2018年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
财务报表及审计报告
| 东风辉门(十堰)发动机零部件有限公司 2018年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间 财务报表及审计报告 | |
| 页码 | |
| 审计报告 | 1 - 5 |
| 2018年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表 | |
| 资产负债表 | 6 - 7 |
| 利润表 | 8 |
| 现金流量表 | 9 - 10 |
| 所有者权益变动表 | 11 - 12 |
| 财务报表附注 | 13 - 91 |
| 补充资料 | 1 |
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 6 -
| 资产 | 附注 | 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 流动资产 | ||||
| 货币资金 | 四(1) | 9,651,095.83 | 3,415,340.25 | 82,342,679.91 |
| 应收票据 | 四(2) | - | 102,000.00 | - |
| 应收账款 | 四(3) | 74,037,914.30 | 41,159,429.53 | 16,711,245.82 |
| 应收款项融资 | 四(4) | 7,590,213.33 | 26,879,483.65 | — |
| 预付款项 | 四(5) | 498,959.62 | 578,920.42 | 2,310,855.45 |
| 其他应收款 | 四(6) | - | 50,656.86 | - |
| 存货 | 四(7) | 18,687,443.56 | 15,922,193.05 | 11,029,095.20 |
| 其他流动资产 | 四(8) | 7,813,476.72 | 5,095,339.11 | 4,297,699.96 |
| 流动资产合计 | 118,279,103.36 | 93,203,362.87 | 116,691,576.34 | |
| 非流动资产 | ||||
| 固定资产 | 四(9) | 137,758,756.99 | 31,815,457.68 | 26,386,996.91 |
| 在建工程 | 四(10) | 42,061,677.80 | 102,348,402.88 | 498,406.54 |
| 无形资产 | 四(11) | 7,812,001.05 | - | - |
| 递延所得税资产 | 四(12) | 4,809,051.43 | 2,510,773.69 | 1,048,512.97 |
| 非流动资产合计 | 192,441,487.27 | 136,674,634.25 | 27,933,916.42 | |
| 资产总计 | 310,720,590.63 | 229,877,997.12 | 144,625,492.76 | |
2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 7 -
| 负债及所有者权益 | 附注 | 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 |
| 流动负债 | ||||
| 短期借款 | 四(13) | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 | - |
| 应付账款 | 四(14) | 65,185,946.28 | 54,644,383.64 | 9,903,638.16 |
| 预收款项 | 四(15) | - | 185,299.62 | 141,510.00 |
| 合同负债 | 四(16) | 14,060.90 | — | — |
| 应付职工薪酬 | 四(17) | 5,716,340.07 | 6,577,373.83 | 1,476,471.40 |
| 应交税费 | 四(18) | 2,871,494.19 | 636,790.77 | 2,173.96 |
| 其他应付款 | 四(19) | 11,508,801.27 | 5,988,327.58 | 1,821,090.25 |
| 一年内到期的非流动负债 | 四(20) | 774,036.01 | 481,690.35 | 68,444.09 |
| 其他流动负债 | 四(21) | 1,827.92 | - | - |
| 流动负债合计 | 136,072,506.64 | 98,513,865.79 | 13,413,327.86 | |
| 非流动负债 | ||||
| 长期借款 | 四(22) | 37,500,000.00 | - | - |
| 预计负债 | 四(23) | 1,548,072.02 | 963,380.69 | 136,888.19 |
| 递延收益 | 四(24) | 3,627,943.33 | 2,160,000.00 | - |
| 非流动负债合计 | 42,676,015.35 | 3,123,380.69 | 136,888.19 | |
| 负债合计 | 178,748,521.99 | 101,637,246.48 | 13,550,216.05 | |
| 所有者权益 | ||||
| 实收资本 | 四(25) | 134,242,500.00 | 134,242,500.00 | 134,242,500.00 |
| 累计亏损 | 四(26) | (2,270,431.36) | (6,001,749.36) | (3,167,223.29) |
| 所有者权益合计 | 131,972,068.64 | 128,240,750.64 | 131,075,276.71 | |
| 负债及所有者权益总计 | 310,720,590.63 | 229,877,997.12 | 144,625,492.76 | |
2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 8 -
| 项目 | 附注 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 |
| 一、营业收入 | 四(27) | 165,943,675.75 | 148,797,274.08 | 16,004,227.99 |
| 减：营业成本 | 四(27)、四(33) | (134,091,789.70) | (127,377,806.88) | (14,334,935.59) |
| 税金及附加 | 四(28) | (117,093.08) | (144,295.88) | (37,514.18) |
| 销售费用 | 四(29) 、四(33) | (5,906,463.21) | (4,125,789.23) | (562,535.59) |
| 管理费用 | 四(30) 、四(33) | (13,236,146.29) | (16,701,754.87) | (3,217,058.69) |
| 研发费用 | 四(31) 、四(33) | (3,037,922.40) | (3,789,060.46) | (571,811.14) |
| 财务(费用)/收入 | 四(32) | (2,382,708.89) | (9,255.57) | 215,101.17 |
| 其中：利息费用 | (2,490,103.46) | (477,063.06) | - | |
| 利息收入 | 59,568.78 | 471,692.97 | 215,521.17 | |
| 加：其他收益 | 6,056.67 | - | - | |
| 信用减值损失 | 四(35) | (117,972.41) | (62,891.26) | — |
| 资产减值损失 | 四(34) | (290,222.26) | (278,344.81) | (1,711,210.23) |
| 二、营业利润/(亏损) | 6,769,414.18 | (3,691,924.88) | (4,215,736.26) | |
| 加：营业外收入 | 四(36) | 2,000.00 | - | - |
| 减：营业外支出 | 四(37) | (1,746,109.95) | - | - |
| 三、利润/(亏损)总额 | 5,025,304.23 | (3,691,924.88) | (4,215,736.26) | |
| 减：所得税(费用)/贷项 | 四(38) | (1,293,986.23) | 900,012.49 | 1,048,512.97 |
| 四、净利润/(亏损) | 3,731,318.00 | (2,791,912.39) | (3,167,223.29) | |
| 五、综合收益总额 | 3,731,318.00 | (2,791,912.39) | (3,167,223.29) | |
2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 项目 | 附注 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 |
| 一、经营活动产生/(使用)的现金流量 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 72,697,505.92 | 51,658,878.64 | 2,014,991.17 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 四(39)(a) | 1,586,225.64 | 2,631,692.97 | 215,521.17 |
| 经营活动现金流入小计 | 74,283,731.56 | 54,290,571.61 | 2,230,512.34 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | (24,122,494.09) | (38,324,012.94) | (6,312,418.31) | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | (29,119,998.93) | (37,763,446.83) | (4,964,175.07) | |
| 支付的各项税费 | (5,207,576.19) | (1,354,318.89) | (61,298.24) | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 四(39)(b) | (13,626,593.73) | (12,019,336.34) | (2,555,252.27) |
| 经营活动现金流出小计 | (72,076,662.94) | (89,461,115.00) | (13,893,143.89) | |
| 经营活动产生/(使用)的现金 流量净额 | 四(40)(a) | 2,207,068.62 | (35,170,543.39) | (11,662,631.55) |
| 二、投资活动使用的现金流量 | ||||
| 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金净额 | (51,181,905.93) | (73,296,396.43) | (156,585.62) | |
| 投资活动现金流出小计 | (51,181,905.93) | (73,296,396.43) | (156,585.62) | |
| 投资活动使用的现金 流量净额 | (51,181,905.93) | (73,296,396.43) | (156,585.62) |
2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间现金流量表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 10 -
| 项目 | 附注 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | ||||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | 94,161,897.08 | |
| 取得借款收到的现金 | 87,500,000.00 | 50,000,000.00 | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 87,500,000.00 | 50,000,000.00 | 94,161,897.08 | |
| 偿还债务支付的现金 | (30,000,000.00) | (20,000,000.00) | - | |
| 偿付利息支付的现金 | (2,289,407.11) | (477,063.06) | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | (32,289,407.11) | (20,477,063.06) | - | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 55,210,592.89 | 29,522,936.94 | 94,161,897.08 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 | - | 16,663.22 | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 | 四(40)(c) | 6,235,755.58 | (78,927,339.66) | 82,342,679.91 |
| 加：期/年初现金及现金等价物余额 | 四(40)(c) | 3,415,340.25 | 82,342,679.91 | - |
| 六、期/年末现金及现金等价物余额 | 四(40)(d) | 9,651,095.83 | 3,415,340.25 | 82,342,679.91 |
2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 11 -
| 项目 | 实收资本 | 累计亏损 | 所有者权益合计 | |
| 2018年9月18日期初余额 | - | - | - | |
| 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日 止期间增减变动总额 | ||||
| 综合收益总额 | ||||
| 净亏损 | - | (3,167,223.29) | (3,167,223.29) | |
| 综合收益总额合计 | - | (3,167,223.29) | (3,167,223.29) | |
| 所有者投入和减少资本 | ||||
| 所有者投入资本 | 134,242,500.00 | - | 134,242,500.00 | |
| 2018年12月31日期末余额 | 134,242,500.00 | (3,167,223.29) | 131,075,276.71 |
| 会计政策变更 | - | (42,613.68) | (42,613.68) | |
| 2019年1月1日年初余额 | 134,242,500.00 | (3,209,836.97) | 131,032,663.03 | |
| 2019年度增减变动总额 | ||||
| 综合收益总额 | ||||
| 净亏损 | - | (2,791,912.39) | (2,791,912.39) | |
| 综合收益总额合计 | - | (2,791,912.39) | (2,791,912.39) | |
| 2019年12月31日年末余额 | 134,242,500.00 | (6,001,749.36) | 128,240,750.64 |
2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间所有者权益变动表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 12 -
| 项目 | 实收资本 | 累计亏损 | 所有者权益合计 | |
| 2020年1月1日期初余额 | 134,242,500.00 | (6,001,749.36) | 128,240,750.64 | |
| 截至2020年9月30日止9个月期间增减变动总额 | ||||
| 综合收益总额 | ||||
| 净利润 | - | 3,731,318.00 | 3,731,318.00 | |
| 综合收益总额合计 | - | 3,731,318.00 | 3,731,318.00 | |
| 2020年9月30日期末余额 | 134,242,500.00 | (2,270,431.36) | 131,972,068.64 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 13 -
| 一 | 公司基本情况 | |
| 东风辉门(十堰)发动机零部件有限公司(以下简称“本公司”)是由东风汽车零部件(集团)有限公司与辉门东西(青岛)活塞有限公司及辉门(中国)有限公司于2018年9月18日在中华人民共和国湖北省十堰市注册成立的中外合资经营企业。企业统一社会信用代码为91420300MA495QFT3N，经批准的经营期限为30年，注册资本为13,424.25万人民币，其中货币出资9,416.19万人民币，实物(机器设备、存货)出资4,008.06万人民币，经湖北精信有限责任公司会计师事务所审验并出具鄂精信会验字[2019]01号验资报告予以验证。 | ||
| 本公司经批准的经营范围为活塞及其相关组件的开发、制造、销售，提供上述产品的售前售后服务、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让。(以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)(涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营)。 | ||
| 本财务报表由本公司管理层于2020年12月3日批准报出。 | ||
| 二 | 主要会计政策和会计估计 | |
| 本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间的应收款项坏账准备的计提方法(附注二(8))、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的应收款项预期信用损失的计量(附注二(7))、存货的计价方法(附注二(9))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(10)、(13))、收入的确认时点(附注二(18))等。 本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(23)。 | ||
| (1) | 财务报表的编制基础 | |
| 本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。 | ||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (1) | 财务报表的编制基础(续) |
| 本财务报表以持续经营为基础编制。 | |
| (2) | 遵循企业会计准则的声明 |
| 本公司2018年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日的财务状况以及2018年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间的经营成果和现金流量等有关信息。 | |
| (3) | 会计年度 |
| 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 | |
| (4) | 记账本位币 |
| 本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。 | |
| (5) | 现金及现金等价物 |
| 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 | |
| (6) | 外币折算 |
| (a) | 外币交易 |
| 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。 | |
| 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (7) | 新金融工具准则 |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(合称“新金融工具准则”)，本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，新金融工具准则主要会计政策及会计估计如下： | |
| 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 | |
| (a) | 金融资产 |
| (i) | 分类和计量 |
| 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 | |
| 债务工具 | |
| 本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下方式进行计量： | |
| 以摊余成本计量： | |
| 本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (7) | 新金融工具准则(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (i) | 分类和计量(续) |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益： | |
| 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。 | |
| (ii) | 减值 |
| 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。 | |
| 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。 | |
| 于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (7) | 新金融工具准则(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (ii) | 减值(续) |
| 对于因销售商品等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 | |
| 需单项评估的应收款项判断标准为信用风险高低：基本确定没有信用违约风险或风险极小、使得预期信用损失可以被判断为基本不存在或极小的应收款项进行单项评估。 | |
| 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下： | ||
| 应收票据组合1 | 商业承兑汇票 | |
| 应收票据组合2 | 银行承兑汇票(含列报于应收款项融资) | |
| 应收账款组合 | 所有应收账款 | |
| 其他应收款组合 | 全部其他应收款 | |
| 对于划分为组合的应收账款和因销售商品等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 | ||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (7) | 新金融工具准则(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (ii) | 减值(续) |
| 本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。 | |
| (iii) | 终止确认 |
| 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 | |
| (b) | 金融负债 |
| 金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。 | |
| 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 | |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (7) | 新金融工具准则(续) |
| (c) | 金融工具的公允价值确定 |
| 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 | |
| (8) | 原金融工具准则 |
| 根据执行新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行新金融工具准则的累计影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间的比较财务报表未重列。 | |
| 本公司2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(合称“原金融工具准则”)，原金融工具准则主要会计政策及会计估计如下： | |
| (a) | 金融资产 |
| (i) | 金融资产分类 |
| 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。 | |
| 应收款项 | |
| 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等。 | |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (8) | 原金融工具准则(续) |
| (a) | 金融资产(续) |
| (ii) | 确认和计量 |
| 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。 | |
| 应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 | |
| (iii) | 金融资产减值 |
| 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 | |
| 表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。 | |
| 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 | |
| (iv) | 金融资产的终止确认 |
| 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 | |
| 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 | |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (8) | 原金融工具准则(续) |
| (b) | 金融负债 |
| 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项等。 | |
| 应付款项包括应付账款及其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 | |
| 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 | |
| (c) | 应收款项减值 |
| 应收款项包括应收票据、应收账款和其他应收款等。本公司对外销售商品形成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。 | |
| (i) | 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 |
| 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 | |
| 单项金额重大的判断依据或金额标准为：年末余额达到1,000万元以上(含1,000万元)的应收账款及年末金额达到100万元以上(含100万元)的其他应收款。 | |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 | |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||||
| (8) | 原金融工具准则(续) | ||||
| (c) | 应收款项减值(续) | ||||
| (ii) | 按组合计提坏账准备的应收款项 | ||||
| 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 | |||||
| 本公司2018年12月31日按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据如下： | |||||
| 账龄组合 | 除单独测试并单项计提减值准备的应收款项以外的应收账款和其他应收款，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 | ||||
| 按组合计提坏账准备的计提方法如下： | |||||
| 账龄组合 | 账龄分析法 | ||||
| 组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下： | |||||
| 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 | ||||
| 三个月以内 | 0% | 0% | |||
| 三个月到一年 | 5% | 5% | |||
| 一到二年 | 30% | 30% | |||
| 二到三年 | 75% | 75% | |||
| 三年以上 | 100% | 100% | |||
| (d) | 金融工具的公允价值确定 | ||||
| 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (9) | 存货 |
| (a) | 分类 |
| 存货包括在途物资、原材料、在产品和产成品等，按成本与可变现净值孰低计量。 | |
| (b) | 发出存货的计价方法 |
| 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 | |
| (c) | 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 |
| 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。 | |
| (d) | 本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 |
| (10) | 固定资产 |
| (a) | 固定资产确认及初始计量 |
| 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及办公设备等。 | |
| 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。 | |
| 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 | |
| (b) | 固定资产的折旧方法 |
| 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | |||||
| (10) | 固定资产(续) | |||||
| (b) | 固定资产的折旧方法(续) | |||||
| 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： | ||||||
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | ||||
| 房屋及建筑物 | 25-40年 | 0.00% | 2.50%-4.00% | |||
| 机器设备 | 5-12年 | 0.00% | 8.33%至20.00% | |||
| 运输工具 | 5年 | 0.00% | 20.00% | |||
| 办公设备 | 5年 | 0.00% | 20.00% | |||
| 对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | ||||||
| (c) | 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(14))。 | |||||
| (d) | 固定资产的处置 | |||||
| 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 | ||||||
| (11) | 在建工程 | |||||
| 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(14))。 | ||||||
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (12) | 借款费用 |
| 本公司发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过9个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。 | |
| 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 | |
| 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 | |
| (13) | 无形资产 |
| 无形资产包括土地使用权，以成本计量。 | |
| (a) | 土地使用权 |
| 土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。 | |
| (b) | 定期复核使用寿命和摊销方法 |
| 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 | |
| (c) | 研究与开发 |
| 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 | |
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (13) | 无形资产(续) |
| (c) | 研究与开发(续) |
| 为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： | |
| ? 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准生产工艺开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； ? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 | |
| ? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。 | |
| 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 | |
| (d) | 无形资产减值 |
| 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(14))。 | |
| (14) | 长期资产减值 |
| 固定资产、在建工程与使用寿命有限的无形资产等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 | |
| 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (15) | 职工薪酬 |
| 职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬和离职后福利。 | |
| (a) | 短期薪酬 |
| 短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 | |
| (b) | 离职后福利 |
| 本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。 | |
| 基本养老保险 | |
| 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 | |
| (16) | 利润分配 |
| 拟发放的利润于董事会批准的当期，确认为负债。 | |
| (17) | 预计负债 |
| 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (17) | 预计负债(续) |
| 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 | |
| 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 | |
| 本公司以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。 | |
| 预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。 | |
| (18) | 收入 |
| (a) | 新收入准则 |
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则主要会计政策和会计估计如下： | |
| 本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。 | |
| (i) | 销售商品 |
| 本公司生产内燃机活塞等零部件产品并销售予各地客户。本公司将内燃机活塞等零部件产品按照合同规定运至约定交货地点，在对方验收后或经对方上线使用后确认收入。本公司给予客户的信用期通常为90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本公司为内燃机活塞等零部件产品提供一定期限的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(17))。 | |
| (b) | 原收入准则 |
| 根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (18) | 收入 (续) |
| (b) | 原收入准则(续) |
| 本公司2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间及2019年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“原收入准则”)，原收入准则主要会计政策及会计估计如下： | |
| (i) | 销售商品 |
| 本公司生产内燃机活塞等零部件产品并销售予各地客户。本公司将内燃机活塞等零部件产品按照协议合同规定运至约定交货地点，在对方验收后或经对方上线使用后确认收入。客户在确认接收后具有自行销售内燃机活塞等零部件产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。 | |
| (19) | 政府补助 |
| 政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。 | |
| 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 | |
| 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 | |
| 本公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。 | |
| 与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 | |
| 本公司对同类政府补助采用相同的列报方式。 | |
| 与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (20) | 递延所得税资产和递延所得税负债 |
| 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 | |
| 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。 | |
| 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： | |
| ? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。 | |
| (21) | 租赁 |
| 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。 | |
| (a) | 经营租赁 |
| 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 | |
| (22) | 分部信息 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (23) | 重要会计估计和判断 |
| 本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 |
| (a) | 重要会计估计及其关键假设 |
| 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险： | |
| (i) | 应收款项的减值准备 |
| 于2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间，本公司定期审阅应收款项以评估是否出现减值情况，并在出现减值情况时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可观察数据、显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面变动的可观察数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。 | |
| 于2019年1月1日首次执行新金融工具准则后，本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间未发生重大变化。 | |
| (ii) | 长期资产的减值风险 |
| 根据附注二(14)所述，本公司于每年资产负债表日对存在减值迹象的固定资产、无形资产和在建工程等长期资产，进行减值测试。 | |
| 在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1) 影响资产减值的事项是否已经发生；(2) 资产继续使用或处置而预期可以获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3) 预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。 | |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (23) | 重要会计估计和判断(续) |
| (ii) | 长期资产的减值风险(续) |
| 本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设的变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本公司的上述长期资产出现减值。 | |
| (iii) | 所得税和递延所得税 |
| 在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终的税务处理存在不确定性。在考虑计提所得税费用及确认递延所得税时，本公司需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 | |
| (iv) | 存货跌价准备 |
| 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) | |||||
| (24) | 重要会计政策变更 | |||||
| (a) | 一般企业报表格式的修改 | |||||
| 财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)，本公司已采用上述通知编制2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。对本公司报表的影响列示如下： | ||||||
| (i) | 对资产负债表的影响列示如下： | |||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | ||||
| 2018年12月31日 | ||||||
| 本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。 | 应收账款 | 16,711,245.82 | ||||
| 应收票据 | - | |||||
| 应收票据及应收账款 | (16,711,245.82) | |||||
| 本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。 | 应付账款 | 9,903,638.16 | ||||
| 应付票据 | - | |||||
| 应付票据及应付账款 | (9,903,638.16) | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策及会计估计(续) |
| (24) | 重要会计政策变更(续) |
| (b) | 金融工具 |
| 财政部于2017年颁布了修订后的新金融工具准则。本公司已采用新金融工具准则编制2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，修订后的新金融工具准则对公司报表的影响列示如下： | |
| 根据新金融工具准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 | |
| (i) | 于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表： |
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | |||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本 | 82,342,679.91 | 货币资金 | 摊余成本 | 82,342,679.91 | |
| 应收账款 | 摊余成本 | 16,711,245.82 | 应收账款 | 摊余成本 | 16,654,427.58 | |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||||||||
| (24) | 重要会计政策变更(续) | ||||||||
| (b) | 金融工具(续) | ||||||||
| (ii) | 于2019年1月1日，本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表： | ||||||||
| 新金融工具准则下的计量类别 | 注释 | ||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 表1 | ||||||||
| 表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产 | |||||||||
| 账面价值 | |||||||||
| 应收款项(注释1) 2018年12月31日 | 16,711,245.82 | ||||||||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(新金融工具准则) | - | ||||||||
| 重新计量：预期信用损失合计 | (56,818.24) | ||||||||
| 2019年1月1日 | 16,654,427.58 | ||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则) | 16,654,427.58 | ||||||||
| 注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额为应收账款。 | |||||||||
| (iii) | 于2019年1月1日，本公司将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表： | ||||||||
| 计量类别 | 按原金融工具准则计提的损失准备 | 重新计量 | 按照新金融工具准则计提的损失准备 | ||||||
| 以摊余成本计量的金融 资产— | |||||||||
| 应收账款减值准备 | - | 56,818.24 | 56,818.24 | ||||||
| 合计 | - | 56,818.24 | 56,818.24 | ||||||
| 因执行上述修订的准则，本公司相应调整2019年1月1日递延所得税资产14,204.56元；相关调整对本公司所有者权益的影响金额为42,613.68元，其中未分配利润42,613.68元。 | ||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) | ||||||
| (24) | 重要会计政策变更(续) | ||||||
| (c) | 收入 | ||||||
| 财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”)，本公司已采用上述准则编制截至2020年9月30日止9个月期间财务报表，对本公司财务报表的影响如下： | |||||||
| 根据新收入准则的相关规定，本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。 | |||||||
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称 | 影响金额 | |||||
| 2020年1月1日 | |||||||
| 因执行新准则，本公司将与销售内燃机活塞等零部件产品相关的预收款项重分类至合同负债，对于预收账款中增值税的部分，本公司根据历史经验估计客户所购买商品使用的税率，并将其确认为应交税费—待转销项税额，于其他流动负债项目列报。 | 合同负债 | 163,981.96 | |||||
| 其他流动负债 | 21,317.66 | ||||||
| 预收款项 | (185,299.62) | ||||||
| 与原收入准则相比，执行新收入准则对截至2020年9月30日止9个月期间财务报表相关项目的影响如下： | |||||||
| 影响金额 | |||||||
| 受影响的资产负债表项目 | 2020年9月30日 | ||||||
| 合同负债 | 14,060.90 | |||
| 其他流动负债 | 1,827.92 | |||
| 预收款项 | (15,888.82) | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 二 | 主要会计政策和会计估计(续) |
| (24) | 重要会计政策变更(续) |
| (d) | 财政部于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本公司已采用上述准则和通知编制2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本公司无显著影响。 |
| 三 | 税项 | |||
| (1) | 本公司适用的主要税种及其税率列示如下： | |||
| 税种 | 计税依据 | 税率 | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% | ||
| 增值税 (a) | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 16%及13% | ||
| 土地使用税 | 实际占用土地面积 | 5元/平方米 | ||
| (a) | 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本公司销售零部件适用的增值税税率为13%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。 | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注 | |||||
| (1) | 货币资金 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 银行存款 | 9,651,095.83 | 3,415,340.25 | 82,342,679.91 | |||
| (2) | 应收票据 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 商业承兑汇票 | - | 102,000.00 | - | |||
| (i)2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间，本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(4))。 | ||||||
| (a) | 坏账准备 | |||||
| 本公司的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，于2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本公司认为所持有的承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。 | ||||||
| (3) | 应收账款 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 应收账款 | 74,275,596.21 | 41,279,139.03 | 16,711,245.82 | |||
| 减：坏账准备 | (237,681.91) | (119,709.50) | - | |||
| 74,037,914.30 | 41,159,429.53 | 16,711,245.82 | ||||
| (a) | 应收账款账龄分析如下： | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 一年以内 | 74,275,596.21 | 41,279,139.03 | 16,711,245.82 | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||
| (3) | 应收账款(续) | |||
| (b) | 于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | |||
| 余额 | 占应收账款 余额总额比例 | |||
| 余额前五名的应收账款总额 | 74,186,724.16 | 99.88% | ||
| 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下： | ||||
| 余额 | 占应收账款 余额总额比例 | |||
| 余额前五名的应收账款总额 | 40,332,628.57 | 97.71% | ||
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前三名的应收账款汇总分析如下： | ||||
| 余额 | 占应收账款 余额总额比例 | |||
| 余额前三名的应收账款总额 | ||||
| 16,711,245.82 | 100.00% | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (3) | 应收账款(续) | |||||
| (c) | 坏账准备 | |||||
| 于2018年12月31日、2019年12月31日及2020年9月30日，本公司无单项计提坏账的应收账款。 | ||||||
| (i) | 按组合计提坏账准备的应收账款分析如下： | |||||
| 于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备： | ||||||
| 2020年9月30日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 整个存续期 预期信用损失率 | 金额 | ||||
| 一年以内 | 74,275,596.21 | 0.32% | (237,681.91) | |||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||||
| 金额 | 整个存续期 预期信用损失率 | 金额 | ||||
| 一年以内 | 41,279,139.03 | 0.29% | (119,709.50) | |||
| 于2018年12月31日，本公司采用账龄分析法组合计量坏账准备： | |||||||||||||
| 2018年12月31日 | |||||||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | ||||||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 计提比例 | ||||||||||
| 三个月以内 | 16,711,245.82 | 100.00% | - | - | |||||||||
| (d) | 于2020年9月30日，本公司共有账面价值为8,130,960.09元的应收账款质押给银行作为取得长期借款37,500,000.00元的担保(附注四(22))。2019年12月31日及2018年12月31日无质押的应收账款。 | ||||||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (4) | 应收款项融资 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 应收款项融资 | 7,590,213.33 | 26,879,483.65 | — | |||
| 本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将本公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 | ||||
| 本公司无单项计提损失准备的银行承兑汇票。 | ||||
| 于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。 | ||||
| 于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司列示于应收款项融资的已背书但尚未到期已终止确认的应收票据如下： | ||||
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | |||
| 银行承兑汇票 | 100,682,202.82 | 56,341,397.89 | ||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||
| (5) | 预付款项 | ||||||||||||||
| (a) | 预付款项账龄分析如下： | ||||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||||
| 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | 金额 | 占总额比例 | ||||||||||
| 一年以内 | 498,959.62 | 100.00% | 578,920.42 | 100.00% | 2,310,855.45 | 100.00% | |||||||||
| (b) | 于2020年9月30日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||||||||||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | ||||||||||||||
| 余额前五名的预付款项总额 | 495,998.62 | 99.41% | |||||||||||||
| 于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下： | ||||
| 金额 | 占预付账款总额比例 | |||
| 余额前五名的预付款项总额 | 569,024.78 | 98.29% | ||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||
| (5) | 预付款项(续) | |||
| 于2018年12月31日，按欠款方归集的余额前二名的预付款项汇总分析如下： | ||||
| 金额 | 占预付账款 总额比例 | |||
| 余额前二名的预付款项总额 | 2,310,855.45 | 100.00% | ||
| (6) | 其他应收款 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 备用金 | - | 12,279.26 | - | |||
| 其他 | - | 38,377.60 | - | |||
| 减：坏账准备 | - | - | - | |||
| - | 50,656.86 | - | ||||
| (a) | 其他应收款账龄分析如下： | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 一年以内 | - | 50,656.86 | - | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||
| (7) | 存货 | |||
| (a) | 存货分类如下： | |||
| 2020年9月30日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 在途物资 | 8,916.78 | - | 8,916.78 | |
| 原材料 | 3,265,903.62 | (311,452.50) | 2,954,451.12 | |
| 在产品 | 4,676,442.76 | (259,620.24) | 4,416,822.52 | |
| 产成品 | 12,821,515.41 | (1,514,262.27) | 11,307,253.14 | |
| 20,772,778.57 | (2,085,335.01) | 18,687,443.56 | ||
| 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 在途物资 | 66,236.01 | - | 66,236.01 | |
| 原材料 | 2,640,237.80 | (268,227.11) | 2,372,010.69 | |
| 在产品 | 7,128,663.01 | (557,003.15) | 6,571,659.86 | |
| 产成品 | 7,979,692.27 | (1,067,405.78) | 6,912,286.49 | |
| 17,814,829.09 | (1,892,636.04) | 15,922,193.05 | ||
| 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | ||
| 在途物资 | 76,704.00 | - | 76,704.00 | |
| 原材料 | 2,839,561.81 | (383,705.00) | 2,455,856.81 | |
| 在产品 | 3,157,984.76 | (109,124.27) | 3,048,860.49 | |
| 产成品 | 6,666,054.86 | (1,218,380.96) | 5,447,673.90 | |
| 12,740,305.43 | (1,711,210.23) | 11,029,095.20 | ||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (7) | 存货(续) | |||||||
| (b) | 存货跌价准备分析如下： | |||||||
| 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 9月30日 | |||||
| 原材料 | (268,227.11) | (43,225.39) | - | (311,452.50) | ||||
| 在产品 | (557,003.15) | - | 297,382.91 | (259,620.24) | ||||
| 产成品 | (1,067,405.78) | (446,856.49) | - | (1,514,262.27) | ||||
| (1,892,636.04) | (490,081.88) | 297,382.91 | (2,085,335.01) | |||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |||||
| 原材料 | (383,705.00) | - | 115,477.89 | (268,227.11) | ||||
| 在产品 | (109,124.27) | (447,878.88) | - | (557,003.15) | ||||
| 产成品 | (1,218,380.96) | - | 150,975.18 | (1,067,405.78) | ||||
| (1,711,210.23) | (447,878.88) | 266,453.07 | (1,892,636.04) | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 46 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (7) | 存货(续) | |||||||
| (b) | 存货跌价准备分析如下(续)： | |||||||
| 2018年 9月18日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 原材料 | - | (383,705.00) | - | (383,705.00) | ||||
| 在产品 | - | (109,124.27) | - | (109,124.27) | ||||
| 产成品 | - | (1,218,380.96) | - | (1,218,380.96) | ||||
| - | (1,711,210.23) | - | (1,711,210.23) | |||||
| 确定可变现净值的具体依据 | 本期/年转回或转销存 货跌价准备的原因 | |||
| 原材料 | 用于销售的原材料、产成品以估计的售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定； 需要经过加工的原材料、在产品以所生产的商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 | 根据市场情况的变化，价值回升或已销售。 | ||
| 在产品 | ||||
| 产成品 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 47 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (8) | 其他流动资产 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 待抵扣进项税额 | 7,803,302.05 | 3,657,113.29 | 4,156,070.80 | |||
| 待认证进项税额 | 10,174.67 | 1,438,225.82 | 141,629.16 | |||
| 7,813,476.72 | 5,095,339.11 | 4,297,699.96 | ||||
| (9) | 固定资产 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 固定资产(a) | 137,758,756.99 | 31,815,457.68 | 26,386,996.91 | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 48 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (9) | 固定资产(续) | |||||||||
| (a) | 固定资产 | |||||||||
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 | ||||||
| 账面原值 | ||||||||||
| 2019年12月31日 | - | 35,523,783.00 | 327,717.00 | 849,747.73 | 36,701,247.73 | |||||
| 本期增加 | ||||||||||
| 在建工程转入 | 91,817,062.87 | 20,207,734.16 | - | - | 112,024,797.03 | |||||
| 本期减少 | ||||||||||
| 处置及报废 | - | (2,429,548.71) | - | - | (2,429,548.71) | |||||
| 2020年9月30日 | 91,817,062.87 | 53,301,968.45 | 327,717.00 | 849,747.73 | 146,296,496.05 | |||||
| 累计折旧 | ||||||||||
| 2019年12月31日 | - | (4,614,746.16) | (76,467.30) | (97,657.59) | (4,788,871.05) | |||||
| 本期增加 | ||||||||||
| 计提 | - | (4,200,404.92) | (49,157.55) | (127,462.23) | (4,377,024.70) | |||||
| 本期减少 | ||||||||||
| 处置及报废 | - | 628,156.69 | - | - | 628,156.69 | |||||
| 2020年9月30日 | - | (8,186,994.39) | (125,624.85) | (225,119.82) | (8,537,739.06) | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 49 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||||
| (9) | 固定资产(续) | |||||||||
| (a) | 固定资产(续) | |||||||||
| 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 | ||||||
| 减值准备 | ||||||||||
| 2019年12月31日 | - | (96,919.00) | - | - | (96,919.00) | |||||
| 本期减少 | ||||||||||
| 处置及报废 | - | 96,919.00 | - | - | 96,919.00 | |||||
| 2020年9月30日 | - | - | - | - | - | |||||
| 账面价值 | ||||||||||
| 2020年9月30日 | 91,817,062.87 | 45,114,974.06 | 202,092.15 | 624,627.91 | 137,758,756.99 | |||||
| 2019年12月31日 | - | 30,812,117.84 | 251,249.70 | 752,090.14 | 31,815,457.68 | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 50 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (9) | 固定资产(续) | |||||||
| (a) | 固定资产(续) | |||||||
| 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 | |||||
| 账面原值 | ||||||||
| 2018年12月31日 | 26,344,725.17 | 327,717.00 | 371,277.16 | 27,043,719.33 | ||||
| 本年增加 | ||||||||
| 在建工程转入 | 9,179,057.83 | - | 478,470.57 | 9,657,528.40 | ||||
| 2019年12月31日 | 35,523,783.00 | 327,717.00 | 849,747.73 | 36,701,247.73 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2018年12月31日 | (643,188.76) | (10,923.90) | (2,609.76) | (656,722.42) | ||||
| 本年增加 | ||||||||
| 本年计提 | (3,971,557.40) | (65,543.40) | (95,047.83) | (4,132,148.63) | ||||
| 2019年12月31日 | (4,614,746.16) | (76,467.30) | (97,657.59) | (4,788,871.05) | ||||
| 减值准备 | ||||||||
| 2018年12月31日 | - | - | - | - | ||||
| 本年增加 | (96,919.00) | - | - | (96,919.00) | ||||
| 2019年12月31日 | (96,919.00) | - | - | (96,919.00) | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2019年12月31日 | 30,812,117.84 | 251,249.70 | 752,090.14 | 31,815,457.68 | ||||
| 2018年12月31日 | 25,701,536.41 | 316,793.10 | 368,667.40 | 26,386,996.91 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 51 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (9) | 固定资产(续) | |||||||
| (a) | 固定资产(续) | |||||||
| 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 | |||||
| 账面原值 | ||||||||
| 2018年9月18日 | - | - | - | - | ||||
| 本期增加 | 26,344,725.17 | 327,717.00 | 371,277.16 | 27,043,719.33 | ||||
| 2018年12月31日 | 26,344,725.17 | 327,717.00 | 371,277.16 | 27,043,719.33 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 2018年9月18日 | - | - | - | - | ||||
| 本期增加 | (643,188.76) | (10,923.90) | (2,609.76) | (656,722.42) | ||||
| 2018年12月31日 | (643,188.76) | (10,923.90) | (2,609.76) | (656,722.42) | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 52 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (9) | 固定资产(续) | |||||||
| (a) | 固定资产(续) | |||||||
| 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 | |||||
| 减值准备 | ||||||||
| 2018年9月18日 | - | - | - | - | ||||
| 2018年12月31日 | - | - | - | - | ||||
| 账面价值 | ||||||||
| 2018年12月31日 | 25,701,536.41 | 316,793.10 | 368,667.40 | 26,386,996.91 | ||||
| 2018年9月18日 | - | - | - | - | ||||
| 于2020年9月30日，账面价值约为91,817,062.87元(原价91,817,062.87元)的固定资产作为银行抵押借款37,500,000.00元的长期借款(附注四(22))的抵押物。2019年12月31日及2018年12月31日无固定资产抵押。 | ||||||||
| 截至2020年9月30日止9个月期间固定资产计提的折旧金额为4,377,024.70元，2019年度为4,132,148.63元，2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间为656,722.42元，其中截至2020年9月30日止9个月期间计入营业成本及管理费用的折旧费用分别为4,377,024.70及0元，2019年度为4,037,100.80元及95,047.83元，2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间为654,112.66元及2,609.76元。 | ||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 53 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||||||||
| (9) | 固定资产(续) | |||||||||||||
| (a) | 固定资产(续) | |||||||||||||
| 截至2020年9月30日止9个月期间由在建工程转入固定资产的原价为112,024,797.03元，2019年度为9,657,528.40元，2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间为0元。 | ||||||||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (10) | 在建工程 | |||||||
| (a) | 在建工程项目变动情况 | |||||||
| 项目名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 转入固定/无形资产 | 2020年9月30日 | ||||
| FMDF合资企业土地征用和建筑施工 | 74,600,009.23 | 25,378,379.63 | (99,978,388.86) | - | ||||
| FMDF合资公司单钢生产线 | 19,074,805.11 | 20,506,872.22 | (19,871,450.96) | 19,710,226.37 | ||||
| 波兰转移设备 | 6,843,209.23 | 9,452,611.06 | - | 16,295,820.29 | ||||
| 洁净实验室设备 | 1,027,622.11 | 331,681.42 | - | 1,359,303.53 | ||||
| 单钢线加工检测设备 | - | 1,361,972.42 | - | 1,361,972.42 | ||||
| 新大楼安全IS设备 | - | 840,334.73 | - | 840,334.73 | ||||
| 其他 | 802,757.20 | 1,691,263.26 | - | 2,494,020.46 | ||||
| 102,348,402.88 | 59,563,114.74 | (119,849,839.82) | 42,061,677.80 | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (10) | 在建工程(续) | |||||||
| (a) | 在建工程项目变动情况(续) | |||||||
| 项目名称 | 2018年12月31日 | 本年增加 | 转入固定资产 | 2019年12月31日 | ||||
| DFPB转移设备防护改进 | 498,406.54 | 1,109,305.46 | (1,607,712.00) | - | ||||
| FMDF合资企业土地征用和建筑施工 | - | 74,600,009.23 | - | 74,600,009.23 | ||||
| 波兰转移设备 | - | 6,843,209.23 | - | 6,843,209.23 | ||||
| DCi11 产线设备更新 | - | 1,306,500.00 | (1,306,500.00) | - | ||||
| FMDF合资公司单钢生产线 | - | 19,074,805.11 | - | 19,074,805.11 | ||||
| 洁净实验室设备 | - | 1,027,622.11 | - | 1,027,622.11 | ||||
| 柴油生产线升级 | - | 6,264,845.83 | (6,264,845.83) | - | ||||
| 其他 | - | 1,281,227.77 | (478,470.57) | 802,757.20 | ||||
| 498,406.54 | 111,507,524.74 | (9,657,528.40) | 102,348,402.88 | |||||
| 项目名称 | 2018年9月18日 | 本期增加 | 转入固定资产 | 2018年12月31日 | ||||
| DFPB转移设备防护改进 | - | 498,406.54 | - | 498,406.54 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (11) | 无形资产 | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||||||
| (11) | 无形资产(续) | |||||||||||
| 本公司开发支出列示如下： | ||||||||||||
| 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年9月30日 | |||||||||
| 计入研发费用 | 确认为无形资产 | |||||||||||
| 研究支出 | - | 3,037,922.40 | (3,037,922.40) | - | - | |||||||
| 2018年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年12月31日 | ||||||
| 计入研发费用 | 确认为无形资产 | ||||||||
| 研究支出 | - | 3,789,060.46 | (3,789,060.46) | - | - | ||||
| 2018年9月18日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | ||||||
| 计入研发费用 | 确认为无形资产 | ||||||||
| 研究支出 | - | 571,811.14 | (571,811.14) | - | - | ||||
| 截至2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间，本公司研究开发支出分别共计3,037,922.40元、3,789,060.46元及571,811.14元，均于当期计入研发费用。 | |||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||
| (12) | 递延所得税资产和递延所得税负债 | |||
| (a) | 未经抵销的递延所得税资产 | |||
| 2020年9月30日 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||
| 预提费用 | 7,865,535.96 | 1,966,383.99 | ||
| 资产减值准备 | 2,323,016.92 | 580,754.23 | ||
| 政府补助 | 3,627,943.33 | 906,985.83 | ||
| 资产折旧差异 | 2,490,638.44 | 622,659.61 | ||
| 预计负债 | 2,322,108.03 | 580,527.01 | ||
| 应付职工薪酬 | 606,963.03 | 151,740.76 | ||
| 19,236,205.71 | 4,809,051.43 | |||
| 其中： | ||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 3,208,865.57 | |||
| 预计于1年后转回的金额 | 1,600,185.86 | |||
| 4,809,051.43 | ||||
| 2019年12月31日 | ||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |||
| 预提费用 | 2,420,466.72 | 605,116.68 | ||
| 资产减值准备 | 2,109,264.54 | 527,316.14 | ||
| 政府补助 | 2,160,000.00 | 540,000.00 | ||
| 资产折旧差异 | 1,475,054.53 | 368,763.63 | ||
| 预计负债 | 1,445,071.04 | 361,267.76 | ||
| 应付职工薪酬 | 433,237.91 | 108,309.48 | ||
| 10,043,094.74 | 2,510,773.69 | |||
| 其中： | ||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 1,677,642.48 | |||
| 预计于1年后转回的金额 | 833,131.21 | |||
| 2,510,773.69 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | ||||||||||||
| (12) | 递延所得税资产和递延所得税负债(续) | ||||||||||||
| (a) | 未经抵销的递延所得税资产(续) | ||||||||||||
| 2018年12月31日 | |||||||||||||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | ||||||||||||
| 预提费用 | 1,437,599.32 | 359,399.83 | |||||||||||
| 资产减值准备 | 1,711,210.23 | 427,802.56 | |||||||||||
| 资产折旧差异 | 209,144.17 | 52,286.04 | |||||||||||
| 预计负债 | 205,332.28 | 51,333.07 | |||||||||||
| 应付职工薪酬 | 134,887.08 | 33,721.77 | |||||||||||
| 结转以后年度可抵扣亏损 | 495,878.81 | 123,969.70 | |||||||||||
| 4,194,051.89 | 1,048,512.97 | ||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | 890,321.22 | ||||||||||||
| 预计于1年后转回的金额 | 158,191.75 | ||||||||||||
| 1,048,512.97 | |||||||||||||
| (b) | 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下： | ||||||||||||
| 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||||||
| 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | ||||||||
| 递延所得税资产 | - | 4,809,051.43 | - | 2,510,773.69 | - | 1,048,512.97 | |||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (13) | 短期借款 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 信用借款 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 | - | |||
| 于2020年9月30日，短期借款的利率区间为1.5%至4.35%(2019年12月31日：1.5%)。 | ||||||
| (14) | 应付账款 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 一年以内 | 65,185,946.28 | 54,644,383.64 | 9,903,638.16 | |||
| (15) | 预收款项 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 预收货款 | - | 185,299.62 | 141,510.00 | |||
| (16) | 合同负债 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 预收货款 | 14,060.90 | — | — | |||
| (17) | 应付职工薪酬 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 应付短期薪酬(a) | 5,498,337.52 | 6,577,373.83 | 1,476,471.40 | |||
| 应付设定提存计划(b) | 218,002.55 | - | - | |||
| 5,716,340.07 | 6,577,373.83 | 1,476,471.40 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (17) | 应付职工薪酬(续) | |||||
| (a) | 短期薪酬 | |||||
| 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 9月30日 | |||
| 工资及奖金 | 6,221,214.25 | 15,874,216.97 | (17,581,329.60) | 4,514,101.62 | ||
| 职工福利费 | - | 1,018,350.33 | (928,842.23) | 89,508.10 | ||
| 社会保险费 | - | 2,617,378.07 | (2,329,613.30) | 287,764.77 | ||
| 其中：医疗保险费 | - | 2,543,467.90 | (2,268,405.30) | 275,062.60 | ||
| 工伤保险费 | - | 34,213.16 | (25,805.48) | 8,407.68 | ||
| 生育保险费 | - | 39,697.01 | (35,402.52) | 4,294.49 | ||
| 住房公积金 | - | 3,932,660.00 | (3,932,660.00) | - | ||
| 工会经费、职工教育经费 | 356,159.58 | 733,403.57 | (482,600.12) | 606,963.03 | ||
| 6,577,373.83 | 24,176,008.94 | (25,255,045.25) | 5,498,337.52 | |||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |||
| 工资及奖金 | 1,341,584.32 | 28,139,298.33 | (23,259,668.40) | 6,221,214.25 | ||
| 职工福利费 | - | 1,250,741.25 | (1,250,741.25) | - | ||
| 社会保险费 | - | 3,137,588.57 | (3,137,588.57) | - | ||
| 其中：医疗保险费 | - | 2,974,512.50 | (2,974,512.50) | - | ||
| 工伤保险费 | - | 108,421.15 | (108,421.15) | - | ||
| 生育保险费 | - | 54,654.92 | (54,654.92) | - | ||
| 住房公积金 | - | 2,741,034.00 | (2,741,034.00) | - | ||
| 工会经费、职工教育经费 | 134,887.08 | 947,350.54 | (726,078.04) | 356,159.58 | ||
| 1,476,471.40 | 36,216,012.69 | (31,115,110.26) | 6,577,373.83 | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (17) | 应付职工薪酬(续) | |||||
| (a) | 短期薪酬(续) | |||||
| 2018年 9月18日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | |||
| 工资及奖金 | - | 4,101,138.00 | (2,759,553.68) | 1,341,584.32 | ||
| 职工福利费 | - | 125,732.00 | (125,732.00) | - | ||
| 社会保险费 | - | 501,970.28 | (501,970.28) | - | ||
| 其中：医疗保险费 | - | 476,006.30 | (476,006.30) | - | ||
| 工伤保险费 | - | 17,309.32 | (17,309.32) | - | ||
| 生育保险费 | - | 8,654.66 | (8,654.66) | - | ||
| 住房公积金 | - | 431,185.00 | (431,185.00) | - | ||
| 工会经费、职工教育经费 | - | 134,887.08 | - | 134,887.08 | ||
| - | 5,294,912.36 | (3,818,440.96) | 1,476,471.40 | |||
| (b) | 设定提存计划 | ||||||
| 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 9月30日 | ||||
| 基本养老保险 | - | 2,314,677.80 | (2,103,035.40) | 211,642.40 | |||
| 失业保险费 | - | 74,417.23 | (68,057.08) | 6,360.15 | |||
| 企业年金 | - | 1,693,861.20 | (1,693,861.20) | - | |||
| - | 4,082,956.23 | (3,864,953.68) | 218,002.55 | ||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | ||||
| 基本养老保险 | - | 5,165,173.18 | (5,165,173.18) | - | |||
| 失业保险费 | - | 190,388.89 | (190,388.89) | - | |||
| 企业年金 | - | 1,292,774.50 | (1,292,774.50) | - | |||
| - | 6,648,336.57 | (6,648,336.57) | - | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | ||||||
| (17) | 应付职工薪酬(续) | ||||||
| (b) | 设定提存计划(续) | ||||||
| 2018年 9月18日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | ||||
| 基本养老保险 | - | 908,739.30 | (908,739.30) | - | |||
| 失业保险费 | - | 30,291.31 | (30,291.31) | - | |||
| 企业年金 | - | 206,703.50 | (206,703.50) | - | |||
| - | 1,145,734.11 | (1,145,734.11) | - | ||||
| (18) | 应交税费 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 应交企业所得税 | 2,833,378.67 | 548,043.67 | - | |||
| 应交土地使用税 | 32,798.01 | 76,528.67 | - | |||
| 应交印花税 | 4,709.21 | 8,058.74 | - | |||
| 应交个人所得税 | 608.30 | 4,159.69 | 2,173.96 | |||
| 2,871,494.19 | 636,790.77 | 2,173.96 | ||||
| (19) | 其他应付款 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 应付租赁费 | 1,971,349.63 | 1,659,486.75 | 181,283.22 | |||
| 特许权使用费 | 1,951,584.50 | - | - | |||
| 降价返还 | 1,429,267.14 | 371,610.80 | 274,666.97 | |||
| 新工厂筹备支出 | 1,251,013.20 | 70,000.00 | - | |||
| 残疾人就业保障金 | 699,549.00 | 403,530.00 | - | |||
| 净追索赔偿 | 697,039.49 | 783,344.84 | - | |||
| 仓储运输费 | 424,451.22 | 490,940.88 | 88,488.79 | |||
| 中介机构费 | 319,320.76 | 260,000.00 | 55,000.00 | |||
| 水电动能费 | 233,820.80 | 843,023.80 | 23,125.47 | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (19) | 其他应付款(续) | ||||||||
| 派驻费 | 232,230.41 | 66,250.82 | - | ||||||
| 技术开发费 | 744,315.60 | 30,600.00 | - | ||||||
| 其他 | 1,554,859.52 | 1,009,539.69 | 1,198,525.80 | ||||||
| 11,508,801.27 | 5,988,327.58 | 1,821,090.25 | |||||||
| (20) | 一年内到期的非流动负债 | ||||||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||||
| 将于一年内支付的预计负债 (附注四(23)) | 774,036.01 | 481,690.35 | 68,444.09 | ||||||
| (21) | 其他流动负债 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 待转销项税额 | 1,827.92 | - | - | |||
| (22) | 长期借款 | |||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 抵押质押借款(a) | 37,500,000.00 | - | - | |||
| 减：一年内到期的长期借款 | - | - | - | |||
| 37,500,000.00 | - | - | ||||
| (a) | 于2020年9月30日，银行抵押质押借款37,500,000.00元系由本公司账面价值约为91,817,062.87元(原价91,817,062.87元)的固定资产作抵押(附注四(9))，及8,130,960.09元的应收账款作担保 (附注四(3))，利息每3个月支付一次，本金应于2021年8月29日开始偿还，每半年等额还款一次。2019年12月31日及2018年12月31日无抵押质押借款。 | |||||
| (b) | 于2020年9月30日长期借款的利率为4.95%。 | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | ||||||||||||||
| (23) | 预计负债 | ||||||||||||||
| 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 9月30日 | ||||||||||||
| 产品质量保证 | 1,445,071.04 | 877,036.99 | - | 2,322,108.03 | |||||||||||
| 减：将于一年内支付的预计负债 | (481,690.35) | (774,036.01) | |||||||||||||
| 963,380.69 | 1,548,072.02 | ||||||||||||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | ||||||||||||
| 产品质量保证 | 205,332.28 | 1,239,738.76 | - | 1,445,071.04 | |||||||||||
| 减：将于一年内支付的预计负债 | (68,444.09) | (481,690.35) | |||||||||||||
| 136,888.19 | 963,380.69 | ||||||||||||||
| 2018年 9月18日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | ||||||||||||
| 产品质量保证 | - | 205,332.28 | - | 205,332.28 | |||||||||||
| 减：将于一年内支付的预计负债 | - | (68,444.09) | |||||||||||||
| - | 136,888.19 | ||||||||||||||
| (24) | 递延收益 | ||||||||||||||
| 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 9月30日 | 与资产相关/ 与收益相关 | |||||||||||
| 政府补助 | 2,160,000.00 | 1,474,000.00 | (6,056.67) | 3,627,943.33 | 与资产相关 | ||||||||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/ 与收益相关 | |||||||||||
| 政府补助 | - | 2,160,000.00 | - | 2,160,000.00 | 与资产相关 | ||||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
| (26) | 累计亏损 | ||||||
| 截至2020年9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日期间 | |||||
| 期/年初累计亏损(调整前) | (6,001,749.36) | (3,167,223.29) | - | ||||
| 会计政策变更(a) | - | (42,613.68) | - | ||||
| 期/年初累计亏损(调整后) | (6,001,749.36) | (3,209,836.97) | - | ||||
| 加：本期/年的净利润/(亏损) | 3,731,318.00 | (2,791,912.39) | (3,167,223.29) | ||||
| 期/年末累计亏损 | (2,270,431.36) | (6,001,749.36) | (3,167,223.29) | ||||
| (a) | 2019年度，由于首次执行新金融工具准则调增2019年年初累计亏损42,613.68元(附注二(24)(b))。 | ||||||
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (25) | 实收资本 | |||||||
| 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 9月30日 | |||||
| 实收资本 | 134,242,500.00 | - | - | 134,242,500.00 | ||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | |||||
| 实收资本 | 134,242,500.00 | - | - | 134,242,500.00 | ||||
| 2018年 9月18日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | |||||
| 实收资本 | - | 134,242,500.00 | - | 134,242,500.00 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (27) | 营业收入和营业成本 | |||||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||||
| 主营业务收入 | 164,095,504.79 | 144,595,506.24 | 15,794,790.46 | |||||
| 其他业务收入 | 1,848,170.96 | 4,201,767.84 | 209,437.53 | |||||
| 165,943,675.75 | 148,797,274.08 | 16,004,227.99 | ||||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||||
| 主营业务成本 | 132,243,618.74 | 123,087,712.58 | 14,125,498.06 | |||||
| 其他业务成本 | 1,848,170.96 | 4,290,094.30 | 209,437.53 | |||||
| 134,091,789.70 | 127,377,806.88 | 14,334,935.59 | ||||||
| (a) | 主营业务收入和主营业务成本 | |||||||
| 截至2020年9月30日止9个月期间 | ||||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||||||
| 销售内燃机活塞等 | 164,095,504.79 | 132,243,618.74 | ||||||
| 2019年度 | ||||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||||||
| 销售内燃机活塞等 | 144,595,506.24 | 123,087,712.58 | ||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (27) | 营业收入和营业成本(续) | |||||
| (a) | 主营业务收入和主营业务成本(续) | |||||
| 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |||
| 销售内燃机活塞等 | 15,794,790.46 | 14,125,498.06 | ||
| 截至2020年9月30日止9个月期间，本公司的主营业务收入均为在某一时点转让商品时确认。 | ||||
| (b) | 其他业务收入和其他业务成本 | |||
| 截至2020年9月30日止9个月期间 | ||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||
| 销售废料 | 1,848,170.96 | 1,848,170.96 | ||
| 2019年度 | ||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||
| 销售废料 | 4,201,767.84 | 4,290,094.30 | ||
| 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | |||||||
| 销售废料 | 209,437.53 | 209,437.53 | ||||||
| (28) | 税金及附加 | |||||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||||
| 土地使用税 | 65,596.01 | 76,528.67 | - | |||||
| 印花税 | 51,497.07 | 67,767.21 | 37,514.18 | |||||
| 117,093.08 | 144,295.88 | 37,514.18 | ||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (29) | 销售费用 | |||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||
| 职工薪酬 | 917,658.34 | 1,417,353.90 | 238,514.29 | |||
| 特许权使用费 | 1,951,584.50 | - | - | |||
| 净追索赔偿 | 1,855,555.94 | 1,339,198.87 | 205,332.28 | |||
| 仓库租用费 | 793,142.32 | 659,525.55 | 38,495.90 | |||
| 运输费 | 219,209.10 | 364,699.25 | 62,747.25 | |||
| 业务招待费 | 102,049.00 | 131,337.37 | 3,638.00 | |||
| 差旅费 | 67,264.01 | 213,674.29 | 13,807.87 | |||
| 5,906,463.21 | 4,125,789.23 | 562,535.59 | ||||
| (30) | 管理费用 | |||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||
| 职工薪酬 | 4,448,777.94 | 5,963,059.08 | 643,617.77 | |||
| 派驻费 | 3,768,689.17 | 4,698,547.59 | 1,151,621.54 | |||
| 租赁费 | 1,769,078.84 | 2,646,042.17 | 443,213.48 | |||
| 中介机构费 | 269,035.78 | 577,717.02 | 92,735.85 | |||
| 差旅费 | 268,664.48 | 544,003.30 | 27,674.16 | |||
| 办公用品费 | 134,531.30 | 439,488.17 | 115,727.37 | |||
| 业务招待费 | 43,972.00 | 89,927.07 | 50,373.00 | |||
| 其他 | 2,533,396.78 | 1,742,970.47 | 692,095.52 | |||
| 13,236,146.29 | 16,701,754.87 | 3,217,058.69 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (31) | 研发费用 | |||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||
| 职工薪酬 | 1,882,310.91 | 3,124,836.44 | 535,925.56 | |||
| 试制费 | 1,140,884.52 | 591,226.35 | 25,672.48 | |||
| 其他 | 14,726.97 | 72,997.67 | 10,213.10 | |||
| 3,037,922.40 | 3,789,060.46 | 571,811.14 | ||||
| (32) | 财务费用/ (收入) | |||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||
| 利息费用 | 2,490,103.46 | 477,063.06 | - | |||
| 减：利息收入 | (59,568.78) | (471,692.97) | (215,521.17) | |||
| 汇兑损益 | (82,155.45) | [ | (16,663.22) | ) | - | |
| 其他 | 34,329.66 | 20,548.70 | 420.00 | |||
| 2,382,708.89 | 9,255.57 | (215,101.17) | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (33) | 费用按性质分类 | ||||||||
| 利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下： | |||||||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |||||||
| 产成品及在产品存货变动 | (2,389,602.89) | (5,284,315.66) | (9,824,039.62) | ||||||
| 耗用的原材料和低值易耗品 | 87,684,547.63 | 73,476,241.06 | 15,953,042.42 | ||||||
| 职工薪酬 | 28,258,965.17 | 42,864,349.26 | 6,440,646.47 | ||||||
| 外委加工费 | 13,158,874.37 | 10,997,534.19 | 525,912.94 | ||||||
| 租赁费 | 6,332,491.05 | 6,202,732.68 | 984,513.60 | ||||||
| 水电动能费 | 5,789,771.08 | 8,481,628.30 | 1,409,351.97 | ||||||
| 折旧及摊销费 | 4,390,066.44 | 4,132,148.63 | 656,722.42 | ||||||
| 派驻费 | 3,768,689.17 | 4,698,547.59 | 1,151,621.54 | ||||||
| 特许权使用费 | 1,951,584.50 | - | - | ||||||
| 净追索赔偿 | 1,855,555.94 | 1,339,198.87 | 205,332.28 | ||||||
| 修理费 | 1,284,573.19 | 2,413,761.96 | 406,849.04 | ||||||
| 中介机构费 | 269,035.78 | 577,717.01 | 189,235.67 | ||||||
| 运输费及产品中转费 | 219,209.10 | 465,402.00 | 77,077.59 | ||||||
| 业务招待费 | 152,469.00 | 229,687.44 | 54,211.00 | ||||||
| 其他 | 3,546,092.07 | 1,399,778.11 | 455,863.69 | ||||||
| 156,272,321.60 | 151,994,411.44 | 18,686,341.01 | |||||||
| (34) | 资产减值损失 | ||||||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |||||||
| 存货跌价损失 | 290,222.26 | 181,425.81 | 1,711,210.23 | ||||||
| 固定资产减值损失 | - | 96,919.00 | - | ||||||
| 290,222.26 | 278,344.81 | 1,711,210.23 | |||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | ||||||||
| (35) | 信用减值损失 | ||||||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |||||||
| 应收账款坏账损失 | 117,972.41 | 62,891.26 | — | ||||||
| (36) | 营业外收入 | ||||||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 计入2020年9月30日止9 个月期间非经常性损益的金额 | ||||||||
| 其他 | 2,000.00 | 2,000.00 | |||||||
| (37) | 营业外支出 | ||||||||
| 截至2020年9月 30日止9个月期间 | 计入2020年9月30日止9 个月期间非经常性损益的金额 | ||||||||
| 固定资产报废损失 | 1,704,473.02 | 1,704,473.02 | |||||||
| 滞纳金与海关罚款 | 41,636.93 | 41,636.93 | |||||||
| 1,746,109.95 | 1,746,109.95 | ||||||||
| (38) | 所得税费用/(贷项) | ||||||||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |||||||
| 按税法及相关规定计算的 当期所得税 | 3,592,263.97 | 548,043.67 | - | ||||||
| 递延所得税 | (2,298,277.74) | (1,448,056.16) | (1,048,512.97) | ||||||
| 1,293,986.23 | (900,012.49) | (1,048,512.97) | |||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (38) | 所得税费用/(贷项) (续) | |||||
| 将基于利润表的利润/(亏损)总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用： | ||||||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||
| 利润/(亏损)总额 | 5,025,304.23 | (3,691,924.88) | (4,215,736.26) | |||
| 按适用税率计算的所得税 | 1,256,326.06 | (922,981.22) | (1,053,934.07) | |||
| 不得扣除的成本、费用和损失 | 37,660.17 | 22,968.73 | 5,421.10 | |||
| 所得税费用/(贷项) | 1,293,986.23 | (900,012.49) | (1,048,512.97) | |||
| (39) | 现金流量表项目注释 | |||||
| (a) | 收到的其他与经营活动有关的现金 | |||||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||
| 政府补助 | 1,474,000.00 | 2,160,000.00 | - | |||
| 利息收入 | 59,568.78 | 471,692.97 | 215,521.17 | |||
| 其他 | 52,656.86 | - | - | |||
| 1,586,225.64 | 2,631,692.97 | 215,521.17 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||
| (39) | 现金流量表项目注释(续) | |||||
| (b) | 支付的其他与经营活动有关的现金 | |||||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||
| 派驻费 | 3,602,709.58 | 4,632,296.77 | 1,151,621.54 | |||
| 租赁费 | 6,020,628.17 | 4,543,245.93 | 725,880.14 | |||
| 搬迁费用 | 1,138,394.00 | - | - | |||
| 净追索赔偿 | 978,518.95 | 99,460.11 | - | |||
| 试制费 | 427,168.92 | 591,226.35 | 25,672.48 | |||
| 差旅费 | 294,794.39 | 615,670.84 | 27,151.69 | |||
| 运输费及产品中转费 | 219,209.10 | - | - | |||
| 中介机构费 | 209,715.02 | 317,717.02 | 39,896.04 | |||
| 业务招待费 | 152,469.00 | 229,687.44 | 54,211.00 | |||
| 办公用品费 | 134,531.30 | 439,488.17 | 115,727.37 | |||
| 银行手续费 | 34,329.66 | 20,548.70 | 420.00 | |||
| 修理费 | - | 21,152.40 | 159,280.00 | |||
| 其他 | 414,125.64 | 508,842.61 | 255,392.01 | |||
| 13,626,593.73 | 12,019,336.34 | 2,555,252.27 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||
| (40) | 现金流量表补充资料 | |||
| (a) | 将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量 | |||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||
| 净利润/(亏损) | 3,731,318.00 | (2,791,912.39) | (3,167,223.29) | |
| 加：资产减值准备 | 290,222.26 | 278,344.81 | 1,711,210.23 | |
| 信用减值准备 | 117,972.41 | 62,891.26 | — | |
| 固定资产折旧 | 4,377,024.70 | 4,132,148.63 | 656,722.42 | |
| 无形资产摊销 | 13,041.74 | - | - | |
| 固定资产报废损失 | 1,704,473.02 | - | - | |
| 递延收益的变动 | 1,467,943.33 | 2,160,000.00 | - | |
| 财务费用 | 2,490,103.46 | 460,399.84 | - | |
| 递延所得税资产增加 | (2,298,277.74) | (1,448,056.16) | (1,048,512.97) | |
| 存货的(增加)/减少 | (3,055,472.77) | (5,074,523.66) | 667,855.32 | |
| 经营性应收项目的增加 | (25,963,682.74) | (24,619,942.21) | (16,569,735.82) | |
| 经营性应付项目的增加/(减少) | 19,332,402.95 | (8,329,893.51) | 6,087,052.56 | |
| 经营活动产生/(使用)的现金流量净额 | 2,207,068.62 | (35,170,543.39) | (11,662,631.55) | |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 四 | 财务报表项目附注(续) | |||||||
| (40) | 现金流量表项目注释(续) | |||||||
| (b) | 不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动 | |||||||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||||
| 以银行承兑汇票支付的 存货采购款 | 89,030,895.13 | 53,195,447.11 | - | |||||
| 以银行承兑汇票支付的 长期资产采购款 | 12,223,853.12 | 12,866,134.23 | - | |||||
| 所有者投入流动资产 | - | - | 13,408,160.75 | |||||
| 所有者投入固定资产 | - | - | 26,672,442.17 | |||||
| 101,254,748.25 | 66,061,581.34 | 40,080,602.92 | ||||||
| (c) | 现金及现金等价物净变动情况 | |||||||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||||
| 现金的期/年末余额 | 9,651,095.83 | 3,415,340.25 | 82,342,679.91 | |||||
| 减：现金的期/年初余额 | (3,415,340.25) | (82,342,679.91) | - | |||||
| 现金及现金等价物净增加/(减少) 额 | 6,235,755.58 | (78,927,339.66) | 82,342,679.91 | |||||
| (d) | 现金及现金等价物 | |||||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||
| 现金 | 9,651,095.83 | 3,415,340.25 | 82,342,679.91 | |||||
| 其中：可随时用于支付的银行存款 | 9,651,095.83 | 3,415,340.25 | 82,342,679.91 | |||||
| 期/年末现金及现金等价物余额 | 9,651,095.83 | 3,415,340.25 | 82,342,679.91 | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 五 | 分部信息 |
| 六 | 关联方关系及其交易 | ||||||||
| (1) | 本公司的投资方情况 | ||||||||
| (a) | 本公司的的投资方基本情况 | ||||||||
| 注册地 | 业务性质 | ||||||||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司 | 中国十堰 | 汽车零部件生产及销售 | |||||||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | 中国青岛 | 汽车零部件生产及销售 | |||||||
| 辉门(中国)有限公司 | 中国上海 | 商务服务业 | |||||||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司的母公司是东风汽车有限公司，东风汽车有限公司的中方投资者为东风汽车集团股份有限公司。辉门东西(青岛)活塞有限公司与辉门(中国)有限公司的母公司是美国辉门股份(亚洲)有限公司，最终控制方为美国Tenneco Inc。 | |||||||||
| (b) | 投资方注册资本及其变化(金额：万元) | ||||||||
| 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 9月30日 | ||||||
| 东风汽车零部件(集团) 有限公司 | 人民币223,000.00 | - | - | 人民币223,000.00 | |||||
| 辉门东西(青岛)活塞有 限公司 | 美元2,450.00 | - | - | 美元2,450.00 | |||||
| 辉门(中国)有限公司 | 美元6,725.37 | - | - | 美元6,725.37 | |||||
| 2018年 12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2019年 12月31日 | ||||||
| 东风汽车零部件(集团) 有限公司 | 人民币223,000.00 | - | - | 人民币223,000.00 | |||||
| 辉门东西(青岛)活塞有 限公司 | 美元2,450.00 | - | - | 美元2,450.00 | |||||
| 辉门(中国)有限公司 | 美元6,506.65 | 美元218.72 | - | 美元6,725.37 | |||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
| 六 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||||||||
| (1) | 本公司的投资方情况(续) | ||||||||||||
| (b) | 投资方注册资本及其变化(金额：万元) (续) | ||||||||||||
| 2018年 9月18日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | ||||||||||
| 东风汽车零部件(集团) 有限公司 | 人民币223,000.00 | - | - | 人民币223,000.00 | |||||||||
| 辉门东西(青岛)活塞有 限公司 | 美元1,750.00 | 美元700.00 | - | 美元2,450.00 | |||||||||
| 辉门(中国)有限公司 | 美元5,800.00 | 美元706.65 | - | 美元6,506.65 | |||||||||
| (c) | 投资方对本公司的持股比例和表决权比例 | ||||||||||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||||||||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司 | |||||||||||||
| 持股比例 | 40.00% | 40.00% | 40.00% | ||||||||||
| 表决权比例 | 40.00% | 40.00% | 40.00% | ||||||||||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | |||||||||||||
| 持股比例 | 35.00% | 35.00% | 35.00% | ||||||||||
| 表决权比例 | 35.00% | 35.00% | 35.00% | ||||||||||
| 辉门(中国)有限公司 | |||||||||||||
| 持股比例 | 25.00% | 25.00% | 25.00% | ||||||||||
| 表决权比例 | 25.00% | 25.00% | 25.00% | ||||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 六 | 关联方关系及其交易(续) | ||
| (2) | 不存在控制关系的关联方的性质 | ||
| 公司名称 | 与本公司的关系 | ||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司 | 本公司之中方投资者 | ||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | 本公司之外方投资者 | ||
| 辉门(中国)有限公司 | 本公司之外方投资者 | ||
| 东风汽车有限公司 | 本公司之中方投资者之最终控制方 | ||
| Federal-Mogul Nürnberg GmbH | 本公司之外方投资者之兄弟公司 | ||
| FEDERAL-MOGUL GORZYCE SPOLKA ZO.O. | 本公司之外方投资者之兄弟公司 | ||
| 东风康明斯发动机有限公司 | 本公司之中方投资者之兄弟公司之合营公司 | ||
| 东风汽车有限公司刃量具厂 | 本公司之中方投资者之最终控制方之分公司 | ||
| 东科克诺尔商用车制动技术有限公司 | 本公司之中方投资者之子公司之联营公司 | ||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司活塞轴瓦分公司 | 本公司之中方投资者之分公司 | ||
| 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 | 其他关联方 | ||
| 东风精密铸造有限公司铝铸件分公司 | 其他关联方 | ||
| 东风设计研究院有限公司十堰设计院 | 其他关联方 | ||
| 东风汽车财务有限公司 | 其他关联方 | ||
| 东风雷诺汽车有限公司 | 其他关联方 | ||
| 东风商用车有限公司 | 其他关联方 | ||
| 东风锻造有限公司 | 其他关联方 | ||
| 神龙汽车有限公司 | 其他关联方 | ||
| 东风轻型发动机有限公司 | 其他关联方 | ||
| 上海东风汽车进出口有限公司 | 其他关联方 | ||
| 风神物流有限公司上海分公司 | 其他关联方 | ||
| 襄阳东风康达汽车部件有限公司 | 其他关联方 | ||
| 襄阳襄管鸿鼎汽车零部件实业有限公司 | 其他关联方 | ||
| PTCORP Corporate Admin. | 其他关联方 | ||
| Federal-Mogul Japan K.K | 其他关联方 | ||
| Federal-Mogul SOUTHFIELD (CORPADM) | 其他关联方 | ||
| Federal-Mogul PLYMOUTH POWERTRAIN PISTONS | 其他关联方 | ||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
| 六 | 关联方关系及其交易(续) | ||||
| (3) | 关联交易 | ||||
| (a) | 购销商品、提供和接受劳务 | ||||
| 销售商品： | |||||
| 公司名称 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||
| 东风商用车有限公司 | 103,499,606.07 | 67,650,267.22 | 5,652,608.30 | ||
| 东风康明斯发动机有限公司 | 48,796,059.58 | 56,639,377.56 | 7,683,101.00 | ||
| 神龙汽车有限公司 | 2,171,292.28 | 3,330,706.85 | - | ||
| 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 | 2,078,143.59 | 2,211,336.00 | - | ||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | 874,287.00 | 2,400,750.36 | 647,815.50 | ||
| 东科克诺尔商用车制动技术有限公司 | 619,063.89 | 1,252,861.40 | 238,006.20 | ||
| 东风轻型发动机有限公司 | 88,494.40 | 21,687.36 | - | ||
| Federal-Mogul Japan K.K | 5,005.29 | - | - | ||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司活塞轴瓦分公司 | 1,344.84 | 29,764.97 | 617.40 | ||
| 东风雷诺汽车有限公司 | 259.28 | 128,818.48 | - | ||
| 上海东风汽车进出口有限公司 | - | 7,687.20 | - | ||
| 158,133,556.22 | 133,673,257.40 | 14,222,148.40 | |||
| 采购商品、接受劳务： | |||||
| 公司名称 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | 35,449,732.39 | 14,971,602.95 | 838,621.54 | ||
| 东风锻造有限公司 | 20,621,297.39 | 17,386,931.67 | 1,413,539.70 | ||
| 东风设计研究院有限公司十堰设计院 | 21,305,801.42 | 57,464,206.35 | - | ||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司活塞轴瓦分公司 | 8,200,370.27 | 14,008,590.39 | 4,745,299.47 | ||
| 东风商用车有限公司 | 4,571,396.72 | 6,668,315.66 | - | ||
| 襄阳东风康达汽车部件有限公司 | 210,397.93 | 103,481.68 | - | ||
| PTCORP Corporate Admin. | 36,708.00 | - | - | ||
| 东风汽车有限公司 | 30,122.64 | 42,743.36 | - | ||
| Federal-Mogul Nürnberg GmbH | 28,985.28 | - | - | ||
| 辉门(中国)有限公司 | 21,300.00 | - | - | ||
| 襄阳襄管鸿鼎汽车零部件实业有限公司 | 9,981.61 | 9,074.40 | - | ||
| 东风汽车有限公司刃量具厂 | 2,184.00 | 27,858.58 | - | ||
| 风神物流有限公司上海分公司 | 1,200.00 | 1,304.79 | - | ||
| 90,489,477.65 | 110,684,109.83 | 6,997,460.71 | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
| 六 | 关联方关系及其交易(续) | ||||||||||
| (3) | 关联交易(续) | ||||||||||
| (b) | 利息支出 | ||||||||||
| 公司名称 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||||||
| 辉门(中国)有限公司 | 1,001,095.89 | - | - | ||||||||
| 东风汽车财务有限公司 | - | 113,244.45 | - | ||||||||
| 1,001,095.89 | 113,244.45 | - | |||||||||
| (c) | 派驻费 | ||||||||||
| 公司名称 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | ||||||||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司 | 1,500,000.00 | 2,000,000.00 | 500,000.00 | ||||||||
| 辉门(中国)有限公司 | 1,500,000.00 | 2,000,000.00 | 500,000.00 | ||||||||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | 768,689.17 | 698,547.59 | 151,621.54 | ||||||||
| 3,768,689.17 | 4,698,547.59 | 1,151,621.54 | |||||||||
| (d) | 资金拆借 | ||||||||||
| 截至2020年9月30日止 9个月期间 | |||||||||||
| 拆入— | 借入 | 归还 | |||||||||
| 辉门(中国)有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
| 六 | 关联方关系及其交易(续) | ||
| (3) | 关联交易(续) | ||
| (d) | 资金拆借(续) | ||
| 2019年度 | |||
| 拆入— | 借入 | 归还 | |
| 东风汽车零部件(集团)有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 辉门(中国)有限公司 | 30,000,000.00 | - | |
| 50,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 本公司与关联方以合同约定年利率计算利息费用，截至2020年9月30日止9个月期间及2019年度，加权平均年利率分别为3.47%及2.47%。 | |||
| (e) | 票据拆分 | |||
| 公司名称 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | ||
| 拆出— | ||||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司 | 36,820,000.00 | 12,088,146.59 | ||
| 收回— | ||||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司 | 36,820,000.00 | 12,088,146.59 | ||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
| 六 | 关联方关系及其交易(续) | |||
| (3) | 关联交易(续) | |||
| (f) | 采购长期资产 | |||
| 公司名称 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |
| FEDERAL-MOGUL GORZYCE SPOLKA ZO.O. | 13,677,225.27 | - | - | |
| Federal-Mogul Nürnberg GmbH | - | 510,026.18 | - | |
| 13,677,225.27 | 510,026.18 | - | ||
| (g) | 租赁费用 | |||
| 公司名称 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |
| 东风汽车零部件(集团)有限公司活塞轴瓦分公司 | 3,804,752.53 | 5,470,146.90 | 937,577.70 | |
| (h) | 特许权使用费 | |||
| 公司名称 | 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |
| Federal-Mogul PLYMOUTH POWERTRAIN PISTONS | 1,886,230.50 | - | - | |
| Federal-Mogul SOUTHFIELD (CORPADM) | 65,354.00 | - | - | |
| 1,951,584.50 | - | - | ||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
| 六 | 关联方关系及其交易(续) | |||||
| (4) | 关联方应收、应付款项余额 | |||||
| (a) | 应收账款 | |||||
| 公司名称 | 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||
| 东风商用车有限公司 | 51,728,673.73 | 13,537,023.05 | 6,610,643.40 | |||
| 东风康明斯发动机有限公司 | 20,345,810.34 | 22,542,562.77 | 8,989,228.17 | |||
| 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 | 941,614.62 | 1,237,232.24 | - | |||
| 神龙汽车有限公司 | 795,747.91 | 2,146,419.53 | - | |||
| 东科克诺尔商用车制动技术有限公司 | 420,078.44 | 496,709.21 | 276,087.20 | |||
| 东风轻型发动机有限公司 | 88,872.05 | - | - | |||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | 869,390.98 | 751,465.98 | ||||
| 东风雷诺汽车有限公司 | - | 449,801.25 | - | |||
| 74,320,797.09 | 41,279,139.03 | 16,627,424.75 | ||||
| (b) | 预付账款 | |||||
| 公司名称 | 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日日 | 2018年 12月31日 | |||
| 辉门(中国)有限公司 | - | 7,500.00 | - | |||
| 东风商用车有限公司 | - | 6,921.04 | - | |||
| - | 14,421.04 | - | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
| 六 | 关联方关系及其交易(续) | |||||
| (4) | 关联方应收、应付款项余额(续) | |||||
| (c) | 其他应收款 | |||||
| 公司名称 | 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司 | - | 632.29 | - | |||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | - | 24,561.23 | - | |||
| - | 25,193.52 | - | ||||
| (d) | 应付账款 | |||||
| 公司名称 | 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||
| 辉门东西(青岛)活塞有限公司 | 10,379,110.31 | 11,837,340.05 | 838,621.54 | |||
| 东风设计研究院有限公司十堰设计院 | 10,086,088.25 | 19,843,553.18 | - | |||
| 东风锻造有限公司 | 9,098,041.22 | 4,756,364.17 | 1,594,331.21 | |||
| 东风商用车有限公司 | 508,265.07 | 140,309.63 | - | |||
| 东风汽车有限公司刃量具厂 | 745.80 | 11,894.39 | - | |||
| 30,072,250.65 | 36,589,461.42 | 2,432,952.75 | ||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
| 六 | 关联方关系及其交易(续) | |||||
| (4) | 关联方应收、应付款项余额(续) | |||||
| (e) | 其他应付款 | |||||
| 公司名称 | 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||
| Federal-Mogul PLYMOUTH POWERTRAIN PISTONS | 1,886,230.50 | - | - | |||
| 东风汽车零部件(集团)有限公司活塞轴瓦分公司 | 1,507,257.65 | 1,520,675.94 | 3,321,400.46 | |||
| 襄阳东风康达汽车部件有限公司 | 167,430.54 | - | - | |||
| Federal-Mogul SOUTHFIELD (CORPADM) | 65,354.00 | - | - | |||
| PTCORP Corporate Admin. | 35,652.75 | - | - | |||
| 东风汽车有限公司 | 31,930.00 | 39,500.00 | - | |||
| 东风康明斯发动机有限公司 | 9,082.67 | - | - | |||
| 襄阳襄管鸿鼎汽车零部件实业有限公司 | 6,789.59 | - | - | |||
| 东风汽车集团股份有限公司乘用车公司 | 6,290.38 | 6,791.79 | - | |||
| 东科克诺尔商用车制动技术有限公司 | 72.03 | 449.32 | - | |||
| 神龙汽车有限公司 | - | 565,103.56 | - | |||
| 东风商用车有限公司 | - | 180,819.00 | - | |||
| 东风雷诺汽车有限公司 | - | 30,181.17 | - | |||
| 风神物流有限公司上海分公司 | - | 1,474.41 | - | |||
| 3,716,090.11 | 2,344,995.19 | 3,321,400.46 | ||||
| (f) | 短期借款 | |||||
| 公司名称 | 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||
| 辉门(中国)有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | - | |||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
| 七 | 承诺事项 | |||||||||||
| (1) | 资本性支出承诺事项 | |||||||||||
| 以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺： | ||||||||||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||||||
| 房屋、建筑物及机器设备 | - | 16,565,446.82 | - | |||||||||
| (2) | 经营租赁承诺事项 | |||||||||||
| 根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下： | ||||||||||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||||||||
| 一年以内 | 1,130,837.32 | 3,644,464.60 | 5,516,566.90 | |||||||||
| 一到二年 | 847,325.40 | 847,325.40 | 3,644,464.60 | |||||||||
| 二到三年 | 847,325.40 | 847,325.40 | 847,325.40 | |||||||||
| 三年以上 | 70,610.45 | 706,104.50 | 1,553,429.90 | |||||||||
| 2,896,098.57 | 6,045,219.90 | 11,561,786.80 | ||||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
| 八 | 金融工具及其风险(续) |
| (1) | 市场风险(续) |
| (a) | 利率风险(续) |
| 本公司持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间，本公司并无利率互换安排。 | |
| (2) | 信用风险 |
| 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。 | |
| 本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。 | |
| 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 | |
| 于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司均无重大的因债务人抵押而持有的担保物。 |
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
| 八 | 金融工具及其风险 (续) | |||||||||||||||||
| (3) | 流动风险 | |||||||||||||||||
| 本公司负责其自身的现金流量预测。财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 | ||||||||||||||||||
| 于资产负债表日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： | ||||||||||||||||||
| 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | |||||||||||||||||
| 一年以内 | 一年以内 | |||||||||||||||||
| 短期借款 | 30,423,000.00 | - | ||||||||||||||||
| 应付账款 | 54,644,383.64 | 9,903,638.16 | ||||||||||||||||
| 其他应付款 | 5,988,327.58 | 1,821,090.25 | ||||||||||||||||
| 91,055,711.22 | 11,724,728.41 | |||||||||||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 九 | 公允价值估计 | |||||||
| 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定： | ||||||||
| 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 | ||||||||
| 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 | ||||||||
| 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 | ||||||||
| (1) | 持续的以公允价值计量的资产和负债 | |||||||
| 于2020年9月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 应收款项融资— | ||||||||
| 应收票据 | - | - | 7,590,213.33 | 7,590,213.33 | ||||
| 于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下： | ||||||||
| 第一层次 | 第二层次 | 第三层次 | 合计 | |||||
| 应收款项融资— | ||||||||
| 应收票据 | - | - | 26,879,483.65 | 26,879,483.65 | ||||
| 本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。于2020年9月30日止9个月期间、2019年度及2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间，本公司无第一层次与第二层次间的转换。 | ||||||||
| 对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率和基准利率等。 | ||||||||
财务报表附注2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 九 | 公允价值估计(续) | |||||
| (2) | 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债 | |||||
| 本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付款项和长期借款等。 | ||||||
| 于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 | ||||||
| 十 | 资本管理 | |||||
| 本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为所有者提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 | ||||||
| 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给所有者的股利金额、向所有者返还资本或出售资产以减低债务。 | ||||||
| 本公司的总资本为资产负债表中所列示的所有者权益。本公司不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。 | ||||||
| 于2020年9月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本公司的资产负债比率列示如下： | ||||||
| 2020年 9月30日 | 2019年 12月31日 | 2018年 12月31日 | ||||
| 资产负债比率 | 57.53% | 44.21% | 9.37% | |||
财务报表补充资料2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间、2019年度及截至2020年9月30日止9个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 一 | 非经常性损益明细表 | ||||||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |||||
| 非流动资产处置损益 | (1,704,473.02) | - | - | ||||
| 计入当期损益的政府补助 | 6,056.67 | - | - | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (39,636.93) | - | - | ||||
| (1,738,053.28) | |||||||
| 所得税影响额 | 434,513.32 | - | - | ||||
| (1,303,539.96) | - | - | |||||
| 非经常性损益明细表编制基础 | |||||||
| 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。 | |||||||
| 二 | 净资产收益率 | ||||||
| 加权平均净资产收益率 | |||||||
| 截至2020年 9月30日止 9个月期间 | 2019年度 | 2018 年9月18日(公司成立日)至2018年12月31日止期间 | |||||
| 归属于公司所有者的净利润 | 2.87% | -2.15% | -2.42% | ||||
| 扣除非经常性损益后归属于公司所有者的净利润 | 3.87% | -2.15% | -2.42% | ||||