,768.58
| ) |
6,033.90
住房公积金- 2,458,848.58
2,458,848.58
| ) |
-
工会经费和职工教育经费543,544.59 525,667.59
462,494.40
| ) |
606,717.78
职工奖励及福利基金9,207,142.20 - - 9,207,142.2017,404,962.25 35,106,407.44
37,503,141.11
| ) |
15,008,228.58
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
工资、奖金、津贴
和补贴10,498,807.18 36,006,906.40
38,851,438.12
| ) |
7,654,275.46
职工福利费6,083.00 2,844,549.95
2,850,632.95
| ) |
-
社会保险费- 3,336,907.88
3,336,907.88
| ) |
-
其中：医疗保险费- 3,101,870.55
3,101,870.55
| ) |
-
工伤保险费- 98,197.70
98,197.70
| ) |
-
生育保险费- 136,839.63
136,839.63
| ) |
-
住房公积金- 3,162,065.84
3,162,065.84
| ) |
-
工会经费和职工教育经费813,321.35 697,777.80
967,554.56
| ) |
543,544.59
职工奖励及福利基金7,081,839.74 2,125,302.46 - 9,207,142.20
18,400,051.27 48,173,510.33
49,168,599.35
| ) |
17,404,962.25
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
应付职工薪酬(续)
a
| ) |
短期薪酬(续)
2017年12月31日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
工资、奖金、津贴
和补贴15,303,884.01 34,033,645.26
38,838,722.09
| ) |
10,498,807.18
职工福利费6,083.00 2,508,029.51
2,508,029.51
| ) |
6,083.00
社会保险费- 3,131,136.57
3,131,136.57
| ) |
-
其中：医疗保险费- 2,837,383.39
2,837,383.39
| ) |
-
工伤保险费- 175,502.46
175,502.46
| ) |
-
生育保险费- 118,250.72
118,250.72
| ) |
-
住房公积金- 2,876,457.13
2,876,457.13
| ) |
-
工会经费和职工教育
经费784,417.54 1,321,535.00
1,292,631.19
| ) |
813,321.35
职工奖励及福利基金5,069,737.95 2,012,101.79 - 7,081,839.74
21,164,122.50 45,882,905.26
48,646,976.49
| ) |
18,400,051.27
(b)设定提存计划
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年9月30日
基本养老保险- 699,301.81
638,962.81
| ) |
60,339.00
失业保险费- 18,882.10
18,882.10
| ) |
-
企业年金59,919.50 580,544.50
571,525.50
| ) |
68,938.50
59,919.50 1,298,728.41
1,229,370.41
| ) |
129,277.50
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
基本养老保险- 6,024,073.57
6,024,073.57
| ) |
-
失业保险费- 231,913.83
231,913.83
| ) |
-
企业年金- 729,102.00
669,182.50
| ) |
59,919.50
- 6,985,089.40
6,925,169.90
| ) |
59,919.50
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
应付职工薪酬(续)
(b)设定提存计划(续)
2017年12月31日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
基本养老保险- 6,013,822.23
6,013,822.23
| ) |
-
失业保险费- 208,438.46
208,438.46
| ) |
-
企业年金- 751,244.00
751,244.00
| ) |
-
- 6,973,504.69
6,973,504.69
| ) |
-
(c)应付辞退福利
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应付内退福利(附注四(23))51,234.12 91,908.07 70,691.40
| ( | ) |
应交税费
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应交企业所得税1,465,376.55 - -
未交增值税1,252,483.58 1,517,584.57 296,397.52
应交城市维护建设税105,000.00 106,230.92 -
应交教育费附加67,500.00 68,291.31 -
应交个人所得税35,125.26 42,309.08 60,386.652,925,485.39 1,734,415.88 356,784.17
| ( | ) |
其他应付款
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应付技术开发费1,000,000.00 - -
应付创新基金及奖励款520,620.62 743,820.62 647,370.62
应付代扣社保302,681.67 17,281.64 108,267.09
应付残疾人保障金300,000.00 - -
应付运输及仓储租赁费14,568.79 188,122.79 752,255.87
其他559,706.89 333,144.93 222,710.902,697,577.97 1,282,369.98 1,730,604.48
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
其他流动负债
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
待转销项税额
258,949.45--
| ( | ) |
预计负债
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年9月30日
产品质量保证7,999,000.00 - (800,000.00) 7,199,000.00
减：将于一年内支付
的预计负债(2,298,873.64)
(1,990,179.25)5,700,126.36 5,208,820.75
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
产品质量保证8,680,000.00 - (681,000.00) 7,999,000.00
减：将于一年内支付
的预计负债(1,816,202.38) (2,298,873.64)6,863,797.62 5,700,126.36
2017年12月31日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
产品质量保证9,930,000.00 -
1,250,000.00) 8,680,000.00
减：将于一年内支付
的预计负债(1,505,297.41) (1,816,202.38)8,424,702.59
6,863,797.62
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
递延收益
本期减少
2019年12月31日
本期增加
本期计入其他收益
2020年9月30日
与资产相关/
与收益相关
土地出让金返还1,342,290.00 -
27,270.00
| ) |
1,315,020.00与资产相关
十佳创新企业及优秀企业车辆奖励267,465.22 -
29,355.93
| ) |
238,109.29与资产相关1,609,755.22 -
56,625.93
| ) |
1,553,129.29
本年减少
2018年12月31日
本年增加
本年计入其他收益
2019年12月31日
与资产相关/
与收益相关
土地出让金返还1,378,650.00 -
36,360.00
| ) |
1,342,290.00与资产相关
十佳创新企业及优秀企业车辆奖励306,606.46 -
39,141.24
| ) |
267,465.22与资产相关1,685,256.46 -
75,501.24
| ) |
1,609,755.22
本年减少
2017年12月31日
本年增加
本年计入其他收益
2018年12月31日
与资产相关/
与收益相关
土地出让金返还1,415,010.00 -
36,360.00
| ) |
1,378,650.00与资产相关
十佳创新企业及优秀企业车辆奖励- 313,130.00
6,523.54
| ) |
306,606.46与资产相关1,415,010.00 313,130.00
42,883.54
| ) |
1,685,256.46
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
长期应付职工薪酬
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
应付内退福利
i
| ) |
166,510.89 471,682.30 542,373.70
减：将于一年内支付的部分
51,234.12
| ) |
91,908.07
| ) |
70,691.40
| ) |
115,276.77 379,774.23 471,682.30
将于一年内支付的应付内退福利在应付职工薪酬列示(附注四(17)(c))。
(i)本公司的部分职工已经办理内退。于资产负债表日，本公司应付内退福利所采用的主要精算假设为：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
折现率
2.75%2.75%2.75%
工资增长率
10.00%10.00%10.00%
| ( | ) |
资本公积
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年9月30日
资本溢价2,027,449.10 - - 2,027,449.10
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
资本溢价2,027,449.10 - - 2,027,449.10
2017年12月31日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
资本溢价2,027,449.10 - - 2,027,449.10
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
盈余公积
2019年12月31日
本期提取
本期减少
2020年9月30日
储备基金11,213,232.29 - - 11,213,232.29企业发展基金16,822,746.55 - - 16,822,746.5528,035,978.84 - - 28,035,978.84
2018年12月31日
本年提取
本年减少
2019年12月31日
储备基金9,514,149.57 1,699,082.72 - 11,213,232.29企业发展基金14,271,224.34 2,551,522.21 - 16,822,746.5523,785,373.91 4,250,604.93 - 28,035,978.84
2017年12月31日
本年提取
本年减少
2018年12月31日
储备基金7,904,468.14
1,609,681.43-9,514,149.57企业发展基金11,856,702.19
2,414,522.15-14,271,224.3419,761,170.33 4,024,203.58 - 23,785,373.91
根据《中华人民共和国中外合资经营企业法》、本公司章程及2019年4月22日第1次董事会的决议，2019年提取储备基金1,699,082.72元(2018年度：1,609,681.43元)，提取企业发展基金2,551,522.21元(2018年度：
2,414,522.15元)。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
未分配利润
截至2020年9月30日止
9个月期间
2019年度
2018年度
期/年初未分配利润(调整前)118,916,354.29 100,014,813.73 82,009,083.35
调整(a)- (228,601.30)-
期/年初未分配利润(调整后)118,916,354.29 99,786,212.43 82,009,083.35
加：本期/年的净利润29,910,913.50 42,506,049.25 40,242,035.75
减：提取盈余公积- (4,250,604.93)(4,024,203.58)
提取职工奖励及福利
基金(b)- (2,125,302.46)(2,012,101.79)
应付股东股利(b)(18,300,000.00)(17,000,000.00)(16,200,000.00)
期/年末未分配利润130,527,267.79 118,916,354.29 100,014,813.73
(a)2019年度，由于首次执行新金融工具准则调整2019年年初未分配利润228,601.30元(附注二(25))。
(b)根据2020年5月18日、2019年4月22日以及2018年4月12日的董事会决议，本公司分别向全体股东分配利润18,300,000.00元、17,000,000.00元及16,200,000.00元。于2019年度及2018年度分别提取职工奖励及福利基金2,125,302.46元及2,012,101.79元。
| ( | ) |
营业收入和营业成本
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
主营业务收入298,557,177.19 422,142,688.61 420,625,848.80
其他业务收入1,686,025.39 3,497,143.06 4,986,290.80
300,243,202.58 425,639,831.67 425,612,139.60
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
主营业务成本224,235,645.60 319,125,036.95 315,481,848.21
其他业务成本1,422,390.02 3,075,309.57 4,621,228.36
225,658,035.62 322,200,346.52 320,103,076.57
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
四 财务报表项目附注(续)
(27)营业收入和营业成本(续)
(a)主营业务收入和主营业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
主营业务收入
主营业务成本
销售零部件298,557,177.19 224,235,645.60 422,142,688.61 319,125,036.95 420,625,848.80 315,481,848.21
截至2020年9月30日止9个月期间，本公司的主营业务收入均在某一时点转让商品时确认。
(b)其他业务收入和其他业务成本
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
其他业务收入
其他业务成本
销售原材料
及配件
1,085,352.23
894,754.52 1,803,223.03 1,603,162.19 3,007,785.79 2,762,395.48
销售废料收入379,217.03 379,217.03 726,679.56 726,679.56 693,311.89 693,311.89
其他221,456.13 148,418.47 967,240.47 745,467.82 1,285,193.12 1,165,520.99
1,686,025.39 1,422,390.02 3,497,143.06 3,075,309.57 4,986,290.80 4,621,228.36
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
四 财务报表项目附注(续)
(28)税金及附加
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
城市维护建设税778,704.86 1,917,563.11 694,273.19
教育费附加333,730.66 785,734.65 297,545.65
地方教育费附加166,865.29 392,867.31 148,772.82
印花税143,831.50 214,393.80 228,078.60
房产税87,447.64 174,895.28 174,895.28
土地税11,193.04 30,780.86 55,965.201,521,772.99 3,516,235.01 1,599,530.74
(29)销售费用
截至2020年9月30日止9个月期间 2019年度 2018年度
职工薪酬费用4,217,216.70 6,567,087.20 7,153,669.15
运输费3,591,723.96 3,772,401.80 3,527,454.62
包装费3,591,340.34 4,944,407.70 4,816,232.65
净追索赔偿1,471,025.42 2,163,688.27 3,795,210.55
其他1,310,181.56 3,316,353.06 3,283,143.8814,181,487.98 20,763,938.03 22,575,710.85
(30)管理费用
截至2020年9月30日止9个月期间 2019年度 2018年度
职工薪酬费用5,967,574.98 8,394,402.43 10,128,907.16
差旅费772,155.96 1,247,514.00 1,149,669.11
折旧及摊销费用341,768.46 546,841.38 541,350.02
水电动能费101,903.14 208,305.35 199,064.07
其他1,939,765.92 3,318,915.95 3,917,794.719,123,168.46 13,715,979.11 15,936,785.07
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
研发费用
截至2020年9月30日止9个月期间 2019年度 2018年度
职工薪酬费用7,067,122.26 9,686,021.26 9,798,448.70
试制及检测费用3,624,323.53 6,654,645.42 10,370,732.90
折旧及摊销费用728,849.43 768,312.47 725,119.06
其他648,676.93 1,430,461.30 1,340,466.0612,068,972.15 18,539,440.45 22,234,766.72
| ( | ) |
财务费用/(收入)
截至2020年9月
30日止9个月期间2019年度 2018年度
利息费用30,271.10 - 258,941.12
减：利息收入
54,326.75
| ) |
46,160.59
| ) |
59,585.52
| ( | ) |
汇兑损益190,572.82
168,130.70
| ) |
114,494.53
手续费及其他54,166.77 101,248.33 97,870.90220,683.94
113,042.96
| ) |
411,721.03
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和营业外支出-停工损失按照性质分类，列示如下：
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
产成品及在产品存货变动(11,972,901.76) (12,545,916.95) 28,313,924.46
耗用的原材料和低值
易耗品等196,004,893.29 272,403,908.03 234,302,009.07
职工薪酬36,405,135.85 53,033,297.27 50,844,308.16
外委劳务费13,385,440.31 17,270,476.99 16,029,964.62
折旧与摊销7,159,593.04 7,993,765.84 6,982,530.74
运输费4,838,291.48 4,793,106.45 4,726,644.15
包装费3,591,340.34 4,944,407.70 4,816,232.65
试制及检测费用3,624,323.53 6,654,645.42 10,370,732.90
净追索赔偿1,471,025.42 2,163,688.27 3,795,210.55
水电动能费1,727,175.34 3,093,826.81 2,743,744.77
差旅费1,127,719.83 2,778,975.24 2,867,940.98
租赁及仓储服务费1,557,629.47 2,459,982.45 2,419,807.97
修理费1,217,350.05 2,830,457.05 3,455,634.83
其他4,687,143.43 7,345,083.54 9,181,653.36264,824,159.62 375,219,704.11 380,850,339.21
| ) |
资产减值损失
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
坏账转回— — (159,541.92)
存货跌价损失93,166.58 298,926.53 206,615.8893,166.58 298,926.53 47,073.96
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
四 财务报表项目附注(续)
| ) |
信用减值损失
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
应收账款坏账损失128,385.43 159,805.21 —
其他应收款坏账损失21,137.59 48,456.62 —149,523.02 208,261.83 —
| ( | ) |
其他收益
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
与资产相关/与收益相关
稳岗补贴224,256.00 62,300.00 144,510.00与收益相关
高新技术企业奖励150,000.00 - 1,000,000.00与收益相关
个税返还89,105.88 54,901.47 -
其他与资产相关的补助(附注四(22))56,625.93 75,501.24 42,883.54与资产相关
经济开发区以工代训
补贴19,000.00- -与收益相关
经济开发区车都
英才奖励16,000.00 250,000.00 250,000.00与收益相关
研发投入补贴8,400.00 - 1,120,000.00与收益相关
招商引资奖助资金- 800,000.00 -与收益相关
科研生产力提升补助- 149,700.00 250,000.00与收益相关
知识产权奖励- 14,000.00 -与收益相关
科技创新平台认定
补贴奖金- - 450,000.00与收益相关
对外经贸支持资金- - 178,950.00与收益相关
企业产值扩大奖励- - 80,000.00与收益相关563,387.81 1,406,402.71 3,516,343.54
| ) |
投资收益
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
委托贷款利息收入31,500.00 667,800.00 -
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
营业外收入
截至2020年9月30日止9个月期间
计入截至2020年9月
30日止9个月期间非经常性损的金额
其他16,911.84 16,911.84
2019年度
计入2019年度非经常性损益的金额
无需支付的款项57,946.02 57,946.02
其他2,948.09 2,948.0960,894.11 60,894.11
2018年度
计入2018年度非经常性损益的金额
非流动资产报废利得63,912.46 63,912.46
其他42,371.56 42,371.56106,284.02 106,284.02
| ( | ) |
营业外支出
截至2020年9月30日止9个月期间
计入截至2020年9月
30日止9个月期间非经常性损益的金额
停工损失(i)3,792,495.41 3,792,495.41
非流动资产报废损失233,720.43 233,720.43
其他69,000.00 69,000.004,095,215.84 4,095,215.84
(i) 本公司由于处在新型冠状病毒疫情中心，第一季度受疫情的影响较大，因新型冠状病毒疫情导致本公司全面停工的损失计入营业外支出-停工损失，冲减当期利润。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
四 财务报表项目附注(续)
| ) |
营业外支出(续)
2019年度
计入2019年度非经常性损益的金额
其他
400.02 400.02
2018年度
计入2018年度非经常性损益的金额
项目终止赔偿644,647.84 644,647.84非流动资产报废损失35,285.71 35,285.71679,933.55 679,933.55
| ( | ) |
所得税费用
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度
2018年度
按税法及相关规定计算的
当期所得税
3,423,175.87 5,485,912.85 4,476,033.35
递延所得税408,886.28648,760.12 928,099.573,832,062.15 6,134,672.97 5,404,132.92
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度
2018年度
利润总额33,742,975.65 48,640,722.22 45,646,168.67
按标准税率15%计算的所
得税5,061,446.35 7,296,108.33 6,846,925.30
不得扣除的成本、费用和损失53,235.49 73,772.65 63,976.35
对以前期间所得税的调整
62,881.96
| ) |
663,152.97 160,781.27
研发费用加计扣除
1,219,737.73
| ( | ) | ( |
1,898,360.98
| ) | ( |
1,667,550.00
所得税费用3,832,062.15 6,134,672.97 5,404,132.92
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
现金流量表项目注释
a
| ( | ) |
收到的其他与经营活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度
2018年度
政府补助506,761.88 1,330,901.47 3,473,460.00
其他282,472.97 107,054.70 645,495.00789,234.85 1,437,956.17 4,118,955.00
b
| ( | ) |
支付的其他与经营活动有关的现金
截至2020年9月30日止9个月期间 2019年度
2018年度
运输及仓储费6,569,474.95 7,817,221.98 5,892,969.27
包装费3,591,340.34 4,944,407.70 4,816,232.65
试制及检测费用3,424,323.53 6,654,645.42 10,370,732.90
净追索赔偿2,283,743.78 2,189,006.86 3,746,195.54
水电动能费1,727,179.54 3,093,826.81 2,743,744.77
中介机构服务费1,571,046.71 2,852,093.99 1,715,632.88
修理费1,217,350.05 2,830,457.05 3,455,634.83
差旅费1,127,719.83 2,778,975.24 2,867,940.98
其他2,196,594.37 3,551,423.44 8,141,215.2123,708,773.10 36,712,058.49 43,750,299.03
c
| ( | ) |
收到的其他与投资活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度
2018年度
委托贷款14,000,000.00 140,300,000.00 42,000,000.00
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
四 财务报表项目附注(续)
| ) |
现金流量表项目注释(续)
d
| ( | ) |
支付的其他与投资活动有关的现金
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度
2018年度
委托贷款- 154,300,000.00 42,000,000.00
| ( | ) |
现金流量表补充资料
a
| ) |
现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至2020年9月30日止
9个月期间 2019年度2018年度
净利润29,910,913.50 42,506,049.25 40,242,035.75
加：资产减值损失93,166.58 298,926.53 47,073.96
信用减值损失149,523.02 208,261.83 —
固定资产折旧6,691,764.25 7,368,672.42 6,501,342.02
无形资产摊销250,526.40 370,189.66 368,094.39
长期待摊费用摊销217,302.39 254,903.76 113,094.33
处置固定资产的净损失- 3,721.73 -
非流动资产报废净损失
/(收益)233,720.43 - (28,626.75)
财务费用/(收入)135,924.32 (78,427.66)218,898.56
投资收益(31,500.00)(667,800.00) -
递延所得税资产减少408,886.28 648,760.12 928,099.57
递延收益摊销(56,625.93)(75,501.24)(42,883.54)
存货的(增加)/减少(12,939,465.95)(12,578,007.88)26,710,079.92
经营性应收项目的增加(35,311,912.29)(36,836,399.04)(2,727,142.37)
经营性应付项目的
(减少)/增加
(3,474,563.40)44,325,193.69 (22,132,743.34)
经营活动(使用)/产生的现金流量净额
(13,722,340.40)45,748,543.17 50,197,322.50
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
四 财务报表项目附注(续)
| ( | ) |
现金流量表补充资料(续)
a
| ) |
现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营和投资活动
截至2020年
9月30日止
9个月期间
2019年度
2018年度
以银行承兑汇票支付的
存货采购款
108,688,845.23 116,532,843.34 136,366,767.79
以银行承兑汇票支付的长期资产采购款
524,286.41 2,331,861.97 623,500.00109,213,131.64 118,864,705.31 136,990,267.79
现金及现金等价物净变动情况
截至2020年
9月30日止
9个月期间
2019年度
2018年度
现金的期/年末余额9,710,749.63 30,630,404.08 26,683,593.83
减：现金的期/年初余额(30,630,404.08) (26,683,593.83) (7,321,790.27)
现金净(减少)/增加额(20,919,654.45) 3,946,810.25 19,361,803.56
b
| ) |
现金及现金等价物
2020年
9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
现金9,710,749.63 30,630,404.08 26,683,593.83
其中：可随时用于支付的银
行存款9,710,749.63 30,630,404.08 26,683,593.83
期/年末现金余额9,710,749.63 30,630,404.08 26,683,593.83
五 分部信息
本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本公司所有业务均属于同一分部。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
六 关联方关系及其交易
| ) |
母公司情况
a
| ) |
母公司基本情况
注册地
业务性质
东风零部件集团 十堰市
汽车零部件制造及销售
本公司最终控制方为东风汽车有限公司。
b
| ) |
母公司注册资本及其变化
2019年12月31日
本期增加
本期减少
2020年9月30日
东风零部件集团2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
2018年12月31日
本年增加
本年减少
2019年12月31日
东风零部件集团2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
2017年12月31日
本年增加
本年减少
2018年12月31日
东风零部件集团2,230,000,000.00 - - 2,230,000,000.00
c
| ) |
母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
持股比例
50.00% 50.00% 50.00%
表决权比例
50.00% 50.00% 50.00%
根据本公司章程，本公司董事会由6名董事组成。东风零部件集团以及Stant USA Corporation各委派3名。董事长由东风零部件集团委派。当董事会在对某项表决事项投票时实现僵局情况，由董事长决定董事会是否通过该表决事项。由此判断东风零部件集团可对本公司实现控制，为本公司母公司。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
六 关联方关系及其交易(续)
| ( | ) |
不存在控制关系的关联方的性质
公司名称 与本公司的关系
Stant USA Corporation 非控股股东 东风汽车零部件(集团)有限公司东风粉末冶金公司 本公司母公司之分公司 东风汽车零部件(集团)有限公司活塞轴瓦分公司 本公司母公司之分公司 东风富奥泵业有限公司 本公司母公司之联营企业 东风汽车底盘系统有限公司泵业工厂 与本公司同受母公司控制 东风(十堰)有色铸件有限公司 与本公司同受母公司控制 东风电驱动系统有限公司 与本公司同受母公司控制 东风电子科技股份有限公司 与本公司同受母公司控制 东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 本公司最终控制方之分公司 东风汽车有限公司东风启辰汽车公司 本公司最终控制方之分公司 东风轻型发动机有限公司 与本公司同受最终控制方控制 东风康明斯发动机有限公司 本公司最终控制方子公司之合营公司 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 本公司最终控制方之中方股东之分公司 东风商用车有限公司 本公司最终控制方之中方股东之子公司 东风柳州汽车有限公司 本公司最终控制方之中方股东之子公司 东风汽车财务有限公司 本公司最终控制方之中方股东之子公司 东风雷诺汽车有限公司 本公司最终控制方之中方股东之子公司 东风本田汽车有限公司 本公司最终控制方之中方股东之合营公司 东风本田发动机有限公司 本公司最终控制方之中方股东之合营公司 神龙汽车有限公司 本公司最终控制方之中方股东之合营公司 上海东风汽车进出口有限公司 其他关联方 东风汽车动力零部件有限公司 其他关联方 东风亚普汽车部件有限公司 其他关联方 东风裕隆汽车销售有限公司 其他关联方 东风裕隆汽车有限公司 其他关联方 东风佛吉亚(武汉)汽车部件销售有限公司 其他关联方
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
六 关联方关系及其交易(续)
| ( | ) |
关联交易
a
| ) |
定价政策
本公司销售给关联方的产品以市场价格作为定价基础，经双方协商后确定。
b
| ( | ) |
销售商品
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
东风汽车有限公司东风日产乘
用车公司
23,816,413.53 26,969,847.70 22,581,101.06
东风本田汽车有限公司9,931,289.31 17,102,881.99 18,121,839.60
东风康明斯发动机有限公司7,536,561.65 8,558,769.58 9,923,362.63Stant USA Corporation 4,553,096.82 6,056,310.79 7,912,419.12
东风汽车集团股份有限公司乘用车公司
3,553,639.64 4,926,838.34 4,993,971.88
东风本田发动机有限公司3,454,265.00 4,171,571.72 8,473,217.57
东风亚普汽车部件有限公司3,345,653.68 4,927,573.03 2,211,094.80
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司
3,269,800.27 7,262,040.10 7,042,612.06
东风柳州汽车有限公司3,225,091.37 3,212,423.04 10,398.33
东风富奥泵业有限公司2,844,165.80 4,337,841.03 -
东风商用车有限公司2,068,008.33 1,284,251.71 1,371,502.30
东风轻型发动机有限公司1,368,377.00 202,854.07 520,242.47
神龙汽车有限公司713,759.48 584,769.28 2,616,283.36
东风(十堰)有色铸件有限公司482,515.95 613,242.00 448,502.00
上海东风汽车进出口有限公司317,246.38 498,275.60 406,829.46
东风裕隆汽车有限公司343,189.44 641,720.76 1,438,244.64
东风汽车零部件(集团)有限公
司东风粉末冶金公司
209,774.69 814,471.56 1,147,562.58
东风汽车底盘系统有限公司泵业工厂- - 4,983,863.48
东风雷诺汽车有限公司- 242,985.60 579,989.20
东风汽车动力零部件有限公司- 25,881.60 12,940.80
东风裕隆汽车销售有限公司- 6,469.50 -71,032,848.34 92,441,019.00 94,795,977.34
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
六 关联方关系及其交易(续)
| ( | ) |
关联交易(续)
c
| ( | ) |
采购商品
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度 2018年度
东风本田汽车有限公司 524,625.69 799,848.00 636,357.02东风电驱动系统有限公司 169,275.03 44,020.00 930.00
东风佛吉亚(武汉)汽车部
件销售有限公司
- - 16,541.00693,900.72 843,868.00 653,828.02
d
| ( | ) |
财务费用
截至2020年9月30日止
9个月期间 2019年度
2018年度
东风零部件集团30,271.10 - 258,941.12
e
| ( | ) |
委托贷款利息收入
截至2020年
9月30日止
9个月期间 2019年度
2018年度
东风零部件集团31,500.00667,800.00 -
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
六 关联方关系及其交易(续)
| ) |
关联交易(续)
(f)资金拆借
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
拆出 收回
拆出 收回
拆出 收回
拆出—
东风零部件集团- 14,000,000.00
154,300,000.00 140,300,000.00
42,000,000.00 42,000,000.00
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
借入 归还
借入 归还
借入 归还
拆入—
东风零部件集团21,000,000.00 21,000,000.00
- -
118,500,000.00 118,500,000.00
本公司与关联方以合同约定年利率计算利息收入，截至2020年9月30日止9个月期间与2019年度，加权平均年利率均为
3.00%。
本公司与关联方以合同约定年利率计算利息费用，于2018年度及截至2020年9月30日止9个月期间，加权平均年利率为
3.92%。
(g)票据拆分
截至2020年9月30日止9个月期间
2019年度
2018年度
拆出 收回
拆出 收回
拆出 收回
东风零部件集团9,396,954.73 9,396,954.73
23,355,499.65 23,355,499.65
18,781,052.33 18,781,052.33
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
六 关联方关系及其交易(续)
| ) |
关联方应收、应付款项余额
a
| ( | ) |
应收账款
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
东风汽车有限公司东风日产乘用
车公司
27,768,294.38 9,101,357.69 2,321,380.15
东风汽车集团股份有限公司乘用
车公司
4,011,116.40 2,719,061.19 842,964.36
东风柳州汽车有限公司3,849,266.74 3,685,368.06 55,330.03
东风亚普汽车部件有限公司3,510,785.75 5,510,409.34 1,490,472.84
东风汽车有限公司东风启辰汽车公司
3,306,085.59 2,209,311.63 2,165,317.37
东风本田汽车有限公司3,215,785.55 2,431,602.91 1,679,080.81
东风康明斯发动机有限公司2,907,443.43 2,721,331.30 2,576,818.97
神龙汽车有限公司1,459,035.76 664,136.71 2,914,354.13
东风富奥泵业有限公司1,385,879.94 1,591,972.61 831,846.57
东风商用车有限公司1,113,084.38 760,754.97 346,253.40
东风轻型发动机有限公司803,539.53 82,350.25 428,264.79Stant USA Corporation 783,082.50 1,315,097.76 680,425.27
东风本田发动机有限公司503,462.80 967,430.95 662,172.87
东风(十堰)有色铸件有限公司245,890.26 696,919.86 509,034.82
东风裕隆汽车有限公司102,494.76 82,735.74 331,766.38
东风汽车零部件(集团)有限公司东风粉末冶金公司
- 256,521.77 201,004.21
上海东风汽车进出口有限公司- 43,072.00 119,639.63
东风汽车底盘系统有限公司泵业
工厂
585.00 585.00 646,175.9754,965,832.77 34,840,019.74 18,802,302.57
b
| ( | ) |
其他流动资产
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
东风零部件集团- 14,000,000.00 -
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
六 关联方关系及其交易(续)
| ) |
关联方应收、应付款项余额(续)
c
| ( | ) |
应付账款
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
东风电驱动系统有限公司122,633.28 50,158.00 1,078.80
东风本田汽车有限公司97,351.37 9,345.14 -
东风佛吉亚(武汉)汽车部件销售有限公司
26,489.40 26,489.40 521,497.27
东风汽车零部件(集团)有限
公司活塞轴瓦分公司
10,433.90 10,433.90 10,433.90
256,907.95 96,426.44 533,009.97
七 承诺事项
| ) |
资本性支出承诺事项
(a)以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
机器设备5,206,525.98 4,173,398.90 10,162,719.68
| ( | ) |
经营租赁承诺事项
(a)根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内1,978,619.23 1,831,709.79 1,926,158.36
一到二年1,442,577.24 1,442,577.24 1,368,598.92
二到三年360,644.31 1,442,577.24 1,442,577.24
三年以上- - 1,442,577.243,781,840.78 4,716,864.27 6,179,911.76
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
八 资产负债表日后事项
| ) |
利润分配情况说明
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
金额
金额
金额
拟分配的股利(a)- 18,300,000.00 17,000,000.00
(a) 根据2020年5月18日以及2019年4月22日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利18,300,000.00及17,000,000.00元，未在2019年度及2018年度财务报表中确认为负债(附注四(26))。
九 金融工具及其风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：主要包括市场风险(主要为外汇风险)、信用风险和流动性风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
| ) |
市场风险
a
| ) |
外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本公司财务部门持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司记账本位币为人民币的公司持有的主要外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
九 金融工具及其风险(续)
| ) |
市场风险(续)
a
| ) |
外汇风险(续)
2020年9月30日
美元项目
欧元项目
日元项目
合计
外币金融资产—
货币资金6,282,807.10 34,033.92 - 6,316,841.02
应收账款2,382,969.75 26,380.53 78,955.35 2,488,305.638,665,776.85 60,414.45 78,955.35 8,805,146.65
外币金融负债—
应付账款3,776,739.49 353,339.22 255,971.71 4,386,050.42
2019年12月31日
美元项目
欧元项目
日元项目
合计
外币金融资产—
货币资金8,997,627.90 127,900.58 - 9,125,528.48
应收账款4,646,385.55 25,791.15 58,886.81 4,731,063.5113,644,013.45 153,691.73 58,886.81 13,856,591.99
外币金融负债—
应付账款3,627,044.84 832,421.56 174,628.39 4,634,094.79
2018年12月31日
美元项目
欧元项目
日元项目
合计
外币金融资产—
货币资金316,890.41 860,966.13 - 1,177,856.54
应收账款5,098,866.76 27,827.46 140,324.19 5,267,018.415,415,757.17 888,793.59 140,324.19 6,444,874.95
外币金融负债—
应付账款4,172,315.24 597,394.89 219,160.98 4,988,871.11
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
九 金融工具及其风险(续)
| ) |
市场风险(续)
a
| ) |
外汇风险(续)
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其它因素保持不变，则本公司净利润变动分别为减少或增加207,784.09元、减少或增加425,721.17元及减少或增加52,846.28元。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，对于本公司各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值5%，其它因素保持不变，则本公司净利润将分别增加或减少12,449.30元、增加或减少28,846.02元及减少或增加12,384.44元。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，对于本公司各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值5%，其它因素保持不变，则本公司净利润将分别增加或减少7,523.20元、增加或减少4,919.02元及增加或减少3,350.56元。
| ) |
信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和债权投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和债权投资等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司均无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
九 金融工具及其风险(续)
| ) |
流动风险
本公司财务部负责现金流量预测，财务部门在现金流量预测的基础上持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备，同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供经营上所需资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
一年以内
一年以内
一年以内
应付账款111,427,448.57 120,869,274.90 75,681,466.44其他应付款2,697,577.97 1,282,369.98 1,730,604.48114,125,026.54 122,151,644.88 77,412,070.92
十 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2020年9月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据- - 45,346,860.4445,346,860.44
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
十 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
应收款项融资—
应收票据- - 27,650,124.9727,650,124.97
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。于2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018年度，本公司无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率和基准利率等。
| ) |
不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和应付款项等。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
财务报表附注2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
十一 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本或出售资产以减低债务。
本公司的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益。本公司不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。
于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的资产负债比率列示如下：
2020年9月30日
2019年12月31日
2018年12月31日
资产负债比率
42.87% 45.24% 40.62%
财务报表补充资料2018年度、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
一 非经常性损益明细表
截至2020年
9月30日止
9个月期间
2019年度
2018年度
非流动资产处置报废损益(233,720.43) (3,721.73) 28,626.75
计入当期损益的政府补助563,387.81 1,406,402.71 3,516,343.54
委托贷款利息收入
31,500.00 667,800.00 -
除上述各项之外的其他营业
外收入和支出(3,844,583.57) 60,494.09 (602,276.28)(3,483,416.19) 2,130,975.07 2,942,694.01
所得税影响额522,512.43 (319,646.26) (441,404.10)(2,960,903.76) 1,811,328.81 2,501,289.91
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率
截至2020年
9月30日止
9个月期间
2019年度
2018年度
归属于公司所有者的净利润
15.77% 24.70% 26.92%
扣除非经常性损益后归属于
公司所有者的净利润
17.34% 23.65% 25.25%